# Den Europæiske Unions C 409/9. d

| | ISSN 1977-0871 |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | C 409 |
| | |
| Dansk udgave | Meddelelser og oplysninger | 58. årgang9. december 2015 |

ISSN 1977-0871

Den Europæiske Unions

Tidende

C 409

Dansk udgave

Meddelelser og oplysninger

58. årgang9. december 2015

---

| Informationsnummer | Indhold | Side |
| --- | --- | --- |
| | IV   Oplysninger |
| | OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER |
| | Revisionsretten |
| 2015/C 409/01 | Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2014 | 1 |
| 2015/C 409/02 | Beretning om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 18 |
| 2015/C 409/03 | Beretning om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2014 med støttekontorets svar | 27 |
| 2015/C 409/04 | Beretning om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2014 med centrets svar | 33 |
| 2015/C 409/05 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2014 med centrets svar | 39 |
| 2015/C 409/06 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2014 med akademiets svar | 46 |
| 2015/C 409/07 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer for regnskabsåret 2014 med organets svar | 56 |
| 2015/C 409/08 | Beretning om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2014 med Sortsmyndighedens svar | 67 |
| 2015/C 409/09 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2014 med organets svar | 73 |
| 2015/C 409/10 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 81 |
| 2015/C 409/11 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder for regnskabsåret 2014 med organets svar | 90 |
| 2015/C 409/12 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2014 med kontorets svar | 102 |
| 2015/C 409/13 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar | 111 |
| 2015/C 409/14 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2014 med centrets svar | 122 |
| 2015/C 409/15 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 131 |
| 2015/C 409/16 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 143 |
| 2015/C 409/17 | Beretning om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 151 |
| 2015/C 409/18 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2014 med autoritetens svar | 160 |
| 2015/C 409/19 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2014 med Instituttets svar | 168 |
| 2015/C 409/20 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar | 175 |
| 2015/C 409/21 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2014 med instituttets svar | 187 |
| 2015/C 409/22 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 197 |
| 2015/C 409/23 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2014 med centrets svar | 206 |
| 2015/C 409/24 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 216 |
| 2015/C 409/25 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 223 |
| 2015/C 409/26 | Beretning om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2014 med pensionskassens svar | 234 |
| 2015/C 409/27 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 238 |
| 2015/C 409/28 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2014 med organets svar | 247 |
| 2015/C 409/29 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar | 255 |
| 2015/C 409/30 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2014 med instituttets svar | 266 |
| 2015/C 409/31 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 275 |
| 2015/C 409/32 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 284 |
| 2015/C 409/33 | Beretning om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 299 |
| 2015/C 409/34 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2014 med instituttets svar | 307 |
| 2015/C 409/35 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde for regnskabsåret 2014 med Eurojusts svar | 315 |
| 2015/C 409/36 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2014 med enhedens svar | 324 |
| 2015/C 409/37 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 334 |
| 2015/C 409/38 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 342 |
| 2015/C 409/39 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-Agentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar | 353 |
| 2015/C 409/40 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk for regnskabsåret 2014 med organets svar | 362 |
| 2015/C 409/41 | Beretning om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2014 med kontorets svar | 371 |
| 2015/C 409/42 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2014 med organets svar | 379 |

Informationsnummer

Indhold

Side

IV   Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Revisionsretten

2015/C 409/01

Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2014

1

2015/C 409/02

Beretning om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

18

2015/C 409/03

Beretning om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2014 med støttekontorets svar

27

2015/C 409/04

Beretning om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2014 med centrets svar

33

2015/C 409/05

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2014 med centrets svar

39

2015/C 409/06

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2014 med akademiets svar

46

2015/C 409/07

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer for regnskabsåret 2014 med organets svar

56

2015/C 409/08

Beretning om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2014 med Sortsmyndighedens svar

67

2015/C 409/09

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2014 med organets svar

73

2015/C 409/10

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

81

2015/C 409/11

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder for regnskabsåret 2014 med organets svar

90

2015/C 409/12

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2014 med kontorets svar

102

2015/C 409/13

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

111

2015/C 409/14

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2014 med centrets svar

122

2015/C 409/15

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

131

2015/C 409/16

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

143

2015/C 409/17

Beretning om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

151

2015/C 409/18

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2014 med autoritetens svar

160

2015/C 409/19

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2014 med Instituttets svar

168

2015/C 409/20

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

175

2015/C 409/21

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

187

2015/C 409/22

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

197

2015/C 409/23

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2014 med centrets svar

206

2015/C 409/24

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

216

2015/C 409/25

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

223

2015/C 409/26

Beretning om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2014 med pensionskassens svar

234

2015/C 409/27

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

238

2015/C 409/28

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2014 med organets svar

247

2015/C 409/29

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

255

2015/C 409/30

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

266

2015/C 409/31

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

275

2015/C 409/32

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

284

2015/C 409/33

Beretning om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

299

2015/C 409/34

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

307

2015/C 409/35

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde for regnskabsåret 2014 med Eurojusts svar

315

2015/C 409/36

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2014 med enhedens svar

324

2015/C 409/37

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

334

2015/C 409/38

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

342

2015/C 409/39

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-Agentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

353

2015/C 409/40

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk for regnskabsåret 2014 med organets svar

362

2015/C 409/41

Beretning om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2014 med kontorets svar

371

2015/C 409/42

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2014 med organets svar

379

---

| DA | |
| --- | --- |

DA

---

IV Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Revisionsretten

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/1 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/1

---

Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2014

(2015/C 409/01)

INDHOLD

| | Punkt | Side |
| --- | --- | --- |
| INDLEDNING | 1 | 2 |
| OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF RETTENS ERKLÆRINGER | 13 | 3 |
| RESULTATERNE AF REVISIONEN | | 3 |
| Erklæringer om regnskabernes rigtighed | 17 | 3 |
| Erklæringer om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne | 19 | 4 |
| Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl | 21 | 4 |
| Bemærkning om regnskabernes rigtighed | 23 | 4 |
| Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed | 24 | 5 |
| Bemærkninger om den interne kontrol | 25 | 5 |
| Bemærkninger om budgetgennemførelsen | 26 | 5 |
| Andre bemærkninger | 29 | 5 |
| Opfølgning på de seneste års bemærkninger | 32 | 5 |
| KONKLUSIONER | 33 | 6 |
| BILAG I — | Agenturernes og organernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser |

Punkt

Side

INDLEDNING

1

2

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF RETTENS ERKLÆRINGER

13

3

RESULTATERNE AF REVISIONEN

3

Erklæringer om regnskabernes rigtighed

17

3

Erklæringer om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne

19

4

Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

21

4

Bemærkning om regnskabernes rigtighed

23

4

Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed

24

5

Bemærkninger om den interne kontrol

25

5

Bemærkninger om budgetgennemførelsen

26

5

Andre bemærkninger

29

5

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

32

5

KONKLUSIONER

33

6

BILAG I —

Agenturernes og organernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser

7

| BILAG II — | Bemærkninger fremsat af Retten i 2014, som ikke drager dens erklæringer i tvivl |
| --- | --- |

BILAG II —

Bemærkninger fremsat af Retten i 2014, som ikke drager dens erklæringer i tvivl

12

| BILAG III — | Opfølgning på udestående bemærkninger fra 2012 og 2013, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl |
| --- | --- |

BILAG III —

Opfølgning på udestående bemærkninger fra 2012 og 2013, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

15

INDLEDNING

| 1. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde har Retten afgivet en erklæring om regnskabernes rigtighed og om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, for hvert af de 32 reguleringsorganer og seks forvaltningsorganer, Euratoms Forsyningsagentur (Euratom), Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (EIT) og Europols pensionskasse (jf. tabel). |
| --- | --- |

1.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde har Retten afgivet en erklæring om regnskabernes rigtighed og om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, for hvert af de 32 reguleringsorganer og seks forvaltningsorganer, Euratoms Forsyningsagentur (Euratom), Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (EIT) og Europols pensionskasse (jf. tabel).

| 2. | Som i de tidligere år har Retten efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne. 2014 var imidlertid det første år, hvor årsregnskaberne for de 30 EU-støttede reguleringsorganer og EIT blev revideret af en uafhængig ekstern revisor (revisionsfirma) i overensstemmelse med artikel 208, stk. 4 (1), i EU's nye finansforordning og artikel 107, stk. 1 (2), i den nye rammefinansforordning for agenturerne. Retten tog det arbejde, som den uafhængige eksterne revisor havde udført, og de foranstaltninger, der var truffet som reaktion på revisionsresultaterne, med i betragtning i sin erklæring om disse regnskaber. |
| --- | --- |

2.

Som i de tidligere år har Retten efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne. 2014 var imidlertid det første år, hvor årsregnskaberne for de 30 EU-støttede reguleringsorganer og EIT blev revideret af en uafhængig ekstern revisor (revisionsfirma) i overensstemmelse med artikel 208, stk. 4 (1), i EU's nye finansforordning og artikel 107, stk. 1 (2), i den nye rammefinansforordning for agenturerne. Retten tog det arbejde, som den uafhængige eksterne revisor havde udført, og de foranstaltninger, der var truffet som reaktion på revisionsresultaterne, med i betragtning i sin erklæring om disse regnskaber.

| 3. | Retten reviderede selv årsregnskaberne for Euratoms Forsyningsagentur, to fuldt selvfinansierende organer (OHIM og CPVO), de seks forvaltningsorganer og Europols pensionskasse (EPF).

  Tabel


  Oversigt over de revisionsordninger, der blev anvendt på de forskellige typer af agenturer og organer | Agenturer og organer revideret af Retten | Udelukkende revideret af Retten | Revideret af Retten + ekstern revisor | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Reguleringsorganer | EU-støttede agenturer | — | 30 | 32 |
| Selvfinansierende organer — OHIM og CPVO | 2 | — |
| Forvaltningsorganer | EACEA, REA, ERCEA, EASME, INEA og CHAFEA | 6 | — | 6 |
| Andre organer | Euratom og EPF | 2 | — | 3 |
| EIT | — | 1 |
| I alt | | 10 | 31 | 41 |

3.

Retten reviderede selv årsregnskaberne for Euratoms Forsyningsagentur, to fuldt selvfinansierende organer (OHIM og CPVO), de seks forvaltningsorganer og Europols pensionskasse (EPF).

Tabel

Oversigt over de revisionsordninger, der blev anvendt på de forskellige typer af agenturer og organer

Agenturer og organer revideret af Retten

Udelukkende revideret af Retten

Revideret af Retten + ekstern revisor

I alt

Reguleringsorganer

EU-støttede agenturer

—

30

32

Selvfinansierende organer — OHIM og CPVO

2

—

Forvaltningsorganer

EACEA, REA, ERCEA, EASME, INEA og CHAFEA

6

—

6

Andre organer

Euratom og EPF

2

—

3

EIT

—

1

I alt

10

31

41

| 4. | Nærmere oplysninger om de reviderede agenturer og organer, deres budgetter og personale findes i bilag I. |
| --- | --- |

4.

Nærmere oplysninger om de reviderede agenturer og organer, deres budgetter og personale findes i bilag I.

| 5. | Dette resumé er en oversigt over resultaterne af Rettens årlige revision af agenturerne og organerne for regnskabsåret 2014. Det har til formål at gøre det nemmere at analysere og sammenligne Rettens særlige beretninger. Rettens erklæringer og bemærkninger samt agenturernes og organernes svar kan findes i de særlige beretninger. Dette resumé er ikke en revisionsberetning eller -erklæring. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Decentrale agenturer og organer spiller en vigtig rolle i gennemførelsen af EU's politikker, navnlig i forbindelse med opgaver af teknisk, videnskabelig, operationel og/eller regulerende karakter. De har til mål at give Kommissionen mulighed for at koncentrere sig om at udforme politikker og styrke samarbejdet mellem EU og de nationale regeringer ved at samle den tekniske og specialiserede ekspertise fra begge sider. Der er placeret agenturer i hele EU. |
| --- | --- |

6.

Decentrale agenturer og organer spiller en vigtig rolle i gennemførelsen af EU's politikker, navnlig i forbindelse med opgaver af teknisk, videnskabelig, operationel og/eller regulerende karakter. De har til mål at give Kommissionen mulighed for at koncentrere sig om at udforme politikker og styrke samarbejdet mellem EU og de nationale regeringer ved at samle den tekniske og specialiserede ekspertise fra begge sider. Der er placeret agenturer i hele EU.

| 7. | De seks forvaltningsorganer er ansvarlige for opgaver i relation til forvaltningen af et eller flere EU-programmer og er oprettet for en nærmere fastsat periode. De ligger i Bruxelles (fem) eller Luxembourg (et). |
| --- | --- |

7.

De seks forvaltningsorganer er ansvarlige for opgaver i relation til forvaltningen af et eller flere EU-programmer og er oprettet for en nærmere fastsat periode. De ligger i Bruxelles (fem) eller Luxembourg (et).

| 8. | EIT i Budapest er et uafhængigt, decentralt EU-organ, der samler ressourcer fra sektorerne forskning, erhverv og uddannelse for at styrke Unionens innovationskapacitet. |
| --- | --- |

8.

EIT i Budapest er et uafhængigt, decentralt EU-organ, der samler ressourcer fra sektorerne forskning, erhverv og uddannelse for at styrke Unionens innovationskapacitet.

| 9. | Euratom i Luxembourg blev oprettet for at bidrage til at opfylde målene for traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab. |
| --- | --- |

9.

Euratom i Luxembourg blev oprettet for at bidrage til at opfylde målene for traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab.

| 10. | Europols pensionskasse, som ligger i Haag, skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010. |
| --- | --- |

10.

Europols pensionskasse, som ligger i Haag, skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010.

| 11. | Agenturernes og organernes budget for 2014 beløb sig i alt til ca. 1,9 milliarder euro (2013: 2 milliarder euro), dvs. ca. 1,4 % af EU's almindelige budget (2013: 1,4 %). Ca. 1,2 milliarder euro er tilskud fra Europa-Kommissionen, og resten er indtægter fra gebyrer og andre kilder. Agenturerne og organerne beskæftiger 6  578 (2013: 6  536) tjenestemænd og midlertidigt ansatte, dvs. 14 % (2013: 14 %) af det samlede antal EU-tjenestemænd, som er godkendt i henhold til EU's almindelige budget (stillingsfortegnelsen). De har endvidere ca. 3  200 (2013: 2  900) øvrige ansatte (kontraktansatte eller udstationeret personale). Stigningen i personalet er primært koncentreret i agenturer og organer, der er blevet pålagt supplerende opgaver, i agenturer og organer med ansvar for overvågning af den finansielle sektor og i forvaltningsorganer, der har fået supplerende ansvarsområder under Horisont 2020 og andre programmer. |
| --- | --- |

11.

Agenturernes og organernes budget for 2014 beløb sig i alt til ca. 1,9 milliarder euro (2013: 2 milliarder euro), dvs. ca. 1,4 % af EU's almindelige budget (2013: 1,4 %). Ca. 1,2 milliarder euro er tilskud fra Europa-Kommissionen, og resten er indtægter fra gebyrer og andre kilder. Agenturerne og organerne beskæftiger 6  578 (2013: 6  536) tjenestemænd og midlertidigt ansatte, dvs. 14 % (2013: 14 %) af det samlede antal EU-tjenestemænd, som er godkendt i henhold til EU's almindelige budget (stillingsfortegnelsen). De har endvidere ca. 3  200 (2013: 2  900) øvrige ansatte (kontraktansatte eller udstationeret personale). Stigningen i personalet er primært koncentreret i agenturer og organer, der er blevet pålagt supplerende opgaver, i agenturer og organer med ansvar for overvågning af den finansielle sektor og i forvaltningsorganer, der har fået supplerende ansvarsområder under Horisont 2020 og andre programmer.

| 12. | Den finansielle risiko forbundet med agenturerne og organerne er forholdsvis lav i forhold til EU's samlede budget, men den omdømmemæssige risiko for Unionen er høj. Agenturerne er meget synlige i medlemsstaterne, og de har stor indflydelse på politikudformning og beslutningstagning samt på programgennemførelsen på områder, der har afgørende betydning for EU's borgere, f.eks. sundhed, sikkerhed, frihed og retfærdighed. |
| --- | --- |

12.

Den finansielle risiko forbundet med agenturerne og organerne er forholdsvis lav i forhold til EU's samlede budget, men den omdømmemæssige risiko for Unionen er høj. Agenturerne er meget synlige i medlemsstaterne, og de har stor indflydelse på politikudformning og beslutningstagning samt på programgennemførelsen på områder, der har afgørende betydning for EU's borgere, f.eks. sundhed, sikkerhed, frihed og retfærdighed.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF RETTENS ERKLÆRINGER

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF RETTENS ERKLÆRINGER

| 13. | For så vidt angår de 31 agenturer og organer, der blev revideret af uafhængige eksterne revisorer, gennemgik Retten i overensstemmelse med de internationale revisionsstandarder revisionsfirmaernes arbejde. Retten tog revisionsfirmaernes arbejde med i betragtning ved udarbejdelsen af erklæringen om regnskabernes rigtighed i de særlige årsberetninger. |
| --- | --- |

13.

For så vidt angår de 31 agenturer og organer, der blev revideret af uafhængige eksterne revisorer, gennemgik Retten i overensstemmelse med de internationale revisionsstandarder revisionsfirmaernes arbejde. Retten tog revisionsfirmaernes arbejde med i betragtning ved udarbejdelsen af erklæringen om regnskabernes rigtighed i de særlige årsberetninger.

| 14. | Retten har fået tilstrækkelig sikkerhed til at kunne basere sine egne revisionserklæringer vedrørende regnskabernes rigtighed på de private revisionsfirmaers arbejde. |
| --- | --- |

14.

Retten har fået tilstrækkelig sikkerhed til at kunne basere sine egne revisionserklæringer vedrørende regnskabernes rigtighed på de private revisionsfirmaers arbejde.

| 15. | For så vidt angår efterprøvelsen af lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne, som Retten fortsat er eneansvarlig for, omfatter revisionsmetoden analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af agenturernes interne kontrol. |
| --- | --- |

15.

For så vidt angår efterprøvelsen af lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne, som Retten fortsat er eneansvarlig for, omfatter revisionsmetoden analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af agenturernes interne kontrol.

| 16. | For de resterende 10 agenturers vedkommende fortsatte Retten med at foretage såvel efterprøvelsen af de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed som revisionen af regnskabernes rigtighed. |
| --- | --- |

16.

For de resterende 10 agenturers vedkommende fortsatte Retten med at foretage såvel efterprøvelsen af de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed som revisionen af regnskabernes rigtighed.

RESULTATERNE AF REVISIONEN

RESULTATERNE AF REVISIONEN

Erklæringer om regnskabernes rigtighed

Erklæringer om regnskabernes rigtighed

| 17. | De endelige regnskaber for de 41 agenturer og organer giver i alt væsentligt et retvisende billede af deres finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af deres transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

17.

De endelige regnskaber for de 41 agenturer og organer giver i alt væsentligt et retvisende billede af deres finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af deres transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

| 18. | Retten har indføjet supplerende oplysninger (3) vedrørende rigtigheden af årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) og EPF. For eu-LISAs vedkommende fortsætter den situation, som Retten gjorde opmærksom på i sin særlige beretning for 2013, nemlig at der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger til brug ved værdiansættelsen af agenturets centrale informationssystemer, herunder oplysninger om omkostningerne til IT-materiel og kommercielt software samt til udvikling af software. Disse aktiver er under afskrivning, så selv om beløbet fortsat er væsentligt for 2014, falder det hvert år. For så vidt angår EPF henleder Retten opmærksomheden på, at EPF's regnskab for 2014 var opstillet efter princippet om going concern på trods af, at det forventes, at der ved udgangen af 2015 ikke vil være nogen aktive deltagere, og at det overvejes at opløse fonden. |
| --- | --- |

18.

