# Publicatieblad C 409/9 de

| | ISSN 1977-0995 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 409 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 58e jaargang9 december 2015 |

ISSN 1977-0995

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 409

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

58e jaargang9 december 2015

---

| Nummer | Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Rekenkamer |
| 2015/C 409/01 | Samenvatting van de resultaten van de jaarlijkse controles van de Europese agentschappen en andere organen over 2014 door de Rekenkamer | 1 |
| 2015/C 409/02 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 18 |
| 2015/C 409/03 | Verslag over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 27 |
| 2015/C 409/04 | Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 33 |
| 2015/C 409/05 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 39 |
| 2015/C 409/06 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Academie | 46 |
| 2015/C 409/07 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 56 |
| 2015/C 409/08 | Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 67 |
| 2015/C 409/09 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 73 |
| 2015/C 409/10 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 81 |
| 2015/C 409/11 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 90 |
| 2015/C 409/12 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 102 |
| 2015/C 409/13 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit | 111 |
| 2015/C 409/14 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum | 122 |
| 2015/C 409/15 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 131 |
| 2015/C 409/16 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 143 |
| 2015/C 409/17 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 151 |
| 2015/C 409/18 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit | 160 |
| 2015/C 409/19 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut | 168 |
| 2015/C 409/20 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 175 |
| 2015/C 409/21 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut | 187 |
| 2015/C 409/22 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 197 |
| 2015/C 409/23 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum | 206 |
| 2015/C 409/24 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 216 |
| 2015/C 409/25 | Verslag over de jaarrekening van het Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 223 |
| 2015/C 409/26 | Verslag over de jaarrekening van pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Fonds | 234 |
| 2015/C 409/27 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 238 |
| 2015/C 409/28 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 247 |
| 2015/C 409/29 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 255 |
| 2015/C 409/30 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Stichting | 266 |
| 2015/C 409/31 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (eu-LISA) betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 275 |
| 2015/C 409/32 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 284 |
| 2015/C 409/33 | Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 299 |
| 2015/C 409/34 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Stichting | 307 |
| 2015/C 409/35 | Verslag over de jaarrekening van de Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van Eurojust | 315 |
| 2015/C 409/36 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van de Dienst | 324 |
| 2015/C 409/37 | Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 334 |
| 2015/C 409/38 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 342 |
| 2015/C 409/39 | Verslag over de jaarrekening van het Europese GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 353 |
| 2015/C 409/40 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 362 |
| 2015/C 409/41 | Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau | 371 |
| 2015/C 409/42 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 379 |

Nummer

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

2015/C 409/01

Samenvatting van de resultaten van de jaarlijkse controles van de Europese agentschappen en andere organen over 2014 door de Rekenkamer

1

2015/C 409/02

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

18

2015/C 409/03

Verslag over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

27

2015/C 409/04

Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

33

2015/C 409/05

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

39

2015/C 409/06

Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Academie

46

2015/C 409/07

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

56

2015/C 409/08

Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

67

2015/C 409/09

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

73

2015/C 409/10

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

81

2015/C 409/11

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

90

2015/C 409/12

Verslag over de jaarrekening van het Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

102

2015/C 409/13

Verslag over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

111

2015/C 409/14

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum

122

2015/C 409/15

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

131

2015/C 409/16

Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

143

2015/C 409/17

Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

151

2015/C 409/18

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

160

2015/C 409/19

Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut

168

2015/C 409/20

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

175

2015/C 409/21

Verslag over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut

187

2015/C 409/22

Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

197

2015/C 409/23

Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum

206

2015/C 409/24

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

216

2015/C 409/25

Verslag over de jaarrekening van het Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

223

2015/C 409/26

Verslag over de jaarrekening van pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Fonds

234

2015/C 409/27

Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

238

2015/C 409/28

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

247

2015/C 409/29

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

255

2015/C 409/30

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

266

2015/C 409/31

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (eu-LISA) betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

275

2015/C 409/32

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

284

2015/C 409/33

Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

299

2015/C 409/34

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Stichting

307

2015/C 409/35

Verslag over de jaarrekening van de Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van Eurojust

315

2015/C 409/36

Verslag over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van de Dienst

324

2015/C 409/37

Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

334

2015/C 409/38

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

342

2015/C 409/39

Verslag over de jaarrekening van het Europese GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

353

2015/C 409/40

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

362

2015/C 409/41

Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

371

2015/C 409/42

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

379

---

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/1 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/1

---

Samenvatting van de resultaten van de jaarlijkse controles van de Europese agentschappen en andere organen over 2014 door de Rekenkamer

(2015/C 409/01)

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING | 1 | 2 |
| TOELICHTING BIJ DE OORDELEN VAN DE REKENKAMER | 13 | 3 |
| CONTROLERESULTATEN | | 3 |
| Oordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen | 17 | 3 |
| Oordelen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen | 19 | 4 |
| Opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer | 21 | 4 |
| Opmerkingen over de betrouwbaarheid van de rekeningen | 23 | 4 |
| Opmerkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen | 24 | 5 |
| Opmerkingen over de internebeheersingsmaatregelen | 25 | 5 |
| Opmerkingen over de begrotingsuitvoering | 26 | 5 |
| Overige opmerkingen | 29 | 5 |
| Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren | 32 | 5 |
| CONCLUSIES | 33 | 6 |
| BIJLAGE I — | Inkomsten (begrotingsramingen, vastgestelde rechten en ontvangen bedragen) en aantal formatieplaatsen van de agentschappen |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING

1

2

TOELICHTING BIJ DE OORDELEN VAN DE REKENKAMER

13

3

CONTROLERESULTATEN

3

Oordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen

17

3

Oordelen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

19

4

Opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer

21

4

Opmerkingen over de betrouwbaarheid van de rekeningen

23

4

Opmerkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen

24

5

Opmerkingen over de internebeheersingsmaatregelen

25

5

Opmerkingen over de begrotingsuitvoering

26

5

Overige opmerkingen

29

5

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

32

5

CONCLUSIES

33

6

BIJLAGE I —

Inkomsten (begrotingsramingen, vastgestelde rechten en ontvangen bedragen) en aantal formatieplaatsen van de agentschappen

7

| BIJLAGE II — | In 2014 door de Rekenkamer gemaakte opmerkingen die niets afdeden aan haar oordeel |
| --- | --- |

BIJLAGE II —

In 2014 door de Rekenkamer gemaakte opmerkingen die niets afdeden aan haar oordeel

12

| BIJLAGE III — | Follow-up van openstaande in 2012 en 2013 gemaakte opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer |
| --- | --- |

BIJLAGE III —

Follow-up van openstaande in 2012 en 2013 gemaakte opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer

15

INLEIDING

| 1. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie heeft de Rekenkamer een oordeel afgegeven over de betrouwbaarheid van de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, voor elk van de 32 regelgevende agentschappen, zes uitvoerende agentschappen, het Voorzieningsagentschap van Euratom (Euratom), het Europees Instituut voor innovatie en technologie (EIT) en het pensioenfonds van Europol (zie tabel). |
| --- | --- |

1.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie heeft de Rekenkamer een oordeel afgegeven over de betrouwbaarheid van de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, voor elk van de 32 regelgevende agentschappen, zes uitvoerende agentschappen, het Voorzieningsagentschap van Euratom (Euratom), het Europees Instituut voor innovatie en technologie (EIT) en het pensioenfonds van Europol (zie tabel).

| 2. | Evenals in voorgaande jaren heeft de Rekenkamer de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen gecontroleerd. 2014 is echter het eerste jaar waarin de jaarrekeningen van de 30 door de Unie gesubsidieerde regelgevende agentschappen en het EIT door een onafhankelijke extern controleur (accountantskantoor) werden gecontroleerd in overeenstemming met artikel 208, lid 4, van het nieuwe Financieel Reglement van de EU (1) en artikel 107, lid 1, van de nieuwe financiële kaderregeling voor de agentschappen (2). Bij het oordeel van de Rekenkamer over deze rekeningen is rekening gehouden met de controlewerkzaamheden van de onafhankelijke extern controleur en de maatregelen die naar aanleiding van zijn bevindingen zijn genomen. |
| --- | --- |

2.

Evenals in voorgaande jaren heeft de Rekenkamer de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen gecontroleerd. 2014 is echter het eerste jaar waarin de jaarrekeningen van de 30 door de Unie gesubsidieerde regelgevende agentschappen en het EIT door een onafhankelijke extern controleur (accountantskantoor) werden gecontroleerd in overeenstemming met artikel 208, lid 4, van het nieuwe Financieel Reglement van de EU (1) en artikel 107, lid 1, van de nieuwe financiële kaderregeling voor de agentschappen (2). Bij het oordeel van de Rekenkamer over deze rekeningen is rekening gehouden met de controlewerkzaamheden van de onafhankelijke extern controleur en de maatregelen die naar aanleiding van zijn bevindingen zijn genomen.

| 3. | De Rekenkamer heeft haar eigen controlewerkzaamheden verricht voor de jaarrekeningen van het Voorzieningsagentschap van Euratom, twee agentschappen met volledig eigen financiering (OHIM en CPVO), de zes uitvoerende agentschappen en het Pensioenfonds van Europol (EPF).

  Tabel


  Controleregelingen per cluster | Door de Rekenkamer gecontroleerde agentschappen | Alleen door de Rekenkamer gecontroleerd | Gecontroleerd door de Rekenkamer en de externe controleur | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Regelgevende agentschappen | Agentschappen gesubsidieerd door de Unie | — | 30 | 32 |
| Agentschappen met eigen financiering — HBIM en CPVO | 2 | — |
| Uitvoerende agentschappen | EACEA, REA, ERCEA, Easme, INEA en Chafea | 6 | — | 6 |
| Andere organen | Euratom en EPF | 2 | — | 3 |
| EIT | — | 1 |
| Totaal | | 10 | 31 | 41 |

3.

De Rekenkamer heeft haar eigen controlewerkzaamheden verricht voor de jaarrekeningen van het Voorzieningsagentschap van Euratom, twee agentschappen met volledig eigen financiering (OHIM en CPVO), de zes uitvoerende agentschappen en het Pensioenfonds van Europol (EPF).

Tabel

Controleregelingen per cluster

Door de Rekenkamer gecontroleerde agentschappen

Alleen door de Rekenkamer gecontroleerd

Gecontroleerd door de Rekenkamer en de externe controleur

Totaal

Regelgevende agentschappen

Agentschappen gesubsidieerd door de Unie

—

30

32

Agentschappen met eigen financiering — HBIM en CPVO

2

—

Uitvoerende agentschappen

EACEA, REA, ERCEA, Easme, INEA en Chafea

6

—

6

Andere organen

Euratom en EPF

2

—

3

EIT

—

1

Totaal

10

31

41

| 4. | Bijlage I bevat nadere gegevens over de gecontroleerde agentschappen, hun begrotingen en personeel. |
| --- | --- |

4.

Bijlage I bevat nadere gegevens over de gecontroleerde agentschappen, hun begrotingen en personeel.

| 5. | Deze samenvatting verschaft een overzicht van de resultaten van de jaarlijkse controles van de agentschappen door de Rekenkamer met betrekking tot het begrotingsjaar 2014. Het doel ervan is de analyse en vergelijking van de specifieke verslagen van de Rekenkamer te vergemakkelijken. De oordelen en opmerkingen van de Rekenkamer alsmede de antwoorden van de agentschappen zijn te vinden in deze specifieke jaarverslagen. Deze samenvatting is geen controleverslag of -oordeel. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Gedecentraliseerde agentschappen spelen een belangrijke rol bij de uitvoering van EU-beleid en verrichten met name taken van technische, wetenschappelijke, operationele en/of regelgevende aard. Zij hebben tot doel om het de Commissie mogelijk te maken zich te concentreren op beleidsvorming en om de samenwerking te versterken tussen de EU en nationale overheden door technische en specialistische deskundigheid van beide zijden te bundelen. Zij zijn door de hele EU heen gevestigd. |
| --- | --- |

6.

Gedecentraliseerde agentschappen spelen een belangrijke rol bij de uitvoering van EU-beleid en verrichten met name taken van technische, wetenschappelijke, operationele en/of regelgevende aard. Zij hebben tot doel om het de Commissie mogelijk te maken zich te concentreren op beleidsvorming en om de samenwerking te versterken tussen de EU en nationale overheden door technische en specialistische deskundigheid van beide zijden te bundelen. Zij zijn door de hele EU heen gevestigd.

| 7. | De zes uitvoerende agentschappen zijn belast met taken in verband met het beheer van één of meerdere programma's van de Unie en zijn opgericht voor bepaalde tijd. Zij zijn gevestigd in Brussel (vijf) of Luxemburg (één). |
| --- | --- |

7.

De zes uitvoerende agentschappen zijn belast met taken in verband met het beheer van één of meerdere programma's van de Unie en zijn opgericht voor bepaalde tijd. Zij zijn gevestigd in Brussel (vijf) of Luxemburg (één).

| 8. | Het EIT in Boedapest is een onafhankelijk, gedecentraliseerd EU-orgaan waarin wetenschappelijke, zakelijke en onderwijsmiddelen bijeen worden gebracht ter stimulering van de innovatiecapaciteit van de Unie. |
| --- | --- |

8.

Het EIT in Boedapest is een onafhankelijk, gedecentraliseerd EU-orgaan waarin wetenschappelijke, zakelijke en onderwijsmiddelen bijeen worden gebracht ter stimulering van de innovatiecapaciteit van de Unie.

| 9. | Euratom in Luxemburg is opgezet ter ondersteuning van de doelen van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie. |
| --- | --- |

9.

Euratom in Luxemburg is opgezet ter ondersteuning van de doelen van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie.

| 10. | Het Pensioenfonds van Europol (EPF), dat is gevestigd in Den Haag, is opgericht om de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd. |
| --- | --- |

10.

Het Pensioenfonds van Europol (EPF), dat is gevestigd in Den Haag, is opgericht om de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd.

| 11. | De totale begroting van de agentschappen voor 2014 beliep ongeveer 1,9 miljard euro (2013: 2 miljard euro), ofwel ongeveer 1,4 % van de algemene begroting 2014 van de EU (2013: 1,4 %). Ongeveer 1,2 miljard euro is afkomstig van subsidies van de Europese Commissie en de rest betreft inkomsten uit vergoedingen en andere bronnen. Voor de agentschappen werken 6  578 (2013: 6  536) vaste en tijdelijke ambtenaren ofwel minder dan 14 % (2013: 14 %) van het totale aantal EU-ambtenaren dat is toegestaan krachtens de algemene begroting van de EU (lijst van het aantal ambten). Daarnaast werken ongeveer 3  200 (2013: 2  900) andere personeelsleden voor de agentschappen (arbeidscontractanten of gedetacheerde personeelsleden). De personeelstoename vond hoofdzakelijk plaats bij de agentschappen die aanvullende taken toegewezen hebben gekregen, die verantwoordelijk zijn voor het toezicht op de financiële sector en de uitvoerende agentschappen met aanvullende verantwoordelijkheden in het kader van Horizon 2020 en andere programma’s. |
| --- | --- |

11.

De totale begroting van de agentschappen voor 2014 beliep ongeveer 1,9 miljard euro (2013: 2 miljard euro), ofwel ongeveer 1,4 % van de algemene begroting 2014 van de EU (2013: 1,4 %). Ongeveer 1,2 miljard euro is afkomstig van subsidies van de Europese Commissie en de rest betreft inkomsten uit vergoedingen en andere bronnen. Voor de agentschappen werken 6  578 (2013: 6  536) vaste en tijdelijke ambtenaren ofwel minder dan 14 % (2013: 14 %) van het totale aantal EU-ambtenaren dat is toegestaan krachtens de algemene begroting van de EU (lijst van het aantal ambten). Daarnaast werken ongeveer 3  200 (2013: 2  900) andere personeelsleden voor de agentschappen (arbeidscontractanten of gedetacheerde personeelsleden). De personeelstoename vond hoofdzakelijk plaats bij de agentschappen die aanvullende taken toegewezen hebben gekregen, die verantwoordelijk zijn voor het toezicht op de financiële sector en de uitvoerende agentschappen met aanvullende verantwoordelijkheden in het kader van Horizon 2020 en andere programma’s.

| 12. | Terwijl het financiële risico met betrekking tot agentschappen relatief beperkt is in verhouding tot de totale EU-begroting, is het reputatierisico voor de Unie hoog. Desondanks is zichtbaarheid van de agentschappen in de lidstaten bijzonder groot en ze hebben een aanzienlijke invloed op het beleid en de besluitvorming en programma-uitvoering op gebieden van zeer groot belang voor de Europese burgers, namelijk gezondheid, veiligheid, vrijheid en justitie. |
| --- | --- |

12.

Terwijl het financiële risico met betrekking tot agentschappen relatief beperkt is in verhouding tot de totale EU-begroting, is het reputatierisico voor de Unie hoog. Desondanks is zichtbaarheid van de agentschappen in de lidstaten bijzonder groot en ze hebben een aanzienlijke invloed op het beleid en de besluitvorming en programma-uitvoering op gebieden van zeer groot belang voor de Europese burgers, namelijk gezondheid, veiligheid, vrijheid en justitie.

TOELICHTING BIJ DE OORDELEN VAN DE REKENKAMER

TOELICHTING BIJ DE OORDELEN VAN DE REKENKAMER

| 13. | Met betrekking tot de 31 agentschappen die worden gecontroleerd door een onafhankelijke extern controleur, onderzocht de Rekenkamer het werk van de accountantskantoren overeenkomstig de internationale normen. Bij het vormen van haar oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen in de specifieke jaarverslagen heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de werkzaamheden van de accountantskantoren. |
| --- | --- |

13.

Met betrekking tot de 31 agentschappen die worden gecontroleerd door een onafhankelijke extern controleur, onderzocht de Rekenkamer het werk van de accountantskantoren overeenkomstig de internationale normen. Bij het vormen van haar oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen in de specifieke jaarverslagen heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de werkzaamheden van de accountantskantoren.

| 14. | De Rekenkamer heeft voldoende zekerheid om haar eigen controleoordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen te baseren op het werk van particuliere accountantskantoren. |
| --- | --- |

14.

De Rekenkamer heeft voldoende zekerheid om haar eigen controleoordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen te baseren op het werk van particuliere accountantskantoren.

| 15. | Wat betreft de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen, waarvoor de Rekenkamer exclusief verantwoordelijk blijft, omvat de controleaanpak cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de internebeheersingsmaatregelen van de agentschappen. |
| --- | --- |

15.

Wat betreft de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen, waarvoor de Rekenkamer exclusief verantwoordelijk blijft, omvat de controleaanpak cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de internebeheersingsmaatregelen van de agentschappen.

| 16. | Voor de resterende tien agentschappen heeft de Rekenkamer zoals voorheen de controle verricht van zowel de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen als de betrouwbaarheid van de rekeningen. |
| --- | --- |

16.

Voor de resterende tien agentschappen heeft de Rekenkamer zoals voorheen de controle verricht van zowel de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen als de betrouwbaarheid van de rekeningen.

CONTROLERESULTATEN

CONTROLERESULTATEN

Oordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen

Oordelen over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 17. | De definitieve jaarrekeningen van de 41 agentschappen geven op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van hun verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van de toepasselijke financiële reglementen en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

17.

De definitieve jaarrekeningen van de 41 agentschappen geven op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van hun verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van de toepasselijke financiële reglementen en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

| 18. | De Rekenkamer heeft een toelichtende paragraaf (3) toegevoegd in verband met de betrouwbaarheid van de rekeningen van het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (eu-LISA) en het EPF. De situatie waarop de Rekenkamer de aandacht heeft gevestigd in haar specifieke jaarverslag 2013, namelijk de behoefte aan betrouwbare en volledige gegevens voor de waardering van essentiële informatiesystemen van het Agentschap, met inbegrip van de kosten van hardware, kant-en-klare en ontwikkelde software, bestaat in het geval van eu-LISA nog steeds. Deze activa worden afgeschreven en het betrokken bedrag neemt elk jaar af, hoewel het in 2014 nog materieel is. In het geval van het EPF vestigde de Rekenkamer de aandacht op het feit dat de jaarrekeningen 2014 van het pensioenfonds werden opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, terwijl het de verwachting is dat er tegen het einde van 2015 geen actieve deelnemers zullen zijn en de liquidatie van het fonds momenteel wordt beoordeeld. |
| --- | --- |

18.

De Rekenkamer heeft een toelichtende paragraaf (3) toegevoegd in verband met de betrouwbaarheid van de rekeningen van het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (eu-LISA) en het EPF. De situatie waarop de Rekenkamer de aandacht heeft gevestigd in haar specifieke jaarverslag 2013, namelijk de behoefte aan betrouwbare en volledige gegevens voor de waardering van essentiële informatiesystemen van het Agentschap, met inbegrip van de kosten van hardware, kant-en-klare en ontwikkelde software, bestaat in het geval van eu-LISA nog steeds. Deze activa worden afgeschreven en het betrokken bedrag neemt elk jaar af, hoewel het in 2014 nog materieel is. In het geval van het EPF vestigde de Rekenkamer de aandacht op het feit dat de jaarrekeningen 2014 van het pensioenfonds werden opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, terwijl het de verwachting is dat er tegen het einde van 2015 geen actieve deelnemers zullen zijn en de liquidatie van het fonds momenteel wordt beoordeeld.

3

Oordelen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

Oordelen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 19. | De Rekenkamer heeft geconcludeerd dat de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekeningen betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar van de 41 agentschappen op alle materiële punten wettig en regelmatig waren. |
| --- | --- |

19.

De Rekenkamer heeft geconcludeerd dat de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekeningen betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar van de 41 agentschappen op alle materiële punten wettig en regelmatig waren.

| 20. | De Rekenkamer heeft een toelichtende paragraaf opgenomen met betrekking tot de wettigheid en de regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen van het EIT. De subsidieovereenkomsten die in het kader van de kaderpartnerschapsovereenkomsten (FPA’s) zijn ondertekend met de drie eerste „kennis- en innovatiegemeenschapen” (KIG’s) bepalen dat de financiële bijdrage van het EIT over de eerste vijf jaren — van 1 januari 2010 tot 31 december 2014 — niet hoger mag zijn dan 25 % van de totale uitgaven van een KIG. |
| --- | --- |

20.

De Rekenkamer heeft een toelichtende paragraaf opgenomen met betrekking tot de wettigheid en de regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen van het EIT. De subsidieovereenkomsten die in het kader van de kaderpartnerschapsovereenkomsten (FPA’s) zijn ondertekend met de drie eerste „kennis- en innovatiegemeenschapen” (KIG’s) bepalen dat de financiële bijdrage van het EIT over de eerste vijf jaren — van 1 januari 2010 tot 31 december 2014 — niet hoger mag zijn dan 25 % van de totale uitgaven van een KIG.

Opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer

Opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer

| 21. | Zonder iets af te doen aan haar oordelen maakte de Rekenkamer in totaal 79 opmerkingen (2013: 97) met betrekking tot 35 agentschappen (2013: 35) om de aandacht te vestigen op belangrijke zaken en aan te geven waar er ruimte voor verbetering is. Er werden opmerkingen gemaakt over de betrouwbaarheid van de rekeningen, de wettigheid en regelmatigheid van verrichtingen, internebeheersingsmaatregelen, de begrotingsuitvoering en andere zaken zoals goed financieel beheer.

  Figuur


  Aantal opmerkingen per categorie





  Bron: Specifieke verslagen over de jaarrekeningen 2014 van de agentschappen. |
| --- | --- |

21.

Zonder iets af te doen aan haar oordelen maakte de Rekenkamer in totaal 79 opmerkingen (2013: 97) met betrekking tot 35 agentschappen (2013: 35) om de aandacht te vestigen op belangrijke zaken en aan te geven waar er ruimte voor verbetering is. Er werden opmerkingen gemaakt over de betrouwbaarheid van de rekeningen, de wettigheid en regelmatigheid van verrichtingen, internebeheersingsmaatregelen, de begrotingsuitvoering en andere zaken zoals goed financieel beheer.

Figuur

Figuur

Aantal opmerkingen per categorie

Aantal opmerkingen per categorie

Image

Bron: Specifieke verslagen over de jaarrekeningen 2014 van de agentschappen.

Bron

| 22. | Bijlage II bevat een overzicht van de opmerkingen die voor ieder van de agentschappen zijn gemaakt. Hieronder volgt een samenvatting van de vaakst gemaakte opmerkingen en/of de opmerkingen van bijzonder belang. |
| --- | --- |

22.

Bijlage II bevat een overzicht van de opmerkingen die voor ieder van de agentschappen zijn gemaakt. Hieronder volgt een samenvatting van de vaakst gemaakte opmerkingen en/of de opmerkingen van bijzonder belang.

Bijlage II

Opmerking over de betrouwbaarheid van de rekeningen

Opmerking over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 23. | Naast de twee hiervoor beschreven toelichtende paragrafen is er met betrekking tot de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) één opmerking gemaakt over de betrouwbaarheid van de rekeningen waarin de aandacht wordt gevestigd op de bekendmaking van ontvangsten gebaseerd op ramingen in plaats van op de werkelijke kosten. |
| --- | --- |

23.

Naast de twee hiervoor beschreven toelichtende paragrafen is er met betrekking tot de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) één opmerking gemaakt over de betrouwbaarheid van de rekeningen waarin de aandacht wordt gevestigd op de bekendmaking van ontvangsten gebaseerd op ramingen in plaats van op de werkelijke kosten.

Opmerkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen

Opmerkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen

| 24. | De vijf opmerkingen (2013: zeven) in deze categorie hebben betrekking op vijf agentschappen (2013: zeven) en houden verband met gebreken in de aanbestedingsprocedures betreffende de duidelijkheid van het bestek en de tijdigheid van de oproepen tot inschrijving, gebreken in de controles in verband met subsidies, alsmede naleving van de in de regelgeving vastgestelde data voor de inning van vergoedingen. |
| --- | --- |

24.

De vijf opmerkingen (2013: zeven) in deze categorie hebben betrekking op vijf agentschappen (2013: zeven) en houden verband met gebreken in de aanbestedingsprocedures betreffende de duidelijkheid van het bestek en de tijdigheid van de oproepen tot inschrijving, gebreken in de controles in verband met subsidies, alsmede naleving van de in de regelgeving vastgestelde data voor de inning van vergoedingen.

Opmerkingen over de internebeheersingsmaatregelen

Opmerkingen over de internebeheersingsmaatregelen

| 25. | De zeven opmerkingen (2013: 17) hebben betrekking op zeven agentschappen (2013: tien). In twee gevallen hebben zij betrekking op gebreken in de controles in verband met subsidies (2013: twee) en in een ander geval op gebreken in de controles ten aanzien van activa (2013: twee); de andere opmerkingen hebben betrekking op verschillende gebreken in de interne beheersing. Over het geheel genomen is sprake van een aanzienlijke verbetering van de interne beheersing. Het aantal opmerkingen nam af met meer dan 50 % en er zijn geen opmerkingen meer gemaakt met betrekking tot het niet ten uitvoer leggen van internecontrolenormen. |
| --- | --- |

25.

De zeven opmerkingen (2013: 17) hebben betrekking op zeven agentschappen (2013: tien). In twee gevallen hebben zij betrekking op gebreken in de controles in verband met subsidies (2013: twee) en in een ander geval op gebreken in de controles ten aanzien van activa (2013: twee); de andere opmerkingen hebben betrekking op verschillende gebreken in de interne beheersing. Over het geheel genomen is sprake van een aanzienlijke verbetering van de interne beheersing. Het aantal opmerkingen nam af met meer dan 50 % en er zijn geen opmerkingen meer gemaakt met betrekking tot het niet ten uitvoer leggen van internecontrolenormen.

Opmerkingen over de begrotingsuitvoering

Opmerkingen over de begrotingsuitvoering

| 26. | De vaakst gemaakte opmerking op dit gebied betreft nog steeds het hoge niveau van overdrachten van vastgelegde kredieten; dit werd opgemerkt ten aanzien van 28 agentschappen (2013:24). Hoewel dit gewoonlijk in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit wordt geacht en kan wijzen op tekortkomingen in de begrotingsplanning en -uitvoering, is het vaak het gevolg van gebeurtenissen die (gedeeltelijk) buiten de controle van de agentschappen liggen (bijv. aan het eind van het jaar nog niet ontvangen facturen of kostendeclaraties) of is het te rechtvaardigen door het meerjarige karakter van de activiteiten, de aanbestedingsprocedures of de projecten. |
| --- | --- |

26.

De vaakst gemaakte opmerking op dit gebied betreft nog steeds het hoge niveau van overdrachten van vastgelegde kredieten; dit werd opgemerkt ten aanzien van 28 agentschappen (2013:24). Hoewel dit gewoonlijk in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit wordt geacht en kan wijzen op tekortkomingen in de begrotingsplanning en -uitvoering, is het vaak het gevolg van gebeurtenissen die (gedeeltelijk) buiten de controle van de agentschappen liggen (bijv. aan het eind van het jaar nog niet ontvangen facturen of kostendeclaraties) of is het te rechtvaardigen door het meerjarige karakter van de activiteiten, de aanbestedingsprocedures of de projecten.

| 27. | In acht gevallen (2013: zeven) werden hoge percentages aan annuleringen van overdrachten uit voorgaande jaren geconstateerd. Dergelijke annuleringen wijzen erop dat de overdracht van kredieten plaatsvond op basis van overschatte behoeften of dat deze anderszins niet gerechtvaardigd was. |
| --- | --- |

27.

In acht gevallen (2013: zeven) werden hoge percentages aan annuleringen van overdrachten uit voorgaande jaren geconstateerd. Dergelijke annuleringen wijzen erop dat de overdracht van kredieten plaatsvond op basis van overschatte behoeften of dat deze anderszins niet gerechtvaardigd was.

| 28. | Er zijn drie opmerkingen gemaakt met betrekking tot ontoereikende vastleggingen (2013: zes) en één opmerking met betrekking tot hoge begrotingsoverschrijvingen (2013: drie). |
| --- | --- |

28.

Er zijn drie opmerkingen gemaakt met betrekking tot ontoereikende vastleggingen (2013: zes) en één opmerking met betrekking tot hoge begrotingsoverschrijvingen (2013: drie).

Overige opmerkingen

Overige opmerkingen

| 29. | In totaal zijn 22 overige opmerkingen (2013: 22) gemaakt met betrekking tot 17 agentschappen (2013: 15), waarvan er zeven verband houden met kwesties van goed financieel beheer. Vier van de zeven opmerkingen hadden betrekking op gebreken op het gebied van aanbestedingen en het beheer van contracten: de cumulatie van aanzienlijke overheadkosten en winst, onvoldoende concurrentie op prijs vanwege buitensporige gerichtheid op de kwaliteit, geplande doelstelling en activiteiten die niet voldoende specifiek zijn om de gunning te rechtvaardigen, alsmede slechte planning bij het vervangen van een bestaande overeenkomst, waardoor de eerlijke mededinging werd beïnvloed. |
| --- | --- |

29.

In totaal zijn 22 overige opmerkingen (2013: 22) gemaakt met betrekking tot 17 agentschappen (2013: 15), waarvan er zeven verband houden met kwesties van goed financieel beheer. Vier van de zeven opmerkingen hadden betrekking op gebreken op het gebied van aanbestedingen en het beheer van contracten: de cumulatie van aanzienlijke overheadkosten en winst, onvoldoende concurrentie op prijs vanwege buitensporige gerichtheid op de kwaliteit, geplande doelstelling en activiteiten die niet voldoende specifiek zijn om de gunning te rechtvaardigen, alsmede slechte planning bij het vervangen van een bestaande overeenkomst, waardoor de eerlijke mededinging werd beïnvloed.

| 30. | Tijdens de controle van één agentschap heeft de Rekenkamer ontdekt dat een verkeerde berekening van salarissen heeft geleid tot onderbetaling van sommige EU-personeelsleden die waren aangeworven voordat het Statuut van 2004 van kracht werd. Na verdere controles op verzoek van de Rekenkamer werd hetzelfde probleem bij 18 andere agentschappen aangetroffen (de totale onderbetaling beliep ongeveer 3 78  670 euro). De daarmee gemoeide bedragen waren echter voor slechts zes agentschappen aanzienlijk en zijn daarom alleen in die gevallen specifiek genoemd in de desbetreffende specifieke jaarverslagen. De agentschappen en het PMO verschillen van mening wat betreft de vraag wie verantwoordelijk is voor deze vergissing. |
| --- | --- |

30.

Tijdens de controle van één agentschap heeft de Rekenkamer ontdekt dat een verkeerde berekening van salarissen heeft geleid tot onderbetaling van sommige EU-personeelsleden die waren aangeworven voordat het Statuut van 2004 van kracht werd. Na verdere controles op verzoek van de Rekenkamer werd hetzelfde probleem bij 18 andere agentschappen aangetroffen (de totale onderbetaling beliep ongeveer 3 78  670 euro). De daarmee gemoeide bedragen waren echter voor slechts zes agentschappen aanzienlijk en zijn daarom alleen in die gevallen specifiek genoemd in de desbetreffende specifieke jaarverslagen. De agentschappen en het PMO verschillen van mening wat betreft de vraag wie verantwoordelijk is voor deze vergissing.

| 31. | Het Europees Milieuagentschap (EEA) heeft met gebruikmaking van een door DIGIT gegunde interinstitutionele overeenkomst een contract voor back-updiensten gesloten met een „cloud services provider”. De voorwaarden van het contract konden niet garanderen dat de voorrechten en immuniteiten van de Europese Gemeenschappen, die van toepassing zijn op het Agentschap, werden gewaarborgd, noch dat de privacygaranties die door artikel 7 van het Handvest van de grondrechten worden geboden aan de burgers van de Europese Unie, in acht werden genomen. Het is waarschijnlijk dat andere agentschappen in de toekomst gebruik zullen maken van dergelijke diensten. Het is belangrijk dat zij ervoor zorgen dat dergelijke diensten volledige bescherming bieden van de voorrechten en immuniteiten die nodig zijn voor de prestaties van het Agentschap en de privacy van EU-burgers. |
| --- | --- |

31.

Het Europees Milieuagentschap (EEA) heeft met gebruikmaking van een door DIGIT gegunde interinstitutionele overeenkomst een contract voor back-updiensten gesloten met een „cloud services provider”. De voorwaarden van het contract konden niet garanderen dat de voorrechten en immuniteiten van de Europese Gemeenschappen, die van toepassing zijn op het Agentschap, werden gewaarborgd, noch dat de privacygaranties die door artikel 7 van het Handvest van de grondrechten worden geboden aan de burgers van de Europese Unie, in acht werden genomen. Het is waarschijnlijk dat andere agentschappen in de toekomst gebruik zullen maken van dergelijke diensten. Het is belangrijk dat zij ervoor zorgen dat dergelijke diensten volledige bescherming bieden van de voorrechten en immuniteiten die nodig zijn voor de prestaties van het Agentschap en de privacy van EU-burgers.

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| 32. | De specifieke jaarverslagen voor 2014 geven een overzicht van de door de agentschappen in reactie op openstaande opmerkingen uit voorgaande jaren getroffen follow-upmaatregelen. Bijlage III laat zien dat voor de 153 opmerkingen die aan het einde van 2013 nog open stonden, er in 2014 in 51 gevallen corrigerende maatregelen waren afgerond, dat dit in 41 gevallen nog gaande was, en dat zes van deze opmerkingen nog af te handelen waren. Er waren geen corrigerende maatregelen nodig voor 55 opmerkingen, die voornamelijk verband hielden met gemotiveerde begrotingsoverdrachten. |
| --- | --- |

32.

De specifieke jaarverslagen voor 2014 geven een overzicht van de door de agentschappen in reactie op openstaande opmerkingen uit voorgaande jaren getroffen follow-upmaatregelen. Bijlage III laat zien dat voor de 153 opmerkingen die aan het einde van 2013 nog open stonden, er in 2014 in 51 gevallen corrigerende maatregelen waren afgerond, dat dit in 41 gevallen nog gaande was, en dat zes van deze opmerkingen nog af te handelen waren. Er waren geen corrigerende maatregelen nodig voor 55 opmerkingen, die voornamelijk verband hielden met gemotiveerde begrotingsoverdrachten.

Bijlage III

CONCLUSIES

CONCLUSIES

| 33. | Alle agentschappen hebben betrouwbare rekeningen geproduceerd. De Rekenkamer heeft twee toelichtende paragrafen opgesteld voor eu-LISA en het EPF. |
| --- | --- |

33.

Alle agentschappen hebben betrouwbare rekeningen geproduceerd. De Rekenkamer heeft twee toelichtende paragrafen opgesteld voor eu-LISA en het EPF.

| 34. | De Rekenkamer concludeerde dat de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen bij alle agentschappen wettig en regelmatig waren en heeft één toelichtende paragraaf opgesteld voor het EIT. |
| --- | --- |

34.

De Rekenkamer concludeerde dat de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen bij alle agentschappen wettig en regelmatig waren en heeft één toelichtende paragraaf opgesteld voor het EIT.

| 35. | Er is één opmerking gemaakt in verband met het gebruik van cloud-diensten door het EEA. |
| --- | --- |

35.

Er is één opmerking gemaakt in verband met het gebruik van cloud-diensten door het EEA.

| 36. | Er werden zes opmerkingen gemaakt met betrekking tot de onderbetaling van EU-personeelsleden die zijn aangeworven voordat het Statuut van 2004 van kracht werd. |
| --- | --- |

36.

Er werden zes opmerkingen gemaakt met betrekking tot de onderbetaling van EU-personeelsleden die zijn aangeworven voordat het Statuut van 2004 van kracht werd.

| 37. | De agentschappen verbeterden hun procedures verder door corrigerende maatregelen te nemen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. Toch is er nog ruimte voor verbetering, zoals blijkt uit het aantal opmerkingen met betrekking tot 2014. |
| --- | --- |

37.

De agentschappen verbeterden hun procedures verder door corrigerende maatregelen te nemen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. Toch is er nog ruimte voor verbetering, zoals blijkt uit het aantal opmerkingen met betrekking tot 2014.

---

(1)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

1

(2)  Artikel 107 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

2

(3)  Een toelichtende paragraaf wordt gebruikt om de aandacht van de lezer te vestigen op een punt dat niet materieel onjuist is vermeld in de rekeningen maar wel dermate belangrijk is dat het voor de gebruiker van essentieel belang is om de rekeningen te begrijpen.

3

---

BIJLAGE I

Inkomsten (begrotingsramingen, vastgestelde rechten en ontvangen bedragen) en aantal formatieplaatsen van de agentschappen

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Agentschap | Bevoegd DG | Beleidsterrein | Begrotingsraming (1) | Vastgestelde rechten (1) | Ontvangen bedragen (1) | Lijst van het aantal ambten (2) | Begrotingsraming (1) | Vastgestelde rechten (1) | Ontvangen bedragen (1) | Lijst van het aantal ambten (2) |
| (miljoen euro) | (miljoen euro) | (miljoen euro) | (miljoen euro) | (miljoen euro) | (miljoen euro) |
| Regelgevende agentschappen |
| Europees Geneesmiddelenbureau — EMA | SANCO | Gezondheid en consumentenbescherming | 282 | 311 | 272 | 599 | 252 | 269 | 240 | 611 |
| Harmonisatiebureau voor de interne markt — HBIM | MARKT | Interne markt | 194 | 196 | 196 | 844 | 418 | 189 | 189 | 861 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart — EASA | MOVE | Mobiliteit en Vervoer | 162 | 145 | 137 | 685 | 151 | 125 | 125 | 692 |
| Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen — Frontex | HOME | Binnenlandse zaken | 98 | 87 | 87 | 152 | 94 | 92 | 92 | 153 |
| Europese Politiedienst — Europol | HOME | Binnenlandse zaken | 84 | 85 | 85 | 450 | 83 | 83 | 83 | 457 |
| Europese Autoriteit voor voedselveiligheid — EFSA | SANCO | Gezondheid en consumentenbescherming | 80 | 80 | 80 | 344 | 76 | 76 | 76 | 351 |
| Europees Agentschap voor maritieme veiligheid — EMSA | MOVE | Mobiliteit en Vervoer | 58 | 58 | 58 | 210 | 57 | 58 | 56 | 213 |
| Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding — ECDC | SANCO | Gezondheid en consumentenbescherming | 60 | 59 | 59 | 194 | 58 | 59 | 59 | 198 |
| Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie — CdT | LANGUAGE | Vertaaldiensten | 56 | 48 | 47 | 203 | 52 | 54 | 50 | 206 |
| Europees Milieuagentschap — EEA | ENV-CLIM | Milieu | 43 | 53 | 52 | 135 | 49 | 63 | 63 | 138 |
| Europees orgaan voor justitiële samenwerking — Eurojust | HOME | Justitie | 34 | 34 | 34 | 209 | 32 | 32 | 32 | 213 |
| Europees Agentschap voor chemische stoffen — ECHA | ONDERNEMINGEN EN INDUSTRIE | Ondernemingen | 33 | 37 | 37 | 495 | 99 | 98 | 98 | 503 |
| Europees Spoorwegbureau — ESB | MOVE | Mobiliteit en Vervoer | 26 | 26 | 26 | 140 | 26 | 26 | 26 | 143 |
| Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten — FRA | JUSTITIE | Justitie | 21 | 21 | 21 | 75 | 22 | 22 | 22 | 78 |
| Europese Bankautoriteit — EBA | MARKT | Interne markt | 34 | 34 | 34 | 111 | 26 | 26 | 26 | 93 |
| Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden — Eurofound | EMPL | Werkgelegenheid en sociale zaken | 21 | 21 | 21 | 99 | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Europese Stichting voor opleiding — ETF | EAC | Onderwijs en Cultuur | 20 | 21 | 21 | 94 | 20 | 22 | 22 | 96 |
| Europese Autoriteit voor effecten en markten — ESMA | MARKT | Interne markt | 33 | 32 | 32 | 133 | 28 | 30 | 30 | 121 |
| Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding — Cedefop | EAC | Onderwijs en Cultuur | 18 | 17 | 17 | 98 | 19 | 18 | 18 | 100 |
| Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen — EIOPA | MARKT | Interne markt | 22 | 22 | 22 | 87 | 19 | 18 | 18 | 80 |
| Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving — EWDD | HOME | Binnenlandse zaken | 15 | 16 | 16 | 82 | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk — EU-OSHA | EMPL | Werkgelegenheid en sociale zaken | 15 | 15 | 15 | 43 | 15 | 16 | 16 | 44 |
| Communautair Bureau voor plantenrassen — CPVO | SANCO | Landbouw en Plattelandsontwikkeling | 15 | 13 | 13 | 47 | 14 | 13 | 13 | 48 |
| Europees GNSS-Agentschap — GSA | ONDERNEMINGEN EN INDUSTRIE | Ondernemingen | 25 | 358 | 358 | 96 | 14 | 54 | 54 | 77 |
| Europees Bureau voor visserijcontrole — EFCA | MARE | Maritieme zaken en visserij | 9 | 9 | 9 | 53 | 9 | 9 | 9 | 54 |
| Europees Instituut voor gendergelijkheid — EIGE | JUSTITIE | Justitie | 7 | 7 | 7 | 29 | 7 | 8 | 8 | 30 |
| Europese Politieacademie — Cepol | HOME | Binnenlandse zaken | 9 | 9 | 9 | 27 | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging — Enisa | CNECT | Informatiemaatschappij en media | 10 | 10 | 10 | 48 | 10 | 10 | 9 | 47 |
| Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators — ACER | ENER | Energie | 11 | 11 | 11 | 54 | 12 | 12 | 12 | 49 |
| Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken — EASO | HOME | Binnenlandse zaken | 16 | 13 | 13 | 51 | 11 | 10 | 10 | 45 |
| Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie — Berec | CNECT | Informatiemaatschappij en media | 4 | 4 | 4 | 16 | 4 | 4 | 4 | 16 |
| Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht — eu-LISA | HOME | Binnenlandse zaken | 65 | 57 | 57 | 120 | 34 | 19 | 19 | 120 |
| Uitvoerende agentschappen |
| Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur — EACEA | EAC | Onderwijs en Cultuur | 47 | 47 | 47 | 108 | 51 | 52 | 52 | 105 |
| Uitvoerend Agentschap onderzoek — REA | RTD | Onderzoek en innovatie | 52 | 52 | 52 | 145 | 47 | 47 | 47 | 140 |
| Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad — ERCEA | RTD | Onderzoek en innovatie | 36 | 36 | 36 | 100 | 40 | 40 | 40 | 100 |
| Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen — Easme (voorheen EACI) | ENER | Energie, Ondernemerschap en Innovatie | 24 | 25 | 25 | 77 | 16 | 16 | 16 | 37 |
| Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken — INEA (voorheen TEN-TEA) | MOVE | Mobiliteit en Vervoer | 13 | 14 | 14 | 49 | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding — Chafea (voorheen EAHC) | SANCO | Consumentenbescherming | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Overige organen |
| Europees Instituut voor innovatie en technologie — EIT | EAC | Innovatie en technologie | 175 | 167 | 167 | 39 | 99 | 97 | 97 | 34 |
| Voorzieningsagentschap van Euratom (3)— Euratom | ENER & RTD | Energie en Innovatie | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Pensioenfonds van Europol — EPF | HOME | Administratieve uitgaven van Europol | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
| Totaal | 1  934 | 2  257 | 2  208 | 6  578 | 2  026 | 1  830 | 1  794 | 6  536 |
| | | | | | | 2014 | 2013 | | | |
| | Aandeel van de inkomsten van de agentschappen dat bestaat uit subsidie van de Commissie: | 60,5 % | 51,9 % | | | |
| | De begrotingsraming van de agentschappen in verhouding tot de algemene EU-begroting: | 1,4 % | 1,4 % | | | |
| | Formatie van de agentschappen in vergelijking tot het totaal onder de algemene EU-begroting: | 14,1 % | 14,0 % | | | |

2014

2013

Agentschap

Bevoegd DG

Beleidsterrein

Begrotingsraming (1)

Vastgestelde rechten (1)

Ontvangen bedragen (1)

Lijst van het aantal ambten (2)

Begrotingsraming (1)

Vastgestelde rechten (1)

Ontvangen bedragen (1)

Lijst van het aantal ambten (2)

(miljoen euro)

(miljoen euro)

(miljoen euro)

(miljoen euro)

(miljoen euro)

(miljoen euro)

Regelgevende agentschappen

Europees Geneesmiddelenbureau — EMA

SANCO

Gezondheid en consumentenbescherming

282

311

272

599

252

269

240

611

Harmonisatiebureau voor de interne markt — HBIM

MARKT

Interne markt

194

196

196

844

418

189

189

861

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart — EASA

MOVE

Mobiliteit en Vervoer

162

145

137

685

151

125

125

692

Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen — Frontex

HOME

Binnenlandse zaken

98

87

87

152

94

92

92

153

Europese Politiedienst — Europol

HOME

Binnenlandse zaken

84

85

85

450

83

83

83

457

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid — EFSA

SANCO

Gezondheid en consumentenbescherming

80

80

80

344

76

76

76

351

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid — EMSA

MOVE

Mobiliteit en Vervoer

58

58

58

210

57

58

56

213

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding — ECDC

SANCO

Gezondheid en consumentenbescherming

60

59

59

194

58

59

59

198

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie — CdT

LANGUAGE

Vertaaldiensten

56

48

47

203

52

54

50

206

Europees Milieuagentschap — EEA

ENV-CLIM

Milieu

43

53

52

135

49

63

63

138

Europees orgaan voor justitiële samenwerking — Eurojust

HOME

Justitie

34

34

34

209

32

32

32

213

Europees Agentschap voor chemische stoffen — ECHA

ONDERNEMINGEN EN INDUSTRIE

Ondernemingen

33

37

37

495

99

98

98

503

Europees Spoorwegbureau — ESB

MOVE

Mobiliteit en Vervoer

26

26

26

140

26

26

26

143

Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten — FRA

JUSTITIE

Justitie

21

21

21

75

22

22

22

78

Europese Bankautoriteit — EBA

MARKT

Interne markt

34

34

34

111

26

26

26

93

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden — Eurofound

EMPL

Werkgelegenheid en sociale zaken

21

21

21

99

21

21

21

101

Europese Stichting voor opleiding — ETF

EAC

Onderwijs en Cultuur

20

21

21

94

20

22

22

96

Europese Autoriteit voor effecten en markten — ESMA

MARKT

Interne markt

33

32

32

133

28

30

30

121

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding — Cedefop

EAC

Onderwijs en Cultuur

18

17

17

98

19

18

18

100

Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen — EIOPA

MARKT

Interne markt

22

22

22

87

19

18

18

80

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving — EWDD

HOME

Binnenlandse zaken

15

16

16

82

16

16

16

84

Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk — EU-OSHA

EMPL

Werkgelegenheid en sociale zaken

15

15

15

43

15

16

16

44

Communautair Bureau voor plantenrassen — CPVO

SANCO

Landbouw en Plattelandsontwikkeling

15

13

13

47

14

13

13

48

Europees GNSS-Agentschap — GSA

ONDERNEMINGEN EN INDUSTRIE

Ondernemingen

25

358

358

96

14

54

54

77

Europees Bureau voor visserijcontrole — EFCA

MARE

Maritieme zaken en visserij

9

9

9

53

9

9

9

54

Europees Instituut voor gendergelijkheid — EIGE

JUSTITIE

Justitie

7

7

7

29

7

8

8

30

Europese Politieacademie — Cepol

HOME

Binnenlandse zaken

9

9

9

27

8

9

9

28

Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging — Enisa

CNECT

Informatiemaatschappij en media

10

10

10

48

10

10

9

47

Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators — ACER

ENER

Energie

11

11

11

54

12

12

12

49

Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken — EASO

HOME

Binnenlandse zaken

16

13

13

51

11

10

10

45

Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie — Berec

CNECT

Informatiemaatschappij en media

4

4

4

16

4

4

4

16

Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht — eu-LISA

HOME

Binnenlandse zaken

65

57

57

120

34

19

19

120

Uitvoerende agentschappen

Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur — EACEA

EAC

Onderwijs en Cultuur

47

47

47

108

51

52

52

105

Uitvoerend Agentschap onderzoek — REA

RTD

Onderzoek en innovatie

52

52

52

145

47

47

47

140

Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad — ERCEA

RTD

Onderzoek en innovatie

36

36

36

100

40

40

40

100

Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen — Easme (voorheen EACI)

ENER

Energie, Ondernemerschap en Innovatie

24

25

25

77

16

16

16

37

Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken — INEA (voorheen TEN-TEA)

MOVE

Mobiliteit en Vervoer

13

14

14

49

10

10

10

33

Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding — Chafea (voorheen EAHC)

SANCO

Consumentenbescherming

7

7

7

12

7

7

7

12

Overige organen

Europees Instituut voor innovatie en technologie — EIT

EAC

Innovatie en technologie

175

167

167

39

99

97

97

34

Voorzieningsagentschap van Euratom (3)— Euratom

ENER & RTD

Energie en Innovatie

0,1

0,1

0,1

25

0,1

0,1

0,1

25

Pensioenfonds van Europol — EPF

HOME

Administratieve uitgaven van Europol

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Totaal

1  934

2  257

2  208

6  578

2  026

1  830

1  794

6  536

2014

2013

Aandeel van de inkomsten van de agentschappen dat bestaat uit subsidie van de Commissie:

60,5 %

51,9 %

De begrotingsraming van de agentschappen in verhouding tot de algemene EU-begroting:

1,4 %

1,4 %

Formatie van de agentschappen in vergelijking tot het totaal onder de algemene EU-begroting:

14,1 %

14,0 %

---

(1)  Volgens de geconsolideerde jaarrekening 2013/2014 van de EU.

(2)  Alleen EU-ambtenaren met een vaste of tijdelijke aanstelling (AD, AST en AST/SC) volgens de lijst van het aantal ambten.

(3)  Het Voorzieningsagentschap van Euratom is niet geconsolideerd in de jaarrekening van de EU.

---

BIJLAGE II

In 2014 door de Rekenkamer gemaakte opmerkingen die niets afdeden aan haar oordeel

| | Totaal aantal opmerkingen | Betrouwbaarheid van de rekeningen | Wettelijkheid/Regelmatigheid van de verrichtingen | Internebeheersingsmaatregelen | Begrotingsuitvoering | Overige opmerkingen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Gebreken in aanbestedingsprocedures | Gebreken in controles ten aanzien van subsidies | Overdrachten zonder juridische verbintenis | Vertragingen bij de inning van vergoedingen | Gebrekkige controles ten aanzien van vaste activa/inventarisatie | Gebrekkige controles ten aanzien van subsidies | Overige | Hoge overdrachten | Hoge begrotingsoverschrijvingen | Hoog aantal annuleringen van overdrachten uit 2013 | Onvoldoende vastleggingen | Overige | Goed financieel beheer | Verkeerde berekening van de salarissen van het personeel | Groot personeelsverloop | Overige |
| 1 | ACER — Ljubljana | 3 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | X |
| 2 | Berec — Riga | 3 | | | | | | | | | X | X | | | X | | | | |
| 3 | CdT — Luxemburg | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | | |
| 4 | CEDEFOP — Thessaloniki | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL — Boedapest | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 6 | CHAFEA — Luxemburg | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO — Angers | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | | X |
| 8 | EACEA — Brussel | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EASA — Keulen | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 10 | Easme — Brussel | 3 | | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASO — Valletta | 7 | | | | X | | | | X | X | | X | X | | X | | X | |
| 12 | EBA — Londen | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 13 | ECDC — Stockholm | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 14 | ECHA — Helsinki | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 15 | EEA — Kopenhagen | 3 | | X | | | | | X | | | | | | | | | | X |
| 16 | EFCA — Vigo | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA — Parma | 1 | | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 18 | EIGE — Vilnius | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA — Frankfurt | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT — Boedapest | 4 | | | | | | | X | | | | | X | | | | X | X |
| 21 | EMA — Londen | 4 | | | | | X | X | | | | | | | | X | | | X |
| 22 | EWDD — Lissabon | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 23 | EMSA — Lissabon | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | Enisa — Heraklion | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 25 | EPF — Den Haag | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 26 | ESB — Valenciennes | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 27 | ERCEA — Brussel | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 28 | ESMA — Parijs | 4 | X | X | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 29 | ETF — Turijn | 3 | | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 30 | eu-LISA — Tallinn | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 31 | EU-OSHA — Bilbao | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 32 | Euratom — Luxemburg | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 33 | Eurofound — Dublin | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 34 | Eurojust — Den Haag | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 35 | Europol — Den Haag | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 36 | FRA — Wenen | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 37 | Frontex — Warschau | 4 | | | X | | | | | | X | | | | | | | | XX |
| 38 | GSA — Praag | 3 | | | | | | | | | X | | | | | XX | | | |
| 39 | INEA — Brussel | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 40 | HBIM — Alicante | 4 | | | | | | | | X | X | | X | | | | X | | |
| 41 | REA — Brussel | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Subtotalen: | 79 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 28 | 1 | 8 | 3 | 4 | 7 | 6 | 2 | 7 |
| Totalen: | 1 | 5 | 7 | 44 | 22 |
| | 1 % | 6 % | 9 % | 56 % | 28 % |

Totaal aantal opmerkingen

Betrouwbaarheid van de rekeningen

Wettelijkheid/Regelmatigheid van de verrichtingen

Internebeheersingsmaatregelen

Begrotingsuitvoering

Overige opmerkingen

Gebreken in aanbestedingsprocedures

Gebreken in controles ten aanzien van subsidies

Overdrachten zonder juridische verbintenis

Vertragingen bij de inning van vergoedingen

Gebrekkige controles ten aanzien van vaste activa/inventarisatie

Gebrekkige controles ten aanzien van subsidies

Overige

Hoge overdrachten

Hoge begrotingsoverschrijvingen

Hoog aantal annuleringen van overdrachten uit 2013

Onvoldoende vastleggingen

Overige

Goed financieel beheer

Verkeerde berekening van de salarissen van het personeel

Groot personeelsverloop

Overige

1

ACER — Ljubljana

3

X

X

X

2

Berec — Riga

3

X

X

X

3

CdT — Luxemburg

1

X

4

CEDEFOP — Thessaloniki

0

5

CEPOL — Boedapest

2

X

X

6

CHAFEA — Luxemburg

1

X

7

CPVO — Angers

2

X

X

8

EACEA — Brussel

1

X

9

EASA — Keulen

2

X

X

10

Easme — Brussel

3

X

X

X

11

EASO — Valletta

7

X

X

X

X

X

X

X

12

EBA — Londen

1

X

13

ECDC — Stockholm

1

X

14

ECHA — Helsinki

2

X

X

15

EEA — Kopenhagen

3

X

X

X

16

EFCA — Vigo

0

17

EFSA — Parma

1

X

18

EIGE — Vilnius

1

X

19

EIOPA — Frankfurt

1

X

20

EIT — Boedapest

4

X

X

X

X

21

EMA — Londen

4

X

X

X

X

22

EWDD — Lissabon

1

X

23

EMSA — Lissabon

0

24

Enisa — Heraklion

1

X

25

EPF — Den Haag

0

26

ESB — Valenciennes

2

X

X

27

ERCEA — Brussel

1

X

28

ESMA — Parijs

4

X

X

X

X

29

ETF — Turijn

3

X

X

X

30

eu-LISA — Tallinn

2

X

X

31

EU-OSHA — Bilbao

2

X

X

32

Euratom — Luxemburg

0

33

Eurofound — Dublin

2

X

X

34

Eurojust — Den Haag

2

X

X

35

Europol — Den Haag

2

X

X

36

FRA — Wenen

2

X

X

37

Frontex — Warschau

4

X

X

XX

38

GSA — Praag

3

X

XX

39

INEA — Brussel

1

X

40

HBIM — Alicante

4

X

X

X

X

41

REA — Brussel

0

Subtotalen:

79

1

2

1

1

1

2

2

3

28

1

8

3

4

7

6

2

7

Totalen:

1

5

7

44

22

1 %

6 %

9 %

56 %

28 %

---

BIJLAGE III

Follow-up van openstaande in 2012 en 2013 gemaakte opmerkingen die niets afdoen aan de oordelen van de Rekenkamer

| | Totaal | Afgerond | Loopt nog | Nog af te handelen | N.v.t. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Regelgevende agentschappen |
| 1 | Europees Geneesmiddelenbureau — EMA | 1 | 1 | | | |
| 2 | Harmonisatiebureau voor de interne markt — HBIM | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3 | Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart — EASA | 3 | | 2 | | 1 |
| 4 | Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen — Frontex | 11 | 3 | 4 | | 4 |
| 5 | Europese Politiedienst — Europol | 3 | | 2 | | 1 |
| 6 | Europese Autoriteit voor voedselveiligheid — EFSA | 3 | 2 | 1 | | |
| 7 | Europees Agentschap voor maritieme veiligheid — EMSA | 3 | 1 | 2 | | |
| 8 | Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding — ECDC | 6 | 1 | 1 | | 4 |
| 9 | Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie — CdT | 5 | 3 | 1 | 1 | |
| 10 | Europees Milieuagentschap — EEA | 2 | | 2 | | |
| 11 | Europees orgaan voor justitiële samenwerking — Eurojust | 3 | 1 | 1 | | 1 |
| 12 | Europees Agentschap voor chemische stoffen — ECHA | 2 | | | | 2 |
| 13 | Europees Spoorwegbureau — ESB | 6 | 2 | 4 | | |
| 14 | Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten — FRA | 2 | | | | 2 |
| 15 | Europese Bankautoriteit — EBA | 3 | | 1 | | 2 |
| 16 | Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden — Eurofound | 5 | 2 | 1 | | 2 |
| 17 | Europese Stichting voor opleiding — ETF | 1 | | 1 | | |
| 18 | Europese Autoriteit voor effecten en markten — ESMA | 10 | 4 | 5 | | 1 |
| 19 | Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding — Cedefop | 0 | | | | |
| 20 | Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen — EIOPA | 4 | 2 | | | 2 |
| 21 | Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving — EWDD | 4 | 3 | | | 1 |
| 22 | Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk — EU-OSHA | 2 | | | | 2 |
| 23 | Communautair Bureau voor plantenrassen — CPVO | 3 | 2 | | | 1 |
| 24 | Europees GNSS-Agentschap — GSA | 2 | | | | 2 |
| 25 | Europees Bureau voor visserijcontrole — EFCA | 2 | | | | 2 |
| 26 | Europees Instituut voor gendergelijkheid — EIGE | 3 | 2 | | | 1 |
| 27 | Europese Politieacademie — Cepol | 8 | 4 | 3 | | 1 |
| 28 | Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging — Enisa | 5 | 1 | 1 | | 3 |
| 29 | Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators — ACER | 5 | 4 | | | 1 |
| 30 | Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken — EASO | 8 | | 3 | 2 | 3 |
| 31 | Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie — Berec | 6 | 2 | 2 | | 2 |
| 32 | Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht — eu-LISA | 8 | 2 | 1 | 1 | 4 |
| Uitvoerende agentschappen |
| 33 | Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur — EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Uitvoerend Agentschap onderzoek — REA | 0 | | | | |
| 35 | Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad — ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen — Easme (voorheen EACI) | 1 | | | 1 | |
| 37 | Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken — INEA (voorheen TEN-TEA) | 3 | 2 | | | 1 |
| 38 | Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding — Chafea (voorheen EAHC) | 2 | | | | 2 |
| Overige organen |
| 39 | Europees Instituut voor innovatie en technologie — EIT | 9 | 4 | 2 | | 3 |
| 40 | Voorzieningsagentschap van Euratom — Euratom | 3 | 2 | | | 1 |
| 41 | Pensioenfonds van Europol — EPF | 1 | | | | 1 |
| Totalen: | 153 | 51 | 41 | 6 | 55 |

Totaal

Afgerond

Loopt nog

Nog af te handelen

N.v.t.

Regelgevende agentschappen

1

Europees Geneesmiddelenbureau — EMA

1

1

2

Harmonisatiebureau voor de interne markt — HBIM

4

1

1

1

1

3

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart — EASA

3

2

1

4

Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen — Frontex

11

3

4

4

5

Europese Politiedienst — Europol

3

2

1

6

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid — EFSA

3

2

1

7

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid — EMSA

3

1

2

8

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding — ECDC

6

1

1

4

9

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie — CdT

5

3

1

1

10

Europees Milieuagentschap — EEA

2

2

11

Europees orgaan voor justitiële samenwerking — Eurojust

3

1

1

1

12

Europees Agentschap voor chemische stoffen — ECHA

2

2

13

Europees Spoorwegbureau — ESB

6

2

4

14

Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten — FRA

2

2

15

Europese Bankautoriteit — EBA

3

1

2

16

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden — Eurofound

5

2

1

2

17

Europese Stichting voor opleiding — ETF

1

1

18

Europese Autoriteit voor effecten en markten — ESMA

10

4

5

1

19

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding — Cedefop

0

20

Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen — EIOPA

4

2

2

21

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving — EWDD

4

3

1

22

Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk — EU-OSHA

2

2

23

Communautair Bureau voor plantenrassen — CPVO

3

2

1

24

Europees GNSS-Agentschap — GSA

2

2

25

Europees Bureau voor visserijcontrole — EFCA

2

2

26

Europees Instituut voor gendergelijkheid — EIGE

3

2

1

27

Europese Politieacademie — Cepol

8

4

3

1

28

Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging — Enisa

5

1

1

3

29

Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators — ACER

5

4

1

30

Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken — EASO

8

3

2

3

31

Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie — Berec

6

2

2

2

32

Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht — eu-LISA

8

2

1

1

4

Uitvoerende agentschappen

33

Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur — EACEA

1

1

34

Uitvoerend Agentschap onderzoek — REA

0

35

Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad — ERCEA

0

36

Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen — Easme (voorheen EACI)

1

1

37

Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken — INEA (voorheen TEN-TEA)

3

2

1

38

Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding — Chafea (voorheen EAHC)

2

2

Overige organen

39

Europees Instituut voor innovatie en technologie — EIT

9

4

2

3

40

Voorzieningsagentschap van Euratom — Euratom

3

2

1

41

Pensioenfonds van Europol — EPF

1

1

Totalen:

153

51

41

6

55

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/18 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/18

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/02)

INLEIDING

| 1. | Het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (hierna „het Agentschap” ofwel „ACER” genoemd), gevestigd te Ljubljana, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de door hen in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren. In het kader van de REMIT-verordening (2) heeft het Agentschap — samen met de nationale regulerende instanties — bijkomende nieuwe verantwoordelijkheden gekregen ten aanzien van het toezicht op de Europese groothandelsmarkt voor energie (3). |
| --- | --- |

1.

Het Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (hierna „het Agentschap” ofwel „ACER” genoemd), gevestigd te Ljubljana, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de door hen in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren. In het kader van de REMIT-verordening (2) heeft het Agentschap — samen met de nationale regulerende instanties — bijkomende nieuwe verantwoordelijkheden gekregen ten aanzien van het toezicht op de Europese groothandelsmarkt voor energie (3).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (4) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (5) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (4) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (5) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (6):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (7) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (6):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (7) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (8) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (8) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (9). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (9).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het Agentschap heeft 1,57 miljoen euro ofwel 62 % van de vastgelegde kredieten voor titel III (beleidsuitgaven) overgedragen (2013: 3,1 miljoen euro ofwel 91 %). Deze overdrachten betreffen voornamelijk de tenuitvoerlegging van de REMIT-verordening, een complexe meerjarige operationele activiteit waarvoor de uitvoeringsverordening pas op 17 december 2014 werd vastgesteld (10). Het Agentschap heeft bovendien 0,98 miljoen euro ofwel 41 % (2013: 1,9 miljoen euro ofwel 56 %) van de vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) overgedragen, voornamelijk in verband met studies ter uitvoering van REMIT en aan het einde van het jaar verlengde jaarlijkse contracten. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap heeft 1,57 miljoen euro ofwel 62 % van de vastgelegde kredieten voor titel III (beleidsuitgaven) overgedragen (2013: 3,1 miljoen euro ofwel 91 %). Deze overdrachten betreffen voornamelijk de tenuitvoerlegging van de REMIT-verordening, een complexe meerjarige operationele activiteit waarvoor de uitvoeringsverordening pas op 17 december 2014 werd vastgesteld (10). Het Agentschap heeft bovendien 0,98 miljoen euro ofwel 41 % (2013: 1,9 miljoen euro ofwel 56 %) van de vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) overgedragen, voornamelijk in verband met studies ter uitvoering van REMIT en aan het einde van het jaar verlengde jaarlijkse contracten.

| 12. | In oktober 2013 ontving het Agentschap bij een begrotingswijziging 3 miljoen euro aan bijkomende kredieten ter uitvoering van REMIT; het droeg deze over naar 2014. Volgens de uitvoeringsverordening zal het REMIT-kader echter pas in oktober 2015 operationeel worden. Een deel van de middelen werd in 2014 besteed aan de voorbereiding van de uitvoering van REMIT. Eind 2014 verrichtte het Agentschap twee betalingen ad 1,56 miljoen euro ter voorfinanciering van in de periode 2015-2017 uit te voeren contracten voor diensten in verband met REMIT, zodat automatische terugstorting van de ongebruikte middelen naar de Commissie werd voorkomen (11). Dit stelt het Agentschap weliswaar in staat zijn toekomstige activiteiten in verband met REMIT te financieren, maar is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

12.

In oktober 2013 ontving het Agentschap bij een begrotingswijziging 3 miljoen euro aan bijkomende kredieten ter uitvoering van REMIT; het droeg deze over naar 2014. Volgens de uitvoeringsverordening zal het REMIT-kader echter pas in oktober 2015 operationeel worden. Een deel van de middelen werd in 2014 besteed aan de voorbereiding van de uitvoering van REMIT. Eind 2014 verrichtte het Agentschap twee betalingen ad 1,56 miljoen euro ter voorfinanciering van in de periode 2015-2017 uit te voeren contracten voor diensten in verband met REMIT, zodat automatische terugstorting van de ongebruikte middelen naar de Commissie werd voorkomen (11). Dit stelt het Agentschap weliswaar in staat zijn toekomstige activiteiten in verband met REMIT te financieren, maar is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | Volgens de vestigingsovereenkomst tussen het Agentschap en de Sloveense regering zal er in Slovenië een Europese School worden gevestigd. Ruim vier jaar na de overeenkomst is er echter nog geen Europese School opgericht. |
| --- | --- |

13.

Volgens de vestigingsovereenkomst tussen het Agentschap en de Sloveense regering zal er in Slovenië een Europese School worden gevestigd. Ruim vier jaar na de overeenkomst is er echter nog geen Europese School opgericht.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 211 van 14.8.2009, blz. 1.

1

(2)  Verordening (EU) nr. 1227/2011 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 326 van 8.12.2011, blz. 1), die het Agentschap een belangrijke rol toebedeelt in het toezicht op de groothandelsmarkt voor energie in heel Europa.

2

(3)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

bijlage II

(4)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

6

(7)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

8

(9)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

9

(10)  Uitvoeringsverordening (EU) nr. 1348/2014 van de Commissie (PB L 363 van 18.12.2014, blz. 121).

10

(11)  In artikel 13 van de Financiële Regels van de EU wordt bepaald dat bedragen uitsluitend naar het volgende begrotingsjaar kunnen worden overgedragen.

11

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Aan het eind van het jaar bezat het Agentschap 4,2 miljoen euro aan kasmiddelen, inclusief het begrotingsoverschot van 2011 ad 1,6 miljoen euro dat voortvloeide uit een overmatige afroeping van middelen in 2011 en in januari 2013 werd teruggevorderd door de Commissie. Dit is in strijd met een strikt kasmiddelenbeheer. | Afgerond |
| 2012 | De gecontroleerde wervingsprocedures vertoonden tekortkomingen wat betreft de doorzichtigheid en gelijke behandeling van de kandidaten: de vragen voor de sollicitatiegesprekken en tests waren niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. De voorwaarden voor toelating tot de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken en voor opname in de lijst van geschikte kandidaten waren niet gedetailleerd genoeg beschreven en de getroffen maatregelen om de anonimiteit van kandidaten tijdens schriftelijke tests te verzekeren, waren ontoereikend. | Afgerond |
| 2013 | Het Agentschap heeft 1,9 miljoen euro ofwel 56 % van de totale vastgelegde kredieten van titel II (gebouwen van het Agentschap en bijbehorende kosten) overgedragen; deze overgedragen kredieten betreffen voornamelijk de uitvoering van de REMIT-verordening. Dit is een operationele, meerjarige activiteit en had moeten zijn begroot onder titel III, een fout die is gecorrigeerd in latere vastleggingskredieten. | Afgerond |
| 2013 | Het Agentschap heeft bovendien — ook in verband met de uitvoering van de REMIT-verordening — 3,1 miljoen euro ofwel 91 % van de totale vastgelegde kredieten van titel II overgedragen. Het uitzonderlijk hoge percentage overdrachten voor titel III is hoofdzakelijk het gevolg van een bijkomende financiering ten belope van circa 3 miljoen euro ontvangen op grond van een begrotingswijziging van 31 oktober 2013. | N.v.t. |
| 2013 | Aan het einde van het jaar bezat het Agentschap 5,5 miljoen euro aan kasmiddelen, waarvan ongeveer 3 miljoen euro in verband met de late begrotingswijziging. Niettemin was het gemiddelde kassaldo in de loop van het jaar aanzienlijk hoger dan door operationele vereisten gerechtvaardigd was. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Aan het eind van het jaar bezat het Agentschap 4,2 miljoen euro aan kasmiddelen, inclusief het begrotingsoverschot van 2011 ad 1,6 miljoen euro dat voortvloeide uit een overmatige afroeping van middelen in 2011 en in januari 2013 werd teruggevorderd door de Commissie. Dit is in strijd met een strikt kasmiddelenbeheer.

Afgerond

2012

De gecontroleerde wervingsprocedures vertoonden tekortkomingen wat betreft de doorzichtigheid en gelijke behandeling van de kandidaten: de vragen voor de sollicitatiegesprekken en tests waren niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. De voorwaarden voor toelating tot de schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken en voor opname in de lijst van geschikte kandidaten waren niet gedetailleerd genoeg beschreven en de getroffen maatregelen om de anonimiteit van kandidaten tijdens schriftelijke tests te verzekeren, waren ontoereikend.

Afgerond

2013

Het Agentschap heeft 1,9 miljoen euro ofwel 56 % van de totale vastgelegde kredieten van titel II (gebouwen van het Agentschap en bijbehorende kosten) overgedragen; deze overgedragen kredieten betreffen voornamelijk de uitvoering van de REMIT-verordening. Dit is een operationele, meerjarige activiteit en had moeten zijn begroot onder titel III, een fout die is gecorrigeerd in latere vastleggingskredieten.

Afgerond

2013

Het Agentschap heeft bovendien — ook in verband met de uitvoering van de REMIT-verordening — 3,1 miljoen euro ofwel 91 % van de totale vastgelegde kredieten van titel II overgedragen. Het uitzonderlijk hoge percentage overdrachten voor titel III is hoofdzakelijk het gevolg van een bijkomende financiering ten belope van circa 3 miljoen euro ontvangen op grond van een begrotingswijziging van 31 oktober 2013.

N.v.t.

2013

Aan het einde van het jaar bezat het Agentschap 5,5 miljoen euro aan kasmiddelen, waarvan ongeveer 3 miljoen euro in verband met de late begrotingswijziging. Niettemin was het gemiddelde kassaldo in de loop van het jaar aanzienlijk hoger dan door operationele vereisten gerechtvaardigd was.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Agentschap voor de samenwerking tussen energieregulators (Ljubljana)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 (oud artikel 95 VEG) en artikel 194 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.
  In het kader van de totstandbrenging en de werking van de interne markt en rekening houdend met de noodzaak om het milieu in stand te houden en te verbeteren, is het beleid van de Unie op het gebied van energie, in een geest van solidariteit tussen de lidstaten, erop gericht:






  a) | de werking van de energiemarkt te waarborgen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 (oud artikel 95 VEG) en artikel 194 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

In het kader van de totstandbrenging en de werking van de interne markt en rekening houdend met de noodzaak om het milieu in stand te houden en te verbeteren, is het beleid van de Unie op het gebied van energie, in een geest van solidariteit tussen de lidstaten, erop gericht:

a)

de werking van de energiemarkt te waarborgen;

| b) | de veiligheid van de energievoorziening in de Unie te waarborgen; |
| --- | --- |

b)

de veiligheid van de energievoorziening in de Unie te waarborgen;

| c) | energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren, en |
| --- | --- |

c)

energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren, en

| d) | de interconnectie van energienetwerken te bevorderen. |
| --- | --- |

d)

de interconnectie van energienetwerken te bevorderen.

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure de maatregelen vast die noodzakelijk zijn om deze doelstellingen te verwezenlijken. Deze maatregelen worden vastgesteld na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en van het Comité van de Regio’s.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Zoals bepaald in Verordening (EG) nr. 713/2009 van het Europees Parlement en de Raad; Verordening (EU) nr. 838/2010 van de Commissie; Verordening (EU) nr. 1227/2011 van het Europees Parlement en de Raad)

Verordening (EU) nr. 347/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 17 april 2013 betreffende richtsnoeren voor de trans-Europese energie-infrastructuur en tot intrekking van Beschikking nr. 1364/2006/EG en tot wijziging van de Verordeningen (EG) nr. 713/2009, (EG) nr. 714/2009 en (EG) nr. 715/2009

Doelstellingen

Het doel van het Agentschap is de nationale regulerende instanties bij te staan bij het op EU-niveau uitoefenen van de in de lidstaten vervulde reguleringstaken, en zo nodig hun optreden te coördineren.

Taken

| — | aanvullen en coördineren van het werk van de nationale regulerende instanties; |
| --- | --- |

—

aanvullen en coördineren van het werk van de nationale regulerende instanties;

| — | deelnemen aan het instellen van Europese netvoorschriften; |
| --- | --- |

—

deelnemen aan het instellen van Europese netvoorschriften;

| — | onder bepaalde omstandigheden individuele besluiten nemen inzake de voorwaarden voor toegang tot en de operationele veiligheid van grensoverschrijdende infrastructuur; |
| --- | --- |

—

onder bepaalde omstandigheden individuele besluiten nemen inzake de voorwaarden voor toegang tot en de operationele veiligheid van grensoverschrijdende infrastructuur;

| — | de Europese instellingen van advies dienen inzake diverse vraagstukken op het gebied van energie; |
| --- | --- |

—

de Europese instellingen van advies dienen inzake diverse vraagstukken op het gebied van energie;

| — | toezicht houden op ontwikkelingen op de energiemarkten en daarover rapporteren; |
| --- | --- |

—

toezicht houden op ontwikkelingen op de energiemarkten en daarover rapporteren;

| — | een voorstel aan de Commissie van de EU formuleren betreffende het jaarlijkse bedrag van de vergoeding voor de grensoverschrijdende infrastructuur voor de ITC-mechanismen; |
| --- | --- |

—

een voorstel aan de Commissie van de EU formuleren betreffende het jaarlijkse bedrag van de vergoeding voor de grensoverschrijdende infrastructuur voor de ITC-mechanismen;

| — | deelnemen aan de procedure voor de selectie van projecten van gemeenschappelijk belang (PCI's), ook door adviezen uit te brengen over de consistente toepassing van de selectiecriteria en van kosten-batenanalyse in alle regio's, en toezicht houden op de uitvoering van PCI's; |
| --- | --- |

—

deelnemen aan de procedure voor de selectie van projecten van gemeenschappelijk belang (PCI's), ook door adviezen uit te brengen over de consistente toepassing van de selectiecriteria en van kosten-batenanalyse in alle regio's, en toezicht houden op de uitvoering van PCI's;

| — | besluiten nemen over verzoeken om investeringen voor PCI's, met inbegrip van grensoverschrijdende kostentoewijzing, wanneer de betrokken nationale energieregulators geen overeenstemming bereiken; |
| --- | --- |

—

besluiten nemen over verzoeken om investeringen voor PCI's, met inbegrip van grensoverschrijdende kostentoewijzing, wanneer de betrokken nationale energieregulators geen overeenstemming bereiken;

| — | toezicht houden op de handel op de groothandelsmarkt voor energie in de EU om misbruik te ontdekken en te voorkomen, in samenwerking met de nationale regulerende instanties op het gebied van energie, ESMA, de bevoegde financiële instanties van de lidstaten en in voorkomend geval met nationale mededingingsautoriteiten; |
| --- | --- |

—

toezicht houden op de handel op de groothandelsmarkt voor energie in de EU om misbruik te ontdekken en te voorkomen, in samenwerking met de nationale regulerende instanties op het gebied van energie, ESMA, de bevoegde financiële instanties van de lidstaten en in voorkomend geval met nationale mededingingsautoriteiten;

| — | de werking en transparantie van verschillende categorieën van markten en vormen van handel evalueren, |
| --- | --- |

—

de werking en transparantie van verschillende categorieën van markten en vormen van handel evalueren,

| — | de Commissie aanbevelingen doen ten aanzien van marktvoorschriften, transactiedocumenten, handelsorders, normen en procedures die de marktintegriteit en de werking van de interne markt zouden kunnen verbeteren. |
| --- | --- |

—

de Commissie aanbevelingen doen ten aanzien van marktvoorschriften, transactiedocumenten, handelsorders, normen en procedures die de marktintegriteit en de werking van de interne markt zouden kunnen verbeteren.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling:

Twee leden benoemd door het Europees Parlement, twee leden benoemd door de Commissie en vijf leden benoemd door de Raad. Voor elk lid is er een plaatsvervanger.

Taken:

De raad van bestuur stelt het jaarprogramma en de begroting van het Agentschap vast en houdt toezicht op de uitvoering ervan.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur na gunstig advies van de raad van regulators en op basis van een lijst van door de Commissie voorgedragen kandidaten.

Raad van regulators

Samenstelling:

Eén hooggeplaatste vertegenwoordiger van de regulerende instanties van elke lidstaat en een vertegenwoordiger van de Commissie zonder stemrecht. Elk lid heeft een plaatsvervanger, benoemd door de nationale regulerende instantie van elke lidstaat.

Taken:

Raad van bestuur

| — | aan de directeur advies uitbrengen over vele van de adviezen, aanbevelingen en besluiten waarvan de aanneming wordt overwogen; |
| --- | --- |

—

aan de directeur advies uitbrengen over vele van de adviezen, aanbevelingen en besluiten waarvan de aanneming wordt overwogen;

| — | de directeur richtsnoeren geven bij de uitoefening van zijn taken; |
| --- | --- |

—

de directeur richtsnoeren geven bij de uitoefening van zijn taken;

| — | bij de raad van bestuur advies uitbrengen over de kandidaat die voorgedragen wordt als directeur; |
| --- | --- |

—

bij de raad van bestuur advies uitbrengen over de kandidaat die voorgedragen wordt als directeur;

| — | het werkprogramma van het Agentschap goedkeuren. |
| --- | --- |

—

het werkprogramma van het Agentschap goedkeuren.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting voor 2014

10,88(11,9) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 54 (49)

waarvan er op 31 december 52 (49) bezet waren.

Andere personeelsleden: 18 (20)

Totaalaantal personeelsleden: 72 (69), waarvan er:

| — | 48 (41) beleidstaken, en |
| --- | --- |

—

48 (41) beleidstaken, en

| — | 24 (28) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

24 (28) administratieve taken verrichten.

In 2014 geleverde producten en diensten

| a) | Netcodes: twee adviezen over netcodes (elektriciteit: netcode hoogspanningsgelijkstroomverbinding (HVDCC) en stroomreservemodules gelijkstroom (DC); netcode voor de balancering van elektriciteit). Drie aanbevelingen voor netcodes (elektriciteit: capaciteitstoewijzing op langere termijn; stroomreservemodules HVDC en DC; gas: regels voor interoperabiliteit en gegevensuitwisseling). |
| --- | --- |

a)

Netcodes: twee adviezen over netcodes (elektriciteit: netcode hoogspanningsgelijkstroomverbinding (HVDCC) en stroomreservemodules gelijkstroom (DC); netcode voor de balancering van elektriciteit). Drie aanbevelingen voor netcodes (elektriciteit: capaciteitstoewijzing op langere termijn; stroomreservemodules HVDC en DC; gas: regels voor interoperabiliteit en gegevensuitwisseling).

| b) | Negentien adviezen in verband met ENTSO: ENTSO-E Richtsnoer voor de kosten-batenanalyse voor netontwikkelingsprojecten; Advies over de „Winter Supply Outlook 2013/2014” van ENTSOG; advies over het voorstel voor de exploitatie van het „ENTSO-E Central Information Transparency Platform”; advies over de methodologie voor kosten-batenanalyse van ENTSOG; advies over het „Winter Outlook Report 2013/14” en de „Summer Review 2013” van ENTSO-E; advies over de statuten en procedureregels op basis van de voorgestelde wijzigingen van de „Articles of Association” (statutaire bepalingen) van ENTSOG; advies over de nationale tienjarenplannen voor de ontwikkeling van het elektriciteitsnet overeenkomstig artikel 8, lid 11, van Verordening (EG) nr. 714/2009 — (TYNDP); advies over passende transmissiekosten betaald door elektriciteitsproducenten; advies over het ENTSOG-jaarverslag 2013; advies over het uitvoeringsplan 2015-2017 voor het O&O-stappenplan 2013-2022 van ENTSO-E; advies over het ENTSO-E-jaarverslag 2013; advies over de „Summer Supply Outlook 2014” van ENTSOG; advies over het „Summer Outlook Report 2014” en de „Winter Review 2013/2014” van ENTSO-E; advies over de uitvoering van investeringen in elektriciteitstransmissienetten; advies over de „Incidents Classification Scale — Methodology 2014” van ENTSO-E; advies over het jaarlijks werkprogramma 2015 van ENTSOG; advies over de „Winter Supply Outlook 2014/2015” van ENTSOG; advies over het ontwerp-werkprogramma 2014 tot december 2015 van ENTSO-E; advies over de „SOAF (Scenario Outlook and Adequacy Forecast) 2014-2030” van ENTSO-E. |
| --- | --- |

b)

Negentien adviezen in verband met ENTSO: ENTSO-E Richtsnoer voor de kosten-batenanalyse voor netontwikkelingsprojecten; Advies over de „Winter Supply Outlook 2013/2014” van ENTSOG; advies over het voorstel voor de exploitatie van het „ENTSO-E Central Information Transparency Platform”; advies over de methodologie voor kosten-batenanalyse van ENTSOG; advies over het „Winter Outlook Report 2013/14” en de „Summer Review 2013” van ENTSO-E; advies over de statuten en procedureregels op basis van de voorgestelde wijzigingen van de „Articles of Association” (statutaire bepalingen) van ENTSOG; advies over de nationale tienjarenplannen voor de ontwikkeling van het elektriciteitsnet overeenkomstig artikel 8, lid 11, van Verordening (EG) nr. 714/2009 — (TYNDP); advies over passende transmissiekosten betaald door elektriciteitsproducenten; advies over het ENTSOG-jaarverslag 2013; advies over het uitvoeringsplan 2015-2017 voor het O&O-stappenplan 2013-2022 van ENTSO-E; advies over het ENTSO-E-jaarverslag 2013; advies over de „Summer Supply Outlook 2014” van ENTSOG; advies over het „Summer Outlook Report 2014” en de „Winter Review 2013/2014” van ENTSO-E; advies over de uitvoering van investeringen in elektriciteitstransmissienetten; advies over de „Incidents Classification Scale — Methodology 2014” van ENTSO-E; advies over het jaarlijks werkprogramma 2015 van ENTSOG; advies over de „Winter Supply Outlook 2014/2015” van ENTSOG; advies over het ontwerp-werkprogramma 2014 tot december 2015 van ENTSO-E; advies over de „SOAF (Scenario Outlook and Adequacy Forecast) 2014-2030” van ENTSO-E.

| c) | Eén besluit over het verzoek om investering met inbegrip van grensoverschrijdende kostentoewijzing voor het project van gemeenschappelijk belang nr. 8.5 voor de gasinterconnectie tussen Polen en Litouwen (GIPL). |
| --- | --- |

c)

Eén besluit over het verzoek om investering met inbegrip van grensoverschrijdende kostentoewijzing voor het project van gemeenschappelijk belang nr. 8.5 voor de gasinterconnectie tussen Polen en Litouwen (GIPL).

| d) | Documenten betreffende REMIT: Mechanismen voor informatiedeling; Handleiding markttoezicht; Registratievoorschriften voor geregistreerde rapportagemechanismen (RRM's); Gebruikershandleiding transactierapportage; Handleiding procedures, normen en elektronische formats voor rapportage van gegevens; Lijst van georganiseerde markten. |
| --- | --- |

d)

Documenten betreffende REMIT: Mechanismen voor informatiedeling; Handleiding markttoezicht; Registratievoorschriften voor geregistreerde rapportagemechanismen (RRM's); Gebruikershandleiding transactierapportage; Handleiding procedures, normen en elektronische formats voor rapportage van gegevens; Lijst van georganiseerde markten.

| e) | Een gezamenlijk ACER-CEER Markttoezichtverslag (artikel 11 van Verordening (EG) nr. 713/2009) werd uitgebracht op 22 oktober; openbare presentatie in Brussel. |
| --- | --- |

e)

Een gezamenlijk ACER-CEER Markttoezichtverslag (artikel 11 van Verordening (EG) nr. 713/2009) werd uitgebracht op 22 oktober; openbare presentatie in Brussel.

| f) | (Jaarlijks) Situatieoverzicht Regionale Initiatieven 2013 gepubliceerd in januari. Twee voortgangsverslagen over de online Regionale Gasinitiatieven (RGI’s) gepubliceerd en twee over de online Regionale Elektriciteitsinitiatieven (REI's). |
| --- | --- |

f)

(Jaarlijks) Situatieoverzicht Regionale Initiatieven 2013 gepubliceerd in januari. Twee voortgangsverslagen over de online Regionale Gasinitiatieven (RGI’s) gepubliceerd en twee over de online Regionale Elektriciteitsinitiatieven (REI's).

| g) | Derde jaarlijkse conferentie van het Agentschap „REMITage: The age of REMIT?” in Ljubljana op 10 juni 2014 met ongeveer 200 deelnemers en gelijktijdige publicatie van het tweede REMIT-Jaarverslag van het Agentschap. |
| --- | --- |

g)

Derde jaarlijkse conferentie van het Agentschap „REMITage: The age of REMIT?” in Ljubljana op 10 juni 2014 met ongeveer 200 deelnemers en gelijktijdige publicatie van het tweede REMIT-Jaarverslag van het Agentschap.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap heeft in zijn ontwerpbegroting voor 2013, die zijn raad van bestuur in maart 2012 heeft opgesteld, gevraagd om de noodzakelijke middelen voor de tenuitvoerlegging van REMIT. In de EU-begroting van 2013 werden deze middelen aanvankelijk echter niet aan het Agentschap toegewezen, maar kwamen pas via een overmaking van 2,989 miljoen EUR van DG ENER in oktober 2013 ter beschikking, wat leidde tot een begrotingswijziging voor het Agentschap op 31 oktober 2013. Ondanks deze late wijziging slaagde het Agentschap erin het bedrag vast te leggen voor de met REMIT verband houdende gegunde contracten. De goedkeuring van de uitvoeringsverordening van de Commissie voor REMIT werd voor januari verwacht, maar werd uitgesteld tot december 2014. Het Agentschap moest daarom het deel van het project opschorten dat pas met de inwerkingtreding van de uitvoeringsverordening voortgezet zou kunnen worden. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap heeft in zijn ontwerpbegroting voor 2013, die zijn raad van bestuur in maart 2012 heeft opgesteld, gevraagd om de noodzakelijke middelen voor de tenuitvoerlegging van REMIT. In de EU-begroting van 2013 werden deze middelen aanvankelijk echter niet aan het Agentschap toegewezen, maar kwamen pas via een overmaking van 2,989 miljoen EUR van DG ENER in oktober 2013 ter beschikking, wat leidde tot een begrotingswijziging voor het Agentschap op 31 oktober 2013. Ondanks deze late wijziging slaagde het Agentschap erin het bedrag vast te leggen voor de met REMIT verband houdende gegunde contracten. De goedkeuring van de uitvoeringsverordening van de Commissie voor REMIT werd voor januari verwacht, maar werd uitgesteld tot december 2014. Het Agentschap moest daarom het deel van het project opschorten dat pas met de inwerkingtreding van de uitvoeringsverordening voortgezet zou kunnen worden.

| 12. | Het Agentschap stelt vast dat de aard van het REMIT-project (meerjarigheid) onverenigbaar kan zijn met het beginsel van jaarperiodiciteit van de begroting, in het bijzonder gezien de vertragingen bij het beschikbaar stellen van middelen en bij de vaststelling van de REMIT-uitvoeringsverordening (zie boven).
  Onder deze omstandigheden deed het Agentschap zijn best REMIT correct en doeltreffend te implementeren door de via de begrotingswijziging ontvangen middelen vóór het einde van het jaar 2013 vast te leggen voor de vereiste investering in de infrastructuur ten behoeve van zijn REMIT-informatiesysteem (ARIS) en voor de exploitatielicenties, zodat de werkzaamheden van start zouden kunnen gaan zodra de uitvoeringsverordening in werking zou treden (die verwacht werd voor begin 2014). Het Agentschap maakt gebruik van niet-gesplitste kredieten voor zijn vastleggingen en betalingen, daarom konden de in 2013 vastgelegde kredieten enkel vóór eind 2014 worden aangewend of moesten worden geannuleerd.
  Door de reeds genoemde vertragingen moest het Agentschap enkele contracten wijzigen om de levering van de contractueel vastgelegde diensten te kunnen uitstellen en de via de begrotingswijziging van 2013 ontvangen middelen niet te moeten schrappen. Het toepassen van voorfinancieringen met bankgaranties werd geacht de beste oplossing te zijn om de toekomstige tenuitvoerlegging van REMIT te waarborgen.
  Het Agentschap onderzoekt momenteel de mogelijkheid of gebruik kan worden gemaakt van gesplitste kredieten teneinde het niveau aan overdrachten in de toekomst zo gering mogelijk te houden. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap stelt vast dat de aard van het REMIT-project (meerjarigheid) onverenigbaar kan zijn met het beginsel van jaarperiodiciteit van de begroting, in het bijzonder gezien de vertragingen bij het beschikbaar stellen van middelen en bij de vaststelling van de REMIT-uitvoeringsverordening (zie boven).

Onder deze omstandigheden deed het Agentschap zijn best REMIT correct en doeltreffend te implementeren door de via de begrotingswijziging ontvangen middelen vóór het einde van het jaar 2013 vast te leggen voor de vereiste investering in de infrastructuur ten behoeve van zijn REMIT-informatiesysteem (ARIS) en voor de exploitatielicenties, zodat de werkzaamheden van start zouden kunnen gaan zodra de uitvoeringsverordening in werking zou treden (die verwacht werd voor begin 2014). Het Agentschap maakt gebruik van niet-gesplitste kredieten voor zijn vastleggingen en betalingen, daarom konden de in 2013 vastgelegde kredieten enkel vóór eind 2014 worden aangewend of moesten worden geannuleerd.

Door de reeds genoemde vertragingen moest het Agentschap enkele contracten wijzigen om de levering van de contractueel vastgelegde diensten te kunnen uitstellen en de via de begrotingswijziging van 2013 ontvangen middelen niet te moeten schrappen. Het toepassen van voorfinancieringen met bankgaranties werd geacht de beste oplossing te zijn om de toekomstige tenuitvoerlegging van REMIT te waarborgen.

Het Agentschap onderzoekt momenteel de mogelijkheid of gebruik kan worden gemaakt van gesplitste kredieten teneinde het niveau aan overdrachten in de toekomst zo gering mogelijk te houden.

| 13. | Met de Ministeries van Buitenlandse Zaken en Onderwijs is al verscheidene malen gesproken over de vestiging van een Europese school in Ljubljana. Het Agentschap werd onlangs meegedeeld dat de Sloveense regering momenteel de noodzakelijke wetswijzigingen en regelingen bestudeert teneinde een optimale oplossing te vinden. Tot op heden ontvangen de kinderen van zijn medewerkers adequaat onderwijs in openbare en particuliere scholen. |
| --- | --- |

13.

Met de Ministeries van Buitenlandse Zaken en Onderwijs is al verscheidene malen gesproken over de vestiging van een Europese school in Ljubljana. Het Agentschap werd onlangs meegedeeld dat de Sloveense regering momenteel de noodzakelijke wetswijzigingen en regelingen bestudeert teneinde een optimale oplossing te vinden. Tot op heden ontvangen de kinderen van zijn medewerkers adequaat onderwijs in openbare en particuliere scholen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/27 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/27

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Bureau

(2015/C 409/03)

INLEIDING

| 1. | Het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (hierna: „het Bureau”), gevestigd te Riga, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot belangrijkste taak diensten voor professionele en administratieve ondersteuning te verlenen aan het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Berec) en, onder sturing van de raad van regelgevers, informatie te verzamelen en te analyseren betreffende elektronische communicatie en onder de nationale regelgevende instanties optimale regelgevingspraktijken te verspreiden zoals gemeenschappelijke benaderingswijzen, methoden of richtsnoeren voor de uitvoering van het EU-regelgevingskader (2). |
| --- | --- |

1.

Het Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (hierna: „het Bureau”), gevestigd te Riga, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot belangrijkste taak diensten voor professionele en administratieve ondersteuning te verlenen aan het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Berec) en, onder sturing van de raad van regelgevers, informatie te verzamelen en te analyseren betreffende elektronische communicatie en onder de nationale regelgevende instanties optimale regelgevingspraktijken te verspreiden zoals gemeenschappelijke benaderingswijzen, methoden of richtsnoeren voor de uitvoering van het EU-regelgevingskader (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De administratief directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De administratief directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten verbeterde tot 98 % (2013: 87 %). Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten steeg echter tot 0,9 miljoen euro ofwel 23 % (2013: 0,5 miljoen euro ofwel 13 %); dit betrof vooral operationele activiteiten (titel III) zoals lopende studies naar elektronische communicatie. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten verbeterde tot 98 % (2013: 87 %). Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten steeg echter tot 0,9 miljoen euro ofwel 23 % (2013: 0,5 miljoen euro ofwel 13 %); dit betrof vooral operationele activiteiten (titel III) zoals lopende studies naar elektronische communicatie.

| 12. | Door het grote aantal begrotingsoverschrijvingen veranderde de structuur van de oorspronkelijke begroting aanzienlijk: titel I (personeelskosten) werd met 17 % verlaagd, titel II (administratieve uitgaven) werd met 44 % teruggebracht en titel III (operationele uitgaven) werd met 60 % verhoogd, met name om lopende studies te financieren (paragraaf 11). |
| --- | --- |

12.

Door het grote aantal begrotingsoverschrijvingen veranderde de structuur van de oorspronkelijke begroting aanzienlijk: titel I (personeelskosten) werd met 17 % verlaagd, titel II (administratieve uitgaven) werd met 44 % teruggebracht en titel III (operationele uitgaven) werd met 60 % verhoogd, met name om lopende studies te financieren (paragraaf 11).

| 13. | De bijdragen van nationale regelgevende instanties van EVA-landen (9) met de status van waarnemer bij Berec waarvoor in de begroting 2014 middelen waren uitgetrokken, bleven uit omdat er geen overeenkomsten werden gesloten met de EVA-landen. |
| --- | --- |

13.

De bijdragen van nationale regelgevende instanties van EVA-landen (9) met de status van waarnemer bij Berec waarvoor in de begroting 2014 middelen waren uitgetrokken, bleven uit omdat er geen overeenkomsten werden gesloten met de EVA-landen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 337 van 18.12.2009, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

(9)  Europese Vrijhandelsassociatie.

9

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Het Bureau had nog niet alle internecontrolenormen vastgesteld en uitgevoerd. | Afgerond (vaststelling)
  Loopt nog (uitvoering) |
| 2012 | Het Bureau had de internecontrolenormen inzake „Doelstellingen en prestatie-indicatoren (ICN 5)”, „Proces en procedures” (ICN 8), „Documentenbeheer” (ICN 11) en „Informatie en communicatie” (ICN 12) nog niet ten uitvoer gelegd. | Afgerond |
| 2012 | Er werd ongeveer 1 01  000 euro, 45 % van de uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten, geannuleerd. 5 45  000 euro aan kredieten voor 2012, 17 % van het totaal aan kredieten voor 2012, werd niet gebruikt en moest ook worden geannuleerd. Met 6 11  000 euro, ofwel 19 % van het totaal, is het aantal overdrachten van vastgelegde kredieten naar 2013 hoog. Dit wijst op moeilijkheden bij de planning en/of uitvoering van de activiteiten van het Bureau. De overdrachten voor 2012 hielden hoofdzakelijk verband met vertragingen bij personeelswerving en het ontbreken van een doeltreffend beleid om een tijdige indiening door deskundigen van hun kostendeclaraties voor dienstreizen en een tijdige vergoeding daarvan te waarborgen. | N.v.t. |
| 2013 | De uitvoeringsgraad van de begroting is aanzienlijk verbeterd, hetgeen wijst op een betere planning en tijdigere uitvoering van de activiteiten. Hoewel het niveau van de geannuleerde overdrachten uit 2012 nog betrekkelijk hoog is met 28 % (2012: 45 %), zijn de overdrachten van vastgelegde kredieten afgenomen tot 4 61  983 euro ofwel 13 % (2012: 6 11  223 euro ofwel 19 %). De overdrachten hadden hoofdzakelijk betrekking op in het tweede halfjaar van 2013 ondertekende contracten voor geplande activiteiten in 2013 en 2014. | N.v.t. |
| 2013 | Van de 1  183 in 2013 aan deskundigen betaalde vergoedingen waren er 1  078 te laat. Bij te late betalingen beliep de vertraging gemiddeld 78 dagen in de eerste helft van 2013 tegenover 33 dagen in de tweede helft. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Het Bureau had nog niet alle internecontrolenormen vastgesteld en uitgevoerd.

Afgerond (vaststelling)

Loopt nog (uitvoering)

2012

Het Bureau had de internecontrolenormen inzake „Doelstellingen en prestatie-indicatoren (ICN 5)”, „Proces en procedures” (ICN 8), „Documentenbeheer” (ICN 11) en „Informatie en communicatie” (ICN 12) nog niet ten uitvoer gelegd.

Afgerond

2012

Er werd ongeveer 1 01  000 euro, 45 % van de uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten, geannuleerd. 5 45  000 euro aan kredieten voor 2012, 17 % van het totaal aan kredieten voor 2012, werd niet gebruikt en moest ook worden geannuleerd. Met 6 11  000 euro, ofwel 19 % van het totaal, is het aantal overdrachten van vastgelegde kredieten naar 2013 hoog. Dit wijst op moeilijkheden bij de planning en/of uitvoering van de activiteiten van het Bureau. De overdrachten voor 2012 hielden hoofdzakelijk verband met vertragingen bij personeelswerving en het ontbreken van een doeltreffend beleid om een tijdige indiening door deskundigen van hun kostendeclaraties voor dienstreizen en een tijdige vergoeding daarvan te waarborgen.

N.v.t.

2013

De uitvoeringsgraad van de begroting is aanzienlijk verbeterd, hetgeen wijst op een betere planning en tijdigere uitvoering van de activiteiten. Hoewel het niveau van de geannuleerde overdrachten uit 2012 nog betrekkelijk hoog is met 28 % (2012: 45 %), zijn de overdrachten van vastgelegde kredieten afgenomen tot 4 61  983 euro ofwel 13 % (2012: 6 11  223 euro ofwel 19 %). De overdrachten hadden hoofdzakelijk betrekking op in het tweede halfjaar van 2013 ondertekende contracten voor geplande activiteiten in 2013 en 2014.

N.v.t.

2013

Van de 1  183 in 2013 aan deskundigen betaalde vergoedingen waren er 1  078 te laat. Bij te late betalingen beliep de vertraging gemiddeld 78 dagen in de eerste helft van 2013 tegenover 33 dagen in de tweede helft.

Loopt nog

---

BIJLAGE II

Bureau van het Orgaan van Europese regelgevende instanties voor elektronische communicatie (Riga)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Onderlinge aanpassing van de wetgeving op het gebied van elektronische communicatie. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad) | De bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad.
  De diensten voor administratieve en professionele ondersteuning van Berec worden geleverd door het in artikel 6 bedoelde Bureau.
  Het verricht zijn taken onder sturing van de raad van regelgevers. |
| Organisatie | Het Bureau heeft een comité van beheer en een administratief directeur. Deze dragen samen alle administratieve en financiële verantwoordelijkheden, waaronder die voor het personeelsbeheer.
  Het comité van beheer is echter als enige verantwoordelijk voor de benoeming van het personeel (artikel 7, lid 4).
  De raad van regelgevers geeft sturing betreffende de onder „Producten en diensten in 2014” beschreven diensten en producten. |
| In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | Definitieve begroting:4 1 62  874,00 euro (3 5 57  218,93 euro) (gewijzigde begroting inclusief interne bestemmingsontvangsten)

  Personeelsbestand per 31 december: 24 (25) |
| Producten en diensten in 2014 | Onder sturing van de raad van regelgevers heeft het Bureau de volgende diensten verleend:






  — | diensten voor professionele en administratieve ondersteuning van Berec; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Onderlinge aanpassing van de wetgeving op het gebied van elektronische communicatie.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad)

De bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1211/2009 van het Europees Parlement en de Raad.

De diensten voor administratieve en professionele ondersteuning van Berec worden geleverd door het in artikel 6 bedoelde Bureau.

Het verricht zijn taken onder sturing van de raad van regelgevers.

Organisatie

Het Bureau heeft een comité van beheer en een administratief directeur. Deze dragen samen alle administratieve en financiële verantwoordelijkheden, waaronder die voor het personeelsbeheer.

Het comité van beheer is echter als enige verantwoordelijk voor de benoeming van het personeel (artikel 7, lid 4).

De raad van regelgevers geeft sturing betreffende de onder „Producten en diensten in 2014” beschreven diensten en producten.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting:4 1 62  874,00 euro (3 5 57  218,93 euro) (gewijzigde begroting inclusief interne bestemmingsontvangsten)

Personeelsbestand per 31 december: 24 (25)

Producten en diensten in 2014

Onder sturing van de raad van regelgevers heeft het Bureau de volgende diensten verleend:

—

diensten voor professionele en administratieve ondersteuning van Berec;

| — | verzamelen van informatie van nationale regelgevende instanties en uitwisselen en doorgeven van informatie; |
| --- | --- |

—

verzamelen van informatie van nationale regelgevende instanties en uitwisselen en doorgeven van informatie;

| — | verspreiding van optimale regelgevingspraktijken onder nationale regelgevende instanties binnen de EU en aan derden; |
| --- | --- |

—

verspreiding van optimale regelgevingspraktijken onder nationale regelgevende instanties binnen de EU en aan derden;

| — | ondersteuning van de voorzitter bij de voorbereiding van de werkzaamheden van de raad van regelgevers en het comité van beheer van het Bureau; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de voorzitter bij de voorbereiding van de werkzaamheden van de raad van regelgevers en het comité van beheer van het Bureau;

| — | ondersteuning van de door de raad van regelgevers opgezette werkgroepen van deskundigen. |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de door de raad van regelgevers opgezette werkgroepen van deskundigen.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 11. | Het Bureau van Berec neemt nota van de opmerking over het begrotingsbeheer met betrekking tot de verbetering van het niveau van vastgelegde kredieten tot 98 % in vergelijking met 2013 (87 %). De begroting 2014 was opgesteld in 2012, toen het Bureau van Berec zich nog in zijn vroege fase van begrotingsbeheer bevond. Sindsdien worden instrumenten ingezet om het regelmatige toezicht te verbeteren, wat tot een betere planning heeft geleid.
  Het Bureau van Berec erkent het grote belang van de kwestie die de Rekenkamer aan de orde stelt in diens opmerking over het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten, dat steeg tot 0,9 miljoen euro, ofwel 23 % (2013: 0,5 miljoen euro, ofwel 13 %), vooral met betrekking tot operationele activiteiten (titel III) zoals lopende studies naar elektronische communicatie. Dit was toe te schrijven aan belangrijke verzoeken van het comité van beheer om operationele projecten te starten (studie naar netneutraliteit, ongeveer 3 90  000 euro, Berec-Net ter waarde van 1 05  000 euro, sectorale studies ten belope van ruim 2 60  000 euro). Bovendien liep de tenuitvoerlegging van de voornoemde projecten vertraging op door belangrijke veranderingen in het management gezien de aanstelling van een nieuwe administratief directeur in april 2014 en een nieuw hoofd van de eenheid Programmabeheer in augustus 2014.
  Het Bureau van Berec heeft zich ten doel gesteld het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten in 2015 te verlagen. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau van Berec neemt nota van de opmerking over het begrotingsbeheer met betrekking tot de verbetering van het niveau van vastgelegde kredieten tot 98 % in vergelijking met 2013 (87 %). De begroting 2014 was opgesteld in 2012, toen het Bureau van Berec zich nog in zijn vroege fase van begrotingsbeheer bevond. Sindsdien worden instrumenten ingezet om het regelmatige toezicht te verbeteren, wat tot een betere planning heeft geleid.

Het Bureau van Berec erkent het grote belang van de kwestie die de Rekenkamer aan de orde stelt in diens opmerking over het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten, dat steeg tot 0,9 miljoen euro, ofwel 23 % (2013: 0,5 miljoen euro, ofwel 13 %), vooral met betrekking tot operationele activiteiten (titel III) zoals lopende studies naar elektronische communicatie. Dit was toe te schrijven aan belangrijke verzoeken van het comité van beheer om operationele projecten te starten (studie naar netneutraliteit, ongeveer 3 90  000 euro, Berec-Net ter waarde van 1 05  000 euro, sectorale studies ten belope van ruim 2 60  000 euro). Bovendien liep de tenuitvoerlegging van de voornoemde projecten vertraging op door belangrijke veranderingen in het management gezien de aanstelling van een nieuwe administratief directeur in april 2014 en een nieuw hoofd van de eenheid Programmabeheer in augustus 2014.

Het Bureau van Berec heeft zich ten doel gesteld het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten in 2015 te verlagen.

| 12. | Het Bureau van Berec begrijpt het grote belang van de kwestie die de Rekenkamer aan de orde stelt in diens opmerking over het grote aantal begrotingsoverschrijvingen, waardoor de structuur van de oorspronkelijke begroting aanzienlijk veranderde: titel I (personeelskosten) werd met 17 % verlaagd, titel II (administratieve uitgaven) werd met 44 % teruggebracht en titel III (operationele uitgaven) werd met 60 % verhoogd, met name om lopende studies te financieren. Het Bureau werkt gestaag aan de verbetering van zijn op activiteiten gebaseerde planning zodat het aantal begrotingsoverschrijvingen verder zou kunnen dalen. |
| --- | --- |

12.

Het Bureau van Berec begrijpt het grote belang van de kwestie die de Rekenkamer aan de orde stelt in diens opmerking over het grote aantal begrotingsoverschrijvingen, waardoor de structuur van de oorspronkelijke begroting aanzienlijk veranderde: titel I (personeelskosten) werd met 17 % verlaagd, titel II (administratieve uitgaven) werd met 44 % teruggebracht en titel III (operationele uitgaven) werd met 60 % verhoogd, met name om lopende studies te financieren. Het Bureau werkt gestaag aan de verbetering van zijn op activiteiten gebaseerde planning zodat het aantal begrotingsoverschrijvingen verder zou kunnen dalen.

| 13. | Het Bureau van Berec neemt nota van de opmerking over het feit dat de in de begroting 2014 voorziene bijdragen van nationale regelgevende instanties van EVA-landen (1) met de status van waarnemer bij Berec uitbleven omdat er geen overeenkomsten werden gesloten met de EVA-landen. Bijgevolg werd de begroting 2015 dienovereenkomstig bijgesteld. Over de EVA-overeenkomsten wordt echter onderhandeld tussen de Commissie en de betrokken landen, en het Bureau van Berec is niet bij machte om de onderhandelingen en de procedure voor ondertekening van de overeenkomsten te beïnvloeden. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau van Berec neemt nota van de opmerking over het feit dat de in de begroting 2014 voorziene bijdragen van nationale regelgevende instanties van EVA-landen (1) met de status van waarnemer bij Berec uitbleven omdat er geen overeenkomsten werden gesloten met de EVA-landen. Bijgevolg werd de begroting 2015 dienovereenkomstig bijgesteld. Over de EVA-overeenkomsten wordt echter onderhandeld tussen de Commissie en de betrokken landen, en het Bureau van Berec is niet bij machte om de onderhandelingen en de procedure voor ondertekening van de overeenkomsten te beïnvloeden.

---

(1)  Europese Vrijhandelsassociatie

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/33 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/33

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/04)

INLEIDING

| 1. | Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna: „Bureau” ofwel „CdT”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak voor de instellingen en organen van de Europese Unie desgewenst de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2). |
| --- | --- |

1.

Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna: „Bureau” ofwel „CdT”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak voor de instellingen en organen van de Europese Unie desgewenst de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 11. | De door het Bureau aangehouden kasmiddelen en kortetermijndeposito's namen verder toe van 40 miljoen euro eind 2013 tot 44 miljoen euro eind 2014 (het begrotingsoverschot en de reserves namen toe van 37,5 miljoen euro tot 40,4 miljoen euro). Dit geeft aan dat er ruimte is om de prijzen te verlagen, zoals de afgelopen jaren het geval was. |
| --- | --- |

11.

De door het Bureau aangehouden kasmiddelen en kortetermijndeposito's namen verder toe van 40 miljoen euro eind 2013 tot 44 miljoen euro eind 2014 (het begrotingsoverschot en de reserves namen toe van 37,5 miljoen euro tot 40,4 miljoen euro). Dit geeft aan dat er ruimte is om de prijzen te verlagen, zoals de afgelopen jaren het geval was.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 314 van 7.12.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| Sinds 2012 (samengevoegd) | Sinds 2012 zijn de kasmiddelen en kortetermijndeposito's van het Bureau en zijn begrotingsoverschot en reserves buitensporig hoog geweest. Dit geeft aan dat er ruimte is om de prijzen te verlagen. | Nog af te handelen |
| 2012 | Krachtens hun oprichtingsverordening zijn 20 regelgevende agentschappen die de Rekenkamer in 2012 controleerde, verplicht om voor al hun vertalingsbehoeften gebruik te maken van het Bureau (hetzelfde geldt krachtens de oprichtingsverordening van het Bureau voor vier andere agentschappen). Andere agentschappen zijn niet verplicht gebruik te maken van het Bureau. Ze zouden hun kosten kunnen verlagen door lokale dienstverleners in te schakelen voor niet-technische documenten. Naar het oordeel van de Rekenkamer zou de wetgever moeten overwegen om dit alle agentschappen toe te staan. | Loopt nog |
| 2013 | In 2008 sloot het Bureau 472 kaderovereenkomsten met vertaaldienstverleners voor een periode van maximaal vier jaar. Teneinde bij de in 2012 te ondertekenen kaderovereenkomsten betere voorwaarden te bedingen, wenste het Bureau deel te nemen aan de lopende aanbestedingsprocedure voor vertaaldiensten van de Commissie. Er kon met de Commissie echter geen overeenstemming worden bereikt betreffende de contractbepalingen. In plaats daarvan verlengde het Bureau de bestaande kaderovereenkomsten met een jaar. Deze verlenging berust wel op een naar behoren door de directeur van het Bureau goedgekeurde afwijking, maar is in strijd met de uitvoeringsbepalingen bij het Financieel Reglement van het Bureau, die voor kaderovereenkomsten een maximale periode van vier jaar voorschrijven. | Afgerond |
| 2013 | De formele delegaties (subdelegaties) van ordonnateurs (gedelegeerd ordonnateurs) komen niet altijd overeen met de ordonnateursrechten voor verrichtingen in het ABAC-boekhoudsysteem. | Afgerond |
| 2013 | Het Bureau werd in 1994 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Toch bestaat er tussen het Bureau en de lidstaat geen alomvattende zetelovereenkomst. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie nog bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Bureau en zijn personeel opereren. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

Sinds 2012 (samengevoegd)

Sinds 2012 zijn de kasmiddelen en kortetermijndeposito's van het Bureau en zijn begrotingsoverschot en reserves buitensporig hoog geweest. Dit geeft aan dat er ruimte is om de prijzen te verlagen.

Nog af te handelen

2012

Krachtens hun oprichtingsverordening zijn 20 regelgevende agentschappen die de Rekenkamer in 2012 controleerde, verplicht om voor al hun vertalingsbehoeften gebruik te maken van het Bureau (hetzelfde geldt krachtens de oprichtingsverordening van het Bureau voor vier andere agentschappen). Andere agentschappen zijn niet verplicht gebruik te maken van het Bureau. Ze zouden hun kosten kunnen verlagen door lokale dienstverleners in te schakelen voor niet-technische documenten. Naar het oordeel van de Rekenkamer zou de wetgever moeten overwegen om dit alle agentschappen toe te staan.

Loopt nog

2013

In 2008 sloot het Bureau 472 kaderovereenkomsten met vertaaldienstverleners voor een periode van maximaal vier jaar. Teneinde bij de in 2012 te ondertekenen kaderovereenkomsten betere voorwaarden te bedingen, wenste het Bureau deel te nemen aan de lopende aanbestedingsprocedure voor vertaaldiensten van de Commissie. Er kon met de Commissie echter geen overeenstemming worden bereikt betreffende de contractbepalingen. In plaats daarvan verlengde het Bureau de bestaande kaderovereenkomsten met een jaar. Deze verlenging berust wel op een naar behoren door de directeur van het Bureau goedgekeurde afwijking, maar is in strijd met de uitvoeringsbepalingen bij het Financieel Reglement van het Bureau, die voor kaderovereenkomsten een maximale periode van vier jaar voorschrijven.

Afgerond

2013

De formele delegaties (subdelegaties) van ordonnateurs (gedelegeerd ordonnateurs) komen niet altijd overeen met de ordonnateursrechten voor verrichtingen in het ABAC-boekhoudsysteem.

Afgerond

2013

Het Bureau werd in 1994 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Toch bestaat er tussen het Bureau en de lidstaat geen alomvattende zetelovereenkomst. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie nog bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Bureau en zijn personeel opereren.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (Luxemburg)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen betreffende de oprichting bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie van een vertaalbureau voor de organen van de Unie dat de vertalingen zal verzorgen die nodig zijn voor de werking van de organen en diensten, waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1645/2003) | Doelstellingen

  De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:






  — | het Europees Milieuagentschap, |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen betreffende de oprichting bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie van een vertaalbureau voor de organen van de Unie dat de vertalingen zal verzorgen die nodig zijn voor de werking van de organen en diensten, waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1645/2003)

Doelstellingen

De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:

—

het Europees Milieuagentschap,

| — | de Europese Stichting voor opleiding, |
| --- | --- |

—

de Europese Stichting voor opleiding,

| — | het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving, |
| --- | --- |

—

het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving,

| — | het Europees Geneesmiddelenbureau, |
| --- | --- |

—

het Europees Geneesmiddelenbureau,

| — | het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk, |
| --- | --- |

—

het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk,

| — | het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen), |
| --- | --- |

—

het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen),

| — | de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid. |
| --- | --- |

—

de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid.

Andere dan de hierboven genoemde, door de Raad opgerichte organen kunnen gebruikmaken van de diensten van het Bureau. De instellingen en de organen van de Europese Unie die over een eigen vertaaldienst beschikken, mogen zo nodig vrijwillig een beroep doen op het Bureau.

Het Bureau neemt volledig deel aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

Taken

| — | Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen en instellingen; |
| --- | --- |

—

Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen en instellingen;

| — | deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité. |
| --- | --- |

—

deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | twee vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

twee vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger van elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau.

Taken

Het vaststellen van de jaarlijkse begroting en het werkprogramma van het Bureau, de lijst van het aantal ambten en het jaarverslag.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting:

56,268(52,194) miljoen euro

Personeelsbestand:

203 (206) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 191 (193) bezet.

+28 (23) arbeidscontractanten

Totaalaantal personeelsleden: 219 (216) voor de vervulling van de volgende taken:

uitvoerende taken: 120 (118)

administratieve taken: 99 (98)

Producten en diensten 2014 (2013)

Aantal vertaalde pagina's:

7 58  061(8 04  986)

Aantal pagina's per taal:

| — | officiële talen: 7 51  064(8 00  221) |
| --- | --- |

—

officiële talen: 7 51  064(8 00  221)

| — | overige talen: 6  997(4  765) |
| --- | --- |

—

overige talen: 6  997(4  765)

Aantal pagina's per cliënt:

| — | organen: 7 47  951(7 80  310) |
| --- | --- |

—

organen: 7 47  951(7 80  310)

| — | instellingen: 10  110(24  676) |
| --- | --- |

—

instellingen: 10  110(24  676)

Aantal door freelancers vertaalde pagina's:

5 03  153(5 12  524)

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 11. | Het Bureau is zich bewust van het hoge niveau aan kasmiddelen en herhaaldelijke begrotingsoverschotten en heeft diverse maatregelen getroffen om deze trend te keren. Het heeft in 2014 zijn tarieven verlaagd en ook in de begroting van 2015 werd een nieuwe prijsverlaging gepresenteerd. In 2015 heeft het Bureau een deel van zijn voorziening voor prijsstabiliteit, ten bedrage van 2,3 miljoen euro, aan zijn cliënten terugbetaald.
  Om een verdere stijging van het overschot te vermijden, heeft het Bureau een mechanisme van automatische restitutie van begrotingsoverschotten aan zijn cliënten ingevoerd. Op basis van dit nieuwe mechanisme zal het begrotingsresultaat van 2014 — een bedrag van 2,6 miljoen euro — worden terugbetaald na goedkeuring van de tweede gewijzigde begroting voor 2015. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau is zich bewust van het hoge niveau aan kasmiddelen en herhaaldelijke begrotingsoverschotten en heeft diverse maatregelen getroffen om deze trend te keren. Het heeft in 2014 zijn tarieven verlaagd en ook in de begroting van 2015 werd een nieuwe prijsverlaging gepresenteerd. In 2015 heeft het Bureau een deel van zijn voorziening voor prijsstabiliteit, ten bedrage van 2,3 miljoen euro, aan zijn cliënten terugbetaald.

Om een verdere stijging van het overschot te vermijden, heeft het Bureau een mechanisme van automatische restitutie van begrotingsoverschotten aan zijn cliënten ingevoerd. Op basis van dit nieuwe mechanisme zal het begrotingsresultaat van 2014 — een bedrag van 2,6 miljoen euro — worden terugbetaald na goedkeuring van de tweede gewijzigde begroting voor 2015.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/39 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/39

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van het Centrum

(2015/C 409/05)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna: „Centrum” ofwel „Cedefop”), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op het niveau van de Unie. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna: „Centrum” ofwel „Cedefop”), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op het niveau van de Unie. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 39 van 13.2.1975, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

de bijlage

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Thessaloniki)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 166, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Verzamelen van informatie

  De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld, met volledige eerbiediging van de verantwoordelijkheid van de lidstaten voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Cedefop


  (Artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad) | Doelstellingen

  Als referentiepunt van de Europese Unie inzake beroepsopleiding en -onderwijs biedt het Cedefop aan beleidsmakers, onderzoekers en veldwerkers informatie over recente ontwikkelingen die hen in staat stelt tot goed onderbouwde beslissingen te komen. Het Cedefop staat de Europese Commissie bij teneinde de beroepsopleiding en het beroepsonderwijs op het niveau van de Unie te bevorderen en te ontwikkelen.

  Taken







  — | Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 166, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Verzamelen van informatie

De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld, met volledige eerbiediging van de verantwoordelijkheid van de lidstaten voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding.

Bevoegdheden van het Cedefop

(Artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad)

Doelstellingen

Als referentiepunt van de Europese Unie inzake beroepsopleiding en -onderwijs biedt het Cedefop aan beleidsmakers, onderzoekers en veldwerkers informatie over recente ontwikkelingen die hen in staat stelt tot goed onderbouwde beslissingen te komen. Het Cedefop staat de Europese Commissie bij teneinde de beroepsopleiding en het beroepsonderwijs op het niveau van de Unie te bevorderen en te ontwikkelen.

Taken

—

Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten;

| — | bijdragen tot de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek;

| — | relevante informatie benutten en verspreiden; |
| --- | --- |

—

relevante informatie benutten en verspreiden;

| — | een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de ontwikkeling van de beroepsopleiding bevorderen en steunen; |
| --- | --- |

—

een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de ontwikkeling van de beroepsopleiding bevorderen en steunen;

| — | een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek. |
| --- | --- |

—

een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Per lidstaat:

| a) | één lid dat de regering vertegenwoordigt; |
| --- | --- |

a)

één lid dat de regering vertegenwoordigt;

| b) | één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt; |
| --- | --- |

b)

één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt;

| c) | één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt. |
| --- | --- |

c)

één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt.

Voor de Europese Commissie: drie leden.

De onder a), b) en c) genoemde leden worden benoemd door de Raad. De Commissie benoemt de leden die haar zullen vertegenwoordigen. De vergaderingen van de raad van bestuur en van het Bureau van het Centrum worden eveneens bijgewoond door coördinatoren van de werkgevers- en werknemersorganisaties op Europees niveau en waarnemers uit de EER-landen.

Taken

Vaststelling van de begroting, de prioriteiten op middellange termijn (de meerjarige planning van het Cedefop) en het werkprogramma, en beoordeling en analyse van het jaarlijks activiteitenverslag en de jaarrekening. Vaststelling van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten.

Bureau

Samenstelling

De voorzitter en de drie vicevoorzitters van de raad van bestuur, één coördinator per groep en één bijkomende vertegenwoordiger van de Commissie.

Directeur

Door de Commissie benoemd uit een kandidatenlijst die door de raad van bestuur wordt ingediend; hij/zij is verantwoordelijk voor de leiding van het Cedefop en geeft uitvoering aan de besluiten van de raad van bestuur en het Bureau.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Definitieve begroting

17,28 (1)
  (18,53
   (1)
  ) miljoen euro

Bijdrage van de Unie: 96,9 % (97,4 %)

Personeelsbestand per 31 december 2014

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 98 (100)

Bezette posten: 95 (98)

Andere personeelsleden:

| — | arbeidscontractanten: 23 (23) |
| --- | --- |

—

arbeidscontractanten: 23 (23)

| — | gedetacheerde nationale deskundigen: 2 (4) |
| --- | --- |

—

gedetacheerde nationale deskundigen: 2 (4)

Totaal aantal personeelsleden: 120 (125)

| — | uitvoerend personeel: 87 (91) |
| --- | --- |

—

uitvoerend personeel: 87 (91)

| — | administratief personeel: 33 (34) |
| --- | --- |

—

administratief personeel: 33 (34)

Producten en diensten in 2014 (2013)

Beleidsanalyse en -verslaglegging

De bevindingen uit de 2010-2014 review of progress towards the goals set for VET (Evaluatie over 2010-2014 van de voortgang in de richting van de doelstellingen voor beroepsonderwijs en -opleiding) van het Cedefop dienden ter onderbouwing van de beleidsdiscussies tussen directeuren-generaal voor beroepsopleiding (DGBO's) tijdens het Griekse en het Italiaanse voorzitterschap en tijdens de vergaderingen van het Raadgevend Comité voor de beroepsopleiding (ACVT). Zij werden ook gepresenteerd tijdens de Cedefop/DG EAC-conferentie die werd gehouden op 29 en 30 september 2014. Het Cedefop heeft ook een bijdrage geleverd tot de vaststelling van nieuwe prioriteiten voor beroepsonderwijs en -opleiding. Het Centrum bracht bondige overzichten uit over de nationale stelsels voor beroepsonderwijs en -opleiding (Spotlights on VET) en heeft voor alle lidstaten, Noorwegen en IJsland gedetailleerde landenfiches opgesteld over het beleid met betrekking tot beroepsonderwijs en -opleiding. Deze informatie heeft de grondslag gevormd voor de landenspecifieke aanbevelingen 2014 van het Europees semester. Het Cedefop heeft zijn uitgebreide informatie over beleid met betrekking tot beroepsonderwijs en -opleiding ingezet om nationale inspanningen onder de aandacht te brengen die de geleidelijke inzetbaarheid van beroepsonderwijs en –opleiding versterken in de context van het gezamenlijk evaluatiekader voor voortgang op het terrein van onderwijs- en opleidingsbeleid (gepubliceerd in de 2014 Education and Training Monitor — Onderwijs- en opleidingsmonitor 2014). Er is een selectie van beleidsrelevante statistische indicatoren over beroepsonderwijs en -opleiding gepubliceerd. Deze vergemakkelijken de evaluatie van de situatie in iedere lidstaat. Het Cedefop heeft in de vorm van op PIAAC-gegevens gebaseerde indicatoren een bijdrage geleverd tot de belangrijkste OESO-publicatie Education at a Glance (Educatie in één oogopslag).

Gemeenschappelijke Europese instrumenten, kwalificaties en leerresultaten

Het Cedefop coördineerde de adviesgroep EQF (European Qualifications Framework — Europees kwalificatiekader) samen met de Europese Commissie en analyseerde de ontwikkelingen op het gebied van het nationale kwalificatiekader in 36 landen. De resultaten werden gepubliceerd in de achtergrondnota Qualifications frameworks: expanding influence, persisting obstacles (Kwalificatiekaders: groeiende invloed, hardnekkige obstakels). De ondersteuning voor EQAVET en ECVET werd voortgezet. De bijgewerkte versie van de Europese inventaris van de validatie van niet-formeel en informeel leren voor 2014 (33 landen) werd online gepubliceerd. Het Cedefop publiceerde ook de achtergrondnota The validation challenge: how close is Europe to recognising all learning? (De uitdaging qua validatie: hoe dicht is Europa de erkenning van alle leervormen?). De Europass-website (deze wordt beheerd door het Cedefop en is beschikbaar in 27 talen) is sinds de lancering 102 miljoen keer bezocht (2014: 21,7 miljoen; 2013: 20,1 miljoen). Gebruikers hebben 47 miljoen online-cv's gegenereerd (2014: 13,1 miljoen; 2013: 9,8 miljoen). Het Cedefop heeft doelgericht onderzoek verricht naar de versterking van de synergie tussen Europese instrumenten en over de bevindingen daarvan gedebatteerd tijdens een conferentie op hoog niveau (Thessaloniki, 28 en 29 november). Tijdens het academisch jaar 2013/2014 heeft het Cedefop de laatste 245 studiebezoeken gecoördineerd van 2  709 deskundigen op het gebied van onderwijs en beroepsopleiding uit 34 landen (in september 2014 werd het programma beëindigd).

Volwassenenonderwijs, overgangen en stageplaatsen

Ter ondersteuning van de Europese Alliantie voor leerlingplaatsen bevorderde het Cedefop de samenwerking op Europees niveau en tussen de lidstaten op het gebied van de ontwikkeling van werkplekleren in de vorm van stages en herzag het Centrum de voorwaarden voor de ontwikkeling en uitbreiding van stageplaatsen in verschillende landen. Het Cedefop en de Europese Commissie organiseerden de Europese conferentie „Steering Partnerships for Growth” (Sturende partnerschappen voor groei — Thessaloniki, 7-8 mei) om landen te helpen in de zoektocht naar potentiële partners die willen samenwerken bij de ontwikkeling van stageregelingen. Voor deze conferentie publiceerde het Cedefop de achtergrondnota Developing apprenticeships (Stageplaatsen ontwikkelen). Het Cedefop publiceerde het onderzoek Navigating difficult waters: learning for career and labour market transitions (Woelige wateren bevaren: leren voor overgangen in carrière en op de arbeidsmarkt) om jongeren en werknemers te helpen bij overgangen op de arbeidsmarkt en om positieve arbeidsmarktresultaten te behalen.

Analyse van vaardigheden

In 2014 nam het Cedefop de verantwoordelijkheid voor het EU Skills Panorama (EU-vaardighedenpanorama) over. Het Cedefop publiceerde zijn meest recente voorspelling van vraag naar en aanbod aan vaardigheden (voor 2013-2025) en leverde een bijdrage aan het in Davos-Klosters gepresenteerde verslag van de raad voor de mondiale agenda inzake werkgelegenheid van het Economisch Wereldforum (waarvan het Cedefop lid was gedurende de periode 2012-2014) over Matching skills and labour market needs in the world economy — Building Social Partnerships for Better Skills and Better Jobs (Vaardigheden afstemmen op de behoeften van de arbeidsmarkt in de wereldeconomie — Sociale partnerschappen opbouwen voor betere vaardigheden en betere banen). De achtergrondnota Skills mismatch: more than meets the eye (Discrepantie van vaardigheden: meer dan op het eerste gezicht te zien is) werd gepubliceerd. In februari werd in Parijs het tweede Cedefop/OESO-forum „groene vaardigheden” georganiseerd. Het Cedefop bracht met de ETF en de IAO handleidingen uit over de aanpak bij het anticiperen op de behoeften aan vaardigheden. Het Centrum heeft ook het International Training Centre (Internationaal Opleidingscentrum) van de IAO (ITC-ILO) geassisteerd bij de organisatie van een opleidingsprogramma over „skills needs anticipation and matching” (Behoeften aan vaardigheden, anticiperen en afstemmen). Het Cedefop heeft ook een bijdrage geleverd tot de publicatie Matching economic migration with labour market needs (Economische migratie afstemmen op de behoeften van de arbeidsmarkt) van de OESO en de Europese Unie.

