# Europos Sąjungos C 422/2015

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 422 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 58 tomas2015m. gruodžio 17d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 422

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

58 tomas2015m. gruodžio 17d.

---

| Pranešimo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Audito Rūmai |
| 2015/C 422/01 | Audito Rūmų 2014 m. vykdytų Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų santrauka | 1 |
| 2015/C 422/02 | Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ARTEMIS 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpio metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 9 |
| 2015/C 422/03 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 17 |
| 2015/C 422/04 | Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ENIAC 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 25 |
| 2015/C 422/05 | Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 33 |
| 2015/C 422/06 | Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 51 |
| 2015/C 422/07 | Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 61 |
| 2015/C 422/08 | Ataskaita dėl Bendrosios įmonės SESAR 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 70 |
| 2015/C 422/09 | Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ECSEL 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 80 |

Pranešimo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

2015/C 422/01

Audito Rūmų 2014 m. vykdytų Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų santrauka

1

2015/C 422/02

Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ARTEMIS 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpio metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

9

2015/C 422/03

Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

17

2015/C 422/04

Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ENIAC 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

25

2015/C 422/05

Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

33

2015/C 422/06

Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

51

2015/C 422/07

Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

61

2015/C 422/08

Ataskaita dėl Bendrosios įmonės SESAR 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

70

2015/C 422/09

Ataskaita dėl Bendrosios įmonės ECSEL 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

80

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/1

---

Audito Rūmų 2014 m. vykdytų Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų santrauka

(2015/C 422/01)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-7 | 2 |
| Audito Rūmų nuomones patvirtinanti informacija | 8-11 | 3 |
| Audito rezultatai | 12-24 | 3 |
| Nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 12 | 3 |
| Nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 13-15 | 3 |
| ES įnašo, kompensuojant ITER projekto išlaidas, dalyko pabrėžimas | 16 | 4 |
| Šių Audito Rūmų nuomonių nekeičiančios pastabos | 17-22 | 4 |
| Biudžeto ir finansų valdymas | 18 | 4 |
| Vidaus kontrolė | 19-20 | 5 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 21 | 5 |
| Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | 22 | 5 |
| Išvados | 23-24 | 5 |
| I PRIEDAS. | Bendrųjų įmonių pajamos (prognozuojamas pajamų biudžetas, nustatytos teisės į išmokas ir gautos sumos) bei personalo planai |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-7

2

Audito Rūmų nuomones patvirtinanti informacija

8-11

3

Audito rezultatai

12-24

3

Nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo

12

3

Nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

13-15

3

ES įnašo, kompensuojant ITER projekto išlaidas, dalyko pabrėžimas

16

4

Šių Audito Rūmų nuomonių nekeičiančios pastabos

17-22

4

Biudžeto ir finansų valdymas

18

4

Vidaus kontrolė

19-20

5

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

21

5

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

22

5

Išvados

23-24

5

I PRIEDAS.

Bendrųjų įmonių pajamos (prognozuojamas pajamų biudžetas, nustatytos teisės į išmokas ir gautos sumos) bei personalo planai

6

| II PRIEDAS. | 2014 m. Audito Rūmų pateiktos pastabos |
| --- | --- |

II PRIEDAS.

2014 m. Audito Rūmų pateiktos pastabos

8

ĮVADAS

| 1. | Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai auditavo 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metines finansines ataskaitas bei jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą aštuoniose Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrosiose įmonėse (BĮ) (1):






  — | F4E (ITER) – branduolių sintezės energetikos vystymas, |
| --- | --- | --- |

1.

Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai auditavo 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metines finansines ataskaitas bei jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą aštuoniose Europos Sąjungos mokslinių tyrimų bendrosiose įmonėse (BĮ) (1):

—

F4E (ITER) – branduolių sintezės energetikos vystymas,

| — | „Švarus dangus“ – aplinkos neteršiančios oro susisiekimo technologijos, |
| --- | --- |

—

„Švarus dangus“ – aplinkos neteršiančios oro susisiekimo technologijos,

| — | ARTEMIS – įterptosios kompiuterinės sistemos (2), |
| --- | --- |

—

ARTEMIS – įterptosios kompiuterinės sistemos (2),

| — | IMI – naujoviškų vaistų iniciatyva, |
| --- | --- |

—

IMI – naujoviškų vaistų iniciatyva,

| — | ENIAC – nanoelektronika (3), |
| --- | --- |

—

ENIAC – nanoelektronika (3),

| — | KEV – kuro elementai ir vandenilis, |
| --- | --- |

—

KEV – kuro elementai ir vandenilis,

| — | SESAR – Europos vienos bendros oro erdvės oro eismo valdymo tyrimas ir |
| --- | --- |

—

SESAR – Europos vienos bendros oro erdvės oro eismo valdymo tyrimas ir

| — | ECSEL – elektroniniai komponentai ir sistemos (4). |
| --- | --- |

—

ECSEL – elektroniniai komponentai ir sistemos (4).

| 2. | Be Europos Sąjungos (kuriai atstovauja Komisija), bendrųjų įmonių nariais gali būti įvairūs viešieji ir privatūs partneriai, prisidedantys prie bendrųjų įmonių vykdomos veiklos finansavimo. Bendrosios įmonės laikosi arba dvišalio modelio, kai dalyvauja Europos Komisija ir pramonė, arba trišalio modelio, kai taip pat dalyvauja valstybės narės (5). Bendrosios įmonės vaidina svarbų vaidmenį įgyvendinant mokslinių tyrimų politiką įvairiose srityse. |
| --- | --- |

2.

Be Europos Sąjungos (kuriai atstovauja Komisija), bendrųjų įmonių nariais gali būti įvairūs viešieji ir privatūs partneriai, prisidedantys prie bendrųjų įmonių vykdomos veiklos finansavimo. Bendrosios įmonės laikosi arba dvišalio modelio, kai dalyvauja Europos Komisija ir pramonė, arba trišalio modelio, kai taip pat dalyvauja valstybės narės (5). Bendrosios įmonės vaidina svarbų vaidmenį įgyvendinant mokslinių tyrimų politiką įvairiose srityse.

| 3. | Kaip ir ankstesniais metais, Audito Rūmai auditavo operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Tačiau 2014 m. yra pirmieji metai, kai dviejų bendrųjų įmonių (Branduolių sintezės energetikos vystymo – F4E (ITER) ir SESAR) finansines ataskaitas tikrino nepriklausomas išorės auditorius (audito įmonė) pagal ES finansinio reglamento 208 straipsnio 4 dalį ir naujojo Finansinio pagrindų reglamento, skirto agentūroms ir kitoms įstaigoms 107 straipsnio 1 dalį. Audito Rūmų nuomonėje dėl šių finansinių ataskaitų atsižvelgta į audito darbą, kurį atliko nepriklausomas išorės auditorius, ir į veiksmus, kurių buvo imtasi dėl šio auditoriaus nustatytų faktų. Kitų bendrųjų įmonių atveju Audito Rūmai patys auditavo metines finansines ataskaitas. |
| --- | --- |

3.

Kaip ir ankstesniais metais, Audito Rūmai auditavo operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Tačiau 2014 m. yra pirmieji metai, kai dviejų bendrųjų įmonių (Branduolių sintezės energetikos vystymo – F4E (ITER) ir SESAR) finansines ataskaitas tikrino nepriklausomas išorės auditorius (audito įmonė) pagal ES finansinio reglamento 208 straipsnio 4 dalį ir naujojo Finansinio pagrindų reglamento, skirto agentūroms ir kitoms įstaigoms 107 straipsnio 1 dalį. Audito Rūmų nuomonėje dėl šių finansinių ataskaitų atsižvelgta į audito darbą, kurį atliko nepriklausomas išorės auditorius, ir į veiksmus, kurių buvo imtasi dėl šio auditoriaus nustatytų faktų. Kitų bendrųjų įmonių atveju Audito Rūmai patys auditavo metines finansines ataskaitas.

| 4. | Šioje santraukoje pateikta Audito Rūmų atliktų 2014 finansinių metų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų apžvalga. Ja siekiama palengvinti Audito Rūmų specialiosios ataskaitos dėl 2014 m. bendrųjų įmonių metinių finansinių ataskaitų analizę ir palyginimą. Paskelbtose specialiosiose metinėse ataskaitose pateiktos Audito Rūmų nuomonės ir pastabos su bendrųjų įmonių atsakymais. Ši santrauka nėra audito ataskaita ar nuomonė. |
| --- | --- |

4.

Šioje santraukoje pateikta Audito Rūmų atliktų 2014 finansinių metų bendrųjų įmonių metinių auditų rezultatų apžvalga. Ja siekiama palengvinti Audito Rūmų specialiosios ataskaitos dėl 2014 m. bendrųjų įmonių metinių finansinių ataskaitų analizę ir palyginimą. Paskelbtose specialiosiose metinėse ataskaitose pateiktos Audito Rūmų nuomonės ir pastabos su bendrųjų įmonių atsakymais. Ši santrauka nėra audito ataskaita ar nuomonė.

| 5. | Visas bendrųjų įmonių 2014 m. prognozuojamas pajamų biudžetas (6) sudarė 1,9 milijardo eurų (2013 m.: 2,2 milijardo eurų), arba 1,6 % 2014 m. ES bendrojo biudžeto (2013 m.: 1,7 %). Iš šių gautų sumų 1  224 milijonai eurų (2013 m.: 686 milijonai eurų) buvo gauti iš ES bendrojo biudžeto ir 204 milijonai eurų (2013 m.: 134 milijonai eurų) buvo gauti iš pramonės partnerių ir bendrųjų įmonių narių. Didžiąją gautų sumų padidėjimų dalį paaiškina 2014 m. padidėję Komisijos ir ITER priimančiosios valstybės įnašai į įmonę F4E. |
| --- | --- |

5.

Visas bendrųjų įmonių 2014 m. prognozuojamas pajamų biudžetas (6) sudarė 1,9 milijardo eurų (2013 m.: 2,2 milijardo eurų), arba 1,6 % 2014 m. ES bendrojo biudžeto (2013 m.: 1,7 %). Iš šių gautų sumų 1  224 milijonai eurų (2013 m.: 686 milijonai eurų) buvo gauti iš ES bendrojo biudžeto ir 204 milijonai eurų (2013 m.: 134 milijonai eurų) buvo gauti iš pramonės partnerių ir bendrųjų įmonių narių. Didžiąją gautų sumų padidėjimų dalį paaiškina 2014 m. padidėję Komisijos ir ITER priimančiosios valstybės įnašai į įmonę F4E.

| 6. | Bendrojoje įmonėje dirba 432 (2013 m.: 414) nuolatinių ir laikinųjų pareigūnų, mažiau nei 1 % viso pagal ES bendrąjį biudžetą leistino (išsamiau žr. I priedą) ES pareigūnų skaičiaus. |
| --- | --- |

6.

Bendrojoje įmonėje dirba 432 (2013 m.: 414) nuolatinių ir laikinųjų pareigūnų, mažiau nei 1 % viso pagal ES bendrąjį biudžetą leistino (išsamiau žr. I priedą) ES pareigūnų skaičiaus.

| 7. | Nors, palyginti su visu ES biudžetu, su bendrosiomis įmonėmis susijusi finansinė rizika yra santykinai maža, reputacijos rizika Sąjungai yra didelė: jos yra pagrindinė ES mokslinių tyrimų strategijos įgyvendinimo priemonė ir dėl jų viešos privačios partnerystės pobūdžio jos tampa labai matomos pramonės įmonėms, su kuriomis jos bendradarbiauja. |
| --- | --- |

7.

Nors, palyginti su visu ES biudžetu, su bendrosiomis įmonėmis susijusi finansinė rizika yra santykinai maža, reputacijos rizika Sąjungai yra didelė: jos yra pagrindinė ES mokslinių tyrimų strategijos įgyvendinimo priemonė ir dėl jų viešos privačios partnerystės pobūdžio jos tampa labai matomos pramonės įmonėms, su kuriomis jos bendradarbiauja.

AUDITO RŪMŲ NUOMONES PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 8. | Audito Rūmai patikrino nepriklausomo išorės auditoriaus audito įmonių, auditavusių dvi bendrąsias įmones, darbą vadovaudamiesi tarptautiniais audito standartais. Rengdami savo nuomonę dėl finansinių ataskaitų patikimumo, kurią jie teikia specialiosiose metinėse ataskaitose, Audito Rūmai atsižvelgė į audito įmonių darbą. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai patikrino nepriklausomo išorės auditoriaus audito įmonių, auditavusių dvi bendrąsias įmones, darbą vadovaudamiesi tarptautiniais audito standartais. Rengdami savo nuomonę dėl finansinių ataskaitų patikimumo, kurią jie teikia specialiosiose metinėse ataskaitose, Audito Rūmai atsižvelgė į audito įmonių darbą.

| 9. | Pagrįsdami savo nuosavas audito nuomones dėl finansinių ataskaitų patikimumo privačių audito įmonių darbu, Audito rūmai gauna pakankamą patikinimą. |
| --- | --- |

9.

Pagrįsdami savo nuosavas audito nuomones dėl finansinių ataskaitų patikimumo privačių audito įmonių darbu, Audito rūmai gauna pakankamą patikinimą.

| 10. | Nagrinėdami operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, už kuriuos jie išskirtinai atsakingi, Audito Rūmai taiko audito metodą, apimantį analitines audito procedūras, operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, yra naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų ir metinių veiklos ataskaitų analizė. 2014 m. audito metu ir toliau buvo ypatingai pabrėžiami ex post auditai. |
| --- | --- |

10.

Nagrinėdami operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, už kuriuos jie išskirtinai atsakingi, Audito Rūmai taiko audito metodą, apimantį analitines audito procedūras, operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, yra naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų ir metinių veiklos ataskaitų analizė. 2014 m. audito metu ir toliau buvo ypatingai pabrėžiami ex post auditai.

| 11. | Likusių šešių bendrųjų įmonių atveju Audito Rūmai ir toliau vykdė auditą tiek operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, tiek finansinių ataskaitų patikimumo atžvilgiais. |
| --- | --- |

11.

Likusių šešių bendrųjų įmonių atveju Audito Rūmai ir toliau vykdė auditą tiek operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, tiek finansinių ataskaitų patikimumo atžvilgiais.

AUDITO REZULTATAI

Nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Visų bendrųjų įmonių metinėse finansinėse ataskaitose jų finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalaujama taikytinų finansinių reglamentų nuostatose ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtose apskaitos taisyklėse. |
| --- | --- |

12.

Visų bendrųjų įmonių metinėse finansinėse ataskaitose jų finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalaujama taikytinų finansinių reglamentų nuostatose ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtose apskaitos taisyklėse.

Nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, penkių iš aštuonių bendrųjų įmonių (F4E, „Švarus dangus“, FCH ir SESAR) 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais buvo teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, penkių iš aštuonių bendrųjų įmonių (F4E, „Švarus dangus“, FCH ir SESAR) 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais buvo teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC atveju, projekto išlaidų deklaracijų auditas pagal galiojančius administracinius susitarimus buvo patikėtas valstybių narių nacionalinėms finansavimo institucijoms (NFI). BĮ ARTEMIS ir ENIAC gavo iš NFI audito ataskaitas, tačiau neatliko sistemingų šių auditų kokybės vertinimų. Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, taip pat audito ataskaitų, vertinimą. Naudota metodika neleido bendrosioms įmonėms apskaičiuoti patikimą klaidų lygio svertinį vidurkį ir likutinį klaidų lygį. Dėl to Audito Rūmai padarė išvadą, kad turimos informacijos apie ARTEMIS ir ENIAC bendrųjų įmonių ex post audito strategijų įgyvendinimą nepakanka, kad būtų galima spręsti, ar ši kontrolės priemonė yra veiksminga (7), ir Audito Rūmai pareiškė sąlyginę nuomonę (8). |
| --- | --- |

14.

Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC atveju, projekto išlaidų deklaracijų auditas pagal galiojančius administracinius susitarimus buvo patikėtas valstybių narių nacionalinėms finansavimo institucijoms (NFI). BĮ ARTEMIS ir ENIAC gavo iš NFI audito ataskaitas, tačiau neatliko sistemingų šių auditų kokybės vertinimų. Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, taip pat audito ataskaitų, vertinimą. Naudota metodika neleido bendrosioms įmonėms apskaičiuoti patikimą klaidų lygio svertinį vidurkį ir likutinį klaidų lygį. Dėl to Audito Rūmai padarė išvadą, kad turimos informacijos apie ARTEMIS ir ENIAC bendrųjų įmonių ex post audito strategijų įgyvendinimą nepakanka, kad būtų galima spręsti, ar ši kontrolės priemonė yra veiksminga (7), ir Audito Rūmai pareiškė sąlyginę nuomonę (8).

| 15. | Bendroji įmonė ECSEL perėmė bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC projektus. Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC susitarimai su valstybių narių NFI po jų susijungimo toliau taikomi Bendrajai įmonei ECSEL (9). Atsižvelgdami į šios ataskaitos 14 straipsnyje minimą padėtį, Audito Rūmai taip pat pareiškė sąlyginę nuomonę dėl ECSEL projektų, kuriuos pradėjo ARTEMIS ir ENIAC. |
| --- | --- |

15.

Bendroji įmonė ECSEL perėmė bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC projektus. Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC susitarimai su valstybių narių NFI po jų susijungimo toliau taikomi Bendrajai įmonei ECSEL (9). Atsižvelgdami į šios ataskaitos 14 straipsnyje minimą padėtį, Audito Rūmai taip pat pareiškė sąlyginę nuomonę dėl ECSEL projektų, kuriuos pradėjo ARTEMIS ir ENIAC.

ES įnašo, kompensuojant ITER projekto išlaidas, dalyko pabrėžimas

   (10)

| 16. | Kalbant apie BĮ F4E, 2010 m. Taryba ES išnašą į ITER statybų etapą (11) įvertino 6,6 milijardo eurų. Rizika, kad ši suma padidės, yra didelė: ją daugiausia sąlygoja projekto užduočių apimties pokyčiai ir dabartinis tvarkaraštis, kuris yra laikomas nerealistišku. Paskutinis projekto statybų etapui užbaigti trūkstamos sumos įvertis yra 428 milijonai eurų. Kai buvo atliekamas šis auditas (2015 m. kovo mėn.), Bendroji įmonė įvertino, kad projekto statybų etapą vėluojama užbaigti mažiausiai 43 mėnesiais. Atsižvelgdama į šias rizikas, Bendroji įmonė rengia kaštų skirtumų reguliaraus stebėjimo sutarčių lygmeniu sistemą, bet dar neatnaujino savo įnašo į ITER projektą vertinimo metodikos po to, kai bus užbaigtas statybų etapas. Tačiau Bendroji įmonė šiuo metu įgyvendina veiksmų planą, skirtą šalinti pagrindinius suvaržymus, kurie šiuo metu kliudo tobulinti projektą. |
| --- | --- |

16.

Kalbant apie BĮ F4E, 2010 m. Taryba ES išnašą į ITER statybų etapą (11) įvertino 6,6 milijardo eurų. Rizika, kad ši suma padidės, yra didelė: ją daugiausia sąlygoja projekto užduočių apimties pokyčiai ir dabartinis tvarkaraštis, kuris yra laikomas nerealistišku. Paskutinis projekto statybų etapui užbaigti trūkstamos sumos įvertis yra 428 milijonai eurų. Kai buvo atliekamas šis auditas (2015 m. kovo mėn.), Bendroji įmonė įvertino, kad projekto statybų etapą vėluojama užbaigti mažiausiai 43 mėnesiais. Atsižvelgdama į šias rizikas, Bendroji įmonė rengia kaštų skirtumų reguliaraus stebėjimo sutarčių lygmeniu sistemą, bet dar neatnaujino savo įnašo į ITER projektą vertinimo metodikos po to, kai bus užbaigtas statybų etapas. Tačiau Bendroji įmonė šiuo metu įgyvendina veiksmų planą, skirtą šalinti pagrindinius suvaržymus, kurie šiuo metu kliudo tobulinti projektą.

Šių Audito Rūmų nuomonių nekeičiančios pastabos

| 17. | Audito Rūmai pateikė 55 pastabas (2013 m.: 55), skirtas visoms bendrosioms įmonėms, pabrėžiančias svarbius dalykus. Šių pastabų apžvalga pateikta II priede. Toliau pateikta dažniausių pastabų santrauka. |
| --- | --- |

17.

Audito Rūmai pateikė 55 pastabas (2013 m.: 55), skirtas visoms bendrosioms įmonėms, pabrėžiančias svarbius dalykus. Šių pastabų apžvalga pateikta II priede. Toliau pateikta dažniausių pastabų santrauka.

Biudžeto ir finansų valdymas

| 18. | Šio skirsnio pastabose daugiausia dėmesio skirta trims sritims:






  — | biudžeto įgyvendinimo lygiui: biudžeto įsipareigojimų asignavimų įvykdymo lygis sudarė nuo 90 % iki 100 %, (išimtis BĮ ARTEMIS ir BĮ ENIAC, kur šis lygis svyravo nuo 38 % iki 43 %, ir atspindėjo asignavimų, priimtų visiems metams, įgyvendinimą per 6 mėnesius), o biudžeto mokėjimų asignavimų įvykdymo lygis sudarė nuo 74 % iki 100 %. Pastarasis rodiklis sudaro 74 % FCH ir IMI atveju, ir 80 % SESAR atveju ir iš esmės paaiškinamas vėlavimais finansuoti projektus, |
| --- | --- | --- |

18.

Šio skirsnio pastabose daugiausia dėmesio skirta trims sritims:

—

biudžeto įgyvendinimo lygiui: biudžeto įsipareigojimų asignavimų įvykdymo lygis sudarė nuo 90 % iki 100 %, (išimtis BĮ ARTEMIS ir BĮ ENIAC, kur šis lygis svyravo nuo 38 % iki 43 %, ir atspindėjo asignavimų, priimtų visiems metams, įgyvendinimą per 6 mėnesius), o biudžeto mokėjimų asignavimų įvykdymo lygis sudarė nuo 74 % iki 100 %. Pastarasis rodiklis sudaro 74 % FCH ir IMI atveju, ir 80 % SESAR atveju ir iš esmės paaiškinamas vėlavimais finansuoti projektus,

| — | kvietimams teikti pasiūlymus ir projektų įgyvendinimui: išskyrus BĮ ARTEMIS, kurios atveju galutinis kvietimams teikti pasiūlymus skirtų asignavimų lygis sudarė tik 48 % (2013 m. gruodžio 31 d. – 49 %) viso biudžeto, skirto padengti pagrindinės veiklos išlaidas per visą šios bendrosios įmonės gyvavimo laikotarpį, kitos bendrosios įmonės atitinkamai pasiekė 90–100 % lygius, |
| --- | --- |

—

kvietimams teikti pasiūlymus ir projektų įgyvendinimui: išskyrus BĮ ARTEMIS, kurios atveju galutinis kvietimams teikti pasiūlymus skirtų asignavimų lygis sudarė tik 48 % (2013 m. gruodžio 31 d. – 49 %) viso biudžeto, skirto padengti pagrindinės veiklos išlaidas per visą šios bendrosios įmonės gyvavimo laikotarpį, kitos bendrosios įmonės atitinkamai pasiekė 90–100 % lygius,

| — | Institucijos ir įstaigos privalo kiekvienais metais parengti biudžeto ir finansų valdymo ataskaitą (12). Bendrųjų įmonių šioje atskaitoje pateikta informacija buvo nesuderinta ir daugeliu atvejų neišsami. Komisija turėtų pateikti rekomendacijas dėl šios ataskaitos pobūdžio ir turinio. |
| --- | --- |

—

Institucijos ir įstaigos privalo kiekvienais metais parengti biudžeto ir finansų valdymo ataskaitą (12). Bendrųjų įmonių šioje atskaitoje pateikta informacija buvo nesuderinta ir daugeliu atvejų neišsami. Komisija turėtų pateikti rekomendacijas dėl šios ataskaitos pobūdžio ir turinio.

Vidaus kontrolė

| 19. | Ex post auditai yra pagrindinė bendrųjų įmonių priemonė užtikrinant, kad naudos gavėjai ir/arba partneriai deklaruotų tinkamas finansuoti ir faktines išlaidas. Visos bendrosios įmonės, išskyrus ECSEL (13), priėmė ex post audito strategiją, iš jų penkios ex post auditams atlikti samdė nepriklausomas išorės audito įmones. Trim atvejais (žr. 14 ir 15 dalis) Audito Rūmai pateikė sąlyginę nuomonę dėl nepakankamo ex post audito strategijos įgyvendinimo. |
| --- | --- |

19.

Ex post auditai yra pagrindinė bendrųjų įmonių priemonė užtikrinant, kad naudos gavėjai ir/arba partneriai deklaruotų tinkamas finansuoti ir faktines išlaidas. Visos bendrosios įmonės, išskyrus ECSEL (13), priėmė ex post audito strategiją, iš jų penkios ex post auditams atlikti samdė nepriklausomas išorės audito įmones. Trim atvejais (žr. 14 ir 15 dalis) Audito Rūmai pateikė sąlyginę nuomonę dėl nepakankamo ex post audito strategijos įgyvendinimo.

| 20. | Dėl F4E Audito Rūmai pažymi, kad buvo pasiekta didelė pažanga, nors ši bendroji įmonė tuo metu kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.) vis dar vykdė keletą svarbių veiksmų. Vis dar reikia padaryti konkurencingesnes viešųjų pirkimų procedūras, kurios yra nepaprastai svarbios bendrajai įmonei įgyvendinant ITER projektą. Skiriant dotacijas, vieniems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai po vieną pasiūlymą, kaip 2013 ir 2012 m. |
| --- | --- |

20.

Dėl F4E Audito Rūmai pažymi, kad buvo pasiekta didelė pažanga, nors ši bendroji įmonė tuo metu kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.) vis dar vykdė keletą svarbių veiksmų. Vis dar reikia padaryti konkurencingesnes viešųjų pirkimų procedūras, kurios yra nepaprastai svarbios bendrajai įmonei įgyvendinant ITER projektą. Skiriant dotacijas, vieniems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai po vieną pasiūlymą, kaip 2013 ir 2012 m.

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 21. | Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas apibrėžtas septintojoje bendrojoje mokslinių tyrimų programoje (7BP), kurioje nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Į susitarimus dėl dotacijų, pasirašytus su nariais ir kitais naudos gavėjais, bendrosios įmonės įtraukė konkrečias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų veiklos duomenų ir rezultatų sklaidą. Bendrosios įmonės šių nuostatų įgyvendinimą stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais ir 2014 m. buvo padaryta reikšminga pažanga. Tačiau, norint vykdyti programos „Horizontas 2020“ reikalavimus ir geriau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, būtina kiek įmanoma labiau išplėtoti bendrųjų įmonių ir Komisijos bendradarbiavimą, ypatingą dėmesį skiriant tolesniam kai kurių bendrųjų įmonių duomenų integravimui į Komisijos sistemas. |
| --- | --- |

21.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas apibrėžtas septintojoje bendrojoje mokslinių tyrimų programoje (7BP), kurioje nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. Į susitarimus dėl dotacijų, pasirašytus su nariais ir kitais naudos gavėjais, bendrosios įmonės įtraukė konkrečias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų veiklos duomenų ir rezultatų sklaidą. Bendrosios įmonės šių nuostatų įgyvendinimą stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais ir 2014 m. buvo padaryta reikšminga pažanga. Tačiau, norint vykdyti programos „Horizontas 2020“ reikalavimus ir geriau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, būtina kiek įmanoma labiau išplėtoti bendrųjų įmonių ir Komisijos bendradarbiavimą, ypatingą dėmesį skiriant tolesniam kai kurių bendrųjų įmonių duomenų integravimui į Komisijos sistemas.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

| 22. | Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas 2013 m. ir 2014 m. pradžioje. Jame įvertintos visų bendrųjų įmonių (išskyrus BĮ F4E) aktualumas, efektyvumas, veiksmingumas ir mokslinių tyrimų kokybė. Veiksmų planus, priimtus atsižvelgiant į ataskaitas, įgyvendino visos bendrosios įmonės. |
| --- | --- |

22.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas buvo atliekamas 2013 m. ir 2014 m. pradžioje. Jame įvertintos visų bendrųjų įmonių (išskyrus BĮ F4E) aktualumas, efektyvumas, veiksmingumas ir mokslinių tyrimų kokybė. Veiksmų planus, priimtus atsižvelgiant į ataskaitas, įgyvendino visos bendrosios įmonės.

IŠVADOS

| 23. | Visos bendrosios įmonės parengė patikimas finansines ataskaitas, tačiau trijų iš jų 2014 m. finansinių ataskaitų atžvilgiu buvo pateiktos sąlyginės nuomonės dėl jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. |
| --- | --- |

23.

Visos bendrosios įmonės parengė patikimas finansines ataskaitas, tačiau trijų iš jų 2014 m. finansinių ataskaitų atžvilgiu buvo pateiktos sąlyginės nuomonės dėl jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

| 24. | Yra galimybių pagerinti procedūras, ypač ex post audito strategijos įgyvendinimą, bendradarbiavimą su Komisija mokslinių tyrimų rezultatų integravimo srityje ir, BĮ F4E atveju – išlaidų kontrolės mechanizmus. |
| --- | --- |

24.

Yra galimybių pagerinti procedūras, ypač ex post audito strategijos įgyvendinimą, bendradarbiavimą su Komisija mokslinių tyrimų rezultatų integravimo srityje ir, BĮ F4E atveju – išlaidų kontrolės mechanizmus.

---

(1)  2014 m. buvo įsteigtos dvi bendrosios įmonės: Biologinės pramonės sektorių (BPS) bendroji įmonė ir bendroji įmonė „Shift2Rail“. Kadangi 2014 m. Komisija nesuteikė šioms BĮ finansinio savarankiškumo, Audito Rūmai jų metinių finansinių ataskaitų neauditavo.

(2)  2014 m. birželio 27 d. bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC buvo sujungtos įsteigiant BĮ ECSEL. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, Audito Rūmų auditas apima Bendrosios įmonės ARTEMIS finansinį laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki birželio 26 d.

(3)  2014 m. birželio 27 d. bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC buvo sujungtos įsteigiant BĮ ECSEL. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, Audito Rūmų auditas apima Bendrosios įmonės ARTEMIS finansinį laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki birželio 26 d.

(4)  Bendroji įmonė ECSEL pakeičia bendrąsias įmones ENIAC ir ARTEMIS, kurių veikla buvo oficialiai baigta 2014 m. birželio 26 d., ir perima jų teises. Taigi Audito Rūmų auditas apima Bendrosios įmonės ECSEL finansinį laikotarpį nuo 2014 m. birželio 27 d. iki gruodžio 31 d.

(5)  Dvišalės bendrosios įmonės yra „Švarus dangus“, IMI, FCH ir SESAR. Trišalės bendrosios įmonės yra ARTEMIS, ENIAC ir ECSEL. Branduolių sintezės energetikos vystymo – F4E (ITER) bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2014 m. gruodžio 31 d.: Šveicarija).

(6)  Prognozuojamą pajamų biudžetą sudaro įsipareigojimų asignavimai (galutinis biudžetas).

(7)  ARTEMIS ir ENIAC 2014 m. iniciavo bendrą šios sąlyginės nuomonės sušvelninimo veiksmų planą, įskaitant apsilankymą nacionalinėse finansavimo institucijose ir jų sistemų patikrinimą.

(8)  Audito Rūmai pateikia sąlyginę nuomonę auditoriui gavus pakankamai tinkamų audito įrodymų ir padarius išvadą, kad netikslumai arba neatitikties atvejai metinėse finansinėse atskaitose ar atspindimose operacijose yra reikšmingi, bet ne paplitę. Audito Rūmai pateikia sąlyginę nuomonę taip pat ir tuo atveju, kai auditorius negali gauti pakankamai tinkamų audito įrodymų, kuriais remiantis būtų galima šią nuomonę pagrįsti, ir kai to negebėjimo galimi padariniai metinėms finansinėms ataskaitoms arba atspindimoms operacijoms yra reikšmingi, bet ne paplitę (kaip nurodyta 14–15 dalyse). Paplitimo padariniai yra tuomet, kai, auditoriaus manymu, jie neapsiriboja konkrečiais elementais, sąskaitomis ar išlaidų eilutėmis, arba, jei jie jais apsiriboja, jie paveikia ar galėtų paveikti didelę finansinių ataskaitų dalį.

(9)  ECSEL toliau įgyvendina bendrą veiksmų planą, kurį 2014 m. ARTEMIS ir ENIAC inicijavo šiai sąlyginei nuomonei sušvelninti.

(10)  Dalyko pabrėžimo pastraipa naudojama siekiant atkreipti skaitytojų dėmesį į dalyką, kuris finansinėse ataskaitose iš esmės nėra nurodytas neteisingai, tačiau yra labai svarbus tam, kad skaitytojai galėtų šias ataskaitas suprasti.

(11)  2010 m. liepos 7 d. Tarybos išvada dėl ITER įgyvendinimo padėties (Nuoroda 11 902/10).

(12)  Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 142 straipsnis (OL L 298, 2012 10 26, p. 1), Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 93 straipsnis (OL L 328, 2013 12 7, p. 42) ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 110/2014 39 straipsnis (OL L 38, 2014 2 7, p. 2).

(13)  ECSEL dar nepriėmė ex post audito strategijos savo pačios projektams.

---

I PRIEDAS

Bendrųjų įmonių pajamos (prognozuojamas pajamų biudžetas, nustatytos teisės į išmokas ir gautos sumos) bei personalo planai

| BENDROJI ĮMONĖ | Kuruojantis DG | Politikos sritis | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Prognozuojamas pajamų biudžetas (1) | Nustatytos teisės į išmokas (2) | Gautos sumos (3) | Personalo planas (4)
   (5) | Prognozuojamas pajamų biudžetas (1) | Nustatytos teisės į išmokas (2) | Gautos sumos (3) | Personalo planas (4) |
| 1 | ARTEMIS (iki 2014 m. birželio 26 d.) | DG CONNECT | Moksliniai tyrimai | 2 2 24  000 | 8 63  193 | 2 0 1 00  000 | (15) | 3 2 6 43  708 | 3 2 6 47  545 | 2 0 1 23  350 | 15 |
| 2 | „ŠVARUS DANGUS“ | Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD | Moksliniai tyrimai | 22 9 2 41  764 | 18 9 3 16  793 | 9 8 5 85  400 | 37 | 30 6 0 43  097 | 22 7 0 00  428 | 12 4 6 13  566 | 24 |
| 3 | ENIAC (iki 2014 m. birželio 26 d.) | DG CONNECT | Moksliniai tyrimai | 2 7 20  633 | 1 0 22  580 | 5 4 1 44  250 | (15) | 17 2 6 96  508 | 17 2 6 08  748 | 3 6 5 29  216 | 15 |
| 4 | BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMAS | Mokslinių tyrimai ir inovacijos | Moksliniai tyrimai | 1  16 8 8 25  456 | 1  16 8 8 25  456 | 72 0 9 17  805 | 262 | 1  29 7 0 13  166 | 1  29 6 9 52  709 | 24 5 0 02  495 | 262 |
| 5 | KURO ELEMENTAI IR VANDENILIO TECHNOLOGIJOS – FCH | Mokslinių tyrimai ir inovacijos | Moksliniai tyrimai | 11 2 9 19  000 | 10 8 3 84  000 | 6 9 3 79  993 | 26 | 7 4 4 82  039 | 7 3 6 72  484 | 5 6 3 93  265 | 20 |
| 6 | NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVA – NVI | Mokslinių tyrimai ir inovacijos | Moksliniai tyrimai | 22 3 2 94  603 | 20 7 4 33  859 | 16 5 6 27  993 | 37 | 25 5 7 15  919 | 25 4 4 35  104 | 12 5 8 29  159 | 36 |
| 7 | SESAR | DG MOVE | Moksliniai tyrimai | 1 3 1 19  600 | 1 3 0 46  425 | 9 4 7 53  384 | 42 | 8 4 2 22  608 | 6 4 0 66  631 | 7 7 5 35  515 | 42 |
| 8 | ECSEL (nuo 2014 m. birželio 27 d.) | DG CONNECT | Moksliniai tyrimai | 15 8 2 45  086 | 15 8 3 18  481 | 4 60  000 | 28 | N. d. | N. d. | N. d. | N. d. |
| | Iš viso | | | 1  91 0 5 90  142 | 1  84 7 2 10  787 | 1  22 3 9 67  872 | 432 | 2  22 2 8 17  045 | 2  12 1 3 82  649 | 68 6 0 26  566 | 414 |

BENDROJI ĮMONĖ

Kuruojantis DG

Politikos sritis

2014

2013

Prognozuojamas pajamų biudžetas (1)

Nustatytos teisės į išmokas (2)

Gautos sumos (3)

Personalo planas (4)
   (5)

Prognozuojamas pajamų biudžetas (1)

Nustatytos teisės į išmokas (2)

Gautos sumos (3)

Personalo planas (4)

1

ARTEMIS (iki 2014 m. birželio 26 d.)

DG CONNECT

Moksliniai tyrimai

2 2 24  000

8 63  193

2 0 1 00  000

(15)

3 2 6 43  708

3 2 6 47  545

2 0 1 23  350

15

2

„ŠVARUS DANGUS“

Mokslinių tyrimų ir inovacijų GD

Moksliniai tyrimai

22 9 2 41  764

18 9 3 16  793

9 8 5 85  400

37

30 6 0 43  097

22 7 0 00  428

12 4 6 13  566

24

3

ENIAC (iki 2014 m. birželio 26 d.)

DG CONNECT

Moksliniai tyrimai

2 7 20  633

1 0 22  580

5 4 1 44  250

(15)

17 2 6 96  508

17 2 6 08  748

3 6 5 29  216

15

4

BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMAS

Mokslinių tyrimai ir inovacijos

Moksliniai tyrimai

1  16 8 8 25  456

1  16 8 8 25  456

72 0 9 17  805

262

1  29 7 0 13  166

1  29 6 9 52  709

24 5 0 02  495

262

5

KURO ELEMENTAI IR VANDENILIO TECHNOLOGIJOS – FCH

Mokslinių tyrimai ir inovacijos

Moksliniai tyrimai

11 2 9 19  000

10 8 3 84  000

6 9 3 79  993

26

7 4 4 82  039

7 3 6 72  484

5 6 3 93  265

20

6

NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVA – NVI

Mokslinių tyrimai ir inovacijos

Moksliniai tyrimai

22 3 2 94  603

20 7 4 33  859

16 5 6 27  993

37

25 5 7 15  919

25 4 4 35  104

12 5 8 29  159

36

7

SESAR

DG MOVE

Moksliniai tyrimai

1 3 1 19  600

1 3 0 46  425

9 4 7 53  384

42

8 4 2 22  608

6 4 0 66  631

7 7 5 35  515

42

8

ECSEL (nuo 2014 m. birželio 27 d.)

DG CONNECT

Moksliniai tyrimai

15 8 2 45  086

15 8 3 18  481

4 60  000

28

N. d.

N. d.

N. d.

N. d.

Iš viso

1  91 0 5 90  142

1  84 7 2 10  787

1  22 3 9 67  872

432

2  22 2 8 17  045

2  12 1 3 82  649

68 6 0 26  566

414

---

(1)  Prognozuojamą pajamų biudžetą sudaro įsipareigojimų asignavimai (galutinis biudžetas).

(2)  Nustatytos teisės į išmokas sudaro patvirtintus įsipareigojimus.

(3)  Gautos sumos sudaro Europos Komisijos įnašą grynaisiais pinigais per metus.

(4)  Galutinis biudžetas.

(5)  BĮ ARTEMIS ir BĮ ENIAC 2014 m. birželio 27 d buvo sujungtos į BĮ ECSEL. Jų bendras 30 etatų skaičius bendrojoje įmonėje ECSEL buvo sumažintas iki 28. Taigi bendras etatų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d. buvo 432.