Retten har indføjet supplerende oplysninger (3) vedrørende rigtigheden af årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) og EPF. For eu-LISAs vedkommende fortsætter den situation, som Retten gjorde opmærksom på i sin særlige beretning for 2013, nemlig at der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger til brug ved værdiansættelsen af agenturets centrale informationssystemer, herunder oplysninger om omkostningerne til IT-materiel og kommercielt software samt til udvikling af software. Disse aktiver er under afskrivning, så selv om beløbet fortsat er væsentligt for 2014, falder det hvert år. For så vidt angår EPF henleder Retten opmærksomheden på, at EPF's regnskab for 2014 var opstillet efter princippet om going concern på trods af, at det forventes, at der ved udgangen af 2015 ikke vil være nogen aktive deltagere, og at det overvejes at opløse fonden.

3

Erklæringer om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne

Erklæringer om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne

| 19. | For så vidt angår de 41 agenturer og organer konkluderer Retten, at de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskaberne for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

19.

For så vidt angår de 41 agenturer og organer konkluderer Retten, at de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskaberne for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 20. | Retten har indføjet supplerende oplysninger vedrørende lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskabet for EIT. I de tilskudsaftaler, der er undertegnet i medfør af partnerskabsaftalerne med de tre første »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), er det angivet, at EIT's finansielle bidrag ikke må være højere end 25 % af en VIF's samlede udgifter de første fem år, fra 1. januar 2010 til 31. december 2014. |
| --- | --- |

20.

Retten har indføjet supplerende oplysninger vedrørende lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskabet for EIT. I de tilskudsaftaler, der er undertegnet i medfør af partnerskabsaftalerne med de tre første »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), er det angivet, at EIT's finansielle bidrag ikke må være højere end 25 % af en VIF's samlede udgifter de første fem år, fra 1. januar 2010 til 31. december 2014.

Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

| 21. | Uden at drage sine erklæringer i tvivl fremsætter Retten i alt 79 (2013: 97) bemærkninger vedrørende 35 agenturer (2013: 35) for at gøre opmærksom på forhold af betydning og for at påpege, hvor der er behov for forbedringer. Retten fremsætter bemærkninger om regnskabernes rigtighed, transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed, den interne kontrol, budgetgennemførelsen og andre forhold som for eksempel forsvarlig økonomisk forvaltning.

  Figur 1


  Antallet af bemærkninger pr. kategori





  Kilde: De særlige beretninger om agenturernes og organernes årsregnskaber for 2014. |
| --- | --- |

21.

Uden at drage sine erklæringer i tvivl fremsætter Retten i alt 79 (2013: 97) bemærkninger vedrørende 35 agenturer (2013: 35) for at gøre opmærksom på forhold af betydning og for at påpege, hvor der er behov for forbedringer. Retten fremsætter bemærkninger om regnskabernes rigtighed, transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed, den interne kontrol, budgetgennemførelsen og andre forhold som for eksempel forsvarlig økonomisk forvaltning.

Figur 1

Figur 1

Antallet af bemærkninger pr. kategori

Antallet af bemærkninger pr. kategori

Image

Kilde: De særlige beretninger om agenturernes og organernes årsregnskaber for 2014.

Kilde:

| 22. | Bilag II er en oversigt over bemærkningerne vedrørende de enkelte agenturer og organer. Nedenfor gives et resumé af de bemærkninger, der er hyppigst forekommende og/eller særlig relevante. |
| --- | --- |

22.

Bilag II er en oversigt over bemærkningerne vedrørende de enkelte agenturer og organer. Nedenfor gives et resumé af de bemærkninger, der er hyppigst forekommende og/eller særlig relevante.

Bilag II

Bemærkning om regnskabernes rigtighed

Bemærkning om regnskabernes rigtighed

| 23. | Ud over de to supplerende oplysninger, der er nævnt ovenfor, er der en bemærkning om regnskabernes rigtighed i relation til Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA), som omhandler regnskabsføringen af indtægter, der var baseret på overslag og ikke på de faktiske omkostninger. |
| --- | --- |

23.

Ud over de to supplerende oplysninger, der er nævnt ovenfor, er der en bemærkning om regnskabernes rigtighed i relation til Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA), som omhandler regnskabsføringen af indtægter, der var baseret på overslag og ikke på de faktiske omkostninger.

Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed

Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed

| 24. | De fem bemærkninger (2013: syv) i denne kategori berører fem agenturer (2013: syv) og har relation til svagheder i udbudsprocedurer med hensyn til klarheden af udbuddenes tekniske specifikationer og rettidigheden af udbuddene, svagheder ved kontrollen af tilskud og overholdelsen af de lovbestemte frister for opkrævning af gebyrer. |
| --- | --- |

24.

De fem bemærkninger (2013: syv) i denne kategori berører fem agenturer (2013: syv) og har relation til svagheder i udbudsprocedurer med hensyn til klarheden af udbuddenes tekniske specifikationer og rettidigheden af udbuddene, svagheder ved kontrollen af tilskud og overholdelsen af de lovbestemte frister for opkrævning af gebyrer.

Bemærkninger om den interne kontrol

Bemærkninger om den interne kontrol

| 25. | De syv bemærkninger (2013: 17) berører syv agenturer (2013: 10). I to tilfælde har de relation til svagheder ved kontrollen af tilskud (2013: to) og i et andet tilfælde til svagheder i kontrollen af aktiver (2013: to). De øvrige bemærkninger vedrører forskellige svagheder ved den interne kontrol. Generelt er der sket en væsentlig forbedring i den interne kontrol. Antallet af bemærkninger faldt med mere end 50 %, og der er ingen bemærkninger i relation til manglende gennemførelse af standarderne for intern kontrol. |
| --- | --- |

25.

De syv bemærkninger (2013: 17) berører syv agenturer (2013: 10). I to tilfælde har de relation til svagheder ved kontrollen af tilskud (2013: to) og i et andet tilfælde til svagheder i kontrollen af aktiver (2013: to). De øvrige bemærkninger vedrører forskellige svagheder ved den interne kontrol. Generelt er der sket en væsentlig forbedring i den interne kontrol. Antallet af bemærkninger faldt med mere end 50 %, og der er ingen bemærkninger i relation til manglende gennemførelse af standarderne for intern kontrol.

Bemærkninger om budgetgennemførelsen

Bemærkninger om budgetgennemførelsen

| 26. | Bemærkningen om et højt niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger er fortsat den hyppigst forekommende på dette område, og den berører 28 (2013: 24) agenturer og organer. Et højt niveau af fremførsler anses normalt for at være i strid med budgetprincippet om etårighed og kan være et tegn på svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen, men det høje niveau var ofte en konsekvens af begivenheder, der (delvist) lå uden for agenturernes og organernes kontrol (f.eks. fakturaer eller omkostningsanmeldelser, der ikke var modtaget ved årets udgang), eller begrundet i aktionernes, udbudsprocedurernes eller projekternes flerårige karakter. |
| --- | --- |

26.

Bemærkningen om et højt niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger er fortsat den hyppigst forekommende på dette område, og den berører 28 (2013: 24) agenturer og organer. Et højt niveau af fremførsler anses normalt for at være i strid med budgetprincippet om etårighed og kan være et tegn på svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen, men det høje niveau var ofte en konsekvens af begivenheder, der (delvist) lå uden for agenturernes og organernes kontrol (f.eks. fakturaer eller omkostningsanmeldelser, der ikke var modtaget ved årets udgang), eller begrundet i aktionernes, udbudsprocedurernes eller projekternes flerårige karakter.

| 27. | I otte tilfælde (2013: syv) blev der konstateret et højt niveau af bortfald af bevillinger fremført fra tidligere år. Sådanne bortfald tyder på, at de fremførte bevillinger var baseret på for højt vurderede behov, eller at de på anden måde ikke var berettigede. |
| --- | --- |

27.

I otte tilfælde (2013: syv) blev der konstateret et højt niveau af bortfald af bevillinger fremført fra tidligere år. Sådanne bortfald tyder på, at de fremførte bevillinger var baseret på for højt vurderede behov, eller at de på anden måde ikke var berettigede.

| 28. | Der er tre bemærkninger om utilstrækkelige forpligtelser (2013: seks) og én bemærkning om et højt niveau af bevillingsoverførsler (2013: tre). |
| --- | --- |

28.

Der er tre bemærkninger om utilstrækkelige forpligtelser (2013: seks) og én bemærkning om et højt niveau af bevillingsoverførsler (2013: tre).

Andre bemærkninger

Andre bemærkninger

| 29. | Der er i alt 22 andre bemærkninger (2013: 22) vedrørende 17 agenturer og organer (2013: 15), hvoraf syv har relation til forsvarlig økonomisk forvaltning. Fire af de syv bemærkninger har relation til svagheder i indkøbs- og kontraktforvaltningen: der blev akkumuleret væsentlige generalomkostninger og væsentlig indtjening; der var utilstrækkelig konkurrence om prisen, fordi der blev lagt alt for stor vægt på kvalitet; de planlagte mål og aktiviteter var ikke specifikke nok til at berettige indkøbsbeslutningen; der var dårlig planlægning i forbindelse med erstatningen af en eksisterende kontrakt, hvilket indvirkede negativt på principperne om fair konkurrence. |
| --- | --- |

29.

Der er i alt 22 andre bemærkninger (2013: 22) vedrørende 17 agenturer og organer (2013: 15), hvoraf syv har relation til forsvarlig økonomisk forvaltning. Fire af de syv bemærkninger har relation til svagheder i indkøbs- og kontraktforvaltningen: der blev akkumuleret væsentlige generalomkostninger og væsentlig indtjening; der var utilstrækkelig konkurrence om prisen, fordi der blev lagt alt for stor vægt på kvalitet; de planlagte mål og aktiviteter var ikke specifikke nok til at berettige indkøbsbeslutningen; der var dårlig planlægning i forbindelse med erstatningen af en eksisterende kontrakt, hvilket indvirkede negativt på principperne om fair konkurrence.

| 30. | Under revisionen af et agentur opdagede Retten en fejl i lønberegningerne, som havde ført til, at en række EU-ansatte, som var rekrutteret, før 2004-personalevedtægten trådte i kraft, havde fået for lidt i løn. Efter yderligere kontrol, som blev foretaget på Rettens anmodning, blev det samme problem konstateret i 18 andre agenturer (der var i alt udbetalt ca. 3 78  670 euro for lidt). De pågældende beløb var imidlertid kun væsentlige i forbindelse med seks agenturer og er således kun nævnt specifikt i de relevante særlige årsberetninger. Agenturerne og PMO er ikke enige om, hvor ansvaret for fejlen ligger. |
| --- | --- |

30.

Under revisionen af et agentur opdagede Retten en fejl i lønberegningerne, som havde ført til, at en række EU-ansatte, som var rekrutteret, før 2004-personalevedtægten trådte i kraft, havde fået for lidt i løn. Efter yderligere kontrol, som blev foretaget på Rettens anmodning, blev det samme problem konstateret i 18 andre agenturer (der var i alt udbetalt ca. 3 78  670 euro for lidt). De pågældende beløb var imidlertid kun væsentlige i forbindelse med seks agenturer og er således kun nævnt specifikt i de relevante særlige årsberetninger. Agenturerne og PMO er ikke enige om, hvor ansvaret for fejlen ligger.

| 31. | Det Europæiske Miljøagentur (EEA) indgik en aftale om backuptjenester med en cloudtjenesteudbyder og anvendte en interinstitutionel kontrakt fra Generaldirektoratet for Informationsteknologi. Betingelserne i kontrakten sikrer ikke, at De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, som agenturet er omfattet af, er garanteret, og at bestemmelserne vedrørende respekt for privatlivet, jf. artikel 7 i Den Europæiske Unions charter om grundlæggende rettigheder, overholdes. Det er sandsynligt, at andre agenturer vil anvende sådanne tjenester fremover. Det er vigtigt, at de sørger for, at sådanne tjenester fuldt ud garanterer de privilegier og immuniteter, der er nødvendige for agenturets performance, og at EU-borgernes privatliv respekteres. |
| --- | --- |

31.

Det Europæiske Miljøagentur (EEA) indgik en aftale om backuptjenester med en cloudtjenesteudbyder og anvendte en interinstitutionel kontrakt fra Generaldirektoratet for Informationsteknologi. Betingelserne i kontrakten sikrer ikke, at De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, som agenturet er omfattet af, er garanteret, og at bestemmelserne vedrørende respekt for privatlivet, jf. artikel 7 i Den Europæiske Unions charter om grundlæggende rettigheder, overholdes. Det er sandsynligt, at andre agenturer vil anvende sådanne tjenester fremover. Det er vigtigt, at de sørger for, at sådanne tjenester fuldt ud garanterer de privilegier og immuniteter, der er nødvendige for agenturets performance, og at EU-borgernes privatliv respekteres.

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| 32. | De særlige årsberetninger for 2014 indeholder en oversigt over de opfølgende foranstaltninger, agenturerne og organerne har truffet som reaktion på udestående bemærkninger fra de forgående år. For så vidt angår de 153 bemærkninger, der var udestående ved udgangen af 2013, fremgår det af bilag III, at de korrigerende foranstaltninger i 51 tilfælde blev afsluttet i 2014, i 41 tilfælde stadig var i gang og i seks tilfælde endnu ikke var igangsat. Der var ikke behov for korrigerende foranstaltninger i forbindelse med 55 bemærkninger, primært vedrørende berettigede bevillingsoverførsler. |
| --- | --- |

32.

De særlige årsberetninger for 2014 indeholder en oversigt over de opfølgende foranstaltninger, agenturerne og organerne har truffet som reaktion på udestående bemærkninger fra de forgående år. For så vidt angår de 153 bemærkninger, der var udestående ved udgangen af 2013, fremgår det af bilag III, at de korrigerende foranstaltninger i 51 tilfælde blev afsluttet i 2014, i 41 tilfælde stadig var i gang og i seks tilfælde endnu ikke var igangsat. Der var ikke behov for korrigerende foranstaltninger i forbindelse med 55 bemærkninger, primært vedrørende berettigede bevillingsoverførsler.

bilag III

KONKLUSIONER

KONKLUSIONER

| 33. | Alle agenturernes og organernes regnskaber er rigtige. Retten har indføjet supplerende oplysninger i to tilfælde, nemlig om eu-LISA og EPF. |
| --- | --- |

33.

Alle agenturernes og organernes regnskaber er rigtige. Retten har indføjet supplerende oplysninger i to tilfælde, nemlig om eu-LISA og EPF.

| 34. | Retten konkluderer, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, er lovlige og formelt rigtige for alle agenturer og organer og har indføjet supplerende oplysninger om EIF. |
| --- | --- |

34.

Retten konkluderer, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, er lovlige og formelt rigtige for alle agenturer og organer og har indføjet supplerende oplysninger om EIF.

| 35. | Der er en bemærkning om miljøagenturets brug af cloudtjenester. |
| --- | --- |

35.

Der er en bemærkning om miljøagenturets brug af cloudtjenester.

| 36. | Der er seks bemærkninger om underbetaling af EU-ansatte, der var rekrutteret, før 2004-personalevedtægten trådte i kraft. |
| --- | --- |

36.

Der er seks bemærkninger om underbetaling af EU-ansatte, der var rekrutteret, før 2004-personalevedtægten trådte i kraft.

| 37. | Agenturerne havde yderligere forbedret deres procedurer ved at iværksætte korrigerende foranstaltninger som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år. Der er ikke desto mindre stadig behov for forbedringer, hvilket fremgår af antallet af bemærkninger, Retten fremsatte vedrørende regnskabsåret 2014. |
| --- | --- |

37.

Agenturerne havde yderligere forbedret deres procedurer ved at iværksætte korrigerende foranstaltninger som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år. Der er ikke desto mindre stadig behov for forbedringer, hvilket fremgår af antallet af bemærkninger, Retten fremsatte vedrørende regnskabsåret 2014.

---

(1)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

1

(2)  Artikel 107 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

2

(3)  Supplerende oplysninger anvendes til at henlede læsernes opmærksomhed på et forhold, der ikke er oplyst væsentligt forkert i årsregnskabet, men som er så betydeligt, at det er afgørende for brugernes forståelse af regnskabet.

3

---

BILAG I

Agenturernes og organernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Agentur/organ | Overordnet generaldirektorat | Politikområde | Anslået indtægtsbudget (1) | Fastlagte fordringer (1) | Modtagne beløb (1) | Stillingsfortegnelse (2) | Anslået indtægtsbudget (1) | Fastlagte fordringer (1) | Modtagne beløb (1) | Stillingsfortegnelse (2) |
| (millioner euro) | (millioner euro) | (millioner euro) | (millioner euro) | (millioner euro) | (millioner euro) |
| Reguleringsorganer |
| Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA | SANCO | Sundhed og forbrugerbeskyttelse | 282 | 311 | 272 | 599 | 252 | 269 | 240 | 611 |
| Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM | MARKT | Det indre marked | 194 | 196 | 196 | 844 | 418 | 189 | 189 | 861 |
| Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA | MOVE | Mobilitet og transport | 162 | 145 | 137 | 685 | 151 | 125 | 125 | 692 |
| Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex | HOME | Indre anliggender | 98 | 87 | 87 | 152 | 94 | 92 | 92 | 153 |
| Den Europæiske Politienhed — Europol | HOME | Indre anliggender | 84 | 85 | 85 | 450 | 83 | 83 | 83 | 457 |
| Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA | SANCO | Sundhed og forbrugerbeskyttelse | 80 | 80 | 80 | 344 | 76 | 76 | 76 | 351 |
| Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur — EMSA | MOVE | Mobilitet og transport | 58 | 58 | 58 | 210 | 57 | 58 | 56 | 213 |
| Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC | SANCO | Sundhed og forbrugerbeskyttelse | 60 | 59 | 59 | 194 | 58 | 59 | 59 | 198 |
| Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT | DGT | Sprogtjenester | 56 | 48 | 47 | 203 | 52 | 54 | 50 | 206 |
| Det Europæiske Miljøagentur — EEA | ENV-CLIM | Miljø | 43 | 53 | 52 | 135 | 49 | 63 | 63 | 138 |
| Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust | HOME | Retlige anliggender | 34 | 34 | 34 | 209 | 32 | 32 | 32 | 213 |
| Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA | ENTR | Erhvervspolitik | 33 | 37 | 37 | 495 | 99 | 98 | 98 | 503 |
| Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA | MOVE | Mobilitet og transport | 26 | 26 | 26 | 140 | 26 | 26 | 26 | 143 |
| Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA | JUST | Retlige anliggender | 21 | 21 | 21 | 75 | 22 | 22 | 22 | 78 |
| Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA | MARKT | Det indre marked | 34 | 34 | 34 | 111 | 26 | 26 | 26 | 93 |
| Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound | EMPL | Beskæftigelse og sociale anliggender | 21 | 21 | 21 | 99 | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF | EAC | Uddannelse og kultur | 20 | 21 | 21 | 94 | 20 | 22 | 22 | 96 |
| Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA | MARKT | Det indre marked | 33 | 32 | 32 | 133 | 28 | 30 | 30 | 121 |
| Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop | EAC | Uddannelse og kultur | 18 | 17 | 17 | 98 | 19 | 18 | 18 | 100 |
| Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA | MARKT | Det indre marked | 22 | 22 | 22 | 87 | 19 | 18 | 18 | 80 |
| Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA | HOME | Indre anliggender | 15 | 16 | 16 | 82 | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA | EMPL | Beskæftigelse og sociale anliggender | 15 | 15 | 15 | 43 | 15 | 16 | 16 | 44 |
| EF-Sortsmyndigheden — CPVO | SANCO | Landbrug og udvikling af landdistrikter | 15 | 13 | 13 | 47 | 14 | 13 | 13 | 48 |
| Det Europæiske GNSS-Agentur — GSA | ENTR | Erhvervspolitik | 25 | 358 | 358 | 96 | 14 | 54 | 54 | 77 |
| EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA | MARE | Maritime anliggender og fiskeri | 9 | 9 | 9 | 53 | 9 | 9 | 9 | 54 |
| Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE | JUSTICE | Retlige anliggender | 7 | 7 | 7 | 29 | 7 | 8 | 8 | 30 |
| Det Europæiske Politiakademi — Cepol | HOME | Indre anliggender | 9 | 9 | 9 | 27 | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Det Europæiske Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA | INFSO | Informationssamfundet og medier | 10 | 10 | 10 | 48 | 10 | 10 | 9 | 47 |
| Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER | ENER | Energi | 11 | 11 | 11 | 54 | 12 | 12 | 12 | 49 |
| Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO | HOME | Indre anliggender | 16 | 13 | 13 | 51 | 11 | 10 | 10 | 45 |
| Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC | INFSO | Informationssamfundet og medier | 4 | 4 | 4 | 16 | 4 | 4 | 4 | 16 |
| Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — eu-LISA | HOME | Indre anliggender | 65 | 57 | 57 | 120 | 34 | 19 | 19 | 120 |
| Forvaltningsorganer |
| Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA | EAC | Uddannelse og kultur | 47 | 47 | 47 | 108 | 51 | 52 | 52 | 105 |
| Forvaltningsorganet for Forskning — REA | RTD | Forskning og innovation | 52 | 52 | 52 | 145 | 47 | 47 | 47 | 140 |
| Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA | RTD | Forskning og innovation | 36 | 36 | 36 | 100 | 40 | 40 | 40 | 100 |
| Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder — EASME (tidligere EACI) | ENER | Energi, iværksætterånd og innovation | 24 | 25 | 25 | 77 | 16 | 16 | 16 | 37 |
| Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk — INEA (tidligere TEN-TEA) | MOVE | Mobilitet og transport | 13 | 14 | 14 | 49 | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer — CHAFEA (tidligere EAHC) | SANCO | Forbrugerbeskyttelse | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Andre organer |
| Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT | EAC | Innovation og teknologi | 175 | 167 | 167 | 39 | 99 | 97 | 97 | 34 |
| Euratoms Forsyningsagentur (3) — Euratom | ENER & RTD | Energi og innovation | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Europols pensionskasse — EPF | HOME | Administrative udgifter vedrørende Europol | IR | IR | IR | IR | IR | IR | IR | IR |
| I alt | 1  934 | 2  257 | 2  208 | 6  578 | 2  026 | 1  830 | 1  794 | 6  536 |
| | | | | | | 2014 | 2013 | | | |
| | Kommissionens tilskud som andel af agenturernes og organernes indtægter: | 60,5 % | 51,9 % | | | |
| | Agenturernes og organernes anslåede indtægtsbudget sammenholdt med EU's almindelige budget: | 1,4 % | 1,4 % | | | |
| | Stillingerne på agenturernes og organernes stillingsfortegnelser som andel af det samlede antal ansatte godkendt i henhold til EU's almindelige budget: | 14,1 % | 14,0 % | | | |