Impact van de organisatie

De belangrijke prestatie-indicatoren tonen aan dat de impact van de organisatie groot is: in 97 beleidsdocumenten van de EU wordt uitgebreid verwezen naar de werkzaamheden van het Cedefop. Het Cedefop heeft advies en deskundigheid geboden ten behoeve van evenementen in het kader van het voorzitterschap en vergaderingen van hooggeplaatste belanghebbenden op EU-niveau ter ondersteuning van de tenuitvoerlegging van beleid (164 bijdragen). Het Cedefop heeft 69 conferenties, workshops en vergaderingen van hoge vertegenwoordigers van de EU en de nationale instellingen georganiseerd. 92 % van de deelnemers beoordeelde deze evenementen als zeer goed of goed. Er zijn ongeveer 6 00  000 Cedefop-publicaties gedownload, waaronder 71  000 op beleidsmakers gerichte en in acht talen vertaalde achtergrondnota's. Hieruit blijkt een grote interesse voor de door het Centrum gegenereerde kennis en inzichten. Er verschenen 745 artikelen over de werkzaamheden van het Cedefop in de toonaangevende Europese media, waaronder Die Welt, Times Educational Supplement en El País. Publicaties en onderzoeken van het Cedefop werden geciteerd in academische en wetenschappelijke tijdschriften (413 citaties in 2013-2014).

Meer informatie is te vinden op http://www.cedefop.europa.eu/ (Jaarverslag en jaarlijks activiteitenverslag 2014).

---

(1)  Dit omvat de twee negatieve gewijzigde en aanvullende begrotingen die in 2014 in totaal - 0,7 miljoen euro beliepen.

(2)  Dit omvat de bestemmingsontvangsten van de delegatieovereenkomsten van DG EMPL ten bedrage van 0,6 miljoen euro in 2013 voor de maatregel in 2014.

Bron: Door het Centrum verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET CENTRUM

Cedefop heeft nota genomen van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/46 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/46

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Academie

(2015/C 409/06)

INLEIDING

| 1. | De Europese Politieacademie (hierna: „de Academie” ofwel „Cepol”), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen door Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2). Sinds 1 april 2014 is de rekenplichtige van de Commissie aangesteld als rekenplichtige van Cepol. |
| --- | --- |

1.

De Europese Politieacademie (hierna: „de Academie” ofwel „Cepol”), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen door Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2). Sinds 1 april 2014 is de rekenplichtige van de Commissie aangesteld als rekenplichtige van Cepol.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Academie. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Academie. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Academie, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Academie, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Academie, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Academie omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De Academie heeft deze verantwoordelijkheden gedelegeerd aan de rekenplichtige van de Commissie bij een overeenkomst inzake het dienstverleningsniveau. De directeur keurt de jaarrekening van de Academie goed nadat de rekenplichtige van de Commissie deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Academie. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Academie, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Academie omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De Academie heeft deze verantwoordelijkheden gedelegeerd aan de rekenplichtige van de Commissie bij een overeenkomst inzake het dienstverleningsniveau. De directeur keurt de jaarrekening van de Academie goed nadat de rekenplichtige van de Commissie deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Academie.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Academie geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Academie geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Academie, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Academie, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Academie op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Academie op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het hoge percentage annuleringen van uit 2013 overgedragen vastgelegde kredieten (15 % ofwel 1 29  828 euro) hield hoofdzakelijk verband met de annulering van het Matrix-project (15  090 euro) en het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2013 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (57  285 euro). Het Matrix-project werd in de aanvangsfase geschrapt omdat het niet voldeed aan de operationele behoeften. Dit had kunnen worden vermeden met een behoorlijke gebruikersanalyse door de Academie. De overschatting van de subsidiekosten geeft aan dat het nodig is nauwkeurigere informatie te verkrijgen van de begunstigden van de Academie. |
| --- | --- |

11.

Het hoge percentage annuleringen van uit 2013 overgedragen vastgelegde kredieten (15 % ofwel 1 29  828 euro) hield hoofdzakelijk verband met de annulering van het Matrix-project (15  090 euro) en het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2013 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (57  285 euro). Het Matrix-project werd in de aanvangsfase geschrapt omdat het niet voldeed aan de operationele behoeften. Dit had kunnen worden vermeden met een behoorlijke gebruikersanalyse door de Academie. De overschatting van de subsidiekosten geeft aan dat het nodig is nauwkeurigere informatie te verkrijgen van de begunstigden van de Academie.

| 12. | Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 3 83  940 euro ofwel 59 % (2013: 1 45  414 euro ofwel 30 %). Dit werd grotendeels ingegeven door het grote volume aan meubilair en IT-uitrusting — en het vereiste onderhoud — voor de nieuwe vestiging van de Academie; hiertoe was opdracht gegeven, maar levering en/of betaling had nog niet plaatsgevonden in het laatste kwartaal van 2014 (de Academie was in oktober 2014 compleet verhuisd naar Boedapest). |
| --- | --- |

12.

Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 3 83  940 euro ofwel 59 % (2013: 1 45  414 euro ofwel 30 %). Dit werd grotendeels ingegeven door het grote volume aan meubilair en IT-uitrusting — en het vereiste onderhoud — voor de nieuwe vestiging van de Academie; hiertoe was opdracht gegeven, maar levering en/of betaling had nog niet plaatsgevonden in het laatste kwartaal van 2014 (de Academie was in oktober 2014 compleet verhuisd naar Boedapest).

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 256 van 1.10.2005, blz. 63.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Academie.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Het hoge niveau van begrotingsoverschrijvingen wijst op tekortkomingen in de planning van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel. | Afgerond |
| 2011 | De Academie is gevestigd in Bramshill, in het gebouw van het Britse National Policing Improvement Agency (NPIA). Het NPIA zal eind 2012 zijn deuren sluiten en het is niet duidelijk tot wanneer de Academie haar huidige kantoorruimte kan blijven gebruiken. | Afgerond |
| 2012 | Van de 1,7 miljoen euro uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten werd 0,7 miljoen euro (41,2 %) in 2012 geannuleerd. Dit was hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2011 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (0,44 miljoen euro ofwel 62 % van de geannuleerde overdrachten). | Loopt nog |
| 2012 | In 2012 verrichtte de Academie 37 begrotingsoverschijvingen ten belope van 1 miljoen euro, waarvan 36 binnen hun respectieve titels. | Afgerond |
| 2012 | De reeds meerdere jaren lopende discussie over de toekomst van de Academie heeft geleid tot onzekerheid die de bedrijfsplanning en –voering blijft belemmeren. | Afgerond |
| 2013 | Van de uit 2012 overgedragen vastgelegde kredieten ad 1,7 miljoen euro werd 0,3 miljoen euro (17,6 %) in 2013 geannuleerd. Dit was hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2012 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (0,21 miljoen euro ofwel 70 % van de geannuleerde overdrachten), hetgeen aangeeft dat het nodig is dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de begunstigden over de werkelijk gemaakte kosten. | Loopt nog |
| 2013 | Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2013 varieerde voor de verschillende titels tussen 92 % en 95 %, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 1 45  410 euro (30,5 %) hoog voor titel II (administratieve uitgaven), maar dit was voornamelijk het gevolg van gebeurtenissen buiten de controle van de Academie, zoals in 2014 verschuldigde betalingen voor conform de planning in 2013 bestelde en ontvangen diensten en goederen. | N.v.t. |
| 2013 | De wervingsprocedures van de Academie zijn nog steeds niet volledig transparant. De richtsnoeren voor de leden van jury's betreffende de consistente beoordeling van de selectiecriteria waren niet duidelijk genoeg; de vereisten met betrekking tot beroepservaring waren niet altijd in overeenstemming met de uitvoeringsbepalingen bij het Statuut van de Academie en de documentatie inzake werving was onvolledig. | Loopt nog (bestaande richtsnoeren onvoldoende gedetailleerd) |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Het hoge niveau van begrotingsoverschrijvingen wijst op tekortkomingen in de planning van de begroting en is in strijd met het specialiteitsbeginsel.

Afgerond

2011

De Academie is gevestigd in Bramshill, in het gebouw van het Britse National Policing Improvement Agency (NPIA). Het NPIA zal eind 2012 zijn deuren sluiten en het is niet duidelijk tot wanneer de Academie haar huidige kantoorruimte kan blijven gebruiken.

Afgerond

2012

Van de 1,7 miljoen euro uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten werd 0,7 miljoen euro (41,2 %) in 2012 geannuleerd. Dit was hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2011 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (0,44 miljoen euro ofwel 62 % van de geannuleerde overdrachten).

Loopt nog

2012

In 2012 verrichtte de Academie 37 begrotingsoverschijvingen ten belope van 1 miljoen euro, waarvan 36 binnen hun respectieve titels.

Afgerond

2012

De reeds meerdere jaren lopende discussie over de toekomst van de Academie heeft geleid tot onzekerheid die de bedrijfsplanning en –voering blijft belemmeren.

Afgerond

2013

Van de uit 2012 overgedragen vastgelegde kredieten ad 1,7 miljoen euro werd 0,3 miljoen euro (17,6 %) in 2013 geannuleerd. Dit was hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van de subsidieovereenkomsten 2012 te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (0,21 miljoen euro ofwel 70 % van de geannuleerde overdrachten), hetgeen aangeeft dat het nodig is dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de begunstigden over de werkelijk gemaakte kosten.

Loopt nog

2013

Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2013 varieerde voor de verschillende titels tussen 92 % en 95 %, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 1 45  410 euro (30,5 %) hoog voor titel II (administratieve uitgaven), maar dit was voornamelijk het gevolg van gebeurtenissen buiten de controle van de Academie, zoals in 2014 verschuldigde betalingen voor conform de planning in 2013 bestelde en ontvangen diensten en goederen.

N.v.t.

2013

De wervingsprocedures van de Academie zijn nog steeds niet volledig transparant. De richtsnoeren voor de leden van jury's betreffende de consistente beoordeling van de selectiecriteria waren niet duidelijk genoeg; de vereisten met betrekking tot beroepservaring waren niet altijd in overeenstemming met de uitvoeringsbepalingen bij het Statuut van de Academie en de documentatie inzake werving was onvolledig.

Loopt nog (bestaande richtsnoeren onvoldoende gedetailleerd)

---

BIJLAGE II

Europese Politieacademie (Budapest)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 87 VWEU) | Harmonisatie van de wetgevingen








  „1. | De Unie ontwikkelt een vorm van politiële samenwerking waarbij alle bevoegde autoriteiten van de lidstaten betrokken zijn, met inbegrip van de politie, de douane en andere gespecialiseerde wetshandhavingsdiensten die belast zijn met het voorkomen, opsporen en onderzoeken van strafbare feiten. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 87 VWEU)

Harmonisatie van de wetgevingen

„1.

De Unie ontwikkelt een vorm van politiële samenwerking waarbij alle bevoegde autoriteiten van de lidstaten betrokken zijn, met inbegrip van de politie, de douane en andere gespecialiseerde wetshandhavingsdiensten die belast zijn met het voorkomen, opsporen en onderzoeken van strafbare feiten.

| 2. | Voor de toepassing van lid 1 stellen het Europees Parlement en de Raad volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

Voor de toepassing van lid 1 stellen het Europees Parlement en de Raad volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor:

[...]

| b) | steun voor de opleiding van personeel, alsmede samenwerking betreffende de uitwisseling van personeel, apparatuur en onderzoek op het gebied van criminalistiek; |
| --- | --- |

b)

steun voor de opleiding van personeel, alsmede samenwerking betreffende de uitwisseling van personeel, apparatuur en onderzoek op het gebied van criminalistiek;

[...]”

Bevoegdheden van de Academie

Bevoegdheden van de Academie

(Besluit 2005/681/JBZ van de Raad)

(Besluit 2005/681/JBZ van de Raad)

Doelstellingen

Doelstellingen

Cepol heeft ten doel om, door optimalisering van de samenwerking tussen de diverse instituten waaruit zij bestaat, bij te dragen aan de opleiding van hoge leidinggevende politiefunctionarissen in de lidstaten. Zij ondersteunt en ontwikkelt een Europese aanpak van de belangrijkste problemen die zich in de lidstaten voordoen op het gebied van criminaliteitsbestrijding, misdaadpreventie en handhaving van de openbare orde en veiligheid, met name vanuit een grensoverschrijdend perspectief.

Taken

Taken

| — | Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie; |
| --- | --- |

—

Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie;

| — | het verruimen van de kennis van het internationale instrumentarium en dat van de Europese Unie, met name op de volgende gebieden:






  a) | de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft; |
| --- | --- | --- |

—

het verruimen van de kennis van het internationale instrumentarium en dat van de Europese Unie, met name op de volgende gebieden:

a)

de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft;

| b) | de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren; |
| --- | --- |

b)

de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren;

| c) | de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust; |
| --- | --- |

c)

de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust;

| — | het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging. |
| --- | --- |

—

het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging.

Organisatie

Organisatie

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Samenstelling

Één delegatie uit elke lidstaat.

Elke delegatie beschikt over één stem. Vertegenwoordigers van de Europese Commissie en van het secretariaat-generaal van de Raad van de Europese Unie en Europol worden uitgenodigd vergaderingen bij te wonen als niet-stemgerechtigde waarnemers.

Directeur

Directeur

Bestuurt de Academie; wordt aangesteld en kan van zijn functie worden ontheven door de raad van bestuur.

Externe controle

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Academie gestelde middelen

In 2014 (2013)

Begroting

Begroting

8,8(8,4) miljoen euro

(8,4)

Personeelsbestand

Personeelsbestand

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten voor 2014: 27 (28) tijdelijke functionarissen.

(28)

Daarnaast waren 10 (10) posten voor arbeidscontractanten begroot.

(10)

Tevens detacheerden de lidstaten in de loop van het jaar in totaal 5,5(5) nationale deskundigen.

(5)

Producten en diensten in 2014 (2013)

Producten en diensten in 2014 (2013)

Cursussen, seminars en conferenties

Cursussen, seminars en conferenties

De Academie voerde in totaal 71 (72) activiteiten ter plaatse (cursussen, seminars en conferenties) uit. De beoordeling van de evaluaties van de activiteiten toont aan dat de algehele tevredenheid over de activiteiten van de Academie en haar opleidingsresultaten bijzonder groot blijft met 94 % (94 %).

(72)

(94 %).

Cepol bracht 2  098(2  251) deelnemers uit rechtshandhavingsinstanties samen, meer dan de geplande streefdoelen, alsmede 710 (707) opleiders uit 34 (42) landen (EU-lidstaten en derde landen) en 24 (21) EU- en internationale organen.

(2  251)

(707)

(42)

(21)

De bezettingsgraad (aantal deelnemers/beschikbare plaatsen) bleef hoog: 108 % (116 %), waaruit een uitzonderlijke vraag naar Cepol-opleidingen blijkt. De Academie zelf organiseerde 11 (19) activiteiten ter ondersteuning van het netwerk en startte een procedure voor het aanvragen van subsidieovereenkomsten voor 2014. In november voegde de raad van bestuur zes opleidingen toe aan de lijst van de activiteiten. Deze opleidingen startten medio februari 2015 en zullen worden meegeteld en vermeld in de statistieken over 2015.

(116 %)

(19)

Externe betrekkingen

Externe betrekkingen

In 2014 continueerde Cepol haar vruchtbare samenwerking met (potentiële) kandidaat-lidstaten, ENB-landen en landen van het Oostelijk Partnerschap alsmede met strategische partners, JBZ-agentschappen en EU-instellingen, waaronder de Europese Dienst voor extern optreden.

In 2014 rondde Cepol de onderhandelingen over twee werkregelingen, een met de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië en een met Bosnië en Herzegovina. De laatstgenoemde werd ondertekend in december 2014; voor de eerste wordt gewacht op de briefuitwisseling.

Cepol ontwikkelde een opleidingsmatrix met de stand van zaken voor de opleidingsactiviteiten die worden verzorgd door het netwerk van JBZ-agentschappen. Dit had tot doel de coördinatie en eventuele synergieën te verbeteren overeenkomstig LETS („Law Enforcement Training Scheme”).

In 2014 bood Cepol ondersteuning bij zeven capaciteitsopbouwprojecten die werden uitgevoerd door EU-lidstaten of internationale organisaties, variërend van methodologieën voor e-learning tot opleiding ter bestrijding van seksuele uitbuiting van kinderen, civiele crisisbeheersing en andere belangrijke thema's op het gebied van politiezaken.

Ontwikkeling van opleidingshandboeken en (gemeenschappelijke) leerplannen

Ontwikkeling van opleidingshandboeken en (gemeenschappelijke) leerplannen

In 2014 werden twee gemeenschappelijke leerplannen (GLP's) bijgewerkt: één ervan (witwassen van geld) werd vastgesteld in augustus 2014 samen met drie die waren bijgewerkt in 2013 (terrorismebestrijding, drugshandel en Eurojust). Het andere leerplan — dat inzake mensenhandel — werd eind oktober afgerond en aan de raad van bestuur voorgelegd om via een schriftelijke procedure te worden vastgesteld in januari 2015. Eind 2014 waren in totaal negen Cepol-programma's vastgesteld.

Voor de gemeenschappelijke leerplannen werd in het kader van Ondersteuning van opleiders een nieuwe rubriek geopend in het systeem voor het beheren van de opleidingen (LMS). Dit moet een bron worden van input en materiaal voor opleiding over GLP-thema's. Tot nu toe werden de volgende zes gemeenschappelijke leerprogramma's geüpload: CC05A Terrorismebestrijding, CC05D Politie-ethiek en -integriteit, CC06A Huiselijk geweld, CC06B Witwassen van geld, CC07A Civiele crisisbeheersing, CC07B Drugshandel.

CC05C over Europol en CC06C over mensenhandel zullen volgen zodra ze zijn afgerond en vastgesteld; CC13A over Eurojust wordt geüpload in januari.

Het handboek voor Sirene-opleiders werd bijgewerkt en zal na het drukken door het Publicatiebureau begin 2015 opnieuw worden verspreid.

Onderzoek en wetenschap

Onderzoek en wetenschap

Er werden twee nieuwe nummers van het „European Science and Research Bulletin” (Europees onderzoeks- en wetenschapsbulletin) samengesteld en gepubliceerd op de website en op papier (edities 10 en 11).

Het aantal geregistreerde deskundigen in de Cepol-databank van docenten, opleiders en onderzoekers was eind 2014 gestegen tot 293.

De nationale onderzoeks- en wetenschapscorrespondenten rondden hun indiening van nationale uitvoeringsplannen af.

Cepol verleende gebruikers van het Cepol-e-Net toegang tot de inhoud van negen aan een peer review onderworpen academische en vaktijdschriften over politiewetenschap.

Europees politie-uitwisselingsprogramma

Europees politie-uitwisselingsprogramma

Het Europese politie-uitwisselingsprogramma 2014 van Cepol bestond uit zes elementen:

| — | een algemeen onderdeel voor politiefunctionarissen, |
| --- | --- |

—

een algemeen onderdeel voor politiefunctionarissen,

| — | een onderdeel voor hoofdcommissarissen, |
| --- | --- |

—

een onderdeel voor hoofdcommissarissen,

| — | een onderdeel voor opleiders, |
| --- | --- |

—

een onderdeel voor opleiders,

| — | een onderdeel voor onderzoekers, |
| --- | --- |

—

een onderdeel voor onderzoekers,

| — | een interagentschappelijk onderdeel, |
| --- | --- |

—

een interagentschappelijk onderdeel,

| — | een ENB-WB-onderdeel. |
| --- | --- |

—

een ENB-WB-onderdeel.

Het programma omvatte onderwerpen die waren afgeleid van de prioriteiten van het programma van Stockholm, de EU-beleidscyclus en verzoeken van de lidstaten. Uitwisselingsbezoeken vonden op bilaterale basis plaats en duurden zes dagen/vijf nachten.

In totaal namen 312 (444) deelnemers uit alle EU-lidstaten, kandidaat-lidstaten en ENB-WB-landen eraan deel, meer dan het jaarlijkse streefdoel was. De begroting van het programma beliep iets meer dan 3 55  000 euro (6 00  000 euro) en werd gefinancierd door Cepol; de bestedingsgraad beliep 85 % (95 %).

(444)

(6 00  000 euro)

(95 %).

Er wordt nog feedback verwacht, maar momenteel ligt de algemene tevredenheidsgraad rond de 91 % (98 %).

(98 %)

Elektronisch netwerk (e-Net)

Elektronisch netwerk (e-Net)

Na de in 2013 spelende kwesties was er in 2014 weinig of geen onderbreking van de dienstverlening. In 2014 startte het project „Review and update of e-Net user Management” (onderzoek en bijwerking van het beheer van het e-Netgebruik), met als doel ongebruikte en buiten gebruik gestelde e-Net-accounts te identificeren, de procedure voor e-Netregistratie te verbeteren en de instrumenten voor gebruikersbeheer bij te werken voor e-Netbeheerders in de lidstaten, bij partnerorganisaties en binnen de Academie.

In de loop van 2014 werd de versie van het systeem voor het beheren van opleidingen op e-Net (LMS) gemoderniseerd tot Moodle 2.7, waarbij in de beveiliging verbeteringen werden aangebracht. Tot mei 2017 biedt deze versie van het LMS ondersteuning op lange termijn vanuit Moodle HQ.

E-Learning

E-Learning

In 2014 werd het openen van de onlinemodules van het LMS verbeterd met een nieuwe grafische gebruikersinterface, waardoor de gebruikers van e-Net gemakkelijker de gewenste modules vinden.

Cepol ondersteunde het Erasmus-project „E-Campus Policing Europe” voor het ontwikkelen en aanbieden van leeropdrachten inzake grensoverschrijdende politiesamenwerking. Het resultaat van het project is een module die bestaat uit leeropdrachten met een op maat gemaakte gebruikersinterface en online-ondersteuning in de vorm van een opleiding op het Cepol-LMS die gericht is op opleiders op het gebied van politie en ordehandhaving. Deze module was voor alle geregistreerde e-Netgebruikers beschikbaar vanaf september.

Cepol ondersteunde de ontwikkeling van drie onlinemodules in het kader van het ISEC-project „Developing e-Learning Modules on Cross-Border Police Cooperation Tools for Police Education” (ontwikkeling van e-learningmodules inzake instrumenten inzake grensoverschrijdende politiesamenwerking voor politieopleiding). De modules hadden als onderwerpen: achtervolging, gemengde patrouilles en uitwisseling van gegevens en informatie. Tot dusver zijn 23 (19) onlinemodules beschikbaar.

(19)

In 2014 werden drie onlinemodules van Cepol bijgewerkt: de EU-politiecyclus over ernstige en georganiseerde criminaliteit, webinars voor opleiders en LMS-ondersteuning voor de Cepol-activiteiten ter plaatse in 2014.

In 2014 waren er in totaal 2  513(1  994) unieke bezoekers voor de onlineleermodules en waren er 54 (31) webinars met 5  399(3  562) deelnemers. Het platform Webinar Ressources trok in 2014 het grootste aantal bezoekers.

(1  994)

(31)

(3  562)

In 2014 kregen 14 platforms voor praktijkgemeenschappen bezoek van 2  588 (2  063) gelijkgestemde professionals uit diverse sectoren van politiewerk en -opleiding die elkaars kennis en ervaring deelden en erop voortbouwden.

2  063

Bron: Door de Academie verstrekte bijlage.

Bron:

---

ANTWOORD VAN DE POLITIEACADEMIE

| 11. | De Politieacademie heeft kennis genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer. De door Cepol in de afgelopen jaren genomen maatregelen hebben geleid tot een aanzienlijke vermindering van overgedragen en geannuleerde geldmiddelen. Wij zetten ons in om het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit, dat in het Financieel Reglement is opgenomen, nog beter na te leven en te handhaven. |
| --- | --- |

11.

De Politieacademie heeft kennis genomen van de opmerkingen van de Rekenkamer. De door Cepol in de afgelopen jaren genomen maatregelen hebben geleid tot een aanzienlijke vermindering van overgedragen en geannuleerde geldmiddelen. Wij zetten ons in om het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit, dat in het Financieel Reglement is opgenomen, nog beter na te leven en te handhaven.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/56 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/56

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/07)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (hierna: „het Agentschap”) werd op 1 januari 2005 opgericht (en heette van 2005 tot 2008 Uitvoerend Agentschap voor de volksgezondheid — PHEA, van 2008 tot 2013 Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten — EAHC, en vanaf 1 januari 2014 Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding — Chafea (1)). Het Agentschap, dat in Luxemburg is gevestigd, werd ingesteld voor een periode die eindigt op 31 december 2024. Het voert het programma van de Unie op het gebied van gezondheid uit, alsmede het consumentenprogramma en het initiatief „Betere opleiding voor veiliger voedsel” (BOVV) (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (hierna: „het Agentschap”) werd op 1 januari 2005 opgericht (en heette van 2005 tot 2008 Uitvoerend Agentschap voor de volksgezondheid — PHEA, van 2008 tot 2013 Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten — EAHC, en vanaf 1 januari 2014 Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding — Chafea (1)). Het Agentschap, dat in Luxemburg is gevestigd, werd ingesteld voor een periode die eindigt op 31 december 2024. Het voert het programma van de Unie op het gebied van gezondheid uit, alsmede het consumentenprogramma en het initiatief „Betere opleiding voor veiliger voedsel” (BOVV) (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De overdrachten voor titel III (Uitgaven in verband met de werking van het Agentschap) waren hoog met 0,9 miljoen euro (2013: 1,0 miljoen euro), d.w.z. 50 % (2013: 43 %) van de vastgelegde kredieten. Hoewel een dermate hoog niveau aan overdrachten in strijd is met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit, houdt dit verband met in 2014 ontvangen diensten (0,6 miljoen euro) en met jaarcontracten die een deel van 2015 bestrijken (0,3 miljoen euro). |
| --- | --- |

11.

De overdrachten voor titel III (Uitgaven in verband met de werking van het Agentschap) waren hoog met 0,9 miljoen euro (2013: 1,0 miljoen euro), d.w.z. 50 % (2013: 43 %) van de vastgelegde kredieten. Hoewel een dermate hoog niveau aan overdrachten in strijd is met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit, houdt dit verband met in 2014 ontvangen diensten (0,6 miljoen euro) en met jaarcontracten die een deel van 2015 bestrijken (0,3 miljoen euro).

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Besluit 2013/770/EU van de Commissie (PB L 341 van 18.12.2013, blz. 69).

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering, de verslagen over de begrotingsuitvoering en de toelichting bij de begrotingsuitvoering.

4

(5)  Artikelen 38 tot en met 42 van het Financieel Reglement van het Agentschap.

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikelen 87 tot en met 92 van het Financieel Reglement van het Agentschap.

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Van de uit 2012 overgedragen 1,1 miljoen euro werd 0,23 miljoen euro (21 %) in 2013 geannuleerd. Een dergelijk hoog niveau van annuleringen wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning, met name in de prognose van de kosten van vergaderingen met externe deelnemers. | N.v.t. |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was relatief laag (94 %). De betalingsgraad over 2013 voor de vastgelegde kredieten is bevredigend wat de titels I en II betreft (respectievelijk 97 % en 87 %). Hoewel de overdrachten voor titel III hoog zijn met 1,0 miljoen euro ofwel 43 % van de vastgelegde kredieten van titel III, weerspiegelen zij het meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap en werden de betalingen gepland en uitgevoerd overeenkomstig de beleidsmatige behoeften. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Van de uit 2012 overgedragen 1,1 miljoen euro werd 0,23 miljoen euro (21 %) in 2013 geannuleerd. Een dergelijk hoog niveau van annuleringen wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning, met name in de prognose van de kosten van vergaderingen met externe deelnemers.

N.v.t.

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was relatief laag (94 %). De betalingsgraad over 2013 voor de vastgelegde kredieten is bevredigend wat de titels I en II betreft (respectievelijk 97 % en 87 %). Hoewel de overdrachten voor titel III hoog zijn met 1,0 miljoen euro ofwel 43 % van de vastgelegde kredieten van titel III, weerspiegelen zij het meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap en werden de betalingen gepland en uitgevoerd overeenkomstig de beleidsmatige behoeften.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (Luxemburg)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 168 en 169 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.
  Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Unie bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap | Doelstellingen







  — | Bij Uitvoeringsbesluit 2013/770/EU van de Commissie, zoals gewijzigd bij Uitvoeringsbesluit 2014/927/EU van de Commissie, werd het Agentschap verantwoordelijk voor het verrichten van de uitvoeringstaken met betrekking tot het beheer van bepaalde EU-programma’s, te weten het consumentenprogramma 2014-2020, het volksgezondheidsprogramma 2014-2020 en de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die vallen onder Richtlijn 2000/29/EG en Verordening (EG) nr. 882/2004, alsmede de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 168 en 169 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Unie bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen.

Bevoegdheden van het Agentschap

Doelstellingen

—

Bij Uitvoeringsbesluit 2013/770/EU van de Commissie, zoals gewijzigd bij Uitvoeringsbesluit 2014/927/EU van de Commissie, werd het Agentschap verantwoordelijk voor het verrichten van de uitvoeringstaken met betrekking tot het beheer van bepaalde EU-programma’s, te weten het consumentenprogramma 2014-2020, het volksgezondheidsprogramma 2014-2020 en de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die vallen onder Richtlijn 2000/29/EG en Verordening (EG) nr. 882/2004, alsmede de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd.

| — | Het Agentschap beheert ook de uitlopers van de volgende programma’s en acties: het volksgezondheidsprogramma 2008-2013, het consumentenprogramma 2007-2013, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die onder Verordening (EG) nr. 882/2004, Richtlijn 2000/29/EG, Besluit C(2012) 1548 en Verordening (EG) nr. 1905/2006 vallen, en de laatste exploitatiesubsidieovereenkomst die werd gesloten tussen het Agentschap en ANEC, de Europese vereniging voor de coördinatie van de consumentenvertegenwoordiging bij normalisatie, die wordt geregeld bij Verordening (EU) nr. 1025/2012. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap beheert ook de uitlopers van de volgende programma’s en acties: het volksgezondheidsprogramma 2008-2013, het consumentenprogramma 2007-2013, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die onder Verordening (EG) nr. 882/2004, Richtlijn 2000/29/EG, Besluit C(2012) 1548 en Verordening (EG) nr. 1905/2006 vallen, en de laatste exploitatiesubsidieovereenkomst die werd gesloten tussen het Agentschap en ANEC, de Europese vereniging voor de coördinatie van de consumentenvertegenwoordiging bij normalisatie, die wordt geregeld bij Verordening (EU) nr. 1025/2012.

| — | Bij haar Uitvoeringsbesluit van 17 december 2013 (2013/770/EU) stelde de Europese Commissie het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (Chafea), als vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten, in voor de periode van 1 januari 2014 tot 31 december 2024. Uitvoeringsbesluit 2013/770/EU van de Commissie (gewijzigd) van 17 december 2014, vervolgens omgedoopt tot Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding Chafea. |
| --- | --- |

—

Bij haar Uitvoeringsbesluit van 17 december 2013 (2013/770/EU) stelde de Europese Commissie het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (Chafea), als vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten, in voor de periode van 1 januari 2014 tot 31 december 2024. Uitvoeringsbesluit 2013/770/EU van de Commissie (gewijzigd) van 17 december 2014, vervolgens omgedoopt tot Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding Chafea.

| — | Bijgevolg wordt onder alle verwijzingen in deze bijlage naar het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (Chafea) vanaf 1 januari 2015 verstaan het nieuw opgerichte Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding (Chafea), de wettelijke opvolger van het EAHC. |
| --- | --- |

—

Bijgevolg wordt onder alle verwijzingen in deze bijlage naar het Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid en voeding (Chafea) vanaf 1 januari 2015 verstaan het nieuw opgerichte Uitvoerend Agentschap voor consumenten, gezondheid, landbouw en voeding (Chafea), de wettelijke opvolger van het EAHC.

Taken

Het Agentschap is verantwoordelijk voor de volgende aan programma’s gerelateerde taken, zoals omschreven in zowel het oprichtingsbesluit als het delegatiebesluit, zoals laatstelijk gewijzigd op 17 en 19 december 2014.

| a) | Programma-uitvoeringstaken:






  i) | enkele of alle fasen van de programma-uitvoering beheren alsmede fasen in de looptijd van projecten in het kader van het consumentenprogramma 2014-2020, het volksgezondheidsprogramma 2014-2020, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die onder Richtlijn 2000/29/EG, Verordening (EG) nr. 882/2004 en Besluit C(2014) 1269 vallen, de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd, zoals bestreken door Verordening (EU) nr. 1144/2014, alsook in het kader van het volksgezondheidsprogramma 2008-2013, het consumentenprogramma 2007-2013, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die vallen onder Richtlijn 2000/29/EG en Verordening (EG) nr. 882/2004, Verordening (EG) nr. 1905/2006 en Besluit C(2012) 1548, en het beheer van de overeenkomst met ANEC die wordt geregeld bij Verordening (EU) nr. 1025/2012. In dit verband is het Agentschap verantwoordelijk voor het toezicht op projecten, het uitvoeren van de noodzakelijke controles en invorderingsprocedures en het verrichten van begrotingsuitvoeringstaken met betrekking tot ontvangsten en uitgaven in de zin van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, met name:






  — | het toekennen van subsidies en het beheren van de daaruit voortvloeiende overeenkomsten of besluiten, met inbegrip van de vereiste verrichtingen voor het instellen en afsluiten van procedures voor het toekennen van subsidies; |
| --- | --- | --- | --- |

a)

Programma-uitvoeringstaken:

i)

enkele of alle fasen van de programma-uitvoering beheren alsmede fasen in de looptijd van projecten in het kader van het consumentenprogramma 2014-2020, het volksgezondheidsprogramma 2014-2020, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die onder Richtlijn 2000/29/EG, Verordening (EG) nr. 882/2004 en Besluit C(2014) 1269 vallen, de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd, zoals bestreken door Verordening (EU) nr. 1144/2014, alsook in het kader van het volksgezondheidsprogramma 2008-2013, het consumentenprogramma 2007-2013, de opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid die vallen onder Richtlijn 2000/29/EG en Verordening (EG) nr. 882/2004, Verordening (EG) nr. 1905/2006 en Besluit C(2012) 1548, en het beheer van de overeenkomst met ANEC die wordt geregeld bij Verordening (EU) nr. 1025/2012. In dit verband is het Agentschap verantwoordelijk voor het toezicht op projecten, het uitvoeren van de noodzakelijke controles en invorderingsprocedures en het verrichten van begrotingsuitvoeringstaken met betrekking tot ontvangsten en uitgaven in de zin van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012, met name:

—

het toekennen van subsidies en het beheren van de daaruit voortvloeiende overeenkomsten of besluiten, met inbegrip van de vereiste verrichtingen voor het instellen en afsluiten van procedures voor het toekennen van subsidies;

| — | het afsluiten van openbare aanbestedingsprocedures en het beheren van de daaruit voortvloeiende contracten, met inbegrip van de vereiste verrichtingen voor het uitschrijven en afsluiten van aanbestedingsprocedures; |
| --- | --- |

—

het afsluiten van openbare aanbestedingsprocedures en het beheren van de daaruit voortvloeiende contracten, met inbegrip van de vereiste verrichtingen voor het uitschrijven en afsluiten van aanbestedingsprocedures;

| — | alle verrichtingen doen die vereist zijn om prijsvragen uit te schrijven en prijzen toe te kennen overeenkomstig Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012; |
| --- | --- |

—

alle verrichtingen doen die vereist zijn om prijsvragen uit te schrijven en prijzen toe te kennen overeenkomstig Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012;

| ii) | in het kader van de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd, zoals bestreken in Verordening (EU) nr. 1144/2014, in verband met eenvoudige programma’s de volgende uitvoeringstaken verrichten:






  — | voorbereiding en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen, zoals omschreven in de werkprogramma’s; |
| --- | --- | --- |

ii)

in het kader van de voorlichtings- en promotiemaatregelen inzake landbouwproducten die op de interne markt en in derde landen worden uitgevoerd, zoals bestreken in Verordening (EU) nr. 1144/2014, in verband met eenvoudige programma’s de volgende uitvoeringstaken verrichten:

—

voorbereiding en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen, zoals omschreven in de werkprogramma’s;

| — | voorbereiding van voorlichtingsdocumenten voor potentiële begunstigden; |
| --- | --- |

—

voorbereiding van voorlichtingsdocumenten voor potentiële begunstigden;

| — | voorbereiding van de beoordeling van voorstellen, met inbegrip van de selectie van deskundige beoordelaars; |
| --- | --- |

—

voorbereiding van de beoordeling van voorstellen, met inbegrip van de selectie van deskundige beoordelaars;

| — | ontvangst en controleren van de ontvankelijkheid van voorstellen; |
| --- | --- |

—

ontvangst en controleren van de ontvankelijkheid van voorstellen;

| — | verificatie op basis van de uitsluitingscriteria en evaluatie van voorstellen; |
| --- | --- |

—

verificatie op basis van de uitsluitingscriteria en evaluatie van voorstellen;

| — | verstrekken van informatie aan afgewezen en succesvolle aanvragers. |
| --- | --- |

—

verstrekken van informatie aan afgewezen en succesvolle aanvragers.

| b) | Ondersteuning van de programma-uitvoering, met name:






  — | verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, en met name samenvoegen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle vereiste informatie om de uitvoering van het programma aan te sturen en de afstemming met andere programma’s van de Unie, lidstaten of internationale organisaties te bevorderen; |
| --- | --- | --- |

b)

Ondersteuning van de programma-uitvoering, met name:

—

verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, en met name samenvoegen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle vereiste informatie om de uitvoering van het programma aan te sturen en de afstemming met andere programma’s van de Unie, lidstaten of internationale organisaties te bevorderen;

| — | bijdragen tot de evaluatie van de impact van het programma en tot het toezicht op het werkelijke effect van de maatregelen op de markt; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de evaluatie van de impact van het programma en tot het toezicht op het werkelijke effect van de maatregelen op de markt;

| — | beheren en aansturen van een netwerk, met name met het oog op de doelgroep (begunstigden, ontvangers, projecten, actoren); |
| --- | --- |

—

beheren en aansturen van een netwerk, met name met het oog op de doelgroep (begunstigden, ontvangers, projecten, actoren);

| — | organiseren van vergaderingen, seminars of lezingen; organiseren van opleiding; organiseren van de voorlichtings- en promotiecampagnes van de Commissie zelf over landbouwproducten; |
| --- | --- |

—

organiseren van vergaderingen, seminars of lezingen; organiseren van opleiding; organiseren van de voorlichtings- en promotiecampagnes van de Commissie zelf over landbouwproducten;

| — | bijdragen aan studies en evaluaties, met name de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de uitvoering van het programma; |
| --- | --- |

—

bijdragen aan studies en evaluaties, met name de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de uitvoering van het programma;

| — | voorbereiden van aanbevelingen voor de Commissie inzake de uitvoering van het programma en de toekomstige ontwikkeling ervan; |
| --- | --- |

—

voorbereiden van aanbevelingen voor de Commissie inzake de uitvoering van het programma en de toekomstige ontwikkeling ervan;

| — | plannen en uitvoeren van voorlichtingsacties; |
| --- | --- |

—

plannen en uitvoeren van voorlichtingsacties;

| — | verstrekken van algemene controle- en toezichtgegevens; |
| --- | --- |

—

verstrekken van algemene controle- en toezichtgegevens;

| — | meewerken aan de voorbereiding van werkprogramma’s en financieringsbesluiten. |
| --- | --- |

—

meewerken aan de voorbereiding van werkprogramma’s en financieringsbesluiten.

Bestuur

Directiecomité

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie. De leden van het directiecomité worden voor twee jaar benoemd.

Het stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Aangesteld door de Europese Commissie voor een periode van vier jaar.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

De administratieve begroting 2014 van het Agentschap bedroeg 7,25(7,23) miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Per 31 december 2014 had het Agentschap 48 (50) statutaire personeelsleden in dienst, namelijk 12 (11) tijdelijke functionarissen en 38 (38) arbeidscontractanten.

Producten en diensten in 2014

| 1. | De weinige resterende subsidies 2005-2007 die in het kader van het volksgezondheidsprogramma 2003-2008 waren toegekend, werden afgesloten; toezicht, met inbegrip van afwikkeling van de saldobetaling voor verschillende van de subsidies 2008-2012 die in het kader van het tweede gezondheidsprogramma (HP 2008-2013) waren verstrekt; afgeronde onderhandelingen over de voorstellen die zijn opgenomen op de reservelijst van de oproepen voor 2013; beheer van de toepassing van de nieuwe IT-instrumenten voor de oproepen voor 2014 en uitschrijven van een aanzienlijk aantal dienstencontracten in het kader van het werkplan 2014; beheer van de oproepen voor 2013 en van de subsidies en contracten die werden toegekend in het kader van de oproepen tot het indienen van voorstellen en aanbestedingen voor 2008 binnen het consumentenprogramma 2007-2013; gunning van projecten in het kader van de aanbestedingen 2007, 2008 en 2009 onder opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid. |
| --- | --- |

1.

De weinige resterende subsidies 2005-2007 die in het kader van het volksgezondheidsprogramma 2003-2008 waren toegekend, werden afgesloten; toezicht, met inbegrip van afwikkeling van de saldobetaling voor verschillende van de subsidies 2008-2012 die in het kader van het tweede gezondheidsprogramma (HP 2008-2013) waren verstrekt; afgeronde onderhandelingen over de voorstellen die zijn opgenomen op de reservelijst van de oproepen voor 2013; beheer van de toepassing van de nieuwe IT-instrumenten voor de oproepen voor 2014 en uitschrijven van een aanzienlijk aantal dienstencontracten in het kader van het werkplan 2014; beheer van de oproepen voor 2013 en van de subsidies en contracten die werden toegekend in het kader van de oproepen tot het indienen van voorstellen en aanbestedingen voor 2008 binnen het consumentenprogramma 2007-2013; gunning van projecten in het kader van de aanbestedingen 2007, 2008 en 2009 onder opleidingsmaatregelen inzake voedselveiligheid.

| 2. | GP-werkprogramma






  — | De oproep tot het indienen van voorstellen 2014 werd gedaan op 6 juni 2014 en afgesloten op 25 september 2014. Deze werd gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU (1) en op de websites van Chafea (2) en de Europa-website (3). |
| --- | --- | --- |

2.

GP-werkprogramma

—

De oproep tot het indienen van voorstellen 2014 werd gedaan op 6 juni 2014 en afgesloten op 25 september 2014. Deze werd gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU (1) en op de websites van Chafea (2) en de Europa-website (3).

| — | Projectvoorstellen: 12 van de 50 uit technisch oogpunt beoordeelde projectvoorstellen (27,2 %) werden aanbevolen ter financiering (exclusief de reservelijst) voor in totaal 1 1 5 67  617 euro aan voorgestelde EU-cofinanciering. De desbetreffende subsidies zullen echter pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van de oproepen. |
| --- | --- |

—

Projectvoorstellen: 12 van de 50 uit technisch oogpunt beoordeelde projectvoorstellen (27,2 %) werden aanbevolen ter financiering (exclusief de reservelijst) voor in totaal 1 1 5 67  617 euro aan voorgestelde EU-cofinanciering. De desbetreffende subsidies zullen echter pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van de oproepen.

| — | Exploitatiesubsidievoorstellen: 14 van de 40 uit technisch oogpunt beoordeelde exploitatiesubsidievoorstellen, met inbegrip van zowel de kaderpartnerschapsovereenkomsten als de desbetreffende specifieke subsidieovereenkomsten (28,6 %) werden aanbevolen ter financiering. De desbetreffende subsidies zullen echter pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van de oproepen. Het totaalbedrag aan voorgestelde EU-cofinanciering is 4 7 17  062 euro. |
| --- | --- |

—

Exploitatiesubsidievoorstellen: 14 van de 40 uit technisch oogpunt beoordeelde exploitatiesubsidievoorstellen, met inbegrip van zowel de kaderpartnerschapsovereenkomsten als de desbetreffende specifieke subsidieovereenkomsten (28,6 %) werden aanbevolen ter financiering. De desbetreffende subsidies zullen echter pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van de oproepen. Het totaalbedrag aan voorgestelde EU-cofinanciering is 4 7 17  062 euro.

| — | Gezamenlijke acties: de onderhandelingsprocedure voor gezamenlijke acties werd gestart op 7 november 2014, met 29 januari 2015 als uiterste termijn voor indiening. Alle acht de gezamenlijke acties zullen naar verwachting worden gecofinancierd, maar de desbetreffende subsidies zullen pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van het werkplan 2014. Het verwachte bedrag aan voorgestelde EU-cofinanciering is volgens het werkplan 1 8 5 93  000 euro. |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke acties: de onderhandelingsprocedure voor gezamenlijke acties werd gestart op 7 november 2014, met 29 januari 2015 als uiterste termijn voor indiening. Alle acht de gezamenlijke acties zullen naar verwachting worden gecofinancierd, maar de desbetreffende subsidies zullen pas worden ondertekend in het eerste kwartaal van 2015 wegens de late publicatie van het werkplan 2014. Het verwachte bedrag aan voorgestelde EU-cofinanciering is volgens het werkplan 1 8 5 93  000 euro.

| — | Er werd één enkele projectreservelijst opgesteld, bestaande uit vier voorstellen met een totale waarde van 3 9 34  352 euro aan voorgestelde EU-cofinanciering. |
| --- | --- |

—

Er werd één enkele projectreservelijst opgesteld, bestaande uit vier voorstellen met een totale waarde van 3 9 34  352 euro aan voorgestelde EU-cofinanciering.

| — | Er werden 31 aanbestedingsprocedures uitgeschreven, waarvan er zes openbare aanbestedingen waren en de resterende procedures verzoeken om dienstverlening betroffen. |
| --- | --- |

—

Er werden 31 aanbestedingsprocedures uitgeschreven, waarvan er zes openbare aanbestedingen waren en de resterende procedures verzoeken om dienstverlening betroffen.

| 3. | CP-werkprogramma






  — | In 2014 deed het Agentschap, dat was belast met de uitvoering van onderdelen van het (jaarlijkse) consumentenwerkprogramma, twee oproepen tot het indienen van voorstellen en dertien openbare aanbestedingsprocedures (waaronder een open aanbesteding, een opdracht met een lage waarde en een specifiek verzoek om dienstverlening/bestellingen). |
| --- | --- | --- |

3.

CP-werkprogramma

—

In 2014 deed het Agentschap, dat was belast met de uitvoering van onderdelen van het (jaarlijkse) consumentenwerkprogramma, twee oproepen tot het indienen van voorstellen en dertien openbare aanbestedingsprocedures (waaronder een open aanbesteding, een opdracht met een lage waarde en een specifiek verzoek om dienstverlening/bestellingen).

| — | Er werden 60 subsidies toegekend voor uitwisseling van ambtenaren tussen bevoegde autoriteiten van lidstaten, waardoor handhavingsambtenaren de gelegenheid kregen tot het delen van ervaring en kennis over de toepassing van Richtlijn 2001/95/EG inzake algemene productveiligheid en Verordening (EG) nr. 2006/2004 betreffende samenwerking inzake consumentenbescherming. |
| --- | --- |

—

Er werden 60 subsidies toegekend voor uitwisseling van ambtenaren tussen bevoegde autoriteiten van lidstaten, waardoor handhavingsambtenaren de gelegenheid kregen tot het delen van ervaring en kennis over de toepassing van Richtlijn 2001/95/EG inzake algemene productveiligheid en Verordening (EG) nr. 2006/2004 betreffende samenwerking inzake consumentenbescherming.

| — | Er werd een subsidie toegekend voor de uitvoering van gezamenlijke acties met betrekking tot de algemene productveiligheidsrichtlijn die gericht waren op de uitwisseling en toepassing van beste praktijken onder de bevoegde autoriteiten van de deelnemende lidstaten alsmede op de verbetering van de grensoverschrijdende samenwerking. |
| --- | --- |

—

Er werd een subsidie toegekend voor de uitvoering van gezamenlijke acties met betrekking tot de algemene productveiligheidsrichtlijn die gericht waren op de uitwisseling en toepassing van beste praktijken onder de bevoegde autoriteiten van de deelnemende lidstaten alsmede op de verbetering van de grensoverschrijdende samenwerking.

| — | Na de toetreding van Kroatië tot de EU werden twee contracten ondertekend voor de organisatie van een voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Kroatië met het doel, Kroatische burgers te informeren over hun nieuwe consumentenrechten als EU-burgers. |
| --- | --- |

—

Na de toetreding van Kroatië tot de EU werden twee contracten ondertekend voor de organisatie van een voorlichtingscampagne over consumentenrechten in Kroatië met het doel, Kroatische burgers te informeren over hun nieuwe consumentenrechten als EU-burgers.

| — | Het Agentschap startte procedures voor het sluiten van een driejarige kaderpartnerschapsovereenkomst (2015-2017) en een specifieke subsidieovereenkomst voor 2015 met het netwerk van Europese consumentencentra (ECC’s). De nieuwe procedure moet meer stabiliteit, strategische planning en efficiëntie waarborgen in het subsidiebeheer van ECC-NET. Het Agentschap beheerde tevens de eerste fase van een contract, gericht op de totstandbrenging van een ondersteuningsmechanisme voor het ECC-netwerk ter verbetering van de zichtbaarheid en van de impact van het collectieve ECC-werk. De ontwikkeling van kwaliteitsnormen maakt deel uit van de dienstverlening en zal de ECC’s helpen, hun prestaties af te meten aan vooraf bepaalde indicatoren. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap startte procedures voor het sluiten van een driejarige kaderpartnerschapsovereenkomst (2015-2017) en een specifieke subsidieovereenkomst voor 2015 met het netwerk van Europese consumentencentra (ECC’s). De nieuwe procedure moet meer stabiliteit, strategische planning en efficiëntie waarborgen in het subsidiebeheer van ECC-NET. Het Agentschap beheerde tevens de eerste fase van een contract, gericht op de totstandbrenging van een ondersteuningsmechanisme voor het ECC-netwerk ter verbetering van de zichtbaarheid en van de impact van het collectieve ECC-werk. De ontwikkeling van kwaliteitsnormen maakt deel uit van de dienstverlening en zal de ECC’s helpen, hun prestaties af te meten aan vooraf bepaalde indicatoren.

| — | Ter voortzetting van zijn analyse van de problemen waarmee consumenten te maken krijgen wanneer zij producten of diensten kopen, hield het Agentschap diverse enquêtes over consumentenzaken en marktonderzoeken die uitsluitsel zullen geven over een reeks kwesties in verband met de marktwerking vanuit het oogpunt van de consument op diverse terreinen zoals verzekeringen, voedselkeuze en eetgewoonten, garanties en grensoverschrijdende belemmeringen voor de digitale interne markt. Een grootschalige marktmonitoringstudie werd gehouden die 42 verschillende markten bestreek. |
| --- | --- |

—

Ter voortzetting van zijn analyse van de problemen waarmee consumenten te maken krijgen wanneer zij producten of diensten kopen, hield het Agentschap diverse enquêtes over consumentenzaken en marktonderzoeken die uitsluitsel zullen geven over een reeks kwesties in verband met de marktwerking vanuit het oogpunt van de consument op diverse terreinen zoals verzekeringen, voedselkeuze en eetgewoonten, garanties en grensoverschrijdende belemmeringen voor de digitale interne markt. Een grootschalige marktmonitoringstudie werd gehouden die 42 verschillende markten bestreek.

| — | Er werd een aanbestedingsprocedure afgerond op het gebied van productveiligheid om de veiligheidsaspecten van ladders te onderzoeken. |
| --- | --- |

—

Er werd een aanbestedingsprocedure afgerond op het gebied van productveiligheid om de veiligheidsaspecten van ladders te onderzoeken.

| — | Op het gebied van samenwerking inzake consumentenbescherming schreef het Agentschap een aanbestedingsprocedure uit voor een marktonderzoek waarmee gegevens moesten worden verzameld en dat een analyse moest verschaffen over misleiding bij „gratis”uitproberen en valstrikken waarbij consumenten in de EU zich ongewild ergens toe verbinden. |
| --- | --- |

—

Op het gebied van samenwerking inzake consumentenbescherming schreef het Agentschap een aanbestedingsprocedure uit voor een marktonderzoek waarmee gegevens moesten worden verzameld en dat een analyse moest verschaffen over misleiding bij „gratis”uitproberen en valstrikken waarbij consumenten in de EU zich ongewild ergens toe verbinden.

| — | In 2014 schreef het Agentschap procedures uit voor het sluiten van een vierjarige kaderpartnerschapsovereenkomst (2015-2018) en een specifieke subsidieovereenkomst met BEUC, de Europese consumentenorganisatie. De cofinanciering van BEUC zal bijdragen tot de verdere belangenbehartiging in de EU-beleidsprocessen van Europese consumenten als kopers of gebruikers van goederen en diensten. |
| --- | --- |

—

In 2014 schreef het Agentschap procedures uit voor het sluiten van een vierjarige kaderpartnerschapsovereenkomst (2015-2018) en een specifieke subsidieovereenkomst met BEUC, de Europese consumentenorganisatie. De cofinanciering van BEUC zal bijdragen tot de verdere belangenbehartiging in de EU-beleidsprocessen van Europese consumenten als kopers of gebruikers van goederen en diensten.

| — | Diverse aanbestedingsprocedures werden uitgeschreven voor de uitvoering van Consumer Champion (consumentenkampioen), een nieuw initiatief voor de opbouw van capaciteit voor professionals op het gebied van consumentenzaken, en Consumer Classroom (consumentenklas), een online interactief platform inzake consumenteneducatie voor leraren in het middelbaar onderwijs. |
| --- | --- |

—

Diverse aanbestedingsprocedures werden uitgeschreven voor de uitvoering van Consumer Champion (consumentenkampioen), een nieuw initiatief voor de opbouw van capaciteit voor professionals op het gebied van consumentenzaken, en Consumer Classroom (consumentenklas), een online interactief platform inzake consumenteneducatie voor leraren in het middelbaar onderwijs.

| 4. | BOVV-werkprogramma






  — | Het Agentschap schreef vijf aanbestedingsprocedures uit in de vorm van open aanbestedingsprocedures gericht op het organiseren van opleidingsactiviteiten voor personeel van nationale autoriteiten van de EU-lidstaten, kandidaat-lidstaten, landen van het Europees nabuurschapsbeleid en EVA-landen die betrokken zijn bij officiële controleactiviteiten. |
| --- | --- | --- |

4.

BOVV-werkprogramma

—

Het Agentschap schreef vijf aanbestedingsprocedures uit in de vorm van open aanbestedingsprocedures gericht op het organiseren van opleidingsactiviteiten voor personeel van nationale autoriteiten van de EU-lidstaten, kandidaat-lidstaten, landen van het Europees nabuurschapsbeleid en EVA-landen die betrokken zijn bij officiële controleactiviteiten.

| — | De opleiding heeft tot doel, de ambtenaren op de hoogte te houden van alle aspecten van EU-levensmiddelenwetgeving en te waarborgen dat controles in alle lidstaten op meer uniforme, objectieve en bevredigende wijze worden uitgevoerd. Een scala van wetgeving wordt bestreken, van diergezondheid en welzijn tot plantgezondheid, levensmiddelenhygiëne en -controle. |
| --- | --- |

—

De opleiding heeft tot doel, de ambtenaren op de hoogte te houden van alle aspecten van EU-levensmiddelenwetgeving en te waarborgen dat controles in alle lidstaten op meer uniforme, objectieve en bevredigende wijze worden uitgevoerd. Een scala van wetgeving wordt bestreken, van diergezondheid en welzijn tot plantgezondheid, levensmiddelenhygiëne en -controle.

| — | Het Agentschap maakte de stap van de eerste naar de tweede fase van vijf contracten die sinds 2012 liepen met betrekking tot de verzorging van opleiding over elf verschillende onderwerpen, en publiceerde twee specifieke verzoeken om dienstverlening voor de organisatie van de tweede conferentie inzake voedselcriminaliteit en voor deelname door BOVV aan activiteiten rond de Expo Milaan 2015. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap maakte de stap van de eerste naar de tweede fase van vijf contracten die sinds 2012 liepen met betrekking tot de verzorging van opleiding over elf verschillende onderwerpen, en publiceerde twee specifieke verzoeken om dienstverlening voor de organisatie van de tweede conferentie inzake voedselcriminaliteit en voor deelname door BOVV aan activiteiten rond de Expo Milaan 2015.

| — | Specifieke opleidingsactiviteiten voor derde landen, met name ontwikkelingslanden, werden voortgezet in het kader van het BOVV-programma, dat wordt gefinancierd uit de begrotingen van DG DEVCO en DG TRADE. Het doel van deze activiteiten is, functionarissen uit derde landen die betrokken zijn bij voedselcontroles vertrouwd te maken met de toepasselijke EU-normen en invoervereisten. |
| --- | --- |

—

Specifieke opleidingsactiviteiten voor derde landen, met name ontwikkelingslanden, werden voortgezet in het kader van het BOVV-programma, dat wordt gefinancierd uit de begrotingen van DG DEVCO en DG TRADE. Het doel van deze activiteiten is, functionarissen uit derde landen die betrokken zijn bij voedselcontroles vertrouwd te maken met de toepasselijke EU-normen en invoervereisten.

| — | In 2014 werd met het BOVV-initiatief het streefdoel gehaald dat bij aanvang was gesteld: ongeveer 6  000 deelnemers per jaar uit de lidstaten. De algehele tevredenheid benadert de beoogde 85 % en meer dan 90 % van de deelnemers beoordeelt de opgedane kennis als nuttig. |
| --- | --- |

—

In 2014 werd met het BOVV-initiatief het streefdoel gehaald dat bij aanvang was gesteld: ongeveer 6  000 deelnemers per jaar uit de lidstaten. De algehele tevredenheid benadert de beoogde 85 % en meer dan 90 % van de deelnemers beoordeelt de opgedane kennis als nuttig.

---

(1)  PB C 171 van 6.6.2014, blz. 10.

(2)  http://ec.europa.eu/chafea/health/projects.html en http://ec.europa.eu/chafea/health/grants.html

(3)  http://ec.europa.eu/health/programme/how_does_it_work/call_for_proposals/index_en.htm

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer. Het zal zich blijven inspannen om de overdrachten voor titel III (Uitgaven in verband met de werking van het Agentschap) verder terug te dringen door vroegtijdige planning en een nauwgezet volgen van de contracten. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer. Het zal zich blijven inspannen om de overdrachten voor titel III (Uitgaven in verband met de werking van het Agentschap) verder terug te dringen door vroegtijdige planning en een nauwgezet volgen van de contracten.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/67 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/67

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/08)

INLEIDING

| 1. | Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna: „het Bureau” ofwel „CPVO”), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van kwekersrechten in de Unie, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2). |
| --- | --- |

1.

Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna: „het Bureau” ofwel „CPVO”), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van kwekersrechten in de Unie, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De voorzitter keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De voorzitter keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 11. | Het Bureau maakt voor de meeste van zijn betalingen gebruik van elektronisch bankieren. De rekenplichtige en haar twee vervangers kunnen betalingen elektronisch ondertekenen. Er is geen handtekening van een tweede persoon nodig, hetgeen een financieel risico inhoudt voor het Bureau. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau maakt voor de meeste van zijn betalingen gebruik van elektronisch bankieren. De rekenplichtige en haar twee vervangers kunnen betalingen elektronisch ondertekenen. Er is geen handtekening van een tweede persoon nodig, hetgeen een financieel risico inhoudt voor het Bureau.

ANDERE OPMERKING

| 12. | Hoewel het Bureau sinds 1995 operationeel is, is er nog steeds geen zetelovereenkomst gesloten met de gastlidstaat die de voorwaarden zou verduidelijken waaronder het Bureau kan opereren alsook de voorwaarden die het Bureau zijn personeel kan bieden. |
| --- | --- |

12.

Hoewel het Bureau sinds 1995 operationeel is, is er nog steeds geen zetelovereenkomst gesloten met de gastlidstaat die de voorwaarden zou verduidelijken waaronder het Bureau kan opereren alsook de voorwaarden die het Bureau zijn personeel kan bieden.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 227 van 1.9.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  De artikelen 38 tot en met 42 van het Financieel Reglement van het Bureau.

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  De artikelen 87 tot en met 92 van het Financieel Reglement van het Bureau.

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Het Bureau heeft geen uitvoeringsbepalingen bij het Statuut vastgesteld met betrekking tot de werving en inzet van arbeidscontractanten en de tijdelijke bezetting van leidinggevende posten. | Afgerond |
| 2012 | De wervingsprocedures vertoonden aanzienlijke gebreken die van invloed waren op de doorzichtigheid en de gelijke behandeling van kandidaten: de vooraf vastgestelde wegingsfactoren en minimaal vereiste scores werden niet altijd toegepast, er werd bij de verschillende wervingsprocedures geen consistente evaluatiemethode gehanteerd en in de kennisgeving van vacature werd niet vermeld dat het mogelijk was in beroep te gaan. | Afgerond |
| 2013 | Het begrotingsuitvoeringspercentage voor 2013 is met 86 % (1 2 7 55  144 euro) laag en gaat gepaard met een hoog percentage annuleringen. Dit kan gedeeltelijk worden verklaard door het feit dat de ontvangsten en de daarmee verband houdende beleidsuitgaven (titel III) in hoge mate afhangen van het aantal aanvragen tot registratie van kwekersrechten, dat moeilijk nauwkeurig te voorspellen is. Er is echter ruimte om de begrotingsplanning en het begrotingstoezicht verder te verbeteren, met name wat betreft de administratieve uitgaven (titel II). | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Het Bureau heeft geen uitvoeringsbepalingen bij het Statuut vastgesteld met betrekking tot de werving en inzet van arbeidscontractanten en de tijdelijke bezetting van leidinggevende posten.

Afgerond

2012

De wervingsprocedures vertoonden aanzienlijke gebreken die van invloed waren op de doorzichtigheid en de gelijke behandeling van kandidaten: de vooraf vastgestelde wegingsfactoren en minimaal vereiste scores werden niet altijd toegepast, er werd bij de verschillende wervingsprocedures geen consistente evaluatiemethode gehanteerd en in de kennisgeving van vacature werd niet vermeld dat het mogelijk was in beroep te gaan.

Afgerond

2013

Het begrotingsuitvoeringspercentage voor 2013 is met 86 % (1 2 7 55  144 euro) laag en gaat gepaard met een hoog percentage annuleringen. Dit kan gedeeltelijk worden verklaard door het feit dat de ontvangsten en de daarmee verband houdende beleidsuitgaven (titel III) in hoge mate afhangen van het aantal aanvragen tot registratie van kwekersrechten, dat moeilijk nauwkeurig te voorspellen is. Er is echter ruimte om de begrotingsplanning en het begrotingstoezicht verder te verbeteren, met name wat betreft de administratieve uitgaven (titel II).

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Communautair Bureau voor plantenrassen (Angers)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Uittreksel uit artikel 36 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Vrij verkeer van goederen

  Deze verboden of beperkingen (bescherming van de industriële en commerciële eigendom) mogen echter geen middel tot willekeurige discriminatie, noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad & Strategisch plan 2010-2015) | Doelstellingen

  Toepassing van de beschermingsregeling voor kweekproducten van de Europese Unie als enige en uitsluitende vorm van bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen in de Europese Unie.
  Bevordering van innovatie op het gebied van plantenrassen door een hoogwaardige verwerking van aanvragen voor communautaire rechten inzake plantenrassen tegen betaalbare kosten, en het verstrekken van beleidsrichtsnoeren en steun bij de uitoefening van deze rechten ten bate van de belanghebbenden.

  Taken







  — | Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van kwekersrechten in de Unie; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Uittreksel uit artikel 36 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Vrij verkeer van goederen

Deze verboden of beperkingen (bescherming van de industriële en commerciële eigendom) mogen echter geen middel tot willekeurige discriminatie, noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad & Strategisch plan 2010-2015)

Doelstellingen

Toepassing van de beschermingsregeling voor kweekproducten van de Europese Unie als enige en uitsluitende vorm van bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen in de Europese Unie.

Bevordering van innovatie op het gebied van plantenrassen door een hoogwaardige verwerking van aanvragen voor communautaire rechten inzake plantenrassen tegen betaalbare kosten, en het verstrekken van beleidsrichtsnoeren en steun bij de uitoefening van deze rechten ten bate van de belanghebbenden.

Taken

—

Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van kwekersrechten in de Unie;

| — | besluiten over bezwaren; |
| --- | --- |

—

besluiten over bezwaren;

| — | besluiten over beroepen; |
| --- | --- |

—

besluiten over beroepen;

| — | besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de bescherming in de Europese Unie. |
| --- | --- |

—

besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de bescherming in de Europese Unie.

Bestuur

De voorzitter

Deze heeft de leiding van het Bureau. Hij wordt door de Raad benoemd uit een lijst van kandidaten, die door de Commissie wordt voorgesteld nadat zij het advies van de raad van bestuur heeft ingewonnen.

De raad van bestuur

Deze ziet toe op het werkprogramma van het Bureau en stelt regels op voor de werkmethoden van het Bureau. Hij bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie en voor elke vertegenwoordiger een plaatsvervanger.

Beslissingen in het kader van de verlening van communautaire kwekersrechten worden genomen door comités die zijn samengesteld uit drie personeelsleden van het Bureau, en door de kamer van beroep in geval van beroep.

Toezicht op de rechtmatigheid van handelingen van het Bureau

De Commissie controleert de rechtmatigheid van handelingen van de voorzitter waarvoor in het recht van de Europese Unie niet in rechtmatigheidstoezicht door een andere instantie is voorzien, alsmede de rechtmatigheid van de handelingen van de raad van bestuur inzake de begroting van het Bureau.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Raad van bestuur.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

14,7(14,8) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 47 (48)

Bezette posten: 45 (45)

Totaalaantal personeelsleden: 45 (45) voor de vervulling van de volgende taken:

| — | uitvoerende taken: 28,5(28,5) |
| --- | --- |

—

uitvoerende taken: 28,5(28,5)

| — | administratieve taken: 16,5(16,5) |
| --- | --- |

—

administratieve taken: 16,5(16,5)

Producten en diensten 2014 (2013)

Binnengekomen aanvragen: 3  626(3  297)

Verleende rechten: 2  684(2  706)

In de Europese Unie per 31 december 2014 geldende rechten: 22  554(21  576)

Internationale samenwerking op het gebied van de bescherming van plantenrassen

| — | Bijdrage aan handhaving van rechten inzake plantenrassen |
| --- | --- |

—

Bijdrage aan handhaving van rechten inzake plantenrassen

| — | Contacten en samenwerking met de volgende organisaties: Europese Commissie (DG SANCO, permanente commissies), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OESO (5), MAFF (6) |
| --- | --- |

—

Contacten en samenwerking met de volgende organisaties: Europese Commissie (DG SANCO, permanente commissies), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OESO (5), MAFF (6)

---

(1)  Union pour la Protection des Obtentions Végétales (Unie tot bescherming van kweekproducten).

(2)  Internationale gemeenschap van kwekers van zich ongeslachtelijk voortplantende sier- en fruitplanten.

(3)  European Seeds Association (Europese vereniging voor zaden).

(4)  Organisation Africaine de la Propriété Intellectuelle (Afrikaanse organisatie voor de intellectuele eigendom).

(5)  Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling.

(6)  Ministerie voor Landbouw, Bosbouw en Visserij van Japan.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 11. | Het Bureau neemt nota van de bevindingen van de Rekenkamer. Alle betalingen door het Bureau worden uitgevoerd op basis van goedgekeurde elektronische workflows. Volgens de reglementering is een dergelijke tweede handtekening niet vereist om elektronischebetalingsbestanden te verzenden, en het Bureau voert achteraf voor alle bankverrichtingen uitvoerige risicobeperkende controles uit. Bovendien ondertekent elke persoon die bestanden voor elektronische betalingen verzendt, aan de hand van een persoonlijk certificaat. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau neemt nota van de bevindingen van de Rekenkamer. Alle betalingen door het Bureau worden uitgevoerd op basis van goedgekeurde elektronische workflows. Volgens de reglementering is een dergelijke tweede handtekening niet vereist om elektronischebetalingsbestanden te verzenden, en het Bureau voert achteraf voor alle bankverrichtingen uitvoerige risicobeperkende controles uit. Bovendien ondertekent elke persoon die bestanden voor elektronische betalingen verzendt, aan de hand van een persoonlijk certificaat.

| 12. | Het CPVO neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en bevestigt dat alle nodige maatregelen zijn genomen om de zetelovereenkomst door de gastlidstaat te laten ondertekenen. |
| --- | --- |

12.

Het CPVO neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en bevestigt dat alle nodige maatregelen zijn genomen om de zetelovereenkomst door de gastlidstaat te laten ondertekenen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/73 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/73

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/09)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna: „het Agentschap” ofwel „EACEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2009/336/EG van de Commissie (1). Het Agentschap heeft tot taak de door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur te beheren, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna: „het Agentschap” ofwel „EACEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2009/336/EG van de Commissie (1). Het Agentschap heeft tot taak de door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur te beheren, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 98 % (97 % in 2013). De overdrachten van vastgelegde kredieten waren eveneens hoog voor titel III (ondersteuning van de werking van het Agentschap) met 56 % ofwel 3,2 miljoen euro (8). Deze hebben voornamelijk betrekking op in 2014 bestelde maar aan het einde van het jaar nog niet gefactureerde IT-diensten (1,2 miljoen euro), lopende controles van projecten (1 miljoen euro) en op communicatie-, publicatie- en vertaaldiensten (0,9 miljoen euro) betreffende de nieuwe programma's die het Agentschap beheert. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 98 % (97 % in 2013). De overdrachten van vastgelegde kredieten waren eveneens hoog voor titel III (ondersteuning van de werking van het Agentschap) met 56 % ofwel 3,2 miljoen euro (8). Deze hebben voornamelijk betrekking op in 2014 bestelde maar aan het einde van het jaar nog niet gefactureerde IT-diensten (1,2 miljoen euro), lopende controles van projecten (1 miljoen euro) en op communicatie-, publicatie- en vertaaldiensten (0,9 miljoen euro) betreffende de nieuwe programma's die het Agentschap beheert.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 101 van 21.4.2009, blz. 26.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Zie de artikelen 62 en 68 in samenhang met de artikelen 53 en 58 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

(8)  Na een herstructurering van de begroting van het Agentschap werd in 2014 titel III (ondersteuning van de werking van het Agentschap) ingevoerd.

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Het niveau van de vastgelegde kredieten was hoog met 97 % voor zowel titel I (personeelsuitgaven) als titel II (administratieve uitgaven). De overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II waren met 25 % weliswaar betrekkelijk hoog, maar houden voornamelijk verband met in 2013 bestelde en deels ontvangen IT-diensten en -apparatuur waarvoor aan het einde van het jaar nog geen facturen waren afgegeven, en ook met het meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap (projectonderzoeken door deskundigen en projectcontroles). | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Het niveau van de vastgelegde kredieten was hoog met 97 % voor zowel titel I (personeelsuitgaven) als titel II (administratieve uitgaven). De overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II waren met 25 % weliswaar betrekkelijk hoog, maar houden voornamelijk verband met in 2013 bestelde en deels ontvangen IT-diensten en -apparatuur waarvoor aan het einde van het jaar nog geen facturen waren afgegeven, en ook met het meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap (projectonderzoeken door deskundigen en projectcontroles).

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Uitvoerend Agentschap onderwijs, audiovisuele media en cultuur (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 165, lid 1, 166, lid 1, 167, lid 1, en 173, lid 1, VWEU) | Verzamelen van informatie

  De Unie draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.
  De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.
  De Unie draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.
  De Unie en de lidstaten dragen ervoor zorg dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad; Uitvoeringsbesluit 2013/776/EU van de Commissie tot intrekking van Besluit 2009/336/EG; Besluit C(2013) 9189 van de Commissie, als gewijzigd bij Besluit C(2014) 4048) | Doelstellingen

  In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd, humanitaire hulp en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.
  Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van programma's.
  Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's, zoals Erasmus+, Creatief Europa, Europa voor de burger en het EU-vrijwilligersinitiatief voor humanitaire hulp. In dit verband voert het de steun van de Unie uit, met uitzondering van taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes.

  Taken







  — | Het tijdens de looptijd beheren van de toegewezen projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van programma’s van de Unie, alsook het uitvoeren van de daartoe noodzakelijke controles, door het nemen van de relevante besluiten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 165, lid 1, 166, lid 1, 167, lid 1, en 173, lid 1, VWEU)

Verzamelen van informatie

De Unie draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.

De Unie legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.

De Unie draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.

De Unie en de lidstaten dragen ervoor zorg dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad; Uitvoeringsbesluit 2013/776/EU van de Commissie tot intrekking van Besluit 2009/336/EG; Besluit C(2013) 9189 van de Commissie, als gewijzigd bij Besluit C(2014) 4048)

Doelstellingen

In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd, humanitaire hulp en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.

Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van programma's.

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's, zoals Erasmus+, Creatief Europa, Europa voor de burger en het EU-vrijwilligersinitiatief voor humanitaire hulp. In dit verband voert het de steun van de Unie uit, met uitzondering van taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes.

Taken

—

Het tijdens de looptijd beheren van de toegewezen projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van programma’s van de Unie, alsook het uitvoeren van de daartoe noodzakelijke controles, door het nemen van de relevante besluiten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend.

| — | Het vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de programma’s van de Unie vereist zijn, met name in verband met de toewijzing van subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend. |
| --- | --- |

—

Het vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de programma’s van de Unie vereist zijn, met name in verband met de toewijzing van subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend.

| — | Het verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de programma's van de Unie te sturen. |
| --- | --- |

—

Het verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de programma's van de Unie te sturen.

| — | Het op EU-niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) en aan acties ter verbetering van begrip en kennis met betrekking tot de jeugd door de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties. |
| --- | --- |

—

Het op EU-niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) en aan acties ter verbetering van begrip en kennis met betrekking tot de jeugd door de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties.

Bestuur

Directiecomité

Samenstelling

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie.

Taken

Het stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Benoemd door de Europese Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Interne-auditfunctie.

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

De huishoudelijke begroting 2014 van het Agentschap was 47 (51) miljoen euro (voor 100 % gefinancierd uit de algemene begroting van de Europese Unie).

Het Agentschap heeft 693 miljoen euro beheerd, waarvan 90 miljoen euro C8-kredieten (automatische overdracht van vastgelegde kredieten) (850
   (1)
  ) in verband met de programma's en projecten die de Commissie aan het Uitvoerend Agentschap delegeerde.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Tijdelijk personeel: 108 (105) posten voor tijdelijk personeel in de lijst van het aantal ambten,

waarvan bezet: 101 (99)

Arbeidscontractanten: 350 (348) posten voor arbeidscontractanten,

waarvan bezet: 336 (336)

Totaalaantal personeelsleden: 437 (435) posten bezet door personeelsleden waarvan er

| — | 358 uitvoerende en |
| --- | --- |

—

358 uitvoerende en

| — | 79 administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

79 administratieve taken verrichten.

Producten en diensten in 2014 (2013)

Communicatie

| — | Ongeveer 120 personeelsleden van het Agentschap namen deel aan voorlichtingsdagen georganiseerd door de nationale agentschappen/structuren en aan verscheidene andere voorlichtingsbijeenkomsten in Brussel; actualisering van de databank VALOR (2) met projectresultaten; organisatie van evenementen in samenwerking met de toezichthoudende directoraten-generaal (DG’s). |
| --- | --- |

—

Ongeveer 120 personeelsleden van het Agentschap namen deel aan voorlichtingsdagen georganiseerd door de nationale agentschappen/structuren en aan verscheidene andere voorlichtingsbijeenkomsten in Brussel; actualisering van de databank VALOR (2) met projectresultaten; organisatie van evenementen in samenwerking met de toezichthoudende directoraten-generaal (DG’s).

| — | In Brussel werden 12 startbijeenkomsten georganiseerd voor nieuwe projectcoördinatoren en partners. |
| --- | --- |

—

In Brussel werden 12 startbijeenkomsten georganiseerd voor nieuwe projectcoördinatoren en partners.

| — | Op diverse plaatsen werden thematische clustervergaderingen en vergaderingen met projectcoördinatoren georganiseerd. |
| --- | --- |

—

Op diverse plaatsen werden thematische clustervergaderingen en vergaderingen met projectcoördinatoren georganiseerd.

Selecties

| — | Er werden 13 oproepen tot het indienen van voorstellen en 4 uitnodigingen tot inschrijving gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

Er werden 13 oproepen tot het indienen van voorstellen en 4 uitnodigingen tot inschrijving gepubliceerd.

| — | Beheer van ongeveer 10  000 ontvangen voorstellen. |
| --- | --- |

—

Beheer van ongeveer 10  000 ontvangen voorstellen.

| — | Selectie van ongeveer 4  000 projecten en 550 Erasmus Charters for Higher Education (Erasmus-handvesten voor hoger onderwijs). |
| --- | --- |

—

Selectie van ongeveer 4  000 projecten en 550 Erasmus Charters for Higher Education (Erasmus-handvesten voor hoger onderwijs).

Toezichtbezoeken

| — | Er werden meer dan 386 toezichtsvergaderingen (ter plaatse of in Brussel) met projectdeelnemers georganiseerd om toezicht te houden op 440 projecten. |
| --- | --- |

—

Er werden meer dan 386 toezichtsvergaderingen (ter plaatse of in Brussel) met projectdeelnemers georganiseerd om toezicht te houden op 440 projecten.

Vereenvoudigingsmaatregelen

| — | Het gebruik van elektronische formulieren is uitgebreid om meer activiteiten te bestrijken en betreft nu 86 % van alle aanvragen. |
| --- | --- |

—

Het gebruik van elektronische formulieren is uitgebreid om meer activiteiten te bestrijken en betreft nu 86 % van alle aanvragen.

| — | De vereenvoudigde contractsluiting (besluiten in plaats van subsidieovereenkomsten) werd verruimd voor bepaalde acties. |
| --- | --- |

—

De vereenvoudigde contractsluiting (besluiten in plaats van subsidieovereenkomsten) werd verruimd voor bepaalde acties.

| — | De berekeningsmethode op basis van forfaitaire bedragen werd verfijnd en ingevoerd voor meer activiteiten. |
| --- | --- |

—

De berekeningsmethode op basis van forfaitaire bedragen werd verfijnd en ingevoerd voor meer activiteiten.

| — | Er werd meer gebruikgemaakt van briefings door deskundigen op afstand en van projectevaluaties op afstand met het oog op de beoordeling van activiteiten. |
| --- | --- |

—

Er werd meer gebruikgemaakt van briefings door deskundigen op afstand en van projectevaluaties op afstand met het oog op de beoordeling van activiteiten.

| — | Om de financiële verslaglegging te vereenvoudigen, werden auditcertificaten opgesteld die geleidelijk in gebruik zullen worden genomen. |
| --- | --- |

—

Om de financiële verslaglegging te vereenvoudigen, werden auditcertificaten opgesteld die geleidelijk in gebruik zullen worden genomen.

| — | Een pakket met financiële informatie voor een betere begeleiding van de begunstigden werd voltooid en beschikbaar gesteld. |
| --- | --- |

—

Een pakket met financiële informatie voor een betere begeleiding van de begunstigden werd voltooid en beschikbaar gesteld.

Samenwerking met de toezichthoudende DG’s

| — | Organisatie van drie vergaderingen van het directiecomité en vier schriftelijke procedures ter vaststelling van andere besluiten. |
| --- | --- |

—

Organisatie van drie vergaderingen van het directiecomité en vier schriftelijke procedures ter vaststelling van andere besluiten.

| — | Regelmatige coördinatievergaderingen over de gedelegeerde programma’s met de betrokken directeuren van de toezichthoudende DG’s (drie/vier vergaderingen per jaar). |
| --- | --- |

—

Regelmatige coördinatievergaderingen over de gedelegeerde programma’s met de betrokken directeuren van de toezichthoudende DG’s (drie/vier vergaderingen per jaar).

| — | Assistentie voor de bevoegde DG’s bij de start van de volgende generatie programma’s. |
| --- | --- |

—

Assistentie voor de bevoegde DG’s bij de start van de volgende generatie programma’s.

| — | De Commissie op verzoek informatie verstrekken over de programma-uitvoering. |
| --- | --- |

—

De Commissie op verzoek informatie verstrekken over de programma-uitvoering.

| — | Nauwe samenwerking met de toezichthoudende DG’s bij de start van de nieuwe programma’s voor 2014-2020. |
| --- | --- |

—

Nauwe samenwerking met de toezichthoudende DG’s bij de start van de nieuwe programma’s voor 2014-2020.

Beleidsondersteuning

| — | Doorlopend beheer van het Eurydice-netwerk voor beleidsondersteuning op onderwijsgebied; uitbreiding van het netwerk tot jeugdzaken. |
| --- | --- |

—

Doorlopend beheer van het Eurydice-netwerk voor beleidsondersteuning op onderwijsgebied; uitbreiding van het netwerk tot jeugdzaken.

| — | Verscheidene verslagen werden uitgebracht door de Eurydice-eenheid. |
| --- | --- |

—

Verscheidene verslagen werden uitgebracht door de Eurydice-eenheid.

Controles

Tijdens het jaar 2014 werden de resultaten van 115 controles toegepast.

Contracten en projecten

6  664 contracten werden ondertekend; 4  972 projecten werden afgesloten.

Mandaat

| — | Het mandaat van het Agentschap werd in 2014 uitgebreid tot het beheer van nieuwe programma's. Een nieuwe uitbreiding werd door de Commissie vastgesteld zodat het Agentschap kredieten van hoofdstuk 4 kan beheren. |
| --- | --- |

—

Het mandaat van het Agentschap werd in 2014 uitgebreid tot het beheer van nieuwe programma's. Een nieuwe uitbreiding werd door de Commissie vastgesteld zodat het Agentschap kredieten van hoofdstuk 4 kan beheren.

---

(1)  Daarbij komt 11 miljoen euro aan vastleggingen met betrekking tot C4-kredieten (overgedragen interne bestemmingsontvangsten) en kredieten in verband met betaal-/invorderingsopdrachten (overgedragen andere externe bestemmingsontvangsten).

(2)  Elektronisch platform voor de verspreiding en benutting van de resultaten van projecten die werden gesteund uit door de Europese Commissie beheerde programma’s betreffende onderwijs, opleiding, cultuur, jeugd en burgerschap.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Het Agentschap zal zich blijven inspannen om het percentage aan overdrachten onder controle te houden en verder te verminderen. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Het Agentschap zal zich blijven inspannen om het percentage aan overdrachten onder controle te houden en verder te verminderen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/81 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/81

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/10)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna: „het Agentschap” ofwel „EASA”), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1) zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1108/2009. Aan het Agentschap zijn specifieke regelgevende en uitvoerende taken toevertrouwd op het gebied van veiligheid van de luchtvaart (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna: „het Agentschap” ofwel „EASA”), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1) zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1108/2009. Aan het Agentschap zijn specifieke regelgevende en uitvoerende taken toevertrouwd op het gebied van veiligheid van de luchtvaart (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 97,1 %. Hoewel het Agentschap het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder heeft teruggebracht van 7,2 miljoen euro (7,7 %) in 2013 tot 5,9 miljoen euro (6,2 %) in 2014, was de overdracht van vastgelegde kredieten hoog met 3,6 miljoen euro (22,0 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 2,0 miljoen euro (38,1 %) voor titel III (operationele uitgaven). Hoewel dit gedeeltelijk te rechtvaardigen is door het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en de overdrachten in de steekproef van de Rekenkamer naar behoren gemotiveerd waren, is een dergelijk hoog niveau in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 97,1 %. Hoewel het Agentschap het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder heeft teruggebracht van 7,2 miljoen euro (7,7 %) in 2013 tot 5,9 miljoen euro (6,2 %) in 2014, was de overdracht van vastgelegde kredieten hoog met 3,6 miljoen euro (22,0 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 2,0 miljoen euro (38,1 %) voor titel III (operationele uitgaven). Hoewel dit gedeeltelijk te rechtvaardigen is door het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en de overdrachten in de steekproef van de Rekenkamer naar behoren gemotiveerd waren, is een dergelijk hoog niveau in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 12. | De aanbestedingsplanning van het Agentschap is voor verbetering vatbaar, met name wat betreft de kaderovereenkomsten. In 2014 werd te laat gestart met drie aanbestedingsprocedures om de bestaande kaderovereenkomsten te vervangen op het moment dat deze afliepen. Ter waarborging van de bedrijfscontinuïteit werden twee bestaande kaderovereenkomsten verlengd tot de nieuwe overeenkomsten waren afgesloten en in een ander geval werd ter overbrugging een procedure van gunning via onderhandelingen gestart. Het wijzigen van de aanvankelijke looptijd heeft de eerlijke mededinging beïnvloed en het gebruik van een procedure van gunning via onderhandelingen was niet in overeenstemming met het Financieel Reglement. |
| --- | --- |

12.

De aanbestedingsplanning van het Agentschap is voor verbetering vatbaar, met name wat betreft de kaderovereenkomsten. In 2014 werd te laat gestart met drie aanbestedingsprocedures om de bestaande kaderovereenkomsten te vervangen op het moment dat deze afliepen. Ter waarborging van de bedrijfscontinuïteit werden twee bestaande kaderovereenkomsten verlengd tot de nieuwe overeenkomsten waren afgesloten en in een ander geval werd ter overbrugging een procedure van gunning via onderhandelingen gestart. Het wijzigen van de aanvankelijke looptijd heeft de eerlijke mededinging beïnvloed en het gebruik van een procedure van gunning via onderhandelingen was niet in overeenstemming met het Financieel Reglement.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 240 van 7.9.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | In 2012 heeft EASA door middel van aanbestedingsprocedures 14 nationale luchtvaartautoriteiten (NAA's) en 10 „gekwalificeerde instanties” (QE's) geselecteerd waaraan het delen van zijn certificeringsactiviteiten uitbesteedt (1). De uitgaven voor zulke uitbestede certificeringsactiviteiten bedroegen in 2013 ongeveer 22 miljoen euro. Het proces van de toewijzing van specifieke certificeringstaken aan NAA's en QE's en de te hanteren criteria worden beschreven in specifieke richtsnoeren die door het Agentschap zijn opgesteld (2). De transparantie van uitbestedingen zou echter verbeterd kunnen worden door een betere documentatie van de toewijzingsprocessen, waaronder de beoordelingen die zijn verricht op basis van de criteria die in de richtsnoeren zijn opgenomen. Dit is ook het geval voor de toewijzing van vele andere contracten met een lage waarde aan inschrijvers. | Loopt nog |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 98 %. Hoewel het Agentschap het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder heeft teruggebracht van 10,1 miljoen euro (11 %) in 2012 tot 7,2 miljoen euro (8 %) in 2013, was de overdracht van vastgelegde kredieten met 3,4 miljoen euro (42 %) hoog voor titel III. Hoewel dit gedeeltelijk te rechtvaardigen is door het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en de overdrachten in de steekproef van de Rekenkamer naar behoren gemotiveerd waren, is een dergelijk hoog niveau in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. | N.v.t. |
| 2013 | Het Agentschap werd in 2004 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel, tussen het Agentschap en die lidstaat, geen alomvattende zetelovereenkomst afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Agentschap en zijn personeel opereren. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

In 2012 heeft EASA door middel van aanbestedingsprocedures 14 nationale luchtvaartautoriteiten (NAA's) en 10 „gekwalificeerde instanties” (QE's) geselecteerd waaraan het delen van zijn certificeringsactiviteiten uitbesteedt (1). De uitgaven voor zulke uitbestede certificeringsactiviteiten bedroegen in 2013 ongeveer 22 miljoen euro. Het proces van de toewijzing van specifieke certificeringstaken aan NAA's en QE's en de te hanteren criteria worden beschreven in specifieke richtsnoeren die door het Agentschap zijn opgesteld (2). De transparantie van uitbestedingen zou echter verbeterd kunnen worden door een betere documentatie van de toewijzingsprocessen, waaronder de beoordelingen die zijn verricht op basis van de criteria die in de richtsnoeren zijn opgenomen. Dit is ook het geval voor de toewijzing van vele andere contracten met een lage waarde aan inschrijvers.

Loopt nog

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 98 %. Hoewel het Agentschap het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder heeft teruggebracht van 10,1 miljoen euro (11 %) in 2012 tot 7,2 miljoen euro (8 %) in 2013, was de overdracht van vastgelegde kredieten met 3,4 miljoen euro (42 %) hoog voor titel III. Hoewel dit gedeeltelijk te rechtvaardigen is door het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en de overdrachten in de steekproef van de Rekenkamer naar behoren gemotiveerd waren, is een dergelijk hoog niveau in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

N.v.t.

2013

Het Agentschap werd in 2004 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel, tussen het Agentschap en die lidstaat, geen alomvattende zetelovereenkomst afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Agentschap en zijn personeel opereren.

Loopt nog

---

(1)  Eind mei 2014 waren 3 contracten met QE's beëindigd; bijgevolg waren er 14 actieve contracten met NAA's en 7 met QE's.

(2)  „Richtsnoeren voor de toewijzing van certificeringstaken aan nationale luchtvaartautoriteiten en gekwalificeerde instanties”, Besluit 01-2011 van de raad van beheer van EASA.

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (Keulen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en de luchtvaart. Zij besluiten na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Europees Parlement en de Raad (de „basisverordening”)) | Hoofddoelstellingen







  — | In stand houden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa en ervoor zorgen dat deze naar behoren functioneert en nog verder wordt ontwikkeld. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en de luchtvaart. Zij besluiten na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Europees Parlement en de Raad (de „basisverordening”))

Hoofddoelstellingen

—

In stand houden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa en ervoor zorgen dat deze naar behoren functioneert en nog verder wordt ontwikkeld.

Functies en taken

Overeenkomstig de artikelen 17 en 18 van de basisverordening is het Agentschap onder andere opgericht met als doel:

| — | het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Europese Commissie; |
| --- | --- |

—

het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Europese Commissie;

| — | het vaststellen van certificeringsspecificaties, met inbegrip van luchtwaardigheidscodes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften; |
| --- | --- |

—

het vaststellen van certificeringsspecificaties, met inbegrip van luchtwaardigheidscodes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften;

| — | het nemen van passende besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen voor de uitvoering van de basisverordening en de uitvoeringsvoorschriften daarbij; |
| --- | --- |

—

het nemen van passende besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen voor de uitvoering van de basisverordening en de uitvoeringsvoorschriften daarbij;

| — | het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de EU-lidstaten, van aangesloten staten (Zwitserland, Noorwegen, IJsland en Liechtenstein), alsmede andere staten die een werkafspraak hebben met EASA. |
| --- | --- |

—

het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de EU-lidstaten, van aangesloten staten (Zwitserland, Noorwegen, IJsland en Liechtenstein), alsmede andere staten die een werkafspraak hebben met EASA.

Organisatie

Raad van bestuur

Overeenkomstig artikel 34, lid 1, van de basisverordening bestaat de raad van bestuur uit één vertegenwoordiger per lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Taken

De bevoegdheden en taken van de raad van bestuur zijn beschreven in artikel 33, lid 2, van de basisverordening en omvatten onder andere:

| — | de benoeming van de uitvoerend directeur, alsmede, op voorstel van de uitvoerend directeur, de directeuren; |
| --- | --- |

—

de benoeming van de uitvoerend directeur, alsmede, op voorstel van de uitvoerend directeur, de directeuren;

| — | goedkeuring van het algemene jaarverslag over de activiteiten van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

goedkeuring van het algemene jaarverslag over de activiteiten van het Agentschap;

| — | goedkeuring van het werkprogramma van het Agentschap voor het komende jaar; |
| --- | --- |

—

goedkeuring van het werkprogramma van het Agentschap voor het komende jaar;

| — | de benoeming van de leden van de kamer van beroep krachtens artikel 41 van de basisverordening; |
| --- | --- |

—

de benoeming van de leden van de kamer van beroep krachtens artikel 41 van de basisverordening;

| — | vaststelling van zijn reglement van orde; |
| --- | --- |

—

vaststelling van zijn reglement van orde;

| — | instelling van andere werkorganen om hem bij te staan bij de uitoefening van zijn functies, waaronder de voorbereiding van zijn besluiten en het toezicht op de uitvoering ervan. |
| --- | --- |

—

instelling van andere werkorganen om hem bij te staan bij de uitoefening van zijn functies, waaronder de voorbereiding van zijn besluiten en het toezicht op de uitvoering ervan.

Uitvoerend directeur

Heeft de leiding van het Agentschap en wordt benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Europese Commissie.

De uitvoerend directeur is volledig onafhankelijk in de uitoefening van zijn/haar taken.

De taken en bevoegdheden van de uitvoerend directeur zijn beschreven in artikel 38 van de basisverordening.

Kamer van beroep

Beslist overeenkomstig artikel 44 van de basisverordening op beroepen tegen besluiten van het Agentschap op bepaalde gebieden zoals certificering, tarieven & vergoedingen en controles bij ondernemingen.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

Totale begroting: 162,3(151,2) miljoen euro, waarvan:

| — | 88,3(83,8) miljoen euro (54,4 %) aan eigen inkomsten; |
| --- | --- |

—

88,3(83,8) miljoen euro (54,4 %) aan eigen inkomsten;

| — | 34,2(34,9) miljoen euro (21,1 %) aan subsidie van de Unie; |
| --- | --- |

—

34,2(34,9) miljoen euro (21,1 %) aan subsidie van de Unie;

| — | 2,0(1,7) miljoen euro (1,2 %) aan bijdragen van niet-EU-landen; |
| --- | --- |

—

2,0(1,7) miljoen euro (1,2 %) aan bijdragen van niet-EU-landen;

| — | 27,8(24,2) miljoen euro (17,1 %) aan bestemmingsontvangsten uit tarieven en vergoedingen; |
| --- | --- |

—

27,8(24,2) miljoen euro (17,1 %) aan bestemmingsontvangsten uit tarieven en vergoedingen;

| — | 1,0(0,9) miljoen euro (0,6 %) aan andere inkomsten; |
| --- | --- |

—

1,0(0,9) miljoen euro (0,6 %) aan andere inkomsten;

| — | 9,0(5,7) miljoen euro (5,6 %) aan andere subsidies. |
| --- | --- |

—

9,0(5,7) miljoen euro (5,6 %) aan andere subsidies.

Personeelsbestand per 31 december 2014

685 (692) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 650 (647) bezet.

In totaal 96 (100) posten bezet door overige personeelsleden, waarvan 81 (85) arbeidscontractanten, 15 (15) gedetacheerde nationale deskundigen en 0 (0) bijzonder adviseurs.

Totaalaantal tijdelijke functionarissen: 651 (1)
  (648)

Uit subsidies bekostigde tijdelijke posten: 213 (2)
  (219)

Uit vergoedingen bekostigde tijdelijke posten: 438 (2)
  (429)

In 2014 (2013) geleverde producten en diensten

Adviezen

5 adviezen.

Regelgevingsbesluiten

30 besluiten met betrekking tot: certificeringsspecificaties (9); aanvaardbare middelen om de naleving te garanderen en richtsnoeren (21).

Bijkomende producten in 2014 (leidend tot regels in de komende jaren)

24 opdrachtbeschrijvingen (ToR's), 29 voorstellen tot wijziging (NPA's), 18 antwoorddocumenten (CRD's).

Internationale samenwerking

10 werkafspraken;

2 wijzigingen van aanhangsels van werkafspraken;

21 aanbevelingen voor brieven aan staten van de Internationale Burgerluchtvaartorganisatie (ICAO).

BASA (Bilaterale overeenkomst over de luchtvaartveiligheid)

Ondersteuning van de ontwikkeling van relevante instrumenten die nodig zijn voor de praktische uitvoering van de BASA-overeenkomst tussen de EU en Brazilië.

Ondersteuning van de tenuitvoerlegging van de bilaterale overeenkomst over de luchtvaartveiligheid (BASA) tussen de EU en de VS, waaronder ondersteuning voor de voorbereiding van de vergaderingen van de raad van bestuur, van subcommissies en de jaarlijkse vergadering over vluchtnormen met het bureau van de Amerikaanse luchtvaartadministratie (Federal Aviation Administration, FAA).

Ondersteuning van de tenuitvoerlegging van de bilaterale overeenkomst over de luchtvaartveiligheid (BASA) tussen de EU en Canada, waaronder ondersteuning voor de voorbereiding van de vergaderingen van de raad van bestuur en van subcommissies.

Ondersteuning van de Europese Commissie bij het ontwikkelen van nieuwe bijlagen bij de BASA tussen de EU en de VS (het verlenen van vergunningen voor cockpitpersoneel, vluchtsimulatietoestellen en organisaties voor de opleiding van piloten).

Ondersteuning van de ontwikkeling van relevante instrumenten die nodig zijn voor de praktische uitvoering van de BASA-overeenkomst tussen de EU en de VS.

Certificeringsbesluiten per 31 december 2014

Typecertificaten/beperkte typecertificaten (TC's/RTC's): 12 (3)

Aanvullende typecertificaten (STC's): 515

Luchtwaardigheidsrichtlijnen (AD's): 368

Alternatieve conformiteitsmethoden (AMOC): 60

ETSO-autorisaties (European Technical Standard Order): 227

Grote wijzigingen/grote reparaties/nieuwe TC-derivaten: 1  184

Kleine wijzigingen/kleine reparaties: 665

Vluchthandboek (AFM): 219

Goedkeuring van de vluchtomstandigheden (vliegvergunning, PTF): 399

Vluchtsimulatietoestellen (Flight Simulation Training Devices — FSTD): 394

Erkenning van ontwerporganisaties (Design Organisation Approval — DOA): 311

Alternatieve procedures voor DOA (AP-DOA): 274

Erkenning van onderhoudsorganisaties (bilateraal) (4): 1  609

Erkenning van onderhoudsorganisaties (buitenlands) (4): 339

Erkenning van organisaties voor onderhoudsopleiding (4): 55

Erkenning van productieorganisaties (4): 29

Erkenning van organisaties voor het verlenen van vergunningen voor cockpitpersoneel (5): 12

Erkenning van ATM/ANS-organisaties (4): 4

Normalisatie-inspecties (aantal inspecties per type) per 31 december 2014

Op het gebied van luchtwaardigheid (AIR): 22

Op het gebied van activiteiten (OPS): 18

Op het gebied van de bewijzen van bevoegdheid van cockpitpersoneel (FCL): 13

Op het gebied van de bewijzen van bevoegdheid van medisch cabinepersoneel (MED): 12

Op het gebied van vluchtsimulatietoestellen (FSTD): 10

Op het gebied van luchtverkeersbeheer/luchtvaartnavigatiediensten (ANS): 18

Op het gebied van de veiligheidsevaluatie van buitenlandse vliegtuigen (SAFA): 14

---

(1)  Twee piloten die in deeltijd werken, bezetten één post.

(2)  De splitsing tussen posten bekostigd met vergoedingen en posten bekostigd met subsidie is veranderd naar aanleiding van een herziening van de verdeelsleutels voor de kostprijsadministratie in 2014.

(3)  Alleen de TC's/RTS's die werden afgegeven voor een nieuw type ontwerp, worden meegeteld. TC's die werden afgegeven in het kader van het behoud van verkregen rechten, overdrachten of een hernieuwde administratieve uitgifte worden niet meegeteld.

(4)  De activiteit van de erkenning van organisaties is onderverdeeld in een hoofdactiviteit van toezicht op reeds erkende organisaties (met elke 2/3 jaar een verlenging) en een activiteit in verband met nieuwe erkenningen. De verstrekte gegevens hebben betrekking op het totale aantal erkenningen per 31 december 2014.

(5)  De activiteit van de erkenning van organisaties is onderverdeeld in een hoofdactiviteit van toezicht op reeds erkende organisaties (met jaarlijks een verlenging) en een activiteit in verband met nieuwe erkenningen. De verstrekte gegevens hebben betrekking op het totale aantal erkenningen per 31 december 2014.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Zoals de Rekenkamer al vermeldt, heeft het Agentschap het totale niveau aan overdrachten verder teruggebracht. De resultaten van het begrotingsjaar 2014 werden beïnvloed door uitzonderlijke gebeurtenissen in verband met de verhuizing van het Agentschap naar een nieuw hoofdkantoor (project MOVE). Het Agentschap blijft zich inzetten om het niveau aan overdrachten verder terug te dringen. |
| --- | --- |

11.

Zoals de Rekenkamer al vermeldt, heeft het Agentschap het totale niveau aan overdrachten verder teruggebracht. De resultaten van het begrotingsjaar 2014 werden beïnvloed door uitzonderlijke gebeurtenissen in verband met de verhuizing van het Agentschap naar een nieuw hoofdkantoor (project MOVE). Het Agentschap blijft zich inzetten om het niveau aan overdrachten verder terug te dringen.

| 12. | Het wil de Rekenkamer danken voor het uitvoerige overzicht en erkent dat zijn aanbestedingsplanning nog verbeterd kan worden. Met de in 2014 goedgekeurde organisatorische herstructurering wordt onder meer gestreefd naar een beter organisatorisch toezicht op de plaatsing van opdrachten. |
| --- | --- |

12.

Het wil de Rekenkamer danken voor het uitvoerige overzicht en erkent dat zijn aanbestedingsplanning nog verbeterd kan worden. Met de in 2014 goedgekeurde organisatorische herstructurering wordt onder meer gestreefd naar een beter organisatorisch toezicht op de plaatsing van opdrachten.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/90 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/90

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/11)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen (Easme) (hierna: „Agentschap” ofwel „Easme”), gevestigd te Brussel, is de vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (EACI) en werd opgericht voor de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2024 bij Uitvoeringsbesluit 2013/771/EU van de Commissie (1), tot intrekking van Besluit 2007/372/EG (2). Zijn aanzienlijk uitgebreide mandaat bestaat in het beheren, in nauwe samenwerking met zeven directoraten-generaal van de Commissie, van EU-acties op het terrein van onderzoek en innovatie, concurrentievermogen van kmo's, milieu en klimaatmaatregelen, maritieme zaken en visserij, alsmede op de voormalige onderdelen van het Programma voor concurrentievermogen en innovatie 2007-2013. |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen (Easme) (hierna: „Agentschap” ofwel „Easme”), gevestigd te Brussel, is de vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (EACI) en werd opgericht voor de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2024 bij Uitvoeringsbesluit 2013/771/EU van de Commissie (1), tot intrekking van Besluit 2007/372/EG (2). Zijn aanzienlijk uitgebreide mandaat bestaat in het beheren, in nauwe samenwerking met zeven directoraten-generaal van de Commissie, van EU-acties op het terrein van onderzoek en innovatie, concurrentievermogen van kmo's, milieu en klimaatmaatregelen, maritieme zaken en visserij, alsmede op de voormalige onderdelen van het Programma voor concurrentievermogen en innovatie 2007-2013.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De mate waarin uit 2013 overgedragen begrotingskredieten in 2014 werden geannuleerd (2 60  209 euro, ofwel 20 % van de overdrachten (19 % in 2013)) toont aan dat de begrotingsbehoeften eind 2013 waren overschat, zoals ook het voorgaande jaar het geval was. |
| --- | --- |

11.

De mate waarin uit 2013 overgedragen begrotingskredieten in 2014 werden geannuleerd (2 60  209 euro, ofwel 20 % van de overdrachten (19 % in 2013)) toont aan dat de begrotingsbehoeften eind 2013 waren overschat, zoals ook het voorgaande jaar het geval was.

| 12. | Hoewel de oorspronkelijke begroting van het Agentschap in september 2014 werd gewijzigd en verlaagd met 3 miljoen euro, werd slechts 91 % van de verlaagde begrotingskredieten vastgelegd door het Agentschap. Deze lage uitvoeringsgraad valt hoofdzakelijk te verklaren uit organisatorische en operationele uitdagingen in verband met de uitbreiding van het mandaat van het Agentschap met de uitvoering van bijkomende programma's en taken in nauwe samenwerking met de Commissie. Niettemin toont de significante onderbesteding van de begroting de noodzaak van verbetering van de begrotingsplanning van het Agentschap aan. |
| --- | --- |

12.

Hoewel de oorspronkelijke begroting van het Agentschap in september 2014 werd gewijzigd en verlaagd met 3 miljoen euro, werd slechts 91 % van de verlaagde begrotingskredieten vastgelegd door het Agentschap. Deze lage uitvoeringsgraad valt hoofdzakelijk te verklaren uit organisatorische en operationele uitdagingen in verband met de uitbreiding van het mandaat van het Agentschap met de uitvoering van bijkomende programma's en taken in nauwe samenwerking met de Commissie. Niettemin toont de significante onderbesteding van de begroting de noodzaak van verbetering van de begrotingsplanning van het Agentschap aan.

| 13. | Dit blijkt ook uit het hoge en toegenomen niveau van vastgelegde kredieten dat naar 2015 is overgedragen ten bedrage van 3,8 miljoen euro ofwel 17 % (2013: 1,3 miljoen euro ofwel 8 %), dat hoofdzakelijk betrekking heeft op titel III (uitgaven ter ondersteuning van programma's) met 2,6 miljoen euro ofwel 72 % (2013: 0,6 miljoen euro ofwel 35 %), wat in strijd is met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

13.

Dit blijkt ook uit het hoge en toegenomen niveau van vastgelegde kredieten dat naar 2015 is overgedragen ten bedrage van 3,8 miljoen euro ofwel 17 % (2013: 1,3 miljoen euro ofwel 8 %), dat hoofdzakelijk betrekking heeft op titel III (uitgaven ter ondersteuning van programma's) met 2,6 miljoen euro ofwel 72 % (2013: 0,6 miljoen euro ofwel 35 %), wat in strijd is met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 341 van 18.12.2013, blz. 73.

1

(2)  PB L 140 van 1.6.2007, blz. 52.

2

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 62 en 68 in samenhang met de artikelen 53 en 58 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Hoewel de begrotingsuitvoeringspercentages voor 2013 toereikend waren, wijst de mate waarin uit 2012 overgedragen kredieten in 2013 werden geannuleerd (2 15  000 euro, ofwel 19 % van de overdrachten) op gebreken in de begrotingsplanning van het Agentschap en is dit in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. Deze annuleringen houden hoofdzakelijk verband met voorlopige vastleggingen die gedaan worden voor lopende uitgaven van administratieve aard. | Nog af te handelen |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Hoewel de begrotingsuitvoeringspercentages voor 2013 toereikend waren, wijst de mate waarin uit 2012 overgedragen kredieten in 2013 werden geannuleerd (2 15  000 euro, ofwel 19 % van de overdrachten) op gebreken in de begrotingsplanning van het Agentschap en is dit in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. Deze annuleringen houden hoofdzakelijk verband met voorlopige vastleggingen die gedaan worden voor lopende uitgaven van administratieve aard.

Nog af te handelen

---

BIJLAGE II

Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) | 1. | Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.

  (Artikel 191 VWEU) |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU)

1.

Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.

(Artikel 191 VWEU)

| 2. | 2. De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen, met name initiatieven om richtsnoeren en indicatoren vast te stellen, de uitwisseling van beste praktijken te organiseren en in de nodige elementen te voorzien met het oog op periodieke controle en evaluatie. Het Europees Parlement wordt ten volle in kennis gesteld.

  (Artikel 173 VWEU) |
| --- | --- |

2.

2. De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen, met name initiatieven om richtsnoeren en indicatoren vast te stellen, de uitwisseling van beste praktijken te organiseren en in de nodige elementen te voorzien met het oog op periodieke controle en evaluatie. Het Europees Parlement wordt ten volle in kennis gesteld.

(Artikel 173 VWEU)

| 3. | Het beleid van de Unie op het gebied van energie [is] erop gericht de werking van de energiemarkt te waarborgen; de continuïteit van de energievoorziening in de Unie te waarborgen; energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren; en de interconnectie van energienetwerken te bevorderen.

  (Artikel 194, lid 1, VWEU) |
| --- | --- |

3.

Het beleid van de Unie op het gebied van energie [is] erop gericht de werking van de energiemarkt te waarborgen; de continuïteit van de energievoorziening in de Unie te waarborgen; energie-efficiëntie, energiebesparing en de ontwikkeling van nieuwe en duurzame energie te stimuleren; en de interconnectie van energienetwerken te bevorderen.

(Artikel 194, lid 1, VWEU)

| 4. | De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen. [...]. Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan. [...]
  Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen: a) tenuitvoerlegging van programma's voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd; b) bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; c) verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; d) stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie.

  (Artikelen 179 en 180 VWEU) |
| --- | --- |

4.

De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen. [...]. Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan. [...]

Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen: a) tenuitvoerlegging van programma's voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd; b) bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; c) verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; d) stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie.

(Artikelen 179 en 180 VWEU)

| 5. | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de [...] de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk [...] visserijbeleid na te streven.

  (Artikel 43, lid 2, VWEU) |
| --- | --- |

5.

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de [...] de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk [...] visserijbeleid na te streven.

(Artikel 43, lid 2, VWEU)

Bevoegdheden van het Agentschap

(zoals omschreven in Uitvoeringsbesluit 2013/771/EU van de Commissie)

Doelstellingen

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van de acties van de Unie op het gebied van de ondersteuning van kmo's, energie, milieu, maritieme zaken en visserij, ondernemerschap en innovatie (inclusief eco-innovatie). Het heeft als opdracht de uitvoering van onderdelen van de volgende programma's van de Unie:

| a) | programma voor het concurrentievermogen van ondernemingen en kleine en middelgrote ondernemingen (Cosme) (2014-2020) |
| --- | --- |

a)

programma voor het concurrentievermogen van ondernemingen en kleine en middelgrote ondernemingen (Cosme) (2014-2020)

| b) | programma voor het milieu en klimaatactie (LIFE) |
| --- | --- |

b)

programma voor het milieu en klimaatactie (LIFE)

| c) | Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV), met inbegrip van het geïntegreerd maritiem beleid (GMB), controle, wetenschappelijk advies en wetenschappelijke kennis |
| --- | --- |

c)

Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV), met inbegrip van het geïntegreerd maritiem beleid (GMB), controle, wetenschappelijk advies en wetenschappelijke kennis

| d) | Het kaderprogramma voor onderzoek en innovatie 2014-2020 (Horizon 2020) — delen van „Deel II — Industrieel leiderschap” en „Deel III — Maatschappelijke uitdagingen”. |
| --- | --- |

d)

Het kaderprogramma voor onderzoek en innovatie 2014-2020 (Horizon 2020) — delen van „Deel II — Industrieel leiderschap” en „Deel III — Maatschappelijke uitdagingen”.

Bovendien wordt het Agentschap belast met de tenuitvoerlegging van de beheer van de erfenis van acties in het kader van het CIP: a) Intelligente energie — Europa” (IEE II), b) het „eco-innovatie-initiatief”, c) het „Enterprise Europe Network”, d) de portal „Uw Europa — Bedrijfsleven”, e) de „Europese IER-helpdesk”, f) het project „IPorta”;

Het Agentschap streeft ernaar„
  onze begunstigden hoogwaardige ondersteuning te bieden en EU-beleid concreet vorm te geven”. Als uitvoerend agentschap van de Europese Commissie beheren wij belangrijke onderdelen van Cosme, LIFE, Horizon 2020 en het EFMZV. Wij zorgen ervoor dat uit deze programma's gefinancierde acties resultaten opleveren en we bieden de Commissie waardevolle input voor haar beleidstaken”.

Taken

Het Agentschap wordt belast met de volgende taken met betrekking tot de uitvoering van de hierboven vermelde delen van de programma’s van de Unie:

| a) | het beheer van een aantal of van alle stadia van de uitvoering van het programma en van een aantal of van alle fasen in de cyclus van specifieke projecten op basis van de door de Commissie vastgestelde relevante werkprogramma’s, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit; |
| --- | --- |

a)

het beheer van een aantal of van alle stadia van de uitvoering van het programma en van een aantal of van alle fasen in de cyclus van specifieke projecten op basis van de door de Commissie vastgestelde relevante werkprogramma’s, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit;

| b) | het vaststellen van de instrumenten tot uitvoering van de begroting, zowel aan de ontvangsten- en de uitgavenzijde, en het uitvoeren van alle activiteiten die noodzakelijk zijn voor het beheer van het programma, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit; |
| --- | --- |

b)

het vaststellen van de instrumenten tot uitvoering van de begroting, zowel aan de ontvangsten- en de uitgavenzijde, en het uitvoeren van alle activiteiten die noodzakelijk zijn voor het beheer van het programma, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit;

| c) | het verlenen van steun bij de uitvoering van programma’s, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit. |
| --- | --- |

c)

het verlenen van steun bij de uitvoering van programma’s, voor zover de Commissie het Agentschap daartoe bevoegdheid heeft verleend in het delegatiebesluit.

Bestuur

Directiecomité

Bestaat uit vijf leden en drie waarnemers die door de Europese Commissie worden benoemd. Het stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

Directeur

Benoemd door de Europese Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

Operationele begroting

Het geplande bedrag ad 1  056,5 (1)
  (242,9) miljoen euro (waarvan 100 % afkomstig was uit de algemene begroting van de EU) werd vastgelegd en 123,11 (2) (213,9) miljoen euro werd betaald uit de kredieten (98,98 %) die door de begrotingsautoriteit waren vastgesteld. Het Easme voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie:

| — | voor Cosme 95,0 miljoen euro, |
| --- | --- |

—

voor Cosme 95,0 miljoen euro,

| — | voor H2020 695,7 miljoen euro, |
| --- | --- |

—

voor H2020 695,7 miljoen euro,

| — | voor het EFMZV 34,6 miljoen euro, |
| --- | --- |

—

voor het EFMZV 34,6 miljoen euro,

| — | voor LIFE 229,9 miljoen euro, |
| --- | --- |

—

voor LIFE 229,9 miljoen euro,

| — | voor IEE 1,3(91,9) miljoen euro; |
| --- | --- |

—

voor IEE 1,3(91,9) miljoen euro;

| — | voor EIP eco-innovatie 0 (33,1) miljoen euro; |
| --- | --- |

—

voor EIP eco-innovatie 0 (33,1) miljoen euro;

| — | voor EIP-netwerken 0 (51,2) miljoen euro; |
| --- | --- |

—

voor EIP-netwerken 0 (51,2) miljoen euro;

| — | voor MP 0 (66,8) miljoen euro. |
| --- | --- |

—

voor MP 0 (66,8) miljoen euro.

Administratieve begroting

24,5(16,4) miljoen euro (100 % subsidie van de Unie) voor de administratieve begroting waarover het Easme zelfstandig beschikt.

Personeelsbestand per 31 december 2014

| — | Totaalaantal personeelsleden: 308 begrote ambten, waarvan 283 bezet (163 begrote ambten, 161 bezet). |
| --- | --- |

—

Totaalaantal personeelsleden: 308 begrote ambten, waarvan 283 bezet (163 begrote ambten, 161 bezet).

| — | Tijdelijk personeel: 77 begrote ambten, waarvan 61 bezet (37 begrote ambten, 35 bezet). |
| --- | --- |

—

Tijdelijk personeel: 77 begrote ambten, waarvan 61 bezet (37 begrote ambten, 35 bezet).

| — | Arbeidscontractanten: 231 begrote ambten, waarvan 222 bezet (126 begrote ambten, 126 bezet). |
| --- | --- |

—

Arbeidscontractanten: 231 begrote ambten, waarvan 222 bezet (126 begrote ambten, 126 bezet).

Producten en diensten in 2014

2014 was het eerste jaar waarin het Agentschap zijn nieuwe mandaat had, dat aanzienlijk verschilt van de eerdere mandaten. De nieuwe portefeuille omvat de bestaande programma's EIP en IEE, en tevens de nieuwe programma's H2020, Cosme, LIFE en EFMZV. Het Easme is verantwoordelijk voor het beheer van de acties van de Unie op het gebied van de ondersteuning van kmo's, energie, milieu, maritieme zaken en visserij, ondernemerschap en innovatie (inclusief eco-innovatie), in het kader van de volgende programma's van de Unie.

Nieuwe programma's

| — | programma voor het concurrentievermogen van ondernemingen en kleine en middelgrote ondernemingen (Cosme) |
| --- | --- |

—

programma voor het concurrentievermogen van ondernemingen en kleine en middelgrote ondernemingen (Cosme)

| — | programma voor onderzoek en innovatie (Horizon 2020) op de volgende terreinen: energie, milieu en hulpbronnen |
| --- | --- |

—

programma voor onderzoek en innovatie (Horizon 2020) op de volgende terreinen: energie, milieu en hulpbronnen

| — | programma voor het milieu en klimaatactie (LIFE) |
| --- | --- |

—

programma voor het milieu en klimaatactie (LIFE)

| — | Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV) |
| --- | --- |

—

Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV)

Bestaande programma's

| — | De volgende onderdelen van het kaderprogramma voor concurrentievermogen en innovatie: Intelligente energie Europa (IEE) en eco-innovatieprogramma's. |
| --- | --- |

—

De volgende onderdelen van het kaderprogramma voor concurrentievermogen en innovatie: Intelligente energie Europa (IEE) en eco-innovatieprogramma's.

Cosme — het programma voor het concurrentievermogen van ondernemingen en voor kleine en middelgrote ondernemingen (kmo's) — houdt verband met het versterken van het concurrentievermogen en de duurzaamheid van de ondernemingen van de Unie en is gericht op het stimuleren van een ondernemingscultuur ter bevordering van de oprichting en groei van kmo's.

Kernactiviteiten

| — | Cosme was een van de nieuwe programma's die in 2014 aan het Easme werden gedelegeerd. |
| --- | --- |

—

Cosme was een van de nieuwe programma's die in 2014 aan het Easme werden gedelegeerd.

| — | Communicatie- en verspreidingsactiviteiten vormen de kern van de activiteiten van Cosme. Zo organiseerde het Easme in samenwerking met de kamer van koophandel van Turijn (partner van het netwerk) een jaarlijkse conferentie die meer dan 700 deelnemers trok, en als gevolg van de 2  000 informele en formele zakelijke bijeenkomsten bleken 192 potentiële kansen voor bedrijven te zijn gecreëerd. |
| --- | --- |

—

Communicatie- en verspreidingsactiviteiten vormen de kern van de activiteiten van Cosme. Zo organiseerde het Easme in samenwerking met de kamer van koophandel van Turijn (partner van het netwerk) een jaarlijkse conferentie die meer dan 700 deelnemers trok, en als gevolg van de 2  000 informele en formele zakelijke bijeenkomsten bleken 192 potentiële kansen voor bedrijven te zijn gecreëerd.

Horizon 2020 — het EU-financieringsprogramma voor onderzoek en innovatie is erop gericht de economie te stimuleren en stelt de wetenschappelijke en technologische grondslag en het industrieel concurrentievermogen voor de toekomst veilig met de belofte van een slimmere en duurzamere samenleving waarbij minder mensen aan de zijlijn staan. Het belooft meer doorbraken, ontdekkingen en wereldprimeurs op te leveren door goede ideeën vanuit het laboratorium op de markt te brengen.

Innovatie bij kmo's

Kernactiviteiten

| — | In 2014 publiceerde het Easme vier oproepen tot het indienen van voorstellen in het kader van H2020 innovatie — „Innovatie bij kmo's” — en twee andere oproepen „Benutten van het volledige potentieel van online samenwerking” en „door clusters gefaciliteerde projecten voor nieuwe industriële waardeketens”, met termijnen in maart en april 2015. |
| --- | --- |

—

In 2014 publiceerde het Easme vier oproepen tot het indienen van voorstellen in het kader van H2020 innovatie — „Innovatie bij kmo's” — en twee andere oproepen „Benutten van het volledige potentieel van online samenwerking” en „door clusters gefaciliteerde projecten voor nieuwe industriële waardeketens”, met termijnen in maart en april 2015.

Kmo-instrument

Kernactiviteiten

| — | Lancering van het nieuwe kmo-instrument, dat een voortdurende open oproep is, werd een groot succes: het Agentschap ontving ruim 8  000 aanvragen voor vier sluitingsdata. De geselecteerde zakelijke ideeën zijn erop gericht nieuwe producten, processen en diensten te introduceren. |
| --- | --- |

—

Lancering van het nieuwe kmo-instrument, dat een voortdurende open oproep is, werd een groot succes: het Agentschap ontving ruim 8  000 aanvragen voor vier sluitingsdata. De geselecteerde zakelijke ideeën zijn erop gericht nieuwe producten, processen en diensten te introduceren.

| — | Het programma voorziet in coaching voor de begunstigden. De coachingopdracht werd geformuleerd en de startpakketten met betrekking tot de methodologie werden samengesteld. De keyaccountmanagers helpen begunstigden van kmo-instrumenten bij het bepalen van hun coachingprioriteiten en stellen hun een of meer coaches voor. Tegen het eind van het jaar hadden 39 kmo's hun behoeften geformuleerd en hun coaches gekozen, en had het Agentschap 21 coaches gecontracteerd. |
| --- | --- |

—

Het programma voorziet in coaching voor de begunstigden. De coachingopdracht werd geformuleerd en de startpakketten met betrekking tot de methodologie werden samengesteld. De keyaccountmanagers helpen begunstigden van kmo-instrumenten bij het bepalen van hun coachingprioriteiten en stellen hun een of meer coaches voor. Tegen het eind van het jaar hadden 39 kmo's hun behoeften geformuleerd en hun coaches gekozen, en had het Agentschap 21 coaches gecontracteerd.

Het Agentschap draagt bij tot de specifieke doelstelling „de overstap te maken naar een betrouwbaar, betaalbaar, algemeen aanvaard, duurzaam en concurrerend energiesysteem dat, in het licht van steeds schaarser wordende hulpbronnen, toenemende energiebehoeften en de klimaatverandering, op het verminderen van de afhankelijkheid van fossiele brandstoffen is gericht” in Maatschappelijke Uitdaging 3 „veilige, schone en efficiënte energie”.

Kernactiviteiten

| — | Twee van de drie thema's hadden betrekking op het contractuele publiek-privaat partnerschap (PPP) inzake energie-efficiënte gebouwen. Het derde betrof het PPP inzake de procesindustrie (SPIRE). Het Agentschap ontving 63 voorstellen, waarvan er 19 werden aanbevolen ter financiering. |
| --- | --- |

—

Twee van de drie thema's hadden betrekking op het contractuele publiek-privaat partnerschap (PPP) inzake energie-efficiënte gebouwen. Het derde betrof het PPP inzake de procesindustrie (SPIRE). Het Agentschap ontving 63 voorstellen, waarvan er 19 werden aanbevolen ter financiering.

| — | 15 thema's werden geopend op het terrein van acties op het gebied van onderzoek en innovatie alsmede van coördinatie- en ondersteuningsacties. Het Agentschap ontving 393 voorstellen, waarvan er 45 werden geselecteerd. |
| --- | --- |

—

15 thema's werden geopend op het terrein van acties op het gebied van onderzoek en innovatie alsmede van coördinatie- en ondersteuningsacties. Het Agentschap ontving 393 voorstellen, waarvan er 45 werden geselecteerd.

| — | Uit de resultaten van de eerste oproep inzake energie-efficiëntie bleek dat het draagvlak voor innovatie, van onderzoek tot kleinhandel, op het gebied van energie-efficiëntie veelbelovend is. |
| --- | --- |

—

Uit de resultaten van de eerste oproep inzake energie-efficiëntie bleek dat het draagvlak voor innovatie, van onderzoek tot kleinhandel, op het gebied van energie-efficiëntie veelbelovend is.

| — | In oktober presenteerde het Agentschap de financieringsthema's van zijn publiek-private partnerschap op een voorlichtingsdag over PPP's, georganiseerd door DG RTD. |
| --- | --- |

—

In oktober presenteerde het Agentschap de financieringsthema's van zijn publiek-private partnerschap op een voorlichtingsdag over PPP's, georganiseerd door DG RTD.

| — | In december organiseerde het Easme een grote voorlichtingsdag in Brussel om de H2020-oproep inzake energie-efficiëntie voor 2015 te presenteren, die door ruim 550 deelnemers werd bijgewoond. |
| --- | --- |

—

In december organiseerde het Easme een grote voorlichtingsdag in Brussel om de H2020-oproep inzake energie-efficiëntie voor 2015 te presenteren, die door ruim 550 deelnemers werd bijgewoond.

| — | Het personeel van het Agentschap nam ook deel aan de bijeenkomsten tussen de Europese Commissie en de industriële belanghebbenden inzake de toekomstige prioriteiten van het energie-efficiënt bouwen en contractuele PPP's in het kader van SPIRE. |
| --- | --- |

—

Het personeel van het Agentschap nam ook deel aan de bijeenkomsten tussen de Europese Commissie en de industriële belanghebbenden inzake de toekomstige prioriteiten van het energie-efficiënt bouwen en contractuele PPP's in het kader van SPIRE.

Het Agentschap draagt bij tot de gemeenschappelijke specifieke doelstellingen van DG RTD en DG GROW: de totstandbrenging van een grondstof- en waterzuinige en klimaatveranderingsbestendige economie en samenleving, de bescherming en het duurzaam beheer van natuurlijke hulpbronnen en ecosystemen en een duurzame grondstoffenvoorziening en duurzaam grondstoffengebruik om tegemoet te komen aan de behoeften van een toenemende wereldbevolking binnen de duurzame beperkingen van de natuurlijke hulpbronnen en ecosystemen van de planeet in Maatschappelijke Uitdaging 5 „klimaatactie, milieu, efficiënt gebruik van hulpbronnen en grondstoffen”.

Kernactiviteiten

| — | In 2014 was het Agentschap verantwoordelijk voor de uitvoering van de H2020-oproepen in het kader van maatschappelijke uitdaging 5, met uitzondering van die welke sterk politiek relevant zijn of worden uitgevoerd door andere organen. |
| --- | --- |

—

In 2014 was het Agentschap verantwoordelijk voor de uitvoering van de H2020-oproepen in het kader van maatschappelijke uitdaging 5, met uitzondering van die welke sterk politiek relevant zijn of worden uitgevoerd door andere organen.

| — | Het Agentschap beheerde en nam deel aan diverse oproepen, zoals die inzake energie-efficiëntie, herstelvermogen in geval van rampen en blauwe groei. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap beheerde en nam deel aan diverse oproepen, zoals die inzake energie-efficiëntie, herstelvermogen in geval van rampen en blauwe groei.

| — | In november organiseerde het Agentschap een voorlichtingsdag inzake de oproepen van 2015 voor klimaatactie, milieu, efficiënt gebruik van hulpbronnen en grondstoffen in het kader van Horizon 2020. Dit evenement had tot doel de oproepen van 2015 te presenteren aan potentiële aanvragers en richtsnoeren te geven inzake de voorbereiding en indiening van voorstellen. |
| --- | --- |

—

In november organiseerde het Agentschap een voorlichtingsdag inzake de oproepen van 2015 voor klimaatactie, milieu, efficiënt gebruik van hulpbronnen en grondstoffen in het kader van Horizon 2020. Dit evenement had tot doel de oproepen van 2015 te presenteren aan potentiële aanvragers en richtsnoeren te geven inzake de voorbereiding en indiening van voorstellen.

Het Agentschap beheert het programma voor milieu en klimaatactie (LIFE), dat ondersteuning biedt bij het behalen van specifieke doelstellingen in verband met milieubeleid en klimaatactie op uniaal en internationaal niveau.

Kernactiviteiten

| — | Het Agentschap beheerde de volgende oproepen tot het indienen van voorstellen die werden gedaan door DG ENV/CLIMA: de oproep voor exploitatiesubsidies voor ngo's in het kader van LIFE, met een totaal budget van 9 miljoen euro, waarvoor het Agentschap 66 voorstellen ontving. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap beheerde de volgende oproepen tot het indienen van voorstellen die werden gedaan door DG ENV/CLIMA: de oproep voor exploitatiesubsidies voor ngo's in het kader van LIFE, met een totaal budget van 9 miljoen euro, waarvoor het Agentschap 66 voorstellen ontving.

| — | De oproep voor projecten inzake capaciteitsopbouw is een open oproep die in september 2015 afloopt en waarvoor 15 lidstaten in aanmerking komen. |
| --- | --- |

—

De oproep voor projecten inzake capaciteitsopbouw is een open oproep die in september 2015 afloopt en waarvoor 15 lidstaten in aanmerking komen.

| — | Het Agentschap evalueerde meer dan 250 voorstellen die onder diverse onderdelen vallen, zoals klimaatactie (190 aanvragen) en exploitatiesubsidies voor ngo's (66 voorstellen). |
| --- | --- |

—

Het Agentschap evalueerde meer dan 250 voorstellen die onder diverse onderdelen vallen, zoals klimaatactie (190 aanvragen) en exploitatiesubsidies voor ngo's (66 voorstellen).

| — | Het Agentschap nam actief deel aan de voorlichtingsdag inzake LIFE voor nationale contactpunten en organiseerde twee voorlichtingsdagen inzake exploitatiesubsidies voor ngo's. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap nam actief deel aan de voorlichtingsdag inzake LIFE voor nationale contactpunten en organiseerde twee voorlichtingsdagen inzake exploitatiesubsidies voor ngo's.

Het Agentschap voerde delen van het Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV) uit, dat gericht was op de bevordering van een concurrerende, ecologisch duurzame, economisch levensvatbare en maatschappelijk verantwoorde visserij en aquacultuur, en op de bevordering van de ontwikkeling en de uitvoering van het geïntegreerd maritiem beleid (GMB) van de EU.

Kernactiviteiten

| — | De tenuitvoerlegging van onderdelen van het Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV) werd in oktober 2014 naar het Agentschap gedelegeerd. DG MARE besloot, 19 EFMZV-acties te delegeren. |
| --- | --- |

—

De tenuitvoerlegging van onderdelen van het Europees Fonds voor maritieme zaken en visserij (EFMZV) werd in oktober 2014 naar het Agentschap gedelegeerd. DG MARE besloot, 19 EFMZV-acties te delegeren.

| — | De eerste EFMZV-actie werd in december daadwerkelijk aan het Agentschap overgedragen. In samenwerking met DG MARE bereidde het Agentschap de evaluatie van vier aanbestedingen en van één oproep tot het indienen van voorstellen voor. |
| --- | --- |

—

De eerste EFMZV-actie werd in december daadwerkelijk aan het Agentschap overgedragen. In samenwerking met DG MARE bereidde het Agentschap de evaluatie van vier aanbestedingen en van één oproep tot het indienen van voorstellen voor.