---

II PRIEDAS

2014 m. Audito Rūmų pateiktos pastabos

| | BENDROJI ĮMONĖ | Biudžeto ir finansų valdymas | Bendrųjų įmonių priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinės kontrolės priemonės | Kiti dalykai ir atsižvelgimas į ankstesnes pastabas |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Biudžeto vykdymas ir daugiametis finansavimas | Finansinių ataskaitų pateikimas | Kvietimai teikti pasiūlymus | Daugiašalis pagrindų susitarimas | Vidaus kontrolės sistemos ir apskaitos sistemos | Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos | Ex post audito strategijos įgyvendinimas | Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba | Teisinis pagrindas | Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas | Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika | Interesų konfliktas | Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | ES įnašas į ITER statybos etapą | Kita |
| 1 | ARTEMIS | x | | x | | | | x (1) | x | x | | | x | | | |
| 2 | „ŠVARUS DANGUS“ | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 3 | ENIAC | x | | x | | | | x (1) | | x | | | | | | |
| 4 | BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMAS | x | x | | | x | x | | | x | | x | x | | x (1) | x |
| 5 | KURO ELEMENTAI IR VANDENILIO TECHNOLOGIJOS BĮ – FCH | x | | x | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 6 | NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVA – NVI | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 7 | SESAR | x | | | x | | | | x | x | x | | x | x | | |
| 8 | ECSEL | x | | | | x | | x (1) | x | x | x | | x | | | |
| | Tarpinės sumos: | 8 | 1 | 3 | 1 | 5 | 1 | 3 | 6 | 8 | 5 | 1 | 7 | 4 | 1 | 1 |
| | Iš viso | 13 | 9 | 33 |

BENDROJI ĮMONĖ

Biudžeto ir finansų valdymas

Bendrųjų įmonių priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinės kontrolės priemonės

Kiti dalykai ir atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

Biudžeto vykdymas ir daugiametis finansavimas

Finansinių ataskaitų pateikimas

Kvietimai teikti pasiūlymus

Daugiašalis pagrindų susitarimas

Vidaus kontrolės sistemos ir apskaitos sistemos

Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos

Ex post audito strategijos įgyvendinimas

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

Teisinis pagrindas

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas

Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika

Interesų konfliktas

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

ES įnašas į ITER statybos etapą

Kita

1

ARTEMIS

x

x

x (1)

x

x

x

2

„ŠVARUS DANGUS“

x

x

x

x

x

x

x

3

ENIAC

x

x

x (1)

x

4

BRANDUOLIŲ SINTEZĖS ENERGETIKOS VYSTYMAS

x

x

x

x

x

x

x

x (1)

x

5

KURO ELEMENTAI IR VANDENILIO TECHNOLOGIJOS BĮ – FCH

x

x

x

x

x

x

x

x

6

NAUJOVIŠKŲ VAISTŲ INICIATYVA – NVI

x

x

x

x

x

x

x

7

SESAR

x

x

x

x

x

x

x

8

ECSEL

x

x

x (1)

x

x

x

x

Tarpinės sumos:

8

1

3

1

5

1

3

6

8

5

1

7

4

1

1

Iš viso

13

9

33

---

(1)  Šios pastabos pateiktos šios ataskaitos nuomonės skirsnyje.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/9 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/9

---

ATASKAITA

dėl Bendrosios įmonės ARTEMIS 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpio metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/02)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-4 | 10 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 5 | 10 |
| Patikinimo pareiškimas | 6-16 | 10 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 11 | 11 |
| Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas | 12-14 | 12 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 15 | 12 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 17-18 | 12 |
| Biudžeto vykdymas | 17 | 12 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus | 18 | 12 |
| Kita | 19-22 | 13 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 19-22 | 13 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-4

10

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

5

10

Patikinimo pareiškimas

6-16

10

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

11

11

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

12-14

12

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

15

12

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

17-18

12

Biudžeto vykdymas

17

12

Kvietimai teikti pasiūlymus

18

12

Kita

19-22

13

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

19-22

13

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui ir veikė savarankiškai nuo 2009 m. 2014 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC (2) buvo sujungtos įsteigiant Bendrąją įmonę „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (BĮ ECSEL) (3). BĮ ECSEL savo veiklą pradėjo vykdyti 2014 m. birželio 27 d.; ji bus vykdoma 10 metų. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, šioje ataskaitoje nagrinėjamas Bendrosios įmonės ARTEMIS finansinis laikotarpis nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 26 d. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui ir veikė savarankiškai nuo 2009 m. 2014 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC (2) buvo sujungtos įsteigiant Bendrąją įmonę „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (BĮ ECSEL) (3). BĮ ECSEL savo veiklą pradėjo vykdyti 2014 m. birželio 27 d.; ji bus vykdoma 10 metų. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, šioje ataskaitoje nagrinėjamas Bendrosios įmonės ARTEMIS finansinis laikotarpis nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 26 d.

| 2. | Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas buvo apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą ir tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam technologijų taikymui (4). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas buvo apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą ir tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam technologijų taikymui (4).

| 3. | Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai buvo Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Vengrija, Nyderlandai, Austrija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir asociacija ARTEMIS-IA, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. Bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Čekija, Kipras, Latvija ir Norvegija, o 2012 m. jomis pasekė Lenkija. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai buvo Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Vengrija, Nyderlandai, Austrija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir asociacija ARTEMIS-IA, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. Bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Čekija, Kipras, Latvija ir Norvegija, o 2012 m. jomis pasekė Lenkija.

| 4. | Didžiausias ES įnašas į Bendrąją įmonę, skirtas padengti einamąsias išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, buvo 420 milijonų eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (5). Be to, ARTEMIS-IA turi sumokėti maksimalų 30 milijonų eurų įnašą einamosioms išlaidoms padengti, o ARTEMIS valstybės narės prie einamųjų išlaidų turi prisidėti nepiniginiais įnašais (padėdamos įgyvendinti projektus) ir suteikti finansinius įnašus, kurie yra ne mažiau kaip 1,8 karto didesni už ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turėjo teikti projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos. |
| --- | --- |

4.

Didžiausias ES įnašas į Bendrąją įmonę, skirtas padengti einamąsias išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, buvo 420 milijonų eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (5). Be to, ARTEMIS-IA turi sumokėti maksimalų 30 milijonų eurų įnašą einamosioms išlaidoms padengti, o ARTEMIS valstybės narės prie einamųjų išlaidų turi prisidėti nepiniginiais įnašais (padėdamos įgyvendinti projektus) ir suteikti finansinius įnašus, kurie yra ne mažiau kaip 1,8 karto didesni už ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turėjo teikti projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 5. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  6. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | Bendrosios įmonės ARTEMIS finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpio finansinės būklės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

6.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

Bendrosios įmonės ARTEMIS finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpio finansinės būklės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 7. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (8) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

7.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (8) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei prireikus teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei prireikus teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 9. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

9.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 10. | Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. birželio 26 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateiktos teisingai visais reikšmingais aspektais. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. birželio 26 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateiktos teisingai visais reikšmingais aspektais.

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 12. | 2010 m. lapkričio 25 d. Valdybos sprendimu priimta ir 2013 m. vasario 20 d. iš dalies pakeista Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (12). 2014 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 5,9 milijono eurų, arba 37 % visų mokėjimų. |
| --- | --- |

12.

2010 m. lapkričio 25 d. Valdybos sprendimu priimta ir 2013 m. vasario 20 d. iš dalies pakeista Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (12). 2014 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 5,9 milijono eurų, arba 37 % visų mokėjimų.

| 13. | Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos. |
| --- | --- |

13.

Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos.

| 14. | Bendroji įmonė iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 46 % (2015 m. balandžio mėn.) su užbaigtais projektais susijusių išlaidų. Tačiau Bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės (13). Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo svertinio klaidų lygio vidurkio arba likutinio klaidų lygio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. |
| --- | --- |

14.

Bendroji įmonė iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 46 % (2015 m. balandžio mėn.) su užbaigtais projektais susijusių išlaidų. Tačiau Bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės (13). Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo svertinio klaidų lygio vidurkio arba likutinio klaidų lygio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 15. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–14 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. birželio 26 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–14 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. birželio 26 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 16. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

16.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 17. | Į pradinį 2014 m. biudžetą buvo įtraukta 2,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, skirtų einamosioms išlaidoms padengti. Kadangi 2014 m. buvo ketinama sujungti bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC siekiant įsteigti ECSEL, kuri bus atsakinga už 2014 m. kvietimą teikti pasiūlymus, į biudžetą nebuvo įtraukti pagrindinei veiklai skirti įsipareigojimų asignavimai. Administracinių įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 38 %, kadangi įmonių susijungimas įvyko birželio mėn., o biudžetas buvo patvirtintas visiems metams. |
| --- | --- |

17.

Į pradinį 2014 m. biudžetą buvo įtraukta 2,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, skirtų einamosioms išlaidoms padengti. Kadangi 2014 m. buvo ketinama sujungti bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC siekiant įsteigti ECSEL, kuri bus atsakinga už 2014 m. kvietimą teikti pasiūlymus, į biudžetą nebuvo įtraukti pagrindinei veiklai skirti įsipareigojimų asignavimai. Administracinių įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 38 %, kadangi įmonių susijungimas įvyko birželio mėn., o biudžetas buvo patvirtintas visiems metams.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 18. | Bendrosios įmonės steigimo reglamente veiklos išlaidoms padengti yra numatytas maksimalus bendras 410 milijonų eurų biudžetas. Įmonių susijungimo metu kvietimams teikti pasiūlymus skirtų asignavimų suma sudarė 198 milijonus eurų (48 % viso biudžeto). Pagal Tarybos reglamentą, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė, Bendroji įmonė ARTEMIS turi laikytis ES įnašo ir valstybių narių įnašo santykio 1 ir 1,8. Valstybėse narėse taikomi biudžetiniai apribojimai nulėmė tai, kad nebuvo įmanoma paskirti likusios biudžeto dalies (52 %). |
| --- | --- |

18.

Bendrosios įmonės steigimo reglamente veiklos išlaidoms padengti yra numatytas maksimalus bendras 410 milijonų eurų biudžetas. Įmonių susijungimo metu kvietimams teikti pasiūlymus skirtų asignavimų suma sudarė 198 milijonus eurų (48 % viso biudžeto). Pagal Tarybos reglamentą, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė, Bendroji įmonė ARTEMIS turi laikytis ES įnašo ir valstybių narių įnašo santykio 1 ir 1,8. Valstybėse narėse taikomi biudžetiniai apribojimai nulėmė tai, kad nebuvo įmanoma paskirti likusios biudžeto dalies (52 %).

KITA

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 19. | Naujasis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (14) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau naujo Finansinio reglamento 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (16) Dėl sujungimo į Bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pakeistos. |
| --- | --- |

19.

Naujasis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (14) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau naujo Finansinio reglamento 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. (16) Dėl sujungimo į Bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pakeistos.

| 20. | Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ARTEMIS, 6 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad Bendroji įmonė turi savo vidaus audito skyrių. Ši funkcija įmonių susijungimo metu nebuvo nustatyta. |
| --- | --- |

20.

Tarybos reglamento, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ARTEMIS, 6 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad Bendroji įmonė turi savo vidaus audito skyrių. Ši funkcija įmonių susijungimo metu nebuvo nustatyta.

| 21. | 2010 m. lapkričio 25 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) užduočių chartiją. Dėl sujungimo į Bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pataisytos, įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
| --- | --- |

21.

2010 m. lapkričio 25 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) užduočių chartiją. Dėl sujungimo į Bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pataisytos, įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus.

| 22. | Audito metu Bendroji įmonė neturėjo visapusiškos rašytinės procedūros, skirtos spręsti interesų konfliktus. |
| --- | --- |

22.

Audito metu Bendroji įmonė neturėjo visapusiškos rašytinės procedūros, skirtos spręsti interesų konfliktus.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 20 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Pirmininkas

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti įterptųjų kompiuterinių sistemų jungtinę technologijų iniciatyvą (OL L 30, 2008 2 4, p. 52).

1

(2)  Bendroji įmonė ENIAC buvo įsteigta 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 72/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 21), siekiant nustatyti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, skirtą pagrindinių nanoelektronikos komponentų plėtojimui.

2

(3)  Bendroji įmonė ECSEL buvo įsteigta 2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentu (ES) Nr. 561/2014 (OL L 169, 2014 6 7, p. 152).

3

(4)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

4

Priede

(5)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

5

(6)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

6

(7)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

8

(9)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba prireikus – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

9

(10)  Reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

10

(11)  Bendrajame finansavimo susitarime tarp Europos Komisijos ir Bendrosios įmonės nustatyta, kad „Bendroji įmonė, atstovaujama jos kompetentingo organo, tvirtina savo ex post audito strategiją, siekdama pateikti pagrįstą patikinimą dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo“ ir kad „ex post audito strategija grindžiama procedūrų ir operacijų imties, susijusios su visais naudos gavėjais ar su jų imtimi, nagrinėjimu, ir joje visų pirma yra tinkamai atsižvelgiama į susijusias rizikas“.

11

ex post

ex post

(12)  Reglamento (EB) Nr. 74/2008 12 straipsnyje nustatyta, kad „Bendroji įmonė ARTEMIS užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „Bendroji įmonė ARTEMIS atlieka bendrosios įmonės ARTEMIS viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą“. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai Bendroji įmonė ARTEMIS, arba jos vardu ARTEMIS valstybės narės. ARTEMIS valstybės narės gali atlikti, jų manymu, būtinus jų nacionalinio finansavimo gavėjų kitus patikrinimus ir auditą; apie rezultatus jos praneša bendrajai įmonei ARTEMIS.“

12

(13)  Remiantis ARTEMIS valdybos priimta ex post audito strategija, Bendroji įmonė turi ne mažiau kaip kartą per metus įvertinti, ar iš ARTEMIS valstybių narių gauta informacija suteikia pakankamą patikinimą dėl įvykdytų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

13

ex post

(14)  2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).

14

(15)  Reglamento Nr. 966/2012 214 straipsnis su jame nurodytomis išimtimis.

15

(16)  Reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

16

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ARTEMIS (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008) | Tikslai







  — | Bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos įgyvendinimo apibrėždama ir įgyvendindama reikšmingas ARTEMIS mokslinių tyrimų darbotvarkės dalis, skirtas pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis, vystymui sukuriant tvarią viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystę ir pasinaudojant svertu bei padidinant viešojo ir privačiojo sektoriaus investicijas įterptųjų sistemų sektoriuje Europoje. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008)

Tikslai

—

Bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos įgyvendinimo apibrėždama ir įgyvendindama reikšmingas ARTEMIS mokslinių tyrimų darbotvarkės dalis, skirtas pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis, vystymui sukuriant tvarią viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystę ir pasinaudojant svertu bei padidinant viešojo ir privačiojo sektoriaus investicijas įterptųjų sistemų sektoriuje Europoje.

| — | Bendroji įmonė siekia, kad pramonės sektoriaus, bendrosios programos, nacionalinių MTTP programų ir tarpvyriausybinių MTTP schemų ištekliai ir finansavimas būtų veiksmingai koordinuojami bei būtų pasiekta jų sinergija ir taip būtų prisidėta prie Europos augimo, konkurencingumo ir tvaraus vystymosi ateityje stiprinimo. |
| --- | --- |

—

Bendroji įmonė siekia, kad pramonės sektoriaus, bendrosios programos, nacionalinių MTTP programų ir tarpvyriausybinių MTTP schemų ištekliai ir finansavimas būtų veiksmingai koordinuojami bei būtų pasiekta jų sinergija ir taip būtų prisidėta prie Europos augimo, konkurencingumo ir tvaraus vystymosi ateityje stiprinimo.

| — | ARTEMIS siekia skatinti visų suinteresuotųjų šalių, kaip antai pramonės, įskaitant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), nacionalinių arba regioninių institucijų, akademinių ir mokslinių tyrimų centrų, bendradarbiavimą, dirbant išvien ir sutelkiant su moksliniais tyrimais susijusias pastangas. |
| --- | --- |

—

ARTEMIS siekia skatinti visų suinteresuotųjų šalių, kaip antai pramonės, įskaitant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), nacionalinių arba regioninių institucijų, akademinių ir mokslinių tyrimų centrų, bendradarbiavimą, dirbant išvien ir sutelkiant su moksliniais tyrimais susijusias pastangas.

| — | BĮ priima visuotinai pripažintą mokslinių tyrimų darbotvarkę tiksliai vadovaudamasi strateginės mokslinių tyrimų darbotvarkės, kurią parengia ARTEMIS technologinė platforma, rekomendacijomis. Šioje mokslinių tyrimų darbotvarkėje turėtų būti nustatyti ir nuolat peržiūrimi mokslinių tyrimų srities prioritetai siekiant plėtoti ir įgyvendinti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir skatinamas naujų rinkų atsiradimas bei visuomenei naudingas pritaikymas. |
| --- | --- |

—

BĮ priima visuotinai pripažintą mokslinių tyrimų darbotvarkę tiksliai vadovaudamasi strateginės mokslinių tyrimų darbotvarkės, kurią parengia ARTEMIS technologinė platforma, rekomendacijomis. Šioje mokslinių tyrimų darbotvarkėje turėtų būti nustatyti ir nuolat peržiūrimi mokslinių tyrimų srities prioritetai siekiant plėtoti ir įgyvendinti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir skatinamas naujų rinkų atsiradimas bei visuomenei naudingas pritaikymas.

| — | BĮ rems MTTP finansavimą kasmet skelbdama atvirus ir konkurencinius kvietimus teikti pasiūlymus, siekiant pritraukti geriausias Europos mokslinių tyrimų idėjas ir pajėgumus įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje. Gavusi pasiūlymus pagal kvietimus, BĮ ARTEMIS padedama nepriklausomų ekspertų atlieka jų techninį vertinimą ir vykdo atrankos procedūrą. Šis procesas užtikrina, kad Bendrajai įmonei paskirstant viešąjį finansavimą laikomasi vienodo požiūrio, kompetencijos ir konkurencijos principų. |
| --- | --- |

—

BĮ rems MTTP finansavimą kasmet skelbdama atvirus ir konkurencinius kvietimus teikti pasiūlymus, siekiant pritraukti geriausias Europos mokslinių tyrimų idėjas ir pajėgumus įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje. Gavusi pasiūlymus pagal kvietimus, BĮ ARTEMIS padedama nepriklausomų ekspertų atlieka jų techninį vertinimą ir vykdo atrankos procedūrą. Šis procesas užtikrina, kad Bendrajai įmonei paskirstant viešąjį finansavimą laikomasi vienodo požiūrio, kompetencijos ir konkurencijos principų.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius, o pramonei (ji apima dideles ir mažas įmones bei akademinę bendruomenę ir mokslinių tyrimų institutus) atstovauja ARTEMIS pramonės asociacija (ARTEMIS-IA). Iš ARTEMIS-IA skiriamas Valdybos pirmininkas ir pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto (IRC), kuris yra atsakingas už techninę darbo programą, nariai. Viešasis sektorius (dalyvaujančios valstybės narės ir Europos Komisija) turi atskirus atstovus Valdyboje ir Viešųjų institucijų valdyboje (PAB), kuri yra atsakinga už finansinius reikalus.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

2 5 54  510 eurų įsipareigojimams.

3 0 3 30  178 eurai mokėjimams (veiklos).

Darbuotojų skaičius 2014 m. birželio 26 d.

personalo plane numatyta 15 etatų (8 laikinieji darbuotojai ir 7 sutartininkai): 13 etatų buvo užimti ir skirti: pagrindinei veiklai (8), administracinei veiklai (5) ir mišriai veiklai (0).

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. Bendrosios įmonės paskutinę paskelbtą 2013 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Šaltinis: Bendrosios įmonės ARTEMIS pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

| 13. | Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), Bendroji įmonė ARTEMIS vadovavosi Tarybos reglamentu (EB) Nr. 74/2008 (1), kuriame numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiame reglamente bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių. |
| --- | --- |

13.

Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), Bendroji įmonė ARTEMIS vadovavosi Tarybos reglamentu (EB) Nr. 74/2008 (1), kuriame numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiame reglamente bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių.

| 14. | BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos. |
| --- | --- |

14.

BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos.

| 20. | Iš karto po ARTEMIS ir ENIAC susijungimo į ECSEL, 2014 m. liepos 4 d. ECSEL valdyba įsteigė vidaus audito padalinį, suteikdama jam atsakomybę už abiejų įmonių, ARTEMIS ir ENIAC, vykdytas programas ir už ECSEL. |
| --- | --- |

20.

Iš karto po ARTEMIS ir ENIAC susijungimo į ECSEL, 2014 m. liepos 4 d. ECSEL valdyba įsteigė vidaus audito padalinį, suteikdama jam atsakomybę už abiejų įmonių, ARTEMIS ir ENIAC, vykdytas programas ir už ECSEL.

| 22. | Siekdama išvengti interesų konfliktų, ECSEL valdyba patvirtino išsamią politiką. |
| --- | --- |

22.

Siekdama išvengti interesų konfliktų, ECSEL valdyba patvirtino išsamią politiką.

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/17 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/17

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

(2015/C 422/03)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-5 | 18 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 6 | 19 |
| Patikinimo pareiškimas | 7-14 | 19 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 12 | 20 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 13 | 20 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 15-16 | 20 |
| Biudžeto vykdymas | 15 | 20 |
| Daugiametis finansavimas | 16 | 20 |
| Kita | 17-19 | 20 |
| Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos | 17 | 20 |
| Teisinis pagrindas | 18 | 21 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba | 19 | 21 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 20-23 | 21 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 20-21 | 21 |
| Interesų konfliktai | 22 | 21 |
| Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | 23 | 21 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-5

18

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

6

19

Patikinimo pareiškimas

7-14

19

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

12

20

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

13

20

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

15-16

20

Biudžeto vykdymas

15

20

Daugiametis finansavimas

16

20

Kita

17-19

20

Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos

17

20

Teisinis pagrindas

18

21

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

19

21

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

20-23

21

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

20-21

21

Interesų konfliktai

22

21

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

23

21

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti aeronautikos srities jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė „Švarus dangus“), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui, o savarankiškai dirbti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d.2014 m. gegužės 6 d. (2) Taryba patvirtino naują steigimo reglamentą, kuris panaikino pradinį reglamentą ir patikėjo Bendrajai įmonei, kuri pavadinta „Bendroji įmonė „Švarus dangus 2“ (3), naujas užduotis pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) ir pratęsė Bendrosios įmonės gyvavimą iki 2024 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti aeronautikos srities jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė „Švarus dangus“), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui, o savarankiškai dirbti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d.2014 m. gegužės 6 d. (2) Taryba patvirtino naują steigimo reglamentą, kuris panaikino pradinį reglamentą ir patikėjo Bendrajai įmonei, kuri pavadinta „Bendroji įmonė „Švarus dangus 2“ (3), naujas užduotis pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) ir pratęsė Bendrosios įmonės gyvavimą iki 2024 m. gruodžio 31 d.

| 2. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslas – padėti užbaigti Septintosios bendrosios programos (5) mokslinių tyrimų veiklą ir prisidėti prie aeronautikos technologijų poveikio aplinkai gerinimo, taip pat prie stiprios ir pasaulio mastu konkurencingos aeronautikos pramonės ir tiekimo grandinės Europoje sukūrimo. Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslai priklauso programos „Horizontas 2020“ veiklos ramsčiui „Visuomenės uždaviniai“ (t. y. prisideda prie pažangaus, ekologiško ir integruoto transporto uždavinio) (6). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslas – padėti užbaigti Septintosios bendrosios programos (5) mokslinių tyrimų veiklą ir prisidėti prie aeronautikos technologijų poveikio aplinkai gerinimo, taip pat prie stiprios ir pasaulio mastu konkurencingos aeronautikos pramonės ir tiekimo grandinės Europoje sukūrimo. Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslai priklauso programos „Horizontas 2020“ veiklos ramsčiui „Visuomenės uždaviniai“ (t. y. prisideda prie pažangaus, ekologiško ir integruoto transporto uždavinio) (6).

| 3. | Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla apima a) šešias technologijų ir į demonstracinę veiklą orientuotas sritis arba integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinius (ITPPP padalinius), ir toliau plėtojančius veiklą ir įgyvendinančius Septintosios bendrosios programos projektus, ir b) devynias naujas technologijų ir į demonstracinę veiklą orientuotas sritis, įgyvendinančias „Horizontas 2020“ projektus:






  — | Tris integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinius (ITPPP) |
| --- | --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla apima a) šešias technologijų ir į demonstracinę veiklą orientuotas sritis arba integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinius (ITPPP padalinius), ir toliau plėtojančius veiklą ir įgyvendinančius Septintosios bendrosios programos projektus, ir b) devynias naujas technologijų ir į demonstracinę veiklą orientuotas sritis, įgyvendinančias „Horizontas 2020“ projektus:

—

Tris integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinius (ITPPP)

| — | Tris naujoviškas orlaivių demonstravimo platformas (NODP) |
| --- | --- |

—

Tris naujoviškas orlaivių demonstravimo platformas (NODP)

| — | Tris horizontaliąsias sritis, įskaitant technologijų vertintojus (TV) |
| --- | --- |

—

Tris horizontaliąsias sritis, įskaitant technologijų vertintojus (TV)

| 4. | Pagal naująjį reglamentą Bendrosios įmonės nariai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ITPPP/NODP/TV pramonės lyderiai ir kiti naujai įsteigtos Bendrosios įmonės nariai, kurie bus atrinkti surengus atvirus ir konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus ir kurie įgis pagrindinių partnerių statusą. Pagal Septintąją bendrąją programą Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ asocijuotieji nariai išlaikys šį narystės statusą, kol nebus užbaigta pagal Reglamentą (EB) Nr. 71/2008 inicijuota jų mokslinių tyrimų veikla ir veiksmai. |
| --- | --- |

4.

Pagal naująjį reglamentą Bendrosios įmonės nariai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ITPPP/NODP/TV pramonės lyderiai ir kiti naujai įsteigtos Bendrosios įmonės nariai, kurie bus atrinkti surengus atvirus ir konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus ir kurie įgis pagrindinių partnerių statusą. Pagal Septintąją bendrąją programą Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ asocijuotieji nariai išlaikys šį narystės statusą, kol nebus užbaigta pagal Reglamentą (EB) Nr. 71/2008 inicijuota jų mokslinių tyrimų veikla ir veiksmai.

| 5. | Maksimalus pagal Septintąją bendrąją programą ES mokamas įnašas, skirtas prisidėti prie Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos išlaidų ir mokslinių tyrimų veiklos, siekia 800 milijonus eurų. Bendrajai įmonei „Švarus dangus 2“ pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas ES finansinis įnašas sudarys iki 1  755 milijonų eurų. Bendrosios įmonės lyderiai ir pagrindiniai partneriai per visą Bendrosios įmonės (7) gyvavimo laikotarpį Programai turi skirti mažiausiai 2  193,7 milijono euro siekiantį privatų įnašą, įskaitant įnašus į papildomą veiklą (8), kurie tuo pačiu laikotarpiu (9) turi siekti mažiausiai 965,2 milijono eurų. Administracinės sąnaudos neturėtų viršyti 78 milijonų eurų ir turėtų būti vienodai padalytos ES ir privatiems Bendrosios įmonės nariams. |
| --- | --- |

5.

Maksimalus pagal Septintąją bendrąją programą ES mokamas įnašas, skirtas prisidėti prie Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklos išlaidų ir mokslinių tyrimų veiklos, siekia 800 milijonus eurų. Bendrajai įmonei „Švarus dangus 2“ pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas ES finansinis įnašas sudarys iki 1  755 milijonų eurų. Bendrosios įmonės lyderiai ir pagrindiniai partneriai per visą Bendrosios įmonės (7) gyvavimo laikotarpį Programai turi skirti mažiausiai 2  193,7 milijono euro siekiantį privatų įnašą, įskaitant įnašus į papildomą veiklą (8), kurie tuo pačiu laikotarpiu (9) turi siekti mažiausiai 965,2 milijono eurų. Administracinės sąnaudos neturėtų viršyti 78 milijonų eurų ir turėtų būti vienodai padalytos ES ir privatiems Bendrosios įmonės nariams.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  7. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės ataskaitos (10) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (11); ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

7.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės ataskaitos (10) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (11); ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (12) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (13), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (12) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (13), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (14) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (14) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose Bendrosios įmonės finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinių taisyklių nuostatos ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose Bendrosios įmonės finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinių taisyklių nuostatos ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 15. | 2014 m. galutiniame biudžete buvo 201,6 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 153,6 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 93,9 % (2013 m.: 90,6 %), o mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis – 90,2 % (2013 m.: 87,7 %). Šiuos pagerėjusius įgyvendinimo lygius paaiškina greitesnė dotacijų skyrimo procedūra. |
| --- | --- |

15.

2014 m. galutiniame biudžete buvo 201,6 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 153,6 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 93,9 % (2013 m.: 90,6 %), o mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis – 90,2 % (2013 m.: 87,7 %). Šiuos pagerėjusius įgyvendinimo lygius paaiškina greitesnė dotacijų skyrimo procedūra.

Daugiametis finansavimas

| 16. | Nuo 2007 m. iki audito atlikimo dienos (2015 m. balandžio mėn.) Europos Sąjungos privalomas įnašas 790 milijonų eurų veiklos pakete, skirtame pagal Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ pradinę programą, sudarė 703 milijonų eurų (t. y. 88,9 %), iš kurių buvo išmokėti 631 milijonai eurų (t. y. 79,9 %). Kitų narių įnašas pagrindinei veiklai 2014 m. gruodžio 31 d. sudarė 486 milijonus eurų (15), arba 82,4 % viso kitų narių 590 milijonų eurų veiklos biudžeto. |
| --- | --- |

16.

Nuo 2007 m. iki audito atlikimo dienos (2015 m. balandžio mėn.) Europos Sąjungos privalomas įnašas 790 milijonų eurų veiklos pakete, skirtame pagal Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ pradinę programą, sudarė 703 milijonų eurų (t. y. 88,9 %), iš kurių buvo išmokėti 631 milijonai eurų (t. y. 79,9 %). Kitų narių įnašas pagrindinei veiklai 2014 m. gruodžio 31 d. sudarė 486 milijonus eurų (15), arba 82,4 % viso kitų narių 590 milijonų eurų veiklos biudžeto.

KITA

Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos

| 17. | Mokėjimo terminų ne visada buvo laikomasi, todėl buvo skiriamos baudos (2014 m. jos siekė 41  000 eurų). |
| --- | --- |

17.

Mokėjimo terminų ne visada buvo laikomasi, todėl buvo skiriamos baudos (2014 m. jos siekė 41  000 eurų).

Teisinis pagrindas

| 18. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 3 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (16) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 558/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė „Švarus dangus 2“, reikalavimus. |
| --- | --- |

18.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 3 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (16) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 558/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė „Švarus dangus 2“, reikalavimus.

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 19. | 2014 m. Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) užbaigė dotacijų valdymo finansinių aspektų auditą. VAT parengė dvi labai svarbias rekomendacijas dėl narių ir partnerių finansinės būklės ataskaitų patvirtinimo ex ante tvirtinimo gairių ir kontrolinių sąrašų ir partneriams skirtų projekto rezultatų patvirtinimo procedūros. Buvo įgyvendinti su abiem rekomendacijomis susiję sutarti veiksmai. |
| --- | --- |

19.

2014 m. Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) užbaigė dotacijų valdymo finansinių aspektų auditą. VAT parengė dvi labai svarbias rekomendacijas dėl narių ir partnerių finansinės būklės ataskaitų patvirtinimo ex ante tvirtinimo gairių ir kontrolinių sąrašų ir partneriams skirtų projekto rezultatų patvirtinimo procedūros. Buvo įgyvendinti su abiem rekomendacijomis susiję sutarti veiksmai.

ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNES PASTABAS

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 20. | Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir duomenų teikimo srityje (17) Bendroji įmonė „Švarus dangus“ naudoja savo pačios ir Komisijos priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą duomenų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (18), pateikta kiekybinių duomenų apie Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklą (19). Kokybinius duomenis atspindintys Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ mokslinių tyrimų veiklos rezultatai yra pateikti jos interneto svetainėje, veiklos ataskaitoje, su nariais sudarytų susitarimų dėl dotacijų metinėse ataskaitų santraukose ir kituose leidiniuose. |
| --- | --- |

20.

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir duomenų teikimo srityje (17) Bendroji įmonė „Švarus dangus“ naudoja savo pačios ir Komisijos priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą duomenų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (18), pateikta kiekybinių duomenų apie Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ veiklą (19). Kokybinius duomenis atspindintys Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ mokslinių tyrimų veiklos rezultatai yra pateikti jos interneto svetainėje, veiklos ataskaitoje, su nariais sudarytų susitarimų dėl dotacijų metinėse ataskaitų santraukose ir kituose leidiniuose.

| 21. | Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (20). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos (ypač finansuojamiems projektams artėjant prie pabaigos), turi būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos, siekiant pagerinti ataskaitų apie mokslinių tyrimų rezultatus teikimą ir sklaidą (21). |
| --- | --- |

21.

Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (20). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos (ypač finansuojamiems projektams artėjant prie pabaigos), turi būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos, siekiant pagerinti ataskaitų apie mokslinių tyrimų rezultatus teikimą ir sklaidą (21).

Interesų konfliktai

| 22. | Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo tarpu lieka galioti Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ procedūra. |
| --- | --- |

22.

Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo tarpu lieka galioti Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ procedūra.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

| 23. | Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (22)2014 m. kovo 20 d. atsižvelgdama į rekomendacijas Valdyba aptarė veiksmų planą. Dauguma rekomendacijų yra susijusios su „Švarus dangus 2“ programa ir šiuo metu yra įgyvendinamos. |
| --- | --- |

23.

Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (22)2014 m. kovo 20 d. atsižvelgdama į rekomendacijas Valdyba aptarė veiksmų planą. Dauguma rekomendacijų yra susijusios su „Švarus dangus 2“ programa ir šiuo metu yra įgyvendinamos.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 6 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1).

1

(2)  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 558/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė „Švarus dangus 2“ (OL L 169, 2014 6 7, p. 77).

2

(3)  Šioje ataskaitoje naudojamas pavadinimas „Bendroji įmonė „Švarus dangus“, išskyrus atvejus, kai šias dvi programas būtina skirti.

3

(4)  Bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“, priimta 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijos programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104), yra 2014–2020 m. mokslinių tyrimų ir inovacijos programa, kuri į vieną kategoriją sujungia visą turimą ES mokslinių tyrimų ir inovacijų finansavimą.

4

(5)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų.

5

(6)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

6

Priede

(7)  Reglamento (ES) Nr. 558/2014 4 1 straipsnis.

7

(8)  Lyderių ir pagrindinių partnerių sąnaudos, kurias jie patyrė įgyvendindami bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ darbo plane nenumatytą papildomą veiklą, kuria prisidedama prie bendrosios iniciatyvos „Švarus dangus“ tikslų įgyvendinimo.

8

(9)  Reglamento (ES) Nr. 558/2014 I priedo 15 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad „Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ veiklos sąnaudos padengiamos: a) Sąjungos finansiniu įnašu; b) lyderių ir pagrindinių partnerių ir su jais susijusių subjektų nepiniginiais įnašais, kuriuos sudaro sąnaudos, patiriamos jiems vykdant netiesioginius veiksmus, atėmus Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ įnašą ir bet kurį kitą Sąjungos toms sąnaudoms padengti skirtą įnašą“.

9

(10)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

10

(11)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

11

(12)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

12

(13)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

13

(14)  Deleguotojo reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

14

(15)  Kitų narių bendras įnašas sudaro 498 milijonus eurų ir apima jau patvirtintus narių įnašus (448 milijonai eurų), gautus, bet dar nepatvirtintus įnašus (38 milijonai eurų) ir įnašą grynaisiais pinigais veiklos išlaidoms padengti (12 milijonų eurų).

15

(16)  Deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

16

(17)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 27 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 17).

17

(18)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

18

(19)  EB stebėjimo ataskaitoje ši informacija yra pateikta subendrinus duomenis su informacija iš kitų jungtinių technologijų iniciatyvų.

19

(20)  Reglamento (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama programa „Horizontas 2020“ 31 straipsnis ir 2013 m. gruodžio 3 d. Tarybos sprendimo 2013/743/ES (OL L 347, 2013 12 20, p. 965), kuriuo nustatoma speciali programa, kuria įgyvendinamas „Horizontas 2020“ – mokslinių tyrimų ir inovacijos bendroji programa (2014–2020 m.), II priedas (veiklos rodikliai).

20

(21)  Žr. Europos Komisijos metinę pažangos ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl JTI bendrųjų įmonių veiklos (COM(2013) 935).

21

(22)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 30 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 17).

22

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė „Švarus dangus 2“ (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104). Programos „Horizontas 2020“ tikslas – padaryti didesnį poveikį moksliniams tyrimams ir inovacijoms sujungiant programos „Horizontas 2020“ ir privačiojo sektoriaus lėšas ir sudarant viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės susitarimus pagrindinėse srityse, kuriose moksliniai tyrimai ir inovacijos gali padėti siekti platesnių Sąjungos konkurencingumo tikslų, veiksmingiau pritraukti privačių investicijų ir spręsti visuomenės uždavinius.
  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 558/2014 dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ įsteigimo (OL L 169/77, 2014 6 7). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (ES) Nr. 558/2014) | Tikslai

  Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslai:






  a) | padėti užbaigti mokslinių tyrimų veiklą, inicijuotą pagal Reglamentą (EB) Nr. 71/2008, ir įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013, visų pirma Išmanių, netaršių ir integruotų transporto sistemų uždavinį pagal Tarybos sprendimo Nr. 2013/743/ES III dalį „Visuomenės uždaviniai“; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104). Programos „Horizontas 2020“ tikslas – padaryti didesnį poveikį moksliniams tyrimams ir inovacijoms sujungiant programos „Horizontas 2020“ ir privačiojo sektoriaus lėšas ir sudarant viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės susitarimus pagrindinėse srityse, kuriose moksliniai tyrimai ir inovacijos gali padėti siekti platesnių Sąjungos konkurencingumo tikslų, veiksmingiau pritraukti privačių investicijų ir spręsti visuomenės uždavinius.

2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 558/2014 dėl Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ įsteigimo (OL L 169/77, 2014 6 7).

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (ES) Nr. 558/2014)

Tikslai

Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ tikslai:

a)

padėti užbaigti mokslinių tyrimų veiklą, inicijuotą pagal Reglamentą (EB) Nr. 71/2008, ir įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013, visų pirma Išmanių, netaršių ir integruotų transporto sistemų uždavinį pagal Tarybos sprendimo Nr. 2013/743/ES III dalį „Visuomenės uždaviniai“;

| b) | prisidėti prie aeronautikos technologijų, įskaitant su mažąja aviacija susijusias technologijas, poveikio aplinkai gerinimo, taip pat prie stiprios ir pasaulio mastu konkurencingos aeronautikos pramonės ir tiekimo grandinės Europoje sukūrimo. Tai gali būti realizuota spartinant švaresnių oro transporto technologijų kūrimą, kad jos būtų įdiegtos kuo anksčiau, ir visų pirma integruojant, demonstruojant ir patvirtinant technologijas, kurias taikant būtų galima:






  i) | padidinti orlaivių degalų naudojimo efektyvumą ir tokiu būdu 20–30 % sumažinti išmetamą CO kiekį palyginti su moderniausiais orlaiviais, kuriuos pradėta eksploatuoti 2014 m.; |
| --- | --- | --- |

b)

prisidėti prie aeronautikos technologijų, įskaitant su mažąja aviacija susijusias technologijas, poveikio aplinkai gerinimo, taip pat prie stiprios ir pasaulio mastu konkurencingos aeronautikos pramonės ir tiekimo grandinės Europoje sukūrimo. Tai gali būti realizuota spartinant švaresnių oro transporto technologijų kūrimą, kad jos būtų įdiegtos kuo anksčiau, ir visų pirma integruojant, demonstruojant ir patvirtinant technologijas, kurias taikant būtų galima:

i)

padidinti orlaivių degalų naudojimo efektyvumą ir tokiu būdu 20–30 % sumažinti išmetamą CO kiekį palyginti su moderniausiais orlaiviais, kuriuos pradėta eksploatuoti 2014 m.;

| ii) | sumažinti orlaivių išmetamo NOx kiekį ir triukšmingumo lygį 20–30 %, palyginti su moderniausiais orlaiviais, kuriuos pradėta eksploatuoti 2014 m. |
| --- | --- |

ii)

sumažinti orlaivių išmetamo NOx kiekį ir triukšmingumo lygį 20–30 %, palyginti su moderniausiais orlaiviais, kuriuos pradėta eksploatuoti 2014 m.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba, kurią sudaro:

| a) | vienas Komisijos atstovas, veikiantis Sąjungos vardu; |
| --- | --- |

a)

vienas Komisijos atstovas, veikiantis Sąjungos vardu;

| b) | po vieną kiekvieno lyderio atstovą; |
| --- | --- |

b)

po vieną kiekvieno lyderio atstovą;

| c) | po vieną kiekvieno ITPPP pagrindinių partnerių atstovą; |
| --- | --- |

c)

po vieną kiekvieno ITPPP pagrindinių partnerių atstovą;

| d) | po vieną kiekvieno ITPPP asocijuotųjų narių atstovą; |
| --- | --- |

d)

po vieną kiekvieno ITPPP asocijuotųjų narių atstovą;

| e) | po vieną kiekvieno NODP pagrindinių partnerių atstovą. |
| --- | --- |

e)

po vieną kiekvieno NODP pagrindinių partnerių atstovą.

Valdybos kompetencija/užduotys nustatytos Įstatų 8 straipsnyje (BĮ reglamento I priede)

Sąjungai priklauso 50 % balsavimo teisių. Sąjungos balsavimo teisės yra nedalomos. Visi kiti atstovai turi po vienodą balsų skaičių.

Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius, kuris taip pat yra oficialus BĮ organas, kurio kompetencija/užduotys nustatytos Įstatų 10 straipsnyje.

Pramonė valdyboje yra atstovaujama tiesiogiai; ji atstovaujama ir kituose BĮ organuose (ITPPP ir NODP valdymo komitetuose), kurių kompetencija/užduotys yra nustatytos Įstatų 11 straipsnyje. Valstybių atstovų grupė ir Mokslinis komitetas taip pat yra BĮ organai, tačiau jų funkcija – tik patariamoji.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

22 9 2 41  764 eurai

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

personalo plane numatyti 37 etatai (31 laikinasis darbuotojas ir 6 sutartininkai), iš kurių 31 etatas buvo užimtas; jie skirti: pagrindinei veiklai (24) ir mišrioms užduotims (6).

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ 2014 m. metinę veiklos ataskaitą: www.cleansky.eu

Šaltinis: Bendrosios įmonės „Švarus dangus 2“ pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

| 17. | Bendroji įmonė ėmėsi priemonių, kad būtų išvengta vėluojančių mokėjimų, ypač su partneriais sudarytų susitarimų dėl dotacijų srityje, kuri nurodyta kaip pagrindinis šios problemos šaltinis:






  — | pradėtas taikyti veiksmingesnis partnerių finansinių ataskaitų tvirtinimo darbų srautas ir sustiprintas Veiklos padalinio ir Finansų skyriaus bendradarbiavimas, |
| --- | --- | --- |

17.