2014

2013

Agentur/organ

Overordnet generaldirektorat

Politikområde

Anslået indtægtsbudget (1)

Fastlagte fordringer (1)

Modtagne beløb (1)

Stillingsfortegnelse (2)

Anslået indtægtsbudget (1)

Fastlagte fordringer (1)

Modtagne beløb (1)

Stillingsfortegnelse (2)

(millioner euro)

(millioner euro)

(millioner euro)

(millioner euro)

(millioner euro)

(millioner euro)

Reguleringsorganer

Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA

SANCO

Sundhed og forbrugerbeskyttelse

282

311

272

599

252

269

240

611

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM

MARKT

Det indre marked

194

196

196

844

418

189

189

861

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA

MOVE

Mobilitet og transport

162

145

137

685

151

125

125

692

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex

HOME

Indre anliggender

98

87

87

152

94

92

92

153

Den Europæiske Politienhed — Europol

HOME

Indre anliggender

84

85

85

450

83

83

83

457

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA

SANCO

Sundhed og forbrugerbeskyttelse

80

80

80

344

76

76

76

351

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur — EMSA

MOVE

Mobilitet og transport

58

58

58

210

57

58

56

213

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC

SANCO

Sundhed og forbrugerbeskyttelse

60

59

59

194

58

59

59

198

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT

DGT

Sprogtjenester

56

48

47

203

52

54

50

206

Det Europæiske Miljøagentur — EEA

ENV-CLIM

Miljø

43

53

52

135

49

63

63

138

Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust

HOME

Retlige anliggender

34

34

34

209

32

32

32

213

Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA

ENTR

Erhvervspolitik

33

37

37

495

99

98

98

503

Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA

MOVE

Mobilitet og transport

26

26

26

140

26

26

26

143

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA

JUST

Retlige anliggender

21

21

21

75

22

22

22

78

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA

MARKT

Det indre marked

34

34

34

111

26

26

26

93

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound

EMPL

Beskæftigelse og sociale anliggender

21

21

21

99

21

21

21

101

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF

EAC

Uddannelse og kultur

20

21

21

94

20

22

22

96

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA

MARKT

Det indre marked

33

32

32

133

28

30

30

121

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop

EAC

Uddannelse og kultur

18

17

17

98

19

18

18

100

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA

MARKT

Det indre marked

22

22

22

87

19

18

18

80

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA

HOME

Indre anliggender

15

16

16

82

16

16

16

84

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA

EMPL

Beskæftigelse og sociale anliggender

15

15

15

43

15

16

16

44

EF-Sortsmyndigheden — CPVO

SANCO

Landbrug og udvikling af landdistrikter

15

13

13

47

14

13

13

48

Det Europæiske GNSS-Agentur — GSA

ENTR

Erhvervspolitik

25

358

358

96

14

54

54

77

EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA

MARE

Maritime anliggender og fiskeri

9

9

9

53

9

9

9

54

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE

JUSTICE

Retlige anliggender

7

7

7

29

7

8

8

30

Det Europæiske Politiakademi — Cepol

HOME

Indre anliggender

9

9

9

27

8

9

9

28

Det Europæiske Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA

INFSO

Informationssamfundet og medier

10

10

10

48

10

10

9

47

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER

ENER

Energi

11

11

11

54

12

12

12

49

Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO

HOME

Indre anliggender

16

13

13

51

11

10

10

45

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC

INFSO

Informationssamfundet og medier

4

4

4

16

4

4

4

16

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — eu-LISA

HOME

Indre anliggender

65

57

57

120

34

19

19

120

Forvaltningsorganer

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA

EAC

Uddannelse og kultur

47

47

47

108

51

52

52

105

Forvaltningsorganet for Forskning — REA

RTD

Forskning og innovation

52

52

52

145

47

47

47

140

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA

RTD

Forskning og innovation

36

36

36

100

40

40

40

100

Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder — EASME (tidligere EACI)

ENER

Energi, iværksætterånd og innovation

24

25

25

77

16

16

16

37

Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk — INEA (tidligere TEN-TEA)

MOVE

Mobilitet og transport

13

14

14

49

10

10

10

33

Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer — CHAFEA (tidligere EAHC)

SANCO

Forbrugerbeskyttelse

7

7

7

12

7

7

7

12

Andre organer

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT

EAC

Innovation og teknologi

175

167

167

39

99

97

97

34

Euratoms Forsyningsagentur (3) — Euratom

ENER & RTD

Energi og innovation

0,1

0,1

0,1

25

0,1

0,1

0,1

25

Europols pensionskasse — EPF

HOME

Administrative udgifter vedrørende Europol

IR

IR

IR

IR

IR

IR

IR

IR

I alt

1  934

2  257

2  208

6  578

2  026

1  830

1  794

6  536

2014

2013

Kommissionens tilskud som andel af agenturernes og organernes indtægter:

60,5 %

51,9 %

Agenturernes og organernes anslåede indtægtsbudget sammenholdt med EU's almindelige budget:

1,4 %

1,4 %

Stillingerne på agenturernes og organernes stillingsfortegnelser som andel af det samlede antal ansatte godkendt i henhold til EU's almindelige budget:

14,1 %

14,0 %

---

(1)  Regnskabet for Euratoms Forsyningsagentur er ikke konsolideret i EU's årsregnskab.

(2)  I henhold til EU's konsoliderede årsregnskab for 2014/2013.

(3)  Udelukkende EU-tjenestemænd og midlertidigt ansatte (AD, AST og AST/SC) i henhold til stillingsfortegnelsen.

---

BILAG II

Bemærkninger fremsat af Retten i 2014, som ikke drager dens erklæringer i tvivl

| | Antal bemærkninger i alt | Regnskabernes rigtighed | Transaktionernes lovlighed/formelle rigtighed | Intern kontrol | Gennemførelse af budgettet | Andre bemærkninger |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Svagheder i udbudsprocedurer | Svagheder ved kontrollen af tilskud | Overførsler uden indgåelse af retlig forpligtelse | Forsinkelser i opkrævning af gebyrer | Svag kontrol med anlægsaktiver/status | Svag kontrol af tilskud | Andet | Højt niveau af fremførsler | Højt niveau af bevillingsoverførsler | Højt niveau af bortfald for fremførsler fra 2013 | Utilstrækkelige forpligtelser | Andet | Forsvarlig økonomisk forvaltning | Fejl i beregningen af personalelønninger | Stor personale-udskiftning | Andet |
| 1 | ACER — Ljubljana | 3 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | X |
| 2 | BEREC — Riga | 3 | | | | | | | | | X | X | | | X | | | | |
| 3 | CdT — Luxembourg | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | | |
| 4 | Cedefop — Thessaloniki | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Cepol — Budapest | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 6 | CHAFEA — Luxembourg | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO — Angers | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | | X |
| 8 | EACEA — Bruxelles | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EASA — Köln | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 10 | EASME — Bruxelles | 3 | | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASO — Valletta | 7 | | | | X | | | | X | X | | X | X | | X | | X | |
| 12 | EBA — London | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 13 | ECDC — Stockholm | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 14 | ECHA — Helsinki | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 15 | EEA — København | 3 | | X | | | | | X | | | | | | | | | | X |
| 16 | EFCA — Vigo | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA — Parma | 1 | | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 18 | EIGE — Vilnius | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA — Frankfurt | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT — Budapest | 4 | | | | | | | X | | | | | X | | | | X | X |
| 21 | EMA — London | 4 | | | | | X | X | | | | | | | | X | | | X |
| 22 | EMCDDA — Lissabon | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 23 | EMSA — Lissabon | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA — Heraklion | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 25 | EPF — Haag | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 26 | ERA — Valenciennes | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 27 | ERCEA — Bruxelles | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 28 | ESMA — Paris | 4 | X | X | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 29 | ETF — Torino | 3 | | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 30 | eu-LISA — Tallinn | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 31 | EU-OSHA — Bilbao | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 32 | Euratom — Luxembourg | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 33 | Eurofound — Dublin | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 34 | Eurojust — Haag | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 35 | Europol — Haag | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 36 | FRA — Wien | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 37 | Frontex — Warszawa | 4 | | | X | | | | | | X | | | | | | | | XX |
| 38 | GSA — Prag | 3 | | | | | | | | | X | | | | | XX | | | |
| 39 | INEA — Bruxelles | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 40 | OHIM — Alicante | 4 | | | | | | | | X | X | | X | | | | X | | |
| 41 | REA — Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Subtotal: | 79 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 28 | 1 | 8 | 3 | 4 | 7 | 6 | 2 | 7 |
| I alt | 1 | 5 | 7 | 44 | 22 |
| | 1 % | 6 % | 9 % | 56 % | 28 % |

Antal bemærkninger i alt

Regnskabernes rigtighed

Transaktionernes lovlighed/formelle rigtighed

Intern kontrol

Gennemførelse af budgettet

Andre bemærkninger

Svagheder i udbudsprocedurer

Svagheder ved kontrollen af tilskud

Overførsler uden indgåelse af retlig forpligtelse

Forsinkelser i opkrævning af gebyrer

Svag kontrol med anlægsaktiver/status

Svag kontrol af tilskud

Andet

Højt niveau af fremførsler

Højt niveau af bevillingsoverførsler

Højt niveau af bortfald for fremførsler fra 2013

Utilstrækkelige forpligtelser

Andet

Forsvarlig økonomisk forvaltning

Fejl i beregningen af personalelønninger

Stor personale-udskiftning

Andet

1

ACER — Ljubljana

3

X

X

X

2

BEREC — Riga

3

X

X

X

3

CdT — Luxembourg

1

X

4

Cedefop — Thessaloniki

0

5

Cepol — Budapest

2

X

X

6

CHAFEA — Luxembourg

1

X

7

CPVO — Angers

2

X

X

8

EACEA — Bruxelles

1

X

9

EASA — Köln

2

X

X

10

EASME — Bruxelles

3

X

X

X

11

EASO — Valletta

7

X

X

X

X

X

X

X

12

EBA — London

1

X

13

ECDC — Stockholm

1

X

14

ECHA — Helsinki

2

X

X

15

EEA — København

3

X

X

X

16

EFCA — Vigo

0

17

EFSA — Parma

1

X

18

EIGE — Vilnius

1

X

19

EIOPA — Frankfurt

1

X

20

EIT — Budapest

4

X

X

X

X

21

EMA — London

4

X

X

X

X

22

EMCDDA — Lissabon

1

X

23

EMSA — Lissabon

0

24

ENISA — Heraklion

1

X

25

EPF — Haag

0

26

ERA — Valenciennes

2

X

X

27

ERCEA — Bruxelles

1

X

28

ESMA — Paris

4

X

X

X

X

29

ETF — Torino

3

X

X

X

30

eu-LISA — Tallinn

2

X

X

31

EU-OSHA — Bilbao

2

X

X

32

Euratom — Luxembourg

0

33

Eurofound — Dublin

2

X

X

34

Eurojust — Haag

2

X

X

35

Europol — Haag

2

X

X

36

FRA — Wien

2

X

X

37

Frontex — Warszawa

4

X

X

XX

38

GSA — Prag

3

X

XX

39

INEA — Bruxelles

1

X

40

OHIM — Alicante

4

X

X

X

X

41

REA — Bruxelles

0

Subtotal:

79

1

2

1

1

1

2

2

3

28

1

8

3

4

7

6

2

7

I alt

1

5

7

44

22

1 %

6 %

9 %

56 %

28 %

---

BILAG III

Opfølgning på udestående bemærkninger fra 2012 og 2013, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

| | I alt | Afsluttet | I gang | Ikke igangsat | Ikke relevant |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Reguleringsorganer |
| 1 | Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA | 1 | 1 | | | |
| 2 | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3 | Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA | 3 | | 2 | | 1 |
| 4 | Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex | 11 | 3 | 4 | | 4 |
| 5 | Den Europæiske Politienhed — Europol | 3 | | 2 | | 1 |
| 6 | Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA | 3 | 2 | 1 | | |
| 7 | Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur — EMSA | 3 | 1 | 2 | | |
| 8 | Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC | 6 | 1 | 1 | | 4 |
| 9 | Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CDT | 5 | 3 | 1 | 1 | |
| 10 | Det Europæiske Miljøagentur — EEA | 2 | | 2 | | |
| 11 | Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust | 3 | 1 | 1 | | 1 |
| 12 | Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA | 2 | | | | 2 |
| 13 | Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA | 6 | 2 | 4 | | |
| 14 | Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA | 2 | | | | 2 |
| 15 | Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA | 3 | | 1 | | 2 |
| 16 | Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound | 5 | 2 | 1 | | 2 |
| 17 | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF | 1 | | 1 | | |
| 18 | Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA | 10 | 4 | 5 | | 1 |
| 19 | Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop | 0 | | | | |
| 20 | Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA | 4 | 2 | | | 2 |
| 21 | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA | 4 | 3 | | | 1 |
| 22 | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA | 2 | | | | 2 |
| 23 | EF-Sortsmyndigheden — CPVO | 3 | 2 | | | 1 |
| 24 | Det Europæiske GNSS-Agentur — GSA | 2 | | | | 2 |
| 25 | EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA | 2 | | | | 2 |
| 26 | Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE | 3 | 2 | | | 1 |
| 27 | Det Europæiske Politiakademi — Cepol | 8 | 4 | 3 | | 1 |
| 28 | Det Europæiske Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA | 5 | 1 | 1 | | 3 |
| 29 | Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER | 5 | 4 | | | 1 |
| 30 | Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO | 8 | | 3 | 2 | 3 |
| 31 | Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC | 6 | 2 | 2 | | 2 |
| 32 | Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — eu-LISA | 8 | 2 | 1 | 1 | 4 |
| Forvaltningsorganer |
| 33 | Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Forvaltningsorganet for Forskning — REA | 0 | | | | |
| 35 | Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder — EASME (tidligere EACI) | 1 | | | 1 | |
| 37 | Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk — INEA (tidligere TEN-TEA) | 3 | 2 | | | 1 |
| 38 | Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer — CHAFEA (tidligere EAHC) | 2 | | | | 2 |
| Andre organer |
| 39 | Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT | 9 | 4 | 2 | | 3 |
| 40 | Euratoms Forsyningsagentur — Euratom | 3 | 2 | | | 1 |
| 41 | Europols pensionskasse — EPF | 1 | | | | 1 |
| I alt | 153 | 51 | 41 | 6 | 55 |

I alt

Afsluttet

I gang

Ikke igangsat

Ikke relevant

Reguleringsorganer

1

Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA

1

1

2

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM

4

1

1

1

1

3

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA

3

2

1

4

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex

11

3

4

4

5

Den Europæiske Politienhed — Europol

3

2

1

6

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA

3

2

1

7

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur — EMSA

3

1

2

8

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC

6

1

1

4

9

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CDT

5

3

1

1

10

Det Europæiske Miljøagentur — EEA

2

2

11

Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust

3

1

1

1

12

Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA

2

2

13

Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA

6

2

4

14

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA

2

2

15

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA

3

1

2

16

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound

5

2

1

2

17

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF

1

1

18

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA

10

4

5

1

19

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop

0

20

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA

4

2

2

21

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA

4

3

1

22

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA

2

2

23

EF-Sortsmyndigheden — CPVO

3

2

1

24

Det Europæiske GNSS-Agentur — GSA

2

2

25

EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA

2

2

26

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE

3

2

1

27

Det Europæiske Politiakademi — Cepol

8

4

3

1

28

Det Europæiske Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA

5

1

1

3

29

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER

5

4

1

30

Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO

8

3

2

3

31

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC

6

2

2

2

32

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — eu-LISA

8

2

1

1

4

Forvaltningsorganer

33

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA

1

1

34

Forvaltningsorganet for Forskning — REA

0

35

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA

0

36

Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder — EASME (tidligere EACI)

1

1

37

Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk — INEA (tidligere TEN-TEA)

3

2

1

38

Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer — CHAFEA (tidligere EAHC)

2

2

Andre organer

39

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT

9

4

2

3

40

Euratoms Forsyningsagentur — Euratom

3

2

1

41

Europols pensionskasse — EPF

1

1

I alt

153

51

41

6

55

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/18 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/18

---

BERETNING

om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/02)

INDLEDNING

| 1. | Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (herefter »agenturet« eller »ACER«), som ligger i Ljubljana, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009 (1). Agenturets hovedopgave er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats. I medfør af REMIT-forordningen (2) fik agenturet flere nye opgaver sammen med de nationale regulerende myndigheder vedrørende overvågning af det europæiske engrosenergimarked (3). |
| --- | --- |

1.