Intelligente Energie Europa (IEE)

Kernactiviteiten

Het programma Intelligente energie (IEE) ondersteunt het energiebeleid van de Europese Unie en haar ambitieuze toezegging inzake „20-20-20”, d.w.z. reductie van de broeikasgasemissies met 20 %, verhoging van het aandeel van hernieuwbare energie in het energieverbruik tot 20 % en terugdringing van het energieverbruik met 20 %, en dit alles tegen 2020.

| — | In 2014 werd de door het Agentschap ten uitvoer gelegde IEE-begroting volledig uitgevoerd (67 miljoen euro). Bovendien was met het beoordelen van de verslagen over de IEE-projecten en het betalen van de begunstigden gemiddeld minder tijd gemoeid dan contractueel bepaald. |
| --- | --- |

—

In 2014 werd de door het Agentschap ten uitvoer gelegde IEE-begroting volledig uitgevoerd (67 miljoen euro). Bovendien was met het beoordelen van de verslagen over de IEE-projecten en het betalen van de begunstigden gemiddeld minder tijd gemoeid dan contractueel bepaald.

| — | Het programma Intelligente energie — Europa leverde concrete voordelen voor het energiebeleid van de EU op. De analyse van de impact van het IEE-programma wees uit dat sinds 2007 de IEE-projecten via de media meer dan 40 miljoen mensen in de hele EU hadden bereikt, een hoeveelheid hernieuwbare energie hadden opgeleverd die gelijkstond aan meer dan het jaarlijkse elektriciteitsverbruik van 7 miljoen burgers, een hoeveelheid primaire energie hadden bespaard die gelijkstond aan die van ruim 2 miljoen huishoudens, en naar verwachting de aanzet zouden geven tot ruim 3 miljard euro aan investeringen in duurzame energie. |
| --- | --- |

—

Het programma Intelligente energie — Europa leverde concrete voordelen voor het energiebeleid van de EU op. De analyse van de impact van het IEE-programma wees uit dat sinds 2007 de IEE-projecten via de media meer dan 40 miljoen mensen in de hele EU hadden bereikt, een hoeveelheid hernieuwbare energie hadden opgeleverd die gelijkstond aan meer dan het jaarlijkse elektriciteitsverbruik van 7 miljoen burgers, een hoeveelheid primaire energie hadden bespaard die gelijkstond aan die van ruim 2 miljoen huishoudens, en naar verwachting de aanzet zouden geven tot ruim 3 miljard euro aan investeringen in duurzame energie.

| — | Het Agentschap gaf tijdens diverse evenementen de programmaresultaten door. Zo organiseerde het Agentschap in juni 2014 in samenwerking met DG ENER nog een editie van EUSEW, hét EU-evenement voor overheden, energieagentschappen, particuliere ondernemingen, ngo's en brancheorganisaties die zich ervoor inzetten, bij te dragen tot de verwezenlijking van de energie- en klimaatdoelstellingen van de EU. Tijdens die week werd onder meer een prijsuitreiking gehouden, een politieke conferentie op hoog niveau en 600 evenementen met ongeveer 1 00  000 deelnemers door heel de EU en in vele derde landen. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap gaf tijdens diverse evenementen de programmaresultaten door. Zo organiseerde het Agentschap in juni 2014 in samenwerking met DG ENER nog een editie van EUSEW, hét EU-evenement voor overheden, energieagentschappen, particuliere ondernemingen, ngo's en brancheorganisaties die zich ervoor inzetten, bij te dragen tot de verwezenlijking van de energie- en klimaatdoelstellingen van de EU. Tijdens die week werd onder meer een prijsuitreiking gehouden, een politieke conferentie op hoog niveau en 600 evenementen met ongeveer 1 00  000 deelnemers door heel de EU en in vele derde landen.

| — | Diverse evenementen werden in het kader van het Managenergy-initiatief georganiseerd, met name tijdens de Open dagen. Bovendien bezocht het personeel van het Agentschap meer dan 100 projectvergaderingen. |
| --- | --- |

—

Diverse evenementen werden in het kader van het Managenergy-initiatief georganiseerd, met name tijdens de Open dagen. Bovendien bezocht het personeel van het Agentschap meer dan 100 projectvergaderingen.

Eco-innovatie

Kernactiviteiten

Een van de kerndoelstellingen van het programma voor ondernemerschap en innovatie (EIP) is het ondersteunen van eco-innovatie. Eco-innovatieprojecten zijn gericht op schonere productie, milieubeheer en nieuwe producten en diensten om duurzame groei in het bedrijfsleven een realiteit te maken.

In 2014 waren de inspanningen geconcentreerd op:

| — | Afronding van de oproep van 2013 voor eco-innovatie, die 461 ingediende voorstellen opleverde. Na de evaluaties werden 59 voorstellen geselecteerd voor financiering. Op basis van het beschikbare budget werden 42 subsidieovereenkomsten ondertekend. |
| --- | --- |

—

Afronding van de oproep van 2013 voor eco-innovatie, die 461 ingediende voorstellen opleverde. Na de evaluaties werden 59 voorstellen geselecteerd voor financiering. Op basis van het beschikbare budget werden 42 subsidieovereenkomsten ondertekend.

| — | Met de bevoegde DG's en andere belanghebbenden werd gedurende het jaar voortdurend gecommuniceerd. Bovendien werden sommige vergaderingen gehouden waarin het Agentschap actief deelnam aan de presentatie van de resultaten van het programma. Er was een financiële vergadering in het VK met eco-innovatiepartners en de projecten NCP, FICOB en EcoProFabrics werden gepresenteerd gedurende de Groene Week, en „Eco-innovatie in EU-fondsen” werd gepresenteerd in Spanje. |
| --- | --- |

—

Met de bevoegde DG's en andere belanghebbenden werd gedurende het jaar voortdurend gecommuniceerd. Bovendien werden sommige vergaderingen gehouden waarin het Agentschap actief deelnam aan de presentatie van de resultaten van het programma. Er was een financiële vergadering in het VK met eco-innovatiepartners en de projecten NCP, FICOB en EcoProFabrics werden gepresenteerd gedurende de Groene Week, en „Eco-innovatie in EU-fondsen” werd gepresenteerd in Spanje.

| — | Door het Agentschap gecofinancierde projecten werden internationaal erkend en bekroond. De coördinator van het Phobior-project won de „Energy Globe Award”, de „LASERMARK-” en „EcoBionet”-projecten werden geselecteerd als het „beste Europese milieuproject van 2013” door de Generalitat van Valencia, terwijl de GEnIuS-projectcoördinator (kmo „Directa Plus”) werd geselecteerd voor de „Italy Cleantech 10”-lijst als een van de tien Italiaanse kmo's met de schoonste technologie. |
| --- | --- |

—

Door het Agentschap gecofinancierde projecten werden internationaal erkend en bekroond. De coördinator van het Phobior-project won de „Energy Globe Award”, de „LASERMARK-” en „EcoBionet”-projecten werden geselecteerd als het „beste Europese milieuproject van 2013” door de Generalitat van Valencia, terwijl de GEnIuS-projectcoördinator (kmo „Directa Plus”) werd geselecteerd voor de „Italy Cleantech 10”-lijst als een van de tien Italiaanse kmo's met de schoonste technologie.

| — | Al met al loopt de uitloper van het CIP-eco-innovatieprogramma nog volop en kent het veel succes. Voor alle projecten van de oproep van 2013 werden contracten gesloten en de meeste projecten zijn van start gegaan. De beoordeling van lopende projecten zijn verricht in overeenstemming met de gestelde doelen en 2014 werd afgesloten met volledige (100 %) besteding van de begroting. |
| --- | --- |

—

Al met al loopt de uitloper van het CIP-eco-innovatieprogramma nog volop en kent het veel succes. Voor alle projecten van de oproep van 2013 werden contracten gesloten en de meeste projecten zijn van start gegaan. De beoordeling van lopende projecten zijn verricht in overeenstemming met de gestelde doelen en 2014 werd afgesloten met volledige (100 %) besteding van de begroting.

---

(1)  Cijfer omvat alle kredietlijnen.

(2)  Idem.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Aan het einde van ieder jaar beoordeelt het Agentschap alle vastleggingen. Het jaar 2014 was uitzonderlijk omdat dit jaar het nieuwe mandaat van Easme is ingegaan. In dit overgangsjaar moesten vele wijzigingen worden doorgevoerd, zoals een nieuwe operationele structuur, vele organisatorische wijzigingen en nieuwe programma's en er moesten aanzienlijk meer medewerkers worden aangesteld. Naar het Agentschap werden verscheidene nieuwe taken gedelegeerd en deze toename aan taken kwam ook in de begroting tot uitdrukking. Een deel van de begrotingskredieten werd geannuleerd omdat het niveau aan betalingen lager was dan verwacht.
  Teneinde deze situatie te corrigeren werkt Easme momenteel aan een nauwkeurigere begrotingsplanning en -bewaking. |
| --- | --- |

11.

Aan het einde van ieder jaar beoordeelt het Agentschap alle vastleggingen. Het jaar 2014 was uitzonderlijk omdat dit jaar het nieuwe mandaat van Easme is ingegaan. In dit overgangsjaar moesten vele wijzigingen worden doorgevoerd, zoals een nieuwe operationele structuur, vele organisatorische wijzigingen en nieuwe programma's en er moesten aanzienlijk meer medewerkers worden aangesteld. Naar het Agentschap werden verscheidene nieuwe taken gedelegeerd en deze toename aan taken kwam ook in de begroting tot uitdrukking. Een deel van de begrotingskredieten werd geannuleerd omdat het niveau aan betalingen lager was dan verwacht.

Teneinde deze situatie te corrigeren werkt Easme momenteel aan een nauwkeurigere begrotingsplanning en -bewaking.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/102 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/102

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

(2015/C 409/12)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken (hierna „Bureau” ofwel „EASO”), gevestigd te Valletta, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 439/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, de ontwikkeling van het gemeenschappelijk Europees asielstelsel te ondersteunen. Het werd opgericht om de praktische samenwerking inzake asielaangelegenheden te versterken en de lidstaten te helpen voldoen aan hun Europese en internationale verplichtingen om mensen in nood te beschermen. Het EASO fungeert als expertisecentrum op asielgebied. Het verleent ook steun aan de lidstaten waarvan de asielstelsels en opvangvoorzieningen onder bijzondere druk staan. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken (hierna „Bureau” ofwel „EASO”), gevestigd te Valletta, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 439/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, de ontwikkeling van het gemeenschappelijk Europees asielstelsel te ondersteunen. Het werd opgericht om de praktische samenwerking inzake asielaangelegenheden te versterken en de lidstaten te helpen voldoen aan hun Europese en internationale verplichtingen om mensen in nood te beschermen. Het EASO fungeert als expertisecentrum op asielgebied. Het verleent ook steun aan de lidstaten waarvan de asielstelsels en opvangvoorzieningen onder bijzondere druk staan.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (2) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (3) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (2) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (3) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (4):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (5) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (4):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (5) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (6) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (6) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring wordt de Rekenkamer geacht rekening te houden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (7). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring wordt de Rekenkamer geacht rekening te houden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (7).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van de financiële situatie van het Bureau per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van de financiële situatie van het Bureau per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende de periode van 1 januari tot 31 december 2014 op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende de periode van 1 januari tot 31 december 2014 op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE WETTIGHEID EN REGELMATIGHEID VAN DE VERRICHTINGEN

| 11. | Het Bureau droeg in zijn begrotingsbeheerssysteem (ABAC) voor het jaar 2014 ongeveer 1,3 miljoen euro aan begrotingsvastleggingen over die niet waren afgedekt door juridische verbintenissen. Dit is in strijd met de Financiële Regels. Naar aanleiding van de controle van de Rekenkamer besloot het Bureau de onregelmatige overdrachten te corrigeren, hetgeen is weergegeven in zijn definitieve rekeningen voor het jaar 2014. Aangezien het boekjaar 2014 echter reeds was afgesloten, was het niet meer mogelijk om een correctie door te voeren in het systeem; dit moet in het boekjaar 2015 worden gedaan. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau droeg in zijn begrotingsbeheerssysteem (ABAC) voor het jaar 2014 ongeveer 1,3 miljoen euro aan begrotingsvastleggingen over die niet waren afgedekt door juridische verbintenissen. Dit is in strijd met de Financiële Regels. Naar aanleiding van de controle van de Rekenkamer besloot het Bureau de onregelmatige overdrachten te corrigeren, hetgeen is weergegeven in zijn definitieve rekeningen voor het jaar 2014. Aangezien het boekjaar 2014 echter reeds was afgesloten, was het niet meer mogelijk om een correctie door te voeren in het systeem; dit moet in het boekjaar 2015 worden gedaan.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 12. | Het Bureau verrichtte 1  062 betalingen (28,6 %) na de uiterste datum volgens de Financiële Regels. Die betalingen waren gemiddeld 24 dagen te laat. |
| --- | --- |

12.

Het Bureau verrichtte 1  062 betalingen (28,6 %) na de uiterste datum volgens de Financiële Regels. Die betalingen waren gemiddeld 24 dagen te laat.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 13. | Van de 6 89  875 euro aan uit 2013 overgedragen niet-gesplitste vastgelegde kredieten werd 1 46  417 euro (21,2 %) in 2014 geannuleerd (2013: 16,5 %). Dit wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning van het Bureau en is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. De annuleringen hebben vooral betrekking op diensten van uitzendbureaus en personeelsopleidingen alsook op kosten voor administratieve ondersteuning en vertaling. |
| --- | --- |

13.

Van de 6 89  875 euro aan uit 2013 overgedragen niet-gesplitste vastgelegde kredieten werd 1 46  417 euro (21,2 %) in 2014 geannuleerd (2013: 16,5 %). Dit wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning van het Bureau en is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. De annuleringen hebben vooral betrekking op diensten van uitzendbureaus en personeelsopleidingen alsook op kosten voor administratieve ondersteuning en vertaling.

| 14. | Het Bureau heeft slechts vastleggingskredieten ad 12,4 miljoen euro uitgevoerd, ofwel 84,7 % van de goedgekeurde begroting (2013: 10,5 miljoen euro, ofwel 87,3 %). Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 6 08  848 euro, ofwel 27,9 % (2013: 5 40  269 euro ofwel 30,7 %) en hield voornamelijk verband met in 2014 geleverde advies- en IT-adviesdiensten die in 2015 nog niet waren gefactureerd of nog moesten worden geleverd. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau heeft slechts vastleggingskredieten ad 12,4 miljoen euro uitgevoerd, ofwel 84,7 % van de goedgekeurde begroting (2013: 10,5 miljoen euro, ofwel 87,3 %). Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 6 08  848 euro, ofwel 27,9 % (2013: 5 40  269 euro ofwel 30,7 %) en hield voornamelijk verband met in 2014 geleverde advies- en IT-adviesdiensten die in 2015 nog niet waren gefactureerd of nog moesten worden geleverd.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 15. | Het Bureau kent een sterk personeelsverloop: 14 personeelsleden verlieten het Bureau in 2014, waaronder vier leidinggevende ambtenaren. Dit sterke personeelsverloop houdt een aanzienlijk risico in voor de verwezenlijking van de doelstellingen die zijn vermeld in het jaarlijkse en het meerjarige werkprogramma. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau kent een sterk personeelsverloop: 14 personeelsleden verlieten het Bureau in 2014, waaronder vier leidinggevende ambtenaren. Dit sterke personeelsverloop houdt een aanzienlijk risico in voor de verwezenlijking van de doelstellingen die zijn vermeld in het jaarlijkse en het meerjarige werkprogramma.

| 16. | Overeenkomstig een besluit van de uitvoerend directeur worden deelnemers aan de door het EASO georganiseerde vergaderingen voor de vergoeding van kosten ingedeeld in drie categorieën (A, B of C). De betalingen aan deelnemers aan vergaderingen over 2014 bedroegen in totaal 9 97  506 euro. Deelnemers in categorie A worden geacht een specifieke taak te vervullen bij de vergaderingen en ontvangen een forfaitaire vergoeding voor reis- en verblijfkosten; deelnemers in categorie B ontvangen alleen een forfaitaire vergoeding voor reiskosten. Deelnemers in categorie C komen niet in aanmerking voor een vergoeding. Het aantal deelnemers dat een vergoeding als begunstigde in categorie A ontving, steeg van 61 % in 2013 tot 69 % in 2014. Er zijn geen bewijsstukken ter onderbouwing van de indeling van de deelnemers in de drie categorieën. |
| --- | --- |

16.

Overeenkomstig een besluit van de uitvoerend directeur worden deelnemers aan de door het EASO georganiseerde vergaderingen voor de vergoeding van kosten ingedeeld in drie categorieën (A, B of C). De betalingen aan deelnemers aan vergaderingen over 2014 bedroegen in totaal 9 97  506 euro. Deelnemers in categorie A worden geacht een specifieke taak te vervullen bij de vergaderingen en ontvangen een forfaitaire vergoeding voor reis- en verblijfkosten; deelnemers in categorie B ontvangen alleen een forfaitaire vergoeding voor reiskosten. Deelnemers in categorie C komen niet in aanmerking voor een vergoeding. Het aantal deelnemers dat een vergoeding als begunstigde in categorie A ontving, steeg van 61 % in 2013 tot 69 % in 2014. Er zijn geen bewijsstukken ter onderbouwing van de indeling van de deelnemers in de drie categorieën.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 17. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

17.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 132 van 29.5.2010, blz. 11.

1

(2)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

2

(3)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

3

(4)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

4

(5)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

6

(7)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Tien van de 16 internecontrolenormen zijn nog niet volledig ten uitvoer gelegd. | Loopt nog |
| 2012 | De doorzichtigheid van de wervingsprocedures kan nog worden verbeterd: er was geen bewijs dat de wegingen en minimaal vereiste scores om te worden uitgenodigd voor de sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen in de reservelijst, waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht, of dat de vragen voor de sollicitatiegesprekken en de schriftelijke tests waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. | Nog af te handelen |
| 2013 | De grondslag voor een voorziening ten belope 40  000 euro in verband met vergoedingen en toelagen voor personeelsleden die in 2013 in dienst traden, werd tijdens de controle niet beschikbaar gesteld. | N.v.t. |
| 2013 | 446 (18 %) van het totale aantal betalingen werden gedaan na het verstrijken van de daarvoor in het financieel reglement gestelde termijnen. De vertraging bij te laat uitgevoerde betalingen bedroeg gemiddeld 21 dagen. | Nog af te handelen |
| 2013 | Zes van de 16 internecontrolenormen zijn niet volledig ten uitvoer gelegd. | Loopt nog |
| 2013 | Het Bureau had zijn begrotingsbehoeften voor 2013 met 13 % overschat (2012: 32 %) en slechts 10,4 miljoen euro van de begroting ten belope van 12 miljoen euro werd vastgelegd. De overgedragen kredieten beliepen 2,5 miljoen euro ofwel 24 % (2012: 65 %) van de totale vastgelegde kredieten, waarvan 3 37  031 euro niet was gedekt door een juridische verbintenis. Hoewel de begrotingsplanning nog kan worden verbeterd, waren zowel de overschatting van de begrotingsbehoeften als de overdrachten van de vastgelegde kredieten significant lager dan vorig jaar. | N.v.t. |
| 2013 | De overdrachten van vastgelegde kredieten betreffen voornamelijk titel II (overige administratieve uitgaven) met 5 40  269 euro (ofwel 31 % van de vastgelegde kredieten) en titel III (beleidsactiviteiten) met 1 8 41  798 euro (45 % van de vastgelegde kredieten). Ze houden hoofdzakelijk verband met facturen die aan het eind van het jaar nog niet ontvangen en/of betaald waren en met gevallen waarin de betreffende diensten nog niet waren geleverd. | N.v.t. |
| 2013 | De doorzichtigheid van de wervingsprocedures kan nog worden verbeterd: de vragen voor de sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests werden opgesteld nadat de sollicitaties waren onderzocht, waardoor het risico groter wordt dat de vragen zijn beïnvloed door afzonderlijke sollicitaties; de jury kende niet altijd punten toe voor alle selectiecriteria die waren opgenomen in de kennisgevingen van vacature; in de door de juryleden ondertekende verklaring over belangenconflicten wordt enkel een persoonlijke band beschouwd als mogelijk belangenconflict en worden beroepsbetrekkingen expliciet uitgesloten; in één bepaalde wervingsprocedure werd opgemerkt dat het in de kennisgeving van vacature vermelde criterium met betrekking tot het aantal jaar bewezen beroepservaring niet overeenkwam met het desbetreffende selectiecriterium. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Tien van de 16 internecontrolenormen zijn nog niet volledig ten uitvoer gelegd.

Loopt nog

2012

De doorzichtigheid van de wervingsprocedures kan nog worden verbeterd: er was geen bewijs dat de wegingen en minimaal vereiste scores om te worden uitgenodigd voor de sollicitatiegesprekken of om te worden opgenomen in de reservelijst, waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht, of dat de vragen voor de sollicitatiegesprekken en de schriftelijke tests waren vastgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht.

Nog af te handelen

2013

De grondslag voor een voorziening ten belope 40  000 euro in verband met vergoedingen en toelagen voor personeelsleden die in 2013 in dienst traden, werd tijdens de controle niet beschikbaar gesteld.

N.v.t.

2013

446 (18 %) van het totale aantal betalingen werden gedaan na het verstrijken van de daarvoor in het financieel reglement gestelde termijnen. De vertraging bij te laat uitgevoerde betalingen bedroeg gemiddeld 21 dagen.

Nog af te handelen

2013

Zes van de 16 internecontrolenormen zijn niet volledig ten uitvoer gelegd.

Loopt nog

2013

Het Bureau had zijn begrotingsbehoeften voor 2013 met 13 % overschat (2012: 32 %) en slechts 10,4 miljoen euro van de begroting ten belope van 12 miljoen euro werd vastgelegd. De overgedragen kredieten beliepen 2,5 miljoen euro ofwel 24 % (2012: 65 %) van de totale vastgelegde kredieten, waarvan 3 37  031 euro niet was gedekt door een juridische verbintenis. Hoewel de begrotingsplanning nog kan worden verbeterd, waren zowel de overschatting van de begrotingsbehoeften als de overdrachten van de vastgelegde kredieten significant lager dan vorig jaar.

N.v.t.

2013

De overdrachten van vastgelegde kredieten betreffen voornamelijk titel II (overige administratieve uitgaven) met 5 40  269 euro (ofwel 31 % van de vastgelegde kredieten) en titel III (beleidsactiviteiten) met 1 8 41  798 euro (45 % van de vastgelegde kredieten). Ze houden hoofdzakelijk verband met facturen die aan het eind van het jaar nog niet ontvangen en/of betaald waren en met gevallen waarin de betreffende diensten nog niet waren geleverd.

N.v.t.

2013

De doorzichtigheid van de wervingsprocedures kan nog worden verbeterd: de vragen voor de sollicitatiegesprekken en schriftelijke tests werden opgesteld nadat de sollicitaties waren onderzocht, waardoor het risico groter wordt dat de vragen zijn beïnvloed door afzonderlijke sollicitaties; de jury kende niet altijd punten toe voor alle selectiecriteria die waren opgenomen in de kennisgevingen van vacature; in de door de juryleden ondertekende verklaring over belangenconflicten wordt enkel een persoonlijke band beschouwd als mogelijk belangenconflict en worden beroepsbetrekkingen expliciet uitgesloten; in één bepaalde wervingsprocedure werd opgemerkt dat het in de kennisgeving van vacature vermelde criterium met betrekking tot het aantal jaar bewezen beroepservaring niet overeenkwam met het desbetreffende selectiecriterium.

Loopt nog

---

BIJLAGE II

Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken, EASO (Valletta Harbour, Malta)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie en de artikelen 67, 78 en 80 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie biedt haar burgers een ruimte van vrijheid, veiligheid en recht zonder binnengrenzen, waarin het vrije verkeer van personen gewaarborgd is in combinatie met passende maatregelen met betrekking tot controles aan de buitengrenzen, asiel, immigratie, en voorkoming en bestrijding van criminaliteit.
  De Unie ontwikkelt een gemeenschappelijk beleid inzake asiel, subsidiaire bescherming en tijdelijke bescherming, teneinde iedere onderdaan van een derde land die internationale bescherming behoeft, een passende status te verlenen en de naleving van het beginsel van non-refoulement te garanderen. Dit beleid moet in overeenstemming zijn met het Verdrag van Genève van 28 juli 1951 en het protocol van 31 januari 1967 betreffende de status van vluchtelingen alsmede met de andere toepasselijke verdragen.
  Daartoe worden maatregelen vastgesteld voor een gemeenschappelijk Europees asielstelsel dat het volgende omvat: een uniforme asielstatus voor onderdanen van derde landen die in de hele Unie geldt; een uniforme subsidiaire-beschermingsstatus voor onderdanen van derde landen die, als zij geen asiel krijgen in de Europese Unie, internationale bescherming behoeven; een gemeenschappelijk stelsel voor tijdelijke bescherming van ontheemden in geval van een massale toestroom; gemeenschappelijke procedures voor toekenning of intrekking van de uniforme status van asiel of van subsidiaire bescherming; criteria en instrumenten voor de vaststelling van de lidstaat die verantwoordelijk is voor de behandeling van een asielverzoek of van een verzoek om subsidiaire bescherming; normen betreffende de voorwaarden inzake de opvang van asielzoekers of van aanvragers van subsidiaire bescherming; partnerschap en samenwerking met derde landen om de stromen van asielzoekers of aanvragers van subsidiaire of tijdelijke bescherming te beheersen.
  Indien een of meer lidstaten ten gevolge van een plotselinge toestroom van onderdanen van derde landen in een noodsituatie terechtkomen, kunnen voorlopige maatregelen ten gunste van de betrokken lidstaat of lidstaten worden vastgesteld.
  Aan het asielbeleid van de Unie en de uitvoering daarvan liggen de beginselen van solidariteit en billijke verdeling van de verantwoordelijkheid tussen de lidstaten, ook op financieel vlak, ten grondslag. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Dienst


  (Verordening (EU) nr. 439/2010 van het Europees Parlement en de Raad tot oprichting van een Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken) | Doelstellingen

  Het EASO draagt bij aan de uitvoering van een gemeenschappelijk Europees asielstelsel. Het EASO heeft tot doel, de diverse aspecten van de praktische samenwerking tussen de lidstaten op asielgebied te faciliteren, te coördineren en te versterken, onder meer door praktische en operationele steun aan lidstaten te verlenen; operationele steun te verlenen aan lidstaten waarvan de asielstelsels onder bijzondere druk staan; en door wetenschappelijke en technische bijstand te verlenen ten aanzien van het beleid en de wetgeving van de Unie in alle aangelegenheden die directe of indirecte gevolgen hebben voor het asielbeleid.

  Taken







  — | Permanente ondersteuning: de gemeenschappelijke kwaliteit van het asielproces steunen en bevorderen door middel van gemeenschappelijke opleiding, een gemeenschappelijk asielcurriculum en gemeenschappelijke informatie over landen van herkomst. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie en de artikelen 67, 78 en 80 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie biedt haar burgers een ruimte van vrijheid, veiligheid en recht zonder binnengrenzen, waarin het vrije verkeer van personen gewaarborgd is in combinatie met passende maatregelen met betrekking tot controles aan de buitengrenzen, asiel, immigratie, en voorkoming en bestrijding van criminaliteit.

De Unie ontwikkelt een gemeenschappelijk beleid inzake asiel, subsidiaire bescherming en tijdelijke bescherming, teneinde iedere onderdaan van een derde land die internationale bescherming behoeft, een passende status te verlenen en de naleving van het beginsel van non-refoulement te garanderen. Dit beleid moet in overeenstemming zijn met het Verdrag van Genève van 28 juli 1951 en het protocol van 31 januari 1967 betreffende de status van vluchtelingen alsmede met de andere toepasselijke verdragen.

Daartoe worden maatregelen vastgesteld voor een gemeenschappelijk Europees asielstelsel dat het volgende omvat: een uniforme asielstatus voor onderdanen van derde landen die in de hele Unie geldt; een uniforme subsidiaire-beschermingsstatus voor onderdanen van derde landen die, als zij geen asiel krijgen in de Europese Unie, internationale bescherming behoeven; een gemeenschappelijk stelsel voor tijdelijke bescherming van ontheemden in geval van een massale toestroom; gemeenschappelijke procedures voor toekenning of intrekking van de uniforme status van asiel of van subsidiaire bescherming; criteria en instrumenten voor de vaststelling van de lidstaat die verantwoordelijk is voor de behandeling van een asielverzoek of van een verzoek om subsidiaire bescherming; normen betreffende de voorwaarden inzake de opvang van asielzoekers of van aanvragers van subsidiaire bescherming; partnerschap en samenwerking met derde landen om de stromen van asielzoekers of aanvragers van subsidiaire of tijdelijke bescherming te beheersen.

Indien een of meer lidstaten ten gevolge van een plotselinge toestroom van onderdanen van derde landen in een noodsituatie terechtkomen, kunnen voorlopige maatregelen ten gunste van de betrokken lidstaat of lidstaten worden vastgesteld.

Aan het asielbeleid van de Unie en de uitvoering daarvan liggen de beginselen van solidariteit en billijke verdeling van de verantwoordelijkheid tussen de lidstaten, ook op financieel vlak, ten grondslag.

Bevoegdheden van de Dienst

(Verordening (EU) nr. 439/2010 van het Europees Parlement en de Raad tot oprichting van een Europees Ondersteuningsbureau voor asielzaken)

Doelstellingen

Het EASO draagt bij aan de uitvoering van een gemeenschappelijk Europees asielstelsel. Het EASO heeft tot doel, de diverse aspecten van de praktische samenwerking tussen de lidstaten op asielgebied te faciliteren, te coördineren en te versterken, onder meer door praktische en operationele steun aan lidstaten te verlenen; operationele steun te verlenen aan lidstaten waarvan de asielstelsels onder bijzondere druk staan; en door wetenschappelijke en technische bijstand te verlenen ten aanzien van het beleid en de wetgeving van de Unie in alle aangelegenheden die directe of indirecte gevolgen hebben voor het asielbeleid.

Taken

—

Permanente ondersteuning: de gemeenschappelijke kwaliteit van het asielproces steunen en bevorderen door middel van gemeenschappelijke opleiding, een gemeenschappelijk asielcurriculum en gemeenschappelijke informatie over landen van herkomst.

| — | Speciale steun: bijstand op maat, capaciteitsopbouw, hervestiging, specifieke steun en speciale kwaliteitscontroleprocessen. |
| --- | --- |

—

Speciale steun: bijstand op maat, capaciteitsopbouw, hervestiging, specifieke steun en speciale kwaliteitscontroleprocessen.

| — | Noodsteun: zorgen voor solidariteit met lidstaten die onder bijzondere druk staan door het verlenen van tijdelijke steun en bijstand om het asielstelsel te herstellen of opnieuw op te zetten. |
| --- | --- |

—

Noodsteun: zorgen voor solidariteit met lidstaten die onder bijzondere druk staan door het verlenen van tijdelijke steun en bijstand om het asielstelsel te herstellen of opnieuw op te zetten.

| — | Ondersteuning op het gebied van informatie en analyse: het delen en samenvoegen van informatie en gegevens, analyse en beoordeling: niet alleen het vergelijken en delen van informatie, maar ook gemeenschappelijke trendanalyse en gemeenschappelijke beoordeling. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning op het gebied van informatie en analyse: het delen en samenvoegen van informatie en gegevens, analyse en beoordeling: niet alleen het vergelijken en delen van informatie, maar ook gemeenschappelijke trendanalyse en gemeenschappelijke beoordeling.

| — | Steun aan derde landen: ondersteuning van de externe dimensie, ondersteuning van partnerschappen met derde landen om tot gemeenschappelijke oplossingen te komen, bijvoorbeeld door middel van capaciteitsopbouw, en de coördinatie van de maatregelen betreffende hervestiging van de lidstaten. |
| --- | --- |

—

Steun aan derde landen: ondersteuning van de externe dimensie, ondersteuning van partnerschappen met derde landen om tot gemeenschappelijke oplossingen te komen, bijvoorbeeld door middel van capaciteitsopbouw, en de coördinatie van de maatregelen betreffende hervestiging van de lidstaten.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

De raad van bestuur van het EASO bestaat uit één lid uit iedere lidstaat met uitzondering van Denemarken, twee leden van de Europese Commissie en één lid van het UNHCR zonder stemrecht. Alle leden worden aangesteld op grond van het hoge niveau van hun ervaring, beroepsverantwoordelijkheid en deskundigheid op het gebied van asiel.

Denemarken, IJsland, Liechtenstein, Noorwegen en Zwitserland worden uitgenodigd om alle vergaderingen van de raad van bestuur en andere relevante vergaderingen bij te wonen als waarnemer.

Taken

De belangrijkste taken van de raad van bestuur als leidinggevend en programmeringsorgaan van het EASO zijn omschreven in artikel 29 van de EASO-verordening en omvatten de aanstelling van de uitvoerend directeur en de vaststelling van de werkprogramma's, jaarverslagen en de algemene begroting van het EASO. De raad van bestuur heeft de eindverantwoordelijkheid om ervoor zorgen dat het EASO zijn taken doeltreffend uitvoert.

Uitvoerend directeur

De uitvoerend directeur, die onafhankelijk is in de uitvoering van zijn taken, is de wettelijk vertegenwoordiger van het Bureau en is onder andere belast met het bestuurlijk beheer van het EASO en met de uitvoering van het werkprogramma en de besluiten van de raad van bestuur. De uitvoerend directeur van het EASO, dr. Robert K. Visser, nam zijn functie op 1 februari 2011 op. Zijn ambtstermijn is vijf jaar en kan eenmaal met drie jaar worden verlengd.

Adviesforum

EASO heeft overeenkomstig artikel 51 van de EASO-verordening een adviesforum opgericht. Door middel van het adviesforum kan het EASO zorgen voor een nauwe dialoog met maatschappelijke organisaties en bevoegde instanties. Het adviesforum is een mechanisme voor uitwisseling van informatie tussen en bundeling van kennis van het EASO en maatschappelijke organisaties en ter zake doende instanties die actief zijn op het gebied van asiel. In overeenstemming met de EASO-verordening komt het adviesforum ten minste eenmaal per jaar in voltallige vergadering bijeen. Daarnaast beschikt het EASO over een jaarlijkse raadplegingskalender om de diverse raadplegingsmethoden en -activiteiten, d.w.z. bijeenkomsten van deskundigen, workshops, seminars en online-raadpleging, te organiseren.

Interne controle

Dienst Interne audit van de Europese Commissie (DIA).

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

1 5 6 63  975 euro (12 miljoen euro).

Personeelsbestand per 31 december 2014

Toegestane posten (tijdelijk personeel): 51 (45), waarvan 48 (44) bezet

Andere posten (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen (1)): 33 (32), Bezette posten: 31 (27)

Totaalaantal posten: 84 (77)

waarvan 79 (2)
  (71) bezet door personeelsleden, waarvan er

| — | 45 (43) beleidstaken, en |
| --- | --- |

—

45 (43) beleidstaken, en

| — | 34 (28) administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

34 (28) administratieve en ondersteunende taken verrichten.

Producten en diensten in 2014

De activiteiten van het EASO kunnen worden verdeeld in vijf aandachtsgebieden: permanente ondersteuning, speciale steun, noodsteun, ondersteuning op het gebied van informatie en analyse en steun aan derde landen.

Permanente ondersteuning: wat betreft opleiding organiseerde het EASO 13 opleidingssessies voor opleiders en drie regionale opleidingen, ontwikkelde het één nieuwe opleidingsmodule, werkte het vier reeds bestaande modules bij, ontwikkelde het twee cursushandboeken en een jaarlijks opleidingsverslag op basis van de „training cockpit”, organiseerde het het jaarlijkse didactische seminar en één opleiding over de vergaderingen van de nationale contactpunten en startte het het proces voor de certificering van het EASO-opleidingssysteem.

De werkzaamheden van het EASO op het gebied van de kwaliteit van asielprocedures en -besluiten omvatten het thematisch in kaart brengen van de toegang tot de procedures, de identificatie van personen met speciale behoeften en speciale procedures, de ontwikkeling van een publicatie over het kwaliteitsinstrument inzake persoonlijke gesprekken, de organisatie van 3 thematische vergaderingen, 8 vergaderingen van werkgroepen en een vergadering van de nationale contactpunten over kwaliteit. EASO versterkte tevens zijn samenwerking met de leden van rechtbanken en tribunalen, organiseerde een jaarlijkse conferentie en drie vergaderingen van deskundigen en ontwikkelde een praktisch instrument voor artikel 15, onder c, van de kwalificatierichtlijn. Op het gebied van mensenhandel coördineerde EASO van oktober 2012 tot oktober 2014 een verslag over de gemeenschappelijke activiteiten van de JBZ-organen ter bestrijding van mensenhandel en organiseerde het één vergadering van deskundigen.

Een EASO-samenwerkingsconferentie over niet-begeleide minderjarigen en vier thematische vergaderingen werden georganiseerd; een publicatie over het opsporen van familieleden en de evaluatie van de publicatie „EASO age assessment practice in Europe” werden opgezet.

Wat betreft informatie over landen van herkomst (COI) ontwikkelde EASO verder het COI-portaal met 580 actieve gebruikers, creëerde het vier nieuwe specifieke COI-netwerken voor Iran, Irak, Rusland en Afghanistan, organiseerde het twee vergaderingen, vier opleidingen voor de nationale beheerders van het gemeenschappelijke portaal, twee vergaderingen van het strategische COI-netwerk en 13 landenspecifieke workshops en seminars. Bovendien produceerde EASO twee COI-verslagen (over Somalië en Tsjetsjenië) en een publicatie over „Tools and tips for online COI research”.

Speciale steun: het EASO verleende speciale steun aan Italië voor de voltooiing van de uitvoering van het speciale steunplan dat van start ging in 2013, en vanaf juni 2014 aan Cyprus. Het EASO organiseerde zes proefprojecten over de gezamenlijke verwerking van asielaanvragen en zes vergaderingen over praktische samenwerking op het gebied van middelen voor steunverlening, noodplannen, hervestiging en ontvangst. Het EASO nam deel aan het jaarlijkse overbrengingsforum, en het in kaart brengen van de hervestigingscycli in de lidstaten werd voltooid. Daarnaast voerde het EASO in samenwerking met andere belanghebbenden acht acties uit in het kader van de Taskforce Middellandse Zeegebied.

Noodsteun: het EASO verleende noodsteun aan Griekenland en Bulgarije ter voltooiing van de respectieve operationele plannen. Het EASO organiseerde twee vergaderingen van de asiel-interventiepool van nationale contactpunten.

Ondersteuning op het gebied van informatie en analyse: het EASO publiceerde zijn jaarverslag over de stand van zaken op asielgebied in de EU in 2013, met inbreng van ongeveer 40 belanghebbenden. Daarnaast ontwikkelde het EASO drie kwartaalverslagen over asiel, twaalf maandelijkse asielverslagen en zeven ad-hocverslagen. Tevens organiseerde het EASO twee vergaderingen met de Group of Provision of Statistic (GPS, groep ter verstrekking van statistieken), voerde het fase II van zijn systeem voor vroegtijdige waarschuwing en paraatheid volledig uit en ontwikkelde het een voorstel voor fase III ervan.

Steun aan derde landen: het EASO startte de uitvoering van zijn strategie voor extern optreden, met name door de uitvoering van een project voor een Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument (ENPI) met Jordanië, Tunesië en Marokko. Het EASO richtte een Netwerk externe dimensie op, organiseerde twee vergaderingen voor praktische samenwerking en vertaalde een van zijn opleidingsmodules in het Arabisch.

Wat betreft de organisatie van het EASO en zijn samenwerking met belanghebbenden organiseerde het drie vergaderingen van de raad van bestuur, stelde het drie besluiten van de raad van bestuur vast, sloot het een werkovereenkomst met eu-LISA, hield het zijn vierde vergadering met het adviesforum en raadpleegde het het maatschappelijk middenveld over verschillende onderwerpen. In 2014 was het EASO voorzitter van het netwerk van JBZ-organen en organiseerde het in dat kader drie contactgroepvergaderingen en de vergadering van de hoofden van JBZ-instanties. Ten slotte versterkte het EASO zijn interne en externe communicatie: vaststelling van een communicatiestrategie, regelmatige publicatie van persberichten en nieuwsbrieven, en organisatie van voorlichtingsdagen in de lidstaten en bij het Europees Parlement.

In 2014 werd begonnen met de externe evaluatie van het EASO.

---

(1)  Per 31 december 2014 was het aantal toegestane GND-posten afgenomen van 14 tot 12.

(2)  Inclusief tot 31 december 2014 gedane aanstellingsbrieven.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 11. | Zoals aangegeven door de Rekenkamer heeft het Bureau de noodzakelijke wijzigingen voor de laatste periode van 2015 in het begrotingsbeheersysteem aangebracht. |
| --- | --- |

11.

Zoals aangegeven door de Rekenkamer heeft het Bureau de noodzakelijke wijzigingen voor de laatste periode van 2015 in het begrotingsbeheersysteem aangebracht.

| 12. | EASO erkent dat het percentage late betalingen te hoog is en pakt de onderliggende oorzaak van deze situatie aan. In de tweede helft van 2015 zullen specifieke maatregelen worden genomen om het huidige percentage late betalingen aan het einde van het boekjaar substantieel te verlagen.
  13.-14. EASO zal ten minste tweemaal per jaar de jaarbegroting beoordelen, te beginnen in het tweede kwartaal van 2015, teneinde de procedure van begrotingsplanning en begrotingsuitvoering te verbeteren en het aantal disproportionele overdrachten aan het einde van het boekjaar te verminderen. Daarnaast heeft EASO in juni 2015 een nieuwe opzet ingevoerd voor een maandelijks begrotingsverslag, waarmee een gerichte analyse van factoren die van invloed zijn op de begrotingsuitvoering wordt gegeven alsmede tijdig corrigerende acties aan de ordonnateurs worden voorgesteld. Ten slotte zijn interne workshops over de begrotingsuitvoering en het financiële beheer gepland voor het derde en vierde kwartaal. EASO verwacht met deze combinatie van maatregelen een veel beter resultaat voor de begrotingsuitvoering in 2015 te bereiken. |
| --- | --- |

12.

EASO erkent dat het percentage late betalingen te hoog is en pakt de onderliggende oorzaak van deze situatie aan. In de tweede helft van 2015 zullen specifieke maatregelen worden genomen om het huidige percentage late betalingen aan het einde van het boekjaar substantieel te verlagen.

13.-14. EASO zal ten minste tweemaal per jaar de jaarbegroting beoordelen, te beginnen in het tweede kwartaal van 2015, teneinde de procedure van begrotingsplanning en begrotingsuitvoering te verbeteren en het aantal disproportionele overdrachten aan het einde van het boekjaar te verminderen. Daarnaast heeft EASO in juni 2015 een nieuwe opzet ingevoerd voor een maandelijks begrotingsverslag, waarmee een gerichte analyse van factoren die van invloed zijn op de begrotingsuitvoering wordt gegeven alsmede tijdig corrigerende acties aan de ordonnateurs worden voorgesteld. Ten slotte zijn interne workshops over de begrotingsuitvoering en het financiële beheer gepland voor het derde en vierde kwartaal. EASO verwacht met deze combinatie van maatregelen een veel beter resultaat voor de begrotingsuitvoering in 2015 te bereiken.

| 15. | EASO heeft nieuw personeel aangenomen ter vervanging van het personeel dat vorig vertrok; alle posten zijn bezet dan wel aanwervingsprocedures zijn gaande. Het Bureau erkent dat de medewerkers van grote waarde zijn; er zullen activiteiten in het kader van personeelszaken ter ondersteuning van deze benadering worden ondernomen. |
| --- | --- |

15.

EASO heeft nieuw personeel aangenomen ter vervanging van het personeel dat vorig vertrok; alle posten zijn bezet dan wel aanwervingsprocedures zijn gaande. Het Bureau erkent dat de medewerkers van grote waarde zijn; er zullen activiteiten in het kader van personeelszaken ter ondersteuning van deze benadering worden ondernomen.

| 16. | EASO neemt kennis van deze opmerkingen en zal ervoor zorgen dat in uitnodigingsbrieven de toepasselijke categorie voor de vergoedingen duidelijker wordt aangegeven.
  EASO verwacht voor deelname en bijdrage aan de georganiseerde activiteiten een zeer hoog niveau van specialistische kennis, zoals nader aangegeven in de ondersteunende documentatie en het jaarlijkse werkprogramma. Het veelvuldig gebruik van deelnemers in categorie A is derhalve een logisch gevolg van deze eisen. |
| --- | --- |

16.

EASO neemt kennis van deze opmerkingen en zal ervoor zorgen dat in uitnodigingsbrieven de toepasselijke categorie voor de vergoedingen duidelijker wordt aangegeven.

EASO verwacht voor deelname en bijdrage aan de georganiseerde activiteiten een zeer hoog niveau van specialistische kennis, zoals nader aangegeven in de ondersteunende documentatie en het jaarlijkse werkprogramma. Het veelvuldig gebruik van deelnemers in categorie A is derhalve een logisch gevolg van deze eisen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/111 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/111

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Bankautoriteit betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

(2015/C 409/13)

INLEIDING

| 1. | De Europese Bankautoriteit (hierna „Autoriteit” ofwel „EBA”), gevestigd te Londen, is opgericht bij Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken alsmede tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en te vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en te beoordelen en de bescherming van depositohouders en beleggers te bevorderen (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Bankautoriteit (hierna „Autoriteit” ofwel „EBA”), gevestigd te Londen, is opgericht bij Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken alsmede tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en te vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en te beoordelen en de bescherming van depositohouders en beleggers te bevorderen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was met 3 4 31  070 euro (48 %) hoog (2013: 1 9 74  511 euro, ofwel 35 %) en hield hoofdzakelijk verband met de verhuizing van de Autoriteit naar haar nieuwe kantoorgebouw medio december 2014. |
| --- | --- |

11.

Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was met 3 4 31  070 euro (48 %) hoog (2013: 1 9 74  511 euro, ofwel 35 %) en hield hoofdzakelijk verband met de verhuizing van de Autoriteit naar haar nieuwe kantoorgebouw medio december 2014.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Ter dekking van het hogere schoolgeld verleent de Autoriteit aan personeelsleden met kinderen op de lagere of middelbare school een onderwijsbijdrage bovenop de in het Statuut vastgelegde onderwijstoelage (1). De onderwijsbijdragen over 2012 bedroegen in totaal ongeveer 76  000 euro. Deze betalingen vallen niet onder het Statuut en zijn dus onregelmatig. | Loopt nog (2) |
| 2013 | In 2013 was het globale niveau van vastgelegde kredieten 90 %, tegenover 89 % in 2012, variërend van 87 % voor titel I (personeelsuitgaven) en 98 % voor titel II (administratieve uitgaven) tot 92 % voor titel III (beleidsuitgaven). Het vastleggingspercentage voor titel I werd negatief beïnvloed door de uitspraak van het Hof van Justitie tegen de indexering van de salarissen van het personeel voor de periode van 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2013 (1,8 miljoen euro). | N.v.t. |
| 2013 | Ofschoon de totale omvang van de overdrachten fors is gedaald tot 3 8 76  564 euro (17 %), tegenover 6 5 47  808 euro (36 %) in het voorgaande jaar, blijven de overdrachten van vastgelegde kredieten relatief hoog voor titel II met 1 9 74  511 euro (35 %) en titel III met 1 6 51  203 euro (36 %). Deze overdrachten zijn hoofdzakelijk het gevolg van de geplande aanbestedingen van IT-infrastructuur en IT-diensten, waarvoor de contracten zoals gepland in december 2013 zijn gesloten en de daarmee samenhangende diensten in 2014 zullen worden verleend. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Ter dekking van het hogere schoolgeld verleent de Autoriteit aan personeelsleden met kinderen op de lagere of middelbare school een onderwijsbijdrage bovenop de in het Statuut vastgelegde onderwijstoelage (1). De onderwijsbijdragen over 2012 bedroegen in totaal ongeveer 76  000 euro. Deze betalingen vallen niet onder het Statuut en zijn dus onregelmatig.

Loopt nog (2)

2013

In 2013 was het globale niveau van vastgelegde kredieten 90 %, tegenover 89 % in 2012, variërend van 87 % voor titel I (personeelsuitgaven) en 98 % voor titel II (administratieve uitgaven) tot 92 % voor titel III (beleidsuitgaven). Het vastleggingspercentage voor titel I werd negatief beïnvloed door de uitspraak van het Hof van Justitie tegen de indexering van de salarissen van het personeel voor de periode van 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2013 (1,8 miljoen euro).

N.v.t.

2013

Ofschoon de totale omvang van de overdrachten fors is gedaald tot 3 8 76  564 euro (17 %), tegenover 6 5 47  808 euro (36 %) in het voorgaande jaar, blijven de overdrachten van vastgelegde kredieten relatief hoog voor titel II met 1 9 74  511 euro (35 %) en titel III met 1 6 51  203 euro (36 %). Deze overdrachten zijn hoofdzakelijk het gevolg van de geplande aanbestedingen van IT-infrastructuur en IT-diensten, waarvoor de contracten zoals gepland in december 2013 zijn gesloten en de daarmee samenhangende diensten in 2014 zullen worden verleend.

N.v.t.

---

(1)  Artikel 3 van bijlage VII voorziet in tweemaal de basistoelage van 252,81 euro = 505,62 euro.

(2)  Aan het einde van 2014 had de Autoriteit contracten afgesloten met 15 van de 17 scholen die door de kinderen van personeelsleden worden bezocht.

---

BIJLAGE II

Europese Bankautoriteit (Londen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Uit de artikelen 26 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 26








  „1. | De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren, overeenkomstig de bepalingen ter zake van de Verdragen. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Uit de artikelen 26 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 26

„1.

De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren, overeenkomstig de bepalingen ter zake van de Verdragen.

| 2. | De interne markt omvat een ruimte zonder binnengrenzen waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd volgens de bepalingen van de Verdragen. |
| --- | --- |

2.

De interne markt omvat een ruimte zonder binnengrenzen waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd volgens de bepalingen van de Verdragen.

| 3. | Op voorstel van de Commissie stelt de Raad de noodzakelijke beleidslijnen en voorwaarden vast om een evenwichtige vooruitgang in het geheel der betrokken sectoren te garanderen.” |
| --- | --- |

3.

Op voorstel van de Commissie stelt de Raad de noodzakelijke beleidslijnen en voorwaarden vast om een evenwichtige vooruitgang in het geheel der betrokken sectoren te garanderen.”

Artikel 114

Artikel 114

| „1. | Tenzij in de Verdragen anders is bepaald, zijn de volgende bepalingen van toepassing voor de verwezenlijking van de doeleinden van artikel 26. Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.” |
| --- | --- |

„1.

Tenzij in de Verdragen anders is bepaald, zijn de volgende bepalingen van toepassing voor de verwezenlijking van de doeleinden van artikel 26. Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.”

Bevoegdheden van de Autoriteit

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad)

(Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad)

(Verordening (EU) nr. 1022/2013 van het Europees Parlement en de Raad, houdende wijziging van Verordening (EU) nr. 1093/2010)

(Verordening (EU) nr. 1022/2013 van het Europees Parlement en de Raad, houdende wijziging van Verordening (EU) nr. 1093/2010)

Doelstellingen

Doelstellingen

| a) | De verbetering van de werking van de interne markt, daaronder met name begrepen een solide, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht; |
| --- | --- |

a)

De verbetering van de werking van de interne markt, daaronder met name begrepen een solide, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht;

| b) | het verzekeren van de integriteit, transparantie, efficiëntie en ordelijke werking van de financiële markten; |
| --- | --- |

b)

het verzekeren van de integriteit, transparantie, efficiëntie en ordelijke werking van de financiële markten;

| c) | de versterking van de internationale coördinatie van het toezicht; |
| --- | --- |

c)

de versterking van de internationale coördinatie van het toezicht;

| d) | het voorkomen van reguleringsarbitrage en het bevorderen van gelijke concurrentievoorwaarden; |
| --- | --- |

d)

het voorkomen van reguleringsarbitrage en het bevorderen van gelijke concurrentievoorwaarden;

| e) | het waarborgen van behoorlijke regulering en toezicht met betrekking tot het aangaan van kredietrisico’s en andere risico’s; |
| --- | --- |

e)

het waarborgen van behoorlijke regulering en toezicht met betrekking tot het aangaan van kredietrisico’s en andere risico’s;

| f) | een betere consumentenbescherming. |
| --- | --- |

f)

een betere consumentenbescherming.

Taken

Taken

| a) | Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken; |
| --- | --- |

a)

Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken;

| b) | opstellen en bijwerken van een gemeenschappelijk handboek voor het toezicht op financiële instellingen in de Unie als geheel; |
| --- | --- |

b)

opstellen en bijwerken van een gemeenschappelijk handboek voor het toezicht op financiële instellingen in de Unie als geheel;

| c) | bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie; |
| --- | --- |

c)

bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie;

| d) | het vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

d)

het vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten;

| e) | nauw samenwerken met het ESRB (1); |
| --- | --- |

e)

nauw samenwerken met het ESRB (1);

1

| f) | organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

f)

organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten;

| g) | volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied; |
| --- | --- |

g)

volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied;

| h) | verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten; |
| --- | --- |

h)

verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten;

| i) | bevorderen van de bescherming van depositohouders en beleggers; |
| --- | --- |

i)

bevorderen van de bescherming van depositohouders en beleggers;

| j) | bevorderen van de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan depositohouders en beleggers en er methoden voor de afwikkeling van failliet gaande financiële instellingen worden ontwikkeld alsmede een beoordeling van de noodzaak tot passende financieringsinstrumenten; |
| --- | --- |

j)

bevorderen van de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan depositohouders en beleggers en er methoden voor de afwikkeling van failliet gaande financiële instellingen worden ontwikkeld alsmede een beoordeling van de noodzaak tot passende financieringsinstrumenten;

| k) | vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld; |
| --- | --- |

k)

vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld;

| l) | bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten. |
| --- | --- |

l)

bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten.

Bestuur

Bestuur

Raad van toezichthouders

Raad van toezichthouders

Samengesteld uit de voorzitter, één vertegenwoordiger per lidstaat (hoofd van NTA (2)), Commissie, ECB (3), ESRB, EIOPA (4) en ESMA (5).

2

3

4

5

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samengesteld uit de voorzitter en zes andere leden van de raad van toezichthouders.

Voorzitter

Voorzitter

Benoemd door de raad van toezichthouders.

Uitvoerend directeur

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van toezichthouders.

Kamer van beroep

Kamer van beroep

Gemengd orgaan van de drie ETA’s.

Externe controle

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

In 2014 (2013)

Begroting 2014

Begroting 2014

33,6(26) miljoen euro

(26)

waarvan:

subsidie van de Europese Unie: 13,4(10,4) miljoen euro

(10,4)

bijdragen van de lidstaten: 19,6(15,2) miljoen euro

(15,2)

bijdragen van waarnemers: 0,6(0,4) miljoen euro

(0,4)

Posten bezet per 31 december 2014

Posten bezet per 31 december 2014

111 (93) tijdelijke functionarissen — waarvan er vijf aanstellingsbrieven toegezonden kregen en hebben aanvaard vóór 31 december 2014, echter met begindata in de eerste maanden van 2015 vanwege opzegtermijnen.

(93)

22 (14) arbeidscontractanten

(14)

22 (17) gedetacheerde nationale deskundigen

(17)

Producten en diensten in 2014

Producten en diensten in 2014

| — | Uitvoering van 66 openbare raadplegingen (over ontwerpen van technische reguleringsnormen en technische uitvoeringsnormen die zijn ontwikkeld in het kader van het RKV IV/VKV, de richtlijn herstel en afwikkeling van banken (BRRD), de verordening inzake markten voor financiële instrumenten (MiFiR), verordening Europese marktinfrastructuur (EMIR), de richtlijn betaalrekeningen (PAD), de richtlijn hypothecair krediet (MCD) en de richtlijn financiële conglomeraten (FICOD)), organisatie van 32 openbare hoorzittingen (6). |
| --- | --- |

—

Uitvoering van 66 openbare raadplegingen (over ontwerpen van technische reguleringsnormen en technische uitvoeringsnormen die zijn ontwikkeld in het kader van het RKV IV/VKV, de richtlijn herstel en afwikkeling van banken (BRRD), de verordening inzake markten voor financiële instrumenten (MiFiR), verordening Europese marktinfrastructuur (EMIR), de richtlijn betaalrekeningen (PAD), de richtlijn hypothecair krediet (MCD) en de richtlijn financiële conglomeraten (FICOD)), organisatie van 32 openbare hoorzittingen (6).

6

| — | Indiening bij de Europese Commissie van 22 ontwerpen van technische reguleringsnormen en 10 ontwerpen van technische uitvoeringsnormen voor definitieve goedkeuring (waaronder bevoegdheden met betrekking tot het gebied van het eigen vermogen van banken, hun kredietrisico, hun marktrisico, hun liquiditeit en hun loonvoorschriften in het kader van het RKV IV/VKV-wetgevingskader, alsmede verschillende bevoegdheden in het kader van de BRRD). |
| --- | --- |

—

Indiening bij de Europese Commissie van 22 ontwerpen van technische reguleringsnormen en 10 ontwerpen van technische uitvoeringsnormen voor definitieve goedkeuring (waaronder bevoegdheden met betrekking tot het gebied van het eigen vermogen van banken, hun kredietrisico, hun marktrisico, hun liquiditeit en hun loonvoorschriften in het kader van het RKV IV/VKV-wetgevingskader, alsmede verschillende bevoegdheden in het kader van de BRRD).

| — | Uitvaardiging van 17 richtsnoeren (over verschillende onderwerpen zoals herstelplanscenario’s, het verzamelen van gegevens over grootverdieners, of de beveiliging van internetbetalingen) en één aanbeveling aan nationale bevoegde autoriteiten (over het gebruik van de identificatiecode juridische entiteit). |
| --- | --- |

—

Uitvaardiging van 17 richtsnoeren (over verschillende onderwerpen zoals herstelplanscenario’s, het verzamelen van gegevens over grootverdieners, of de beveiliging van internetbetalingen) en één aanbeveling aan nationale bevoegde autoriteiten (over het gebruik van de identificatiecode juridische entiteit).

| — | Coördinatie van de EU-brede stresstest in 2014 ter beoordeling van de veerkracht van 123 banken in de EU in het geval van negatieve economische ontwikkelingen, om de resterende kwetsbaarheden te herkennen, het herstel van de bankensector in de EU te voltooien en het vertrouwen te vergroten. Daarnaast heeft de EBA een gemeenschappelijke methodologie ontwikkeld en een belangrijke rol gespeeld bij het waarborgen van alomvattende, consistente en vergelijkbare openbaarmaking van de resultaten. |
| --- | --- |

—

Coördinatie van de EU-brede stresstest in 2014 ter beoordeling van de veerkracht van 123 banken in de EU in het geval van negatieve economische ontwikkelingen, om de resterende kwetsbaarheden te herkennen, het herstel van de bankensector in de EU te voltooien en het vertrouwen te vergroten. Daarnaast heeft de EBA een gemeenschappelijke methodologie ontwikkeld en een belangrijke rol gespeeld bij het waarborgen van alomvattende, consistente en vergelijkbare openbaarmaking van de resultaten.

| — | Verstrekking van 13 adviezen gericht aan de Commissie, het Europees Parlement en de Raad en één technisch advies aan de Europese Commissie inzake het prudentiële filter voor tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit het eigen kredietrisico van de instelling in verband met afgeleide verplichtingen. |
| --- | --- |

—

Verstrekking van 13 adviezen gericht aan de Commissie, het Europees Parlement en de Raad en één technisch advies aan de Europese Commissie inzake het prudentiële filter voor tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit het eigen kredietrisico van de instelling in verband met afgeleide verplichtingen.

| — | Vaststelling van een formele aanbeveling gericht aan de Bulgaarse nationale bank (BNB) en het Bulgaarse depositogarantiestelselfonds (BDIF), waarin zij erop werden geattendeerd dat zij EU-wetgeving schenden (artikel 1, lid 3, onder i), en artikel 10 van de richtlijn inzake depositogarantiestelsels — DGSD). |
| --- | --- |

—

Vaststelling van een formele aanbeveling gericht aan de Bulgaarse nationale bank (BNB) en het Bulgaarse depositogarantiestelselfonds (BDIF), waarin zij erop werden geattendeerd dat zij EU-wetgeving schenden (artikel 1, lid 3, onder i), en artikel 10 van de richtlijn inzake depositogarantiestelsels — DGSD).

| — | Het uitbrengen van drie brieven met commentaar aan de IASB (over het conceptuele kader voor financiële verslaglegging, over openbaarmaking en over verantwoording op het gebied van dynamisch risicobeheer) en twee brieven met commentaar over audit aan de IAASB (over de voorgestelde strategie voor de periode 2015-2019 en het voorgestelde werkprogramma voor 2015-2016). |
| --- | --- |

—

Het uitbrengen van drie brieven met commentaar aan de IASB (over het conceptuele kader voor financiële verslaglegging, over openbaarmaking en over verantwoording op het gebied van dynamisch risicobeheer) en twee brieven met commentaar over audit aan de IAASB (over de voorgestelde strategie voor de periode 2015-2019 en het voorgestelde werkprogramma voor 2015-2016).

| — | Eén collegiale toetsing afgerond inzake de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren van de EBA betreffende het risico van de concentratie van kredieten. |
| --- | --- |

—

Eén collegiale toetsing afgerond inzake de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren van de EBA betreffende het risico van de concentratie van kredieten.

| — | Toepassing, onderhoud en verbetering van het vraag-en-antwoordinstrument over het gemeenschappelijk „rulebook” op de EBA-website ten behoeve van instellingen, toezichthouders en andere belanghebbenden. |
| --- | --- |

—

Toepassing, onderhoud en verbetering van het vraag-en-antwoordinstrument over het gemeenschappelijk „rulebook” op de EBA-website ten behoeve van instellingen, toezichthouders en andere belanghebbenden.

| — | Het uitbrengen van 23 thematische verslagen op verschillende gebieden waarop de EBA deskundig is (waaronder verslagen over de samenhang bij de risicogewogen activa van banken, over consumententrends, over de resultaten van de toezichtexercitie in het kader van Bazel, verslagen over de liquiditeit van banken, een verslag over benchmarking van herstelplannen, een verslag over het verenigen van statistische en op toezicht gerichte verslaglegging, een verslag over de aftrek van eigen middelen van nettopensioenen/-activa). |
| --- | --- |

—

Het uitbrengen van 23 thematische verslagen op verschillende gebieden waarop de EBA deskundig is (waaronder verslagen over de samenhang bij de risicogewogen activa van banken, over consumententrends, over de resultaten van de toezichtexercitie in het kader van Bazel, verslagen over de liquiditeit van banken, een verslag over benchmarking van herstelplannen, een verslag over het verenigen van statistische en op toezicht gerichte verslaglegging, een verslag over de aftrek van eigen middelen van nettopensioenen/-activa).

| — | Ontwikkeling van halfjaarlijkse verslagen over de analyse van risico’s in de banksector en sectoroverschrijdende risico’s, driemaandelijkse risicodashboards, wekelijkse verslaglegging betreffende de liquiditeits- en financieringsvoorwaarden voor Europese banken, over bancaire marktindicatoren, regelmatige actualiseringen van de risico’s en kwetsbare punten, die worden gericht aan de instellingen en organen van de EU. |
| --- | --- |

—

Ontwikkeling van halfjaarlijkse verslagen over de analyse van risico’s in de banksector en sectoroverschrijdende risico’s, driemaandelijkse risicodashboards, wekelijkse verslaglegging betreffende de liquiditeits- en financieringsvoorwaarden voor Europese banken, over bancaire marktindicatoren, regelmatige actualiseringen van de risico’s en kwetsbare punten, die worden gericht aan de instellingen en organen van de EU.

| — | Uitgebreide werkzaamheden op het gebied van de regelmatige thematische analyse van een aantal terreinen, waaronder de voltooiing van haar werkzaamheden op het gebied van de samenhang bij de resultaten van risicogewogen activa (RWA’s). |
| --- | --- |

—

Uitgebreide werkzaamheden op het gebied van de regelmatige thematische analyse van een aantal terreinen, waaronder de voltooiing van haar werkzaamheden op het gebied van de samenhang bij de resultaten van risicogewogen activa (RWA’s).

| — | Actieve deelname aan vergaderingen en activiteiten van de colleges van nationale toezichthoudende autoriteiten, waaronder de bevordering en de monitoring van de samenwerking op het gebied van het toezicht in de colleges, ondersteuning van het proces van de ontwikkeling van afwikkelingscolleges. |
| --- | --- |

—

Actieve deelname aan vergaderingen en activiteiten van de colleges van nationale toezichthoudende autoriteiten, waaronder de bevordering en de monitoring van de samenwerking op het gebied van het toezicht in de colleges, ondersteuning van het proces van de ontwikkeling van afwikkelingscolleges.

| — | Werkzaamheden betreffende Euribor en benchmarkonderwerpen, verricht samen met de ESMA, waaronder het toezicht op de tenuitvoerlegging van de aanbevelingen aan Euribor-EBF (gepubliceerd in februari 2014) en de werkzaamheden op het gebied van gegevensverzameling en de mogelijke ontwikkeling van een op transacties gebaseerd Euribor waarin de kosten van ongedekte wholesalefinancieringen van banken in de EU tot uitdrukking komen. |
| --- | --- |

—

Werkzaamheden betreffende Euribor en benchmarkonderwerpen, verricht samen met de ESMA, waaronder het toezicht op de tenuitvoerlegging van de aanbevelingen aan Euribor-EBF (gepubliceerd in februari 2014) en de werkzaamheden op het gebied van gegevensverzameling en de mogelijke ontwikkeling van een op transacties gebaseerd Euribor waarin de kosten van ongedekte wholesalefinancieringen van banken in de EU tot uitdrukking komen.

| — | Jaarlijkse beoordeling van de wijze waarop banken de vereisten inzake informatieverschaffing in het kader van de derde pijler nakomen. |
| --- | --- |

—

Jaarlijkse beoordeling van de wijze waarop banken de vereisten inzake informatieverschaffing in het kader van de derde pijler nakomen.

| — | Bijdrage aan het programma voor de beoordeling van de samenhang van de regelgeving van het Comité van Bazel (RCAP). |
| --- | --- |

—

Bijdrage aan het programma voor de beoordeling van de samenhang van de regelgeving van het Comité van Bazel (RCAP).

| — | Voorzitterschap van het Gemengd Comité van de Europese toezichthoudende autoriteiten (ETA’s), gericht op sectoroverschrijdende risico’s, waaronder de handelswijze omtrent bedrijfsrisico’s, en op consumentenbescherming. |
| --- | --- |

—

Voorzitterschap van het Gemengd Comité van de Europese toezichthoudende autoriteiten (ETA’s), gericht op sectoroverschrijdende risico’s, waaronder de handelswijze omtrent bedrijfsrisico’s, en op consumentenbescherming.

| — | Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot consumentenbescherming, gerichtheid op de ontwikkeling van regelgeving conform de bevoegdheid die wordt verleend door de wetgeving inzake verpakte retailbeleggingsproducten en op verzekeringen gebaseerde beleggingsproducten (PRIIP), de publicatie van een discussienota aangaande essentiële informatiedocumenten (EID’s), voltooiing van gemeenschappelijke richtsnoeren inzake klachtenbehandeling, versturen van een herinnering voor financiële instellingen met betrekking tot „self-placement” (de praktijk waarbij zij hun eigen instrumenten aan hun niet-professionele cliënten aanbieden), uitvaardiging van gemeenschappelijke principes inzake productoverzicht en -beheer, en organisatie van een tweede consumentenbeschermingsdag. |
| --- | --- |

—

Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot consumentenbescherming, gerichtheid op de ontwikkeling van regelgeving conform de bevoegdheid die wordt verleend door de wetgeving inzake verpakte retailbeleggingsproducten en op verzekeringen gebaseerde beleggingsproducten (PRIIP), de publicatie van een discussienota aangaande essentiële informatiedocumenten (EID’s), voltooiing van gemeenschappelijke richtsnoeren inzake klachtenbehandeling, versturen van een herinnering voor financiële instellingen met betrekking tot „self-placement” (de praktijk waarbij zij hun eigen instrumenten aan hun niet-professionele cliënten aanbieden), uitvaardiging van gemeenschappelijke principes inzake productoverzicht en -beheer, en organisatie van een tweede consumentenbeschermingsdag.

| — | Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot sectoroverschrijdende risico’s, de productie van twee gezamenlijke verslagen over essentiële sectoroverschrijdende risico’s en kwetsbaarheden in het financiële stelsel van de EU. |
| --- | --- |

—

Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot sectoroverschrijdende risico’s, de productie van twee gezamenlijke verslagen over essentiële sectoroverschrijdende risico’s en kwetsbaarheden in het financiële stelsel van de EU.

| — | Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot financiële conglomeraten, de voltooiing van de richtsnoeren betreffende de samenhang in de toezichtspraktijk voor financiële conglomeraten, en de publicatie van een jaarlijkse lijst van geïdentificeerde financiële conglomeraten. |
| --- | --- |

—

Op het gebied van het gezamenlijke werk van de ETA’s met betrekking tot financiële conglomeraten, de voltooiing van de richtsnoeren betreffende de samenhang in de toezichtspraktijk voor financiële conglomeraten, en de publicatie van een jaarlijkse lijst van geïdentificeerde financiële conglomeraten.

| — | Leiding over de operationele en secretariële ondersteuning van de ETA’s aan de Kamer van beroep van de ETA’s. |
| --- | --- |

—

Leiding over de operationele en secretariële ondersteuning van de ETA’s aan de Kamer van beroep van de ETA’s.

| — | Input leveren voor en bijdragen aan het controleproces van de Europese Commissie aangaande het Europees systeem voor financieel toezicht, samen met andere ETA’s, en input leveren voor de controle door de Europese Rekenkamer van de EBA en haar prestaties met betrekking tot de oprichting van de nieuwe regelingen voor regulering en toezicht. |
| --- | --- |

—

Input leveren voor en bijdragen aan het controleproces van de Europese Commissie aangaande het Europees systeem voor financieel toezicht, samen met andere ETA’s, en input leveren voor de controle door de Europese Rekenkamer van de EBA en haar prestaties met betrekking tot de oprichting van de nieuwe regelingen voor regulering en toezicht.

| — | Verzorgen en coördineren van 19 seminars en opleidingsactiviteiten voor personeel van de nationale toezichthoudende autoriteiten van de EU (waarvan er vier samen met de andere ETA’s werden gegeven); het aanbieden van een juridische workshop voor beleidsmakers, toezichthouders en juridische academici, alsmede de derde workshop beleidsonderzoek voor economen, toezichthouders en academici waarin wordt gediscussieerd over de wijze waarop op consistente wijze kan worden gemeten hoe risicovol banken zijn. |
| --- | --- |

—

Verzorgen en coördineren van 19 seminars en opleidingsactiviteiten voor personeel van de nationale toezichthoudende autoriteiten van de EU (waarvan er vier samen met de andere ETA’s werden gegeven); het aanbieden van een juridische workshop voor beleidsmakers, toezichthouders en juridische academici, alsmede de derde workshop beleidsonderzoek voor economen, toezichthouders en academici waarin wordt gediscussieerd over de wijze waarop op consistente wijze kan worden gemeten hoe risicovol banken zijn.

| — | 14 bijeenkomsten van de raad van toezichthouders (acht fysieke bijeenkomsten en zes teleconferenties), zes bijeenkomsten van de raad van bestuur (alle fysieke bijeenkomsten) en zeven bijeenkomsten van de stakeholdergroep bankwezen (waarvan er twee gezamenlijk met de raad van toezichthouders werden gehouden). |
| --- | --- |

—

14 bijeenkomsten van de raad van toezichthouders (acht fysieke bijeenkomsten en zes teleconferenties), zes bijeenkomsten van de raad van bestuur (alle fysieke bijeenkomsten) en zeven bijeenkomsten van de stakeholdergroep bankwezen (waarvan er twee gezamenlijk met de raad van toezichthouders werden gehouden).

| — | Vervulling van de lijst van het aantal ambten (de EBA publiceerde 69 kennisgevingen van vacature (41 tijdelijke functionarissen, 9 arbeidscontractanten en 19 gedetacheerde nationale deskundigen) waarop door 1  850 kandidaten werd gesolliciteerd, waarvan er in 2014 173 werden geïnterviewd; er werd geen beroep ingesteld bij de uitvoerend directeur van de EBA of bij de Ombudsman). |
| --- | --- |

—

Vervulling van de lijst van het aantal ambten (de EBA publiceerde 69 kennisgevingen van vacature (41 tijdelijke functionarissen, 9 arbeidscontractanten en 19 gedetacheerde nationale deskundigen) waarop door 1  850 kandidaten werd gesolliciteerd, waarvan er in 2014 173 werden geïnterviewd; er werd geen beroep ingesteld bij de uitvoerend directeur van de EBA of bij de Ombudsman).

| — | Verdere verbetering van de administratie en transparantie van de wervingsprocedure. |
| --- | --- |

—

Verdere verbetering van de administratie en transparantie van de wervingsprocedure.

| — | Invoering van een procedure voor de verklaring omtrent de afwezigheid van belangenconflicten voor nieuwe personeelsleden, voor het ingaan van hun contract, vanaf januari 2014. |
| --- | --- |

—

Invoering van een procedure voor de verklaring omtrent de afwezigheid van belangenconflicten voor nieuwe personeelsleden, voor het ingaan van hun contract, vanaf januari 2014.

| — | Verdere verbetering van de inleidende cursussen voor nieuwe personeelsleden. |
| --- | --- |

—

Verdere verbetering van de inleidende cursussen voor nieuwe personeelsleden.

| — | Vaststelling en tenuitvoerlegging van stagebeleid, aanwerving van eerste stagiairs in december 2014 met begindata in 2015. |
| --- | --- |

—

Vaststelling en tenuitvoerlegging van stagebeleid, aanwerving van eerste stagiairs in december 2014 met begindata in 2015.

| — | Herziening van het beleid op het gebied van taalcursussen voor personeel dat daarvoor in aanmerking komt, gericht op kosteneffectiviteit en goed financieel beheer. |
| --- | --- |

—

Herziening van het beleid op het gebied van taalcursussen voor personeel dat daarvoor in aanmerking komt, gericht op kosteneffectiviteit en goed financieel beheer.

| — | Invoering van flexibele werktijdenregelingen voor de personeelsleden van de EBA, waaronder de daarmee samenhangende software en procedures, in werking sinds april 2014. |
| --- | --- |

—

Invoering van flexibele werktijdenregelingen voor de personeelsleden van de EBA, waaronder de daarmee samenhangende software en procedures, in werking sinds april 2014.

| — | Met betrekking tot Allegro, verdere aanpassing en verbetering (aanpassingen van de algemene uitvoeringsvoorschriften inzake personeelsbeoordeling van de Europese Commissie, vereenvoudiging van het prestatiebeoordelingsverslag, kennisgevingen per e-mail, amendementen op dienstreizen gedurende het weekeinde, ziekteverlof met en zonder het registreren van verklaringen — weggehaald bij het personeel om uitsluitend door personeelszaken te worden uitgevoerd). |
| --- | --- |

—

Met betrekking tot Allegro, verdere aanpassing en verbetering (aanpassingen van de algemene uitvoeringsvoorschriften inzake personeelsbeoordeling van de Europese Commissie, vereenvoudiging van het prestatiebeoordelingsverslag, kennisgevingen per e-mail, amendementen op dienstreizen gedurende het weekeinde, ziekteverlof met en zonder het registreren van verklaringen — weggehaald bij het personeel om uitsluitend door personeelszaken te worden uitgevoerd).

| — | Voor de begroting voor 2014 werd een begrotingsuitvoering van 99,8 % gerealiseerd. |
| --- | --- |

—

Voor de begroting voor 2014 werd een begrotingsuitvoering van 99,8 % gerealiseerd.

| — | Er werden 469 transacties van financiële vastleggingen en 2  711 betalingsverrichtingen verwerkt. |
| --- | --- |

—

Er werden 469 transacties van financiële vastleggingen en 2  711 betalingsverrichtingen verwerkt.

| — | De statistieken op het gebied van betalingstermijnen werden verbeterd en er werd geen rente op te late betalingen gegenereerd. |
| --- | --- |

—

De statistieken op het gebied van betalingstermijnen werden verbeterd en er werd geen rente op te late betalingen gegenereerd.

| — | Verbeterde instrumenten voor begrotingstoezicht en -verslaglegging werden ten uitvoer gelegd. |
| --- | --- |

—

Verbeterde instrumenten voor begrotingstoezicht en -verslaglegging werden ten uitvoer gelegd.

| — | Meerdere opleidingssessies werden gehouden over het financiële verkeer en aanbestedingsregels. |
| --- | --- |

—

Meerdere opleidingssessies werden gehouden over het financiële verkeer en aanbestedingsregels.

| — | 12 aanbestedingsprocedures succesvol afgerond, alle in overeenstemming met de aanbestedingsregels van de EU. |
| --- | --- |

—

12 aanbestedingsprocedures succesvol afgerond, alle in overeenstemming met de aanbestedingsregels van de EU.

| — | 29 contracten hernieuwd die aanvankelijk in 2013 waren ondertekend voor een periode van twaalf maanden. |
| --- | --- |

—

29 contracten hernieuwd die aanvankelijk in 2013 waren ondertekend voor een periode van twaalf maanden.

---

(1)  Europees Comité voor systeemrisico’s.

1

(2)  Nationale toezichthoudende autoriteit.

2

(3)  Europese Centrale Bank.

3

(4)  Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen.

4

(5)  Europese Autoriteit voor effecten en markten.

5

(6)  In enkele openbare hoorzittingen werd meer dan één regelgevingsvoorstel van de EBA behandeld.

6

Bron: Door de Autoriteit verstrekte bijlage.

Bron:

---

ANTWOORD VAN DE AUTORITEIT

| 11. | De Autoriteit neemt akte van het verslag van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De Autoriteit neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/122 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/122

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum

(2015/C 409/14)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna „het Centrum” of „ECDC” genoemd), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna „het Centrum” of „ECDC” genoemd), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het algemene uitvoeringspercentage van de begroting was hoog met 99 % (92 % in 2013). De overdrachten van vastgelegde kredieten waren echter ook vrij hoog met 1,6 miljoen euro ofwel 25 % voor titel II — administratieve uitgaven (2013: 1,7 miljoen euro ofwel 26 %) en 8,1 miljoen euro ofwel 49 % voor titel III — beleidsuitgaven (2013: 7,9 miljoen euro ofwel 44 %). De overdrachten voor titel II hadden vooral betrekking op de geplande aankoop van IT-apparatuur en -software (1 miljoen euro) in de tweede helft van 2014, die pas in 2015 moet worden betaald. De overdrachten voor titel III hadden betrekking op meerjarige projecten (4,7 miljoen euro), ICT ter ondersteuning van beleidsactiviteiten (1,6 miljoen euro) waarbij de activiteiten werden uitgevoerd en de betalingen werden verricht overeenkomstig de operationele behoeften, en deskundig advies (1,2 miljoen euro) voor de organisatie van vergaderingen in 2014 die aan het einde van het jaar nog niet waren gefactureerd en van vergaderingen in het eerste kwartaal van 2015. |
| --- | --- |

11.

Het algemene uitvoeringspercentage van de begroting was hoog met 99 % (92 % in 2013). De overdrachten van vastgelegde kredieten waren echter ook vrij hoog met 1,6 miljoen euro ofwel 25 % voor titel II — administratieve uitgaven (2013: 1,7 miljoen euro ofwel 26 %) en 8,1 miljoen euro ofwel 49 % voor titel III — beleidsuitgaven (2013: 7,9 miljoen euro ofwel 44 %). De overdrachten voor titel II hadden vooral betrekking op de geplande aankoop van IT-apparatuur en -software (1 miljoen euro) in de tweede helft van 2014, die pas in 2015 moet worden betaald. De overdrachten voor titel III hadden betrekking op meerjarige projecten (4,7 miljoen euro), ICT ter ondersteuning van beleidsactiviteiten (1,6 miljoen euro) waarbij de activiteiten werden uitgevoerd en de betalingen werden verricht overeenkomstig de operationele behoeften, en deskundig advies (1,2 miljoen euro) voor de organisatie van vergaderingen in 2014 die aan het einde van het jaar nog niet waren gefactureerd en van vergaderingen in het eerste kwartaal van 2015.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 142 van 30.4.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Het Centrum kende in 2012 beurzen toe aan onderzoeksinstituten en individuen. Het totaalbedrag van deze beurzen, 7 52  000 euro, vertegenwoordigt 1,4 % van de operationele uitgaven in 2012. De voorafgaande toetsing van het Centrum, die plaatsvindt voordat de door de begunstigden gedeclareerde kosten worden vergoed, bestaat uit een controle op stukken van de declaraties en deels ook van accountantsverklaringen die door onafhankelijke, door de begunstigden gecontracteerde accountantskantoren zijn afgegeven. Het Centrum krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde kosten. Om de controles te verbeteren, heeft het Centrum een strategie ontwikkeld voor een verificatie achteraf, waarvan de doorvoering gepland stond voor 2012. Doordat er bij het verkrijgen van toegang tot een interinstitutioneel auditcontract echter tien maanden vertraging is opgelopen, waren de subsidie-uitgaven voor 2012 ten tijde van de controle nog niet achteraf geverifieerd. Namens de Rekenkamer is er ondersteunende documentatie verzameld door het Centrum waarmee redelijke zekerheid kon worden verkregen over de wettigheid en regelmatigheid van de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen. | Loopt nog |
| 2013 | Het Centrum verbeterde weliswaar het beheer van zijn aanbestedingsprocedures, maar voor één in 2013 gestarte procedure was er tegenstrijdige informatie in de aankondiging van de opdracht enerzijds en het bestek anderzijds, wat het concurrentieproces kan hebben beïnvloed, alsook de uitkomst van de procedure. In 2013 zijn uit hoofde van het kadercontract en de twee specifieke contracten in kwestie betalingen verricht ten belope van 1 08  000 euro. Na de controle van de Rekenkamer heeft het Centrum onmiddellijk corrigerende maatregelen genomen en het kadercontract werd geannuleerd. | Afgerond |
| 2013 | Het algemene uitvoeringspercentage van de begroting lag relatief laag (92 %). Alle begrotingstitels bevatten annuleringen van kredieten voor 2013. | N.v.t. |
| 2013 | Het niveau van de overgedragen vastgelegde kredieten lag vrij hoog met 1 7 14  484 euro (26 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 7 9 07  139 euro voor titel III (beleidsuitgaven). | N.v.t. |
| 2013 | Voor titel II hield dat voornamelijk verband met de aanschaf van IT-hardware en -software (1 0 86  203 euro) en met de lopende externe evaluatie van het Centrum (2 10  000 euro). | N.v.t. |
| 2013 | Voor titel III betroffen die overgedragen vastgelegde kredieten hoofdzakelijk meerjarige projecten (4 6 20  605 euro) en een aantal IT-uitgaven ter ondersteuning van operationele activiteiten (1 9 62  443 euro) waarvoor activiteiten werden uitgevoerd en betalingen werden verricht overeenkomstig de operationele behoeften. Er zijn evenwel tekortkomingen geconstateerd met betrekking tot de planning en uitvoering van de begroting voor operationele vergaderingen, voornamelijk doordat het aantal deelnemers was overschat evenals de hotel- en vluchtkosten. Voor die betreffende begrotingslijn werden 29 % van de kredieten voor 2013 (6 55  142 euro) en 59 % van de overdrachten van 2012 (4 55  820 euro) geannuleerd. Bovendien werd 38 % van de vastgelegde kredieten voor 2013 voor operationele vergaderingen (ten bedrage van 5 94  758 euro) overgedragen naar 2014. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Het Centrum kende in 2012 beurzen toe aan onderzoeksinstituten en individuen. Het totaalbedrag van deze beurzen, 7 52  000 euro, vertegenwoordigt 1,4 % van de operationele uitgaven in 2012. De voorafgaande toetsing van het Centrum, die plaatsvindt voordat de door de begunstigden gedeclareerde kosten worden vergoed, bestaat uit een controle op stukken van de declaraties en deels ook van accountantsverklaringen die door onafhankelijke, door de begunstigden gecontracteerde accountantskantoren zijn afgegeven. Het Centrum krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde kosten. Om de controles te verbeteren, heeft het Centrum een strategie ontwikkeld voor een verificatie achteraf, waarvan de doorvoering gepland stond voor 2012. Doordat er bij het verkrijgen van toegang tot een interinstitutioneel auditcontract echter tien maanden vertraging is opgelopen, waren de subsidie-uitgaven voor 2012 ten tijde van de controle nog niet achteraf geverifieerd. Namens de Rekenkamer is er ondersteunende documentatie verzameld door het Centrum waarmee redelijke zekerheid kon worden verkregen over de wettigheid en regelmatigheid van de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen.

Loopt nog

2013

Het Centrum verbeterde weliswaar het beheer van zijn aanbestedingsprocedures, maar voor één in 2013 gestarte procedure was er tegenstrijdige informatie in de aankondiging van de opdracht enerzijds en het bestek anderzijds, wat het concurrentieproces kan hebben beïnvloed, alsook de uitkomst van de procedure. In 2013 zijn uit hoofde van het kadercontract en de twee specifieke contracten in kwestie betalingen verricht ten belope van 1 08  000 euro. Na de controle van de Rekenkamer heeft het Centrum onmiddellijk corrigerende maatregelen genomen en het kadercontract werd geannuleerd.

Afgerond

2013

Het algemene uitvoeringspercentage van de begroting lag relatief laag (92 %). Alle begrotingstitels bevatten annuleringen van kredieten voor 2013.

N.v.t.

2013

Het niveau van de overgedragen vastgelegde kredieten lag vrij hoog met 1 7 14  484 euro (26 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 7 9 07  139 euro voor titel III (beleidsuitgaven).

N.v.t.

2013

Voor titel II hield dat voornamelijk verband met de aanschaf van IT-hardware en -software (1 0 86  203 euro) en met de lopende externe evaluatie van het Centrum (2 10  000 euro).

N.v.t.

2013

Voor titel III betroffen die overgedragen vastgelegde kredieten hoofdzakelijk meerjarige projecten (4 6 20  605 euro) en een aantal IT-uitgaven ter ondersteuning van operationele activiteiten (1 9 62  443 euro) waarvoor activiteiten werden uitgevoerd en betalingen werden verricht overeenkomstig de operationele behoeften. Er zijn evenwel tekortkomingen geconstateerd met betrekking tot de planning en uitvoering van de begroting voor operationele vergaderingen, voornamelijk doordat het aantal deelnemers was overschat evenals de hotel- en vluchtkosten. Voor die betreffende begrotingslijn werden 29 % van de kredieten voor 2013 (6 55  142 euro) en 59 % van de overdrachten van 2012 (4 55  820 euro) geannuleerd. Bovendien werd 38 % van de vastgelegde kredieten voor 2013 voor operationele vergaderingen (ten bedrage van 5 94  758 euro) overgedragen naar 2014.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (Stockholm)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | — | Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

—

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.

| — | Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. |
| --- | --- |

—

Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid.

Bevoegdheden van het Centrum

(Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

| — | Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa, meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten. |
| --- | --- |

—

Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa, meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten.

| — | Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde bewakingsnetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen (EWRS) en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding. |
| --- | --- |

—

Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde bewakingsnetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen (EWRS) en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding.

Taken

| — | Beheer van de gespecialiseerde bewakingsnetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van gegevens. |
| --- | --- |

—

Beheer van de gespecialiseerde bewakingsnetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van gegevens.

| — | Gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken. |
| --- | --- |

—

Gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken.

| — | Beheer van het EWRS en opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid. |
| --- | --- |

—

Beheer van het EWRS en opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid.

| — | Versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding. |
| --- | --- |

—

Versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding.

| — | Informeren van het grote publiek en de belanghebbenden over zijn werkzaamheden |
| --- | --- |

—

Informeren van het grote publiek en de belanghebbenden over zijn werkzaamheden

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door elke lidstaat benoemd lid, twee door het Europees Parlement aangewezen leden en drie leden die de Commissie vertegenwoordigen.

Taken

De raad stelt het jaarprogramma en de jaarbegroting van het Centrum vast en ziet toe op de uitvoering ervan.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een lijst van door de Commissie voorgedragen kandidaten.

Adviesforum

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en drie vertegenwoordigers van de Commissie zonder stemrecht.

Taken

Het lichaam heeft tot taak het hoge wetenschappelijke niveau van de werkzaamheden van het Centrum en de onafhankelijkheid van zijn activiteiten en adviezen te waarborgen.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Definitieve begroting

60,4(58,3) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

Toegestane posten: 194 (198)

Bezette posten: 183 (190)

Overige posten: 92 (95)

Totaalaantal personeelsleden:275 (285), waarvan er:

| — | 213 (186) beleidstaken, en |
| --- | --- |

—

213 (186) beleidstaken, en

| — | 63 (99) administratieve en ondersteunende taken uitvoeren. |
| --- | --- |

—

63 (99) administratieve en ondersteunende taken uitvoeren.

Producten en diensten in 2014 (2013)

Opsporing van en toezicht op 44 (42) gezondheidsbedreigingen met behulp van de Threat Tracking Tool (TTT). Dit getal betreft nieuwe bedreigingen in 2014 bovenop de bedreigingen onder tweewekelijks, maandelijks en seizoensgebonden toezicht.

52 (52) aan 614 (400) ontvangers verzonden wekelijkse verslagen over bedreigingen door overdraagbare ziekten. De verslagen worden ook wekelijks beschikbaar gesteld op de website van het Centrum en werden meer dan 15  000 maal bezocht in 2014 (8  000 maal in 2013).

Ondersteuning bij epidemiologische informatieverzameling voor 2 (2) grote massale evenementen.

Voorbereiding van 3 (3) risicobeoordelingen, 26 (12) nieuwe snelle risicobeoordelingen en 13 (9) actualiseringen van snelle risicobeoordelingen.

Organisatie van 1 (1) simulatieworkshop om de paraatheid en reactie op overdraagbare ziekten te testen en te verbeteren.

115 (117) deelnemers gecoacht via het Europees Programma voor training in interventie-epidemiologie (European Programme for Intervention Epidemiology Training, Epiet) en het Europees Programma voor training in volksgezondheidsmicrobiologie (European Programme for Public Health Microbiology Training, Euphem).

102 (112) deskundigen op het gebied van volksgezondheid uit 26 EU-EER-landen, 3 EU-uitbreidingslanden (Albanië, Bosnië en Herzegovina en de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië) en 7 derde landen (Canada, Egypte, Jordanië, Libanon, Palestina, Zwitserland en Oekraïne) namen deel aan de korte opleidingsmodules van het Centrum.

1 2 00  000(9 45  000) bezoekers op het internetportaal van het Centrum.

209 (216) wetenschappelijke publicaties uitgebracht. Vijfjaarse impactfactor: 5,09(5,46)

Organisatie van de zevende Europese dag ter bewustmaking van antibiotica op 18 november met deelname van meer dan 40 landen. Het Centrum werkte samen met zijn partners elders in de wereld en voerde tijdens deze week campagne voor een voorzichtig gebruik van antibiotica in de Verenigde Staten, Canada, Australië en Nieuw-Zeeland.

17,4(16,3) miljoen unieke hits op de databases TESSy, 1  676(1  492) actieve gebruikers uit 58 (57) landen.

Jaarlijks epidemiologisch verslag gepubliceerd. Het Centrum presenteerde de Bewakingsatlas besmettelijke ziekten, een interactieve webtool met gegevens over de bewaking op Europees niveau. Eind 2014 publiceerde het Centrum in die atlas gegevens op Europees en soms internationaal niveau over vier ziekten.

16 (18) bewakingsverslagen gepubliceerd, waaronder jaarlijkse verslagen over tuberculose, hiv/aids en antimicrobiële resistentie.

41 (41) wekelijkse griepbulletins/wekelijkse griepbewakingsoverzichten voor 2014.

88 (89) wetenschappelijke adviezen uitgebracht, op basis van verzoeken van belanghebbenden.

Organisatie van de achtste Europese wetenschappelijke conferentie over toegepaste epidemiologie voor besmettelijke ziekten (Escaide) van 5 t/m 7 november 2014 in Stockholm, met 608 (550) deelnemers.

Wekelijkse publicatie van het wetenschappelijk bulletin Eurosurveillance, dat in 2014 een impactfactor 4,65(5,49) haalde en zo tot de top tien bleef behoren in de categorie besmettelijke ziekten.

Eindverslag van de tweede onafhankelijke externe evaluatie van het Centrum.

Het Centrum speelde een belangrijke rol in de ondersteuning van de Europese en internationale reactie op Ebola, onder meer door het inzetten van ECDC-personeel in Guinea.

Organisatie van de eerste jaarlijkse enquête onder belanghebbenden.

Bron: Door het Centrum verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET CENTRUM

| 11. | Het Centrum is verheugd over de opmerking van de Rekenkamer betreffende het hoge uitvoeringspercentage (99 %) van de begroting, alsmede dat de Rekenkamer het feit erkent dat de hoge overdrachten gerechtvaardigd zijn vanwege operationele behoeften. |
| --- | --- |

11.

Het Centrum is verheugd over de opmerking van de Rekenkamer betreffende het hoge uitvoeringspercentage (99 %) van de begroting, alsmede dat de Rekenkamer het feit erkent dat de hoge overdrachten gerechtvaardigd zijn vanwege operationele behoeften.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/131 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/131

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/15)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna „het Agentschap” ofwel „ECHA” genoemd), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Het Agentschap bevordert ook de ontwikkeling van alternatieve methoden voor de beoordeling van gevaren met betrekking tot stoffen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna „het Agentschap” ofwel „ECHA” genoemd), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Het Agentschap bevordert ook de ontwikkeling van alternatieve methoden voor de beoordeling van gevaren met betrekking tot stoffen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De begrotingsuitvoeringsgraad voor het jaar 2014 was toereikend voor de titels I en II. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten voor de titels III, IV en V (beleidsuitgaven) was 8,5 miljoen euro, ofwel 35 % (2013: 10,6 miljoen euro, ofwel 46 %). Deze overdrachten houden hoofdzakelijk verband met de meerjarige aard van grote IT-ontwikkelingsprojecten (4,5 miljoen euro), kosten voor in 2014 bestelde vertalingen die echter nog niet zijn ontvangen en betaald aan het eind van het jaar (0,5 miljoen euro) en beoordelingen van stoffen met als voorgeschreven termijn 2015 (1,9 miljoen euro). De uitgaven aan procedures die verband houden met een specifieke nieuwe activiteit van het Agentschap, de tenuitvoerlegging van de verordening over biociden (9), moesten in principe worden gedekt door de vergoeding voor de aanvraag van registratie van deze producten (10). De in 2014 geïnde vergoedingen dekten echter slechts 17 % van deze uitgaven en het resterende deel werd in feite gefinancierd uit bijdragen in de begroting van het Agentschap door de Unie (6,3 miljoen euro) en EVA-landen (0,2 miljoen euro). |
| --- | --- |

11.

De begrotingsuitvoeringsgraad voor het jaar 2014 was toereikend voor de titels I en II. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten voor de titels III, IV en V (beleidsuitgaven) was 8,5 miljoen euro, ofwel 35 % (2013: 10,6 miljoen euro, ofwel 46 %). Deze overdrachten houden hoofdzakelijk verband met de meerjarige aard van grote IT-ontwikkelingsprojecten (4,5 miljoen euro), kosten voor in 2014 bestelde vertalingen die echter nog niet zijn ontvangen en betaald aan het eind van het jaar (0,5 miljoen euro) en beoordelingen van stoffen met als voorgeschreven termijn 2015 (1,9 miljoen euro). De uitgaven aan procedures die verband houden met een specifieke nieuwe activiteit van het Agentschap, de tenuitvoerlegging van de verordening over biociden (9), moesten in principe worden gedekt door de vergoeding voor de aanvraag van registratie van deze producten (10). De in 2014 geïnde vergoedingen dekten echter slechts 17 % van deze uitgaven en het resterende deel werd in feite gefinancierd uit bijdragen in de begroting van het Agentschap door de Unie (6,3 miljoen euro) en EVA-landen (0,2 miljoen euro).

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 396 van 30.12.2006, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

(9)  Verordening (EU) nr. 528/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 167 van 27.6.2012, blz. 1).

9

(10)  Artikel 80, lid 3, onder a), van Verordening (EU) nr. 528/2012.

10

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Evenals het voorgaande jaar was de begrotingsuitvoeringsgraad van het Agentschap voor het jaar 2013 toereikend voor de titels I en II. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten bleef weliswaar hoog voor de titels III, IV en V (beleidsuitgaven) met 10,6 miljoen euro (46 %), maar dit hield hoofdzakelijk verband met de meerjarige aard van geplande IT-ontwikkelingsprojecten (6,3 miljoen euro), de kosten voor in 2013 bestelde vertalingen die echter nog niet waren ontvangen en betaald aan het eind van het jaar (1,3 miljoen euro) en beoordelingen van stoffen met als voorgeschreven termijn februari 2014 (1,7 miljoen euro). | N.v.t. |
| 2013 | In zijn betrouwbaarheidsverklaring over het jaar 2013 bevestigde de uitvoerend directeur van ECHA redelijke zekerheid te hebben dat de middelen voor het beoogde doel waren gebruikt overeenkomstig de beginselen van goed financieel beheer, en dat de ingestelde controleprocedures de noodzakelijke waarborgen bieden inzake de wettigheid en de regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Bij deze gegeven zekerheid werd echter een voorbehoud gemaakt, aangezien controles of inspecties op nationaal niveau niet onder het mandaat van het agentschap vallen, en er bijgevolg niet kon worden bevestigd dat op de markt van de Europese Unie uitsluitend geregistreerde of toegestane stoffen en producten circuleren waarvoor een vergoeding aan het Agentschap is betaald. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Evenals het voorgaande jaar was de begrotingsuitvoeringsgraad van het Agentschap voor het jaar 2013 toereikend voor de titels I en II. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten bleef weliswaar hoog voor de titels III, IV en V (beleidsuitgaven) met 10,6 miljoen euro (46 %), maar dit hield hoofdzakelijk verband met de meerjarige aard van geplande IT-ontwikkelingsprojecten (6,3 miljoen euro), de kosten voor in 2013 bestelde vertalingen die echter nog niet waren ontvangen en betaald aan het eind van het jaar (1,3 miljoen euro) en beoordelingen van stoffen met als voorgeschreven termijn februari 2014 (1,7 miljoen euro).

N.v.t.

2013

In zijn betrouwbaarheidsverklaring over het jaar 2013 bevestigde de uitvoerend directeur van ECHA redelijke zekerheid te hebben dat de middelen voor het beoogde doel waren gebruikt overeenkomstig de beginselen van goed financieel beheer, en dat de ingestelde controleprocedures de noodzakelijke waarborgen bieden inzake de wettigheid en de regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Bij deze gegeven zekerheid werd echter een voorbehoud gemaakt, aangezien controles of inspecties op nationaal niveau niet onder het mandaat van het agentschap vallen, en er bijgevolg niet kon worden bevestigd dat op de markt van de Europese Unie uitsluitend geregistreerde of toegestane stoffen en producten circuleren waarvoor een vergoeding aan het Agentschap is betaald.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor chemische stoffen (Helsinki)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Verzamelen van informatie







  — | De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van ECHA, de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006, is artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de EU. |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Verzamelen van informatie

—

De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van ECHA, de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006, is artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de EU.

Bevoegdheden van het Agentschap

(zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad (REACH-verordening), Verordening (EG) nr. 1272/2008 van het Europees Parlement en de Raad (Indeling, etikettering en verpakking van stoffen en mengsels — de CLP-verordening), Verordening (EU) nr. 528/2012 van het Europees Parlement en de Raad (biocidenverordening) en Verordening (EU) nr. 649/2012 van het Europees Parlement en de Raad (voorafgaande geïnformeerde toestemming)

Doelstellingen

| — | Het doel van de REACH- en CLP-verordeningen is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten (artikel 1, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 1 van de CLP-verordening). |
| --- | --- |

—

Het doel van de REACH- en CLP-verordeningen is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten (artikel 1, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 1 van de CLP-verordening).

| — | ECHA werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op Unie-niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen (artikel 75 van de REACH-verordening) en om taken te beheren die verband houden met de indeling en etikettering van chemische stoffen en die zijn afgeleid uit de CLP-verordening. |
| --- | --- |

—

ECHA werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op Unie-niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen (artikel 75 van de REACH-verordening) en om taken te beheren die verband houden met de indeling en etikettering van chemische stoffen en die zijn afgeleid uit de CLP-verordening.

Taken

| — | Ontvangen van registraties en andere dossiers inzake chemische stoffen en verrichten van een volledigheidscontrole daarop (titel II van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Ontvangen van registraties en andere dossiers inzake chemische stoffen en verrichten van een volledigheidscontrole daarop (titel II van de REACH-verordening).

| — | Verwerken van informatieverzoeken met betrekking tot de registraties en nemen van besluiten inzake geschillen over het gezamenlijk gebruik van gegevens (titel III van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Verwerken van informatieverzoeken met betrekking tot de registraties en nemen van besluiten inzake geschillen over het gezamenlijk gebruik van gegevens (titel III van de REACH-verordening).

| — | Beoordelen van registratiedossiers wat betreft de naleving van de REACH-verordening, alsmede van de daarin opgenomen testvoorstellen, en coördineren van de stoffenbeoordelingsprocedure (titel VI van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Beoordelen van registratiedossiers wat betreft de naleving van de REACH-verordening, alsmede van de daarin opgenomen testvoorstellen, en coördineren van de stoffenbeoordelingsprocedure (titel VI van de REACH-verordening).

| — | Verwerken van voorstellen voor de opname van zeer zorgwekkende stoffen in de kandidatenlijst en aanbevelingen doen voor de opname van een aantal van deze stoffen in de autorisatielijst en autorisatieaanvragen afhandelen (titel VII van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Verwerken van voorstellen voor de opname van zeer zorgwekkende stoffen in de kandidatenlijst en aanbevelingen doen voor de opname van een aantal van deze stoffen in de autorisatielijst en autorisatieaanvragen afhandelen (titel VII van de REACH-verordening).

| — | Verwerken van beperkingsdossiers (titel VIII van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Verwerken van beperkingsdossiers (titel VIII van de REACH-verordening).

| — | Opzetten en beheren van (een) publieke databank(en) met informatie over alle geregistreerde stoffen en het gratis openbaar maken van bepaalde informatie op internet (artikelen 77 en 119 van de REACH-verordening). |
| --- | --- |

—

Opzetten en beheren van (een) publieke databank(en) met informatie over alle geregistreerde stoffen en het gratis openbaar maken van bepaalde informatie op internet (artikelen 77 en 119 van de REACH-verordening).

| — | Verstrekken van technisch en wetenschappelijk advies en richtsnoeren waar nodig (artikel 77 van de REACH-verordening, artikel 50, lid 2, van de CLP-verordening) en in het kader van de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012. |
| --- | --- |

—

Verstrekken van technisch en wetenschappelijk advies en richtsnoeren waar nodig (artikel 77 van de REACH-verordening, artikel 50, lid 2, van de CLP-verordening) en in het kader van de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012.

| — | Verstrekken van zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies aan de lidstaten en de instellingen van de EU over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH- en CLP-verordeningen aan het Agentschap worden voorgelegd (artikel 77, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 50, lid 1, van de CLP-verordening). |
| --- | --- |

—

Verstrekken van zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies aan de lidstaten en de instellingen van de EU over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH- en CLP-verordeningen aan het Agentschap worden voorgelegd (artikel 77, lid 1, van de REACH-verordening, artikel 50, lid 1, van de CLP-verordening).

| — | Ontvangen van I&E-kennisgevingen, onderhouden van een openbare I&E-inventaris, afhandelen van verzoeken voor alternatieve namen en verwerken van voorstellen voor de geharmoniseerde indeling en etikettering van stoffen (CLP). |
| --- | --- |

—

Ontvangen van I&E-kennisgevingen, onderhouden van een openbare I&E-inventaris, afhandelen van verzoeken voor alternatieve namen en verwerken van voorstellen voor de geharmoniseerde indeling en etikettering van stoffen (CLP).

| — | Uitvoeren van technische en wetenschappelijke taken overeenkomstig de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012, die op 1 september 2013 in werking trad. |
| --- | --- |

—

Uitvoeren van technische en wetenschappelijke taken overeenkomstig de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012, die op 1 september 2013 in werking trad.

| — | Uitvoeren van taken in het kader van de PIC-verordening (inzake voorafgaande geïnformeerde toestemming) (EU) nr. 649/2012, die op 1 maart 2014 in werking trad. |
| --- | --- |

—

Uitvoeren van taken in het kader van de PIC-verordening (inzake voorafgaande geïnformeerde toestemming) (EU) nr. 649/2012, die op 1 maart 2014 in werking trad.

Bestuur

Raad van bestuur

Eén door de Raad benoemde vertegenwoordiger uit elke lidstaat en ten hoogste zes door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, waaronder drie leden zonder stemrecht afkomstig van de belanghebbende partijen, alsmede twee door het Europees Parlement benoemde onafhankelijke personen (artikel 79 van de REACH-verordening).

Taken

Artikel 78 van de REACH-verordening en de financiële kaderregeling voor agentschappen, hoofdzakelijk het vaststellen van het jaarlijkse en meerjarenwerkprogramma, de definitieve begroting, een algemeen verslag en de interne regels en procedures, en het aanstellen van een tuchtraad ten aanzien van de uitvoerend directeur. Tevens de benoeming van de kamer van beroep en van de leden van de comités.

Uitvoerend directeur

Taken

Artikel 83 van de REACH-verordening.

REACH-comités

Het Agentschap omvat drie wetenschappelijke comités (risicobeoordeling, lidstaten en sociaaleconomische analyse).

Taken

Artikel 77, lid 3, onder a-c), van de REACH-verordening.

Comité Biociden

Het Agentschap heeft een Comité Biociden.

Taken

Artikel 75, lid 1, van de biocidenverordening.

Forum voor uitwisseling van handhavingsinformatie

Taken

Artikel 77, lid 4, onder a-h), van de REACH-verordening.

Secretariaat

Taken

Artikel 77, lid 2, onder a-o), van de REACH-verordening.

Kamer van beroep

Taken

Artikel 76, lid 1, onder h), van de REACH-verordening.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad (artikel 97, lid 10, van de REACH-verordening).

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting (inclusief gewijzigde begrotingen)

| — | 113,2 (107,7) miljoen euro waarvan:






  — | inkomsten uit vergoedingen: 27,2 (86,1) miljoen euro; 25,9 (85,8) miljoen euro aan vergoedingen en heffingen in het kader van de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006 en 1,3 (0,3) miljoen euro aan vergoedingen en heffingen in het kader van de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012. |
| --- | --- | --- |

—

113,2 (107,7) miljoen euro waarvan:

—

inkomsten uit vergoedingen: 27,2 (86,1) miljoen euro; 25,9 (85,8) miljoen euro aan vergoedingen en heffingen in het kader van de REACH-verordening (EG) nr. 1907/2006 en 1,3 (0,3) miljoen euro aan vergoedingen en heffingen in het kader van de biocidenverordening (EU) nr. 528/2012.

| — | Bijdrage Unie: 7,8 (8,6) miljoen euro, inclusief steun voor de tenuitvoerlegging van Verordening (EU) nr. 528/2012 betreffende het op de markt aanbieden en het gebruik van biociden (5,1 miljoen euro), de compenserende bijdrage (1,2 miljoen euro), een EVA-bijdrage (0,2 miljoen euro) en een bijdrage in het kader van Verordening (EU) nr. 649/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 4 juli 2012 betreffende de in- en uitvoer van gevaarlijke chemische stoffen (1,3 miljoen euro). |
| --- | --- |

—

Bijdrage Unie: 7,8 (8,6) miljoen euro, inclusief steun voor de tenuitvoerlegging van Verordening (EU) nr. 528/2012 betreffende het op de markt aanbieden en het gebruik van biociden (5,1 miljoen euro), de compenserende bijdrage (1,2 miljoen euro), een EVA-bijdrage (0,2 miljoen euro) en een bijdrage in het kader van Verordening (EU) nr. 649/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 4 juli 2012 betreffende de in- en uitvoer van gevaarlijke chemische stoffen (1,3 miljoen euro).

Personeelsbestand per 31 december 2014

| — | 495 (503) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, |
| --- | --- |

—

495 (503) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

| — | waarvan er 479 (468) bezet zijn; 9 hiervan worden momenteel aangeworven. |
| --- | --- |

—

waarvan er 479 (468) bezet zijn; 9 hiervan worden momenteel aangeworven.

| — | Andere personeelsleden: 118 (95) (106 arbeidscontractanten, waarvan er één momenteel wordt aangeworven, en twaalf gedetacheerde nationale deskundigen). |
| --- | --- |

—

Andere personeelsleden: 118 (95) (106 arbeidscontractanten, waarvan er één momenteel wordt aangeworven, en twaalf gedetacheerde nationale deskundigen).

| — | Totaalaantal personeelsleden: 587 (563), waarvan er (1):






  — | 458 (386) beleidstaken (78 %), en |
| --- | --- | --- |

—

Totaalaantal personeelsleden: 587 (563), waarvan er (1):

—

458 (386) beleidstaken (78 %), en

| — | 129 (177) — 22 % — administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

129 (177) — 22 % — administratieve en ondersteunende taken verrichten.

Producten en diensten in 2014 (2013)

Het werkprogramma van ECHA was onderverdeeld in de volgende 17 activiteiten:

Registratie, preregistratie en gegevensuitwisseling

| — | Aantal afgehandelde registratiedossiers: 9  001(14  839) |
| --- | --- |

—

Aantal afgehandelde registratiedossiers: 9  001(14  839)

| — | Aantal afgeronde beoordelingen van vertrouwelijkheidsverzoeken: 636 (860) (aanvankelijke en definitieve) beoordelingen, waarvan 67 (198) negatieve besluiten |
| --- | --- |

—

Aantal afgeronde beoordelingen van vertrouwelijkheidsverzoeken: 636 (860) (aanvankelijke en definitieve) beoordelingen, waarvan 67 (198) negatieve besluiten

| — | Aantal afgehandelde registratiedossiers: 1  000(1  903) |
| --- | --- |

—

Aantal afgehandelde registratiedossiers: 1  000(1  903)

| — | Aantal besluiten over geschillen over gegevensdeling: 5 (11) |
| --- | --- |

—

Aantal besluiten over geschillen over gegevensdeling: 5 (11)

| — | Aantal stoffen waarover informatie openbaar is gemaakt (excl. vertrouwelijke informatie): 12  888(10  561) |
| --- | --- |

—

Aantal stoffen waarover informatie openbaar is gemaakt (excl. vertrouwelijke informatie): 12  888(10  561)

Beoordeling

| — | Aantal uitgevoerde nalevingscontroles: 283 (637) |
| --- | --- |

—

Aantal uitgevoerde nalevingscontroles: 283 (637)

| — | Aantal definitieve besluiten over testvoorstellen: 204 (111) |
| --- | --- |

—

Aantal definitieve besluiten over testvoorstellen: 204 (111)

Risicobeheer

| — | Aantal stoffen waarvan is vastgesteld dat ze in kandidatenlijst kunnen worden opgenomen: 10 (13) |
| --- | --- |

—

Aantal stoffen waarvan is vastgesteld dat ze in kandidatenlijst kunnen worden opgenomen: 10 (13)

| — | Aantal aanbevelingen inzake stoffen die in de autorisatielijst kunnen worden opgenomen: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Aantal aanbevelingen inzake stoffen die in de autorisatielijst kunnen worden opgenomen: 1 (1)

| — | Aantal beperkingsdossiers ingediend bij de Commissie voor goedkeuring: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Aantal beperkingsdossiers ingediend bij de Commissie voor goedkeuring: 4 (2)

| — | Aantal ontvangen autorisatieaanvragen: 19 (8) |
| --- | --- |

—

Aantal ontvangen autorisatieaanvragen: 19 (8)

| — | Aantal kennisgevingen van stoffen op de kandidatenlijst in artikelen: 14 (93) |
| --- | --- |

—

Aantal kennisgevingen van stoffen op de kandidatenlijst in artikelen: 14 (93)

Indeling en etikettering (I&E)

| — | Aantal ontvangen I&E-kennisgevingen: 6,4 miljoen voor ruim 1 33  000 stoffen (waarvan er meer dan 1 18  000 zijn opgenomen in de openbaar gemaakte kennisgevingen) |
| --- | --- |

—

Aantal ontvangen I&E-kennisgevingen: 6,4 miljoen voor ruim 1 33  000 stoffen (waarvan er meer dan 1 18  000 zijn opgenomen in de openbaar gemaakte kennisgevingen)

| — | Aantal ontvangen voorstellen voor geharmoniseerde indeling en etikettering: 44 (29). |
| --- | --- |

—

Aantal ontvangen voorstellen voor geharmoniseerde indeling en etikettering: 44 (29).

| — | Aantal aanvragen voor alternatieve namen voor stoffen in mengsels: 28 (28). |
| --- | --- |

—

Aantal aanvragen voor alternatieve namen voor stoffen in mengsels: 28 (28).

Advisering en ondersteuning

| — | Aantal door de ECHA-helpdesk beantwoorde vragen: 7  628(5  975). |
| --- | --- |

—

Aantal door de ECHA-helpdesk beantwoorde vragen: 7  628(5  975).

| — | Aantal uitgebrachte nieuwe richtsnoeren: 10 (1). |
| --- | --- |

—

Aantal uitgebrachte nieuwe richtsnoeren: 10 (1).

| — | Aantal uitgebrachte actualiseringen van richtsnoeren: 9 (3) en aantal uitgebrachte corrigenda: 8 (4) |
| --- | --- |

—

Aantal uitgebrachte actualiseringen van richtsnoeren: 9 (3) en aantal uitgebrachte corrigenda: 8 (4)

Wetenschappelijke IT-instrumenten

| — | Twee nieuwe versies van R4BP werden in 2014 vrijgegeven. |
| --- | --- |

—

Twee nieuwe versies van R4BP werden in 2014 vrijgegeven.

| — | Een SPC-editor werd ontwikkeld en vrijgegeven ter ondersteuning van gestructureerde SPC's voor biociden. |
| --- | --- |

—

Een SPC-editor werd ontwikkeld en vrijgegeven ter ondersteuning van gestructureerde SPC's voor biociden.

| — | Een nieuw systeem ter ondersteuning van de PIC-verordening (inzake voorafgaande geïnformeerde toestemming), ePIC, werd op tijd vrijgegeven voor het beheer van kennisgevingen die voor 2015 binnenkwamen. |
| --- | --- |

—

Een nieuw systeem ter ondersteuning van de PIC-verordening (inzake voorafgaande geïnformeerde toestemming), ePIC, werd op tijd vrijgegeven voor het beheer van kennisgevingen die voor 2015 binnenkwamen.

| — | Het huidige verspreidingssysteem is in die zin verbeterd dat het nu ook biociden- en PIC-gegevens omvat en de operationele efficiëntie ervan wordt bevorderd. |
| --- | --- |

—

Het huidige verspreidingssysteem is in die zin verbeterd dat het nu ook biociden- en PIC-gegevens omvat en de operationele efficiëntie ervan wordt bevorderd.

| — | Een update naar het Chesar 2-product (versie 2.3) is vrijgegeven. |
| --- | --- |

—

Een update naar het Chesar 2-product (versie 2.3) is vrijgegeven.

| — | Het casemanagementplatform Dynamic Case werd in gebruik genomen en ondersteunde tegen het eind van het jaar reeds 17 REACH- &CLP-processen. |
| --- | --- |

—

Het casemanagementplatform Dynamic Case werd in gebruik genomen en ondersteunde tegen het eind van het jaar reeds 17 REACH- &CLP-processen.

| — | Twee nieuwe versies van Odyssey werden vrijgegeven. |
| --- | --- |

—

Twee nieuwe versies van Odyssey werden vrijgegeven.

| — | Twee nieuwe onderhoudsversies van ECM-DEP werden vrijgegeven. |
| --- | --- |

—

Twee nieuwe onderhoudsversies van ECM-DEP werden vrijgegeven.

Wetenschappelijk en technisch advies aan EU-instellingen en -organen

| — | In oktober 2014 werd een geslaagde thematische wetenschappelijke workshop over uitdagingen op het gebied van regelgeving bij risicobeoordelingen van nanomaterialen georganiseerd. |
| --- | --- |

—

In oktober 2014 werd een geslaagde thematische wetenschappelijke workshop over uitdagingen op het gebied van regelgeving bij risicobeoordelingen van nanomaterialen georganiseerd.

| — | Het tweede verslag van ECHA in het kader van artikel 117, lid 3, van REACH inzake gebruikmaking van alternatieven voor dierproeven werd gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

Het tweede verslag van ECHA in het kader van artikel 117, lid 3, van REACH inzake gebruikmaking van alternatieven voor dierproeven werd gepubliceerd.

| — | ECHA's tweejarig werkplan inzake nanomaterialen werd bijgewerkt. |
| --- | --- |

—

ECHA's tweejarig werkplan inzake nanomaterialen werd bijgewerkt.

| — | De werkgroep nanomaterialen hield twee vergaderingen. |
| --- | --- |

—

De werkgroep nanomaterialen hield twee vergaderingen.

| — | Bijdragen aan COM voor de revisie van REACH-bijlagen inzake specifieke vereisten voor nanomaterialen. |
| --- | --- |

—

Bijdragen aan COM voor de revisie van REACH-bijlagen inzake specifieke vereisten voor nanomaterialen.

| — | ECHA en het GCO publiceerden een verslag over bewustwording van methoden ter beoordeling van chemische stoffen waarbij geen dieren worden gebruikt — visie op de bevordering van testmethoden zonder dierproeven en alternatieve methoden. |
| --- | --- |

—

ECHA en het GCO publiceerden een verslag over bewustwording van methoden ter beoordeling van chemische stoffen waarbij geen dieren worden gebruikt — visie op de bevordering van testmethoden zonder dierproeven en alternatieve methoden.

| — | Bijdrage aan de ontwikkeling van de OESO-testrichtsnoeren en teststrategieën (IATA's), met name op het gebied van huid- en oogirritatie/-corrosie, huidsensibilisatie, genotoxiciteit, hormoonontregelaars, reproductieve toxiciteit en aquatische en terrestrische ecotoxiciteit. |
| --- | --- |

—

Bijdrage aan de ontwikkeling van de OESO-testrichtsnoeren en teststrategieën (IATA's), met name op het gebied van huid- en oogirritatie/-corrosie, huidsensibilisatie, genotoxiciteit, hormoonontregelaars, reproductieve toxiciteit en aquatische en terrestrische ecotoxiciteit.

Comités en forum

| — | Aantal unanieme overeenkomsten van het lidstatencomité (MSC): 149 (155) |
| --- | --- |

—

Aantal unanieme overeenkomsten van het lidstatencomité (MSC): 149 (155)

| — | Aantal adviezen van het Comité risicobeoordeling (RAC): 88 (41) |
| --- | --- |

—

Aantal adviezen van het Comité risicobeoordeling (RAC): 88 (41)

| — | Aantal adviezen van het Comité sociaaleconomische analyse (SEAC): 34 (3) |
| --- | --- |

—

Aantal adviezen van het Comité sociaaleconomische analyse (SEAC): 34 (3)

Kamer van beroep

| — | Aantal ingestelde beroepen: 18 (22) |
| --- | --- |

—

Aantal ingestelde beroepen: 18 (22)

| — | Aantal uitspraken op beroep: 16 (8) |
| --- | --- |

—

Aantal uitspraken op beroep: 16 (8)

Communicatie

| — | 3 evenementen voor belanghebbenden georganiseerd:






  — | 2 dagen voor belanghebbenden |
| --- | --- | --- |

—

3 evenementen voor belanghebbenden georganiseerd:

—

2 dagen voor belanghebbenden

| — | workshop voor geaccrediteerde belanghebbenden |
| --- | --- |

—

workshop voor geaccrediteerde belanghebbenden

| — | 8 webinars georganiseerd met 2  060 deelnemers |
| --- | --- |

—

8 webinars georganiseerd met 2  060 deelnemers

| — | 264 (250) vertalingen |
| --- | --- |

—

264 (250) vertalingen

| — | 1 4 81  986 bezoekers van de website met in totaal ongeveer 4 4 30  136 bezoeken; |
| --- | --- |

—

1 4 81  986 bezoekers van de website met in totaal ongeveer 4 4 30  136 bezoeken;

| — | 61 (53) publicaties |
| --- | --- |

—

61 (53) publicaties

| — | 21 persberichten opgesteld, 49 interviews met de media georganiseerd |
| --- | --- |

—

21 persberichten opgesteld, 49 interviews met de media georganiseerd

| — | 57 nieuwsberichten, e-News-bulletins, nieuwsbrieven |
| --- | --- |

—

57 nieuwsberichten, e-News-bulletins, nieuwsbrieven

| — | 1  136 tweets, 51 Facebook-posts en 38 LinkedIn-posts gepubliceerd |
| --- | --- |

—

1  136 tweets, 51 Facebook-posts en 38 LinkedIn-posts gepubliceerd

Samenwerking

| — | Wetenschappelijke en technische samenwerking met de OESO (bijv. Iuclid) en mede-agentschappen (Australië, Canada, Japan en VS) en technische ondersteuning van het internationale werk van de Commissie (bijv. GHS — het wereldwijde geharmoniseerde systeem — van de VN). |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke en technische samenwerking met de OESO (bijv. Iuclid) en mede-agentschappen (Australië, Canada, Japan en VS) en technische ondersteuning van het internationale werk van de Commissie (bijv. GHS — het wereldwijde geharmoniseerde systeem — van de VN).

Beheer

| — | Voortdurende ontwikkeling en verbetering van de administratieve en beheerssystemen |
| --- | --- |

—

Voortdurende ontwikkeling en verbetering van de administratieve en beheerssystemen

| — | ISO 9001-certificering verkregen |
| --- | --- |

—

ISO 9001-certificering verkregen

Financiën, aanbestedingen en boekhouding

| — | Strikt beheer van de begroting en de kasgeldreserve |
| --- | --- |

—

Strikt beheer van de begroting en de kasgeldreserve

| — | In 2014 verleende ECHA op wetenschappelijk, IT-, communicatie- en administratief gebied diensten in het kader van haar bestaande kadercontracten (548 specifieke contracten/orders) en door middel van aanbestedingsprocedures (188 contracten). Met name sloot het Agentschap met succes openbare aanbestedingen af voor de vaststelling van nieuwe kadercontracten voor taalcursussen, voor de ISO-9001:2008-certificering van de ECHA-IQMS, voor bancaire dienstverlening op het gebied van lopende rekeningen, en startte het een project ter bevordering van de efficiëntie in zijn aanbestedings- en contractbeheer en de daaraan gerelateerde financiële processen. |
| --- | --- |

—

In 2014 verleende ECHA op wetenschappelijk, IT-, communicatie- en administratief gebied diensten in het kader van haar bestaande kadercontracten (548 specifieke contracten/orders) en door middel van aanbestedingsprocedures (188 contracten). Met name sloot het Agentschap met succes openbare aanbestedingen af voor de vaststelling van nieuwe kadercontracten voor taalcursussen, voor de ISO-9001:2008-certificering van de ECHA-IQMS, voor bancaire dienstverlening op het gebied van lopende rekeningen, en startte het een project ter bevordering van de efficiëntie in zijn aanbestedings- en contractbeheer en de daaraan gerelateerde financiële processen.

| — | Totaalaantal bedrijven gecontroleerd wat betreft mkb-status: 271 (516) |
| --- | --- |

—

Totaalaantal bedrijven gecontroleerd wat betreft mkb-status: 271 (516)

Personeelszaken en bedrijfsdiensten

| — | 22 (27) selectieprocedures afgerond; 62 (87) personeelsleden aangeworven (TA en CA) |
| --- | --- |

—

22 (27) selectieprocedures afgerond; 62 (87) personeelsleden aangeworven (TA en CA)

Informatie- en communicatietechnologie

| — | De eerste modules van de HRMS werden gelanceerd. |
| --- | --- |

—

De eerste modules van de HRMS werden gelanceerd.

| — | Een grondig herzien documentenbeheersysteem wordt gebruikt. |
| --- | --- |

—

Een grondig herzien documentenbeheersysteem wordt gebruikt.

Biociden

| — | 2  094 biocidenaanvragen (aanvragen inzake nieuwe werkzame stoffen, hernieuwingen of onderzoek, EU-vergunningen van producten) werden verwerkt en doorgegeven aan lidstaten. |
| --- | --- |

—

2  094 biocidenaanvragen (aanvragen inzake nieuwe werkzame stoffen, hernieuwingen of onderzoek, EU-vergunningen van producten) werden verwerkt en doorgegeven aan lidstaten.

| — | Vier geschillen betreffende gegevensuitwisseling beslecht. |
| --- | --- |

—

Vier geschillen betreffende gegevensuitwisseling beslecht.

| — | Beoordeling van aanvragen van leveranciers inzake werkzame stoffen en bijhouden van de lijst van goedgekeurde leveranciers: één besluit. |
| --- | --- |

—

Beoordeling van aanvragen van leveranciers inzake werkzame stoffen en bijhouden van de lijst van goedgekeurde leveranciers: één besluit.

| — | Beoordeling van aanvragen van technische gelijkwaardigheid: zeven besluiten. |
| --- | --- |

—

Beoordeling van aanvragen van technische gelijkwaardigheid: zeven besluiten.

| — | Beoordeling van chemische vergelijkbaarheid van werkzame stoffen: één geval. |
| --- | --- |

—

Beoordeling van chemische vergelijkbaarheid van werkzame stoffen: één geval.

PIC

| — | 5  289 kennisgevingen werden verwerkt. |
| --- | --- |

—

5  289 kennisgevingen werden verwerkt.

---

(1)  Op basis van een vergelijking.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | ECHA stelt de conclusie van de Rekenkamer op prijs en zal erop blijven toezien dat ongerechtvaardigde overdrachten worden vermeden.
  Het is waar dat de in 2014 geïnde vergoedingen voor aanvragen in het kader van de biocidenverordening slechts een klein deel van de desbetreffende kosten van het Agentschap dekten. De aanvankelijke veronderstelling van de Commissie dat het Agentschap grotendeels zelfbedruipend zou zijn, bleek onjuist doordat het systeem van nationale en EU-vergoedingen tot een voorkeur voor nationale aanvragen en wederzijdse erkenningen heeft geleid, ten nadele van biocidetoelatingen van de Unie.
  De Commissie heeft haar ramingen van de vergoedingen intussen verschillende keren naar beneden bijgesteld en erkent nu dat er continu een jaarlijkse EU-subsidie nodig zal zijn om de meeste niet aan vergoeding gebonden taken van ECHA te bekostigen. De Commissie heeft reeds een onafhankelijke studie besteld die de nodige input moet leveren om de vergoedingenverordening zoals gepland in de biocidenverordening te herzien in 2015. |
| --- | --- |

11.

ECHA stelt de conclusie van de Rekenkamer op prijs en zal erop blijven toezien dat ongerechtvaardigde overdrachten worden vermeden.

Het is waar dat de in 2014 geïnde vergoedingen voor aanvragen in het kader van de biocidenverordening slechts een klein deel van de desbetreffende kosten van het Agentschap dekten. De aanvankelijke veronderstelling van de Commissie dat het Agentschap grotendeels zelfbedruipend zou zijn, bleek onjuist doordat het systeem van nationale en EU-vergoedingen tot een voorkeur voor nationale aanvragen en wederzijdse erkenningen heeft geleid, ten nadele van biocidetoelatingen van de Unie.

De Commissie heeft haar ramingen van de vergoedingen intussen verschillende keren naar beneden bijgesteld en erkent nu dat er continu een jaarlijkse EU-subsidie nodig zal zijn om de meeste niet aan vergoeding gebonden taken van ECHA te bekostigen. De Commissie heeft reeds een onafhankelijke studie besteld die de nodige input moet leveren om de vergoedingenverordening zoals gepland in de biocidenverordening te herzien in 2015.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/143 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/143

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/16)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Milieuagentschap (hierna „Agentschap” ofwel „EEA” genoemd), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten om de Commissie, het Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu te verschaffen. Deze informatie moet de Europese Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Milieuagentschap (hierna „Agentschap” ofwel „EEA” genoemd), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten om de Commissie, het Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu te verschaffen. Deze informatie moet de Europese Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE WETTIGHEID EN REGELMATIGHEID VAN DE VERRICHTINGEN

| 11. | In 2014 deed het Agentschap een oproep om IT-adviesdiensten en adviesdiensten voor geografische informatiesystemen (GIS) te verlenen ter waarde van 1,7 miljoen euro voor de uitvoering van het RDA-onderdeel (Reference Data Access, ofwel toegang tot referentiegegevens) en ter ondersteuning van het EEA op het gebied van andere activiteiten in samenhang met Copernicus. Een belangrijk aspect van de aanbestedingsprocedure, dat aangeduid werd als „bekende tekortkomingen”, werd nergens beschreven in de technische specificaties. Een duidelijker bestek zou hebben bijgedragen tot een doeltreffender en concurrentiëler openbare aanbestedingsprocedure. |
| --- | --- |

11.

In 2014 deed het Agentschap een oproep om IT-adviesdiensten en adviesdiensten voor geografische informatiesystemen (GIS) te verlenen ter waarde van 1,7 miljoen euro voor de uitvoering van het RDA-onderdeel (Reference Data Access, ofwel toegang tot referentiegegevens) en ter ondersteuning van het EEA op het gebied van andere activiteiten in samenhang met Copernicus. Een belangrijk aspect van de aanbestedingsprocedure, dat aangeduid werd als „bekende tekortkomingen”, werd nergens beschreven in de technische specificaties. Een duidelijker bestek zou hebben bijgedragen tot een doeltreffender en concurrentiëler openbare aanbestedingsprocedure.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 12. | Hoewel het EEA ermee is begonnen, inzake subsidies een nieuw beleid van controles vooraf en achteraf te volgen, zijn de verificatieprocedures nog niet gedocumenteerd. Aan de begunstigden (de Europese Thematische Centra ofwel ETC's) werden echter wel richtsnoeren gegeven betreffende de voorbereiding van de kostendeclaraties. |
| --- | --- |

12.