Bendroji įmonė ėmėsi priemonių, kad būtų išvengta vėluojančių mokėjimų, ypač su partneriais sudarytų susitarimų dėl dotacijų srityje, kuri nurodyta kaip pagrindinis šios problemos šaltinis:

—

pradėtas taikyti veiksmingesnis partnerių finansinių ataskaitų tvirtinimo darbų srautas ir sustiprintas Veiklos padalinio ir Finansų skyriaus bendradarbiavimas,

| — | įgyvendinta Europos Komisijos (techninių ir finansinių ataskaitų) vieno teikimo procedūra, |
| --- | --- |

—

įgyvendinta Europos Komisijos (techninių ir finansinių ataskaitų) vieno teikimo procedūra,

| — | atliekama nuolatinė ir kasmėnesinė galiojančių susitarimų dotacijų mokėjimo terminų stebėsena. |
| --- | --- |

—

atliekama nuolatinė ir kasmėnesinė galiojančių susitarimų dotacijų mokėjimo terminų stebėsena.

| 21. | Siekdama toliau gerinti 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą ir parengti atitinkamas veiklos rodikliais paremtas programos „Horizontas 2020“ ataskaitas, bendroji įmonė parengė veiksmų planą, pagal kurį numatyta:






  A. | įmonės interneto svetainėje sukurti tyrimų rezultatų saugyklą; |
| --- | --- | --- |

21.

Siekdama toliau gerinti 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą ir parengti atitinkamas veiklos rodikliais paremtas programos „Horizontas 2020“ ataskaitas, bendroji įmonė parengė veiksmų planą, pagal kurį numatyta:

A.

įmonės interneto svetainėje sukurti tyrimų rezultatų saugyklą;

| B. | suderinti su Europos Komisija mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą 2015 m. metinėje ataskaitoje ir bendrųjų programos „Horizontas 2020“ veiklos rodiklių naudojimą; |
| --- | --- |

B.

suderinti su Europos Komisija mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą 2015 m. metinėje ataskaitoje ir bendrųjų programos „Horizontas 2020“ veiklos rodiklių naudojimą;

| C. | sukurti ataskaitų teikimo (rezultatų sklaidos) modulį mūsų vietinėje dotacijų valdymo priemonėje. |
| --- | --- |

C.

sukurti ataskaitų teikimo (rezultatų sklaidos) modulį mūsų vietinėje dotacijų valdymo priemonėje.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/25 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/25

---

ATASKAITA

dėl Bendrosios įmonės ENIAC 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/04)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-4 | 26 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 5 | 26 |
| Patikinimo pareiškimas | 6-16 | 26 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 11 | 27 |
| Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas | 12-14 | 28 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 15 | 28 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 17-18 | 28 |
| Biudžeto vykdymas | 17 | 28 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus | 18 | 28 |
| Kita | 19 | 29 |
| Teisinis pagrindas | 19 | 29 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-4

26

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

5

26

Patikinimo pareiškimas

6-16

26

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

11

27

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

12-14

28

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

15

28

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

17-18

28

Biudžeto vykdymas

17

28

Kvietimai teikti pasiūlymus

18

28

Kita

19

29

Teisinis pagrindas

19

29

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (Bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui; ji savarankiškai veikia nuo 2010 m. 2014 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės ENIAC ir ARTEMIS (2) buvo sujungtos įsteigiant Bendrąją įmonę „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (ECSEL BĮ) (3). ECSEL BĮ savo veiklą pradėjo vykdyti 2014 m. birželio 27 d.; ji bus vykdoma 10 metų. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, šioje atskaitoje nagrinėjamas bendrosios įmonės ENIAC finansinis laikotarpis nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 26 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (Bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui; ji savarankiškai veikia nuo 2010 m. 2014 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės ENIAC ir ARTEMIS (2) buvo sujungtos įsteigiant Bendrąją įmonę „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (ECSEL BĮ) (3). ECSEL BĮ savo veiklą pradėjo vykdyti 2014 m. birželio 27 d.; ji bus vykdoma 10 metų. Kadangi šios įmonės buvo sujungtos, šioje atskaitoje nagrinėjamas bendrosios įmonės ENIAC finansinis laikotarpis nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. birželio 26 d.

| 2. | Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas buvo apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, siekiant plėtoti pagrindinius su nanoelektronika susijusius gebėjimus įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (4). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis Bendrosios įmonės tikslas buvo apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“, siekiant plėtoti pagrindinius su nanoelektronika susijusius gebėjimus įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (4).

| 3. | Bendrosios įmonės narės steigėjos buvo Europos Sąjunga, kuriai atstovavo Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais galėjo tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis reikšmingai finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės narės steigėjos buvo Europos Sąjunga, kuriai atstovavo Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais galėjo tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis reikšmingai finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai.

| 4. | Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti Bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, buvo 450 milijonų eurų ir buvo sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (5). Maksimalus AENEAS įnašas buvo 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turėjo teikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršijo ES įnašą. Projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos taip pat turėjo teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip visi Komisijos ir valstybių narių įnašai. |
| --- | --- |

4.

Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti Bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, buvo 450 milijonų eurų ir buvo sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (5). Maksimalus AENEAS įnašas buvo 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turėjo teikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršijo ES įnašą. Projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos taip pat turėjo teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip visi Komisijos ir valstybių narių įnašai.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 5. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  6. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | bendrosios įmonės ENIAC finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. sausio 1 d.– 2014 m. birželio 26 d. laikotarpio finansinės būklės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

6.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

bendrosios įmonės ENIAC finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. sausio 1 d.– 2014 m. birželio 26 d. laikotarpio finansinės būklės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 7. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (8) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

7.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (8) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 9. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

9.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 10. | Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės finansinėse ataskaitose už 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpį jos finansinė būklė 2014 m. birželio 26 d. ir su tą dieną pasibaigusiu laikotarpiu susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateikti teisingai visais reikšmingais aspektais. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės finansinėse ataskaitose už 2014 m. sausio 1 d.–2014 m. birželio 26 d. laikotarpį jos finansinė būklė 2014 m. birželio 26 d. ir su tą dieną pasibaigusiu laikotarpiu susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateikti teisingai visais reikšmingais aspektais.

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 12. | 2010 m. lapkričio 18 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (12). 2014 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 14,2 milijono eurų arba 79 % visų mokėjimų. |
| --- | --- |

12.

2010 m. lapkričio 18 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (12). 2014 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 14,2 milijono eurų arba 79 % visų mokėjimų.

| 13. | Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos. |
| --- | --- |

13.

Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos.

| 14. | Bendroji įmonė iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 76 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų (2015 m. balandžio mėn.). Tačiau Bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės (13). Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo klaidų lygio svertinio vidurkio arba likutinio klaidų lygio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. |
| --- | --- |

14.

Bendroji įmonė iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 76 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų (2015 m. balandžio mėn.). Tačiau Bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės (13). Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo klaidų lygio svertinio vidurkio arba likutinio klaidų lygio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 15. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–14 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. birželio 26 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

15.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–14 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. birželio 26 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 16. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

16.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 17. | Į pradinį 2014 m. biudžetą buvo įtraukta tik 2,3 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, skirtų einamosioms išlaidoms padengti. Kadangi 2014 m. buvo ketinama sujungti bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC siekiant įsteigti ECSEL, kuri bus atsakinga už 2014 m. kvietimą teikti pasiūlymus, į biudžetą nebuvo įtraukti pagrindinei veiklai skirti įsipareigojimų asignavimai. Administracinių įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 43 %. Žemą biudžeto vykdymą iš esmės lėmė tai, kad įmonių susijungimas įvyko birželio mėn., o biudžetas buvo patvirtintas visiems metams. |
| --- | --- |

17.

Į pradinį 2014 m. biudžetą buvo įtraukta tik 2,3 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų, skirtų einamosioms išlaidoms padengti. Kadangi 2014 m. buvo ketinama sujungti bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC siekiant įsteigti ECSEL, kuri bus atsakinga už 2014 m. kvietimą teikti pasiūlymus, į biudžetą nebuvo įtraukti pagrindinei veiklai skirti įsipareigojimų asignavimai. Administracinių įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 43 %. Žemą biudžeto vykdymą iš esmės lėmė tai, kad įmonių susijungimas įvyko birželio mėn., o biudžetas buvo patvirtintas visiems metams.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 18. | Tuo metu, kai vyko įmonių susijungimas, įsipareigojimai buvo prisiimti dėl visos kvietimams teikti pasiūlymus numatytos sumos. |
| --- | --- |

18.

Tuo metu, kai vyko įmonių susijungimas, įsipareigojimai buvo prisiimti dėl visos kvietimams teikti pasiūlymus numatytos sumos.

KITA

Teisinis pagrindas

| 19. | Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (14) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau naujo Finansinio reglamento (16) 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. Dėl susijungimo į bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pakeistos. |
| --- | --- |

19.

Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (14) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (15) Tačiau naujo Finansinio reglamento (16) 209 straipsnyje nurodytas pavyzdinis finansinis reglamentas viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms įsigaliojo tik 2014 m. vasario 8 d. Dėl susijungimo į bendrąją įmonę ECSEL Bendrosios įmonės finansinės taisyklės nebuvo pakeistos.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 20 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 21).

1

(2)  Bendroji įmonė ARTEMIS įsteigta 2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 74/2008 (OL L 30, 2008 2 4, p. 52), jos tikslas – apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas.

2

(3)  ECSEL bendroji įmonė buvo įsteigta 2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentu (ES) Nr. 561/2014 (OL L 169, 2014 6 7, p. 152).

3

(4)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

4

Priede

(5)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

5

(6)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

6

(7)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

8

(9)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

9

(10)  Deleguotojo reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

10

(11)  Bendrosios įmonės ex post audito strategijoje nustatyta, kad Bendroji įmonė „siekia gauti pakankamą informaciją, susijusią su ex post audito procedūra, kuri taikoma ENIAC valstybėse narėse, siekiant įvertinti nacionalinių procedūrų tinkamumą suteikti pakankamą patikinimą dėl su Bendrosios įmonės ENIAC projektais susijusių operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.“

11

ex post

ex post

(12)  Reglamento (EB) Nr. 72/2008 12 straipsnyje nustatyta, kad ji „užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir kad ji „atlieka bendrosios įmonės ENIAC viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą“. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ENIAC, arba jos vardu ENIAC valstybės narės.

12

(13)  Pagal ENIAC valdybos priimtą ex post audito strategiją bendroji įmonė bent kartą per metus privalo įvertinti, ar iš ENIAC valstybių narių gauta informacija suteikia pakankamą patikinimą dėl atliktų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

13

ex post

(14)  2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).

14

(15)  Reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 214 straipsnis su jame nurodytomis išimtimis.

15

(16)  Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

16

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ENIAC (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008) | Tikslai

  Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintoji bendroji programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:






  — | apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymui, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008)

Tikslai

Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintoji bendroji programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:

—

apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymui,

| — | remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (MTP veiklą), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams, |
| --- | --- |

—

remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (MTP veiklą), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams,

| — | skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą, |
| --- | --- |

—

skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą,

| — | užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą, |
| --- | --- |

—

užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą,

| — | siekia Europos pastangų, susijusių su MTTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą. |
| --- | --- |

—

siekia Europos pastangų, susijusių su MTTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius. AENEAS, kaip steigėja, atstovauja pramonei Pramonės ir mokslinių tyrimų komitete. Komisija, atstovaujanti Sąjungai, valstybės narės ir asocijuotos šalys sudaro Viešųjų institucijų valdybą.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

2 3 56  000,00 eurų įsipareigojimams

7 6 5 00  250,00 eurų mokėjimams

Darbuotojų skaičius 2014 m. birželio 26 d.

personalo plane numatyta 15 etatų (7 laikinieji darbuotojai ir 8 sutartininkai), iš kurių 15 etatų buvo užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (6); administracinėms užduotims (5); mišrioms užduotims (4).

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. bendrosios įmonės ENIAC 2014 m. metinę veiklos ataskaitą: www.ecsel.eu

Šaltinis: Bendrosios įmonės ENIAC pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

| 13. | Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), bendroji įmonė ENIAC vadovavosi Tarybos reglamentu (EB) 72/2008 (1), kuriame numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiame reglamente bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių. |
| --- | --- |

13.

Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), bendroji įmonė ENIAC vadovavosi Tarybos reglamentu (EB) 72/2008 (1), kuriame numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiame reglamente bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių.

| 14. | BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos. |
| --- | --- |

14.

BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos.

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/33 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/33

---

ATASKAITA

dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/05)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-3 | 34 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 4 | 34 |
| Patikinimo pareiškimas | 5-17 | 34 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 10 | 35 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 11 | 35 |
| Dalyko pabrėžimas | 12-16 | 36 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 18-19 | 37 |
| Finansinės būklės ataskaitos | 18 | 37 |
| Biudžeto vykdymas | 19 | 37 |
| Pastabos dėl Bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių | 20-25 | 37 |
| Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos | 21-22 | 38 |
| Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra | 23-25 | 39 |
| Kita | 26-27 | 39 |
| Teisinis pagrindas | 26 | 39 |
| Metinė veiklos ataskaita | 27 | 39 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 28-34 | 39 |
| Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika | 28-31 | 39 |
| Interesų konfliktai | 32 | 40 |
| Susitarimas su priimančia valstybe | 33 | 40 |
| Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės | 34 | 40 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-3

34

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

4

34

Patikinimo pareiškimas

5-17

34

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

10

35

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

11

35

Dalyko pabrėžimas

12-16

36

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

18-19

37

Finansinės būklės ataskaitos

18

37

Biudžeto vykdymas

19

37

Pastabos dėl Bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių

20-25

37

Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos

21-22

38

Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra

23-25

39

Kita

26-27

39

Teisinis pagrindas

26

39

Metinė veiklos ataskaita

27

39

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

28-34

39

Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika

28-31

39

Interesų konfliktai

32

40

Susitarimas su priimančia valstybe

33

40

Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės

34

40

ĮVADAS

| 1. | Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (F4E) įsteigta 2007 m. kovo mėn. (2) 35 metų laikotarpiui. Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, Bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje. |
| --- | --- |

1.

Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (F4E) įsteigta 2007 m. kovo mėn. (2) 35 metų laikotarpiui. Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, Bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje.

| 2. | Bendrosios įmonės užduotys yra (3):






  a) | teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės užduotys yra (3):

a)

teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4);

| b) | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ (papildomų branduolių sintezės mokslinių tyrimų) veikloje su Japonija, siekiant sparčiai vystyti branduolių sintezės energiją; |
| --- | --- |

b)

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ (papildomų branduolių sintezės mokslinių tyrimų) veikloje su Japonija, siekiant sparčiai vystyti branduolių sintezės energiją;

| c) | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai. |
| --- | --- |

c)

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai.

| 3. | Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje (2014 m. gruodžio 31 d.: Šveicarija). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje (2014 m. gruodžio 31 d.: Šveicarija).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 4. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

4.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  5. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai auditavo:






  a) | ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės ataskaitos (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6) ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

5.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai auditavo:

a)

ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės ataskaitos (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6) ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 6. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 1271/2013 (7) 39 ir 50 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (8), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

6.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 1271/2013 (7) 39 ir 50 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (8), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 7. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 8. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir atskleidimus finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir atskleidimus finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Dalyko pabrėžimas

| 12. | Neprieštaraudami 10 ir 11 dalyse išreikštoms nuomonėms, Audito Rūmai atkreipia dėmesį į šiuos dalykus. 2010 m. liepos 7 d. priimtose Tarybos išvadose (10) buvo patvirtinta 6,6 milijardo eurų (2008 m. vertėmis) Bendrosios įmonės įnašo, skirto prisidėti prie ITER projekto statybų etapo, suma. Į šią sumą, dėl kurios padvigubėjo pradinės šiam projekto etapui biudžete numatytos išlaidos, nebuvo įtraukti 2010 m. Europos Komisijos pasiūlyti 663 milijonai eurų galimoms nenumatytoms išlaidoms padengti (11). |
| --- | --- |

12.

Neprieštaraudami 10 ir 11 dalyse išreikštoms nuomonėms, Audito Rūmai atkreipia dėmesį į šiuos dalykus. 2010 m. liepos 7 d. priimtose Tarybos išvadose (10) buvo patvirtinta 6,6 milijardo eurų (2008 m. vertėmis) Bendrosios įmonės įnašo, skirto prisidėti prie ITER projekto statybų etapo, suma. Į šią sumą, dėl kurios padvigubėjo pradinės šiam projekto etapui biudžete numatytos išlaidos, nebuvo įtraukti 2010 m. Europos Komisijos pasiūlyti 663 milijonai eurų galimoms nenumatytoms išlaidoms padengti (11).

| 13. | Dėl F4E veiklos sudėtingumo (12) kyla rimta rizika, kad bendrosios įmonės įnašo į projekto statybų etapą suma gali smarkia išaugti (13). Šią riziką daugiausia sąlygoja projekto užduočių apimties pokyčiai (14) ir vėlavimai dėl dabartinio tvarkaraščio, kuris yra laikomas nerealistišku (15). Tarptautinės organizacijos ITER tarybos planuotas naujo ITER projekto pagrindo (apimties, tvarkaraščio ir išlaidų) paskelbimas (16) 2015 m. birželio mėn. buvo atidėtas iki 2015 m. lapkričio mėn. 2015 m. kovo mėn. kai buvo atliekamas šis auditas, Bendroji įmonė įvertino, kad projekto statybų etapą vėluojama užbaigti mažiausiai 43 mėnesių. |
| --- | --- |

13.

Dėl F4E veiklos sudėtingumo (12) kyla rimta rizika, kad bendrosios įmonės įnašo į projekto statybų etapą suma gali smarkia išaugti (13). Šią riziką daugiausia sąlygoja projekto užduočių apimties pokyčiai (14) ir vėlavimai dėl dabartinio tvarkaraščio, kuris yra laikomas nerealistišku (15). Tarptautinės organizacijos ITER tarybos planuotas naujo ITER projekto pagrindo (apimties, tvarkaraščio ir išlaidų) paskelbimas (16) 2015 m. birželio mėn. buvo atidėtas iki 2015 m. lapkričio mėn. 2015 m. kovo mėn. kai buvo atliekamas šis auditas, Bendroji įmonė įvertino, kad projekto statybų etapą vėluojama užbaigti mažiausiai 43 mėnesių.

| 14. | Bendrosios įmonės 2014 m. lapkričio mėn. atliktais paskutiniais vertinimais, tam, kad projekto statybų etapas būtų užbaigtas, trūko (dėl „neigiamų nenumatytų aplinkybių“) 428 milijonų eurų (2008 m. vertėmis) (17). F4E šiuo metų rengia tikslesnį ir atnaujintą įvertį. |
| --- | --- |

14.

Bendrosios įmonės 2014 m. lapkričio mėn. atliktais paskutiniais vertinimais, tam, kad projekto statybų etapas būtų užbaigtas, trūko (dėl „neigiamų nenumatytų aplinkybių“) 428 milijonų eurų (2008 m. vertėmis) (17). F4E šiuo metų rengia tikslesnį ir atnaujintą įvertį.

| 15. | Bendroji įmonė vis dar rengia centrinę ir vientisą sistemą, kuri leisintegruoti visus veiklos duomenis bei reguliariai stebėti ir kontroliuoti įverčius, išlaidas ir nuokrypius (18). Be to ji neatnaujino Bendrosios įmonės įnašo, skirto prisidėti prie ITER projekto, vertės nuo tada, kai buvo užbaigtas statybų etapas. |
| --- | --- |

15.

Bendroji įmonė vis dar rengia centrinę ir vientisą sistemą, kuri leisintegruoti visus veiklos duomenis bei reguliariai stebėti ir kontroliuoti įverčius, išlaidas ir nuokrypius (18). Be to ji neatnaujino Bendrosios įmonės įnašo, skirto prisidėti prie ITER projekto, vertės nuo tada, kai buvo užbaigtas statybų etapas.

| 16. | Atsižvelgdamas į šiuo metu ITER projekto patiriamus sunkumus, naujasis TO ITER generalinis direktorius pristatė ITER tarybai veiksmų planą, apimantį specialias priemones pagrindiniams projekto tobulinimo suvaržymams šalinti (19). Naujasis laikinai pareigas einantis Bendrosios įmonės F4E direktorius (20) valdybai pristatė F4E veiksmų planą, kuris iš esmės remia TO ITER veiksmų planą (21). Kai buvo atliekamas auditas, praktinės šių abiejų veiksmų planų įgyvendinimo priemonės dar tik buvo rengiamos. |
| --- | --- |

16.

Atsižvelgdamas į šiuo metu ITER projekto patiriamus sunkumus, naujasis TO ITER generalinis direktorius pristatė ITER tarybai veiksmų planą, apimantį specialias priemones pagrindiniams projekto tobulinimo suvaržymams šalinti (19). Naujasis laikinai pareigas einantis Bendrosios įmonės F4E direktorius (20) valdybai pristatė F4E veiksmų planą, kuris iš esmės remia TO ITER veiksmų planą (21). Kai buvo atliekamas auditas, praktinės šių abiejų veiksmų planų įgyvendinimo priemonės dar tik buvo rengiamos.

| 17. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

17.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Finansinės būklės ataskaitos

| 18. | Finansinės būklės ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose į 4.3.1.1 kategoriją „ITER susitarimas dėl viešųjų pirkimų“ (TO ITER) įtraukta lentelė ir informacija atspindi pasirašytus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (3 stulpelis) ir iki šiol kredituotus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (4 stulpelis). Tačiau šioje lentelėje neparodyta, kiek yra pasistūmėta vykdant darbus, o tekste pateikta informacija yra ribota. Šie dalykai nepaprastai svarbūs norint atspindėti iki šiol Bendrosios įmonės vykdytas veiklas. |
| --- | --- |

18.

Finansinės būklės ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose į 4.3.1.1 kategoriją „ITER susitarimas dėl viešųjų pirkimų“ (TO ITER) įtraukta lentelė ir informacija atspindi pasirašytus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (3 stulpelis) ir iki šiol kredituotus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (4 stulpelis). Tačiau šioje lentelėje neparodyta, kiek yra pasistūmėta vykdant darbus, o tekste pateikta informacija yra ribota. Šie dalykai nepaprastai svarbūs norint atspindėti iki šiol Bendrosios įmonės vykdytas veiklas.

Biudžeto vykdymas

| 19. | Į galutinį turimą 2014 m. biudžetą įtraukti 1  168,8 milijono eurų įsipareigojimų asignavimai ir 567,6 milijono eurų mokėjimų asignavimai. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 100 % ir 88,5 %. Tačiau 2014 m. pradiniame biudžete numatytų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 73 % (22). Iš pagrindinei veiklai skirtų 1  125,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų 23 % buvo įgyvendinti per tiesioginius individualius įsipareigojimus, o likę 77 % – per bendruosius įsipareigojimus. Mažą individualių įsipareigojimų įvykdymo lygį nulėmė bendras ITER projekto vėlavimas ir iš TO ITER gaunami keitimo prašymai. |
| --- | --- |

19.

Į galutinį turimą 2014 m. biudžetą įtraukti 1  168,8 milijono eurų įsipareigojimų asignavimai ir 567,6 milijono eurų mokėjimų asignavimai. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 100 % ir 88,5 %. Tačiau 2014 m. pradiniame biudžete numatytų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 73 % (22). Iš pagrindinei veiklai skirtų 1  125,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų 23 % buvo įgyvendinti per tiesioginius individualius įsipareigojimus, o likę 77 % – per bendruosius įsipareigojimus. Mažą individualių įsipareigojimų įvykdymo lygį nulėmė bendras ITER projekto vėlavimas ir iš TO ITER gaunami keitimo prašymai.

PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 20. | Audito Rūmai pažymi, kad daugelyje sričių buvo padaryta didelė pažanga. Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.), F4E vykdė keletą pagrindinių veiksmų, susijusių su Bendrosios įmonės valdymu:






  — | F4E vis dar rengia centrinę ir vientisą sistemą, kuri leis integruoti visus veiklos duomenis bei reguliariai stebėti ir kontroliuoti įverčių ir išlaidų nuokrypius, įskaitant sistemą, leidžiančią įvertinti kiekvieną atskirą darbą sutarties lygmeniu. Tuo metu kai buvo atliekamas auditas, F4E buvo užbaigusi savo išlaidų pagrindo (23) atnaujinimą Darbų pagrindų struktūros 4 lygmeniu, bet ne 6 lygmeniu (sutarčių lygmeniu). Be to, dar būtina sukurti sistemą, kuri teiktų informaciją apie veiklos įgyvendinimo lygį (sukurtosios vertės valdymas). |
| --- | --- | --- |

20.

Audito Rūmai pažymi, kad daugelyje sričių buvo padaryta didelė pažanga. Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.), F4E vykdė keletą pagrindinių veiksmų, susijusių su Bendrosios įmonės valdymu:

—

F4E vis dar rengia centrinę ir vientisą sistemą, kuri leis integruoti visus veiklos duomenis bei reguliariai stebėti ir kontroliuoti įverčių ir išlaidų nuokrypius, įskaitant sistemą, leidžiančią įvertinti kiekvieną atskirą darbą sutarties lygmeniu. Tuo metu kai buvo atliekamas auditas, F4E buvo užbaigusi savo išlaidų pagrindo (23) atnaujinimą Darbų pagrindų struktūros 4 lygmeniu, bet ne 6 lygmeniu (sutarčių lygmeniu). Be to, dar būtina sukurti sistemą, kuri teiktų informaciją apie veiklos įgyvendinimo lygį (sukurtosios vertės valdymas).

| — | Bendrosios įmonės veiksmų planai, priimti atsižvelgiant į finansinių grandinių, dotacijų valdymo, sutarčių su ekspertais auditus, tuo metu kai buvo atliekamas šis auditas (2015 m. kovo mėn.), buvo visiškai ar didžia dalimi įvykdyti. Kalbant apie visų F4E veiksmų planų, priimtų atsižvelgiant į iki šiol atliktus vidaus auditus (24), bendrą būklę tuo metu, kai buvo atliekamas šis auditas, iš 46 dar įgyvendinamų rekomendacijų 29 įgyvendinimo terminas buvo praėjęs. |
| --- | --- |

—

Bendrosios įmonės veiksmų planai, priimti atsižvelgiant į finansinių grandinių, dotacijų valdymo, sutarčių su ekspertais auditus, tuo metu kai buvo atliekamas šis auditas (2015 m. kovo mėn.), buvo visiškai ar didžia dalimi įvykdyti. Kalbant apie visų F4E veiksmų planų, priimtų atsižvelgiant į iki šiol atliktus vidaus auditus (24), bendrą būklę tuo metu, kai buvo atliekamas šis auditas, iš 46 dar įgyvendinamų rekomendacijų 29 įgyvendinimo terminas buvo praėjęs.

| — | 2014 m. vidaus audito skyrius (VAS) atliko sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros peržiūrą (25) ir nurodė, kad yra rimtų rizikos veiksnių, tokių kaip nebrandi kai kurių su ITER susijusių veiklų koncepcija, projekto keitimo prašymų gausa, nerealistiškas projekto tvarkaraštis ir dabartinis veiklų įgyvendinimo vėlavimas. Bendrajai įmonei F4E sunku veiksmingai mažinti kai kurias šių rizikų, kadangi atsakomybė už jas tenka TO ITER. Peržiūros metu taip pat buvo nustatyta, kad būtina griežtesnė kontrolė ir procedūrų keitimas, ypač valdymo ir pakeitimų kontrolės, sutarčių finansų valdymo ir neatitikčių valdymo srityse. |
| --- | --- |

—

2014 m. vidaus audito skyrius (VAS) atliko sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros peržiūrą (25) ir nurodė, kad yra rimtų rizikos veiksnių, tokių kaip nebrandi kai kurių su ITER susijusių veiklų koncepcija, projekto keitimo prašymų gausa, nerealistiškas projekto tvarkaraštis ir dabartinis veiklų įgyvendinimo vėlavimas. Bendrajai įmonei F4E sunku veiksmingai mažinti kai kurias šių rizikų, kadangi atsakomybė už jas tenka TO ITER. Peržiūros metu taip pat buvo nustatyta, kad būtina griežtesnė kontrolė ir procedūrų keitimas, ypač valdymo ir pakeitimų kontrolės, sutarčių finansų valdymo ir neatitikčių valdymo srityse.

| — | Europos Komisijos Vidaus audito tarnyba (VAT) atliko ribotą sutarčių valdymo peržiūrą (26) ir nurodė, kad F4E iš organizacijos, iš esmės orientuotos į viešuosius pirkimus virsta iš esmės sutarčių valdymo organizacija. Nors peržiūroje daroma išvada, jog F4E daro pažangą diegdama visos įmonės masto kontrolę, skirtą šalinti su sutarčių įgyvendinimu susijusias rizikas, joje taip pat nurodoma keletas sričių, kuriose kontrolės priemonės dar nepakankamai brandžios, ypač tai pasakytina apie sutarčių pakeitimų ir nenumatytų atvejų valdymą. |
| --- | --- |

—

Europos Komisijos Vidaus audito tarnyba (VAT) atliko ribotą sutarčių valdymo peržiūrą (26) ir nurodė, kad F4E iš organizacijos, iš esmės orientuotos į viešuosius pirkimus virsta iš esmės sutarčių valdymo organizacija. Nors peržiūroje daroma išvada, jog F4E daro pažangą diegdama visos įmonės masto kontrolę, skirtą šalinti su sutarčių įgyvendinimu susijusias rizikas, joje taip pat nurodoma keletas sričių, kuriose kontrolės priemonės dar nepakankamai brandžios, ypač tai pasakytina apie sutarčių pakeitimų ir nenumatytų atvejų valdymą.

| — | 2014 m. vidaus rizikos valdymo sistema užfiksavo dešimt naujų rizikų. Iš 2014 m. spalio mėn. nustatytų 32 veiksmų, skirtų šalinti labai dideles rizikas, 13 veiksmų buvo įgyvendinti, devyni veiksmai buvo įgyvendinami, vienas veiksmas buvo panaikintas kaip nebeaktualus ir devyni veiksmai nebuvo pradėti. |
| --- | --- |

—

2014 m. vidaus rizikos valdymo sistema užfiksavo dešimt naujų rizikų. Iš 2014 m. spalio mėn. nustatytų 32 veiksmų, skirtų šalinti labai dideles rizikas, 13 veiksmų buvo įgyvendinti, devyni veiksmai buvo įgyvendinami, vienas veiksmas buvo panaikintas kaip nebeaktualus ir devyni veiksmai nebuvo pradėti.

Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos

| 21. | Derybų procedūros sudarė 58 % 67-ių 2014 m. vykdytų veiklos konkursų procedūrų (2013 m.: 44 %). Nors Bendroji įmonė veikia labai specializuotoje techninėje srityje, ji vis dėlto turi padidinti viešųjų pirkimų procedūrų konkurencingumą. Dotacijų skyrimo atveju vieniems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą. |
| --- | --- |

21.

Derybų procedūros sudarė 58 % 67-ių 2014 m. vykdytų veiklos konkursų procedūrų (2013 m.: 44 %). Nors Bendroji įmonė veikia labai specializuotoje techninėje srityje, ji vis dėlto turi padidinti viešųjų pirkimų procedūrų konkurencingumą. Dotacijų skyrimo atveju vieniems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą.

| 22. | Buvo patikrintos penkios veiklos viešųjų pirkimų procedūros. Nustatyti šie trūkumai:






  — | Išskyrus vieną atvejį, tuo metu kai buvo pradedama procedūra F4E nesuteikė įvairioms sutartims skirtos sumos iš turimo 6,6 milijardo eurų ribojamo biudžeto. Be to, ji taip pat nepateikė šių veiklų išlaidų baigiamojo įverčio (EAC) (27). Ši informacija nepaprastai svarbi skaičiuojant išlaidų nuokrypius nuo ribojamo biudžeto. |
| --- | --- | --- |

22.

Buvo patikrintos penkios veiklos viešųjų pirkimų procedūros. Nustatyti šie trūkumai:

—

Išskyrus vieną atvejį, tuo metu kai buvo pradedama procedūra F4E nesuteikė įvairioms sutartims skirtos sumos iš turimo 6,6 milijardo eurų ribojamo biudžeto. Be to, ji taip pat nepateikė šių veiklų išlaidų baigiamojo įverčio (EAC) (27). Ši informacija nepaprastai svarbi skaičiuojant išlaidų nuokrypius nuo ribojamo biudžeto.

| — | Vienu atveju išlaidų pagrindą viršijantis nuokrypis buvo 29 % (12,4 milijono eurų 2008 m. vertėmis). Apie šį nuokrypį vertinimo komiteto ataskaitoje pranešta nebuvo. |
| --- | --- |

—

Vienu atveju išlaidų pagrindą viršijantis nuokrypis buvo 29 % (12,4 milijono eurų 2008 m. vertėmis). Apie šį nuokrypį vertinimo komiteto ataskaitoje pranešta nebuvo.

| — | Buvo nustatyta trūkumų vertinimo komiteto atliekamame finansinių pasiūlymų vertinime. Vienu atveju atliekant vertinimą, nebuvo atsižvelgta nei į sutarties variantus (sudariusius 32 milijonus eurų), nei į numatomas papildomas išlaidas. Kitu atveju, pasiūlymai nebuvo palyginti su iš ribojamo biudžeto paskirtąją verte ar su išlaidų pagrindu. Nė vienoje iš nagrinėtų procedūrų vertinimo komiteto ataskaitoje šioms sutartims nėra nustatytas baigiamasis įvertis. |
| --- | --- |

—

Buvo nustatyta trūkumų vertinimo komiteto atliekamame finansinių pasiūlymų vertinime. Vienu atveju atliekant vertinimą, nebuvo atsižvelgta nei į sutarties variantus (sudariusius 32 milijonus eurų), nei į numatomas papildomas išlaidas. Kitu atveju, pasiūlymai nebuvo palyginti su iš ribojamo biudžeto paskirtąją verte ar su išlaidų pagrindu. Nė vienoje iš nagrinėtų procedūrų vertinimo komiteto ataskaitoje šioms sutartims nėra nustatytas baigiamasis įvertis.

| — | Vienos iš pirkimų procedūrų veiksmingumą paveikė 21 mėnesio vėlavimas palyginti su planuota užbaigimo data. Kitų dviejų pirkimo procedūrų atveju sutartys buvo paskirtos praėjus 10 ir 5 mėnesiams po planuotos datos. |
| --- | --- |

—

Vienos iš pirkimų procedūrų veiksmingumą paveikė 21 mėnesio vėlavimas palyginti su planuota užbaigimo data. Kitų dviejų pirkimo procedūrų atveju sutartys buvo paskirtos praėjus 10 ir 5 mėnesiams po planuotos datos.

| — | Vienos pirkimų procedūros atveju Bendroji įmonė turėjo įtraukti į 2014 m. darbo programą nenumatytą ir į biudžetą neįtrauktą veiklą (28). Papildomos sutarties vertė sudarė 2,88 milijono eurų. |
| --- | --- |

—

Vienos pirkimų procedūros atveju Bendroji įmonė turėjo įtraukti į 2014 m. darbo programą nenumatytą ir į biudžetą neįtrauktą veiklą (28). Papildomos sutarties vertė sudarė 2,88 milijono eurų.

| — | Vienos pirkimų procedūros atveju vertinimo komiteto vertinimo ataskaitoje pateiktas techninių sutarčių sudarymo kriterijų vertinimas buvo pernelyg bendro pobūdžio, o užregistruotos pastabos buvo nepakankamai detalios, kad pagrįstų suteiktus balus. |
| --- | --- |

—

Vienos pirkimų procedūros atveju vertinimo komiteto vertinimo ataskaitoje pateiktas techninių sutarčių sudarymo kriterijų vertinimas buvo pernelyg bendro pobūdžio, o užregistruotos pastabos buvo nepakankamai detalios, kad pagrįstų suteiktus balus.

| — | Trijų viešųjų pirkimų procedūrų atveju, nors Bendroji įmonė paskelbė atitinkamus skelbimus apie pirkimą ir atliko kai kuriuos pasirengimo pirkimui veiksmus, ji nepranešė apie pirkimus išankstinės informacijos skelbimu, kad padidintų matomumą ir konkurenciją, kaip patariama Komisijos viešųjų pirkimų vadove. |
| --- | --- |

—

Trijų viešųjų pirkimų procedūrų atveju, nors Bendroji įmonė paskelbė atitinkamus skelbimus apie pirkimą ir atliko kai kuriuos pasirengimo pirkimui veiksmus, ji nepranešė apie pirkimus išankstinės informacijos skelbimu, kad padidintų matomumą ir konkurenciją, kaip patariama Komisijos viešųjų pirkimų vadove.

Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra

| 23. | Bendroji įmonė turi sistemą, leidžiančią atlikti auditus (29) sutarties šalių lygmeniu, siekiant patikrinti atitiktį kokybės užtikrinimo reikalavimams (30). |
| --- | --- |

23.

Bendroji įmonė turi sistemą, leidžiančią atlikti auditus (29) sutarties šalių lygmeniu, siekiant patikrinti atitiktį kokybės užtikrinimo reikalavimams (30).

| 24. | Kalbant apie bendrą veiklos sutarčių kontrolę ir priežiūrą (įskaitant finansinį ir atitikties tikrinimą), Vidaus audito skyrius ir Europos Komisijos vidaus audito tarnyba įtraukė šią sritį į savo 2014 m. audito planus (31). |
| --- | --- |

24.

Kalbant apie bendrą veiklos sutarčių kontrolę ir priežiūrą (įskaitant finansinį ir atitikties tikrinimą), Vidaus audito skyrius ir Europos Komisijos vidaus audito tarnyba įtraukė šią sritį į savo 2014 m. audito planus (31).

| 25. | Kai buvo atliekamas auditas nebuvo dotacijų ex post auditų, vykdytų pagal F4E bendrąją kontrolės ir stebėjimo strategiją, rezultatų. |
| --- | --- |

25.

Kai buvo atliekamas auditas nebuvo dotacijų ex post auditų, vykdytų pagal F4E bendrąją kontrolės ir stebėjimo strategiją, rezultatų.

KITA

Teisinis pagrindas

| 26. | Naujasis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (32) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (33) Tačiau finansinis pagrindų reglamentas, taikomas įstaigoms (34), nurodytoms naujojo Finansinio reglamento 208 straipsnyje, įsigaliojo 2013 m. gruodžio 8 d. Kai buvo atliekamas auditas, Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos siekiant atspindėti šiuos pokyčius. |
| --- | --- |

26.

Naujasis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomas Finansinis reglamentas (32) buvo priimtas 2012 m. spalio 25 d. ir įsigaliojo nuo 2013 m. sausio 1 d. (33) Tačiau finansinis pagrindų reglamentas, taikomas įstaigoms (34), nurodytoms naujojo Finansinio reglamento 208 straipsnyje, įsigaliojo 2013 m. gruodžio 8 d. Kai buvo atliekamas auditas, Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nebuvo pakeistos siekiant atspindėti šiuos pokyčius.

Metinė veiklos ataskaita

| 27. | 2014 m. metinėje veiklos ataskaitoje Bendrosios įmonės valdybos pirmininkas nurodo, kad būtina toliau tęsti išlaidų ribojimo veiksmus, tuo tarpu vykdomasis direktorius nurodo, kad vidaus kontrolės sistema yra toliau plėtojama ir tobulinama siekiant tinkamai sumažinti Europos Audito Rūmų 2013 m. metinėje ataskaitos „dalyko pabrėžimo“ pastraipoje minimas rizikas (35). |
| --- | --- |

27.

2014 m. metinėje veiklos ataskaitoje Bendrosios įmonės valdybos pirmininkas nurodo, kad būtina toliau tęsti išlaidų ribojimo veiksmus, tuo tarpu vykdomasis direktorius nurodo, kad vidaus kontrolės sistema yra toliau plėtojama ir tobulinama siekiant tinkamai sumažinti Europos Audito Rūmų 2013 m. metinėje ataskaitos „dalyko pabrėžimo“ pastraipoje minimas rizikas (35).

ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNES PASTABAS

Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika

| 28. | 2013 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės valdyba patvirtino Sprendimą dėl branduolių sintezės energijos pramonės politikos ir intelektinės nuosavybės teisių ir informacijos sklaidos politikos įgyvendinimo. |
| --- | --- |

28.

2013 m. birželio 27 d. Bendrosios įmonės valdyba patvirtino Sprendimą dėl branduolių sintezės energijos pramonės politikos ir intelektinės nuosavybės teisių ir informacijos sklaidos politikos įgyvendinimo.

| 29. | Keletas veiksmų, susijusių su intelektinės nuosavybės teisių įgyvendinimu ir pramonės politika, buvo užbaigti 2014 m. (36), tuo tarpu kai kurie kiti vis dar įgyvendinami (37), o trys sustabdyti laukiant tolesnių pokyčių (38). Šiuos veiksmus įgyvendinus, F4E planuoja atlikti poveikio vertinimą ir išmatuoti įvairių priemonių poveikį siekiant pramonės politikos tikslų. |
| --- | --- |

29.

Keletas veiksmų, susijusių su intelektinės nuosavybės teisių įgyvendinimu ir pramonės politika, buvo užbaigti 2014 m. (36), tuo tarpu kai kurie kiti vis dar įgyvendinami (37), o trys sustabdyti laukiant tolesnių pokyčių (38). Šiuos veiksmus įgyvendinus, F4E planuoja atlikti poveikio vertinimą ir išmatuoti įvairių priemonių poveikį siekiant pramonės politikos tikslų.

| 30. | Viena iš F4E 2013 m. priimtų priemonių, kuria siekiama patraukti pramonės susidomėjimą ITER projektu ir padidinti konkurenciją, yra pasiūlyti sutarties šalims išimtines teises naudotis intelektine nuosavybe, kurią jos sukuria su branduolių sinteze nesusijusiose srityse, ir neišimtines teises – branduolių sintezės srityje. |
| --- | --- |

30.