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (herefter »agenturet« eller »ACER«), som ligger i Ljubljana, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009 (1). Agenturets hovedopgave er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats. I medfør af REMIT-forordningen (2) fik agenturet flere nye opgaver sammen med de nationale regulerende myndigheder vedrørende overvågning af det europæiske engrosenergimarked (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (9). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (9).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Agenturet fremførte 1,57 millioner euro eller 62 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III, aktionsudgifter (2013: 3,1 million euro eller 91 %). Disse fremførsler vedrørte hovedsagelig gennemførelsen af REMIT, en kompleks flerårig aktivitet, hvis gennemførelsesforordning først blev vedtaget 17. december 2014 (10). Agenturet fremførte også 0,98 millioner euro eller 41 % (2013: 1,9 millioner euro eller 56 %) af de forpligtede bevillinger under afsnit II, administrationsudgifter, som især vedrørte undersøgelser i relation til gennemførelsen af REMIT og årlige kontrakter, som blev fornyet ved årets udgang. |
| --- | --- |

11.

Agenturet fremførte 1,57 millioner euro eller 62 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III, aktionsudgifter (2013: 3,1 million euro eller 91 %). Disse fremførsler vedrørte hovedsagelig gennemførelsen af REMIT, en kompleks flerårig aktivitet, hvis gennemførelsesforordning først blev vedtaget 17. december 2014 (10). Agenturet fremførte også 0,98 millioner euro eller 41 % (2013: 1,9 millioner euro eller 56 %) af de forpligtede bevillinger under afsnit II, administrationsudgifter, som især vedrørte undersøgelser i relation til gennemførelsen af REMIT og årlige kontrakter, som blev fornyet ved årets udgang.

| 12. | I oktober 2013 fik agenturet via en budgetændring bevilget yderligere 3 millioner euro til gennemførelsen af REMIT, som agenturet fremførte til 2014. Ifølge gennemførelsesforordningen vil REMIT imidlertid først være operationel i oktober 2015. En del af midlerne blev anvendt i 2014 til at forberede gennemførelsen af REMIT. Ved udgangen af 2014 afholdt agenturet to forskudsbetalinger til et beløb af 1,56 millioner euro vedrørende kontrakter om REMIT-relaterede tjenesteydelser til levering i perioden 2015-2017 og undgik derved en automatisk tilbageførsel af de uudnyttede midler til Kommissionen (11). Dette vil give agenturet mulighed for at finansiere sine fremtidige aktiviteter i relation til REMIT, men det er i strid med budgetprincippet om etårighed. |
| --- | --- |

12.

I oktober 2013 fik agenturet via en budgetændring bevilget yderligere 3 millioner euro til gennemførelsen af REMIT, som agenturet fremførte til 2014. Ifølge gennemførelsesforordningen vil REMIT imidlertid først være operationel i oktober 2015. En del af midlerne blev anvendt i 2014 til at forberede gennemførelsen af REMIT. Ved udgangen af 2014 afholdt agenturet to forskudsbetalinger til et beløb af 1,56 millioner euro vedrørende kontrakter om REMIT-relaterede tjenesteydelser til levering i perioden 2015-2017 og undgik derved en automatisk tilbageførsel af de uudnyttede midler til Kommissionen (11). Dette vil give agenturet mulighed for at finansiere sine fremtidige aktiviteter i relation til REMIT, men det er i strid med budgetprincippet om etårighed.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Ifølge hjemstedsaftalen mellem agenturet og den slovenske regering skal der oprettes en Europaskole i Slovenien. Men her mere end fire år efter aftalens indgåelse er der ikke blevet oprettet nogen Europaskole. |
| --- | --- |

13.

Ifølge hjemstedsaftalen mellem agenturet og den slovenske regering skal der oprettes en Europaskole i Slovenien. Men her mere end fire år efter aftalens indgåelse er der ikke blevet oprettet nogen Europaskole.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 211 af 14.8.2009, s. 1.

1

(2)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1227/2011 (EUT L 326 af 8.12.2011, s. 1), som giver agenturet en vigtig rolle i tilsynet med handelen på engrosenergimarkederne i Europa.

2

(3)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

8

(9)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

9

(10)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 1348/2014 (EUT L 363 af 18.12.2014, s. 121).

10

(11)  Ifølge artikel 13 i EU's finansforordning kan beløb kun fremføres til ét regnskabsår.

11

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Agenturets kontantbeholdning ved årets udgang var på 4,2 millioner euro, inklusive det budgetoverskud fra 2011 på 1,6 millioner euro, som hidrørte fra en for stor indkaldelse af midler i 2011, og som blev inddrevet af Kommissionen i januar 2013. Dette er ikke i overensstemmelse med en stærk likviditetsstyring. | Afsluttet |
| 2012 | De undersøgte ansættelsesprocedurer udviste svagheder, der indvirkede på gennemsigtigheden og på ligebehandlingen af ansøgerne: Spørgsmålene til samtaler og prøver blev ikke udarbejdet før gennemgangen af ansøgningerne. Betingelserne for adgang til skriftlige prøver og samtaler og for optagelse på listen over egnede ansøgere var ikke beskrevet detaljeret nok, og de foranstaltninger, der var truffet for at sikre, at deltagerne i de skriftlige prøver var anonyme, var utilstrækkelige. | Afsluttet |
| 2013 | Agenturet fremførte 1,9 millioner euro, dvs. 56 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed), hovedsagelig relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. Der er tale om en operationel, flerårig aktivitet, som burde have været budgetteret under afsnit III, en mangel, der blev afhjulpet i efterfølgende forpligtelsesbevillinger. | Afsluttet |
| 2013 | Hertil kommer, at agenturet fremførte 3,1 million euro, dvs. 91 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit III, også relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. De ekstraordinært store fremførsler under afsnit III skyldes navnlig en supplerende finansiering på ca. 3 millioner euro, der blev modtaget via et ændringsbudget, der blev godkendt den 31. oktober 2013. | Ikke relevant |
| 2013 | Ved regnskabsårets udgang havde agenturet en kontantbeholdning på 5,5 millioner euro, som omfattede ca. 3 millioner euro med relation til den sene budgetændring. Alligevel var den gennemsnitlige kontantbeholdning i årets løb væsentlig større, end de operationelle behov begrunder. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Agenturets kontantbeholdning ved årets udgang var på 4,2 millioner euro, inklusive det budgetoverskud fra 2011 på 1,6 millioner euro, som hidrørte fra en for stor indkaldelse af midler i 2011, og som blev inddrevet af Kommissionen i januar 2013. Dette er ikke i overensstemmelse med en stærk likviditetsstyring.

Afsluttet

2012

De undersøgte ansættelsesprocedurer udviste svagheder, der indvirkede på gennemsigtigheden og på ligebehandlingen af ansøgerne: Spørgsmålene til samtaler og prøver blev ikke udarbejdet før gennemgangen af ansøgningerne. Betingelserne for adgang til skriftlige prøver og samtaler og for optagelse på listen over egnede ansøgere var ikke beskrevet detaljeret nok, og de foranstaltninger, der var truffet for at sikre, at deltagerne i de skriftlige prøver var anonyme, var utilstrækkelige.

Afsluttet

2013

Agenturet fremførte 1,9 millioner euro, dvs. 56 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed), hovedsagelig relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. Der er tale om en operationel, flerårig aktivitet, som burde have været budgetteret under afsnit III, en mangel, der blev afhjulpet i efterfølgende forpligtelsesbevillinger.

Afsluttet

2013

Hertil kommer, at agenturet fremførte 3,1 million euro, dvs. 91 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit III, også relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. De ekstraordinært store fremførsler under afsnit III skyldes navnlig en supplerende finansiering på ca. 3 millioner euro, der blev modtaget via et ændringsbudget, der blev godkendt den 31. oktober 2013.

Ikke relevant

2013

Ved regnskabsårets udgang havde agenturet en kontantbeholdning på 5,5 millioner euro, som omfattede ca. 3 millioner euro med relation til den sene budgetændring. Alligevel var den gennemsnitlige kontantbeholdning i årets løb væsentlig større, end de operationelle behov begrunder.

Afsluttet

---

BILAG II

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (Ljubljana)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 (tidligere artikel 95 TEF) og artikel 194 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.
  Som led i det indre markeds oprettelse og funktion og under hensyn til kravet om at bevare og forbedre miljøet sigter Unionens politik på energiområdet mod i en ånd af solidaritet mellem medlemsstaterne, at:






  a) | sikre energimarkedets funktion |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 (tidligere artikel 95 TEF) og artikel 194 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.

Som led i det indre markeds oprettelse og funktion og under hensyn til kravet om at bevare og forbedre miljøet sigter Unionens politik på energiområdet mod i en ånd af solidaritet mellem medlemsstaterne, at:

a)

sikre energimarkedets funktion

| b) | sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen |
| --- | --- |

b)

sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen

| c) | fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og |
| --- | --- |

c)

fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og

| d) | fremme sammenkobling af energinet. |
| --- | --- |

d)

fremme sammenkobling af energinet.

Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure de foranstaltninger, der er nødvendige for at nå disse mål. Sådanne foranstaltninger vedtages efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget.

Agenturets beføjelser

(Som angivet i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009, Kommissionens forordning (EU) nr. 838/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1227/2011)

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 347/2013 af 17. april 2013 om retningslinjer for den transeuropæiske energiinfrastruktur og om ophævelse af beslutning nr. 1364/2006/EF og ændring af forordning (EF) nr. 713/2009, (EF) nr. 714/2009 og (EF) nr. 715/2009

Mål

Formålet med agenturet er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats.

Opgaver

| — | supplere og koordinere de nationale regulerende myndigheders arbejde |
| --- | --- |

—

supplere og koordinere de nationale regulerende myndigheders arbejde

| — | deltage i skabelsen af europæiske regler for netværk |
| --- | --- |

—

deltage i skabelsen af europæiske regler for netværk

| — | under visse betingelser træffe individuelle beslutninger om vilkår og betingelser for adgang til og operativ sikkerhed i forbindelse med grænseoverskridende infrastruktur |
| --- | --- |

—

under visse betingelser træffe individuelle beslutninger om vilkår og betingelser for adgang til og operativ sikkerhed i forbindelse med grænseoverskridende infrastruktur

| — | rådgive EU-institutionerne om forskellige energirelaterede emner |
| --- | --- |

—

rådgive EU-institutionerne om forskellige energirelaterede emner

| — | overvåge og rapportere om udviklingen på energimarkederne |
| --- | --- |

—

overvåge og rapportere om udviklingen på energimarkederne

| — | fremlægge et forslag for Europa-Kommissionen om den årlige kompensation for tilrådighedsstillelse af infrastruktur til grænseoverskridende elektricitetsstrømme for kompensationsordningen |
| --- | --- |

—

fremlægge et forslag for Europa-Kommissionen om den årlige kompensation for tilrådighedsstillelse af infrastruktur til grænseoverskridende elektricitetsstrømme for kompensationsordningen

| — | deltage i proceduren for udvælgelse af projekter af fælles interesse og herunder også afgive udtalelser om den konsekvente anvendelse af udvælgelseskriterierne og cost-benefit-analysen på tværs af regionerne samt overvåge gennemførelsen af projekterne af fælles interesse |
| --- | --- |

—

deltage i proceduren for udvælgelse af projekter af fælles interesse og herunder også afgive udtalelser om den konsekvente anvendelse af udvælgelseskriterierne og cost-benefit-analysen på tværs af regionerne samt overvåge gennemførelsen af projekterne af fælles interesse

| — | træffe beslutninger vedrørende finansieringsanmodninger i forbindelse med projekter af fælles interesse, herunder grænseoverskridende omkostningsfordeling, hvis de relevante nationale regulerende myndigheder ikke når til enighed |
| --- | --- |

—

træffe beslutninger vedrørende finansieringsanmodninger i forbindelse med projekter af fælles interesse, herunder grænseoverskridende omkostningsfordeling, hvis de relevante nationale regulerende myndigheder ikke når til enighed

| — | overvåge handelen på engrosenergimarkederne i EU for at opdage og forhindre markedsmisbrug i samarbejde med de nationale regulerende energimyndigheder, ESMA. de kompetente finansielle myndigheder i medlemsstaterne og, når det er relevant, de nationale kompetente myndigheder |
| --- | --- |

—

overvåge handelen på engrosenergimarkederne i EU for at opdage og forhindre markedsmisbrug i samarbejde med de nationale regulerende energimyndigheder, ESMA. de kompetente finansielle myndigheder i medlemsstaterne og, når det er relevant, de nationale kompetente myndigheder

| — | vurdere forskellige typer markedspladsers drift og gennemsigtighed samt de måder, hvorpå der handles |
| --- | --- |

—

vurdere forskellige typer markedspladsers drift og gennemsigtighed samt de måder, hvorpå der handles

| — | komme med henstillinger til Kommissionen vedrørende markedsregler, registreringerne af transaktioner, herunder handelsordrer, standarder og procedurer, som kunne forbedre markedsintegriteten og det indre markeds funktion. |
| --- | --- |

—

komme med henstillinger til Kommissionen vedrørende markedsregler, registreringerne af transaktioner, herunder handelsordrer, standarder og procedurer, som kunne forbedre markedsintegriteten og det indre markeds funktion.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

To medlemmer udnævnt af Europa-Parlamentet, to medlemmer udnævnt af Kommissionen og fem medlemmer udnævnt af Rådet. Hvert medlem har en suppleant.

Opgaver:

Bestyrelsen vedtager agenturets årlige arbejdsprogram og budget og overvåger gennemførelsen heraf.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter positiv udtalelse fra repræsentantskabet på grundlag af en liste med ansøgere, som er indstillet af Kommissionen.

Repræsentantskabet

Sammensætning:

En overordnet repræsentant for de regulerende myndigheder pr. medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen uden stemmeret. Hvert medlem har en suppleant udpeget af den nationale regulerende myndighed i hver medlemsstat.

Opgaver:

Bestyrelsen

| — | afgiver udtalelse til direktøren om mange af de udtalelser, henstillinger og beslutninger, der behandles med henblik på vedtagelse |
| --- | --- |

—

afgiver udtalelse til direktøren om mange af de udtalelser, henstillinger og beslutninger, der behandles med henblik på vedtagelse

| — | bistår direktøren med vejledning vedrørende varetagelsen af dennes opgaver |
| --- | --- |

—

bistår direktøren med vejledning vedrørende varetagelsen af dennes opgaver

| — | afgiver udtalelse til bestyrelsen om, hvilken ansøger der skal udnævnes til direktør, og |
| --- | --- |

—

afgiver udtalelse til bestyrelsen om, hvilken ansøger der skal udnævnes til direktør, og

| — | godkender agenturets arbejdsprogram. |
| --- | --- |

—

godkender agenturets arbejdsprogram.

Ekstern revision

Revisionsretten

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget 2014

10,88(11,9) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 54 (49)

Besatte stillinger pr. 31. december: 52 (49)

Andre ansatte: 18 (20)

Ansatte i alt: 72 (69), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 48 (41) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 48 (41)

| — | administrative opgaver: 24 (28). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 24 (28).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

| a) | Netregler (Network codes): To udtalelser om netregler (Elektricitet: Network code on High Voltage Direct Current Connections and DC-connected power park modules og Network Code on Electricity Balancing). Tre henstillinger om netregler (Elektricitet: Network Code on Forward Capacity Allocation og Network Code on HVDC and DC-connected power park modules. Gas: Network Code on Interoperability and Data Exchange Rules). |
| --- | --- |

a)

Netregler (Network codes): To udtalelser om netregler (Elektricitet: Network code on High Voltage Direct Current Connections and DC-connected power park modules og Network Code on Electricity Balancing). Tre henstillinger om netregler (Elektricitet: Network Code on Forward Capacity Allocation og Network Code on HVDC and DC-connected power park modules. Gas: Network Code on Interoperability and Data Exchange Rules).

| b) | Nitten udtalelser i relation til ENTSO'erne: ENTSO-E's vejledning om costbenefitanalyser i forbindelse med netudviklingsprojekter, udtalelse om ENTSOG's Winter Supply Outlook 2013/14, udtalelse om forslag til drift af ENTSO-E's centrale gennemsigtighedsplatform, udtalelse om ENTSOG's metodologi til cost-benefitanalyser, udtalelse om ENTSO-E's Winter Outlook Report 2013/14 og Summer Review 2013, udtalelse om vedtægterne og forretningsordenen på grundlag af de foreslåede ændringer til ENTSOG's forretningsorden, udtalelse om de nationale tiårige netudviklingsplaner i henhold til artikel 8, stk. 11, i forordning (EF) nr. 714/2009, udtalelse om den passende størrelse på de transmissionsafgifter, der betales af elektricitetsproducenterne, udtalelse om ENTSOG's årsberetning 2013, udtalelse om ENTSO-E's gennemførelsesplan 2015-2017 af FOU-køreplanen 2013-2022, udtalelse om ENTOSO-E's årsrapport 2013, udtalelse om ENTSOG's Summer Supply Outlook 2014, udtalelse om ENTSO-E's Summer Outlook Report 2014 og Winter Review 2013/2014, udtalelse om gennemførelsen af investeringer i elektricitetstransmissionsnet, udtalelse om ENTSO-E's klassificeringsskala for forstyrrelser — metoden i 2014, udtalelse om ENTSOG's årlige arbejdsprogram 2015, udtalelse om ENTSOG's Winter Supply Outlook 2014/15, i december 2015 udtalelse om udkast til ENTSO-E's arbejdsprogram 2014 samt udtalelse om udkast til ENTSO-E SOAF (Scenario Outlook and Adequacy Forecast) 2014-2030. |
| --- | --- |

b)

Nitten udtalelser i relation til ENTSO'erne: ENTSO-E's vejledning om costbenefitanalyser i forbindelse med netudviklingsprojekter, udtalelse om ENTSOG's Winter Supply Outlook 2013/14, udtalelse om forslag til drift af ENTSO-E's centrale gennemsigtighedsplatform, udtalelse om ENTSOG's metodologi til cost-benefitanalyser, udtalelse om ENTSO-E's Winter Outlook Report 2013/14 og Summer Review 2013, udtalelse om vedtægterne og forretningsordenen på grundlag af de foreslåede ændringer til ENTSOG's forretningsorden, udtalelse om de nationale tiårige netudviklingsplaner i henhold til artikel 8, stk. 11, i forordning (EF) nr. 714/2009, udtalelse om den passende størrelse på de transmissionsafgifter, der betales af elektricitetsproducenterne, udtalelse om ENTSOG's årsberetning 2013, udtalelse om ENTSO-E's gennemførelsesplan 2015-2017 af FOU-køreplanen 2013-2022, udtalelse om ENTOSO-E's årsrapport 2013, udtalelse om ENTSOG's Summer Supply Outlook 2014, udtalelse om ENTSO-E's Summer Outlook Report 2014 og Winter Review 2013/2014, udtalelse om gennemførelsen af investeringer i elektricitetstransmissionsnet, udtalelse om ENTSO-E's klassificeringsskala for forstyrrelser — metoden i 2014, udtalelse om ENTSOG's årlige arbejdsprogram 2015, udtalelse om ENTSOG's Winter Supply Outlook 2014/15, i december 2015 udtalelse om udkast til ENTSO-E's arbejdsprogram 2014 samt udtalelse om udkast til ENTSO-E SOAF (Scenario Outlook and Adequacy Forecast) 2014-2030.

| c) | En afgørelse om investeringsanmodningen inklusive grænseoverskridende omkostningsfordeling vedrørende projekt af fælles interesse nr. 8.5: gassammenkoblingen mellem Polen og Litauen (GIPL). |
| --- | --- |

c)

En afgørelse om investeringsanmodningen inklusive grænseoverskridende omkostningsfordeling vedrørende projekt af fælles interesse nr. 8.5: gassammenkoblingen mellem Polen og Litauen (GIPL).

| d) | REMIT-relaterede dokumenter: Mechanisms for sharing information, Market Monitoring Handbook, Requirements for the registration of Registered Reporting Mechanisms (RRMs), Transaction Reporting User Manual, Manual of procedures, standards and electronic formats for the reporting of data og List of Organised Market Places. |
| --- | --- |

d)

REMIT-relaterede dokumenter: Mechanisms for sharing information, Market Monitoring Handbook, Requirements for the registration of Registered Reporting Mechanisms (RRMs), Transaction Reporting User Manual, Manual of procedures, standards and electronic formats for the reporting of data og List of Organised Market Places.

| e) | En fælles ACER-CEER-markedsovervågningsrapport (artikel 11 i forordning (EF) nr. 713/2009) blev udsendt den 22. oktober og præsenteret for offentligheden i Bruxelles. |
| --- | --- |

e)

En fælles ACER-CEER-markedsovervågningsrapport (artikel 11 i forordning (EF) nr. 713/2009) blev udsendt den 22. oktober og præsenteret for offentligheden i Bruxelles.

| f) | Den årlige »Regional Initiatives Status Review for 2013« blev offentliggjort i januar. Endvidere blev der offentliggjort to statusrapporter om regionale onlineinitiativer for gas og to om regionale onlineinitiativer for elektricitet. |
| --- | --- |

f)

Den årlige »Regional Initiatives Status Review for 2013« blev offentliggjort i januar. Endvidere blev der offentliggjort to statusrapporter om regionale onlineinitiativer for gas og to om regionale onlineinitiativer for elektricitet.

| g) | Agenturets tredje årlige konference »REMITage: The age of REMIT?« blev afholdt i Ljubljana den 10. juni 2014 med ca. 200 deltagere samtidig med offentliggørelsen af agenturets anden årlige REMIT-rapport. |
| --- | --- |

g)

Agenturets tredje årlige konference »REMITage: The age of REMIT?« blev afholdt i Ljubljana den 10. juni 2014 med ca. 200 deltagere samtidig med offentliggørelsen af agenturets anden årlige REMIT-rapport.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet har anmodet om de nødvendige midler til gennemførelse af REMIT i sit forslag til budget for 2013, som blev vedtaget af bestyrelsen i marts 2012. Disse midler var dog oprindeligt ikke tildelt agenturet i EU's budget for 2013 og blev først stillet til rådighed gennem en overførsel af 2,989 mio. euro fra GD ENER i oktober 2013. Dette medførte en ændring af agenturets budget den 31. oktober 2013. På trods af at ændringen indtraf sent, lykkedes det for agenturet at forpligte sig i forhold til de tildelte kontrakter, der er tilknyttet REMIT. Kommissionens gennemførselsforordning for REMIT blev ikke vedtaget i januar som forventet, men først i december 2014. Agenturet måtte derfor indstille den del af projektarbejdet, der ikke kunne udføres, før gennemførelsesforordningen var trådt i kraft. |
| --- | --- |

11.