Hoewel het EEA ermee is begonnen, inzake subsidies een nieuw beleid van controles vooraf en achteraf te volgen, zijn de verificatieprocedures nog niet gedocumenteerd. Aan de begunstigden (de Europese Thematische Centra ofwel ETC's) werden echter wel richtsnoeren gegeven betreffende de voorbereiding van de kostendeclaraties.

| 13. | Toch werden tekortkomingen opgemerkt in de gecontroleerde subsidieverrichtingen. Voor een van de ETC's had de verificateur ontdekt dat niet-subsidiabele uitgaven waren opgenomen in de kostendeclaratie, maar de ordonnateur had het volledige gedeclareerde bedrag goedgekeurd. In een tweede geval werd de kostendeclaratie volledig betaald hoewel de meeste voor voorafgaande verificatie geselecteerde partners EEA niet de vereiste documenten hadden overgelegd. Bovendien was de interne controleur betrokken bij de verificaties vooraf én achteraf, taken die niet verenigbaar zijn. Opgemerkt dient te worden dat het systeem voor controles vooraf sinds 2012 voorwerp van discussie is geweest tussen de Rekenkamer en het Agentschap. |
| --- | --- |

13.

Toch werden tekortkomingen opgemerkt in de gecontroleerde subsidieverrichtingen. Voor een van de ETC's had de verificateur ontdekt dat niet-subsidiabele uitgaven waren opgenomen in de kostendeclaratie, maar de ordonnateur had het volledige gedeclareerde bedrag goedgekeurd. In een tweede geval werd de kostendeclaratie volledig betaald hoewel de meeste voor voorafgaande verificatie geselecteerde partners EEA niet de vereiste documenten hadden overgelegd. Bovendien was de interne controleur betrokken bij de verificaties vooraf én achteraf, taken die niet verenigbaar zijn. Opgemerkt dient te worden dat het systeem voor controles vooraf sinds 2012 voorwerp van discussie is geweest tussen de Rekenkamer en het Agentschap.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Het Agentschap heeft met gebruikmaking van een door DIGIT gegunde interinstitutionele overeenkomst een contract voor back-updiensten, waaronder e-maildiensten, gesloten met een clouddienstverlener. In de contractvoorwaarden wordt de locatie van de gegevens van het Agentschap niet adequaat beschreven. De contractant heeft zich het recht voorbehouden om de gegevens van het Agentschap zonder voorafgaande mededeling buiten het geografisch gebied van de Europese Unie te versturen, bijvoorbeeld als er routinggegevens gekopieerd moeten worden naar verschillende datacentra in verschillende regio's om wachttijdproblemen op te lossen. Als gevolg hiervan heeft het Agentschap er niet voor gezorgd dat de privileges en de immuniteiten van de Europese Gemeenschappen, die van toepassing zijn op het Agentschap, gewaarborgd worden en dat de dienstverleners de door artikel 7 door het Handvest van de grondrechten van de EU geboden privacybescherming volledig waarborgen die. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap heeft met gebruikmaking van een door DIGIT gegunde interinstitutionele overeenkomst een contract voor back-updiensten, waaronder e-maildiensten, gesloten met een clouddienstverlener. In de contractvoorwaarden wordt de locatie van de gegevens van het Agentschap niet adequaat beschreven. De contractant heeft zich het recht voorbehouden om de gegevens van het Agentschap zonder voorafgaande mededeling buiten het geografisch gebied van de Europese Unie te versturen, bijvoorbeeld als er routinggegevens gekopieerd moeten worden naar verschillende datacentra in verschillende regio's om wachttijdproblemen op te lossen. Als gevolg hiervan heeft het Agentschap er niet voor gezorgd dat de privileges en de immuniteiten van de Europese Gemeenschappen, die van toepassing zijn op het Agentschap, gewaarborgd worden en dat de dienstverleners de door artikel 7 door het Handvest van de grondrechten van de EU geboden privacybescherming volledig waarborgen die.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 15. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

15.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 120 van 11.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | In 2012 kende het Agentschap in het kader van drie belangrijke subsidieprogramma's (1) subsidies toe aan consortia van milieu-instellingen en -organen in Europa, VN-organisaties en nationale milieuorganisaties. De totale subsidie-uitgaven in 2012 bedroegen 11,9 miljoen euro, ofwel 27 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Agentschap verrichte verificaties vooraf vóór vergoeding van door begunstigden gedeclareerde kosten bestaan uit een controle op stukken, namelijk kostendeclaraties. Het Agentschap krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde personeelskosten, die de hoofdmoot van de kosten uitmaken (2). Zelden worden er ter plaatse verificaties achteraf van de kosten verricht op het niveau van de begunstigde (3). | Loopt nog |
| 2013 | In 2013 kende het Agentschap in het kader van vijf subsidieprogramma's (4) subsidies toe aan consortia van milieu-instellingen en -organen in Europa, VN-organisaties en nationale milieuorganisaties. De totale subsidie-uitgaven in 2013 bedroegen 13,9 miljoen euro, ofwel 31 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Agentschap verrichte verificaties vooraf bestaan uit een controle op stukken, namelijk kostendeclaraties. Na de opmerking van de Rekenkamer van vorig jaar voerde het EEA zijn controles op met betrekking tot de subsidiabiliteit en de juistheid van de in het kader van de subsidieprogramma's gedeclareerde personeelskosten, aangezien die het grootste gedeelte van de kosten uitmaken. Er werden met name, voor een steekproef van begunstigden, werkbriefjes verkregen teneinde de gedeclareerde salariskosten te controleren, maar de loonstrookjes werden niet verkregen. Zelden worden er ter plaatse verificaties verricht op het niveau van de begunstigde.
  De bestaande controles verschaffen dan ook slechts beperkte zekerheid over de subsidiabiliteit en de juistheid van de door begunstigden gedeclareerde kosten. Voor de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen werden bewijsstukken verkregen die redelijke zekerheid boden ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid ervan. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

In 2012 kende het Agentschap in het kader van drie belangrijke subsidieprogramma's (1) subsidies toe aan consortia van milieu-instellingen en -organen in Europa, VN-organisaties en nationale milieuorganisaties. De totale subsidie-uitgaven in 2012 bedroegen 11,9 miljoen euro, ofwel 27 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Agentschap verrichte verificaties vooraf vóór vergoeding van door begunstigden gedeclareerde kosten bestaan uit een controle op stukken, namelijk kostendeclaraties. Het Agentschap krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde personeelskosten, die de hoofdmoot van de kosten uitmaken (2). Zelden worden er ter plaatse verificaties achteraf van de kosten verricht op het niveau van de begunstigde (3).

Loopt nog

2013

In 2013 kende het Agentschap in het kader van vijf subsidieprogramma's (4) subsidies toe aan consortia van milieu-instellingen en -organen in Europa, VN-organisaties en nationale milieuorganisaties. De totale subsidie-uitgaven in 2013 bedroegen 13,9 miljoen euro, ofwel 31 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Agentschap verrichte verificaties vooraf bestaan uit een controle op stukken, namelijk kostendeclaraties. Na de opmerking van de Rekenkamer van vorig jaar voerde het EEA zijn controles op met betrekking tot de subsidiabiliteit en de juistheid van de in het kader van de subsidieprogramma's gedeclareerde personeelskosten, aangezien die het grootste gedeelte van de kosten uitmaken. Er werden met name, voor een steekproef van begunstigden, werkbriefjes verkregen teneinde de gedeclareerde salariskosten te controleren, maar de loonstrookjes werden niet verkregen. Zelden worden er ter plaatse verificaties verricht op het niveau van de begunstigde.

De bestaande controles verschaffen dan ook slechts beperkte zekerheid over de subsidiabiliteit en de juistheid van de door begunstigden gedeclareerde kosten. Voor de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen werden bewijsstukken verkregen die redelijke zekerheid boden ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid ervan.

Loopt nog

---

(1)  Europese Thematische Centra (ETC), Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument (ENPI) en initiële operationele diensten van het programma Wereldwijde monitoring voor milieu en veiligheid (GIO).

(2)  Voor andere soorten kosten (d.w.z. uitbesteding, aankoop van materiaal) worden bewijsstukken gevraagd en geanalyseerd.

(3)  In 2012 en in 2011 werd één verificatie achteraf verricht ter controle van de beheersingssystemen van één begunstigde. In 2010 was een verificatie vooraf verricht om na te gaan of de door één begunstigde gedeclareerde uitgaven subsidiabel waren.

(4)  Europese Thematische Centra (ETC), Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument (ENPI), initiële operationele diensten van het programma Wereldwijde monitoring voor milieu en veiligheid (GIO enGIO2), GMES in-situ coördinatie (GISC) en Instrument voor pretoetredingssteun (IPA2).

---

BIJLAGE II

Europees Milieuagentschap (Kopenhagen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 191 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Milieubeleid

  Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot het nastreven van de volgende doelstellingen: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.
  De Unie streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Unie. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. [...] Bij het bepalen van haar beleid [...] houdt de Unie rekening met [...] de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens; de milieuomstandigheden in de onderscheiden regio's van de Unie; de voordelen en lasten die kunnen voortvloeien uit optreden, onderscheidenlijk niet-optreden; de economische en sociale ontwikkeling van de Unie als geheel en de evenwichtige ontwikkeling van haar regio's (...). |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EEG) nr. 1210/1990 van de Raad) | Doelstellingen

  De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Unie en de lidstaten te voorzien van:






  1. | objectieve, betrouwbare, en vergelijkbare informatie op Europees niveau, op grond waarvan zij:






  a) | de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 191 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Milieubeleid

Het beleid van de Unie op milieugebied draagt bij tot het nastreven van de volgende doelstellingen: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen, en in het bijzonder de bestrijding van klimaatverandering.

De Unie streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Unie. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. [...] Bij het bepalen van haar beleid [...] houdt de Unie rekening met [...] de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens; de milieuomstandigheden in de onderscheiden regio's van de Unie; de voordelen en lasten die kunnen voortvloeien uit optreden, onderscheidenlijk niet-optreden; de economische en sociale ontwikkeling van de Unie als geheel en de evenwichtige ontwikkeling van haar regio's (...).

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EEG) nr. 1210/1990 van de Raad)

Doelstellingen

De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Unie en de lidstaten te voorzien van:

1.

objectieve, betrouwbare, en vergelijkbare informatie op Europees niveau, op grond waarvan zij:

a)

de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen;

| b) | de resultaten daarvan kunnen beoordelen; |
| --- | --- |

b)

de resultaten daarvan kunnen beoordelen;

| c) | het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu; |
| --- | --- |

c)

het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu;

| 2. | de benodigde technische en wetenschappelijke ondersteuning. |
| --- | --- |

2.

de benodigde technische en wetenschappelijke ondersteuning.

Taken

| — | Het vormen, in samenwerking met de lidstaten, en coördineren van een Europees milieuobservatie- en informatienetwerk; |
| --- | --- |

—

Het vormen, in samenwerking met de lidstaten, en coördineren van een Europees milieuobservatie- en informatienetwerk;

| — | de Unie en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid; |
| --- | --- |

—

de Unie en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid;

| — | assisteren bij het toezicht op milieumaatregelen door middel van geschikte ondersteuning op het gebied van rapportagevoorschriften; |
| --- | --- |

—

assisteren bij het toezicht op milieumaatregelen door middel van geschikte ondersteuning op het gebied van rapportagevoorschriften;

| — | adviseren van individuele lidstaten inzake de ontwikkeling, vaststelling en uitbreiding van hun systemen voor het toezicht op milieumaatregelen; |
| --- | --- |

—

adviseren van individuele lidstaten inzake de ontwikkeling, vaststelling en uitbreiding van hun systemen voor het toezicht op milieumaatregelen;

| — | registreren, compileren en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Unie, aanleggen van uniforme criteria voor milieu-informatie in alle lidstaten, verdere ontwikkeling en behoud van een referentiecentrum van milieu-informatie; |
| --- | --- |

—

registreren, compileren en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Unie, aanleggen van uniforme criteria voor milieu-informatie in alle lidstaten, verdere ontwikkeling en behoud van een referentiecentrum van milieu-informatie;

| — | bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen;

| — | bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale milieubewakingsprogramma's; |
| --- | --- |

—

bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale milieubewakingsprogramma's;

| — | om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren, aangevuld met indicatorrapporten over specifieke vraagstukken; |
| --- | --- |

—

om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren, aangevuld met indicatorrapporten over specifieke vraagstukken;

| — | stimuleren van de ontwikkeling van technieken voor milieuprognoses, van uitwisselingen van informatie over de technologie die beschikbaar is om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, van methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op preventie en bescherming en herstel van het milieu; |
| --- | --- |

—

stimuleren van de ontwikkeling van technieken voor milieuprognoses, van uitwisselingen van informatie over de technologie die beschikbaar is om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, van methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op preventie en bescherming en herstel van het milieu;

| — | zorgen voor een ruime verspreiding van betrouwbare en vergelijkbare milieu-informatie, met name over de toestand van het milieu, onder het grote publiek en daartoe het gebruik van nieuwe telematicatechnologieën bevorderen; |
| --- | --- |

—

zorgen voor een ruime verspreiding van betrouwbare en vergelijkbare milieu-informatie, met name over de toestand van het milieu, onder het grote publiek en daartoe het gebruik van nieuwe telematicatechnologieën bevorderen;

| — | actief samenwerken met andere instanties en programma's van de Unie, andere internationale instanties en — op gebieden van gemeenschappelijk belang — met die instellingen in landen die geen lid zijn van de Unie, rekening houdend met de noodzaak overlappingen te vermijden; |
| --- | --- |

—

actief samenwerken met andere instanties en programma's van de Unie, andere internationale instanties en — op gebieden van gemeenschappelijk belang — met die instellingen in landen die geen lid zijn van de Unie, rekening houdend met de noodzaak overlappingen te vermijden;

| — | de Commissie assisteren bij de uitwisseling van informatie over de ontwikkeling van methodieken en beste praktijken voor milieubeoordelingen en bij de verspreiding van informatie over de resultaten van relevant milieuonderzoek in een vorm die de beleidsontwikkeling het beste dient. |
| --- | --- |

—

de Commissie assisteren bij de uitwisseling van informatie over de ontwikkeling van methodieken en beste praktijken voor milieubeoordelingen en bij de verspreiding van informatie over de resultaten van relevant milieuonderzoek in een vorm die de beleidsontwikkeling het beste dient.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van iedere lidstaat, één van ieder land dat is aangesloten bij het EEA, twee vertegenwoordigers van de Commissie, en twee wetenschappers aangewezen door het Europees Parlement.

Taken

Vaststellen van de meerjarige en jaarlijkse werkprogramma's en toezien op de uitvoering ervan, en vaststellen van het jaarverslag over de activiteiten van het Agentschap.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

Wetenschappelijk comité

Bestaat uit personen die gekwalificeerd zijn op milieugebied, aangewezen door de raad van bestuur.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

52,6(41,7) miljoen euro

Subsidie van de Unie: 80 % (100 %)

Personeelsbestand per 31 december 2014

135 (138) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 130 (132) bezet, plus 74 (78) andere posten (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaalaantal personeelsleden: 204 (210)

Van de posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten zijn er:

| — | 97 (98) voor uitvoerende taken; |
| --- | --- |

—

97 (98) voor uitvoerende taken;

| — | 38 (40) voor administratieve taken. |
| --- | --- |

—

38 (40) voor administratieve taken.

Producten en diensten in 2014 (2013)

| Artikelen | 14 (48) |
| --- | --- |
| „Highlights” | 46 (53) |
| Persberichten | 7 (11) |
| Gegevensverzamelingen | 54 (29) |
| Indicatoren | 34 (46) |
| Kaarten en grafieken | 48 (217) |
| Brochures, folders, enz. | 1 (5) |
| Bedrijfsdocumenten | 2 (5) |
| Verslagen | 10 (13) |
| Technische veslagen | 17 (21) |
| „EEA Signals” | 1 (1) |
| SOER | 1 (0) |

Artikelen

14 (48)

„Highlights”

46 (53)

Persberichten

7 (11)

Gegevensverzamelingen

54 (29)

Indicatoren

34 (46)

Kaarten en grafieken

48 (217)

Brochures, folders, enz.

1 (5)

Bedrijfsdocumenten

2 (5)

Verslagen

10 (13)

Technische veslagen

17 (21)

„EEA Signals”

1 (1)

SOER

1 (0)

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Volgens het EEA werd het transparantiebeginsel geëerbiedigd. De ‘bekende tekortkomingen’ werden in punt 6.3.2 van het bestek passend beschreven aan de hand van woorden als 'improvement' (verbetering), 'correction' (correctie), 'adjustment' (bijstelling) en 'ensuring consistency' (waarborging van consistentie). Het volledige bestek kan worden geraadpleegd op de website van het EEA (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it). |
| --- | --- |

11.

Volgens het EEA werd het transparantiebeginsel geëerbiedigd. De ‘bekende tekortkomingen’ werden in punt 6.3.2 van het bestek passend beschreven aan de hand van woorden als 'improvement' (verbetering), 'correction' (correctie), 'adjustment' (bijstelling) en 'ensuring consistency' (waarborging van consistentie). Het volledige bestek kan worden geraadpleegd op de website van het EEA (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it).

| 12. | Toen het EEA in mei 2014 van start ging met de invoering van het nieuwe beleid van verificaties vooraf en achteraf voor subsidies, heeft het Agentschap voorrang gegeven aan richtsnoeren voor de begunstigden betreffende de voorbereiding van de kostendeclaraties. Inmiddels zijn ‘EEA-verificatierichtsnoeren’ opgesteld en verspreid onder de medewerkers die de subsidies vooraf verifiëren. Deze richtsnoeren zijn van toepassing vanaf het begrotingsjaar 2016. |
| --- | --- |

12.

Toen het EEA in mei 2014 van start ging met de invoering van het nieuwe beleid van verificaties vooraf en achteraf voor subsidies, heeft het Agentschap voorrang gegeven aan richtsnoeren voor de begunstigden betreffende de voorbereiding van de kostendeclaraties. Inmiddels zijn ‘EEA-verificatierichtsnoeren’ opgesteld en verspreid onder de medewerkers die de subsidies vooraf verifiëren. Deze richtsnoeren zijn van toepassing vanaf het begrotingsjaar 2016.

| 13. | Ingevolge de opmerking van de Rekenkamer heeft het EEA de aanzet gegeven om het geld van de betrokken begunstigde terug te krijgen.
  Het EEA zal ervoor zorgen dat ICS nr. 18 nauwgezet wordt toegepast, zodat in de toekomst alle eventuele veronachtzaamde controles of afwijkingen van gevestigde beleidslijnen en procedures worden gedocumenteerd.
  Wat het tweede deel van deze opmerking betreft, vond het Agentschap het niet doeltreffend om per se te trachten de gevraagde documenten te krijgen, aangezien van diezelfde partners al overtuigend bewijs was verkregen op basis van eerdere steekproeven. Bovendien was het Agentschap op dat moment met de Rekenkamer in overleg over het bepalen van het meest geschikte verificatiebeleid om dekking en subsidiabiliteit te garanderen.
  Het EEA neemt nota van het derde deel van deze opmerking en zal er rekening mee houden bij de herziening van het huidige ETC-verificatiebeleid. Er zal een formele strategie voor verificatie achteraf worden ontwikkeld die compatibel moet zijn met de taken van EEA's dienst Interne Audit. De interne controleur zal uitsluitend controles achteraf uitvoeren, waarbij dus zowel verificaties ter plaatse als de doeltreffendheid van EEA's verificatie vooraf aan bod komen. |
| --- | --- |

13.

Ingevolge de opmerking van de Rekenkamer heeft het EEA de aanzet gegeven om het geld van de betrokken begunstigde terug te krijgen.

Het EEA zal ervoor zorgen dat ICS nr. 18 nauwgezet wordt toegepast, zodat in de toekomst alle eventuele veronachtzaamde controles of afwijkingen van gevestigde beleidslijnen en procedures worden gedocumenteerd.

Wat het tweede deel van deze opmerking betreft, vond het Agentschap het niet doeltreffend om per se te trachten de gevraagde documenten te krijgen, aangezien van diezelfde partners al overtuigend bewijs was verkregen op basis van eerdere steekproeven. Bovendien was het Agentschap op dat moment met de Rekenkamer in overleg over het bepalen van het meest geschikte verificatiebeleid om dekking en subsidiabiliteit te garanderen.

Het EEA neemt nota van het derde deel van deze opmerking en zal er rekening mee houden bij de herziening van het huidige ETC-verificatiebeleid. Er zal een formele strategie voor verificatie achteraf worden ontwikkeld die compatibel moet zijn met de taken van EEA's dienst Interne Audit. De interne controleur zal uitsluitend controles achteraf uitvoeren, waarbij dus zowel verificaties ter plaatse als de doeltreffendheid van EEA's verificatie vooraf aan bod komen.

| 14. | Vóór invoering van de cloudgebaseerde e-maildienst heeft het EEA een testonderzoek en vervolgens een risicobeoordeling van de veranderingen uitgevoerd, waarbij zowel EEA-deskundigen inzake IT en kwaliteitsbeheer als de functionaris voor gegevensbescherming betrokken waren. Naar aanleiding van deze beoordeling werden van de provider verdere verduidelijkingen en garanties verlangd om ervoor te zorgen dat de Europese verordening betreffende de bescherming van persoonsgegevens zou worden nageleefd. In dit verband bevestigde de provider dat:






  — | de datacentra zich gegarandeerd in Europa zouden bevinden (Dublin als hoofdsite en Amsterdam als spiegel en back-up) en de communicatie tussen het EEA en de datacentra zou worden gecodeerd; |
| --- | --- | --- |

14.

Vóór invoering van de cloudgebaseerde e-maildienst heeft het EEA een testonderzoek en vervolgens een risicobeoordeling van de veranderingen uitgevoerd, waarbij zowel EEA-deskundigen inzake IT en kwaliteitsbeheer als de functionaris voor gegevensbescherming betrokken waren. Naar aanleiding van deze beoordeling werden van de provider verdere verduidelijkingen en garanties verlangd om ervoor te zorgen dat de Europese verordening betreffende de bescherming van persoonsgegevens zou worden nageleefd. In dit verband bevestigde de provider dat:

—

de datacentra zich gegarandeerd in Europa zouden bevinden (Dublin als hoofdsite en Amsterdam als spiegel en back-up) en de communicatie tussen het EEA en de datacentra zou worden gecodeerd;

| — | hij zich aan de gegevensbeschermingsverordening en de veiligehavenregeling van de EU houdt; |
| --- | --- |

—

hij zich aan de gegevensbeschermingsverordening en de veiligehavenregeling van de EU houdt;

| — | hij zal trachten gerechtelijke informatieverzoeken naar het EEA door te sturen of het EEA onverwijld van dergelijke verzoeken in kennis te stellen, zodat het tot aanstelling bevoegde gezag met kennis van zaken een beslissing kan nemen over de gevraagde gegevensoverdracht, voor zover mogelijk; |
| --- | --- |

—

hij zal trachten gerechtelijke informatieverzoeken naar het EEA door te sturen of het EEA onverwijld van dergelijke verzoeken in kennis te stellen, zodat het tot aanstelling bevoegde gezag met kennis van zaken een beslissing kan nemen over de gevraagde gegevensoverdracht, voor zover mogelijk;

| — | zijn clouddiensten gecertificeerd zijn volgens de nieuwe ISO 27018/2014-norm en regelmatig worden gecontroleerd; |
| --- | --- |

—

zijn clouddiensten gecertificeerd zijn volgens de nieuwe ISO 27018/2014-norm en regelmatig worden gecontroleerd;

| — | hij beveiligingsmaatregelen gebruikt waarmee permanent en onmiddellijk updates kunnen worden doorgevoerd en die meer mogelijkheden bieden tot het ontdekken, traceren en uitzuiveren van mogelijke indringers. |
| --- | --- |

—

hij beveiligingsmaatregelen gebruikt waarmee permanent en onmiddellijk updates kunnen worden doorgevoerd en die meer mogelijkheden bieden tot het ontdekken, traceren en uitzuiveren van mogelijke indringers.

Bijgevolg beschouwt het EEA de resterende vastgestelde risico's als aanvaardbaar en voldoende behandeld in de overeengekomen contractuele bepalingen. Het EEA zal evenwel de uitvoering van het contract regelmatig tegen het licht houden om de risico's opnieuw te beoordelen en indien nodig gepaste maatregelen te treffen en verbeteringen aan te brengen.

Verder is het EEA van mening dat de immuniteiten en voorrechten die zijn gegevens beschermen niet in gevaar komen door het gebruik van clouddiensten.

Wat betreft de eerbiediging van het recht op privéleven en familie- en gezinsleven zoals vastgelegd in het Handvest van de grondrechten van de Europese Unie, heeft het EEA intussen zijn beleid inzake e-mailgebruik bijgesteld en er een afwijzing van aansprakelijkheid ten opzichte van het personeel in opgenomen voor een beperkt gebruik van het e-mailsysteem voor persoonlijke doeleinden.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/151 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/151

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/17)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Bureau voor visserijcontrole (hierna „het Bureau” ofwel „EFCA” genoemd), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad (1). De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Bureau voor visserijcontrole (hierna „het Bureau” ofwel „EFCA” genoemd), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad (1). De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 10. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

10.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 128 van 21.5.2005, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog met 4 98  592 miljoen euro (38 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 7 34  301 miljoen euro (43 %) voor titel III (beleidsuitgaven). | N.v.t. |
| 2013 | Voor het hoge niveau van geplande overdrachten uit hoofde van titel III was een belangrijke reden de aanzienlijke werklast waarmee het Bureau werd geconfronteerd als gevolg van het grote aantal IT-projecten dat gedurende 2013 werd gestart ofwel liep. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog met 4 98  592 miljoen euro (38 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 7 34  301 miljoen euro (43 %) voor titel III (beleidsuitgaven).

N.v.t.

2013

Voor het hoge niveau van geplande overdrachten uit hoofde van titel III was een belangrijke reden de aanzienlijke werklast waarmee het Bureau werd geconfronteerd als gevolg van het grote aantal IT-projecten dat gedurende 2013 werd gestart ofwel liep.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Bureau voor visserijcontrole (Vigo)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 43 VWEU) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de in artikel 40, lid 1, bedoelde gemeenschappelijke ordening van de landbouwmarkten in en stellen de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk landbouw- en visserijbeleid na te streven. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1224/2009) | Doelstellingen







  — | Bij deze verordening wordt een Europees Bureau voor visserijcontrole (EFCA) opgericht dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten te helpen met hun samenwerking, zodat ze voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid om te verzekeren dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 43 VWEU)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de in artikel 40, lid 1, bedoelde gemeenschappelijke ordening van de landbouwmarkten in en stellen de overige bepalingen vast die nodig zijn om de doelstellingen van het gemeenschappelijk landbouw- en visserijbeleid na te streven.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1224/2009)

Doelstellingen

—

Bij deze verordening wordt een Europees Bureau voor visserijcontrole (EFCA) opgericht dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten te helpen met hun samenwerking, zodat ze voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid om te verzekeren dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast.

Taken/Opdracht

| — | de door de lidstaten in verband met de controle- en inspectieverplichtingen van de EU verrichte controles en inspecties coördineren; |
| --- | --- |

—

de door de lidstaten in verband met de controle- en inspectieverplichtingen van de EU verrichte controles en inspecties coördineren;

| — | de door de betrokken lidstaten overeenkomstig deze verordening gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren; |
| --- | --- |

—

de door de betrokken lidstaten overeenkomstig deze verordening gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren;

| — | de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties aan de Commissie en aan derden bijstaan; |
| --- | --- |

—

de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties aan de Commissie en aan derden bijstaan;

| — | de lidstaten binnen zijn bevoegdheden bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid; |
| --- | --- |

—

de lidstaten binnen zijn bevoegdheden bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid;

| — | de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Unie; |
| --- | --- |

—

de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Unie;

| — | bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken;

| — | bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten;

| — | de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de voorschriften van de EU coördineren; |
| --- | --- |

—

de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de voorschriften van de EU coördineren;

| — | de uniforme uitvoering van de controleregeling van het gemeenschappelijk visserijbeleid ondersteunen, met inbegrip van met name:






  i) | de organisatie van de operationele coördinatie van controleactiviteiten van de lidstaten voor de uitvoering van specifieke controle- en inspectieprogramma’s, controleprogramma’s betreffende illegale, ongemelde en ongereglementeerde („IOO”) visserij en internationale controle- en inspectieprogramma’s; |
| --- | --- | --- |

—

de uniforme uitvoering van de controleregeling van het gemeenschappelijk visserijbeleid ondersteunen, met inbegrip van met name:

i)

de organisatie van de operationele coördinatie van controleactiviteiten van de lidstaten voor de uitvoering van specifieke controle- en inspectieprogramma’s, controleprogramma’s betreffende illegale, ongemelde en ongereglementeerde („IOO”) visserij en internationale controle- en inspectieprogramma’s;

| ii) | de inspecties die nodig zijn voor de vervulling van de taken van het Bureau. |
| --- | --- |

ii)

de inspecties die nodig zijn voor de vervulling van de taken van het Bureau.

Opgemerkt zij dat, naast andere bevoegdheden, na de wijziging van de oprichtingsverordening van het Bureau bij Verordening (EG) nr. 1224/2009 van de Raad:

| 1. | De operationele coördinatie van het Bureau betrekking heeft op de controle van alle activiteiten die onder het gemeenschappelijk visserijbeleid vallen; |
| --- | --- |

1.

De operationele coördinatie van het Bureau betrekking heeft op de controle van alle activiteiten die onder het gemeenschappelijk visserijbeleid vallen;

| 2. | functionarissen van het Bureau als inspecteur van de Unie kunnen worden aangewezen in internationale wateren; |
| --- | --- |

2.

functionarissen van het Bureau als inspecteur van de Unie kunnen worden aangewezen in internationale wateren;

| 3. | het Bureau de uitrusting mag aanschaffen, huren of charteren die voor de uitvoering van deze gezamenlijke inzetplannen nodig is. |
| --- | --- |

3.

het Bureau de uitrusting mag aanschaffen, huren of charteren die voor de uitvoering van deze gezamenlijke inzetplannen nodig is.

| 4. | In voorkomend geval kan het Bureau:






  a) | handboeken inzake geharmoniseerde inspectienormen uitgeven; |
| --- | --- | --- |

4.

In voorkomend geval kan het Bureau:

a)

handboeken inzake geharmoniseerde inspectienormen uitgeven;

| b) | een handleiding ontwikkelen met de beste praktijken op het gebied van controle van het gemeenschappelijk visserijbeleid, inclusief de opleiding van controlefunctionarissen, en deze regelmatig bijwerken; |
| --- | --- |

b)

een handleiding ontwikkelen met de beste praktijken op het gebied van controle van het gemeenschappelijk visserijbeleid, inclusief de opleiding van controlefunctionarissen, en deze regelmatig bijwerken;

| c) | de Commissie de noodzakelijke technische en administratieve ondersteuning verlenen bij de uitoefening van haar taken. |
| --- | --- |

c)

de Commissie de noodzakelijke technische en administratieve ondersteuning verlenen bij de uitoefening van haar taken.

| 5. | Terdege rekening houdend met de verschillende rechtssystemen in de individuele lidstaten vergemakkelijkt het Bureau de samenwerking tussen de lidstaten onderling en tussen de lidstaten en de Commissie bij de ontwikkeling van geharmoniseerde controlenormen en beste praktijken op het gebied van juridische procedures overeenkomstig de EU-wetgeving en internationaal overeengekomen normen. |
| --- | --- |

5.

Terdege rekening houdend met de verschillende rechtssystemen in de individuele lidstaten vergemakkelijkt het Bureau de samenwerking tussen de lidstaten onderling en tussen de lidstaten en de Commissie bij de ontwikkeling van geharmoniseerde controlenormen en beste praktijken op het gebied van juridische procedures overeenkomstig de EU-wetgeving en internationaal overeengekomen normen.

| 6. | Het Bureau zet na een kennisgeving door de Commissie of op eigen initiatief een noodeenheid op wanneer een situatie wordt geconstateerd waarin zich een ernstig direct, indirect of potentieel risico voor het gemeenschappelijk visserijbeleid voordoet en dat risico niet met behulp van bestaande voorzieningen kan worden voorkomen, weggenomen of beperkt of niet adequaat kan worden beheerst. |
| --- | --- |

6.

Het Bureau zet na een kennisgeving door de Commissie of op eigen initiatief een noodeenheid op wanneer een situatie wordt geconstateerd waarin zich een ernstig direct, indirect of potentieel risico voor het gemeenschappelijk visserijbeleid voordoet en dat risico niet met behulp van bestaande voorzieningen kan worden voorkomen, weggenomen of beperkt of niet adequaat kan worden beheerst.

| 7. | Het Bureau draagt bij tot de uitvoering van het geïntegreerd maritiem beleid van de EU en sluit met name administratieve overeenkomsten met andere instanties op door Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad bestreken gebieden, na goedkeuring door de raad van bestuur. |
| --- | --- |

7.

Het Bureau draagt bij tot de uitvoering van het geïntegreerd maritiem beleid van de EU en sluit met name administratieve overeenkomsten met andere instanties op door Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad bestreken gebieden, na goedkeuring door de raad van bestuur.

(Verordening (EU) nr. 1380/2013 van het Europees Parlement en de Raad)

Bij deze verordening werd het nieuwe gemeenschappelijk visserijbeleid vastgesteld. Met betrekking tot het Bureau is het volgende bepaald:

| — | de Unie werkt, met name via het Bureau, samen met derde landen en internationale organisaties die actief zijn op het gebied van visserij, inclusief regionale organisaties voor visserijbeheer, teneinde de naleving van maatregelen, in het bijzonder maatregelen ter bestrijding van IOO-visserij, te verbeteren en ervoor te zorgen dat de door die internationale organisaties genomen maatregelen strikt worden nageleefd; |
| --- | --- |

—

de Unie werkt, met name via het Bureau, samen met derde landen en internationale organisaties die actief zijn op het gebied van visserij, inclusief regionale organisaties voor visserijbeheer, teneinde de naleving van maatregelen, in het bijzonder maatregelen ter bestrijding van IOO-visserij, te verbeteren en ervoor te zorgen dat de door die internationale organisaties genomen maatregelen strikt worden nageleefd;

| — | de controle en handhaving van het GVB worden in het bijzonder gebaseerd op en omvatten samenwerking en coördinatie tussen de lidstaten, de Commissie en het Bureau; |
| --- | --- |

—

de controle en handhaving van het GVB worden in het bijzonder gebaseerd op en omvatten samenwerking en coördinatie tussen de lidstaten, de Commissie en het Bureau;

| — | het Bureau kan de bijeenkomsten van de deskundigengroep inzake naleving als waarnemer bijwonen. |
| --- | --- |

—

het Bureau kan de bijeenkomsten van de deskundigengroep inzake naleving als waarnemer bijwonen.

(Verordening (EG) nr. 1386/2007 van de Raad)

Deze verordening maakt het Bureau bevoegd voor de coördinatie van de toezicht- en inspectiewerkzaamheden voor de Unie in het gereglementeerde NAFO-gebied en voor het in overleg met de lidstaten opstellen van een plan voor de deelname van de EU aan de internationale inspectie- en surveillanceregeling (artikel 41).

(Uitvoeringsverordening (EU) nr. 433/2012 van de Commissie)

Bij deze verordening, die aansluit op Verordening (EU) nr. 1236/2010 van het Europees Parlement en de Raad en betrekking heeft op visserij-activiteiten in het gereglementeerde NEAFC-gebied, wordt het Bureau aangewezen om:

| — | de toezichts- en inspectieactiviteiten van de EU in het gebied te coördineren; |
| --- | --- |

—

de toezichts- en inspectieactiviteiten van de EU in het gebied te coördineren;

| — | in overleg met de lidstaten een plan op te stellen voor de EU-deelname aan de internationale regeling; |
| --- | --- |

—

in overleg met de lidstaten een plan op te stellen voor de EU-deelname aan de internationale regeling;

| — | verslagen over inspecties en inbreuken in het NEAFC-gebied te ontvangen en op te stellen. |
| --- | --- |

—

verslagen over inspecties en inbreuken in het NEAFC-gebied te ontvangen en op te stellen.

(Besluit 2009/988/EU van de Commissie)

Bij dit besluit wees de Commissie het EFCA aan als de instantie die wordt belast met bepaalde taken op grond van de IOO-verordening. Het gaat om de volgende taken:

| — | overeenkomstig artikel 11, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 mededelingen inzake weigeringen van aanlandingen of overladingen door vaartuigen van derde landen doen toekomen aan de vlaggensta(a)t(en), en in voorkomend geval een kopie van deze mededelingen doen toekomen aan de regionale organisaties voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

overeenkomstig artikel 11, lid 3, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 mededelingen inzake weigeringen van aanlandingen of overladingen door vaartuigen van derde landen doen toekomen aan de vlaggensta(a)t(en), en in voorkomend geval een kopie van deze mededelingen doen toekomen aan de regionale organisaties voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie;

| — | overeenkomstig artikel 20, lid 4, tweede alinea, onder c), van Verordening (EG) nr. 1005/2008 op verzoek van de Commissie voorzien in de uitvoering van audits ter plaatse, alleen of in samenwerking met de Commissie, om na te gaan of de samenwerkingsregelingen met derde landen daadwerkelijk worden uitgevoerd; |
| --- | --- |

—

overeenkomstig artikel 20, lid 4, tweede alinea, onder c), van Verordening (EG) nr. 1005/2008 op verzoek van de Commissie voorzien in de uitvoering van audits ter plaatse, alleen of in samenwerking met de Commissie, om na te gaan of de samenwerkingsregelingen met derde landen daadwerkelijk worden uitgevoerd;

| — | overeenkomstig artikel 25, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 alle door de lidstaten en de Commissie verstrekte aanvullende informatie die relevant is voor de vaststelling van de EU-lijst van IOO-vaartuigen doorgeven aan de lidstaten en aan de betrokken vlaggenstaten, met kopie aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

overeenkomstig artikel 25, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 alle door de lidstaten en de Commissie verstrekte aanvullende informatie die relevant is voor de vaststelling van de EU-lijst van IOO-vaartuigen doorgeven aan de lidstaten en aan de betrokken vlaggenstaten, met kopie aan de Commissie;

| — | overeenkomstig artikel 48, lid 4, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 waarnemingsverslagen toezenden aan alle lidstaten en in voorkomend geval aan de uitvoerend secretaris van de betrokken regionale organisaties voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

overeenkomstig artikel 48, lid 4, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 waarnemingsverslagen toezenden aan alle lidstaten en in voorkomend geval aan de uitvoerend secretaris van de betrokken regionale organisaties voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie;

| — | overeenkomstig artikel 48, lid 5, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 informatie van een lidstaat naar aanleiding van een waarnemingsverslag betreffende één van zijn vaartuigen van een verdragsluitende partij bij de betrokken regionale organisatie voor visserijbeheer doorzenden aan de uitvoerend secretaris van die regionale organisatie voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie. |
| --- | --- |

—

overeenkomstig artikel 48, lid 5, van Verordening (EG) nr. 1005/2008 informatie van een lidstaat naar aanleiding van een waarnemingsverslag betreffende één van zijn vaartuigen van een verdragsluitende partij bij de betrokken regionale organisatie voor visserijbeheer doorzenden aan de uitvoerend secretaris van die regionale organisatie voor visserijbeheer, met kopie aan de Commissie.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en zes vertegenwoordigers van de Commissie.

Taken, onder meer

Vaststelling van de begroting en de lijst van het aantal ambten, het meerjarig en jaarlijks werkprogramma, het jaarverslag en het meerjarig personeelsbeleidsplan. Advies uitbrengen over de definitieve rekeningen.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur uit een lijst van ten minste twee kandidaten die door de Commissie zijn voorgedragen.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

Totale begroting 2014:9,22(9,22) miljoen euro

| — | Titel I — 6,35(6,33) miljoen euro |
| --- | --- |

—

Titel I — 6,35(6,33) miljoen euro

| — | Titel II — 1,16(1,18) miljoen euro |
| --- | --- |

—

Titel II — 1,16(1,18) miljoen euro

| — | Titel III — 1,71(1,71) miljoen euro |
| --- | --- |

—

Titel III — 1,71(1,71) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

53 (54) posten voor tijdelijk personeel opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan: 52 (52
   (1)) bezet,

- 5 (5) posten voor arbeidscontractanten, waarvan 4 (5) bezet,

- 4 (4) posten voor gedetacheerde nationale deskundigen (GND), waarvan 2 (3) bezet

Totaalaantal ambten, inclusief GND: 62 (63), waarvan 58 (60
   (1)) bezet

Producten en diensten 2014 (2013)

Operationele coördinatie

| — | Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de volgende soorten visserij:






  — | kabeljauw- , tong- en scholvisserij in de Noordzee, het Skagerrak, het Kattegat en het oostelijk deel van het Kanaal en de westelijke wateren (de zee ten westen van Schotland en de Ierse Zee). |
| --- | --- | --- |

—

Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de volgende soorten visserij:

—

kabeljauw- , tong- en scholvisserij in de Noordzee, het Skagerrak, het Kattegat en het oostelijk deel van het Kanaal en de westelijke wateren (de zee ten westen van Schotland en de Ierse Zee).

| — | Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor kabeljauw-, zalm-, haring- en sprotvisserij in de Oostzee. |
| --- | --- |

—

Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor kabeljauw-, zalm-, haring- en sprotvisserij in de Oostzee.

| — | Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en de oostelijke Atlantische Oceaan, zwaardvisvangst in de Middellandse Zee en kleine pelagische visserij in de Adriatische Zee. |
| --- | --- |

—

Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en de oostelijke Atlantische Oceaan, zwaardvisvangst in de Middellandse Zee en kleine pelagische visserij in de Adriatische Zee.

| — | Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de vangst van gereglementeerde soorten in gereglementeerd NAFO-gebied en het gebied waarvoor de NEAFC (Noordoost-Atlantische Visserijcommissie) bevoegd is. |
| --- | --- |

—

Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de vangst van gereglementeerde soorten in gereglementeerd NAFO-gebied en het gebied waarvoor de NEAFC (Noordoost-Atlantische Visserijcommissie) bevoegd is.

| — | Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de pelagische visserij in de westelijke wateren van de Europese Unie. |
| --- | --- |

—

Uitvoering van het GIP (gezamenlijk inzetplan) voor de pelagische visserij in de westelijke wateren van de Europese Unie.

| — | Ondersteuning van nationale controleprogramma's in de Zwarte Zee. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning van nationale controleprogramma's in de Zwarte Zee.

| — | Ondersteuning van de voorbereiding van de toepassing van de aanlandingsverplichting vanaf januari 2015 in de Baltische Zee, de Noordzee, de westelijke wateren en de Middellandse Zee; |
| --- | --- |

—

Ondersteuning van de voorbereiding van de toepassing van de aanlandingsverplichting vanaf januari 2015 in de Baltische Zee, de Noordzee, de westelijke wateren en de Middellandse Zee;

| — | Productie van een methodologie ter beoordeling van nalevingsniveaus en kosten van controles. |
| --- | --- |

—

Productie van een methodologie ter beoordeling van nalevingsniveaus en kosten van controles.

| — | Bijstand aan de Commissie en de lidstaten bij hun contacten met regionale visserijorganisaties zoals NAFO, NEAFC, ICCAT en GFCM. |
| --- | --- |

—

Bijstand aan de Commissie en de lidstaten bij hun contacten met regionale visserijorganisaties zoals NAFO, NEAFC, ICCAT en GFCM.

| — | Consolidatie van de GIP’s door een regionale aanpak te stimuleren. |
| --- | --- |

—

Consolidatie van de GIP’s door een regionale aanpak te stimuleren.

Capaciteitsopbouw

| — | Ontwikkelen en onderhouden van het kerncurriculum. |
| --- | --- |

—

Ontwikkelen en onderhouden van het kerncurriculum.

| — | Leiding en onderhoud van het samenwerkingsplatform voor opleiding op internet. |
| --- | --- |

—

Leiding en onderhoud van het samenwerkingsplatform voor opleiding op internet.

| — | Ondersteuning ten behoeve van de nationale opleidingsprogramma’s van de lidstaten. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning ten behoeve van de nationale opleidingsprogramma’s van de lidstaten.

| — | Opleiding van opleiders en opleiding van EU-inspecteurs voordat zij voor het eerst worden ingezet. |
| --- | --- |

—

Opleiding van opleiders en opleiding van EU-inspecteurs voordat zij voor het eerst worden ingezet.

| — | Beheer, onderhoud, verbetering en ontwikkeling van de ICT-toezichtcapaciteiten, volgsysteem voor vissersvaartuigen (VMS), elektronisch rapportagesysteem (ERS), systeem voor elektronische inspectierapportage (EIR), Platform voor de ontwikkeling van het kerncurriculum (DCCDP), Fishnet samenwerkingsplatform en JADE (planning- en statistieksysteem). |
| --- | --- |

—

Beheer, onderhoud, verbetering en ontwikkeling van de ICT-toezichtcapaciteiten, volgsysteem voor vissersvaartuigen (VMS), elektronisch rapportagesysteem (ERS), systeem voor elektronische inspectierapportage (EIR), Platform voor de ontwikkeling van het kerncurriculum (DCCDP), Fishnet samenwerkingsplatform en JADE (planning- en statistieksysteem).

| — | Het in het kader van het geïntegreerd maritiem beleid (GMB) van de EU bieden van een geïntegreerd maritiem beeld (MARSURV-dienst van het EFCA) ter ondersteuning van coördinatieactiviteiten met betrekking tot het PGS, ondersteuning van diverse H2020-projecten die verband houden met de evaluatie van nieuwe technologieën voor maritieme bewaking, en deelname aan relevante EU-projecten binnen het kader van de gemeenschappelijke gegevensuitwisselingsstructuur (CISE). |
| --- | --- |

—

Het in het kader van het geïntegreerd maritiem beleid (GMB) van de EU bieden van een geïntegreerd maritiem beeld (MARSURV-dienst van het EFCA) ter ondersteuning van coördinatieactiviteiten met betrekking tot het PGS, ondersteuning van diverse H2020-projecten die verband houden met de evaluatie van nieuwe technologieën voor maritieme bewaking, en deelname aan relevante EU-projecten binnen het kader van de gemeenschappelijke gegevensuitwisselingsstructuur (CISE).

| — | Workshops en seminars voor de uitwisseling van beste praktijken tussen de lidstaten, ter bestrijding van import uit de illegale, ongemelde en ongereglementeerde visserij. |
| --- | --- |

—

Workshops en seminars voor de uitwisseling van beste praktijken tussen de lidstaten, ter bestrijding van import uit de illegale, ongemelde en ongereglementeerde visserij.

| — | Geavanceerde opleiding voor EU-inspecteurs (ambtenaren die betrokken zijn bij de bestrijding van IOO-visserij) (uitwisseling van beste praktijken, opfriscursussen, enz.) en opleiding voor inspecteurs van derde landen op verzoek van de Europese Commissie. |
| --- | --- |

—

Geavanceerde opleiding voor EU-inspecteurs (ambtenaren die betrokken zijn bij de bestrijding van IOO-visserij) (uitwisseling van beste praktijken, opfriscursussen, enz.) en opleiding voor inspecteurs van derde landen op verzoek van de Europese Commissie.

(Zie voor nadere informatie het jaarlijkse werkprogramma 2014 van het Bureau.)

---

(1)  Het cijfer tussen haakjes voor 2013 (situatie per 31.1.2014) omvat de gevallen waarin de baan was aangeboden (drie aanbiedingen).

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

Het Bureau neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/160 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/160

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

(2015/C 409/18)

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna „de Autoriteit” ofwel „EFSA” genoemd), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van wetgeving inzake voedsel en voedselveiligheid voor de Unie en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna „de Autoriteit” ofwel „EFSA” genoemd), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van wetgeving inzake voedsel en voedselveiligheid voor de Unie en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 11. | In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 8 van de 71 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 87  000 euro voor de periode 2005-2014. De Autoriteit zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen. |
| --- | --- |

11.

In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 8 van de 71 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 87  000 euro voor de periode 2005-2014. De Autoriteit zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 31 van 1.2.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Bij risicobeoordelingen op hoog niveau die werden verricht door middel van een externe raadpleging in 2012 en door de dienst Interne Audit van de Commissie in februari 2013 werd een aantal mogelijke kritieke risico’s vastgesteld in het functioneren van de interne beheersing van de Autoriteit, met name wat betreft het gegevensbeheer, de bedrijfscontinuïteit en de IT-veiligheid. In 2012 ondernam de Autoriteit een alomvattende zelfbeoordeling van haar internebeheersingssysteem, die momenteel nog loopt. De uitvoering van corrigerende maatregelen is gepland voor 2013. | Loopt nog |
| 2013 | Volgens de in 2012 en 2013 door de Autoriteit verrichte zelfbeoordeling van haar internebeheersingssysteem is er voldaan aan de meerderheid van de internecontrolenormen (ICN). Dit geldt nog niet voor ICN 4 (Personeelsbeoordeling en -ontwikkeling) en ICN 11 (Documentenbeheer), waarvoor ten tijde van de controle nog corrigerende maatregelen liepen. | Afgerond |
| 2013 | De jaarlijkse werkprogramma's van de Autoriteit bevatten onvoldoende details over geplande aanbestedingen en subsidies om financieringsbesluiten in de zin van artikel 64 van de uitvoeringsvoorschriften van haar financiële regeling te onderbouwen. Het opnemen van dergelijke details in het jaarlijks werkprogramma zou het toezicht op aanbestedingen en subsidies doeltreffender maken. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Bij risicobeoordelingen op hoog niveau die werden verricht door middel van een externe raadpleging in 2012 en door de dienst Interne Audit van de Commissie in februari 2013 werd een aantal mogelijke kritieke risico’s vastgesteld in het functioneren van de interne beheersing van de Autoriteit, met name wat betreft het gegevensbeheer, de bedrijfscontinuïteit en de IT-veiligheid. In 2012 ondernam de Autoriteit een alomvattende zelfbeoordeling van haar internebeheersingssysteem, die momenteel nog loopt. De uitvoering van corrigerende maatregelen is gepland voor 2013.

Loopt nog

2013

Volgens de in 2012 en 2013 door de Autoriteit verrichte zelfbeoordeling van haar internebeheersingssysteem is er voldaan aan de meerderheid van de internecontrolenormen (ICN). Dit geldt nog niet voor ICN 4 (Personeelsbeoordeling en -ontwikkeling) en ICN 11 (Documentenbeheer), waarvoor ten tijde van de controle nog corrigerende maatregelen liepen.

Afgerond

2013

De jaarlijkse werkprogramma's van de Autoriteit bevatten onvoldoende details over geplande aanbestedingen en subsidies om financieringsbesluiten in de zin van artikel 64 van de uitvoeringsvoorschriften van haar financiële regeling te onderbouwen. Het opnemen van dergelijke details in het jaarlijks werkprogramma zou het toezicht op aanbestedingen en subsidies doeltreffender maken.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (Parma)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Verzamelen van informatie







  — | Gemeenschappelijk landbouwbeleid (artikel 38 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU)). |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Verzamelen van informatie

—

Gemeenschappelijk landbouwbeleid (artikel 38 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU)).

| — | Werking van de interne markt (artikel 114 VWEU). |
| --- | --- |

—

Werking van de interne markt (artikel 114 VWEU).

| — | Volksgezondheid (artikel 168 VWEU). |
| --- | --- |

—

Volksgezondheid (artikel 168 VWEU).

| — | Gemeenschappelijke handelspolitiek (artikel 206 VWEU). |
| --- | --- |

—

Gemeenschappelijke handelspolitiek (artikel 206 VWEU).

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

| — | verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid die direct of indirect invloed hebben op het voedsel en de voedselveiligheid; |
| --- | --- |

—

verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid die direct of indirect invloed hebben op het voedsel en de voedselveiligheid;

| — | verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid; |
| --- | --- |

—

verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid;

| — | bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens;

| — | verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord |
| --- | --- |

—

verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord

Taken

| — | verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies; |
| --- | --- |

—

verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies;

| — | bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden; |
| --- | --- |

—

bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden;

| — | ondersteuning van de Commissie; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de Commissie;

| — | onderzoek, analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens; |
| --- | --- |

—

onderzoek, analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens;

| — | opsporing en karakterisering van nieuwe risico's; |
| --- | --- |

—

opsporing en karakterisering van nieuwe risico's;

| — | instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn; |
| --- | --- |

—

instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn;

| — | verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement; |
| --- | --- |

—

verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement;

| — | verbetering van internationale samenwerking; |
| --- | --- |

—

verbetering van internationale samenwerking;

| — | verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden; |
| --- | --- |

—

verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden;

| — | deelnemen aan het systeem voor snelle waarschuwingen van de Commissie |
| --- | --- |

—

deelnemen aan het systeem voor snelle waarschuwingen van de Commissie

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

14 door de Raad (in samenwerking met het Europees Parlement en de Commissie) benoemde leden en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Taak

Werkprogramma en begroting vaststellen en toezien op de uitvoering ervan.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een door de Commissie voorgestelde lijst van kandidaten en na een hoorzitting in het Europees Parlement.

Adviserend lichaam

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger per lidstaat.

Taak

De uitvoerend directeur adviseren.

Wetenschappelijk Comité en wetenschappelijke panels

Opstellen van de wetenschappelijke adviezen van de Autoriteit.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Interne-auditcapaciteit van EFSA.

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Begroting

79,8(78,1) miljoen euro waarvan 100 % (100 %) subsidie van de Europese Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Posten in de lijst van het aantal ambten: 344 (351), waarvan bezet:

| — | personeelsleden (tijdelijke functionarissen en ambtenaren): 330 (328), |
| --- | --- |

—

personeelsleden (tijdelijke functionarissen en ambtenaren): 330 (328),

| — | andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen): 119 (120). |
| --- | --- |

—

andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen): 119 (120).

Totaalaantal personeelsleden (inclusief zeven aanstellingsbrieven verzonden per 31.12.2014): 449 (448), waarvan er

| — | 333 (332) uitvoerende taken en |
| --- | --- |

—

333 (332) uitvoerende taken en

| — | 116 (116) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

116 (116) administratieve taken verrichten.

Producten en diensten 2014 (2013)

Wetenschappelijke output en ondersteunende publicaties in 2014

Activiteit 1: Verstrekken van wetenschappelijke adviezen en verklaringen en richtsnoeren voor risicobeoordeling

| — | Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 1 (2)

| — | Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 88 (44) |
| --- | --- |

—

Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 88 (44)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 11 (12) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 11 (12)

| — | Verklaring van EFSA: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 1 (2)

| — | Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 3 (2) |
| --- | --- |

—

Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 3 (2)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 1 = 104 (62)

Activiteit 2: Beoordeling van producten, substanties en te autoriseren aanvragen

| — | Conclusies van de peer review inzake pesticiden: 40 (45) |
| --- | --- |

—

Conclusies van de peer review inzake pesticiden: 40 (45)

| — | Richtsnoeren van EFSA: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van EFSA: 4 (2)

| — | Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 0 (3) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 0 (3)

| — | Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 197 (203) |
| --- | --- |

—

Advies van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 197 (203)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 3 (0) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 3 (0)

| — | Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 3 (8) |
| --- | --- |

—

Verklaring van het Wetenschappelijk Comité/Wetenschappelijk Panel: 3 (8)

| — | Verklaring van EFSA: 9 (6) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 9 (6)

| — | Met redenen omklede adviezen = 84 (0) |
| --- | --- |

—

Met redenen omklede adviezen = 84 (0)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 2 = 340 (267)
   (1)

Activiteit 3: Gegevensverzameling, wetenschappelijke samenwerking en netwerken

| — | Richtsnoeren van EFSA: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren van EFSA: 4 (2)

| — | Verklaring van EFSA: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Verklaring van EFSA: 0 (0)

| — | Met redenen omklede adviezen: 0 (113) |
| --- | --- |

—

Met redenen omklede adviezen: 0 (113)

| — | Wetenschappelijk verslag van EFSA: 9 (7) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijk verslag van EFSA: 9 (7)

Totaal wetenschappelijke output voor activiteit 3
  = 13 (122)
   (2)

Ondersteunende publicaties

| — | Evenementenverslagen: 10 (11) |
| --- | --- |

—

Evenementenverslagen: 10 (11)

| — | Externe wetenschappelijke verslagen: 79 (74) |
| --- | --- |

—

Externe wetenschappelijke verslagen: 79 (74)

| — | Technische rapporten: 105 (70) |
| --- | --- |

—

Technische rapporten: 105 (70)

Totaal ondersteunende publicaties = 194 (155)

Totale output = 651 (606)

| — | Wetenschappelijke output die gepaard ging met communicatieactiviteiten: 14 % (7 %) |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke output die gepaard ging met communicatieactiviteiten: 14 % (7 %)

| — | Openbare raadplegingen: 49 (56) |
| --- | --- |

—

Openbare raadplegingen: 49 (56)

| — | Bezoeken aan de website: 2,8(4,7) miljoen |
| --- | --- |

—

Bezoeken aan de website: 2,8(4,7) miljoen

| — | Abonnees op „EFSA Highlights”: 33  947(31  912) |
| --- | --- |

—

Abonnees op „EFSA Highlights”: 33  947(31  912)

| — | Media-aandacht: 14  913(11  820) |
| --- | --- |

—

Media-aandacht: 14  913(11  820)

| — | Vragen van de media: 564 (625) |
| --- | --- |

—

Vragen van de media: 564 (625)

| — | Persberichten: 10 (16) |
| --- | --- |

—

Persberichten: 10 (16)

| — | Webnieuwsverhalen: 32 (54) |
| --- | --- |

—

Webnieuwsverhalen: 32 (54)

| — | Interviews: 65 (95) |
| --- | --- |

—

Interviews: 65 (95)

---

(1)  De met redenen omklede adviezen waren in 2013 ingedeeld bij activiteit 3.

(2)  De met redenen omklede adviezen staan nu bij activiteit 2.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN DE AUTORITEIT

| 11. | In antwoord op de opmerking van de Rekenkamer over de te lage salarisbetalingen in 2005 voor functionarissen die al vóór de inwerkingtreding van het personeelsstatuut in 2004 in dienst waren, wil EFSA graag erop wijzen dat de behandeling en berekening van de loonkosten op dezelfde wijze geschieden als voor andere EU-agentschappen die deze taak hebben toevertrouwd aan het PMO (Bureau voor het beheer en de afwikkeling van de individuele rechten bij de Europese Commissie). |
| --- | --- |

11.

In antwoord op de opmerking van de Rekenkamer over de te lage salarisbetalingen in 2005 voor functionarissen die al vóór de inwerkingtreding van het personeelsstatuut in 2004 in dienst waren, wil EFSA graag erop wijzen dat de behandeling en berekening van de loonkosten op dezelfde wijze geschieden als voor andere EU-agentschappen die deze taak hebben toevertrouwd aan het PMO (Bureau voor het beheer en de afwikkeling van de individuele rechten bij de Europese Commissie).

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/168 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/168

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Instituut voor gendergelijkheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut

(2015/C 409/19)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Instituut voor gendergelijkheid (hierna „het Instituut” ofwel „EIGE” genoemd), gevestigd te Vilnius, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Instituut heeft tot taak het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie betreffende gendergelijkheid en het ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Instituut voor gendergelijkheid (hierna „het Instituut” ofwel „EIGE” genoemd), gevestigd te Vilnius, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Instituut heeft tot taak het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie betreffende gendergelijkheid en het ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Instituut, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Instituut, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Instituut, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Instituut omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Instituut goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Instituut. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Instituut, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Instituut omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Instituut goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Instituut.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Instituut, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Instituut, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor titel III (beleidsuitgaven) was met 1,8 miljoen euro ofwel 54 % hoog (2013: 2,0 miljoen euro ofwel 56 %). De voornaamste redenen waren vertraging bij de aanbesteding van enquêtes en studies en lopende studies die naar verwachting overeenkomstig de planning zullen worden afgerond in 2015. |
| --- | --- |

11.

Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor titel III (beleidsuitgaven) was met 1,8 miljoen euro ofwel 54 % hoog (2013: 2,0 miljoen euro ofwel 56 %). De voornaamste redenen waren vertraging bij de aanbesteding van enquêtes en studies en lopende studies die naar verwachting overeenkomstig de planning zullen worden afgerond in 2015.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 403 van 30.12.2006, blz. 9.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Instituut.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | De dienst Interne Audit van de Europese Commissie verrichtte in december 2011 een beperkte beoordeling van de tenuitvoerlegging van internecontrolenormen bij het Instituut. Het Instituut aanvaardde de aanbevelingen om de procedure voor de tenuitvoerlegging van de internecontrolenormen af te ronden en de leiding stelde een actieplan vast dat in 2012 dient te worden uitgevoerd. | Afgerond |
| 2012 | De Rekenkamer constateerde tekortkomingen in de documentatie van aanwervingsprocedures. Er is geen bewijs dat de vragen voor schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken, alsmede de respectieve weging ervan werden opgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht. | Afgerond |
| 2013 | In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het Instituut heeft het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder teruggebracht van 2,5 miljoen euro (32 %) in 2012 tot 2,2 miljoen euro (29 %) in 2013. Deze overdrachten hebben vooral betrekking op titel III (beleidsuitgaven) met 2,0 miljoen euro ofwel 56 % van de betrokken vastgelegde kredieten. Ze betreffen voornamelijk aanbestedingsprocedures die laat in het jaar werden afgesloten om grotendeels buiten de controle van het Instituut vallende redenen zoals een laattijdige mededeling van het voorzitterschap van de Raad van de EU over een te verrichten studie (1,1 miljoen euro) en complexe IT-gerelateerde projecten waarvoor de aanbesteding tijdrovend was (0,6 miljoen euro). | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

De dienst Interne Audit van de Europese Commissie verrichtte in december 2011 een beperkte beoordeling van de tenuitvoerlegging van internecontrolenormen bij het Instituut. Het Instituut aanvaardde de aanbevelingen om de procedure voor de tenuitvoerlegging van de internecontrolenormen af te ronden en de leiding stelde een actieplan vast dat in 2012 dient te worden uitgevoerd.

Afgerond

2012

De Rekenkamer constateerde tekortkomingen in de documentatie van aanwervingsprocedures. Er is geen bewijs dat de vragen voor schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken, alsmede de respectieve weging ervan werden opgesteld voordat de sollicitaties werden onderzocht.

Afgerond

2013

In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het Instituut heeft het totale niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten verder teruggebracht van 2,5 miljoen euro (32 %) in 2012 tot 2,2 miljoen euro (29 %) in 2013. Deze overdrachten hebben vooral betrekking op titel III (beleidsuitgaven) met 2,0 miljoen euro ofwel 56 % van de betrokken vastgelegde kredieten. Ze betreffen voornamelijk aanbestedingsprocedures die laat in het jaar werden afgesloten om grotendeels buiten de controle van het Instituut vallende redenen zoals een laattijdige mededeling van het voorzitterschap van de Raad van de EU over een te verrichten studie (1,1 miljoen euro) en complexe IT-gerelateerde projecten waarvoor de aanbesteding tijdrovend was (0,6 miljoen euro).

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Instituut voor gendergelijkheid (Vilnius)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 2 en 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie) | De waarden waarop de Unie berust, zijn eerbied voor de menselijke waardigheid, vrijheid, democratie, gelijkheid, de rechtsstaat en eerbiediging van de mensenrechten, waaronder de rechten van personen die tot minderheden behoren. Deze waarden hebben de lidstaten gemeen in een samenleving die gekenmerkt wordt door pluralisme, non-discriminatie, verdraagzaamheid, rechtvaardigheid, solidariteit en gelijkheid van vrouwen en mannen.
  De Unie bestrijdt sociale uitsluiting en discriminatie, en bevordert sociale rechtvaardigheid en bescherming, de gelijkheid van vrouwen en mannen, de solidariteit tussen generaties en de bescherming van de rechten van het kind. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Instituut


  (Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen

  Bijdragen tot en versterken van de bevordering van gendergelijkheid, waaronder de integratie van de genderdimensie in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid, en tot de bestrijding van discriminatie op basis van geslacht, alsmede een grotere bewustwording van gendergelijkheid onder de burgers van de Unie bewerkstelligen.

  Taken







  — | verzamelen, analyseren en verspreiden van relevante, onderling vergelijkbare en betrouwbare informatie over gendergelijkheid; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 2 en 3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie)

De waarden waarop de Unie berust, zijn eerbied voor de menselijke waardigheid, vrijheid, democratie, gelijkheid, de rechtsstaat en eerbiediging van de mensenrechten, waaronder de rechten van personen die tot minderheden behoren. Deze waarden hebben de lidstaten gemeen in een samenleving die gekenmerkt wordt door pluralisme, non-discriminatie, verdraagzaamheid, rechtvaardigheid, solidariteit en gelijkheid van vrouwen en mannen.

De Unie bestrijdt sociale uitsluiting en discriminatie, en bevordert sociale rechtvaardigheid en bescherming, de gelijkheid van vrouwen en mannen, de solidariteit tussen generaties en de bescherming van de rechten van het kind.

Bevoegdheden van het Instituut

(Verordening (EG) nr. 1922/2006 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Bijdragen tot en versterken van de bevordering van gendergelijkheid, waaronder de integratie van de genderdimensie in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid, en tot de bestrijding van discriminatie op basis van geslacht, alsmede een grotere bewustwording van gendergelijkheid onder de burgers van de Unie bewerkstelligen.

Taken

—

verzamelen, analyseren en verspreiden van relevante, onderling vergelijkbare en betrouwbare informatie over gendergelijkheid;

| — | ontwikkelen van methoden ter verbetering van de objectiviteit, onderlinge vergelijkbaarheid en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau; |
| --- | --- |

—

ontwikkelen van methoden ter verbetering van de objectiviteit, onderlinge vergelijkbaarheid en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau;

| — | ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen en om gendermainstreaming in alle instellingen en organen van de Unie te ondersteunen; |
| --- | --- |

—

ontwikkelen, analyseren, evalueren en verspreiden van methodologische hulpmiddelen om de integratie van gendergelijkheid in het gehele beleid van de Unie en het daaruit voortvloeiende nationale beleid te ondersteunen en om gendermainstreaming in alle instellingen en organen van de Unie te ondersteunen;

| — | verrichten van enquêtes over de situatie met betrekking tot gendergelijkheid in Europa; |
| --- | --- |

—

verrichten van enquêtes over de situatie met betrekking tot gendergelijkheid in Europa;

| — | zorgen voor de oprichting en de coördinatie van een Europees Netwerk voor Gendergelijkheid; |
| --- | --- |

—

zorgen voor de oprichting en de coördinatie van een Europees Netwerk voor Gendergelijkheid;

| — | organiseren van ad-hocbijeenkomsten van deskundigen ter ondersteuning van de onderzoekswerkzaamheden van het Instituut; |
| --- | --- |

—

organiseren van ad-hocbijeenkomsten van deskundigen ter ondersteuning van de onderzoekswerkzaamheden van het Instituut;

| — | samen met de belanghebbenden conferenties, campagnes en bijeenkomsten op Europees niveau organiseren teneinde de bewustwording met betrekking tot gendergelijkheid onder de burgers van de Unie te vergroten, en voorleggen van zijn bevindingen en conclusies aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

samen met de belanghebbenden conferenties, campagnes en bijeenkomsten op Europees niveau organiseren teneinde de bewustwording met betrekking tot gendergelijkheid onder de burgers van de Unie te vergroten, en voorleggen van zijn bevindingen en conclusies aan de Commissie;

| — | verspreiden van informatie over positieve voorbeelden van niet-stereotiepe rollen van vrouwen en mannen in alle facetten van het leven, zijn bevindingen bekendmaken evenals zijn initiatieven om deze succesverhalen in de openbaarheid te brengen en erop voort te bouwen; |
| --- | --- |

—

verspreiden van informatie over positieve voorbeelden van niet-stereotiepe rollen van vrouwen en mannen in alle facetten van het leven, zijn bevindingen bekendmaken evenals zijn initiatieven om deze succesverhalen in de openbaarheid te brengen en erop voort te bouwen;

| — | zorgen voor dialoog en samenwerking met niet-gouvernementele organisaties, organisaties voor gelijke kansen, universiteiten en deskundigen, onderzoekscentra, sociale partners; |
| --- | --- |

—

zorgen voor dialoog en samenwerking met niet-gouvernementele organisaties, organisaties voor gelijke kansen, universiteiten en deskundigen, onderzoekscentra, sociale partners;

| — | opzetten van een voor het publiek toegankelijk bestand aan documentatie; |
| --- | --- |

—

opzetten van een voor het publiek toegankelijk bestand aan documentatie;

| — | informatie over gendermainstreaming ter beschikking van overheids- en particuliere organisaties stellen; |
| --- | --- |

—

informatie over gendermainstreaming ter beschikking van overheids- en particuliere organisaties stellen;

| — | verstrekken van informatie aan de instellingen van de Unie over gendergelijkheid en gendermainstreaming in de toetredingslanden en kandidaat-lidstaten. |
| --- | --- |

—

verstrekken van informatie aan de instellingen van de Unie over gendergelijkheid en gendermainstreaming in de toetredingslanden en kandidaat-lidstaten.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

18 vertegenwoordigers die door de Raad op voordracht van elke betrokken lidstaat worden benoemd en één lid dat de Commissie vertegenwoordigt en door de Commissie wordt benoemd. De leden worden benoemd op basis van de hoogste graad van bekwaamheid en een uitgebreide en relevante en transdisciplinaire deskundigheid op het gebied van gendergelijkheid. De Raad en de Commissie streven naar een evenwichtige deelname van mannen en vrouwen in de raad van bestuur. De door de Raad benoemde leden vertegenwoordigen 18 lidstaten en rouleren mee met de voorzitterschappen.

Taken

| — | Het jaarlijks werkprogramma en het werkprogramma op middellange termijn, de begroting en het jaarverslag vaststellen. |
| --- | --- |

—

Het jaarlijks werkprogramma en het werkprogramma op middellange termijn, de begroting en het jaarverslag vaststellen.

| — | Het huishoudelijk reglement van het Instituut en het reglement van orde van de raad van bestuur vaststellen. |
| --- | --- |

—

Het huishoudelijk reglement van het Instituut en het reglement van orde van de raad van bestuur vaststellen.

Deskundigenforum

Samenstelling

Leden van bevoegde instanties die gespecialiseerd zijn in gendergelijkheidszaken, waarbij elke lidstaat één vertegenwoordiger aanwijst, twee door het Europees Parlement aan te wijzen leden van andere relevante organisaties die gespecialiseerd zijn in gendergelijkheidszaken, alsmede drie leden die door de Commissie worden aangewezen.

Taken

De directeur helpen het hoge niveau en de onafhankelijkheid van de werkzaamheden van het Instituut te waarborgen, een instantie vormen voor de uitwisseling van informatie over gendergelijkheidszaken, kennis bundelen en zorgen voor nauwe samenwerking tussen het Instituut en de bevoegde organen in de lidstaten.

De directeur wordt door de raad van bestuur benoemd uit een lijst van kandidaten die door de Commissie is opgesteld na een vergelijkend examen.

Taken

Verantwoordelijk voor de uitvoering van de in Verordening (EG) nr. 1922/2006 omschreven taken, de opstelling en uitvoering van het jaarlijks werkprogramma en het werkprogramma op middellange termijn van het Instituut, de voorbereiding van de vergaderingen van de raad van bestuur en het deskundigenforum, de opstelling en publicatie van het jaarverslag, alle personeelszaken, alle aangelegenheden die verband houden met het dagelijks beheer, en de uitvoering van doeltreffende toezicht- en evaluatieprocedures met betrekking tot de prestaties van het Instituut.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Instituut gestelde middelen

Definitieve begroting

7,4(7,5) miljoen euro waarvan 98,5 % (100 %) subsidie van de Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

29 (30) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 29 (30) bezet;

11 (16) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaalaantal personeelsleden per 31 december 2014

40 (46), ingezet voor het verrichten van:

| — | uitvoerende taken: 28 (32) |
| --- | --- |

—

uitvoerende taken: 28 (32)

| — | administratieve taken: 9 (11) |
| --- | --- |

—

administratieve taken: 9 (11)

| — | gemengde taken 3 (3) |
| --- | --- |

—

gemengde taken 3 (3)

Producten en diensten in 2014 (2013)

Prioritaire gebieden

Vergelijkbare en betrouwbare gegevens en indicatoren inzake gendergelijkheid; totstandbrenging van gendergelijkheid en gendermainstreaming; resource- en documentatiecentrum (RDC); bewustmaking, netwerken en communicatie.

Aantal gestarte onderzoeken: 8 (14)

Aantal bijdragen voor landen die het voorzitterschap bekleden: 2 (2)

Aantal vergaderingen van deskundigen en werkgroepen: 26 (13)

Internationale conferenties: 1 (2)

Aantal onderzoeksverslagen: 2 (2)

Jaarverslagen: 1 (1)

Bron: Door het Instituut verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET INSTITUUT

| 11. | Dit is juist. Sinds zijn oprichting heeft EIGE zich tot het uiterste ingespannen om overdrachten in de exploitatiebegroting tot een minimum te beperken. EIGE volgt, zoals aanbevolen, de aanvaardbare bovengrenzen per titel (titel I: max. 10 %, titel II: max. 20 %, titel III: max. 30 %). Vertragingen inzake beleidskredieten zijn echter vaak het gevolg van omstandigheden waarop EIGE geen vat heeft, namelijk een verlate beslissing van het voorzitterschap van de Raad van de EU met betrekking tot het onderwerp van een studie. |
| --- | --- |

11.

Dit is juist. Sinds zijn oprichting heeft EIGE zich tot het uiterste ingespannen om overdrachten in de exploitatiebegroting tot een minimum te beperken. EIGE volgt, zoals aanbevolen, de aanvaardbare bovengrenzen per titel (titel I: max. 10 %, titel II: max. 20 %, titel III: max. 30 %). Vertragingen inzake beleidskredieten zijn echter vaak het gevolg van omstandigheden waarop EIGE geen vat heeft, namelijk een verlate beslissing van het voorzitterschap van de Raad van de EU met betrekking tot het onderwerp van een studie.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/175 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/175

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

(2015/C 409/20)

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (hierna: „de Autoriteit” ofwel „EIOPA”), gevestigd te Frankfurt, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en beoordelen, en de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011. |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (hierna: „de Autoriteit” ofwel „EIOPA”), gevestigd te Frankfurt, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak bij te dragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken, bij te dragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten te stimuleren en vergemakkelijken, marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied te volgen en beoordelen, en de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden te bevorderen (2). De Autoriteit werd opgericht op 1 januari 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 95 %. Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten bleef ook hoog met 5,6 miljoen euro, of 26 % (5,2 miljoen euro of 28 % in 2013), met name voor de operationele begroting (titel III) met 4,7 miljoen euro, of 66 % (3,7 miljoen euro, of 85 % in 2013). Overdrachten hebben vooral betrekking op specifieke contracten met een cumulatieve waarde van 2,4 miljoen euro die laat in het jaar werden ondertekend, met name voor de voortdurende ontwikkeling en het onderhoud van een databank (1,8 miljoen euro) en andere in 2015 te leveren IT-diensten. Een deel van de overgedragen vastgelegde kredieten houdt verband met begrotingsoverschrijvingen die in november en december 2014 zijn gedaan toen de Autoriteit de operationele begroting (titel III) met 1,1 miljoen euro (19 %) verhoogde via overschrijvingen vanuit de begroting voor personeel (titel I) ten bedrage van 8 58  828 euro en vanuit administratieve uitgaven (titel II) ten bedrage van 2 66  360 euro. De overschrijvingen waren bedoeld ter compensatie van tekortkomingen in de begroting van de Autoriteit voor 2015 ten gevolge van aanzienlijke bezuinigingen op de begroting waartoe door de kwijtingverlenende autoriteiten was besloten. Deze tekortkomingen zouden de Autoriteit er niet toe in staat hebben gesteld de tenuitvoerlegging van haar meerjarige IT-strategie, één van haar operationele kernactiviteiten, voort te zetten. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 95 %. Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten bleef ook hoog met 5,6 miljoen euro, of 26 % (5,2 miljoen euro of 28 % in 2013), met name voor de operationele begroting (titel III) met 4,7 miljoen euro, of 66 % (3,7 miljoen euro, of 85 % in 2013). Overdrachten hebben vooral betrekking op specifieke contracten met een cumulatieve waarde van 2,4 miljoen euro die laat in het jaar werden ondertekend, met name voor de voortdurende ontwikkeling en het onderhoud van een databank (1,8 miljoen euro) en andere in 2015 te leveren IT-diensten. Een deel van de overgedragen vastgelegde kredieten houdt verband met begrotingsoverschrijvingen die in november en december 2014 zijn gedaan toen de Autoriteit de operationele begroting (titel III) met 1,1 miljoen euro (19 %) verhoogde via overschrijvingen vanuit de begroting voor personeel (titel I) ten bedrage van 8 58  828 euro en vanuit administratieve uitgaven (titel II) ten bedrage van 2 66  360 euro. De overschrijvingen waren bedoeld ter compensatie van tekortkomingen in de begroting van de Autoriteit voor 2015 ten gevolge van aanzienlijke bezuinigingen op de begroting waartoe door de kwijtingverlenende autoriteiten was besloten. Deze tekortkomingen zouden de Autoriteit er niet toe in staat hebben gesteld de tenuitvoerlegging van haar meerjarige IT-strategie, één van haar operationele kernactiviteiten, voort te zetten.

| 12. | Hoewel de begrotingsoverschrijvingen, overdrachten en de daarmee verband houdende vastleggingen in overeenstemming zijn met de specifieke bepalingen van het Financieel Reglement van de EU, en zijn uitgevoerd in navolging van besluiten van de raad van bestuur, is de mate waarin de activiteiten voor 2015 worden afgedekt door kredieten uit 2014 in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. De op de jaarlijkse begrotingen van de Autoriteit ter beschikking gestelde middelen moeten beter worden afgestemd op de financiële behoeften voor de tenuitvoerlegging van haar meerjarige IT-strategie. |
| --- | --- |

12.

Hoewel de begrotingsoverschrijvingen, overdrachten en de daarmee verband houdende vastleggingen in overeenstemming zijn met de specifieke bepalingen van het Financieel Reglement van de EU, en zijn uitgevoerd in navolging van besluiten van de raad van bestuur, is de mate waarin de activiteiten voor 2015 worden afgedekt door kredieten uit 2014 in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. De op de jaarlijkse begrotingen van de Autoriteit ter beschikking gestelde middelen moeten beter worden afgestemd op de financiële behoeften voor de tenuitvoerlegging van haar meerjarige IT-strategie.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | De overdracht van vastgelegde kredieten naar 2013 was zeer hoog voor titel III (operationele uitgaven): 79 % van de totale kredieten. Dit is voornamelijk het gevolg van de complexiteit en langdurigheid van één aanbestedingsprocedure voor IT, waarvoor het contract ad 2,2 miljoen euro volgens planning was ondertekend in december 2012. | N.v.t. |
| 2013 | In maart 2013 heeft de raad van bestuur de 16 internecontrolenormen van de Autoriteit vastgesteld. Aan het einde van het jaar liep de tenuitvoerlegging daarvan nog, op basis van een duidelijk actieplan dat was afgesproken met de dienst Interne Audit van de Commissie. | Afgerond |
| 2013 | Er werd niet altijd toestemming verleend voor juridische verbintenissen door functionarissen die daartoe naar behoren waren gemachtigd en er ging niet altijd een naar behoren geautoriseerde begrotingsvastlegging aan vooraf. Dit wijst op de noodzaak van een betere beschrijving en naleving van de financiële procedures overeenkomstig het Financieel Reglement. | Afgerond |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 95 %. Toch steeg het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten verder ten opzichte van voorgaande jaren en was het met 5,2 miljoen euro (28 %) hoog, met name voor titel II (1,0 miljoen euro ofwel 30 %) en titel III (3,7 miljoen euro ofwel 85 %). Dit was hoofdzakelijk het gevolg van specifieke contracten met een cumulatieve waarde van 3 miljoen euro die laat in het jaar werden ondertekend, met name voor de ontwikkeling en het onderhoud van een Europese databank (2,6 miljoen euro) en andere in 2014 te leveren IT-diensten. Hoewel de betreffende vastleggingen wettig en regelmatig zijn en het lage niveau van annuleringen van overdrachten uit 2012 bevestigde dat de ramingen deugdelijk zijn, is de mate waarin kredieten voor 2013 werden gebruikt voor activiteiten in 2014 in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

De overdracht van vastgelegde kredieten naar 2013 was zeer hoog voor titel III (operationele uitgaven): 79 % van de totale kredieten. Dit is voornamelijk het gevolg van de complexiteit en langdurigheid van één aanbestedingsprocedure voor IT, waarvoor het contract ad 2,2 miljoen euro volgens planning was ondertekend in december 2012.

N.v.t.

2013

In maart 2013 heeft de raad van bestuur de 16 internecontrolenormen van de Autoriteit vastgesteld. Aan het einde van het jaar liep de tenuitvoerlegging daarvan nog, op basis van een duidelijk actieplan dat was afgesproken met de dienst Interne Audit van de Commissie.

Afgerond

2013

Er werd niet altijd toestemming verleend voor juridische verbintenissen door functionarissen die daartoe naar behoren waren gemachtigd en er ging niet altijd een naar behoren geautoriseerde begrotingsvastlegging aan vooraf. Dit wijst op de noodzaak van een betere beschrijving en naleving van de financiële procedures overeenkomstig het Financieel Reglement.

Afgerond

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 95 %. Toch steeg het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten verder ten opzichte van voorgaande jaren en was het met 5,2 miljoen euro (28 %) hoog, met name voor titel II (1,0 miljoen euro ofwel 30 %) en titel III (3,7 miljoen euro ofwel 85 %). Dit was hoofdzakelijk het gevolg van specifieke contracten met een cumulatieve waarde van 3 miljoen euro die laat in het jaar werden ondertekend, met name voor de ontwikkeling en het onderhoud van een Europese databank (2,6 miljoen euro) en andere in 2014 te leveren IT-diensten. Hoewel de betreffende vastleggingen wettig en regelmatig zijn en het lage niveau van annuleringen van overdrachten uit 2012 bevestigde dat de ramingen deugdelijk zijn, is de mate waarin kredieten voor 2013 werden gebruikt voor activiteiten in 2014 in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (Frankfurt am Main)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 26, 114, 290 en 291 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De interne markt tot stand brengen en de werking ervan verzekeren, overeenkomstig de relevante Verdragsbepalingen.
  Het opstellen van ontwerpen voor technische normen als voorbereidend werk voor niet-wetgevingshandelingen van algemene strekking ter aanvulling of wijziging van bepaalde niet-essentiële onderdelen van de wetgevingshandeling, of wanneer het nodig is dat juridisch bindende handelingen van de Unie volgens eenvormige voorwaarden worden uitgevoerd. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Autoriteit


  (Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad tot oprichting van de Autoriteit, taken en bevoegdheden op grond van artikel 1, lid 6, en artikel 8) | Doelstellingen

  De collectieve belangen beschermen door bij te dragen tot de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel op de korte, middellange en lange termijn, in het belang van de economie, de burgers en het bedrijfsleven van de Unie.

  Taken







  — | Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 26, 114, 290 en 291 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De interne markt tot stand brengen en de werking ervan verzekeren, overeenkomstig de relevante Verdragsbepalingen.

Het opstellen van ontwerpen voor technische normen als voorbereidend werk voor niet-wetgevingshandelingen van algemene strekking ter aanvulling of wijziging van bepaalde niet-essentiële onderdelen van de wetgevingshandeling, of wanneer het nodig is dat juridisch bindende handelingen van de Unie volgens eenvormige voorwaarden worden uitgevoerd.

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad tot oprichting van de Autoriteit, taken en bevoegdheden op grond van artikel 1, lid 6, en artikel 8)

Doelstellingen

De collectieve belangen beschermen door bij te dragen tot de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel op de korte, middellange en lange termijn, in het belang van de economie, de burgers en het bedrijfsleven van de Unie.

Taken

—

Bijdragen tot de invoering van kwalitatief hoogstaande gemeenschappelijke regulerings- en toezichtnormen en -praktijken;

| — | bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de consistente toepassing van de juridisch bindende handelingen van de Unie, stimuleren en vergemakkelijken van de delegatie van taken en verantwoordelijkheden tussen de bevoegde autoriteiten;

| — | nauw samenwerken met het ESRB; |
| --- | --- |

—

nauw samenwerken met het ESRB;

| — | organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten; |
| --- | --- |

—

organiseren en verrichten van collegiale toetsingen van de bevoegde autoriteiten;

| — | volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied; |
| --- | --- |

—

volgen en beoordelen van marktontwikkelingen op haar bevoegdheidsgebied;

| — | verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten; |
| --- | --- |

—

verrichten van economische marktanalyses om aan te tonen dat de Autoriteit zich van haar taken heeft gekweten;

| — | bevorderen van de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden; |
| --- | --- |

—

bevorderen van de bescherming van verzekeringnemers, deelnemers aan pensioenregelingen en begunstigden;

| — | bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan verzekeringnemers en begunstigden; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot de consistente en samenhangende werking van de colleges van toezichthouders, de monitoring, beoordeling en meting van het systeemrisico, de ontwikkeling en coördinatie van herstel- en afwikkelingsplannen, waarbij in de gehele Unie een hoge beschermingsgraad wordt geboden aan verzekeringnemers en begunstigden;

| — | vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld; |
| --- | --- |

—

vervullen van alle andere specifieke taken die in deze verordening of in andere wetgevingshandelingen zijn vastgesteld;

| — | bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten; |
| --- | --- |

—

bekendmaken en regelmatig bijwerken van informatie op haar website over haar activiteiten;

| — | overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen (CETVB). |
| --- | --- |

—

overnemen, voor zover van toepassing, van de huidige, lopende taken van het Comité van Europese toezichthouders op verzekeringen en bedrijfspensioenen (CETVB).

Bestuur

(Verordening (EU) nr. 1094/2010 tot oprichting van de Autoriteit: artikelen 40-44: raad van toezichthouders; artikelen 45-47 raad van bestuur; artikelen 48-50: voorzitter; artikelen 51-53: uitvoerend directeur)

Raad van toezichthouders (RvT)

Samenstelling

Voorzitter (zonder stemrecht), het hoofd van de nationale overheidsinstantie, dat bevoegd is om toezicht te houden op de financiële instellingen in elke lidstaat (één lid met stemrecht per lidstaat), één vertegenwoordiger van de Commissie, van de Europese Raad voor systeemrisico’s, de Europese Bankautoriteit en de Europese Autoriteit voor effecten en markten (allen zonder stemrecht), waarnemers kunnen worden toegelaten en de uitvoerend directeur mag vergaderingen bijwonen (zonder stemrecht)

Taken

Het belangrijkste besluitvormingsorgaan van de Autoriteit.

Raad van bestuur (RvB)

Samenstelling

Voorzitter van de Autoriteit (met stemrecht), zes leden van de RvT (met stemrecht), één vertegenwoordiger van de Europese Commissie (met stemrecht in begrotingskwesties). De uitvoerend directeur woont de vergaderingen van de RvB bij zonder stemrecht te hebben.

Taken

De RvB ziet erop toe dat de Autoriteit haar opdracht vervult en de haar overeenkomstig Verordening (EU) nr. 1094/2010 opgedragen taken uitvoert.

De voorzitter van de Autoriteit

Vertegenwoordigt de Autoriteit, bereidt de werkzaamheden van de raad van toezichthouders (RvT) voor en zit de vergaderingen van de RvT en de RvB voor.

De uitvoerend directeur van de Autoriteit

Is verantwoordelijk voor het beheer van de Autoriteit en voor de tenuitvoerlegging van het jaarlijkse werkprogramma en de begroting; bereidt de werkzaamheden van de RvB voor, de begroting en het werkprogramma.

Comité kwaliteitscontrole

Samenstelling

De plaatsvervangend voorzitter van de Autoriteit (voorzitter) en twee leden van de raad van bestuur. De uitvoerend directeur is betrokken als waarnemer.

Taken

Toezien op en beoordelen van de goede uitvoering van de interne procedures en besluiten.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Definitieve begroting

Definitieve begrotingskredieten: 2 1 5 95  704(1 8 7 67  470) euro

Personeelsbestand

Statutaire personeelsleden: 87 (80) posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan bezet: 87 (80)

Lijst van het aantal ambten 100 % (100 %) vervuld

Arbeidscontractanten: 37 posten opgenomen in de begroting, 33 bezet (22/19)

Gedetacheerde nationale deskundigen: 21 (12) posten opgenomen in de begroting, waarvan bezet: 14 (11)

Totaal: 134 (110) personeelsleden

Producten en diensten in 2014

Regulerende taken

| — | 18 ontwerpen voor technische uitvoeringsnormen voorbereid inzake Solvabiliteit II. |
| --- | --- |

—

18 ontwerpen voor technische uitvoeringsnormen voorbereid inzake Solvabiliteit II.

| — | Raadpleging en voltooiing van ongeveer 500 richtsnoeren betreffende Solvabiliteit II. |
| --- | --- |

—

Raadpleging en voltooiing van ongeveer 500 richtsnoeren betreffende Solvabiliteit II.

| — | Effectbeoordelingen in verband met elk ontwerp voor technische uitvoeringsnormen en iedere set richtsnoeren. |
| --- | --- |

—

Effectbeoordelingen in verband met elk ontwerp voor technische uitvoeringsnormen en iedere set richtsnoeren.

| — | Raadpleging met betrekking tot de wijze waarop EIOPA uitvoering zal geven aan haar wettelijke verplichting om voor een groot aantal valuta het risicovrij rentepercentage te publiceren. |
| --- | --- |

—

Raadpleging met betrekking tot de wijze waarop EIOPA uitvoering zal geven aan haar wettelijke verplichting om voor een groot aantal valuta het risicovrij rentepercentage te publiceren.

| — | Verbeterd jaarverslag over een aantal grensoverschrijdende IBPV’s. |
| --- | --- |

—

Verbeterd jaarverslag over een aantal grensoverschrijdende IBPV’s.

| — | Raadplegingsdocument over de solvabiliteit van IBPV’s. |
| --- | --- |

—

Raadplegingsdocument over de solvabiliteit van IBPV’s.

| — | Verslag over een de Europese interne markt voor persoonlijke pensioenen. |
| --- | --- |

—

Verslag over een de Europese interne markt voor persoonlijke pensioenen.

| — | Werkzaamheden voor zes collegiale toetsingen gedurende 2014. |
| --- | --- |

—

Werkzaamheden voor zes collegiale toetsingen gedurende 2014.

| — | Herziening van verslagen over de equivalentie van het verzekeringskader van Bermuda, Japan en Zwitserland. |
| --- | --- |

—

Herziening van verslagen over de equivalentie van het verzekeringskader van Bermuda, Japan en Zwitserland.

| — | Aantal dialogen met belangrijke derde landen, waaronder de VS en China. |
| --- | --- |

—

Aantal dialogen met belangrijke derde landen, waaronder de VS en China.

| — | Verslagen van de analyse inzake het beroepsgeheim en de kloofanalyse voor het Eiland Man, Canada, Albanië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië, Montenegro en Turkije. |
| --- | --- |

—

Verslagen van de analyse inzake het beroepsgeheim en de kloofanalyse voor het Eiland Man, Canada, Albanië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië, Montenegro en Turkije.

Toezichttaken

| — | Bijwonen van vergaderingen van de raad van toezichthouders en/of telefonische conferenties voor 77 groepen. |
| --- | --- |

—

Bijwonen van vergaderingen van de raad van toezichthouders en/of telefonische conferenties voor 77 groepen.

| — | 127 vergaderingen voor 83 groepen, waaronder de colleges, waarvoor een evenredige benadering is gehanteerd. |
| --- | --- |

—

127 vergaderingen voor 83 groepen, waaronder de colleges, waarvoor een evenredige benadering is gehanteerd.

| — | In totaal 144 vergaderdagen. |
| --- | --- |

—

In totaal 144 vergaderdagen.

| — | EIOPA heeft voor 15 colleges een evenredige benadering toegepast. |
| --- | --- |

—

EIOPA heeft voor 15 colleges een evenredige benadering toegepast.

| — | 23 groepen bereiden een interne modelaanvraag in overeenstemming met artikel 231 van de SII-richtlijn voor, gericht op goedkeuring binnen één dag bij kwesties waarvoor een gezamenlijk beslissing noodzakelijk is. |
| --- | --- |

—

23 groepen bereiden een interne modelaanvraag in overeenstemming met artikel 231 van de SII-richtlijn voor, gericht op goedkeuring binnen één dag bij kwesties waarvoor een gezamenlijk beslissing noodzakelijk is.

| — | Bij zes verschillende NBA’s zijn uitstekende voorbeelden gevonden van een aanpak om een gezamenlijke visie te ontwikkelen. Deze voorbeelden zijn reeds, of zullen nog worden gepubliceerd als „Praktische oplossingen en voorbeelden” op het niet-publieke deel van de website van EIOPA. |
| --- | --- |

—

Bij zes verschillende NBA’s zijn uitstekende voorbeelden gevonden van een aanpak om een gezamenlijke visie te ontwikkelen. Deze voorbeelden zijn reeds, of zullen nog worden gepubliceerd als „Praktische oplossingen en voorbeelden” op het niet-publieke deel van de website van EIOPA.

| — | Er is voortgang geboekt bij de voorbereiding van het aanvraagproces (gedetailleerde planning, mijlpalen en discussies over knelpunten voor de interne modelcolleges gericht op goedkeuring op de eerste dag). |
| --- | --- |

—

Er is voortgang geboekt bij de voorbereiding van het aanvraagproces (gedetailleerde planning, mijlpalen en discussies over knelpunten voor de interne modelcolleges gericht op goedkeuring op de eerste dag).

| — | Organisatie van twee evenementen voor groeptoezichthouders. |
| --- | --- |

—

Organisatie van twee evenementen voor groeptoezichthouders.

| — | Een voorstel voor een doelmatige collectieve ondertekeningsprocedure voor de coördinatieregelingen werd gedurende het jaar voorbereid. |
| --- | --- |

—

Een voorstel voor een doelmatige collectieve ondertekeningsprocedure voor de coördinatieregelingen werd gedurende het jaar voorbereid.

| — | Verspreiding van het actieplan voor colleges 2015-2016. |
| --- | --- |

—

Verspreiding van het actieplan voor colleges 2015-2016.

| — | Verslag, tussentijds en aan het einde van het jaar, over de werking van de colleges en de resultaten van het Actieplan 2014. |
| --- | --- |

—

Verslag, tussentijds en aan het einde van het jaar, over de werking van de colleges en de resultaten van het Actieplan 2014.

| — | Voortdurend bijwerken van de „Helsinki Plus”-lijst op het beperkt toegankelijke deel van de EIOPA-website en publicatie van een samenvatting op het openbare gedeelte van de EIOPA-website. |
| --- | --- |

—

Voortdurend bijwerken van de „Helsinki Plus”-lijst op het beperkt toegankelijke deel van de EIOPA-website en publicatie van een samenvatting op het openbare gedeelte van de EIOPA-website.

| — | De EIOPA-lijst van groepen waarvoor een college van toezichthouders bestaat, is bijgewerkt en gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

De EIOPA-lijst van groepen waarvoor een college van toezichthouders bestaat, is bijgewerkt en gepubliceerd.

| — | Richtsnoeren voor de operationele werking van de colleges van toezichthouders gepubliceerd, waaronder een model voor een coördinatieregeling en noodplan. |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren voor de operationele werking van de colleges van toezichthouders gepubliceerd, waaronder een model voor een coördinatieregeling en noodplan.

| — | Richtsnoeren voor de systematische uitwisseling van informatie binnen een college gepubliceerd ter raadpleging. |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren voor de systematische uitwisseling van informatie binnen een college gepubliceerd ter raadpleging.

| — | EIOPA heeft vergaderingen gehouden met vier toezichthouders. Met twee van hen specifiek over hun ervaring met het toezicht op bijkantoren en met één van hen over de tenuitvoerlegging van haar intern geïntegreerde benadering van de colleges die zij leiden en bijwonen. |
| --- | --- |

—

EIOPA heeft vergaderingen gehouden met vier toezichthouders. Met twee van hen specifiek over hun ervaring met het toezicht op bijkantoren en met één van hen over de tenuitvoerlegging van haar intern geïntegreerde benadering van de colleges die zij leiden en bijwonen.

| — | Het Common Internal Models Application Package (Gemeenschappelijk intern aanvraagmodel) werd ontwikkeld en het gebruik daarvan werd bevorderd door middel van een EIOPA-advies. |
| --- | --- |

—

Het Common Internal Models Application Package (Gemeenschappelijk intern aanvraagmodel) werd ontwikkeld en het gebruik daarvan werd bevorderd door middel van een EIOPA-advies.

| — | Publicatie van vijf nota’s met goede praktijken inzake de beoordeling van interne modellen op het ledengedeelte van de website. |
| --- | --- |

—

Publicatie van vijf nota’s met goede praktijken inzake de beoordeling van interne modellen op het ledengedeelte van de website.

| — | Productie voor NBA’s van de nota „Praktische richtsnoeren inzake interne gezamenlijke modelbesluiten”, waaronder een model voor een tijdschema voor de zes maanden van het goedkeuringsproces. |
| --- | --- |

—

Productie voor NBA’s van de nota „Praktische richtsnoeren inzake interne gezamenlijke modelbesluiten”, waaronder een model voor een tijdschema voor de zes maanden van het goedkeuringsproces.

| — | In verschillende landen werd een benchmarkstudie naar marktrisico’s in internationale modellen uitgevoerd. |
| --- | --- |

—

In verschillende landen werd een benchmarkstudie naar marktrisico’s in internationale modellen uitgevoerd.

Consumentenbescherming en financiële innovatie

| — | Gezamenlijke discussienota over koppelpraktijken. |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke discussienota over koppelpraktijken.

| — | Gezamenlijke discussienota over essentiële informatiedocumenten (EID’s). |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke discussienota over essentiële informatiedocumenten (EID’s).

| — | Raadplegingsdocument over productinterventiebevoegdheden in het kader van de richtlijn inzake essentiële informatiedocumenten voor verpakte retailbeleggingsproducten en op verzekeringen gebaseerde beleggingsproducten. |
| --- | --- |

—

Raadplegingsdocument over productinterventiebevoegdheden in het kader van de richtlijn inzake essentiële informatiedocumenten voor verpakte retailbeleggingsproducten en op verzekeringen gebaseerde beleggingsproducten.

| — | Raadplegingsdocument over het voorstel voor richtsnoeren over productoverzicht en -beheer door verzekeringsondernemingen. |
| --- | --- |

—

Raadplegingsdocument over het voorstel voor richtsnoeren over productoverzicht en -beheer door verzekeringsondernemingen.

| — | Raadplegingsdocument over belangenconflicten bij de rechtstreekse en bemiddelde verkoop van op verzekeringen gebaseerde producten (PRIIPs). |
| --- | --- |

—

Raadplegingsdocument over belangenconflicten bij de rechtstreekse en bemiddelde verkoop van op verzekeringen gebaseerde producten (PRIIPs).

| — | Discussienota over belangenconflicten bij de rechtstreekse en bemiddelde verkoop van op verzekeringen gebaseerde producten (PRIIPs). |
| --- | --- |

—

Discussienota over belangenconflicten bij de rechtstreekse en bemiddelde verkoop van op verzekeringen gebaseerde producten (PRIIPs).

| — | Derde consumententrendrapport. |
| --- | --- |

—

Derde consumententrendrapport.

| — | Eénminuutsgids: EIOPA-richtsnoeren inzake klachtenbehandeling door verzekeringsintermediairs. |
| --- | --- |

—

Eénminuutsgids: EIOPA-richtsnoeren inzake klachtenbehandeling door verzekeringsintermediairs.

| — | Verslag over de terugkoppeling nationale bevoegde autoriteiten met betrekking tot EIOPA’s advies over betalingsbescherming. |
| --- | --- |

—

Verslag over de terugkoppeling nationale bevoegde autoriteiten met betrekking tot EIOPA’s advies over betalingsbescherming.

| — | Richting de Europese interne markt voor producten voor persoonlijke pensioenen: een voorlopig verslag van EIOPA (toezicht en consumentenbescherming). |
| --- | --- |

—

Richting de Europese interne markt voor producten voor persoonlijke pensioenen: een voorlopig verslag van EIOPA (toezicht en consumentenbescherming).

| — | Verslag over kwesties die deelnemers aan bedrijfspensioenregelingen en begunstigden kunnen benadelen, alsmede de potentiële ruimte voor EIOPA om op te treden. |
| --- | --- |

—

Verslag over kwesties die deelnemers aan bedrijfspensioenregelingen en begunstigden kunnen benadelen, alsmede de potentiële ruimte voor EIOPA om op te treden.

| — | Verslag over de implementatie van de Test Achat-uitspraak in nationale wetgeving. |
| --- | --- |

—

Verslag over de implementatie van de Test Achat-uitspraak in nationale wetgeving.

Gemengd comité

| — | Twee verslagen uitgebracht over sectoroverschrijdende risico’s en kwetsbaarheden in het financiële stelsel van de EU, welke tijdens de bijeenkomsten van het Economisch en Financieel Comité van de Raad (EFC-FST) en het Europees Comité voor systeemrisico’s (ESRB) in maart en september werden ingebracht en op de EBA-websites werden gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

Twee verslagen uitgebracht over sectoroverschrijdende risico’s en kwetsbaarheden in het financiële stelsel van de EU, welke tijdens de bijeenkomsten van het Economisch en Financieel Comité van de Raad (EFC-FST) en het Europees Comité voor systeemrisico’s (ESRB) in maart en september werden ingebracht en op de EBA-websites werden gepubliceerd.

| — | Gezamenlijke richtsnoeren over de samenhang in de praktijken voor het toezicht op financiële conglomeraten gepubliceerd, welke werden ontwikkeld in overeenstemming met artikel 11, lid 1, van de richtlijn betreffende financiële conglomeraten (Richtlijn 2002/87/EG). |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke richtsnoeren over de samenhang in de praktijken voor het toezicht op financiële conglomeraten gepubliceerd, welke werden ontwikkeld in overeenstemming met artikel 11, lid 1, van de richtlijn betreffende financiële conglomeraten (Richtlijn 2002/87/EG).

| — | Gezamenlijke voorstellen voor technische reguleringsnormen voorgelegd aan de Europese Commissie over risicoconcentratie en intragroeptransacties, in overeenstemming met artikel 21 bis, lid 1, onder a), van de richtlijn betreffende financiële conglomeraten. |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke voorstellen voor technische reguleringsnormen voorgelegd aan de Europese Commissie over risicoconcentratie en intragroeptransacties, in overeenstemming met artikel 21 bis, lid 1, onder a), van de richtlijn betreffende financiële conglomeraten.

| — | In oktober 2014 heeft het Gemengd Comité zijn bijgewerkte lijst gepubliceerd van geïdentificeerde financiële conglomeraten voor 2014. Deze lijst bevat 71 financiële conglomeraten waarvan het hoofd van de groep in een EU/EER-land zetelt. |
| --- | --- |

—

In oktober 2014 heeft het Gemengd Comité zijn bijgewerkte lijst gepubliceerd van geïdentificeerde financiële conglomeraten voor 2014. Deze lijst bevat 71 financiële conglomeraten waarvan het hoofd van de groep in een EU/EER-land zetelt.

| — | Ondersteuning geboden aan de Kamer van beroep die in 2014 in twee beroepszaken een uitspraak heeft gedaan en één beroepszaak heeft afgerond die in 2013 was ingediend. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning geboden aan de Kamer van beroep die in 2014 in twee beroepszaken een uitspraak heeft gedaan en één beroepszaak heeft afgerond die in 2013 was ingediend.

Gemeenschappelijke toezichtcultuur

| — | Drie sectoroverschrijdende seminars. |
| --- | --- |

—

Drie sectoroverschrijdende seminars.

| — | 17 seminars voor bevoegde nationale autoriteiten. |
| --- | --- |

—

17 seminars voor bevoegde nationale autoriteiten.

Financiële stabiliteit

| — | Twee tweejaarlijkse verslagen inzake financiële stabiliteit (incl. thematische artikelen). |
| --- | --- |

—

Twee tweejaarlijkse verslagen inzake financiële stabiliteit (incl. thematische artikelen).

| — | Voltooiing van kwantitatieve instrumenten voor de modellering van voorzieningen en premies. |
| --- | --- |

—

Voltooiing van kwantitatieve instrumenten voor de modellering van voorzieningen en premies.

| — | Uitbrengen van een driemaandelijks „risicodashboard”. |
| --- | --- |

—

Uitbrengen van een driemaandelijks „risicodashboard”.

| — | Voltooiing van Europabrede stresstest voor de verzekeringssector (incl. een module voor lage opbrengst). |
| --- | --- |

—

Voltooiing van Europabrede stresstest voor de verzekeringssector (incl. een module voor lage opbrengst).

| — | Uitbrengen van aanbevelingen aan NBA’s voor toezichtmaatregelen naar aanleiding van de bevindingen uit de stresstest. |
| --- | --- |

—

Uitbrengen van aanbevelingen aan NBA’s voor toezichtmaatregelen naar aanleiding van de bevindingen uit de stresstest.

| — | Voorbereidende studie naar de uitvoering van stresstests van de IBPV-sector. |
| --- | --- |

—

Voorbereidende studie naar de uitvoering van stresstests van de IBPV-sector.

| — | Publicatie van herziene en vernieuwde jaarlijkse verzekeringsstatistieken. |
| --- | --- |

—

Publicatie van herziene en vernieuwde jaarlijkse verzekeringsstatistieken.

Crisisbeheer

| — | Implementatie van het proces van regelmatig overleg over de behoefte aan preventieve actie van EIOPA in reactie op negatieve ontwikkelingen en risico’s. |
| --- | --- |

—

Implementatie van het proces van regelmatig overleg over de behoefte aan preventieve actie van EIOPA in reactie op negatieve ontwikkelingen en risico’s.

| — | Voltooiing van studies naar liquiditeitsswaps, het zoeken naar rendement, monetisatie van toekomstige winsten en cyberrisico’s. |
| --- | --- |

—

Voltooiing van studies naar liquiditeitsswaps, het zoeken naar rendement, monetisatie van toekomstige winsten en cyberrisico’s.

| — | Uitbreiding van EIOPA’s kader voor crisisbeheer voor de IBPV-sector. |
| --- | --- |

—

Uitbreiding van EIOPA’s kader voor crisisbeheer voor de IBPV-sector.

| — | Publicatie van een EIOPA-advies over goede beginselen met betrekking tot de mate waarin NBA’s zijn voorbereid qua crisispreventie, -beheer en -afwikkeling. |
| --- | --- |

—

Publicatie van een EIOPA-advies over goede beginselen met betrekking tot de mate waarin NBA’s zijn voorbereid qua crisispreventie, -beheer en -afwikkeling.

| — | Ontwikkeling van een GSII-forum ter waarborging van een gemeenschappelijke EU-benadering van de tenuitvoerlegging van de toezichthoudende maatregelen die nodig zijn voor GSII’s. |
| --- | --- |

—

Ontwikkeling van een GSII-forum ter waarborging van een gemeenschappelijke EU-benadering van de tenuitvoerlegging van de toezichthoudende maatregelen die nodig zijn voor GSII’s.

Externe betrekkingen

| — | Tien vergaderingen, waaronder één gezamenlijke met de RvB, IRSG en OPSG, tien officiële adviezen en terugkoppelingsverklaringen over openbare documenten, twee nota’s op eigen initiatief en twee reacties op informele raadplegingen. |
| --- | --- |

—

Tien vergaderingen, waaronder één gezamenlijke met de RvB, IRSG en OPSG, tien officiële adviezen en terugkoppelingsverklaringen over openbare documenten, twee nota’s op eigen initiatief en twee reacties op informele raadplegingen.

| — | 21 regelgevings- en toezichtdialogen met toezichthouders van derde landen en toezichthoudende verenigingen uit Austral-Azië, Latijns- en Noord-Amerika, Zuid-Afrika, IJsland en Zwitserland. |
| --- | --- |

—

21 regelgevings- en toezichtdialogen met toezichthouders van derde landen en toezichthoudende verenigingen uit Austral-Azië, Latijns- en Noord-Amerika, Zuid-Afrika, IJsland en Zwitserland.

| — | Actieve deelname en bijdragen aan het Uitvoerend Comité van IAIS, het Technisch Comité en het Comité voor financiële stabiliteit, het Subcomité solventie en verzekeringsstatistiek, en de jaarlijkse IAIS-conferentie. EIOPA heeft de selectieprocedure gecoördineerd voor in totaal zes zetels in het Uitvoerend Comité van IAIS die tot de West-Europese, de Centraal- en Oost-Europese en Trans-Kaukasische regio’s behoren. |
| --- | --- |

—

Actieve deelname en bijdragen aan het Uitvoerend Comité van IAIS, het Technisch Comité en het Comité voor financiële stabiliteit, het Subcomité solventie en verzekeringsstatistiek, en de jaarlijkse IAIS-conferentie. EIOPA heeft de selectieprocedure gecoördineerd voor in totaal zes zetels in het Uitvoerend Comité van IAIS die tot de West-Europese, de Centraal- en Oost-Europese en Trans-Kaukasische regio’s behoren.

| — | Robuuste bijdrage geleverd tot de werkzaamheden van IAIS op het gebied van de ontwikkeling van wereldwijde normen voor verzekerd kapitaal, via de werkgroepen voor kapitaalontwikkeling en praktijktests. Voortdurende interactie met EIOPA-leden ter bevordering van een verbeterde coördinatie. |
| --- | --- |

—

Robuuste bijdrage geleverd tot de werkzaamheden van IAIS op het gebied van de ontwikkeling van wereldwijde normen voor verzekerd kapitaal, via de werkgroepen voor kapitaalontwikkeling en praktijktests. Voortdurende interactie met EIOPA-leden ter bevordering van een verbeterde coördinatie.

| — | Verzekeringsproject EU-VS: het strategische „Way Forward”-document werd bijgewerkt om de voortgang tot nu toe en nieuwe ambities weer te geven, regelmatige vergaderingen van de stuurgroep, de technische comités vorderen volgens plan en een openbaar evenement in Amsterdam. |
| --- | --- |

—

Verzekeringsproject EU-VS: het strategische „Way Forward”-document werd bijgewerkt om de voortgang tot nu toe en nieuwe ambities weer te geven, regelmatige vergaderingen van de stuurgroep, de technische comités vorderen volgens plan en een openbaar evenement in Amsterdam.

| — | Equivalentie: kloofanalyse van de (her)verzekeringsregelingen van het Eiland Man en Canada. Herziening van de equivalentiebeoordelingen uit 2011 voor Bermuda, Japan en Zwitserland. De openbare raadpleging over de herziene verslagen werd aan het einde van 2014 gepubliceerd. Voltooiing van een beoordeling van het beroepsgeheim voor vier landen in Centraal en Oost-Europa (Albanië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië, Montenegro en Turkije). In 2014 vonden 10 bijeenkomsten plaats van EIOPA Equialence. |
| --- | --- |

—

Equivalentie: kloofanalyse van de (her)verzekeringsregelingen van het Eiland Man en Canada. Herziening van de equivalentiebeoordelingen uit 2011 voor Bermuda, Japan en Zwitserland. De openbare raadpleging over de herziene verslagen werd aan het einde van 2014 gepubliceerd. Voltooiing van een beoordeling van het beroepsgeheim voor vier landen in Centraal en Oost-Europa (Albanië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië, Montenegro en Turkije). In 2014 vonden 10 bijeenkomsten plaats van EIOPA Equialence.

| — | Tenuitvoerlegging van het memorandum van overeenstemming dat was ondertekend door EIOPA en de Wereldbank, onder meer door middel van de organisatie van een gezamenlijk seminar over risicogebaseerd toezicht gericht op landen in Centraal- en Oost-Europa, co-organisatie van de GIS-conferentie en verschillende vergaderingen op hoog niveau tussen EIOPA en de Wereldbank. |
| --- | --- |

—

Tenuitvoerlegging van het memorandum van overeenstemming dat was ondertekend door EIOPA en de Wereldbank, onder meer door middel van de organisatie van een gezamenlijk seminar over risicogebaseerd toezicht gericht op landen in Centraal- en Oost-Europa, co-organisatie van de GIS-conferentie en verschillende vergaderingen op hoog niveau tussen EIOPA en de Wereldbank.

Conferenties/andere openbare evenementen in 2014

| — | Vijf conferenties en evenementen (conferentie over het wereldwijde toezicht op verzekeringen (GIS), „Richtlijn verzekeringsbemiddeling 1.5” en het openbare evenement „Personal Pensions”, de jaarlijkse EIOPA-conferentie en de 2e gezamenlijke EBA-dag van de consumentenbescherming). |
| --- | --- |

—

Vijf conferenties en evenementen (conferentie over het wereldwijde toezicht op verzekeringen (GIS), „Richtlijn verzekeringsbemiddeling 1.5” en het openbare evenement „Personal Pensions”, de jaarlijkse EIOPA-conferentie en de 2e gezamenlijke EBA-dag van de consumentenbescherming).

Bron: Door de Autoriteit verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 11. | EIOPA erkent dat het percentage toewijzingen dat in titel III overgedragen is van 2013 naar 2014 en van 2014 naar 2015 hoog is. Dit heeft te maken met het meerjarige karakter van de werkzaamheden en het strikte tijdsbestek (voornamelijk bepaald door de Solvabiliteit II-agenda, waarvan de voorbereidingsfase starte in 2015 en de volledige tenuitvoerlegging in 2016 gepland staat). Bovendien moest door de aanzienlijke verlaging van EIOPA’s begroting voor 2015 de begroting 2014 worden gerationaliseerd om de beschikbare middelen in 2015 doeltreffend en doelmatig te gebruiken en de gevolgen van de bezuinigingen voor de lopende IT-projecten tot een minimum te beperken, wat tot een hoger aantal overdrachten naar titel III heeft geleid. De overgedragen toewijzingen zijn van essentieel belang om het IT-implementatieplan te kunnen blijven uitvoeren volgens het voorgeschreven tijdschema. Naar verwachting zal het percentage overdrachten in het komende jaar dalen aangezien EIOPA’s IT-infrastructuur klaar zal zijn, waardoor de behoefte aan overdrachten van hoge bedragen in titel III tot een strikt minimum beperkt zal blijven. |
| --- | --- |

11.

EIOPA erkent dat het percentage toewijzingen dat in titel III overgedragen is van 2013 naar 2014 en van 2014 naar 2015 hoog is. Dit heeft te maken met het meerjarige karakter van de werkzaamheden en het strikte tijdsbestek (voornamelijk bepaald door de Solvabiliteit II-agenda, waarvan de voorbereidingsfase starte in 2015 en de volledige tenuitvoerlegging in 2016 gepland staat). Bovendien moest door de aanzienlijke verlaging van EIOPA’s begroting voor 2015 de begroting 2014 worden gerationaliseerd om de beschikbare middelen in 2015 doeltreffend en doelmatig te gebruiken en de gevolgen van de bezuinigingen voor de lopende IT-projecten tot een minimum te beperken, wat tot een hoger aantal overdrachten naar titel III heeft geleid. De overgedragen toewijzingen zijn van essentieel belang om het IT-implementatieplan te kunnen blijven uitvoeren volgens het voorgeschreven tijdschema. Naar verwachting zal het percentage overdrachten in het komende jaar dalen aangezien EIOPA’s IT-infrastructuur klaar zal zijn, waardoor de behoefte aan overdrachten van hoge bedragen in titel III tot een strikt minimum beperkt zal blijven.

| 12. | EIOPA is zich ervan bewust dat een deel van de activiteiten in 2015 wordt bekostigd met een relatief groot aandeel overgedragen toewijzingen uit 2014. Dit is te verklaren door de behoefte aan financiering voor zijn complexe, meerjarige IT-plan waarmee een correcte tenuitvoerlegging van Solvabiliteit II moet worden gegarandeerd. Zodra dit IT-plan in 2016 grotendeels uitgevoerd zal zijn, zal het niveau van overgedragen toewijzingen in de toekomst tot een strikt minimum beperkt blijven, overeenkomstig het annualiteitsbeginsel. Bovendien is met het oog op een betere afstemming van de voor een bepaald jaar beschikbare begrotingsmiddelen reeds een herziening van EIOPA’s begrotings- en aanbestedingsprocedures doorgevoerd, teneinde deze volledig in de algehele plannings- en coördinatieprocedures van EIOPA te integreren, binnen het kader van het jaarlijkse werkprogramma. |
| --- | --- |

12.

EIOPA is zich ervan bewust dat een deel van de activiteiten in 2015 wordt bekostigd met een relatief groot aandeel overgedragen toewijzingen uit 2014. Dit is te verklaren door de behoefte aan financiering voor zijn complexe, meerjarige IT-plan waarmee een correcte tenuitvoerlegging van Solvabiliteit II moet worden gegarandeerd. Zodra dit IT-plan in 2016 grotendeels uitgevoerd zal zijn, zal het niveau van overgedragen toewijzingen in de toekomst tot een strikt minimum beperkt blijven, overeenkomstig het annualiteitsbeginsel. Bovendien is met het oog op een betere afstemming van de voor een bepaald jaar beschikbare begrotingsmiddelen reeds een herziening van EIOPA’s begrotings- en aanbestedingsprocedures doorgevoerd, teneinde deze volledig in de algehele plannings- en coördinatieprocedures van EIOPA te integreren, binnen het kader van het jaarlijkse werkprogramma.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/187 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/187

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Instituut voor innovatie en technologie betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Instituut

(2015/C 409/21)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Instituut voor innovatie en technologie (hierna „het Instituut” ofwel „EIT”), gevestigd te Boedapest, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 294/2008 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het instituut heeft als doel, de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Europese Unie te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Het Instituut kent subsidies toe aan een groeiend aantal „kennis- en innovatiegemeenschappen” (KIG's) die het hoger onderwijs, de onderzoekssector en het bedrijfsleven samenbrengen en waarmee wordt beoogd innovatie en ondernemerschap te stimuleren (2). De KIG's coördineren de activiteiten van honderden partners. Uit de door het EIT verleende subsidies worden de kosten van de partners vergoed alsmede de kosten die voortvloeien uit de coördinatieactiviteiten van de KIG's. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Instituut voor innovatie en technologie (hierna „het Instituut” ofwel „EIT”), gevestigd te Boedapest, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 294/2008 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het instituut heeft als doel, de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Europese Unie te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Het Instituut kent subsidies toe aan een groeiend aantal „kennis- en innovatiegemeenschappen” (KIG's) die het hoger onderwijs, de onderzoekssector en het bedrijfsleven samenbrengen en waarmee wordt beoogd innovatie en ondernemerschap te stimuleren (2). De KIG's coördineren de activiteiten van honderden partners. Uit de door het EIT verleende subsidies worden de kosten van de partners vergoed alsmede de kosten die voortvloeien uit de coördinatieactiviteiten van de KIG's.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Instituut. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Instituut, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Instituut, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Instituut, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Instituut omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Instituut goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Instituut. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Instituut, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Instituut omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Instituut goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Instituut.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Instituut geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Instituut, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Instituut, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Instituut op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Toelichtende paragraaf

| 10. | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 afgegeven goedkeurend oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op het feit dat de financiële bijdrage van het Instituut over de eerste vijf jaren — van 1 januari 2010 tot 31 december 2014 — maximaal 25 % van de totale uitgaven van een KIG mag belopen. Volgens de door de KIG's gerapporteerde cijfers is deze bovengrens in acht genomen. Het EIT verkreeg vóór 31 maart 2015 controlecertificaten inzake de in de periode 2010-2014 gemaakte kosten voor aanvullende activiteiten van de KIG's. Het EIT heeft niet alleen de controlecertificaten verkregen, maar het heeft in 2015 ook een evaluatie uitgevoerd van het portfolio van de aanvullende activiteiten van de KIG's, om ervoor te zorgen dat uitsluitend die activiteiten worden aanvaard die voldoen aan alle wettelijke en operationele voorschriften die aan dergelijke activiteiten zijn gesteld, met inbegrip van de eis dat deze activiteiten verband moeten houden met door de EIT gefinancierde activiteiten met een meerwaarde van KIG's. |
| --- | --- |

10.

Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 afgegeven goedkeurend oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op het feit dat de financiële bijdrage van het Instituut over de eerste vijf jaren — van 1 januari 2010 tot 31 december 2014 — maximaal 25 % van de totale uitgaven van een KIG mag belopen. Volgens de door de KIG's gerapporteerde cijfers is deze bovengrens in acht genomen. Het EIT verkreeg vóór 31 maart 2015 controlecertificaten inzake de in de periode 2010-2014 gemaakte kosten voor aanvullende activiteiten van de KIG's. Het EIT heeft niet alleen de controlecertificaten verkregen, maar het heeft in 2015 ook een evaluatie uitgevoerd van het portfolio van de aanvullende activiteiten van de KIG's, om ervoor te zorgen dat uitsluitend die activiteiten worden aanvaard die voldoen aan alle wettelijke en operationele voorschriften die aan dergelijke activiteiten zijn gesteld, met inbegrip van de eis dat deze activiteiten verband moeten houden met door de EIT gefinancierde activiteiten met een meerwaarde van KIG's.

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 12. | Het EIT heeft zijn financiële verificatie van de kostendeclaraties van de KIG's geleidelijk aan verbeterd. De operationele verificatie van producten loopt echter achter. De jaarlijkse ondernemingsplannen van de KIG's bevatten nog steeds een ontoereikende omschrijving van producten en er is geen duidelijke koppeling tussen geplande producten en subsidiabele kosten per partner en per kostencategorie. De Rekenkamer heeft ook gevallen aangetroffen waarin het volledige bedrag van de EIT-subsidie was uitbetaald, ondanks het feit dat sommige van de in het bedrijfsplan vastgestelde doelen niet zijn behaald. |
| --- | --- |

12.

Het EIT heeft zijn financiële verificatie van de kostendeclaraties van de KIG's geleidelijk aan verbeterd. De operationele verificatie van producten loopt echter achter. De jaarlijkse ondernemingsplannen van de KIG's bevatten nog steeds een ontoereikende omschrijving van producten en er is geen duidelijke koppeling tussen geplande producten en subsidiabele kosten per partner en per kostencategorie. De Rekenkamer heeft ook gevallen aangetroffen waarin het volledige bedrag van de EIT-subsidie was uitbetaald, ondanks het feit dat sommige van de in het bedrijfsplan vastgestelde doelen niet zijn behaald.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 13. | Het Instituut heeft zijn begrotingsbehoeften voor 2014 overschat met 13,1 miljoen euro ofwel 5,6 % (2013: 3,4 miljoen euro ofwel 2,5 %) en slechts 220 miljoen euro van de beschikbare 233,1 miljoen euro is vastgelegd. De lage uitvoeringsgraad houdt voornamelijk verband met de niet-gebruikte kredieten voor de subsidies (11,4 miljoen euro) ter financiering van KIG-activiteiten. De ondernemingsplannen van de KIG's, op basis waarvan de subsidieovereenkomsten werden ondertekend, vereisten niet dat alle voor het Instituut beschikbare kredieten voor 2014 werden benut. De niet-gebruikte kredieten zullen worden opgenomen in de begrotingen van het Instituut voor de jaren 2015-2017, zoals bepaald in het Financieel Reglement van het Instituut. |
| --- | --- |

13.

Het Instituut heeft zijn begrotingsbehoeften voor 2014 overschat met 13,1 miljoen euro ofwel 5,6 % (2013: 3,4 miljoen euro ofwel 2,5 %) en slechts 220 miljoen euro van de beschikbare 233,1 miljoen euro is vastgelegd. De lage uitvoeringsgraad houdt voornamelijk verband met de niet-gebruikte kredieten voor de subsidies (11,4 miljoen euro) ter financiering van KIG-activiteiten. De ondernemingsplannen van de KIG's, op basis waarvan de subsidieovereenkomsten werden ondertekend, vereisten niet dat alle voor het Instituut beschikbare kredieten voor 2014 werden benut. De niet-gebruikte kredieten zullen worden opgenomen in de begrotingen van het Instituut voor de jaren 2015-2017, zoals bepaald in het Financieel Reglement van het Instituut.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 14. | Terwijl KIG's strategieën voor financiële duurzaamheid moeten ontwikkelen, zijn zij tot op heden, en in het vijfde jaar van hun bestaan, nog steeds volledig afhankelijk van financiering door het Instituut en de KIG-partners. |
| --- | --- |

14.

Terwijl KIG's strategieën voor financiële duurzaamheid moeten ontwikkelen, zijn zij tot op heden, en in het vijfde jaar van hun bestaan, nog steeds volledig afhankelijk van financiering door het Instituut en de KIG-partners.

| 15. | Sinds de oprichting van het Instituut in 2009 heeft het geleden onder een sterk personeelsverloop en instabiliteit op managementniveau. In juni 2014 heeft de raad van bestuur besloten om de directeur van het Instituut gedurende de laatste elf maanden van diens mandaat voor een langdurige onderzoeksmissie te detacheren bij het Europees Universitair Instituut te Florence. In augustus 2014 nam de waarnemend directeur zijn taken over (kort na diens aanwerving en benoeming tot directeur-generaal administratie) en hij is nu de vierde persoon die de post van directeur vervult binnen een tijdsbestek van zes jaar. De kennisgeving van vacature voor de aanwerving van een nieuwe directeur werd gepubliceerd in juli 2015. |
| --- | --- |

15.

Sinds de oprichting van het Instituut in 2009 heeft het geleden onder een sterk personeelsverloop en instabiliteit op managementniveau. In juni 2014 heeft de raad van bestuur besloten om de directeur van het Instituut gedurende de laatste elf maanden van diens mandaat voor een langdurige onderzoeksmissie te detacheren bij het Europees Universitair Instituut te Florence. In augustus 2014 nam de waarnemend directeur zijn taken over (kort na diens aanwerving en benoeming tot directeur-generaal administratie) en hij is nu de vierde persoon die de post van directeur vervult binnen een tijdsbestek van zes jaar. De kennisgeving van vacature voor de aanwerving van een nieuwe directeur werd gepubliceerd in juli 2015.

| 16. | Sinds 2013 zijn twee van de drie posten voor eenheidshoofden onbezet. Één daarvan wordt sinds 2013 ingevuld door een waarnemer, hetgeen in strijd is met het Statuut dat een periode van maximaal één jaar bepaalt. De andere post wordt op dit moment ingevuld door de directeur-generaal administratie, die ook optreedt als waarnemend directeur en dus drie functies tegelijkertijd vervult. |
| --- | --- |

16.

Sinds 2013 zijn twee van de drie posten voor eenheidshoofden onbezet. Één daarvan wordt sinds 2013 ingevuld door een waarnemer, hetgeen in strijd is met het Statuut dat een periode van maximaal één jaar bepaalt. De andere post wordt op dit moment ingevuld door de directeur-generaal administratie, die ook optreedt als waarnemend directeur en dus drie functies tegelijkertijd vervult.

| 17. | Hoewel de situatie in vergelijking met 2013 is verbeterd, was aan het einde van 2014 nog steeds 20 % van de posten in de lijst van het aantal ambten van het EIT onbezet (vergeleken met een derde aan het einde van 2013). |
| --- | --- |

17.

Hoewel de situatie in vergelijking met 2013 is verbeterd, was aan het einde van 2014 nog steeds 20 % van de posten in de lijst van het aantal ambten van het EIT onbezet (vergeleken met een derde aan het einde van 2013).