Viena iš F4E 2013 m. priimtų priemonių, kuria siekiama patraukti pramonės susidomėjimą ITER projektu ir padidinti konkurenciją, yra pasiūlyti sutarties šalims išimtines teises naudotis intelektine nuosavybe, kurią jos sukuria su branduolių sinteze nesusijusiose srityse, ir neišimtines teises – branduolių sintezės srityje.

| 31. | Siekdama sumažinti rizikas, susijusias su Bendrosios įmonės prievole išlaikyti teisę naudotis visomis su Europos nepiniginiais įnašais susijusiomis (pirminėmis ir įgytomis) intelektinės nuosavybės teisėmis ir, prireikus, galėti perduoti šią prieigos teisę ITER organizacijai, Bendroji įmonė priėmė specialias F4E taikomas sutartines nuostatas. |
| --- | --- |

31.

Siekdama sumažinti rizikas, susijusias su Bendrosios įmonės prievole išlaikyti teisę naudotis visomis su Europos nepiniginiais įnašais susijusiomis (pirminėmis ir įgytomis) intelektinės nuosavybės teisėmis ir, prireikus, galėti perduoti šią prieigos teisę ITER organizacijai, Bendroji įmonė priėmė specialias F4E taikomas sutartines nuostatas.

Interesų konfliktai

| 32. | F4E valdyba priėmė su darbuotojais susijusių interesų konfliktų valdymo taisykles, kurios įsigaliojo 2014 m. liepos 1 d (39). Vadovaujantis Interesų konfliktų taisyklių 6 straipsniu, buvo įdiegtas registras, skirtas stebėti pagrindines bylas, registruoti informaciją apie susijusį darbuotoją, interesų konflikto tipą ir situaciją dėl kurios kilo šis interesų konfliktas. Valdyba taip pat sukūrė duomenų bazę, skirtą bendrosioms interesų konfliktų formoms, nurodytoms Interesų konfliktų taisyklių 7 straipsnyje. |
| --- | --- |

32.

F4E valdyba priėmė su darbuotojais susijusių interesų konfliktų valdymo taisykles, kurios įsigaliojo 2014 m. liepos 1 d (39). Vadovaujantis Interesų konfliktų taisyklių 6 straipsniu, buvo įdiegtas registras, skirtas stebėti pagrindines bylas, registruoti informaciją apie susijusį darbuotoją, interesų konflikto tipą ir situaciją dėl kurios kilo šis interesų konfliktas. Valdyba taip pat sukūrė duomenų bazę, skirtą bendrosioms interesų konfliktų formoms, nurodytoms Interesų konfliktų taisyklių 7 straipsnyje.

Susitarimas su priimančia valstybe

| 33. | Pagal 2007 m. birželio 28 d. su Ispanijos Karalyste pasirašytą susitarimą su priimančia valstybe, Bendrajai įmonei ne vėliau kaip 2010 m. birželio mėn. turėjo būti suteiktos nuolatinės patalpos. Po konsultacijų tarp F4E ir Ispanijos vyriausybės, Bendrajai įmonei 2015 m. kovo mėn. buvo pristatytas oficialus pasiūlymas. Kovo 19 d. pasiūlymas buvo pristatytas Valdybai ir šiuo metu vyksta aptarimai su Ispanijos valdžios institucijomis. |
| --- | --- |

33.

Pagal 2007 m. birželio 28 d. su Ispanijos Karalyste pasirašytą susitarimą su priimančia valstybe, Bendrajai įmonei ne vėliau kaip 2010 m. birželio mėn. turėjo būti suteiktos nuolatinės patalpos. Po konsultacijų tarp F4E ir Ispanijos vyriausybės, Bendrajai įmonei 2015 m. kovo mėn. buvo pristatytas oficialus pasiūlymas. Kovo 19 d. pasiūlymas buvo pristatytas Valdybai ir šiuo metu vyksta aptarimai su Ispanijos valdžios institucijomis.

Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės

| 34. | 2014 m. Bendroji įmonė priėmė keletą EB Tarnybos nuostatus įgyvendinančių taisyklių (40). Tuo metu kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.), kai kurios atskiros EB taisyklės buvo dar nepriimtos (41). |
| --- | --- |

34.

2014 m. Bendroji įmonė priėmė keletą EB Tarnybos nuostatus įgyvendinančių taisyklių (40). Tuo metu kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.), kai kurios atskiros EB taisyklės buvo dar nepriimtos (41).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 20 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor – Tarptautinis termobranduolinis eksperimentinis reaktorius.

1

International Thermonuclear Experimental Reactor

(2)  2007 m. kovo 27 d. Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, įsteigiantis Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrąją įmonę ir suteikiantis jai lengvatas (OL L 90, 2007 3 30, p. 58), su pakeitimais, padarytais 2013 m. gruodžio 13 d. Tarybos sprendimu 2013/791/Euratomas,(OL L 349, 2013 12 21, p. 100) ir 2015 m. vasario 10 d. Tarybos sprendimu (Euratomas) 2015/224 (OL L 37, 2015 2 13, p. 8).

2

(3)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Tarptautinė ITER branduolių sintezės energijos organizacija buvo įsteigta 2007 m. spalio mėn. pradiniam 35-erių metų laikotarpiui įgyvendinti ITER projektą, kuriuo siekiama parodyti mokslines ir technologines galimybes naudoti branduolių sintezės energiją. Jos nariai – Euratomas, Kinijos Liaudies Respublika, Indijos Respublika, Japonija, Korėjos Respublika, Rusijos Federacija ir Jungtinės Amerikos Valstijos.

4

(5)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kiti aiškinamieji raštai.

6

(7)  OJ L 328, 2013 12 7, p. 42.

7

(8)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

8

(9)  Reglamento (ES) Nr. 1271/2013 107 straipsnis.

9

(10)  2010 m. liepos 7 d. Tarybos išvados dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties (Nuoroda 11 902/10).

10

(11)  2010 m. gegužės 4 d. Komisijos komunikatas Europos Parlamentui ir Tarybai dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties ir galimų paskesnių veiksmų (COM(2010) 226 final).

11

final

(12)  Vėlavimą visų pirma nulėmė inovaciniai inžineriniai sprendimai ir techniniai sunkumai, susiję su daugelio nepiniginių įnašų teikimu ITER Tarptautinei organizacijai (TO ITER) ir techninių specifikacijų bei apimties pokyčiai, kurie yra TO ITER kompetencija ir kuriems F4E gali turėti tik mažą įtaką arba visai jokios įtakos.

12

(13)  Tai taip pat buvo pažymėta Branduolių sintezės energijos pažangos ataskaitoje Europos Sąjungos Tarybai 2014 m. lapkričio mėn. ir trečios Branduolių sintezės energijos ataskaitos Europos Sąjungos Tarybai 2014 m. lapkričio mėn. metiniame įvertinime.

13

(14)  Kalbant apie Tarptautinei organizacijai ITER teiktinų nepiniginių įnašų apimties pokyčius, dėl šių pokyčių nulemto išlaidų padidėjimo kompensavimo mechanizmo iki šiol nesutaria TO ITER ir F4E, kadangi pastaroji mano, jog dabartinė sistema nėra taikoma kaip buvo numatyta ir kad Bendrajai įmonei F4E iki šiol nekompensuoti išlaidų padidėjimai (2014 m. lapkričio mėn. Branduolių sintezės energijos pažangos ataskaita Europos Sąjungos Tarybai).

14

(15)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 12 dalis, 12 išnaša (OL C 452, 2014 12 16, p. 44).

15

(16)  Tarptautinės organizacijos ITER taryba (OL).

16

(17)  Tai sudaro 7,2 % nuokrypį palyginti su 2010 m. Tarybos patvirtinta suma (2014 m. lapkričio mėn. Branduolių sintezės energijos pažangos ataskaita Europos Konkurencingumo Tarybai). Padidėjimas palyginti su 2013 m. lapkričio mėnesio ataskaitoje nurodytu nuokrypiu (290 milijonų eurų) sudaro 138 milijonus eurų – daugiausia dėl TO ITER suteiktų papildomų išteklių ir dėl papildomo įnašo Japonijai, susijusio su į Japoniją perkeltais ES pirkimais, kuris nebuvo numatytas išlaidų pagrinde (žr. 2014 m. F4E finansinių ataskaitų 2.7 dalį).

17

(18)  Žr. 20 dalį.

18

(19)  2015 m. kovo 5 d. TO ITER taryba paskyrė naują generalinį direktorių ir patvirtino 2015 m. TO ITER veiksmų planą.

19

(20)  Naująjį laikinai pareigas einantį direktorių F4E valdyba paskyrė 2015 m. kovo 1 d. iki tol, kol bus užbaigta naujojo direktoriaus atrankos procedūra.

20

(21)  F4E valdyba patvirtino pagrindinius F4E veiksmų plano principus ir konkrečiai priemones, skirtas padėti kurti naują integruotą organizaciją, kurią numatė naujasis TO ITER GD, ir užsakė visų veiksmų plano teisinių įgyvendinimo aspektų analizę.

21

(22)  Pradiniame 2013 m. gruodžio 1 d. patvirtintame biudžete buvo numatyta 1  698 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Vėliau ši suma 2014 m. birželio 11 d. ir gruodžio 3 d. priėmus taisomuosius biudžetus buvo sumažinta iki 567,6 milijono eurų dėl to, kad buvo vėluojama įgyvendinti su ITER statybų biudžeto skyriumi susijusią veiklą.

22

(23)  Išlaidų pagrindas, kaip apibrėžta 2014 m. pažangos ataskaitos Europos Sąjungos Tarybai 3 išnašoje, yra: „Tuo metu, kai buvo parengtas projekto pagrindas, įvertinta pinigų suma, kurios pareikalaus projektas, darbų paskirstymo struktūros elementas, darbų paketas ar planuojama veikla.“ Jis atspindi išlaidų įverčius, kurie iš pradžių sudarė 6,6 milijardo eurų F4E biudžeto pagrindą, kurie buvo atitinkamai atnaujinami pridedant tik įvertintas išlaidas, susijusias su kiekvienu iki šiol įvykusiu apimties pakitimu. Tai atskaitos taškas, pagal kurį bus matuojamas F4E išlaidų veiksmingumas. Tam tikro dydžio darbų apimties išlaidų pagrindas yra teikiamas su išlaidų tikimybės tankio funkcija (TTF).

23

(24)  Finansinių grandinių, dotacijų valdymo, sutarčių su ekspertais, išankstinių viešųjų pirkimų veiklos ir ITER pastatų srityje vykdomų viešųjų pirkimų, atrankos ir įdarbinimo, sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros, susitarimų dėl viešųjų pirkimų rengimo ES ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrojoje įmonėje vidaus auditus bei konkurencinio dialogo procedūros, susijusios su trečiąja pirkimo dalimi (Tokamak pastatai), patikrinimą.

24

(25)  F4E vidaus audito skyriaus (VAS) 2014 m. spalio mėn. atlikta sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros peržiūra.

25

(26)  VAT 2014 m. spalio mėn. atlikta Ribota sutarčių valdymo ir įmonės masto kontrolės peržiūra Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrojoje įmonėje.

26

(27)  Baigiamasis įvertis (EAC) apibrėžtas 2014 m. pažangos ataskaitoje Europos Sąjungos Tarybai: „Numatyta bendra planuojamos veiklos, darbų struktūros elemento ar projekto išlaidų suma užbaigus visą darbų apimtį. Praktiškai jis apima visus naujausius F4E veiklos išlaidų įverčius, įskaitant faktines užbaigtų sutarčių išlaidas, atnaujintus vykdomų sutarčių bendrų išlaidų įverčius, taip pat prognozuojamas būsimų sutarčių išlaidas. EAC taip pat apima išlaidas, susijusias su numatomais pakeitimais ir rizikomis, kurios gali išsipildyti vykdant dabartines ir būsimas sutartis. Baigiamasis įvertis yra teikiamas su išlaidų tikimybės tankio funkcija (TTF).“

27

„Numatyta bendra planuojamos veiklos, darbų struktūros elemento ar projekto išlaidų suma užbaigus visą darbų apimtį

(28)  Taip atsitiko todėl, kad Bendroji įmonė turėjo padengti nesėkmės komponento gamybos etape išlaidas.

28

(29)  Iš 19 2014 metais vykdytų kokybės auditų 2015 m. kovo mėn. 17 buvo užbaigti. Šių auditų metu buvo nustatyti 21 procedūrų nesilaikymo atvejai ir 129 tobulintina sritis.

29

(30)  Šie auditai apėmė kokybės planą, neatitikties atvejus (visas konkrečių reikalavimų neatitinkančias sąlygas), pirkimo kontrolę ir subrangos sutarčių valdymą, dokumentaciją ir duomenų valdymą, pakeitimus ir nuokrypių valdymą, inžinerinių darbų kokybės kontrolės planą, smulkų projekto tvarkaraštį, sutartinį rizikos valdymą ir techninių darbų kokybės kontrolės planą.

30

(31)  Žr. 20 dalies 4 ir 5 punktus.

31

(32)  Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL 298, 2012 10 26, p. 1).

32

(33)  Reglamento Nr. 966/2012 214 straipsnis su jame nurodytomis išimtimis.

33

(34)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

34

(35)  Audito Rūmų 2013 m. metinės ataskaitos 30 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 50).

35

(36)  Tarp jų veiksmai, susiję su: aiškiu atsakomybės ribojimu už tiesioginę/pasekminę žalą sutartinei kainai; F4E atliktu papildomų išlaidų, susidariusių pasikeitus taikomiems teisės aktams, kompensavimu sutarties šaliai; klaidų rizikos techninėje dokumentacijoje dalijimusi; nuostolių atlyginimu sutarties šalims, kai sutartis buvo sustabdyta minimaliam nustatytam laikotarpiui; papildomų išlaidų, patirtų dėl vėlavimo tiekiant neapmokėtinas prekes, kompensavimu sutarties šaliai; F4E pramonės portalo gerinimo ir papildomų elektroninių pirkimo sprendimų įgyvendinimo planu; atrankos ir skyrimo kriterijų nustatymo ir taikymo suderintų gairių rengimu.

36

(37)  Finansinės kompensacijos už dalyvavimą konkurencinio dialogo procedūroje gairės.

37

(38)  Ilgalaikis branduolinių įsipareigojimų netaikymas; perėjimas prie visų pirma veiksmingumu grindžiamų pirkimų; ir dviejų etapų konkurencinio dialogo galimybių tyrimas.

38

(39)  F4E valdybos sprendimas, nustatantis interesų konfliktų prevencijos ir valdymo taisykles, taikomas bendrosios įmonės darbuotojams.

39

(40)  Kaip antai, pensijų, darbo užmokesčio ir išmokų, darbo sąlygų, medicininių išlaidų, etikos ir elgesio bei darbuotojų, paskirtų už ES ribų.

40

(41)  Tarp, jų laikinųjų darbuotojų įdarbinimo, sutartininkų naudojimo ir įdarbinimo taisykles bei pareigūnų vertinimo ir paaukštinimo procedūras.

41

---

PRIEDAS

Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (Barselona)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsniai) | Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma:
  45 straipsnis

  „Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų (...)“

  49 straipsnis

  „Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.“ |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, su pakeitimais, padarytais Tarybos sprendimu 2013/791/Euratomas ir Tarybos sprendimu/Euratomas 2015/224) | Tikslai







  — | teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsniai)

Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma:

45 straipsnis

„Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų (...)“

49 straipsnis

„Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.“

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, su pakeitimais, padarytais Tarybos sprendimu 2013/791/Euratomas ir Tarybos sprendimu/Euratomas 2015/224)

Tikslai

—

teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai;

| — | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją; |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją;

| — | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai. |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai.

Užduotys

| — | prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą; |
| --- | --- |

—

prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą;

| — | teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius; |
| --- | --- |

—

teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius;

| — | administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras; |
| --- | --- |

—

administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras;

| — | parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje; |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje;

| — | koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją; |
| --- | --- |

—

koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją;

| — | teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją; |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją;

| — | rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių; |
| --- | --- |

—

rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių;

| — | sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą. |
| --- | --- |

—

sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą.

Valdymas

Valdyba, direktorius ir kiti organai

Valdyba atsako už Bendrosios įmonės priežiūrą siekiant nustatytų tikslų ir užtikrina glaudų Bendrosios įmonės ir jos narių bendradarbiavimą vykdant įmonės veiklą. Be Valdybos ir direktoriaus, kuris yra Bendrosios įmonės vykdantysis vadovas, atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą, bei jos teisinis atstovas, Bendroji įmonė turi kelis organus:

Biurą, Techninę patariamąją grupę, Vykdomąjį komitetą, Administravimo ir finansų ir komitetą, Audito komitetą.

Vidaus auditorius: vidaus audito skyrius ir, nuo 2012 m. sausio 1 d., Europos Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

Išorės auditorius: Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija: Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus Tarybai.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

550,6 milijono eurų galutinių pajamų (mokėjimų asignavimų), iš kurių 77 % finansuojami Bendrijos įnašu.

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane buvo numatytos 262 ES pareigūnų ir laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 249 buvo užimtos.

Užimtos 144 sutartininkų darbo vietos.

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Išsami su 2014 m. veiklos rezultatais ir suteiktomis paslaugomis susijusi informacija pateikta F4E interneto svetainėje http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Šaltinis: Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

| 13. | Kelerius praėjusius metus įmonės F4E buvo prašoma įgyvendinti sudėtingų vidinių techninių uždavinių keliantį projektą, laikantis pasaulyje analogų vargu ar turinčių esminių valdymo sąlygų: sprendžiant ir taip sunkius pirmą kartą diegiamo tokio pobūdžio techniškai sudėtingo įrenginio kaip ITER uždavinius techninės specifikacijos daugiausia grindžiamos kito subjekto, ITER organizacijos (IO) pateikta informacija, todėl nuo specifikacijų, net ir sutarčių įgyvendinimo laikotarpiu, nukrypstama ypač dažnai. Įmonė F4E yra gaunančioji pusė ir turi jas įgyvendinti dažniausia be jokio atlygio.
  2011 m. ITER tarybai patvirtinus vadinamąsias MAC-10 gaires, kuriose buvo apibrėžta, kokią atsakomybę reikia prisiimti už finansavimo struktūros pokyčius, ir pirmą kartą nustatytas uždavinys suderinti sprendimų priėmimo procesus, pirmiau aptarta padėtis užuot pagerėjusi, dar pablogėjo. Dėl to ITER organizacijos integruojami sistemų ir vertės inžinerijos rezultatai buvo silpni, buvo viršijamos išlaidos ir didėjo įtampa tarp IO ir visų vidaus agentūrų. Ši problema opi visoms vietos agentūroms, ypač įmonei F4E, nes nuolatiniai komponentų pakeitimai beveik visada paveikia pastatus, ką liudija įmonės F4E valdybai per 2014 m. gruodžio mėn. posėdį pateikti dokumentai.
  Akivaizdu, kad išlaidos priklauso nuo darbo apimties (t. y. projekto), ypač tada, kai pakeitimus reikia atlikti per patį statybos etapą. Tai, kad pakeitimus daugiausia kontroliuoja IO bei jos vadovybė ir buvusioji įmonės F4E vadovybė, aiškiai rodo, jog atsakomybė yra netinkamai suderinta.
  Tai iš tiesų yra vienas problematiškiausių ITER projekto aspektų, jis aiškiai pažymėtas ir Europos Parlamento 2013 m. užsakytame atlikti ITER projekto ekonominio efektyvumo tyrime, kurį vykdė įmonė „Ernst and Young“. Iš tikrųjų tyrimo santraukos antraštinėse dalyse pažymima, kad „Išlaidų didėjimo priežastys daugiausia iškilo projekto lygmeniu, įmonė F4E tiesiogiai jų nekontroliuoja“ ir „F4E yra sui generis organizacija, veikianti sudėtingoje aplinkoje, dėl to ribojamos ekonominio efektyvumo užtikrinimo galimybės“. Trumpai tariant, dėl pačios Sutarties struktūros ir jos priemonių didelės išlaidų, kurias turi patirti, dalies įmonė F4E tiesiogiai nekontroliuoja.
  Konkrečiai kalbant apie išlaidų kontrolę – tai vienas pagrindinių įmonės F4E uždavinių – pagal ankstesnes MAC-10 gaires jokiomis kontrolės sistemomis, kurias taiko vien tik įmonė F4E, nebūtų buvę galima apriboti IO (kuri yra atsakinga vienijanti organizacija) pokyčių antplūdžio. Tik dabar, panaikinus MAC-10 gaires ir vietoj jų tais pačiais tikslais įdiegus sistemą (IO Rezervo fondas) ir naujajai IO vadovybei pažadėjus įdiegti visapusišką konfigūracijos valdymo sistemą, galbūt, laipsniškai integruojant techninio valdymo procesus, bus įmanoma įdiegti efektyvesnę išlaidų kontrolės sistemą.
  Projekto suinteresuotieji subjektai (IO ir vietos agentūros, įskaitant įmonę F4E), daugiausia atsižvelgdami į pirmiau išdėstytus dalykus, padarė išvadą, kad dabartinis tvarkaraštis nerealistiškas – tai patvirtinta ir per keletą nepriklausomų per praėjusius dvejus metus (2013–2014 m.) atliktų vertinimų. Dėl to IO ir įmonė F4E kartu su kitų šalių vietos agentūromis rengia naują patikslintą tvarkaraštį; jį turėtų pateikti ITER tarybai 2015 m. lapkričio mėn. Tada patikslintą tvarkaraštį vertins ITER šalys; jos taip pat turėtų atsižvelgti į turimus išteklius ir išlaidų dydį, nes šie aspektai glaudžiai susiję. Todėl labai gali būti, kad patikslinus tvarkaraštį reikės aptarti ir pasiūlyti bendrąją išlaidų sąmatą. Tai neturės poveikio ištekliams, kurių reikia pagal dabartinę DFP (Daugiametę finansinę programą), bet ilgesnio laikotarpio padarinių gali būti. |
| --- | --- |

13.

Kelerius praėjusius metus įmonės F4E buvo prašoma įgyvendinti sudėtingų vidinių techninių uždavinių keliantį projektą, laikantis pasaulyje analogų vargu ar turinčių esminių valdymo sąlygų: sprendžiant ir taip sunkius pirmą kartą diegiamo tokio pobūdžio techniškai sudėtingo įrenginio kaip ITER uždavinius techninės specifikacijos daugiausia grindžiamos kito subjekto, ITER organizacijos (IO) pateikta informacija, todėl nuo specifikacijų, net ir sutarčių įgyvendinimo laikotarpiu, nukrypstama ypač dažnai. Įmonė F4E yra gaunančioji pusė ir turi jas įgyvendinti dažniausia be jokio atlygio.

2011 m. ITER tarybai patvirtinus vadinamąsias MAC-10 gaires, kuriose buvo apibrėžta, kokią atsakomybę reikia prisiimti už finansavimo struktūros pokyčius, ir pirmą kartą nustatytas uždavinys suderinti sprendimų priėmimo procesus, pirmiau aptarta padėtis užuot pagerėjusi, dar pablogėjo. Dėl to ITER organizacijos integruojami sistemų ir vertės inžinerijos rezultatai buvo silpni, buvo viršijamos išlaidos ir didėjo įtampa tarp IO ir visų vidaus agentūrų. Ši problema opi visoms vietos agentūroms, ypač įmonei F4E, nes nuolatiniai komponentų pakeitimai beveik visada paveikia pastatus, ką liudija įmonės F4E valdybai per 2014 m. gruodžio mėn. posėdį pateikti dokumentai.

Akivaizdu, kad išlaidos priklauso nuo darbo apimties (t. y. projekto), ypač tada, kai pakeitimus reikia atlikti per patį statybos etapą. Tai, kad pakeitimus daugiausia kontroliuoja IO bei jos vadovybė ir buvusioji įmonės F4E vadovybė, aiškiai rodo, jog atsakomybė yra netinkamai suderinta.

Tai iš tiesų yra vienas problematiškiausių ITER projekto aspektų, jis aiškiai pažymėtas ir Europos Parlamento 2013 m. užsakytame atlikti ITER projekto ekonominio efektyvumo tyrime, kurį vykdė įmonė „Ernst and Young“. Iš tikrųjų tyrimo santraukos antraštinėse dalyse pažymima, kad „Išlaidų didėjimo priežastys daugiausia iškilo projekto lygmeniu, įmonė F4E tiesiogiai jų nekontroliuoja“ ir „F4E yra sui generis organizacija, veikianti sudėtingoje aplinkoje, dėl to ribojamos ekonominio efektyvumo užtikrinimo galimybės“. Trumpai tariant, dėl pačios Sutarties struktūros ir jos priemonių didelės išlaidų, kurias turi patirti, dalies įmonė F4E tiesiogiai nekontroliuoja.

Konkrečiai kalbant apie išlaidų kontrolę – tai vienas pagrindinių įmonės F4E uždavinių – pagal ankstesnes MAC-10 gaires jokiomis kontrolės sistemomis, kurias taiko vien tik įmonė F4E, nebūtų buvę galima apriboti IO (kuri yra atsakinga vienijanti organizacija) pokyčių antplūdžio. Tik dabar, panaikinus MAC-10 gaires ir vietoj jų tais pačiais tikslais įdiegus sistemą (IO Rezervo fondas) ir naujajai IO vadovybei pažadėjus įdiegti visapusišką konfigūracijos valdymo sistemą, galbūt, laipsniškai integruojant techninio valdymo procesus, bus įmanoma įdiegti efektyvesnę išlaidų kontrolės sistemą.

Projekto suinteresuotieji subjektai (IO ir vietos agentūros, įskaitant įmonę F4E), daugiausia atsižvelgdami į pirmiau išdėstytus dalykus, padarė išvadą, kad dabartinis tvarkaraštis nerealistiškas – tai patvirtinta ir per keletą nepriklausomų per praėjusius dvejus metus (2013–2014 m.) atliktų vertinimų. Dėl to IO ir įmonė F4E kartu su kitų šalių vietos agentūromis rengia naują patikslintą tvarkaraštį; jį turėtų pateikti ITER tarybai 2015 m. lapkričio mėn. Tada patikslintą tvarkaraštį vertins ITER šalys; jos taip pat turėtų atsižvelgti į turimus išteklius ir išlaidų dydį, nes šie aspektai glaudžiai susiję. Todėl labai gali būti, kad patikslinus tvarkaraštį reikės aptarti ir pasiūlyti bendrąją išlaidų sąmatą. Tai neturės poveikio ištekliams, kurių reikia pagal dabartinę DFP (Daugiametę finansinę programą), bet ilgesnio laikotarpio padarinių gali būti.

| 14. | Įmonė F4E privalo vykdyti IO reikalavimus ir nustatytus projekto pakeitimus, net jeigu jie gali turėti poveikio išlaidoms ir išlaidų rizikai. Kartu įmonė F4E, griežtai prižiūrima savo valdybos, atkakliai stengiasi taikyti įvairias išlaidų mažinimo priemones ir siekia užtikrinti, kad nebūtų viršyta viršutinė pagal dabartinę DFP iki 2020 m. skirto biudžeto riba. Kai kurios šių priemonių:






  — | geriau išnaudoti įvairias galimas pirkimo procedūras, kad įmonė F4E galėtų sumažinti išlaidas ir dirbti efektyviau: prie šios priemonės priskiriamas platesnis konkurencinio dialogo ir derybų taikymas, kai tai leidžiama pagal įmonės F4E finansinį reglamentą, kad įmonė F4E drauge su rangovais galėtų priimti ekonomiškai efektyvius sprendimus, |
| --- | --- | --- |

14.

Įmonė F4E privalo vykdyti IO reikalavimus ir nustatytus projekto pakeitimus, net jeigu jie gali turėti poveikio išlaidoms ir išlaidų rizikai. Kartu įmonė F4E, griežtai prižiūrima savo valdybos, atkakliai stengiasi taikyti įvairias išlaidų mažinimo priemones ir siekia užtikrinti, kad nebūtų viršyta viršutinė pagal dabartinę DFP iki 2020 m. skirto biudžeto riba. Kai kurios šių priemonių:

—

geriau išnaudoti įvairias galimas pirkimo procedūras, kad įmonė F4E galėtų sumažinti išlaidas ir dirbti efektyviau: prie šios priemonės priskiriamas platesnis konkurencinio dialogo ir derybų taikymas, kai tai leidžiama pagal įmonės F4E finansinį reglamentą, kad įmonė F4E drauge su rangovais galėtų priimti ekonomiškai efektyvius sprendimus,

| — | didinti pirkimo procedūrų ekonominį naudingumą, išplečiant galimų tiekėjų konkurenciją: prie šios priemonės priskiriamas ir pirkimo etapais strategijų laikymasis, kai keletas tiekėjų ankstyvaisiais etapais lygiagrečiai kuria prototipus, o tada konkuruoja dėl serijinės gamybos, |
| --- | --- |

—

didinti pirkimo procedūrų ekonominį naudingumą, išplečiant galimų tiekėjų konkurenciją: prie šios priemonės priskiriamas ir pirkimo etapais strategijų laikymasis, kai keletas tiekėjų ankstyvaisiais etapais lygiagrečiai kuria prototipus, o tada konkuruoja dėl serijinės gamybos,

| — | užtikrinti tvirtesnę vertės inžineriją, skatinant atsakomybę už pirkimus efektyviai paskirstyti tarp įvairių dalyvių (IO ir vietos agentūrų), sutariant dėl standartų ir, kai galima, naudojantis masto ekonomija. |
| --- | --- |

—

užtikrinti tvirtesnę vertės inžineriją, skatinant atsakomybę už pirkimus efektyviai paskirstyti tarp įvairių dalyvių (IO ir vietos agentūrų), sutariant dėl standartų ir, kai galima, naudojantis masto ekonomija.

Išlaidų kontrolė nuo 2015 m. kovo mėn. pradėjus dirbti naujam ITER organizacijos generaliniam direktoriui, išliks vienas iš bendrojo projekto valdymo prioritetų.

Kalbant apie išlaidų apskaičiavimą įmonės F4E lygmeniu, atsižvelgiant į riziką ir netikrumą rengiamas išsamus ES įnašų natūra baigiamasis įvertis darbų paskirstymo struktūros 6 lygmeniu. Pagal gautą rezultatą bus įvertinti nauji neapibrėžtieji reikalavimai.

| 15. | Kaip įmonė F4E jau pranešė anksčiau, viršutinė biudžeto riba pagal dabartinę DFP buvo nustatyta remiantis prielaidomis, padarytomis per 2008 m. atliktą vertinimą (R. Toschi pranešimas); šios prielaidos darytos darbų paskirstymo struktūros 3 lygmeniu (Sistema) ir 4 lygmeniu (Susitarimų dėl viešųjų pirkimų rengimas). Tai jokiu būdu nereiškia, kad nėra jokios išlaidų stebėsenos sistemos. Iš tikrųjų išlaidų kontrolės ir stebėsenos sistemos jau visapusiškai veikia viešųjų pirkimų sutarčių rengimo lygmeniu (darbų paskirstymo struktūros 4 lygmuo) ir sistemos lygmeniu (darbų paskirstymo struktūros 3 lygmuo) (tai Audito Rūmai pripažinto 2013 m. ataskaitoje). Ko įmonė F4E iš tikrųjų dar neturėjo tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.) – tai visų duomenų 6 lygmeniu (sutartys). Tai nereiškia, kad įmonė F4E nevertino atskirų sutarčių išlaidų – įmonė F4E jas vertino, tik tai buvo daroma atskirose projekto grupėse, ne centralizuotai ir ne vienodai.
  Kadangi jau daug metų įmonė F4E naudoja įvairias duomenų valdymo priemones, skirtas savo veiklos ir finansiniams duomenims – jie integruojami pagrindinėje „Integruotoje ataskaitų sistemoje“ – saugoti ir (arba) valdyti (pvz., ABAC, „ABAC Contracts“, „Primavera“, IDM ir t. t.), įmonė F4E patvirtina, kad toliau tobulina savo sistemą, kad galėtų valdyti išlaidų duomenis ir nuokrypius. Pirmoji dalis, išlaidų įverčių ir nuokrypių stebėsenos sutarčių lygmeniu sistema ir metodika pristatytos 2015 m. rugsėjo mėn. Komisijos Vidaus audito tarnybai per jos vizitą atliekant kontrolinį viešųjų pirkimų sutarčių rengimo auditą. Antrąjį etapą sudarys visapusiškai integruotos Įmonės išteklių planavimo (ĮIP) sistemos, kurioje bus integruoti duomenys ir procesai: nuo biudžeto, viešųjų pirkimų iki pat nuokrypių valdymo bei įgyvendinimo, diegimas. Valdyba pritarė tam, kad būtų įdiegta ĮIP sistema ir kartu įmonės F4E organizacinėje struktūroje būtų įsteigtas specialus ketvirtasis departamentas, kurio pagrindinė paskirtis – valdyti projektą (išlaidas, apimtį, kokybę, tvarkaraštį ir riziką) ir jo infrastruktūrą (duomenų modelius, įrankius, procesus).
  Įmonė F4E patvirtina, kad, atsižvelgdama į paskutinius IO padarytus apimties pakeitimus, atnaujino išlaidų pagrindą, kurį 2008 m. R. Toschi darbo grupė apskaičiavo 4 lygmeniu, ir kad išlaidų pagrindas kaskart atnaujinamas, kai jo pakeitimus patvirtina ITER taryba (daugiausia pagal prašymus dėl projekto pakeitimų). Kalbant apie išlaidų pagrindą 6 lygmeniu, R. Toschi išlaidų įverčius šiuo lygmeniu buvo galima rekonstruoti tik kai kurių sistemų atžvilgiu (pvz., Magneto), kadangi iš R. Toschi darbo grupės darbo rezultatų gauta nepakankamai duomenų, kad 4 lygmens vertes būtų galima visapusiškai (t. y. apibendrinant visą darbų apimtį) suskaidyti iki 6 lygmens.
  Todėl dėmesys buvo sutelktas, stengiantis iš naujo drauge sudaryti naują išlaidų pagrindą, atsižvelgiant ne tik į kainas veikiančią riziką (kaip daryta R. Toschi analizėje), bet ir į visos planuojamos 6 lygmens veiklos baigiamąjį įvertį.
  Tuo tikslu įmonės F4E direktorius sudarė darbo grupę, kad ji apibrėžtų ir pritaikytų struktūruotą ir atsekamą procesą, kuris padėtų pasiekti 6 lygmens baigiamąjį įvertį, kad visą darbą įmonė F4E atliktų taip, kad įvykdytų savo įsipareigojimus pagal ITER projektą. Taip atsižvelgiama ir į poreikį nustatyti ir išlaikyti išlaidų įverčių ir veiksnių (pvz. rizikos ir netikrumo), kurie veikia rezultatus ir jų patikimumą, patikimumą. Sistema ir metodika jau pristatyti VAS per 2015 m. rugsėjo mėn. vykusį kontrolinį vizitą.
  EU įnašas į ITER projektą po jo statybos etapo dar neatnaujintas ir to neplanuojama daryti, kol nebus gauta atitinkama projekto informacija, kad būtų galima atlikti tokią analizę. |
| --- | --- |

15.

Kaip įmonė F4E jau pranešė anksčiau, viršutinė biudžeto riba pagal dabartinę DFP buvo nustatyta remiantis prielaidomis, padarytomis per 2008 m. atliktą vertinimą (R. Toschi pranešimas); šios prielaidos darytos darbų paskirstymo struktūros 3 lygmeniu (Sistema) ir 4 lygmeniu (Susitarimų dėl viešųjų pirkimų rengimas). Tai jokiu būdu nereiškia, kad nėra jokios išlaidų stebėsenos sistemos. Iš tikrųjų išlaidų kontrolės ir stebėsenos sistemos jau visapusiškai veikia viešųjų pirkimų sutarčių rengimo lygmeniu (darbų paskirstymo struktūros 4 lygmuo) ir sistemos lygmeniu (darbų paskirstymo struktūros 3 lygmuo) (tai Audito Rūmai pripažinto 2013 m. ataskaitoje). Ko įmonė F4E iš tikrųjų dar neturėjo tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2015 m. kovo mėn.) – tai visų duomenų 6 lygmeniu (sutartys). Tai nereiškia, kad įmonė F4E nevertino atskirų sutarčių išlaidų – įmonė F4E jas vertino, tik tai buvo daroma atskirose projekto grupėse, ne centralizuotai ir ne vienodai.

Kadangi jau daug metų įmonė F4E naudoja įvairias duomenų valdymo priemones, skirtas savo veiklos ir finansiniams duomenims – jie integruojami pagrindinėje „Integruotoje ataskaitų sistemoje“ – saugoti ir (arba) valdyti (pvz., ABAC, „ABAC Contracts“, „Primavera“, IDM ir t. t.), įmonė F4E patvirtina, kad toliau tobulina savo sistemą, kad galėtų valdyti išlaidų duomenis ir nuokrypius. Pirmoji dalis, išlaidų įverčių ir nuokrypių stebėsenos sutarčių lygmeniu sistema ir metodika pristatytos 2015 m. rugsėjo mėn. Komisijos Vidaus audito tarnybai per jos vizitą atliekant kontrolinį viešųjų pirkimų sutarčių rengimo auditą. Antrąjį etapą sudarys visapusiškai integruotos Įmonės išteklių planavimo (ĮIP) sistemos, kurioje bus integruoti duomenys ir procesai: nuo biudžeto, viešųjų pirkimų iki pat nuokrypių valdymo bei įgyvendinimo, diegimas. Valdyba pritarė tam, kad būtų įdiegta ĮIP sistema ir kartu įmonės F4E organizacinėje struktūroje būtų įsteigtas specialus ketvirtasis departamentas, kurio pagrindinė paskirtis – valdyti projektą (išlaidas, apimtį, kokybę, tvarkaraštį ir riziką) ir jo infrastruktūrą (duomenų modelius, įrankius, procesus).

Įmonė F4E patvirtina, kad, atsižvelgdama į paskutinius IO padarytus apimties pakeitimus, atnaujino išlaidų pagrindą, kurį 2008 m. R. Toschi darbo grupė apskaičiavo 4 lygmeniu, ir kad išlaidų pagrindas kaskart atnaujinamas, kai jo pakeitimus patvirtina ITER taryba (daugiausia pagal prašymus dėl projekto pakeitimų). Kalbant apie išlaidų pagrindą 6 lygmeniu, R. Toschi išlaidų įverčius šiuo lygmeniu buvo galima rekonstruoti tik kai kurių sistemų atžvilgiu (pvz., Magneto), kadangi iš R. Toschi darbo grupės darbo rezultatų gauta nepakankamai duomenų, kad 4 lygmens vertes būtų galima visapusiškai (t. y. apibendrinant visą darbų apimtį) suskaidyti iki 6 lygmens.

Todėl dėmesys buvo sutelktas, stengiantis iš naujo drauge sudaryti naują išlaidų pagrindą, atsižvelgiant ne tik į kainas veikiančią riziką (kaip daryta R. Toschi analizėje), bet ir į visos planuojamos 6 lygmens veiklos baigiamąjį įvertį.

Tuo tikslu įmonės F4E direktorius sudarė darbo grupę, kad ji apibrėžtų ir pritaikytų struktūruotą ir atsekamą procesą, kuris padėtų pasiekti 6 lygmens baigiamąjį įvertį, kad visą darbą įmonė F4E atliktų taip, kad įvykdytų savo įsipareigojimus pagal ITER projektą. Taip atsižvelgiama ir į poreikį nustatyti ir išlaikyti išlaidų įverčių ir veiksnių (pvz. rizikos ir netikrumo), kurie veikia rezultatus ir jų patikimumą, patikimumą. Sistema ir metodika jau pristatyti VAS per 2015 m. rugsėjo mėn. vykusį kontrolinį vizitą.

EU įnašas į ITER projektą po jo statybos etapo dar neatnaujintas ir to neplanuojama daryti, kol nebus gauta atitinkama projekto informacija, kad būtų galima atlikti tokią analizę.

| 16. | Įmonė F4E norėtų pažymėti, kad šie du veiksmų planai, kiek tai yra įmanoma pagal ITER projekto teisinę struktūrą, yra priemonės, kuriomis kompensuojami kai kurie pirmiau paminėti trūkumai.
  Pirma, 2015 m. kovo 5 d. ITER taryba (kurioje Europai atstovauja Komisija) paskyrė naują IO generalinį direktorių ir patvirtino veiksmų planą, kurį šis parengė, be kitų dalykų, reaguodamas į ITER 2013 m. valdymo įvertinimą. Be to, kad IO veiksmų plane nustatyti nauji pagrindiniai ITER projekto aspektai (apimtis, tvarkaraštis ir išlaidos), jame pasiūlyta keletas specialiųjų priemonių, tai yra:






  — | sudaryti naują organizacinę struktūrą, kurioje vietos agentūros ir IO pagrindinė darbo grupė būtų tvirtai integruotos, |
| --- | --- | --- |

16.

Įmonė F4E norėtų pažymėti, kad šie du veiksmų planai, kiek tai yra įmanoma pagal ITER projekto teisinę struktūrą, yra priemonės, kuriomis kompensuojami kai kurie pirmiau paminėti trūkumai.