Agenturet har anmodet om de nødvendige midler til gennemførelse af REMIT i sit forslag til budget for 2013, som blev vedtaget af bestyrelsen i marts 2012. Disse midler var dog oprindeligt ikke tildelt agenturet i EU's budget for 2013 og blev først stillet til rådighed gennem en overførsel af 2,989 mio. euro fra GD ENER i oktober 2013. Dette medførte en ændring af agenturets budget den 31. oktober 2013. På trods af at ændringen indtraf sent, lykkedes det for agenturet at forpligte sig i forhold til de tildelte kontrakter, der er tilknyttet REMIT. Kommissionens gennemførselsforordning for REMIT blev ikke vedtaget i januar som forventet, men først i december 2014. Agenturet måtte derfor indstille den del af projektarbejdet, der ikke kunne udføres, før gennemførelsesforordningen var trådt i kraft.

| 12. | Agenturet noterer sig, at REMIT-projektet er en flerårig aktivitet og derfor muligvis ikke er i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed, navnlig på grund af forsinkelserne med hensyn til at stille midler til rådighed og vedtage gennemførelsesretsakterne for REMIT (se ovenfor).
  I betragtning heraf gjorde agenturet sit bedste for at sikre en korrekt og effektiv gennemførelse af REMIT. Agenturet anvendte således midlerne fra budgetændringen inden udgangen af 2013, dels til investeringer i infrastruktur, som er nødvendig for at huse REMIT-informationssystemet (ARIS), dels til licensafgifter, så hele systemet var klar til at blive iværksat, så snart gennemførselsretsakterne trådte i kraft (forventet i begyndelsen af 2014). Agenturet anvender ikke-opdelte bevillinger til sine forpligtelser og betalinger, derfor kunne de indgåede forpligtelser i 2013 hverken anvendes inden udgangen af 2014 eller bortfalde.
  De nævnte forsinkelser indebar, at agenturet måtte ændre visse kontrakter for at udskyde leveringen af tjenesteydelser og undgå, at de midler bortfaldt, som blev modtaget via ændringen af budgettet for 2013. Anvendelsen af forfinansieringsbetalinger ledsaget af bankgarantier forekom at være den bedste løsning for at sikre den fremtidige gennemførelse af REMIT.
  Agenturet undersøger i øjeblikket, om det er muligt at anvende opdelte bevillinger fremover for at mindske mængden af fremførsler. |
| --- | --- |

12.

Agenturet noterer sig, at REMIT-projektet er en flerårig aktivitet og derfor muligvis ikke er i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed, navnlig på grund af forsinkelserne med hensyn til at stille midler til rådighed og vedtage gennemførelsesretsakterne for REMIT (se ovenfor).

I betragtning heraf gjorde agenturet sit bedste for at sikre en korrekt og effektiv gennemførelse af REMIT. Agenturet anvendte således midlerne fra budgetændringen inden udgangen af 2013, dels til investeringer i infrastruktur, som er nødvendig for at huse REMIT-informationssystemet (ARIS), dels til licensafgifter, så hele systemet var klar til at blive iværksat, så snart gennemførselsretsakterne trådte i kraft (forventet i begyndelsen af 2014). Agenturet anvender ikke-opdelte bevillinger til sine forpligtelser og betalinger, derfor kunne de indgåede forpligtelser i 2013 hverken anvendes inden udgangen af 2014 eller bortfalde.

De nævnte forsinkelser indebar, at agenturet måtte ændre visse kontrakter for at udskyde leveringen af tjenesteydelser og undgå, at de midler bortfaldt, som blev modtaget via ændringen af budgettet for 2013. Anvendelsen af forfinansieringsbetalinger ledsaget af bankgarantier forekom at være den bedste løsning for at sikre den fremtidige gennemførelse af REMIT.

Agenturet undersøger i øjeblikket, om det er muligt at anvende opdelte bevillinger fremover for at mindske mængden af fremførsler.

| 13. | Oprettelsen af en Europa-skole i Ljubljana har været drøftet flere gange med både udenrigsministeriet og undervisningsministeriet. Agenturet har fornylig erfaret, at den slovenske regering er i færd med at vurdere de nødvendige lovændringer og retlige foranstaltninger, der skal til for at finde den bedste løsning. Hidtil har børn af personale ved agenturet modtaget passende undervisning på offentlige og private skoler. |
| --- | --- |

13.

Oprettelsen af en Europa-skole i Ljubljana har været drøftet flere gange med både udenrigsministeriet og undervisningsministeriet. Agenturet har fornylig erfaret, at den slovenske regering er i færd med at vurdere de nødvendige lovændringer og retlige foranstaltninger, der skal til for at finde den bedste løsning. Hidtil har børn af personale ved agenturet modtaget passende undervisning på offentlige og private skoler.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/27 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/27

---

BERETNING

om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2014 med støttekontorets svar

(2015/C 409/03)

INDLEDNING

| 1. | Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (herefter »støttekontoret«), der ligger i Riga, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009 (1). Støttekontorets vigtigste opgave er at yde faglig og administrativ bistand til Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (BEREC) og under repræsentantskabets vejledning at indsamle og analysere oplysninger om elektronisk kommunikation og formidle bedste reguleringspraksis blandt de nationale tilsynsmyndigheder, som f.eks. fælles fremgangsmåder, metoder eller retningslinjer for EU-regelsættets gennemførelse (2). |
| --- | --- |

1.

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (herefter »støttekontoret«), der ligger i Riga, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009 (1). Støttekontorets vigtigste opgave er at yde faglig og administrativ bistand til Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (BEREC) og under repræsentantskabets vejledning at indsamle og analysere oplysninger om elektronisk kommunikation og formidle bedste reguleringspraksis blandt de nationale tilsynsmyndigheder, som f.eks. fælles fremgangsmåder, metoder eller retningslinjer for EU-regelsættets gennemførelse (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til støttekontorets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til støttekontorets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der var samlet set indgået forpligtelser for 98 % af bevillingerne, hvilket er en forbedring i forhold til året før (2013: 87 %). Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid til 0,9 millioner euro, dvs. 23 % (2013: 0,5 millioner euro, 13 %), og det gjaldt navnlig bevillinger i relation til operationelle aktiviteter (afsnit III) som for eksempel igangværende undersøgelser om elektronisk kommunikation. |
| --- | --- |

11.

Der var samlet set indgået forpligtelser for 98 % af bevillingerne, hvilket er en forbedring i forhold til året før (2013: 87 %). Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid til 0,9 millioner euro, dvs. 23 % (2013: 0,5 millioner euro, 13 %), og det gjaldt navnlig bevillinger i relation til operationelle aktiviteter (afsnit III) som for eksempel igangværende undersøgelser om elektronisk kommunikation.

| 12. | Det store antal budgetoverførsler ændrede i væsentlig grad det oprindelige budgets struktur: afsnit I (personaleomkostninger) blev reduceret med 17 %, afsnit II (administrationsudgifter) blev reduceret med 44 %, og afsnit III (aktionsudgifter) blev øget med 60 %, navnlig for at finansiere igangværende undersøgelser (punkt 11). |
| --- | --- |

12.

Det store antal budgetoverførsler ændrede i væsentlig grad det oprindelige budgets struktur: afsnit I (personaleomkostninger) blev reduceret med 17 %, afsnit II (administrationsudgifter) blev reduceret med 44 %, og afsnit III (aktionsudgifter) blev øget med 60 %, navnlig for at finansiere igangværende undersøgelser (punkt 11).

| 13. | På budgettet for 2014 var der opført forventede bidrag fra EFTA's (9) nationale tilsynsmyndigheder, som har observatørstatus i BEREC, men de blev ikke til noget, fordi der ikke blev indgået aftaler med EFTA-landene. |
| --- | --- |

13.

På budgettet for 2014 var der opført forventede bidrag fra EFTA's (9) nationale tilsynsmyndigheder, som har observatørstatus i BEREC, men de blev ikke til noget, fordi der ikke blev indgået aftaler med EFTA-landene.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 337 af 18.12.2009, s. 1.

1

(2)  En oversigt over støttekontorets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Den Europæiske Frihandelssammenslutning

9

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Støttekontoret havde endnu ikke vedtaget og implementeret alle de interne kontrolstandarder. | Afsluttet (vedtagelsen)
  I gang (implementeringen) |
| 2012 | Støttekontoret havde endnu ikke implementeret de interne kontrolstandarder »Objectives and performance indicators« (intern kontrolstandard 5), »Processes og procedures« (intern kontrolstand 8), »Document management« (intern kontrolstandard 11) og »Information og Communication« (intern kontrolstandard 12). | Afsluttet |
| 2012 | Omkring 1 01  000 euro, svarende til 45 % af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, bortfaldt. Bevillinger for 2012 til et beløb af 5 45  000 euro, 17 % af de samlede 2012-bevillinger, blev ikke anvendt og bortfaldt ligeledes. Der blev i alt fremført 6 11  000 euro i forpligtede bevillinger til 2013, hvilket svarer til 19 % af de samlede bevillinger. Det tyder på problemer i planlægningen og/eller gennemførelsen af støttekontorets aktiviteter. Fremførslerne til 2012 skyldtes primært forsinkelser i ansættelsen af personale, og at der manglede en effektiv ordning til sikring af, at de tjenesterejseudgifter, eksperterne anmelder, forelægges og godtgøres rettidigt. | Ikke relevant |
| 2013 | Budgetgennemførelsesgraden er markant forbedret, hvilket tyder på bedre planlægning og mere rettidig gennemførelse af aktiviteterne. Selv om niveauet for bortfaldne fremførte bevillinger fra 2012 stadig er relativt højt med 28 % (2012: 45 %), er fremførslerne af forpligtede bevillinger faldet til 4 61  983 euro eller 13 % (2012: 6 11  223 euro eller 19 %). De fremførte bevillinger havde i de fleste tilfælde tilknytning til kontrakter, der var indgået i anden halvdel af 2013, og som vedrørte planlagte aktiviteter i 2013 og 2014. | Ikke relevant |
| 2013 | I 2013 blev 1  078 af de 1  183 godtgørelser til eksperter foretaget for sent. I de tilfælde, hvor betalingerne var forsinkede, var fristen i gennemsnit overskredet med 78 dage i første halvdel af 2013 mod 33 dage i anden halvdel af 2013. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Støttekontoret havde endnu ikke vedtaget og implementeret alle de interne kontrolstandarder.

Afsluttet (vedtagelsen)

I gang (implementeringen)

2012

Støttekontoret havde endnu ikke implementeret de interne kontrolstandarder »Objectives and performance indicators« (intern kontrolstandard 5), »Processes og procedures« (intern kontrolstand 8), »Document management« (intern kontrolstandard 11) og »Information og Communication« (intern kontrolstandard 12).

Afsluttet

2012

Omkring 1 01  000 euro, svarende til 45 % af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, bortfaldt. Bevillinger for 2012 til et beløb af 5 45  000 euro, 17 % af de samlede 2012-bevillinger, blev ikke anvendt og bortfaldt ligeledes. Der blev i alt fremført 6 11  000 euro i forpligtede bevillinger til 2013, hvilket svarer til 19 % af de samlede bevillinger. Det tyder på problemer i planlægningen og/eller gennemførelsen af støttekontorets aktiviteter. Fremførslerne til 2012 skyldtes primært forsinkelser i ansættelsen af personale, og at der manglede en effektiv ordning til sikring af, at de tjenesterejseudgifter, eksperterne anmelder, forelægges og godtgøres rettidigt.

Ikke relevant

2013

Budgetgennemførelsesgraden er markant forbedret, hvilket tyder på bedre planlægning og mere rettidig gennemførelse af aktiviteterne. Selv om niveauet for bortfaldne fremførte bevillinger fra 2012 stadig er relativt højt med 28 % (2012: 45 %), er fremførslerne af forpligtede bevillinger faldet til 4 61  983 euro eller 13 % (2012: 6 11  223 euro eller 19 %). De fremførte bevillinger havde i de fleste tilfælde tilknytning til kontrakter, der var indgået i anden halvdel af 2013, og som vedrørte planlagte aktiviteter i 2013 og 2014.

Ikke relevant

2013

I 2013 blev 1  078 af de 1  183 godtgørelser til eksperter foretaget for sent. I de tilfælde, hvor betalingerne var forsinkede, var fristen i gennemsnit overskredet med 78 dage i første halvdel af 2013 mod 33 dage i anden halvdel af 2013.

I gang

---

BILAG II

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (Riga)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Tilnærmelse af lovgivningerne om elektronisk kommunikation. |
| --- | --- |
| Støttekontorets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1211/2009) | Støttekontorets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009.
  Støttekontoret, jf. artikel 6, yder faglig og administrativ bistand til BEREC.
  Det udfører sine opgaver under repræsentantskabets vejledning. |
| Ledelse | Støttekontoret har et forvaltningsudvalg og en administrerende direktør. De deler hele det administrative og finansielle ansvar, herunder også ansvaret for personalet.
  Dog er alene forvaltningsudvalget ansvarligt for ansættelse af personale (artikel 7, stk. 4).
  Repræsentantskabet yder vejledning om de produkter og tjenesteydelser, der er angivet i afsnittet »Produkter og tjenesteydelser i 2014«. |
| Støttekontorets disponible ressourcer i 2014 (2013) | Endeligt budget:4 1 62  874,00 euro (3 5 57  218,93 euro) (ændringsbudget og inklusive interne formålsbestemte indtægter).

  Ansatte pr. 31. december: 24 (25). |
| Produkter og tjenesteydelser i 2014 | Under repræsentantskabets vejledning har støttekontoret leveret følgende tjenesteydelser:






  — | faglig og administrativ bistand til BEREC |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Tilnærmelse af lovgivningerne om elektronisk kommunikation.

Støttekontorets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1211/2009)

Støttekontorets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009.

Støttekontoret, jf. artikel 6, yder faglig og administrativ bistand til BEREC.

Det udfører sine opgaver under repræsentantskabets vejledning.

Ledelse

Støttekontoret har et forvaltningsudvalg og en administrerende direktør. De deler hele det administrative og finansielle ansvar, herunder også ansvaret for personalet.

Dog er alene forvaltningsudvalget ansvarligt for ansættelse af personale (artikel 7, stk. 4).

Repræsentantskabet yder vejledning om de produkter og tjenesteydelser, der er angivet i afsnittet »Produkter og tjenesteydelser i 2014«.

Støttekontorets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget:4 1 62  874,00 euro (3 5 57  218,93 euro) (ændringsbudget og inklusive interne formålsbestemte indtægter).

Ansatte pr. 31. december: 24 (25).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

Under repræsentantskabets vejledning har støttekontoret leveret følgende tjenesteydelser:

—

faglig og administrativ bistand til BEREC

| — | indsamling af oplysninger fra nationale tilsynsmyndigheder og videregivelse af oplysninger |
| --- | --- |

—

indsamling af oplysninger fra nationale tilsynsmyndigheder og videregivelse af oplysninger

| — | formidling af bedste reguleringspraksis blandt nationale tilsynsmyndigheder i EU og til tredjeparter |
| --- | --- |

—

formidling af bedste reguleringspraksis blandt nationale tilsynsmyndigheder i EU og til tredjeparter

| — | bistand til formanden ved forberedelsen af repræsentantskabets og forvaltningsudvalgets arbejde |
| --- | --- |

—

bistand til formanden ved forberedelsen af repræsentantskabets og forvaltningsudvalgets arbejde

| — | bistand til de ekspertarbejdsgrupper, som repræsentantskabet har oprettet. |
| --- | --- |

—

bistand til de ekspertarbejdsgrupper, som repræsentantskabet har oprettet.

Kilde: Støttekontoret.

---

KONTORETS SVAR

| 11. | BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om budgetforvaltningen, hvad angår forbedringen i andelen af forpligtede bevillinger, der samlet udgjorde 98 % mod 87 % i 2013. Budgettet for 2014 blev lagt i 2012, da BEREC-kontorets budgetforvaltning var i sin tidlige fase. Siden da er der taget værktøjer i brug til at styrke den regelmæssige overvågning, hvilket har ført til en bedre planlægning.
  BEREC-kontoret anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om omfanget af fremførte forpligtede bevillinger, der steg til 0,9 mio. EUR, dvs. 23 % (2013: 0,5 mio. EUR, dvs.13 %), navnlig i forbindelse med operationelle aktiviteter (afsnit III) såsom igangværende undersøgelser på området for elektronisk kommunikation. Årsagen hertil var en række tungtvejende anmodninger fremsat af forvaltningsudvalget om iværksættelsen af operationelle projekter (undersøgelse af netværksneutralitet, ca. 3 90  000 EUR, BEREC-Net, 1 05  000 EUR, sektorundersøgelser til en værdi af mere end 2 60  000 EUR). Væsentlige ledelsesmæssige ændringer medførte desuden forsinkelser i den påtænkte tidlige implementering af de ovennævnte projekter, idet der blev ansat både en ny administrerende direktør og en ny leder af programforvaltningsenheden i hhv. april og august 2014.
  BEREC-kontoret har sat sig for at nedbringe antallet af fremførte forpligtede bevillinger i 2015. |
| --- | --- |

11.

BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om budgetforvaltningen, hvad angår forbedringen i andelen af forpligtede bevillinger, der samlet udgjorde 98 % mod 87 % i 2013. Budgettet for 2014 blev lagt i 2012, da BEREC-kontorets budgetforvaltning var i sin tidlige fase. Siden da er der taget værktøjer i brug til at styrke den regelmæssige overvågning, hvilket har ført til en bedre planlægning.

BEREC-kontoret anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om omfanget af fremførte forpligtede bevillinger, der steg til 0,9 mio. EUR, dvs. 23 % (2013: 0,5 mio. EUR, dvs.13 %), navnlig i forbindelse med operationelle aktiviteter (afsnit III) såsom igangværende undersøgelser på området for elektronisk kommunikation. Årsagen hertil var en række tungtvejende anmodninger fremsat af forvaltningsudvalget om iværksættelsen af operationelle projekter (undersøgelse af netværksneutralitet, ca. 3 90  000 EUR, BEREC-Net, 1 05  000 EUR, sektorundersøgelser til en værdi af mere end 2 60  000 EUR). Væsentlige ledelsesmæssige ændringer medførte desuden forsinkelser i den påtænkte tidlige implementering af de ovennævnte projekter, idet der blev ansat både en ny administrerende direktør og en ny leder af programforvaltningsenheden i hhv. april og august 2014.

BEREC-kontoret har sat sig for at nedbringe antallet af fremførte forpligtede bevillinger i 2015.

| 12. | BEREC-kontoret indser vigtigheden af det spørgsmål, der rejses af Retten, om det store antal budgetoverførsler, der i væsentlig grad ændrede det oprindelige budgets struktur: afsnit I (personaleomkostninger) blev reduceret med 17 %, afsnit II (administrationsudgifter) blev reduceret med 44 %, og afsnit III (aktionsudgifter) blev øget med 60 %, navnlig for at finansiere igangværende undersøgelser. Kontoret bestræber sig løbende på at forbedre sit aktivitetsbaserede planlægningssystem for på sigt at kunne mindske antallet af budgetoverførsler. |
| --- | --- |

12.

BEREC-kontoret indser vigtigheden af det spørgsmål, der rejses af Retten, om det store antal budgetoverførsler, der i væsentlig grad ændrede det oprindelige budgets struktur: afsnit I (personaleomkostninger) blev reduceret med 17 %, afsnit II (administrationsudgifter) blev reduceret med 44 %, og afsnit III (aktionsudgifter) blev øget med 60 %, navnlig for at finansiere igangværende undersøgelser. Kontoret bestræber sig løbende på at forbedre sit aktivitetsbaserede planlægningssystem for på sigt at kunne mindske antallet af budgetoverførsler.

| 13. | BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om, at der i budgettet for 2014 var opført forventede bidrag fra EFTA's (1) nationale tilsynsmyndigheder, som har observatørstatus i BEREC, men at de ikke blev til noget, fordi der ikke blev indgået aftaler med EFTA-landene. Som følge heraf er budgettet for 2015 blevet behørigt tilpasset. EFTA-aftalen indgås dog mellem Kommissionen og de pågældende lande, og BEREC-kontoret har ingen indflydelse på forhandlings- og indgåelsesproceduren. |
| --- | --- |

13.

BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om, at der i budgettet for 2014 var opført forventede bidrag fra EFTA's (1) nationale tilsynsmyndigheder, som har observatørstatus i BEREC, men at de ikke blev til noget, fordi der ikke blev indgået aftaler med EFTA-landene. Som følge heraf er budgettet for 2015 blevet behørigt tilpasset. EFTA-aftalen indgås dog mellem Kommissionen og de pågældende lande, og BEREC-kontoret har ingen indflydelse på forhandlings- og indgåelsesproceduren.

---

(1)  Den Europæiske Frihandelssammenslutning

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/33 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/33

---

BERETNING

om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2014 med centrets svar

(2015/C 409/04)

INDLEDNING

| 1. | Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (herefter »centret« eller »CDT«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2965/94 (1). Centrets opgave er at udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for dem af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der måtte ønske det (2). |
| --- | --- |

1.

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (herefter »centret« eller »CDT«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2965/94 (1). Centrets opgave er at udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for dem af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der måtte ønske det (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, efter at centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, efter at centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 11. | Centrets kassebeholdning og kortfristede indlån steg yderligere fra 40 millioner euro ved udgangen af 2013 til 44 millioner euro ved udgangen af 2014 (budgetoverskuddet og reserven steg fra 37,5 millioner euro til 40,4 millioner euro). Det tyder på muligheder for at sænke priserne, som det var tilfældet i tidligere år. |
| --- | --- |

11.

Centrets kassebeholdning og kortfristede indlån steg yderligere fra 40 millioner euro ved udgangen af 2013 til 44 millioner euro ved udgangen af 2014 (budgetoverskuddet og reserven steg fra 37,5 millioner euro til 40,4 millioner euro). Det tyder på muligheder for at sænke priserne, som det var tilfældet i tidligere år.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 314 af 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| Siden 2012 (lagt sammen) | Siden 2012 har centret en kassebeholdning og kortfristede indlån, og dets budgetoverskud og reserve har været for store. Det tyder på, at det er muligt at sænke priserne. | Ikke igangsat |
| 2012 | I henhold til forordningen om oprettelse af 20 reguleringsorganer, som Retten reviderede i 2012, skal disse anvende centret til at dække alle deres oversættelsesbehov (i forordningen om centrets oprettelse findes en tilsvarende bestemmelse vedrørende yderligere fire organer). Andre agenturer har ikke pligt til at anvende centret. For så vidt angår dokumenter, der ikke er af teknisk art, kunne agenturerne reducere deres omkostninger ved at anvende lokale tjenesteydere. Det mener Retten, at lovgiver bør overveje at tillade alle agenturerne at gøre. | I gang |
| 2013 | I 2008 indgik centret 472 rammekontrakter med udbydere af oversættelsestjenester for en periode på højst fire år. For at opnå bedre betingelser for de nye rammekontrakter, der skulle underskrives i 2012, ønskede centret at deltage i Kommissionens igangværende udbudsprocedure for oversættelsestjenester. Der kunne imidlertid ikke indgås en aftale med Kommissionen om kontraktvilkårene. I stedet forlængede centret de eksisterende rammekontrakter med endnu et år. Selv om forlængelsen var baseret på en undtagelse, som var behørigt godkendt af centrets direktør, er den ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til centrets finansforordning, i henhold til hvilken rammekontrakter højst må vare fire år. | Afsluttet |
| 2013 | Formelle delegationer (subdelegationer) fra anvisningsberettigede (anvisningsberettigede ved delegation) svarer ikke altid til rettighederne til at godkende transaktioner i ABAC-regnskabssystemet. | Afsluttet |
| 2013 | Centret blev operationelt i 1994 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem centret og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som centret og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

Siden 2012 (lagt sammen)

Siden 2012 har centret en kassebeholdning og kortfristede indlån, og dets budgetoverskud og reserve har været for store. Det tyder på, at det er muligt at sænke priserne.

Ikke igangsat

2012

I henhold til forordningen om oprettelse af 20 reguleringsorganer, som Retten reviderede i 2012, skal disse anvende centret til at dække alle deres oversættelsesbehov (i forordningen om centrets oprettelse findes en tilsvarende bestemmelse vedrørende yderligere fire organer). Andre agenturer har ikke pligt til at anvende centret. For så vidt angår dokumenter, der ikke er af teknisk art, kunne agenturerne reducere deres omkostninger ved at anvende lokale tjenesteydere. Det mener Retten, at lovgiver bør overveje at tillade alle agenturerne at gøre.

I gang

2013

I 2008 indgik centret 472 rammekontrakter med udbydere af oversættelsestjenester for en periode på højst fire år. For at opnå bedre betingelser for de nye rammekontrakter, der skulle underskrives i 2012, ønskede centret at deltage i Kommissionens igangværende udbudsprocedure for oversættelsestjenester. Der kunne imidlertid ikke indgås en aftale med Kommissionen om kontraktvilkårene. I stedet forlængede centret de eksisterende rammekontrakter med endnu et år. Selv om forlængelsen var baseret på en undtagelse, som var behørigt godkendt af centrets direktør, er den ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til centrets finansforordning, i henhold til hvilken rammekontrakter højst må vare fire år.

Afsluttet

2013

Formelle delegationer (subdelegationer) fra anvisningsberettigede (anvisningsberettigede ved delegation) svarer ikke altid til rettighederne til at godkende transaktioner i ABAC-regnskabssystemet.

Afsluttet

2013

Centret blev operationelt i 1994 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem centret og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som centret og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

Afsluttet

---

BILAG II

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer har ved fælles aftale vedtaget en erklæring om oprettelse af et oversættelsescenter for Unionens organer under Kommissionens oversættelsestjeneste i Luxembourg. Oversættelsescentret skal udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de organer, hvis hjemsted fastlægges ved afgørelsen af 29. oktober 1993. |
| --- | --- |
| Centrets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 2965/94, senest ændret ved Rådets forordning (EF) nr. 1645/2003) | Mål

  At udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for følgende organer:






  — | Det Europæiske Miljøagentur |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer har ved fælles aftale vedtaget en erklæring om oprettelse af et oversættelsescenter for Unionens organer under Kommissionens oversættelsestjeneste i Luxembourg. Oversættelsescentret skal udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de organer, hvis hjemsted fastlægges ved afgørelsen af 29. oktober 1993.

Centrets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2965/94, senest ændret ved Rådets forordning (EF) nr. 1645/2003)

Mål

At udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for følgende organer:

—

Det Europæiske Miljøagentur

| — | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut

| — | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug

| — | Det Europæiske Lægemiddelagentur |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Lægemiddelagentur

| — | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur

| — | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design) |
| --- | --- |

—

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design)

| — | Den Europæiske Politienhed (Europol) og Europols narkotikaenhed. |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Politienhed (Europol) og Europols narkotikaenhed.

Andre kontorer og agenturer, der nedsættes af Rådet, ud over de ovennævnte, kan også benytte sig af centret. De af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der allerede har deres egen oversættelsestjeneste, kan eventuelt, på et frivilligt grundlag, benytte sig af centrets tjenester.

Centret deltager fuldt ud i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg.

Opgaver

| — | At samarbejde med kontorer og agenturer, organer og institutioner i henhold til særlige ordninger |
| --- | --- |

—

At samarbejde med kontorer og agenturer, organer og institutioner i henhold til særlige ordninger

| — | At deltage i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg. |
| --- | --- |

—

At deltage i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

| — | Én repræsentant for hver medlemsstat. |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for hver medlemsstat.

| — | To repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

To repræsentanter for Kommissionen

| — | Én repræsentant for hvert kontor, agentur eller organ eller hver institution, som benytter sig af centret. |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for hvert kontor, agentur eller organ eller hver institution, som benytter sig af centret.

Opgaver

At vedtage centrets årlige budget og arbejdsprogram, stillingsfortegnelse og årsrapport.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget:

56,268(52,194) millioner euro.

Ansatte:

203 (206) stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 191 (193) var besat.

+28 (23) kontraktansatte

Ansatte i alt 219 (216), der varetager følgende opgaver:

operationelle 120 (118)

administrative 99 (98).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Antal oversatte sider

7 58  061(8 04  986)

Antal sider pr. sprog

| — | officielle sprog: 7 51  064(8 00  221) |
| --- | --- |

—

officielle sprog: 7 51  064(8 00  221)

| — | andre sprog: 6  997(4  765) |
| --- | --- |

—

andre sprog: 6  997(4  765)

Antal sider pr. kundekategori

| — | organer: 7 47  951(7 80  310) |
| --- | --- |

—

organer: 7 47  951(7 80  310)

| — | institutioner: 10  110(24  676) |
| --- | --- |

—

institutioner: 10  110(24  676)

Antal sider oversat freelance:

5 03  153(5 12  524).

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

| 11. | Centret er opmærksom på den store kassebeholdning og de tilbagevendende budgetoverskud og har truffet foranstaltninger til at vende denne tendens. Centret har sænket de priser, der var gældende for 2014, og har sat priserne yderligere ned i budgettet for 2015. I 2015 tilbagebetalte centret også en del af reserven til prisstabilisering, dvs. 2,3 mio. EUR til kunderne.
  For at undgå yderligere stigninger i overskuddet har centret indført en automatisk tilbagebetaling af budgetoverskuddet til kunderne. På grundlag af denne nye mekanisme vil budgetresultatet for 2014 (dvs. 2,6 mio. EUR) blive tilbagebetalt til kunderne, så snart det andet ændringsbudget for 2015 er blevet godkendt. |
| --- | --- |

11.

Centret er opmærksom på den store kassebeholdning og de tilbagevendende budgetoverskud og har truffet foranstaltninger til at vende denne tendens. Centret har sænket de priser, der var gældende for 2014, og har sat priserne yderligere ned i budgettet for 2015. I 2015 tilbagebetalte centret også en del af reserven til prisstabilisering, dvs. 2,3 mio. EUR til kunderne.

For at undgå yderligere stigninger i overskuddet har centret indført en automatisk tilbagebetaling af budgetoverskuddet til kunderne. På grundlag af denne nye mekanisme vil budgetresultatet for 2014 (dvs. 2,6 mio. EUR) blive tilbagebetalt til kunderne, så snart det andet ændringsbudget for 2015 er blevet godkendt.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/39 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/39

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2014 med centrets svar

(2015/C 409/05)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (herefter »centret« eller »Cedefop«), som ligger i Thessaloniki, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 337/75 (1). Centrets vigtigste opgave er at bidrage til udviklingen af erhvervsuddannelse på EU-plan. Centret skal med henblik herpå tilvejebringe og videreformidle dokumentation om erhvervsuddannelsessystemerne (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (herefter »centret« eller »Cedefop«), som ligger i Thessaloniki, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 337/75 (1). Centrets vigtigste opgave er at bidrage til udviklingen af erhvervsuddannelse på EU-plan. Centret skal med henblik herpå tilvejebringe og videreformidle dokumentation om erhvervsuddannelsessystemerne (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 39 af 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilaget til orientering.

2

bilaget

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (Thessaloniki)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 166, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Indsamling af information

  Unionen iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik, der støtter og supplerer medlemsstaternes aktioner med fuld respekt for, at ansvaret for undervisningsindholdet og tilrettelæggelsen af erhvervsuddannelserne ligger hos medlemsstaterne. |
| --- | --- |
| Cedefops beføjelser


  (Artikel 2 og 3 i Rådets forordning (EØF) nr. 337/75) | Mål

  Som Den Europæiske Unions referencecenter for erhvervsuddannelse forsyner Cedefop de politiske beslutningstagere, forskere og fagfolk med oplysninger om den aktuelle udvikling for at give dem et solidt grundlag for deres beslutninger og aktioner. Cedefop bistår Kommissionen med at fremme og udvikle erhvervsuddannelse på EU-plan.

  Opgaver







  — | At tilvejebringe udvalgt dokumentation og at udføre dataanalyser |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 166, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Indsamling af information

Unionen iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik, der støtter og supplerer medlemsstaternes aktioner med fuld respekt for, at ansvaret for undervisningsindholdet og tilrettelæggelsen af erhvervsuddannelserne ligger hos medlemsstaterne.

Cedefops beføjelser

(Artikel 2 og 3 i Rådets forordning (EØF) nr. 337/75)

Mål

Som Den Europæiske Unions referencecenter for erhvervsuddannelse forsyner Cedefop de politiske beslutningstagere, forskere og fagfolk med oplysninger om den aktuelle udvikling for at give dem et solidt grundlag for deres beslutninger og aktioner. Cedefop bistår Kommissionen med at fremme og udvikle erhvervsuddannelse på EU-plan.

Opgaver

—

At tilvejebringe udvalgt dokumentation og at udføre dataanalyser

| — | at bidrage til udvikling og samordning af forskning |
| --- | --- |

—

at bidrage til udvikling og samordning af forskning

| — | at udnytte og udbrede relevante oplysninger |
| --- | --- |

—

at udnytte og udbrede relevante oplysninger

| — | at tilskynde til og støtte samordnede løsninger på spørgsmål vedrørende udvikling af erhvervsuddannelse |
| --- | --- |

—

at tilskynde til og støtte samordnede løsninger på spørgsmål vedrørende udvikling af erhvervsuddannelse

| — | at være et debatforum for en bred offentlighed. |
| --- | --- |

—

at være et debatforum for en bred offentlighed.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Fra hver medlemsstat:

| a) | en repræsentant for regeringen |
| --- | --- |

a)

en repræsentant for regeringen

| b) | en repræsentant for arbejdsgivernes organisationer |
| --- | --- |

b)

en repræsentant for arbejdsgivernes organisationer

| c) | en repræsentant for arbejdstagernes organisationer. |
| --- | --- |

c)

en repræsentant for arbejdstagernes organisationer.

Fra Europa-Kommissionen: tre medlemmer.

De medlemmer, der nævnes under a), b) og c), udnævnes af Rådet. Kommissionen udnævner de medlemmer, der repræsenterer den. Koordinatorerne for arbejdsgivernes og arbejdstagernes organisationer på europæisk niveau samt observatører fra EØS-landene deltager også i bestyrelsens og forretningsudvalgets møder.

Opgaver

At vedtage budgettet, de prioriterede mål på mellemlang sigt (Cedefops flerårige planlægning) og arbejdsprogrammet og at vurdere og analysere den årlige aktivitetsrapport og årsregnskabet. At vedtage det endelige budget og stillingsfortegnelsen.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Formanden og de tre næstformænd for bestyrelsen, en koordinator for hver gruppe samt endnu en repræsentant for Kommissionen.

Direktøren

Udnævnes af Kommissionen på grundlag af en kandidatliste, der forelægges af bestyrelsen. Direktøren er ansvarlig for ledelsen af Cedefop og skal gennemføre bestyrelsens og forretningsudvalgets beslutninger.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

17,28 (1)
  (18,53)
   (1) millioner euro

EU-bidrag: 96,9 % (97,4 %).

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 98 (100)

Besatte stillinger: 95 (98)

Andre ansatte:

| — | kontraktansatte 23 (23) |
| --- | --- |

—

kontraktansatte 23 (23)

| — | udstationerede nationale eksperter 2 (4) |
| --- | --- |

—

udstationerede nationale eksperter 2 (4)

Ansatte i alt: 120 (125)

| — | operationelle: 87 (91) |
| --- | --- |

—

operationelle: 87 (91)

| — | administrative: 33 (34). |
| --- | --- |

—

administrative: 33 (34).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Politikanalyse og -rapportering

Konklusionerne i Cedefops »2010-2014 review of progress towards the goals set for VET« dannede grundlag for politikdrøftelserne mellem generaldirektørerne for erhvervsuddannelse under det græske og det italienske formandskab og på møderne i Det Rådgivende Udvalg for Erhvervsrettet Uddannelse. De blev også præsenteret på den konference, som Cedefop og GD EAC afholdt den 29.—30. september 2014. Cedefop bidrog også til at fastlægge nye prioriteter for erhvervsuddannelse. Centret offentliggjorde kortfattede oversigter over de nationale systemer for erhvervsuddannelse (»Spotlights on VET«) og udarbejdede detaljerede landedokumenter om erhversuddannelsespolitikker for samtlige EU-medlemsstater, Norge og Island. Disse oplysninger dannede grundlag for de landespecifikke anbefalinger for 2014 med henblik på det europæiske semester. Cedefop brugte sin omfattende viden om erhvervsuddannelsespolitikker til inden for den fælles evalueringsramme vedrørende uddannelses- og erhvervsuddannelsespolitiske fremskridt at fremhæve nationale bestræbelser på at styrke nyuddannedes beskæftigelsesegnethed (offentliggjort i 2014 Education and Training Monitor). Der blev offentliggjort et udvalg af politikrelevante statistiske indikatorer vedrørende erhvervsuddannelse. Disse gør det lettere at vurdere situationen i de enkelte medlemsstater. Til OECD's flagskibsudgivelse Education at a Glance leverede Cedefop indikatorer baseret på PIAAC-data.