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 18. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

18.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 97 van 9.4.2008, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Instituut.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Naast de in de paragrafen 9-13 beschreven kwestie is er het feit dat de budgetten voor de in 2010 en 2011 ondertekende subsidieovereenkomsten, waarvoor in 2012 betalingen werden verricht, niet specifiek genoeg waren. Er was geen verband tussen de goedgekeurde middelen en de te verrichten activiteiten. De subsidieovereenkomsten bevatten geen afzonderlijke drempelwaarden voor specifieke kostencategorieën (personeelskosten, onderaanbesteding, juridische diensten enz.) en evenmin regels voor de aanbesteding voor goederen en diensten door de KIG's en hun partners.
  In het kader van zijn verificaties vooraf verrichtte het Instituut ook technische verificaties van alle gefinancierde projecten. Er waren echter te weinig kwantificeerbare streefdoelen, hetgeen een doeltreffende beoordeling van de projectactiviteiten en –resultaten belemmerde. Bedrijfsplannen bevatten geen gedetailleerde beschrijving van alle te verrichten activiteiten, geen duidelijke mijlpalen en geen af te leveren producten per activiteit of kwaliteitscriteria.
  Van de uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten ten belope van ongeveer 22 miljoen euro werd ongeveer 10 miljoen euro (45 %) in 2012 geannuleerd. Het hoge annuleringspercentage is vooral te wijten aan het feit dat de door de begunstigden van de subsidieovereenkomsten 2011 gedeclareerde geschatte kosten lager waren dan verwacht (9,2 miljoen euro ofwel 92 % van de geannuleerde overdrachten). | Loopt nog |
| 2013 | In 2013 verrichtte het instituut saldobetalingen en verrekende het voorfinanciering(verrichtingen) voor subsidies ten belope van 84,1 miljoen euro (activiteiten 2012). De subsidie-uitgaven vormden ongeveer 97 % van de totale uitgaven in 2013. Alle subsidieverrichtingen moeten door de Commissie worden onderzocht voordat ze door het EIT worden goedgekeurd. Het Instituut bleef zelf grote inspanningen leveren om doeltreffende verificaties vooraf te verrichten en aldus redelijke zekerheid te verkrijgen over de wettigheid en regelmatigheid van de subsidieverrichtingen. Ongeveer 87 % van de door de KIG's gedeclareerde subsidie-uitgaven wordt gedekt door certificaten die zijn afgegeven door accountantskantoren die door de KIG's en hun partners zijn gecontracteerd. EIT verrichtte zelf verificaties vooraf in de vorm van alomvattende controles op stukken. Het EIT onderzocht de van de KIG's en hun partners ontvangen bewijsstukken indien er specifieke risico's werden geconstateerd. De Rekenkamer stelde echter vast dat hoewel de kwaliteit van de controlecertificaten aan het verbeteren is — deels door betere begeleiding — er in het algemeen ruimte is voor verdere verbetering in het werk van de onafhankelijke accountantskantoren. | Afgerond |
| 2013 | Teneinde aanvullende zekerheid te verkrijgen over de wettigheid en de regelmatigheid van de subsidieverrichtingen heeft het EIT voor subsidieverrichtingen bijkomende verificaties achteraf gecontracteerd die werden uitgevoerd door een onafhankelijk accountantskantoor. De gedeclareerde kosten van 29 van de 300 KIG-partners (goed voor 29 % van de totale subsidieverrichtingen die in 2013 zijn gedaan) werden achteraf geverifieerd. De resultaten van de verificatie achteraf bevestigden dat verificaties vooraf aan het verbeteren zijn maar nog niet geheel doeltreffend zijn. Op basis van de fouten die aan de hand van verificaties achteraf werden vastgesteld, besloot het EIT in 2014 om een totaalbedrag van 5 75  593 euro terug te vorderen, wat gelijkstond aan 3 % van de gecontroleerde subsidies van 2012. | Afgerond |
| 2013 | In 2013 zijn betalingen ten belope van ongeveer 6 65  000 euro en 1 05  000 euro verricht als betaling op grond van twee kadercontracten die in 2010 en 2012 waren gesloten door middel van een procedure van gunning via onderhandelingen. Uit de controle bleek dat het gebruik van een procedure van gunning via onderhandeling niet gerechtvaardigd was, waardoor de betreffende betalingen onregelmatig zijn. | Afgerond |
| 2013 | Het gecombineerde foutenpercentage van de aangelegenheden die in paragrafen 9-11 worden beschreven, bedraagt tussen 2 % en 3 % van de totale uitgaven in 2013. | Afgerond |
| 2013 | De kaderpartnerschapsovereenkomsten (FPA's) met de drie KIG's bepalen dat de financiële bijdrage van het EIT over de eerste vier jaren — van 1 januari 2010 tot december 2013 — maximaal 25 % van de totale uitgaven van een KIG mag belopen. Volgens de door de KIG's gemelde cijfers werd dit maximum door de drie KIG's in acht genomen. Aangezien die cijfers pas in 2015 zullen worden gecontroleerd, bestaat er geen toereikende controle-informatie waaruit blijkt dat de EIT-financiering dit maximum van 25 % niet heeft overschreden. | Loopt nog |
| 2013 | In 2013 bedroeg het algemene niveau van vastgelegde kredieten 97 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen over het algemeen tijdig werden gedaan. De uitvoeringsgraad van de begroting was echter laag — 74 % van de EU-bijdragen voor titel I (personeelskosten) — wat grotendeels te wijten is aan het grote personeelsverloop en de uitblijvende vaststelling van de regelingen aangaande salarisaanpassingen. | N.v.t. |
| 2013 | Het Instituut droeg vastgelegde kredieten over ter waarde van 1 93  420 euro (24 %) uit hoofde van titel II (administratieve uitgaven). De overdrachten betroffen hoofdzakelijk nog niet ontvangen facturen en lopende IT-projecten. Het Instituut heeft 91  918 euro (29 %) van de vastgelegde kredieten die onder deze titel zijn overgedragen van 2012 naar 2013, niet benut; dit was voornamelijk het gevolg van de overschatting van kosten voor een vergadering van de raad van bestuur. | N.v.t. |
| 2013 | Het Instituut had onder titel III (operationele uitgaven) 3 4 0 78  025 euro uitgetrokken voor KIG-subsidies. De relatief lage uitvoeringsgraad van 82 % is toe te schrijven aan het feit dat de KIG's de beschikbare financiële middelen voor activiteiten in 2012 (subsidies 2012) niet volledig hebben geabsorbeerd. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Naast de in de paragrafen 9-13 beschreven kwestie is er het feit dat de budgetten voor de in 2010 en 2011 ondertekende subsidieovereenkomsten, waarvoor in 2012 betalingen werden verricht, niet specifiek genoeg waren. Er was geen verband tussen de goedgekeurde middelen en de te verrichten activiteiten. De subsidieovereenkomsten bevatten geen afzonderlijke drempelwaarden voor specifieke kostencategorieën (personeelskosten, onderaanbesteding, juridische diensten enz.) en evenmin regels voor de aanbesteding voor goederen en diensten door de KIG's en hun partners.

In het kader van zijn verificaties vooraf verrichtte het Instituut ook technische verificaties van alle gefinancierde projecten. Er waren echter te weinig kwantificeerbare streefdoelen, hetgeen een doeltreffende beoordeling van de projectactiviteiten en –resultaten belemmerde. Bedrijfsplannen bevatten geen gedetailleerde beschrijving van alle te verrichten activiteiten, geen duidelijke mijlpalen en geen af te leveren producten per activiteit of kwaliteitscriteria.

Van de uit 2011 overgedragen vastgelegde kredieten ten belope van ongeveer 22 miljoen euro werd ongeveer 10 miljoen euro (45 %) in 2012 geannuleerd. Het hoge annuleringspercentage is vooral te wijten aan het feit dat de door de begunstigden van de subsidieovereenkomsten 2011 gedeclareerde geschatte kosten lager waren dan verwacht (9,2 miljoen euro ofwel 92 % van de geannuleerde overdrachten).

Loopt nog

2013

In 2013 verrichtte het instituut saldobetalingen en verrekende het voorfinanciering(verrichtingen) voor subsidies ten belope van 84,1 miljoen euro (activiteiten 2012). De subsidie-uitgaven vormden ongeveer 97 % van de totale uitgaven in 2013. Alle subsidieverrichtingen moeten door de Commissie worden onderzocht voordat ze door het EIT worden goedgekeurd. Het Instituut bleef zelf grote inspanningen leveren om doeltreffende verificaties vooraf te verrichten en aldus redelijke zekerheid te verkrijgen over de wettigheid en regelmatigheid van de subsidieverrichtingen. Ongeveer 87 % van de door de KIG's gedeclareerde subsidie-uitgaven wordt gedekt door certificaten die zijn afgegeven door accountantskantoren die door de KIG's en hun partners zijn gecontracteerd. EIT verrichtte zelf verificaties vooraf in de vorm van alomvattende controles op stukken. Het EIT onderzocht de van de KIG's en hun partners ontvangen bewijsstukken indien er specifieke risico's werden geconstateerd. De Rekenkamer stelde echter vast dat hoewel de kwaliteit van de controlecertificaten aan het verbeteren is — deels door betere begeleiding — er in het algemeen ruimte is voor verdere verbetering in het werk van de onafhankelijke accountantskantoren.

Afgerond

2013

Teneinde aanvullende zekerheid te verkrijgen over de wettigheid en de regelmatigheid van de subsidieverrichtingen heeft het EIT voor subsidieverrichtingen bijkomende verificaties achteraf gecontracteerd die werden uitgevoerd door een onafhankelijk accountantskantoor. De gedeclareerde kosten van 29 van de 300 KIG-partners (goed voor 29 % van de totale subsidieverrichtingen die in 2013 zijn gedaan) werden achteraf geverifieerd. De resultaten van de verificatie achteraf bevestigden dat verificaties vooraf aan het verbeteren zijn maar nog niet geheel doeltreffend zijn. Op basis van de fouten die aan de hand van verificaties achteraf werden vastgesteld, besloot het EIT in 2014 om een totaalbedrag van 5 75  593 euro terug te vorderen, wat gelijkstond aan 3 % van de gecontroleerde subsidies van 2012.

Afgerond

2013

In 2013 zijn betalingen ten belope van ongeveer 6 65  000 euro en 1 05  000 euro verricht als betaling op grond van twee kadercontracten die in 2010 en 2012 waren gesloten door middel van een procedure van gunning via onderhandelingen. Uit de controle bleek dat het gebruik van een procedure van gunning via onderhandeling niet gerechtvaardigd was, waardoor de betreffende betalingen onregelmatig zijn.

Afgerond

2013

Het gecombineerde foutenpercentage van de aangelegenheden die in paragrafen 9-11 worden beschreven, bedraagt tussen 2 % en 3 % van de totale uitgaven in 2013.

Afgerond

2013

De kaderpartnerschapsovereenkomsten (FPA's) met de drie KIG's bepalen dat de financiële bijdrage van het EIT over de eerste vier jaren — van 1 januari 2010 tot december 2013 — maximaal 25 % van de totale uitgaven van een KIG mag belopen. Volgens de door de KIG's gemelde cijfers werd dit maximum door de drie KIG's in acht genomen. Aangezien die cijfers pas in 2015 zullen worden gecontroleerd, bestaat er geen toereikende controle-informatie waaruit blijkt dat de EIT-financiering dit maximum van 25 % niet heeft overschreden.

Loopt nog

2013

In 2013 bedroeg het algemene niveau van vastgelegde kredieten 97 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen over het algemeen tijdig werden gedaan. De uitvoeringsgraad van de begroting was echter laag — 74 % van de EU-bijdragen voor titel I (personeelskosten) — wat grotendeels te wijten is aan het grote personeelsverloop en de uitblijvende vaststelling van de regelingen aangaande salarisaanpassingen.

N.v.t.

2013

Het Instituut droeg vastgelegde kredieten over ter waarde van 1 93  420 euro (24 %) uit hoofde van titel II (administratieve uitgaven). De overdrachten betroffen hoofdzakelijk nog niet ontvangen facturen en lopende IT-projecten. Het Instituut heeft 91  918 euro (29 %) van de vastgelegde kredieten die onder deze titel zijn overgedragen van 2012 naar 2013, niet benut; dit was voornamelijk het gevolg van de overschatting van kosten voor een vergadering van de raad van bestuur.

N.v.t.

2013

Het Instituut had onder titel III (operationele uitgaven) 3 4 0 78  025 euro uitgetrokken voor KIG-subsidies. De relatief lage uitvoeringsgraad van 82 % is toe te schrijven aan het feit dat de KIG's de beschikbare financiële middelen voor activiteiten in 2012 (subsidies 2012) niet volledig hebben geabsorbeerd.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Instituut voor innovatie en technologie (Boedapest)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 173 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn.
  Hiertoe is hun optreden, overeenkomstig een systeem van open en concurrerende markten, erop gericht:






  — | de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 173 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Unie, aanwezig zijn.

Hiertoe is hun optreden, overeenkomstig een systeem van open en concurrerende markten, erop gericht:

—

de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen;

| — | een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen; |
| --- | --- |

—

een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van ondernemingen in de gehele Unie, met name van het midden- en kleinbedrijf, te bevorderen;

| — | een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen; |
| --- | --- |

—

een gunstig klimaat voor de samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen;

| — | een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. |
| --- | --- |

—

een betere benutting van het industriële potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren.

Bevoegdheden van het Instituut

(Verordening (EG) nr. 294/2008 van het Europees Parlement en de Raad, zoals gewijzigd bij Verordening (EU) nr. 1292/2013 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Het instituut heeft als doel de innovatiecapaciteit van de lidstaten en de Unie te versterken om op die manier bij te dragen tot duurzame economische groei en een duurzame concurrentiepositie in Europa. Hiertoe worden hoger onderwijs, onderzoek en innovatie van het allerhoogste niveau bevorderd en geïntegreerd.

Taken

Om zijn doelstellingen te verwezenlijken heeft het Instituut tot taak om:

| a) | zijn belangrijkste prioriteiten en activiteiten te bepalen; |
| --- | --- |

a)

zijn belangrijkste prioriteiten en activiteiten te bepalen;

| b) | mogelijke partnerorganisaties bewust te maken en hun deelneming aan zijn werkzaamheden aan te moedigen; |
| --- | --- |

b)

mogelijke partnerorganisaties bewust te maken en hun deelneming aan zijn werkzaamheden aan te moedigen;

| c) | op prioritaire gebieden KIG's te selecteren en aan te wijzen en hun rechten en plichten in overeenkomsten vast te leggen; hun de nodige steun te geven; passende maatregelen voor kwaliteitscontrole toe te passen; hun activiteiten doorlopend te monitoren en regelmatig te evalueren, en voor voldoende onderlinge coördinatie tussen de KIG's te zorgen; |
| --- | --- |

c)

op prioritaire gebieden KIG's te selecteren en aan te wijzen en hun rechten en plichten in overeenkomsten vast te leggen; hun de nodige steun te geven; passende maatregelen voor kwaliteitscontrole toe te passen; hun activiteiten doorlopend te monitoren en regelmatig te evalueren, en voor voldoende onderlinge coördinatie tussen de KIG's te zorgen;

| d) | financiële middelen uit de publieke en de particuliere sector aan te trekken en deze in overeenstemming met deze verordening aan te wenden. Het zal met name trachten een aanzienlijk, stijgend aandeel van zijn begroting uit particuliere bronnen en uit door de eigen activiteiten gegenereerd inkomen te betrekken; |
| --- | --- |

d)

financiële middelen uit de publieke en de particuliere sector aan te trekken en deze in overeenstemming met deze verordening aan te wenden. Het zal met name trachten een aanzienlijk, stijgend aandeel van zijn begroting uit particuliere bronnen en uit door de eigen activiteiten gegenereerd inkomen te betrekken;

| e) | aan te moedigen dat de graden en diploma's in de lidstaten worden erkend die zijn afgegeven door instellingen voor hoger onderwijs die een partnerorganisatie zijn, en die EIT-graden en –diploma's mogen worden genoemd; |
| --- | --- |

e)

aan te moedigen dat de graden en diploma's in de lidstaten worden erkend die zijn afgegeven door instellingen voor hoger onderwijs die een partnerorganisatie zijn, en die EIT-graden en –diploma's mogen worden genoemd;

| f) | de verspreiding van de goede praktijken voor de integratie van de kennisdriehoek te bevorderen met het oog op de ontwikkeling van een gemeenschappelijke cultuur van innovatie en kennisoverdracht; |
| --- | --- |

f)

de verspreiding van de goede praktijken voor de integratie van de kennisdriehoek te bevorderen met het oog op de ontwikkeling van een gemeenschappelijke cultuur van innovatie en kennisoverdracht;

| g) | te trachten een instelling van mondiaal niveau te worden van topkwaliteit inzake hoger onderwijs, onderzoek en innovatie; |
| --- | --- |

g)

te trachten een instelling van mondiaal niveau te worden van topkwaliteit inzake hoger onderwijs, onderzoek en innovatie;

| h) | multidisciplinaire benaderingen van innovatie te bevorderen, waaronder de integratie van technologische, sociale en niet-technologische oplossingen, organisatorische benaderingen en nieuwe bedrijfsmodellen; |
| --- | --- |

h)

multidisciplinaire benaderingen van innovatie te bevorderen, waaronder de integratie van technologische, sociale en niet-technologische oplossingen, organisatorische benaderingen en nieuwe bedrijfsmodellen;

| i) | te zorgen voor complementariteit en synergie tussen de activiteiten van het Instituut en de andere communautaire programma's. |
| --- | --- |

i)

te zorgen voor complementariteit en synergie tussen de activiteiten van het Instituut en de andere communautaire programma's.

| j) | de KIG's binnen en buiten de Unie te promoten als toppartners in innovatie; |
| --- | --- |

j)

de KIG's binnen en buiten de Unie te promoten als toppartners in innovatie;

| k) | een forum van belanghebbenden op te richten om informatie te verstrekken over zijn activiteiten, ervaringen en beste praktijken en over zijn bijdrage aan het beleid en de doelstellingen van de Unie op het gebied van innovatie, onderzoek en onderwijs en belanghebbenden in de gelegenheid te stellen hun mening te geven. |
| --- | --- |

k)

een forum van belanghebbenden op te richten om informatie te verstrekken over zijn activiteiten, ervaringen en beste praktijken en over zijn bijdrage aan het beleid en de doelstellingen van de Unie op het gebied van innovatie, onderzoek en onderwijs en belanghebbenden in de gelegenheid te stellen hun mening te geven.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

De raad van bestuur (RB) van het Instituut bestaat uit twaalf benoemde leden met een evenwichtige samenstelling uit personen met ervaring en uitmuntendheid in het bedrijfsleven, het hoger onderwijs en de onderzoekssector, alsook uit drie vertegenwoordigers voorgedragen door de kennis- en innovatiegemeenschappen (KIG's). De Europese Commissie is waarnemer.

Taken

De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het aansturen van de activiteiten van het Instituut, voor de selectie, aanwijzing, toekenning van subsidies aan en evaluatie van de KIG's en voor alle andere strategische besluiten.

Uitvoerend comité

Samenstelling

Het uitvoerend comité bestaat uit vier leden van de raad van bestuur, onder wie de voorzitter en de vicevoorzitter. Het wordt voorgezeten door de voorzitter van de raad van bestuur.

Taken

Het uitvoerend comité ziet toe op de werking van het Instituut en neemt de nodige besluiten tussen de vergaderingen van de raad van bestuur.

Directeur

Benoemd door en verantwoordelijk jegens de raad van bestuur voor het administratief en financieel beheer van het Instituut; de wettelijk vertegenwoordiger van het Instituut.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Instituut gestelde middelen

Definitieve begroting

235,40(142,20) miljoen euro aan vastleggingskredieten en 174,91 (98,76) miljoen euro aan betalingskredieten.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Toegestane posten: 60 (58)

Bezette posten: 48 (41)

Overige posten: 0 (0)

Totaalaantal personeelsleden: 48 (41), toegewezen aan:

| — | beleidstaken: 33 (25); |
| --- | --- |

—

beleidstaken: 33 (25);

| — | administratieve en ondersteunende taken: 15 (16) |
| --- | --- |

—

administratieve en ondersteunende taken: 15 (16)

Producten en diensten in 2014

| — | Selectie en voordracht van twee nieuwe KIG's op het gebied van gezondheid en grondstoffen door de raad van bestuur van het EIT in december. |
| --- | --- |

—

Selectie en voordracht van twee nieuwe KIG's op het gebied van gezondheid en grondstoffen door de raad van bestuur van het EIT in december.

| — | Besluit van de raad van bestuur op 11 december 2014 om in 2015 een totaalbedrag van 268 miljoen euro toe te wijzen aan de financiering van activiteiten met een meerwaarde voor de vijf KIG's, na de toepassing van een proces van concurrerende financiering voor 40 % van de totale begroting. |
| --- | --- |

—

Besluit van de raad van bestuur op 11 december 2014 om in 2015 een totaalbedrag van 268 miljoen euro toe te wijzen aan de financiering van activiteiten met een meerwaarde voor de vijf KIG's, na de toepassing van een proces van concurrerende financiering voor 40 % van de totale begroting.

| — | De drie KIG's beheerden een totale begroting van 21 5 2 64  780 euro voor de EIT-financiering van activiteiten met meerwaarde van KIG's en een begroting van 1  08 7 4 26  142 euro voor KAVA-activiteiten en aanvullende activiteiten met andere dan EIT-financiering. |
| --- | --- |

—

De drie KIG's beheerden een totale begroting van 21 5 2 64  780 euro voor de EIT-financiering van activiteiten met meerwaarde van KIG's en een begroting van 1  08 7 4 26  142 euro voor KAVA-activiteiten en aanvullende activiteiten met andere dan EIT-financiering.

| — | Het totale aantal KIG-partners dat betrokken is bij de drie KIG's nam toe tot 605 organisaties, waarvan 216 voor Climate-KIC, 122 voor EIT ICT Labs en 267 voor KIC-InnoEnergy. |
| --- | --- |

—

Het totale aantal KIG-partners dat betrokken is bij de drie KIG's nam toe tot 605 organisaties, waarvan 216 voor Climate-KIC, 122 voor EIT ICT Labs en 267 voor KIC-InnoEnergy.

| — | De KIG's hebben het EIT zes essentiële prestatie-indicatoren en de bijbehorende bewijsstukken voor het jaar 2013 verschaft; als onderdeel van een vroegere prestatiebeoordeling van KIG's werden zij door het EIT beoordeeld en gevalideerd met het oog op het concurrerende financieringsproces voor de toewijzing van 2015. De KIG's hebben het EIT ook schattingen voor hun essentiële prestatie-indicatoren van 2014 verschaft. |
| --- | --- |

—

De KIG's hebben het EIT zes essentiële prestatie-indicatoren en de bijbehorende bewijsstukken voor het jaar 2013 verschaft; als onderdeel van een vroegere prestatiebeoordeling van KIG's werden zij door het EIT beoordeeld en gevalideerd met het oog op het concurrerende financieringsproces voor de toewijzing van 2015. De KIG's hebben het EIT ook schattingen voor hun essentiële prestatie-indicatoren van 2014 verschaft.

| — | Organisatie van de EIT-informatiedag 2014 Oproep voor kennis- en innovatiegemeenschappen (KIG's) in Boedapest, Hongarije, op 14 maart 2014. |
| --- | --- |

—

Organisatie van de EIT-informatiedag 2014 Oproep voor kennis- en innovatiegemeenschappen (KIG's) in Boedapest, Hongarije, op 14 maart 2014.

| — | Ontwikkeling van een verfijnde strategie voor de EIT Awards (EIT-prijzen — met inbegrip van de conceptualisatie van een derde categorie: de EIT Innovators Award (EIT-prijs voor innovatoren). |
| --- | --- |

—

Ontwikkeling van een verfijnde strategie voor de EIT Awards (EIT-prijzen — met inbegrip van de conceptualisatie van een derde categorie: de EIT Innovators Award (EIT-prijs voor innovatoren).

| — | Ontwikkeling van een verfijnde opzet van de EIT Roundtable of Entrepreneurs (ronde tafel voor ondernemers van het EIT). |
| --- | --- |

—

Ontwikkeling van een verfijnde opzet van de EIT Roundtable of Entrepreneurs (ronde tafel voor ondernemers van het EIT).

| — | Vaststelling van het EIT Community Brand Book (EIT-gemeenschapsmerkenboek) en lancering op 1 december 2014. |
| --- | --- |

—

Vaststelling van het EIT Community Brand Book (EIT-gemeenschapsmerkenboek) en lancering op 1 december 2014.

Bron: Door het Instituut verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET INSTITUUT

| 10. | Volgens de controlecertificaten voor aanvullende activiteiten van de KIG's bedroegen de financieringspercentages van het EIT voor de periode 2010-2014 16 % voor de Klimaat-KIG, 19 % voor de KIG InnoEnergy en 21 % voor EIT ICT Labs. Al deze percentages liggen duidelijk onder de 25 %-drempel die was vastgesteld in de kaderpartnerschapsovereenkomsten tussen het EIT en de KIG's. Bovendien heeft het EIT waardevolle conclusies getrokken uit de door de Rekenkamer vermelde beoordeling van de portfolio's van aanvullende activiteiten van de KIG's, die zal worden gebruikt om de relevantie van deze activiteiten en de link ervan met door het EIT gefinancierde KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde te verbeteren. |
| --- | --- |

10.

Volgens de controlecertificaten voor aanvullende activiteiten van de KIG's bedroegen de financieringspercentages van het EIT voor de periode 2010-2014 16 % voor de Klimaat-KIG, 19 % voor de KIG InnoEnergy en 21 % voor EIT ICT Labs. Al deze percentages liggen duidelijk onder de 25 %-drempel die was vastgesteld in de kaderpartnerschapsovereenkomsten tussen het EIT en de KIG's. Bovendien heeft het EIT waardevolle conclusies getrokken uit de door de Rekenkamer vermelde beoordeling van de portfolio's van aanvullende activiteiten van de KIG's, die zal worden gebruikt om de relevantie van deze activiteiten en de link ervan met door het EIT gefinancierde KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde te verbeteren.

| 12. | Het EIT erkent dat de verificatie van de prestaties van de KIG's nog ruimte voor verbetering laat. De technische beoordeling ex ante van de uitvoering van KIG-activiteiten is echter al aanzienlijk verbeterd ten opzichte van de voorgaande jaren. De KIG-verslagen van 2013 werden opgesteld overeenkomstig de door het EIT uitgevaardigde verbeterde richtsnoeren voor de opstelling van verslagen. De gestructureerde analyse van de enorme hoeveelheid informatie die op die manier werd ontvangen en die het werk van externe deskundigen aanvulde, stelde het EIT in staat een bevredigend niveau van zekerheid te verkrijgen over de levering van de in de ondernemingsplannen opgenomen producten door de KIG's. Dankzij de betere begeleiding van de KIG's door het EIT bevatten de ondernemingsplannen voor 2014 en daarna aanzienlijk meer gegevens over elke geplande KIG-activiteit met een toegevoegde waarde. Bovendien is nu een degelijkere methodologie ingevoerd voor de beoordeling van de KIG-prestaties op basis van de verslagen.
  Niettegenstaande de opmerking van de Rekenkamer over gevallen van gedeeltelijke verwezenlijking van de in de ondernemingsplannen vermelde doelstellingen, dient te worden opgemerkt dat het EIT geen kosten aanvaardt die verband houden met niet-uitgevoerde onderdelen van KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde. Bovendien, als een KIG in een bepaald jaar ondermaats presteert ten opzichte van de doelstellingen in het ondernemingsplan, heeft dat een negatieve invloed op de maximumsubsidie die als gevolg van EIT’s jaarlijkse competitieve toewijzing van financiering aan die KIG zal worden toegekend voor het jaar N + 2. |
| --- | --- |

12.

Het EIT erkent dat de verificatie van de prestaties van de KIG's nog ruimte voor verbetering laat. De technische beoordeling ex ante van de uitvoering van KIG-activiteiten is echter al aanzienlijk verbeterd ten opzichte van de voorgaande jaren. De KIG-verslagen van 2013 werden opgesteld overeenkomstig de door het EIT uitgevaardigde verbeterde richtsnoeren voor de opstelling van verslagen. De gestructureerde analyse van de enorme hoeveelheid informatie die op die manier werd ontvangen en die het werk van externe deskundigen aanvulde, stelde het EIT in staat een bevredigend niveau van zekerheid te verkrijgen over de levering van de in de ondernemingsplannen opgenomen producten door de KIG's. Dankzij de betere begeleiding van de KIG's door het EIT bevatten de ondernemingsplannen voor 2014 en daarna aanzienlijk meer gegevens over elke geplande KIG-activiteit met een toegevoegde waarde. Bovendien is nu een degelijkere methodologie ingevoerd voor de beoordeling van de KIG-prestaties op basis van de verslagen.

Niettegenstaande de opmerking van de Rekenkamer over gevallen van gedeeltelijke verwezenlijking van de in de ondernemingsplannen vermelde doelstellingen, dient te worden opgemerkt dat het EIT geen kosten aanvaardt die verband houden met niet-uitgevoerde onderdelen van KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde. Bovendien, als een KIG in een bepaald jaar ondermaats presteert ten opzichte van de doelstellingen in het ondernemingsplan, heeft dat een negatieve invloed op de maximumsubsidie die als gevolg van EIT’s jaarlijkse competitieve toewijzing van financiering aan die KIG zal worden toegekend voor het jaar N + 2.

| 13. | Door de lopende onderhandelingen over het meerjarig financieel kader 2014-2020 en Horizon 2020 werd de jaarlijkse begroting 2014 van het EIT door vele onzekerheden omgeven. EIT's raad van bestuur koos daarom voor een voorzichtige benadering en besloot in september 2013 slechts 180 miljoen euro als eerste tranche voor de subsidieovereenkomsten van 2014 toe te kennen. Nadat de jaarlijkse begroting 2014 was bekrachtigd, heeft het EIT in maart 2014 voor in totaal nog eens 38,5 miljoen euro subsidies aan de drie KIG's toegekend als tweede tranche. Doordat de KIG's minder subsidie van het EIT vroegen dan wat op basis van de overblijvende IET-begroting kon worden toegekend, was het niet mogelijk het volledige bedrag van de resterende vastleggingskredieten te gebruiken. Bovendien, aangezien de tweede tranche subsidies werd toegewezen toen al drie maanden van het kalenderjaar waren verstreken, zou de toekenning van hogere bedragen de volledige uitvoering van de ondernemingsplannen in gevaar hebben gebracht. |
| --- | --- |

13.

Door de lopende onderhandelingen over het meerjarig financieel kader 2014-2020 en Horizon 2020 werd de jaarlijkse begroting 2014 van het EIT door vele onzekerheden omgeven. EIT's raad van bestuur koos daarom voor een voorzichtige benadering en besloot in september 2013 slechts 180 miljoen euro als eerste tranche voor de subsidieovereenkomsten van 2014 toe te kennen. Nadat de jaarlijkse begroting 2014 was bekrachtigd, heeft het EIT in maart 2014 voor in totaal nog eens 38,5 miljoen euro subsidies aan de drie KIG's toegekend als tweede tranche. Doordat de KIG's minder subsidie van het EIT vroegen dan wat op basis van de overblijvende IET-begroting kon worden toegekend, was het niet mogelijk het volledige bedrag van de resterende vastleggingskredieten te gebruiken. Bovendien, aangezien de tweede tranche subsidies werd toegewezen toen al drie maanden van het kalenderjaar waren verstreken, zou de toekenning van hogere bedragen de volledige uitvoering van de ondernemingsplannen in gevaar hebben gebracht.

| 14. | Het EIT erkent dat de EIT-subsidie in 2013 de voornaamste financieringsbron voor KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde was, maar wijst erop dat de stappen die de KIG's hebben ondernomen om strategieën voor financiële duurzaamheid te ontwikkelen, volledig voldoen aan de desbetreffende wettelijke verplichtingen. Volgens de oprichtingsverordening van het EIT „bedraagt de normale levensduur van een KIG zeven tot vijftien jaar”. Bovendien bepaalt de strategische innovatieagenda van het EIT het volgende: „Ofschoon KIG's niet volledig financieel onafhankelijk van het EIT zullen zijn, worden zij aangemoedigd om op middellange termijn duurzaam te worden, d.w.z. om voor hun verdere consolidering en expansie minder afhankelijk van de EIT-begroting te zijn.”
  Conform de oprichtingsverordening van het EIT werken de KIG's aan de verdere verbetering van hun strategieën voor financiële duurzaamheid. De ondernemingsplannen van zowel 2014 als 2015 bevatten een samenvatting van deze strategieën. Voorts heeft EIT's raad van bestuur op 5 maart 2015 de „Beginselen voor de financiële duurzaamheid van KIG's” goedgekeurd. Dit document bevat definities, financieringsbeginselen en stimulansen voor de KIG's om aan hun financiële duurzaamheid te werken en geeft op die manier een duidelijke richting aan. Als volgende stap zal het EIT de KIG's specifieke richtsnoeren voor de correcte toepassing van de „Beginselen voor de financiële duurzaamheid van KIG's” verstrekken, waaronder een speciale sjabloon voor verslaglegging over de voortgang die is geboekt op het gebied van financiële duurzaamheid. |
| --- | --- |

14.

Het EIT erkent dat de EIT-subsidie in 2013 de voornaamste financieringsbron voor KIG-activiteiten met een toegevoegde waarde was, maar wijst erop dat de stappen die de KIG's hebben ondernomen om strategieën voor financiële duurzaamheid te ontwikkelen, volledig voldoen aan de desbetreffende wettelijke verplichtingen. Volgens de oprichtingsverordening van het EIT „bedraagt de normale levensduur van een KIG zeven tot vijftien jaar”. Bovendien bepaalt de strategische innovatieagenda van het EIT het volgende: „Ofschoon KIG's niet volledig financieel onafhankelijk van het EIT zullen zijn, worden zij aangemoedigd om op middellange termijn duurzaam te worden, d.w.z. om voor hun verdere consolidering en expansie minder afhankelijk van de EIT-begroting te zijn.”

Conform de oprichtingsverordening van het EIT werken de KIG's aan de verdere verbetering van hun strategieën voor financiële duurzaamheid. De ondernemingsplannen van zowel 2014 als 2015 bevatten een samenvatting van deze strategieën. Voorts heeft EIT's raad van bestuur op 5 maart 2015 de „Beginselen voor de financiële duurzaamheid van KIG's” goedgekeurd. Dit document bevat definities, financieringsbeginselen en stimulansen voor de KIG's om aan hun financiële duurzaamheid te werken en geeft op die manier een duidelijke richting aan. Als volgende stap zal het EIT de KIG's specifieke richtsnoeren voor de correcte toepassing van de „Beginselen voor de financiële duurzaamheid van KIG's” verstrekken, waaronder een speciale sjabloon voor verslaglegging over de voortgang die is geboekt op het gebied van financiële duurzaamheid.

| 15. | Om het sterke personeelsverloop in te perken heeft het EIT tot verbeteringen in het beheer van vacatures besloten. Die worden nu aan de hand van een actieplan ten uitvoer gelegd. Daarnaast heeft het EIT in de herfst van 2014 een evaluatie- en herindelingssysteem ingevoerd om het EIT-personeel betere loopbaanperspectieven te bieden. Het EIT heeft ook zijn beleid inzake opleidingen herzien en verbeterd. Bovendien wordt nu met vertrekkend personeel een gesprek gehouden om de redenen van hun vertrek te analyseren. Het EIT heeft in 2015 ook een personeelswerkgroep opgezet. Verder heeft het EIT het middenmanagementniveau versterkt door een nieuw eenheidshoofd voor het beheer van subsidieverrichtingen te benoemen, die op 1 augustus 2015 in dienst zal treden. Als gevolg van deze maatregelen is het personeelsverloop in 2014 gedaald tot 12 %, tegenover 20 % à 25 % in 2012-2013. |
| --- | --- |

15.

Om het sterke personeelsverloop in te perken heeft het EIT tot verbeteringen in het beheer van vacatures besloten. Die worden nu aan de hand van een actieplan ten uitvoer gelegd. Daarnaast heeft het EIT in de herfst van 2014 een evaluatie- en herindelingssysteem ingevoerd om het EIT-personeel betere loopbaanperspectieven te bieden. Het EIT heeft ook zijn beleid inzake opleidingen herzien en verbeterd. Bovendien wordt nu met vertrekkend personeel een gesprek gehouden om de redenen van hun vertrek te analyseren. Het EIT heeft in 2015 ook een personeelswerkgroep opgezet. Verder heeft het EIT het middenmanagementniveau versterkt door een nieuw eenheidshoofd voor het beheer van subsidieverrichtingen te benoemen, die op 1 augustus 2015 in dienst zal treden. Als gevolg van deze maatregelen is het personeelsverloop in 2014 gedaald tot 12 %, tegenover 20 % à 25 % in 2012-2013.

| 16. | De managementvacatures worden geleidelijk ingevuld: de directeur-generaal administratie is al sinds augustus 2014 in dienst, terwijl het eenheidshoofd Partnerschapsbeheer op 1 augustus 2015 zijn taken zal opnemen. De functie van eenheidshoofd Beleid en Communicatie zal naar verwachting eind 2015 zijn ingevuld. Het EIT is vastberaden de wervingsprocedures voor de managementfuncties op een volledig correcte en transparante manier af te ronden en zo een eind te stellen aan de tijdelijke regelingen die nodig waren om de operationele continuïteit te garanderen. |
| --- | --- |

16.

De managementvacatures worden geleidelijk ingevuld: de directeur-generaal administratie is al sinds augustus 2014 in dienst, terwijl het eenheidshoofd Partnerschapsbeheer op 1 augustus 2015 zijn taken zal opnemen. De functie van eenheidshoofd Beleid en Communicatie zal naar verwachting eind 2015 zijn ingevuld. Het EIT is vastberaden de wervingsprocedures voor de managementfuncties op een volledig correcte en transparante manier af te ronden en zo een eind te stellen aan de tijdelijke regelingen die nodig waren om de operationele continuïteit te garanderen.

| 17. | Het EIT erkent de opmerking van de Rekenkamer over het aantal onbezette posten eind 2014, maar wijst erop dat sinds juni 2015 nog slechts zeven van de zestig toegelaten posten bij het EIT onbezet zijn, m.a.w. de vacaturegraad is van 20 % in de eerste helft van 2015 gedaald tot 12 %. Verwacht wordt dat de overige onbezette posten in de loop van 2015 ingevuld zullen worden. |
| --- | --- |

17.

Het EIT erkent de opmerking van de Rekenkamer over het aantal onbezette posten eind 2014, maar wijst erop dat sinds juni 2015 nog slechts zeven van de zestig toegelaten posten bij het EIT onbezet zijn, m.a.w. de vacaturegraad is van 20 % in de eerste helft van 2015 gedaald tot 12 %. Verwacht wordt dat de overige onbezette posten in de loop van 2015 ingevuld zullen worden.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/197 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/197

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

(2015/C 409/22)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna: „Bureau” ofwel „EMA”), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna: „Bureau” ofwel „EMA”), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE WETTIGHEID EN REGELMATIGHEID VAN DE VERRICHTINGEN

| 11. | In de vergoedingsregeling van het Bureau zijn vervaldata vastgesteld voor de inning van vergoedingen van aanvragers, alsmede de daarmee verband houdende betalingen door het Bureau aan de nationale bevoegde autoriteiten (9). Deze vervaldata werden voor het merendeel van de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen niet in acht genomen. |
| --- | --- |

11.

In de vergoedingsregeling van het Bureau zijn vervaldata vastgesteld voor de inning van vergoedingen van aanvragers, alsmede de daarmee verband houdende betalingen door het Bureau aan de nationale bevoegde autoriteiten (9). Deze vervaldata werden voor het merendeel van de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen niet in acht genomen.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 12. | In 2014 voerde het Bureau een administratieve procedure tegen zijn manager van Informatie, Communicatie en Technologie (ICT). Er werden ernstige gebreken in de beheerscontrole gemeld, die aanzienlijke operationele en financiële risico’s voor het Bureau inhielden. Er werd een actieplan voor de aanpak van de kwestie opgesteld en uitgevoerd. De doeltreffendheid van de getroffen maatregelen moet echter nog door het Bureau worden geëvalueerd. |
| --- | --- |

12.

In 2014 voerde het Bureau een administratieve procedure tegen zijn manager van Informatie, Communicatie en Technologie (ICT). Er werden ernstige gebreken in de beheerscontrole gemeld, die aanzienlijke operationele en financiële risico’s voor het Bureau inhielden. Er werd een actieplan voor de aanpak van de kwestie opgesteld en uitgevoerd. De doeltreffendheid van de getroffen maatregelen moet echter nog door het Bureau worden geëvalueerd.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | Een van de taken van het Bureau is de verspreiding van passende informatie op het gebied van geneesmiddelenbewaking onder de lidstaten en het publiek. Deze informatie wordt verkregen van individuele nationale autoriteiten en geverifieerd bij de desbetreffende farmaceutische bedrijven. Het Bureau is echter grotendeels afhankelijk van de door de autoriteiten van de lidstaten uitgevoerde controles en inspecties. Deze zijn bepalend voor de volledigheid en nauwkeurigheid van de onder het publiek verspreide informatie. |
| --- | --- |

13.

Een van de taken van het Bureau is de verspreiding van passende informatie op het gebied van geneesmiddelenbewaking onder de lidstaten en het publiek. Deze informatie wordt verkregen van individuele nationale autoriteiten en geverifieerd bij de desbetreffende farmaceutische bedrijven. Het Bureau is echter grotendeels afhankelijk van de door de autoriteiten van de lidstaten uitgevoerde controles en inspecties. Deze zijn bepalend voor de volledigheid en nauwkeurigheid van de onder het publiek verspreide informatie.

| 14. | In 2014 sloot het Bureau een kaderovereenkomst ter waarde van 15 miljoen euro af (voor de periode 2014 tot 2017) voor managementadviesdiensten op hoog niveau. De uit te voeren doelstellingen en activiteiten waren niet voldoende specifiek om het aanbestedingsbesluit of de omvang van de overeenkomst te rechtvaardigen. Er is geen bewijs waaruit blijkt dat de raad van bestuur is geraadpleegd over het gunningsbesluit, wat gezien de aard en de waarde van de overeenkomst passend zou zijn geweest, hoewel de Financiële Regels dit niet vereisen. |
| --- | --- |

14.

In 2014 sloot het Bureau een kaderovereenkomst ter waarde van 15 miljoen euro af (voor de periode 2014 tot 2017) voor managementadviesdiensten op hoog niveau. De uit te voeren doelstellingen en activiteiten waren niet voldoende specifiek om het aanbestedingsbesluit of de omvang van de overeenkomst te rechtvaardigen. Er is geen bewijs waaruit blijkt dat de raad van bestuur is geraadpleegd over het gunningsbesluit, wat gezien de aard en de waarde van de overeenkomst passend zou zijn geweest, hoewel de Financiële Regels dit niet vereisen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 15. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

15.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 214 van 24.8.1993, blz. 1, en PB L 136 van 30.4.2004, blz. 1. Krachtens laatstgenoemde verordening is de oorspronkelijke naam van het Bureau, Europees Agentschap voor de geneesmiddelenbeoordeling, vervangen door Europees Geneesmiddelenbureau.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

(9)  Vergoedingsregeling van het Bureau, artikelen 10, lid 1, en 11, lid 1.

9

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Bovenop de in het Statuut (1) vastgelegde onderwijstoelage betaalt het Bureau rechtstreeks aan scholen onderwijsbijdragen voor personeelsleden met kinderen op de lagere of middelbare school zonder dat daaraan contracten met de scholen ten grondslag liggen. De onderwijsbijdragen over 2012 bedroegen in totaal ongeveer 3 89  000 euro. Dergelijke uitgaven vallen niet onder het Statuut en zijn onregelmatig. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Bovenop de in het Statuut (1) vastgelegde onderwijstoelage betaalt het Bureau rechtstreeks aan scholen onderwijsbijdragen voor personeelsleden met kinderen op de lagere of middelbare school zonder dat daaraan contracten met de scholen ten grondslag liggen. De onderwijsbijdragen over 2012 bedroegen in totaal ongeveer 3 89  000 euro. Dergelijke uitgaven vallen niet onder het Statuut en zijn onregelmatig.

Afgerond

---

(1)  Artikel 3 van bijlage VII voorziet in tweemaal de basistoelage van 252,81 euro = 505,62 euro.

---

BIJLAGE II

Europees Geneesmiddelenbureau (Londen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Verzamelen van informatie

  Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.
  Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  — | Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik ter beschikking van het Bureau zijn gesteld; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 168 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Verzamelen van informatie

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Unie wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.

Het optreden van de Unie, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de lichamelijke en geestelijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs, en de controle van, de alarmering bij en de bestrijding van ernstige grensoverschrijdende bedreigingen van de gezondheid.

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

—

Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik ter beschikking van het Bureau zijn gesteld;

| — | de lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik. |
| --- | --- |

—

de lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik.

Taken

| — | Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de EU-procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen; |
| --- | --- |

—

Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de EU-procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen;

| — | coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Unie een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking); |
| --- | --- |

—

coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Unie een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking);

| — | het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard; |
| --- | --- |

—

het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard;

| — | coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken; |
| --- | --- |

—

coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken;

| — | het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen. |
| --- | --- |

—

het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen.

Bestuur

Het Comité voor geneesmiddelen voor menselijk gebruik (CHMP) is verantwoordelijk voor het opstellen van de adviezen van het Bureau over alle kwesties in verband met geneesmiddelen voor menselijk gebruik. Het CHMP bestaat uit één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat, IJsland en Noorwegen, en maximaal vijf gecoöpteerde leden.

Het Comité voor geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik (CVMP) is verantwoordelijk voor het opstellen van de adviezen van het Bureau over alle kwesties in verband met geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik. Het CVMP bestaat uit één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat, IJsland en Noorwegen, en maximaal vijf gecoöpteerde leden.

Het Comité voor weesgeneesmiddelen (COMP) is verantwoordelijk voor de beoordeling van verzoeken van personen of bedrijven tot aanwijzing als een weesgeneesmiddel. Het COMP bestaat uit één lid per lidstaat, drie door de Commissie benoemde leden die patiëntenverenigingen vertegenwoordigen, drie op aanbeveling van het Bureau door de Commissie benoemde leden, één door IJsland benoemd lid, één door Liechtenstein benoemd lid, één door Noorwegen benoemd lid en één vertegenwoordiger van de Europese Commissie.

Het Comité voor kruidengeneesmiddelen (HMPC) is verantwoordelijk voor het opstellen van de adviezen van het Bureau over kruidengeneesmiddelen. Het HMPC bestaat uit één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat, uit IJsland en Noorwegen, en maximaal vijf gecoöpteerde leden.

Het Comité pediatrie (PDCO) is verantwoordelijk voor de beoordeling van de inhoud van aanvragen inzake plannen voor pediatrisch onderzoek, vrijstellingen, opschortingen en nalevingsgerichte toetsingen, alsmede voor het aannemen van adviezen daarover. Het PDCO bestaat uit vijf leden van het CHMP en hun vijf plaatsvervangers, één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat die niet is vertegenwoordigd door de vijf voornoemde leden, en zes door de Commissie benoemde leden en hun plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van de gezondheidswerkers en de patiëntenverenigingen.

Het Comité voor geavanceerde therapieën (CAT) is verantwoordelijk voor de beoordeling van de kwaliteit, veiligheid en doelmatigheid van geneesmiddelen voor geavanceerde therapie en voor het volgen van de wetenschappelijke ontwikkelingen op dat gebied. Het CAT bestaat uit vijf leden van het CHMP en hun vijf plaatsvervangers, één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat die niet is vertegenwoordigd door de vijf voornoemde leden, en vier door de Commissie benoemde leden en hun plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van de patiëntenverenigingen en de klinische specialisten.

Het Risicobeoordelingscomité voor geneesmiddelenbewaking (PRAC) is verantwoordelijk voor de beoordeling van en het toezicht op veiligheidskwesties bij geneesmiddelen voor menselijk en gebruik. Het PRAC bestaat uit één lid en één plaatsvervanger uit elke lidstaat, uit IJsland en Noorwegen, zes door de Europese Commissie benoemde onafhankelijke wetenschappelijke deskundigen en twee leden en twee plaatsvervangers die door de Europese Commissie zijn benoemd ter vertegenwoordiging van de gezondheidswerkers en de patiëntenverenigingen.

De raad van beheer bestaat uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie, twee vertegenwoordigers van het Europees Parlement en twee vertegenwoordigers van de patiëntenverenigingen, één vertegenwoordiger van de artsenverenigingen en één vertegenwoordiger van de dierenartsenverenigingen. De raad stelt het werkprogramma en het jaarverslag vast.

De uitvoerend directeur wordt op voorstel van de Commissie door de raad van beheer benoemd.

Interne controle

De dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA) en de interneauditcapaciteit (IAC) van EMA.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

282,47(251,56) miljoen euro (1) waarvan 8,2 % (13,0 %)
   (2) bijdrage van de Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

599 (611) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 580 (583) bezet;

210 (144) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten)

Totaalaantal personeelsleden: 790 (727), waarvan er 621 (590) uitvoerende, en 169 (137) administratieve taken verrichten.

Producten en diensten in 2014 (2013)

Geneesmiddelen voor menselijk gebruik

| — | Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 100 (80) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 100 (80)

| — | Gunstige adviezen: 82 (80) |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen: 82 (80)

| — | Gemiddelde beoordelingstijd: 179 (200) dagen |
| --- | --- |

—

Gemiddelde beoordelingstijd: 179 (200) dagen

| — | Adviezen na het verlenen van vergunningen: 5  958(5  447) |
| --- | --- |

—

Adviezen na het verlenen van vergunningen: 5  958(5  447)

| — | Geneesmiddelenbewaking (verslagen over centraal toegelaten producten (CAP) (EER-landen) en over ongewenste bijwerkingen (ADR) (niet-EER-landen)): 6 91  897(6 79  413) verslagen |
| --- | --- |

—

Geneesmiddelenbewaking (verslagen over centraal toegelaten producten (CAP) (EER-landen) en over ongewenste bijwerkingen (ADR) (niet-EER-landen)): 6 91  897(6 79  413) verslagen

| — | Periodieke verslagen betreffende de veiligheid (PSUR): 471 (3)
  (525) |
| --- | --- |

—

Periodieke verslagen betreffende de veiligheid (PSUR): 471 (3)
  (525)

| — | Afgeronde wetenschappelijke adviezen: 532 (474) |
| --- | --- |

—

Afgeronde wetenschappelijke adviezen: 532 (474)

| — | Procedures voor wederzijdse erkenning en gedecentraliseerde procedures (4): 7  231(6  293) gestart; 6  412(6  242) beëindigd |
| --- | --- |

—

Procedures voor wederzijdse erkenning en gedecentraliseerde procedures (4): 7  231(6  293) gestart; 6  412(6  242) beëindigd

| — | Aanvragen voor pediatrische procedures bij het PDCO: 485 (480)
   (5) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor pediatrische procedures bij het PDCO: 485 (480)
   (5)

Geneesmiddelenproducten voor diergeneeskundig gebruik

| — | Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 12 (23) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor vergunning voor het in de handel brengen: 12 (23)

| — | Aanvragen voor wijzigingen: 340 (315) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor wijzigingen: 340 (315)

| — | Aanvragen voor vergunning voor productlijnextensies: 6 (5) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor vergunning voor productlijnextensies: 6 (5)

Inspecties

Inspecties: 506 (480)

Kruidengeneesmiddelen

Kruidenmonografieën: 11 (9)

Lijst van plantaardige stoffen, bereidingen en combinaties daarvan: 1 (0)

Weesgeneesmiddelen

| — | Benamingsaanvragen: 329 (201) |
| --- | --- |

—

Benamingsaanvragen: 329 (201)

| — | Gunstige adviezen over weesgeneesmiddelen: 196 (136) |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen over weesgeneesmiddelen: 196 (136)

Kleine en middelgrote ondernemingen

| — | Aanvragen voor kmo-status: 499 (401) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor kmo-status: 499 (401)

| — | Aanvragen voor verlaging van vergoeding of uitstel: 333 (336) |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor verlaging van vergoeding of uitstel: 333 (336)

---

(1)  Het gaat hier om de definitieve begroting, niet om het feitelijke totaal van de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering.

(2)  Dit is het percentage van de begrote EU-bijdrage (exclusief bijzondere bijdrage voor verlagingen van de vergoeding voor weesgeneesmiddelen en exclusief de gebruikmaking van een overschot voortvloeiend uit het begrotingsjaar n-2) in verhouding tot de definitieve begroting.

(3)  In de cijfers is rekening gehouden met de PSUR’s die aan het einde van 2014 waren afgerond.

(4)  Met inbegrip van aanvankelijke MRP/DCP-, type IA-, IB-, II- en werkverdelingsvariaties.

(5)  De gegevens voor 2014 (en voor 2013) worden nu gerapporteerd voor alle PDCO-procedures, met inbegrip van eerste aanvragen voor een plan voor pediatrisch onderzoek, wijzigingen van overeengekomen plannen voor pediatrisch onderzoek, wijzigingsaanvragen en aanvragen voor nalevingsgerichte toetsingen.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | In de periode 2013-2014 heeft het Agentschap haar voornaamste operationele processen herzien en gestroomlijnd, met inbegrip van de financiële autorisaties en de inning van vergoedingen. De verder geplande automatisering van laatstgenoemde liep vertraging op vanwege de reorganisatie van het Agentschap in 2014. Om ten aanzien van betalingstermijnen naleving van de voor het Agentschap geldende vergoedingenverordening te waarborgen, staat de uitvoering van deze automatisering thans gepland voor het einde van 2015. |
| --- | --- |

11.

In de periode 2013-2014 heeft het Agentschap haar voornaamste operationele processen herzien en gestroomlijnd, met inbegrip van de financiële autorisaties en de inning van vergoedingen. De verder geplande automatisering van laatstgenoemde liep vertraging op vanwege de reorganisatie van het Agentschap in 2014. Om ten aanzien van betalingstermijnen naleving van de voor het Agentschap geldende vergoedingenverordening te waarborgen, staat de uitvoering van deze automatisering thans gepland voor het einde van 2015.

| 12. | Hoewel er gebreken in de beheerscontrole werden ontdekt, werden er in het administratieve onderzoeksverslag aan de uitvoerend directeur geen aanzienlijke financiële risico’s gemeld.
  De doeltreffendheid van de door het Agentschap genomen maatregelen moet worden geëvalueerd middels de reeds voor 2015 geplande audits door de dienst Interne Audit van de Europese Commissie en de Interne Audit Bekwaamheid van het Agentschap. |
| --- | --- |

12.

Hoewel er gebreken in de beheerscontrole werden ontdekt, werden er in het administratieve onderzoeksverslag aan de uitvoerend directeur geen aanzienlijke financiële risico’s gemeld.

De doeltreffendheid van de door het Agentschap genomen maatregelen moet worden geëvalueerd middels de reeds voor 2015 geplande audits door de dienst Interne Audit van de Europese Commissie en de Interne Audit Bekwaamheid van het Agentschap.

| 13. | Het Agentschap neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer. De regulering van geneesmiddelen in de Europese Unie is gebaseerd op een netwerkmodel. EMA coördineert het netwerksysteem voor geneesmiddelenbewaking in de EU en beheert de essentiële informatiesystemen voor het ondersteunen van gegevensuitwisseling op het gebied van geneesmiddelenbewaking, met name EudraVigilance en de geneesmiddelendatabank ingevolge artikel 57. Wij blijven samen met onze stakeholders en partners werken aan een adequate bescherming van de burgers van de EU op dit gebied. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer. De regulering van geneesmiddelen in de Europese Unie is gebaseerd op een netwerkmodel. EMA coördineert het netwerksysteem voor geneesmiddelenbewaking in de EU en beheert de essentiële informatiesystemen voor het ondersteunen van gegevensuitwisseling op het gebied van geneesmiddelenbewaking, met name EudraVigilance en de geneesmiddelendatabank ingevolge artikel 57. Wij blijven samen met onze stakeholders en partners werken aan een adequate bescherming van de burgers van de EU op dit gebied.

| 14. | Voorafgaand aan de start van de aanbestedingsprocedure is er overleg tussen diensten geweest over een kaderovereenkomst waaruit een raming van 15  000 mensdagen voor vier jaar naar voren is gekomen. Het overleg was bedoeld om vanuit het oogpunt van tijd bepaalde doelstellingen, geraamde profielen, mensdagen, alsmede de verwachte aard van de dienstverlening en een passend tijdschema voor de afdelingen te onderzoeken. Aangezien de vereiste ramingen op voorhand dienen te worden gedaan kan het Agentschap de opmerkingen van de Rekenkamer derhalve niet delen. Daar komt nog bij dat, zoals de Rekenkamer erkent, het Agentschap niet verplicht was de raad van bestuur voorafgaand aan de start van de aanbestedingsprocedure te raadplegen. |
| --- | --- |

14.

Voorafgaand aan de start van de aanbestedingsprocedure is er overleg tussen diensten geweest over een kaderovereenkomst waaruit een raming van 15  000 mensdagen voor vier jaar naar voren is gekomen. Het overleg was bedoeld om vanuit het oogpunt van tijd bepaalde doelstellingen, geraamde profielen, mensdagen, alsmede de verwachte aard van de dienstverlening en een passend tijdschema voor de afdelingen te onderzoeken. Aangezien de vereiste ramingen op voorhand dienen te worden gedaan kan het Agentschap de opmerkingen van de Rekenkamer derhalve niet delen. Daar komt nog bij dat, zoals de Rekenkamer erkent, het Agentschap niet verplicht was de raad van bestuur voorafgaand aan de start van de aanbestedingsprocedure te raadplegen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/206 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/206

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Centrum

(2015/C 409/23)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna „het Centrum” ofwel „EWDD” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en publiceren van objectieve, betrouwbare en op Europees niveau vergelijkbare gegevens. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna „het Centrum” ofwel „EWDD” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en publiceren van objectieve, betrouwbare en op Europees niveau vergelijkbare gegevens. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Centrum. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Centrum, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Centrum, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Centrum omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Centrum goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Centrum.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Centrum geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Centrum, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het niveau van de overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was met 6 73  534 euro ofwel 26 % hoog (2013: 2 17  061 euro ofwel 9 %). De overdrachten houden hoofdzakelijk verband met een versnelde tenuitvoerlegging van de meerjarige ICT-strategie en betreffen middelen die oorspronkelijk bedoeld waren voor salarisverhogingen maar niet nodig waren op grond van een uitspraak van het Europees Hof van Justitie. |
| --- | --- |

11.

Het niveau van de overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was met 6 73  534 euro ofwel 26 % hoog (2013: 2 17  061 euro ofwel 9 %). De overdrachten houden hoofdzakelijk verband met een versnelde tenuitvoerlegging van de meerjarige ICT-strategie en betreffen middelen die oorspronkelijk bedoeld waren voor salarisverhogingen maar niet nodig waren op grond van een uitspraak van het Europees Hof van Justitie.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 36 van 12.2.1993, blz. 1. Deze verordening en de wijzigingen daarop werden ingetrokken bij Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 376 van 27.12.2006, blz. 1).

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | In 2012 verstrekte het Centrum de nationale drugswaarnemingscentra van de lidstaten (begunstigden) subsidies ter ondersteuning van de samenwerking in het kader van het Reitox-netwerk (1). De totale subsidie-uitgaven in 2012 bedroegen 2,6 miljoen euro, ofwel 16 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Centrum verrichte verificaties vooraf vóór vergoeding van door begunstigden gedeclareerde kosten bestaan uit analyse van stukken, namelijk kostendeclaraties en auditcertificaten die werden afgegeven door externe auditors die door de begunstigden waren gecontracteerd. Het Centrum krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde kosten. Zelden worden er ter plaatse verificaties achteraf verricht op het niveau van de begunstigde (2). De bestaande controles verschaffen de leiding van het Centrum dan ook slechts beperkte zekerheid over de subsidiabiliteit en de juistheid van de door begunstigden gedeclareerde kosten. Voor de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen werden door het Centrum voor de Rekenkamer bewijsstukken verkregen die redelijke zekerheid boden ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid ervan. Door een aselecte verificatie van bewijsstukken en een grotere dekking van begunstigden door verificaties ter plaatse zou er aanzienlijk meer zekerheid kunnen worden verkregen. | Afgerond |
| 2012 | Voor verrichtingen na 2008 werden er geen verificaties achteraf uitgevoerd, behalve voor subsidies. | Afgerond |
| 2011 en 2012 (samengevoegd) | Het Centrum draagt thans de jaarlijkse kosten van circa 2 00  000 euro (2011: 2 75  000 euro) voor ongebruikte kantoorruimte in zijn voormalige gebouw en op het nieuwe hoofdkantoor. Het Centrum dient, in samenwerking met de Commissie en de nationale instanties, te blijven zoeken naar geschikte oplossingen voor deze ongebruikte kantoorruimte. | Afgerond |
| 2013 | Het Centrum schreef een aanbestedingsprocedure uit voor de huur van fotokopieerapparatuur gedurende vier jaar voor een maximaal bedrag van 1 60  000 euro. De technische voorschriften ondergingen tijdens de procedure een ingrijpende wijziging. Na deze wijziging werd een gewijzigde aankondiging van opdracht gepubliceerd ter verlenging van de termijn voor de indiening van de offertes, maar de wijzigingen in de technische voorschriften werden niet duidelijk vermeld. Deze laatste werden overeenkomstig de in het gepubliceerde bestek vermelde optie andermaal gewijzigd bij de ondertekening van het contract, hetgeen heeft geleid tot een daling van de contractwaarde met 35 %. De over de prijsstructuur van de opdracht gepubliceerde informatie was onvoldoende duidelijk en dit heeft geleid tot een onjuiste interpretatie door één inschrijver, die daardoor minder kans maakte om de opdracht te verkrijgen. Daarnaast waren de evaluatiecriteria onvoldoende specifiek om te zorgen voor volledige transparantie en een gelijke behandeling van de inschrijvers. De genoemde gebreken maakten deze aanbestedingsprocedure minder doelmatig en doeltreffend en brachten een risico van concurrentievervalsing met zich. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

In 2012 verstrekte het Centrum de nationale drugswaarnemingscentra van de lidstaten (begunstigden) subsidies ter ondersteuning van de samenwerking in het kader van het Reitox-netwerk (1). De totale subsidie-uitgaven in 2012 bedroegen 2,6 miljoen euro, ofwel 16 % van de totale beleidsuitgaven. De door het Centrum verrichte verificaties vooraf vóór vergoeding van door begunstigden gedeclareerde kosten bestaan uit analyse van stukken, namelijk kostendeclaraties en auditcertificaten die werden afgegeven door externe auditors die door de begunstigden waren gecontracteerd. Het Centrum krijgt van begunstigden doorgaans geen bewijsstukken voor de subsidiabiliteit en juistheid van de gedeclareerde kosten. Zelden worden er ter plaatse verificaties achteraf verricht op het niveau van de begunstigde (2). De bestaande controles verschaffen de leiding van het Centrum dan ook slechts beperkte zekerheid over de subsidiabiliteit en de juistheid van de door begunstigden gedeclareerde kosten. Voor de door de Rekenkamer gecontroleerde verrichtingen werden door het Centrum voor de Rekenkamer bewijsstukken verkregen die redelijke zekerheid boden ten aanzien van de wettigheid en regelmatigheid ervan. Door een aselecte verificatie van bewijsstukken en een grotere dekking van begunstigden door verificaties ter plaatse zou er aanzienlijk meer zekerheid kunnen worden verkregen.

Afgerond

2012

Voor verrichtingen na 2008 werden er geen verificaties achteraf uitgevoerd, behalve voor subsidies.

Afgerond

2011 en 2012 (samengevoegd)

Het Centrum draagt thans de jaarlijkse kosten van circa 2 00  000 euro (2011: 2 75  000 euro) voor ongebruikte kantoorruimte in zijn voormalige gebouw en op het nieuwe hoofdkantoor. Het Centrum dient, in samenwerking met de Commissie en de nationale instanties, te blijven zoeken naar geschikte oplossingen voor deze ongebruikte kantoorruimte.

Afgerond

2013

Het Centrum schreef een aanbestedingsprocedure uit voor de huur van fotokopieerapparatuur gedurende vier jaar voor een maximaal bedrag van 1 60  000 euro. De technische voorschriften ondergingen tijdens de procedure een ingrijpende wijziging. Na deze wijziging werd een gewijzigde aankondiging van opdracht gepubliceerd ter verlenging van de termijn voor de indiening van de offertes, maar de wijzigingen in de technische voorschriften werden niet duidelijk vermeld. Deze laatste werden overeenkomstig de in het gepubliceerde bestek vermelde optie andermaal gewijzigd bij de ondertekening van het contract, hetgeen heeft geleid tot een daling van de contractwaarde met 35 %. De over de prijsstructuur van de opdracht gepubliceerde informatie was onvoldoende duidelijk en dit heeft geleid tot een onjuiste interpretatie door één inschrijver, die daardoor minder kans maakte om de opdracht te verkrijgen. Daarnaast waren de evaluatiecriteria onvoldoende specifiek om te zorgen voor volledige transparantie en een gelijke behandeling van de inschrijvers. De genoemde gebreken maakten deze aanbestedingsprocedure minder doelmatig en doeltreffend en brachten een risico van concurrentievervalsing met zich.

N.v.t.

---

(1)  In het kader van het Europees Netwerk voor informatie over drugs en drugsverslaving (Reitox) verzamelt het Centrum per land gegevens over drugs van nationale drugswaarnemingscentra.

(2)  In 2011 werden in twee lidstaten twee verificaties achteraf verricht. In 2012 vonden dergelijke verificaties niet plaats.

---

BIJLAGE II

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (Lissabon)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 168 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Centrum


  (Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Parlement en de Raad) | Doelstellingen

  De Unie en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op het niveau van de Unie vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.
  De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:






  1. | het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 168 en 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

Bevoegdheden van het Centrum

(Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Parlement en de Raad)

Doelstellingen

De Unie en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op het niveau van de Unie vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.

De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:

1.

het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik;

| 2. | het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken; |
| --- | --- |

2.

het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken;

| 3. | het beoordelen van de risico’s van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing; |
| --- | --- |

3.

het beoordelen van de risico’s van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing;

| 4. | de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit kunnen evalueren en de Commissie gemakkelijker op het beleid van de Unie kan toezien en dit kan evalueren. |
| --- | --- |

4.

de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit kunnen evalueren en de Commissie gemakkelijker op het beleid van de Unie kan toezien en dit kan evalueren.

Taken

| — | verzamelen en analyseren van gegevens; |
| --- | --- |

—

verzamelen en analyseren van gegevens;

| — | verbeteren van de methoden voor gegevensvergelijking; |
| --- | --- |

—

verbeteren van de methoden voor gegevensvergelijking;

| — | verspreiden van de gegevens; |
| --- | --- |

—

verspreiden van de gegevens;

| — | samenwerken met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met landen buiten de Unie; |
| --- | --- |

—

samenwerken met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met landen buiten de Unie;

| — | signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends. |
| --- | --- |

—

signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends.

Organisatie

Raad van bestuur

Bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie en twee onafhankelijke deskundigen die door het Europees Parlement zijn aangewezen en bijzondere kennis hebben op het gebied van drugs.

De raad van bestuur stelt het werkprogramma, het algemeen activiteitenverslag en de begroting vast en geeft een oordeel over de definitieve jaarrekening.

Uitvoerend comité

Samenstelling

De voorzitter van de raad van bestuur.

De vicevoorzitter van de raad van bestuur.

Twee andere gekozen leden van de raad van bestuur ter vertegenwoordiging van de lidstaten.

Twee vertegenwoordigers van de Commissie.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie.

Wetenschappelijk comité

Brengt advies uit. Het wetenschappelijk comité bestaat uit maximaal 15 bekende wetenschappers die, na een oproep tot het indienen van blijken van belangstelling, op grond van hun deskundigheid van hoog niveau door de raad van bestuur worden benoemd. De raad van bestuur kan ook een panel van deskundigen voor het uitgebreide wetenschappelijk comité benoemen ter beoordeling van het risico van nieuwe psychoactieve stoffen.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

Begroting

15,85 (16,31) miljoen euro. Subsidie van de Unie 93,4 % (95,4 %).

Personeelsbestand per 31 december 2014

84 (84) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 76 (76) bezet + 26 (24) andere dienstverbanden (gedetacheerde nationale deskundigen, arbeidscontractanten en tijdelijke vervangers)

Totaalaantal personeelsleden: 102 (100)

Ingezet voor:

| — | uitvoerende taken: 63 (61) |
| --- | --- |

—

uitvoerende taken: 63 (61)

| — | administratieve taken en IT-ondersteuning: 28,5(28,5) |
| --- | --- |

—

administratieve taken en IT-ondersteuning: 28,5(28,5)

| — | gemengde taken: 10,5(10,5) |
| --- | --- |

—

gemengde taken: 10,5(10,5)

Producten en diensten 2014 (2013)

Netwerk

Het Centrum beheert een geïnformatiseerd netwerk voor het verzamelen en uitwisselen van gegevens, het Europees Netwerk voor informatie over drugs en drugsverslaving (Reitox); dit netwerk verbindt de nationale netwerken voor informatie over drugs, de gespecialiseerde centra in de lidstaten en de informatiesystemen van de internationale organisaties die met het Centrum samenwerken.

Publicaties

| — | Europees drugsverslag — trends en ontwikkelingen (23 taalversies), publicatie en interactieve website. |
| --- | --- |

—

Europees drugsverslag — trends en ontwikkelingen (23 taalversies), publicatie en interactieve website.

| — | Perspectives on drugs (POD’s) — 6 (11), EN, interactieve website. |
| --- | --- |

—

Perspectives on drugs (POD’s) — 6 (11), EN, interactieve website.

| — | Statistisch bulletin en interactieve website, algemeen activiteitenverslag — jaarlijks, EN. |
| --- | --- |

—

Statistisch bulletin en interactieve website, algemeen activiteitenverslag — jaarlijks, EN.

| — | A year in review: Highlights from the EMCDDA's General Report of Activities 2013 (Overzicht van een jaar: belangrijke punten uit het algemeen activiteitenverslag 2013 van EWDD) — jaarlijks, EN. |
| --- | --- |

—

A year in review: Highlights from the EMCDDA's General Report of Activities 2013 (Overzicht van een jaar: belangrijke punten uit het algemeen activiteitenverslag 2013 van EWDD) — jaarlijks, EN.

| — | Nieuwsbrief „Drugnet Europe” — 4 (4) edities, EN. |
| --- | --- |

—

Nieuwsbrief „Drugnet Europe” — 4 (4) edities, EN.

| — | „Insights” van het Centrum — 2 (1), EN. |
| --- | --- |

—

„Insights” van het Centrum — 2 (1), EN.

| — | Handleidingen — 0 (1), EN. |
| --- | --- |

—

Handleidingen — 0 (1), EN.

| — | Thematische documenten van het Centrum — 0 (2). — deze oude reeks van het EWDD wordt niet langer geproduceerd. |
| --- | --- |

—

Thematische documenten van het Centrum — 0 (2). — deze oude reeks van het EWDD wordt niet langer geproduceerd.

| — | EWDD-papers — 9 (4), EN (één paper ook in CS). |
| --- | --- |

—

EWDD-papers — 9 (4), EN (één paper ook in CS).

| — | Beleidsprofielen — 2 (1), EN. |
| --- | --- |

—

Beleidsprofielen — 2 (1), EN.

| — | Gezamenlijke publicaties — 1 (1), EN. |
| --- | --- |

—

Gezamenlijke publicaties — 1 (1), EN.

| — | Outputs in verband met de tenuitvoerlegging van het besluit van de Raad inzake nieuwe psychoactieve stoffen (2005/387/JBZ) — 15 (2), EN. |
| --- | --- |

—

Outputs in verband met de tenuitvoerlegging van het besluit van de Raad inzake nieuwe psychoactieve stoffen (2005/387/JBZ) — 15 (2), EN.

| — | Drugsprofielen: 0 (0) nieuw en 0 (0) bijgewerkt. |
| --- | --- |

—

Drugsprofielen: 0 (0) nieuw en 0 (0) bijgewerkt.

| — | Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 24 (28). |
| --- | --- |

—

Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 24 (28).

| — | Ad-hocpublicaties — 0 (1), EN. |
| --- | --- |

—

Ad-hocpublicaties — 0 (1), EN.

| — | Brochures — 2 (1), EN. |
| --- | --- |

—

Brochures — 2 (1), EN.

| — | Werkprogramma’s en strategieën — 1 (3), EN. |
| --- | --- |

—

Werkprogramma’s en strategieën — 1 (3), EN.

| — | Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte). |
| --- | --- |

—

Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte).

Andere websites

Reorganiseren/bijwerken/ontwikkelen van de inhoud van de openbare EWDD-website:

| — | Landenoverzichten. |
| --- | --- |

—

Landenoverzichten.

| — | „Drug treatment overviews” (overzichten van drugsbehandelingen), profielen inzake medische en sociale maatregelen, preventieprofielen. |
| --- | --- |

—

„Drug treatment overviews” (overzichten van drugsbehandelingen), profielen inzake medische en sociale maatregelen, preventieprofielen.

| — | Europese database over nieuwe drugs. |
| --- | --- |

—

Europese database over nieuwe drugs.

| — | Europese juridische database over drugs. |
| --- | --- |

—

Europese juridische database over drugs.

| — | „Evaluation instruments bank” (database voor evaluatie-instrumenten). |
| --- | --- |

—

„Evaluation instruments bank” (database voor evaluatie-instrumenten).

| — | Portal met beste praktijken (modules voor uitwisseling betreffende de vermindering van de vraag naar drugs, schadebeperking en behandeling); |
| --- | --- |

—

Portal met beste praktijken (modules voor uitwisseling betreffende de vermindering van de vraag naar drugs, schadebeperking en behandeling);

| — | Thematische pagina’s. |
| --- | --- |

—

Thematische pagina’s.

| — | Database van publicaties. |
| --- | --- |

—

Database van publicaties.

Promotiemateriaal

Conferentiemateriaal — 1 EN (4).

Media-artikelen: 9 (12) nieuwsberichten en 12 (13) factsheets, EN.

Deelname aan internationale conferenties, technische, wetenschappelijke en institutionele vergaderingen — 291 (285).

Bron: Door het Centrum verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET CENTRUM

| 11. | Zoals opgemerkt door de Rekenkamer is de noodzaak van deze overdracht toe te schrijven aan externe factoren, namelijk de onverwachte uitspraak van het Europees Hof van Justitie over de aanpassing van de lonen van EU-personeel met terugwerkende kracht voor de jaren 2011, 2012 en 2013. De overdracht was het resultaat van een goed gefundeerd, gestructureerd proces, bedoeld om het deugdelijk beheer van deze verrichtingen te garanderen. Het EWDD heeft bewezen in staat te zijn overgedragen kredieten op een correcte manier te gebruiken (C8), wat blijkt uit het feit dat het bestedingspercentage van dergelijke kredieten steeds boven de 95 % ligt. |
| --- | --- |

11.

Zoals opgemerkt door de Rekenkamer is de noodzaak van deze overdracht toe te schrijven aan externe factoren, namelijk de onverwachte uitspraak van het Europees Hof van Justitie over de aanpassing van de lonen van EU-personeel met terugwerkende kracht voor de jaren 2011, 2012 en 2013. De overdracht was het resultaat van een goed gefundeerd, gestructureerd proces, bedoeld om het deugdelijk beheer van deze verrichtingen te garanderen. Het EWDD heeft bewezen in staat te zijn overgedragen kredieten op een correcte manier te gebruiken (C8), wat blijkt uit het feit dat het bestedingspercentage van dergelijke kredieten steeds boven de 95 % ligt.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/216 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/216

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/24)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna „het Agentschap” ofwel „EMSA” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en het voorkomen van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de wetgeving van de Unie en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna „het Agentschap” ofwel „EMSA” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en het voorkomen van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de wetgeving van de Unie en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 10. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

10.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 208 van 5.8.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | De Rekenkamer stelde vast dat het Agentschap het beheer van zijn activa moet verbeteren. Er zijn onverklaarde verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en de gecumuleerde afschrijvingen. De boekhoudprocedures en de kosteninformatie zijn niet betrouwbaar voor intern gecreëerde immateriële activa. Er ontbreken bewijsstukken voor een fysieke inventarisatie van administratieve uitrusting binnen de voorgeschreven periode. | Fysieke inventarisatie afgerond
  Loopt nog wat betreft intern gecreëerde immateriële activa |
| 2012 | De boekhoudprocedures en -informatie met betrekking tot de kosten voor intern gegenereerde immateriële activa zijn niet volledig betrouwbaar. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

De Rekenkamer stelde vast dat het Agentschap het beheer van zijn activa moet verbeteren. Er zijn onverklaarde verschillen tussen de geboekte jaarlijkse en de gecumuleerde afschrijvingen. De boekhoudprocedures en de kosteninformatie zijn niet betrouwbaar voor intern gecreëerde immateriële activa. Er ontbreken bewijsstukken voor een fysieke inventarisatie van administratieve uitrusting binnen de voorgeschreven periode.

Fysieke inventarisatie afgerond

Loopt nog wat betreft intern gecreëerde immateriële activa

2012

De boekhoudprocedures en -informatie met betrekking tot de kosten voor intern gegenereerde immateriële activa zijn niet volledig betrouwbaar.

Loopt nog

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (Lissabon)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Gemeenschappelijk vervoerbeleid


  „Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en luchtvaart”. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, zoals gewijzigd bij Verordeningen (EG) nr. 1644/2003 en (EG) nr. 724/2004 en Verordening (EU) nr. 100/2013) | Doelstellingen

  Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid is opgericht om een hoog uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en voorkoming en bestrijding van verontreiniging door schepen binnen de Unie te waarborgen.
  Het Agentschap verstrekt de lidstaten en de Commissie de nodige technische en wetenschappelijke bijstand en deskundigheid van hoog niveau, teneinde hen te helpen bij:






  — | de correcte toepassing van de EU-wetgeving op het gebied van veiligheid op zee en de voorkoming van verontreiniging door schepen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 100 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Gemeenschappelijk vervoerbeleid

„Het Europees Parlement en de Raad kunnen, volgens de gewone wetgevingsprocedure, passende bepalingen vaststellen voor de zeevaart en luchtvaart”.

Bevoegdheden van het Agentschap

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, zoals gewijzigd bij Verordeningen (EG) nr. 1644/2003 en (EG) nr. 724/2004 en Verordening (EU) nr. 100/2013)

(Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, zoals gewijzigd bij Verordeningen (EG) nr. 1644/2003 en (EG) nr. 724/2004 en Verordening (EU) nr. 100/2013)

Doelstellingen

Doelstellingen

Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid is opgericht om een hoog uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee, maritieme beveiliging en voorkoming en bestrijding van verontreiniging door schepen binnen de Unie te waarborgen.

Het Agentschap verstrekt de lidstaten en de Commissie de nodige technische en wetenschappelijke bijstand en deskundigheid van hoog niveau, teneinde hen te helpen bij:

—

de correcte toepassing van de EU-wetgeving op het gebied van veiligheid op zee en de voorkoming van verontreiniging door schepen;

| — | het toezicht op de uitvoering ervan; |
| --- | --- |

—

het toezicht op de uitvoering ervan;

| — | de beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen. |
| --- | --- |

—

de beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen.

Het Agentschap verstrekt op verzoek ook operationele middelen alsmede technische en wetenschappelijke bijstand om de lidstaten en de Commissie te helpen bij hun reactie op zeeverontreiniging door schepen binnen de EU.

Taken

Taken

De laatste wijziging heeft het mandaat van het Agentschap verder verfijnd; zo kan EMSA de Commissie en de lidstaten beter helpen bij haar kerntaken en zijn middelen breder inzetten om de EU-lidstaten te helpen bij het reageren op vervuiling veroorzaakt door schepen en op zeeverontreiniging veroorzaakt door olie- en gasinstallaties. Bovendien werden bijkomende taken ingevoerd, met de mogelijkheid voor het Agentschap om zijn deskundigheid en instrumenten te benutten voor andere EU-activiteiten in verband met het beleid inzake maritiem verkeer van de Unie.

De taken van het Agentschap zijn grofweg verdeeld in vier kernterreinen, overeenkomstig de oprichtingsverordening en de relevante EU-wetgeving. In de eerste plaats staat het Agentschap de Commissie bij in het toezicht op de uitvoering van EU-wetgeving met betrekking tot, onder andere, de scheepsinspectie en –certificering, de certificering van scheepsuitrusting, de veiligheid van schepen, het opleiden van zeevaarders en de havenstaatcontrole.

Ten tweede ontwikkelt en beheert het Agentschap de maritieme informatievoorzieningen op EU-niveau. Belangrijke voorbeelden zijn het SafeSeaNet-systeem voor toezicht op het scheepvaartverkeer, om het in de gehele EU volgen van schepen en hun ladingen en incidenten mogelijk te maken, en het LRIT-datacentrum van de EU, om schepen onder EU-vlag wereldwijd te identificeren en volgen; en Thetis, het informatiesysteem ter ondersteuning van het nieuwe havenstaatcontrolestelsel.

Daarnaast biedt EMSA de kustlidstaten een systeem voor paraatheid, opsporing en reactie inzake zeeverontreiniging. Dit omvat een Europees netwerk van oproepbare schepen voor de bestrijding van olielekkages alsmede een Europese dienst voor het per satelliet detecteren van olielekkages en vaartuigen (CleanSeaNet),die bijdraagt tot een doeltreffend systeem ter bescherming van de kusten en wateren van de EU tegen verontreiniging door schepen.

Ten slotte verstrekt het Agentschap technisch en wetenschappelijk advies aan de Commissie op het gebied van maritieme veiligheid en voorkoming van verontreiniging door schepen aan de hand van een voortdurend proces van evaluatie van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen, en door het bijwerken en ontwikkelen van nieuwe wetgeving. Het verleent tevens steun aan, en bevordert samenwerking tussen de lidstaten en verspreidt informatie over beste praktijken.

Organisatie

Organisatie

Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van iedere lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie en vier niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken beroepssectoren.

Taken

Taken

| — | Vaststellen van het meerjarenplan voor personeelsbeleid, de jaarlijkse begroting, het werkprogramma, het jaarverslag en een gedetailleerd plan voor de activiteiten van het Agentschap betreffende de paraatheid en reactie inzake verontreiniging. |
| --- | --- |

—

Vaststellen van het meerjarenplan voor personeelsbeleid, de jaarlijkse begroting, het werkprogramma, het jaarverslag en een gedetailleerd plan voor de activiteiten van het Agentschap betreffende de paraatheid en reactie inzake verontreiniging.

| — | Toezien op de werkzaamheden van de uitvoerend directeur. |
| --- | --- |

—

Toezien op de werkzaamheden van de uitvoerend directeur.

Uitvoerend directeur

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur. De Commissie kan één of meer kandidaten voordragen.

Externe controle

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Interne controle

| — | Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA). |
| --- | --- |

—

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

| — | Interne-auditfunctie van het Agentschap. |
| --- | --- |

—

Interne-auditfunctie van het Agentschap.

Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2014 (2013)

Definitieve begroting

Definitieve begroting

Vastleggingskredieten (C1)

Vastleggingskredieten (C1)

52,4(57,8) miljoen euro

(57,8)

Betalingskredieten (C1)

Betalingskredieten (C1)

52,7(54,0) miljoen euro

(54,0)

De in het Publicatieblad van de Europese Unie gepubliceerde gewijzigde begrotingen bestrijken een veelheid van financieringsbronnen, waarbij C1 welhaast de enige financieringsbron is. Omwille van de duidelijkheid en transparantie worden alleen de voornaamste en dus relevante C1-begrotingskredieten genoemd. De genoemde bedragen zijn definitief (gewijzigde begroting).

Publicatieblad van de Europese Unie

Personeelsbestand per 31 december 2014

Personeelsbestand per 31 december 2014

Statutair personeel

Statutair personeel

210 (213) posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan: 198 (203) bezet.

(213)

(203)

Arbeidscontractanten:

Arbeidscontractanten:

30 (29) posten opgenomen in de begroting, waarvan 27 (25) bezet. Het Agentschap heeft ook vijf bijkomende projectmatig gefinancierde arbeidscontractanten aangeworven.

(29)

(25)

Gedetacheerde nationale deskundigen

Gedetacheerde nationale deskundigen

18 (15) posten opgenomen in de begroting, waarvan 15 (14) bezet

(15)

(14)

N.B.: Wat vaste aanstellingen betreft, heeft EMSA rekening gehouden met het streefcijfer van 207 posten dat op 1 januari 2015 zal worden geïmplementeerd, in plaats van het aantal in de lijst van het aantal ambten toegestane posten voor 2014 (210).

N.B.

Producten en diensten 2014 (2013)

Producten en diensten 2014 (2013)

| — | 61 (53) workshops en andere evenementen (met 1  689(1  424) deelnemers bij de workshops); |
| --- | --- |

—

61 (53) workshops en andere evenementen (met 1  689(1  424) deelnemers bij de workshops);

(53)

(1  424)

| — | 45 (35) verschillende trainingssessies waarbij 812 (861) nationale experts zijn opgeleid; |
| --- | --- |

—

45 (35) verschillende trainingssessies waarbij 812 (861) nationale experts zijn opgeleid;

(35)

(861)

| — | 64 (74) inspecties en bezoeken; |
| --- | --- |

—

64 (74) inspecties en bezoeken;

(74)

| — | het SSN was 99,74 % (99,43 %) van de tijd beschikbaar gedurende het jaar; |
| --- | --- |

—

het SSN was 99,74 % (99,43 %) van de tijd beschikbaar gedurende het jaar;

(99,43 %)

| — | 2  521(2  547) satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet; |
| --- | --- |

—

2  521(2  547) satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet;

(2  547)

| — | het LRIT-Datacentrum van de EU was 99,53 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar; |
| --- | --- |

—

het LRIT-Datacentrum van de EU was 99,53 % van de tijd beschikbaar gedurende het jaar;

| — | 17 (16) contracten voor antivervuilingsschepen; |
| --- | --- |

—

17 (16) contracten voor antivervuilingsschepen;

(16)

| — | 71 (69) trainingen en 26 (21) oefeningen met de antivervuilingsschepen (12 (10) operationele oefeningen en 14 (11) waarschuwingsoefeningen); |
| --- | --- |

—

71 (69) trainingen en 26 (21) oefeningen met de antivervuilingsschepen (12 (10) operationele oefeningen en 14 (11) waarschuwingsoefeningen);

(69)

(21)

(10)

(11)

| — | de Diensten voor maritieme bijstand van EMSA waren op 24/7-basis actief; |
| --- | --- |

—

de Diensten voor maritieme bijstand van EMSA waren op 24/7-basis actief;

| — | Thetis was 99,64 % (99,61 %) van de tijd beschikbaar gedurende het jaar. |
| --- | --- |

—

Thetis was 99,64 % (99,61 %) van de tijd beschikbaar gedurende het jaar.

(99,61 %)

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

Bron

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

Het Agentschap neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/223 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/223

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/25)

INLEIDING

| 1. | Het Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna „het Agentschap” ofwel „Enisa” genoemd), gevestigd te Athene en Heraklion (1), werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad (2), die na diverse wijzigingen werd vervangen door Verordening (EU) nr. 526/2013 (3). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en Unie-inspanningen, de Unie in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (4). |
| --- | --- |

1.

Het Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna „het Agentschap” ofwel „Enisa” genoemd), gevestigd te Athene en Heraklion (1), werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad (2), die na diverse wijzigingen werd vervangen door Verordening (EU) nr. 526/2013 (3). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en Unie-inspanningen, de Unie in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (4).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (5) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (6) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (5) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (6) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (7):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (8) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (7):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (8) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (9) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (10). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (10).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 100 % (94 % in 2013). Het totaal van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten bedraagt 1,3 miljoen euro ofwel 15 % van het totaal aan kredieten (1,2 miljoen euro ofwel 13,5 % in 2013). Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was voor titel II (administratieve uitgaven) hoog met 0,6 miljoen euro ofwel 49 % (0,8 miljoen euro ofwel 59 % in 2013). Deze hielden verband met een investering in de IT-infrastructuur voor de twee kantoren van het Agentschap waartoe volgens plan opdracht was gegeven tegen het einde van het jaar. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 100 % (94 % in 2013). Het totaal van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten bedraagt 1,3 miljoen euro ofwel 15 % van het totaal aan kredieten (1,2 miljoen euro ofwel 13,5 % in 2013). Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was voor titel II (administratieve uitgaven) hoog met 0,6 miljoen euro ofwel 49 % (0,8 miljoen euro ofwel 59 % in 2013). Deze hielden verband met een investering in de IT-infrastructuur voor de twee kantoren van het Agentschap waartoe volgens plan opdracht was gegeven tegen het einde van het jaar.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Het operationele personeel van het Agentschap werd in maart 2013 naar Athene overgeplaatst. Het administratieve personeel blijft in Heraklion.

1

(2)  PB L 77 van 13.3.2004, blz. 1.

2

(3)  PB L 165 van 18.6.2013, blz. 41.

3

(4)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

4

bijlage II

(5)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

7

(8)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

8

(9)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

9

(10)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

10

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Hoewel het Financieel Reglement en de uitvoeringsvoorschriften daarbij bepalen dat ten minste om de drie jaar een fysieke inventarisatie van de vaste activa dient te worden verricht, heeft het Agentschap sinds 2009 geen complete fysieke inventaris opgemaakt. | Loopt nog |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 94 %, hetgeen vooral te verklaren is door het feit dat de aan de Commissie gevraagde bijkomende middelen ter financiering van de renovatie van het nieuwe kantoor in Athene pas in november 2013 werden goedgekeurd. In dit verband werd een aan het einde van het jaar nog niet vastgelegd bedrag ad 0,5 miljoen euro overgedragen op grond van een besluit van de raad van bestuur. | N.v.t. |
| 2013 | In totaal werd 1,2 miljoen euro aan (niet-)vastgelegde kredieten (13,5 % van de totale kredieten) overgedragen naar 2014. Dit betrof vooral titel II (administratieve uitgaven) met 0,8 miljoen euro ofwel 59 % van de kredieten van titel II. Dit hoge niveau kan worden verklaard door de in paragraaf 11 vermelde overdracht van 0,5 miljoen euro en een overdracht van nog eens 0,3 miljoen euro ter financiering van meubilair en netwerkapparatuur voor het kantoor in Athene, die aan het einde van het jaar werden besteld. | N.v.t. |
| 2013 | Terwijl het administratieve personeel in Heraklion blijft, werd het operationele personeel in 2013 naar Athene overgeplaatst. Een verlaging van de administratieve kosten is waarschijnlijk mogelijk indien alle personeelsleden op één centrale locatie zouden worden ondergebracht. | N.v.t. |
| 2013 | Op grond van de huurovereenkomst tussen de Griekse autoriteiten, het Agentschap en de eigenaar wordt de huur voor de kantoorruimte in Athene betaald door de Griekse autoriteiten. De huur wordt telkens enkele maanden te laat betaald, hetgeen een risico vormt voor de bedrijfscontinuïteit van het Agentschap alsook een financieel risico: zijn activiteiten zouden negatief worden beïnvloed en zijn investeringen in de renovatie en inrichting van de kantoorruimte zouden verloren gaan indien de eigenaar de huurovereenkomst zou opzeggen vanwege deze betalingsachterstanden. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Hoewel het Financieel Reglement en de uitvoeringsvoorschriften daarbij bepalen dat ten minste om de drie jaar een fysieke inventarisatie van de vaste activa dient te worden verricht, heeft het Agentschap sinds 2009 geen complete fysieke inventaris opgemaakt.

Loopt nog

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 94 %, hetgeen vooral te verklaren is door het feit dat de aan de Commissie gevraagde bijkomende middelen ter financiering van de renovatie van het nieuwe kantoor in Athene pas in november 2013 werden goedgekeurd. In dit verband werd een aan het einde van het jaar nog niet vastgelegd bedrag ad 0,5 miljoen euro overgedragen op grond van een besluit van de raad van bestuur.

N.v.t.

2013

In totaal werd 1,2 miljoen euro aan (niet-)vastgelegde kredieten (13,5 % van de totale kredieten) overgedragen naar 2014. Dit betrof vooral titel II (administratieve uitgaven) met 0,8 miljoen euro ofwel 59 % van de kredieten van titel II. Dit hoge niveau kan worden verklaard door de in paragraaf 11 vermelde overdracht van 0,5 miljoen euro en een overdracht van nog eens 0,3 miljoen euro ter financiering van meubilair en netwerkapparatuur voor het kantoor in Athene, die aan het einde van het jaar werden besteld.

N.v.t.

2013

Terwijl het administratieve personeel in Heraklion blijft, werd het operationele personeel in 2013 naar Athene overgeplaatst. Een verlaging van de administratieve kosten is waarschijnlijk mogelijk indien alle personeelsleden op één centrale locatie zouden worden ondergebracht.

N.v.t.

2013

Op grond van de huurovereenkomst tussen de Griekse autoriteiten, het Agentschap en de eigenaar wordt de huur voor de kantoorruimte in Athene betaald door de Griekse autoriteiten. De huur wordt telkens enkele maanden te laat betaald, hetgeen een risico vormt voor de bedrijfscontinuïteit van het Agentschap alsook een financieel risico: zijn activiteiten zouden negatief worden beïnvloed en zijn investeringen in de renovatie en inrichting van de kantoorruimte zouden verloren gaan indien de eigenaar de huurovereenkomst zou opzeggen vanwege deze betalingsachterstanden.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Agentschap van de Europese Unie voor netwerk- en informatiebeveiliging (Athene en Heraklion)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.
  De verantwoordelijkheid voor de interne markt is een gedeelde bevoegdheid tussen de Unie en de lidstaten (artikel 4, lid 2, onder a), VWEU). |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EU) nr. 526/2013 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  1. | Het Agentschap ontwikkelt en onderhoudt een hoog niveau van deskundigheid. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

De verantwoordelijkheid voor de interne markt is een gedeelde bevoegdheid tussen de Unie en de lidstaten (artikel 4, lid 2, onder a), VWEU).

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EU) nr. 526/2013 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

1.

Het Agentschap ontwikkelt en onderhoudt een hoog niveau van deskundigheid.

| 2. | Het Agentschap verleent bijstand aan de instellingen, organen en instanties van de Unie bij de ontwikkeling van beleid op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging. |
| --- | --- |

2.

Het Agentschap verleent bijstand aan de instellingen, organen en instanties van de Unie bij de ontwikkeling van beleid op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging.

| 3. | Het Agentschap verleent bijstand aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten bij de tenuitvoerlegging van het beleid dat nodig is voor de naleving van wettelijke of regelgevende eisen aangaande netwerk- en informatiebeveiliging uit hoofde van de bestaande en toekomstige rechtshandelingen van de Unie, en draagt aldus bij tot de goede werking van de interne markt. |
| --- | --- |

3.

Het Agentschap verleent bijstand aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten bij de tenuitvoerlegging van het beleid dat nodig is voor de naleving van wettelijke of regelgevende eisen aangaande netwerk- en informatiebeveiliging uit hoofde van de bestaande en toekomstige rechtshandelingen van de Unie, en draagt aldus bij tot de goede werking van de interne markt.

| 4. | Het Agentschap verleent bijstand aan de Unie en de lidstaten bij het verhogen en versterken van hun vermogen en paraatheid om problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te voorkomen, op te sporen en aan te pakken. |
| --- | --- |

4.

Het Agentschap verleent bijstand aan de Unie en de lidstaten bij het verhogen en versterken van hun vermogen en paraatheid om problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te voorkomen, op te sporen en aan te pakken.

| 5. | Het Agentschap zet zijn deskundigheid in om brede samenwerking tussen actoren uit de publieke en de private sector te stimuleren. |
| --- | --- |

5.

Het Agentschap zet zijn deskundigheid in om brede samenwerking tussen actoren uit de publieke en de private sector te stimuleren.

Taken

| 1. | Het Agentschap voert de volgende taken uit:






  a) | het ondersteunen van de ontwikkeling van uniaal beleid en recht door:






  i) | bijstand en advies te verlenen over alle aangelegenheden die het beleid en het recht van de Unie inzake netwerk- en informatiebeveiliging betreffen; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Het Agentschap voert de volgende taken uit:

a)

het ondersteunen van de ontwikkeling van uniaal beleid en recht door:

i)

bijstand en advies te verlenen over alle aangelegenheden die het beleid en het recht van de Unie inzake netwerk- en informatiebeveiliging betreffen;

| ii) | voorbereidende werkzaamheden te verrichten en advies en analyses te verstrekken met betrekking tot de ontwikkeling en de actualisering van het beleid en het recht van de Unie inzake netwerk- en informatiebeveiliging; |
| --- | --- |

ii)

voorbereidende werkzaamheden te verrichten en advies en analyses te verstrekken met betrekking tot de ontwikkeling en de actualisering van het beleid en het recht van de Unie inzake netwerk- en informatiebeveiliging;

| iii) | publiekelijk beschikbare strategieën voor netwerk- en informatiebeveiliging te analyseren en de bekendmaking ervan te bevorderen; |
| --- | --- |

iii)

publiekelijk beschikbare strategieën voor netwerk- en informatiebeveiliging te analyseren en de bekendmaking ervan te bevorderen;

| b) | het ondersteunen van capaciteitsopbouw door:






  i) | lidstaten op hun verzoek ondersteuning te verlenen bij hun inspanningen om de preventie, de opsporing en de analyse van, en het vermogen te reageren op, problemen en incidenten betreffende netwerk- en informatiebeveiliging te ontwikkelen en te verbeteren, en hen te voorzien van de noodzakelijke kennis; |
| --- | --- | --- |

b)

het ondersteunen van capaciteitsopbouw door:

i)

lidstaten op hun verzoek ondersteuning te verlenen bij hun inspanningen om de preventie, de opsporing en de analyse van, en het vermogen te reageren op, problemen en incidenten betreffende netwerk- en informatiebeveiliging te ontwikkelen en te verbeteren, en hen te voorzien van de noodzakelijke kennis;

| ii) | vrijwillige samenwerking tussen de lidstaten onderling en tussen de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten te bevorderen en te vergemakkelijken bij hun inspanningen om problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te voorkomen, op te sporen en aan te pakken wanneer deze een grensoverschrijdend effect hebben; |
| --- | --- |

ii)

vrijwillige samenwerking tussen de lidstaten onderling en tussen de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten te bevorderen en te vergemakkelijken bij hun inspanningen om problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te voorkomen, op te sporen en aan te pakken wanneer deze een grensoverschrijdend effect hebben;

| iii) | bijstand te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie bij hun inspanningen om de preventie, de opsporing en de analyse van, en het vermogen te reageren op, problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te ontwikkelen, in het bijzonder door het functioneren van een computercrisisteam (Computer Emergency Response Team — CERT)) voor hen te ondersteunen; |
| --- | --- |

iii)

bijstand te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie bij hun inspanningen om de preventie, de opsporing en de analyse van, en het vermogen te reageren op, problemen en incidenten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te ontwikkelen, in het bijzonder door het functioneren van een computercrisisteam (Computer Emergency Response Team — CERT)) voor hen te ondersteunen;

| iv) | ondersteuning te verlenen aan het verhogen van het niveau van de capaciteiten van nationale CERT's, CERT's van de overheid en uniale CERT's, onder meer door de dialoog en de informatie-uitwisseling te bevorderen, met als doel ervoor te zorgen dat iedere CERT, rekening houdend met de stand van de techniek, aan een aantal gemeenschappelijke minimumcapaciteiten voldoet en opereert in overeenstemming met de beste praktijken; |
| --- | --- |

iv)

ondersteuning te verlenen aan het verhogen van het niveau van de capaciteiten van nationale CERT's, CERT's van de overheid en uniale CERT's, onder meer door de dialoog en de informatie-uitwisseling te bevorderen, met als doel ervoor te zorgen dat iedere CERT, rekening houdend met de stand van de techniek, aan een aantal gemeenschappelijke minimumcapaciteiten voldoet en opereert in overeenstemming met de beste praktijken;

| v) | ondersteuning te verlenen voor het organiseren en het uitvoeren van uniale oefeningen met betrekking tot de netwerk- en informatiebeveiliging en desgevraagd advies te verlenen aan de lidstaten aangaande nationale oefeningen; |
| --- | --- |

v)

ondersteuning te verlenen voor het organiseren en het uitvoeren van uniale oefeningen met betrekking tot de netwerk- en informatiebeveiliging en desgevraagd advies te verlenen aan de lidstaten aangaande nationale oefeningen;

| vi) | bijstand te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten bij hun inspanningen om relevante netwerk- en informatiebeveiligingsgegevens te verzamelen, te analyseren en, met inachtneming van de beveiligingsvoorschriften van de lidstaten, te verspreiden, alsmede de bekendheid van de instellingen, organen en instanties van de Unie en van de lidstaten, met de laatste stand van de netwerk- en informatieveiligheid in de Unie te onderhouden, op basis van informatie die is verstrekt door de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten in overeenstemming met de bepalingen van het Unierecht en de nationale bepalingen die voldoen aan de bepalingen van het Unierecht; |
| --- | --- |

vi)

bijstand te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten bij hun inspanningen om relevante netwerk- en informatiebeveiligingsgegevens te verzamelen, te analyseren en, met inachtneming van de beveiligingsvoorschriften van de lidstaten, te verspreiden, alsmede de bekendheid van de instellingen, organen en instanties van de Unie en van de lidstaten, met de laatste stand van de netwerk- en informatieveiligheid in de Unie te onderhouden, op basis van informatie die is verstrekt door de instellingen, organen en instanties van de Unie en de lidstaten in overeenstemming met de bepalingen van het Unierecht en de nationale bepalingen die voldoen aan de bepalingen van het Unierecht;

| vii) | ondersteuning te verlenen bij de ontwikkeling van een uniaal vroegtijdig waarschuwingsmechanisme dat een aanvulling vormt op de mechanismen van de lidstaten; |
| --- | --- |

vii)

ondersteuning te verlenen bij de ontwikkeling van een uniaal vroegtijdig waarschuwingsmechanisme dat een aanvulling vormt op de mechanismen van de lidstaten;

| viii) | opleidingen aangaande netwerk- en informatiebeveiliging aan te bieden aan betrokken overheidsorganen, in voorkomend geval in samenwerking met belanghebbenden; |
| --- | --- |

viii)

opleidingen aangaande netwerk- en informatiebeveiliging aan te bieden aan betrokken overheidsorganen, in voorkomend geval in samenwerking met belanghebbenden;

| c) | het ondersteunen van vrijwillige samenwerking tussen bevoegde overheidsinstanties, en tussen belanghebbenden, met inbegrip van universiteiten en onderzoekscentra in de Unie, en het ondersteunen van bewustmaking, onder andere door:






  i) | samenwerking te bevorderen tussen nationale CERT's en CERT's van overheden of computercalamiteitenteams (Computer Security Incident Response Teams (CSIRT's)), met inbegrip van het CERT voor de instellingen, organen en instanties van de Unie; |
| --- | --- | --- |

c)

het ondersteunen van vrijwillige samenwerking tussen bevoegde overheidsinstanties, en tussen belanghebbenden, met inbegrip van universiteiten en onderzoekscentra in de Unie, en het ondersteunen van bewustmaking, onder andere door:

i)

samenwerking te bevorderen tussen nationale CERT's en CERT's van overheden of computercalamiteitenteams (Computer Security Incident Response Teams (CSIRT's)), met inbegrip van het CERT voor de instellingen, organen en instanties van de Unie;

| ii) | de ontwikkeling en de uitwisseling van beste praktijken te bevorderen met als doel een verhoogd niveau van netwerk- en informatieveiligheid te bereiken; |
| --- | --- |

ii)

de ontwikkeling en de uitwisseling van beste praktijken te bevorderen met als doel een verhoogd niveau van netwerk- en informatieveiligheid te bereiken;

| iii) | dialoog en inspanningen te faciliteren met het oog op de ontwikkeling en uitwisseling van goede praktijken; |
| --- | --- |

iii)

dialoog en inspanningen te faciliteren met het oog op de ontwikkeling en uitwisseling van goede praktijken;

| iv) | beste praktijken op het gebied van informatie-uitwisseling en bewustmaking te bevorderen; |
| --- | --- |

iv)

beste praktijken op het gebied van informatie-uitwisseling en bewustmaking te bevorderen;

| v) | ondersteuning te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en, op hun verzoek, aan de lidstaten en de Unie bij het organiseren van bewustmakingsactiviteiten, waaronder op het niveau van de individuele gebruiker, en andere stimuleringsactiviteiten om de netwerk- en informatiebeveiliging en de zichtbaarheid ervan te vergroten, door beste praktijken en richtsnoeren aan te reiken; |
| --- | --- |

v)

ondersteuning te verlenen aan de instellingen, organen en instanties van de Unie en, op hun verzoek, aan de lidstaten en de Unie bij het organiseren van bewustmakingsactiviteiten, waaronder op het niveau van de individuele gebruiker, en andere stimuleringsactiviteiten om de netwerk- en informatiebeveiliging en de zichtbaarheid ervan te vergroten, door beste praktijken en richtsnoeren aan te reiken;

| d) | het ondersteunen van onderzoek en ontwikkeling en standaardisatie door:






  i) | het opstellen en het toepassen te vergemakkelijken van Europese en internationale standaarden voor risicobeheersing en voor de beveiliging van elektronische producten, netwerken en diensten; |
| --- | --- | --- |

d)

het ondersteunen van onderzoek en ontwikkeling en standaardisatie door:

i)

het opstellen en het toepassen te vergemakkelijken van Europese en internationale standaarden voor risicobeheersing en voor de beveiliging van elektronische producten, netwerken en diensten;

| ii) | advies te verlenen aan de Unie en de lidstaten over onderzoeksbehoeften op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging om doelmatig te kunnen reageren op bestaande en opkomende risico's en dreigingen op dat gebied, waaronder met betrekking tot nieuwe en opkomende informatie- en communicatietechnologieën, en om risicopreventietechnologieën doelmatig te gebruiken; |
| --- | --- |

ii)

advies te verlenen aan de Unie en de lidstaten over onderzoeksbehoeften op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging om doelmatig te kunnen reageren op bestaande en opkomende risico's en dreigingen op dat gebied, waaronder met betrekking tot nieuwe en opkomende informatie- en communicatietechnologieën, en om risicopreventietechnologieën doelmatig te gebruiken;

| e) | het samenwerken met de instellingen, organen en instanties van de Unie, waaronder die welke zich bezighouden met cybercriminaliteit en de bescherming van privacy en persoonsgegevens, met als doel het aanpakken van gemeenschappelijke zorgpunten, onder meer door:






  i) | kennis en beste praktijken uit te wisselen; |
| --- | --- | --- |

e)

het samenwerken met de instellingen, organen en instanties van de Unie, waaronder die welke zich bezighouden met cybercriminaliteit en de bescherming van privacy en persoonsgegevens, met als doel het aanpakken van gemeenschappelijke zorgpunten, onder meer door:

i)

kennis en beste praktijken uit te wisselen;

| ii) | advies te verstrekken over relevante netwerk- en informatiebeveiligingsaspecten met het oog op het tot stand brengen van synergie; |
| --- | --- |

ii)

advies te verstrekken over relevante netwerk- en informatiebeveiligingsaspecten met het oog op het tot stand brengen van synergie;

| f) | het bijdragen aan inspanningen van de Unie om samen te werken met derde landen en internationale organisaties, teneinde internationale samenwerking inzake problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te bevorderen, onder meer door:






  i) | betrokken te zijn, waar toepasselijk, als waarnemer bij en medeorganisator van internationale oefeningen en de resultaten van die oefeningen te analyseren en verslag uit te brengen over dergelijke oefeningen; |
| --- | --- | --- |

f)

het bijdragen aan inspanningen van de Unie om samen te werken met derde landen en internationale organisaties, teneinde internationale samenwerking inzake problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging te bevorderen, onder meer door:

i)

betrokken te zijn, waar toepasselijk, als waarnemer bij en medeorganisator van internationale oefeningen en de resultaten van die oefeningen te analyseren en verslag uit te brengen over dergelijke oefeningen;

| ii) | de uitwisseling van beste praktijken van desbetreffende organisaties te bevorderen; |
| --- | --- |

ii)

de uitwisseling van beste praktijken van desbetreffende organisaties te bevorderen;

| iii) | aan de instellingen van de Unie deskundigheid verstrekken. |
| --- | --- |

iii)

aan de instellingen van de Unie deskundigheid verstrekken.

| 2. | De instellingen, organen en instanties van de Unie en de organen van de lidstaten kunnen het Agentschap om advies verzoeken in het geval van schending van de beveiliging of van integriteitsverlies met een aanmerkelijke impact op de exploitatie van netwerken en diensten. |
| --- | --- |

2.

De instellingen, organen en instanties van de Unie en de organen van de lidstaten kunnen het Agentschap om advies verzoeken in het geval van schending van de beveiliging of van integriteitsverlies met een aanmerkelijke impact op de exploitatie van netwerken en diensten.

| 3. | Het Agentschap voert de aan hem bij rechtshandelingen van de Unie opgedragen taken uit. |
| --- | --- |

3.

Het Agentschap voert de aan hem bij rechtshandelingen van de Unie opgedragen taken uit.

| 4. | Het Agentschap brengt zijn eigen conclusies, richtsnoeren en adviezen over vraagstukken die onder de werkingssfeer en de doelstellingen van deze verordening vallen, op een onafhankelijke wijze tot uitdrukking. |
| --- | --- |

4.

Het Agentschap brengt zijn eigen conclusies, richtsnoeren en adviezen over vraagstukken die onder de werkingssfeer en de doelstellingen van deze verordening vallen, op een onafhankelijke wijze tot uitdrukking.

Organisatie

Raad van bestuur

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger per lidstaat en twee door de Commissie benoemde vertegenwoordigers. Alle vertegenwoordigers hebben stemrecht. Elk lid van de raad van bestuur heeft een plaatsvervanger om het lid te vertegenwoordigen in geval van afwezigheid.

De leden van de raad van bestuur en hun plaatsvervangers worden benoemd op grond van hun kennis van de taken en doelstellingen van het Agentschap, rekening houdend met de bestuurlijke, administratieve en budgettaire vaardigheden die van belang zijn voor het vervullen van de taken van een lid van de raad van bestuur.

De ambtstermijn van de leden van de raad van bestuur en hun plaatsvervangers bedraagt vier jaar. Die termijn kan worden verlengd.

Permanente groep van belanghebbenden

De raad van bestuur benoemt, op voorstel van de uitvoerend directeur, een permanente groep van belanghebbenden, samengesteld uit erkende deskundigen die de relevante belanghebbenden vertegenwoordigen, zoals de ICT-industrie, aanbieders van openbare elektronische communicatienetwerken of -diensten, consumentenorganisaties, universitaire deskundigen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging en vertegenwoordigers van krachtens Richtlijn 2002/21/EG aangemelde nationale regelgevende instanties, alsook autoriteiten op het gebied van rechtshandhavings- en privacybescherming. De ambtstermijn van de leden van de Groep permanente belanghebbenden bedraagt tweeënhalf jaar.

De Groep permanente belanghebbenden adviseert het Agentschap met betrekking tot de uitvoering van zijn activiteiten. Zij adviseert met name de uitvoerend directeur met betrekking tot de opstelling van een voorstel voor het werkprogramma van het Agentschap en met betrekking tot de communicatie met de relevante belanghebbenden over alle met het werkprogramma verband houdende kwesties.

Uitvoerend directeur

De uitvoerend directeur wordt voor een verlengbare ambtstermijn van vijf jaar benoemd door de raad van bestuur, uit een kandidatenlijst die door de Commissie wordt voorgedragen na een open en transparante selectieprocedure.

Dagelijks bestuur

Het dagelijks bestuur bestaat uit vijf uit de raad van bestuur benoemde leden, onder wie de voorzitter van de raad van bestuur, die ook het dagelijks bestuur kan voorzitten, en een van de vertegenwoordigers van de Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

9,7 miljoen euro (9,7 miljoen euro) waarvan 94 % (93 %) subsidie van de Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

48 (47) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 46 (43) bezet.

Andere dienstverbanden: 14 (13) arbeidscontractanten, twee (drie)gedetacheerde nationale deskundigen.

Totaalaantal personeelsleden: 62 (59) voor de vervulling van de volgende taken:

uitvoerende taken: 44 (42)

administratieve taken: 18 (17)

Producten en diensten in 2014 (2013)

De kernactiviteiten van Enisa in 2014 zijn onderverdeeld in drie werkstromen (WS's).

WS
   (1)
  1 — Ondersteuning van EU-beleidsontwikkeling

Gedurende 2014 heeft Enisa het beleidsvormingsproces ondersteund. Dit werd gerealiseerd door de ontsluiting voor beleidsmakers van geconsolideerde informatie over de opkomende dreigingen, alsmede door kernberichten op te stellen voor de lidstaten over de wijze waarop zij ervoor kunnen zorgen dat hun beleid en capaciteit wordt afgestemd op de EU-doelstellingen, waarbij er rekening wordt gehouden met eerder geleerde lessen in de verschillende lidstaten. Deze resultaten waren afhankelijk van het unificeren van de beschikbare informatiebronnen binnen een gemeenschappelijke context, en tegelijkertijd was samenwerking en betrokkenheid vereist van belanghebbenden op het gebied van risicobeoordeling, risicobeperking en beleidsbepaling.

De volgende doelstellingen en resultaten werden behaald.

| — | Identificatie van technologische evolutie, risico's en uitdagingen: identificatie van trends, uitdagingen op het gebied van veiligheid, daarmee samenhangende risico's en noodzakelijke tegenmaatregelen inzake opkomende technologieën (met bijzondere aandacht voor geselecteerde gebieden/sectoren). |
| --- | --- |

—

Identificatie van technologische evolutie, risico's en uitdagingen: identificatie van trends, uitdagingen op het gebied van veiligheid, daarmee samenhangende risico's en noodzakelijke tegenmaatregelen inzake opkomende technologieën (met bijzondere aandacht voor geselecteerde gebieden/sectoren).

| — | Bijdragen tot EU-beleidsinitiatieven: het ondersteunen van beleidsinitiatieven door een bijdrage te leveren vanuit het veiligheidsperspectief en door aanbevelingen te doen met betrekking tot beveiligingsmaatregelen en beste praktijken inzake beveiliging en gegevensbescherming. |
| --- | --- |

—

Bijdragen tot EU-beleidsinitiatieven: het ondersteunen van beleidsinitiatieven door een bijdrage te leveren vanuit het veiligheidsperspectief en door aanbevelingen te doen met betrekking tot beveiligingsmaatregelen en beste praktijken inzake beveiliging en gegevensbescherming.

| — | Ondersteuning van de EU op het gebied van onderwijs, onderzoek en standaardisatie: het bevorderen van samenwerking en overleg ter bevordering van de toepassing van veiligheidsnormen en veiligheidsonderzoek; bevordering van netwerk- en informatiebeveiliging in het onderwijs op alle niveaus. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning van de EU op het gebied van onderwijs, onderzoek en standaardisatie: het bevorderen van samenwerking en overleg ter bevordering van de toepassing van veiligheidsnormen en veiligheidsonderzoek; bevordering van netwerk- en informatiebeveiliging in het onderwijs op alle niveaus.

Aantal producten: 10 (7)

WS2 — Ondersteuning van capaciteitsopbouw

Gedurende 2014 zijn verschillende activiteiten uitgevoerd die waren gericht op de ondersteuning van de belangrijke belanghebbenden van Enisa bij de ontwikkeling van nieuwe operationele en beleidscapaciteiten voor de aanpak van de verschillende uitdagingen op het gebied van cyberveiligheid en ter uitbreiding van bestaande capaciteiten.

De EU-lidstaten en ondernemingen uit de private sector verschillen qua rijpheid wat betreft hun capaciteit voor het aanpakken van cyberaanvallen en verstoringen. De activiteiten die Enisa in het kader van deze werkstroom heeft uitgevoerd, waren erop gericht het veiligheidsniveau in de lidstaten en de private sector te verhogen door middel van het verzamelen en verspreiden van goede praktijken voor de publieke en private sector en voor de Europese burger in het algemeen.

De doelstellingen en de daaruit voortvloeiende resultaten van deze werkstroom waren:

| — | Ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de lidstaten: lidstaten bijstaan bij de ontwikkeling en harmonisatie van nationale strategieën op het gebied van cyberveiligheid (NCSS), PPP's, alsmede beveiligingsmethodologieën en cursusmaterialen op het gebied van CERT's. |
| --- | --- |

—

Ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de lidstaten: lidstaten bijstaan bij de ontwikkeling en harmonisatie van nationale strategieën op het gebied van cyberveiligheid (NCSS), PPP's, alsmede beveiligingsmethodologieën en cursusmaterialen op het gebied van CERT's.

| — | Ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de private sector: de ontwikkeling van handleidingen voor beste praktijken, richtsnoeren, minimale beveiligingseisen of richtsnoeren ter harmonisatie op verschillende terreinen van netwerk- en informatiebeveiliging (netwerk- en informatiebeveiliging en aanbestedingen, certificering van slimme rasters, aanbieders van ICS SCADA, ISP providers en cloud computing). |
| --- | --- |

—

Ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de private sector: de ontwikkeling van handleidingen voor beste praktijken, richtsnoeren, minimale beveiligingseisen of richtsnoeren ter harmonisatie op verschillende terreinen van netwerk- en informatiebeveiliging (netwerk- en informatiebeveiliging en aanbestedingen, certificering van slimme rasters, aanbieders van ICS SCADA, ISP providers en cloud computing).

| — | Verhoging van het paraatheidsniveau van de EU-burgers: het aanbieden van technische begeleiding, verspreiding van materialen en ondersteuning van de EU Cyber Security Month (Europese maand van de cyberveiligheid). |
| --- | --- |

—

Verhoging van het paraatheidsniveau van de EU-burgers: het aanbieden van technische begeleiding, verspreiding van materialen en ondersteuning van de EU Cyber Security Month (Europese maand van de cyberveiligheid).

Aantal producten: 16 (16)

WS3 — Ondersteuning van samenwerking

Samenwerking is een noodzakelijke voorwaarde voor de verbetering en versterking van netwerk- en informatiebeveiliging op de eengemaakte Europese markt en voor het uitbouwen van de capaciteiten op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging van de lidstaten, EU-instellingen en derde landen.

In 2014 heeft Enisa zijn werkzaamheden op dit terrein voortgezet door voort te bouwen op bestaande samenwerkingen in de betrokken gemeenschappen, die sinds de oprichting van het Agentschap zijn ontwikkeld. Enisa heeft de samenwerking ondersteund door verder te gaan met de opbouw van vertrouwen, door de kloof te overbruggen die bestaat tussen de op de markt aangeboden producten en diensten en de behoefte daaraan, alsmede door het voortdurend bijwerken van de informatie die wordt verstrekt aan diegenen die beleid uitvoeren op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging. Een andere wijze waarop samenwerking in 2014 werd ondersteund, hield verband met de ontwikkeling van instrumenten ter vergemakkelijking en verbetering van de internationale communicatie en uitwisseling van veiligheidsinformatie tussen gemeenschappen met een gedeeld belang in verschillende lidstaten.

De doelstellingen en resultaten van deze werkstroom waren:

| — | Oefeningen ten behoeve van de samenwerking bij crisis: de organisatie van Cyber Europe 2014: plan voor oefeningen, uitgevoerde oefeningen en verslaglegging over de samenwerking bij crisis. |
| --- | --- |

—

Oefeningen ten behoeve van de samenwerking bij crisis: de organisatie van Cyber Europe 2014: plan voor oefeningen, uitgevoerde oefeningen en verslaglegging over de samenwerking bij crisis.

| — | Tenuitvoerlegging van EU-wetgeving: de voorbereiding van technische richtsnoeren en beveiligingsmaatregelen naar aanleiding van het jaarlijkse incidentenverslagen voor 2013 en het doen van aanbevelingen met betrekking tot de aanpak van ernstige incidenten. |
| --- | --- |

—

Tenuitvoerlegging van EU-wetgeving: de voorbereiding van technische richtsnoeren en beveiligingsmaatregelen naar aanleiding van het jaarlijkse incidentenverslagen voor 2013 en het doen van aanbevelingen met betrekking tot de aanpak van ernstige incidenten.

| — | Regelmatige samenwerking tussen netwerk- en informatiebeveiligingsgemeenschappen: het actualiseren en versterken van de operationele capaciteiten van de instellingen van de lidstaten door de CERT-gemeenschap te helpen haar doelmatigheid en doeltreffendheid te verbeteren. |
| --- | --- |

—

Regelmatige samenwerking tussen netwerk- en informatiebeveiligingsgemeenschappen: het actualiseren en versterken van de operationele capaciteiten van de instellingen van de lidstaten door de CERT-gemeenschap te helpen haar doelmatigheid en doeltreffendheid te verbeteren.

Aantal producten: 9 (15)

NB: Voor bepaalde producten uit 2014 bestaat meer dan één resultaat/publicatie — de werkzaamheden van WP3.2 D1 hebben geresulteerd in zes publicaties.

---

(1)  WS: werkstroom.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Een omvangrijk bouwproject betreffende de renovatie van het kantoor in Athene is eind december 2014 voltooid. De afronding van de belangrijkste werkzaamheden nam dermate veel tijd in beslag dat extra of aanvullende investeringen voor de infrastructuur, met name in het gebouw in Athene, contractueel moesten worden vastgelegd tegen het einde van 2014. Dientengevolge werd de levering van dergelijke aanvullende investeringen gepland voor de eerste maanden van 2015. Zodoende was er sprake van een hoog percentage aan overdrachten. |
| --- | --- |

11.

Een omvangrijk bouwproject betreffende de renovatie van het kantoor in Athene is eind december 2014 voltooid. De afronding van de belangrijkste werkzaamheden nam dermate veel tijd in beslag dat extra of aanvullende investeringen voor de infrastructuur, met name in het gebouw in Athene, contractueel moesten worden vastgelegd tegen het einde van 2014. Dientengevolge werd de levering van dergelijke aanvullende investeringen gepland voor de eerste maanden van 2015. Zodoende was er sprake van een hoog percentage aan overdrachten.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/234 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/234

---

VERSLAG

over de jaarrekening van pensioenfonds van Europol betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Fonds

(2015/C 409/26)

INLEIDING

| 1. | Het pensioenfonds van Europol (hierna: „Fonds” ofwel „EPF”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij artikel 37, aanhangsel 6, van het voormalige personeelsstatuut van de Europese Politiedienst, Den Haag (Europol). Regels betreffende de tenuitvoerlegging van het Fonds werden vastgesteld bij besluit van de Raad van 12 maart 1999 (1) en gewijzigd bij Besluit 2011/400/EU van de Raad (2). Het Fonds heeft als doel de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd. |
| --- | --- |

1.

Het pensioenfonds van Europol (hierna: „Fonds” ofwel „EPF”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij artikel 37, aanhangsel 6, van het voormalige personeelsstatuut van de Europese Politiedienst, Den Haag (Europol). Regels betreffende de tenuitvoerlegging van het Fonds werden vastgesteld bij besluit van de Raad van 12 maart 1999 (1) en gewijzigd bij Besluit 2011/400/EU van de Raad (2). Het Fonds heeft als doel de pensioenen te financieren en te betalen van personeel dat reeds bij Europol werkzaam was voordat het op 1 januari 2010 een EU-agentschap werd.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de internebeheersingsmaatregelen van het Fonds. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de internebeheersingsmaatregelen van het Fonds. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Fonds (3) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar; |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Fonds (3) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar;

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Fonds, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (4):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Fonds omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het toepassen van de boekhoudregels voor het Fonds zoals vastgesteld door de Raad (5) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De raad van bestuur van het Fonds en de directeur van de Europese Politiedienst keuren de jaarrekening van het Fonds goed nadat de rekenplichtige van het Fonds deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens. Tevens stellen zij een toelichting bij de jaarrekening op waarin zij onder meer verklaren dat zij redelijke zekerheid hebben dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Fonds. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Fonds, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (4):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Fonds omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het toepassen van de boekhoudregels voor het Fonds zoals vastgesteld door de Raad (5) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De raad van bestuur van het Fonds en de directeur van de Europese Politiedienst keuren de jaarrekening van het Fonds goed nadat de rekenplichtige van het Fonds deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens. Tevens stellen zij een toelichting bij de jaarrekening op waarin zij onder meer verklaren dat zij redelijke zekerheid hebben dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Fonds.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (6) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Fonds geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (6) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Fonds geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Fonds op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de Raad vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Fonds op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de Raad vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Toelichtende paragraaf

| 10. | De Rekenkamer vestigt de aandacht op de punten 2.6 en 2.7 in de toelichting bij het jaarverslag 2014 van het Fonds. De raad van bestuur van het Fonds stelde de rekeningen op basis van het continuïteitsbeginsel op. Verwacht wordt echter dat in 2015 de meeste van de thans nog niet uitgekeerde pensioenrechten verder zullen worden afgewikkeld door middel van een overdracht naar een andere pensioenregeling en dat er op 31 december 2015 geen actieve deelnemers zullen zijn. De raad van bestuur van het Fonds en die van Europol bekijken momenteel samen met de Raad de openstaande opties voor de toekomst van het Fonds, waaronder die van liquidatie kort na 31 december 2015. |
| --- | --- |

10.

De Rekenkamer vestigt de aandacht op de punten 2.6 en 2.7 in de toelichting bij het jaarverslag 2014 van het Fonds. De raad van bestuur van het Fonds stelde de rekeningen op basis van het continuïteitsbeginsel op. Verwacht wordt echter dat in 2015 de meeste van de thans nog niet uitgekeerde pensioenrechten verder zullen worden afgewikkeld door middel van een overdracht naar een andere pensioenregeling en dat er op 31 december 2015 geen actieve deelnemers zullen zijn. De raad van bestuur van het Fonds en die van Europol bekijken momenteel samen met de Raad de openstaande opties voor de toekomst van het Fonds, waaronder die van liquidatie kort na 31 december 2015.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 11. | De bijlage bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van de voorgaande jaren. |
| --- | --- |

11.

De bijlage bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van de voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Document 5397/99 in het openbaar register van de Raad: http://register.consilium.europa.eu/

1

(2)  PB L 179 van 7.7.2011, blz. 5.

2

(3)  De jaarrekening omvat de balans, de staat van ontvangsten en uitgaven, de tabel van de kasstromen en de toelichting.

3

(4)  Artikelen 33 en 43 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

4

(5)  Overeenkomstig het besluit van de Raad van 12 maart 1999 tot vaststelling van de voorschriften voor het EPF en het besluit van de Raad van 28 juni 2011 tot wijziging hiervan worden de rekeningen opgesteld conform de Nederlandse regelgeving voor pensioenfondsen, namelijk Richtlijn 610 van de Nederlandse regels voor financiële verslaglegging, en conform de International Financial Reporting Standards (IFRS) uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1).

6

---

BIJLAGE

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Het personeelsstatuut van Europol stelt de kapitalisatie van door ambtenaren betaalde pensioenbijdragen vast op een jaarlijks percentage van 3,5 %. Aangezien de bijdragen maandelijks worden betaald en per maand kunnen verschillen, is het niet juist om met een jaarlijks percentage te werken; er dient een maandelijks percentage te worden toegepast. Dit heeft echter geen materieel effect op de jaarrekeningen. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Het personeelsstatuut van Europol stelt de kapitalisatie van door ambtenaren betaalde pensioenbijdragen vast op een jaarlijks percentage van 3,5 %. Aangezien de bijdragen maandelijks worden betaald en per maand kunnen verschillen, is het niet juist om met een jaarlijks percentage te werken; er dient een maandelijks percentage te worden toegepast. Dit heeft echter geen materieel effect op de jaarrekeningen.

N.v.t.

---

ANTWOORD VAN HET FONDS

| 10. | De raad van bestuur van Europol is tijdens zijn vergadering van 12—13 mei 2015 met eenparigheid van stemmen overeengekomen om aan de wetgever voor te stellen het pensioenfonds van Europol (EPF) op te heffen en de algemene reserve (het positieve saldo) van het fonds te herverdelen onder de contribuanten. Het overeenkomstige rechtsinstrument wordt momenteel door de desbetreffende voorbereidende instanties van de Raad onderzocht. |
| --- | --- |

10.

De raad van bestuur van Europol is tijdens zijn vergadering van 12—13 mei 2015 met eenparigheid van stemmen overeengekomen om aan de wetgever voor te stellen het pensioenfonds van Europol (EPF) op te heffen en de algemene reserve (het positieve saldo) van het fonds te herverdelen onder de contribuanten. Het overeenkomstige rechtsinstrument wordt momenteel door de desbetreffende voorbereidende instanties van de Raad onderzocht.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/238 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/238

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/27)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Spoorwegbureau (hierna: „Bureau”, of „ESB”), gevestigd te Lille en Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft als taak het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen aan de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Spoorwegbureau (hierna: „Bureau”, of „ESB”), gevestigd te Lille en Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad (1). Het Bureau heeft als taak het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen aan de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 97 %. Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor de operationele begroting (titel III) was echter ook hoog met 2,2 miljoen euro ofwel 37,7 % (1,6 miljoen euro of 25 % in 2013) vanwege vertraging bij operationele projecten (veiligheid, het European Railways Traffic Management System (Europees verkeersbeheersysteem voor het spoor — ERTMS)) en IT-projecten. Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 97 %. Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor de operationele begroting (titel III) was echter ook hoog met 2,2 miljoen euro ofwel 37,7 % (1,6 miljoen euro of 25 % in 2013) vanwege vertraging bij operationele projecten (veiligheid, het European Railways Traffic Management System (Europees verkeersbeheersysteem voor het spoor — ERTMS)) en IT-projecten. Deze situatie is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 12. | Bij de uitvoering van een meervoudige kaderovereenkomst inzake de follow-up van ERTMS-projecten heeft het Bureau voor de gunning van een specifiek contract een mededingingsprocedure heropend. Zowel de overmatige weging van kwaliteit en de hoge maximale contractwaarde in de heropende procedure hebben echter geresulteerd in financiële offertes die de maximale contractwaarde benaderden. Dit is in tegenspraak met de doelstelling van het heropenen van een mededingingsprocedure, namelijk waarborgen dat wordt geconcurreerd op prijs. |
| --- | --- |

12.

Bij de uitvoering van een meervoudige kaderovereenkomst inzake de follow-up van ERTMS-projecten heeft het Bureau voor de gunning van een specifiek contract een mededingingsprocedure heropend. Zowel de overmatige weging van kwaliteit en de hoge maximale contractwaarde in de heropende procedure hebben echter geresulteerd in financiële offertes die de maximale contractwaarde benaderden. Dit is in tegenspraak met de doelstelling van het heropenen van een mededingingsprocedure, namelijk waarborgen dat wordt geconcurreerd op prijs.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 220 van 21.6.2004, blz. 3.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | In de oprichtingsverordening van het Bureau wordt een maximale contractduur bepaald voor tijdelijk personeel dat door het Bureau wordt aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de spoorwegsector. Volgens deze bepalingen moet het Bureau in de periode 2013-2015 de helft van zijn uitvoerend personeel vervangen, hetgeen de operationele activiteiten van het Bureau ernstig kan verstoren (1). | Loopt nog |
| 2011 | Er is ruimte om de wervingsprocedures van het Bureau te verbeteren teneinde de transparantie en een gelijke behandeling van kandidaten ten volle te waarborgen. De vacatures bevatten bijvoorbeeld geen informatie over het minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies dat moest zijn genoten, een criterium dat wel voor de selectie werd gebruikt. Het minimumcijfer dat wordt gehanteerd voor sollicitatiegesprekken en reservelijsten, de toekenning van punten aan selectiecriteria, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen en de wegingsfactoren tussen schriftelijke en mondelinge toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld. | Loopt nog |
| 2012 | Het Bureau neemt zijn internecontrolenorm met betrekking tot bedrijfscontinuïteit niet in acht; goedgekeurde plannen voor IT-bedrijfscontinuïteit en rampherstelplannen ontbreken. | Afgerond |
| 2013 | De nauwkeurigheid en documentatie van de informatie die het Bureau gebruikt bij de procedures voor het plaatsen van zijn overheidsopdrachten, zijn voor verbetering vatbaar. | Afgerond |
| 2013 | Volgens de oprichtingsverordening van het Bureau (1) dient het personeel te bestaan uit:






  — | tijdelijke medewerkers die voor ten hoogste vijf jaar op basis van hun kwalificaties en hun ervaring op het gebied van spoorwegveiligheid en -interoperabiliteit door het Bureau worden aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de sector; |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

In de oprichtingsverordening van het Bureau wordt een maximale contractduur bepaald voor tijdelijk personeel dat door het Bureau wordt aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de spoorwegsector. Volgens deze bepalingen moet het Bureau in de periode 2013-2015 de helft van zijn uitvoerend personeel vervangen, hetgeen de operationele activiteiten van het Bureau ernstig kan verstoren (1).

Loopt nog

2011

Er is ruimte om de wervingsprocedures van het Bureau te verbeteren teneinde de transparantie en een gelijke behandeling van kandidaten ten volle te waarborgen. De vacatures bevatten bijvoorbeeld geen informatie over het minimumaantal jaren hoger onderwijs of universitaire studies dat moest zijn genoten, een criterium dat wel voor de selectie werd gebruikt. Het minimumcijfer dat wordt gehanteerd voor sollicitatiegesprekken en reservelijsten, de toekenning van punten aan selectiecriteria, de vragen voor mondelinge en schriftelijke toetsen en de wegingsfactoren tussen schriftelijke en mondelinge toetsen werden niet vastgesteld voordat de sollicitaties werden beoordeeld.