Pirma, 2015 m. kovo 5 d. ITER taryba (kurioje Europai atstovauja Komisija) paskyrė naują IO generalinį direktorių ir patvirtino veiksmų planą, kurį šis parengė, be kitų dalykų, reaguodamas į ITER 2013 m. valdymo įvertinimą. Be to, kad IO veiksmų plane nustatyti nauji pagrindiniai ITER projekto aspektai (apimtis, tvarkaraštis ir išlaidos), jame pasiūlyta keletas specialiųjų priemonių, tai yra:

—

sudaryti naują organizacinę struktūrą, kurioje vietos agentūros ir IO pagrindinė darbo grupė būtų tvirtai integruotos,

| — | sudaryti vykdomąją projekto valdybą, kurią sudarytų IO generalinis direktorius ir vietos agentūros, tam, kad sprendimus techniniais klausimais būtų galima priimti centralizuotai ir operatyviai, |
| --- | --- |

—

sudaryti vykdomąją projekto valdybą, kurią sudarytų IO generalinis direktorius ir vietos agentūros, tam, kad sprendimus techniniais klausimais būtų galima priimti centralizuotai ir operatyviai,

| — | sudaryti rezervinį fondą, iš kurio vietos agentūroms būtų atlyginamos padidėjusios išlaidos, patirtos dėl to, kad IO pagrindinė darbo grupė pakeitė pradines technines specifikacijas, taip pakeičiant vadinamąsias 2011 m. MAC-10 gaires, |
| --- | --- |

—

sudaryti rezervinį fondą, iš kurio vietos agentūroms būtų atlyginamos padidėjusios išlaidos, patirtos dėl to, kad IO pagrindinė darbo grupė pakeitė pradines technines specifikacijas, taip pakeičiant vadinamąsias 2011 m. MAC-10 gaires,

| — | sudaryti bendras projekto darbo grupes iš IO pagrindinės darbo grupės ir vietos agentūrų vadovų ir darbuotojų konkretiems klausimams spręsti ir paprastesniam keitimuisi informacija ir darbuotojų judumui užtikrinti. |
| --- | --- |

—

sudaryti bendras projekto darbo grupes iš IO pagrindinės darbo grupės ir vietos agentūrų vadovų ir darbuotojų konkretiems klausimams spręsti ir paprastesniam keitimuisi informacija ir darbuotojų judumui užtikrinti.

Antra, naujasis įmonės F4E laikinasis direktorius parengė ir įmonės F4E valdybai 2015 m. kovo 24 d. pristatė veiksmų planą, o valdyba jį visapusiškai patvirtino. Įmonės F4E veiksmų planas įvairiais aspektais papildo ITER veiksmų planą, kartu jame numatyti tolesni įmonės F4E operacijų patobulinimai. Pagrindiniai dalykai:

| — | padėti užtikrinti, kad tvarkaraštis būtų realistiškas, įsipareigojimai būtų apibrėžti tiksliau, o biudžetas vykdomas pagal jo planus, |
| --- | --- |

—

padėti užtikrinti, kad tvarkaraštis būtų realistiškas, įsipareigojimai būtų apibrėžti tiksliau, o biudžetas vykdomas pagal jo planus,

| — | išlaidų įverčius nustatyti remiantis patobulinta, realistiškesne metodika ir įdiegti lėšų valdymo sistemą. Įmonė F4E įdiegė centrinę, vieningą išlaidų apskaičiavimo duomenų valdymo sistemą, kad galėtų geriau kontroliuoti įverčius, išlaidas ir nuokrypius. Taip įmonė F4E galės griežtai kontroliuoti biudžeto raidą, reguliariai stebėti išlaidų nuokrypius ir užtikrinti, kad įmonės F4E direktorius ir vyresnioji vadovybė galėtų veiksmingai ir patikimai valdyti projekto finansus, |
| --- | --- |

—

išlaidų įverčius nustatyti remiantis patobulinta, realistiškesne metodika ir įdiegti lėšų valdymo sistemą. Įmonė F4E įdiegė centrinę, vieningą išlaidų apskaičiavimo duomenų valdymo sistemą, kad galėtų geriau kontroliuoti įverčius, išlaidas ir nuokrypius. Taip įmonė F4E galės griežtai kontroliuoti biudžeto raidą, reguliariai stebėti išlaidų nuokrypius ir užtikrinti, kad įmonės F4E direktorius ir vyresnioji vadovybė galėtų veiksmingai ir patikimai valdyti projekto finansus,

| — | sustiprinti įmonės F4E rizikos valdymo sistemą, taip pat nustatyti tinkamą norimą prisiimti riziką, kad pagerėtų įmonės F4E gebėjimas aktyviai reaguoti ir patikimas finansų valdymas; |
| --- | --- |

—

sustiprinti įmonės F4E rizikos valdymo sistemą, taip pat nustatyti tinkamą norimą prisiimti riziką, kad pagerėtų įmonės F4E gebėjimas aktyviai reaguoti ir patikimas finansų valdymas;

| — | toliau keisti įmonės F4E organizacinę struktūrą, siekiant pagerinti organizacijos, ypač projektų valdymo priemonių ir procesų, efektyvumą, |
| --- | --- |

—

toliau keisti įmonės F4E organizacinę struktūrą, siekiant pagerinti organizacijos, ypač projektų valdymo priemonių ir procesų, efektyvumą,

| — | stengtis įgyvendinti vidaus ir išorės auditorių rekomendacijas, stengiantis reikiamai sumažinti įmonės F4E vidaus kontrolės sistemos (išlaidų apskaičiavimo, sutarčių valdymo, viešųjų pirkimo veiklos ir pan.) spragas, patobulinti vidaus procesus, optimizuoti veiklą ir toliau didinti savo efektyvumą. |
| --- | --- |

—

stengtis įgyvendinti vidaus ir išorės auditorių rekomendacijas, stengiantis reikiamai sumažinti įmonės F4E vidaus kontrolės sistemos (išlaidų apskaičiavimo, sutarčių valdymo, viešųjų pirkimo veiklos ir pan.) spragas, patobulinti vidaus procesus, optimizuoti veiklą ir toliau didinti savo efektyvumą.

Nuo 2015 m. IO ir įmonė F4E įgyvendina šiuos veiksmų planus; tikimasi, kad patobulinimų bus padaryta daugelyje sričių, dėl kurių pastabas teikė Europos Audito Rūmai ir Europos Parlamentas per 2013 m. biudžeto įvykdymo patvirtinimo procedūras. Tai, kaip šie veiksmų planai įgyvendinami, nuodugniai sekama aukščiausiais ITER projekto valdymo lygmenimis ir IO, ir įmonėje F4E.

| 18. | Įmonė F4E Europos vardu suteikia įnašą natūra į ITER projektą tam tikrais komponentais. Kai parengiamas pakankamai brandus komponento projektas, tarp F4E ir ITER organizacijos sudaromas vadinamasis susitarimas dėl viešojo pirkimo, kuriame išdėstoma, kas ir iki kada turi būti suteikta. Kai darbas atliekamas ir tenkina ITER organizaciją, įmonei F4E laipsniškai suteikiamas ITER kreditas, pripažįstant su tam tikrais iš anksto suderintais tarpiniais tikslais susijusį darbą. Tokią sistemą nustatė ITER partneriai; joje ITER tarybai suteikiama reikiamo lygmens informacija, kartu užtikrinamas integruotas visų vietos agentūrų atsiskaitymas ir tinkamai įvertinama projekto pažanga.
  2014 m. finansinėse ataskaitose (įtrauktose į įmonės F4E 2014 m. metines ataskaitas) įmonė F4E pateikė lentelę, kurioje parodyta pasirašytų susitarimų dėl viešųjų pirkimų vertė ir iš IO iki šiol gautų kreditų sumos, kurios iš tikrųjų yra mažos. Taip yra dėl to, kad pradinė ITER organizacijos (IO) vadovybė skirstė kreditus pagal pirkimo sutartis daugiausia pabaigoje, todėl dėl šio trūkumo ataskaitose išryškėja tam tikras „pesimizmas“. Tai buvo pažymėta kaip problema, kurią reikia spręsti; su IO jau pradėta dirbti, stengiantis persvarstyti kreditų skirstymą pirkimo sutarties laikotarpiu taip, kad būtų tiksliau atspindėta kiekvienos vietos agentūros padaryta pažanga. Šį klausimą tikimasi išspręsti per 2015 m.
  Dėl šios priežasties įmonė F4E, remdamasi išlaidomis, kurių 2014 m. patyrė pagal pirkimo sutartį, ir palyginusi jas su apskaičiuotąja įnašo natūra į projektą verte, į 2014 m. finansines ataskaitas įtraukė procentais įvertinto darbų užbaigimo sąmatą.
  Be to, įmonė F4E rengia metinę pažangos ataskaitą ir metinę veiklos ataskaitą, kuriose pateikia išsamią informaciją apie bendrą Europos įnašo į ITER projektą skyrimo eigą ir duomenis apie tai, kaip sekasi siekti metinių pagrindinių veiklos rezultatų rodiklių ir įmonės tikslų. Taip pat kasmet atliekami įmonės F4E išorės vertinimai, per kuriuos nepriklausomi ekspertai, remdamiesi esamomis ataskaitomis, įvertina projekto pažangą, kad valdybai ir Europos Vadovų Tarybai būtų galima pateikti ITER projekto įgyvendinimo pažangos apžvalgą. |
| --- | --- |

18.

Įmonė F4E Europos vardu suteikia įnašą natūra į ITER projektą tam tikrais komponentais. Kai parengiamas pakankamai brandus komponento projektas, tarp F4E ir ITER organizacijos sudaromas vadinamasis susitarimas dėl viešojo pirkimo, kuriame išdėstoma, kas ir iki kada turi būti suteikta. Kai darbas atliekamas ir tenkina ITER organizaciją, įmonei F4E laipsniškai suteikiamas ITER kreditas, pripažįstant su tam tikrais iš anksto suderintais tarpiniais tikslais susijusį darbą. Tokią sistemą nustatė ITER partneriai; joje ITER tarybai suteikiama reikiamo lygmens informacija, kartu užtikrinamas integruotas visų vietos agentūrų atsiskaitymas ir tinkamai įvertinama projekto pažanga.

2014 m. finansinėse ataskaitose (įtrauktose į įmonės F4E 2014 m. metines ataskaitas) įmonė F4E pateikė lentelę, kurioje parodyta pasirašytų susitarimų dėl viešųjų pirkimų vertė ir iš IO iki šiol gautų kreditų sumos, kurios iš tikrųjų yra mažos. Taip yra dėl to, kad pradinė ITER organizacijos (IO) vadovybė skirstė kreditus pagal pirkimo sutartis daugiausia pabaigoje, todėl dėl šio trūkumo ataskaitose išryškėja tam tikras „pesimizmas“. Tai buvo pažymėta kaip problema, kurią reikia spręsti; su IO jau pradėta dirbti, stengiantis persvarstyti kreditų skirstymą pirkimo sutarties laikotarpiu taip, kad būtų tiksliau atspindėta kiekvienos vietos agentūros padaryta pažanga. Šį klausimą tikimasi išspręsti per 2015 m.

Dėl šios priežasties įmonė F4E, remdamasi išlaidomis, kurių 2014 m. patyrė pagal pirkimo sutartį, ir palyginusi jas su apskaičiuotąja įnašo natūra į projektą verte, į 2014 m. finansines ataskaitas įtraukė procentais įvertinto darbų užbaigimo sąmatą.

Be to, įmonė F4E rengia metinę pažangos ataskaitą ir metinę veiklos ataskaitą, kuriose pateikia išsamią informaciją apie bendrą Europos įnašo į ITER projektą skyrimo eigą ir duomenis apie tai, kaip sekasi siekti metinių pagrindinių veiklos rezultatų rodiklių ir įmonės tikslų. Taip pat kasmet atliekami įmonės F4E išorės vertinimai, per kuriuos nepriklausomi ekspertai, remdamiesi esamomis ataskaitomis, įvertina projekto pažangą, kad valdybai ir Europos Vadovų Tarybai būtų galima pateikti ITER projekto įgyvendinimo pažangos apžvalgą.

| 19. | Dėl didelių projekto vėlavimų, palyginti su dabartiniu tvarkaraščiu (pirmoji plazma 2020 m. lapkričio mėn.), perkelti įsipareigojimai dėl daugelio sistemų.
  Iš tikrųjų, dėl daugybės IO pakeitimų prašymų projektas sulėtėjo, atsirado vėlavimų, buvo daug kartų nukrypta nuo esamų sutarčių ir kilo bendrų projekto vėlavimų. Nors daugumos šių aplinkybių įmonė F4E negalėjo kontroliuoti, jos buvo prašoma įgyvendinti tuos nukrypimus pagal ITER tarybos (kurioje Europai atstovauja Komisija, ne įmonė F4E) patvirtintas MAC-10 gaires. Dėl dažnai daromų pakeitimų įmonė 4E taip pat dažnai nuspręsdavo nevykdyti tam tikrų pirkimų veiksmų to, kol nebus matyti, kad specifikacijos yra palyginti stabilios. Dėl nuokrypių pagal atviras sutartis labai padidėjo išlaidos, dėl to nuokrypių turi būti kuo mažiau, kad būtų galima išspręsti kitose Audio Rūmų išvadose pažymėtus išlaidų mažinimo klausimus.
  Be to, dėl biudžeto pagal daugiametę finansinę programą nelankstumo jį sunku suderinti su šio pobūdžio novatoriško projekto, kuriam reikalingas realistiškesnis tvarkaraštis, raida. Dėl to vykdant įmonės F4E įsipareigojimų asignavimą pastaraisiais metais buvo patiriamas spaudimas. Pagal Europos strateginių investicijų fondo planą buvo leista 500 mln. EUR įsipareigojimų asignavimų perkelti iš 2015 m. į 2018–2020 m. Perkelti įsipareigojimų asignavimai geriau atspindi įgyvendinimo tempą, todėl labiau dera su naujuoju realistišku tvarkaraščiu.
  Kalbant apie mokėjimų asignavimus, dėl šių projekto vėlavimų sulėtėjo sutarčių pasirašymo procesas, todėl nebuvo galima sumokėti planuoto avanso ir įvykdyti kitų numatytų mokėjimų.
  IO vadovybės pasikeitimas ir dabar vykstantis projekto perplanavimas turėtų suteikti pagrindą ateityje šią problemą išspręsti. |
| --- | --- |

19.

Dėl didelių projekto vėlavimų, palyginti su dabartiniu tvarkaraščiu (pirmoji plazma 2020 m. lapkričio mėn.), perkelti įsipareigojimai dėl daugelio sistemų.

Iš tikrųjų, dėl daugybės IO pakeitimų prašymų projektas sulėtėjo, atsirado vėlavimų, buvo daug kartų nukrypta nuo esamų sutarčių ir kilo bendrų projekto vėlavimų. Nors daugumos šių aplinkybių įmonė F4E negalėjo kontroliuoti, jos buvo prašoma įgyvendinti tuos nukrypimus pagal ITER tarybos (kurioje Europai atstovauja Komisija, ne įmonė F4E) patvirtintas MAC-10 gaires. Dėl dažnai daromų pakeitimų įmonė 4E taip pat dažnai nuspręsdavo nevykdyti tam tikrų pirkimų veiksmų to, kol nebus matyti, kad specifikacijos yra palyginti stabilios. Dėl nuokrypių pagal atviras sutartis labai padidėjo išlaidos, dėl to nuokrypių turi būti kuo mažiau, kad būtų galima išspręsti kitose Audio Rūmų išvadose pažymėtus išlaidų mažinimo klausimus.

Be to, dėl biudžeto pagal daugiametę finansinę programą nelankstumo jį sunku suderinti su šio pobūdžio novatoriško projekto, kuriam reikalingas realistiškesnis tvarkaraštis, raida. Dėl to vykdant įmonės F4E įsipareigojimų asignavimą pastaraisiais metais buvo patiriamas spaudimas. Pagal Europos strateginių investicijų fondo planą buvo leista 500 mln. EUR įsipareigojimų asignavimų perkelti iš 2015 m. į 2018–2020 m. Perkelti įsipareigojimų asignavimai geriau atspindi įgyvendinimo tempą, todėl labiau dera su naujuoju realistišku tvarkaraščiu.

Kalbant apie mokėjimų asignavimus, dėl šių projekto vėlavimų sulėtėjo sutarčių pasirašymo procesas, todėl nebuvo galima sumokėti planuoto avanso ir įvykdyti kitų numatytų mokėjimų.

IO vadovybės pasikeitimas ir dabar vykstantis projekto perplanavimas turėtų suteikti pagrindą ateityje šią problemą išspręsti.

| 20. | Įmonė F4E džiaugiasi, kad Audito Rūmai pripažįsta, jog padaryta nemaža pažanga, ir mano, kad vykdomais veiksmais jos kontrolės sistemos nuolat tobulinamos ir plėtojamos.
  Dėl centrinės išlaidų stebėsenos sistemos. Žr. mūsų atsakymą dėl 15 dalies. F4E jau įdiegė centrinę sąnaudų stebėsenos ir kontrolės sutarčių lygmeniu sistemą.
  Dėl veiksmų planų, priimtų atsižvelgiant į vidaus auditus. Įmonė F4E aktyviai stengiasi įgyvendinti dar nebaigtus veiksmus, laikydamasi direktoriaus nustatytų ir su audito komitetu bei valdyba suderintų prioritetų, pirmiausia vykdydama tas rekomendacijas, kurios pažymėtos kaip esminės ir labai svarbios. Įgyvendinant šiuos veiksmų planus padaryta nemažai pažangos:






  — | dotacijų valdymo, ekspertų sutarčių ir pasirengimo pirkimams veiklos audito srityse vidaus audito skyrius atliko kontrolinius patikrinimus. Rezultatai buvo aptartu su audito komitetu, kurį rezultatai tenkino, todėl dabar laikoma, kad šie auditai užbaigti, |
| --- | --- | --- |

20.

Įmonė F4E džiaugiasi, kad Audito Rūmai pripažįsta, jog padaryta nemaža pažanga, ir mano, kad vykdomais veiksmais jos kontrolės sistemos nuolat tobulinamos ir plėtojamos.

Dėl centrinės išlaidų stebėsenos sistemos. Žr. mūsų atsakymą dėl 15 dalies. F4E jau įdiegė centrinę sąnaudų stebėsenos ir kontrolės sutarčių lygmeniu sistemą.

Dėl veiksmų planų, priimtų atsižvelgiant į vidaus auditus. Įmonė F4E aktyviai stengiasi įgyvendinti dar nebaigtus veiksmus, laikydamasi direktoriaus nustatytų ir su audito komitetu bei valdyba suderintų prioritetų, pirmiausia vykdydama tas rekomendacijas, kurios pažymėtos kaip esminės ir labai svarbios. Įgyvendinant šiuos veiksmų planus padaryta nemažai pažangos:

—

dotacijų valdymo, ekspertų sutarčių ir pasirengimo pirkimams veiklos audito srityse vidaus audito skyrius atliko kontrolinius patikrinimus. Rezultatai buvo aptartu su audito komitetu, kurį rezultatai tenkino, todėl dabar laikoma, kad šie auditai užbaigti,

| — | veiksmų planai, kuriuos įmonė F4E priėmė, atsižvelgdama į finansų grandinių, pirkimo sutarčių rengimo ir TB03 konkurencinio dialogo vidaus auditus, dabar iki galo įvykdyti, o Vidaus audito tarnyba ir vidaus audito skyrius vykdo kontrolinius patikrinimus, |
| --- | --- |

—

veiksmų planai, kuriuos įmonė F4E priėmė, atsižvelgdama į finansų grandinių, pirkimo sutarčių rengimo ir TB03 konkurencinio dialogo vidaus auditus, dabar iki galo įvykdyti, o Vidaus audito tarnyba ir vidaus audito skyrius vykdo kontrolinius patikrinimus,

| — | atsižvelgiant į atrankos ir samdymo auditą įgyvendinti 34 veiksmai, du veiksmai dar vykdomi, vienas sustabdytas, vienas tapo nebeaktualus, |
| --- | --- |

—

atsižvelgiant į atrankos ir samdymo auditą įgyvendinti 34 veiksmai, du veiksmai dar vykdomi, vienas sustabdytas, vienas tapo nebeaktualus,

| — | atsižvelgiant į pirkimo, susijusio su ITER pastatais, auditą, 31 veiksmas įgyvendintas, du dar vykdomi, vieno atsisakyta. |
| --- | --- |

—

atsižvelgiant į pirkimo, susijusio su ITER pastatais, auditą, 31 veiksmas įgyvendintas, du dar vykdomi, vieno atsisakyta.

Vidaus audito skyriaus atlikta sutarčių, sudarytų ITER pastatų srityje, vykdymo priežiūros peržiūra. Atsižvelgiant į šį auditą, 2015 m. vasario mėn. priimtas veiksmų planas ir padaryta nemažai pažangos: iš pasiūlytų 24 veiksmų įgyvendinta 20, vieno atsisakyta, 3 dar vykdomi.

Vidaus audito tarnybos atlikta sutarčių valdymo peržiūra. Veiksmų planas priimtas 2014 m. lapkričio mėn., dabartinė padėtis tokia: iš 19 pasiūlytų veiksmų 12 įgyvendinti, 7 dar vykdomi.

Įmonės rizika. 2015 m. didelė rizika bus atnaujinta, rengiantis kitam lapkričio mėn. audito komiteto posėdžiui; taip pat bus nustatyta tinkama norima prisiimti rizika, kad pagerėtų įmonės F4E gebėjimas sparčiai reaguoti ir jos patikimas finansų valdymas.

| 21. | Įmonė F4E norėtų pabrėžti, jog tai, kad palyginti didelę dalį sudaro derybų procedūros, lemia sudėtingos ir novatoriškos jos veiklos aplinkybės. Dėl to konkurencija dažnai būna ribota arba (kraštutiniais atvejais) jos nebūna, nepakankamai dalyvaujama kvietimuose teikti konkurso pasiūlymus. Ypač pažymėtina, kad iš 2014 m. įvykdytų 39 derybų procedūrų 15 atvejų dėl ypatingų rinkos, paslaugų ir (arba) darbų, kuriuos ketinta pirkti, aplinkybių, remiantis įmonės F4E įgyvendinimo taisyklių 100.2 straipsniu, derybos buvo geriausias pirkimo būdas.
  Likusios 24 derybų procedūros vykdytos dėl mažos vertės sutarčių pagal įmonės F4E įgyvendinimo taisyklių 100.1 straipsnį. Reikėtų pažymėti, kad šios 24 sutartys sudaro 36 % visų pasirašytų sutarčių (įskaitant visų rūšių pirkimo procedūras), bet jų vertė sudaro tik 0,3 %. Mažos vertės derybų procedūroms reikia daug mažiau vidaus išteklių, negu atviriems, ribotiems konkursams arba konkurenciniam dialogui (nes procedūros paprastesnės), todėl įmonės F4E nuomone, jos yra vertinga priemonė, leidžianti ribotus vidaus išteklius sutelkti didelės vertės ir (arba) didelės rizikos pirkimams vykdyti.
  Įmonė F4E norėtų priminti, kad dėl veiklos pobūdžio, susijusios su ITER projekto apimtimi, konkurencija, deja, yra ribota, o įmonė F4E tam gali daryti labai nedidelį poveikį. Dauguma galimybių padidinti konkurenciją, kurios priklausė nuo įmonės F4E, buvo pasinaudota (t. y. įmonė F4E plačiai skleidė informaciją visų valstybių narių ūkio sektoriuje per ūkio sektoriaus ryšių palaikymo pareigūnus, specialius susitikimus, specialias ir bendro pobūdžio ūkio sektoriaus informacijos dienas, rengtas įvairiose vietose visoje Europoje, dar labiau stengėsi stabilizuoti savo tiekimo grandinę ir didinti informuotumą, laikėsi vidaus politikos dėl išankstinių informacinių pranešimų, intensyvino rinkos apžvalgas, saugojo standartines ūkio sektoriaus intelektines nuosavybės teises, taikė nuostatas dėl atsakomybės ir t. t.). Įmonės F4E veiklą reikėtų lyginti su panašiais visame pasaulyje pirmą kartą vykdomais tokio pobūdžio pavyzdiniais aukštųjų technologijų projektais. Negalima neigti, kad įmonė F4E galėtų dėti dar daugiau pastangų, kad padidintų konkurenciją, tačiau tam akivaizdžiai būtų panaudota daugiau vidaus išteklių, todėl tai neigiamai paveiktų kitas sritis.
  Taip pat, paskelbus kvietimą tekti paraiškas dėl dotacijų, gauta labai mažai pasiūlymų; taip yra daugiausia dėl dviejų dalykų: pirma, įmonės F4E dotacijos yra labai specifinio pobūdžio, todėl šis darbas domina tik nedaugelį Europos pareiškėjų, kita vertus, Europos branduolių sintezės programa, pagal kurią kuriama Europos mokslinių tyrimų branduolių sintezės srityje erdvė, yra sėkminga, pastangos dubliuojamos minimaliai, vienoje srityje veikiančios darbo grupės glaudžiai bendradarbiauja. Tai rodo, kad daugumą pasiūlymų pagal įmonės F4E kvietimus teikia visi Europos lygmeniu sudaryti konsorciumai. |
| --- | --- |

21.

Įmonė F4E norėtų pabrėžti, jog tai, kad palyginti didelę dalį sudaro derybų procedūros, lemia sudėtingos ir novatoriškos jos veiklos aplinkybės. Dėl to konkurencija dažnai būna ribota arba (kraštutiniais atvejais) jos nebūna, nepakankamai dalyvaujama kvietimuose teikti konkurso pasiūlymus. Ypač pažymėtina, kad iš 2014 m. įvykdytų 39 derybų procedūrų 15 atvejų dėl ypatingų rinkos, paslaugų ir (arba) darbų, kuriuos ketinta pirkti, aplinkybių, remiantis įmonės F4E įgyvendinimo taisyklių 100.2 straipsniu, derybos buvo geriausias pirkimo būdas.

Likusios 24 derybų procedūros vykdytos dėl mažos vertės sutarčių pagal įmonės F4E įgyvendinimo taisyklių 100.1 straipsnį. Reikėtų pažymėti, kad šios 24 sutartys sudaro 36 % visų pasirašytų sutarčių (įskaitant visų rūšių pirkimo procedūras), bet jų vertė sudaro tik 0,3 %. Mažos vertės derybų procedūroms reikia daug mažiau vidaus išteklių, negu atviriems, ribotiems konkursams arba konkurenciniam dialogui (nes procedūros paprastesnės), todėl įmonės F4E nuomone, jos yra vertinga priemonė, leidžianti ribotus vidaus išteklius sutelkti didelės vertės ir (arba) didelės rizikos pirkimams vykdyti.

Įmonė F4E norėtų priminti, kad dėl veiklos pobūdžio, susijusios su ITER projekto apimtimi, konkurencija, deja, yra ribota, o įmonė F4E tam gali daryti labai nedidelį poveikį. Dauguma galimybių padidinti konkurenciją, kurios priklausė nuo įmonės F4E, buvo pasinaudota (t. y. įmonė F4E plačiai skleidė informaciją visų valstybių narių ūkio sektoriuje per ūkio sektoriaus ryšių palaikymo pareigūnus, specialius susitikimus, specialias ir bendro pobūdžio ūkio sektoriaus informacijos dienas, rengtas įvairiose vietose visoje Europoje, dar labiau stengėsi stabilizuoti savo tiekimo grandinę ir didinti informuotumą, laikėsi vidaus politikos dėl išankstinių informacinių pranešimų, intensyvino rinkos apžvalgas, saugojo standartines ūkio sektoriaus intelektines nuosavybės teises, taikė nuostatas dėl atsakomybės ir t. t.). Įmonės F4E veiklą reikėtų lyginti su panašiais visame pasaulyje pirmą kartą vykdomais tokio pobūdžio pavyzdiniais aukštųjų technologijų projektais. Negalima neigti, kad įmonė F4E galėtų dėti dar daugiau pastangų, kad padidintų konkurenciją, tačiau tam akivaizdžiai būtų panaudota daugiau vidaus išteklių, todėl tai neigiamai paveiktų kitas sritis.

Taip pat, paskelbus kvietimą tekti paraiškas dėl dotacijų, gauta labai mažai pasiūlymų; taip yra daugiausia dėl dviejų dalykų: pirma, įmonės F4E dotacijos yra labai specifinio pobūdžio, todėl šis darbas domina tik nedaugelį Europos pareiškėjų, kita vertus, Europos branduolių sintezės programa, pagal kurią kuriama Europos mokslinių tyrimų branduolių sintezės srityje erdvė, yra sėkminga, pastangos dubliuojamos minimaliai, vienoje srityje veikiančios darbo grupės glaudžiai bendradarbiauja. Tai rodo, kad daugumą pasiūlymų pagal įmonės F4E kvietimus teikia visi Europos lygmeniu sudaryti konsorciumai.

| 22. | Dėl penkių pirkimo procedūrų įmonė F4E norėtų pateikti šias pastabas:
  Įvairioms sutartims skirta suma
  Audito Rūmai pažymi, kad tuo metu, kai pradėtos viešųjų pirkimų procedūros (2013 ir 2014 m.) įmonė F4E įvairioms sutartims dar nebuvo paskirsčiusi lėšų dalies iš 6,6 mlrd. EUR biudžeto. Kaip įmonė F4E jau pranešė anksčiau, biudžetas su 6,6 mlrd. EUR viršutine riba buvo sudarytas, remiantis R. Toschi ataskaitoje padarytomis prielaidomis; šios prielaidos darytos darbų paskirstymo struktūros 3 lygmeniu (sistema) ir 4 lygmeniu (viešųjų pirkimų sutarčių rengimas), o ne 6 lygmeniu (sutartys). Taip yra todėl, kad tuo metu duomenys apie tai, kaip visa darbų apimtis būtų paskirstyta pagal atskiras sutartis, įvairiose sistemose nebuvo vienodai detalūs. Todėl reikėjo stebėti darbų apimties raidą ir su šiais darbais susijusias išlaidas 3 ir 4 lygmenimis, tada duomenis buvo galima tiesiogiai palyginti su R. Toschi pradiniais duomenimis ir 6,6 mlrd. EUR.
  Nuokrypis nuo paskirtos vertės ir išlaidų pagrindo viršijimas
  Europos Audito Rūmų nurodytas atvejis susijęs su viešųjų pirkimų procedūra, skirta pastatams, kai dėl prasto projekto aprašo (funkcinių specifikacijų lygmeniu) ir nuolat kintančių IO nustatytų reikalavimų, taip pat dėl naujų Prancūzijos saugos institucijos prašymų, šios srities išlaidos labai išaugo ir viršijo iš pradžių paskirtą biudžeto dalį.
  Siekiant pašalinti išlaidų riziką ir sumažinti poveikį išlaidoms, kurį darė nuolat kintanti projekto rezultatų apimtis (šią riziką įmonė F4E kai kuriose srityse, už kurias yra atsakinga, ypač susijusiose su pastatais, patiria nuolat), įmonės F4E valdybai 2014 m. gruodžio mėn. pateikta išsami priežasčių ir išmoktų pamokų analizė. Parodyta, kad dėl vėlavimų pateikti įvesties duomenis, nuolat kintančių IO prašymų ir saugos reikalavimų sugriežtinimo po Fukušimos avarijos, įmonės F4E atliekamas darbas lėtėja, atsiranda daugybė nuokrypių, o tai turi didžiulį poveikį išlaidoms.
  Net jei įmonė F4E būtų ėmusis rizikos mažinimo priemonių, kad sumažintų išlaidas, daugeliu atveju nustatytų projekto pakeitimų įgyvendinimo ir su tuo susijusių išlaidų išvengti nebuvo galima.
  Finansinių pasiūlymų vertinimo trūkumai
  Įmonė F4E mano, kad finansinių pasiūlymų vertinimo trūkumų nėra.
  Reikia turėti galvoje, kad tuo metu, kai vykdytos šios viešųjų pirkimų procedūros, darbų apimties raida ir su tuo susijusios išlaidos buvo stebimos ir kontroliuojamos 3 ir 4 lygmenimis. Taip pat reikėtų pabrėžti, kad kaskart, kai įmonė F4E paskirdavo didelę sutartį, buvo vykdomos ne tik privalomos vykdomojo komiteto rekomendacijos, bet ir visada rengiami specialūs posėdžiai su leidimus suteikiančiu pareigūnų, siekiant prieš skiriant sutartį jam pateikti išsamią informaciją ir apie išlaidų, ir apie rizikos aspektus. Kai šios viešųjų pirkimų procedūros buvo pradėtos, projekto grupės vadovas jau buvo įvertinęs galimas pirkimo išlaidas (t. y. atliko savo vertinimą, įvertino ekspertų nuomonę arba ūkio sektoriaus vertinimus) ir įsitikino, kad pradinė apimtis bus aprėpta ir sąnaudos bus tokios, kad bendros išlaidos darbų paskirstymo struktūros 4 lygmeniu neviršys nustatytos viršutinės ribos. Dabar centralizuotai apibrėžus baigiamąjį įvertį darbų paskirstymo struktūros 6 lygmeniu, sukurta tobulesnė tolesnių išlaidų kontrolės ir mažinimo metodika.
  Dėl to atvejo, kai sutartyje buvo variantų, kurių vertė sudarė 32 mln. EUR ir buvo patirta papildomų išlaidų, reikia pažymėti, kad šie variantai skirti tam, kad būtų pašalinta galima visos pirkimo sutarties (dėl toroidinio lauko ričių) rizika. Rizikos finansinis poveikis buvo valdomas pirkimo sutarties sudarymo lygmeniu (taigi, darbų paskirstymo struktūros 4 lygmeniu). Iš tikrųjų, šioje specifinėje sistemoje įmonė F4E galiausiai lėšų sutaupė: bendra finansinė 3 sutarčių dėl toroidinio lauko ričių gamybos iš tikrųjų buvo apie 50 mln. EUR mažesnė už 4 lygmeniu numatytą finansinę toroidinio lauko ričių vertę (iš biudžeto su 6,6 mlrd. EUR viršutine riba). Ši suma daug didesnė už 32 mln. EUR, susijusius su šios sutarties variantais, todėl jos daugiau negu pakanka padengti ne tik šios sutarties, bet ir dar dviejų sutarčių rizikai. Taip pat svarbu pažymėti, kad įmonės F4E taikytos šių 3 sutarčių rizikos mažinimo strategijos dėka šios rizikos tikimybė buvo maža (mažesnė negu 5 %).
  Pirkimų procedūrų vėlavimai
  Įmonė F4E mano, kad šie vėlavimai nėra silpnasis pirkimų procedūrų aspektas, nes iš tikrųjų jie kilo dėl išskirtinės įmonės F4E veiklos aplinkos (nepakankamos konkurencijos, sutarčių sudėtingumo) ir dėl poreikio taupyti išlaidas, prieš pradedant pirkimo procedūras užtikrinus, kad specifikacijos būtų pakankamai brandžios.
  Nenumatyta veikla
  Įmonė F4E į 2014 m. darbo programą turėjo įtraukti svarbų pirkimą, kuris iš tikrųjų nebuvo numatytas pradiniame JT60SA platesnio požiūrio projekte. Jis pradėtas remiantis ekspertų nuomone, stengiantis pašalinti nenumatytą techninę kliūtį. Veikla, galima rizika ir su jos vengimu susijusi žala reputacijai buvo aptarta 2013 m. gruodžio mėn. valdybos posėdyje; valdyba nusprendė tęsti šį didelį pirkimą skubos tvarka. Ši papildoma veikla bet kuriuo atveju buvo įvykdyta nenaudojant šiam specifiniam projektui skirto nenumatytų išlaidų rezervo ir, nepaisant skubumo, įmonė F4E sugebėjo išlaikyti deramą konkurenciją ir gauti ekonomiškai naudingą kainą.
  Techninių sutarties sudarymo kriterijų vertinimas
  Techninės specifikacijos buvo parengtos remiantis ekspertų vertinimo rezultatais; specifikacijose išdėstytais reikalavimais visapusiškai apibrėžti reikšmingi reikalavimai. Sąlyga, kad abu konkurso dalyviai turi sutikti su visais reikalavimais (reikėjo deramai užpildyti „Atitikties matricą“) ir prie pasiūlymų pridėti siūlomo gamybos proceso ir rizikos vertinimo aprašą, padėjo visapusiškai užtikrinti techninę pasiūlymų kokybę. Tuo remdamasis vertinimo komitetas vieningai nusprendė, kad abiem pasiūlymams pagrįstai galima skirti maksimalų techninio įvertinimo balą.
  Išankstinės informacijos skelbimo naudojimas
  Įmonė F4E mano, kad tai nebuvo silpnasis pirkimų procedūros aspektas, nes, norint padidinti konkurenciją, buvo imtasi rizikos mažinimo priemonių.
  Iš tikrųjų, per tris Europos Audito Rūmų nurodytas procedūras išankstinė informacija nebuvo skelbiama, nes tai nebuvo numatyta pagal to meto vidaus procedūras (nuo to laiko tvarka pakeista, siekiant pašalinti per kitus auditus nustatytą riziką, dabar išankstinės informacijos skelbimai yra privalomi, kai pirkimo vertė viršija 10 mln. EUR). Įmonė F4E mano, kad sumažino menkos konkurencijos keliamą riziką, nes ėmėsi tikslinių priemonių (rengė informacines dienas, renginius, tokius kaip verslo forumas, rinkos apžvalgas, naudojosi ūkio sektoriaus ryšių palaikymo pareigūnų tinklu ir pan.). Manoma, kad tokia informacijos sklaidos strategija yra veiksmingesnė už išankstinės informacijos paskelbimą Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje, nes pagal ją informacija ekonominės veiklos vykdytojams pateikiama labiau tiesiogiai. |
| --- | --- |

22.

Dėl penkių pirkimo procedūrų įmonė F4E norėtų pateikti šias pastabas:

Įvairioms sutartims skirta suma

Audito Rūmai pažymi, kad tuo metu, kai pradėtos viešųjų pirkimų procedūros (2013 ir 2014 m.) įmonė F4E įvairioms sutartims dar nebuvo paskirsčiusi lėšų dalies iš 6,6 mlrd. EUR biudžeto. Kaip įmonė F4E jau pranešė anksčiau, biudžetas su 6,6 mlrd. EUR viršutine riba buvo sudarytas, remiantis R. Toschi ataskaitoje padarytomis prielaidomis; šios prielaidos darytos darbų paskirstymo struktūros 3 lygmeniu (sistema) ir 4 lygmeniu (viešųjų pirkimų sutarčių rengimas), o ne 6 lygmeniu (sutartys). Taip yra todėl, kad tuo metu duomenys apie tai, kaip visa darbų apimtis būtų paskirstyta pagal atskiras sutartis, įvairiose sistemose nebuvo vienodai detalūs. Todėl reikėjo stebėti darbų apimties raidą ir su šiais darbais susijusias išlaidas 3 ir 4 lygmenimis, tada duomenis buvo galima tiesiogiai palyginti su R. Toschi pradiniais duomenimis ir 6,6 mlrd. EUR.

Nuokrypis nuo paskirtos vertės ir išlaidų pagrindo viršijimas

Europos Audito Rūmų nurodytas atvejis susijęs su viešųjų pirkimų procedūra, skirta pastatams, kai dėl prasto projekto aprašo (funkcinių specifikacijų lygmeniu) ir nuolat kintančių IO nustatytų reikalavimų, taip pat dėl naujų Prancūzijos saugos institucijos prašymų, šios srities išlaidos labai išaugo ir viršijo iš pradžių paskirtą biudžeto dalį.

Siekiant pašalinti išlaidų riziką ir sumažinti poveikį išlaidoms, kurį darė nuolat kintanti projekto rezultatų apimtis (šią riziką įmonė F4E kai kuriose srityse, už kurias yra atsakinga, ypač susijusiose su pastatais, patiria nuolat), įmonės F4E valdybai 2014 m. gruodžio mėn. pateikta išsami priežasčių ir išmoktų pamokų analizė. Parodyta, kad dėl vėlavimų pateikti įvesties duomenis, nuolat kintančių IO prašymų ir saugos reikalavimų sugriežtinimo po Fukušimos avarijos, įmonės F4E atliekamas darbas lėtėja, atsiranda daugybė nuokrypių, o tai turi didžiulį poveikį išlaidoms.

Net jei įmonė F4E būtų ėmusis rizikos mažinimo priemonių, kad sumažintų išlaidas, daugeliu atveju nustatytų projekto pakeitimų įgyvendinimo ir su tuo susijusių išlaidų išvengti nebuvo galima.

Finansinių pasiūlymų vertinimo trūkumai

Įmonė F4E mano, kad finansinių pasiūlymų vertinimo trūkumų nėra.

Reikia turėti galvoje, kad tuo metu, kai vykdytos šios viešųjų pirkimų procedūros, darbų apimties raida ir su tuo susijusios išlaidos buvo stebimos ir kontroliuojamos 3 ir 4 lygmenimis. Taip pat reikėtų pabrėžti, kad kaskart, kai įmonė F4E paskirdavo didelę sutartį, buvo vykdomos ne tik privalomos vykdomojo komiteto rekomendacijos, bet ir visada rengiami specialūs posėdžiai su leidimus suteikiančiu pareigūnų, siekiant prieš skiriant sutartį jam pateikti išsamią informaciją ir apie išlaidų, ir apie rizikos aspektus. Kai šios viešųjų pirkimų procedūros buvo pradėtos, projekto grupės vadovas jau buvo įvertinęs galimas pirkimo išlaidas (t. y. atliko savo vertinimą, įvertino ekspertų nuomonę arba ūkio sektoriaus vertinimus) ir įsitikino, kad pradinė apimtis bus aprėpta ir sąnaudos bus tokios, kad bendros išlaidos darbų paskirstymo struktūros 4 lygmeniu neviršys nustatytos viršutinės ribos. Dabar centralizuotai apibrėžus baigiamąjį įvertį darbų paskirstymo struktūros 6 lygmeniu, sukurta tobulesnė tolesnių išlaidų kontrolės ir mažinimo metodika.