Fælles europæiske værktøjer, kvalifikationer og læringsresultater

Cedefop koordinerede den rådgivende gruppe under EQF (den europæiske referenceramme for kvalifikationer) sammen med Europa-Kommissionen og analyserede udviklingen af de nationale referencerammer for kvalifikationer i 36 lande. Resultaterne blev offentliggjort i briefingnotatet »Qualifications frameworks: expanding influence, persisting obstacles«. Fortsat støtte til EQAVET og ECVET. Elektronisk offentliggørelse af 2014-opdateringen af den europæiske oversigt over validering af ikke-formel og uformel læring (33 lande). Cedefop offentliggjorde også briefingnotatet »The validation challenge: how close is Europe to recognising all learning?« Webstedet Europass — der forvaltes af Cedefop og findes på 27 sprog — har i alt haft over 102 millioner besøg, siden det blev lanceret (2014: 21,7 millioner, 2013: 20,1 million). Brugerne har oprettet 47 millioner CV'er online (2014: 13,1 million, 2013: 9,8 millioner). Cedefop udførte målrettet forskning med fokus på styrkelse af synergien mellem de europæiske værktøjer og drøftede resultaterne på en konference på højt plan (Thessaloniki, den 28.-29. november). I det akademiske år 2013/2014 koordinerede Cedefop de sidste 245 studiebesøg med deltagelse af 2  709 uddannelses- og erhvervsuddannelsesspecialister fra 34 lande (programmet sluttede i september 2014).

Voksenuddannelse, overgange og lærlingeuddannelser

For at støtte den europæiske alliance for lærlingeuddannelser fremmede Cedefop samarbejdet på europæisk plan og mellem medlemsstaterne om udviklingen af arbejdsbaseret læring såsom lærlingeuddannelser og undersøgte mulighederne for at udvikle og udvide lærlingeuddannelser i forskellige lande. Cedefop og Europa-Kommissionen afholdt den europæiske konference »Steering Partnerships for Growth« (Thessaloniki, den 7.-8. maj) for at hjælpe landene til at finde potentielle partnere til samarbejde om udvikling af lærlingeuddannelsesordninger. Til denne konference offentliggjorde Cedefop briefingnotatet »Developing apprenticeships«. For at hjælpe unge og arbejdstagere med at håndtere arbejdsmarkedsovergange og opnå positive resultater på arbejdsmarkedet offentliggjorde Cedefop undersøgelsen »Navigating difficult waters: learning for career and labour market transitions«.

Analyse af færdigheder

I 2014 overtog Cedefop ansvaret for EU-oversigten over kvalifikationer. Cedefop offentliggjorde sin seneste prognose for efterspørgsel og udbud af kvalifikationer (2013-2025) online og bidrog til den rapport, der i Davos-Klosters blev præsenteret af World Economic Forums Global Agenda Council on Employment (som Cedefop var medlem af i perioden 2012-2014): »Matching skills and labour market needs in the world economy — Building Social Partnerships for Better Skills and Better Jobs«. Briefingnotatet »Skills mismatch: more than meets the eye« blev offentliggjort. Det andet Cedefop/OECD-forum om grønne kvalifikationer blev afholdt i Paris i februar. Sammen med ETF og ILO udarbejdede Cedefop vejledninger om metoder til foregribelse af kvalifikationsbehov. Sammen med ILO's internationale uddannelsescenter arrangerede Cedefop endvidere et kursus om foregribelse og matchning af kvalifikationsbehov. Cedefop bidrog til publikationen »Matching economic migration with labour market needs« fra OECD og Den Europæiske Union.

Organisatorisk effekt

De centrale resultatindikatorer vidner om en stor organisatorisk effekt: Der henvises i vidt omfang til Cedefops arbejde i 97 EU-politikdokumenter. I forbindelse med formandskabets begivenheder og møder mellem højtstående interessenter på EU-niveau stillede Cedefop rådgivning og ekspertise til rådighed med henblik på at støtte politikgennemførelsen (164 bidrag). Cedefop arrangerede 69 konferencer, workshopper og møder med højtstående repræsentanter for EU-institutioner og nationale institutioner. 92 % af deltagerne i disse arrangementer betegnede dem som meget gode eller gode. Downloads af Cedefoppublikationer: ca. 6 00  000, herunder 71  000 briefingnotater henvendt til politiske beslutningstagere og offentliggjort på otte sprog. Dette viser, at der er stor interesse for centrets viden og indsigt. Cedefops arbejde blev omtalt i 745 artikler i førende europæiske medier, bl.a. Die Welt, Times Educational Supplement og El País. Der blev henvist til publikationer og undersøgelser fra Cedefop i akademiske/videnskabelige tidsskrifter (413 henvisninger i 2013-2014).

Nærmere oplysninger på www.cedefop.europa.eu (årsrapport og årlig aktivitetsrapport for 2014).

---

(1)  Dette omfatter de to negative ændringsbudgetter på i alt - 0,7 millioner euro i 2014.

(2)  Dette omfatter formålsbestemte indtægter fra GD EMPL's delegationsaftaler på 0,6 millioner euro i 2013 vedrørende aktioner i 2014.

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

Cedefop tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/46 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/46

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2014 med akademiets svar

(2015/C 409/06)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Politiakademi (herefter »akademiet« eller »Cepol«), der ligger i Budapest, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2000/820/RIA, som blev ophævet i 2005 og erstattet af Rådets afgørelse 2005/681/RIA (1). Akademiet har til opgave at fungere som et netværk og forbinde medlemsstaternes nationale uddannelsesinstitutioner med henblik på at afholde uddannelseskurser for ledende politifolk på grundlag af fælles standarder (2). Kommissionens regnskabsfører blev udnævnt til regnskabsfører for Cepol pr. 1. april 2014. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Politiakademi (herefter »akademiet« eller »Cepol«), der ligger i Budapest, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2000/820/RIA, som blev ophævet i 2005 og erstattet af Rådets afgørelse 2005/681/RIA (1). Akademiet har til opgave at fungere som et netværk og forbinde medlemsstaternes nationale uddannelsesinstitutioner med henblik på at afholde uddannelseskurser for ledende politifolk på grundlag af fælles standarder (2). Kommissionens regnskabsfører blev udnævnt til regnskabsfører for Cepol pr. 1. april 2014.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i akademiets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i akademiets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret akademiets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret akademiets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til akademiets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Akademiet har uddelegeret dette ansvar til Kommissionens regnskabsfører ved hjælp af en serviceleveranceaftale. Direktøren godkender akademiets årsregnskab, efter at Kommissionens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af akademiets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til akademiets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Akademiet har uddelegeret dette ansvar til Kommissionens regnskabsfører ved hjælp af en serviceleveranceaftale. Direktøren godkender akademiets årsregnskab, efter at Kommissionens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af akademiets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om akademiets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om akademiets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til akademiets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til akademiets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at akademiets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at akademiets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for akademiets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for akademiets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | En stor del af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2013, bortfaldt, nemlig 1 29  828 euro (15 %), hvilket navnlig skyldtes, at gennemførelsesprojektet »Matrix« blev annulleret (15  090 euro), og at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2013 end anslået (57  285 euro). Matrixprojektet blev annulleret i startfasen, fordi det ikke opfyldte de operationelle behov. Dette kunne være undgået, hvis akademiet havde foretaget en rigtig brugeranalyse. Det forhold, at tilskudsomkostningerne var ansat for højt, viser, at akademiet har behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne. |
| --- | --- |

11.

En stor del af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2013, bortfaldt, nemlig 1 29  828 euro (15 %), hvilket navnlig skyldtes, at gennemførelsesprojektet »Matrix« blev annulleret (15  090 euro), og at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2013 end anslået (57  285 euro). Matrixprojektet blev annulleret i startfasen, fordi det ikke opfyldte de operationelle behov. Dette kunne være undgået, hvis akademiet havde foretaget en rigtig brugeranalyse. Det forhold, at tilskudsomkostningerne var ansat for højt, viser, at akademiet har behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne.

| 12. | Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3 83  940 euro eller 59 % (2013: 1 45  414 euro eller 30 %). En stor del af disse bevillinger vedrørte den store mængde møbler og IT-udstyr til akademiets nye lokaler, der såvel som den nødvendige vedligeholdelse blev bestilt, men ikke leveret og/eller betalt for i sidste kvartal af 2014 (akademiet gennemførte sin flytning til Budapest i oktober 2014). |
| --- | --- |

12.

Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3 83  940 euro eller 59 % (2013: 1 45  414 euro eller 30 %). En stor del af disse bevillinger vedrørte den store mængde møbler og IT-udstyr til akademiets nye lokaler, der såvel som den nødvendige vedligeholdelse blev bestilt, men ikke leveret og/eller betalt for i sidste kvartal af 2014 (akademiet gennemførte sin flytning til Budapest i oktober 2014).

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 256 af 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  En oversigt over akademiets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Det høje antal budgetoverførsler tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen, og er i strid med budgetprincippet om specificering. | Afsluttet |
| 2011 | Akademiet ligger i Bramshill og bruger NPIA's lokaler (Det Forenede Kongeriges nationale agentur for en forbedret politiindsats (National Policing Improvement Agency (NPIA))). NPIA skal efter planen lukke ved udgangen af 2012, og det er ikke klart, hvor længe akademiet kan fortsætte med at bruge sine nuværende lokaler. | Afsluttet |
| 2012 | Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,7 millioner euro (41,2 %) annulleret i 2012. Dette skyldtes fortrinsvis, at de omkostninger, der skulle godtgøres under støtteaftalerne for 2011, var lavere end vurderet (0,44 millioner euro eller 62 % af de annullerede fremførsler). | I gang |
| 2012 | I 2012 foretog akademiet 37 bevillingsoverførsler på i alt 1 million euro, hvoraf 36 blev foretaget inden for samme afsnit. | Afsluttet |
| 2012 | De drøftelser om akademiets fremtid, der har været i gang i adskillige år, har skabt en situation med usikkerhed, der fortsat hæmmer aktivitetsplanlægningen og -implementeringen. | Afsluttet |
| 2013 | Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,3 millioner euro (17,6 %) annulleret i 2013. Det skyldtes hovedsageligt, at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2012 end anslået (0,21 millioner euro eller 70 % af de bortfaldne fremførsler), hvilket viser, at der er behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne ved årets udgang om de faktisk afholdte omkostninger. | I gang |
| 2013 | Under de forskellige afsnit var der indgået forpligtelser for mellem 92 % og 95 % af bevillingerne for 2013, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var blevet indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) var mange forpligtede bevillinger — 1 45  410 euro (30,5 %) — blevet fremført til 2014, men det skyldtes hovedsageligt begivenheder uden for akademiets kontrol, f.eks. beløb, der skal betales i 2014 for varer og tjenesteydelser bestilt og modtaget som planlagt i 2013. | Ikke relevant |
| 2013 | Akademiets ansættelsesprocedurer er stadig ikke fuldt ud gennemsigtige. Vejledningen til medlemmer af udvælgelseskomitéerne om konsekvent vurdering af udvælgelseskriterier var ikke tilstrækkelig klar, krav vedrørende faglig erfaring var ikke altid i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til akademiets vedtægter, og ansættelsesdokumentationen var ufuldstændig. | I gang (der er udarbejdet retningslinjer, men de er ikke tilstrækkelig detaljerede) |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Det høje antal budgetoverførsler tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen, og er i strid med budgetprincippet om specificering.

Afsluttet

2011

Akademiet ligger i Bramshill og bruger NPIA's lokaler (Det Forenede Kongeriges nationale agentur for en forbedret politiindsats (National Policing Improvement Agency (NPIA))). NPIA skal efter planen lukke ved udgangen af 2012, og det er ikke klart, hvor længe akademiet kan fortsætte med at bruge sine nuværende lokaler.

Afsluttet

2012

Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,7 millioner euro (41,2 %) annulleret i 2012. Dette skyldtes fortrinsvis, at de omkostninger, der skulle godtgøres under støtteaftalerne for 2011, var lavere end vurderet (0,44 millioner euro eller 62 % af de annullerede fremførsler).

I gang

2012

I 2012 foretog akademiet 37 bevillingsoverførsler på i alt 1 million euro, hvoraf 36 blev foretaget inden for samme afsnit.

Afsluttet

2012

De drøftelser om akademiets fremtid, der har været i gang i adskillige år, har skabt en situation med usikkerhed, der fortsat hæmmer aktivitetsplanlægningen og -implementeringen.

Afsluttet

2013

Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,3 millioner euro (17,6 %) annulleret i 2013. Det skyldtes hovedsageligt, at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2012 end anslået (0,21 millioner euro eller 70 % af de bortfaldne fremførsler), hvilket viser, at der er behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne ved årets udgang om de faktisk afholdte omkostninger.

I gang

2013

Under de forskellige afsnit var der indgået forpligtelser for mellem 92 % og 95 % af bevillingerne for 2013, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var blevet indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) var mange forpligtede bevillinger — 1 45  410 euro (30,5 %) — blevet fremført til 2014, men det skyldtes hovedsageligt begivenheder uden for akademiets kontrol, f.eks. beløb, der skal betales i 2014 for varer og tjenesteydelser bestilt og modtaget som planlagt i 2013.

Ikke relevant

2013

Akademiets ansættelsesprocedurer er stadig ikke fuldt ud gennemsigtige. Vejledningen til medlemmer af udvælgelseskomitéerne om konsekvent vurdering af udvælgelseskriterier var ikke tilstrækkelig klar, krav vedrørende faglig erfaring var ikke altid i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til akademiets vedtægter, og ansættelsesdokumentationen var ufuldstændig.

I gang (der er udarbejdet retningslinjer, men de er ikke tilstrækkelig detaljerede)

---

BILAG II

Det Europæiske Politiakademi (Budapest)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 87, TEUF) | Indbyrdes tilnærmelse af love








  »1. | Unionen etablerer et politisamarbejde, der inddrager alle medlemsstaternes kompetente myndigheder, herunder politi, toldmyndigheder og andre særlige retshåndhævende myndigheder inden for forebyggelse, afsløring og efterforskning af strafbare handlinger. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 87, TEUF)

Indbyrdes tilnærmelse af love

»1.

Unionen etablerer et politisamarbejde, der inddrager alle medlemsstaternes kompetente myndigheder, herunder politi, toldmyndigheder og andre særlige retshåndhævende myndigheder inden for forebyggelse, afsløring og efterforskning af strafbare handlinger.

| 2. | Med henblik på stk. 1 kan Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure fastlægge foranstaltninger vedrørende:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

Med henblik på stk. 1 kan Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure fastlægge foranstaltninger vedrørende:

[...]

| b) | støtte til uddannelse af personale og samarbejde om udveksling af personale, om udstyr og om kriminalitetsforskning« |
| --- | --- |

b)

støtte til uddannelse af personale og samarbejde om udveksling af personale, om udstyr og om kriminalitetsforskning«

[...]

Akademiets beføjelser

Akademiets beføjelser

(Rådets afgørelse 2005/681/RIA)

(Rådets afgørelse 2005/681/RIA)

Mål

Mål

Cepol har til formål at bidrage til uddannelsen af medlemsstaternes ledende politifolk ved en optimering af samarbejdet mellem Cepols forskellige bestanddele. Cepol støtter og udvikler en europæisk strategi over for de vigtigste problemer i medlemsstaterne inden for bekæmpelse og forebyggelse af kriminalitet, opretholdelse af lov og orden og af den offentlige sikkerhed, navnlig på tværs af grænserne.

Opgaver

Opgaver

| — | At uddybe kendskabet til de øvrige medlemsstaters nationale politisystemer og -strukturer og til det grænseoverskridende politisamarbejde i Den Europæiske Union |
| --- | --- |

—

At uddybe kendskabet til de øvrige medlemsstaters nationale politisystemer og -strukturer og til det grænseoverskridende politisamarbejde i Den Europæiske Union

| — | At forbedre kendskabet til internationale instrumenter og EU-instrumenter, navnlig inden for følgende sektorer:






  a) | EU-institutionerne, deres funktion og deres rolle samt Den Europæiske Unions beslutningsmekanismer og retlige instrumenter, specielt med hensyn til deres betydning for samarbejdet om retshåndhævelse |
| --- | --- | --- |

—

At forbedre kendskabet til internationale instrumenter og EU-instrumenter, navnlig inden for følgende sektorer:

a)

EU-institutionerne, deres funktion og deres rolle samt Den Europæiske Unions beslutningsmekanismer og retlige instrumenter, specielt med hensyn til deres betydning for samarbejdet om retshåndhævelse

| b) | Europols mål, struktur og funktion samt mulighederne for at maksimere samarbejdet mellem Europol og de relevante retshåndhævende myndigheder i medlemsstaterne om bekæmpelse af organiseret kriminalitet |
| --- | --- |

b)

Europols mål, struktur og funktion samt mulighederne for at maksimere samarbejdet mellem Europol og de relevante retshåndhævende myndigheder i medlemsstaterne om bekæmpelse af organiseret kriminalitet

| c) | Eurojusts formål, struktur og funktion. |
| --- | --- |

c)

Eurojusts formål, struktur og funktion.

| — | At formidle en passende uddannelse for så vidt angår respekten for de demokratiske rettigheder, navnlig forsvarets rettigheder. |
| --- | --- |

—

At formidle en passende uddannelse for så vidt angår respekten for de demokratiske rettigheder, navnlig forsvarets rettigheder.

Ledelse

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen

Sammensætning

Sammensætning

En delegation fra hver medlemsstat.

Hver delegation har én stemme. Repræsentanter for Europa-Kommissionen og Generalsekretariatet for Rådet for Den Europæiske Union samt Europol indbydes til at deltage i møderne som observatører uden stemmeret.

Direktøren

Direktøren

Leder akademiet, udpeges og afsættes af bestyrelsen.

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Akademiets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Akademiets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

Budget

8,8(8,4) millioner euro.

(8,4)

Ansatte

Ansatte

27 (28) midlertidigt ansatte i stillingsfortegnelsen for 2014.

(28)

Desuden var der budgetteret med 10 (10) kontraktansatte.

(10)

Endvidere udstationerede medlemsstaterne i alt 5,5 (5) nationale eksperter i løbet af året.

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Kurser, seminarer og konferencer

Kurser, seminarer og konferencer

Akademiet gennemførte i alt 71 (72) aktiviteter (kurser, seminarer og konferencer). En vurdering af evalueringen af aktiviteterne viser, at der generelt er stor tilfredshed med akademiets aktiviteter, og at læringsresultaterne fortsat er fremragende, nemlig 94 % (94 %).

(72)

(94 %)

Cepol har samlet 2  098(2  251) retshåndhævende deltagere — flere end målsætningen — og 710 (707) undervisere fra 34 (42) lande (EU-medlemsstater og tredjelande) og 24 (21) EU-organer og internationale organer.

(2  251)

(707)

(42)

(21)

Deltagelsesprocenten (deltagelse/disponible pladser) er forblevet høj, nemlig 108 % (116 %), hvilket viser, at der er ekstremt høj efterspørgsel efter Cepolkurser. Akademiet organiserede selv 11 (19) aktiviteter til støtte for netværket og indledte proceduren for ansøgning om tilskudsaftaler for 2014. I november tilføjede bestyrelsen seks nye kurser til listen over aktiviteter. Disse kurser vil være etableret medio februar 2015 og indgå i statistikkerne for 2015.