Loopt nog

2012

Het Bureau neemt zijn internecontrolenorm met betrekking tot bedrijfscontinuïteit niet in acht; goedgekeurde plannen voor IT-bedrijfscontinuïteit en rampherstelplannen ontbreken.

Afgerond

2013

De nauwkeurigheid en documentatie van de informatie die het Bureau gebruikt bij de procedures voor het plaatsen van zijn overheidsopdrachten, zijn voor verbetering vatbaar.

Afgerond

2013

Volgens de oprichtingsverordening van het Bureau (1) dient het personeel te bestaan uit:

—

tijdelijke medewerkers die voor ten hoogste vijf jaar op basis van hun kwalificaties en hun ervaring op het gebied van spoorwegveiligheid en -interoperabiliteit door het Bureau worden aangeworven onder beroepsbeoefenaren uit de sector;

| — | ambtenaren die voor ten hoogste vijf jaar door de Commissie of de lidstaten tijdelijk worden toegewezen of gedetacheerd, en |
| --- | --- |

—

ambtenaren die voor ten hoogste vijf jaar door de Commissie of de lidstaten tijdelijk worden toegewezen of gedetacheerd, en

| — | overige personeelsleden voor uitvoerende of secretariaatstaken. |
| --- | --- |

—

overige personeelsleden voor uitvoerende of secretariaatstaken.

Eind 2013 had het Bureau 136 tijdelijke medewerkers in dienst. In de oprichtingsverordening is tevens bepaald dat die periode van vijf jaar gedurende de eerste tien jaar dat het Bureau operationeel is, zo nodig kan worden verlengd met maximaal nog eens drie jaar teneinde de continuïteit van de activiteiten te verzekeren. Het Bureau gebruikte die optie als gangbare praktijk tot medio 2013. In de periode van september 2013 tot maart 2014 nam het Bureau bovendien vier tijdelijke personeelsleden opnieuw (voor een periode van acht jaar) in dienst van wie de arbeidsovereenkomsten met het ESB in 2013 waren beëindigd na afloop van de maximale periode van acht jaar.

Het Bureau heeft in 2013 een nieuw besluit aangenomen in overleg met zijn raad van bestuur en de Commissie, op grond waarvan tijdelijke personeelsleden een arbeidsovereenkomst van onbepaalde duur kunnen krijgen. Het voorstel voor een herziene oprichtingsverordening voor het ESB omvat soortgelijke bepalingen, maar het is onduidelijk of en wanneer deze zal worden vastgesteld door het Parlement en de Raad.

Loopt nog

2013

Het Bureau is gevestigd in Lille en Valenciennes. Zoals de Rekenkamer in haar specifieke jaarverslag voor het begrotingsjaar 2006 vermeldde, is een kostenverlaging waarschijnlijk mogelijk indien alle werkzaamheden op één locatie zouden worden gecentraliseerd. Dit kan ook een alomvattende vestigingsovereenkomst met het gastland gemakkelijker maken, met een verduidelijking van de voorwaarden waaronder het Bureau en zijn personeel actief zijn.

Loopt nog

---

(1)  Artikel 24, lid 3, van Verordening (EG) nr. 881/2004.

---

BIJLAGE II

Europees Spoorwegbureau (Lille en Valenciennes)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 91, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | „Ter uitvoering van artikel 90 stellen het Europees Parlement en de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:






  a) | gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 91, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

„Ter uitvoering van artikel 90 stellen het Europees Parlement en de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:

a)

gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten;

| b) | de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn; |
| --- | --- |

b)

de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn;

| c) | maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren; |
| --- | --- |

c)

maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren;

| d) | alle overige dienstige bepalingen.” |
| --- | --- |

d)

alle overige dienstige bepalingen.”

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Het leveren van een bijdrage op technisch gebied aan de uitvoering van de wetgeving van de Unie die gericht is op:

| — | de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen; |
| --- | --- |

—

de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen;

| — | de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem, |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem,

teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte zonder grenzen, onder waarborging van een hoog niveau van veiligheid.

Taken

| 1. | Aanbevelingen doen aan de Commissie betreffende:






  — | de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de Spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG); |
| --- | --- | --- |

1.

Aanbevelingen doen aan de Commissie betreffende:

—

de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de Spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG);

| — | veiligheidscertificaten en maatregelen op het gebied van veiligheid, |
| --- | --- |

—

veiligheidscertificaten en maatregelen op het gebied van veiligheid,

| — | de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit, |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit,

| — | beroepsbekwaamheden, |
| --- | --- |

—

beroepsbekwaamheden,

| — | de registratie van rollend materieel. |
| --- | --- |

—

de registratie van rollend materieel.

| 2. | Het uitbrengen van advies met betrekking tot:






  — | nationale veiligheidsvoorschriften, |
| --- | --- | --- |

2.

Het uitbrengen van advies met betrekking tot:

—

nationale veiligheidsvoorschriften,

| — | het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties, |
| --- | --- |

—

het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties,

| — | de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk. |
| --- | --- |

—

de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk.

| 3. | De coördinatie van nationale instanties:
  coördinatie van nationale veiligheidsinstanties en nationale onderzoeksorganen (zoals omschreven in Richtlijn 2004/49/EG, artikelen 17 en 21). |
| --- | --- |

3.

De coördinatie van nationale instanties:

coördinatie van nationale veiligheidsinstanties en nationale onderzoeksorganen (zoals omschreven in Richtlijn 2004/49/EG, artikelen 17 en 21).

| 4. | Publicaties en gegevensbestanden:






  — | verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks); |
| --- | --- | --- |

4.

Publicaties en gegevensbestanden:

—

verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks);

| — | verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks); |
| --- | --- |

—

verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks);

| — | openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid; |
| --- | --- |

—

openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid;

| — | openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit. |
| --- | --- |

—

openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit.

Organisatie

Raad van bestuur

Één vertegenwoordiger van elke lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie en zes niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken bedrijfssectoren.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Begroting

25,7(25,8) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 140 (143)

waarvan er op 31 december 2014 132 (135) bezet waren.

Andere personeelsleden: 19 (15)

Totaalaantal personeelsleden: 151 (150), waarvan er:

| — | 117 (116) beleidstaken, en |
| --- | --- |

—

117 (116) beleidstaken, en

| — | 34 (34) administratieve taken verrichten. |
| --- | --- |

—

34 (34) administratieve taken verrichten.

Producten en diensten in 2014

Ontwikkeling van een programmaplan waarin de mijlpalen worden vastgesteld om tot een Europees veiligheidscertificaat te komen.

Toezicht op en tweejaarlijkse verslaglegging over veiligheidsprestaties.

Evaluatie van de omzetting van de veiligheidsrichtlijn.

Controles van nationale veiligheidsautoriteiten.

NIB-beoordelingen.

Ontwerp van een aanbeveling over een herziene gemeenschappelijke veiligheidsmethode voor de beoordeling van gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's) en nationale referentiewaarden (NRW’s).

Jaarlijkse verslaglegging over CST's.

Uitvoering van een proefproject met betrekking tot een nieuwe reglementaire monitoringmatrix.

Herziening van het huidige kader voor beoordeling en toezicht door de nationale veiligheidsautoriteiten.

Tenuitvoerlegging van TSI's met een uitgebreid geografisch toepassingsgebied en begeleiding en ondersteuning van en adviesverlening aan de spoorwegsector en de lidstaten bij de uitvoering van de TSI's betreffende telematica.

Herziening van de TSI inzake personen met beperkte mobiliteit.

Afsluiting van de resterende vraagstukken.

Ontwikkeling van de databank met referentiedocumenten.

Vergemakkelijken van een proef met een één-loket-systeem voor het verlenen van vergunningen.

Vergemakkelijken van de overgang naar het 4e spoorwegpakket.

Follow-up van de ontwikkeling, het testen en de tenuitvoerlegging van het ERTMS.

Ontwikkeling van een stappenplan om voor pakketgeschakelde radiotechnologieën ETCS-communicatie mogelijk te maken.

Ontwikkeling en publicatie van richtsnoerdocumenten ter vereenvoudiging en normering van de techniek met betrekking tot het ERTMS.

Ondersteuning van geharmoniseerde operaties met het ERTMS.

Samenwerking met het Uitvoerend Agentschap INEA bij de evaluatie van specifieke ERTMS-projecten.

Doorlopende toepassing van passende instrumenten en middelen om een moderne organisatie te worden die snel op veranderingen kan inspringen.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 11. | Het Bureau heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer en heeft het toezicht op de uitvoering van de begroting verder verbeterd, met name wat betreft titel III. Dit zou ertoe moeten bijdragen in de toekomst tot een aanvaardbaar niveau van over te dragen begrotingskredieten te komen. |
| --- | --- |

11.

Het Bureau heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer en heeft het toezicht op de uitvoering van de begroting verder verbeterd, met name wat betreft titel III. Dit zou ertoe moeten bijdragen in de toekomst tot een aanvaardbaar niveau van over te dragen begrotingskredieten te komen.

| 12. | Het Bureau heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer en stelt interne richtsnoeren op over het gebruik van een hernieuwde oproep tot mededinging om betere prijsconcurrentie te waarborgen. |
| --- | --- |

12.

Het Bureau heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer en stelt interne richtsnoeren op over het gebruik van een hernieuwde oproep tot mededinging om betere prijsconcurrentie te waarborgen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/247 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/247

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/28)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (hierna: „Agentschap” ofwel „ERCEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/37/EG van de Commissie (1). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017 voor het beheer van het specifieke programma „Ideeën” in het kader van het zevende kaderprogramma voor onderzoek (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (hierna: „Agentschap” ofwel „ERCEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/37/EG van de Commissie (1). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017 voor het beheer van het specifieke programma „Ideeën” in het kader van het zevende kaderprogramma voor onderzoek (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Het directiecomité keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Het directiecomité keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld, waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 11. | De procedures ten aanzien van de materiële en immateriële activa moeten verder worden versterkt om hun correcte bewaring en de tijdige verzameling van nauwkeurige en volledige informatie op dit terrein te garanderen. Het register van de activa moet worden bijgehouden wat betreft de plaats van de activa, de inventarisatieprocedures moeten formeel worden vastgelegd en de richtsnoeren van het Agentschap over de kapitalisatie van intern ontwikkelde immateriële activa moeten voldoende gedetailleerd zijn om een consistente aanpak te garanderen. |
| --- | --- |

11.

De procedures ten aanzien van de materiële en immateriële activa moeten verder worden versterkt om hun correcte bewaring en de tijdige verzameling van nauwkeurige en volledige informatie op dit terrein te garanderen. Het register van de activa moet worden bijgehouden wat betreft de plaats van de activa, de inventarisatieprocedures moeten formeel worden vastgelegd en de richtsnoeren van het Agentschap over de kapitalisatie van intern ontwikkelde immateriële activa moeten voldoende gedetailleerd zijn om een consistente aanpak te garanderen.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 9 van 12.1.2008, blz. 15.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

de bijlage

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 38-42 van het financieel reglement van het Agentschap.

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikelen 87-92 van het financieel reglement van het Agentschap.

7

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap Europese Onderzoeksraad (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 182 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | 1. | Het Europees Parlement en de Raad stellen, na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité, een meerjarenkaderprogramma vast waarin alle activiteiten van de Unie zijn opgenomen. In dit kaderprogramma:






  — | worden de wetenschappelijke en technologische doelstellingen die met de in artikel 180 bedoelde activiteiten moeten worden verwezenlijkt, alsmede de daarmee samenhangende prioriteiten vastgesteld, |
| --- | --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 182 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

1.

Het Europees Parlement en de Raad stellen, na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité, een meerjarenkaderprogramma vast waarin alle activiteiten van de Unie zijn opgenomen. In dit kaderprogramma:

—

worden de wetenschappelijke en technologische doelstellingen die met de in artikel 180 bedoelde activiteiten moeten worden verwezenlijkt, alsmede de daarmee samenhangende prioriteiten vastgesteld,

| — | worden de grote lijnen van deze activiteiten aangegeven, |
| --- | --- |

—

worden de grote lijnen van deze activiteiten aangegeven,

| — | worden het totale maximumbedrag van en nadere regels voor de financiële deelneming van de Unie aan het kaderprogramma alsmede de onderscheiden deelbedragen voor elk van de overwogen activiteiten vastgesteld. |
| --- | --- |

—

worden het totale maximumbedrag van en nadere regels voor de financiële deelneming van de Unie aan het kaderprogramma alsmede de onderscheiden deelbedragen voor elk van de overwogen activiteiten vastgesteld.

| 2. | Het kaderprogramma wordt naar gelang van de ontwikkeling van de situatie aangepast of aangevuld. |
| --- | --- |

2.

Het kaderprogramma wordt naar gelang van de ontwikkeling van de situatie aangepast of aangevuld.

| 3. | Het kaderprogramma wordt ten uitvoer gelegd door middel van specifieke programma’s die binnen elke activiteit worden ontwikkeld. In elk specifiek programma worden de nadere bepalingen voor de uitvoering ervan, de looptijd en de noodzakelijk geachte middelen vastgesteld. Het totaal van de in de specifieke programma’s vastgestelde noodzakelijk geachte bedragen mag niet meer belopen dan het voor het kaderprogramma en voor elke activiteit vastgestelde totale maximumbedrag. |
| --- | --- |

3.

Het kaderprogramma wordt ten uitvoer gelegd door middel van specifieke programma’s die binnen elke activiteit worden ontwikkeld. In elk specifiek programma worden de nadere bepalingen voor de uitvoering ervan, de looptijd en de noodzakelijk geachte middelen vastgesteld. Het totaal van de in de specifieke programma’s vastgestelde noodzakelijk geachte bedragen mag niet meer belopen dan het voor het kaderprogramma en voor elke activiteit vastgestelde totale maximumbedrag.

| 4. | De Raad stelt de specifieke programma’s vast overeenkomstig een bijzondere wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Parlement en het Economisch en Sociaal Comité. |
| --- | --- |

4.

De Raad stelt de specifieke programma’s vast overeenkomstig een bijzondere wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Europees Parlement en het Economisch en Sociaal Comité.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Uitvoeringsbesluit 2013/779/EU van de Commissie)

(Besluit C(2013) 9428 van de Commissie als gewijzigd bij Besluit C(2014) 9437 van de Commissie)

Doelstellingen

Het Agentschap werd in december 2013 opgericht bij Besluit 2013/779/EU van de Commissie voor het beheer van de specifieke doelstelling „Versterking van grensverleggend onderzoek door middel van de activiteiten van de Europese Onderzoeksraad” van deel I „Wetenschap op topniveau” in het kader van het specifieke programma tot uitvoering van Horizon 2020 (2014-2020). Deze specifieke doelstelling wordt uitgevoerd door de Europese Onderzoeksraad (ERC), die een onafhankelijke wetenschappelijke raad omvat die de wetenschappelijke strategie van de ERC vaststelt en toezicht houdt op de uitvoering ervan door het Agentschap, dat belast is met het operationele beheer.

Het Agentschap is de opvolger van het Uitvoerend Agentschap dat werd opgericht bij Besluit 2008/37/EG en functioneert overeenkomstig het bij Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad vastgestelde algemene statuut.

Het Agentschap werd ook belast met de uitvoering van de erfenis van het specifieke programma „Ideeën”, dat werd beheerd door zijn voorganger binnen het kader van het zevende kaderprogramma (2007-2013).

Taken

De taken van het Agentschap worden beschreven in het delegatiebesluit (zie Besluit C(2013) 9428 van de Commissie als gewijzigd bij Besluit C(2014) 9437 van de Commissie), namelijk in artikel 4 en bijlagen I — III. Het Agentschap is onder meer belast met:

| — | alle aspecten van de administratieve tenuitvoerlegging en uitvoering van het programma en met name de beoordelings-, collegiale toetsings- en selectieprocedures overeenkomstig de door de wetenschappelijke raad vastgestelde beginselen, |
| --- | --- |

—

alle aspecten van de administratieve tenuitvoerlegging en uitvoering van het programma en met name de beoordelings-, collegiale toetsings- en selectieprocedures overeenkomstig de door de wetenschappelijke raad vastgestelde beginselen,

| — | het financiële en wetenschappelijke beheer van de subsidies, |
| --- | --- |

—

het financiële en wetenschappelijke beheer van de subsidies,

| — | de noodzakelijke ondersteuning voor de wetenschappelijke raad bij de uitvoering van zijn taken. |
| --- | --- |

—

de noodzakelijke ondersteuning voor de wetenschappelijke raad bij de uitvoering van zijn taken.

Bestuur

(Besluit C(2014) 430 van de Commissie als gewijzigd bij Besluit C(2014) 9447 van de Commissie)

(Verordening (EU) nr. 1291/2013)

(Besluit 2013/743/EU van de Raad)

(Verordening (EG) nr. 58/2003) van de Raad)

Directiecomité

Een door de Commissie benoemd directiecomité houdt toezicht op de activiteiten van het Agentschap (zie Besluit C(2014) 430 van de Commissie zoals gewijzigd bij Besluit C(2014) 9447 van de Commissie). Het stelt het jaarlijkse werkprogramma van het Agentschap vast (na goedkeuring door de Commissie) alsmede de administratieve begroting en jaarverslagen. Het bestaat uit vijf leden.

Wetenschappelijke raad van de ERC

De wetenschappelijke raad van de ERC heeft krachtens Verordening (EU) nr. 1291/2013 tot taak de algemene wetenschappelijke strategie vast te stellen voor de doelstelling van het specifieke programma, te bepalen welk type onderzoek zal worden gefinancierd overeenkomstig punt 1.2 van deel I van bijlage I daarbij. De raad werkt zelfstandig. Dit zijn wezenlijke kenmerken van de ERC: een waarborg vormen voor de effectiviteit van zijn wetenschappelijke programma, de kwaliteit van zijn activiteiten en van het collegiale toetsingsproces en de geloofwaardigheid ervan in wetenschapskringen. Zoals bepaald in artikel 7 van Besluit 2013/743/EU van de Raad omvatten zijn taken met name de vaststelling van het jaarlijks werkprogramma voor de uitvoering van de ERC-activiteiten en van het proces van collegiale toetsing evenals het toezicht en de kwaliteitscontrole op de uitvoering van de specifieke doelstelling „De Europese Onderzoeksraad”, onverminderd de verantwoordelijkheid van de Commissie. De ERC is samengesteld uit 22 leden die door de Commissie worden aangesteld.

Directeur van het Agentschap

Aangesteld door de Europese Commissie voor een periode van vier jaar.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

36,3(40,1) miljoen euro (definitieve begroting vastgesteld door het uitvoerend agentschap)

Personeelsbestand per 31 december 2014

De operationele begroting 2014 voorziet in een lijst van het aantal ambten met 100 (100) tijdelijke functionarissen (TF) en een budget voor 289 (289) arbeidscontractanten (AC) en gedetacheerde nationale deskundigen (GND), dus een totaalaantal posten van 389 (389), waarvan er eind 2014 388 (379) bezet waren:

| — | 99 (99) tijdelijke functionarissen, waarvan 15 (13) gedetacheerde TF en 84 (86) externe TF; |
| --- | --- |

—

99 (99) tijdelijke functionarissen, waarvan 15 (13) gedetacheerde TF en 84 (86) externe TF;

| — | 277 (270) arbeidscontractanten; |
| --- | --- |

—

277 (270) arbeidscontractanten;

| — | 12 (10) GND’s, |
| --- | --- |

—

12 (10) GND’s,

waarvan:

| — | 70 % (70 %) uitvoerende taken (wetenschappelijke en subsidiebeheerafdeling), en |
| --- | --- |

—

70 % (70 %) uitvoerende taken (wetenschappelijke en subsidiebeheerafdeling), en

| — | 30 % (30 %) administratieve taken (overige afdelingen) verricht. |
| --- | --- |

—

30 % (30 %) administratieve taken (overige afdelingen) verricht.

Producten en diensten in 2014 (2013)

| 1. | Monitoring van de subsidieovereenkomsten, afgesloten op grond van het programma Horizon 2020 (H2020), oproepen voor subsidies voor starters (Starting Grants, StG), voor het consolideren van (een) onderzoek(sgroep) (Consolidator Grants, CoG) en voor gevorderden (Advances Grants, AdG) alsmede voor proof of concept-subsidies (PoC). Het werkprogramma H2020 wordt uitgevoerd door de publicatie van jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen, gevolgd door een evaluatie (door externe deskundigen), voorbereiding en ondertekening van subsidieovereenkomsten en ten slotte monitoring van de projectuitvoering. Elke oproep tot het indienen van voorstellen leidt tot een reeks subsidieovereenkomsten met een verwachte projectcyclus van ongeveer vijf jaar. |
| --- | --- |

1.

Monitoring van de subsidieovereenkomsten, afgesloten op grond van het programma Horizon 2020 (H2020), oproepen voor subsidies voor starters (Starting Grants, StG), voor het consolideren van (een) onderzoek(sgroep) (Consolidator Grants, CoG) en voor gevorderden (Advances Grants, AdG) alsmede voor proof of concept-subsidies (PoC). Het werkprogramma H2020 wordt uitgevoerd door de publicatie van jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen, gevolgd door een evaluatie (door externe deskundigen), voorbereiding en ondertekening van subsidieovereenkomsten en ten slotte monitoring van de projectuitvoering. Elke oproep tot het indienen van voorstellen leidt tot een reeks subsidieovereenkomsten met een verwachte projectcyclus van ongeveer vijf jaar.

| 2. | Uitvoering van de oproepen van 2014 tot het indienen van voorstellen voor het werkprogramma H2020 (Starting Grants, Consolidator Grants, Advanced Grants, en Proof-of-Concept Grants): in 2014 werden 8  530 voorstellen ingediend waarvan 3  273 voor Starting Grants, 2  528 voor Consolidator Grants, 2  287 voor Advanced Grants en 442 voor Proof-of-Concept Grants (totaal voor beide termijnen). Daarvan kwamen er in totaal 8  374 in aanmerking voor subsidie, die dus werden beoordeeld door de evaluatiepanels. In totaal werden 378 voorstellen geselecteerd voor het proces van subsidieverlening in het kader van de StG- en PoC-oproepen. De CoG-oproep van 2014 is nog niet afgerond en die voor AdG wordt nog geëvalueerd omdat de termijn vijf maanden werd opgeschoven gezien de late vaststelling van het programma voor H2020 door de Raad en het Parlement. |
| --- | --- |

2.

Uitvoering van de oproepen van 2014 tot het indienen van voorstellen voor het werkprogramma H2020 (Starting Grants, Consolidator Grants, Advanced Grants, en Proof-of-Concept Grants): in 2014 werden 8  530 voorstellen ingediend waarvan 3  273 voor Starting Grants, 2  528 voor Consolidator Grants, 2  287 voor Advanced Grants en 442 voor Proof-of-Concept Grants (totaal voor beide termijnen). Daarvan kwamen er in totaal 8  374 in aanmerking voor subsidie, die dus werden beoordeeld door de evaluatiepanels. In totaal werden 378 voorstellen geselecteerd voor het proces van subsidieverlening in het kader van de StG- en PoC-oproepen. De CoG-oproep van 2014 is nog niet afgerond en die voor AdG wordt nog geëvalueerd omdat de termijn vijf maanden werd opgeschoven gezien de late vaststelling van het programma voor H2020 door de Raad en het Parlement.

| 3. | Productie en verspreiding van informatie over het werkprogramma van H2020 en de activiteiten van het Agentschap in 2014. |
| --- | --- |

3.

Productie en verspreiding van informatie over het werkprogramma van H2020 en de activiteiten van het Agentschap in 2014.

| 4. | De wetenschappelijke raad kwam in 2014 regelmatig bijeen in Brussel en op verschillende plaatsen in Europa, gewoonlijk op uitnodiging van nationale autoriteiten. De zichtbaarheid van de ERC kan worden verbeterd door in verschillenden landen — EU-lidstaten en geassocieerde landen — bijeen te komen. De bijeenkomsten worden ook zowel door de nationale autoriteiten als door de plaatselijke wetenschappelijke en onderzoeksgemeenschap als belangrijke gebeurtenissen beschouwd. Tussen 1 januari en 31 december 2014 werden vijf voltallige vergaderingen van de wetenschappelijke raad georganiseerd: in januari, maart en december in Brussel (België), in juni in Oslo (Noorwegen) en in oktober in Zagreb (Kroatië). |
| --- | --- |

4.

De wetenschappelijke raad kwam in 2014 regelmatig bijeen in Brussel en op verschillende plaatsen in Europa, gewoonlijk op uitnodiging van nationale autoriteiten. De zichtbaarheid van de ERC kan worden verbeterd door in verschillenden landen — EU-lidstaten en geassocieerde landen — bijeen te komen. De bijeenkomsten worden ook zowel door de nationale autoriteiten als door de plaatselijke wetenschappelijke en onderzoeksgemeenschap als belangrijke gebeurtenissen beschouwd. Tussen 1 januari en 31 december 2014 werden vijf voltallige vergaderingen van de wetenschappelijke raad georganiseerd: in januari, maart en december in Brussel (België), in juni in Oslo (Noorwegen) en in oktober in Zagreb (Kroatië).

Naar aanleiding van de aanbevelingen van het panel dat de structuren en mechanismen van de ERC in 2009 beoordeelde, richtte de wetenschappelijke raad twee permanente comités op: het ene verstrekt richtsnoeren inzake belangenverstrengeling, schending van de wetenschappelijke gedragscode en ethische vraagstukken, en het andere behandelt de selectie van evaluatiepanelleden. Het uitvoerend agentschap ondersteunde de operationele activiteiten van beide comités, die in 2014 twee respectievelijk drie maal bijeenkwamen.

De leden van de wetenschappelijke raad kwamen ook bijeen in werkgroepen over specifieke onderwerpen. In 2014 organiseerde het uitvoerend agentschap verscheidene bijeenkomsten van de ERC-werkgroepen inzake innovatie en betrekkingen met het bedrijfsleven, open toegang, versterkte internationale deelname, gendergelijkheid en de essentiële prestatie-indicatoren. De werkgroepen voeren analyses uit en dragen bij aan de wetenschappelijke strategie van de ERC via op plenaire vergaderingen van de wetenschappelijke raad goed te keuren voorstellen op gebieden die onder hun mandaten vallen: onderzoek van de relatie tussen de ERC en het bedrijfsleven en van de impact van het door de ERC gefinancierde onderzoek op innovatie; ontwikkeling van een ERC-standpunt inzake vrije toegang; de ERC als voorloper inzake goede praktijken wat betreft gendergelijkheid in onderzoek; zoeken naar goede mechanismen om de deelname van onderzoekers van buiten de EU aan ERC-oproepen te verhogen; ontwikkeling van een stappenplan om de taakuitvoering van de ERC te monitoren en evalueren met meer dan indicatoren en streefdoelen; het beleid van de wetenschappelijke raad voor de korte, middellange en lange termijn ondersteunen.

In 2014 werd een nieuwe werkgroep actief: de werkgroep inzake de verruiming van de Europese deelname. Deze werkgroep moet landen in Midden- en Oost-Europa aanmoedigen om hun wetenschappelijke talenten beter te stimuleren en meer te investeren in onderzoek. Hij zal de bekendheid van de ERC-systemen in deze landen verhogen, de onderzoeksgemeenschappen aldaar beter informeren over hetgeen ERC-subsidies kunnen betekenen voor lokale wetenschappers en de deelname van nog verborgen wetenschappelijk talent uit de regio versterken.

Het uitvoerend agentschap stelde in samenwerking met leden van de werkgroepen een reeks werkdocumenten op met analyses en belangrijke mededelingen over specifieke kwesties die door de werkgroepen en permanente comités zijn behandeld.

De voornaamste activiteiten in verband met het werk van deze werkgroepen in 2014 waren onder meer:

Innovatie en betrekkingen met het bedrijfsleven: In juli 2014 werden negen begunstigden van proof-of-concept-subsidies eerst getraind en vervolgens uitgenodigd om hun ideeën te presenteren aan investeerders in drie minuten durende „liftpraatjes” voor een netwerk van grote vernieuwers in de sector en in academische kringen en een aantal durfkapitalisten. Dit is het tweede evenement van die aard dat door de ERC werd georganiseerd in samenwerking met het mediabedrijf ScienceBusiness. In februari 2013 vond het eerste evenement plaats.

Vrije toegang: Een vergadering over vrije toegang en wetenschappelijke uitmuntendheid werd georganiseerd in het kader van de gezamenlijke workshop van ERC en DNRF „Fostering academic excellence in a changing world” (Academische uitmuntendheid bevorderen in een veranderende wereld) dat plaatsvond in juni in het kader van ESOF 2014.

In september was er een tweedaagse workshop over het beheren en delen van wetenschappelijke gegevens met ruim 140 deelnemers uit heel Europa. Daarnaast waren er verscheidene seminars met vertegenwoordigers van specifieke opentoegangsinfrastructuur zoals de gegevensdepots Dryad en figshare, de stichting OAPEN die een platform van vrij toegankelijke boeken beheert en het „Reproducibility Initiative”. In samenwerking met de internationale vereniging van uitgevers van wetenschappelijke, technische en medische boeken (STM) vonden nog twee andere seminars plaats: een over de prijsbepaling voor tijdschriften en een over digitaal uitgeven in „long-text”-formaat.

Gendergelijkheid: In een poging om het lage aantal aanvragen van vrouwelijke onderzoekers in het kader van de ERC-oproepen te blijven aanpakken, stelde de wetenschappelijke raad van de ERC in juni 2014 het ERC-gendergelijkheidsplan 2014-2020 vast. Dit door de werkgroep voor gendergelijkheid opgestelde document moet een vervolg geven aan de doelstellingen van het ERC-gendergelijkheidsplan 2007-2013.

Verder gaf die werkgroep opdracht voor een onafhankelijke studie, het ERCAREER-project, waarin de verschillen en overeenkomsten in de loopbaanontwikkeling van vrouwelijke en mannelijke ERC-begunstigden moesten worden bekeken en aanbevelingen moesten worden gedaan.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap heeft kennis genomen van het verslag van de Rekenkamer en zal de opmerkingen over de interne controles implementeren. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap heeft kennis genomen van het verslag van de Rekenkamer en zal de opmerkingen over de interne controles implementeren.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/255 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/255

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor effecten en markten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

(2015/C 409/29)

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor effecten en markten (hierna: „de Autoriteit” ofwel „ESMA”), gevestigd te Parijs, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak de werking van de interne financiële markt van de EU te verbeteren door een hoog, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht te verzekeren, de integriteit en de stabiliteit van de financiële stelsels te bevorderen en de internationale coördinatie van het toezicht te versterken teneinde de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel te garanderen (2). ESMA werd opgericht op 1 januari 2011. |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor effecten en markten (hierna: „de Autoriteit” ofwel „ESMA”), gevestigd te Parijs, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (1). De Autoriteit heeft als taak de werking van de interne financiële markt van de EU te verbeteren door een hoog, effectief en consistent niveau van regulering en toezicht te verzekeren, de integriteit en de stabiliteit van de financiële stelsels te bevorderen en de internationale coördinatie van het toezicht te versterken teneinde de stabiliteit en doeltreffendheid van het financiële stelsel te garanderen (2). ESMA werd opgericht op 1 januari 2011.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Autoriteit. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Autoriteit, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Autoriteit, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Autoriteit omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van de Autoriteit goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Autoriteit.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Autoriteit geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Autoriteit, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE BETROUWBAARHEID VAN DE REKENINGEN

| 11. | De vergoedingen die de onder toezicht staande entiteiten (ratingbureaus en transactieregisters) in 2014 werden aangerekend (6 6 23  000 euro) en als ontvangsten voorkomen in de voorlopige staat van de financiële resultaten, waren gebaseerd op ramingen in plaats van op de werkelijke kosten voor de verrichte toezichtactiviteiten (9). De vergoeding die de onder toezicht staande entiteiten wordt aangerekend, moet zo goed mogelijk aansluiten bij de op dit gebied werkelijk gemaakte kosten. ESMA verricht momenteel een project met het oog op een op activiteiten gebaseerd kostenmodel om dit te bereiken. |
| --- | --- |

11.

De vergoedingen die de onder toezicht staande entiteiten (ratingbureaus en transactieregisters) in 2014 werden aangerekend (6 6 23  000 euro) en als ontvangsten voorkomen in de voorlopige staat van de financiële resultaten, waren gebaseerd op ramingen in plaats van op de werkelijke kosten voor de verrichte toezichtactiviteiten (9). De vergoeding die de onder toezicht staande entiteiten wordt aangerekend, moet zo goed mogelijk aansluiten bij de op dit gebied werkelijk gemaakte kosten. ESMA verricht momenteel een project met het oog op een op activiteiten gebaseerd kostenmodel om dit te bereiken.

OPMERKINGEN OVER DE WETTIGHEID EN REGELMATIGHEID VAN DE VERRICHTINGEN

| 12. | Bij haar oprichting in 2010 erfde ESMA van haar voorganger CEER (Comité van Europese effectenregelgevers) een aantal IT-kadercontracten voor de hosting van haar gegevenscentra en voor de ontwikkeling en het onderhoud van haar IT-systemen. Omdat niet tijdig werd opgeroepen tot inschrijving voor de vervanging van deze kadercontracten, moesten twee ervan tot na hun aanvankelijke looptijd worden verlengd. Dit bracht ook mee dat de Autoriteit bepaalde IT-diensten moest verwerven via een Franse aankoopcentrale (Union de Groupements d’Achats Publics — UGAP). De Autoriteit maakte ook gebruik van UGAP om tijdens het jaar meubilair en kantoorbenodigdheden te kopen. De betalingen over 2014 bedroegen in totaal 9 56  000 euro. De Rekenkamer wees de Autoriteit erop dat het gebruik van UGAP strijdig was met het Financieel Reglement en de Autoriteit heeft dit stopgezet. De Autoriteit heeft nu ook de IT-kadercontracten van het CEER vervangen door eigen contracten. |
| --- | --- |

12.

Bij haar oprichting in 2010 erfde ESMA van haar voorganger CEER (Comité van Europese effectenregelgevers) een aantal IT-kadercontracten voor de hosting van haar gegevenscentra en voor de ontwikkeling en het onderhoud van haar IT-systemen. Omdat niet tijdig werd opgeroepen tot inschrijving voor de vervanging van deze kadercontracten, moesten twee ervan tot na hun aanvankelijke looptijd worden verlengd. Dit bracht ook mee dat de Autoriteit bepaalde IT-diensten moest verwerven via een Franse aankoopcentrale (Union de Groupements d’Achats Publics — UGAP). De Autoriteit maakte ook gebruik van UGAP om tijdens het jaar meubilair en kantoorbenodigdheden te kopen. De betalingen over 2014 bedroegen in totaal 9 56  000 euro. De Rekenkamer wees de Autoriteit erop dat het gebruik van UGAP strijdig was met het Financieel Reglement en de Autoriteit heeft dit stopgezet. De Autoriteit heeft nu ook de IT-kadercontracten van het CEER vervangen door eigen contracten.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 13. | Het totale annuleringspercentage voor de uit 2013 overgedragen kredieten was hoog met 19 % ofwel 9 40  054 euro. Dit komt vooral doordat contractanten de gevraagde diensten met vertraging verleenden maar ook doordat de koop van licenties voor een geschrapt project niet doorging, door problemen bij de uitvoering van een contract voor tijdelijk personeel en door de omschakeling van het vorige naar het nieuwe kadercontract voor IT-consultancy. |
| --- | --- |

13.

Het totale annuleringspercentage voor de uit 2013 overgedragen kredieten was hoog met 19 % ofwel 9 40  054 euro. Dit komt vooral doordat contractanten de gevraagde diensten met vertraging verleenden maar ook doordat de koop van licenties voor een geschrapt project niet doorging, door problemen bij de uitvoering van een contract voor tijdelijk personeel en door de omschakeling van het vorige naar het nieuwe kadercontract voor IT-consultancy.

| 14. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten steeg van 93 % in 2013 tot 99 % in 2014, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdiger werden gedaan. Het niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel III (operationele uitgaven) met 4 0 63  580 euro ofwel 45 % (2013: 3 6 88  487 euro ofwel 58 %). Van dit bedrag heeft ongeveer 2 miljoen euro betrekking op in 2014 verleende IT- en andere diensten die de Autoriteit aan het einde van het jaar nog niet had betaald. Andere contracten ter waarde van 1,3 miljoen euro waren gesloten aan het einde van het jaar en die diensten zouden worden verleend in 2015. De rest van het overgedragen bedrag is te verklaren door de meerjarige aard van de ondertekende contracten. |
| --- | --- |

14.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten steeg van 93 % in 2013 tot 99 % in 2014, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdiger werden gedaan. Het niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel III (operationele uitgaven) met 4 0 63  580 euro ofwel 45 % (2013: 3 6 88  487 euro ofwel 58 %). Van dit bedrag heeft ongeveer 2 miljoen euro betrekking op in 2014 verleende IT- en andere diensten die de Autoriteit aan het einde van het jaar nog niet had betaald. Andere contracten ter waarde van 1,3 miljoen euro waren gesloten aan het einde van het jaar en die diensten zouden worden verleend in 2015. De rest van het overgedragen bedrag is te verklaren door de meerjarige aard van de ondertekende contracten.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 15. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

15.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 331 van 15.12.2010, blz. 84.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

(9)  De noodzaak om op reële kosten gebaseerde vergoedingen aan te rekenen, wordt genoemd in artikel 4 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1003/2013 van de Commissie van 12 juli 2013 betreffende transactieregisters (PB L 279 van 19.10.2013, blz. 4), als aanvulling op Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad, alsmede artikel 19, lid 3, van het Financieel Reglement van de Autoriteit.

9

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 16,9 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte ESMA een positief begrotingsresultaat van 4,3 miljoen euro. Overeenkomstig haar Financieel Reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de rekeningen opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie. | In 2014 werd een negatief begrotingsresultaat gemeld |
| 2011 | Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van zes juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren gedaan (4 83  845 euro). | Loopt nog (1) |
| 2011 | De Rekenkamer trof een aantal gevallen aan, met een totale waarde van 2 07  442 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten niet overeenkwamen met de aangegane juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig en moeten worden geannuleerd. | Afgerond |
| 2012 | Tijdens haar tweede werkingsjaar zette de Autoriteit een belangrijke stap met de vaststelling en toepassing van de basisvereisten voor alle internecontrolenormen. Het is echter nog niet gelukt de normen volledig toe te passen. | Loopt nog |
| 2012 | De tijdigheid en documentering van aanbestedingsprocedures kunnen nog aanzienlijk worden verbeterd. | Loopt nog |
| 2012 | In 2012 verrichtte de Autoriteit 22 begrotingsoverschrijvingen voor een bedrag van 3,2 miljoen euro (16 % van de totale begroting 2012), hetgeen wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning. | Afgerond |
| 2013 | Het algemene niveau van vastgelegde kredieten steeg van 86 % in 2012 tot 93 % in 2013, hetgeen betekent dat de kredieten tijdiger werden vastgelegd. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 3 6 88  487 euro (58 %) echter hoog voor titel III (operationele uitgaven). Dit is het gevolg van in 2013 ontvangen maar nog niet betaalde IT-diensten (0,8 miljoen euro), in het werkprogramma 2014 geplande IT-diensten waarvoor aan het einde van het jaar een overeenkomst is gesloten (1,1 miljoen euro), een aantal vertragingen bij IT-aanbestedingen (0,4 miljoen euro) alsook het meerjarige karakter van sommige IT-projecten. | N.v.t. |
| 2013 | In 2013 heeft de Autoriteit twaalf kredietoverschrijvingen gedaan ten belope van 5,1 miljoen euro die 18 % van de begroting uitmaken (2012: 22 overdrachten ten belope van 3,2 miljoen euro ofwel 16 % van de begroting), wat wijst op aanhoudende tekortkomingen in de planning van de begroting. | Afgerond |
| 2013 | Ongeveer 27 % van de in 2013 verrichte betalingen voor ontvangen goederen en diensten kwam te laat. Wanneer betalingen laattijdig werden verricht, waren zij gemiddeld 32 dagen te laat. In 2013 werd 3  834 euro vertragingsrente betaald. | Loopt nog |
| 2013 | Krachtens het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (2) en de btw-richtlijn van de EU (3) is de Autoriteit vrijgesteld van indirecte belastingen. De btw-vorderingen voor ESMA in de periode 2011-2013 beliepen in totaal 3,3 miljoen euro. Na langdurige besprekingen met het gastland begon de Autoriteit in het laatste kwartaal van 2012 terugbetaling van btw te vorderen, maar eind 2013 was nog slechts 1,3 miljoen euro teruggevorderd | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

De begroting van de Autoriteit voor het begrotingsjaar 2011 beliep 16,9 miljoen euro. Overeenkomstig artikel 62, lid 1, van haar oprichtingsverordening werd 60 % van de begroting voor 2011 gefinancierd uit bijdragen van de lidstaten en de EVA-landen en 40 % uit de begroting van de Unie. Eind 2011 boekte ESMA een positief begrotingsresultaat van 4,3 miljoen euro. Overeenkomstig haar Financieel Reglement werd het volledige bedrag vervolgens in de rekeningen opgenomen als een verplichting jegens de Europese Commissie.

In 2014 werd een negatief begrotingsresultaat gemeld

2011

Er werden tekortkomingen geconstateerd ten aanzien van zes juridische verbintenissen die voorafgaand aan de begrotingsvastleggingen waren gedaan (4 83  845 euro).

Loopt nog (1)

2011

De Rekenkamer trof een aantal gevallen aan, met een totale waarde van 2 07  442 euro, waarin naar 2012 overgedragen betalingskredieten niet overeenkwamen met de aangegane juridische verbintenissen. Deze overdrachten waren derhalve onregelmatig en moeten worden geannuleerd.

Afgerond

2012

Tijdens haar tweede werkingsjaar zette de Autoriteit een belangrijke stap met de vaststelling en toepassing van de basisvereisten voor alle internecontrolenormen. Het is echter nog niet gelukt de normen volledig toe te passen.

Loopt nog

2012

De tijdigheid en documentering van aanbestedingsprocedures kunnen nog aanzienlijk worden verbeterd.

Loopt nog

2012

In 2012 verrichtte de Autoriteit 22 begrotingsoverschrijvingen voor een bedrag van 3,2 miljoen euro (16 % van de totale begroting 2012), hetgeen wijst op tekortkomingen in de begrotingsplanning.

Afgerond

2013

Het algemene niveau van vastgelegde kredieten steeg van 86 % in 2012 tot 93 % in 2013, hetgeen betekent dat de kredieten tijdiger werden vastgelegd. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 3 6 88  487 euro (58 %) echter hoog voor titel III (operationele uitgaven). Dit is het gevolg van in 2013 ontvangen maar nog niet betaalde IT-diensten (0,8 miljoen euro), in het werkprogramma 2014 geplande IT-diensten waarvoor aan het einde van het jaar een overeenkomst is gesloten (1,1 miljoen euro), een aantal vertragingen bij IT-aanbestedingen (0,4 miljoen euro) alsook het meerjarige karakter van sommige IT-projecten.

N.v.t.

2013

In 2013 heeft de Autoriteit twaalf kredietoverschrijvingen gedaan ten belope van 5,1 miljoen euro die 18 % van de begroting uitmaken (2012: 22 overdrachten ten belope van 3,2 miljoen euro ofwel 16 % van de begroting), wat wijst op aanhoudende tekortkomingen in de planning van de begroting.

Afgerond

2013

Ongeveer 27 % van de in 2013 verrichte betalingen voor ontvangen goederen en diensten kwam te laat. Wanneer betalingen laattijdig werden verricht, waren zij gemiddeld 32 dagen te laat. In 2013 werd 3  834 euro vertragingsrente betaald.

Loopt nog

2013

Krachtens het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (2) en de btw-richtlijn van de EU (3) is de Autoriteit vrijgesteld van indirecte belastingen. De btw-vorderingen voor ESMA in de periode 2011-2013 beliepen in totaal 3,3 miljoen euro. Na langdurige besprekingen met het gastland begon de Autoriteit in het laatste kwartaal van 2012 terugbetaling van btw te vorderen, maar eind 2013 was nog slechts 1,3 miljoen euro teruggevorderd

Afgerond

---

(1)  In 2014 werden 15 vastleggingen a posteriori gedaan met een totale waarde van 5 72  167,95 euro, plus vier verhoogde vastleggingen a posteriori met een totale waarde van 1  391,72 euro.

(2)  Protocol (nr. 7) betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (PB C 115 van 9.5.2008, blz. 266).

(3)  Richtlijn 2006/112/EG van de Raad (PB L 347 van 11.12.2006, blz. 1).

---

BIJLAGE II

Europese Autoriteit voor effecten en markten (Parijs)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Autoriteit


  (Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (EG) nr. 1060/2009 van het Europees Parlement en de Raad) | Taken







  — | Voorstellen voor technische reguleringsnormen ontwikkelen. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 114 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Het Europees Parlement en de Raad stellen volgens de gewone wetgevingsprocedure en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité de maatregelen vast inzake de onderlinge aanpassing van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen van de lidstaten die de instelling en de werking van de interne markt betreffen.

Bevoegdheden van de Autoriteit

(Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (EG) nr. 1060/2009 van het Europees Parlement en de Raad)

Taken

—

Voorstellen voor technische reguleringsnormen ontwikkelen.

| — | Voorstellen voor technische uitvoeringsnormen ontwikkelen. |
| --- | --- |

—

Voorstellen voor technische uitvoeringsnormen ontwikkelen.

| — | Richtsnoeren en aanbevelingen uitgeven. |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren en aanbevelingen uitgeven.

| — | Aanbevelingen doen ingeval een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht. |
| --- | --- |

—

Aanbevelingen doen ingeval een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht.

| — | Individuele besluiten nemen die gericht zijn tot bevoegde autoriteiten in bepaalde noodsituaties of bij de schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties. |
| --- | --- |

—

Individuele besluiten nemen die gericht zijn tot bevoegde autoriteiten in bepaalde noodsituaties of bij de schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties.

| — | In gevallen die betrekking hebben op rechtstreeks toepasselijk Unierecht, individuele besluiten nemen die gericht zijn tot financiëlemarktdeelnemers, in het geval: i) dat een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht en ingeval de bevoegde autoriteit een formeel advies van de Commissie niet heeft nageleefd; ii) van bepaalde noodsituaties waarin een bevoegde autoriteit het door de Autoriteit vastgestelde besluit niet naleeft; of iii) van schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties wanneer een bevoegde autoriteit het besluit van de Autoriteit niet heeft nageleefd. |
| --- | --- |

—

In gevallen die betrekking hebben op rechtstreeks toepasselijk Unierecht, individuele besluiten nemen die gericht zijn tot financiëlemarktdeelnemers, in het geval: i) dat een bevoegde nationale autoriteit geen sectorale besluiten heeft toegepast, of deze heeft toegepast op een wijze die in strijd is met het Unierecht en ingeval de bevoegde autoriteit een formeel advies van de Commissie niet heeft nageleefd; ii) van bepaalde noodsituaties waarin een bevoegde autoriteit het door de Autoriteit vastgestelde besluit niet naleeft; of iii) van schikking van meningsverschillen tussen bevoegde autoriteiten in grensoverschrijdende situaties wanneer een bevoegde autoriteit het besluit van de Autoriteit niet heeft nageleefd.

| — | Adviezen verstrekken aan het Europees Parlement, de Raad of de Commissie over alle aangelegenheden die verband houden met haar bevoegdheidsgebied. |
| --- | --- |

—

Adviezen verstrekken aan het Europees Parlement, de Raad of de Commissie over alle aangelegenheden die verband houden met haar bevoegdheidsgebied.

| — | De nodige informatie over financiëlemarktdeelnemers verzamelen om de haar opgedragen verplichtingen uit te voeren. |
| --- | --- |

—

De nodige informatie over financiëlemarktdeelnemers verzamelen om de haar opgedragen verplichtingen uit te voeren.

| — | Gemeenschappelijke methoden ontwikkelen ter beoordeling van het effect van bepaalde productkenmerken en distributieprocessen op de financiële positie van financiëlemarktdeelnemers en op de consumentenbescherming. |
| --- | --- |

—

Gemeenschappelijke methoden ontwikkelen ter beoordeling van het effect van bepaalde productkenmerken en distributieprocessen op de financiële positie van financiëlemarktdeelnemers en op de consumentenbescherming.

| — | Een centraal toegankelijke gegevensbank opzetten van geregistreerde financiëlemarktdeelnemers in haar ambtsgebied, indien dat in de sectorwetgeving is gespecificeerd. |
| --- | --- |

—

Een centraal toegankelijke gegevensbank opzetten van geregistreerde financiëlemarktdeelnemers in haar ambtsgebied, indien dat in de sectorwetgeving is gespecificeerd.

| — | Waarschuwingen geven ingeval een financiële activiteit een ernstige bedreiging vormt van haar doelstellingen. |
| --- | --- |

—

Waarschuwingen geven ingeval een financiële activiteit een ernstige bedreiging vormt van haar doelstellingen.

| — | Bepaalde financiële activiteiten tijdelijk verbieden of beperken als zij een bedreiging vormen voor het ordelijk functioneren en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het gehele financiële systeem van de Unie of een deel ervan in de gevallen die gespecificeerd zijn en onder de voorwaarden die zijn vastgelegd in de wetgevingshandelingen of indien dit in een noodsituatie vereist is. |
| --- | --- |

—

Bepaalde financiële activiteiten tijdelijk verbieden of beperken als zij een bedreiging vormen voor het ordelijk functioneren en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het gehele financiële systeem van de Unie of een deel ervan in de gevallen die gespecificeerd zijn en onder de voorwaarden die zijn vastgelegd in de wetgevingshandelingen of indien dit in een noodsituatie vereist is.

| — | Deelnemen aan de activiteiten van de colleges van toezichthouders, inclusief inspecties ter plaatse, die gezamenlijk worden uitgevoerd door twee of meer bevoegde autoriteiten. |
| --- | --- |

—

Deelnemen aan de activiteiten van de colleges van toezichthouders, inclusief inspecties ter plaatse, die gezamenlijk worden uitgevoerd door twee of meer bevoegde autoriteiten.

| — | Risico’s op verstoring van de financiële dienstverlening aanpakken wanneer deze verstoring veroorzaakt wordt door een verzwakking van het gehele financiële systeem of van delen daarvan en mogelijk ernstige negatieve gevolgen kan hebben voor de interne markt en de reële economie. |
| --- | --- |

—

Risico’s op verstoring van de financiële dienstverlening aanpakken wanneer deze verstoring veroorzaakt wordt door een verzwakking van het gehele financiële systeem of van delen daarvan en mogelijk ernstige negatieve gevolgen kan hebben voor de interne markt en de reële economie.

| — | Aanvullende richtsnoeren en aanbevelingen opstellen voor belangrijke financiëlemarktdeelnemers, teneinde rekening te houden met het systeemrisico dat zij opleveren. |
| --- | --- |

—

Aanvullende richtsnoeren en aanbevelingen opstellen voor belangrijke financiëlemarktdeelnemers, teneinde rekening te houden met het systeemrisico dat zij opleveren.

| — | Een onderzoek verrichten naar een bijzondere soort financiële activiteit, product of gedraging teneinde mogelijke bedreigingen van de integriteit van de financiële markten of van de stabiliteit van het financieel stelsel te beoordelen en de betrokken bevoegde autoriteiten passende aanbevelingen voor maatregelen te doen. |
| --- | --- |

—

Een onderzoek verrichten naar een bijzondere soort financiële activiteit, product of gedraging teneinde mogelijke bedreigingen van de integriteit van de financiële markten of van de stabiliteit van het financieel stelsel te beoordelen en de betrokken bevoegde autoriteiten passende aanbevelingen voor maatregelen te doen.

| — | Taken en verantwoordelijkheden uitoefenen die zijn gedelegeerd door bevoegde autoriteiten. |
| --- | --- |

—

Taken en verantwoordelijkheden uitoefenen die zijn gedelegeerd door bevoegde autoriteiten.

| — | Advies verstrekken aan bevoegde autoriteiten. |
| --- | --- |

—

Advies verstrekken aan bevoegde autoriteiten.

| — | Collegiale toetsingen houden van de activiteiten van bevoegde autoriteiten. |
| --- | --- |

—

Collegiale toetsingen houden van de activiteiten van bevoegde autoriteiten.

| — | Een coördinerende rol vervullen tussen bevoegde autoriteiten, met name in omstandigheden waar ongunstige ontwikkelingen de ordelijke werking en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het financiële stelsel in de Unie in gevaar kunnen brengen. |
| --- | --- |

—

Een coördinerende rol vervullen tussen bevoegde autoriteiten, met name in omstandigheden waar ongunstige ontwikkelingen de ordelijke werking en de integriteit van de financiële markten of de stabiliteit van het financiële stelsel in de Unie in gevaar kunnen brengen.

| — | Het initiatief nemen tot het op Unieschaal beoordelen van de veerkracht van financiëlemarktdeelnemers bij ongunstige marktontwikkelingen, en deze beoordelingen coördineren. |
| --- | --- |

—

Het initiatief nemen tot het op Unieschaal beoordelen van de veerkracht van financiëlemarktdeelnemers bij ongunstige marktontwikkelingen, en deze beoordelingen coördineren.

| — | Besluiten nemen over aanvragen tot certificatie en registratie van ratingbureaus en over de intrekking van een dergelijke certificatie en registratie. |
| --- | --- |

—

Besluiten nemen over aanvragen tot certificatie en registratie van ratingbureaus en over de intrekking van een dergelijke certificatie en registratie.

| — | Samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor ratingbureaus van derde landen. |
| --- | --- |

—

Samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor ratingbureaus van derde landen.

| — | Verrichten van onderzoeken van en inspecties ter plaatse ten kantore van de ratingbureaus, de van een rating voorziene entiteiten en betrokken derden. |
| --- | --- |

—

Verrichten van onderzoeken van en inspecties ter plaatse ten kantore van de ratingbureaus, de van een rating voorziene entiteiten en betrokken derden.

| — | Ingeval een ratingbureau een overtreding beging, besluiten nemen tot intrekking van de registratie, het ratingbureau tijdelijk verbieden om ratings af te geven, het gebruik van de door het ratingbureau afgegeven ratings voor regelgevingsdoeleinden opschorten, eisen dat de overtredingen worden beëindigd, en/of berichten publiceren. |
| --- | --- |

—

Ingeval een ratingbureau een overtreding beging, besluiten nemen tot intrekking van de registratie, het ratingbureau tijdelijk verbieden om ratings af te geven, het gebruik van de door het ratingbureau afgegeven ratings voor regelgevingsdoeleinden opschorten, eisen dat de overtredingen worden beëindigd, en/of berichten publiceren.

| — | Ingeval een ratingbureau opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete. |
| --- | --- |

—

Ingeval een ratingbureau opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete.

| — | Het toelaten van en toezicht houden op in de EU gevestigde transactieregisters en het erkennen van clearinginstellingen buiten de EU die hun diensten willen aanbieden aan EU-klanten. |
| --- | --- |

—

Het toelaten van en toezicht houden op in de EU gevestigde transactieregisters en het erkennen van clearinginstellingen buiten de EU die hun diensten willen aanbieden aan EU-klanten.

| — | Samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor derivaten van derde landen. |
| --- | --- |

—

Samenwerkingsovereenkomsten sluiten met de relevante toezichthouders voor derivaten van derde landen.

| — | Onderzoeken en inspecties ter plaatse verrichten ten kantore van transactieregisters of van betrokken derden. |
| --- | --- |

—

Onderzoeken en inspecties ter plaatse verrichten ten kantore van transactieregisters of van betrokken derden.

| — | Ingeval een transactieregister een overtreding beging, toezichtmaatregelen treffen. |
| --- | --- |

—

Ingeval een transactieregister een overtreding beging, toezichtmaatregelen treffen.

| — | Ingeval een transactieregister opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete. |
| --- | --- |

—

Ingeval een transactieregister opzettelijk of uit onachtzaamheid een overtreding beging, besluiten tot het opleggen van een boete.

Bestuur

Raad van toezichthouders

Samenstelling

Voorzitter (zonder stemrecht); het hoofd van de nationale overheidsinstantie die bevoegd is om toezicht te houden op de financiëlemarktdeelnemers in elke lidstaat; één vertegenwoordiger van de Commissie, van de Europese Raad voor systeemrisico’s, één vertegenwoordiger van elk van de twee andere Europese toezichthoudende autoriteiten (alle zonder stemrecht).

Taken

Stuurt de werkzaamheden van de Autoriteit aan en is belast met het nemen van de in hoofdstuk II van de oprichtingsverordening bedoelde besluiten.

Raad van bestuur

Samenstelling

De voorzitter en zes andere leden van de raad van toezichthouders die door en uit de stemgerechtigde leden van de raad van toezichthouders worden verkozen. De uitvoerend directeur en een vertegenwoordiger van de Commissie nemen deel aan de bijeenkomsten van de raad van bestuur, maar hebben geen stemrecht (hoewel de vertegenwoordiger van de Commissie stemgerechtigd is in begrotingsaangelegenheden).

Taken

Ziet erop toe dat de Autoriteit haar opdracht vervult en de haar opgedragen werkzaamheden verricht overeenkomstig de oprichtingsverordening.

Voorzitter

Vertegenwoordiger van de Autoriteit, verantwoordelijk voor het voorbereiden van de werkzaamheden van de raad van toezichthouders; zit de vergaderingen van de raad van toezichthouders en de raad van bestuur voor. Wordt door de raad van toezichthouders benoemd na gehoord te zijn door het Europees Parlement.

Uitvoerend directeur

Wordt door de raad van toezichthouders benoemd na bevestiging door het Europees Parlement. Verantwoordelijk voor het beheer van de Autoriteit, bereidt de werkzaamheden van de raad van bestuur voor.

Interne controle

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Definitieve begroting

| — | Totale begroting: 33,24 miljoen euro, waarvan:






  — | subsidie van de Unie: 11,07 miljoen euro |
| --- | --- | --- |

—

Totale begroting: 33,24 miljoen euro, waarvan:

—

subsidie van de Unie: 11,07 miljoen euro

| — | bijdragen van nationale bevoegde autoriteiten: 15,55 miljoen euro |
| --- | --- |

—

bijdragen van nationale bevoegde autoriteiten: 15,55 miljoen euro

| — | vergoedingen van onder toezicht staande entiteiten: 6,62 miljoen euro (ratingbureaus: 5,58 miljoen euro; transactieregisters: 1,04 miljoen euro) |
| --- | --- |

—

vergoedingen van onder toezicht staande entiteiten: 6,62 miljoen euro (ratingbureaus: 5,58 miljoen euro; transactieregisters: 1,04 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31 december 2014

| — | Statutaire personeelsleden: 133 posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan bezet per 31 december 2014: 125 |
| --- | --- |

—

Statutaire personeelsleden: 133 posten toegestaan in de lijst van het aantal ambten, waarvan bezet per 31 december 2014: 125

| — | Arbeidscontractanten: er zijn 32 FTE-posten voor arbeidscontractanten begroot (jaarbegin); aantal arbeidscontractanten in dienst op 31 december 2014: 27 |
| --- | --- |

—

Arbeidscontractanten: er zijn 32 FTE-posten voor arbeidscontractanten begroot (jaarbegin); aantal arbeidscontractanten in dienst op 31 december 2014: 27

| — | Gedetacheerde nationale deskundigen: er zijn 21 FTE-posten voor gedetacheerde nationale deskundigen begroot (jaarbegin); aantal gedetacheerde nationale deskundigen in dienst op 31 december 2014: 16 |
| --- | --- |

—

Gedetacheerde nationale deskundigen: er zijn 21 FTE-posten voor gedetacheerde nationale deskundigen begroot (jaarbegin); aantal gedetacheerde nationale deskundigen in dienst op 31 december 2014: 16

Producten en diensten in 2014

| — | De Autoriteit zag toe op de financiële stabiliteit. Zij bracht verscheidene periodieke risicoverslagen en trendoverzichten van financiële markten uit. |
| --- | --- |

—

De Autoriteit zag toe op de financiële stabiliteit. Zij bracht verscheidene periodieke risicoverslagen en trendoverzichten van financiële markten uit.

| — | Zij verrichtte economisch onderzoek en impactbeoordelingen op maat. Zij publiceerde economische werkdocumenten over hedgefondsen en derivatenmarkten. |
| --- | --- |

—

Zij verrichtte economisch onderzoek en impactbeoordelingen op maat. Zij publiceerde economische werkdocumenten over hedgefondsen en derivatenmarkten.

| — | Zij droeg bij aan de ESRB-werkzaamheden inzake systeemrisico. |
| --- | --- |

—

Zij droeg bij aan de ESRB-werkzaamheden inzake systeemrisico.

| — | Zij onderzocht de uitvoering van de EBA-ESMA-aanbevelingen aan Euribor-EBF. |
| --- | --- |

—

Zij onderzocht de uitvoering van de EBA-ESMA-aanbevelingen aan Euribor-EBF.

| — | Zij verruimde haar activiteiten op het gebied van markttoezicht en financiële innovatie via een kader voor financiële innovatie. |
| --- | --- |

—

Zij verruimde haar activiteiten op het gebied van markttoezicht en financiële innovatie via een kader voor financiële innovatie.

| — | Zij verrichtte analyses van innovatieve financiële producten en processen. |
| --- | --- |

—

Zij verrichtte analyses van innovatieve financiële producten en processen.

| — | Zij monitorde en analyseerde trends bij de niet-professionele beleggers en publiceerde goede praktijken voor gestructureerd beheer van retailproducten. |
| --- | --- |

—

Zij monitorde en analyseerde trends bij de niet-professionele beleggers en publiceerde goede praktijken voor gestructureerd beheer van retailproducten.

| — | Zij riep op tot een EU-brede aanpak inzake crowdfunding. |
| --- | --- |

—

Zij riep op tot een EU-brede aanpak inzake crowdfunding.

| — | Zij werkte aan beleggerseducatie, onder meer in samenwerking met het internationale netwerk voor beleggerseducatie van de OESO. |
| --- | --- |

—

Zij werkte aan beleggerseducatie, onder meer in samenwerking met het internationale netwerk voor beleggerseducatie van de OESO.

| — | Zij gaf advies over een sterkere bescherming van de belegger in het kader van MiFID II/MiFIR. Zij bereidde toekomstige werkzaamheden op het gebied van beleggersbescherming voor. |
| --- | --- |

—

Zij gaf advies over een sterkere bescherming van de belegger in het kader van MiFID II/MiFIR. Zij bereidde toekomstige werkzaamheden op het gebied van beleggersbescherming voor.

| — | Zij bracht voor MiFID II uitvoeringsvoorschriften uit inzake secundaire markten. |
| --- | --- |

—

Zij bracht voor MiFID II uitvoeringsvoorschriften uit inzake secundaire markten.

| — | Zij publiceerde EU-brede investeerderswaarschuwingen en goede praktijken voor gestructureerd beheer van retailproducten. |
| --- | --- |

—

Zij publiceerde EU-brede investeerderswaarschuwingen en goede praktijken voor gestructureerd beheer van retailproducten.

| — | Zij publiceerde richtsnoeren voor de naleving van de richtsnoeren over vergoedingsbeleid en -praktijken (MiFID). |
| --- | --- |

—

Zij publiceerde richtsnoeren voor de naleving van de richtsnoeren over vergoedingsbeleid en -praktijken (MiFID).

| — | Zij ontwierp technische uitvoeringsnormen voor de hoofdindices en erkende beurzen krachtens de verordening kapitaalvereisten. |
| --- | --- |

—

Zij ontwierp technische uitvoeringsnormen voor de hoofdindices en erkende beurzen krachtens de verordening kapitaalvereisten.

| — | Zij versterkte haar toezicht op de ratingbureaus (CRA). |
| --- | --- |

—

Zij versterkte haar toezicht op de ratingbureaus (CRA).

| — | Zij deed een oproep om informatie over keuzes en belangenconflicten in de CRA-sector. |
| --- | --- |

—

Zij deed een oproep om informatie over keuzes en belangenconflicten in de CRA-sector.

| — | zij beoordeelde de naleving door de CRA’s van de nieuwe voorschriften, met bijzondere aandacht voor de openbaarmaking van aspecten van overheidsrating, prijsbeleid en procedures. |
| --- | --- |

—

zij beoordeelde de naleving door de CRA’s van de nieuwe voorschriften, met bijzondere aandacht voor de openbaarmaking van aspecten van overheidsrating, prijsbeleid en procedures.

| — | Zij beoordeelde de aanvragen van centrale tegenpartijen (CCP’s) in niet-EER-landen. |
| --- | --- |

—

Zij beoordeelde de aanvragen van centrale tegenpartijen (CCP’s) in niet-EER-landen.

| — | Zij hield toezicht op de in de EU gevestigde transactieregisters en behandelde aangelegenheden in verband met derde landen/equivalentie. |
| --- | --- |

—

Zij hield toezicht op de in de EU gevestigde transactieregisters en behandelde aangelegenheden in verband met derde landen/equivalentie.

| — | Zij bereidde technische normen in het kader van de CSD-verordening voor. |
| --- | --- |

—

Zij bereidde technische normen in het kader van de CSD-verordening voor.

| — | Zij bracht richtsnoeren uit over de toegang van een CSD tot een CCP of een handelsplatform. |
| --- | --- |

—

Zij bracht richtsnoeren uit over de toegang van een CSD tot een CCP of een handelsplatform.

| — | Zij bereidde de EMIR-clearingsverplichting voor. |
| --- | --- |

—

Zij bereidde de EMIR-clearingsverplichting voor.

| — | Zij bracht elf EMIR-documenten uit met uitleg over de praktische toepassing. |
| --- | --- |

—

Zij bracht elf EMIR-documenten uit met uitleg over de praktische toepassing.

| — | Zij koos producten, tegenpartijen en startdata voor de clearing van renteswaps. |
| --- | --- |

—

Zij koos producten, tegenpartijen en startdata voor de clearing van renteswaps.

| — | Zij publiceerde richtsnoeren voor de toepassing van de CPSS-IOSCO-principes bij financiëlemarktinfrastructuren tegenover CCP’s. |
| --- | --- |

—

Zij publiceerde richtsnoeren voor de toepassing van de CPSS-IOSCO-principes bij financiëlemarktinfrastructuren tegenover CCP’s.

| — | Zij gaf advies over de equivalentie van Japan voor CCP II — Grondstoffen-CCP’s. |
| --- | --- |

—

Zij gaf advies over de equivalentie van Japan voor CCP II — Grondstoffen-CCP’s.

| — | Zij besprak de aandelenklassen van icbe's. |
| --- | --- |

—

Zij besprak de aandelenklassen van icbe's.

| — | Zij bracht richtsnoeren uit inzake activascheiding op grond van de BAB. |
| --- | --- |

—

Zij bracht richtsnoeren uit inzake activascheiding op grond van de BAB.

| — | Zij adviseerde de Europese Commissie bij gedelegeerde handelingen voorgeschreven bij de icbe V-richtlijn. |
| --- | --- |

—

Zij adviseerde de Europese Commissie bij gedelegeerde handelingen voorgeschreven bij de icbe V-richtlijn.

| — | Zij produceerde essentiële-informatiedocumenten voor verpakte retailbeleggingsproducten en verzekeringsgebaseerde beleggingsproducten (PRIIPs). |
| --- | --- |

—

Zij produceerde essentiële-informatiedocumenten voor verpakte retailbeleggingsproducten en verzekeringsgebaseerde beleggingsproducten (PRIIPs).

| — | Zij won advies in over de uitvoeringsbepalingen bij de EuSEF- en EuVECA-verordeningen. |
| --- | --- |

—

Zij won advies in over de uitvoeringsbepalingen bij de EuSEF- en EuVECA-verordeningen.

| — | Zij won advies in over de bekendmaking van grote aandeelhouders. |
| --- | --- |

—

Zij won advies in over de bekendmaking van grote aandeelhouders.

| — | Zij ontwierp technische reguleringsnormen voor grote participaties en een indicatieve lijst van financiële instrumenten die vallen onder de kennisgevingsregels van de transparantierichtlijn. |
| --- | --- |

—

Zij ontwierp technische reguleringsnormen voor grote participaties en een indicatieve lijst van financiële instrumenten die vallen onder de kennisgevingsregels van de transparantierichtlijn.

| — | Zij ontwierp technische reguleringsnormen voor het Europees Elektronisch Toegangspunt (EEAP). |
| --- | --- |

—

Zij ontwierp technische reguleringsnormen voor het Europees Elektronisch Toegangspunt (EEAP).

| — | Zij reageerde op de raadpleging van het publiek inzake de IAS-verordening. |
| --- | --- |

—

Zij reageerde op de raadpleging van het publiek inzake de IAS-verordening.

| — | Zij bracht richtsnoeren uit over de verplichte financiële informatie. |
| --- | --- |

—

Zij bracht richtsnoeren uit over de verplichte financiële informatie.

| — | Zij bracht richtsnoeren uit over alternatieve rendementsmaatregelen. |
| --- | --- |

—

Zij bracht richtsnoeren uit over alternatieve rendementsmaatregelen.

| — | Zij droeg bij tot de ontwikkeling van IFRS in internationale fora zoals IASB. |
| --- | --- |

—

Zij droeg bij tot de ontwikkeling van IFRS in internationale fora zoals IASB.

| — | Zij onderzocht de toezichtpraktijken voor de investeerdersinformatie van MiFID. |
| --- | --- |

—

Zij onderzocht de toezichtpraktijken voor de investeerdersinformatie van MiFID.

| — | Zij onderzocht de MiFID-bedrijfsvoeringsregels voor billijke, duidelijke en ondubbelzinnige informatie. |
| --- | --- |

—

Zij onderzocht de MiFID-bedrijfsvoeringsregels voor billijke, duidelijke en ondubbelzinnige informatie.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 11. | Zoals de Rekenkamer heeft opgemerkt, heeft ESMA in 2014 een op activiteiten gebaseerd kostenmodel ontwikkeld teneinde de uitgaven voor haar toezichtactiviteiten accuraat te kunnen volgen. Zij zal dit model in 2015 toepassen. Daarom zullen vanaf dit jaar de vergoedingen die de onder toezicht staande entiteiten worden aangerekend, worden vastgesteld op basis van de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op ramingen van de kosten van haar toezichtactiviteiten. |
| --- | --- |

11.

Zoals de Rekenkamer heeft opgemerkt, heeft ESMA in 2014 een op activiteiten gebaseerd kostenmodel ontwikkeld teneinde de uitgaven voor haar toezichtactiviteiten accuraat te kunnen volgen. Zij zal dit model in 2015 toepassen. Daarom zullen vanaf dit jaar de vergoedingen die de onder toezicht staande entiteiten worden aangerekend, worden vastgesteld op basis van de werkelijk gemaakte kosten in plaats van op ramingen van de kosten van haar toezichtactiviteiten.

| 12. | ESMA bevestigt dat alle contracten met het CEER zijn beëindigd (het laatste contract verviel op 20 augustus 2014) en dat zij geen gebruik meer maakt van de diensten en leveringen van UGAP. |
| --- | --- |

12.

ESMA bevestigt dat alle contracten met het CEER zijn beëindigd (het laatste contract verviel op 20 augustus 2014) en dat zij geen gebruik meer maakt van de diensten en leveringen van UGAP.

| 13. | ESMA is zich bewust van het hoge annuleringspercentage van uit 2013 overgedragen kredieten. Om het risico van annuleringen te beperken, werd in 2014 het eindejaarsproces herzien door tijdige en accurate instructies en de organisatie van interne vergaderingen met haar financiële actoren. |
| --- | --- |

13.

ESMA is zich bewust van het hoge annuleringspercentage van uit 2013 overgedragen kredieten. Om het risico van annuleringen te beperken, werd in 2014 het eindejaarsproces herzien door tijdige en accurate instructies en de organisatie van interne vergaderingen met haar financiële actoren.

| 14. | Er is nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer over het hoge niveau aan overdrachten in titel III en ESMA bevestigt dat dit verband houdt met de meerjarige aard van de haar wettelijk opgedragen IT-projecten. |
| --- | --- |

14.

Er is nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer over het hoge niveau aan overdrachten in titel III en ESMA bevestigt dat dit verband houdt met de meerjarige aard van de haar wettelijk opgedragen IT-projecten.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/266 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/266

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van de Stichting

(2015/C 409/30)

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting voor opleiding (hierna: „Stichting” ofwel „ETF”), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1) (herzien bij nr. 1339/2008). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (IPA, FRAME, GEMM) (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting voor opleiding (hierna: „Stichting” ofwel „ETF”), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1) (herzien bij nr. 1339/2008). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (IPA, FRAME, GEMM) (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Stichting, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Stichting, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Stichting, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Stichting omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Stichting goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Stichting. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Stichting, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Stichting omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Stichting goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Stichting.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen afwijkingen van materieel belang bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Stichting, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Stichting, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De annuleringen van uit 2013 overgedragen kredieten waren hoog voor titel I (15,9 %) en titel II (7,6 %), hetgeen wijst op overschatting van de financiële behoeften. |
| --- | --- |

11.

De annuleringen van uit 2013 overgedragen kredieten waren hoog voor titel I (15,9 %) en titel II (7,6 %), hetgeen wijst op overschatting van de financiële behoeften.

| 12. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 99,9 %. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 0,75 miljoen euro ofwel 36,2 % (2013: 0,55 miljoen euro ofwel 30 %). Dit was hoofdzakelijk het gevolg van geplande aankopen aan het einde van 2014 ter vernieuwing van kantoormeubilair (0,37 miljoen euro), software (0,14 miljoen euro) en hardware (0,1 miljoen euro). |
| --- | --- |

12.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 99,9 %. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 0,75 miljoen euro ofwel 36,2 % (2013: 0,55 miljoen euro ofwel 30 %). Dit was hoofdzakelijk het gevolg van geplande aankopen aan het einde van 2014 ter vernieuwing van kantoormeubilair (0,37 miljoen euro), software (0,14 miljoen euro) en hardware (0,1 miljoen euro).

ANDERE OPMERKING

| 13. | In 2005 werd de nieuwe EU-Statuten van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens de eerdere EU-Statuten. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 2 van de 96 toenmalige tijdelijke functionarissen leidde tot onderbetaling van in totaal 14  745 euro (salariskosten voor ETF) voor de periode 2005-2014. De Stichting heeft de aanvullende salarisbetalingen in juni 2015 gedaan. |
| --- | --- |

13.

In 2005 werd de nieuwe EU-Statuten van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens de eerdere EU-Statuten. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 2 van de 96 toenmalige tijdelijke functionarissen leidde tot onderbetaling van in totaal 14  745 euro (salariskosten voor ETF) voor de periode 2005-2014. De Stichting heeft de aanvullende salarisbetalingen in juni 2015 gedaan.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 131 van 23.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Eind 2013 bezat de Stichting rekeningen ten belope van 7,5 miljoen euro bij één enkele bank met een lage rating (F3, BBB). | Loopt nog
  (bedrag verminderd tot 1,8 miljoen euro) |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Eind 2013 bezat de Stichting rekeningen ten belope van 7,5 miljoen euro bij één enkele bank met een lage rating (F3, BBB).

Loopt nog

(bedrag verminderd tot 1,8 miljoen euro)

---

BIJLAGE II

Europese Stichting voor opleiding (Turijn)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 166, lid 3, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten bevorderen de samenwerking met derde landen en met de inzake beroepsopleiding bevoegde internationale organisaties. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Stichting


  (Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad) | Doelstelling







  — | In het kader van het externe beleid van de EU bijdragen tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in de volgende landen: de landen die in aanmerking komen voor steun uit hoofde van Verordening (EG) nr. 1085/2006 van de Raad en Verordening (EG) nr. 1638/2006 van het Europees Parlement en de Raad, en latere, daaraan gerelateerde wetsbesluiten; andere landen aangewezen bij besluit van de raad van bestuur op basis van een voorstel dat is gesteund door twee derde van zijn leden en door een advies van de Commissie en dat valt onder een instrument van de Unie of een internationale overeenkomst met een onderdeel voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal, voor zover hiervoor de beschikbare middelen voorhanden zijn. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 166, lid 3, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten bevorderen de samenwerking met derde landen en met de inzake beroepsopleiding bevoegde internationale organisaties.

Bevoegdheden van de Stichting

(Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad)

Doelstelling

—

In het kader van het externe beleid van de EU bijdragen tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in de volgende landen: de landen die in aanmerking komen voor steun uit hoofde van Verordening (EG) nr. 1085/2006 van de Raad en Verordening (EG) nr. 1638/2006 van het Europees Parlement en de Raad, en latere, daaraan gerelateerde wetsbesluiten; andere landen aangewezen bij besluit van de raad van bestuur op basis van een voorstel dat is gesteund door twee derde van zijn leden en door een advies van de Commissie en dat valt onder een instrument van de Unie of een internationale overeenkomst met een onderdeel voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal, voor zover hiervoor de beschikbare middelen voorhanden zijn.

| — | Voor de toepassing van de ETF-oprichtingsverordening wordt de ontwikkeling van menselijk kapitaal omschreven als „werkzaamheden die bijdragen tot de levenslange ontwikkeling van de vaardigheden en bekwaamheden van eenieder door middel van betere stelsels voor beroepsonderwijs en beroepsopleiding”. |
| --- | --- |

—

Voor de toepassing van de ETF-oprichtingsverordening wordt de ontwikkeling van menselijk kapitaal omschreven als „werkzaamheden die bijdragen tot de levenslange ontwikkeling van de vaardigheden en bekwaamheden van eenieder door middel van betere stelsels voor beroepsonderwijs en beroepsopleiding”.

Taken

Met het oog op de verwezenlijking van de genoemde doelstelling vervult de Stichting, met inachtneming van de aan de raad van bestuur toegekende bevoegdheden en overeenkomstig de op het niveau van de Unie vastgestelde algemene richtsnoeren, de volgende taken:

| — | het verstrekken van informatie, beleidsanalyses en -advies over de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de partnerlanden; |
| --- | --- |

—

het verstrekken van informatie, beleidsanalyses en -advies over de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de partnerlanden;

| — | het bevorderen van de kennis en de analyse van de behoeften aan vaardigheden op de nationale en lokale arbeidsmarkt; |
| --- | --- |

—

het bevorderen van de kennis en de analyse van de behoeften aan vaardigheden op de nationale en lokale arbeidsmarkt;

| — | het ondersteunen van de belanghebbenden in de partnerlanden bij het opbouwen van capaciteit op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

het ondersteunen van de belanghebbenden in de partnerlanden bij het opbouwen van capaciteit op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | het vergemakkelijken van de uitwisseling van informatie en ervaringen tussen donoren die in de partnerlanden betrokken zijn bij de hervorming van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

het vergemakkelijken van de uitwisseling van informatie en ervaringen tussen donoren die in de partnerlanden betrokken zijn bij de hervorming van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | het ondersteunen van de verlening van bijstand van de Unie aan de partnerlanden op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

het ondersteunen van de verlening van bijstand van de Unie aan de partnerlanden op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | het verspreiden van informatie, het stimuleren van netwerkvorming en het uitwisselen van ervaringen en goede praktijken tussen de EU en de partnerlanden en tussen de partnerlanden onderling op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal; |
| --- | --- |

—

het verspreiden van informatie, het stimuleren van netwerkvorming en het uitwisselen van ervaringen en goede praktijken tussen de EU en de partnerlanden en tussen de partnerlanden onderling op het gebied van de ontwikkeling van menselijk kapitaal;

| — | het bijdragen, op verzoek van de Commissie, tot de analyse van de algemene doeltreffendheid van de bijstand aan de partnerlanden op het gebied van opleiding; |
| --- | --- |

—

het bijdragen, op verzoek van de Commissie, tot de analyse van de algemene doeltreffendheid van de bijstand aan de partnerlanden op het gebied van opleiding;

| — | het uitvoeren, in het algemene kader van deze verordening, van andere taken waarover tussen de raad van bestuur en de Commissie overeenstemming is bereikt. |
| --- | --- |

—

het uitvoeren, in het algemene kader van deze verordening, van andere taken waarover tussen de raad van bestuur en de Commissie overeenstemming is bereikt.

Organisatie

Raad van bestuur

Eén vertegenwoordiger per lidstaat.

Drie vertegenwoordigers van de Commissie.

Drie door het Europees Parlement benoemde deskundigen zonder stemrecht.

Bovendien kunnen drie vertegenwoordigers van de partnerlanden als waarnemers de vergaderingen van de raad van bestuur bijwonen.

Directeur

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

Begroting per 31 december 2014

Ontvangen: 21,4 miljoen euro (22,0) voor vastleggingen en betalingen, waarvan:

EU-bijdrage 20,2 miljoen euro, bestaande uit:

| — | 20,1 miljoen euro (20,1) gefinancierd door de communautaire bijdrage |
| --- | --- |

—

20,1 miljoen euro (20,1) gefinancierd door de communautaire bijdrage

| — | 14  552,88 euro (0) aan rente gegenereerd door de communautaire bijdrage |
| --- | --- |

—

14  552,88 euro (0) aan rente gegenereerd door de communautaire bijdrage

Andere bijdragen:

| — | 1,1 miljoen euro (1,8) aan subsidie van de diensten van de Europese Commissie voor het project FRAME (DG ELARG-overeenkomst nr. 2013/316-651) en het project GEMM (DG DEVCO-subsidieovereenkomst nr. ENPI/2012/302-153) |
| --- | --- |

—

1,1 miljoen euro (1,8) aan subsidie van de diensten van de Europese Commissie voor het project FRAME (DG ELARG-overeenkomst nr. 2013/316-651) en het project GEMM (DG DEVCO-subsidieovereenkomst nr. ENPI/2012/302-153)

| — | 314,66 euro (1  081,20) aan rente gegenereerd door de bijdrage van het Italiaanse trustfonds |
| --- | --- |

—

314,66 euro (1  081,20) aan rente gegenereerd door de bijdrage van het Italiaanse trustfonds

| — | 1 24  924,46 euro (14  946,19) diverse ontvangsten (teruggevorderde uitgaven). |
| --- | --- |

—

1 24  924,46 euro (14  946,19) diverse ontvangsten (teruggevorderde uitgaven).

Personeelsbestand per 31 december 2014

94 (96) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 92 (92) bezet

41 (40) andere personeelsleden (plaatselijke functionarissen, arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen)

Totaalaantal personeelsleden: 133 (132), toegewezen aan:

| — | uitvoerende taken: 76 (76,5) |
| --- | --- |

—

uitvoerende taken: 76 (76,5)

| — | administratieve taken: 28 (28) + 2 uit de pool vervangers van ETF die worden ingezet naargelang van de behoeften |
| --- | --- |

—

administratieve taken: 28 (28) + 2 uit de pool vervangers van ETF die worden ingezet naargelang van de behoeften

| — | taken op het gebied van bedrijfscoördinatie en communicatietaken: 27 (25,5). |
| --- | --- |

—

taken op het gebied van bedrijfscoördinatie en communicatietaken: 27 (25,5).

In het begrotingsjaar 2014 (2013) geleverde producten en diensten

Activiteiten

In het kader van het externe beleid van de Unie draagt de Stichting bij tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in 30 partnerlanden die in haar verordening en door de raad van bestuur zijn aangewezen. De hoofdactiviteiten zijn ondersteuning van de beleidslijnen en projecten van de Unie, formulering van beleidsanalyses, verspreiding en uitwisseling van informatie en ervaringen, en ondersteuning van de capaciteitsopbouw in de partnerlanden.

De meerwaarde van de Stichting ligt in haar neutrale, niet-commerciële en unieke kennisbasis van deskundigheid in de ontwikkeling van menselijk kapitaal en de verbanden daarvan met de werkgelegenheid. Dat omvat ook het aanpassen van de aanpak voor de ontwikkeling van menselijk kapitaal in de EU en de lidstaten aan de situatie in de partnerlanden.

In het ETF-werkprogramma 2014 zijn 19 bedrijfsresultaten vermeld die bijdragen tot een betere ontwikkeling van menselijk kapitaal in buurlanden. Die effectgerichte resultaten werden verkregen dankzij de rol van ETF in het uitdragen van de externe dimensie van het EU-beleid en de EU-instrumenten op het gebied van deskundigheid en ter ondersteuning van de EU in haar wereldwijde optreden.

De dynamische sfeer waarin ETF actief is, met veranderende omstandigheden in de partnerlanden en EU-prioriteiten, vergde zoals altijd een grote mate van flexibiliteit om de verwachte resultaten continu bij te werken en aan te passen. 2014 werd vooral gekenmerkt door de aanhoudende politieke instabiliteit in het zuidelijke en oostelijke Middellandse Zeegebied en in Oost-Europa door de militaire crisis in Oekraïne.

Overeenkomstig de „ETF Mid Term Perspective 2014-2017” (tussentijds perspectief ETF 2014-2017) dragen de resultaten van 2014 bij tot drie strategische doelstellingen van de Stichting: 1) versterking van de onderbouwde beleidsanalyses voor beroepsonderwijs en -opleiding („vocational education and training — VET”); 2) modernisering van de desbetreffende systemen vanuit het oogpunt van een leven lang leren; 3) verhoging van de relevantie van aangeboden beroepsonderwijs en -opleiding.

De onderstaande tabel toont de mate van afronding van de resultaten, uitgesplitst naar actie en output voor elke strategische doelstelling.

| Tussentijdse strategische doelstellingen 2014-2017 en jaardoelstellingen 2014 | Voltooiingspercentage in 2014 |
| --- | --- |
| Strategische doelstelling 1: versterking van de onderbouwde VET-beleidsanalyses

  Jaardoelstelling 1: de capaciteiten van partnerlanden inzake beleidsanalyse op het terrein van de ontwikkeling van menselijk kapitaal versterken | 88 % |
| Strategische doelstelling 2: modernisering van de VET-systemen vanuit het oogpunt van een leven lang leren

  Jaardoelstelling 2: partnerlanden steunen bij de modernisering van hun VET-systemen vanuit het oogpunt van een leven lang leren, inclusief bestuur en kwaliteitsborging op meerdere niveaus. | 94 % |
| Strategische doelstelling 3: verhoging van de relevantie van aangeboden VET met betrekking tot de arbeidsmarkt, economische en sociale samenhang

  Jaardoelstelling 3: verhoging van de relevantie van VET door innovatieve benaderingen — kwalificaties en kwalificatiesystemen, leren en onderwijzen in VET, werkgelegenheid en inzetbaarheid, de „vaardigheden”-dimensie van migratie en mobiliteit, lessen en vaardigheden in ondernemerschap. | 92 % |
| Voltooiingspercentage | 91 % |

Tussentijdse strategische doelstellingen 2014-2017 en jaardoelstellingen 2014

Voltooiingspercentage in 2014

Strategische doelstelling 1: versterking van de onderbouwde VET-beleidsanalyses

Jaardoelstelling 1: de capaciteiten van partnerlanden inzake beleidsanalyse op het terrein van de ontwikkeling van menselijk kapitaal versterken

88 %

Strategische doelstelling 2: modernisering van de VET-systemen vanuit het oogpunt van een leven lang leren

Jaardoelstelling 2: partnerlanden steunen bij de modernisering van hun VET-systemen vanuit het oogpunt van een leven lang leren, inclusief bestuur en kwaliteitsborging op meerdere niveaus.

94 %

Strategische doelstelling 3: verhoging van de relevantie van aangeboden VET met betrekking tot de arbeidsmarkt, economische en sociale samenhang

Jaardoelstelling 3: verhoging van de relevantie van VET door innovatieve benaderingen — kwalificaties en kwalificatiesystemen, leren en onderwijzen in VET, werkgelegenheid en inzetbaarheid, de „vaardigheden”-dimensie van migratie en mobiliteit, lessen en vaardigheden in ondernemerschap.

92 %

Voltooiingspercentage

91 %

Naast de afronding van de resultaten van 2014 heeft ETF ook nog eens acht outputs van haar werkprogramma 2013 afgeleverd die het resultaat zijn van veranderingen in haar omgeving. Deze outputs vormden nog eens 6 % van de ETF-werkzaamheden in 2014. Dat levert een totaal voltooiingspercentage van 97 % op wat betreft de ETF-interventies in de partnerlanden.

In 2013 was het voltooiingspercentage van de outputs 144 op 152, ofwel 94,73 %.

De sterke prestaties van ETF en de waarde van haar bijdrage aan het wereldwijde optreden van de EU worden nog eens bevestigd door de toenemende vraag om ETF-ondersteuning in de externe betrekkingen van de EU. In 2014 ontving en behandelde ETF in totaal 82 aanvragen om ondersteuning van EU-diensten op het hoofdkantoor en van EU-delegaties, tegenover 78 in 2013. In het kader van haar werkprogramma 2014 heeft de Stichting ook gereageerd op rechtstreekse aanvragen van de Europese Commissie gedurende het jaar.

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Lopende aanvragen van de Commissie | 82 | 78 |
| % aanvragen aan landen in Zuidoost-Europa en Turkije | 34 % | 38 % |
| % aanvragen aan landen in het zuidelijke en oostelijke Middellandse Zeegebied | 42 % | 28 % |
| % aanvragen aan landen in Oost-Europa | 17 % | 18 % |
| % aanvragen aan landen in Centraal-Azië | 7 % | 15 % |

2014

2013

Lopende aanvragen van de Commissie

82

78

% aanvragen aan landen in Zuidoost-Europa en Turkije

34 %

38 %

% aanvragen aan landen in het zuidelijke en oostelijke Middellandse Zeegebied

42 %

28 %

% aanvragen aan landen in Oost-Europa

17 %

18 %

% aanvragen aan landen in Centraal-Azië

7 %

15 %

Bron: Door de Stichting verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN DE STICHTING

| 11. | ETF neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer over de annulering van uit 2013 overgedragen kredieten. Deze annuleringen, en andere, waren hoofdzakelijk te wijten aan onverwachte vertragingen en onvoorziene personeelskwesties. De ETF heeft in vergelijking met 2012 (21,87 % annuleringen voor titel I) al aanzienlijke vooruitgang geboekt en blijft zich inspannen om de financiële planning en controle te verstevigen. |
| --- | --- |

11.

ETF neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer over de annulering van uit 2013 overgedragen kredieten. Deze annuleringen, en andere, waren hoofdzakelijk te wijten aan onverwachte vertragingen en onvoorziene personeelskwesties. De ETF heeft in vergelijking met 2012 (21,87 % annuleringen voor titel I) al aanzienlijke vooruitgang geboekt en blijft zich inspannen om de financiële planning en controle te verstevigen.

| 12. | ETF neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer over het relatief hoge niveau van overgedragen kredieten voor titel II. Dit is vooral omdat ETF het gebruik van haar begroting wil optimaliseren (beginsel van effectiviteit); om die reden is een aantal transacties aan het einde van het jaar afgesloten. Daar komt nog bij dat diverse toeleveranciers hun facturen laat hebben ingediend, hetgeen buiten de macht van ETF ligt. ETF zal haar langdurige inspanningen tot verlaging van toekomstige overdrachten voortzetten. |
| --- | --- |

12.

ETF neemt kennis van de opmerking van de Rekenkamer over het relatief hoge niveau van overgedragen kredieten voor titel II. Dit is vooral omdat ETF het gebruik van haar begroting wil optimaliseren (beginsel van effectiviteit); om die reden is een aantal transacties aan het einde van het jaar afgesloten. Daar komt nog bij dat diverse toeleveranciers hun facturen laat hebben ingediend, hetgeen buiten de macht van ETF ligt. ETF zal haar langdurige inspanningen tot verlaging van toekomstige overdrachten voortzetten.

| 13. | ETF heeft de aanvullende salarisuitgaven met betrekking tot de overgangsfasen bij loopbanen geanalyseerd en de Rekenkamer hierover geïnformeerd. Het voor ETF geïdentificeerde bedrag is niet substantieel en er is inderdaad geen noodzaak de bedragen aan te passen. |
| --- | --- |

13.

ETF heeft de aanvullende salarisuitgaven met betrekking tot de overgangsfasen bij loopbanen geanalyseerd en de Rekenkamer hierover geïnformeerd. Het voor ETF geïdentificeerde bedrag is niet substantieel en er is inderdaad geen noodzaak de bedragen aan te passen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/275 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/275

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (eu-LISA) betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/31)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (hierna: „het Agentschap” ofwel „eu-LISA”), gevestigd te Tallinn, Straatsburg en St. Johann im Pongau, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1077/2011 van het Europees Parlement en de Raad (1). De kerntaak van het Agentschap is het operationeel beheer van het Schengeninformatiesysteem van de tweede generatie (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (hierna: „het Agentschap” ofwel „eu-LISA”), gevestigd te Tallinn, Straatsburg en St. Johann im Pongau, werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 1077/2011 van het Europees Parlement en de Raad (1). De kerntaak van het Agentschap is het operationeel beheer van het Schengeninformatiesysteem van de tweede generatie (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem, waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Toelichting inzake de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 8 gegeven oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op de waardering van het Schengeninformatiesysteem (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (systemen) in de rekeningen van het Agentschap. Het operationeel beheer van deze systemen is de kerntaak van het Agentschap. Bij gebrek aan betrouwbare en volledige informatie over de totale ontwikkelingskosten ervan worden zij in de rekeningen van het Agentschap geboekt tegen de nettoboekwaarde volgens de boekhouding van de Commissie, en aan het eind van het jaar geactualiseerd (circa 6,6 miljoen euro op de overdrachtsdatum en 2,1 miljoen euro op 31 december 2014). Deze waarden hebben hoofdzakelijk betrekking op hardware en kant-en-klare softwarecomponenten, en de kosten van ontwikkeling van software zijn daarin niet meegerekend (zie toelichting 6.3.1 bij de jaarrekening van het Agentschap). |
| --- | --- |

10.

Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 8 gegeven oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op de waardering van het Schengeninformatiesysteem (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (systemen) in de rekeningen van het Agentschap. Het operationeel beheer van deze systemen is de kerntaak van het Agentschap. Bij gebrek aan betrouwbare en volledige informatie over de totale ontwikkelingskosten ervan worden zij in de rekeningen van het Agentschap geboekt tegen de nettoboekwaarde volgens de boekhouding van de Commissie, en aan het eind van het jaar geactualiseerd (circa 6,6 miljoen euro op de overdrachtsdatum en 2,1 miljoen euro op 31 december 2014). Deze waarden hebben hoofdzakelijk betrekking op hardware en kant-en-klare softwarecomponenten, en de kosten van ontwikkeling van software zijn daarin niet meegerekend (zie toelichting 6.3.1 bij de jaarrekening van het Agentschap).

| 11. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer inzake de betrouwbaarheid van de rekeningen of aan haar oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen. |
| --- | --- |

11.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer inzake de betrouwbaarheid van de rekeningen of aan haar oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 12. | Van de 6,6 miljoen euro aan vastgelegde kredieten voor de titels I (personeelsuitgaven) en II (administratieve uitgaven) die uit 2013 waren overgedragen naar 2014, werd 1,7 miljoen euro (26 %) in 2014 geannuleerd, waaruit blijkt dat de begrotingsbehoeften aan het einde van 2013 waren overschat. |
| --- | --- |

12.

Van de 6,6 miljoen euro aan vastgelegde kredieten voor de titels I (personeelsuitgaven) en II (administratieve uitgaven) die uit 2013 waren overgedragen naar 2014, werd 1,7 miljoen euro (26 %) in 2014 geannuleerd, waaruit blijkt dat de begrotingsbehoeften aan het einde van 2013 waren overschat.

| 13. | Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was met 15 miljoen euro ofwel 87 % (2013: 6 miljoen euro ofwel 79 %) hoog voor titel II (administratieve uitgaven). Deze overdrachten zijn voornamelijk het gevolg van vertraagde aanbestedingen voor de uitbreiding en renovatie van het kantoor van het Agentschap in Straatsburg. Het niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten was met 24,5 miljoen euro ofwel 85 % (2013: geen gegevens beschikbaar ter vergelijking) ook hoog voor titel III (operationele uitgaven), hetgeen hoofdzakelijk verband hield met de meerjarige overeenkomsten voor het onderhoud van de IT-systemen. Het hoge niveau van geannuleerde overdrachten uit 2013 en de mate waarin er overdrachten zijn gedaan van 2014 naar 2015 is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. Er moeten betrouwbare procedures voor de planning en uitvoering van en het toezicht op de begroting worden ingesteld. |
| --- | --- |

13.

Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was met 15 miljoen euro ofwel 87 % (2013: 6 miljoen euro ofwel 79 %) hoog voor titel II (administratieve uitgaven). Deze overdrachten zijn voornamelijk het gevolg van vertraagde aanbestedingen voor de uitbreiding en renovatie van het kantoor van het Agentschap in Straatsburg. Het niveau van de overdrachten van vastgelegde kredieten was met 24,5 miljoen euro ofwel 85 % (2013: geen gegevens beschikbaar ter vergelijking) ook hoog voor titel III (operationele uitgaven), hetgeen hoofdzakelijk verband hield met de meerjarige overeenkomsten voor het onderhoud van de IT-systemen. Het hoge niveau van geannuleerde overdrachten uit 2013 en de mate waarin er overdrachten zijn gedaan van 2014 naar 2015 is in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. Er moeten betrouwbare procedures voor de planning en uitvoering van en het toezicht op de begroting worden ingesteld.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 286 van 1.11.2011, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Toelichting inzake de betrouwbaarheid van de rekeningen








  11. | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 gegeven oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op de waardering van het Schengeninformatiesysteem (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (systemen) in de rekeningen van het Agentschap. Het operationeel beheer van deze systemen werd in mei 2013 overgeheveld van de Commissie naar het Agentschap door middel van een niet-wisseltransactie en vormt de kerntaak van het Agentschap. Bij gebrek aan betrouwbare en volledige informatie over de totale ontwikkelingskosten ervan worden zij in de rekeningen van het Agentschap geboekt tegen de nettoboekwaarde volgens de boekhouding van de Commissie, en aan het eind van het jaar geactualiseerd. Deze waarden hebben hoofdzakelijk betrekking op hardware en kant-en-klare softwarecomponenten, en de kosten van ontwikkeling van software zijn daarin niet meegerekend (zie toelichting 6.3.1 bij de jaarrekening van het Agentschap). |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Toelichting inzake de betrouwbaarheid van de rekeningen

11.

Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 gegeven oordeel, vestigt de Rekenkamer de aandacht op de waardering van het Schengeninformatiesysteem (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en Eurodac (systemen) in de rekeningen van het Agentschap. Het operationeel beheer van deze systemen werd in mei 2013 overgeheveld van de Commissie naar het Agentschap door middel van een niet-wisseltransactie en vormt de kerntaak van het Agentschap. Bij gebrek aan betrouwbare en volledige informatie over de totale ontwikkelingskosten ervan worden zij in de rekeningen van het Agentschap geboekt tegen de nettoboekwaarde volgens de boekhouding van de Commissie, en aan het eind van het jaar geactualiseerd. Deze waarden hebben hoofdzakelijk betrekking op hardware en kant-en-klare softwarecomponenten, en de kosten van ontwikkeling van software zijn daarin niet meegerekend (zie toelichting 6.3.1 bij de jaarrekening van het Agentschap).

N.v.t.

2013

De ontwikkeling van de internecontrolenormen van het Agentschap was aan het einde van het jaar nog gaande. Zij werden in juni 2014 door de raad van bestuur goedgekeurd.

Afgerond

2013

De materiële vaste activa zijn niet verzekerd, met uitzondering van een brandverzekering met uitgebreide dekking voor het kantoorgebouw in Tallinn.

Loopt nog

2013

Krachtens de oprichtingsverordening van het Agentschap was de Commissie verantwoordelijk voor de oprichting en het voorlopige functioneren van het Agentschap totdat het financieel autonoom werd op 22 mei 2013. De migratie van gegevens over de vastleggings- en betalingskredieten van de Commissie naar het Agentschap was een complex proces en de aansluiting van de cijfers tussen de boekhoudsystemen van de Commissie en het Agentschap werd uiteindelijk in juni 2014 afgerond. Dit was van invloed op de planning van de betalingen door het Agentschap en de voorbereiding van zijn voorlopige jaarrekening.

N.v.t.

2013

Volgens de definitieve jaarrekening van het Agentschap bedroegen de begrotingsuitvoeringspercentages 96 % voor de vastleggingskredieten en 67 % voor de betalingskredieten. Doordat een gedeelte van de totale jaarbegroting van het Agentschap werd uitgevoerd door de Commissie en vanwege de verschillen tussen de structuur van de begroting van de Commissie en die van het Agentschap, kon er geen gedetailleerder analyse per begrotingstitel worden verricht voor 2013.

N.v.t.

2013

Krachtens de oprichtingsverordening van het Agentschap moeten de landen die zijn betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis en de Eurodac-maatregelen een bijdrage leveren aan de begroting van het Agentschap. Hoewel geassocieerde Schengenlanden de door het Agentschap beheerde systemen in 2013 gebruikten, waren de onderhandelingen bij de Commissie nog steeds gaande.

Loopt nog

2013

Hoewel het Agentschap is gevestigd in Tallinn (met 46 bezette posten), worden de operationele activiteiten verricht in Straatsburg (met 79 bezette posten). Waarschijnlijk zou het mogelijk zijn de doeltreffendheid van het beheer te verbeteren en de administratieve kosten te verminderen indien alle personeelsleden op één plaats zouden worden samengebracht.

N.v.t.

(Valt niet binnen de invloedssfeer van het Agentschap)

2013

Met het gastland Estland is er nog geen zetelovereenkomst gesloten die de voorwaarden zou verduidelijken waaronder het Agentschap en zijn personeel actief zijn; ten tijde van de controle werden er nog steeds onderhandelingen gevoerd.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor het operationeel beheer van grootschalige IT-systemen op het gebied van vrijheid, veiligheid en recht (Tallinn)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 74, 77, lid 2, onder a) en b), 78, lid 2, onder e), 79, lid 2, onder c), 82, lid 1, onder d), 85, lid 1, 87, lid 2, onder a), en 88, lid 2, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Bijdragen aan de totstandbrenging van een gebied waarin vrij verkeer van personen plaatsvindt, door de samenwerking te versterken bij grensoverschrijdende zaken, zoals asiel, immigratie, grenscontrole, alsook de politiële en justitiële samenwerking in strafzaken. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EU) nr. 1077/2011 van het Europees Parlement en de Raad) | Onder verwijzing naar zijn oprichtingsverordening (EU) nr. 1077/2011 van 25 oktober 2011 en onverminderd de opdracht die bij de wetgevingsinstrumenten betreffende grootschalige IT-systemen respectievelijk aan de Commissie en aan de lidstaten is toebedeeld, zijn de doelstellingen van het Agentschap:






  a) | de effectieve, veilige en continue werking van grootschalige IT-systemen (momenteel het Schengeninformatiesysteem van de tweede generatie (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en een grootschalige database voor de vergelijking van vingerafdrukken ten behoeve van een doeltreffende toepassing van de Overeenkomst van Dublin (Eurodac)); |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 74, 77, lid 2, onder a) en b), 78, lid 2, onder e), 79, lid 2, onder c), 82, lid 1, onder d), 85, lid 1, 87, lid 2, onder a), en 88, lid 2, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Bijdragen aan de totstandbrenging van een gebied waarin vrij verkeer van personen plaatsvindt, door de samenwerking te versterken bij grensoverschrijdende zaken, zoals asiel, immigratie, grenscontrole, alsook de politiële en justitiële samenwerking in strafzaken.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EU) nr. 1077/2011 van het Europees Parlement en de Raad)

Onder verwijzing naar zijn oprichtingsverordening (EU) nr. 1077/2011 van 25 oktober 2011 en onverminderd de opdracht die bij de wetgevingsinstrumenten betreffende grootschalige IT-systemen respectievelijk aan de Commissie en aan de lidstaten is toebedeeld, zijn de doelstellingen van het Agentschap:

a)

de effectieve, veilige en continue werking van grootschalige IT-systemen (momenteel het Schengeninformatiesysteem van de tweede generatie (SIS II), het Visuminformatiesysteem (VIS) en een grootschalige database voor de vergelijking van vingerafdrukken ten behoeve van een doeltreffende toepassing van de Overeenkomst van Dublin (Eurodac));

| b) | het efficiënt en financieel controleerbaar beheer van grootschalige IT-systemen; |
| --- | --- |

b)

het efficiënt en financieel controleerbaar beheer van grootschalige IT-systemen;

| c) | dienstverlening aan de gebruikers van grootschalige IT-systemen van voldoende hoge kwaliteit; |
| --- | --- |

c)

dienstverlening aan de gebruikers van grootschalige IT-systemen van voldoende hoge kwaliteit;

| d) | een continue, ononderbroken dienstverlening; |
| --- | --- |

d)

een continue, ononderbroken dienstverlening;

| e) | een hoog niveau van gegevensbescherming in overeenstemming met de toepasselijke voorschriften, met inbegrip van specifieke voorschriften voor elk van de grootschalige IT-systemen; |
| --- | --- |

e)

een hoog niveau van gegevensbescherming in overeenstemming met de toepasselijke voorschriften, met inbegrip van specifieke voorschriften voor elk van de grootschalige IT-systemen;

| f) | een passende mate van gegevensbeveiliging en materiële beveiliging in overeenstemming met de toepasselijke voorschriften, met inbegrip van die welke elk van de grootschalige IT-systemen in het bijzonder betreffen, en |
| --- | --- |

f)

een passende mate van gegevensbeveiliging en materiële beveiliging in overeenstemming met de toepasselijke voorschriften, met inbegrip van die welke elk van de grootschalige IT-systemen in het bijzonder betreffen, en

| g) | de toepassing van een adequate structuur voor projectbeheer, om grootschalige IT-systemen efficiënt te kunnen ontwikkelen. |
| --- | --- |

g)

de toepassing van een adequate structuur voor projectbeheer, om grootschalige IT-systemen efficiënt te kunnen ontwikkelen.

Organisatie

| 1. | Raad van bestuur
  De raad van bestuur van eu-LISA bestaat uit één lid per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Europese Commissie en één lid per land dat is betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis en de Eurodac-maatregelen. De raad van bestuur ziet erop toe dat het Agentschap zijn taken vervult en is er in dat kader ook mee belast de uitvoerend directeur te benoemen en in voorkomend geval te ontslaan. |
| --- | --- |

1.

De raad van bestuur van eu-LISA bestaat uit één lid per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Europese Commissie en één lid per land dat is betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis en de Eurodac-maatregelen. De raad van bestuur ziet erop toe dat het Agentschap zijn taken vervult en is er in dat kader ook mee belast de uitvoerend directeur te benoemen en in voorkomend geval te ontslaan.

| 2. | Uitvoerend directeur
  De uitvoerend directeur van eu-LISA wordt benoemd door de raad van bestuur op basis van een lijst van kandidaten die na een door de Commissie georganiseerd algemeen vergelijkend onderzoek in aanmerking komen. Zijn/haar taak is het Agentschap te leiden en te vertegenwoordigen. Daartoe draagt hij/zij de volledige verantwoordelijkheid voor de taken waarmee het Agentschap is belast en is hij/zij onderworpen aan de jaarlijkse kwijtingsprocedure van het Europees Parlement voor de uitvoering van de begroting. |
| --- | --- |

2.

De uitvoerend directeur van eu-LISA wordt benoemd door de raad van bestuur op basis van een lijst van kandidaten die na een door de Commissie georganiseerd algemeen vergelijkend onderzoek in aanmerking komen. Zijn/haar taak is het Agentschap te leiden en te vertegenwoordigen. Daartoe draagt hij/zij de volledige verantwoordelijkheid voor de taken waarmee het Agentschap is belast en is hij/zij onderworpen aan de jaarlijkse kwijtingsprocedure van het Europees Parlement voor de uitvoering van de begroting.

| 3. | Adviesgroepen: de adviesgroep SIS II, de adviesgroep VIS en de adviesgroep Eurodac
  De adviesgroepen bestaan uit één vertegenwoordiger per lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie en één lid per land dat is betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis en de Eurodac-maatregelen. Hun taak is om de raad van bestuur expertise te verstrekken inzake de grootschalige IT-systemen, in het bijzonder bij de opstelling van het jaarlijkse werkprogramma en van het jaarlijkse activiteitenverslag. |
| --- | --- |

3.

De adviesgroepen bestaan uit één vertegenwoordiger per lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie en één lid per land dat is betrokken bij de uitvoering, de toepassing en de ontwikkeling van het Schengenacquis en de Eurodac-maatregelen. Hun taak is om de raad van bestuur expertise te verstrekken inzake de grootschalige IT-systemen, in het bijzonder bij de opstelling van het jaarlijkse werkprogramma en van het jaarlijkse activiteitenverslag.

| 4. | Externe controle
  Europese Rekenkamer. |
| --- | --- |

4.

Europese Rekenkamer.

| 5. | Interne controle
  Internecontrolecapaciteit van eu-LISA (IAC).
  Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA). |
| --- | --- |

5.

Internecontrolecapaciteit van eu-LISA (IAC).

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

| 6. | Kwijtingverlenende autoriteit
  Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad. |
| --- | --- |

6.

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

59,38(61,35) miljoen euro (vastleggingskredieten)

64,91(34,38) miljoen euro (betalingskredieten), waarvan 100 % (100 %) subsidie van de Europese Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Toegestaan:

| — | 120 (120) tijdelijke functionarissen |
| --- | --- |

—

120 (120) tijdelijke functionarissen

| — | 8 (6) arbeidscontractanten |
| --- | --- |

—

8 (6) arbeidscontractanten

| — | 6 (6) gedetacheerde nationale deskundigen |
| --- | --- |

—

6 (6) gedetacheerde nationale deskundigen

Bezet:

| — | 119 (120) tijdelijke functionarissen |
| --- | --- |

—

119 (120) tijdelijke functionarissen

| — | 5 (5) arbeidscontractanten |
| --- | --- |

—

5 (5) arbeidscontractanten

| — | 5 (3) gedetacheerde nationale deskundigen |
| --- | --- |

—

5 (3) gedetacheerde nationale deskundigen

Producten en diensten in 2014 (2013)

De producten en diensten in 2014 omvatten:

| — | operationeel beheer en ontwikkeling van SIS II, VIS en Eurodac; |
| --- | --- |

—

operationeel beheer en ontwikkeling van SIS II, VIS en Eurodac;

| — | helpdesk: verleende eerstelijnsondersteuningsdiensten aan gebruikers van alle systemen die door eu-LISA worden beheerd; |
| --- | --- |

—

helpdesk: verleende eerstelijnsondersteuningsdiensten aan gebruikers van alle systemen die door eu-LISA worden beheerd;

| — | monitoring en ontwikkeling van geschikte overeenkomsten inzake het niveau van de dienstverlening voor dergelijke systemen onder het beheer van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

monitoring en ontwikkeling van geschikte overeenkomsten inzake het niveau van de dienstverlening voor dergelijke systemen onder het beheer van het Agentschap;

| — | coördinatie en beveiliging van en toezicht op de betrekkingen tussen de lidstaten en de netwerkprovider met betrekking tot de communicatie-infrastructuur voor SIS II, Eurodac en VIS (sTESTA-netwerk); |
| --- | --- |

—

coördinatie en beveiliging van en toezicht op de betrekkingen tussen de lidstaten en de netwerkprovider met betrekking tot de communicatie-infrastructuur voor SIS II, Eurodac en VIS (sTESTA-netwerk);

| — | deelname aan het voorbereidende proces van ontwerp, ontwikkeling en toepassing van nieuwe systemen; |
| --- | --- |

—

deelname aan het voorbereidende proces van ontwerp, ontwikkeling en toepassing van nieuwe systemen;

| — | statistieken: tijdige aanlevering van juiste statistieken en informatie over de prestaties van de systemen, zoals bepaald in de desbetreffende rechtsgrondslagen; |
| --- | --- |

—

statistieken: tijdige aanlevering van juiste statistieken en informatie over de prestaties van de systemen, zoals bepaald in de desbetreffende rechtsgrondslagen;

| — | verslaglegging: naleving van alle rapportageverplichtingen die zijn vastgelegd in de oprichtingsverordening en in de rechtsgrondslagen voor de IT-systemen onder het beheer van het Agentschap; |
| --- | --- |

—

verslaglegging: naleving van alle rapportageverplichtingen die zijn vastgelegd in de oprichtingsverordening en in de rechtsgrondslagen voor de IT-systemen onder het beheer van het Agentschap;

| — | het volgen van nieuwe technologieën en oplossingen die van belang zijn voor het operationeel beheer en de ontwikkeling van SIS II, het VIS, Eurodac en andere grootschalige IT-systemen; |
| --- | --- |

—

het volgen van nieuwe technologieën en oplossingen die van belang zijn voor het operationeel beheer en de ontwikkeling van SIS II, het VIS, Eurodac en andere grootschalige IT-systemen;

| — | opleiding: verschaffing van systeemopleidingsplannen op maat voor nationale autoriteiten inzake door het Agentschap beheerde IT-systemen; |
| --- | --- |

—

opleiding: verschaffing van systeemopleidingsplannen op maat voor nationale autoriteiten inzake door het Agentschap beheerde IT-systemen;

| — | opzetten van een informeel netwerk van beveiligingsdeskundigen met de lidstaten voor de uitwisseling van vroegtijdige waarschuwingen op cybergebied, beste praktijken en het beheer van beveiligingsincidenten. |
| --- | --- |

—

opzetten van een informeel netwerk van beveiligingsdeskundigen met de lidstaten voor de uitwisseling van vroegtijdige waarschuwingen op cybergebied, beste praktijken en het beheer van beveiligingsincidenten.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 10. | Het agentschap neemt nota van de door de Rekenkamer gemaakte opmerking. Aangenomen wordt dat de nettoboekwaarde van deze gemigreerde activa minder dan 2 00  000 euro bedraagt op 31 december 2015. |
| --- | --- |

10.

Het agentschap neemt nota van de door de Rekenkamer gemaakte opmerking. Aangenomen wordt dat de nettoboekwaarde van deze gemigreerde activa minder dan 2 00  000 euro bedraagt op 31 december 2015.

| 12. | Het agentschap neemt nota van de opmerking. Sinds het bereiken van de financiële autonomie in 2013 zijn een aantal vastleggingen voor administratieve uitgaven gemigreerd van DG HOME naar het agentschap. Het economische argument ter ondersteuning van deze vastleggingen is niet steeds relevant gebleken in de nieuwe organisatie/logistieke structuur van het agentschap. Bovendien beschikte het agentschap op het moment dat besloten is tot de overdracht nog steeds niet over een volledige personeelsformatie, waardoor de capaciteit voor het begrotingsbeheer op bepaalde gebieden beperkt was.
  Het agentschap heeft intussen zijn capaciteit voor monitoring en tenuitvoerlegging van overdrachten in belangrijke mate verbeterd. Verwacht wordt dat de omvang en het aandeel van de annuleringen in 2015 zal dalen ten opzichte van 2014. |
| --- | --- |

12.

Het agentschap neemt nota van de opmerking. Sinds het bereiken van de financiële autonomie in 2013 zijn een aantal vastleggingen voor administratieve uitgaven gemigreerd van DG HOME naar het agentschap. Het economische argument ter ondersteuning van deze vastleggingen is niet steeds relevant gebleken in de nieuwe organisatie/logistieke structuur van het agentschap. Bovendien beschikte het agentschap op het moment dat besloten is tot de overdracht nog steeds niet over een volledige personeelsformatie, waardoor de capaciteit voor het begrotingsbeheer op bepaalde gebieden beperkt was.

Het agentschap heeft intussen zijn capaciteit voor monitoring en tenuitvoerlegging van overdrachten in belangrijke mate verbeterd. Verwacht wordt dat de omvang en het aandeel van de annuleringen in 2015 zal dalen ten opzichte van 2014.

| 13. | Het agentschap erkent het belang van een nauwkeurige begrotingsplanning en heeft maatregelen getroffen om zijn capaciteit voor het plannen, monitoren en ten uitvoer leggen van beschikbare kredieten te verbeteren. Nauwere samenwerking tussen de operationele en administratieve functies, verdere uitbouw van een doeltreffende interne controle en de voortschrijdende toename in ervaring en kennis van het agentschap sinds de financiële onafhankelijkheid in 2013 zullen naar verwachting bijdragen tot een verbeterde controle van de begrotingsuitvoeringscyclus. Daarnaast worden specifieke organisatorische maatregelen getroffen, zoals de formalisering van het eigendom en de verantwoordelijkheid voor begrotingslijnen, het creëren van een post 'begrotingsfuntionaris' en de regelmatige verslaglegging op het gebied van begrotingsuitvoering, die tot een verbeterde begrotingscontrole en -monitoring moeten leiden.
  Het agentschap heeft het financieel reglement nauwkeurig gevolgd wat betreft overdrachten, hetgeen geleid heeft tot zowel automatische als niet-automatische overdrachten, zoals toegestaan is onder de van toepassing zijnde regels betreffende jaarperiodiciteit.
  De niet-automatische overdrachten voor de standplaats Straatsburg zijn goedgekeurd door de raad van bestuur op basis van een naar behoren onderbouwd voorstel van het agentschap in overeenstemming met de toepasselijke regels.
  Bij het beoordelen van het volume overgedragen vastleggingen moet de gedifferentieerde aard van de kredieten in titel III benadrukt worden. Reeds in 2013, na het bereiken van de financiële autonomie, werden C8-vastleggingen voor een bedrag ter hoogte van 40 miljoen euro gemigreerd van DG HOME naar het agentschap. Ook wordt in de in de begrotingen van het agentschap van 2014, 2015 en — op basis van voorlopige aanwijzingen — 2016 voorzien in een gelijkstelling van vastleggings- en betalingskredieten. Dit betekent een uitdaging om het volume overgedragen C8-vastleggingen in titel III in de komende jaren terug te brengen. |
| --- | --- |

13.

Het agentschap erkent het belang van een nauwkeurige begrotingsplanning en heeft maatregelen getroffen om zijn capaciteit voor het plannen, monitoren en ten uitvoer leggen van beschikbare kredieten te verbeteren. Nauwere samenwerking tussen de operationele en administratieve functies, verdere uitbouw van een doeltreffende interne controle en de voortschrijdende toename in ervaring en kennis van het agentschap sinds de financiële onafhankelijkheid in 2013 zullen naar verwachting bijdragen tot een verbeterde controle van de begrotingsuitvoeringscyclus. Daarnaast worden specifieke organisatorische maatregelen getroffen, zoals de formalisering van het eigendom en de verantwoordelijkheid voor begrotingslijnen, het creëren van een post 'begrotingsfuntionaris' en de regelmatige verslaglegging op het gebied van begrotingsuitvoering, die tot een verbeterde begrotingscontrole en -monitoring moeten leiden.

Het agentschap heeft het financieel reglement nauwkeurig gevolgd wat betreft overdrachten, hetgeen geleid heeft tot zowel automatische als niet-automatische overdrachten, zoals toegestaan is onder de van toepassing zijnde regels betreffende jaarperiodiciteit.

De niet-automatische overdrachten voor de standplaats Straatsburg zijn goedgekeurd door de raad van bestuur op basis van een naar behoren onderbouwd voorstel van het agentschap in overeenstemming met de toepasselijke regels.

Bij het beoordelen van het volume overgedragen vastleggingen moet de gedifferentieerde aard van de kredieten in titel III benadrukt worden. Reeds in 2013, na het bereiken van de financiële autonomie, werden C8-vastleggingen voor een bedrag ter hoogte van 40 miljoen euro gemigreerd van DG HOME naar het agentschap. Ook wordt in de in de begrotingen van het agentschap van 2014, 2015 en — op basis van voorlopige aanwijzingen — 2016 voorzien in een gelijkstelling van vastleggings- en betalingskredieten. Dit betekent een uitdaging om het volume overgedragen C8-vastleggingen in titel III in de komende jaren terug te brengen.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/284 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/284

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

(2015/C 409/32)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna „Agentschap” ofwel „EU-OSHA”), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale prioriteiten en prioriteiten van de Unie op het gebied van gezondheid en veiligheid op het werk, evenals het ondersteunen van de nationale en EU-autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna „Agentschap” ofwel „EU-OSHA”), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad (1). Het Agentschap heeft tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale prioriteiten en prioriteiten van de Unie op het gebied van gezondheid en veiligheid op het werk, evenals het ondersteunen van de nationale en EU-autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 99 %, evenals in 2013. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 4 43  412 euro ofwel 34 % (2013: 6 01  426 euro ofwel 30 %). |
| --- | --- |

11.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was 99 %, evenals in 2013. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 4 43  412 euro ofwel 34 % (2013: 6 01  426 euro ofwel 30 %).

| 12. | Deze hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van goederen en -diensten aan het einde van het jaar in verband met de inrichting van het nieuwe kantoorgebouw van het Agentschap, de verlenging van jaarlijkse IT-contracten en de kosten van auditdiensten. |
| --- | --- |

12.

Deze hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van goederen en -diensten aan het einde van het jaar in verband met de inrichting van het nieuwe kantoorgebouw van het Agentschap, de verlenging van jaarlijkse IT-contracten en de kosten van auditdiensten.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij een van de 26 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van 5  300 euro voor de periode 2005-2014. Het Agentschap zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen. |
| --- | --- |

13.

In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij een van de 26 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van 5  300 euro voor de periode 2005-2014. Het Agentschap zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 216 van 20.8.1994, blz. 1. De verordening werd laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1112/2005 (PB L 184 van 15.7.2005, blz. 5).

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten beliep 99 %, vergeleken met 95 % in 2012. Toch lag het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten hoog, met 6 01  426 euro (30 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 3 6 93  549 euro (46 %) voor titel III (beleidsuitgaven). | N.v.t. |
| 2013 | Voor titel II werd dit veroorzaakt door de geplande aankoop van goederen en diensten aan het einde van het jaar in verband met de verhuizing van het Agentschap naar zijn nieuwe gebouw en met de hernieuwing van de jaarlijkse IT-overeenkomsten. Voor titel III was het hoge niveau van de geplande overdrachten voornamelijk het resultaat van het meerjarig karakter van belangrijke in 2013 gestarte projecten, zoals de Europese bedrijvenenquête over nieuwe en opkomende risico’s (ESENER-2). | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten beliep 99 %, vergeleken met 95 % in 2012. Toch lag het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten hoog, met 6 01  426 euro (30 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 3 6 93  549 euro (46 %) voor titel III (beleidsuitgaven).

N.v.t.

2013

Voor titel II werd dit veroorzaakt door de geplande aankoop van goederen en diensten aan het einde van het jaar in verband met de verhuizing van het Agentschap naar zijn nieuwe gebouw en met de hernieuwing van de jaarlijkse IT-overeenkomsten. Voor titel III was het hoge niveau van de geplande overdrachten voornamelijk het resultaat van het meerjarig karakter van belangrijke in 2013 gestarte projecten, zoals de Europese bedrijvenenquête over nieuwe en opkomende risico’s (ESENER-2).

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (Bilbao)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Uit de artikelen 151 en 153 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 151

  De Unie en de lidstaten [...] stellen zich [...] ten doel, [...] de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, evenals een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting.

  Artikel 153

  Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 151 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Unie ondersteund en aangevuld:






  a) | de verbetering van met name het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Uit de artikelen 151 en 153 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 151

De Unie en de lidstaten [...] stellen zich [...] ten doel, [...] de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, evenals een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting.

Artikel 153

Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 151 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Unie ondersteund en aangevuld:

a)

de verbetering van met name het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen;

| b) | de arbeidsvoorwaarden;
  [...] |
| --- | --- |

b)

de arbeidsvoorwaarden;

[...]

| e) | de informatie en de raadpleging van de werknemers;
  [...] |
| --- | --- |

e)

de informatie en de raadpleging van de werknemers;

[...]

| h) | de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten, onverminderd artikel 166; |
| --- | --- |

h)

de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten, onverminderd artikel 166;

| i) | de gelijkheid van mannen en vrouwen wat hun kansen op de arbeidsmarkt en de behandeling op het werk betreft; |
| --- | --- |

i)

de gelijkheid van mannen en vrouwen wat hun kansen op de arbeidsmarkt en de behandeling op het werk betreft;

| j) | de bestrijding van sociale uitsluiting;
  [...]. |
| --- | --- |

j)

de bestrijding van sociale uitsluiting;

[...].

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad)

Doelstellingen

Het Agentschap heeft als doel de instanties van de Unie, de lidstaten, de sociale partners en de belanghebbende kringen alle dienstige technische, wetenschappelijke en economische informatie op het gebied van de veiligheid en de gezondheid op het werk te verstrekken, teneinde het arbeidsmilieu te verbeteren ten aanzien van de bescherming van de veiligheid en de gezondheid van de werknemers, zoals in het Verdrag en in de achtereenvolgende strategieën en actieprogramma’s inzake de veiligheid en de gezondheid op het werk is bepaald (artikel 2).

Taken

| — | Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en Unie-prioriteiten alsmede over onderzoek, |
| --- | --- |

—

Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en Unie-prioriteiten alsmede over onderzoek,

| — | bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma’s, |
| --- | --- |

—

bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma’s,

| — | aan de instanties van de Unie en de lidstaten informatie verstrekken voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen, |
| --- | --- |

—

aan de instanties van de Unie en de lidstaten informatie verstrekken voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen,

| — | ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie, |
| --- | --- |

—

ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie,

| — | een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en actieprogramma’s van de Unie, |
| --- | --- |

—

een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en actieprogramma’s van de Unie,

| — | een netwerk opzetten met nationale knooppunten („focal points”). |
| --- | --- |

—

een netwerk opzetten met nationale knooppunten („focal points”).

Bestuur

Raad van bestuur (RvB)

| — | Eén vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat, |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat,

| — | één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat, |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat,

| — | één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat, |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat,

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie, |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie,

| — | de leden en plaatsvervangende leden uit de eerste drie categorieën worden benoemd uit de leden en plaatsvervangende leden van het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk. |
| --- | --- |

—

de leden en plaatsvervangende leden uit de eerste drie categorieën worden benoemd uit de leden en plaatsvervangende leden van het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk.

Bureau van de RvB

| — | voorzitter en drie vicevoorzitters van de raad van bestuur, |
| --- | --- |

—

voorzitter en drie vicevoorzitters van de raad van bestuur,

| — | coördinatoren van elk van de drie groepen belanghebbenden, |
| --- | --- |

—

coördinatoren van elk van de drie groepen belanghebbenden,

| — | één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie. |
| --- | --- |

—

één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie.

Directeur

De directeur wordt benoemd door de raad van bestuur op basis van een shortlist van de Commissie.

Comités

Verplichte raadpleging van de Commissie en het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het werkprogramma en de begroting.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Begroting

17,3(17,5) miljoen euro waarvan:

| — | subsidie van DG Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie: 84,1 % (86,3 %), |
| --- | --- |

—

subsidie van DG Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie: 84,1 % (86,3 %),

| — | overige subsidie van de Unie, DG Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie: 11,6 % (9,4 %), |
| --- | --- |

—

overige subsidie van de Unie, DG Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie: 11,6 % (9,4 %),

| — | overige subsidie van de Unie, DG Nabuurschapsbeleid en Uitbreidingsonderhandelingen: 2,6 % (3,2 %), |
| --- | --- |

—

overige subsidie van de Unie, DG Nabuurschapsbeleid en Uitbreidingsonderhandelingen: 2,6 % (3,2 %),

| — | overige subsidie van de Unie, DG Internationale Samenwerking en Ontwikkeling: 1,1 % (-,- %) |
| --- | --- |

—

overige subsidie van de Unie, DG Internationale Samenwerking en Ontwikkeling: 1,1 % (-,- %)

| — | Overige: 0,6 % (1,0 %) |
| --- | --- |

—

Overige: 0,6 % (1,0 %)

Personeelsbestand per 31 december 2014

43 (44) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 40 (42) posten bezet.

Andere personeelsleden:

| — | Gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0)

| — | arbeidscontractanten: 24 (25 — waarvan één gefinancierd uit middelen met een bestemming) |
| --- | --- |

—

arbeidscontractanten: 24 (25 — waarvan één gefinancierd uit middelen met een bestemming)

| — | plaatselijke functionarissen: 1 (1) |
| --- | --- |

—

plaatselijke functionarissen: 1 (1)

Totaalaantal personeelsleden: 65 (67)

waarvan:

| — | uitvoerende activiteiten: 46 (48) |
| --- | --- |

—

uitvoerende activiteiten: 46 (48)

| — | administratieve taken:10 (10) |
| --- | --- |

—

administratieve taken:10 (10)

| — | gemengde taken: 9 (9) |
| --- | --- |

—

gemengde taken: 9 (9)

Producten en diensten in 2014

(Verzamelen en analyseren van informatie)

Prioritair terrein 1: Inspelen op verandering

Activiteit 1.1: Vooruitzicht inzake nieuwe en opkomende risico’s voor VGW in verband met nieuwe technologieën in „groene banen”

Het samenvattend verslag over de toekomstverkennende workshop met het Comité voor sectorale dialoog voor de elektriciteitssector (Brussel, maart) werd gepubliceerd en gepromoot in juli 2014.

Er wordt nog steeds overleg gevoerd met eenheid B.1 van DG Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie over een tweede workshop voor de transportsector.

Activiteit 1.2: Grootschalige prognosestudie

De verkennende studie voor onderwerpen in verband met de prognose (gestart in september) zal worden gebruikt als basis voor de nadere uitwerking van het tweede grootschalige prognoseproject dat in 2015 van start gaat. Het verslag over opkomende risico’s in de zorgsector werd gepubliceerd in oktober.

Het project over succesfactoren waarmee prognosebevindingen kunnen worden omgezet in beleidsvorming is uitgesteld van 2015 tot 2016.

Prioritair terrein 2: Feiten en cijfers

Activiteit 2.1: De Europese bedrijvenenquête over nieuwe en opkomende risico’s (ESENER)

ESENER-2-veldwerk in alle 36 landen en afronding van de definitieve gegevensverzameling. Technische verslagen — methodologisch en veldwerk, definitieve codering, weging, gegevensbewerking en -opschoning; de kwaliteitscontrole zou begin 2015 volgen.

Een verslag over de eerste bevindingen zou worden gepubliceerd in februari 2015, gevolgd door een overzichtsverslag en een samenvattend verslag (vertaald) in het tweede kwartaal van 2015.

Activiteit 2.2: VGW-overzicht: oudere werknemers

In mei werd in overeenstemming met de delegatieovereenkomst van de Europese Commissie de definitieve voorfinanciering ontvangen.