Dėl to atvejo, kai sutartyje buvo variantų, kurių vertė sudarė 32 mln. EUR ir buvo patirta papildomų išlaidų, reikia pažymėti, kad šie variantai skirti tam, kad būtų pašalinta galima visos pirkimo sutarties (dėl toroidinio lauko ričių) rizika. Rizikos finansinis poveikis buvo valdomas pirkimo sutarties sudarymo lygmeniu (taigi, darbų paskirstymo struktūros 4 lygmeniu). Iš tikrųjų, šioje specifinėje sistemoje įmonė F4E galiausiai lėšų sutaupė: bendra finansinė 3 sutarčių dėl toroidinio lauko ričių gamybos iš tikrųjų buvo apie 50 mln. EUR mažesnė už 4 lygmeniu numatytą finansinę toroidinio lauko ričių vertę (iš biudžeto su 6,6 mlrd. EUR viršutine riba). Ši suma daug didesnė už 32 mln. EUR, susijusius su šios sutarties variantais, todėl jos daugiau negu pakanka padengti ne tik šios sutarties, bet ir dar dviejų sutarčių rizikai. Taip pat svarbu pažymėti, kad įmonės F4E taikytos šių 3 sutarčių rizikos mažinimo strategijos dėka šios rizikos tikimybė buvo maža (mažesnė negu 5 %).

Pirkimų procedūrų vėlavimai

Įmonė F4E mano, kad šie vėlavimai nėra silpnasis pirkimų procedūrų aspektas, nes iš tikrųjų jie kilo dėl išskirtinės įmonės F4E veiklos aplinkos (nepakankamos konkurencijos, sutarčių sudėtingumo) ir dėl poreikio taupyti išlaidas, prieš pradedant pirkimo procedūras užtikrinus, kad specifikacijos būtų pakankamai brandžios.

Nenumatyta veikla

Įmonė F4E į 2014 m. darbo programą turėjo įtraukti svarbų pirkimą, kuris iš tikrųjų nebuvo numatytas pradiniame JT60SA platesnio požiūrio projekte. Jis pradėtas remiantis ekspertų nuomone, stengiantis pašalinti nenumatytą techninę kliūtį. Veikla, galima rizika ir su jos vengimu susijusi žala reputacijai buvo aptarta 2013 m. gruodžio mėn. valdybos posėdyje; valdyba nusprendė tęsti šį didelį pirkimą skubos tvarka. Ši papildoma veikla bet kuriuo atveju buvo įvykdyta nenaudojant šiam specifiniam projektui skirto nenumatytų išlaidų rezervo ir, nepaisant skubumo, įmonė F4E sugebėjo išlaikyti deramą konkurenciją ir gauti ekonomiškai naudingą kainą.

Techninių sutarties sudarymo kriterijų vertinimas

Techninės specifikacijos buvo parengtos remiantis ekspertų vertinimo rezultatais; specifikacijose išdėstytais reikalavimais visapusiškai apibrėžti reikšmingi reikalavimai. Sąlyga, kad abu konkurso dalyviai turi sutikti su visais reikalavimais (reikėjo deramai užpildyti „Atitikties matricą“) ir prie pasiūlymų pridėti siūlomo gamybos proceso ir rizikos vertinimo aprašą, padėjo visapusiškai užtikrinti techninę pasiūlymų kokybę. Tuo remdamasis vertinimo komitetas vieningai nusprendė, kad abiem pasiūlymams pagrįstai galima skirti maksimalų techninio įvertinimo balą.

Išankstinės informacijos skelbimo naudojimas

Įmonė F4E mano, kad tai nebuvo silpnasis pirkimų procedūros aspektas, nes, norint padidinti konkurenciją, buvo imtasi rizikos mažinimo priemonių.

Iš tikrųjų, per tris Europos Audito Rūmų nurodytas procedūras išankstinė informacija nebuvo skelbiama, nes tai nebuvo numatyta pagal to meto vidaus procedūras (nuo to laiko tvarka pakeista, siekiant pašalinti per kitus auditus nustatytą riziką, dabar išankstinės informacijos skelbimai yra privalomi, kai pirkimo vertė viršija 10 mln. EUR). Įmonė F4E mano, kad sumažino menkos konkurencijos keliamą riziką, nes ėmėsi tikslinių priemonių (rengė informacines dienas, renginius, tokius kaip verslo forumas, rinkos apžvalgas, naudojosi ūkio sektoriaus ryšių palaikymo pareigūnų tinklu ir pan.). Manoma, kad tokia informacijos sklaidos strategija yra veiksmingesnė už išankstinės informacijos paskelbimą Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje, nes pagal ją informacija ekonominės veiklos vykdytojams pateikiama labiau tiesiogiai.

| 25. | Iš trijų 2014 m. atliktų auditų dvi galutinės audito ataskaitos buvo gautos 2014 m. gruodžio mėn., jos pateiktos Audito Rūmams. Preliminari trečiojo audito ataskaita gauta 2014 m. gruodžio mėn, šiuo metu vyksta diskusijos su auditoriumi ir naudos gavėju.
  Įmonės F4E dotacijų 2015 m. ex post auditas pradėtas planuoti 2014 m. rugsėjo mėn., numatyta atrinkti 3 paramos gavėjus ir 2015 m. vasario mėn, su išorės audito įmonėmis pasirašyti konkrečias sutartis. Gautos atitinkamos 3 preliminarios audito ataskaitos, šiuo metu jos nagrinėjamos. |
| --- | --- |

25.

Iš trijų 2014 m. atliktų auditų dvi galutinės audito ataskaitos buvo gautos 2014 m. gruodžio mėn., jos pateiktos Audito Rūmams. Preliminari trečiojo audito ataskaita gauta 2014 m. gruodžio mėn, šiuo metu vyksta diskusijos su auditoriumi ir naudos gavėju.

Įmonės F4E dotacijų 2015 m. ex post auditas pradėtas planuoti 2014 m. rugsėjo mėn., numatyta atrinkti 3 paramos gavėjus ir 2015 m. vasario mėn, su išorės audito įmonėmis pasirašyti konkrečias sutartis. Gautos atitinkamos 3 preliminarios audito ataskaitos, šiuo metu jos nagrinėjamos.

| 26. | Įmonės F4E finansinį reglamentą (F4E FR) reikia iš dalies pakeisti, atsižvelgiant į finansinio pagrindų reglamento ir bendrojo finansinio reglamento pakeitimus, pagal Audito Rūmų auditorių pastabas.
  Įmonės F4E FR ir jo įgyvendinimo taisykles įmonė F4E pateikė Komisijai 2014 m. liepos 25 d., nuo tada vyksta diskusijos. Komisija norėtų pateikti bendrą nuomonę dėl įmonės F4E finansinio reglamento ir įgyvendinimo taisyklių, kai naujosios 2014 m. vasario 26 d. Direktyvos 2014/24/ES nuostatos dėl viešųjų pirkimų taisyklių bus perkeltos į bendrąjį finansinį reglamentą, jo įgyvendinimo taisykles ir į finansinį pagrindų reglamentą bei jo įgyvendinimo taisykles.
  Kad nebebūtų delsiama keisti įmonės F4E finansinį reglamentą ir įgyvendinimo taisykles, valdyba per 2015 m. liepos mėn. posėdį nusprendė laikytis dviejų etapų procedūros:






  — | įmonė F4E ir Komisija turėtų stengtis užbaigti diskusijas dėl įmonės F4E finansinio reglamento kuo greičiau (be pirkimų skyriaus), |
| --- | --- | --- |

26.

Įmonės F4E finansinį reglamentą (F4E FR) reikia iš dalies pakeisti, atsižvelgiant į finansinio pagrindų reglamento ir bendrojo finansinio reglamento pakeitimus, pagal Audito Rūmų auditorių pastabas.

Įmonės F4E FR ir jo įgyvendinimo taisykles įmonė F4E pateikė Komisijai 2014 m. liepos 25 d., nuo tada vyksta diskusijos. Komisija norėtų pateikti bendrą nuomonę dėl įmonės F4E finansinio reglamento ir įgyvendinimo taisyklių, kai naujosios 2014 m. vasario 26 d. Direktyvos 2014/24/ES nuostatos dėl viešųjų pirkimų taisyklių bus perkeltos į bendrąjį finansinį reglamentą, jo įgyvendinimo taisykles ir į finansinį pagrindų reglamentą bei jo įgyvendinimo taisykles.

Kad nebebūtų delsiama keisti įmonės F4E finansinį reglamentą ir įgyvendinimo taisykles, valdyba per 2015 m. liepos mėn. posėdį nusprendė laikytis dviejų etapų procedūros:

—

įmonė F4E ir Komisija turėtų stengtis užbaigti diskusijas dėl įmonės F4E finansinio reglamento kuo greičiau (be pirkimų skyriaus),

| — | kai tik bus parengtos Komisijos pirkimo taisyklės, įmonė F4E ir Komisija turėtų pradėti diskusijas ir parengti naują pirkimo skyrių, kurį valdyba patvirtintų 2016 m. pavasarį. |
| --- | --- |

—

kai tik bus parengtos Komisijos pirkimo taisyklės, įmonė F4E ir Komisija turėtų pradėti diskusijas ir parengti naują pirkimo skyrių, kurį valdyba patvirtintų 2016 m. pavasarį.

Kol kas 2015 m. liepos 3 d. Komisija pateikė įmonei F4E svarstyti naują pirkimo taisyklių projektą; taigi, dar vieno etapo procesas dar yra įmanomas, bet tai priklausys nuo to, kaip pirkimo taisyklės bus tvirtinamos Taryboje ir Europos Parlamente (bendrasis finansinis reglamentas) ir Komisijoje (bendrojo finansinio reglamento taikymo taisyklės).

| 29. | Atitinkamame valdybos sprendime nustatytos priemonės, skirtos įgyvendinti intelektinės nuosavybės (IN) srities prievolėms, susijusioms su galimybe naudotis technologijomis ir naudotojo teisių suteikimu: abu šie aspektai aptarti pavyzdinėse įmonės F4E IN nuostatose. Kalbant apie kitų veiksmų, susijusių su pramonės politika, įgyvendinimą, reikia pažymėti, kad įmonė F4E iki 2014 m. pabaigos įgyvendino 24 veiksmus iš numatytųjų 32.
  Įmonė F4E mano, kad jos požiūrio į intelektinės nuosavybės teises dėka didėja konkurencija, nes sutarčių sąlygos vykdytojams yra patrauklesnės, o tai padeda ir mažinti išlaidas, ir skleisti informaciją apie mūsų veiklą Europoje. |
| --- | --- |

29.

Atitinkamame valdybos sprendime nustatytos priemonės, skirtos įgyvendinti intelektinės nuosavybės (IN) srities prievolėms, susijusioms su galimybe naudotis technologijomis ir naudotojo teisių suteikimu: abu šie aspektai aptarti pavyzdinėse įmonės F4E IN nuostatose. Kalbant apie kitų veiksmų, susijusių su pramonės politika, įgyvendinimą, reikia pažymėti, kad įmonė F4E iki 2014 m. pabaigos įgyvendino 24 veiksmus iš numatytųjų 32.

Įmonė F4E mano, kad jos požiūrio į intelektinės nuosavybės teises dėka didėja konkurencija, nes sutarčių sąlygos vykdytojams yra patrauklesnės, o tai padeda ir mažinti išlaidas, ir skleisti informaciją apie mūsų veiklą Europoje.

| 33. | 2015 m. kovo mėn. Ispanijos vyriausybė pasiūlė įmonei F4E naujas patalpas pastate, kuriame taip įsikūrusi Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC). Įmonė F4E buvo dėkinga už pasiūlymą, bet prieš jį patvirtinant reikėjo atlikti nuodugnų patikrinimą ir ekspertų analizę.
  2015 m. birželio mėn. nepriklausomas išorės architektas atliko analizę ir palygino pasiūlymą su reikalavimais. Gavus rezultatus paaiškėjo, kad yra esminių rūpestį keliančių klausimų, pirmiausia dėl galimybės naudotis patalpomis trumpuoju–vidutiniu laikotarpiais; kad pasiūlymas visapusiškai atitiktų įmonės F4E poreikius, priimančioji valstybė šiuos klausimus turi išspręsti.
  Įmonė F4E ir priimančioji valstybė vertina, kaip būtų galima tęsti bendradarbiavimą, išspręsti šiuos esminius klausimus ir artimiausioje ateityje priimti galutinį sprendimą. |
| --- | --- |

33.

2015 m. kovo mėn. Ispanijos vyriausybė pasiūlė įmonei F4E naujas patalpas pastate, kuriame taip įsikūrusi Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC). Įmonė F4E buvo dėkinga už pasiūlymą, bet prieš jį patvirtinant reikėjo atlikti nuodugnų patikrinimą ir ekspertų analizę.

2015 m. birželio mėn. nepriklausomas išorės architektas atliko analizę ir palygino pasiūlymą su reikalavimais. Gavus rezultatus paaiškėjo, kad yra esminių rūpestį keliančių klausimų, pirmiausia dėl galimybės naudotis patalpomis trumpuoju–vidutiniu laikotarpiais; kad pasiūlymas visapusiškai atitiktų įmonės F4E poreikius, priimančioji valstybė šiuos klausimus turi išspręsti.

Įmonė F4E ir priimančioji valstybė vertina, kaip būtų galima tęsti bendradarbiavimą, išspręsti šiuos esminius klausimus ir artimiausioje ateityje priimti galutinį sprendimą.

| 34. | Siekdama išvengti teisinio vakuumo, kol oficialiai nepatvirtintos nagrinėjamos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės, įmonė F4E taikė dvi laikinąsias priemones:






  — | priimti ad hoc direktoriaus sprendimai, kuriuose išsamiai aptarti atitinkamų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo aspektai. Jie apibrėžti atsižvelgiant į Komisijos įgyvendinimo principus ir praktiką, tik pritaikius juos pagal įmonės F4E specifiką, |
| --- | --- | --- |

34.

Siekdama išvengti teisinio vakuumo, kol oficialiai nepatvirtintos nagrinėjamos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės, įmonė F4E taikė dvi laikinąsias priemones:

—

priimti ad hoc direktoriaus sprendimai, kuriuose išsamiai aptarti atitinkamų Tarnybos nuostatų įgyvendinimo aspektai. Jie apibrėžti atsižvelgiant į Komisijos įgyvendinimo principus ir praktiką, tik pritaikius juos pagal įmonės F4E specifiką,

| — | priimti direktoriaus sprendimai, kuriuose nustatyta kad agentūroms taikomos įgyvendinimo taisyklės arba Europos Komisijos taisyklės bus taikomos bendrajai įmonei pagal analogiją (jei nenustatyta kitaip). |
| --- | --- |

—

priimti direktoriaus sprendimai, kuriuose nustatyta kad agentūroms taikomos įgyvendinimo taisyklės arba Europos Komisijos taisyklės bus taikomos bendrajai įmonei pagal analogiją (jei nenustatyta kitaip).

Padaryta nemaža pažanga, oficialiai priimtos arba pagal analogiją bendrajai įmonei taikomos 26 įgyvendinimo taisyklės. Keturių įgyvendinimo taisyklių rašytinės priėmimo procedūros įmonėje „Fusion for Energy“ dar vykdomos, jas numatoma priimti iki 2015 m. lapkričio mėn.

Dėl likusiųjų įgyvendinimo taisyklių, kurias dar reikia priimti po 2014 m. ES tarnybos reformos:

| — | Komisijoje šiuo metu vykdomos 5 naujų pavyzdinių įgyvendinimo taisyklių, kurios bus taikomos agentūroms ir bendrosioms įmonėms, priėmimo procedūros. Įmonė F4E inicijuos šių naujų taisyklių priėmimo procesą iš karto, kai tik Komisija jas „išleis“. Pagal Tarnybos nuostatų 110 straipsnį bendroji įmonė turės užbaigti savas taisyklių priėmimo procedūras per 9 mėnesius nuo tos dienos, kai jas „išleis“ Komisija, |
| --- | --- |

—

Komisijoje šiuo metu vykdomos 5 naujų pavyzdinių įgyvendinimo taisyklių, kurios bus taikomos agentūroms ir bendrosioms įmonėms, priėmimo procedūros. Įmonė F4E inicijuos šių naujų taisyklių priėmimo procesą iš karto, kai tik Komisija jas „išleis“. Pagal Tarnybos nuostatų 110 straipsnį bendroji įmonė turės užbaigti savas taisyklių priėmimo procedūras per 9 mėnesius nuo tos dienos, kai jas „išleis“ Komisija,

| — | dar dėl 8 įgyvendinimo taisyklių įmonė F4E pateikė prašymus dėl pasirinkimo galimybės arba patvirtinimo ir laukia grįžtamosios informacijos iš Komisijos. |
| --- | --- |

—

dar dėl 8 įgyvendinimo taisyklių įmonė F4E pateikė prašymus dėl pasirinkimo galimybės arba patvirtinimo ir laukia grįžtamosios informacijos iš Komisijos.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/51 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/51

---

ATASKAITA

dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/06)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-4 | 52 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 5 | 52 |
| Patikinimo pareiškimas | 6-13 | 53 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 11 | 54 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 12 | 54 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 14-18 | 54 |
| Biudžeto vykdymas | 14-15 | 54 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus | 16-17 | 54 |
| Daugiametis finansavimas | 18 | 54 |
| Kita | 19–22 | 55 |
| Teisinis pagrindas | 19 | 55 |
| Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba | 20-21 | 55 |
| Apskaitos pareigūnas | 22 | 55 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 23-26 | 55 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 23-24 | 55 |
| Interesų konfliktai | 25 | 56 |
| Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | 26 | 56 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-4

52

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

5

52

Patikinimo pareiškimas

6-13

53

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

11

54

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

12

54

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

14-18

54

Biudžeto vykdymas

14-15

54

Kvietimai teikti pasiūlymus

16-17

54

Daugiametis finansavimas

18

54

Kita

19–22

55

Teisinis pagrindas

19

55

Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba

20-21

55

Apskaitos pareigūnas

22

55

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

23-26

55

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

23-24

55

Interesų konfliktai

25

56

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

26

56

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti Kuro elementų ir vandenilio jungtinę technologijų iniciatyvą (Bendroji įmonė KEV), buvo įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d.; jai finansinis savarankiškumas buvo suteiktas nuo 2010 m. lapkričio 15 d. 2014 m. gegužės mėn. (2) Taryba panaikino pradinį reglamentą ir pratęsė Bendrosios įmonės, kuri pavadinta „II Kuro elementų ir vandenilio bendrąja įmone“ (II Bendroji įmonė KEV), veiklos vykdymo laikotarpį (3) pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti Kuro elementų ir vandenilio jungtinę technologijų iniciatyvą (Bendroji įmonė KEV), buvo įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d.; jai finansinis savarankiškumas buvo suteiktas nuo 2010 m. lapkričio 15 d. 2014 m. gegužės mėn. (2) Taryba panaikino pradinį reglamentą ir pratęsė Bendrosios įmonės, kuri pavadinta „II Kuro elementų ir vandenilio bendrąja įmone“ (II Bendroji įmonė KEV), veiklos vykdymo laikotarpį (3) pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d.

| 2. | Bendrosios įmonės KEV tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos (5) asocijuotosiose šalyse, rėmimą, daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas. Pagal programą „Horizontas 2020“ II Bendrosios įmonės KEV tikslas yra prisidėti prie saugios, švarios ir efektyviai naudojamos energijos uždavinio ir išmanaus, netaršaus ir integruoto transporto uždavinio bei prisidėti prie Kuro elementų ir vandenilio jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų plėtojant stiprų, tvarų ir pasauliniu mastu konkurencingą kuro elementų ir vandenilio sektorių Sąjungoje (6). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės KEV tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos (5) asocijuotosiose šalyse, rėmimą, daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas. Pagal programą „Horizontas 2020“ II Bendrosios įmonės KEV tikslas yra prisidėti prie saugios, švarios ir efektyviai naudojamos energijos uždavinio ir išmanaus, netaršaus ir integruoto transporto uždavinio bei prisidėti prie Kuro elementų ir vandenilio jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų plėtojant stiprų, tvarų ir pasauliniu mastu konkurencingą kuro elementų ir vandenilio sektorių Sąjungoje (6).

| 3. | Bendrosios įmonės nariai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, Pasaulio naujosios energetikos pramonės grupė (NEW-IG) ir Nauja Europos kuro elementų ir vandenilio mokslinių tyrimų grupė (N.ERGHY). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, Pasaulio naujosios energetikos pramonės grupė (NEW-IG) ir Nauja Europos kuro elementų ir vandenilio mokslinių tyrimų grupė (N.ERGHY).

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti Bendrosios įmonės KEV valdymo ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (jo dalis, numatyta administracinėms sąnaudoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų). Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti II Bendrosios įmonės KEV administracines ir veiklos išlaidas, sudaro 665 milijonų eurų, kurie skiriami iš programos „Horizontas 2020“ biudžeto (jo dalis, numatyta administracinėms sąnaudoms finansuoti, negali viršyti 19 milijonų eurų (7)). Numatyta, kad pramonės ir mokslinių tyrimų grupės turėtų finansuoti 50 % administracinių sąnaudų ir prisidėti prie programos nepiniginiais įnašais (8) į projektus, kuriuos finansuoja II Bendroji įmonė KEV, ir nepiniginiais įnašais į papildomą prie KEV jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų prisidedančią veiklą (9), kuri nėra įtraukta į II Bendrosios įmonės KEV darbo planą. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti Bendrosios įmonės KEV valdymo ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (jo dalis, numatyta administracinėms sąnaudoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų). Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti II Bendrosios įmonės KEV administracines ir veiklos išlaidas, sudaro 665 milijonų eurų, kurie skiriami iš programos „Horizontas 2020“ biudžeto (jo dalis, numatyta administracinėms sąnaudoms finansuoti, negali viršyti 19 milijonų eurų (7)). Numatyta, kad pramonės ir mokslinių tyrimų grupės turėtų finansuoti 50 % administracinių sąnaudų ir prisidėti prie programos nepiniginiais įnašais (8) į projektus, kuriuos finansuoja II Bendroji įmonė KEV, ir nepiniginiais įnašais į papildomą prie KEV jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų prisidedančią veiklą (9), kuri nėra įtraukta į II Bendrosios įmonės KEV darbo planą.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 5. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  6. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės (10) ir biudžeto vykdymo (11) ataskaitos, ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

6.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės (10) ir biudžeto vykdymo (11) ataskaitos, ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 7. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (12) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (13), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

7.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (12) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (13), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (14) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (14) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 9. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

9.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 10. | Audito Rūmai manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmai manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 13. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

13.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 14. | Pradiniame ir galutiniame 2014 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo atitinkamai numatyta 100,9 milijono ir 112,9 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 72,1 ir 97,5 milijono eurų mokėjimų asignavimų. |
| --- | --- |

14.

Pradiniame ir galutiniame 2014 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo atitinkamai numatyta 100,9 milijono ir 112,9 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 72,1 ir 97,5 milijono eurų mokėjimų asignavimų.

| 15. | Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai sudarė 99,5 % ir 96 % (98,9 % 2013 m.). Mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai sudarė 66,3 % ir 74,5 % (56,7 % 2013 m.) ir atspindi su projektų išlaidų deklaracijomis susijusius atidėtus mokėjimus, kuriuos numatyta atlikti nuo 2014 m. pabaigos iki 2015 m. pradžios. |
| --- | --- |

15.

Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai sudarė 99,5 % ir 96 % (98,9 % 2013 m.). Mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai sudarė 66,3 % ir 74,5 % (56,7 % 2013 m.) ir atspindi su projektų išlaidų deklaracijomis susijusius atidėtus mokėjimus, kuriuos numatyta atlikti nuo 2014 m. pabaigos iki 2015 m. pradžios.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 16. | 2014 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės KEV įgyvendinama 7BP programa apėmė 155 susitarimus dėl dotacijų, kurie buvo sudaryti pagal septynis metinius kvietimus teikti pasiūlymus, organizuotus 2008–2013 m. Pirmieji susitarimai dėl dotacijų pagal programą „Horizontas 2020“ bus pasirašyti 2015 m. |
| --- | --- |

16.

2014 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės KEV įgyvendinama 7BP programa apėmė 155 susitarimus dėl dotacijų, kurie buvo sudaryti pagal septynis metinius kvietimus teikti pasiūlymus, organizuotus 2008–2013 m. Pirmieji susitarimai dėl dotacijų pagal programą „Horizontas 2020“ bus pasirašyti 2015 m.

| 17. | Vidutinis programos 7BP dotacijos skyrimo laikas ir išankstinio finansavimo sumokėjimo laikas atitinkamai sudarė 370 dienų ir 14 dienų, o naujausio programos 7BP kvietimo teikti paraiškas dėl dotacijų atveju jie atitinkamai pagerėjo iki 280 dienų ir 5 dienų. |
| --- | --- |

17.

Vidutinis programos 7BP dotacijos skyrimo laikas ir išankstinio finansavimo sumokėjimo laikas atitinkamai sudarė 370 dienų ir 14 dienų, o naujausio programos 7BP kvietimo teikti paraiškas dėl dotacijų atveju jie atitinkamai pagerėjo iki 280 dienų ir 5 dienų.

Daugiametis finansavimas

| 18. | Po 2008–2013 m. organizuotų kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie iš viso sudarė 450 milijonų eurų, t. y. maksimalų Bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirtą ES įnašą. |
| --- | --- |

18.

Po 2008–2013 m. organizuotų kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie iš viso sudarė 450 milijonų eurų, t. y. maksimalų Bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirtą ES įnašą.

KITA

Teisinis pagrindas

| 19. | II Bendrosios įmonės KEV finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. birželio 30 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės finansinio reglamento modeliu (15) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 559/2014, kuriuo įsteigiama II Bendroji įmonė KEV, reikalavimus. |
| --- | --- |

19.

II Bendrosios įmonės KEV finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. birželio 30 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės finansinio reglamento modeliu (15) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 559/2014, kuriuo įsteigiama II Bendroji įmonė KEV, reikalavimus.

Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 20. | Pagal Bendrosios įmonės KEV 2014 metų VAT darbo planą Bendrosios įmonės KEV vidaus audito skyrius (VAS) atliko „7BP IT priemonių naudotojų prieigos teisių“ tolesnės priežiūros auditą ir vykdė kitas patikinimo ir konsultacines paslaugas, įskaitant nepiniginių įnašų lygio įvertinimą. |
| --- | --- |

20.

Pagal Bendrosios įmonės KEV 2014 metų VAT darbo planą Bendrosios įmonės KEV vidaus audito skyrius (VAS) atliko „7BP IT priemonių naudotojų prieigos teisių“ tolesnės priežiūros auditą ir vykdė kitas patikinimo ir konsultacines paslaugas, įskaitant nepiniginių įnašų lygio įvertinimą.

| 21. | 2014 m. Komisijos VAT Bendrojoje įmonėje KEV neatliko jokių auditų. Tačiau VAT atliko mokslinių tyrimų rezultatų naudojimo ir sklaidos ribotą peržiūrą (16). Buvo parengti ir įgyvendinti veiksmų planai, atsižvelgiant į KEV VAS ir Komisijos VAT ankstesnių finansinių metų auditus. |
| --- | --- |

21.

2014 m. Komisijos VAT Bendrojoje įmonėje KEV neatliko jokių auditų. Tačiau VAT atliko mokslinių tyrimų rezultatų naudojimo ir sklaidos ribotą peržiūrą (16). Buvo parengti ir įgyvendinti veiksmų planai, atsižvelgiant į KEV VAS ir Komisijos VAT ankstesnių finansinių metų auditus.

Apskaitos pareigūnas

| 22. | 2014 m. liepos 15 d. Bendrosios įmonės KEV 2 valdyba paskyrė Europos Komisijos apskaitos pareigūną Bendrosios įmonės KEV 2 apskaitos pareigūnu, remiantis Bendrosios įmonės KEV 2 finansinėse taisyklėse nustatyta galimybe. |
| --- | --- |

22.

2014 m. liepos 15 d. Bendrosios įmonės KEV 2 valdyba paskyrė Europos Komisijos apskaitos pareigūną Bendrosios įmonės KEV 2 apskaitos pareigūnu, remiantis Bendrosios įmonės KEV 2 finansinėse taisyklėse nustatyta galimybe.

ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNES PASTABAS

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 23. | Dėl mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir ataskaitų teikimo (17), kartu su savo pačios priemonėmis KEV taikė Europos Komisijos priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą ataskaitų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (18), pateikta kiekybinių duomenų apie KEV veiklą (19). Dėl kokybinių duomenų, nuo 2011 m. Bendroji įmonė parengė metinės programos peržiūros ataskaitą (20), kurioje siekiama įvertinti Bendrosios įmonės KEV finansuojamo portfelio projektų pažangą palyginti su Bendrosios įmonės strateginiais tikslais. |
| --- | --- |

23.

Dėl mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir ataskaitų teikimo (17), kartu su savo pačios priemonėmis KEV taikė Europos Komisijos priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą ataskaitų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (18), pateikta kiekybinių duomenų apie KEV veiklą (19). Dėl kokybinių duomenų, nuo 2011 m. Bendroji įmonė parengė metinės programos peržiūros ataskaitą (20), kurioje siekiama įvertinti Bendrosios įmonės KEV finansuojamo portfelio projektų pažangą palyginti su Bendrosios įmonės strateginiais tikslais.

| 24. | Pagal „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (21). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos (ypač finansuojamiems projektams artėjant prie pabaigos) (22), turi būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos, siekiant pagerinti ataskaitų apie mokslinių tyrimų rezultatus teikimą ir sklaidą (23). |
| --- | --- |

24.

Pagal „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (21). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos (ypač finansuojamiems projektams artėjant prie pabaigos) (22), turi būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos, siekiant pagerinti ataskaitų apie mokslinių tyrimų rezultatus teikimą ir sklaidą (23).

Interesų konfliktai

| 25. | Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo metu lieka galioti KEV procedūra. |
| --- | --- |

25.

Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo metu lieka galioti KEV procedūra.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

| 26. | Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (24)2014 m. lapkričio 11 d. atsižvelgdama į rekomendacijas Valdyba priėmė veiksmų planą. Buvo įgyvendinta dauguma rekomendacijų (25). |
| --- | --- |

26.

Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (24)2014 m. lapkričio 11 d. atsižvelgdama į rekomendacijas Valdyba priėmė veiksmų planą. Buvo įgyvendinta dauguma rekomendacijų (25).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 6 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės įsteigimo (OL L 153, 2008 6 12, p. 1) su pakeitimais, padarytais 2011 m. lapkričio 14 d. Tarybos Reglamentu (ES) Nr. 1183/2011 (OL L 302, 2011 11 19, p. 3).

1

(2)  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 559/2014, kuriuo įsteigiama II kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (OL L 169, 2014 6 7, p. 108).

2

(3)  Šioje ataskaitoje naudojamas pavadinimas „Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė“, nebent šias dvi programas būtina atskirti.

3

(4)  Bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“, priimta 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijos programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104), yra 2014–2020 m. mokslinių tyrimų ir inovacijų programa, kuri į vieną kategoriją sujungia visų ES mokslinių tyrimų ir inovacijų finansavimą.

4

(5)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

5

(6)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

6

Priede

(7)  II Bendrosios įmonės KEV administracinės sąnaudos neturi viršyti 38 milijonų eurų ir yra finansuojamos vienodomis dalimis padalintais Sąjungos ir valstybių narių, išskyrus Sąjungą, finansiniais įnašais.

7

(8)  Reglamento (EB) Nr. 559/2014 priedo 13 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad „II KEV bendrosios įmonės veiklos sąnaudos padengiamos: a) Sąjungos finansiniu įnašu; b) netiesioginiuose veiksmuose dalyvaujančių, kitus nei Sąjunga narius sudarančių ar su jais susijusių subjektų nepiniginiais įnašais, kuriuos sudaro sąnaudos, patiriamos jiems vykdant netiesioginius veiksmus, atėmus II Bendrosios įmonės KEV įnašą ir visą kitą Sąjungos toms sąnaudoms padengti skirtą įnašą“.

8

(9)  Kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 559/2014 priedo 4 straipsnio 2 dalies b punktas.

9

(10)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

10

(11)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

11

(12)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

12

(13)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

13

(14)  Reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

14

(15)  Reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

15

(16)  žr. 22 išnašą.

16

(17)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 21–23 dalys (OL C 452, 2014 12 16, p. 67).

17

(18)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

18

(19)  EB stebėjimo ataskaitoje ši informacija yra pateikta subendrinus duomenis su informacija iš kitų jungtinių technologijų iniciatyvų.

19

(20)  http://www.fch.europa.eu/sites/default/files/FCH-PPR14-17Mar2015-web%20%283%29.pdf

20

(21)  Reglamento (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama programa „Horizontas 2020“ 31 straipsnis ir 2013 m. gruodžio 3 d. Tarybos sprendimo 2013/743/ES (OL L 347, 2013 12 20, p. 965), kuriuo nustatoma speciali programa, kuria įgyvendinamas „Horizontas 2020“ – mokslinių tyrimų ir inovacijos bendroji programa (2014–2020 m.), II priedas (veiklos rodikliai).

21

(22)  Šiuo atžvilgiu 2014 m. gegužės mėn. Komisijos vidaus audito tarnyba užbaigė Bendrosios įmonės KEV mokslinių tyrimų rezultatų naudojimo ir sklaidos ribotą peržiūrą. Pripažindama, kad naudos gavėjų planų, susijusių su mokslinių tyrimų rezultatų naudojimu ir sklaida, atžvilgiu BĮ įgyvendino valdymo ir kontrolės sistemą, VAT rekomendavo BĮ KEV sustiprinti sklaidos planą dėl centrinės mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos.

22

(23)  Žr. Europos Komisijos metinę pažangos ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl JTI bendrųjų įmonių veiklos (COM(2013) 935).

23

(24)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 26 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 67).

24

(25)  T. y. a) į pagrindines rekomendacijas dėl valdysenos, koncepcijos ir valdymo buvo atsižvelgta Tarybos reglamente 559/2014, kuriuo įsteigiama II KEV BĮ, ir jos yra veiksmingai įgyvendintos (kaip antai, daugiau išteklių skirti programai ir žinių valdymui, Komisijos apskaitos tarnyboms); b) pagrindinės rekomendacijos dėl technologijų stebėjimo ir politinės paramos buvo įgyvendintos įdiegiant specialią priemonę TEMONAS, skirtą stebėti technologijų procesą ir c) į pagrindines rekomendacijas dėl ryšių palaikymo su valstybėmis narėmis buvo atsižvelgta Tarybos reglamente 559/2014, kuriuo suteikiamas didesnis vaidmuo valstybių atstovų grupei.

25

---

PRIEDAS

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas Nr. 1982/2006/EB, pagal kurį gali būti kuriamos viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės steigiant jungtinių technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendinamos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta SESV 187 straipsnyje, ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013 („Horizontas 2020“), kuriuo siekiama padaryti didesnį poveikį moksliniams tyrimams ir inovacijai suderinant „Horizontas 2020“ ir privačiojo sektoriaus lėšas per viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes pagrindinėse srityse, kuriose moksliniai tyrimai ir inovacija gali prisidėti prie Sąjungos platesnių konkurencingumo tikslų, suteikti impulsą privačiosioms investicijoms ir padėti spręsti visuomenei iškylančius iššūkius.
  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 559/2014 dėl bendrosios įmonės II KEV įsteigimo. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys,

  nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 559/2014 | Tikslai

  II Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės tikslai:






  a) | padėti įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013 ir visų pirma Saugios, švarios ir efektyviai naudojamos energijos uždavinį ir Išmanaus, netaršaus ir integruoto transporto uždavinį pagal Sprendimo 2013/743/ES I priedo III dalį; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas Nr. 1982/2006/EB, pagal kurį gali būti kuriamos viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės steigiant jungtinių technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendinamos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta SESV 187 straipsnyje, ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013 („Horizontas 2020“), kuriuo siekiama padaryti didesnį poveikį moksliniams tyrimams ir inovacijai suderinant „Horizontas 2020“ ir privačiojo sektoriaus lėšas per viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes pagrindinėse srityse, kuriose moksliniai tyrimai ir inovacija gali prisidėti prie Sąjungos platesnių konkurencingumo tikslų, suteikti impulsą privačiosioms investicijoms ir padėti spręsti visuomenei iškylančius iššūkius.

2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 559/2014 dėl bendrosios įmonės II KEV įsteigimo.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys,

nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 559/2014

Tikslai

II Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės tikslai:

a)

padėti įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013 ir visų pirma Saugios, švarios ir efektyviai naudojamos energijos uždavinį ir Išmanaus, netaršaus ir integruoto transporto uždavinį pagal Sprendimo 2013/743/ES I priedo III dalį;

| b) | padėti įgyvendinti kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos tikslus formuojant stiprų, tvarų ir pasaulyje konkurencingą Sąjungos kuro elementų ir vandenilio sektorių. |
| --- | --- |

b)

padėti įgyvendinti kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos tikslus formuojant stiprų, tvarų ir pasaulyje konkurencingą Sąjungos kuro elementų ir vandenilio sektorių.

Ji visų pirma siekia:

| a) | mažinti transporto prietaikose naudotinų kuro elementų sistemų gamybos sąnaudas kartu padidinant jų eksploatavimo trukmę tiek, kad būtų galima konkuruoti su tradicinėmis technologijomis, |
| --- | --- |

a)

mažinti transporto prietaikose naudotinų kuro elementų sistemų gamybos sąnaudas kartu padidinant jų eksploatavimo trukmę tiek, kad būtų galima konkuruoti su tradicinėmis technologijomis,

| b) | didinti elektros energijai gaminti naudojamų įvairių kuro elementų elektrinį naudingumą ir ilgaamžiškumą tiek, kad būtų galima konkuruoti su tradicinėmis technologijomis, kartu sumažinant sąnaudas, |
| --- | --- |

b)

didinti elektros energijai gaminti naudojamų įvairių kuro elementų elektrinį naudingumą ir ilgaamžiškumą tiek, kad būtų galima konkuruoti su tradicinėmis technologijomis, kartu sumažinant sąnaudas,

| c) | didinti energijos vartojimo efektyvumą daugiausia gaminant vandenilį vandens elektrolizės būdu ir išgaunant jį iš atsinaujinančiųjų šaltinių, kartu mažinant veiklos ir kapitalo sąnaudas, kad vandenilio gamybos ir konversijos kombinuota sistema, naudojanti kuro elementų sistemą, galėtų konkuruoti su rinkoje esamomis alternatyvomis gaminant elektrą, |
| --- | --- |

c)

didinti energijos vartojimo efektyvumą daugiausia gaminant vandenilį vandens elektrolizės būdu ir išgaunant jį iš atsinaujinančiųjų šaltinių, kartu mažinant veiklos ir kapitalo sąnaudas, kad vandenilio gamybos ir konversijos kombinuota sistema, naudojanti kuro elementų sistemą, galėtų konkuruoti su rinkoje esamomis alternatyvomis gaminant elektrą,

| d) | dideliu mastu rodyti vandenilio panaudojimo galimybes siekiant prisidėti prie atsinaujinančių energijos išteklių integravimo į energetikos sistemas, be kita ko, jį naudojant kaip konkurencingą iš atsinaujinančiųjų energijos išteklių pagamintos elektros energijos kaupimo priemonę, |
| --- | --- |

d)

dideliu mastu rodyti vandenilio panaudojimo galimybes siekiant prisidėti prie atsinaujinančių energijos išteklių integravimo į energetikos sistemas, be kita ko, jį naudojant kaip konkurencingą iš atsinaujinančiųjų energijos išteklių pagamintos elektros energijos kaupimo priemonę,

| e) | mažinti ES apibrėžtų svarbiausių žaliavų naudojimą, pavyzdžiui, naudojant išteklius, kuriuose yra mažai platinos arba jos visai nėra, ir perdirbant retųjų žemių elementus, mažinant jų naudojimą arba vengiant juos naudoti. |
| --- | --- |

e)

mažinti ES apibrėžtų svarbiausių žaliavų naudojimą, pavyzdžiui, naudojant išteklius, kuriuose yra mažai platinos arba jos visai nėra, ir perdirbant retųjų žemių elementus, mažinant jų naudojimą arba vengiant juos naudoti.

Valdysena,

kaip apibrėžta Tarybos reglamente (EB) Nr. 559/2014

KEV bendrosios įmonės organai yra šie:

| | 1. | Valdyba
  Valdyba yra Bendrosios įmonės KEV pagrindinis sprendimus priimantis organas. |
| --- | --- | --- |

1.

Valdyba yra Bendrosios įmonės KEV pagrindinis sprendimus priimantis organas.

| | 2. | Vykdomasis direktorius
  Vykdomasis direktorius yra atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą ir yra teisinis jos atstovas. Jis yra atskaitingas Valdybai. |
| --- | --- | --- |

2.