Verwerking van de tweede tussentijdse betaling bij aflevering van de evaluatie over VGW en de vergrijzende beroepsbevolking, de leeftijd- en gender-evaluatie, de OiiR-submodule voor ontwikkelaars (definitief) en evaluatie van de beschikbare instrumenten (definitief), een landenverslag, casestudies over rehabilitatieprogramma’s, casestudies vanuit de werkplek en een ontwerp voor een analyseplan.

In juli vonden, met medewerking van de nationale „focal points” (steunpunten), discussieworkshops plaats met intermediairs in geselecteerde lidstaten (Finland, Denemarken, Nederland, België, Frankrijk, Oostenrijk, Duitsland, Polen, Griekenland en het Verenigd Koninkrijk) om hun standpunten en ervaringen te vernemen.

De ontwerpen voor definitieve landenverslagen werden ter informatie en laatste becommentariëring toegezonden aan de focal points.

De voorlopige projectresultaten werden tijdens verschillende evenementen gepresenteerd.

Er werd begonnen met de planning om het project te koppelen aan de campagne ter bevordering van de gezondheid op het werk (Healthy Workplace Campaign — HWC) 2016-2017, met inbegrip van een visualisatie van webdata.

Activiteit 2.3: VGW-overzicht: het midden- en kleinbedrijf

Startbijeenkomst gehouden voor een project en een specifiek contract ondertekend voor werkpakket 1.

Het werkpakket omvat een diepgaande evaluatie van de beschikbare gegevens die relevant zijn voor VGW in micro- en kleine ondernemingen in de EU.

Activiteit 2.4: VGW-overzicht: Werkgerelateerde ziekten

In januari werd een workshop gehouden over risico’s op de werkplek en in mei werd de online-samenvatting van het seminar gepubliceerd. In februari werden de eerste resultaten besproken met de focal points en in maart met de Prevention and Research Advisory Group (adviesgroep preventie en onderzoek).

Het verslag over werkplekgerelateerde risico’s voor de voortplanting wordt herzien om hierin recente beleidsontwikkelingen en bevindingen naar aanleiding van de workshop op te nemen.

Het verslag over werkgerelateerde kanker en een samenvatting daarvan werd gepromoot in 2014.

In oktober werd een workshop gehouden over ziektelast; de online-samenvatting van de studiedag is beschikbaar op de website van het Agentschap.

Activiteit 2.5: VGW-overzicht: Kosten en baten van VGW

In juni 2014 werd een deskundigenbijeenkomst gehouden (de online-samenvatting van de studiedag is gepubliceerd) met experts op het gebied van kostenmodellen van gebrekkige VGW die zeer nuttige input heeft opgeleverd voor de verdere ontwikkeling van het project, hetgeen tot een herziene planning heeft geleid: de aanbesteding voor een groter VGW-overzichtsverslag zou worden gepubliceerd aan het begin van 2015 en de voor eind 2014 geplande haalbaarheidsstudie werd geannuleerd.

Verslag „The business case for safety and health: COST-benefit analyses of interventions in small and medium-sized enterprises” (Het dossier veiligheid en gezondheid: Kosten-batenanalyse van interventies in het midden- en kleinbedrijf) werd gepromoot in september.

De conferentie „Investing in OSH — how benefits beat the costs” (Investeren in VGW — hoe de baten de kosten overtreffen) werd georganiseerd door de focal points van de Benelux-landen in nauwe samenwerking met het Nederlandse Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, EU-OSHA en TNO (de online-samenvatting van het seminar is gepubliceerd).

Prioritair terrein 3: Instrumenten voor VGW-beheer

Activiteit 3.1: Het OiiR-instrument (online interactieve inschatting van risico’s)

In 2014 gepubliceerde OiiR-instrumenten: 42 (andere worden verwacht voor het einde van het jaar), meer dan het aanvankelijke streefdoel van 35. Vijf overeenkomsten ondertekend en vijftien evenementen georganiseerd.

Acht contracten met een lage waarde voor de aanpassing en vertaling van bestaande OiiR-instrumenten aan/naar andere talen/nationale contexten (nog zes contracten voor het einde van het jaar) ter bevordering van de ontwikkeling van OiiR-instrumenten op nationaal niveau. Zie voor meer gedetailleerde informatie over de voortgang van OiiR http://www.oiraproject.eu/Resources

Activiteit 3.2: Instrument voor de tenuitvoerlegging van VGW-oplossingen

De eerste besprekingen over de haalbaarheidsstudie „exploring practical online OSH tools” (verkenning van praktische online-VGW-instrumenten) vonden plaats tijdens de vergaderingen van de Prevention and Research Advisory Group (adviesgroep preventie en onderzoek — PRAG) in maart en oktober.

In oktober is er in Parijs een studiedag over het onderwerp gehouden waarbij de belangrijkste belanghebbenden werden samengebracht. Het Agentschap werkt ook aan de inhoud van de nieuwe rubriek „e-instrumenten” die zal worden opgenomen in de nieuwe website van EU-OSHA.

Prioritair terrein 4: Bewustmaking

Activiteit 4.1: Healthy Workplace Campaign (campagne voor een gezonde werkplek -HWC) 2012-2013, samen werken aan risicopreventie

De campagne „Healthy Workplace Campaign” (campagne voor gezondheid op de werkplek -HWC) 2012-2013, „Working together for risk prevention” (samen werken aan risicopreventie) liep ten einde waarbij een recordaantal zeer uiteenlopende bewustmakingsinitiatieven op Europees en nationaal niveau werd ontplooid, waarbij ook een recordaantal officiële campagne- en mediapartners betrokken was.

Aan het einde van 2013 kreeg het Institute for Employment Studies (Instituut voor Werkgelegenheidsstudies — IES) de opdracht de evaluatie achteraf uit te voeren van de „Healthy Workplace Campaign 2012-2013: Working Together for Risk Prevention” (campagne voor gezondheid op de werkplek -HWC 2012-2013, samen werken aan risicopreventie). Het definitieve verslag, dat in oktober 2014 werd gepubliceerd, bevat kwalitatieve en kwantitatieve gegevens die zijn verkregen uit documentonderzoek, online-enquêtes, focusgroepen en interviews met focal points, campagnepartners en andere relevante belanghebbenden.

Het contract voor het verslag over de „Review of successful OSH benchmarking initiatives” (evaluatie van succesvolle initiatieven voor VGW-benchmarking) werd eind augustus 2014 ondertekend en de werkzaamheden gingen van start met een onder de campagnepartners verspreide enquête over benchmarkinitiatieven.

Activiteit 4.2: Healthy Workplace Campaign (campagne voor gezondheid op de werkplek -HWC) 2014-2015, „Healthy Workplaces Manage Stress” (Gezondheid op de werkplek: omgaan met stress)

De Healthy Workplace Campaign (campagne voor gezondheid op de werkplek -HWC) 2014-2015, „Healthy Workplaces Manage Stress” (Gezondheid op de werkplek: omgaan met stress) werd op 7 april gelanceerd door de eurocommissaris voor Werkgelegenheid, Sociale Zaken en Inclusie, László Andor, de Griekse onderminister van Arbeid, Sociale Zekerheid en Welvaart, Vasilis Kegkeroglou, en de directeur van EU-OSHA, Christa Sedlatschek. Op dezelfde dag werd de campagnewebsite gelanceerd, waarop instrumenten en hulpmiddelen in 25 talen worden aangeboden.

Het Steunpakket voor Europese campagnes (ECAP) voor 2014, dat voor de tenuitvoerlegging van campagneactiviteiten op nationaal niveau financiële en logistieke steun biedt aan het netwerk van nationale focal points van het Agentschap, werd succesvol uitgevoerd. Gedurende het jaar hebben de focal points i n totaal 22 nationale partnerschapsbijeenkomsten besteld, 61 seminars voor belanghebbenden, 15 persconferenties, 18 persberichten, 5 rondetafelconferenties met journalisten, 4 belprogramma’s op de radio en 6 professionele artikelen. Als campagnemateriaal werden 88  720 van het campagnelogo voorziene artikelen verspreid, 4 76  125 publicaties in 25 talen, 62 campagnestands en 15 tentoonstellingspakketten. Het uitbrengen van de dvd „Napo in...When stress strikes” (Napo in...als de stress toeslaat) vormde een bijzonder hoogtepunt van de campagne.

Andere campagnematerialen en publicaties omvatten de literatuurstudie „Calculating the cost of work-related stress and psychosocial risks” (Het berekenen van de kosten van werkgerelateerde stress en psychosociale risico’s) die in juni online werd gepubliceerd en waarin wordt gediscussieerd over de financiële last van psychosociale risico’s op het niveau van de maatschappij, organisaties en het individu. Een ander belangrijk product dat werd ontwikkeld voor de campagne was de „Managing stress and psychosocial risk e-guide” (e-gids Omgaan met stress en psychosociale risico’s). De e-gids werd beschikbaar gemaakt in 30 nationale versies en is erop gericht managers in het mkb te motiveren om aan psychosociaal risicomanagement te doen op basis van de beschikbare nationale middelen. Daarnaast werd er door EU-OSHA en Eurofound een gezamenlijk verslag over psychosociale risico’s uitgegeven en gepromoot tijdens een deskundigenseminar op 16 en 17 oktober 2014.

Het HWC Official Campaign Partnership Offer 2014-2015 is erin geslaagd om meer dan 100 officiële campagnepartners aan te werven, waaronder organisaties van werkgevers en werknemers, multinationale bedrijven en organisaties waarin een groot aantal VGW-beroepen werd vertegenwoordigd — het grootste aantal partners dat één enkele campagne voor gezondheid op de werkplek ondersteunde. Bovendien zijn er nu in totaal 29 mediapartners uit 14 landen betrokken bij de HWC 2014-2015.

Op 15 april ging de wedstrijd voor de Europese prijs voor goede praktijken (GPA) van start. Er werd een promotiepakket voor goede praktijken samengesteld ter ondersteuning van de focal points en organisaties die geïnteresseerd zijn in de uitwisseling van goede praktijken, zowel op nationaal als op Europees niveau.

De campagne werd ook gepresenteerd tijdens de EU-conferentie „Occupational safety and health — OSH policy in the future” (Veiligheid en gezondheid op het werk — VGW-beleid in de toekomst) te Athene op 16 en 17 juni, als onderdeel van het programma van het Griekse EU-voorzitterschap.

In 2014 werd de campagne voor het eerst ondersteund door een geïntegreerde campagne op sociale media, waarbij verschillende groepen werden aangesproken door middel van speciaal voor sociale media ontwikkelde campagnematerialen zoals infographics en video’s.

Activiteit 4.3: Healthy Workplace Campaign (campagne voor gezondheid op de werkplek — HWC) 2016-2017

Er werd overeenstemming bereikt over de reikwijdte en doelstellingen van de campagne. Het gaat om de volgende doelstellingen:

| — | het bevorderen van duurzaam werk en gezond ouder worden, meteen vanaf het begin, en het benadrukken van het belang van preventie tijdens het werkzame leven, |
| --- | --- |

—

het bevorderen van duurzaam werk en gezond ouder worden, meteen vanaf het begin, en het benadrukken van het belang van preventie tijdens het werkzame leven,

| — | het ondersteunen van werkgevers en werknemers (met inbegrip van micro-ondernemingen) door middel van het aanbieden van informatie en instrumenten voor het beheer van VGW in het licht van een vergrijzende beroepsbevolking, |
| --- | --- |

—

het ondersteunen van werkgevers en werknemers (met inbegrip van micro-ondernemingen) door middel van het aanbieden van informatie en instrumenten voor het beheer van VGW in het licht van een vergrijzende beroepsbevolking,

| — | het vergemakkelijken van de uitwisseling van informatie en goede praktijken op dit gebied. |
| --- | --- |

—

het vergemakkelijken van de uitwisseling van informatie en goede praktijken op dit gebied.

De campagnestrategie werd aan het einde van het jaar afgerond.

In september werd een aanbesteding geopend voor de ontwikkeling van een e-gids en de werkzaamheden zouden volgens de planning begin 2015 van start moeten gaan.

Activiteit 4.4: Bewustmakingsacties

23 focal points reageerden op de offerte voor het Awareness Raising Package (bewustmakingspakket — ARP) 2014. De ARP-activiteiten omvatten 14 VGW-filmvertoningen en debatten, 13 VGW-fototentoonstellingen en de promotie van het Napo-lesinstrument voor docenten in twee landen. Bovendien werden er als onderdeel van het ARP 12 Napo-kostuums geproduceerd en verspreid.

Het Napo-consortium heeft de ontwikkeling van een nieuwe film over VGW-risico’s in verband met elektriciteit geïnitieerd. Een externe evaluatie van de „Napo voor docenten-activiteit” werd opgedragen aan een externe contractant en in november zou een tussentijds verslag moeten verschijnen. In april werden er onder de nationale arbeidsinspecties in meer dan 20 lidstaten ruim 20  000 kopieën verspreid van de dvd „Napo in....no laughing matter” (Napo in...niet om te lachen) ter ondersteuning van de campagne van het Comité van Hoge Arbeidsinspecteurs (SLIC) ter preventie van uitglijden en struikelen. Er werd een geactualiseerde versie van de Napo-folder opgesteld, vertaald en verspreid onder geïnteresseerde focal points (portfolio).

Met DOK Leipzig werd de editie 2014 van de prijs voor films over gezonde werkplekken gelanceerd waarbij de inschrijvingstermijn sloot op 10 juli. Er werden acht films genomineerd uit landen als Frankrijk, Duitsland, Polen en Spanje. De winnaar, „Harvest”, werd bekendgemaakt tijdens de prijsuitreiking op 1 november. Tegen het einde van juli werd de ondertiteling in 13 EU-talen van de winnende film van 2013, „C(us)todians”, afgerond en aan de focal points (portfolio) geleverd.

Op Europadag, 9 mei, werd er een tent opgezet op straat in Bilbao ter — gezamenlijke — promotie van de bijdragen die namens de burger waren geleverd door Europe Direct Bizkaia (Europese Commissie), de Europese Unie en EU-OSHA. De stand waarmee EU-OSHA deelnam aan de Exhibition Fair van 25-28 augustus (gekoppeld aan het OSH World Congress in Frankfurt) was een succes; hoogtepunten aan de stand waren onder meer de officiële presentatie van OSHwiki (VGWwiki), de campagne „Healthy Workplaces Manage Stress” (Gezonde werkplekken: omgaan met stress) en OiiR.

Prioritair terrein 5: Kennisverspreiding

Activiteit 5.1: OSHwiki (VGWwiki)

PEROSH-leden die waren uitgenodigd bij de eerste vergadering van het wetenschappelijk comité van OSHwiki hebben geholpen om vast te stellen hoe er met OSHwiki in de behoeften van de onderzoeksgemeenschap kan worden voorzien, en daarnaast werd besproken hoe er met OSHwiki EU-OSHA-richtsnoeren voor strategische kwesties en inzake potentiële auteurs en lezers kunnen worden gegeven (vergadering gehouden in juni).

Het communicatieplan voor OSHwiki is afgerond; de beta-lancering vond plaats in mei. Er werden nieuwsberichten geplaatst op OSHmail, Twitter en Linkedin en er werd een specifieke e-mail verzonden aan geaccrediteerde auteurs, focal points, adviesgroepen en de raad van bestuur.

In augustus werd OSHwiki officieel gelanceerd op het XX wereldcongres over veiligheid en gezondheid op het werk 2014 in Frankfurt, Duitsland, en op dit moment zijn er meer dan 100 geaccrediteerde auteurs.

Activiteit 5.2: Overige kennisnetwerkactiviteiten

Wetgevingsrubriek: de werkzaamheden waren erop gericht de pagina over wetgeving klaar te maken voor de migratie naar de nieuwe website van EU-OSHA (controleren en actualiseren).

Actualisering van de informatie met betrekking tot de nationale strategieën in OSHwiki-artikelen (dit zal doorlopend worden geactualiseerd met input van de focal points).

Onderzoeksprioriteiten: ontwerpstandpuntnota’s en een shortlist van prioriteiten opgesteld op basis van een in 2013 gepubliceerd verslag om het werkprogramma Horizon 2020 en de inhoud van de aanbestedingen te beïnvloeden. In november zal er in Brussel een seminar over de standpuntnota’s en de shortlist worden gehouden. Directeuren en hoofden onderzoek van belangrijke VGW-onderzoeksinstellingen en financieringsorganen en vertegenwoordigers van de Europese Commissie zullen deelnemen aan het seminar.

Prioritair terrein 6: Netwerkvorming en bedrijfscommunicatie

Activiteit 6.1: Strategische netwerkvorming

Verdere ontwikkeling van de strategische netwerken van het Agentschap, met name de tripartiete bestuursnetwerken (raad en bureau), de adviesgroepen en de Europese netwerken.

Activiteit 6.2: Operationele netwerkvorming

Voortdurende betrokkenheid bij de internationale partners in het netwerk van het Agentschap en het focal point-netwerk, waaronder de bevordering van netwerkvorming op het niveau van de lidstaten.

De activiteiten zijn steeds gericht op waarborging van de betrokkenheid van sociale partners op nationaal niveau in de lidstaten. In overeenstemming met de prioriteit die is vastgesteld in de mededeling van de Commissie over een strategisch kader inzake VGW voor 2014-2020 spant EU-OSHA zich op internationaal niveau in voor de ontwikkeling van een betere coördinatie van en koppeling met actoren in niet-lidstaten, internationale en regionale organisaties.

De communicatiepartnerschappen werden ook verder ontwikkeld.

Activiteit 6.3: Bedrijfscommunicatie

In verband met de online-strategie 2014 van het Agentschap werd de website die eind september zou worden gepubliceerd, als voorbereidende actie voor de uitvoering van de volgende EU-OSHA-website eerst intern gepresenteerd. De nieuwe website zou in de eerste helft van 2015 moeten worden gepubliceerd.

Andere ontwikkelingen op dit gebied sinds begin 2014 waren de lancering van de website van de Healthy Workplace Campaign (campagne voor gezondheid op de werkplek -HWC) 2014-2015 op 7 april en de herziening van de OiiR-website. Ook werden er verschillende nieuwe of aangepaste webrubrieken afgeleverd.

In verband met zijn bedrijfspromotiestrategie is het Agentschap sinds de start van de nieuwe HWC-campagne 2014-2015 ook zeer actief geweest op sociale media. Ons YouTube-kanaal heeft nu meer dan 1  000 abonnees (288 in juni 2013) en we hebben 3 12  842 views gehad (35  000 in juni 2013). De populariteit van de Faceboekpagina van het Agentschap neemt gestaag toe met 16  500 fans eind oktober (1  654 in juni 2013). De Twitter-account van het Agentschap is ook in toenemende mate populair met 10  840 volgers (7  179 in juni 2013). We hebben ook 4  797 volgers op Linkedin, vergeleken met 2  766 in juni 2013. Sinds januari zijn er 11 berichten geplaatst op het blog van het Agentschap. Het aantal abonnees van de OSHmail groeit gestaag. Er zijn nu meer dan 67  000 OSHmail-abonnees.

In verband met de bedrijfspublicatiestrategie van het Agentschap werd de „corporate branding” van het nieuwe EU-OSHA-kantoor afgeleverd, het jaarverslag 2013 en de samenvatting daarvan geproduceerd en het verslag afgeleverd. Daarnaast werd een verzameling van 5 naar alle officiële EU-talen vertaalde infographics geproduceerd ter ondersteuning van de publicatie van het jaarverslag en de samenvatting daarvan. Er werd een nieuwe EU-OSHA-brochure afgerond en vertaald. Er werd een bedrijfsfilm gepubliceerd (in 25 talen) ter introductie van het strategisch meerjarenprogramma, alsmede een film ter ondersteuning van de lancering van de e-gids over stress.

Er werden verschillende verslagen, samenvattingen en literatuuroverzichten over het jaarlijks beheersplan 2014 opgesteld en gepubliceerd, waaronder: „Research guides design of the 2014 ESENER survey” (ontwerp van onderzoeksgidsen van de ESENER-enquête 2014), „OSH in the Hairdressing sector” (VGW in de kappersbranche), „Priorities for OSH Research in Europe 2013-2020” (prioriteiten voor VGW-onderzoek in Europa voor 2013-2020), „Estimating the costs of accidents and ill-health at work” (inschatting van de kosten van ongevallen en slechte gezondheid op de werkplek), „E-fact and Checklist OSH in the wind energy sector” (e-fact en VGW-checklist in de windenergiesector), „Calculating costs related to stress and psychosocial risks at work” (berekening van de kosten in verband met stress en psychosociale risico’s op de werkplek), „Scoping study for a foresight on new and emerging risks and challenges” (verkennende studie voor een prognose voor nieuwe en opkomende risico’s en uitdagingen), en „Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention” (psychosociale risico’s in Europa: verbreiding en strategieën ter voorkoming — met Eurofound).

Daarnaast werden er campagnematerialen geproduceerd en afgeleverd voor HWC 2014-2015 (gids, folder, flyer, totems en promotieartikelen). Er werd een set gepubliceerd van drie infographics en een film ter ondersteuning van de lancering van de campagne en er werd een folder voor Europadag geproduceerd.

De persdienst heeft 13 nieuwsberichten gepubliceerd en gereageerd op meer dan 90 aanvragen van informatie/interviews van de media. Verschillende persconferenties/bijeenkomsten met media werden georganiseerd ter onderstreping van belangrijke momenten, zoals het bezoek van de voorzitter van het Europees Parlement, de inauguratie van het kantoorgebouw van het Agentschap en de presentatie van OSHwiki in Frankfurt. Meer dan 1  300 online-clippings (knipsels) en meer dan 5  800 berichten op sociale media werden geregistreerd.

Activiteit 6.4: Voorbereidende maatregelen voor de Westelijke Balkan en Turkije

Het programma voor de Westelijke Balkan en Turkije liep ten einde in november 2014. In het kader van het programma werden acties uitgevoerd waarmee de betrokken landen werden ondersteund om actieve deelnemers te worden in de netwerken van het Agentschap.

Op 10 december 2014 werd het Uitvoeringsbesluit van de Commissie tot vaststelling van een meerlanden-actieprogramma voor het jaar 2014 (C(2014)9407 final) ondertekend, in het kader waarvan EU-OSHA een rechtstreekse subsidie ten bedrage van 4 10  000 euro zal ontvangen voor acties in de begunstigde landen van IPA II.

Naar aanleiding van dit uitvoeringsbesluit zou EU-OSHA in het eerste kwartaal van 2015 een overeenkomst met de Commissie ondertekenen. Na de ondertekening daarvan zal EU-OSHA zijn werk in de regio voortzetten. Deze overeenkomst zal naar verwachting 24 maanden geldig zijn.

Activiteit 6.5: Voorbereidende maatregelen voor de samenwerking van ENB-landen met EU-OSHA

Dit programma voor de Europese nabuurschapslanden werd in 2014 geïnitieerd met het oog op de ontwikkeling van VGW-acties en netwerken in de betrokkenen landen. Gedurende deze initiële fase van de tweejarige overeenkomst stelt EU-OSHA vast welke de contactpunten in de begunstigde landen zijn en welke van de door die landen vastgestelde ondersteunende acties prioriteit hebben.

Bedrijfsvoering

Programmering van de activiteiten voor 2015, met name het beheersplan 2015. Verslaglegging over en evaluatie van acties.

Bedrijfsvoering, inclusief bedrijfscontinuïteit, gegevensbescherming, risicobeheer, juridisch advies en interne beheersing.

Administratieve ondersteuning

Voornaamste resultaten in 2014:

| — | ondertekening van een zetelovereenkomst met het Koninkrijk Spanje op 31 maart 2014, |
| --- | --- |

—

ondertekening van een zetelovereenkomst met het Koninkrijk Spanje op 31 maart 2014,

| — | vaststelling van de Financiële Regels en de uitvoeringsregels voor het Financieel Reglement van EU-OSHA, |
| --- | --- |

—

vaststelling van de Financiële Regels en de uitvoeringsregels voor het Financieel Reglement van EU-OSHA,

| — | personeelsstatuut, vaststelling van de uitvoeringsbepalingen, |
| --- | --- |

—

personeelsstatuut, vaststelling van de uitvoeringsbepalingen,

| — | ABB (Activity Based Budget implementation — uitvoering van op activiteiten gebaseerde begroting) |
| --- | --- |

—

ABB (Activity Based Budget implementation — uitvoering van op activiteiten gebaseerde begroting)

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

DE ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 11-12. | Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer over het niveau aan geplande overdrachten voor titel II. |
| --- | --- |

11-12.

Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer over het niveau aan geplande overdrachten voor titel II.

| 13. | Het kan zich in de opmerking van de Rekenkamer vinden. In aansluiting op de noodzakelijke controles is overgegaan tot de betaling van het verschuldigde bedrag over de periode 2005-2014 (5  300 euro) aan een van de op 1 mei 2004 in dienst zijnde tijdelijk functionarissen (AD) onder toepassing van de vermenigvuldigingsfactor. |
| --- | --- |

13.

Het kan zich in de opmerking van de Rekenkamer vinden. In aansluiting op de noodzakelijke controles is overgegaan tot de betaling van het verschuldigde bedrag over de periode 2005-2014 (5  300 euro) aan een van de op 1 mei 2004 in dienst zijnde tijdelijk functionarissen (AD) onder toepassing van de vermenigvuldigingsfactor.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/299 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/299

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/33)

INLEIDING

| 1. | Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna: „het Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het Agentschap heeft als voornaamste taak, gebruikers in de EU een regelmatige voorziening te verzekeren van nucleair materiaal en met name kernbrandstof door middel van een gemeenschappelijk voorzieningsbeleid volgens het beginsel van gelijke toegang tot hulpbronnen. |
| --- | --- |

1.

Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna: „het Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het Agentschap heeft als voornaamste taak, gebruikers in de EU een regelmatige voorziening te verzekeren van nucleair materiaal en met name kernbrandstof door middel van een gemeenschappelijk voorzieningsbeleid volgens het beginsel van gelijke toegang tot hulpbronnen.

| 2. | Van 2008 tot en met 2011 ontving het Agentschap geen eigen begroting ter dekking van zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle kosten van het Agentschap voor de uitvoering van zijn werkzaamheden voor haar rekening. Vanaf 2012 kreeg het Agentschap van de Commissie een eigen begroting, die echter slechts een klein deel van zijn uitgaven dekt. |
| --- | --- |

2.

Van 2008 tot en met 2011 ontving het Agentschap geen eigen begroting ter dekking van zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle kosten van het Agentschap voor de uitvoering van zijn werkzaamheden voor haar rekening. Vanaf 2012 kreeg het Agentschap van de Commissie een eigen begroting, die echter slechts een klein deel van zijn uitgaven dekt.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

3.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  4. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

4.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 5. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur-generaal keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

5.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur-generaal keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

6.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 7. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

7.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 8. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

8.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

10.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 11. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

11.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB 27 van 6.12.1958, blz. 534/58.

1

(2)  PB L 41 van 15.2.2008, blz. 15.

2

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 gegeven oordeel, wil de Rekenkamer de aandacht vestigen op de volgende kwestie. Tussen 2008 en 2011 ontving het Agentschap geen eigen begroting en werden alle uitgaven rechtstreeks door de Europese Commissie gefinancierd en voldaan. Naar het oordeel van de Rekenkamer was deze situatie in strijd met de statuten van het Agentschap.
  Na de opmerkingen van de Rekenkamer kende de Commissie het Agentschap voor 2012 een eigen begroting toe [...]. Hoewel in artikel 54 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie en in artikel 6 van de statuten van het Agentschap wordt bepaald dat het Agentschap financiële zelfstandigheid heeft, worden de meeste uitgaven van het Agentschap (personeel, kantoorruimte en IT-systemen) nog steeds rechtstreeks door de Commissie gefinancierd. Wat de personeelskosten betreft, is dit bepaald in artikel 4 van de statuten van het Agentschap. De bepalingen zijn tegenstrijdig en dit druist in tegen de vereiste financiële zelfstandigheid van het Agentschap. | N.v.t. |
| 2013 | Uit de toelichting bij de jaarrekening 2013 van het Agentschap blijkt dat alle salarissen en sommige bijkomende kosten voor administratieve diensten rechtstreeks uit de begroting van de Commissie zijn betaald. De salariskosten worden meegedeeld maar de kosten voor administratieve diensten worden niet gespecificeerd. Bijgevolg is niet volledig zichtbaar in welke mate het Agentschap afhankelijk is van de Commissie. | Afgerond |
| 2013 | De belangrijkste onderdelen van de interne controles van het Agentschap zijn onvoldoende gedocumenteerd, zoals een risicobeheersings- en controlestrategie, prestatietoezichtprocedures, een beoordeling van de werking van het internebeheersingssysteem en een beroepscode. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2012

Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 9 gegeven oordeel, wil de Rekenkamer de aandacht vestigen op de volgende kwestie. Tussen 2008 en 2011 ontving het Agentschap geen eigen begroting en werden alle uitgaven rechtstreeks door de Europese Commissie gefinancierd en voldaan. Naar het oordeel van de Rekenkamer was deze situatie in strijd met de statuten van het Agentschap.

Na de opmerkingen van de Rekenkamer kende de Commissie het Agentschap voor 2012 een eigen begroting toe [...]. Hoewel in artikel 54 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie en in artikel 6 van de statuten van het Agentschap wordt bepaald dat het Agentschap financiële zelfstandigheid heeft, worden de meeste uitgaven van het Agentschap (personeel, kantoorruimte en IT-systemen) nog steeds rechtstreeks door de Commissie gefinancierd. Wat de personeelskosten betreft, is dit bepaald in artikel 4 van de statuten van het Agentschap. De bepalingen zijn tegenstrijdig en dit druist in tegen de vereiste financiële zelfstandigheid van het Agentschap.

N.v.t.

2013

Uit de toelichting bij de jaarrekening 2013 van het Agentschap blijkt dat alle salarissen en sommige bijkomende kosten voor administratieve diensten rechtstreeks uit de begroting van de Commissie zijn betaald. De salariskosten worden meegedeeld maar de kosten voor administratieve diensten worden niet gespecificeerd. Bijgevolg is niet volledig zichtbaar in welke mate het Agentschap afhankelijk is van de Commissie.

Afgerond

2013

De belangrijkste onderdelen van de interne controles van het Agentschap zijn onvoldoende gedocumenteerd, zoals een risicobeheersings- en controlestrategie, prestatietoezichtprocedures, een beoordeling van de werking van het internebeheersingssysteem en een beroepscode.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Voorzieningsagentschap van Euratom (Luxemburg)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Gemeenschappelijk voorzieningsbeleid voor nucleair materiaal overeenkomstig de beginselen en doelstellingen (voorzieningszekerheid) die zijn opgenomen in het Euratom-verdrag.
  Het Voorzieningsagentschap van Euratom (ESA) werd rechtstreeks opgericht bij artikel 52 van het Euratom-Verdrag, dat werd ondertekend in 1957. Het Voorzieningsagentschap van Euratom is voorts onderworpen aan zijn statuten, die zijn vastgesteld bij een besluit van de Raad op grond van artikel 54 van het Euratom-Verdrag. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  [zoals bepaald bij het Euratom-Verdrag, en hoofdzakelijk hoofdstuk 6 daarvan, en bij Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008 tot vaststelling van statuten voor het Voorzieningsagentschap van Euratom] | Doelstellingen







  — | De voorziening verzekeren van nucleair materiaal door middel van een gemeenschappelijk voorzieningsbeleid volgens het beginsel van gelijke toegang tot hulpbronnen. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Gemeenschappelijk voorzieningsbeleid voor nucleair materiaal overeenkomstig de beginselen en doelstellingen (voorzieningszekerheid) die zijn opgenomen in het Euratom-verdrag.

Het Voorzieningsagentschap van Euratom (ESA) werd rechtstreeks opgericht bij artikel 52 van het Euratom-Verdrag, dat werd ondertekend in 1957. Het Voorzieningsagentschap van Euratom is voorts onderworpen aan zijn statuten, die zijn vastgesteld bij een besluit van de Raad op grond van artikel 54 van het Euratom-Verdrag.

Bevoegdheden van het Agentschap

[zoals bepaald bij het Euratom-Verdrag, en hoofdzakelijk hoofdstuk 6 daarvan, en bij Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008 tot vaststelling van statuten voor het Voorzieningsagentschap van Euratom]

Doelstellingen

—

De voorziening verzekeren van nucleair materiaal door middel van een gemeenschappelijk voorzieningsbeleid volgens het beginsel van gelijke toegang tot hulpbronnen.

| — | Ervoor zorgen dat alle gebruikers in de Gemeenschap op regelmatige en billijke wijze worden voorzien van ertsen en kernbrandstof. |
| --- | --- |

—

Ervoor zorgen dat alle gebruikers in de Gemeenschap op regelmatige en billijke wijze worden voorzien van ertsen en kernbrandstof.

| — | Markttendensen die van invloed kunnen zijn op de continuïteit van de voorziening van nucleair materiaal en nucleaire diensten aan de Europese Unie observeren en volgen. |
| --- | --- |

—

Markttendensen die van invloed kunnen zijn op de continuïteit van de voorziening van nucleair materiaal en nucleaire diensten aan de Europese Unie observeren en volgen.

| — | Bijdragen aan het beleid van de Gemeenschap door haar te voorzien van deskundigheid, informatie en advies over onderwerpen die verband houden net de werking van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten. |
| --- | --- |

—

Bijdragen aan het beleid van de Gemeenschap door haar te voorzien van deskundigheid, informatie en advies over onderwerpen die verband houden net de werking van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten.

Taken

Krachtens het Euratom-Verdrag heeft het Voorzieningsagentschap van Euratom een optierecht op het op het grondgebied van de lidstaten geproduceerde nucleair materiaal alsook een exclusief recht tot sluiting van contracten inzake nucleair materiaal van binnen of buiten de Gemeenschap.

Gezien het bovenstaande behoort het tot de taken van het Voorzieningsagentschap van Euratom:

| — | de tussen de betrokken partijen overeengekomen verbintenissen te beoordelen en dan ook elk contract of elke contractwijziging betreffende de levering van de in artikel 52 van het Euratom-Verdrag bedoelde materialen al dan niet of uitsluitend onder bepaalde voorwaarden te sluiten, |
| --- | --- |

—

de tussen de betrokken partijen overeengekomen verbintenissen te beoordelen en dan ook elk contract of elke contractwijziging betreffende de levering van de in artikel 52 van het Euratom-Verdrag bedoelde materialen al dan niet of uitsluitend onder bepaalde voorwaarden te sluiten,

| — | in kennis te worden gesteld van alle contracten betreffende de verwerking, omzetting of vorming van ertsen, grondstoffen en bijzondere splijtstoffen bedoeld in artikel 75 van het Euratom-Verdrag en deze te behandelen, |
| --- | --- |

—

in kennis te worden gesteld van alle contracten betreffende de verwerking, omzetting of vorming van ertsen, grondstoffen en bijzondere splijtstoffen bedoeld in artikel 75 van het Euratom-Verdrag en deze te behandelen,

| — | in kennis te worden gesteld van alle overdrachten en alle in- en uitvoerverrichtingen met kleine hoeveelheden ertsen, grondstoffen of bijzondere splijtstoffen bedoeld in artikel 74 van het Euratom-Verdrag en deze te behandelen, |
| --- | --- |

—

in kennis te worden gesteld van alle overdrachten en alle in- en uitvoerverrichtingen met kleine hoeveelheden ertsen, grondstoffen of bijzondere splijtstoffen bedoeld in artikel 74 van het Euratom-Verdrag en deze te behandelen,

| — | dossiers aan te leggen en alle voorbereidingen te treffen voor een besluit van de Commissie in de gevallen waarin de Euratom-regels collegiale overeenstemming voorschrijven, |
| --- | --- |

—

dossiers aan te leggen en alle voorbereidingen te treffen voor een besluit van de Commissie in de gevallen waarin de Euratom-regels collegiale overeenstemming voorschrijven,

| — | naar gelang van het geval de contracten te beheren die het Agentschap heeft gesloten of waarvan het in kennis is gesteld, |
| --- | --- |

—

naar gelang van het geval de contracten te beheren die het Agentschap heeft gesloten of waarvan het in kennis is gesteld,

| — | informatie te verzamelen en te verwerken met het oog op een continu toezicht op de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten in de EU. In 2013 is het Agentschap gegroeid in zijn rol van waarnemer en nu dekt het de aspecten van de voorziening van radio-isotopen voor medische toepassingen in de EU, |
| --- | --- |

—

informatie te verzamelen en te verwerken met het oog op een continu toezicht op de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten in de EU. In 2013 is het Agentschap gegroeid in zijn rol van waarnemer en nu dekt het de aspecten van de voorziening van radio-isotopen voor medische toepassingen in de EU,

| — | voor intern gebruik en/of voor het publiek regelmatig verslag uit te brengen over de werking en recente ontwikkelingen van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten, |
| --- | --- |

—

voor intern gebruik en/of voor het publiek regelmatig verslag uit te brengen over de werking en recente ontwikkelingen van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten,

| — | de Gemeenschap op verzoek te voorzien van deskundigheid en advies over enig onderwerp in verband met de werking van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten, |
| --- | --- |

—

de Gemeenschap op verzoek te voorzien van deskundigheid en advies over enig onderwerp in verband met de werking van de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten,

| — | het raadgevend comité van het Agentschap te contacteren en te raadplegen en naar gelang van het geval — eveneens door het bieden van secretariaatsdiensten — deel te nemen aan de vergaderingen van genoemd raadgevend comité. |
| --- | --- |

—

het raadgevend comité van het Agentschap te contacteren en te raadplegen en naar gelang van het geval — eveneens door het bieden van secretariaatsdiensten — deel te nemen aan de vergaderingen van genoemd raadgevend comité.

Bestuur

| — | Het Agentschap heeft rechtspersoonlijkheid en is financieel zelfstandig. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap heeft rechtspersoonlijkheid en is financieel zelfstandig.

| — | Het opereert onder toezicht van de Commissie zonder winstoogmerk. |
| --- | --- |

—

Het opereert onder toezicht van de Commissie zonder winstoogmerk.

| — | De directeur en het personeel van het Agentschap moeten ambtenaren van de Europese Gemeenschappen zijn of worden. Zij moeten een veiligheidsgoedkeuring hebben. Hun salaris wordt betaald door de Commissie. |
| --- | --- |

—

De directeur en het personeel van het Agentschap moeten ambtenaren van de Europese Gemeenschappen zijn of worden. Zij moeten een veiligheidsgoedkeuring hebben. Hun salaris wordt betaald door de Commissie.

| — | In het Euratom-Verdrag en de statuten van het Agentschap worden het kapitaal van het Agentschap en de voorwaarden voor de storting ervan bepaald. |
| --- | --- |

—

In het Euratom-Verdrag en de statuten van het Agentschap worden het kapitaal van het Agentschap en de voorwaarden voor de storting ervan bepaald.

Directeur-generaal

Benoemd door de Commissie voor onbepaalde tijd. De taken en bevoegdheden van de directeur worden met name vastgesteld in de statuten van het Agentschap.

Toezicht op het Voorzieningsagentschap van Euratom door de Commissie

De Commissie kan het Agentschap richtlijnen geven en heeft vetorecht over de beslissingen van het Agentschap. Bovendien is bij sommige van die beslissingen voorafgaande toestemming van de Commissie vereist. Het reglement van het Agentschap moet door de Commissie worden goedgekeurd.

Raadgevend comité

Dit bestaat uit leden uit de lidstaten die intuitu personae worden aangesteld voor een (verlengbare) termijn van drie jaar. Het Comité helpt het Agentschap bij de uitvoering van zijn taken. Het vormt een verbindingsorgaan tussen het Agentschap en de producenten en gebruikers van de nucleaire industrie. Het Comité kan worden geraadpleegd over alle vraagstukken binnen de bevoegdheid van het Agentschap. Het moet advies uitbrengen over alle in artikel 13 van de statuten genoemde aangelegenheden. Het vergadert gewoonlijk twee maal per jaar.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement.

In 2014 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen (2013)

Begroting

1 04  000(1 04  000) euro, waarvan bijdrage van de Commissie: 98  000(98  000) euro.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Totaalaantal personeelsleden: 18 (18) (waaronder de directeur).

In 2014 (2013) geleverde producten en diensten

Voorziening verzekerd

Behandelde transacties

Het Agentschap behandelde in 2014 ongeveer 276 (279) transacties, waaronder contracten, wijzigingen en kennisgevingen betreffende de startactiviteiten.

Verslagen

In 2014 produceerde het Agentschap:

| — | zijn jaarverslag over 2013, |
| --- | --- |

—

zijn jaarverslag over 2013,

| — | drie (vier) kwartaalverslagen over de uraniummarkt, |
| --- | --- |

—

drie (vier) kwartaalverslagen over de uraniummarkt,

| — | 47 (40) weekberichten met nucleair nieuws voor lezers binnen de EC. |
| --- | --- |

—

47 (40) weekberichten met nucleair nieuws voor lezers binnen de EC.

Deelname aan de activiteiten van het raadgevend comité van het Voorzieningsagentschap van Euratom

| — | Het RC van het Agentschap hield twee vergaderingen (in april en november) met de ondersteuning en deelname van het Agentschap. |
| --- | --- |

—

Het RC van het Agentschap hield twee vergaderingen (in april en november) met de ondersteuning en deelname van het Agentschap.

| — | Het Agentschap faciliteerde de activiteiten van twee werkgroepen van zijn raadgevend comité. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap faciliteerde de activiteiten van twee werkgroepen van zijn raadgevend comité.

Betrekkingen met andere Europese instellingen en internationale samenwerking

De betrekkingen met de Europese Commissie werden hiervoor beschreven.

Het Agentschap moet het Europees Parlement, de Raad en de Commissie jaarlijks verslag uitbrengen over zijn activiteiten van het voorgaande jaar en tevens zijn werkprogramma voor het komende jaar presenteren.

Het Agentschap werkt ook samen met internationale organisaties, meer bepaald het IAEA (Internationaal Agentschap voor Atoomenergie) en het Agentschap voor kernenergie (NEA) van de OESO. In dat verband neemt het Agentschap deel aan de gezamenlijke NEA/IAEA-Uraniumgroep en aan de NEA-groep op hoog niveau voor de voorzieningszekerheid van medische radio-isotopen (HGL-MR).

Zekerheid van de voorziening van medische radio-isotopen

In 2014 bleef het Agentschap voorzitter van het Europees Waarnemingscentrum voor de voorziening van medische radio-isotopen om mee te werken aan de tenuitvoerlegging van het beleid van de Europese Raad dat moet zorgen voor de continuïteit van de voorziening van medische radio-isotopen.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 12. | Het Agentschap neemt akte van het verslag van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/307 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/307

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van de Stichting

(2015/C 409/34)

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna: „de Stichting” ofwel „Eurofound”), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna: „de Stichting” ofwel „Eurofound”), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Stichting. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Stichting, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Stichting, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Stichting, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Stichting omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Stichting goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Stichting. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Stichting, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Stichting omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Stichting goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Stichting.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Stichting geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | In 2014 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten hoog met 99,7 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was voor titel III (beleidsuitgaven) hoog met 3 8 14  156 euro ofwel 53,7 % (2013: 3 3 75  781 euro ofwel 48,6 %); deze hielden hoofdzakelijk verband met meerjarige projecten waarvoor volgens schema activiteiten werden uitgevoerd en betalingen werden gedaan, alsmede met één meerjarig project dat vervroegd — in 2014 — werd uitgevoerd, maar waarvoor de betalingen pas in 2015 verschuldigd zijn. |
| --- | --- |

11.

In 2014 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten hoog met 99,7 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was voor titel III (beleidsuitgaven) hoog met 3 8 14  156 euro ofwel 53,7 % (2013: 3 3 75  781 euro ofwel 48,6 %); deze hielden hoofdzakelijk verband met meerjarige projecten waarvoor volgens schema activiteiten werden uitgevoerd en betalingen werden gedaan, alsmede met één meerjarig project dat vervroegd — in 2014 — werd uitgevoerd, maar waarvoor de betalingen pas in 2015 verschuldigd zijn.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 12. | In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 5 augustus 2005 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 20 van de 75 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 1 28  735 euro voor de periode 2005-2014. In de rekeningen van de Stichting is een voorziening ter hoogte van dit bedrag opgenomen. |
| --- | --- |

12.

In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 5 augustus 2005 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 20 van de 75 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 1 28  735 euro voor de periode 2005-2014. In de rekeningen van de Stichting is een voorziening ter hoogte van dit bedrag opgenomen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 139 van 30.5.1975, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | De Stichting verrichtte een uitgebreide materiële inventarisopname aan het einde van 2013 en begin 2014. Ten tijde van de controle van de Rekenkamer in februari 2014 was er nog geen verslag van de fysieke inventaris afgerond. Door de Rekenkamer verrichte tests brachten aan het licht dat niet alle vaste activa van een barcode waren voorzien en ingeschreven in het register en de rekeningen. Apparatuur ter waarde van 2 09  843 euro (1) was bij de uitgaven geboekt in plaats van te worden gekapitaliseerd; de fout werd gecorrigeerd naar aanleiding van de controle van de Rekenkamer. Voor sommige activa kon geen verband worden gelegd met de pakbonnen van de leveranciers teneinde met zekerheid de juiste uitgangsdatum te kennen voor de berekening van de afschrijvingskosten. | Afgerond |
| 2013 | De in de vorige paragraaf vermelde feiten wijzen op ernstige gebreken in de interne beheersing op het gebied van de registratie en boeking van de vaste activa. | Afgerond |
| 2013 | In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog: ongeveer 6 62  831 euro (35,6 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 3 3 75  781 euro voor titel III (beleidsuitgaven). | N.v.t. |
| 2013 | De overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II hadden vooral betrekking op IT-aankopen (hardware en software ten belope van 2 81  934 euro, waarvan 1 89  934 euro voor aankopen die oorspronkelijk voor 2014 waren gepland), dringende en onvoorziene reparatiewerken (69  000 euro) en renovatiewerken die moeten worden aangenomen en gepland voor begin 2014 (2 30  718 euro). | N.v.t. |
| 2013 | Voor titel III betroffen de overgedragen vastgelegde kredieten ten belope van 2 6 25  543 euro meerjarige projecten waarvoor de activiteiten waren uitgevoerd en de betalingen waren uitgevoerd volgens plan. Niet-geplande overdrachten ten belope van 7 50  238 euro betroffen voornamelijk een toename van de begroting voor verscheidene projecten ter verbetering van hun reikwijdte en kwaliteit (65 %), in december 2013 bestelde vertaaldiensten die oorspronkelijk waren gepland voor 2014 (14 %), vertragingen bij aanbestedingsprocedures (7 %), laattijdige facturering door contractanten (14 %) en andere gebeurtenissen waarop de Stichting geen vat heeft. | N.v.t. |
| 2013 | De Stichting werd in 1975 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel tussen de Stichting en die lidstaat geen alomvattende zetelovereenkomst afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie nog bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder de Stichting en haar personeel opereren. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

De Stichting verrichtte een uitgebreide materiële inventarisopname aan het einde van 2013 en begin 2014. Ten tijde van de controle van de Rekenkamer in februari 2014 was er nog geen verslag van de fysieke inventaris afgerond. Door de Rekenkamer verrichte tests brachten aan het licht dat niet alle vaste activa van een barcode waren voorzien en ingeschreven in het register en de rekeningen. Apparatuur ter waarde van 2 09  843 euro (1) was bij de uitgaven geboekt in plaats van te worden gekapitaliseerd; de fout werd gecorrigeerd naar aanleiding van de controle van de Rekenkamer. Voor sommige activa kon geen verband worden gelegd met de pakbonnen van de leveranciers teneinde met zekerheid de juiste uitgangsdatum te kennen voor de berekening van de afschrijvingskosten.

Afgerond

2013

De in de vorige paragraaf vermelde feiten wijzen op ernstige gebreken in de interne beheersing op het gebied van de registratie en boeking van de vaste activa.

Afgerond

2013

In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 99 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog: ongeveer 6 62  831 euro (35,6 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 3 3 75  781 euro voor titel III (beleidsuitgaven).

N.v.t.

2013

De overdrachten van vastgelegde kredieten voor titel II hadden vooral betrekking op IT-aankopen (hardware en software ten belope van 2 81  934 euro, waarvan 1 89  934 euro voor aankopen die oorspronkelijk voor 2014 waren gepland), dringende en onvoorziene reparatiewerken (69  000 euro) en renovatiewerken die moeten worden aangenomen en gepland voor begin 2014 (2 30  718 euro).

N.v.t.

2013

Voor titel III betroffen de overgedragen vastgelegde kredieten ten belope van 2 6 25  543 euro meerjarige projecten waarvoor de activiteiten waren uitgevoerd en de betalingen waren uitgevoerd volgens plan. Niet-geplande overdrachten ten belope van 7 50  238 euro betroffen voornamelijk een toename van de begroting voor verscheidene projecten ter verbetering van hun reikwijdte en kwaliteit (65 %), in december 2013 bestelde vertaaldiensten die oorspronkelijk waren gepland voor 2014 (14 %), vertragingen bij aanbestedingsprocedures (7 %), laattijdige facturering door contractanten (14 %) en andere gebeurtenissen waarop de Stichting geen vat heeft.

N.v.t.

2013

De Stichting werd in 1975 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel tussen de Stichting en die lidstaat geen alomvattende zetelovereenkomst afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie nog bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder de Stichting en haar personeel opereren.

Loopt nog

---

(1)  Een airconditioningsysteem en andere uitrusting in het conferentiecentrum van de Stichting.

---

BIJLAGE II

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (Dublin)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 151 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie en de lidstaten stellen zich, indachtig sociale grondrechten zoals vastgelegd in het op 18 oktober 1961 te Turijn ondertekend Europees Sociaal Handvest en in het Gemeenschapshandvest van de sociale grondrechten van de werkenden van 1989, ten doel de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, alsmede een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting. [...] |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Stichting


  (Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005) | Doelstellingen

  De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandigheden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:






  — | de arbeidsomstandigheden van de mens; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 151 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie en de lidstaten stellen zich, indachtig sociale grondrechten zoals vastgelegd in het op 18 oktober 1961 te Turijn ondertekend Europees Sociaal Handvest en in het Gemeenschapshandvest van de sociale grondrechten van de werkenden van 1989, ten doel de bevordering van de werkgelegenheid, de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt, alsmede een adequate sociale bescherming, de sociale dialoog, de ontwikkeling van de menselijke hulpbronnen om een duurzaam hoog werkgelegenheidsniveau mogelijk te maken, en de bestrijding van uitsluiting. [...]

Bevoegdheden van de Stichting

(Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005)

Doelstellingen

De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandigheden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:

—

de arbeidsomstandigheden van de mens;

| — | de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak; |
| --- | --- |

—

de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak;

| — | de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers; |
| --- | --- |

—

de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers;

| — | de aspecten op lange termijn van de milieuverbetering; |
| --- | --- |

—

de aspecten op lange termijn van de milieuverbetering;

| — | de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte. |
| --- | --- |

—

de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte.

Taken

| — | De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen; |
| --- | --- |

—

De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen;

| — | de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeksinstellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken; |
| --- | --- |

—

de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeksinstellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken;

| — | studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten; |
| --- | --- |

—

studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten;

| — | zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen. |
| --- | --- |

—

zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen.

Organisatie

Raad van Bestuur (RvB)

| — | Per lidstaat één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemers; |
| --- | --- |

—

Per lidstaat één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemers;

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één gewone vergadering per jaar. |
| --- | --- |

—

één gewone vergadering per jaar.

Het presidium van de RvB

| — | Bestaat uit elf leden, drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie; |
| --- | --- |

—

Bestaat uit elf leden, drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie;

| — | houdt toezicht op de uitvoering van de besluiten van de RvB en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de RvB alle voor een behoorlijk beheer noodzakelijke maatregelen; |
| --- | --- |

—

houdt toezicht op de uitvoering van de besluiten van de RvB en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de RvB alle voor een behoorlijk beheer noodzakelijke maatregelen;

| — | zes gewone vergaderingen per jaar. |
| --- | --- |

—

zes gewone vergaderingen per jaar.

De directeur en de adjunct-directeur worden benoemd door de Commissie op basis van een door de RvB ingediende kandidatenlijst. De directeur voert de beslissingen van de RvB en zijn presidium uit en leidt de Stichting.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

Begroting

20,9(20,6) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2014

Ambtenaren en tijdelijke functionarissen:

99 (101) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 96 (99) bezet per 31 december 2014

Andere personeelsleden:

Gedetacheerde nationale deskundigen: 0 (0)

Arbeidscontractanten: 14 (13)

Totaalaantal personeelsleden: 110 (112)

Toegewezen aan
   (1)
  :

Uitvoering (uitvoerende activiteiten): 79 (78)

Administratie & coördinatie (administratieve taken): 19 (29)

Gemengde taken: 12 (5)

In 2014 verrichte activiteiten en diensten

Toenemende arbeidsmarktparticipatie en werkloosheidsbestrijding door het scheppen van banen, verbeteren van de werking van de arbeidsmarkt en de bevordering van integratie

| — | European Restructuring Monitor (ERM): 1  464 informatiebladen over herstructurering toegevoegd; vier nummers van de ERM quarterly gepubliceerd |
| --- | --- |

—

European Restructuring Monitor (ERM): 1  464 informatiebladen over herstructurering toegevoegd; vier nummers van de ERM quarterly gepubliceerd

| — | European Restructuring Monitor: ERM-jaarverslag 2014 — herstructurering in de publieke sector |
| --- | --- |

—

European Restructuring Monitor: ERM-jaarverslag 2014 — herstructurering in de publieke sector

| — | Rapport over „Labour mobility: Recent trends and policies” (arbeidsmobiliteit: recente trends en beleidslijnen) |
| --- | --- |

—

Rapport over „Labour mobility: Recent trends and policies” (arbeidsmobiliteit: recente trends en beleidslijnen)

| — | Rapport over „Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences” (effecten van herstructurering op regionaal niveau en benaderingen in het omgaan met de gevolgen) |
| --- | --- |

—

Rapport over „Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences” (effecten van herstructurering op regionaal niveau en benaderingen in het omgaan met de gevolgen)

| — | Rapport „Mapping youth transitions in Europe” (in kaart brengen van de overgang van jongeren naar de arbeidsmarkt in Europa) |
| --- | --- |

—

Rapport „Mapping youth transitions in Europe” (in kaart brengen van de overgang van jongeren naar de arbeidsmarkt in Europa)

| — | Doorzoekbare gegevensbank over ontwikkelde casestudies inzake herstructurering die aantonen hoe bedrijven anticiperen op en omgaan met verandering |
| --- | --- |

—

Doorzoekbare gegevensbank over ontwikkelde casestudies inzake herstructurering die aantonen hoe bedrijven anticiperen op en omgaan met verandering

Het verbeteren van de levensomstandigheden en het verduurzamen van arbeid gedurende de levensloop

| — | Oprichting van het Europees Observatorium voor het arbeidsbestaan als een geïntegreerd waarnemingscentrum inzake industriële betrekkingen en arbeidsomstandigheden in de EU |
| --- | --- |

—

Oprichting van het Europees Observatorium voor het arbeidsbestaan als een geïntegreerd waarnemingscentrum inzake industriële betrekkingen en arbeidsomstandigheden in de EU

| — | Vijfde Europese onderzoek naar de arbeidsomstandigheden (European Working Conditions Survey — EWCS): voor het beleid te trekken lessen uit het vijfde EWCS: het nastreven van meer en betere banen |
| --- | --- |

—

Vijfde Europese onderzoek naar de arbeidsomstandigheden (European Working Conditions Survey — EWCS): voor het beleid te trekken lessen uit het vijfde EWCS: het nastreven van meer en betere banen

| — | Voorbereiding van het zesde Europese onderzoek naar de arbeidsomstandigheden (veldwerk moet in februari 2015 van start gaan) |
| --- | --- |

—

Voorbereiding van het zesde Europese onderzoek naar de arbeidsomstandigheden (veldwerk moet in februari 2015 van start gaan)

| — | Rapport: „National working conditions surveys in Europe: A compilation” (enquêtes inzake nationale arbeidsomstandigheden in Europa: een compilatie) |
| --- | --- |

—

Rapport: „National working conditions surveys in Europe: A compilation” (enquêtes inzake nationale arbeidsomstandigheden in Europa: een compilatie)

| — | Rapport: „Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention” (psychosociale risico’s in Europa: verbreiding en strategieën ter voorkoming) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention” (psychosociale risico’s in Europa: verbreiding en strategieën ter voorkoming)

| — | Rapport: „Employment opportunities for people with chronic diseases” (kansen op het vinden van werk voor mensen met chronische ziekten) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Employment opportunities for people with chronic diseases” (kansen op het vinden van werk voor mensen met chronische ziekten)

Ontwikkelen van industriële betrekkingen om billijke en productieve oplossingen te waarborgen in een veranderende beleidscontext

| — | Oprichting van het Europees Observatorium voor het arbeidsbestaan als een geïntegreerd waarnemingscentrum inzake industriële betrekkingen en arbeidsomstandigheden in de EU (zie ook hierboven) |
| --- | --- |

—

Oprichting van het Europees Observatorium voor het arbeidsbestaan als een geïntegreerd waarnemingscentrum inzake industriële betrekkingen en arbeidsomstandigheden in de EU (zie ook hierboven)

| — | Rapport: „Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013” (Industriële betrekkingen en ontwikkelingen van arbeidsomstandigheden in Europa 2013) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013” (Industriële betrekkingen en ontwikkelingen van arbeidsomstandigheden in Europa 2013)

| — | Rapport: „Social partners and gender equality in Europe” (sociale partners en gendergelijkheid in Europa) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Social partners and gender equality in Europe” (sociale partners en gendergelijkheid in Europa)

| — | Rapport: „Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU’s new economic governance regime” (veranderingen in loonvormingsmechanismen in de context van de crisis en de nieuwe regeling van de EU inzake economisch bestuur) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU’s new economic governance regime” (veranderingen in loonvormingsmechanismen in de context van de crisis en de nieuwe regeling van de EU inzake economisch bestuur)

| — | Rapport: „Social dialogue in micro and small enterprises” (de sociale dialoog in micro- en kleine ondernemingen) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Social dialogue in micro and small enterprises” (de sociale dialoog in micro- en kleine ondernemingen)

Het verbeteren van de levensomstandigheden en het bevorderen van de sociale samenhang in het licht van de economische verschillen en sociale ongelijkheden

| — | Derde Europees onderzoek inzake levenskwaliteit:






  — | Bevindingen van de Stichting: „Quality of life in urban and rural Europe” (levenskwaliteit in Europese steden en op het Europese platteland); „Work preferences after 50” (voorkeuren qua werk na de 50 jaar); „Social situation of young people in Europe” (maatschappelijke situatie van jongeren in Europa) |
| --- | --- | --- |

—

Derde Europees onderzoek inzake levenskwaliteit:

—

Bevindingen van de Stichting: „Quality of life in urban and rural Europe” (levenskwaliteit in Europese steden en op het Europese platteland); „Work preferences after 50” (voorkeuren qua werk na de 50 jaar); „Social situation of young people in Europe” (maatschappelijke situatie van jongeren in Europa)

| — | Trends in levenskwaliteit: rapporten gepubliceerd over Kroatië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië en Turkije |
| --- | --- |

—

Trends in levenskwaliteit: rapporten gepubliceerd over Kroatië, de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië en Turkije

| — | Rapport: „Social cohesion and well-being in the EU” (sociale samenhang en welzijn in de EU) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Social cohesion and well-being in the EU” (sociale samenhang en welzijn in de EU)

| — | Rapport: „Access to healthcare in times of crisis” (toegang tot gezondheidszorg in tijden van crisis) |
| --- | --- |

—

Rapport: „Access to healthcare in times of crisis” (toegang tot gezondheidszorg in tijden van crisis)

Communicatie en uitwisseling van ideeën en ervaring

| — | 1 01  760 downloads van verslagen van de Eurofound-website. 1 7 03  298 bezoeken van gebruikers |
| --- | --- |

—

1 01  760 downloads van verslagen van de Eurofound-website. 1 7 03  298 bezoeken van gebruikers

| — | 125 publicaties in PDF (786 taalversies) |
| --- | --- |

—

125 publicaties in PDF (786 taalversies)

| — | 328 EU-beleidsdocumenten verwezen naar de bevindingen en expertise van Eurofound |
| --- | --- |

—

328 EU-beleidsdocumenten verwezen naar de bevindingen en expertise van Eurofound

| — | 94 op verzoek geleverde bijdragen aan evenementen |
| --- | --- |

—

94 op verzoek geleverde bijdragen aan evenementen

---

(1)  De nieuwe opsplitsing van de toewijzing volgt op de geünificeerde benchmarkexercitie op grond van paragraaf 29, lid 3, van het Financieel Reglement. Deze werd door Eurofound voor het eerst uitgevoerd in december 2014.

Bron: Door de Stichting verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN DE STICHTING

| 11. | Eurofound heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer over het hoge niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten in titel III. Eurofound waardeert de grondige analyse van de begrotingsuitvoering en het feit dat de Rekenkamer de redenen van de overdrachten vermeldt (meerjarige projecten die volgens schema werden uitgevoerd en een project dat vroeger dan gepland werd uitgevoerd). |
| --- | --- |

11.

Eurofound heeft nota genomen van de opmerking van de Rekenkamer over het hoge niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten in titel III. Eurofound waardeert de grondige analyse van de begrotingsuitvoering en het feit dat de Rekenkamer de redenen van de overdrachten vermeldt (meerjarige projecten die volgens schema werden uitgevoerd en een project dat vroeger dan gepland werd uitgevoerd).

| 12. | Het probleem van de onderbetaling van verscheidene personeelsleden ingevolge de wijziging van het Statuut in 2005 is opgelost; de aan de betreffende personeelsleden verschuldigde bedragen werden in juni en juli 2015 uitbetaald. Eurofound wil erop wijzen dat de betaling van de lonen wordt uitbesteed aan het Uitbetalingsbureau (Paymaster’s Office — PMO) van de Europese Commissie. |
| --- | --- |

12.

Het probleem van de onderbetaling van verscheidene personeelsleden ingevolge de wijziging van het Statuut in 2005 is opgelost; de aan de betreffende personeelsleden verschuldigde bedragen werden in juni en juli 2015 uitbetaald. Eurofound wil erop wijzen dat de betaling van de lonen wordt uitbesteed aan het Uitbetalingsbureau (Paymaster’s Office — PMO) van de Europese Commissie.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/315 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/315

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van de antwoorden van Eurojust

(2015/C 409/35)

INLEIDING

| 1. | De Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking (hierna: „Eurojust”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Zij heeft tot doel de coördinatie te verbeteren van grensoverschrijdende onderzoeken en vervolgingen tussen de lidstaten van de Europese Unie, alsook tussen lidstaten en derde landen (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking (hierna: „Eurojust”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Zij heeft tot doel de coördinatie te verbeteren van grensoverschrijdende onderzoeken en vervolgingen tussen de lidstaten van de Europese Unie, alsook tussen lidstaten en derde landen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van Eurojust. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van Eurojust. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van Eurojust, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van Eurojust, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van Eurojust, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van Eurojust omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De administratief directeur keurt de jaarrekening van Eurojust goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van Eurojust. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van Eurojust, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van Eurojust omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De administratief directeur keurt de jaarrekening van Eurojust goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van Eurojust.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van Eurojust geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van Eurojust geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van Eurojust, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van Eurojust, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van Eurojust op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van Eurojust op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De financiële impact van de salarisaanpassingen en van de verhoging van de correctiecoëfficiënt van het voorgaande jaar en het lopende jaar, waartoe de begrotingsautoriteiten in april 2014 besloten, was niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting voor het jaar 2014. Het tekort in de begroting voor salarissen van ongeveer 1,8 miljoen euro maakte tijdelijke bezuinigingen op de operationele uitgaven (vooral voor projecten inzake gegevensverwerking en informatiebeheer) nodig, alsook aanzienlijke overschrijvingen van administratieve en operationele begrotingsonderdelen aan het einde van het jaar. Eind november 2014 werd het tekort gedeeltelijk weggewerkt door een gewijzigde begroting waarbij het agentschap 1,2 miljoen euro extra kreeg en vastleggingen werden gedaan om de achterstand bij de uitvoering van de projecten weg te werken. |
| --- | --- |

11.

De financiële impact van de salarisaanpassingen en van de verhoging van de correctiecoëfficiënt van het voorgaande jaar en het lopende jaar, waartoe de begrotingsautoriteiten in april 2014 besloten, was niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting voor het jaar 2014. Het tekort in de begroting voor salarissen van ongeveer 1,8 miljoen euro maakte tijdelijke bezuinigingen op de operationele uitgaven (vooral voor projecten inzake gegevensverwerking en informatiebeheer) nodig, alsook aanzienlijke overschrijvingen van administratieve en operationele begrotingsonderdelen aan het einde van het jaar. Eind november 2014 werd het tekort gedeeltelijk weggewerkt door een gewijzigde begroting waarbij het agentschap 1,2 miljoen euro extra kreeg en vastleggingen werden gedaan om de achterstand bij de uitvoering van de projecten weg te werken.

| 12. | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 99 %. Voor titel III (beleidsuitgaven) was het niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten echter hoog met 2,6 miljoen euro ofwel 35 % (2013: 2,3 miljoen euro ofwel 32 %). Dit was voornamelijk het gevolg van het tijdelijke begrotingstekort gedurende het jaar, waardoor vastleggingen pas laat in het jaar konden worden gedaan (zie paragraaf 11) en van het subsidiëren van projecten inzake „gemeenschappelijke onderzoeksteams” die tijdens de laatste maanden van 2014 van start gingen en waarvoor pas in 2015 betalingen hoefden te worden gedaan. |
| --- | --- |

12.

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was hoog met 99 %. Voor titel III (beleidsuitgaven) was het niveau van naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten echter hoog met 2,6 miljoen euro ofwel 35 % (2013: 2,3 miljoen euro ofwel 32 %). Dit was voornamelijk het gevolg van het tijdelijke begrotingstekort gedurende het jaar, waardoor vastleggingen pas laat in het jaar konden worden gedaan (zie paragraaf 11) en van het subsidiëren van projecten inzake „gemeenschappelijke onderzoeksteams” die tijdens de laatste maanden van 2014 van start gingen en waarvoor pas in 2015 betalingen hoefden te worden gedaan.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 63 van 6.3.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van Eurojust.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | In het verslag over het begrotingsjaar 2010 verklaarde de Rekenkamer dat er ruimte was om te overwegen de respectieve rollen en verantwoordelijkheden van de directeur en het college van Eurojust opnieuw te definiëren teneinde de overlapping van verantwoordelijkheden, die momenteel voortkomt uit de oprichtingsverordening, te vermijden. Er werden in 2011 geen corrigerende maatregelen genomen. | Loopt nog (nieuwe Eurojust-verordening in voorbereiding) |
| 2013 | Het niveau van de vastgelegde kredieten voor de diverse titels varieerde van 98 % tot 99 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden ondertekend. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 2 3 41  825 euro (32 %) echter hoog voor titel III (operationele uitgaven). Dit was voornamelijk te wijten aan vertragingen die ontstonden doordat aan het einde van het jaar het interne softwarebeheer werd overgedragen aan een nieuwe dienstverlener. Daarnaast waren terugbetalingen van uitgaven in het kader van subsidieregelingen die werden gebruikt ter ondersteuning van „gemeenschappelijke onderzoeksteams” pas in 2014 verschuldigd. | N.v.t. |
| 2013 | In 2013 verrichtte het Agentschap 49 kredietoverschrijvingen betreffende 101 begrotingsonderdelen. Dit wijst op gebreken in de planning en uitvoering van de begroting. | Afgerond |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

In het verslag over het begrotingsjaar 2010 verklaarde de Rekenkamer dat er ruimte was om te overwegen de respectieve rollen en verantwoordelijkheden van de directeur en het college van Eurojust opnieuw te definiëren teneinde de overlapping van verantwoordelijkheden, die momenteel voortkomt uit de oprichtingsverordening, te vermijden. Er werden in 2011 geen corrigerende maatregelen genomen.

Loopt nog (nieuwe Eurojust-verordening in voorbereiding)

2013

Het niveau van de vastgelegde kredieten voor de diverse titels varieerde van 98 % tot 99 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden ondertekend. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was met 2 3 41  825 euro (32 %) echter hoog voor titel III (operationele uitgaven). Dit was voornamelijk te wijten aan vertragingen die ontstonden doordat aan het einde van het jaar het interne softwarebeheer werd overgedragen aan een nieuwe dienstverlener. Daarnaast waren terugbetalingen van uitgaven in het kader van subsidieregelingen die werden gebruikt ter ondersteuning van „gemeenschappelijke onderzoeksteams” pas in 2014 verschuldigd.

N.v.t.

2013

In 2013 verrichtte het Agentschap 49 kredietoverschrijvingen betreffende 101 begrotingsonderdelen. Dit wijst op gebreken in de planning en uitvoering van de begroting.

Afgerond

---

BIJLAGE II

Europese eenheid voor de versterking van de justitiële samenwerking (Den Haag)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 85 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De opdracht van Eurojust bestaat in het ondersteunen en versterken van de coördinatie en de samenwerking tussen de nationale autoriteiten bij de vervolging van zware grensoverschrijdende criminaliteit welke de belangen van de Europese Unie schaadt. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van Eurojust


  (zoals omschreven in artikelen 3, 5, 6 en 7 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ en Besluit 2009/426/JBZ) | Doelstellingen


  Artikel 3 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

  In gevallen waarin twee of meer lidstaten betrokken zijn bij onderzoek naar en vervolging van de in artikel 4 genoemde criminele gedragingen in verband met zware, in het bijzonder georganiseerde criminaliteit, heeft Eurojust tot doel:






  a) | de coördinatie tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging in de lidstaten te stimuleren en te verbeteren, rekening houdend met elk verzoek dat uitgaat van een bevoegde instantie van een lidstaat en met alle informatie die wordt verstrekt door een orgaan dat bevoegd is krachtens de in het kader van de Verdragen vastgestelde bepalingen; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 85 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De opdracht van Eurojust bestaat in het ondersteunen en versterken van de coördinatie en de samenwerking tussen de nationale autoriteiten bij de vervolging van zware grensoverschrijdende criminaliteit welke de belangen van de Europese Unie schaadt.

Bevoegdheden van Eurojust

(zoals omschreven in artikelen 3, 5, 6 en 7 van Besluit 2002/187/JBZ van de Raad, zoals gewijzigd bij Besluit 2003/659/JBZ en Besluit 2009/426/JBZ)

Doelstellingen

Artikel 3 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

In gevallen waarin twee of meer lidstaten betrokken zijn bij onderzoek naar en vervolging van de in artikel 4 genoemde criminele gedragingen in verband met zware, in het bijzonder georganiseerde criminaliteit, heeft Eurojust tot doel:

a)

de coördinatie tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging in de lidstaten te stimuleren en te verbeteren, rekening houdend met elk verzoek dat uitgaat van een bevoegde instantie van een lidstaat en met alle informatie die wordt verstrekt door een orgaan dat bevoegd is krachtens de in het kader van de Verdragen vastgestelde bepalingen;

| b) | de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, in het bijzonder door het faciliteren van de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning; |
| --- | --- |

b)

de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, in het bijzonder door het faciliteren van de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning;

| c) | de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bij te staan, om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden. |
| --- | --- |

c)

de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bij te staan, om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden.

Taken

Artikel 5 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Ter verwezenlijking van haar doelstellingen vervult Eurojust haar taken:






  a) | door middel van één of meer van de betrokken nationale leden, overeenkomstig artikel 6, of |
| --- | --- | --- |

1.

Ter verwezenlijking van haar doelstellingen vervult Eurojust haar taken:

a)

door middel van één of meer van de betrokken nationale leden, overeenkomstig artikel 6, of

| b) | als college, overeenkomstig artikel 7, wanneer:






  i) | één of meer nationale leden die betrokken zijn bij een door Eurojust behandelde zaak daartoe een verzoek indienen, hetzij |
| --- | --- | --- |

b)

als college, overeenkomstig artikel 7, wanneer:

i)

één of meer nationale leden die betrokken zijn bij een door Eurojust behandelde zaak daartoe een verzoek indienen, hetzij

| ii) | een onderzoek of vervolging van invloed is op de Europese Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zou kunnen raken, hetzij |
| --- | --- |

ii)

een onderzoek of vervolging van invloed is op de Europese Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zou kunnen raken, hetzij

| iii) | een algemene vraag in verband met de verwezenlijking van haar doelstellingen aan de orde is, hetzij |
| --- | --- |

iii)

een algemene vraag in verband met de verwezenlijking van haar doelstellingen aan de orde is, hetzij

| iv) | anders is bepaald in dit besluit. |
| --- | --- |

iv)

anders is bepaald in dit besluit.

| 2. | Bij de vervulling van haar taken geeft Eurojust aan of zij handelt door middel van één of meer van de nationale leden in de zin van artikel 6, dan wel als college in de zin van artikel 7. |
| --- | --- |

2.

Bij de vervulling van haar taken geeft Eurojust aan of zij handelt door middel van één of meer van de nationale leden in de zin van artikel 6, dan wel als college in de zin van artikel 7.

Artikel 6 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Eurojust, handelend door middel van de betrokken nationale leden:






  a) | kan de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten, onder vermelding van de reden, verzoeken:






  i) | ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Eurojust, handelend door middel van de betrokken nationale leden:

a)

kan de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten, onder vermelding van de reden, verzoeken:

i)

ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| ii) | te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- |

ii)

te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| iii) | het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren; |
| --- | --- |

iii)

het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren;

| iv) | overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen; |
| --- | --- |

iv)

overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen;

| v) | alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten; |
| --- | --- |

v)

alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om zijn taken te verrichten;

| vi) | speciale onderzoeksmaatregelen te treffen; |
| --- | --- |

vi)

speciale onderzoeksmaatregelen te treffen;

| vii) | alle andere voor de opsporing of de vervolging gerechtvaardigde maatregelen te treffen; |
| --- | --- |

vii)

alle andere voor de opsporing of de vervolging gerechtvaardigde maatregelen te treffen;

| b) | zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de betrokken staten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft; |
| --- | --- |

b)

zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de betrokken staten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft;

| c) | staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging; |
| --- | --- |

c)

staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging;

| d) | verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren; |
| --- | --- |

d)

verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren;

| e) | werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan; |
| --- | --- |

e)

werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan;

| f) | verleent in de in artikel 3, leden 2 en 3, bedoelde gevallen en met instemming van het college steun aan onderzoek en vervolging waarbij de bevoegde autoriteiten van een enkele lidstaat betrokken zijn. |
| --- | --- |

f)

verleent in de in artikel 3, leden 2 en 3, bedoelde gevallen en met instemming van het college steun aan onderzoek en vervolging waarbij de bevoegde autoriteiten van een enkele lidstaat betrokken zijn.

| 2. | De lidstaten zorgen er ook voor dat de bevoegde nationale autoriteiten de krachtens dit artikel gedane verzoeken zonder nodeloze vertraging behandelen. |
| --- | --- |

2.

De lidstaten zorgen er ook voor dat de bevoegde nationale autoriteiten de krachtens dit artikel gedane verzoeken zonder nodeloze vertraging behandelen.

Artikel 7 van het besluit van de Raad betreffende Eurojust

| 1. | Eurojust, handelend als college:






  a) | kan, in verband met de in artikel 4, lid 1, bedoelde soorten criminaliteit en strafbare feiten, de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten onder opgave van redenen verzoeken om:






  i) | ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Eurojust, handelend als college:

a)

kan, in verband met de in artikel 4, lid 1, bedoelde soorten criminaliteit en strafbare feiten, de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten onder opgave van redenen verzoeken om:

i)

ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| ii) | te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen; |
| --- | --- |

ii)

te aanvaarden dat een van hen beter in staat is ter zake van bepaalde feiten een onderzoek of vervolging in te stellen;

| iii) | het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren; |
| --- | --- |

iii)

het optreden van de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten te coördineren;

| iv) | overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen; |
| --- | --- |

iv)

overeenkomstig de toepasselijke samenwerkingsregelingen een gemeenschappelijk onderzoeksteam in te stellen;

| v) | alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om haar taken te verrichten; |
| --- | --- |

v)

alle gegevens te verstrekken die Eurojust nodig heeft om haar taken te verrichten;

| b) | zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft en die van invloed zijn op de Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zouden kunnen raken; |
| --- | --- |

b)

zorgt ervoor dat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten onderling informatie uitwisselen over de onderzoeken en vervolgingen waarvan Eurojust kennis heeft en die van invloed zijn op de Unie of andere dan de rechtstreeks betrokken lidstaten zouden kunnen raken;

| c) | staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging; |
| --- | --- |

c)

staat de bevoegde autoriteiten van de lidstaten op hun verzoek bij met het oog op een optimale coördinatie van onderzoek en vervolging;

| d) | verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, onder meer op basis van de door Europol verrichte analyse; |
| --- | --- |

d)

verleent steun om de samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de lidstaten te verbeteren, onder meer op basis van de door Europol verrichte analyse;

| e) | werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan; |
| --- | --- |

e)

werkt samen en treedt in overleg met het Europees justitieel netwerk, onder meer gebruikmakend van de documentaire gegevensbank van het netwerk en bijdragend tot de verbetering daarvan;

| f) | kan zijn medewerking verlenen aan Europol, onder meer door adviezen te geven op basis van de analyses van Europol; |
| --- | --- |

f)

kan zijn medewerking verlenen aan Europol, onder meer door adviezen te geven op basis van de analyses van Europol;

| g) | kan logistieke steun verlenen in de onder a), c) en d) bedoelde gevallen. Deze logistieke steun kan met name steun voor vertaling, vertolking en organisatie in verband met coördinatievergaderingen omvatten. |
| --- | --- |

g)

kan logistieke steun verlenen in de onder a), c) en d) bedoelde gevallen. Deze logistieke steun kan met name steun voor vertaling, vertolking en organisatie in verband met coördinatievergaderingen omvatten.

| 2. | Wanneer twee of meer nationale leden het niet eens kunnen worden over de oplossing van een jurisdictiegeschil met betrekking tot het instellen van een onderzoek of vervolging op grond van artikel 6 en met name artikel 6, lid 1, onder c), wordt het college gevraagd ter zake een schriftelijk niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde nationale autoriteiten kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. Dit lid laat lid 1, onder a), ii), onverlet. |
| --- | --- |

2.

Wanneer twee of meer nationale leden het niet eens kunnen worden over de oplossing van een jurisdictiegeschil met betrekking tot het instellen van een onderzoek of vervolging op grond van artikel 6 en met name artikel 6, lid 1, onder c), wordt het college gevraagd ter zake een schriftelijk niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde nationale autoriteiten kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. Dit lid laat lid 1, onder a), ii), onverlet.

| 3. | Niettegenstaande de bepalingen in door de Europese Unie aangenomen rechtsinstrumenten betreffende justitiële samenwerking kan een bevoegde autoriteit herhaalde weigeringen of moeilijkheden in verband met de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning, aan Eurojust melden en het college verzoeken ter zake een schriftelijk, niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde autoriteiten of met de hulp van de betrokken nationale leden kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden. |
| --- | --- |

3.

Niettegenstaande de bepalingen in door de Europese Unie aangenomen rechtsinstrumenten betreffende justitiële samenwerking kan een bevoegde autoriteit herhaalde weigeringen of moeilijkheden in verband met de uitvoering van verzoeken en besluiten inzake justitiële samenwerking, waaronder instrumenten waarmee uitvoering wordt gegeven aan het beginsel van wederzijdse erkenning, aan Eurojust melden en het college verzoeken ter zake een schriftelijk, niet-bindend advies uit te brengen, voor zover de zaak niet in onderlinge overeenstemming door de bevoegde autoriteiten of met de hulp van de betrokken nationale leden kon worden opgelost. Het advies van het college wordt de betrokken lidstaten terstond toegezonden.

Organisatie

(Artikelen 2, 9, 23, 28, 29 en 36 van Besluit 2002/187/JBZ betreffende Eurojust; artikel 3 van het reglement van orde van Eurojust)

College

Het college is verantwoordelijk voor de organisatie en de werking van Eurojust. Het college bestaat uit door elk van de lidstaten overeenkomstig het eigen rechtsstelsel gedetacheerde nationale leden, die de hoedanigheid hebben van officier van justitie, rechter of politiefunctionaris met gelijkwaardige bevoegdheden. Het college kiest een voorzitter uit de nationale leden.

Directeur

De administratief directeur wordt met een tweederdemeerderheid van stemmen door het college benoemd.

Het gemeenschappelijk controleorgaan

Houdt toezicht op de verwerking van persoonsgegevens.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen.

In 2014 (2013) ter beschikking van Eurojust gestelde middelen

Definitieve begroting

33,9(32,4) miljoen euro, inclusief bestemmingsontvangsten

Functionarissen per 31 december 2014

Nationale leden: 28 (waarvan 2 in de lidstaten) (28, waarvan 2 in de lidstaten)

Plaatsvervangende nationale leden: 21 (waarvan 11 in de lidstaten) (20, waarvan 11 in de lidstaten)

Assistenten van de nationale leden: 21 (waarvan 9 in de lidstaten) (21, waarvan 8 in de lidstaten)

Tijdelijk personeel: 199 (203)

Arbeidscontractanten: 27 (27)

Gedetacheerde nationale deskundigen: 24 (14)

Producten en diensten in 2014 (2013)

Aantal coördinatievergaderingen: 196 (206)

Totaal aantal zaken: 1  804(1  576)

Drugshandel: 283 (239)
   (1)

Illegale immigratie: 32 (25)
   (1)

Mensenhandel: 71 (84)
   (1)

Fraude: 560 (449)
   (1)

Cybercriminaliteit: 42 (29)
   (1)

Terrorisme: 14 (17)
   (1)

(Mobiele) georganiseerde criminaliteit: 128 (257)
   (1)

Misdrijven ten nadele van de financiële belangen van de EU: 76 (31)
   (1)

Corruptie: 55 (52)
   (1)

---

(1)  De voor de indeling van de zaken toegepaste lijst van misdrijven komt overeen met de misdrijven op de prioriteitsgebieden van Eurojust in 2014.

Bron: Door Eurojust verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN EUROJUST

| 11. | Eurojust is het eens met het commentaar en zal in de toekomst de verwachte salarisaanpassingen in de begroting opnemen alsmede verhogingen van de correctiecoëfficiënt die waarschijnlijk vastgesteld zullen worden na goedkeuring van de begroting. |
| --- | --- |

11.

Eurojust is het eens met het commentaar en zal in de toekomst de verwachte salarisaanpassingen in de begroting opnemen alsmede verhogingen van de correctiecoëfficiënt die waarschijnlijk vastgesteld zullen worden na goedkeuring van de begroting.

| 12. | Eurojust is het eens met het commentaar. |
| --- | --- |

12.

Eurojust is het eens met het commentaar.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/324 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/324

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Politiedienst betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van de Dienst

(2015/C 409/36)

INLEIDING

| 1. | De Europese Politiedienst (hierna: „Dienst” ofwel „Europol”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2009/371/JBZ van de Raad (1). De Dienst heeft ten doel het ondersteunen en versterken van het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede van hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Politiedienst (hierna: „Dienst” ofwel „Europol”), gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2009/371/JBZ van de Raad (1). De Dienst heeft ten doel het ondersteunen en versterken van het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede van hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Dienst. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van de Dienst. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van de Dienst, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van de Dienst, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Dienst, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Dienst omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Dienst goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Dienst. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van de Dienst, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van de Dienst omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van de Dienst goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van de Dienst.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Dienst geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van de Dienst geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Dienst, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico's op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van de Dienst, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Dienst op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Dienst op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De begrotingsuitvoeringspercentages vertoonden aanzienlijke verbetering in 2014 en de totale overdrachten van de vastgelegde kredieten namen af tot 5,7 miljoen euro ofwel 6,7 % (2013: 11,6 %; 2012: 19,6 %). Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (beleidsuitgaven) was 1,9 miljoen euro, ofwel 27 % (2013: 3,0 miljoen euro, ofwel 41 %). Deze hadden hoofdzakelijk betrekking op onderhoud en aanpassingen aan het in 2011 geopende hoofdkantoor van Europol (1,1 miljoen euro). |
| --- | --- |

11.

De begrotingsuitvoeringspercentages vertoonden aanzienlijke verbetering in 2014 en de totale overdrachten van de vastgelegde kredieten namen af tot 5,7 miljoen euro ofwel 6,7 % (2013: 11,6 %; 2012: 19,6 %). Het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (beleidsuitgaven) was 1,9 miljoen euro, ofwel 27 % (2013: 3,0 miljoen euro, ofwel 41 %). Deze hadden hoofdzakelijk betrekking op onderhoud en aanpassingen aan het in 2011 geopende hoofdkantoor van Europol (1,1 miljoen euro).

| 12. | Het annuleringspercentage van vastgelegde kredieten die uit het voorgaande jaar waren overgedragen, was hoog met 22 % (2013: 9 %). De annuleringen hielden hoofdzakelijk verband met vertragingen in IT-projecten die door externe leveranciers werden verzorgd (hoofdzakelijk op het gebied van documenten- en vermogensbeheer en de uitwisseling van politiegegevens). |
| --- | --- |

12.

Het annuleringspercentage van vastgelegde kredieten die uit het voorgaande jaar waren overgedragen, was hoog met 22 % (2013: 9 %). De annuleringen hielden hoofdzakelijk verband met vertragingen in IT-projecten die door externe leveranciers werden verzorgd (hoofdzakelijk op het gebied van documenten- en vermogensbeheer en de uitwisseling van politiegegevens).

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 13. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

13.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 121 van 15.5.2009, blz. 37.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Dienst.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze bevatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Er werden uitzonderingen en afwijkingen vastgelegd bij 7 % van de betalingen in 2011. | Loopt nog |
| 2013 | Hoewel de Dienst de voorbereiding, uitvoering en documentatie van aanbestedingsprocedures in de loop der jaren heeft verbeterd, waren niet alle in 2013 genomen besluiten gebaseerd op voldoende specifieke selectiecriteria, realistische prijsaanbiedingen of in overeenstemming met de vastgestelde beroepsvereisten. Dit had zijn weerslag op de doeltreffendheid van de aanbestedingsprocedures. | Loopt nog |
| 2013 | De begrotingsuitvoeringspercentages vertoonden in 2013 verdere verbetering en de totale overdrachten van de vastgelegde kredieten namen af tot 9,4 miljoen euro ofwel 11,6 % (2012: 16,3 miljoen euro ofwel 19,6 %). Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten was met 3,0 miljoen euro (41 %) echter relatief hoog voor titel II (administratieve uitgaven) (2012: 4,2 miljoen euro ofwel 49 %). Deze hadden hoofdzakelijk betrekking op geplande aanpassingen van het gebouw later in het jaar (1,8 miljoen euro) en andere administratieve kosten waarvoor aan het einde van het jaar geen facturen waren ontvangen. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Er werden uitzonderingen en afwijkingen vastgelegd bij 7 % van de betalingen in 2011.

Loopt nog

2013

Hoewel de Dienst de voorbereiding, uitvoering en documentatie van aanbestedingsprocedures in de loop der jaren heeft verbeterd, waren niet alle in 2013 genomen besluiten gebaseerd op voldoende specifieke selectiecriteria, realistische prijsaanbiedingen of in overeenstemming met de vastgestelde beroepsvereisten. Dit had zijn weerslag op de doeltreffendheid van de aanbestedingsprocedures.

Loopt nog

2013

De begrotingsuitvoeringspercentages vertoonden in 2013 verdere verbetering en de totale overdrachten van de vastgelegde kredieten namen af tot 9,4 miljoen euro ofwel 11,6 % (2012: 16,3 miljoen euro ofwel 19,6 %). Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten was met 3,0 miljoen euro (41 %) echter relatief hoog voor titel II (administratieve uitgaven) (2012: 4,2 miljoen euro ofwel 49 %). Deze hadden hoofdzakelijk betrekking op geplande aanpassingen van het gebouw later in het jaar (1,8 miljoen euro) en andere administratieve kosten waarvoor aan het einde van het jaar geen facturen waren ontvangen.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Europese politiedienst (Den Haag)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikel 88 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | „De opdracht van Europol is het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort, te ondersteunen en te versterken.” |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van de Dienst


  (Besluit 2009/371/JBZ van de Raad over de oprichting van de Europese politiedienst (Europol) (ECD)) | Bevoegdheden

  Europol is bevoegd voor georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten getroffen worden op een wijze die, gezien de omvang, de ernst en de gevolgen van de strafbare feiten, een gemeenschappelijke aanpak van de lidstaten noodzakelijk maakt.
  De bevoegdheid van Europol strekt zich ook uit tot de daarmee samenhangende strafbare feiten, zoals vastgelegd in art. 4, lid 3, ECD.

  Hoofdtaken







  — | Het verzamelen, opslaan, verwerken, analyseren en uitwisselen van informatie en inlichtingen, |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikel 88 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

„De opdracht van Europol is het optreden van de politie-instanties en andere wetshandhavingsdiensten van de lidstaten, alsmede hun wederzijdse samenwerking bij de voorkoming en bestrijding van zware criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten worden getroffen, van terrorisme en van vormen van criminaliteit die een schending inhouden van een gemeenschappelijk belang dat tot het beleid van de Unie behoort, te ondersteunen en te versterken.”

Bevoegdheden van de Dienst

(Besluit 2009/371/JBZ van de Raad over de oprichting van de Europese politiedienst (Europol) (ECD))

Bevoegdheden

Europol is bevoegd voor georganiseerde criminaliteit, terrorisme en andere vormen van ernstige criminaliteit waardoor twee of meer lidstaten getroffen worden op een wijze die, gezien de omvang, de ernst en de gevolgen van de strafbare feiten, een gemeenschappelijke aanpak van de lidstaten noodzakelijk maakt.

De bevoegdheid van Europol strekt zich ook uit tot de daarmee samenhangende strafbare feiten, zoals vastgelegd in art. 4, lid 3, ECD.

Hoofdtaken

—

Het verzamelen, opslaan, verwerken, analyseren en uitwisselen van informatie en inlichtingen,

| — | de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, via de nationale eenheden als omschreven in artikel 8, onverwijld voorzien van informatie die voor hen van belang is, en hun onmiddellijk informatie geven over de verbanden tussen strafbare feiten die aan het licht zijn gekomen, |
| --- | --- |

—

de bevoegde autoriteiten van de lidstaten, via de nationale eenheden als omschreven in artikel 8, onverwijld voorzien van informatie die voor hen van belang is, en hun onmiddellijk informatie geven over de verbanden tussen strafbare feiten die aan het licht zijn gekomen,

| — | onderzoeken in de lidstaten ondersteunen, met name door de nationale eenheden alle relevante informatie te verstrekken, |
| --- | --- |

—

onderzoeken in de lidstaten ondersteunen, met name door de nationale eenheden alle relevante informatie te verstrekken,

| — | de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten verzoeken onderzoek in te stellen, te verrichten of te coördineren, en, in specifieke gevallen, voorstellen een gemeenschappelijk onderzoeksteam op te richten, |
| --- | --- |

—

de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaten verzoeken onderzoek in te stellen, te verrichten of te coördineren, en, in specifieke gevallen, voorstellen een gemeenschappelijk onderzoeksteam op te richten,

| — | de lidstaten inlichtingen verstrekken en analytische ondersteuning bieden bij grote internationale evenementen, |
| --- | --- |

—

de lidstaten inlichtingen verstrekken en analytische ondersteuning bieden bij grote internationale evenementen,

| — | dreigingsbeelden, strategische analyses en situatierapporten met betrekking tot zijn doel opstellen, met inbegrip van dreigingsbeelden met betrekking tot georganiseerde criminaliteit, |
| --- | --- |

—

dreigingsbeelden, strategische analyses en situatierapporten met betrekking tot zijn doel opstellen, met inbegrip van dreigingsbeelden met betrekking tot georganiseerde criminaliteit,

| — | de lidstaten ondersteunen bij het verzamelen en analyseren van informatie op internet om te helpen bij de opsporing van strafbare feiten die door internet zijn mogelijk gemaakt of met behulp van internet zijn gepleegd. |
| --- | --- |

—

de lidstaten ondersteunen bij het verzamelen en analyseren van informatie op internet om te helpen bij de opsporing van strafbare feiten die door internet zijn mogelijk gemaakt of met behulp van internet zijn gepleegd.

Bijkomende taken

| — | Deskundigheid ontwikkelen over de opsporingsmethoden van de bevoegde autoriteiten van de lidstaten en van advies dienen bij onderzoeken, |
| --- | --- |

—

Deskundigheid ontwikkelen over de opsporingsmethoden van de bevoegde autoriteiten van de lidstaten en van advies dienen bij onderzoeken,

| — | strategische inlichtingen verstrekken die een efficiënt en effectief gebruik van de middelen die op nationaal niveau en op het niveau van de Unie beschikbaar zijn voor operationele activiteiten en de ondersteuning daarvan, ondersteunen en bevorderen. |
| --- | --- |

—

strategische inlichtingen verstrekken die een efficiënt en effectief gebruik van de middelen die op nationaal niveau en op het niveau van de Unie beschikbaar zijn voor operationele activiteiten en de ondersteuning daarvan, ondersteunen en bevorderen.

Voorts de lidstaten bijstaan met ondersteuning, advies en onderzoek op de volgende gebieden:

| — | opleiding van de leden van hun bevoegde autoriteiten, waar nodig in samenwerking met de Europese Politieacademie, |
| --- | --- |

—

opleiding van de leden van hun bevoegde autoriteiten, waar nodig in samenwerking met de Europese Politieacademie,

| — | organisatie en uitrusting van deze autoriteiten, door de verlening van technische ondersteuning tussen de lidstaten onderling te vergemakkelijken, |
| --- | --- |

—

organisatie en uitrusting van deze autoriteiten, door de verlening van technische ondersteuning tussen de lidstaten onderling te vergemakkelijken,

| — | methoden van criminaliteitspreventie, |
| --- | --- |

—

methoden van criminaliteitspreventie,

| — | technische en forensische methoden en analyse, evenals opsporingsmethoden. |
| --- | --- |

—

technische en forensische methoden en analyse, evenals opsporingsmethoden.

Europol treedt ook op als het centrale bureau voor de bestrijding van eurovalsemunterij overeenkomstig Besluit 2005/511/JBZ van de Raad van 12 juli 2005 over de bescherming van de euro tegen valsemunterij.

Europol zal doorgaan met de verwerking en overdracht van gegevens over financiële berichten in overeenstemming met de overeenkomst tussen de Europese Unie en de Verenigde Staten over de verwerking en overdracht van gegevens over financiële berichten van de Europese Unie naar de Verenigde Staten voor doeleinden van het „programma voor het opsporen van de financiering van terroristische activiteiten (TFTP)”.

En Europol zal doorgaan met inspanningen om de Prüm-helpdesk op te zetten om de dagelijkse uitvoering van de „Prüm-besluiten” te ondersteunen in overeenstemming met de conclusies van de Raad van 13 december 2011 over de intensivering van de uitvoering van de „Prüm-besluiten”.

Europol ondersteunt ook de beleidscyclus van de EU voor georganiseerde en zware criminaliteit alsmede Empact-projecten (1) overeenkomstig de conclusies van de Raad over de totstandbrenging en uitvoering van een EU-beleidscyclus voor georganiseerde en zware internationale criminaliteit en de daaropvolgende conclusies van de Raad van 27 mei 2011 inzake de vaststelling van de EU-prioriteiten ter bestrijding van georganiseerde criminaliteit voor de periode 2011-2013.

Europol huisvest het Europees Cybercriminaliteitscentrum (EC3) en treedt op als steunpunt in Europa's strijd tegen cybercriminaliteit overeenkomstig de mededeling van de Commissie aan de Raad en het Europees Parlement COM(2012) 140 final van 28 maart 2012„De aanpak van criminaliteit in het digitale tijdperk — Oprichting van een Europees Centrum voor de bestrijding van cybercriminaliteit”.

Bestuur

Raad van bestuur

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie.

Directeur

| — | Door de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen voor vier jaar benoemd uit een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten minste drie kandidaten (kan eenmaal met maximaal vier jaar worden verlengd), |
| --- | --- |

—

Door de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen voor vier jaar benoemd uit een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten minste drie kandidaten (kan eenmaal met maximaal vier jaar worden verlengd),

| — | wordt bijgestaan door drie adjunct-directeuren die voor een (eenmaal verlengbare) periode van vier jaar worden benoemd, |
| --- | --- |

—

wordt bijgestaan door drie adjunct-directeuren die voor een (eenmaal verlengbare) periode van vier jaar worden benoemd,

| — | leidt Europol en legt aan de raad van bestuur verantwoording af over zijn/haar taakuitoefening, |
| --- | --- |

—

leidt Europol en legt aan de raad van bestuur verantwoording af over zijn/haar taakuitoefening,

| — | is de wettige vertegenwoordiger van Europol. |
| --- | --- |

—

is de wettige vertegenwoordiger van Europol.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

| — | Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA). |
| --- | --- |

—

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

| — | Interne auditfunctie (IAF). |
| --- | --- |

—

Interne auditfunctie (IAF).

Gegevensbescherming en het waarborgen van persoonlijke rechten

| — | Gemeenschappelijk controleorgaan (GCO); |
| --- | --- |

—

Gemeenschappelijk controleorgaan (GCO);

| — | Functionaris voor gegevensbescherming. |
| --- | --- |

—

Functionaris voor gegevensbescherming.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, rekening houdend met een aanbeveling van de Raad met gekwalificeerde meerderheid van stemmen.

In 2014 (2013) ter beschikking van de Dienst gestelde middelen

Definitieve begroting voor 2014

84,3(82,5) miljoen euro

Personeel in 2014

| — | 450 (457) in de lijst van het aantal ambten. Feitelijk aantal personeelsleden in actieve dienst op 31.12.2014 = 427 (426) met uitzondering van 13 posten voor tijdelijke functionarissen die per 31.12.2014 vacant waren, maar waarvoor wervingsprocedures waren afgerond en aanstellingsbrieven naar de geselecteerde kandidaten waren gestuurd. Aan het eind van het jaar waren negen van de tien vacatures geïdentificeerd als posten die per januari 2015 zouden worden geschrapt. |
| --- | --- |

—

450 (457) in de lijst van het aantal ambten. Feitelijk aantal personeelsleden in actieve dienst op 31.12.2014 = 427 (426) met uitzondering van 13 posten voor tijdelijke functionarissen die per 31.12.2014 vacant waren, maar waarvoor wervingsprocedures waren afgerond en aanstellingsbrieven naar de geselecteerde kandidaten waren gestuurd. Aan het eind van het jaar waren negen van de tien vacatures geïdentificeerd als posten die per januari 2015 zouden worden geschrapt.

| — | Gedetacheerde nationale deskundigen: 31 (34) (daadwerkelijk aantal aan het einde van het jaar). |
| --- | --- |

—

Gedetacheerde nationale deskundigen: 31 (34) (daadwerkelijk aantal aan het einde van het jaar).

| — | Arbeidscontractanten: 103 (94) (daadwerkelijk aantal aan het einde van het jaar). |
| --- | --- |

—

Arbeidscontractanten: 103 (94) (daadwerkelijk aantal aan het einde van het jaar).

Producten en diensten in 2014 (2013)

Europol als het belangrijkste EU-centrum voor ondersteuning van rechtshandhavingsacties

Operationele ondersteuning van operaties en Gemeenschappelijke Onderzoeksteams (GOT's) houdt onder meer in: gegevensverwerking, cross-matchrapporten, inlichtingennota's, technische/forensische ondersteuning en expertise, de inzet van mobiele bureaus, analyseverslagen, operationele coördinatie op het hoofdkantoor van Europol, operationele vergaderingen, financiële bijstand, enz. Europol leverde in zowel kwantitatief als kwalitatief opzicht meer operationele producten en diensten ter ondersteuning van het toenemende aandeel van toonaangevende en Empact-gerelateerde operaties:

| — | 34  472 grensoverschrijdende zaken ondersteund. Hieronder vielen 13  693 zaken die waren ingeleid door het Euregionaal Politie Informatie en Coördinatie Centrum (EPICC) en waren begonnen met gebruikmaking van Siena in januari 2014. Afgezien van de EPICC-zaken werden 20  779 grensoverschrijdende zaken ondersteund, een toename van 13 % tegenover 2013 (18  310). |
| --- | --- |

—

34  472 grensoverschrijdende zaken ondersteund. Hieronder vielen 13  693 zaken die waren ingeleid door het Euregionaal Politie Informatie en Coördinatie Centrum (EPICC) en waren begonnen met gebruikmaking van Siena in januari 2014. Afgezien van de EPICC-zaken werden 20  779 grensoverschrijdende zaken ondersteund, een toename van 13 % tegenover 2013 (18  310).

| — | 632 onderzoeken in de lidstaten actief ondersteund door Europol, met de nadruk op misdaadterreinen waaraan prioriteit is gegeven. |
| --- | --- |

—

632 onderzoeken in de lidstaten actief ondersteund door Europol, met de nadruk op misdaadterreinen waaraan prioriteit is gegeven.

| — | Europol coördineerde en ondersteunde grootschalige operaties, geleid door inlichtingendiensten, waarbij gezamenlijke acties in de gehele EU plaatsvonden die gericht waren op belangrijke criminele hubs en doelwitten, en die resulteerden in succesvolle operaties (bv. operatie Archimedes, actiedagen tegen fraude luchtvaartmaatschappijen). |
| --- | --- |

—

Europol coördineerde en ondersteunde grootschalige operaties, geleid door inlichtingendiensten, waarbij gezamenlijke acties in de gehele EU plaatsvonden die gericht waren op belangrijke criminele hubs en doelwitten, en die resulteerden in succesvolle operaties (bv. operatie Archimedes, actiedagen tegen fraude luchtvaartmaatschappijen).

| — | EC3 ondersteunde diverse grensoverschrijdende onderzoeken tegen cybercriminaliteit, in nauwe samenwerking met lidstaten en externe partners, waaronder de particuliere sector. Op 1 september 2014 werd op het hoofdkantoor van Europol een proef gestart voor de gezamenlijke taskforce Actie cybercriminaliteit (J-CAT). De J-CAT werd opgezet als kader voor samenwerking voor lidstaten en operationele samenwerkingspartners om cyberinlichtingen samen te brengen en op proactieve wijze grensoverschrijdende onderzoeken naar cybercriminele handelingen te prioriteren, voor te bereiden en in te stellen. Meer dan 15 door EC3 ondersteunde operaties werden door J-CAT geïnitieerd. |
| --- | --- |

—

EC3 ondersteunde diverse grensoverschrijdende onderzoeken tegen cybercriminaliteit, in nauwe samenwerking met lidstaten en externe partners, waaronder de particuliere sector. Op 1 september 2014 werd op het hoofdkantoor van Europol een proef gestart voor de gezamenlijke taskforce Actie cybercriminaliteit (J-CAT). De J-CAT werd opgezet als kader voor samenwerking voor lidstaten en operationele samenwerkingspartners om cyberinlichtingen samen te brengen en op proactieve wijze grensoverschrijdende onderzoeken naar cybercriminele handelingen te prioriteren, voor te bereiden en in te stellen. Meer dan 15 door EC3 ondersteunde operaties werden door J-CAT geïnitieerd.

| — | Europol heeft 29 onderzoeken naar eurovalsemunterij financieel ondersteund. |
| --- | --- |

—

Europol heeft 29 onderzoeken naar eurovalsemunterij financieel ondersteund.

| — | Europol heeft in 2014 33 gemeenschappelijke onderzoeksteams (GOT's) ondersteund. Europol heeft 22 GOT's als volwaardige deelnemer ondersteund op basis van een ondertekende regeling. Alle door Europol ondersteunde GOT's op één na hielden verband met Empact-prioriteiten. |
| --- | --- |

—

Europol heeft in 2014 33 gemeenschappelijke onderzoeksteams (GOT's) ondersteund. Europol heeft 22 GOT's als volwaardige deelnemer ondersteund op basis van een ondertekende regeling. Alle door Europol ondersteunde GOT's op één na hielden verband met Empact-prioriteiten.

| — | De leidend opsporingsambtenaar/-ambtenaren van operaties in de lidstaten en deskundigen van de lidstaten gaf/gaven aan zeer tevreden te zijn over de operationele ondersteuning die Europol biedt. |
| --- | --- |

—

De leidend opsporingsambtenaar/-ambtenaren van operaties in de lidstaten en deskundigen van de lidstaten gaf/gaven aan zeer tevreden te zijn over de operationele ondersteuning die Europol biedt.

| — | In 2014 werden 5  617 operationele verslagen opgesteld, tegenover 2  250 in 2013 (incl. cross-matchrapporten, operationele analyseverslagen, inlichtingennota's en technische ad hoc-analyserapporten). |
| --- | --- |

—

In 2014 werden 5  617 operationele verslagen opgesteld, tegenover 2  250 in 2013 (incl. cross-matchrapporten, operationele analyseverslagen, inlichtingennota's en technische ad hoc-analyserapporten).

| — | Europol heeft 269 operationele en 54 Empact-vergaderingen financieel ondersteund. |
| --- | --- |

—

Europol heeft 269 operationele en 54 Empact-vergaderingen financieel ondersteund.

| — | Europol vervulde zijn rol bij de tenuitvoerlegging van de artikelen 4, 9, 10 van de TFTP-overeenkomst door het verwerken van alle daaraan gerelateerde aanvragen en onderzoeksinformatie uit de VS en van lidstaten. |
| --- | --- |

—

Europol vervulde zijn rol bij de tenuitvoerlegging van de artikelen 4, 9, 10 van de TFTP-overeenkomst door het verwerken van alle daaraan gerelateerde aanvragen en onderzoeksinformatie uit de VS en van lidstaten.

| — | Gemeten klanttevredenheidspercentage: 70 % (gestage toename in de afgelopen jaren). |
| --- | --- |

—

Gemeten klanttevredenheidspercentage: 70 % (gestage toename in de afgelopen jaren).

Strategische-analysecapaciteit

Strategische producten, waaronder dreigingsevaluaties en situatierapporten;

| — | 26 strategische verslagen over de georganiseerde criminaliteit en 20 strategische verslagen over terrorisme werden opgesteld, waaronder de dreigingsevaluatie inzake door internet gefaciliteerde georganiseerde criminaliteit (iOCTA), dreigingsevaluatie methamfetamine, rapport over de stand van zaken en de tendensen in verband met het terrorisme in de EU (TE-SAT), dreigingsevaluatie inzake de terroristische beweging ISIL (2) en de impact ervan op de EU, situatieverslag over reizen voor terroristische doeleinden (met de nadruk op Syrië). |
| --- | --- |

—

26 strategische verslagen over de georganiseerde criminaliteit en 20 strategische verslagen over terrorisme werden opgesteld, waaronder de dreigingsevaluatie inzake door internet gefaciliteerde georganiseerde criminaliteit (iOCTA), dreigingsevaluatie methamfetamine, rapport over de stand van zaken en de tendensen in verband met het terrorisme in de EU (TE-SAT), dreigingsevaluatie inzake de terroristische beweging ISIL (2) en de impact ervan op de EU, situatieverslag over reizen voor terroristische doeleinden (met de nadruk op Syrië).

| — | Europol verspreidde 96 kennisgevingen voor vroegtijdige waarschuwing om de mogelijkheden tot vervolgmaatregelen door de lidstaten na te gaan (onder meer Cyberbits, bulletins voor het monitoren van de werkwijzen op het gebied van terrorisme, inlichtingennota's en de zogenaamde SCAN-kennisgevingen). |
| --- | --- |

—

Europol verspreidde 96 kennisgevingen voor vroegtijdige waarschuwing om de mogelijkheden tot vervolgmaatregelen door de lidstaten na te gaan (onder meer Cyberbits, bulletins voor het monitoren van de werkwijzen op het gebied van terrorisme, inlichtingennota's en de zogenaamde SCAN-kennisgevingen).

Europol als EU-informatiecentrum over criminaliteit

Informatiebeheerscapaciteit, Applicatie voor veilige informatie-uitwisseling (SIENA), Europol informatiesysteem (EIS), netwerk van verbindingsbureaus.

| — | Er werden in totaal 6 05  245 operationele berichten via SIENA uitgewisseld tussen Europol, lidstaten en derden. Hieronder vielen 65  691 berichten die waren uitgewisseld door het Euregionaal Politie Informatie en Coördinatie Centrum (EPICC) waarmee in januari 2014 was begonnen met gebruikmaking van Siena. Afgezien van de uitwisseling voor EPICC-zaken werden 5 39  554 operationele berichten uitgewisseld, een toename van 18 % tegenover 2013 (4 56  598). |
| --- | --- |

—

Er werden in totaal 6 05  245 operationele berichten via SIENA uitgewisseld tussen Europol, lidstaten en derden. Hieronder vielen 65  691 berichten die waren uitgewisseld door het Euregionaal Politie Informatie en Coördinatie Centrum (EPICC) waarmee in januari 2014 was begonnen met gebruikmaking van Siena. Afgezien van de uitwisseling voor EPICC-zaken werden 5 39  554 operationele berichten uitgewisseld, een toename van 18 % tegenover 2013 (4 56  598).

| — | Europol accepteerde 50  285(43  104) bijdragen, waarvan er 47  157(40  617) zouden worden verwerkt, een toename met 16 % in vergelijking met 2013. |
| --- | --- |

—

Europol accepteerde 50  285(43  104) bijdragen, waarvan er 47  157(40  617) zouden worden verwerkt, een toename met 16 % in vergelijking met 2013.

| — | Het EIS bevatte eind 2014 2 36  606(2 45  142) fiches. De afname van de inhoud van EIS aan het einde van het jaar houdt verband met de geplande verwijdering van alle fiches door NL in verband met de ontwikkeling van een nieuwe gegevenslader. Naar verwachting zullen deze gegevens in de loop van 2015 opnieuw worden ingevoerd. |
| --- | --- |

—

Het EIS bevatte eind 2014 2 36  606(2 45  142) fiches. De afname van de inhoud van EIS aan het einde van het jaar houdt verband met de geplande verwijdering van alle fiches door NL in verband met de ontwikkeling van een nieuwe gegevenslader. Naar verwachting zullen deze gegevens in de loop van 2015 opnieuw worden ingevoerd.

| — | In EIS werden 619 (560) grensoverschrijdende misdaadcontroles (Cross Border Crime Checks, CBCC's) op personen in gang gezet. Het aantal hits (CBCC's) nam toe ondanks de afname in het totale aantal fiches in het EIS, hetgeen kan wijzen op een toename van de kwaliteit van de via EIS gedeelde gegevens. |
| --- | --- |

—

In EIS werden 619 (560) grensoverschrijdende misdaadcontroles (Cross Border Crime Checks, CBCC's) op personen in gang gezet. Het aantal hits (CBCC's) nam toe ondanks de afname in het totale aantal fiches in het EIS, hetgeen kan wijzen op een toename van de kwaliteit van de via EIS gedeelde gegevens.

| — | Tegen eind 2014 waren 573 (452) aangewezen bevoegde autoriteiten (DCA's) verbonden met SIENA, waaronder nationale bureaus voor de ontneming van vermogensbestanddelen (aro's), cybercriminaliteitseenheden, financiële-inlichtingeneenheden, regionale platforms en derde landen. |
| --- | --- |

—

Tegen eind 2014 waren 573 (452) aangewezen bevoegde autoriteiten (DCA's) verbonden met SIENA, waaronder nationale bureaus voor de ontneming van vermogensbestanddelen (aro's), cybercriminaliteitseenheden, financiële-inlichtingeneenheden, regionale platforms en derde landen.

| — | Een uniek netwerk van bijna 200 verbindingsofficieren maakt rechtstreeks contact mogelijk tussen het hoofdkwartier van Europol in Den Haag en 28 nationale eenheden van Europol in de hoofdsteden van de lidstaten. Zij faciliteren informatie-uitwisseling en ondersteunen en coördineren lopende onderzoeken. Europol ontvangt ook verbindingsofficieren uit 13 landen die geen EU-lid zijn en organisaties die met Europol samenwerken op basis van samenwerkingsovereenkomsten. Daarnaast heeft Europol twee verbindingsofficieren uitgezonden naar Washington (VS) en één naar het hoofdkwartier van Interpol in Lyon (Frankrijk). |
| --- | --- |

—

Een uniek netwerk van bijna 200 verbindingsofficieren maakt rechtstreeks contact mogelijk tussen het hoofdkwartier van Europol in Den Haag en 28 nationale eenheden van Europol in de hoofdsteden van de lidstaten. Zij faciliteren informatie-uitwisseling en ondersteunen en coördineren lopende onderzoeken. Europol ontvangt ook verbindingsofficieren uit 13 landen die geen EU-lid zijn en organisaties die met Europol samenwerken op basis van samenwerkingsovereenkomsten. Daarnaast heeft Europol twee verbindingsofficieren uitgezonden naar Washington (VS) en één naar het hoofdkwartier van Interpol in Lyon (Frankrijk).

Europol als het EU-centrum voor rechtshandhavingsexpertise

Europol-platforms voor deskundigen, data-uitwisselingsplatforms en opslagsystemen, kennis van producten en diensten, opleiding, conferenties en bewustmakingssessies:

| — | de Europol-platforms voor deskundigen omvatten 33 deskundigheidsgebieden en worden gebruikt door 6  045 actieve gebruikers (32 platforms en 4  419 actieve gebruikers aan het einde van 2013); |
| --- | --- |

—

de Europol-platforms voor deskundigen omvatten 33 deskundigheidsgebieden en worden gebruikt door 6  045 actieve gebruikers (32 platforms en 4  419 actieve gebruikers aan het einde van 2013);

| — | Europol ondersteunde het aanbieden van diverse opleidingscursussen en webinars (georganiseerd door Europol, Cepol of lidstaten); |
| --- | --- |

—

Europol ondersteunde het aanbieden van diverse opleidingscursussen en webinars (georganiseerd door Europol, Cepol of lidstaten);

| — | een jaarlijkse grootschalige politieconferentie werd georganiseerd op het hoofdkantoor van Europol. |
| --- | --- |

—

een jaarlijkse grootschalige politieconferentie werd georganiseerd op het hoofdkantoor van Europol.

Externe betrekkingen

Europol werkt samen met een aantal EU-partners, derde landen en internationale organisaties. De informatie-uitwisseling tussen deze partners vindt plaats op basis van samenwerkingsovereenkomsten. Strategische overeenkomsten maken het de twee betrokken partijen mogelijk alle informatie uit te wisselen, met uitzondering van persoonsgegevens, terwijl operationele overeenkomsten ook de uitwisseling van persoonsgegevens toelaten.

| — | Aan het einde van 2014 waren 19 strategische en 14 operationele overeenkomsten gesloten (18 met niet-EU-staten, 12 met EU-organen en -agentschappen en 3 met andere internationale organisaties, waaronder Interpol). |
| --- | --- |

—

Aan het einde van 2014 waren 19 strategische en 14 operationele overeenkomsten gesloten (18 met niet-EU-staten, 12 met EU-organen en -agentschappen en 3 met andere internationale organisaties, waaronder Interpol).

| — | In totaal hebben elf operationele samenwerkingspartners en vier strategische samenwerkingspartners rechtstreeks toegang tot SIENA. |
| --- | --- |

—

In totaal hebben elf operationele samenwerkingspartners en vier strategische samenwerkingspartners rechtstreeks toegang tot SIENA.

| — | Eind 2014 waren tien derde partijen met operationele samenwerkingsovereenkomsten verbonden met ten minste één steunpunt. |
| --- | --- |

—

Eind 2014 waren tien derde partijen met operationele samenwerkingsovereenkomsten verbonden met ten minste één steunpunt.

| — | De uitwisseling van informatie met externe partners (10  651) nam ten opzichte van 2013 (8  663) toe met 23 %. |
| --- | --- |

—

De uitwisseling van informatie met externe partners (10  651) nam ten opzichte van 2013 (8  663) toe met 23 %.

| — | Er werden nog steeds strategische langetermijnpartnerschappen met de particuliere sector gevormd. In 2014 heeft EC3 17 memoranda van overeenstemming gesloten met de particuliere sector (onder meer Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec). |
| --- | --- |

—

Er werden nog steeds strategische langetermijnpartnerschappen met de particuliere sector gevormd. In 2014 heeft EC3 17 memoranda van overeenstemming gesloten met de particuliere sector (onder meer Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec).

---

(1)  Europees multidisciplinair platform tegen criminaliteitsdreiging (Empact).

(2)  Islamitische Staat van Irak en de Levant (ISIL).

Bron: Door de Dienst verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN DE DIENST

| 11. | Europol neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zich blijven inspannen voor een efficiënte begrotingsuitvoering in overeenstemming met de Europese begrotingsvoorschriften, in het bijzonder wat de overdrachten met betrekking tot de administratieve uitgaven betreft. |
| --- | --- |

11.

Europol neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zich blijven inspannen voor een efficiënte begrotingsuitvoering in overeenstemming met de Europese begrotingsvoorschriften, in het bijzonder wat de overdrachten met betrekking tot de administratieve uitgaven betreft.

| 12. | Europol is het met de Rekenkamer eens dat het annuleringspercentage van kredietoverdrachten uit het voorgaande jaar hoog is. De vertraagde IT-projecten betroffen zogenaamde door Europol ingekochte „pasklare” oplossingen. De geringe begrotingsuitvoering voor deze projecten was voornamelijk het gevolg van het feit dat de leveranciers zich niet aan de overeengekomen planning hebben gehouden. De vertragingen hadden geen invloed op de operationele activiteiten, daar bestaande IT-oplossingen voor de desbetreffende systemen in gebruik bleven. Hier zij erop gewezen dat Europol de overdrachten in absolute cijfers aanzienlijk heeft weten terug te dringen vergeleken bij het voorgaande boekjaar. Ondanks de vertraging die door externe leveranciers werd veroorzaakt, was de feitelijke nominale toename van niet-bestede overdrachten daarom 0,9 miljoen euro eind 2014 (ten opzichte van 2013). |
| --- | --- |

12.

Europol is het met de Rekenkamer eens dat het annuleringspercentage van kredietoverdrachten uit het voorgaande jaar hoog is. De vertraagde IT-projecten betroffen zogenaamde door Europol ingekochte „pasklare” oplossingen. De geringe begrotingsuitvoering voor deze projecten was voornamelijk het gevolg van het feit dat de leveranciers zich niet aan de overeengekomen planning hebben gehouden. De vertragingen hadden geen invloed op de operationele activiteiten, daar bestaande IT-oplossingen voor de desbetreffende systemen in gebruik bleven. Hier zij erop gewezen dat Europol de overdrachten in absolute cijfers aanzienlijk heeft weten terug te dringen vergeleken bij het voorgaande boekjaar. Ondanks de vertraging die door externe leveranciers werd veroorzaakt, was de feitelijke nominale toename van niet-bestede overdrachten daarom 0,9 miljoen euro eind 2014 (ten opzichte van 2013).

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/334 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/334

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/37)

INLEIDING

| 1. | Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna: „Bureau” ofwel „FRA”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad (1). Het Bureau heeft ten doel, de betrokken instanties van de Unie en haar lidstaten bij de toepassing van het recht van de Unie betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna: „Bureau” ofwel „FRA”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad (1). Het Bureau heeft ten doel, de betrokken instanties van de Unie en haar lidstaten bij de toepassing van het recht van de Unie betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Bureau, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | De begrotingskredieten voor 2014 waren volledig vastgelegd. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 5 51  466 euro ofwel 25 % (2013: 5 79  429 euro ofwel 27 %), en voor titel III (beleidsuitgaven): 5 8 48  956 euro ofwel 75 % (2013: 5 6 25  444 euro ofwel 69 %). |
| --- | --- |

11.

De begrotingskredieten voor 2014 waren volledig vastgelegd. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 5 51  466 euro ofwel 25 % (2013: 5 79  429 euro ofwel 27 %), en voor titel III (beleidsuitgaven): 5 8 48  956 euro ofwel 75 % (2013: 5 6 25  444 euro ofwel 69 %).

| 12. | De overgedragen kredieten onder titel II hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van IT-goederen en -diensten die pas in 2015 moesten worden betaald. De overdrachten onder titel III zijn voornamelijk het gevolg van het meerjarige karakter van de operationele projecten van het Bureau, waarbij betalingen worden verricht volgens de planning. |
| --- | --- |

12.

De overgedragen kredieten onder titel II hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van IT-goederen en -diensten die pas in 2015 moesten worden betaald. De overdrachten onder titel III zijn voornamelijk het gevolg van het meerjarige karakter van de operationele projecten van het Bureau, waarbij betalingen worden verricht volgens de planning.

ANDERE OPMERKING

| 13. | In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 10 van de 26 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 45  892 euro voor de periode 2005-2014. Het Bureau zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen. |
| --- | --- |

13.

In 2005 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór 1 mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 10 van de 26 toenmalige werknemers leidde tot onderbetaling van in totaal 45  892 euro voor de periode 2005-2014. Het Bureau zal te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 53 van 22.2.2007, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 100 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Toch lag het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten hoog, met 5 79  429 euro (27 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 5 6 25  444 euro (69 %) voor titel III (beleidsuitgaven). | N.v.t. |
| 2013 | De overgedragen kredieten onder titel II hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van IT-goederen en -diensten. De overdrachten onder titel III zijn voornamelijk het gevolg van het meerjarige karakter van de operationele projecten van het Bureau, waarbij betalingen worden verricht volgens de planning. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

In 2013 was het algemene niveau van vastgelegde kredieten 100 %, hetgeen erop wijst dat vastleggingen tijdig werden gedaan. Toch lag het niveau van naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten hoog, met 5 79  429 euro (27 %) voor titel II (administratieve uitgaven) en 5 6 25  444 euro (69 %) voor titel III (beleidsuitgaven).

N.v.t.

2013

De overgedragen kredieten onder titel II hebben hoofdzakelijk betrekking op de geplande aanschaf van IT-goederen en -diensten. De overdrachten onder titel III zijn voornamelijk het gevolg van het meerjarige karakter van de operationele projecten van het Bureau, waarbij betalingen worden verricht volgens de planning.

N.v.t.

---

BIJLAGE II

Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (Wenen)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Verzamelen van informatie







  — | Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad met gewone meerderheid overeenkomstig de bepalingen van de Verdragen vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten (Artikel 337). |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Verzamelen van informatie

—

Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad met gewone meerderheid overeenkomstig de bepalingen van de Verdragen vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten (Artikel 337).

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad)

Doelstellingen

| — | De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Unie en haar lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie bijstand en expertise verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken. |
| --- | --- |

—

De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Unie en haar lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie bijstand en expertise verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken.

Taken

| — | Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden; |
| --- | --- |

—

Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden;

| — | methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau; |
| --- | --- |

—

methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau;

| — | wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen; |
| --- | --- |

—

wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen;

| — | ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren; |
| --- | --- |

—

ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het recht van de Unie conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren;

| — | een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen;

| — | thematische verslagen op basis van zijn analyses, onderzoek en enquêtes publiceren; |
| --- | --- |

—

thematische verslagen op basis van zijn analyses, onderzoek en enquêtes publiceren;

| — | een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren;

| — | een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijk middenveld bevorderen om het bewustzijn bij het publiek van de grondrechten te vergroten en actief bekendheid aan zijn werk te geven. |
| --- | --- |

—

een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijk middenveld bevorderen om het bewustzijn bij het publiek van de grondrechten te vergroten en actief bekendheid aan zijn werk te geven.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Één door elke lidstaat aangewezen onafhankelijk persoon, één door de Raad van Europa aangewezen onafhankelijk persoon en twee vertegenwoordigers van de Commissie.

Taken

Vaststellen van de begroting, het werkprogramma en de jaarverslagen. Vaststellen van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten. Advies uitbrengen over de definitieve rekeningen.

Dagelijks bestuur

Samenstelling

| — | De voorzitter van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

De voorzitter van de raad van bestuur;

| — | de vicevoorzitter van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

de vicevoorzitter van de raad van bestuur;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie;

| — | twee andere verkozen leden van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

twee andere verkozen leden van de raad van bestuur;

| — | de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen. |
| --- | --- |

—

de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen.

Wetenschappelijk comité

Samenstelling

| — | Elf onafhankelijke personen die hooggekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten. |
| --- | --- |

—

Elf onafhankelijke personen die hooggekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten.

| — | Benoemd door de raad van bestuur na een transparante sollicitatie- en selectieprocedure. |
| --- | --- |

—

Benoemd door de raad van bestuur na een transparante sollicitatie- en selectieprocedure.

Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie, met inachtneming van het advies van het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie (die hun voorkeur aangeven).

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Interne audit

Dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA).

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

Definitieve begroting

21,52(21,62) miljoen euro waarvan 99 % (99 %) subsidie van de Unie.

Personeelsbestand per 31 december 2014

75 (78) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan 74 (75) bezet;

+

38 (38) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaal aantal personeelsleden: 113 (116) voor de vervulling van de volgende taken:

| — | uitvoerende taken: 72 (75) |
| --- | --- |

—

uitvoerende taken: 72 (75)

| — | administratieve taken: 32 (33) |
| --- | --- |

—

administratieve taken: 32 (33)

| — | gemengde taken 9 (8). |
| --- | --- |

—

gemengde taken 9 (8).

Producten en diensten 2014 (2013)

FRANET

Aantal bijdragen van de 28 contractanten (nationale groepen): 223 (403)

Aantal bijdragen van de partner die is belast met EU- en internationale analyse: 1 (1)

Aantal bijdragen van de partner die is belast met vergelijkende analyse: 1 (2)

Aantal vergaderingen: 3 (3) (één met 11 deelnemers, één met 9 deelnemers en één met 56 deelnemers)

Onderzoeksverslagen

Aantal verslagen: 23 (19) plus 96 (12) taalversies

Online gegevensvisualisaties: 5 (2) plus 2 (0) taalversies

Aantal vergaderingen: 0 (1)

Jaarverslagen: 2 (2) plus 3 (2) taalversies

Samenvatting van het jaarverslag: 1 (1) plus 1 (2) taalversies

FRA-adviezen: 1 (2) plus 4 taalversies

E-book van het FRA-jaarverslag 2013: 0 (1) plus 0 (1) taalversies

Factsheets: 2 (4) plus 21 (71) taalversies

Niet-onderzoeksdocumenten

Diverse FRA-publicaties: 59 (20)

Posters: 53 (15)

Voornaamste conferenties en evenementen

Conferentie over de grondrechten: 1 (1)

FRA-symposium: 0 (1)

Vergadering van het Platform voor de grondrechten: 1 (1)

Gezamenlijke evenementen met de EU-voorzitterschappen: 2 (1)

Samenwerking met instellingen en organen op EU- en lidstaatniveau

Lidstaten: 89 (29)

Raad van de EU: 25 (19)

Europese Commissie: 22 (22)

Europees Parlement: 25 (15)

Dienst extern optreden van de EU: 1 (4)

EU-agentschappen en overige organen: 33 (23)

Europees Hof van Justitie: 2 (2)

Comité van de Regio’s: 1 (1)

Europees Economisch en Sociaal Comité: 1 (0)

Europese Ombudsman: 2 (2)

Platform voor de grondrechten: 3 (3)

Raad van Europa: 32 (25)

OVSE: 4 (4)

Verenigde Naties: 9 (9)

Gespecialiseerde organen (nationale mensenrechtenorganisaties en organen voor de bevordering van gelijke behandeling): 12 (8)

Overige vergaderingen en rondetafelconferenties: 10 (7)

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 11-12. | Het Bureau verheugt zich over het begrip dat de Rekenkamer toont voor de goed gecontroleerde en gerechtvaardigde overdrachten. Het Bureau wijst ook op het lage percentage annuleringen (zelfs als dit in de huidige fase nog niet bekend is voor 2014) van jaarlijks ongeveer 2 %, hetgeen duidt op een eindresultaat van meer dan 99 %. Wij beschouwen dit als de beste indicator voor goede begrotingsuitvoering. |
| --- | --- |

11-12.

Het Bureau verheugt zich over het begrip dat de Rekenkamer toont voor de goed gecontroleerde en gerechtvaardigde overdrachten. Het Bureau wijst ook op het lage percentage annuleringen (zelfs als dit in de huidige fase nog niet bekend is voor 2014) van jaarlijks ongeveer 2 %, hetgeen duidt op een eindresultaat van meer dan 99 %. Wij beschouwen dit als de beste indicator voor goede begrotingsuitvoering.

| 13. | In aansluiting op de opmerking van de Rekenkamer heeft het Bureau de noodzakelijke corrigerende maatregelen getroffen en de aanvullende salarissen uitbetaald. |
| --- | --- |

13.

In aansluiting op de opmerking van de Rekenkamer heeft het Bureau de noodzakelijke corrigerende maatregelen getroffen en de aanvullende salarissen uitbetaald.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/342 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/342

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2014, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

(2015/C 409/38)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (hierna: „Agentschap” ofwel „Frontex”), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad (1). De taak van het Agentschap is, de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand en risicoanalyse) (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (hierna: „Agentschap” ofwel „Frontex”), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad (1). De taak van het Agentschap is, de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand en risicoanalyse) (2).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van de Financiële Regels van de EU (8).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE WETTIGHEID EN REGELMATIGHEID VAN DE VERRICHTINGEN

| 11. | Er werden aanmerkelijke verbeteringen geconstateerd in de verificaties vooraf én achteraf van uitgaven die door de samenwerkende landen in het kader van de subsidieovereenkomsten zijn gedeclareerd. De door de samenwerkende landen aangeleverde documentatie ter onderbouwing van de gedeclareerde uitgaven is echter niet in alle gevallen toereikend. Bovendien werd er niet om auditcertificaten gevraagd, hoewel dit voor subsidies boven een bepaalde drempelwaarde wel wordt aanbevolen in de uitvoeringsvoorschriften van het Financieel Reglement van de EU voor subsidies (9). Dergelijke auditcertificaten zouden ervoor zorgen dat de wettigheid en regelmatigheid van subsidieverrichtingen nog beter gewaarborgd zijn. |
| --- | --- |

11.

Er werden aanmerkelijke verbeteringen geconstateerd in de verificaties vooraf én achteraf van uitgaven die door de samenwerkende landen in het kader van de subsidieovereenkomsten zijn gedeclareerd. De door de samenwerkende landen aangeleverde documentatie ter onderbouwing van de gedeclareerde uitgaven is echter niet in alle gevallen toereikend. Bovendien werd er niet om auditcertificaten gevraagd, hoewel dit voor subsidies boven een bepaalde drempelwaarde wel wordt aanbevolen in de uitvoeringsvoorschriften van het Financieel Reglement van de EU voor subsidies (9). Dergelijke auditcertificaten zouden ervoor zorgen dat de wettigheid en regelmatigheid van subsidieverrichtingen nog beter gewaarborgd zijn.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 12. | Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 4,5 miljoen euro ofwel 36 % (2013: 2,4 miljoen euro ofwel 27 %), en voor titel III (operationele uitgaven): 28,4 miljoen euro ofwel 44 % (2013: 29,2 miljoen euro ofwel 47 %). Voor titel II bestaat de belangrijkste reden hiervoor in aankopen die aan het einde van het jaar werden gedaan in verband met de verhuizing naar het nieuwe kantoor van het Agentschap in december 2014. Voor titel III houdt het hoge niveau aan overdrachten hoofdzakelijk verband met het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en met de goedkeuring van een aanvullende begroting van 4,2 miljoen euro in oktober 2014. |
| --- | --- |

12.

Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven): 4,5 miljoen euro ofwel 36 % (2013: 2,4 miljoen euro ofwel 27 %), en voor titel III (operationele uitgaven): 28,4 miljoen euro ofwel 44 % (2013: 29,2 miljoen euro ofwel 47 %). Voor titel II bestaat de belangrijkste reden hiervoor in aankopen die aan het einde van het jaar werden gedaan in verband met de verhuizing naar het nieuwe kantoor van het Agentschap in december 2014. Voor titel III houdt het hoge niveau aan overdrachten hoofdzakelijk verband met het meerjarige karakter van de verrichtingen van het Agentschap en met de goedkeuring van een aanvullende begroting van 4,2 miljoen euro in oktober 2014.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | Het grote en voortdurend groeiende aantal subsidieovereenkomsten en de orde van grootte van de daarmee samenhangende uitgaven die door Frontex moeten worden geverifieerd en vergoed, werpt de vraag op of een doeltreffender en kosteneffectiever alternatief financieringsmechanisme kan worden gebruikt. |
| --- | --- |

13.

Het grote en voortdurend groeiende aantal subsidieovereenkomsten en de orde van grootte van de daarmee samenhangende uitgaven die door Frontex moeten worden geverifieerd en vergoed, werpt de vraag op of een doeltreffender en kosteneffectiever alternatief financieringsmechanisme kan worden gebruikt.

| 14. | De behoefte bestaat om de berekening van de bijdragen van met de Schengenruimte geassocieerde landen (Zwitserland, Liechtenstein, IJsland en Noorwegen) te verfijnen om de wettelijke regelingen ter zake beter tot uitdrukking te laten komen (10). De berekening zou bijvoorbeeld niet op de begrote, maar op de definitieve jaarlijkse, van de Commissie ontvangen subsidie moeten worden gebaseerd. |
| --- | --- |

14.

De behoefte bestaat om de berekening van de bijdragen van met de Schengenruimte geassocieerde landen (Zwitserland, Liechtenstein, IJsland en Noorwegen) te verfijnen om de wettelijke regelingen ter zake beter tot uitdrukking te laten komen (10). De berekening zou bijvoorbeeld niet op de begrote, maar op de definitieve jaarlijkse, van de Commissie ontvangen subsidie moeten worden gebaseerd.

| 15. | De bijdragen die het Verenigd Koninkrijk en Ierland (geen Schengenlanden) hebben geleverd aan de begroting van het Agentschap zijn de afgelopen jaren stabiel gebleven ondanks de zeer grote verscheidenheid van activiteiten waarbij zij zijn betrokken. Een evaluatie van hun bijdragen had dan ook al moeten plaatsvinden. |
| --- | --- |

15.

De bijdragen die het Verenigd Koninkrijk en Ierland (geen Schengenlanden) hebben geleverd aan de begroting van het Agentschap zijn de afgelopen jaren stabiel gebleven ondanks de zeer grote verscheidenheid van activiteiten waarbij zij zijn betrokken. Een evaluatie van hun bijdragen had dan ook al moeten plaatsvinden.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 16. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

16.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 349 van 25.11.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

8

(9)  Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012 van de Commissie (PB L 362 van 31.12.2012, blz. 1).

9

(10)  Regeling tussen enerzijds de Europese Gemeenschap en anderzijds de Zwitserse Bondsstaat en het Vorstendom Liechtenstein inzake de wijze waarop deze staten worden betrokken bij het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (PB L 243 van 16.9.2010, blz. 4); Regeling tussen de Europese Gemeenschap enerzijds en de Republiek IJsland en het Koninkrijk Noorwegen anderzijds inzake de wijze waarop deze twee staten worden betrokken bij het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (PB L 188 van 20.7.2007, blz. 19).

10

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Evenals vorig jaar is dit niveau van overdrachten buitensporig hoog en in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit. | N.v.t. |
| 2011 | Van het totale overgedragen bedrag droeg het Agentschap globale vastleggingen ter waarde van 5,1 miljoen euro over. Het financieel reglement van het Agentschap biedt echter geen duidelijke grondslag voor dergelijke overdrachten. | Afgerond |
| 2011 | In 2011 financierde het Agentschap subsidies voor gezamenlijke operaties ter waarde van 74 miljoen euro. Om de door de begunstigden (lidstaten en met Schengen geassocieerde landen) gedeclareerde uitgaven te controleren, vraagt het Agentschap, hoewel het redelijkheidscontroles verricht, gewoonlijk geen bewijsstukken waarmee het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden aangepakt. | Afgerond |
| 2012 | Er werden nog steeds gebreken geconstateerd in het systeem voor de aansluiting van de leveranciersverklaringen met de desbetreffende registers bij het Agentschap. | Loopt nog |
| 2012 | De begroting 2012 van het Agentschap beliep 89,6 miljoen euro, waarvan 21,8 miljoen euro (25 % van de vastgelegde kredieten) werd overgedragen naar 2013. Overdrachten met betrekking tot titel III (operationele uitgaven) bedroegen 19,6 miljoen euro. Een dermate hoog niveau aan overdrachten is buitensporig en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel, hoewel dit ten dele verband houdt met het operationele, meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap. Tegen eind februari 2013 was 1,1 miljoen euro van deze overdrachten geannuleerd. | N.v.t. |
| 2012 | De onderzochte wervingsprocedures vertoonden significante tekortkomingen die van invloed waren op de transparantie en de gelijke behandeling van kandidaten: vragen voor schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden vastgesteld nadat de sollicitaties waren onderzocht door de jury; er werden geen minimale vereiste scores vastgesteld om te worden toegelaten tot de schriftelijke tests en de sollicitatiegesprekken en om te worden opgenomen in de lijst van geschikte kandidaten; de jury heeft niet al zijn vergaderingen en besluiten gedocumenteerd. | Loopt nog |
| 2013 | Het was erg moeilijk de leveranciersverklaringen aan het einde van het jaar aan te sluiten. De leverancierssaldi moeten regelmatiger gevolgd worden en verschillen moeten tijdiger worden geanalyseerd. | Loopt nog |
| 2013 | Ongeveer 32 miljoen euro ofwel 35 % van de vastgelegde kredieten van 2013 werd overgedragen naar 2014. Hoewel het meerjarige karakter van de operaties van het Agentschap en het verhoogde risico op onvoorziene gebeurtenissen een bijzondere uitdaging vormen wat betreft de jaarlijkse begrotingsplanning en -uitvoering, kan het begrotingstoezicht nog worden verbeterd om het niveau aan overdrachten te helpen verlagen. | N.v.t. |
| 2013 | De overdrachten omvatten globale vastleggingen van 5,2 miljoen euro, die het restsaldo vormen van een aanvullende subsidie van 8,2 miljoen euro die de begrotingsautoriteiten eind 2013 ter beschikking stelden in verband met onvoorziene en dringende operationele behoeften. Hoewel de globale vastlegging werd verricht om daarmee verband houdende operaties in 2014 te dekken, bevat het financieel reglement van het Agentschap geen duidelijke basis voor dergelijke overdrachten. | Afgerond |
| 2013 | In 2013 werden 29 begrotingsoverschrijvingen ten bedrage van 12,2 miljoen euro verricht. Dit heeft deels te maken met het feit dat, totdat de aanvullende subsidies beschikbaar waren gesteld, de voor operaties benodigde middelen waren overgeschreven vanuit andere begrotingsonderdelen. | N.v.t. |
| 2013 | Frontex werd in 2005 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel, tussen het Agentschap en die lidstaat, geen alomvattende overeenkomst inzake de hoofdzetel afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie verder bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Agentschap en zijn personeel opereren. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Evenals vorig jaar is dit niveau van overdrachten buitensporig hoog en in strijd met het begrotingsbeginsel van jaarperiodiciteit.

N.v.t.

2011

Van het totale overgedragen bedrag droeg het Agentschap globale vastleggingen ter waarde van 5,1 miljoen euro over. Het financieel reglement van het Agentschap biedt echter geen duidelijke grondslag voor dergelijke overdrachten.

Afgerond

2011

In 2011 financierde het Agentschap subsidies voor gezamenlijke operaties ter waarde van 74 miljoen euro. Om de door de begunstigden (lidstaten en met Schengen geassocieerde landen) gedeclareerde uitgaven te controleren, vraagt het Agentschap, hoewel het redelijkheidscontroles verricht, gewoonlijk geen bewijsstukken waarmee het risico van niet-subsidiabele uitgaven zou kunnen worden aangepakt.

Afgerond

2012

Er werden nog steeds gebreken geconstateerd in het systeem voor de aansluiting van de leveranciersverklaringen met de desbetreffende registers bij het Agentschap.

Loopt nog

2012

De begroting 2012 van het Agentschap beliep 89,6 miljoen euro, waarvan 21,8 miljoen euro (25 % van de vastgelegde kredieten) werd overgedragen naar 2013. Overdrachten met betrekking tot titel III (operationele uitgaven) bedroegen 19,6 miljoen euro. Een dermate hoog niveau aan overdrachten is buitensporig en in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel, hoewel dit ten dele verband houdt met het operationele, meerjarige karakter van de activiteiten van het Agentschap. Tegen eind februari 2013 was 1,1 miljoen euro van deze overdrachten geannuleerd.

N.v.t.

2012

De onderzochte wervingsprocedures vertoonden significante tekortkomingen die van invloed waren op de transparantie en de gelijke behandeling van kandidaten: vragen voor schriftelijke tests en sollicitatiegesprekken werden vastgesteld nadat de sollicitaties waren onderzocht door de jury; er werden geen minimale vereiste scores vastgesteld om te worden toegelaten tot de schriftelijke tests en de sollicitatiegesprekken en om te worden opgenomen in de lijst van geschikte kandidaten; de jury heeft niet al zijn vergaderingen en besluiten gedocumenteerd.

Loopt nog

2013

Het was erg moeilijk de leveranciersverklaringen aan het einde van het jaar aan te sluiten. De leverancierssaldi moeten regelmatiger gevolgd worden en verschillen moeten tijdiger worden geanalyseerd.

Loopt nog

2013

Ongeveer 32 miljoen euro ofwel 35 % van de vastgelegde kredieten van 2013 werd overgedragen naar 2014. Hoewel het meerjarige karakter van de operaties van het Agentschap en het verhoogde risico op onvoorziene gebeurtenissen een bijzondere uitdaging vormen wat betreft de jaarlijkse begrotingsplanning en -uitvoering, kan het begrotingstoezicht nog worden verbeterd om het niveau aan overdrachten te helpen verlagen.

N.v.t.

2013

De overdrachten omvatten globale vastleggingen van 5,2 miljoen euro, die het restsaldo vormen van een aanvullende subsidie van 8,2 miljoen euro die de begrotingsautoriteiten eind 2013 ter beschikking stelden in verband met onvoorziene en dringende operationele behoeften. Hoewel de globale vastlegging werd verricht om daarmee verband houdende operaties in 2014 te dekken, bevat het financieel reglement van het Agentschap geen duidelijke basis voor dergelijke overdrachten.

Afgerond

2013

In 2013 werden 29 begrotingsoverschrijvingen ten bedrage van 12,2 miljoen euro verricht. Dit heeft deels te maken met het feit dat, totdat de aanvullende subsidies beschikbaar waren gesteld, de voor operaties benodigde middelen waren overgeschreven vanuit andere begrotingsonderdelen.

N.v.t.

2013

Frontex werd in 2005 operationeel en heeft tot op heden gewerkt op basis van briefwisseling en uitwisselingen met de gastlidstaat. Er is evenwel, tussen het Agentschap en die lidstaat, geen alomvattende overeenkomst inzake de hoofdzetel afgesloten. Een dergelijke overeenkomst zou de transparantie verder bevorderen ten aanzien van de omstandigheden waaronder het Agentschap en zijn personeel opereren.

Loopt nog

---

BIJLAGE II

Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten van de Europese Unie (Warschau)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 74 en 77, lid 2, onder b) en d), van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Artikel 74: „De Raad stelt maatregelen vast voor de administratieve samenwerking tussen de diensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen deze diensten en de Commissie. [...]”
  Artikel 77, lid 2: „[...] het Europees Parlement en de Raad [stellen] volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor:
  [...]






  b) | de controles waaraan personen bij het overschrijden van de buitengrenzen worden onderworpen; [...] |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 74 en 77, lid 2, onder b) en d), van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Artikel 74: „De Raad stelt maatregelen vast voor de administratieve samenwerking tussen de diensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen deze diensten en de Commissie. [...]”

Artikel 77, lid 2: „[...] het Europees Parlement en de Raad [stellen] volgens de gewone wetgevingsprocedure maatregelen vast voor:

[...]

b)

de controles waaraan personen bij het overschrijden van de buitengrenzen worden onderworpen; [...]

[...]

| d) | de maatregelen die nodig zijn voor de geleidelijke invoering van een geïntegreerd systeem van beheer van de buitengrenzen; |
| --- | --- |

d)

de maatregelen die nodig zijn voor de geleidelijke invoering van een geïntegreerd systeem van beheer van de buitengrenzen;

[...]”.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 863/2007 van het Europees Parlement en de Raad gewijzigd bij Verordening (EU) nr. 1168/2011 van het Europees Parlement en de Raad)

De laatste wijziging trad op 12 december 2011 in werking; de inhoud van de tabel geeft de situatie weer na deze laatste wijziging.

Doelstellingen

Het Agentschap werd opgericht met het oogmerk, het geïntegreerd beheer van de buitengrenzen van de lidstaten van de EU te verbeteren.

Hoofdtaken

| a) | De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren; |
| --- | --- |

a)

De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren;

| b) | de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen; |
| --- | --- |

b)

de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen;

| c) | risicoanalyses uitvoeren, waaronder een inschatting van de capaciteit van de lidstaten om het hoofd te bieden aan dreigingen en druk aan de buitengrenzen; |
| --- | --- |

c)

risicoanalyses uitvoeren, waaronder een inschatting van de capaciteit van de lidstaten om het hoofd te bieden aan dreigingen en druk aan de buitengrenzen;

| d) | bijdragen aan de ontwikkelingen op het gebied van onderzoek dat relevant is voor de controle en de bewaking van de buitengrenzen; |
| --- | --- |

d)

bijdragen aan de ontwikkelingen op het gebied van onderzoek dat relevant is voor de controle en de bewaking van de buitengrenzen;

| e) | de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen, in het bijzonder indien zij onder specifieke en onevenredige druk staan; |
| --- | --- |

e)

de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen, in het bijzonder indien zij onder specifieke en onevenredige druk staan;

| f) | de lidstaten de nodige ondersteuning bieden, waaronder het op verzoek coördineren of organiseren van gezamenlijke terugkeeroperaties; |
| --- | --- |

f)

de lidstaten de nodige ondersteuning bieden, waaronder het op verzoek coördineren of organiseren van gezamenlijke terugkeeroperaties;

| g) | het opzetten van Europese grenswachtteams die worden ingezet tijdens gezamenlijke operaties, proefprojecten en snelle interventies; |
| --- | --- |

g)

het opzetten van Europese grenswachtteams die worden ingezet tijdens gezamenlijke operaties, proefprojecten en snelle interventies;

| h) | het ontwikkelen en beheren van informatiesystemen voor de uitwisseling van informatie, inclusief ICONet; |
| --- | --- |

h)

het ontwikkelen en beheren van informatiesystemen voor de uitwisseling van informatie, inclusief ICONet;

| i) | de nodige steun verlenen voor de ontwikkeling en het beheer van een Europees grensbewakingssysteem (Eurosur). |
| --- | --- |

i)

de nodige steun verlenen voor de ontwikkeling en het beheer van een Europees grensbewakingssysteem (Eurosur).

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat (LS) + twee vertegenwoordigers van de Commissie + één vertegenwoordiger per met Schengen geassocieerd land (SGL).

Taken

| a) | De uitvoerend directeur benoemen; |
| --- | --- |

a)

De uitvoerend directeur benoemen;

| b) | het algemeen verslag van het Agentschap goedkeuren; |
| --- | --- |

b)

het algemeen verslag van het Agentschap goedkeuren;

| c) | het werkprogramma van het Agentschap vaststellen; |
| --- | --- |

c)

het werkprogramma van het Agentschap vaststellen;

| d) | procedures vaststellen voor het nemen van besluiten in verband met de operationele taken van het Agentschap; |
| --- | --- |

d)

procedures vaststellen voor het nemen van besluiten in verband met de operationele taken van het Agentschap;

| e) | zijn taken met betrekking tot de begroting van het Agentschap verrichten; |
| --- | --- |

e)

zijn taken met betrekking tot de begroting van het Agentschap verrichten;

| f) | optreden als tuchtinstantie ten aanzien van de (plaatsvervangend) uitvoerend directeur; |
| --- | --- |

f)

optreden als tuchtinstantie ten aanzien van de (plaatsvervangend) uitvoerend directeur;

| g) | zijn reglement van orde vaststellen; |
| --- | --- |

g)

zijn reglement van orde vaststellen;

| h) | de organisatorische structuur van het Agentschap bepalen en het personeelsbeleid van het Agentschap vaststellen; |
| --- | --- |

h)

de organisatorische structuur van het Agentschap bepalen en het personeelsbeleid van het Agentschap vaststellen;

| i) | het meerjarige plan van het Agentschap vaststellen. |
| --- | --- |

i)

het meerjarige plan van het Agentschap vaststellen.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

97,9(93,95) miljoen euro

86,6(87,7) miljoen euro aan subsidie van de Unie

Personeelsbestand per 31 december 2014

Lijst van het aantal ambten:

Gepland tijdelijk personeel: 152 (153) — bezette posten voor tijdelijk personeel: 149 (142)

Overige posten:

Gepland aantal arbeidscontractanten: 87 (1)
  (87) — bezette posten voor arbeidscontractanten: 85 (1)
  (82)

Gepland aantal gedetacheerde nationale deskundigen: 78 (78) — bezette posten voor gedetacheerde nationale deskundigen: 77 (76)
   (2)

Totaalaantal posten voor personeel: 317 (318) — waarvan 311 (300) posten bezet

Toegewezen aan de volgende taken: operationeel 218 (227) — administratief 93 (91)

Producten en diensten in 2014 (2013)

De eenheid Risicoanalyse (RAU)
  produceerde 60 (79) strategische verslagen, waaronder 10 periodieke jaarverslagen, 3 specifieke verslagen, 14 kwartaalverslagen met de actuele stand van zaken en analyses voor lidstaten en geselecteerde, aan de EU grenzende regio’s en 39 strategische monitoringverslagen; 456 (510) analytische producten ter ondersteuning van de planning, tenuitvoerlegging en evaluatie van gezamenlijke operaties; 25 (81) andersoortige verslagen/bijdragen, waaronder briefings voor de leiding van het Agentschap, de Commissie van de EU en anderen; een nieuwe maandelijkse procedure voor analytische verslaglegging getest en ingesteld; 7 (7) strategische verslagen voor het brede publiek via de website van het Agentschap. Georganiseerd werden 4 (4) periodieke vergaderingen van het Frontex-netwerk voor risicoanalyse, 2 (5) vergaderingen van het specialistennetwerk met de lidstaten inzake EU-documentenfraude, 2 (4) vergaderingen over tactische risicoanalyse, 9 (10) regionale vergaderingen/conferenties voor deskundigen, en 2 (1) regionale technische workshops. Overeenkomstig de taken van de eenheid risicoanalyse binnen Eurosur werden in 2014 de volgende activiteiten ondernomen, en meegedeeld c.q. met LS besproken in het kader van de gebruikersgroep analyselagen die 4 (5) maal vergaderde: binnen de analyselaag CPIP/ESP: levering van inhoud (276 (317) producten) en basisdiensten, voltooiing van de catalogus Analysis Layer Products and Services (analyselagenproducten en -diensten), actualisering van de Eurosur Event Catalogue (gebeurtenissencatalogus), afronding van de methode van het toekennen van impactniveaus en de tenuitvoerlegging daarvan in land- en zee-buitengrenssegmenten, proeflevering van analyse-instrumenten (onder leiding van ICT, met inbreng van RAU).

De eenheid Gezamenlijke operaties (JOU)
  organiseerde 21 (19) gezamenlijke operaties, 11 (10) proefprojecten en projecten, 68 (8) conferenties, workshops en jaarlijkse vergaderingen en 382 (64) operationele vergaderingen (voorbereidende, plannings- en evaluatievergaderingen en workshops). Bovendien werden er tijdens 45 (39) door Frontex gecoördineerde gezamenlijke terugkeeroperaties 2  271(2  152) onderdanen van derde landen teruggebracht. Het totale aantal gecumuleerde operationele dagen voor alle gezamenlijke operaties bedroeg 4  499 dagen (2  832); het aantal gecumuleerde operationele mandagen bedroeg 69  702 dagen(89  548).

Het


  Frontex Situation Center (FSC)
  bracht 2  452(2  226) situatieverslagen uit, 97 (43) verslagen over ernstige incidenten, 38 (44) nieuwsbulletins en 5 (10) taakverslagen; tevens werden er meer dan 20  000 (20  084) uit de onderzoeksopzet voortkomende resultaten in Eurosur gezet. 242 (237) dagelijkse nieuwsbrieven werden aan 500 (500) abonnees bezorgd; 1  063(795) mediabijdragen werden geleverd aan dagelijkse situatieverslagen en operationele briefings. Het FSC beheerde als enig contactpunt meer dan 24  000(25  000) correspondentiestukken; in het kader van de Frontex-One-Stop-Shop (FOSS), het platform voor de uitwisseling van informatie tussen Frontex en externe partners, werden 7  171 (6  238) documenten geüpload en gedeeld met meer dan 5  000(4  500) gebruikers aan het einde van 2014. FSC ontving en valideerde ongeveer 35  000 (29  000) berichten van incidenten via de Joint Operations Reporting Application (JORA) en verzorgde JORA-opleiding voor meer dan 200 (200) medewerkers van Frontex en LS/SGL’s. In het kader van de tenuitvoerlegging van de geïntegreerde dienstverlening van Eurosur werden 29 verzoeken om diensten ontvangen van de lidstaten, onder meer voor het toezicht op en het volgen en opsporen van vaartuigen, milieu-informatie en informatie omtrent afbeeldingstechnieken en daarnaast werden er vier proeven gehouden voor het testen van nieuw ontwikkelde diensten.

De


  eenheid Gezamenlijke middelen (PRU)
  organiseerde 6 (9) evenementen waaraan 236 (252) personen uit de lidstaten deelnamen. Er werden er 284 (1  250) mandagen geïnvesteerd door degenen die betrokken waren bij de activiteiten van de eenheid. De PRU hield zich in 2014 hoofdzakelijk bezig met de ontwikkeling van de pools van Europese teams van grenswachters (EBGT) en van technische uitrusting (TE), en ontwikkelde een softwaretoepassing waarmee deze pools goed kunnen worden beheerd alsook een mechanisme voor gedetacheerde uitgezonden functionarissen. Ook werd er aandacht besteed aan de verwerving van inspectiediensten vanuit de lucht voor grensbewaking. De PRU organiseerde en beheerde met name de jaarlijkse bilaterale gesprekken tussen Frontex en de lidstaten, alsmede gesprekken met derde landen om overeenstemming te bereiken over de nationale bijdragen aan de pools en de gezamenlijke operationele activiteiten van Frontex in 2015. PRU voerde 5 (7) projecten uit die waren bedoeld ter verbetering van de algehele doeltreffendheid van de operaties van Frontex.

De opleidingseenheid (TRU)
  organiseerde in het kader van 4 (3) activiteitenterreinen, die uit 5 projecten en 12 andere activiteiten (17) bestaan, 189 (205) opleidingsactiviteiten (cursussen, ontwikkelingsvergaderingen, enz.) waaraan door 2  600(3  253) personen werd deelgenomen. in totaal werden er 11  936(12  460) mandagen geïnvesteerd door degenen die betrokken waren bij opleidingsactiviteiten.

In het kader van het eerste activiteitenterrein werd de consortiumovereenkomst voor het European Joint Master’s Programme in Strategic Border Management (gezamenlijke Europese masterprogramma voor Strategisch Buitengrensbeheer — EJMSBM) door de partners ondertekend, en de ontwikkeling van het masterprogramma werd voortgezet zodat het programma in september 2015 voor het eerst van start kan gaan. Het gemeenschappelijk kerncurriculum Interoperability Assessment Programme (beoordelingsprogramma interoperabiliteit — CCC-IAP) werd in samenwerking met de lidstaten en hun grenswachtstudenten uitgevoerd.

In het kader van het tweede activiteitenterrein werden EBGT-profielopleidingen georganiseerd. Als aanvulling op de reeds bestaande opleidingen werden de ontwikkelingsplannen voor twee nieuwe profielopleidingen opgesteld: Maritime Border Surveillance Officer (grenswachter zee-buitengrens) en Land Border Surveillance Officer (grenswachter land-buitengrens).

Binnen het kader van gemeenschappelijke normen en instrumenten voor gespecialiseerde opleiding voor grenswachten en directe voortgezette opleidingen, waarop het derde activiteitenterrein betrekking heeft, heeft Frontex als één van zijn activiteiten de ontwikkeling en uitvoering van de Europese cursus voor hondenopleiders (European Course for Canine Instructors) afgerond. Het leerplan voor de opleiding van Schengenevalueerders werd herzien en afgestemd op de vereisten in het nieuwe Schengenevaluatiemechanisme (SEM), en de eerste cursus in het kader van dit leerplan werd gehouden.

In het kader van het vierde activiteitenterrein, dat betrekking heeft op netwerkvorming en kwesties op het gebied van IT, werd een enquête gehouden om de belangrijkste onderdelen van een nieuw IT-platform voor opleidingsactiviteiten van Frontex vast te stellen. In het eerste kwartaal van 2015 start de ontwikkeling en tenuitvoerlegging van het nieuwe IT-platform.

De eenheid Onderzoek & ontwikkeling (RDU)
  organiseerde in het kader van 3 (8) projecten 26 (40) vergaderingen waaraan 659 (950) personen deelnamen (deelnemers uit de lidstaten, geassocieerde Schengenlanden, EU-instellingen, intergouvernementele en internationale organisaties, academies, onderzoeksinstituten en het bedrijfsleven). in totaal werden er 1  239(2  000) mandagen geïnvesteerd door degenen die betrokken waren bij deze activiteiten. De RDU zette haar inspanningen voort om beste praktijken te identificeren en richtsnoeren met beste praktijken te ontwikkelen op het gebied van automatische grenscontrole, grenscontroles aan grensdoorlaatposten aan land- en zeegrenzen, de invoering en tenuitvoerlegging van het visuminformatiesysteem (VIS) door lidstaten, en bewaking van de landgrenzen. Gedurende het jaar werden er ook inspanningen geleverd ten behoeve van de ontwikkeling van een kader voor het opbouwen van capaciteit voor de analyse van passagiers in de lidstaten, alsmede ter ondersteuning van DG Migratie en Binnenlandse Zaken bij het uitwerken van de Smart Borders-studie (de studie inzake slimme grenzen) en eu-LISA inzake het opzetten van de Smart Borders-proefproject.

Op het gebied van grensbewaking heeft de RDU activiteiten ontplooid om het bewustzijn in de lidstaten te vergroten inzake nieuwe ontwikkelingen op het gebied van sensoren, platforms en geavanceerde systemen, en daarnaast heeft zij de inzet (tests) bevorderd van nieuwe grensbewakingstechnologieën in de lidstaten en in het kader van de door Frontex gecoördineerde gezamenlijke operaties.

Daarnaast heeft de RDU de voortdurende en nieuwe onderzoeksprojecten met betrekking tot grensbewaking onder de aandacht van betrokken belanghebbenden gebracht, om ervoor te zorgen dat de behoeften van de grensbewakingsgemeenschap voorwerp zijn van onderzoek en dat de projectresultaten gericht zijn op de behoeften van de grensbewaking. De RDU heeft bijgedragen tot het proces van capaciteitsopbouw op het gebied van grensbewaking, waarbij nieuwe en innovatieve benaderingen (bijvoorbeeld het instrument precommerciële inkoop) onder de aandacht van de grensbewakingsautoriteiten zijn gebracht, die door hen kunnen worden ingezet om onderzoeks- en ontwikkelingsdiensten te verkrijgen, met als doel de ontwikkeling van nieuwe innovaties op hun behoeften af te stemmen.

Partnerschap en samenwerking met derde landen:
  Hoewel er in 2014 geen werkafspraken (WA) (19) werden gemaakt, werd de samenwerking met derde partnerlanden geïntensiveerd en zijn er in de thematische en operationele context tastbare resultaten gerealiseerd. Er werd een samenwerkingsplan tussen Frontex en de bevoegde autoriteiten in Turkije ondertekend waarin concrete acties werden vastgesteld die in de komende jaren worden uitgevoerd. Met betrekking tot technische bijstand heeft het Agentschap, zoals gedefinieerd in artikel 14, lid 5, van de gewijzigde Frontex-verordening, verschillende capaciteitsopbouwende activiteiten voortgezet in de landen van het Oostelijk Partnerschap, in Noord-Afrika (Tunesië en Marokko), alsmede in de Westelijke Balkan en Turkije, waarbij werd ingegaan op kwesties op het gebied van migratie, buitengrenzen en veiligheid.

Frontex heeft met succes de 22e International Border Police Conference (Internationale grenspolitie-conferentie — IBPC) georganiseerd, waaraan door chefs en hooggeplaatste leidinggevende grenswachten uit 62 landen wereldwijd werd deelgenomen.

Samenwerking met de EU-organen en internationale organisaties:
  heeft aan de Commissie een strategische bijdrage geleverd voor de toekomst van het JBZ-gebied en de vernieuwing van de EU-strategie voor interne veiligheid. Daarnaast nauw samengewerkt met de Commissie bij de tenuitvoerlegging van het Fonds voor interne veiligheid van de EU (ISF) ter ondersteuning van de voorbereiding van de beleidsdialogen met de lidstaten, alsmede door middel van het aanleveren van adviezen over de ontwerpen voor de (meerjarige) nationale programma’s.

Er werden inspanningen geleverd om de samenwerking met partners op het gebied van grens- en migratiebeheer en de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te consolideren en te verdiepen. Er werd een nieuwe werkafspraak (WA) met de EDEO gemaakt (11). Daarnaast werd er op werkgroepniveau overeenstemming bereikt over een nieuwe en robuuster werkafspraak met Europol om de verwerking en overdracht van persoonsgegevens toe te staan, deze treedt echter pas in werking na goedkeuring van de EDPS.

---

(1)  4 CA’s van de Relex-subsidie zijn niet inbegrepen.

(2)  Aantal bezette posten (77) omvatten: 75 reguliere GND’s en 2 kosteloze GND’s; één GND-post is nog vacant.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap is ingenomen met de verklaring van de Europese Rekenkamer over de aanzienlijke verbeteringen die zij heeft vastgesteld bij de verificaties vooraf en achteraf van uitgaven. Wat de vraag naar auditcertificaten betreft, wil het Agentschap de Rekenkamer graag meedelen dat dergelijke certificaten al in 2010 werden gemaakt. Ondanks de instructies die de begunstigden hebben ontvangen, werden de auditcertificaten niet door onafhankelijke controleorganen afgegeven en het duurde aanzienlijk langer voordat de definitieve vorderingen werden ontvangen. Met de instelling van auditinstanties onder het Fonds voor de buitengrenzen en het Fonds voor interne veiligheid in gedachten, zal het Agentschap de mogelijkheid tot samenwerking onderzoeken. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap is ingenomen met de verklaring van de Europese Rekenkamer over de aanzienlijke verbeteringen die zij heeft vastgesteld bij de verificaties vooraf en achteraf van uitgaven. Wat de vraag naar auditcertificaten betreft, wil het Agentschap de Rekenkamer graag meedelen dat dergelijke certificaten al in 2010 werden gemaakt. Ondanks de instructies die de begunstigden hebben ontvangen, werden de auditcertificaten niet door onafhankelijke controleorganen afgegeven en het duurde aanzienlijk langer voordat de definitieve vorderingen werden ontvangen. Met de instelling van auditinstanties onder het Fonds voor de buitengrenzen en het Fonds voor interne veiligheid in gedachten, zal het Agentschap de mogelijkheid tot samenwerking onderzoeken.

| 12. | Het Agentschap is verheugd over het begrip van de Rekenkamer voor bedoelde geplande overdrachten. Vooral de uitgaven onder titel III zijn grotendeels afhankelijk van een tijdige indiening van vorderingen door de lidstaten tot uitbetaling van subsidies; de termijn tussen de laatste dag van inzet van een functionaris of vliegtuig/schip in een door Frontex gecoördineerde gezamenlijke operatie en de indiening van de vordering beloopt gemiddeld vier tot zes maanden. |
| --- | --- |

12.

Het Agentschap is verheugd over het begrip van de Rekenkamer voor bedoelde geplande overdrachten. Vooral de uitgaven onder titel III zijn grotendeels afhankelijk van een tijdige indiening van vorderingen door de lidstaten tot uitbetaling van subsidies; de termijn tussen de laatste dag van inzet van een functionaris of vliegtuig/schip in een door Frontex gecoördineerde gezamenlijke operatie en de indiening van de vordering beloopt gemiddeld vier tot zes maanden.

| 13. | Het Agentschap deelt volledig de mening van de Rekenkamer dat het subsidiemechanisme niet het meest geschikte noch het meest efficiënte instrument is voor de financiering van door Frontex gecoördineerde operaties. De opdracht van Frontex om activiteiten van grenswachten te coördineren is moeilijk uit te voeren met subsidies als financieel instrument. Volgens artikel 3, lid 4, van zijn oprichtingsverordening moet Frontex gebruikmaken van subsidies voor de (mede)financiering van door hem gecoördineerde gezamenlijke operaties; het Agentschap zal dit punt aan de orde stellen bij de komende herziening van zijn oprichtingsverordening in aansluiting op de voorgeschreven vijfjaarlijkse evaluatie. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap deelt volledig de mening van de Rekenkamer dat het subsidiemechanisme niet het meest geschikte noch het meest efficiënte instrument is voor de financiering van door Frontex gecoördineerde operaties. De opdracht van Frontex om activiteiten van grenswachten te coördineren is moeilijk uit te voeren met subsidies als financieel instrument. Volgens artikel 3, lid 4, van zijn oprichtingsverordening moet Frontex gebruikmaken van subsidies voor de (mede)financiering van door hem gecoördineerde gezamenlijke operaties; het Agentschap zal dit punt aan de orde stellen bij de komende herziening van zijn oprichtingsverordening in aansluiting op de voorgeschreven vijfjaarlijkse evaluatie.

| 14. | Het Agentschap zal de berekeningsmethode voor de bijdragen van de met Schengen geassocieerde landen opnieuw bezien, al blijven enkele bewoordingen in de wettelijke bepalingen, zoals „begrote (subsidie)” onduidelijk. Daarna zal de methode in de juiste wettelijke vorm worden vastgelegd. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap zal de berekeningsmethode voor de bijdragen van de met Schengen geassocieerde landen opnieuw bezien, al blijven enkele bewoordingen in de wettelijke bepalingen, zoals „begrote (subsidie)” onduidelijk. Daarna zal de methode in de juiste wettelijke vorm worden vastgelegd.

| 15. | Het Agentschap is verheugd over de conclusie van de Rekenkamer; de Werkgroep begroting en rekeningen van de raad van bestuur werkt hieraan en zal de raad van bestuur een aanbeveling en richtsnoer voorleggen ten aanzien van de bijdragen van het Verenigd Koninkrijk en Ierland. |
| --- | --- |

15.

Het Agentschap is verheugd over de conclusie van de Rekenkamer; de Werkgroep begroting en rekeningen van de raad van bestuur werkt hieraan en zal de raad van bestuur een aanbeveling en richtsnoer voorleggen ten aanzien van de bijdragen van het Verenigd Koninkrijk en Ierland.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/353 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/353

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europese GNSS-Agentschap betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/39)

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het wereldwijde satellietnavigatiesysteem (Global Navigation Satellite System — GNSS) (hierna „Agentschap” ofwel „GSA”), dat per 1 september 2012 werd verplaatst van Brussel naar Praag (1), werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad (2) tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad (3) en tot wijziging van Verordening (EG) nr. 683/2008 (4) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma’s te behartigen en als bevoegd agentschap voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van het Galileo-programma. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad werden de verantwoordelijkheden van het Agentschap beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan (5). Daarnaast belastte de Commissie het Agentschap met de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos) aan de hand van een delegatieovereenkomst. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het wereldwijde satellietnavigatiesysteem (Global Navigation Satellite System — GNSS) (hierna „Agentschap” ofwel „GSA”), dat per 1 september 2012 werd verplaatst van Brussel naar Praag (1), werd opgericht bij Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad (2) tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad (3) en tot wijziging van Verordening (EG) nr. 683/2008 (4) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma’s te behartigen en als bevoegd agentschap voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van het Galileo-programma. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad werden de verantwoordelijkheden van het Agentschap beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan (5). Daarnaast belastte de Commissie het Agentschap met de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos) aan de hand van een delegatieovereenkomst.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (6) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (7) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (6) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (7) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (8):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (9) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (8):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (9) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De uitvoerend directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (10) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (11). |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. Bij de voorbereiding van dit verslag en de betrouwbaarheidsverklaring heeft de Rekenkamer rekening gehouden met de controlewerkzaamheden die de onafhankelijke extern controleur heeft verricht ten aanzien van de rekeningen van het Agentschap, zoals bepaald in artikel 208, lid 4, van het Financieel Reglement van de EU (11).

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was hoog: 3,4 miljoen euro ofwel 54 % (2013: 1,8 miljoen euro ofwel 52 %). Deze overdrachten betroffen hoofdzakelijk in 2014 aan het Agentschap verleende diensten waarvoor de facturen pas in 2015 werden ontvangen en een aantal IT-contracten met een hoge waarde die eind 2014 werden ondertekend. Deze IT-projecten, die oorspronkelijk voor 2015 waren gepland, werden in 2014 opgestart om middelen te besteden die waren vrijgekomen vanwege besparingen op andere begrotingsonderdelen. |
| --- | --- |

11.

Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten voor titel II (administratieve uitgaven) was hoog: 3,4 miljoen euro ofwel 54 % (2013: 1,8 miljoen euro ofwel 52 %). Deze overdrachten betroffen hoofdzakelijk in 2014 aan het Agentschap verleende diensten waarvoor de facturen pas in 2015 werden ontvangen en een aantal IT-contracten met een hoge waarde die eind 2014 werden ondertekend. Deze IT-projecten, die oorspronkelijk voor 2015 waren gepland, werden in 2014 opgestart om middelen te besteden die waren vrijgekomen vanwege besparingen op andere begrotingsonderdelen.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 12. | In 2013 had het Agentschap aan een contractant een dienstencontract voor acht jaar (1 januari 2014—31 december 2021) gegund voor de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos) ter waarde van 436 miljoen euro (oorspronkelijke overeenkomst). In 2014 wijzigde het GSA de oorspronkelijke overeenkomst na een procedure van onderhandse gunning via onderhandelingen voor een bedrag van 6,3 miljoen euro voor de aankoop en het onderhoud van 14 satellietontvangers en 14 signaalgeneratoren en enig ander materieel voor Egnos. Er werd weer een regeling getroffen tussen de contractant en de twee onderaannemers, net als bij het oorspronkelijke contract, waardoor overheadkosten en winst worden gecumuleerd. Van de 6,3 miljoen euro had slechts 3,2 miljoen euro betrekking op directe kosten (materialen, arbeid, vervoer en verzekering, reis- en verblijfkosten). De overhead- en andere kosten waren goed voor 1,4 miljoen euro en de winsten en de vergoeding van (onder)aannemers voor 1,7 miljoen euro. |
| --- | --- |

12.

In 2013 had het Agentschap aan een contractant een dienstencontract voor acht jaar (1 januari 2014—31 december 2021) gegund voor de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos) ter waarde van 436 miljoen euro (oorspronkelijke overeenkomst). In 2014 wijzigde het GSA de oorspronkelijke overeenkomst na een procedure van onderhandse gunning via onderhandelingen voor een bedrag van 6,3 miljoen euro voor de aankoop en het onderhoud van 14 satellietontvangers en 14 signaalgeneratoren en enig ander materieel voor Egnos. Er werd weer een regeling getroffen tussen de contractant en de twee onderaannemers, net als bij het oorspronkelijke contract, waardoor overheadkosten en winst worden gecumuleerd. Van de 6,3 miljoen euro had slechts 3,2 miljoen euro betrekking op directe kosten (materialen, arbeid, vervoer en verzekering, reis- en verblijfkosten). De overhead- en andere kosten waren goed voor 1,4 miljoen euro en de winsten en de vergoeding van (onder)aannemers voor 1,7 miljoen euro.

| 13. | De materiële vaste activa (nettoboekwaarde 1,0 miljoen euro) zijn niet gedekt door een verzekering. |
| --- | --- |

13.

De materiële vaste activa (nettoboekwaarde 1,0 miljoen euro) zijn niet gedekt door een verzekering.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  Besluit 2010/803/EU, in onderlinge overeenstemming genomen door de vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten (PB L 342 van 28.12.2010, blz. 15).

1

(2)  PB L 276 van 20.10.2010, blz. 11.

2

(3)  PB L 246 van 20.7.2004, blz. 1.

3

(4)  PB L 196 van 24.7.2008, blz. 1.

4

(5)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

5

bijlage II

(6)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

6

(7)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

7

(8)  Artikelen 39 en 50 van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1271/2013 van de Commissie (PB L 328 van 7.12.2013, blz. 42).

8

(9)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

9

(10)  Artikel 107 van Verordening (EU) nr. 1271/2013.

10

(11)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

11

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van het voorgaande jaar

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Het Agentschap is belast met het organiseren en beheren van de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos), het eerste pan-Europese satellietnavigatiesysteem. Op basis van een delegatieovereenkomst met de Commissie heeft het Agentschap een contract ondertekend voor de exploitatie van Egnos voor de periode van 2014 tot 2021 voor een bedrag van ongeveer 588 miljoen euro. Hoewel het concurrentiële karakter van de procedure niet in twijfel wordt getrokken, wordt in de eerste fase van de aanbestedingsprocedure zonder gebruikmaking van consortia een subsidiabiliteitscriterium toegepast dat niet overeenstemt met de uitvoeringsvoorschriften van het Financieel Reglement (1)
   (2). | N.v.t. |
| 2013 | Het globale niveau van vastgelegde kredieten was bijna 100 % voor alle titels. Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten was met 1,8 miljoen euro (52 %) echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven). Dit is grotendeels toe te schrijven aan specifieke contracten die werden ondertekend aan het einde van het jaar (0,9 miljoen euro), na de late goedkeuring van een gewijzigde begroting in september die het Agentschap van extra financiële middelen voorzag. Nog eens 0,4 miljoen euro houdt verband met diensten die werden verricht door dienstverleners maar die niet in 2013 zijn gefactureerd. | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Het Agentschap is belast met het organiseren en beheren van de exploitatie van de European Geostationary Navigation Overlay Service (Egnos), het eerste pan-Europese satellietnavigatiesysteem. Op basis van een delegatieovereenkomst met de Commissie heeft het Agentschap een contract ondertekend voor de exploitatie van Egnos voor de periode van 2014 tot 2021 voor een bedrag van ongeveer 588 miljoen euro. Hoewel het concurrentiële karakter van de procedure niet in twijfel wordt getrokken, wordt in de eerste fase van de aanbestedingsprocedure zonder gebruikmaking van consortia een subsidiabiliteitscriterium toegepast dat niet overeenstemt met de uitvoeringsvoorschriften van het Financieel Reglement (1)
   (2).

N.v.t.

2013

Het globale niveau van vastgelegde kredieten was bijna 100 % voor alle titels. Het bedrag aan overdrachten van vastgelegde kredieten was met 1,8 miljoen euro (52 %) echter hoog voor titel II (administratieve uitgaven). Dit is grotendeels toe te schrijven aan specifieke contracten die werden ondertekend aan het einde van het jaar (0,9 miljoen euro), na de late goedkeuring van een gewijzigde begroting in september die het Agentschap van extra financiële middelen voorzag. Nog eens 0,4 miljoen euro houdt verband met diensten die werden verricht door dienstverleners maar die niet in 2013 zijn gefactureerd.

N.v.t.

---

(1)  Artikel 116, lid 6, van Verordening (EG, Euratom) nr. 2342/2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 1).

(2)  Artikel 121, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1268/2012 van de Commissie (PB L 362 van 31.12.2012, blz. 1).

---

BIJLAGE II

Europees GNSS-Agentschap (Praag)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag | Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  (Verordening (EU) nr. 512/2014 tot wijziging van Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen







  — | Bijdragen aan het realiseren van volledig operationele Europese systemen voor satellietnavigatie in het kader van de programma’s Egnos en Galileo. |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Verordening (EU) nr. 512/2014 tot wijziging van Verordening (EU) nr. 912/2010 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

—

Bijdragen aan het realiseren van volledig operationele Europese systemen voor satellietnavigatie in het kader van de programma’s Egnos en Galileo.

Taken

| — | Ondersteunen van de veiligheidsaccreditatie van de programma’s namens de Raad voor de veiligheidsaccreditatie; |
| --- | --- |

—

Ondersteunen van de veiligheidsaccreditatie van de programma’s namens de Raad voor de veiligheidsaccreditatie;

| — | ondernemen van de activiteiten van het Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole (GSMC); |
| --- | --- |

—

ondernemen van de activiteiten van het Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole (GSMC);

| — | meewerken aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyse; |
| --- | --- |

—

meewerken aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyse;

| — | andere taken vervullen die de Commissie aan het GSA heeft toevertrouwd via delegatieovereenkomsten, met name met betrekking tot de exploitatie van Egnos en Galileo en de bevordering van toepassingen en diensten op de satellietnavigatiemarkt. |
| --- | --- |

—

andere taken vervullen die de Commissie aan het GSA heeft toevertrouwd via delegatieovereenkomsten, met name met betrekking tot de exploitatie van Egnos en Galileo en de bevordering van toepassingen en diensten op de satellietnavigatiemarkt.

Organisatie

Raad van bestuur

Samenstelling:

| — | Één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

Één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | vier vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

vier vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één niet-stemgerechtigd vertegenwoordiger van het Europees Parlement; |
| --- | --- |

—

één niet-stemgerechtigd vertegenwoordiger van het Europees Parlement;

| — | één vertegenwoordiger van de hoge vertegenwoordiger voor buitenlandse zaken en veiligheidsbeleid (HV) en één van het Europees Ruimteagentschap (ESA) kunnen worden uitgenodigd als waarnemers. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de hoge vertegenwoordiger voor buitenlandse zaken en veiligheidsbeleid (HV) en één van het Europees Ruimteagentschap (ESA) kunnen worden uitgenodigd als waarnemers.

Taken:

| — | Benoemt de uitvoerend directeur (UD); |
| --- | --- |

—

Benoemt de uitvoerend directeur (UD);

| — | heeft disciplinaire bevoegdheid tegenover de UD; |
| --- | --- |

—

heeft disciplinaire bevoegdheid tegenover de UD;

| — | stelt het meerjarig werkprogramma vast; |
| --- | --- |

—

stelt het meerjarig werkprogramma vast;

| — | stelt het jaarlijks werkprogramma vast; |
| --- | --- |

—

stelt het jaarlijks werkprogramma vast;

| — | verricht begrotingstaken; |
| --- | --- |

—

verricht begrotingstaken;

| — | ziet toe op de exploitatie van het Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole; |
| --- | --- |

—

ziet toe op de exploitatie van het Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole;

| — | stelt de regelingen voor de uitvoering van Verordening (EG) nr. 1049/2001 vast; |
| --- | --- |

—

stelt de regelingen voor de uitvoering van Verordening (EG) nr. 1049/2001 vast;

| — | keurt de regelingen met betrekking tot de deelname van derde landen en internationale organisaties goed; |
| --- | --- |

—

keurt de regelingen met betrekking tot de deelname van derde landen en internationale organisaties goed;

| — | stelt de technische procedures vast die nodig zijn voor de uitvoering van zijn taken; |
| --- | --- |

—

stelt de technische procedures vast die nodig zijn voor de uitvoering van zijn taken;

| — | stelt de nodige specifieke bepalingen vast ter uitoefening van het recht op toegang tot documenten; |
| --- | --- |

—

stelt de nodige specifieke bepalingen vast ter uitoefening van het recht op toegang tot documenten;

| — | stelt het jaarverslag over de activiteiten en vooruitzichten van het Agentschap vast; |
| --- | --- |

—

stelt het jaarverslag over de activiteiten en vooruitzichten van het Agentschap vast;

| — | geeft de nodige follow-up aan de bevindingen en aanbevelingen van evaluaties en audits; |
| --- | --- |

—

geeft de nodige follow-up aan de bevindingen en aanbevelingen van evaluaties en audits;

| — | wordt door de UD geraadpleegd over de delegatieovereenkomsten betreffende de exploitatie van Galileo en van Egnos; |
| --- | --- |

—

wordt door de UD geraadpleegd over de delegatieovereenkomsten betreffende de exploitatie van Galileo en van Egnos;

| — | stelt de werkregelingen tussen het Agentschap en het ESA vast; |
| --- | --- |

—

stelt de werkregelingen tussen het Agentschap en het ESA vast;

| — | stelt een fraudebestrijdingsstrategie vast; |
| --- | --- |

—

stelt een fraudebestrijdingsstrategie vast;

| — | stelt de organisatiestructuren van het Agentschap vast; |
| --- | --- |

—

stelt de organisatiestructuren van het Agentschap vast;

| — | stelt het reglement van orde vast en maakt het bekend. |
| --- | --- |

—

stelt het reglement van orde vast en maakt het bekend.

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur.

Raad voor veiligheidsaccreditatie

Samenstelling:

| — | Één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

Één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger van de HV; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de HV;

| — | één vertegenwoordiger van ESA kan worden uitgenodigd als waarnemer. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van ESA kan worden uitgenodigd als waarnemer.

Taken:

Optreden als instantie voor veiligheidsaccreditatie voor de Europese GNSS-systemen. Dit houdt onder andere het volgende in:

| — | het kiezen van een voorzitter en vicevoorzitter; |
| --- | --- |

—

het kiezen van een voorzitter en vicevoorzitter;

| — | de bevoegdheid hebben om de voorzitter en vicevoorzitter te ontslaan; |
| --- | --- |

—

de bevoegdheid hebben om de voorzitter en vicevoorzitter te ontslaan;

| — | het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het meerjarig werkprogramma met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het meerjarig werkprogramma met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken;

| — | het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het jaarlijks werkprogramma met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het jaarlijks werkprogramma met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken;

| — | het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het jaarverslag met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken; |
| --- | --- |

—

het opstellen en goedkeuren van het gedeelte van het jaarverslag met betrekking tot veiligheidsaccreditatie en de financiële en personele middelen die nodig zijn om dit te verwezenlijken;

| — | het opstellen en goedkeuren van een veiligheidsaccreditatiestrategie; |
| --- | --- |

—

het opstellen en goedkeuren van een veiligheidsaccreditatiestrategie;

| — | het nemen van veiligheidsaccreditatiebesluiten; |
| --- | --- |

—

het nemen van veiligheidsaccreditatiebesluiten;

| — | het onderzoeken en goedkeuren van documentatie over veiligheidsaccreditatie; |
| --- | --- |

—

het onderzoeken en goedkeuren van documentatie over veiligheidsaccreditatie;

| — | het verstrekken van advies aan de Commissie bij de opstelling van teksten voor handelingen betreffende de veiligheid van de systemen en hun werking; |
| --- | --- |

—

het verstrekken van advies aan de Commissie bij de opstelling van teksten voor handelingen betreffende de veiligheid van de systemen en hun werking;

| — | het bestuderen en goedkeuren van de veiligheidsrisicobeoordeling en het samenwerken met de Commissie bij het vaststellen van risicobeperkende maatregelen; |
| --- | --- |

—

het bestuderen en goedkeuren van de veiligheidsrisicobeoordeling en het samenwerken met de Commissie bij het vaststellen van risicobeperkende maatregelen;

| — | het controleren van de tenuitvoerlegging van beveiligingsmaatregelen met betrekking tot de veiligheidsaccreditatie; |
| --- | --- |

—

het controleren van de tenuitvoerlegging van beveiligingsmaatregelen met betrekking tot de veiligheidsaccreditatie;

| — | het onderschrijven van de selectie van goedgekeurde producten en maatregelen die bescherming bieden tegen afluisteren en van goedgekeurde cryptografische producten die worden gebruikt om te beveiligen; |
| --- | --- |

—

het onderschrijven van de selectie van goedgekeurde producten en maatregelen die bescherming bieden tegen afluisteren en van goedgekeurde cryptografische producten die worden gebruikt om te beveiligen;

| — | het goedkeuren, of het deelnemen aan de gezamenlijke goedkeuring, van de interconnectie van de Europese GNSS-systemen met andere systemen; |
| --- | --- |

—

het goedkeuren, of het deelnemen aan de gezamenlijke goedkeuring, van de interconnectie van de Europese GNSS-systemen met andere systemen;

| — | het bereiken van overeenstemming met de betrokken lidstaten over het model voor toegangscontrole; |
| --- | --- |

—

het bereiken van overeenstemming met de betrokken lidstaten over het model voor toegangscontrole;

| — | het in kennis stellen van de Commissie van zijn risicobeoordeling, en het verstrekken van advies aan de Commissie over opties voor de aanpak van restrisico’s; |
| --- | --- |

—

het in kennis stellen van de Commissie van zijn risicobeoordeling, en het verstrekken van advies aan de Commissie over opties voor de aanpak van restrisico’s;

| — | in nauwe samenwerking met de Commissie en op specifiek verzoek van de Raad, bijstand verlenen aan de Raad bij de uitvoering van het Gemeenschappelijk Optreden; |
| --- | --- |

—

in nauwe samenwerking met de Commissie en op specifiek verzoek van de Raad, bijstand verlenen aan de Raad bij de uitvoering van het Gemeenschappelijk Optreden;

| — | het verrichten van de raadplegingen die hij nodig heeft om zijn taken uit te voeren; |
| --- | --- |

—

het verrichten van de raadplegingen die hij nodig heeft om zijn taken uit te voeren;

| — | het vaststellen van het reglement van orde en dat bekendmaken. |
| --- | --- |

—

het vaststellen van het reglement van orde en dat bekendmaken.

Externe controle

Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Definitieve begroting

Een EU-subsidie van 25,3(53,3) miljoen euro; dit is de uitvoeringssubsidie van de Commissie voor de titels I (personeelskosten), II (administratieve kosten) en III (operationele kernactiviteit).

Daarnaast heeft de Europese Commissie het beheer van operationele activiteiten in verband met de exploitatie en commercialisering van de Egnos- en Galileo-systemen aan het GSA gedelegeerd. Voor dit soort activiteiten beliep het niveau aan door het Agentschap beheerde openstaande vastleggingen eind 2014 694,3(66,8) miljoen euro. De beheerde betalingen in verband met de gedelegeerde activiteit bedroegen 130,7(9,8) miljoen euro in 2014.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Toegestane posten: 96 (77)

Bezette posten: 96 (59)

Overige posten: 35 (35)

Totaalaantal personeelsleden: 131 (94),

waarvan er:

| — | 107 (43) beleidstaken, en |
| --- | --- |

—

107 (43) beleidstaken, en

| — | 24 (37) administratieve en ondersteunende taken verrichten. |
| --- | --- |

—

24 (37) administratieve en ondersteunende taken verrichten.

Producten en diensten in 2014

Beveiliging

Beveiliging (veiligheidsaccreditatie van de systemen en locaties, specifieke veiligheidsvoorschriften voor het Galileo-systeem, activiteiten van de instantie voor de distributie van versleuteling/de cel voor vluchtsleutelcodes).

Steun voor de publiek gereguleerde dienst — PRS, waaronder PRS-proefprojecten en de aanschaf van pre-operationele PRS-ontvangers.

Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole

Voorbereiding van het Galileo-centrum voor de beveiligingscontrole (GSMC).

Voorzien in de „GSMC Nucleus”.

Marktontwikkeling

Marktanalyse en publicatie van GNSS-marktverslagen.

Gereedheid van de markt voor de start van de initiële diensten van Galileo.

Marktontwikkelingsacties gericht op fabrikanten van ontvangers ter bevordering van de penetratie van Galileo op de consumenten- en professionele markt.

Uitvoering van de stappenplannen voor de aanvaarding van Egnos in alle prioritaire markten en in het bijzonder voor de luchtvaart en het wegvervoer.

Beheer van projecten in het kader van het zevende kaderprogramma voor onderzoek.

Optimalisering van projectresultaten en verwezenlijking van de strategische doelstellingen.

Verspreiding van de resultaten van O&O.

Exploitatie van Egnos en Galileo

Voorbereidende activiteiten voor de exploitatie van Galileo,

Egnos-operaties en dienstverlening.

Functioneren van de helpdesk van het GNSS-dienstencentrum.

Algemeen beheer

Informatie en externe contacten, inclusief marktcommunicatie over Egnos, PRS-bewustmakingsacties en bedrijfscommunicatieactiviteiten.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | De bestedingsgraad voor vastleggingskredieten bedroeg voor alle titels bijna 100 %. Dit duidt op een tijdige ondertekening van de juridische verbintenissen. Desalniettemin was het aandeel overdrachten voor vastleggingskredieten hoog voor titel II (administratieve uitgaven) en beliep ongeveer 3,4 miljoen euro, ofwel 54 % (2013: 1,8 miljoen euro, ofwel 52 %). |
| --- | --- |

11.

De bestedingsgraad voor vastleggingskredieten bedroeg voor alle titels bijna 100 %. Dit duidt op een tijdige ondertekening van de juridische verbintenissen. Desalniettemin was het aandeel overdrachten voor vastleggingskredieten hoog voor titel II (administratieve uitgaven) en beliep ongeveer 3,4 miljoen euro, ofwel 54 % (2013: 1,8 miljoen euro, ofwel 52 %).

| 12. | Het agentschap bevestigt dat de industriële organisatie ESSP accumulatie van overhead en winsten tot gevolg kan hebben.
  Dit is evenwel in lijn met het Egnos-dienstverleningscontract voor acht jaar (het ESP-contract) dat via een concurrerende aanbesteding aan de groep ESSP gegund is, d.w.z. aan een industriële organisatie met een vrij gekozen structuur, die voor de te verlenen diensten beoordeeld is als leverancier van de beste kwaliteit voor de beste prijs (zuinigheidsbeginsel). Het onderscheid tussen de winnende bieder en de bieder in tweede positie in de eindscore van de aanbesteding bedroeg om en nabij 10 miljoen euro.
  Voor het ESP-contracttype — een onderhandse overeenkomst voor eenmalige dienstverlening — is gekozen om te voldoen aan de continuïteitsvereiste voor SoL-diensten (Safety of Life — beveiliging van levens), gebaseerd op een systeem van kwalificaties en certificaties; dit type contract werkt in de praktijk op dezelfde manier als een kaderovereenkomst: hoofd-ESP-contract als kaderovereenkomst + specifiek contract #1 (voor continue dienstverlening); alle wijzigingen worden vastgelegd in aparte specifieke contracten binnen het geldigheidsgebied van het kaderovereenkomst. De wijziging in het ESP-contract ten bedrage van 6,3 miljoen euro voor de aankoop en het onderhoud van 14 satellietontvangers en 14 signaalgeneratoren moet daarom niet gezien worden als een op zich staand aankoop- plus daaruit voortvloeiend contract, maar moet beschouwd worden als een intrinsiek en onafscheidelijk onderdeel van het ESP-contract. Op deze manier wordt gewaarborgd dat het onderhoud van het systeem de kwalificatie behoudt en dat de verlening van de SoL-diensten voldoet aan de verplichte certificering. Hieruit vloeit voort dat de vrij gekozen industriële structuur van het hoofd-ESP-contract ook moest worden gerespecteerd |
| --- | --- |

12.

Het agentschap bevestigt dat de industriële organisatie ESSP accumulatie van overhead en winsten tot gevolg kan hebben.

Dit is evenwel in lijn met het Egnos-dienstverleningscontract voor acht jaar (het ESP-contract) dat via een concurrerende aanbesteding aan de groep ESSP gegund is, d.w.z. aan een industriële organisatie met een vrij gekozen structuur, die voor de te verlenen diensten beoordeeld is als leverancier van de beste kwaliteit voor de beste prijs (zuinigheidsbeginsel). Het onderscheid tussen de winnende bieder en de bieder in tweede positie in de eindscore van de aanbesteding bedroeg om en nabij 10 miljoen euro.

Voor het ESP-contracttype — een onderhandse overeenkomst voor eenmalige dienstverlening — is gekozen om te voldoen aan de continuïteitsvereiste voor SoL-diensten (Safety of Life — beveiliging van levens), gebaseerd op een systeem van kwalificaties en certificaties; dit type contract werkt in de praktijk op dezelfde manier als een kaderovereenkomst: hoofd-ESP-contract als kaderovereenkomst + specifiek contract #1 (voor continue dienstverlening); alle wijzigingen worden vastgelegd in aparte specifieke contracten binnen het geldigheidsgebied van het kaderovereenkomst. De wijziging in het ESP-contract ten bedrage van 6,3 miljoen euro voor de aankoop en het onderhoud van 14 satellietontvangers en 14 signaalgeneratoren moet daarom niet gezien worden als een op zich staand aankoop- plus daaruit voortvloeiend contract, maar moet beschouwd worden als een intrinsiek en onafscheidelijk onderdeel van het ESP-contract. Op deze manier wordt gewaarborgd dat het onderhoud van het systeem de kwalificatie behoudt en dat de verlening van de SoL-diensten voldoet aan de verplichte certificering. Hieruit vloeit voort dat de vrij gekozen industriële structuur van het hoofd-ESP-contract ook moest worden gerespecteerd

| 13. | Het agentschap analyseert op dit moment de risico’s, waarden en kritikaliteit van alle voor handen zijnde vaste activa om een eerste evaluatie van eventuele risicoverlagende maatregelen in verband met het eigendomsrisico te kunnen uitvoeren.
  Op basis van het resultaat van een dergelijke analyse plant het agentschap zich enerzijds op de verzekeringsmarkt te oriënteren naar mogelijke premievoorstellen en, anderzijds, de beschikbare middelen te ramen voor een eigenrisicoverzekering.
  Het resultaat van de voornoemde analyse zal als basis voor de beoordeling van de kosteneffectiviteit dienen, naar aanleiding waarvan besloten wordt al dan niet een verzekering aan te gaan. |
| --- | --- |

13.

Het agentschap analyseert op dit moment de risico’s, waarden en kritikaliteit van alle voor handen zijnde vaste activa om een eerste evaluatie van eventuele risicoverlagende maatregelen in verband met het eigendomsrisico te kunnen uitvoeren.

Op basis van het resultaat van een dergelijke analyse plant het agentschap zich enerzijds op de verzekeringsmarkt te oriënteren naar mogelijke premievoorstellen en, anderzijds, de beschikbare middelen te ramen voor een eigenrisicoverzekering.

Het resultaat van de voornoemde analyse zal als basis voor de beoordeling van de kosteneffectiviteit dienen, naar aanleiding waarvan besloten wordt al dan niet een verzekering aan te gaan.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/362 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/362

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/40)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken (hierna: het „Agentschap” ofwel „INEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2013/801/EU van de Commissie (1) als vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk. Het Agentschap werd voor een periode die begon op 1 januari 2014 en eindigt op 31 december 2024 opgericht voor het beheer van de acties van de EU op het gebied van de Connecting Europe-faciliteit (de financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen), het programma Horizon 2020 voor de financiering van onderzoek en innovatie, het trans-Europees vervoersnetwerk (2) en het Marco Polo-programma. |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken (hierna: het „Agentschap” ofwel „INEA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2013/801/EU van de Commissie (1) als vervanger en opvolger van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk. Het Agentschap werd voor een periode die begon op 1 januari 2014 en eindigt op 31 december 2024 opgericht voor het beheer van de acties van de EU op het gebied van de Connecting Europe-faciliteit (de financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen), het programma Horizon 2020 voor de financiering van onderzoek en innovatie, het trans-Europees vervoersnetwerk (2) en het Marco Polo-programma.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 11. | Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II met 0,8 miljoen euro ofwel 25 % (2013: 0,7 miljoen euro ofwel 27 %) en voor titel III met 0,4 miljoen euro ofwel 56 % (2013: 0,1 miljoen euro ofwel 22 %). De voornaamste oorzaken hiervan waren de aanschaf van uitrusting voor de extra kantoorruimte die werd gehuurd na de uitbreiding van het personeelsbestand van het Agentschap, IT-contracten die volgens plan in de tweede helft van 2014 werden gesloten maar in 2015 werden gefactureerd, en uitgaven in verband met overeenkomsten inzake het dienstverleningsniveau met de Commissie waarvoor pas in 2015 facturen werden ontvangen. |
| --- | --- |

11.

Het niveau van overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II met 0,8 miljoen euro ofwel 25 % (2013: 0,7 miljoen euro ofwel 27 %) en voor titel III met 0,4 miljoen euro ofwel 56 % (2013: 0,1 miljoen euro ofwel 22 %). De voornaamste oorzaken hiervan waren de aanschaf van uitrusting voor de extra kantoorruimte die werd gehuurd na de uitbreiding van het personeelsbestand van het Agentschap, IT-contracten die volgens plan in de tweede helft van 2014 werden gesloten maar in 2015 werden gefactureerd, en uitgaven in verband met overeenkomsten inzake het dienstverleningsniveau met de Commissie waarvoor pas in 2015 facturen werden ontvangen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN HET VOORGAANDE JAAR

| 12. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

12.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van het voorgaande jaar.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 352 van 24.12.2013, blz. 65.

1

(2)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage II

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Artikelen 62 en 68 in samenhang met de artikelen 53 en 58 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Het Agentschap verricht geen bevredigende verificaties vooraf van de kosten die de beheerder van zijn gebouw aanrekent voor zijn kantoorruimte. De meeste van de onderliggende contracten, facturen en betaalbewijzen waren niet ter beschikking van het Agentschap gesteld. | Afgerond |
| 2013 | Overeenkomstig het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (1) en de btw-richtlijn van de EU (2) is het Agentschap vrijgesteld van indirecte belastingen. Tegen het einde van 2013 was echter voor de periode 2011-2013 een over de gebouwkosten geheven btw-bedrag ad 1 13  513 euro betaald en niet teruggevorderd. | Afgerond |
| 2013 | De begrotingsuitvoering was weliswaar bevredigend voor titels I en III, maar het niveau van overdrachten van vastgelegde kredieten was met 27 % (6 66  119 euro) hoog voor titel II. Deze overdrachten hadden voornamelijk betrekking op aan het einde van het jaar gecontracteerde en/of bestelde IT-goederen en -diensten, die volgens planning eind 2013 of in 2014 zullen worden geleverd (2 96  486 euro) en op facturen voor uitgaven in 2013 die aan het einde van het jaar nog niet waren ontvangen (2 86  197 euro). | N.v.t. |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2013

Het Agentschap verricht geen bevredigende verificaties vooraf van de kosten die de beheerder van zijn gebouw aanrekent voor zijn kantoorruimte. De meeste van de onderliggende contracten, facturen en betaalbewijzen waren niet ter beschikking van het Agentschap gesteld.

Afgerond

2013

Overeenkomstig het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (1) en de btw-richtlijn van de EU (2) is het Agentschap vrijgesteld van indirecte belastingen. Tegen het einde van 2013 was echter voor de periode 2011-2013 een over de gebouwkosten geheven btw-bedrag ad 1 13  513 euro betaald en niet teruggevorderd.

Afgerond

2013

De begrotingsuitvoering was weliswaar bevredigend voor titels I en III, maar het niveau van overdrachten van vastgelegde kredieten was met 27 % (6 66  119 euro) hoog voor titel II. Deze overdrachten hadden voornamelijk betrekking op aan het einde van het jaar gecontracteerde en/of bestelde IT-goederen en -diensten, die volgens planning eind 2013 of in 2014 zullen worden geleverd (2 96  486 euro) en op facturen voor uitgaven in 2013 die aan het einde van het jaar nog niet waren ontvangen (2 86  197 euro).

N.v.t.

---

(1)  Protocol (nr. 7) betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie (PB C 115 van 9.5.2008, blz. 266).

(2)  Richtlijn 2006/112/EG van de Raad (PB L 347 van 11.12.2006, blz. 1).

---

BIJLAGE II

Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 26, 170, 171, 172, 174, 179 en 180 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren. De interne markt omvat een ruimte waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd. De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.
  Teneinde de harmonische ontwikkeling van de Unie in haar geheel te bevorderen, ontwikkelt en vervolgt de Unie haar optreden gericht op de versterking van de economische, sociale en territoriale samenhang.
  Teneinde bij te dragen tot de verwezenlijking van deze doelstellingen en om de burgers van de Unie, de economische subjecten, alsmede de regionale en lokale gemeenschappen in staat te stellen ten volle profijt te trekken van de voordelen die uit de totstandkoming van een ruimte zonder binnengrenzen voortvloeien, draagt de Unie bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoers-, telecommunicatie- en energie-infrastructuur. Het optreden van de Unie is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.
  Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen stelt de Unie een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen.
  Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan. |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Agentschap


  Besluit 2013/801/EU van de Commissie van 23 december 2013 tot oprichting van het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken


  Besluit C(2013) 9235 van de Commissie van 23 december 2013 tot delegatie van bevoegdheden aan het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken | Doelstellingen

  Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad verleent de Commissie de bevoegdheid om uitvoerende agentschappen op te richten om taken te verrichten met betrekking tot programma’s van de Unie. Krachtens het nieuwe Besluit C(2013) 9235 tot delegatie van bevoegdheden aan INEA beheert het Agentschap de bestaande programma’s TEN-T en Marco Polo en de drie sectoren van de financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen (transport, energie en telecommunicatie) die groei, werkgelegenheid en concurrentievermogen bevorderen door gerichte infrastructuurinvesteringen op Europees niveau. Het beheert ook delen van het programma Horizon 2020 op de onderzoeksterreinen „Slim, groen en geïntegreerd vervoer” en „Veilige, schone en efficiënte energie” om de groei te bevorderen door ondersteuning van onderzoek en innovatie.
  INEA werd dan ook opgezet voor het beheer van de activiteiten van de Unie op de terreinen van de faciliteit en Horizon 2020 op basis van het Financieel Reglement en de uitvoeringsvoorschriften daarbij, de verordeningen inzake TEN-T, Marco Polo en de faciliteit, de richtlijnen voor TEN-T en TEN-E en de verordeningen voor Horizon 2020, en voor het verdere beheer van de programma’s TEN-T en Marco Polo. Het staat nu onder toezicht van de bevoegde DG’s (DG MOVE, DG ENER, DG CONNECT en DG RTD), die verantwoordelijk blijven voor de respectieve beleidskwesties.
  INEA is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van deze programma’s door het volgen van de hele levenscyclus van het project. In zijn dagelijkse werkzaamheden beoogt het de doeltreffendheid en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging te verbeteren, de kosten ervan te verminderen en tegelijkertijd een hoog niveau van deskundigheid te mobiliseren door de aanwerving van gespecialiseerd personeel. Tevens versterkt het de banden met de voornaamste belanghebbenden, verbetert het de coördinatie met andere instrumenten van de EU, brengt het EU-financiering en de voordelen ervan onder de aandacht en biedt het ondersteuning/feedback aan de Commissie. |
| Bestuur | Directiecomité

  Op de activiteiten van het Agentschap wordt toezicht uitgeoefend door een directiecomité dat bestaat uit vijf leden (één voor elk bevoegd DG en één voor DG HR), plus vier waarnemers die zijn aangesteld door de Europese Commissie. Het comité stelt na goedkeuring door de Commissie het organisatieschema en het jaarlijkse werkprogramma van het Agentschap vast evenals de administratieve begroting, het jaarlijks activiteitenverslag en de jaarrekening van het Agentschap.

  Directeur

  De directeur wordt benoemd door de Europese Commissie en beheert het Agentschap samen met het directiecomité, zet systemen voor beheer en interne controle op die zijn afgestemd op de aan het Agentschap toevertrouwde taken en stelt de aan de Commissie voor te leggen verslagen op.

  Interne controle

  De dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA) en de interne-auditcapaciteit van het Agentschap.

  Externe controle

  Europese Rekenkamer.

  Kwijtingverlenende autoriteit

  Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad. Wat betreft de uitvoering van zijn administratieve begroting door het Agentschap is het kwijtingsbesluit gericht aan de directeur. De Commissie blijft verantwoordelijk voor de door haar aan het Agentschap gedelegeerde uitvoering van de operationele begroting. |
| In 2014 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | Operationele begroting 2014

  In totaal werd 3  059 miljoen euro aan vastleggingskredieten overgedragen aan INEA voor het beheer van de twee kaderprogramma’s in het meerjarig financieel kader voor 2014-2020, namelijk de faciliteit (2  692 miljoen euro) en Horizon 2020 (367 miljoen euro).
  In 2014 verrichtte het Agentschap betalingen ad 606 miljoen euro, waarvan 590 miljoen euro voor het programma TEN-T en 16 miljoen euro voor de voltooiing van het Marco Polo-programma.
  INEA voert de operationele begroting van de Commissie uit krachtens een delegatiebesluit van de Commissie.

  Administratieve begroting 2014

  13,4 miljoen euro (voor 100 % EU-subsidie), waarover het Agentschap zelfstandig beschikt.

  Personeelsbestand per 31 december 2014

  Tijdelijke functionarissen: 49 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 44 bezet.
  Arbeidscontractanten: 113 posten gepland, waarvan 107 bezet.
  Totaalaantal personeelsleden: 162 (151 posten bezet),
  waarvan






  a) | 121 (113 posten bezet) toegewezen aan beleidstaken, en |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 26, 170, 171, 172, 174, 179 en 180 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

De Unie stelt de maatregelen vast die ertoe bestemd zijn om de interne markt tot stand te brengen en de werking ervan te verzekeren. De interne markt omvat een ruimte waarin het vrije verkeer van goederen, personen, diensten en kapitaal is gewaarborgd. De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.

Teneinde de harmonische ontwikkeling van de Unie in haar geheel te bevorderen, ontwikkelt en vervolgt de Unie haar optreden gericht op de versterking van de economische, sociale en territoriale samenhang.

Teneinde bij te dragen tot de verwezenlijking van deze doelstellingen en om de burgers van de Unie, de economische subjecten, alsmede de regionale en lokale gemeenschappen in staat te stellen ten volle profijt te trekken van de voordelen die uit de totstandkoming van een ruimte zonder binnengrenzen voortvloeien, draagt de Unie bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoers-, telecommunicatie- en energie-infrastructuur. Het optreden van de Unie is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.

Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen stelt de Unie een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen.

Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan.

Bevoegdheden van het Agentschap

Besluit 2013/801/EU van de Commissie van 23 december 2013 tot oprichting van het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken

Besluit C(2013) 9235 van de Commissie van 23 december 2013 tot delegatie van bevoegdheden aan het Uitvoerend Agentschap innovatie en netwerken

Doelstellingen

Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad verleent de Commissie de bevoegdheid om uitvoerende agentschappen op te richten om taken te verrichten met betrekking tot programma’s van de Unie. Krachtens het nieuwe Besluit C(2013) 9235 tot delegatie van bevoegdheden aan INEA beheert het Agentschap de bestaande programma’s TEN-T en Marco Polo en de drie sectoren van de financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen (transport, energie en telecommunicatie) die groei, werkgelegenheid en concurrentievermogen bevorderen door gerichte infrastructuurinvesteringen op Europees niveau. Het beheert ook delen van het programma Horizon 2020 op de onderzoeksterreinen „Slim, groen en geïntegreerd vervoer” en „Veilige, schone en efficiënte energie” om de groei te bevorderen door ondersteuning van onderzoek en innovatie.

INEA werd dan ook opgezet voor het beheer van de activiteiten van de Unie op de terreinen van de faciliteit en Horizon 2020 op basis van het Financieel Reglement en de uitvoeringsvoorschriften daarbij, de verordeningen inzake TEN-T, Marco Polo en de faciliteit, de richtlijnen voor TEN-T en TEN-E en de verordeningen voor Horizon 2020, en voor het verdere beheer van de programma’s TEN-T en Marco Polo. Het staat nu onder toezicht van de bevoegde DG’s (DG MOVE, DG ENER, DG CONNECT en DG RTD), die verantwoordelijk blijven voor de respectieve beleidskwesties.

INEA is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van deze programma’s door het volgen van de hele levenscyclus van het project. In zijn dagelijkse werkzaamheden beoogt het de doeltreffendheid en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging te verbeteren, de kosten ervan te verminderen en tegelijkertijd een hoog niveau van deskundigheid te mobiliseren door de aanwerving van gespecialiseerd personeel. Tevens versterkt het de banden met de voornaamste belanghebbenden, verbetert het de coördinatie met andere instrumenten van de EU, brengt het EU-financiering en de voordelen ervan onder de aandacht en biedt het ondersteuning/feedback aan de Commissie.

Bestuur

Directiecomité

Op de activiteiten van het Agentschap wordt toezicht uitgeoefend door een directiecomité dat bestaat uit vijf leden (één voor elk bevoegd DG en één voor DG HR), plus vier waarnemers die zijn aangesteld door de Europese Commissie. Het comité stelt na goedkeuring door de Commissie het organisatieschema en het jaarlijkse werkprogramma van het Agentschap vast evenals de administratieve begroting, het jaarlijks activiteitenverslag en de jaarrekening van het Agentschap.

Directeur

De directeur wordt benoemd door de Europese Commissie en beheert het Agentschap samen met het directiecomité, zet systemen voor beheer en interne controle op die zijn afgestemd op de aan het Agentschap toevertrouwde taken en stelt de aan de Commissie voor te leggen verslagen op.

Interne controle

De dienst Interne Audit van de Europese Commissie (DIA) en de interne-auditcapaciteit van het Agentschap.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad. Wat betreft de uitvoering van zijn administratieve begroting door het Agentschap is het kwijtingsbesluit gericht aan de directeur. De Commissie blijft verantwoordelijk voor de door haar aan het Agentschap gedelegeerde uitvoering van de operationele begroting.

In 2014 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Operationele begroting 2014

In totaal werd 3  059 miljoen euro aan vastleggingskredieten overgedragen aan INEA voor het beheer van de twee kaderprogramma’s in het meerjarig financieel kader voor 2014-2020, namelijk de faciliteit (2  692 miljoen euro) en Horizon 2020 (367 miljoen euro).

In 2014 verrichtte het Agentschap betalingen ad 606 miljoen euro, waarvan 590 miljoen euro voor het programma TEN-T en 16 miljoen euro voor de voltooiing van het Marco Polo-programma.

INEA voert de operationele begroting van de Commissie uit krachtens een delegatiebesluit van de Commissie.

Administratieve begroting 2014

13,4 miljoen euro (voor 100 % EU-subsidie), waarover het Agentschap zelfstandig beschikt.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Tijdelijke functionarissen: 49 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 44 bezet.

Arbeidscontractanten: 113 posten gepland, waarvan 107 bezet.

Totaalaantal personeelsleden: 162 (151 posten bezet),

waarvan

a)

121 (113 posten bezet) toegewezen aan beleidstaken, en

| b) | 41 (38 posten bezet) aan administratieve taken. |
| --- | --- |

b)

41 (38 posten bezet) aan administratieve taken.

Producten en diensten in 2014

Naast het beheer van het bestaande programma TEN-T heeft INEA in februari 2014 ook het beheer van het Marco Polo II-programma overgenomen van een ander uitvoerend agentschap (Easme). In de tweede helft van 2014 nam INEA ook geleidelijk de pas gedelegeerde activiteiten over voor de Connecting Europe-faciliteit (voor vervoer en energie) en voor de maatschappelijke uitdagingen 3 (veilige, schone en efficiënte energie) en 4 (slim, groen en geïntegreerd vervoer) van Horizon 2020. De overdracht van de gedelegeerde activiteiten voor de financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen — Telecommunicatienetwerken zou eind januari 2015 plaatsvinden.

Programma TEN-T 2007-2013

De voorstellen naar aanleiding van de jaarlijkse en meerjarige oproepen tot het indienen van voorstellen werden geëvalueerd en 106 voorstellen ter waarde van 320,7 miljoen euro werden geselecteerd voor financiering. Vervolgens werden 104 nieuwe financieringsbesluiten vastgesteld (twee besluiten werden geannuleerd vóór de vaststelling). Eind 2014 beheerde INEA 439 lopende projecten. Daarnaast was er nog één actie van het programma TEN-T uit de periode 2000-2006 die ook doorliep. INEA maakte volledig gebruik van de betalingskredieten, met een gemiddelde nettobetalingstermijn van 17 dagen.

Marco Polo II-programma

Na de evaluatie van de oproep tot het indienen van voorstellen voor Marco Polo 2013 door Easme en de latere overdracht van het programma verzorgde INEA de voorbereiding en ondertekening van 26 nieuwe subsidieovereenkomsten. Eind 2014 liepen er nog 80 projecten. INEA maakte volledig gebruik van de betalingskredieten, met een gemiddelde nettobetalingstermijn van 27 dagen.

Financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen — Vervoer

In nauwe samenwerking met DG MOVE verzorgde INEA de voorbereiding van de meerjarige en jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen voor 2014, met een totale financiering van respectievelijk 11 miljard euro en 930 miljoen euro (de oproepen werden gedaan in september 2014 met als voorgestelde termijn februari 2015).

Financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen — Energie

In nauwe samenwerking met DG ENER verzorgde INEA de voorbereiding van de meerjarige en jaarlijkse oproepen tot het indienen van voorstellen voor 2014, met een totale financiering van 750 miljoen euro (oproep afgesloten in augustus 2014). Vervolgens werden de ontvangen voorstellen voor deze oproep geëvalueerd en 34 voorstellen ter waarde van 647,3 miljoen euro werden geselecteerd voor financiering. Het Agentschap bereidt nu de desbetreffende subsidieovereenkomsten voor.

Financieringsfaciliteit voor Europese verbindingen — Telecommunicatienetwerken

De regelingen voor de overdracht werden overeengekomen in nauw overleg met DG CONNECT. Eind januari 2015 zou INEA de voorbereiding overnemen van de subsidieovereenkomsten die volgen uit de oproep van 2014 „Safer Internet”, bij de publicatie van de oproep van 2014 „e-Identification” en bij de voorbereiding van andere in 2015 te publiceren oproepen.

Horizon 2020 — Energie

INEA ondersteunde de bevoegde DG’s bij de evaluatie van drie oproepen tot het indienen van voorstellen voor dit programma en de overeenkomstige ondergeschikte oproepen. Na voltooiing van de rangschikking werden 28 voorstellen overgedragen aan het Agentschap en de voorbereidingsfase van de subsidieovereenkomsten werd met succes afgerond binnen de termijn van acht maanden.

Horizon 2020 — Vervoer

INEA ondersteunde de toezichthoudende DG bij de evaluatie van drie open oproepen tot het indienen van voorstellen voor dit programma. De overdracht van deze oproepen zou plaatsvinden bij de start van de voorbereidingsfase voor de subsidieovereenkomsten begin 2015. De voorbereidingsfase van de subsidieovereenkomsten werd ook met succes afgerond voor één voorstel dat in augustus aan INEA werd overgedragen. Drie projecten in het kader van de „Blue Growth”-oproep werden overgedragen in november; de subsidieovereenkomsten voor deze projecten worden nu voorbereid onder de verantwoordelijkheid van het Agentschap.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 11. | Het Agentschap bevestigt dat de overdrachten voornamelijk verband houden met de drie soorten uitgaven waarnaar de Rekenkamer verwijst. Het gaat om uitgaven die niet in 2014 konden worden gefactureerd omdat zij betrekking hadden op diensten die tot het einde van het jaar werden verleend, dan wel om uitgaven die niet konden worden uitgesteld tot 2015. De overdrachten voor deze uitgaven zijn daarom volledig gerechtvaardigd. |
| --- | --- |

11.

Het Agentschap bevestigt dat de overdrachten voornamelijk verband houden met de drie soorten uitgaven waarnaar de Rekenkamer verwijst. Het gaat om uitgaven die niet in 2014 konden worden gefactureerd omdat zij betrekking hadden op diensten die tot het einde van het jaar werden verleend, dan wel om uitgaven die niet konden worden uitgesteld tot 2015. De overdrachten voor deze uitgaven zijn daarom volledig gerechtvaardigd.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/371 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/371

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Bureau

(2015/C 409/41)

INLEIDING

| 1. | Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna „het Bureau” ofwel „HBIM”), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad (1), die werd ingetrokken en vervangen door Verordening (EG) nr. 207/2009 (2). Het Bureau heeft tot taak de regelgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (3). |
| --- | --- |

1.

Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna „het Bureau” ofwel „HBIM”), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad (1), die werd ingetrokken en vervangen door Verordening (EG) nr. 207/2009 (2). Het Bureau heeft tot taak de regelgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (3).

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Bureau. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (4) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (5) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Bureau, die bestaat uit de financiële staten (4) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (5) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (6):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (7) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Bureau, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (6):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Bureau omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (7) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Bureau goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Bureau.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het begrotingscomité van het Bureau een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (8). De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het begrotingscomité van het Bureau een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (8). De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Bureau geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 10. | De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

10.

De hiernavolgende opmerkingen doen niets af aan de oordelen van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER DE INTERNEBEHEERSINGSMAATREGELEN

| 11. | In haar verslag over de jaarrekening 2013 van het Bureau heeft de Rekenkamer vraagtekens geplaatst bij het bedrag dat was besteed aan wachtdienstvergoedingen (0,40 miljoen euro). Dergelijke betalingen waren in 2014 hoger (0,44 miljoen euro). In november 2014 heeft het Bureau zijn beleid herzien en het aantal functies dat in aanmerking komt voor wachtdienstvergoedingen teruggebracht van 25 tot 17; het financiële effect daarvan zal zichtbaar zijn vanaf 2015. Het toezicht op het systeem is echter gebrekkig en er zijn vergoedingen uitbetaald aan personeel dat afwezig was vanwege ziekteverlof, buitenlandse dienstreizen of vakantie (9). Negen personeelsleden (waaronder zeven managers) ontvingen elk meer dan 11  000 euro aan wachtdienstvergoedingen. |
| --- | --- |

11.

In haar verslag over de jaarrekening 2013 van het Bureau heeft de Rekenkamer vraagtekens geplaatst bij het bedrag dat was besteed aan wachtdienstvergoedingen (0,40 miljoen euro). Dergelijke betalingen waren in 2014 hoger (0,44 miljoen euro). In november 2014 heeft het Bureau zijn beleid herzien en het aantal functies dat in aanmerking komt voor wachtdienstvergoedingen teruggebracht van 25 tot 17; het financiële effect daarvan zal zichtbaar zijn vanaf 2015. Het toezicht op het systeem is echter gebrekkig en er zijn vergoedingen uitbetaald aan personeel dat afwezig was vanwege ziekteverlof, buitenlandse dienstreizen of vakantie (9). Negen personeelsleden (waaronder zeven managers) ontvingen elk meer dan 11  000 euro aan wachtdienstvergoedingen.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGSBEHEER

| 12. | Het bedrag van de geannuleerde overdrachten uit voorgaande jaren nam af van 6,0 miljoen euro (16 %) in 2013 tot 5,1 miljoen euro (13 %) in 2014. Dit was in beide jaren hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus van de lidstaten te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (3,2 miljoen euro in 2014 en 3,8 miljoen euro in 2013), hetgeen wijst op de noodzaak dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de nationale bureaus over de werkelijk gemaakte kosten. Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2014 varieerde voor de verschillende titels tussen 94 % en 97 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel III met 14,1 miljoen euro ofwel 38 % (2013: 13,3 miljoen euro ofwel 38 %). Dit hield voornamelijk verband met samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus, waarvoor er vóór 2015 geen kostendeclaraties hoefden worden ingediend door de nationale bureaus, en met de gebruikelijke opdracht voor vertaalopdrachten in de laatste twee maanden van 2014, waarvoor er pas in 2015 betalingen moesten worden verricht. |
| --- | --- |

12.

Het bedrag van de geannuleerde overdrachten uit voorgaande jaren nam af van 6,0 miljoen euro (16 %) in 2013 tot 5,1 miljoen euro (13 %) in 2014. Dit was in beide jaren hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus van de lidstaten te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (3,2 miljoen euro in 2014 en 3,8 miljoen euro in 2013), hetgeen wijst op de noodzaak dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de nationale bureaus over de werkelijk gemaakte kosten. Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2014 varieerde voor de verschillende titels tussen 94 % en 97 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2015 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel III met 14,1 miljoen euro ofwel 38 % (2013: 13,3 miljoen euro ofwel 38 %). Dit hield voornamelijk verband met samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus, waarvoor er vóór 2015 geen kostendeclaraties hoefden worden ingediend door de nationale bureaus, en met de gebruikelijke opdracht voor vertaalopdrachten in de laatste twee maanden van 2014, waarvoor er pas in 2015 betalingen moesten worden verricht.

OVERIGE OPMERKINGEN

| 13. | In 2004 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 4 van de 648 toenmalige personeelsleden leidde tot onderbetaling van in totaal 96  998 euro voor de periode 2005-2014. Het bedrag is niet van materieel belang en het trekt de betrouwbaarheid van de rekeningen van het Bureau niet in twijfel. Het Bureau heeft besloten te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen. |
| --- | --- |

13.

In 2004 werd het nieuwe EU-Statuut van kracht, met inbegrip van bepalingen dat de toekomstige bezoldiging van vóór mei 2004 aangeworven ambtenaren niet minder mag bedragen dan krachtens het eerdere EU-Statuut. Uit de controle van de Rekenkamer bleek dat hier niet aan werd voldaan en dat dit bij 4 van de 648 toenmalige personeelsleden leidde tot onderbetaling van in totaal 96  998 euro voor de periode 2005-2014. Het bedrag is niet van materieel belang en het trekt de betrouwbaarheid van de rekeningen van het Bureau niet in twijfel. Het Bureau heeft besloten te zijner tijd aanvullende salarisbetalingen doen.

FOLLOW-UP VAN DE OPMERKINGEN VAN VOORGAANDE JAREN

| 14. | Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren. |
| --- | --- |

14.

Bijlage I bevat een overzicht van de corrigerende maatregelen die zijn getroffen naar aanleiding van de opmerkingen van de Rekenkamer van voorgaande jaren.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 15 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 11 van 14.1.1994, blz. 1.

1

(2)  PB L 78 van 24.3.2009, blz. 1.

2

(3)  Ter informatie geeft bijlage II een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

3

bijlage II

(4)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikelen 38 en 43 van Verordening nr. CB-3-09 van het begrotingscomité van het Harmonisatiebureau voor de interne markt.

6

(7)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikelen 91 tot en met 95 van Verordening nr. CB-3-09 van het begrotingscomité van het Harmonisatiebureau voor de interne markt.

8

(9)  Volgens het beleid van het Bureau moet personeel dat wachtdienst heeft, beschikbaar zijn op een afstand tot het Bureau van maximaal twee uur rijden per auto; dit werd echter niet gecontroleerd.

9

---

BIJLAGE I

Follow-up van de opmerkingen van voorgaande jaren

| Jaar | Opmerking van de Rekenkamer | Stand van de corrigerende maatregel
  (Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Het Bureau beschikte per 31 december 2011 over in totaal 520 miljoen euro aan kasmiddelen (495 miljoen euro in 2010). Overeenkomstig het in 2010 door het begrotingscomité goedgekeurde kasmiddelenbeleid werden de middelen bij negen banken in vijf lidstaten aangehouden. | Afgerond
  De Rekenkamer merkt niettemin op dat het niveau van de kasmiddelen nog steeds hoog is. |
| 2013 | Het bedrag van de geannuleerde overdrachten uit voorgaande jaren steeg van 4,2 miljoen euro (13 %) in 2012 tot 6,0 miljoen euro (16 %) in 2013. Dit was in beide jaren hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus van de lidstaten te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (1,9 miljoen euro in 2012 en 3,8 miljoen euro in 2013), hetgeen wijst op de noodzaak dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de nationale bureaus over de werkelijk gemaakte kosten. | Nog af te handelen |
| 2013 | Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2013 varieerde voor de verschillende titels tussen 98 % en 89 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 23,9 miljoen euro (28 %) en titel III met 13,3 miljoen euro (38 %). Voor titel II was dit een gevolg van meerjarige contracten die vooral betrekking hadden op de constructie van het nieuwe gebouw en op ontwikkelingen, diensten of bestelde goederen op het gebied van IT die volgens plan eind 2013 waren besteld, maar pas in 2014 moesten worden betaald. Voor titel III had dit vooral te maken met samenwerkingsovereenkomsten met nationale bureaus waarbij deze laatste pas in 2014 kostendeclaraties moesten indienen en met de gebruikelijke bestelling van vertaaldiensten in de laatste maanden van 2013, waarvoor pas in 2014 moest worden betaald. | N.v.t. |
| 2013 | Het Bureau heeft een plan voor bedrijfscontinuïteit en crisisbeheer ingevoerd waarin wordt bepaald dat werknemers die wachtdiensten verrichten, ongeveer 25 taken permanent moeten verzekeren. Hoewel de begrotingsmiddelen voor wachtdienstvergoedingen jaarlijks worden goedgekeurd door het begrotingscomité van het Bureau, ligt het in 2013 betaalde bedrag (4 02  458 euro) aanzienlijk hoger dan bij andere agentschappen die een permanente dienst moeten verzekeren. | Loopt nog |

Jaar

Opmerking van de Rekenkamer

Stand van de corrigerende maatregel

(Afgerond/Loopt nog/Nog af te handelen/N.v.t.)

2011

Het Bureau beschikte per 31 december 2011 over in totaal 520 miljoen euro aan kasmiddelen (495 miljoen euro in 2010). Overeenkomstig het in 2010 door het begrotingscomité goedgekeurde kasmiddelenbeleid werden de middelen bij negen banken in vijf lidstaten aangehouden.

Afgerond

De Rekenkamer merkt niettemin op dat het niveau van de kasmiddelen nog steeds hoog is.

2013

Het bedrag van de geannuleerde overdrachten uit voorgaande jaren steeg van 4,2 miljoen euro (13 %) in 2012 tot 6,0 miljoen euro (16 %) in 2013. Dit was in beide jaren hoofdzakelijk het gevolg van het feit dat de in het kader van samenwerkingsovereenkomsten met de nationale bureaus van de lidstaten te vergoeden kosten lager waren dan geraamd (1,9 miljoen euro in 2012 en 3,8 miljoen euro in 2013), hetgeen wijst op de noodzaak dat aan het einde van het jaar nauwkeuriger informatie wordt verkregen van de nationale bureaus over de werkelijk gemaakte kosten.

Nog af te handelen

2013

Het niveau van de vastgelegde kredieten voor 2013 varieerde voor de verschillende titels tussen 98 % en 89 % van de totale kredieten, hetgeen erop wijst dat de juridische verbintenissen tijdig werden aangegaan. Het niveau van de naar 2014 overgedragen vastgelegde kredieten was hoog voor titel II (administratieve uitgaven) met 23,9 miljoen euro (28 %) en titel III met 13,3 miljoen euro (38 %). Voor titel II was dit een gevolg van meerjarige contracten die vooral betrekking hadden op de constructie van het nieuwe gebouw en op ontwikkelingen, diensten of bestelde goederen op het gebied van IT die volgens plan eind 2013 waren besteld, maar pas in 2014 moesten worden betaald. Voor titel III had dit vooral te maken met samenwerkingsovereenkomsten met nationale bureaus waarbij deze laatste pas in 2014 kostendeclaraties moesten indienen en met de gebruikelijke bestelling van vertaaldiensten in de laatste maanden van 2013, waarvoor pas in 2014 moest worden betaald.

N.v.t.

2013

Het Bureau heeft een plan voor bedrijfscontinuïteit en crisisbeheer ingevoerd waarin wordt bepaald dat werknemers die wachtdiensten verrichten, ongeveer 25 taken permanent moeten verzekeren. Hoewel de begrotingsmiddelen voor wachtdienstvergoedingen jaarlijks worden goedgekeurd door het begrotingscomité van het Bureau, ligt het in 2013 betaalde bedrag (4 02  458 euro) aanzienlijk hoger dan bij andere agentschappen die een permanente dienst moeten verzekeren.

Loopt nog

---

BIJLAGE II

Harmonisatiebureau voor de interne markt (Alicante)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 36 en 56 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie) | Vrij verkeer van goederen

  [...] de verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. [...]
  [...] de beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Unie zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een andere lidstaat zijn gevestigd dan die, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht. [...] |
| --- | --- |
| Bevoegdheden van het Bureau


  (Verordening (EG) nr. 207/2009 van de Raad)


  (Verordening (EU) nr. 386/2012 van het Europees Parlement en de Raad) | Doelstellingen

  Toepassing van de wetgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Europese Unie.
  Bevordering van het debat, het onderzoek, de opleiding, de communicatie, de ontwikkeling van geavanceerde IT-ondersteuningsinstrumenten en de verspreiding van beste praktijken op het gebied van intellectueel eigendom (IE).

  Taken







  — | Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving; |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 36 en 56 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie)

Vrij verkeer van goederen

[...] de verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen. [...]

[...] de beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Unie zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een andere lidstaat zijn gevestigd dan die, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht. [...]

Bevoegdheden van het Bureau

(Verordening (EG) nr. 207/2009 van de Raad)

(Verordening (EU) nr. 386/2012 van het Europees Parlement en de Raad)

Doelstellingen

Toepassing van de wetgeving van de Unie inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Europese Unie.

Bevordering van het debat, het onderzoek, de opleiding, de communicatie, de ontwikkeling van geavanceerde IT-ondersteuningsinstrumenten en de verspreiding van beste praktijken op het gebied van intellectueel eigendom (IE).

Taken

—

Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving;

| — | onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de wetgeving van de Unie; |
| --- | --- |

—

onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de wetgeving van de Unie;

| — | recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken; |
| --- | --- |

—

recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken;

| — | publicatie van aanvragen; |
| --- | --- |

—

publicatie van aanvragen;

| — | onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden; |
| --- | --- |

—

onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden;

| — | inschrijving of afwijzing van de aanvraag; |
| --- | --- |

—

inschrijving of afwijzing van de aanvraag;

| — | onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring; |
| --- | --- |

—

onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring;

| — | behandeling van tegen beslissingen ingesteld beroep; |
| --- | --- |

—

behandeling van tegen beslissingen ingesteld beroep;

| — | het verbeteren van begrip voor de waarde van intellectueel eigendom; |
| --- | --- |

—

het verbeteren van begrip voor de waarde van intellectueel eigendom;

| — | het verbeteren van begrip voor de reikwijdte en het effect van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten; |
| --- | --- |

—

het verbeteren van begrip voor de reikwijdte en het effect van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten;

| — | het vergroten van de kennis aangaande beproefde methoden van de publieke en private sectoren ter bescherming van intellectuele-eigendomsrechten; |
| --- | --- |

—

het vergroten van de kennis aangaande beproefde methoden van de publieke en private sectoren ter bescherming van intellectuele-eigendomsrechten;

| — | het meewerken aan het bewustmaken van de burgers van de gevolgen van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten; |
| --- | --- |

—

het meewerken aan het bewustmaken van de burgers van de gevolgen van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten;

| — | het vergroten van de expertise van personen die betrokken zijn bij de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten; |
| --- | --- |

—

het vergroten van de expertise van personen die betrokken zijn bij de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten;

| — | het vergroten van kennis van technische instrumenten ter voorkoming en ter bestrijding van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten, met inbegrip van tracking- en tracingsystemen met behulp waarvan originele producten zich van namaak laten onderscheiden; |
| --- | --- |

—

het vergroten van kennis van technische instrumenten ter voorkoming en ter bestrijding van inbreuken op intellectuele-eigendomsrechten, met inbegrip van tracking- en tracingsystemen met behulp waarvan originele producten zich van namaak laten onderscheiden;

| — | het aanbrengen van mechanismen voor het helpen verbeteren van uitwisseling van informatie online over de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten tussen de overheden van de lidstaten die op dit gebied werkzaam zijn, en het bevorderen van samenwerking met en tussen deze autoriteiten; |
| --- | --- |

—

het aanbrengen van mechanismen voor het helpen verbeteren van uitwisseling van informatie online over de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten tussen de overheden van de lidstaten die op dit gebied werkzaam zijn, en het bevorderen van samenwerking met en tussen deze autoriteiten;

| — | het in overleg met de lidstaten werken aan het bevorderen van internationale samenwerking met diensten voor intellectuele eigendom in derde landen om strategieën op te stellen en technieken, vaardigheden en instrumenten te ontwikkelen voor de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten. |
| --- | --- |

—

het in overleg met de lidstaten werken aan het bevorderen van internationale samenwerking met diensten voor intellectuele eigendom in derde landen om strategieën op te stellen en technieken, vaardigheden en instrumenten te ontwikkelen voor de handhaving van intellectuele-eigendomsrechten.

Bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

Één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | De voorzitter van advies dienen over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen. |
| --- | --- |

—

De voorzitter van advies dienen over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen.

| — | De lijsten met kandidaten opstellen (artikel 125) voor voorzitter, ondervoorzitters, en voorzitters en leden van de kamers van beroep. |
| --- | --- |

—

De lijsten met kandidaten opstellen (artikel 125) voor voorzitter, ondervoorzitters, en voorzitters en leden van de kamers van beroep.

Voorzitter van het Bureau

| — | Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten. |
| --- | --- |

—

Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten.

Begrotingscomité

Samenstelling

| — | Één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

Één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | De begroting en het financieel reglement vaststellen, de voorzitter kwijting verlenen, de prijs van de rechercheverslagen vaststellen. |
| --- | --- |

—

De begroting en het financieel reglement vaststellen, de voorzitter kwijting verlenen, de prijs van de rechercheverslagen vaststellen.

Beslissingen in verband met de aanvragen

Beslissingen worden genomen door:

| a) | de onderzoekers, |
| --- | --- |

a)

de onderzoekers,

| b) | de oppositieafdelingen, |
| --- | --- |

b)

de oppositieafdelingen,

| c) | de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden, |
| --- | --- |

c)

de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden,

| d) | de nietigheidsafdelingen, |
| --- | --- |

d)

de nietigheidsafdelingen,

| e) | de kamers van beroep. |
| --- | --- |

e)

de kamers van beroep.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Het begrotingscomité van het Bureau.

In 2014
   (1)

  (2013)
   ter beschikking van het Bureau gestelde middelen
   (2)

Begroting

420 (418) miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2014

844 (861) posten in de lijst van het aantal ambten, waarvan bezet: 721 (731) + 157 (171) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, gedetacheerde nationale deskundigen, plaatselijke functionarissen en uitzendkrachten, bijzondere adviseurs)

Totaal aantal personeelsleden: 878 (902)

Producten en diensten in 2014
   (1)

  (2013)

   (2)

Merken

Aantal aanvragen: 1 17  455(1 14  270)

Aantal inschrijvingen: 1 03  777(98  073)

Aantal gevallen van oppositie: 15  660(17  015)

Beroepen ingesteld bij de kamers van beroep: 3  284(2  602)

Hangende beroepen: 2  833(2  361)

Modellen en tekeningen

Aantal modellen en tekeningen ontvangen: 97  671(96  702)

Aantal modellen en tekeningen ingeschreven: 85  430(84  021)

---

(1)  De cijfers voor 2014 zouden kleine veranderingen kunnen ondergaan om statistische redenen.

(2)  De cijfers voor 2013 zijn aangepast.

Bron: Door het Bureau verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 11. | In november 2014 heeft het Bureau naar aanleiding van de jaarlijkse herziening van zijn procedures en beleidslijnen het aantal functies voor wachtdiensttaken met betrekking tot zijn bedrijfscontinuïteitsplan teruggebracht van 25 tot 17. Door de late doorvoering van deze verandering was het financiële effect ervan pas merkbaar in 2015 (van 4 02  458 euro betaald in 2013 naar 3 10  000 euro begroot voor 2015). De stijging in 2014 is toe te schrijven aan de opname van twee extra functies die in het bedrijfscontinuïteitsplan noodzakelijk werden geacht en die na de beperking tot 17 functies werden behouden.
  Het Bureau gaat door met de herziening van zijn beleid om na te gaan of het aantal functies nog verder kan worden teruggebracht, rekening houdend met het specifieke karakter van het Bureau. Ook al verwijst de Rekenkamer naar andere instellingen en agentschappen, moet rekening worden gehouden met het feit dat deze in belangrijke mate van het Bureau verschillen aangezien het Bureau zijn klanten een 24/7-dienstverlening aanbiedt en in sterke mate afhankelijk is van zijn website.
  Wat het toezicht betreft, zijn in het wachtdienstsysteem steekproefsgewijze controles van de betrokken personeelsleden ingebouwd in de vorm van maandelijks uitgevoerde „testoproepen”. Het systeem wordt manueel geprogrammeerd om de testoproepen uit te voeren en produceert nadien een verslag van de resultaten die het heeft opgetekend. Vervolgens deelt de IT-afdeling de afdeling Personeelszaken eveneens maandelijks mee welke personeelsleden recht hebben op de wachtdienstvergoeding voordat het Bureau tot betaling van de vergoeding overgaat.
  Bovendien is het systeem ook geprogrammeerd om tijdens de testoproep het betrokken personeelslid te vragen het aantal minuten in te geven die hij of zij op dat moment nodig zou hebben om naar het Bureau te komen.
  Wat vakantie, ziekteverlof en dienstreizen betreft, moet erop worden gewezen dat het bedrijfscontinuïteitsplan ook van kracht is wanneer het personeel vrij heeft, bijvoorbeeld wanneer het Bureau in december gesloten is. Personeelsleden die onder het bedrijfscontinuïteitsplan vallen, weten dat ze zich op een afstand tot het Bureau van maximaal twee uur rijden moeten bevinden, zelfs als ze met vakantie zijn. Zolang aan deze voorwaarde wordt voldaan, kan het personeel dus deel uitmaken van het bedrijfscontinuïteitsplan. Het Bureau verscherpt evenwel geleidelijk het toezicht met betrekking tot de wachtdiensttaken van het bedrijfscontinuïteitsplan. |
| --- | --- |

11.

In november 2014 heeft het Bureau naar aanleiding van de jaarlijkse herziening van zijn procedures en beleidslijnen het aantal functies voor wachtdiensttaken met betrekking tot zijn bedrijfscontinuïteitsplan teruggebracht van 25 tot 17. Door de late doorvoering van deze verandering was het financiële effect ervan pas merkbaar in 2015 (van 4 02  458 euro betaald in 2013 naar 3 10  000 euro begroot voor 2015). De stijging in 2014 is toe te schrijven aan de opname van twee extra functies die in het bedrijfscontinuïteitsplan noodzakelijk werden geacht en die na de beperking tot 17 functies werden behouden.

Het Bureau gaat door met de herziening van zijn beleid om na te gaan of het aantal functies nog verder kan worden teruggebracht, rekening houdend met het specifieke karakter van het Bureau. Ook al verwijst de Rekenkamer naar andere instellingen en agentschappen, moet rekening worden gehouden met het feit dat deze in belangrijke mate van het Bureau verschillen aangezien het Bureau zijn klanten een 24/7-dienstverlening aanbiedt en in sterke mate afhankelijk is van zijn website.

Wat het toezicht betreft, zijn in het wachtdienstsysteem steekproefsgewijze controles van de betrokken personeelsleden ingebouwd in de vorm van maandelijks uitgevoerde „testoproepen”. Het systeem wordt manueel geprogrammeerd om de testoproepen uit te voeren en produceert nadien een verslag van de resultaten die het heeft opgetekend. Vervolgens deelt de IT-afdeling de afdeling Personeelszaken eveneens maandelijks mee welke personeelsleden recht hebben op de wachtdienstvergoeding voordat het Bureau tot betaling van de vergoeding overgaat.

Bovendien is het systeem ook geprogrammeerd om tijdens de testoproep het betrokken personeelslid te vragen het aantal minuten in te geven die hij of zij op dat moment nodig zou hebben om naar het Bureau te komen.

Wat vakantie, ziekteverlof en dienstreizen betreft, moet erop worden gewezen dat het bedrijfscontinuïteitsplan ook van kracht is wanneer het personeel vrij heeft, bijvoorbeeld wanneer het Bureau in december gesloten is. Personeelsleden die onder het bedrijfscontinuïteitsplan vallen, weten dat ze zich op een afstand tot het Bureau van maximaal twee uur rijden moeten bevinden, zelfs als ze met vakantie zijn. Zolang aan deze voorwaarde wordt voldaan, kan het personeel dus deel uitmaken van het bedrijfscontinuïteitsplan. Het Bureau verscherpt evenwel geleidelijk het toezicht met betrekking tot de wachtdiensttaken van het bedrijfscontinuïteitsplan.

| 12. | Zoals reeds door de Rekenkamer opgemerkt, heeft het Bureau het annuleringspercentage van zijn overdrachten in 2014 kunnen verbeteren aangezien het daalde van 16 % naar 13 %. Het Bureau werkt momenteel met de nationale bureaus samen om het bedrag aan geannuleerde overdrachten verder terug te dringen door middel van tussentijdse uitvoeringsverslagen (in aantal gestegen van 10 naar 18 in 2014) en herzieningen in het midden van het jaar. Aanvullende maatregelen zullen worden bekeken in het kader van de nieuwe samenwerkingsovereenkomsten voor het komende jaar. Wat het hoge niveau van overdrachten betreft, voert het Bureau maatregelen in om deze verder te doen dalen. |
| --- | --- |

12.

Zoals reeds door de Rekenkamer opgemerkt, heeft het Bureau het annuleringspercentage van zijn overdrachten in 2014 kunnen verbeteren aangezien het daalde van 16 % naar 13 %. Het Bureau werkt momenteel met de nationale bureaus samen om het bedrag aan geannuleerde overdrachten verder terug te dringen door middel van tussentijdse uitvoeringsverslagen (in aantal gestegen van 10 naar 18 in 2014) en herzieningen in het midden van het jaar. Aanvullende maatregelen zullen worden bekeken in het kader van de nieuwe samenwerkingsovereenkomsten voor het komende jaar. Wat het hoge niveau van overdrachten betreft, voert het Bureau maatregelen in om deze verder te doen dalen.

| 13. | Net als de andere agentschappen betaalt het Bureau op basis van de berekeningen en informatie van het Uitbetalingsbureau (Paymaster’s Office — PMO) van de Europese Commissie. Het Bureau is van plan de overeenkomstige regulariseringen/betalingen in 2015 uit te voeren en heeft dit punt in een aantekening bij de jaarrekening toegelicht. Het Bureau begrijpt dat dit iets is wat de Rekenkamer bij alle agentschappen heeft vastgesteld, maar het heeft geen grote invloed op de jaarrekening van Bureau. |
| --- | --- |

13.

Net als de andere agentschappen betaalt het Bureau op basis van de berekeningen en informatie van het Uitbetalingsbureau (Paymaster’s Office — PMO) van de Europese Commissie. Het Bureau is van plan de overeenkomstige regulariseringen/betalingen in 2015 uit te voeren en heeft dit punt in een aantekening bij de jaarrekening toegelicht. Het Bureau begrijpt dat dit iets is wat de Rekenkamer bij alle agentschappen heeft vastgesteld, maar het heeft geen grote invloed op de jaarrekening van Bureau.

---

| 9.12.2015 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 409/379 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 409/379

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap onderzoek betreffende het begrotingsjaar 2014 vergezeld van het antwoord van het Agentschap

(2015/C 409/42)

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap onderzoek (het „Agentschap” ofwel „REA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/46/EG van de Commissie (1). Het werd ingesteld voor een beperkte periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017, met het oog op het beheer van specifieke acties van de Unie op het gebied van onderzoek (2). Op 15 juni 2009 verleende de Europese Commissie het Agentschap officieel zijn administratieve en operationele autonomie. |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap onderzoek (het „Agentschap” ofwel „REA”), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2008/46/EG van de Commissie (1). Het werd ingesteld voor een beperkte periode die begon op 1 januari 2008 en eindigt op 31 december 2017, met het oog op het beheer van specifieke acties van de Unie op het gebied van onderzoek (2). Op 15 juni 2009 verleende de Europese Commissie het Agentschap officieel zijn administratieve en operationele autonomie.

TOELICHTING BIJ DE BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 2. | De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”. |
| --- | --- |

2.

De door de Rekenkamer gehanteerde controleaanpak omvat cijferanalyses, rechtstreekse toetsing van verrichtingen en een beoordeling van de essentiële beheersingsmaatregelen van de toezicht- en controlesystemen van het Agentschap. Hierbij komt nog controle-informatie afkomstig uit het werk van andere controleurs (indien relevant) en een analyse van de „management representations”.

| BETROUWBAARHEIDSVERLKARING









  3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:






  a) | de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en |
| --- | --- | --- |

BETROUWBAARHEIDSVERLKARING

3.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) controleerde de Rekenkamer:

a)

de jaarrekening van het Agentschap, die bestaat uit de financiële staten (3) en de verslagen over de uitvoering van de begroting (4) betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening. |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekening.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 4. | De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):






  a) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap. |
| --- | --- | --- |

4.

De leiding is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening van het Agentschap, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen (5):

a)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de jaarrekening van het Agentschap omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een internebeheersingssysteem met betrekking tot de opstelling en de getrouwe weergave van financiële staten die geen materiële afwijkingen als gevolg van fraude of fouten bevatten, het kiezen en toepassen van adequate grondslagen voor financiële verslaglegging op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels (6) en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. De directeur keurt de jaarrekening van het Agentschap goed nadat de rekenplichtige deze heeft voorbereid op basis van alle beschikbare gegevens en een toelichting bij de jaarrekening heeft opgesteld waarin hij onder meer verklaart dat hij redelijke zekerheid heeft dat deze op alle materiële punten een getrouw beeld geeft van de financiële positie van het Agentschap.

| b) | De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen. |
| --- | --- |

b)

De verantwoordelijkheden van de leiding inzake de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en de inachtneming van het beginsel van goed financieel beheer omvatten het opzetten, invoeren en in stand houden van een doeltreffend en doelmatig internebeheersingssysteem waarbij ook naar behoren toezicht wordt uitgeoefend en passende maatregelen worden getroffen ter voorkoming van onregelmatigheden en fraude en, indien nodig, rechtsvervolging wordt ingesteld om onverschuldigd betaalde of verkeerd gebruikte middelen terug te vorderen.

De verantwoordelijkheid van de controleur

| 5. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle aan het Europees Parlement en de Raad (7) een verklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de jaarrekening en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De Rekenkamer verricht haar controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties van INTOSAI. Volgens die standaarden moet de Rekenkamer de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening van het Agentschap geen materiële afwijkingen bevat en de onderliggende verrichtingen bij die rekening wettig en regelmatig zijn.

| 6. | De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

6.

De controle houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. De selectie van de procedures is afhankelijk van het oordeel van de controleur, dat is gebaseerd op de inschatting van de risico’s op materiële afwijkingen in de rekeningen en op materiële niet-conformiteit van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit de regelgeving van de Europese Unie, hetzij door fraude, hetzij door fouten. Bij deze risico-inschatting kijkt de controleur naar de internebeheersingsmaatregelen met betrekking tot de opstelling en getrouwe weergave van de rekeningen en naar de toezicht- en controlesystemen die worden gehanteerd ter waarborging van de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen en zet hij controleprocedures op die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. Bij de controle worden tevens de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen beoordeeld, evenals de algehele presentatie van de rekeningen.

| 7. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring. |
| --- | --- |

7.

De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor haar betrouwbaarheidsverklaring.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 8. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. |
| --- | --- |

8.

Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2014 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn Financieel Reglement en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 9. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

9.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening betreffende het per 31 december 2014 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Dit verslag werd door kamer IV onder voorzitterschap van de heer Milan Martin CVIKL, lid van de Rekenkamer, te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 september 2015.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

---

(1)  PB L 11 van 15.1.2008, blz. 9.

1

(2)  Ter informatie geeft de bijlage een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

bijlage

(3)  Deze omvatten de balans en de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en een overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

3

(4)  Deze omvatten de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

4

(5)  Zie de artikelen 62 en 68 in samenhang met de artikelen 53 en 58 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

5

(6)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de International Public Sector Accounting Standards (IPSAS), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants of, waar van toepassing, de International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS), uitgebracht door de International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BIJLAGE

Uitvoerend Agentschap onderzoek (Brussel)

Bevoegdheden en activiteiten

| Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag


  (Artikelen 179 en 180 van het VWEU) | Verzamelen van informatie

  De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.
  Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan. [...]
  Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen:






  — | tenuitvoerlegging van programma’s voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd; |
| --- | --- | --- |

Bevoegdheden van de Unie volgens het Verdrag

(Artikelen 179 en 180 van het VWEU)

Verzamelen van informatie

De Unie heeft tot doel haar wetenschappelijke en technologische grondslagen te versterken door de totstandbrenging van een Europese onderzoeksruimte waarbinnen onderzoekers, wetenschappelijke kennis en technologieën vrij circuleren, en tot de ontwikkeling van het concurrentievermogen van de Unie en van haar industrie bij te dragen.

Te dien einde stimuleert zij in de gehele Unie de ondernemingen, met inbegrip van kleine en middelgrote ondernemingen, de onderzoekcentra en de universiteiten bij hun inspanningen op het gebied van hoogwaardig onderzoek en hoogwaardige technologische ontwikkeling; zij ondersteunt hun streven naar onderlinge samenwerking, waarbij het beleid er vooral op gericht is onderzoekers in staat te stellen vrijelijk samen te werken over de grenzen heen, en ondernemingen in staat te stellen de mogelijkheden van de interne markt ten volle te benutten, in het bijzonder door [...] vaststelling van gemeenschappelijke normen en opheffing van de wettelijke en fiscale belemmeringen welke die samenwerking in de weg staan. [...]

Voor de verwezenlijking van deze doelstellingen onderneemt de Unie de volgende activiteiten, die de activiteiten van de lidstaten aanvullen:

—

tenuitvoerlegging van programma’s voor onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie, waarbij de samenwerking met en tussen ondernemingen, onderzoekcentra en universiteiten wordt bevorderd;

| — | bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; |
| --- | --- |

—

bevordering van de samenwerking met derde landen en internationale organisaties inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie;

| — | verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie; |
| --- | --- |

—

verspreiding en exploitatie van de resultaten van de activiteiten inzake onderzoek, technologische ontwikkeling en demonstratie in de Unie;

| — | stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie. |
| --- | --- |

—

stimulering van de opleiding en de mobiliteit van onderzoekers in de Unie.

Bevoegdheden van het Agentschap

(Uitvoeringsbesluit 2013/778/EU van de Commissie)

Doelstellingen

Het REA staat de Commissie bij in de verwezenlijking van de doelstellingen van de kaderprogramma’s voor onderzoek en de EU-strategie ter bevordering van groei door middel van de ondersteuning van onderzoek en innovatie middels de uitvoering van onderdelen van de Horizon 2020- en KP7-kaderprogramma’s. Het verleent doeltreffende en doelmatige diensten aan de onderzoeksgemeenschap door te zorgen voor de soepele uitvoering van zijn deel van de EU-financiering voor onderzoek en innovatie en door ondersteunende diensten te bieden aan alle onderzoeksdiensten van de Commissie en deelnemers aan de kaderprogramma’s. Door nauwe contacten te leggen met de begunstigden en de Europese Unie grote zichtbaarheid te geven, fungeert het REA als een aanjager van de Europese onderzoeksruimte en het onderzoeksbeleid van de EU.

In de nieuwe (in december 2013 door de Commissie vastgestelde) mandaatsperiode van het REA beheert het Agentschap de „erfenis” van de KP7-projecten uit zijn vorige mandaatsperiode (Marie Curieacties, mkb-acties en ruimtevaart- en veiligheidsonderzoek) en een groot aantal acties in het kader van het nieuwe Horizon 2020-kaderprogramma voor onderzoek (Marie Skłodowska-Curieacties, toekomstige en opkomende technologieën (open FET-regeling), ruimtevaartonderzoek, maatschappelijke uitdagingen 2, 6 & 7, topkwaliteit verspreiden en deelname verbreden en wetenschap met en voor de samenleving). Wat betreft de ondersteunende diensten verleent het REA in het kader van zijn nieuwe mandaat een uitgebreide reeks diensten waarbij zij extra afnemers bedient.

Taken

In verband met het projectbeheer sluit en beheert het Agentschap de subsidieovereenkomsten, waarbij het de volgende werkzaamheden verricht:

| — | opstelling en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen; |
| --- | --- |

—

opstelling en publicatie van de oproepen tot het indienen van voorstellen;

| — | evaluatie van de voorstellen; |
| --- | --- |

—

evaluatie van de voorstellen;

| — | opstelling en ondertekening van de subsidieovereenkomsten; |
| --- | --- |

—

opstelling en ondertekening van de subsidieovereenkomsten;

| — | houden van toezicht op de uitvoering van de projecten, inclusief aanvaarding van verslagen en andere producten; |
| --- | --- |

—

houden van toezicht op de uitvoering van de projecten, inclusief aanvaarding van verslagen en andere producten;

| — | betalingen, invorderingen en toepassing van sancties in de zin van artikel 114, lid 4, van het algemeen Financieel Reglement, met name wanneer bij controles achteraf op het niveau van de eindbegunstigden fouten zijn ontdekt in de opgegeven kosten; |
| --- | --- |

—

betalingen, invorderingen en toepassing van sancties in de zin van artikel 114, lid 4, van het algemeen Financieel Reglement, met name wanneer bij controles achteraf op het niveau van de eindbegunstigden fouten zijn ontdekt in de opgegeven kosten;

| — | bekendmaking achteraf en verspreiding van de resultaten. |
| --- | --- |

—

bekendmaking achteraf en verspreiding van de resultaten.

Wat betreft de ondersteunende diensten verricht het Agentschap de volgende taken:

| — | administratieve steun bij de publicatie van oproepen, beheer van de elektronische ontvangst van de voorstellen en steun voor evaluaties op afstand en ter plaatse; |
| --- | --- |

—

administratieve steun bij de publicatie van oproepen, beheer van de elektronische ontvangst van de voorstellen en steun voor evaluaties op afstand en ter plaatse;

| — | contractsluiting en betalingen van alle Horizon 2020-deskundige beoordelaars (behalve deskundigen van de Europese Onderzoeksraad) en van door het REA ingezette deskundige toezichthouders. |
| --- | --- |

—

contractsluiting en betalingen van alle Horizon 2020-deskundige beoordelaars (behalve deskundigen van de Europese Onderzoeksraad) en van door het REA ingezette deskundige toezichthouders.

| — | beheer van de centrale databank voor Horizon 2020-deelnemers (algemene registratiefaciliteit — URF), inclusief steun voor controles van de financiële capaciteit van geselecteerde begunstigden, die ook voor andere EU-programma’s wordt gebruikt (het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal, Cosme, Erasmus+, Creatief Europa, Burgerschap en programma’s op het gebied van volksgezondheid en consumenten); |
| --- | --- |

—

beheer van de centrale databank voor Horizon 2020-deelnemers (algemene registratiefaciliteit — URF), inclusief steun voor controles van de financiële capaciteit van geselecteerde begunstigden, die ook voor andere EU-programma’s wordt gebruikt (het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal, Cosme, Erasmus+, Creatief Europa, Burgerschap en programma’s op het gebied van volksgezondheid en consumenten);

| — | beheer van de „Research Enquiry Service”/Horizon 2020-helpdesk. |
| --- | --- |

—

beheer van de „Research Enquiry Service”/Horizon 2020-helpdesk.

Organisatie

Directiecomité

Bestaat uit vijf leden en één waarnemer die door de Europese Commissie worden benoemd. Stelt na goedkeuring van de Commissie het organisatieschema en het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Het stelt bovendien de administratieve begroting, het jaarlijks activiteitenverslag en de jaarrekening van het Agentschap vast.

Directeur

De directeur wordt benoemd door de Commissie en beheert het Agentschap samen met het directiecomité, voert de administratieve begroting uit, zet systemen voor beheer en interne controle op die zijn afgestemd op de aan het Agentschap toevertrouwde taken en stelt de aan de Commissie voor te leggen verslagen op.

Externe controle

Europese Rekenkamer.

Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad. Wat betreft de uitvoering van zijn administratieve begroting door het Agentschap is het kwijtingsbesluit gericht aan de directeur. De Commissie blijft verantwoordelijk voor de door haar aan het Agentschap gedelegeerde uitvoering van de operationele begroting.

In 2014 (2013) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Operationele begroting (2014)

1  557,8(1  759,2) miljoen euro vastleggingskredieten en 1  057,4(1  443,6) miljoen euro betalingskredieten. Het Agentschap voert de operationele begroting van de Commissie uit krachtens een delegatiebesluit van de Commissie.

Administratieve begroting 2014

51,5(46,8) miljoen euro. Het Agentschap voert de administratieve begroting autonoom uit.

Personeelsbestand per 31 december 2014

Posten in de lijst van het aantal ambten: 145 (140), waarvan 139 (138) bezet.

Arbeidscontractanten: 435 (418) gepland, waarvan 409 (407) in dienst op 31 december 2014.

Totaalaantal personeelsleden: 548 (545) voor de vervulling van de volgende taken:

| — | programma-uitvoering: 365 (366) |
| --- | --- |

—

programma-uitvoering: 365 (366)

| — | ondersteunende diensten voor Horizon 2020: 99 (96) |
| --- | --- |

—

ondersteunende diensten voor Horizon 2020: 99 (96)

| — | beheers- en administratieve taken: 84 (83) |
| --- | --- |

—

beheers- en administratieve taken: 84 (83)

Producten en diensten 2014 (2013)

Naast de erfenis van de KP7 en de voortzetting van het beheer van Horizon 2020-Marie Skłodowska-Curieacties en het ruimtevaart- en veiligheidsonderzoek vanaf 1 januari 2014 heeft het REA gedurende de tweede helft van 2014 geleidelijk de nieuwe activiteiten overgenomen die aan het Agentschap zijn gedelegeerd: landbouwonderzoek en voedselveiligheid (maatschappelijke uitdaging 2), onderzoek op het gebied van innovatieve, inclusieve en reflexieve samenlevingen (maatschappelijke uitdaging 6), nieuwe onderdelen van maatschappelijke uitdaging 7 (onderzoek op het gebied van IT-veiligheid) en de „open FET-actie” van het onderdeel Excellente wetenschap van Horizon 2020.

Voor deel I — Excellente wetenschap van het Horizon 2020-programma werden in 2014 zeven oproepen afgewikkeld en drie evaluaties voltooid. 246 nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend.

Voor deel II — Industrieel leiderschap van het Horizon 2020-programma werden in 2014 zes oproepen afgewikkeld en zes evaluaties voltooid. 36 nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend.

Voor deel III — Maatschappelijke uitdagingen 2, 6 en 7 van het Horizon 2020-programma werden in 2014 elf oproepen afgewikkeld en zes evaluaties voltooid. Zeven nieuwe subsidieovereenkomsten werden ondertekend.

Voor alle in het kader van Horizon 2020 beheerde projecten werden in 2014 159 voorfinancieringsbetalingen gedaan en één tussentijdse betaling.

Voor het beheer van de erfenis van het KP7-programma Mensen werden 2  379(3  787) betalingen gedaan (tussentijdse en definitieve betalingen, exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Aan het einde van 2014 heeft het Agentschap in het kader van dit programma in totaal 5  745(6  090) projecten beheerd.

Voor het beheer van de erfenis van KP7-mkb-acties in het kader van het programma Capaciteiten werden 390 (577) betalingen gedaan (tussentijdse en definitieve betalingen, exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Aan het einde van 2014 werden in het kader van deze regeling in totaal 565 (691) projecten door het Agentschap beheerd.

Voor het beheer van de erfenis van de KP7-thema’s Ruimte en Veiligheid van het programma Samenwerking werden 193 (294) betalingen gedaan (tussentijdse en definitieve betalingen, exclusief betalingen voor deskundige beoordelaars). Aan het einde van 2014 werden in het kader van deze thema’s in totaal 324 (348) projecten door het Agentschap beheerd.

Wat betreft de Horizon 2020-ondersteunende diensten werden voor 2014 de volgende resultaten behaald:

| — | 64 (194) publicaties van oproepen ondersteund; |
| --- | --- |

—

64 (194) publicaties van oproepen ondersteund;

| — | 42  874(25  214) voorstellen ontvangen via het elektronisch systeem voor indiening; |
| --- | --- |

—

42  874(25  214) voorstellen ontvangen via het elektronisch systeem voor indiening;

| — | 11  399(4  323) deskundige beoordelaars gecontracteerd en 10  585(5  055) betalingen aan deskundigen verricht (let op: de cijfers voor 2013 hebben alleen betrekking op de door het Agentschap beheerde programma’s, terwijl het Agentschap in 2014 bijna alle deskundige beoordelaars voor Horizon 2020 beheerde); |
| --- | --- |

—

11  399(4  323) deskundige beoordelaars gecontracteerd en 10  585(5  055) betalingen aan deskundigen verricht (let op: de cijfers voor 2013 hebben alleen betrekking op de door het Agentschap beheerde programma’s, terwijl het Agentschap in 2014 bijna alle deskundige beoordelaars voor Horizon 2020 beheerde);

| — | 5  923(4  524) selecties van deelnemers voltooid; |
| --- | --- |

—

5  923(4  524) selecties van deelnemers voltooid;

| — | 13  052(4  488) antwoorden verzonden op vragen aan de Research Enquiry Service. |
| --- | --- |

—

13  052(4  488) antwoorden verzonden op vragen aan de Research Enquiry Service.

Bron: Door het Agentschap verstrekte bijlage.

---

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

Het Agentschap neemt akte van het verslag van de Rekenkamer.

---