Vykdomasis direktorius yra atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą ir yra teisinis jos atstovas. Jis yra atskaitingas Valdybai.

| | 3. | Mokslinis komitetas
  Jį sudaro 9 nariai, kurie atstovauja pasaulinio lygio akademinės bendruomenės, pramonės ir reguliavimo institucijų ekspertams. Jo užduotys yra:






  a) | pateikti savo nuomonę mokslo prioritetų, į kuriuos reikia atsižvelgti metiniuose darbo planuose, klausimais; |
| --- | --- | --- | --- |

3.

Jį sudaro 9 nariai, kurie atstovauja pasaulinio lygio akademinės bendruomenės, pramonės ir reguliavimo institucijų ekspertams. Jo užduotys yra:

a)

pateikti savo nuomonę mokslo prioritetų, į kuriuos reikia atsižvelgti metiniuose darbo planuose, klausimais;

| b) | pateikti savo nuomonę metinėje veiklos ataskaitoje aprašytų mokslo laimėjimų klausimais. |
| --- | --- |

b)

pateikti savo nuomonę metinėje veiklos ataskaitoje aprašytų mokslo laimėjimų klausimais.

Bendrosios įmonės KEV išorės patariamieji organai yra šie:

| | 4. | KEV valstybių atstovų grupė
  Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės ir kiekvienos programos „Horizontas 2020“ asocijuotosios šalies atstovą.
  Su valstybių atstovų grupe konsultuojamasi ir ji visų pirma nagrinėja informaciją ir reiškia nuomonę šiais klausimais:






  a) | II Bendrosios įmonės KEV programos pažangos ir jos tikslų įgyvendinimo; |
| --- | --- | --- | --- |

4.

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės ir kiekvienos programos „Horizontas 2020“ asocijuotosios šalies atstovą.

Su valstybių atstovų grupe konsultuojamasi ir ji visų pirma nagrinėja informaciją ir reiškia nuomonę šiais klausimais:

a)

II Bendrosios įmonės KEV programos pažangos ir jos tikslų įgyvendinimo;

| b) | strateginių gairių atnaujinimo; |
| --- | --- |

b)

strateginių gairių atnaujinimo;

| c) | sąsajų su programa „Horizontas 2020“; |
| --- | --- |

c)

sąsajų su programa „Horizontas 2020“;

| d) | metinių darbo planų; |
| --- | --- |

d)

metinių darbo planų;

| e) | MVĮ dalyvavimo. |
| --- | --- |

e)

MVĮ dalyvavimo.

Valstybių atstovų grupė taip pat teikia informaciją II Bendrajai įmonei KEV ir jai tarpininkauja tokiais klausimais:

| a) | atitinkamų nacionalinių ar regioninių mokslinių tyrimų ir inovacijos programų statusas ir galimų bendradarbiavimo sričių, įskaitant KEV technologijų diegimą, nustatymas, siekiant sudaryti sąlygas sinergijai ir išvengti dubliavimosi; |
| --- | --- |

a)

atitinkamų nacionalinių ar regioninių mokslinių tyrimų ir inovacijos programų statusas ir galimų bendradarbiavimo sričių, įskaitant KEV technologijų diegimą, nustatymas, siekiant sudaryti sąlygas sinergijai ir išvengti dubliavimosi;

| b) | konkrečių priemonių, kurių imamasi nacionaliniu ar regioniniu lygiu ir kurios susijusios su sklaidos renginiais, teminiais techniniais seminarais ir komunikacijos veikla. |
| --- | --- |

b)

konkrečių priemonių, kurių imamasi nacionaliniu ar regioniniu lygiu ir kurios susijusios su sklaidos renginiais, teminiais techniniais seminarais ir komunikacijos veikla.

| | 5. | Suinteresuotųjų subjektų forumas
  SSF yra svarbus Bendrosios įmonės KEV veiklos viešinimo kanalas. Jis yra prieinamas visiems viešiesiems ir privatiems suinteresuotiesiems subjektams, tarptautinėms interesų grupėms iš valstybių narių, asocijuotų šalių ir kitų šalių. Jis yra sušaukiamas kartą per metus. SSF informuojamas apie II Bendrosios įmonės KEV veiklą ir jo prašoma pateikti pastabas. |
| --- | --- | --- |

5.

SSF yra svarbus Bendrosios įmonės KEV veiklos viešinimo kanalas. Jis yra prieinamas visiems viešiesiems ir privatiems suinteresuotiesiems subjektams, tarptautinėms interesų grupėms iš valstybių narių, asocijuotų šalių ir kitų šalių. Jis yra sušaukiamas kartą per metus. SSF informuojamas apie II Bendrosios įmonės KEV veiklą ir jo prašoma pateikti pastabas.

Bendrosios įmonės KEV vidaus ir išorės auditoriai ir biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija yra šie:

| | 6. | Vidaus auditas






  — | Bendrosios įmonės KEV vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS); |
| --- | --- | --- | --- |

6.

—

Bendrosios įmonės KEV vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS);

| — | Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT). |
| --- | --- |

—

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

| | 7. | Išorės auditas
  Europos Audito Rūmai. |
| --- | --- | --- |

7.

Europos Audito Rūmai.

| | 8. | Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija
  Parlamentas rekomendavus Tarybai. |
| --- | --- | --- |

8.

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Bendrosios įmonės KEV 2014 m. galutinės finansinės ataskaitos

Biudžetas (įsipareigojimų asignavimai)

112,0 milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

2014 m. personalo plane yra 26 darbo vietos (24 laikinieji darbuotojai ir 2 sutartininkai), iš kurių 2014 m. pabaigoje buvo užimtos 25; jos buvo skirtos teikti su pagrindine veikla susijusią pagalbą (18 visos darbo dienos ekvivalentų) ir administracinėms užduotims (7 visos darbo dienos ekvivalentai).

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. BĮ KEV 2014 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.fch.europa.eu/page/documents

Šaltinis: Bendrosios įmonės KEV pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

II Bendroji įmonė KEV palankiai vertina teigiamą Europos Audito Rūmų nuomonę dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų ir atspindimų operacijų ir atsižvelgia į pastabas.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/61 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/61

---

ATASKAITA

dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

(2015/C 422/07)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-4 | 62 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 5 | 62 |
| Patikinimo pareiškimas | 6-13 | 62 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 11 | 64 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 12 | 64 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 14-16 | 64 |
| Biudžeto vykdymas | 14-15 | 64 |
| Daugiametis finansavimas | 16 | 64 |
| Kita | 17-20 | 64 |
| Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos | 17 | 64 |
| Teisinis pagrindas | 18 | 65 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba | 19-20 | 65 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 21-24 | 65 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 21-22 | 65 |
| Interesų konfliktai | 23 | 65 |
| Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | 24 | 66 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-4

62

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

5

62

Patikinimo pareiškimas

6-13

62

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

11

64

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

12

64

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

14-16

64

Biudžeto vykdymas

14-15

64

Daugiametis finansavimas

16

64

Kita

17-20

64

Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos

17

64

Teisinis pagrindas

18

65

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

19-20

65

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

21-24

65

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

21-22

65

Interesų konfliktai

23

65

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

24

66

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (NVI bendroji įmonė), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui, o savarankiškai dirbti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. 2014 m. gegužės mėn. (2) Taryba panaikino pradinį reglamentą ir patikėjo Bendrajai įmonei, kuri pavadinta „II naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė“ (II NVI bendroji įmonė) (3), naujas užduotis pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) ir pratęsė Bendrosios įmonės gyvavimą iki 2024 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (NVI bendroji įmonė), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui, o savarankiškai dirbti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. 2014 m. gegužės mėn. (2) Taryba panaikino pradinį reglamentą ir patikėjo Bendrajai įmonei, kuri pavadinta „II naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė“ (II NVI bendroji įmonė) (3), naujas užduotis pagal mokslinių tyrimų ir inovacijos bendrąją programą „Horizontas 2020“ (4) ir pratęsė Bendrosios įmonės gyvavimą iki 2024 m. gruodžio 31 d.

| 2. | NVI bendrosios įmonės tikslas pagal Septintąją bendrąją programą (5) – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Pagal programą „Horizontas 2020“ II NVI bendrosios įmonės tikslas yra gerinti sveikatą sparčiau kuriant naujoviškus vaistus ir suteikiant ligoniams galimybes jais naudotis, ypač tose srityse, kuriose nėra patenkintas medicininis ar socialinis poreikis. Ji tai daro skatindama bendradarbiavimą tarp pagrindinių subjektų, susijusių su moksliniais tyrimais sveikatos priežiūros srityje, kaip antai universitetų, farmacijos ir kitų pramonių, mažų ir vidutinių įmonių (MVĮ), pacientų organizacijų ir vaistų priežiūros institucijų (6). |
| --- | --- |

2.

NVI bendrosios įmonės tikslas pagal Septintąją bendrąją programą (5) – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Pagal programą „Horizontas 2020“ II NVI bendrosios įmonės tikslas yra gerinti sveikatą sparčiau kuriant naujoviškus vaistus ir suteikiant ligoniams galimybes jais naudotis, ypač tose srityse, kuriose nėra patenkintas medicininis ar socialinis poreikis. Ji tai daro skatindama bendradarbiavimą tarp pagrindinių subjektų, susijusių su moksliniais tyrimais sveikatos priežiūros srityje, kaip antai universitetų, farmacijos ir kitų pramonių, mažų ir vidutinių įmonių (MVĮ), pacientų organizacijų ir vaistų priežiūros institucijų (6).

| 3. | Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Europos Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Prie programos gali prisijungti kiti nariai ir asocijuotieji partneriai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Europos Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Prie programos gali prisijungti kiti nariai ir asocijuotieji partneriai.

| 4. | Maksimalus ES įnašas į NVI bendrąją įmonę, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. II NVI bendrajai įmonei pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas ES finansinis įnašas sudarys iki 1,638 milijardo eurų, iš kurių iki 1,425 milijardo eurų skirti prilygti farmacijos sektoriaus įnašui (7) ir iki 213 milijonų eurų – prilygti kitų įmonių, nusprendusių prisijungti prie II NVI kaip asocijuotosios partnerės, įnašui. Nariai privalo vienodai prisidėti prie einamųjų išlaidų (kurios II NVI bendrojoje įmonėje neturėtų viršyti 85,2 milijono eurų). |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas į NVI bendrąją įmonę, skirtas padengti veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. II NVI bendrajai įmonei pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas ES finansinis įnašas sudarys iki 1,638 milijardo eurų, iš kurių iki 1,425 milijardo eurų skirti prilygti farmacijos sektoriaus įnašui (7) ir iki 213 milijonų eurų – prilygti kitų įmonių, nusprendusių prisijungti prie II NVI kaip asocijuotosios partnerės, įnašui. Nariai privalo vienodai prisidėti prie einamųjų išlaidų (kurios II NVI bendrojoje įmonėje neturėtų viršyti 85,2 milijono eurų).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 5. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  6. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | NVI bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės atskaitos (8) ir biudžeto vykdymo (9) ataskaitos, ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

6.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

NVI bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės atskaitos (8) ir biudžeto vykdymo (9) ataskaitos, ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 7. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 110/2014 (10) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (11), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

7.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 110/2014 (10) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (11), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei prireikus teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei prireikus teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (12) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (12) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 9. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

9.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 10. | Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 13. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

13.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 14. | 2014 m. biudžete buvo 223 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 171 milijonas eurų mokėjimų asignavimų. Bendras įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 92,4 % (99,5 % 2013 m.), o mokėjimų asignavimų – 73,9 % (97,5 % 2013 m.). |
| --- | --- |

14.

2014 m. biudžete buvo 223 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 171 milijonas eurų mokėjimų asignavimų. Bendras įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 92,4 % (99,5 % 2013 m.), o mokėjimų asignavimų – 73,9 % (97,5 % 2013 m.).

| 15. | Pagrindinės veiklos atžvilgiu įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 93 %, o mokėjimų asignavimų 74 % (13). Tačiau įsipareigojimų asignavimai buvo paskirstyti bendruoju lygmeniu, o tai reiškia, kad 2014 m. pabaigoje dar nebuvo pasirašyti atitinkami dotacijų susitarimai. |
| --- | --- |

15.

Pagrindinės veiklos atžvilgiu įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 93 %, o mokėjimų asignavimų 74 % (13). Tačiau įsipareigojimų asignavimai buvo paskirstyti bendruoju lygmeniu, o tai reiškia, kad 2014 m. pabaigoje dar nebuvo pasirašyti atitinkami dotacijų susitarimai.

Daugiametis finansavimas

| 16. | Po 2008–2013 m. surengtų 7BP kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie iš viso sudarė 897 milijonus eurų, t. y. maksimalų Bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirtą ES įnašą. |
| --- | --- |

16.

Po 2008–2013 m. surengtų 7BP kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie iš viso sudarė 897 milijonus eurų, t. y. maksimalų Bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirtą ES įnašą.

KITA

Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos

| 17. | Projekto veiklos išlaidų ex ante kontrolės veiksmingumas buvo nepakankamai dokumentuojamas šiose svarbiose srityse:






  a) | NVI mokslinių ir projekto pareigūnų naudota ex ante kontrolės forma buvo visų pirma skirta administracinei atitikčiai, o ne veiklos atitikčiai, kadangi joje nebuvo aiškiai nustatyta ir paaiškinta projekto būklė (vykdomas, vykdomas su trūkumais, sustabdytas/atšauktas) ir jo planiniai išdirbiai (be išlygų, su išlygomis, kurias reikia paaiškinti, su svarbiomis išlygomis); |
| --- | --- | --- |

17.

Projekto veiklos išlaidų ex ante kontrolės veiksmingumas buvo nepakankamai dokumentuojamas šiose svarbiose srityse:

a)

NVI mokslinių ir projekto pareigūnų naudota ex ante kontrolės forma buvo visų pirma skirta administracinei atitikčiai, o ne veiklos atitikčiai, kadangi joje nebuvo aiškiai nustatyta ir paaiškinta projekto būklė (vykdomas, vykdomas su trūkumais, sustabdytas/atšauktas) ir jo planiniai išdirbiai (be išlygų, su išlygomis, kurias reikia paaiškinti, su svarbiomis išlygomis);

| b) | mokėjimas buvo atliekamas be mokslinių ir projekto pareigūnų patvirtinto planinių išdirbių sąrašo ir be šių pareigūnų atlikto išdirbių vertinimo. |
| --- | --- |

b)

mokėjimas buvo atliekamas be mokslinių ir projekto pareigūnų patvirtinto planinių išdirbių sąrašo ir be šių pareigūnų atlikto išdirbių vertinimo.

Teisinis pagrindas

| 18. | II NVI bendrosios įmonės finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 7 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (14) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) Nr. 557/2014, kuriuo įsteigiama II NVI bendroji įmonė, reikalavimus. |
| --- | --- |

18.

II NVI bendrosios įmonės finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 7 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (14) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) Nr. 557/2014, kuriuo įsteigiama II NVI bendroji įmonė, reikalavimus.

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 19. | 2014 m. sausio mėn. Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) užbaigė projektų stebėjimo ir ataskaitų teikimo auditą, susijusį su NVI bendrosios įmonės veiklos veiksmingumu. 2015 m. balandžio mėn. visų rekomendacijų atžvilgiu buvo vykdomi patvirtinti veiksmai (15). VAT stebi, kaip įgyvendinamas šis veiksmų planas ir numato 2015 m. paskelbti vertinimą, leisiantį rekomendacijas uždaryti. |
| --- | --- |

19.

2014 m. sausio mėn. Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) užbaigė projektų stebėjimo ir ataskaitų teikimo auditą, susijusį su NVI bendrosios įmonės veiklos veiksmingumu. 2015 m. balandžio mėn. visų rekomendacijų atžvilgiu buvo vykdomi patvirtinti veiksmai (15). VAT stebi, kaip įgyvendinamas šis veiksmų planas ir numato 2015 m. paskelbti vertinimą, leisiantį rekomendacijas uždaryti.

| 20. | Be to, 2015 m. pradžioje buvo užbaigti du auditai, vienas buvo skirtas veiklos išlaidų ex ante kontrolei, o kitas – rizikos vertinimui. NVI bendroji įmonė atsižvelgdama į rekomendacijas priėmė veiksmų planą, kuriam VAT pritarė. |
| --- | --- |

20.

Be to, 2015 m. pradžioje buvo užbaigti du auditai, vienas buvo skirtas veiklos išlaidų ex ante kontrolei, o kitas – rizikos vertinimui. NVI bendroji įmonė atsižvelgdama į rekomendacijas priėmė veiksmų planą, kuriam VAT pritarė.

ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNES PASTABAS

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir duomenų teikimas

| 21. | Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir duomenų teikimo srityje (16) NVI bendroji įmonė naudoja savo pačios priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą duomenų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (17), pateikta kiekybinių duomenų apie NVI bendrosios įmonės veiklą (18). Rengdama kokybinius duomenis, be informacijos, teikiamos NVI svetainėje, Bendroji įmonė dukart per metus parengia vykdomų projektų bibliometrinę analizę (19), skirtą įvertinti paskelbtus mokslinius tyrimus, susijusius su NVI ir kitų atrinktų viešųjų privačiųjų partnerysčių remiamais projektais. NVI bendroji įmonė taip pat parengė pagrindinius veiksmingumo rodiklius, skirtus įvairiems projektų įvykdymo ir jų pažangos matavimo šiuo pagrindu aspektams. |
| --- | --- |

21.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir duomenų teikimo srityje (16) NVI bendroji įmonė naudoja savo pačios priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į Komisijos bendrą duomenų teikimo sistemą. Pirmą kartą naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (17), pateikta kiekybinių duomenų apie NVI bendrosios įmonės veiklą (18). Rengdama kokybinius duomenis, be informacijos, teikiamos NVI svetainėje, Bendroji įmonė dukart per metus parengia vykdomų projektų bibliometrinę analizę (19), skirtą įvertinti paskelbtus mokslinius tyrimus, susijusius su NVI ir kitų atrinktų viešųjų privačiųjų partnerysčių remiamais projektais. NVI bendroji įmonė taip pat parengė pagrindinius veiksmingumo rodiklius, skirtus įvairiems projektų įvykdymo ir jų pažangos matavimo šiuo pagrindu aspektams.

| 22. | Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir prireikus kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (20). Norint vykdyti programos „Horizontas 2020“ reikalavimus ir geriau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, būtina kiek įmanoma labiau išplėtoti bendradarbiavimą tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos (21), ypatingą dėmesį skiriant tolesniam NVI bendrosios įmonės duomenų integravimui į Komisijos sistemas. |
| --- | --- |

22.

Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir prireikus kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (20). Norint vykdyti programos „Horizontas 2020“ reikalavimus ir geriau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, būtina kiek įmanoma labiau išplėtoti bendradarbiavimą tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos (21), ypatingą dėmesį skiriant tolesniam NVI bendrosios įmonės duomenų integravimui į Komisijos sistemas.

Interesų konfliktai

| 23. | Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo tarpu lieka galioti NVI procedūra. |
| --- | --- |

23.

Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo tarpu lieka galioti NVI procedūra.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

| 24. | 2013 m. spalio 29 d. Valdybai buvo pristatytos Komisijos antrojo tarpinio vertinimo rekomendacijos. Buvo pasiūlyta atsižvelgti į rekomendacijas ir į 2014 m. metinį įgyvendinimo planą, buvo įtraukti keli pagrindiniai veiksmai (22). Vykdomasis direktorius reguliariai informavo Valdybą apie šiuos atsižvelgimo veiksmus. Šiuo metu įgyvendinamos su II NVI BĮ steigimu susijusios rekomendacijos (23), ir jau yra parengti planai Programų biurui, kaip atlikti konsoliduotus atsižvelgimo veiksmus ir kaip 2015 m. pabaigoje vertinti vykdytus veiksmus. |
| --- | --- |

24.

2013 m. spalio 29 d. Valdybai buvo pristatytos Komisijos antrojo tarpinio vertinimo rekomendacijos. Buvo pasiūlyta atsižvelgti į rekomendacijas ir į 2014 m. metinį įgyvendinimo planą, buvo įtraukti keli pagrindiniai veiksmai (22). Vykdomasis direktorius reguliariai informavo Valdybą apie šiuos atsižvelgimo veiksmus. Šiuo metu įgyvendinamos su II NVI BĮ steigimu susijusios rekomendacijos (23), ir jau yra parengti planai Programų biurui, kaip atlikti konsoliduotus atsižvelgimo veiksmus ir kaip 2015 m. pabaigoje vertinti vykdytus veiksmus.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 6 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Pirmininkas

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (OL L 30, 2008 2 4, p. 38).

1

(2)  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 557/2014, kuriuo įsteigiama II naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė (OL L 169, 2014 6 7, p. 54).

2

(3)  Šioje ataskaitoje naudojamas pavadinimas „Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė“, išskyrus atvejus, kai šias dvi programas būtina skirti.

3

(4)  Bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“, priimta 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijos programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104), yra 2014–2020 m. mokslinių tyrimų ir inovacijos programa, kuri į vieną kategoriją sujungia visą turimą ES mokslinių tyrimų ir inovacijų finansavimą.

4

(5)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų.

5

(6)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

6

Priede

(7)  Reglamento (ES) Nr. 557/2014 priedo 13 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad „II NVI bendrosios įmonės veiklos sąnaudos padengiamos: a) Sąjungos finansiniu įnašu; b) kitų nei Sąjunga narių ir asocijuotųjų partnerių nepiniginiais įnašais [...], kuriuos sudaro sąnaudos, patiriamos jiems vykdant netiesioginius veiksmus [...], atėmus II NVI bendrosios įmonės įnašą ir bet kurį kitą Sąjungos toms sąnaudoms padengti skirtą įnašą“.

7

(8)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

8

(9)  Biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

9

(10)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

10

(11)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba prireikus – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

11

(12)  Reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

12

(13)  Kalbant apie administracines išlaidas, 2014 m. skirti asignavimai sudarė 8,9 milijono eurų. Pagrindinės veiklos atžvilgiu NVI bendrosios įmonės įsipareigojimų asignavimų įgyvendinimo lygis buvo 84 %, o mokėjimų asignavimų 70 %.

13

(14)  Reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

14

(15)  Tarp jų yra dvi kaip „labai svarbios“ klasifikuojamos rekomendacijos, susijusios su „tikslų koncepcijos ir duomenų teikimo bei pagrindinių veiksmingumo rodiklių peržiūra“ ir „stiprinti projekto stebėjimą ir duomenų teikimo gerinimui skirtas IT sistemas“. Kai kurie su pastarąja rekomendacija susiję veiksmai dar vykdomi.

15

(16)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 21 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 67).

16

(17)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

17

(18)  EB stebėjimo ataskaitoje ši informacija yra pateikta subendrinus duomenis su informacija iš kitų jungtinių technologijų iniciatyvų.

18

(19)  http://www.imi.europa.eu/sites/default/files/uploads/documents/BibliometricsReport5.pdf

19

(20)  Reglamento (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama programa „Horizontas 2020“ 31 straipsnis ir 2013 m. gruodžio 3 d. Tarybos sprendimo 2013/743/ES (OL L 347, 2013 12 20, p. 965), kuriuo nustatoma speciali programa, kuria įgyvendinamas „Horizontas 2020“ – mokslinių tyrimų ir inovacijos bendroji programa (2014–2020 m.), II priedas (veiklos rodikliai).

20

(21)  Žr. Europos Komisijos metinę pažangos ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl JTI bendrųjų įmonių veiklos (COM(2013) 935).

21

(22)  Pvz., persvarstyti ryšių strategiją, socialinius ekonominius padarinius atsižvelgiant į PVR, dėti daugiau pastangų pramonei ir ypač MVĮ pritraukti, padidinti lankstumą skelbiant konkursus ir naudoti ne ES nepiniginius įnašus.

22

(23)  Pvz., pritraukti pramonės dalyvius iš kitų su sveikatos priežiūra susijusių sektorių, padidinti valdymo lankstumą ir skaidrumą.

23

---

PRIEDAS

Naujoviškų vaistų bendroji įmonė (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių | Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms efektyviai vykdyti.
  Taryba, remdamasi Komisijos pasiūlymu ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu bei Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 187 straipsnyje nurodytas nuostatas.
  183, 184 ir 185 straipsniuose nurodytas nuostatas Europos Parlamentas ir Taryba priima spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu. Papildomoms programoms priimti reikalingas suinteresuotų valstybių narių sutikimas. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 557/2014, kuriuo įsteigiama II naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė (OL L 169, 2014 6 7, p. 54) | Tikslai

  Pagal Tarybos reglamento (ES) Nr. 557/2014 2 straipsnį II NVI bendrosios įmonės tikslai yra šie:






  a) | remti pagal Reglamento (ES) Nr. 1291/2013/ES 25 straipsnį pasirengimo veikti konkurencinėje aplinkoje mokslinių tyrimų ir inovacinių veiksmų, kurie turi strateginės reikšmės Sąjungos konkurencingumui ir pramonės subjektų lyderystei, plėtojimą ir įgyvendinimą arba spręsti konkrečius visuomenės uždavinius, visų pirma pagal Tarybos sprendimo 2013/743/ES I priedo II ir III dalis, ir ypač gerinti Europos piliečių sveikatą ir gerovę; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

Ištraukos iš Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsnių

Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms efektyviai vykdyti.

Taryba, remdamasi Komisijos pasiūlymu ir pasikonsultavusi su Europos Parlamentu bei Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu, priima 187 straipsnyje nurodytas nuostatas.

183, 184 ir 185 straipsniuose nurodytas nuostatas Europos Parlamentas ir Taryba priima spręsdami pagal įprastą teisėkūros procedūrą ir pasikonsultavę su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu. Papildomoms programoms priimti reikalingas suinteresuotų valstybių narių sutikimas.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 557/2014, kuriuo įsteigiama II naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė (OL L 169, 2014 6 7, p. 54)

Tikslai

Pagal Tarybos reglamento (ES) Nr. 557/2014 2 straipsnį II NVI bendrosios įmonės tikslai yra šie:

a)

remti pagal Reglamento (ES) Nr. 1291/2013/ES 25 straipsnį pasirengimo veikti konkurencinėje aplinkoje mokslinių tyrimų ir inovacinių veiksmų, kurie turi strateginės reikšmės Sąjungos konkurencingumui ir pramonės subjektų lyderystei, plėtojimą ir įgyvendinimą arba spręsti konkrečius visuomenės uždavinius, visų pirma pagal Tarybos sprendimo 2013/743/ES I priedo II ir III dalis, ir ypač gerinti Europos piliečių sveikatą ir gerovę;

| b) | padėti siekti Naujoviškų vaistų jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų, visų pirma:






  i) | padidinti Pasaulio sveikatos organizacijos nurodytų prioritetinių naujoviškų vaistų klinikinių tyrimų sėkmės nuošimtį; |
| --- | --- | --- |

b)

padėti siekti Naujoviškų vaistų jungtinės technologijų iniciatyvos tikslų, visų pirma:

i)

padidinti Pasaulio sveikatos organizacijos nurodytų prioritetinių naujoviškų vaistų klinikinių tyrimų sėkmės nuošimtį;

| ii) | jei įmanoma, mažinti vaistų (pavyzdžiui, nuo vėžio, imuninės sistemos, kvėpavimo takų, neurologinių ir neurodegeneracinių ligų) kūrimo laiką, per kurį klinikiniu būdu įrodomas veiksmingumas; |
| --- | --- |

ii)

jei įmanoma, mažinti vaistų (pavyzdžiui, nuo vėžio, imuninės sistemos, kvėpavimo takų, neurologinių ir neurodegeneracinių ligų) kūrimo laiką, per kurį klinikiniu būdu įrodomas veiksmingumas;

| iii) | kurti naujas ligų, kurių atžvilgiu esama didelių nepatenkintų poreikių (pavyzdžiui, Alzheimerio liga) ir ribotos rinkos paskatos (pavyzdžiui, susijusios su atsparumu antimikrobinėms medžiagoms), terapijas; |
| --- | --- |

iii)

kurti naujas ligų, kurių atžvilgiu esama didelių nepatenkintų poreikių (pavyzdžiui, Alzheimerio liga) ir ribotos rinkos paskatos (pavyzdžiui, susijusios su atsparumu antimikrobinėms medžiagoms), terapijas;

| iv) | remti ligų diagnostikos ir gydymo biožymenų, aiškiai susijusių su klinikine svarba ir patvirtintų reguliavimo institucijų, plėtojimą; |
| --- | --- |

iv)

remti ligų diagnostikos ir gydymo biožymenų, aiškiai susijusių su klinikine svarba ir patvirtintų reguliavimo institucijų, plėtojimą;

| v) | mažinti vakcinų kandidačių nesėkmės rodiklį III etapo klinikiniuose tyrimuose naudojant naujus biožymenis pradiniam efektyvumui ir saugai patikrinti; |
| --- | --- |

v)

mažinti vakcinų kandidačių nesėkmės rodiklį III etapo klinikiniuose tyrimuose naudojant naujus biožymenis pradiniam efektyvumui ir saugai patikrinti;

| vi) | tobulinti dabartinius vaistų kūrimo procesus remiant priemonių, standartų ir modelių, kuriais būtų vertinamas reguliuojamųjų sveikatos produktų veiksmingumas, sauga ir kokybė, plėtojimą. |
| --- | --- |

vi)

tobulinti dabartinius vaistų kūrimo procesus remiant priemonių, standartų ir modelių, kuriais būtų vertinamas reguliuojamųjų sveikatos produktų veiksmingumas, sauga ir kokybė, plėtojimą.

Valdymas

II NVI BĮ valdymo organai yra i) Valdyba, ii) Vykdomasis direktorius, iii) Mokslinis komitetas, iv) Valstybių atstovų grupė ir v) Suinteresuotųjų subjektų forumas. Valdyba gali steigti kitas patariamąsias grupes.

Valdybą sudaro 10 valdybos narių, tolygiai atstovaujančių abiem Bendrosios įmonės NVI nariams steigėjams: Europos Sąjungai (atstovaujamai Europos Komisijos) ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacijai (EFPIA). Valdybai tenka bendra atsakomybė už II NVI bendrosios įmonės strateginę kryptį ir operacijas, ji taip pat vykdo jos veiklos įgyvendinimo priežiūrą.

Vykdomasis direktorius yra vyriausiasis pareigūnas, atsakingas už II NVI bendrosios įmonės kasdienį valdymą, vykdomą atsižvelgiant į Valdybos sprendimus, jam talkina Programų biuras. Vykdomasis direktorius yra II NVI BĮ teisinis atstovas ir įgyvendina BĮ biudžetą.

Mokslinis komitetas, Valstybių atstovų grupė ir Suinteresuotųjų subjektų forumas yra patariamieji II NVI BĮ organai.

Valdybos įsteigta Strateginio valdymo grupė koordinuoja II NVI BĮ darbą tam tikrose strateginėse srityse ir darbą didinant naujų temų plėtojimo skaidrumą ir veiksmingumą.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

22 3 2 94  603 eurai įsipareigojimams

17 0 8 01  250 eurų mokėjimams

Šios sumos apima asignavimus, perkeltus iš 2013 m., taip pat po II NVI BĮ įsteigimo 2014 m. birželio 27 d. peržiūrėtas sumas.

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

34 iš 37 personalo plane skirtų etatų (29 laikinų darbuotojų ir 8 sutartininkų) buvo užimti. 80 % šių išteklių yra tiesiogiai skirti pagrindinei veiklai paremti.

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

NVI BĮ 2014 m. metinės veiklos ataskaitą žr. internete adresu www.imi.europa.eu

Šaltinis: II NVI BĮ pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

Teigiamos nuomonės dėl finansinių ataskaitų patikimumo pagrindas

Teigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

11 ir 12 punktai

NVI palankiai vertina teigiamą Audito Rūmų išvadą dėl finansinių ataskaitų patikimumo ir dėl finansinėse ataskaitose atspindimų visų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

NVI ir toliau pasiryžusi valdyti jai teikiamą finansavimą vadovaudamasi patikimo finansų valdymo principu ir tarpusavio pasitikėjimu grįstu požiūriu bendradarbiaujant su projektų dalyviais, tuo pat metu užtikrinant pakankamą kontrolę ir atskaitomybę. Šis subalansuotas požiūris taip pat padės užtikrinti sėkmingą NVI projektų baigtį, nes daugelis jų jau duoda įspūdingų arba daug žadančių rezultatų, kurie yra svarbūs pacientams ir visai visuomenei.

Biudžeto vykdymas

15 punktas

Visi 8 susitarimai dėl dotacijų, atitinkantys II NVI BĮ antrąjį kvietimą teikti pasiūlymus („Call 2“), buvo pasirašyti per pirmąjį 2015 m. ketvirtį.

Pagrindinės kontrolės ir priežiūros sistemos

17 punktas

Projekto išlaidų ex ante kontrolė bus sustiprinta vadovaujantis su Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) suderintomis rekomendacijomis ir veiksmų planu.

Vidaus auditas ir Komisijos vidaus audito tarnyba

20 punktas

Buvo parengtas veiksmų planas ir 2015 m. kovo 6 d. perduotas VAT. VAT siūlomus veiksmus laikė pakankamais. Veiksmų planą įgyvendina NVI.

Tolesni veiksmai atsižvelgiant į ankstesnes pastabas

22 punktas

Nuo 2013 m. rugsėjo mėn. NVI kvietimų teikti pasiūlymus ir projektų duomenys buvo eksportuoti ir yra pasiekiami CORDA. Remiantis įgaliojimo susitarimu tarp Europos Komisijos ir II NVI BĮ, šiuo metu ruošiamasi tolesnei II NVI kvietimo teikti pasiūlymus ir projektų valdymo IT sistemos integracijai, kurią numatoma užbaigti 2016 m. pradžioje.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/70 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/70

---

ATASKAITA

dėl Bendrosios įmonės SESAR 2014 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/08)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-5 | 71 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 6 | 71 |
| Patikinimo pareiškimas | 7-14 | 72 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 12 | 73 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 13 | 73 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 15-18 | 73 |
| 2014 m. biudžeto vykdymas | 15-16 | 73 |
| Daugiašalis bendrasis susitarimas (DBS) | 17-18 | 73 |
| Kita | 19-21 | 73 |
| Teisinis pagrindas | 19 | 73 |
| Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba | 20-21 | 73 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 22-26 | 74 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 22-24 | 74 |
| Interesų konfliktai | 25 | 74 |
| Komisijos antrasis tarpinis vertinimas | 26 | 74 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-5

71

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

6

71

Patikinimo pareiškimas

7-14

72

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

12

73

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

13

73

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

15-18

73

2014 m. biudžeto vykdymas

15-16

73

Daugiašalis bendrasis susitarimas (DBS)

17-18

73

Kita

19-21

73

Teisinis pagrindas

19

73

Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba

20-21

73

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

22-26

74

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

22-24

74

Interesų konfliktai

25

74

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

26

74

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė SESAR (BĮ SESAR) buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1), siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) technologinį komponentą, ir pradėjo savarankišką veiklą 2007 m. rugpjūčio 10 d. 2014 m. birželio mėn. (2) Taryba iš dalies pakeitė pradinį reglamentą ir pratęsė Bendrosios įmonės veiklą laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė SESAR (BĮ SESAR) buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1), siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) technologinį komponentą, ir pradėjo savarankišką veiklą 2007 m. rugpjūčio 10 d. 2014 m. birželio mėn. (2) Taryba iš dalies pakeitė pradinį reglamentą ir pratęsė Bendrosios įmonės veiklą laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d.

| 2. | Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:






  — | „Apibrėžimo etapą“ (2004–2007 m.) vykdė Europos saugios oro navigacijos organizacija (Eurokontrolė), jis buvo bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto per transeuropinio transporto tinklo programą. Šio etapo išdava buvo Europos OEV generalinis planas, kuriame pateiktas naujos kartos OEV sistemų turinys ir aprašytas jų kūrimas ir įdiegimas; |
| --- | --- | --- |

2.

Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:

—

„Apibrėžimo etapą“ (2004–2007 m.) vykdė Europos saugios oro navigacijos organizacija (Eurokontrolė), jis buvo bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto per transeuropinio transporto tinklo programą. Šio etapo išdava buvo Europos OEV generalinis planas, kuriame pateiktas naujos kartos OEV sistemų turinys ir aprašytas jų kūrimas ir įdiegimas;

| — | Dviejų dalių „Rengimo etapą“ (1 dalis: 2008–2016 m. finansuojamas 2008–2013 m. programavimo laikotarpiu; 2 dalis: pratęsta iki 2024 m., jos maksimali 2020 m. programos trukmė: 2016–2024 m.) valdė BĮ SESAR, jo metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV generaliniame plane. |
| --- | --- |

—

Dviejų dalių „Rengimo etapą“ (1 dalis: 2008–2016 m. finansuojamas 2008–2013 m. programavimo laikotarpiu; 2 dalis: pratęsta iki 2024 m., jos maksimali 2020 m. programos trukmė: 2016–2024 m.) valdė BĮ SESAR, jo metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV generaliniame plane.

| — | „Parengimo darbui etapui“ (2014–2024 m.) vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys. Jo metu bus kuriama ir diegiama nauja oro eismo vadybos infrastruktūra. |
| --- | --- |

—

„Parengimo darbui etapui“ (2014–2024 m.) vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys. Jo metu bus kuriama ir diegiama nauja oro eismo vadybos infrastruktūra.

| 3. | Pagal mokslinių tyrimų ir inovacijų bendrąją programą „Horizontas 2020“ (3) Taryba patikėjo BĮ SESAR tęsti mokslinius tyrimus ir inovacijas, susijusius su oro eismo valdymu ir visų pirma su koordinuotu metodu Europos vienos bendros oro erdvės kontekste, siekiant įvykdyti nustatytus veiklos tikslus. SESAR II programa pagal bendrąją programą „Horizontas 2020“ bus pradėta vykdyti 2015 m. antroje pusėje ir bus vadinama SESAR 2020. |
| --- | --- |

3.

Pagal mokslinių tyrimų ir inovacijų bendrąją programą „Horizontas 2020“ (3) Taryba patikėjo BĮ SESAR tęsti mokslinius tyrimus ir inovacijas, susijusius su oro eismo valdymu ir visų pirma su koordinuotu metodu Europos vienos bendros oro erdvės kontekste, siekiant įvykdyti nustatytus veiklos tikslus. SESAR II programa pagal bendrąją programą „Horizontas 2020“ bus pradėta vykdyti 2015 m. antroje pusėje ir bus vadinama SESAR 2020.

| 4. | BĮ SESAR įsteigta viešojo ir privataus sektoriaus partnerystės pagrindu. Jos steigėjai yra Europos Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir Eurokontrolė, atstovaujama jos pačios agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tai – orlaivių gamintojai, žemės ir oro transporto įrangos gamintojai, oro navigacijos paslaugų teikėjai ir oro uostų administracija. |
| --- | --- |

4.

BĮ SESAR įsteigta viešojo ir privataus sektoriaus partnerystės pagrindu. Jos steigėjai yra Europos Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir Eurokontrolė, atstovaujama jos pačios agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tai – orlaivių gamintojai, žemės ir oro transporto įrangos gamintojai, oro navigacijos paslaugų teikėjai ir oro uostų administracija.

| 5. | SESAR I programos rengimo etapo biudžetas sudaro 2  100 milijonų eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų – transporto programos bei, SESAR 2020 atveju, iš programos „Horizontas 2020“. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama nepiniginių įnašų forma. |
| --- | --- |

5.

SESAR I programos rengimo etapo biudžetas sudaro 2  100 milijonų eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų – transporto programos bei, SESAR 2020 atveju, iš programos „Horizontas 2020“. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama nepiniginių įnašų forma.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  7. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | Bendrosios įmonės SESAR metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės (4) ir biudžeto vykdymo (5) ataskaitos; |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

7.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

Bendrosios įmonės SESAR metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės būklės (4) ir biudžeto vykdymo (5) ataskaitos;

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 (6) 39 ir 50 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 (6) 39 ir 50 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir jos pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

2014 m. biudžeto vykdymas

| 15. | Pradiniame ir galutiniame 2014 m. biudžete buvo atitinkamai 12,4 milijono ir 13,1 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 116,4 ir 121,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų. |
| --- | --- |

15.

Pradiniame ir galutiniame 2014 m. biudžete buvo atitinkamai 12,4 milijono ir 13,1 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 116,4 ir 121,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų.

| 16. | Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 99,4 % (99,6 % 2013 m.). Mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 79,8 % (94,4 % 2013 m.) ir atspindi iš 2014 m. pabaigos į 2015 m. pradžią perkeltą 3 iš 15 metinių nario išlaidų deklaracijų apmokėjimą. |
| --- | --- |

16.

Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 99,4 % (99,6 % 2013 m.). Mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 79,8 % (94,4 % 2013 m.) ir atspindi iš 2014 m. pabaigos į 2015 m. pradžią perkeltą 3 iš 15 metinių nario išlaidų deklaracijų apmokėjimą.

Daugiašalis bendrasis susitarimas (DBS)

| 17. | 2014 m. gruodžio 31 d. BĮ SESAR rengimo etape buvo vykdomas su programos veikla susijęs 16 narių projekto darbas (įskaitant Eurokontrolę), apimantis daugiau nei 100 privačių ir viešųjų subjektų bei subrangovų. Iš 369 SESAR programos projektų pagal ketvirtąją daugiašalio bendrojo susitarimo pataisą, 348 (94 %) buvo įgyvendinami arba buvo užbaigti. |
| --- | --- |

17.

2014 m. gruodžio 31 d. BĮ SESAR rengimo etape buvo vykdomas su programos veikla susijęs 16 narių projekto darbas (įskaitant Eurokontrolę), apimantis daugiau nei 100 privačių ir viešųjų subjektų bei subrangovų. Iš 369 SESAR programos projektų pagal ketvirtąją daugiašalio bendrojo susitarimo pataisą, 348 (94 %) buvo įgyvendinami arba buvo užbaigti.

| 18. | Iš 556 milijonų eurų bendrojo finansavimo įnašų, kuriuos Europos Sąjunga ir Eurokontrolė pagal ketvirtąją daugiašalio bendrojo susitarimo pataisą (nuo 2014 m. sausio 1 d.) moka kitiems 15 narių, 100 % buvo įsipareigota ir 66 % (369 milijonai eurų) 2014 m. gruodžio 31 d. sumokėta; tikimasi, kad likusi 34 % dalis (187 milijonai eurų) bus sumokėta iki 2017 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

18.

Iš 556 milijonų eurų bendrojo finansavimo įnašų, kuriuos Europos Sąjunga ir Eurokontrolė pagal ketvirtąją daugiašalio bendrojo susitarimo pataisą (nuo 2014 m. sausio 1 d.) moka kitiems 15 narių, 100 % buvo įsipareigota ir 66 % (369 milijonai eurų) 2014 m. gruodžio 31 d. sumokėta; tikimasi, kad likusi 34 % dalis (187 milijonai eurų) bus sumokėta iki 2017 m. gruodžio 31 d.

KITA

Teisinis pagrindas

| 19. | 2015 m. birželio 25 d. BĮ SESAR 2014–2020 m. programavimo laikotarpio finansines taisykles priėmė Administracinė valdyba (9). |
| --- | --- |

19.

2015 m. birželio 25 d. BĮ SESAR 2014–2020 m. programavimo laikotarpio finansines taisykles priėmė Administracinė valdyba (9).

Vidaus audito skyrius ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 20. | BĮ SESAR vidaus audito struktūra (VAS) atliko žmogiškųjų išteklių/įdarbinimo ir su ABAC procesų leidimų suteikimo patvirtinimu susijusius auditus ir vykdė kitas patikinimo ir konsultavimo paslaugas. |
| --- | --- |

20.

BĮ SESAR vidaus audito struktūra (VAS) atliko žmogiškųjų išteklių/įdarbinimo ir su ABAC procesų leidimų suteikimo patvirtinimu susijusius auditus ir vykdė kitas patikinimo ir konsultavimo paslaugas.

| 21. | VAT atliko rizikos valdymo auditą, po kurio buvo atliktas rizikos vertinimas. Po audito buvo pateiktos ir priimtos trys rekomendacijos (10). Veiksmų planas yra vykdomas. |
| --- | --- |

21.

VAT atliko rizikos valdymo auditą, po kurio buvo atliktas rizikos vertinimas. Po audito buvo pateiktos ir priimtos trys rekomendacijos (10). Veiksmų planas yra vykdomas.

ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNES PASTABAS

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 22. | Dėl mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir ataskaitų apie juos teikimo (11), BĮ SESAR naudoja savo pačios sistemas ir priemones tam, kad surinktų duomenis ir platintų SESAR narių ir partnerių sukurtų veiklos ir technologinių patobulinimų rezultatus (12). Rezultatai yra skelbiami jos interneto svetainėje (13), metinėje atskaitomybės tvirtinimo ataskaitoje ir metinėse veiklos ataskaitose. |
| --- | --- |

22.

Dėl mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo ir ataskaitų apie juos teikimo (11), BĮ SESAR naudoja savo pačios sistemas ir priemones tam, kad surinktų duomenis ir platintų SESAR narių ir partnerių sukurtų veiklos ir technologinių patobulinimų rezultatus (12). Rezultatai yra skelbiami jos interneto svetainėje (13), metinėje atskaitomybės tvirtinimo ataskaitoje ir metinėse veiklos ataskaitose.

| 23. | 2014 m. gruodžio 5 d. Komisija įsteigė SESAR diegimo valdytoją (SDM) (14), siekiant užtikrinti, kad naujos technologijos ir sprendimai, kurie jau buvo ištestuoti ir patvirtinti taikant Bendrosios įmonės SESAR mokslinių tyrimų ir plėtros etapus, būtų įdiegti kasdieniniam naudojimui. SDM yra atsakingas už sprendimų diegimo ataskaitų teikimą ir stebėjimą. |
| --- | --- |

23.

2014 m. gruodžio 5 d. Komisija įsteigė SESAR diegimo valdytoją (SDM) (14), siekiant užtikrinti, kad naujos technologijos ir sprendimai, kurie jau buvo ištestuoti ir patvirtinti taikant Bendrosios įmonės SESAR mokslinių tyrimų ir plėtros etapus, būtų įdiegti kasdieniniam naudojimui. SDM yra atsakingas už sprendimų diegimo ataskaitų teikimą ir stebėjimą.

| 24. | BĮ dabar rengia išsamią ataskaitą apie užbaigtų projektų socialinę ir ekonominę naudą bei informaciją apie visų SESAR narių įnašą į programą. Tikimasi, kad ši ataskaita bus paskelbta antroje 2015 m. pusėje. |
| --- | --- |

24.

BĮ dabar rengia išsamią ataskaitą apie užbaigtų projektų socialinę ir ekonominę naudą bei informaciją apie visų SESAR narių įnašą į programą. Tikimasi, kad ši ataskaita bus paskelbta antroje 2015 m. pusėje.

Interesų konfliktai

| 25. | Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo metu lieka galioti SESAR procedūra. |
| --- | --- |

25.

Komisija rengia bendrą bendrosioms įmonėms skirtą šabloną. Tuo metu lieka galioti SESAR procedūra.

Komisijos antrasis tarpinis vertinimas

| 26. | Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (15) Administracinė valdyba aptarė ir patvirtino konkrečius veiksmus (16), skirtus atsižvelgti į dvi rekomendacijas, 2014 m. spalio ir gruodžio mėn. (17). Šie veiksmai yra vykdomi ir jų įgyvendinimo būsena yra stebima. |
| --- | --- |

26.

Po Komisijos antrojo tarpinio vertinimo (15) Administracinė valdyba aptarė ir patvirtino konkrečius veiksmus (16), skirtus atsižvelgti į dvi rekomendacijas, 2014 m. spalio ir gruodžio mėn. (17). Šie veiksmai yra vykdomi ir jų įgyvendinimo būsena yra stebima.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 6 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. vasario 27 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo valdymo sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1), su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).

1

(2)  2014 m. birželio 16 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 721/2014, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo siekiant pratęsti bendros įmonės veiklą iki 2024 m. (OL L 192, 2014 7 1, p. 1).

2

(3)  Bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“, priimta 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104), yra 2014–2020 m. mokslinių tyrimų ir inovacijų programa, kuri į vieną kategoriją sujungia visų ES mokslinių tyrimų ir inovacijų finansavimą.

3

(4)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

4

(5)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  2013 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 1271/2013 dėl finansinio pagrindų reglamento, taikomo įstaigoms, nurodytoms Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 208 straipsnyje (OL L 328, 2013 12 7, p. 42).

6

(7)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

7

(8)  Reglamento (ES) Nr. 1271/2013 107 straipsnis.

8

(9)  Jas BĮ SESAR Administracinė valdyba priėmė po to, kai 2015 m. birželio 4 d. Komisija priėmė Komisijos įgyvendinimo sprendimą, pagal kurį BĮ SESAR finansinėms taisyklėms taikoma nuostata, leidžianti nukrypti nuo Deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013.

9

(10)  Trys rekomendacijos buvo: i) koncepcija (rizikos sąsaja su tikslais), ii) efektyvus veikimas ir iii) valdymo priežiūra ir ataskaitų teikimas.

10

(11)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 21 dalis (OL C 452, 2014 12 16, p. 58).

11

(12)  SESAR mokslinių tyrimų ir inovacijų projektų rezultatai vadinami SESAR sprendimais. Sprendimai yra veiklos ir technologiniai patobulinimai, kuriuos sukuria SESAR nariai ir partneriai. Jų tikslas yra prisidėti prie Europos ir pasaulio OEV sistemų modernizavimo, siekiant parodyti aiškią komercinę naudą OEV sektoriui, jei jie būtų veiksmingai įgyvendinti.

12

(13)  http://www.sesarju.eu/solutions

13

(14)  SESAR diegimo valdytojas yra subjektas, kuris sinchronizuoja ir koordinuoja Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą prižiūrint Europos Komisijai. SDM buvo įsteigtas pagal partnerystės bendrąjį susitarimą su Europos Komisija ir yra nuo Bendrosios įmonės SESAR atskiras subjektas. Bendroji įmonė SESAR ir SESAR diegimo valdytojas (SDM) formaliai yra du to paties Europos vienos bendros oro erdvės iniciatyvos SESAR projekto ramsčiai.

14

(15)  2013 m. Audito Rūmų ataskaitos 26 dalis.

15

(16)  Konkrečiai, tai nauja ryšių strategija ir programos užbaigimo valdymo planas (PUV planas).

16

(17)  PUV plano rengimas ir vykdymo valdymas buvo aptartas trijuose programos užbaigimo grupės posėdžiuose ir trijuose programos užbaigimo posėdžiuose, kurie įvyko 2014 m. spalio mėn.–2015 m. kovo mėn.

17

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės SESAR įsteigimo su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31).
  2014 m. birželio 16 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 721/2014, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo siekiant pratęsti bendros įmonės veiklą iki 2024 m. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) | Tikslai

  Bendrosios įmonės tikslas – užtikrinti Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas Sąjungos mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV generalinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:






  — | organizuoja ir koordinuoja SESAR projekto rengimo etapo veiklą remiantis OEV pagrindiniu planu, parengtu Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, ją derinant ir valdant remiantis bendros struktūros finansavimu iš viešojo ir privačiojo sektorių; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės SESAR įsteigimo su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31).

2014 m. birželio 16 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 721/2014, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo siekiant pratęsti bendros įmonės veiklą iki 2024 m.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008)

Tikslai

Bendrosios įmonės tikslas – užtikrinti Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas Sąjungos mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV generalinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:

—

organizuoja ir koordinuoja SESAR projekto rengimo etapo veiklą remiantis OEV pagrindiniu planu, parengtu Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, ją derinant ir valdant remiantis bendros struktūros finansavimu iš viešojo ir privačiojo sektorių;

| — | atsižvelgdama į OEV generalinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą; |
| --- | --- |

—

atsižvelgdama į OEV generalinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą;

| — | užtikrina, kad būtų įtraukti šie Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė; |
| --- | --- |

—

užtikrina, kad būtų įtraukti šie Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė;

| — | organizuoja techninius mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbus, tikrinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jai prižiūrint, tuo pat metu siekiant išvengti tokios veiklos susiskaidymo; |
| --- | --- |

—

organizuoja techninius mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbus, tikrinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jai prižiūrint, tuo pat metu siekiant išvengti tokios veiklos susiskaidymo;

| — | užtikrina OEV generaliniame plane tinkamai apibrėžtų bendrų produktų kūrimo veiklos priežiūrą ir, prireikus, rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose. |
| --- | --- |

—

užtikrina OEV generaliniame plane tinkamai apibrėžtų bendrų produktų kūrimo veiklos priežiūrą ir, prireikus, rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose.

Valdymas

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008)

Administracinė valdyba

Administracinė valdyba yra įgaliota:

| a) | priimti Tarybos patvirtintą oro eismo vadybos generalinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti; |
| --- | --- |

a)

priimti Tarybos patvirtintą oro eismo vadybos generalinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti;

| b) | nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę; |
| --- | --- |

b)

nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę;

| c) | tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje nurodytas Bendrosios įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą; |
| --- | --- |

c)

tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje nurodytas Bendrosios įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą;

| d) | teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje; |
| --- | --- |

d)

teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje;

| e) | prižiūrėti kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės; |
| --- | --- |

e)

prižiūrėti kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės;

| f) | skirti ir atleisti vykdomąjį direktorių ir tvirtinti organizacijos struktūrą bei stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus; |
| --- | --- |

f)

skirti ir atleisti vykdomąjį direktorių ir tvirtinti organizacijos struktūrą bei stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus;

| g) | spręsti dėl sumų ir procedūrų, susijusių su narių finansinių įnašų mokėjimu, bei vertinti nepiniginius įnašus; |
| --- | --- |

g)

spręsti dėl sumų ir procedūrų, susijusių su narių finansinių įnašų mokėjimu, bei vertinti nepiniginius įnašus;

| h) | priimti Bendrosios įmonės finansines taisykles; |
| --- | --- |

h)

priimti Bendrosios įmonės finansines taisykles;

| i) | tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą; |
| --- | --- |

i)

tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą;

| j) | priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo ir jo finansinės padėties ataskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje; |
| --- | --- |

j)

priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo ir jo finansinės padėties ataskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje;

| k) | priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo; |
| --- | --- |

k)

priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo;

| l) | nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra Bendrosios įmonės nuosavybė, ir tokio turto perleidimo procedūras; |
| --- | --- |

l)

nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra Bendrosios įmonės nuosavybė, ir tokio turto perleidimo procedūras;

| m) | nustatyti OEV generaliniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių skyrimo taisykles ir tvarką, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras; |
| --- | --- |

m)

nustatyti OEV generaliniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių skyrimo taisykles ir tvarką, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras;

| n) | atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus; |
| --- | --- |

n)

atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus;

| o) | naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams; |
| --- | --- |

o)

naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams;

| p) | priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones. |
| --- | --- |

p)

priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones.

Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius vykdo savo pareigas visiškai nepriklausomai neviršydamas jam suteiktų įgaliojimų.

Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus auditorius

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, Europos Vadovų Taryba ir BĮ Administracinė valdyba

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

(2014 m. Bendrosios įmonės SESAR galutinės finansinės ataskaitos)

Biudžetas

1 3 1 19  600 eurų įsipareigojimams

12 1 9 42  760 eurų mokėjimams

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

2014 m. veiklos biudžete numatyta lėšų 39 personalo plano laikiniesiems darbuotojams ir trims komandiruotiems nacionaliniams ekspertams. Iš viso yra 42 darbo vietos, iš kurių 2014 m. pabaigoje 37 buvo užimtos:

| — | 31 laikinasis iš išorės įdarbintas darbuotojas; |
| --- | --- |

—

31 laikinasis iš išorės įdarbintas darbuotojas;

| — | 1 etatinis darbuotojas, BĮ SESAR narių komandiruotas pagal Reglamento (EB) Nr. 219/2007 8 straipsnį; |
| --- | --- |

—

1 etatinis darbuotojas, BĮ SESAR narių komandiruotas pagal Reglamento (EB) Nr. 219/2007 8 straipsnį;

| — | 3 sutartininkai; |
| --- | --- |

—

3 sutartininkai;

| — | 2 komandiruoti nacionaliniai ekspertai. |
| --- | --- |

—

2 komandiruoti nacionaliniai ekspertai.

Iš kurių užsiima:

pagrindine veikla: 20

administracine ir pagalbine veikla: 16

mišrioms užduotims: 1.

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. Bendrosios įmonės 2014 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.sesarju.eu/

Šaltinis: Bendrosios įmonės SESAR pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

Bendroji įmonė susipažino su Audito Rūmų ataskaita.

---

| 17.12.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 422/80 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 422/80

---

ATASKAITA

dėl Bendrosios įmonės ECSEL 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

(2015/C 422/09)

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas | 1-4 | 81 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija | 5 | 81 |
| Patikinimo pareiškimas | 6-14 | 81 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo | 11 | 82 |
| Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas | 12-15 | 83 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo | 16 | 83 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo | 18 | 83 |
| Biudžeto vykdymas | 18 | 83 |
| Kita | 19-24 | 83 |
| Teisinis pagrindas | 19 | 83 |
| Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas | 20-21 | 84 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas | 22-24 | 84 |

Dalis

Puslapis

Įvadas

1-4

81

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija

5

81

Patikinimo pareiškimas

6-14

81

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

11

82

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

12-15

83

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

16

83

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo

18

83

Biudžeto vykdymas

18

83

Kita

19-24

83

Teisinis pagrindas

19

83

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

20-21

84

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

22-24

84

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (Bendroji įmonė ECSEL), buvo įsteigta 2014 m. gegužės mėn. (1) pagal mokslinių tyrimų ir inovacijų bendrąją programą „Horizontas 2020“ (2) laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d. Bendroji įmonė ECSEL pakeičia ir perima Reglamentais (EB) Nr. 72/2008 ir (EB) Nr. 74/2008 įsteigtų bendrųjų įmonių ENIAC ir ARTEMIS, kurių veikla buvo oficialiai baigta 2014 m. birželio 26 d., teises. Bendroji įmonė ECSEL pradėjo dirbti savarankiškai 2014 m. birželio 27 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Elektroniniai komponentai ir sistemos siekiant Europos lyderystės“ (Bendroji įmonė ECSEL), buvo įsteigta 2014 m. gegužės mėn. (1) pagal mokslinių tyrimų ir inovacijų bendrąją programą „Horizontas 2020“ (2) laikotarpiui iki 2024 m. gruodžio 31 d. Bendroji įmonė ECSEL pakeičia ir perima Reglamentais (EB) Nr. 72/2008 ir (EB) Nr. 74/2008 įsteigtų bendrųjų įmonių ENIAC ir ARTEMIS, kurių veikla buvo oficialiai baigta 2014 m. birželio 26 d., teises. Bendroji įmonė ECSEL pradėjo dirbti savarankiškai 2014 m. birželio 27 d.

| 2. | Bendrosios įmonės ECSEL tikslas – padėti Sąjungoje plėtoti tvirtą ir pasauliniu mastu konkurencingą elektronikos komponentų ir sistemų pramonę. Ji taip pat siekia užtikrinti, kad elektronikos komponentai ir sistemos būtų prieinami pagrindinėms rinkoms ir padėtų spręsti visuomenės uždavinius bei išlaikyti ir didinti puslaidininkių ir išmaniųjų sistemų gamybos pajėgumą Europoje. Galiausiai ji stengiasi suderinti strategijas su valstybėmis narėmis siekiant pritraukti privačių investicijų ir prisidėti prie viešosios paramos veiksmingumo didinimo – šiuo tikslu reikėtų vengti nereikalingo pastangų dubliavimosi ir susiskaidymo ir palengvinti mokslinių tyrimų ir inovacijų veiklos subjektams dalyvavimo sąlygas (3). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės ECSEL tikslas – padėti Sąjungoje plėtoti tvirtą ir pasauliniu mastu konkurencingą elektronikos komponentų ir sistemų pramonę. Ji taip pat siekia užtikrinti, kad elektronikos komponentai ir sistemos būtų prieinami pagrindinėms rinkoms ir padėtų spręsti visuomenės uždavinius bei išlaikyti ir didinti puslaidininkių ir išmaniųjų sistemų gamybos pajėgumą Europoje. Galiausiai ji stengiasi suderinti strategijas su valstybėmis narėmis siekiant pritraukti privačių investicijų ir prisidėti prie viešosios paramos veiksmingumo didinimo – šiuo tikslu reikėtų vengti nereikalingo pastangų dubliavimosi ir susiskaidymo ir palengvinti mokslinių tyrimų ir inovacijų veiklos subjektams dalyvavimo sąlygas (3).

| 3. | Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ECSEL dalyvaujančiosios valstybės (Belgija, Bulgarija, Čekija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Latvija, Lietuva, Liuksemburgas, Vengrija, Malta, Nyderlandai, Austrija, Lenkija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Slovakija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir privatūs nariai, kuriems atstovauja asociacijos AENEAS, ARTEMISIA ir EPoSS, atstovaujančios įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų ir kibernetinių fizinių sistemų, išmaniųjų sistemų integravimo bei mikroelektronikos ir nanoelektronikos srityse. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ECSEL dalyvaujančiosios valstybės (Belgija, Bulgarija, Čekija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Latvija, Lietuva, Liuksemburgas, Vengrija, Malta, Nyderlandai, Austrija, Lenkija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Slovakija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir privatūs nariai, kuriems atstovauja asociacijos AENEAS, ARTEMISIA ir EPoSS, atstovaujančios įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų ir kibernetinių fizinių sistemų, išmaniųjų sistemų integravimo bei mikroelektronikos ir nanoelektronikos srityse.

| 4. | Bendrajai įmonei ECSEL pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas maksimalus ES finansinis įnašas sudarys iki 1  185 milijonų eurų. ECSEL dalyvaujančiosios valstybės prisidės bent jau panašia suma. Privatus įnašas sudarys mažiausiai 2  340 milijonų eurų. Administracinės sąnaudos bus visapusiškai padengtos finansiniais įnašais, o veiklos sąnaudos bus padengtos ES ir Bendrosios įmonės ECSEL dalyvaujančiųjų valstybių finansiniais įnašais ir privačių narių nepiniginiais įnašais. |
| --- | --- |

4.

Bendrajai įmonei ECSEL pagal programą „Horizontas 2020“ skirtas maksimalus ES finansinis įnašas sudarys iki 1  185 milijonų eurų. ECSEL dalyvaujančiosios valstybės prisidės bent jau panašia suma. Privatus įnašas sudarys mažiausiai 2  340 milijonų eurų. Administracinės sąnaudos bus visapusiškai padengtos finansiniais įnašais, o veiklos sąnaudos bus padengtos ES ir Bendrosios įmonės ECSEL dalyvaujančiųjų valstybių finansiniais įnašais ir privačių narių nepiniginiais įnašais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 5. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS









  6. | Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:






  a) | Bendrosios įmonės ECSEL metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. birželio 27 d.– 2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpio finansinės būklės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5); ir |
| --- | --- | --- |

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

6.

Pagal Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį Audito Rūmai auditavo:

a)

Bendrosios įmonės ECSEL metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2014 m. birželio 27 d.– 2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpio finansinės būklės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5); ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 7. | Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (6) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

7.

Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES, Euratomas) Nr. 110/2014 (6) 16 ir 22 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės sistemos, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 8. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

8.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 9. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

9.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisės aktų reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertintas apskaitos metodų tinkamumas, apskaitinių įverčių pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 10. | Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų manymu, jų patikinimo pareiškimui pagrįsti yra gauta pakankamai tinkamų audito įrodymų.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės finansinėse ataskaitose už 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpį jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiu laikotarpiu susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateikti teisingai visais reikšmingais aspektais. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės finansinėse ataskaitose už 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpį jos finansinė būklė 2014 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiu laikotarpiu susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, yra pateikti teisingai visais reikšmingais aspektais.

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 12. | Bendroji įmonė ECSEL perėmė bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC projektus. 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės ECSEL pagal šiuos projektus atlikti mokėjimai, susiję su išlaidų patvirtinimo sertifikatais, kuriuos išdavė valstybių narių nacionalinės finansavimo institucijos (NFI), siekė 12,6 milijono eurų, o tai sudaro 48 % visų Bendrosios įmonės atliktų mokėjimų. |
| --- | --- |

12.

Bendroji įmonė ECSEL perėmė bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC projektus. 2014 m. birželio 27 d.–2014 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės ECSEL pagal šiuos projektus atlikti mokėjimai, susiję su išlaidų patvirtinimo sertifikatais, kuriuos išdavė valstybių narių nacionalinės finansavimo institucijos (NFI), siekė 12,6 milijono eurų, o tai sudaro 48 % visų Bendrosios įmonės atliktų mokėjimų.

| 13. | Bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC su valstybių narių nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI) sudarė administracinius susitarimus, kurie ir toliau taikomi bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC sujungus į Bendrąją įmonę ECSEL. Šiuose susitarimuose numatyta, kad šių mokėjimų ex post auditai yra pavedami nacionalinėms finansavimo institucijoms, kurios auditus atliks Bendrosios įmonės vardu. Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC ex post audito strategija labai priklausė nuo NFI, atliekančių projekto išlaidų deklaracijų auditą (9). |
| --- | --- |

13.

Bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC su valstybių narių nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI) sudarė administracinius susitarimus, kurie ir toliau taikomi bendrąsias įmones ARTEMIS ir ENIAC sujungus į Bendrąją įmonę ECSEL. Šiuose susitarimuose numatyta, kad šių mokėjimų ex post auditai yra pavedami nacionalinėms finansavimo institucijoms, kurios auditus atliks Bendrosios įmonės vardu. Bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC ex post audito strategija labai priklausė nuo NFI, atliekančių projekto išlaidų deklaracijų auditą (9).

| 14. | Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos. |
| --- | --- |

14.

Nors projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI, su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos.

| 15. | Iš NFI gautos audito ataskaitos apėmė apie 61 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų (2015 m. balandžio mėn.). Tačiau Bendroji įmonė ECSEL neįvertino šių auditų kokybės. Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC pradėtų projektų svertinio klaidų lygio arba likutinio klaidų lygio vidurkio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ARTEMIS ir ENIAC projektų ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. |
| --- | --- |

15.

Iš NFI gautos audito ataskaitos apėmė apie 61 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų (2015 m. balandžio mėn.). Tačiau Bendroji įmonė ECSEL neįvertino šių auditų kokybės. Audito Rūmai atliko trijų NFI audito strategijų, įskaitant audito ataskaitas, vertinimą, kuris parodė, kad NFI taikomos metodikos neleido Bendrajai įmonei apskaičiuoti patikimo bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC pradėtų projektų svertinio klaidų lygio arba likutinio klaidų lygio vidurkio. Todėl nėra įmanoma padaryti išvados, ar ARTEMIS ir ENIAC projektų ex post auditai yra veiksmingi ir ar ši pagrindinė kontrolės priemonė suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 16. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–15 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 12–15 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 17. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

17.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 18. | Pradiniame 2014 m. veiklos biudžete buvo 138,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 71,3 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Metų pabaigoje Valdyba priėmė taisomąjį biudžetą, kuriame įsipareigojimų asignavimai buvo padidinti iki 158,2 milijono eurų. Veiklos įsipareigojimų asignavimų įvykdymo lygis buvo 99,7 %. Tačiau įsipareigojimų asignavimai buvo paskirstyti bendruoju lygmeniu, kitaip sakant, kai dar nebuvo pasirašyti atitinkami dotacijų susitarimai. |
| --- | --- |

18.

Pradiniame 2014 m. veiklos biudžete buvo 138,2 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 71,3 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Metų pabaigoje Valdyba priėmė taisomąjį biudžetą, kuriame įsipareigojimų asignavimai buvo padidinti iki 158,2 milijono eurų. Veiklos įsipareigojimų asignavimų įvykdymo lygis buvo 99,7 %. Tačiau įsipareigojimų asignavimai buvo paskirstyti bendruoju lygmeniu, kitaip sakant, kai dar nebuvo pasirašyti atitinkami dotacijų susitarimai.

KITA

Teisinis pagrindas

| 19. | Bendrosios įmonės ECSEL finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 3 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (10) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 561/2014, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ECSEL, reikalavimus. |
| --- | --- |

19.

Bendrosios įmonės ECSEL finansinės taisyklės buvo priimtos 2014 m. liepos 3 d., remiantis viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigų finansinio reglamento modeliu (10) ir atsižvelgiant į Tarybos reglamento (ES) 561/2014, kuriuo įsteigiama Bendroji įmonė ECSEL, reikalavimus.

Projektų mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 20. | Bendroji įmonė ECSEL ir toliau skelbs su projektais, kuriuos pradėjo vykdyti dvi jos pirmtakės, susijusią informaciją ir dokumentus. Ji naudoja savo pačios parengtas stebėjimo priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į bendrą Komisijos ataskaitų teikimo sistemą. Naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (11), pateikta kiekybinių duomenų apie Bendrosios įmonės ECSEL veiklą (12). Kokybinių duomenų ataskaitų rengimo srityje Bendroji įmonė ECSEL, be informacijos, kuri yra teikiama BĮ metinėje veiklos ataskaitoje, jos interneto svetainėje ir kitose specialiosiose ataskaitose, turėtų sustiprinti sistemingą mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą (13). |
| --- | --- |

20.

Bendroji įmonė ECSEL ir toliau skelbs su projektais, kuriuos pradėjo vykdyti dvi jos pirmtakės, susijusią informaciją ir dokumentus. Ji naudoja savo pačios parengtas stebėjimo priemones, siekdama integruoti savo mokslinių tyrimų rezultatus į bendrą Komisijos ataskaitų teikimo sistemą. Naujausioje Komisijos stebėjimo ataskaitoje dėl 7BP, paskelbtoje 2015 m. kovo mėn. (11), pateikta kiekybinių duomenų apie Bendrosios įmonės ECSEL veiklą (12). Kokybinių duomenų ataskaitų rengimo srityje Bendroji įmonė ECSEL, be informacijos, kuri yra teikiama BĮ metinėje veiklos ataskaitoje, jos interneto svetainėje ir kitose specialiosiose ataskaitose, turėtų sustiprinti sistemingą mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą (13).

| 21. | Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (14). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, turėtų būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos (15). |
| --- | --- |

21.

Pagal programos „Horizontas 2020“ teisinį pagrindą reikalaujama specialaus mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimo, remiantis kiekybiniais ir, prireikus, kokybiniais įrodymais, įskaitant pažangą vykdant veiklos rodiklius (14). Siekiant įvykdyti „Horizontas 2020“ reikalavimus ir labiau prisidėti prie 7BP mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos, turėtų būti sustiprintas bendradarbiavimas tarp Bendrosios įmonės ir Komisijos (15).

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

   (16)

| 22. | Bendrosios įmonės ECSEL finansinių taisyklių 26 straipsnyje nurodyta, kad Bendroji įmonė ECSEL turi įdiegusi vidaus audito funkciją, kurią atlieka Komisijos vidaus auditorius. Ji auditorių paskiria ir nustato jo įgaliojimus ir pareigas. |
| --- | --- |

22.

Bendrosios įmonės ECSEL finansinių taisyklių 26 straipsnyje nurodyta, kad Bendroji įmonė ECSEL turi įdiegusi vidaus audito funkciją, kurią atlieka Komisijos vidaus auditorius. Ji auditorių paskiria ir nustato jo įgaliojimus ir pareigas.

| 23. | Be to, kaip numatyta Bendrosios įmonės ECSEL finansinių taisyklių 28 straipsnyje, valdyba nustatė vidaus audito struktūrą ir patvirtino atitinkamus vidaus audito nuostatus, kuriuose apibrėžta jos misija, tikslai, ataskaitų teikimo ir darbo tvarka. |
| --- | --- |

23.

Be to, kaip numatyta Bendrosios įmonės ECSEL finansinių taisyklių 28 straipsnyje, valdyba nustatė vidaus audito struktūrą ir patvirtino atitinkamus vidaus audito nuostatus, kuriuose apibrėžta jos misija, tikslai, ataskaitų teikimo ir darbo tvarka.

| 24. | Bendroji įmonė ECSEL patvirtino išsamią politiką, skirtą išvengti interesų konfliktų. |
| --- | --- |

24.

Bendroji įmonė ECSEL patvirtino išsamią politiką, skirtą išvengti interesų konfliktų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Milan Martin CVIKL, 2015 m. spalio 20 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 561/2014 dėl bendrosios įmonės ECSEL įsteigimo (OL L 169, 2014 6 7, p. 152).

1

(2)  Bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijų programa „Horizontas 2020“, priimta 2013 m. gruodžio 11 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama bendroji mokslinių tyrimų ir inovacijos programa „Horizontas 2020“ (2014–2020 m.) ir panaikinamas Sprendimas Nr. 1982/2006/EB (OL L 347, 2013 12 20, p. 104), yra 2014–2020 m. mokslinių tyrimų ir inovacijų programa, kuri į vieną kategoriją sujungia visų ES mokslinių tyrimų ir inovacijų finansavimą.

2

(3)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.

4

(5)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  OL L 38, 2014 2 7, p. 2.

6

(7)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

7

(8)  Reglamento (ES) Nr. 110/2014 47 straipsnis.

8

(9)  Pagal ARTEMIS ir ENIAC priimtas ex post audito strategijas Bendroji įmonė bent kartą per metus privalo įvertinti, ar iš valstybių narių gauta informacija suteikia pakankamą patikinimą dėl atliktų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

9

ex post

(10)  Reglamentas (ES) Nr. 110/2014.

10

(11)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

11

(12)  EB stebėjimo ataskaitoje ši informacija yra pateikta subendrinus duomenis su informacija iš kitų jungtinių technologijų iniciatyvų. Bendrosios įmonės ECSEL atveju ji daugiausia susijusi su programomis, kurias pradėjo vykdyti buvusios bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, 2014 m. birželio 27 d. susijungusios siekiant sukurti Bendrąją įmonę ECSEL.

12

(13)  2015 m. kovo mėn. Bendroji įmonė ARTEMIS paskelbė poveikio verslui ir rodiklių ataskaitą.

13

(14)  Reglamento (ES) Nr. 1291/2013, kuriuo sukuriama programa „Horizontas 2020“ 31 straipsnis ir 2013 m. gruodžio 3 d. Tarybos sprendimo 2013/743/ES (OL L 347, 2013 12 20, p. 965), kuriuo nustatoma speciali programa, kuria įgyvendinamas „Horizontas 2020“ – mokslinių tyrimų ir inovacijos bendroji programa (2014–2020 m.), II priedas (veiklos rodikliai).

14

(15)  Žr. Europos Komisijos metinę pažangos ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai dėl JTI bendrųjų įmonių veiklos (COM(2013) 935).

15

(16)  Šios pastabos buvo suformuluotos Audito Rūmų 2013 m. ataskaitose dėl bendrųjų įmonių ARTEMIS ir ENIAC (OL C 452, 2014 12 16, pp. 8 ir 26).

16

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ECSEL (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 561/2014 dėl bendrosios įmonės ECSEL įsteigimo.
  Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013 |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 561/2014) | Tikslai

  Bendrosios įmonės ECSEL tikslai:






  a) | padėti įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013 ir visų pirma Sprendimo 2013/743/ES II dalį; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2014 m. gegužės 6 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 561/2014 dėl bendrosios įmonės ECSEL įsteigimo.

Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1291/2013

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 561/2014)

Tikslai

Bendrosios įmonės ECSEL tikslai:

a)

padėti įgyvendinti Reglamentą (ES) Nr. 1291/2013 ir visų pirma Sprendimo 2013/743/ES II dalį;

| b) | padėti Sąjungoje plėtoti tvirtą ir pasauliniu mastu konkurencingą elektronikos komponentų ir sistemų pramonę; |
| --- | --- |

b)

padėti Sąjungoje plėtoti tvirtą ir pasauliniu mastu konkurencingą elektronikos komponentų ir sistemų pramonę;

| c) | užtikrinti, kad elektronikos komponentai ir sistemos būtų prieinami pagrindinėms rinkoms ir padėtų spręsti visuomeninio pobūdžio uždavinius, siekiant išlaikyti Europą technologijų plėtros priešakyje, panaikinti atotrūkį tarp mokslinių tyrimų ir pramoninio ir komercinio panaudojimo, padidinti inovacijų pajėgumą, kelti Sąjungos ekonomiką ir sukurti darbo vietų; |
| --- | --- |

c)

užtikrinti, kad elektronikos komponentai ir sistemos būtų prieinami pagrindinėms rinkoms ir padėtų spręsti visuomeninio pobūdžio uždavinius, siekiant išlaikyti Europą technologijų plėtros priešakyje, panaikinti atotrūkį tarp mokslinių tyrimų ir pramoninio ir komercinio panaudojimo, padidinti inovacijų pajėgumą, kelti Sąjungos ekonomiką ir sukurti darbo vietų;

| d) | suderinti strategijas su valstybėmis narėmis siekiant pritraukti privačių investicijų ir prisidėti prie viešosios paramos veiksmingumo didinimo – šiuo tikslu reikėtų vengti nereikalingo pastangų dubliavimosi ir susiskaidymo ir palengvinti mokslinių tyrimų ir inovacijų veiklos subjektams dalyvavimo sąlygas; |
| --- | --- |

d)

suderinti strategijas su valstybėmis narėmis siekiant pritraukti privačių investicijų ir prisidėti prie viešosios paramos veiksmingumo didinimo – šiuo tikslu reikėtų vengti nereikalingo pastangų dubliavimosi ir susiskaidymo ir palengvinti mokslinių tyrimų ir inovacijų veiklos subjektams dalyvavimo sąlygas;

| e) | išlaikyti ir didinti puslaidininkių ir išmaniųjų sistemų gamybos pajėgumą Europoje, įskaitant pirmavimą gamybos įrangos ir medžiagų apdorojimo srityje; |
| --- | --- |

e)

išlaikyti ir didinti puslaidininkių ir išmaniųjų sistemų gamybos pajėgumą Europoje, įskaitant pirmavimą gamybos įrangos ir medžiagų apdorojimo srityje;

| f) | išsaugoti ir sustiprinti dominuojančią poziciją projektavimo ir sistemų inžinerijos, įskaitant įterptąsias technologijas, srityse; |
| --- | --- |

f)

išsaugoti ir sustiprinti dominuojančią poziciją projektavimo ir sistemų inžinerijos, įskaitant įterptąsias technologijas, srityse;

| g) | visiems suinteresuotiesiems subjektams užtikrinti prieigą prie pasaulinio lygio infrastruktūros, skirtos elektronikos komponentų ir įterptųjų ir (arba) kibernetinių fizinių bei išmaniųjų sistemų projektavimui ir gamybai; ir |
| --- | --- |

g)

visiems suinteresuotiesiems subjektams užtikrinti prieigą prie pasaulinio lygio infrastruktūros, skirtos elektronikos komponentų ir įterptųjų ir (arba) kibernetinių fizinių bei išmaniųjų sistemų projektavimui ir gamybai; ir

| h) | kurti dinamišką ekosistemą įtraukiant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), tuo stiprinant esamas įmonių ir organizacijų grupes ir plėtojant naujų įmonių ir organizacijų grupių naujose perspektyviose srityse kūrimą. |
| --- | --- |

h)

kurti dinamišką ekosistemą įtraukiant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), tuo stiprinant esamas įmonių ir organizacijų grupes ir plėtojant naujų įmonių ir organizacijų grupių naujose perspektyviose srityse kūrimą.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Programos biurui vadovauja vykdomasis direktorius. Pramonė atstovaujama Privačių narių taryboje. Komisija, atstovaujanti Sąjungai, ir dalyvaujančiosios valstybės sudaro Viešųjų institucijų valdybą.

2014 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

16 0 1 14  500,00 eurų įsipareigojimams

10 4 1 44  250,00 eurų mokėjimams

Darbuotojų skaičius 2014 m. gruodžio 31 d.

personalo plane numatyta 28 etatų (14 laikinųjų darbuotojų ir 13 sutartininkų ir 1 komandiruotas ekspertas), iš kurių 26 etatai buvo užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (13); administracinėms užduotims (10); mišrioms užduotims (3).

2014 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. Bendrosios įmonės ECSEL 2014 m. metinę veiklos ataskaitą: www.ecsel.eu

Šaltinis: Bendrosios įmonės ECSEL pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAS

| 14. | Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), bendroji įmonė ECSEL vadovavosi Tarybos reglamentais (EB) Nr. 72/2008 (1) ir 74/2008 (2) kuriuose numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiuose reglamentuose bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių. |
| --- | --- |

14.

Pasirašydama susitarimus su nacionalinėmis finansavimo institucijomis (NFI), bendroji įmonė ECSEL vadovavosi Tarybos reglamentais (EB) Nr. 72/2008 (1) ir 74/2008 (2) kuriuose numatyta, kad bendrą išlaidų sumą turi nustatyti NFI, vadovaudamosi dotacijų susitarimais ir „savo nacionalinėmis taisyklėmis, visų pirma kiek tai susiję su reikalavimų atitikimo kriterijais ir kitais būtinais finansiniais ir teisiniais reikalavimais“. Šiuose reglamentuose bendrajai įmonei nesuteikiama teisė nustatyti taisyklių nacionalinėms finansavimo institucijoms ir nenumatyti įgaliojimai vykdyti jose patikras ir jų veiklos auditą. Šie pastebėti trūkumai buvo panaikinti Tarybos reglamente (ES) Nr. 561/2014, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė ECSEL, kuriame bendrajai įmonei suteikiami įgaliojimai ES dotacijas skirstyti griežtai laikantis programos „Horizontas 2020“ taisyklių.

| 15. | BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos. |
| --- | --- |

15.

BĮ ECSEL patvirtina, kad atlikus nuodugnius nacionalinių sistemų patikimumo vertinimus buvo nustatyta, jog šios sistemos užtikrina pakankamai gerą BĮ narių finansinių interesų apsaugą. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų pastaboje, vadovaujantis nacionalinėmis metodikomis neįmanoma apskaičiuoti projektų, kuriuos įgyvendinti pradėjo bendrosios įmonės ARTEMIS ir ENIAC, svertinio ar likutinio klaidų lygio. Vis dėlto žinodami apie šią techninę kliūtį Audito Rūmai nepareiškė neigiamos nuomonės, tačiau visai pagrįstai operacijų teisėtumo ir tvarkingumo negalėjo besąlygiškai patvirtinti nepateikdami pastabos.

| 20. | ECSEL interneto svetainė yra nuolat atnaujinama ir joje talpinamas vis didesnis kiekybinių ir kokybinių duomenų skaičius. Be to, ECSEL reguliariai bendradarbiauja su kompetentingomis Komisijos tarnybomis, ypač su Bendru paramos centru, kad sukurtų ir įdiegtų atitinkamas ataskaitų teikimo ir sklaidos priemones. |
| --- | --- |

20.

ECSEL interneto svetainė yra nuolat atnaujinama ir joje talpinamas vis didesnis kiekybinių ir kokybinių duomenų skaičius. Be to, ECSEL reguliariai bendradarbiauja su kompetentingomis Komisijos tarnybomis, ypač su Bendru paramos centru, kad sukurtų ir įdiegtų atitinkamas ataskaitų teikimo ir sklaidos priemones.

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo.

(2)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo.

---