(116 %)

(19)

Eksterne forbindelser

Eksterne forbindelser

I 2014 fortsatte Cepol sit frugtbare samarbejde med kandidatlande, potentielle kandidatlande og ENP/EaP-lande (naboskab og det østlige partnerskab) samt strategiske partnere, RIA-agenturer og EU-institutioner, herunder EU-Udenrigstjenesten.

I 2014 afsluttede Cepol forhandlingerne om to arbejdsaftaler, én med den tidligere jugoslaviske republik Makedonien og én med Bosnien-Hercegovina. Sidstnævnte blev underskrevet i december 2014, mens den første afventer gennemførelse af brevvekslingen.

Cepol udviklede et kursusskema, som giver en oversigt over de kursusaktiviteter, der leveres af netværket af RIA-agenturer. Formålet var at forbedre koordineringen og de mulige synergier i overensstemmelse med ordningen for uddannelse i retshåndhævelse (LETS).

I 2014 støttede CEPOL syv kapacitetsopbygningsprojekter, der blev implementeret af EU-medlemsstaterne eller af internationale organisationer; projekterne vedrørte alt fra e-læringsmetodologier over uddannelse til bekæmpelse af seksuel udnyttelse af børn til civil krisestyring og andre vigtige politimæssige emner.

Udvikling af uddannelsesmanualer og (fælles) undervisningsplaner

Udvikling af uddannelsesmanualer og (fælles) undervisningsplaner

To fælles undervisningsplaner blev ajourført i 2014, og den ene (om hvidvaskning af penge) blev vedtaget i august 2014 sammen med tre, der blev ajourført i 2013 (om terrorbekæmpelse, narkotikahandel og Eurojust). Den ajourførte undervisningsplan om menneskehandel blev færdiggjort ved udgangen af oktober og forelagt bestyrelsen til skriftlig procedure med henblik på vedtagelse i januar 2015. Ved udgangen af 2014 havde Cepol i alt vedtaget 9 fælles undervisningsplaner.

Der blev åbnet en ny sektion med fælles undervisningsplaner i akademiets Learning Management System (LMS) under »Educators Support«. Formålet er at skabe en kilde til kursusinput og materiale om emnerne i de fælles undervisningsplaner. Indtil videre er følgende seks fælles undervisningsplaner blevet uploadet: CC05A om terrorbekæmpelse, CC05D om politietik og integritet, CC06A om vold i hjemmet, CC06B om hvidvaskning af penge, CC07A civil krisestyring og CC07B om narkotikahandel.

CC05C om Europol og CC06C om menneskehandel vil blive uploadet, så snart de er færdiggjort og vedtaget; CC13A om Eurojust vil blive uploadet i januar.

Undervisningsmanualen for Sirene er blevet ajourført og vil blive genudsendt, når den er blevet trykt af Publikationskontoret i begyndelsen af 2015.

Forskning og videnskab

Forskning og videnskab

To nye udgaver af »European Science and Research Bulletin« blev udarbejdet og offentliggjort på webstedet og på tryk (nr. 10 og 11).

Antallet af registrerede eksperter i Cepols database over forelæsere, undervisere og forskere var steget til 293 ved udgangen af 2014.

Netværket af nationale forsknings- og videnskabskorrespondenter færdiggjorde og indsendte deres nationale gennemførelsesplaner.

Cepol gav brugere af Cepols e-Net adgang til indholdet af ni fagfællebedømte professionelle og akademiske tidsskrifter om politividenskab.

Det europæiske politiudvekslingsprogram

Det europæiske politiudvekslingsprogram

Cepols europæiske udvekslingsprogram på politiområdet for 2014 omfattede seks segmenter:

| — | Generelt segment for ledende politifolk |
| --- | --- |

—

Generelt segment for ledende politifolk

| — | Segment for øverstkommanderende |
| --- | --- |

—

Segment for øverstkommanderende

| — | Segment for undervisere |
| --- | --- |

—

Segment for undervisere

| — | Segment for forskere |
| --- | --- |

—

Segment for forskere

| — | Tværinstitutionelt segment. |
| --- | --- |

—

Tværinstitutionelt segment.

| — | ENP-WB-segment (naboskab og Vestbalkan). |
| --- | --- |

—

ENP-WB-segment (naboskab og Vestbalkan).

Programmet omfattede emner baseret på Stockholmprogrammets prioriteter, EU's politikcyklus og anmodninger fra medlemsstaterne. Udvekslingsbesøgene blev organiseret bilateralt og varede højst 6 dage/5 nætter.

Der deltog i alt 312 (444) deltagere — flere end den årlige målsætning — fra EU's medlemsstater, kandidatlande og lande i det østlige partnerskab og på Vestbalkan. Programmet havde et budget på lidt over 3 55  000 euro (6 00  000 euro), der blev finansieret af Cepol, og udnyttelsesgraden var 85 % (95 %).

(444)

(6 00  000 euro)

(95 %)

Der indsamles stadig feedback, men indtil videre tyder de modtagne oplysninger på, at den generelle tilfredshed er ca. 91 % (98 %).

(98 %)

Det elektroniske netværk (e-Net)

Det elektroniske netværk (e-Net)

Efter problemerne i 2013 var der ingen eller kun få driftsforstyrrelser i 2014. I 2014 iværksattes projektet »Review and update of e-Net user Management«, hvis formål er at identificere og slette ubrugte og lukkede e-Netkonti, forbedre e-Netregistreringens workflow og opdatere de værktøjer til brugeradministration, der anvendes af e-Netadministratorer i medlemsstater og partnerorganisationer samt internt i akademiet.

I løbet af 2014 blev akademiets Learning Management System på e-Net opdateret til versionen Moodle 2.7, som indeholder sikkerhedsforbedringer. Til denne version af LMS ydes der support fra Moodle HQ frem til maj 2017.

E-læring

E-læring

I 2014 blev måden, hvorpå man navigerer til onlinemoduler på akademiets Learning Management System, forbedret ved hjælp af en ny grafisk brugergrænseflade, som gør det lettere for e-Netbrugere at finde de moduler, de gerne vil bruge.

Cepol støttede Erasmusprojektet »E-Campus Policing Europe«, hvis formål var at udvikle og levere læringsopgaver vedrørende grænseoverskridende politisamarbejde. Resultatet af projektet er et modul bestående af læringsopgaver med en skræddersyet brugergrænseflade og onlinesupport, som findes på Cepols LMS og henvender sig til undervisere inden for politi og retshåndhævelse. Modulet blev tilgængeligt for alle registrerede e-Netbrugere i september.

Cepol støttede udviklingen af tre onlinemoduler under ISEC-projektet »Developing e-Learning Modules on Cross-Border Police Cooperation Tools for Police Education«. Modulerne omhandlede forfølgelse, blandede patruljer og udveksling af data og oplysninger. På nuværende tidspunkt findes der 23 (19) onlinemoduler.

(19)

Tre af Cepols onlinemoduler blev opdateret i 2014: »EU Policy Cycle for Serious and Organised Crime«, »Webinars for Educators« og »LMS support to the 2014 CEPOL residential activities«.

I 2014 besøgte i alt 2  513(1  994) enkeltbrugere e-læringsmodulerne, og der blev gennemført 54 (31) webinarer med 5  399(3  562) deltagere. Platformen »Webinar Resources« var den, der tiltrak flest brugere i 2014.

(1  994)

(31)

(3  562)

I 2014 var der fjorten platforme for praktiske fællesskaber, hvor 2  588(2  063) ligesindede fagfolk inden for forskellige politifaglige og politiuddannelsesmæssige områder udvekslede viden og ekspertise for at lære af hinanden.

(2  063)

Kilde: Akademiet.

Kilde:

---

AKADEMIETS SVAR

| 11. | Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. De foranstaltninger, CEPOL har truffet i de seneste år, har medført, at antallet af fremførte og annullerede beløb er væsentligt nedbragt. Vi forpligter os til yderligere at forbedre og opretholde overholdelsen af budgetprincippet om etårighed, der er fastsat i finansforordningen. |
| --- | --- |

11.

Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. De foranstaltninger, CEPOL har truffet i de seneste år, har medført, at antallet af fremførte og annullerede beløb er væsentligt nedbragt. Vi forpligter os til yderligere at forbedre og opretholde overholdelsen af budgetprincippet om etårighed, der er fastsat i finansforordningen.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/56 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/56

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/07)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (i det følgende »organet«) blev oprettet den 1. januar 2005 (fra 2005 til 2008: Forvaltningsorganet for Folkesundhedsprogrammet — PHEA, fra 2008 til 2013: Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC og fra og med 1. januar 2014: Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA (1)). Organet, som ligger i Luxembourg, blev oprettet for en periode, som slutter den 31. december 2024. Det gennemfører EU's sundhedsprogram, forbrugerprogrammet og initiativet Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed (BTSF) (2). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (i det følgende »organet«) blev oprettet den 1. januar 2005 (fra 2005 til 2008: Forvaltningsorganet for Folkesundhedsprogrammet — PHEA, fra 2008 til 2013: Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC og fra og med 1. januar 2014: Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA (1)). Organet, som ligger i Luxembourg, blev oprettet for en periode, som slutter den 31. december 2024. Det gennemfører EU's sundhedsprogram, forbrugerprogrammet og initiativet Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed (BTSF) (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Omfanget af fremførte bevillinger under afsnit III (udgifter i forbindelse med organets aktioner) er stort: 0,9 millioner euro (2013: 1,0 millioner euro) eller 50 % (2013: 43 %) af de forpligtede bevillinger. En så høj fremførselsprocent er i strid med budgetprincippet om etårighed, men skyldes tjenesteydelser modtaget i 2014 (0,6 millioner euro) og årskontrakter, som dækker en del af 2015 (0,3 millioner euro). |
| --- | --- |

11.

Omfanget af fremførte bevillinger under afsnit III (udgifter i forbindelse med organets aktioner) er stort: 0,9 millioner euro (2013: 1,0 millioner euro) eller 50 % (2013: 43 %) af de forpligtede bevillinger. En så høj fremførselsprocent er i strid med budgetprincippet om etårighed, men skyldes tjenesteydelser modtaget i 2014 (0,6 millioner euro) og årskontrakter, som dækker en del af 2015 (0,3 millioner euro).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Kommissionens afgørelse 2013/770/EU (EUT L 341 af 18.12.2013, s. 69).

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Disse omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen, beretningen om budgetgennemførelsen og bemærkningerne om budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 38-42 i organets finansielle bestemmelser.

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 87-92 i organets finansielle bestemmelser.

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | 0,23 millioner euro eller 21 % af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2012, bortfaldt i 2013. Bortfald af så mange bevillinger viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen, særlig med hensyn til at anslå omkostninger til møder med udefrakommende deltagere. | Ikke relevant |
| 2013 | De forpligtede bevillingers samlede omfang var relativt lavt: 94 %. Betalingsgraden for forpligtede bevillinger i 2013 var tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 97 % og 87 %. De mange fremførsler under afsnit III, 1,0 millioner euro eller 43 % af de forpligtede bevillinger under dette afsnit, afspejler, at organets aktiviteter er flerårige, og betalingerne var blevet planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

0,23 millioner euro eller 21 % af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2012, bortfaldt i 2013. Bortfald af så mange bevillinger viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen, særlig med hensyn til at anslå omkostninger til møder med udefrakommende deltagere.

Ikke relevant

2013

De forpligtede bevillingers samlede omfang var relativt lavt: 94 %. Betalingsgraden for forpligtede bevillinger i 2013 var tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 97 % og 87 %. De mange fremførsler under afsnit III, 1,0 millioner euro eller 43 % af de forpligtede bevillinger under dette afsnit, afspejler, at organets aktiviteter er flerårige, og betalingerne var blevet planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov.

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 og 169 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter. Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for menneskers sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf. Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.
  For at fremme forbrugernes interesser og sikre et højt forbrugerbeskyttelsesniveau bidrager Unionen til at beskytte forbrugernes sundhed, sikkerhed og økonomiske interesser og til at fremme deres ret til oplysning og uddannelse og til at organisere sig for at beskytte deres interesser. |
| --- | --- |
| Organets beføjelser | Mål







  — | Ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/770/EU, som ændret ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2014/927/EU, fik organet ansvaret for at udføre gennemførelsesopgaver i forbindelse med forvaltningen af visse EU-programmer og aktioner: forbrugerprogrammet 2014-2020, folkesundhedsprogrammet 2014-2020, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF og forordning (EF) nr. 882/2004 samt oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 og 169 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter. Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for menneskers sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf. Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.

For at fremme forbrugernes interesser og sikre et højt forbrugerbeskyttelsesniveau bidrager Unionen til at beskytte forbrugernes sundhed, sikkerhed og økonomiske interesser og til at fremme deres ret til oplysning og uddannelse og til at organisere sig for at beskytte deres interesser.

Organets beføjelser

Mål

—

Ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/770/EU, som ændret ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2014/927/EU, fik organet ansvaret for at udføre gennemførelsesopgaver i forbindelse med forvaltningen af visse EU-programmer og aktioner: forbrugerprogrammet 2014-2020, folkesundhedsprogrammet 2014-2020, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF og forordning (EF) nr. 882/2004 samt oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande.

| — | Organet forvalter også de resterende dele af følgende programmer og aktioner: folkesundhedsprogrammet 2008-2013, forbrugerprogrammet 2007-2013, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af forordning (EF) nr. 882/2004, direktiv 2000/29/EF, afgørelse C(2012) 1548 og forordning (EF) nr. 1906/2006, og den sidste aftale om driftsstøtte, som blev indgået mellem organet og ANEC, forbrugerorganisationernes europæiske standardiseringskontor, som er omfattet af forordning (EU) nr. 1025/2012. |
| --- | --- |

—

Organet forvalter også de resterende dele af følgende programmer og aktioner: folkesundhedsprogrammet 2008-2013, forbrugerprogrammet 2007-2013, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af forordning (EF) nr. 882/2004, direktiv 2000/29/EF, afgørelse C(2012) 1548 og forordning (EF) nr. 1906/2006, og den sidste aftale om driftsstøtte, som blev indgået mellem organet og ANEC, forbrugerorganisationernes europæiske standardiseringskontor, som er omfattet af forordning (EU) nr. 1025/2012.

| — | Ved sin gennemførelsesafgørelse af 17. december 2013 (2013/770/EU) oprettede Europa Kommissionen Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA — som træder i stedet for og efterfølger Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere fra 1. januar 2014 og frem til 31. december 2024. Ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/770/EU (ændret) af 17. december 2014 blev CHAFEA omdøbt til Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer. |
| --- | --- |

—

Ved sin gennemførelsesafgørelse af 17. december 2013 (2013/770/EU) oprettede Europa Kommissionen Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA — som træder i stedet for og efterfølger Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere fra 1. januar 2014 og frem til 31. december 2024. Ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/770/EU (ændret) af 17. december 2014 blev CHAFEA omdøbt til Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer.

| — | Som følge heraf er alle referencer i dette bilag til Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA) fra og med 1. januar 2015 også referencer til det nyligt oprettede Forvaltningsorgan for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer (CHAFEA), som er den retlige efterfølger for EAHC. |
| --- | --- |

—

Som følge heraf er alle referencer i dette bilag til Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA) fra og med 1. januar 2015 også referencer til det nyligt oprettede Forvaltningsorgan for Forbrugere, Sundhed, Landbrug og Fødevarer (CHAFEA), som er den retlige efterfølger for EAHC.

Opgaver

Organet er ansvarligt for følgende programrelaterede opgaver som defineret både i oprettelsesakten og i uddelegeringsafgørelsen, senest ændret den 17. og 19. december 2014.

| a) | Programgennemførelsesopgaver:






  i) | forvaltning af alle eller visse faser af programgennemførelsen og faser af projekternes forløb inden for rammerne af forbrugerprogrammet 2014-2020, folkesundhedsprogrammet 2014-2020, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF, forordning (EF) nr. 882/2004 og afgørelse C(2014 1269, oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande omfattet af forordning (EU) nr. 1144/2014 samt folkesundhedsprogrammet 2008-2013, forbrugerprogrammet 2007-2013, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF, forordning (EF) nr. 882/2004, forordning (EF) nr. 1905/2006 og afgørelse C(2012) 1548 og forvaltning af aftalen med ANEC omfattet af forordning (EU) nr. 1025/2012. I den forbindelse er organet ansvarligt for at overvåge projekterne, gennemføre de nødvendige kontroller og inddrivelsesprocedurer og udføre budgetgennemførelsesopgaver, som omfatter indtægter og udgifter, som omhandlet i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012, og herunder særlig:






  — | tildele tilskud og forvalte den deraf følgende aftale eller afgørelse, herunder de foranstaltninger, der er nødvendige for at iværksætte og afslutte proceduren for tildeling af tilskud |
| --- | --- | --- | --- |

a)

Programgennemførelsesopgaver:

i)

forvaltning af alle eller visse faser af programgennemførelsen og faser af projekternes forløb inden for rammerne af forbrugerprogrammet 2014-2020, folkesundhedsprogrammet 2014-2020, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF, forordning (EF) nr. 882/2004 og afgørelse C(2014 1269, oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande omfattet af forordning (EU) nr. 1144/2014 samt folkesundhedsprogrammet 2008-2013, forbrugerprogrammet 2007-2013, uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed omfattet af direktiv 2000/29/EF, forordning (EF) nr. 882/2004, forordning (EF) nr. 1905/2006 og afgørelse C(2012) 1548 og forvaltning af aftalen med ANEC omfattet af forordning (EU) nr. 1025/2012. I den forbindelse er organet ansvarligt for at overvåge projekterne, gennemføre de nødvendige kontroller og inddrivelsesprocedurer og udføre budgetgennemførelsesopgaver, som omfatter indtægter og udgifter, som omhandlet i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012, og herunder særlig:

—

tildele tilskud og forvalte den deraf følgende aftale eller afgørelse, herunder de foranstaltninger, der er nødvendige for at iværksætte og afslutte proceduren for tildeling af tilskud

| — | indgå offentlige indkøbsaftaler og forvalte de deraf følgende kontrakter, herunder de foranstaltninger, der er nødvendige for at iværksætte og afslutte offentlige udbudsprocedurer |
| --- | --- |

—

indgå offentlige indkøbsaftaler og forvalte de deraf følgende kontrakter, herunder de foranstaltninger, der er nødvendige for at iværksætte og afslutte offentlige udbudsprocedurer

| — | udføre alle de operationer, der er nødvendige for at iværksætte projektkonkurrencer og tildele priser i overensstemmelse med forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 |
| --- | --- |

—

udføre alle de operationer, der er nødvendige for at iværksætte projektkonkurrencer og tildele priser i overensstemmelse med forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012

| ii) | inden for rammerne af oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande omfattet af forordning (EU) nr. 1144/2014 i forbindelse med enkeltlandsprogrammer udførelse af følgende gennemførelsesopgaver:






  — | udarbejde og offentliggøre forslagsindkaldelser defineret i arbejdsprogrammerne |
| --- | --- | --- |

ii)

inden for rammerne af oplysningskampagner og salgsfremstød for landbrugsprodukter på det indre marked og i tredjelande omfattet af forordning (EU) nr. 1144/2014 i forbindelse med enkeltlandsprogrammer udførelse af følgende gennemførelsesopgaver:

—

udarbejde og offentliggøre forslagsindkaldelser defineret i arbejdsprogrammerne

| — | udarbejde informationsmateriale til potentielle støttemodtagere |
| --- | --- |

—

udarbejde informationsmateriale til potentielle støttemodtagere

| — | forberede evalueringen af forslagene, herunder udvælge evalueringseksperter |
| --- | --- |

—

forberede evalueringen af forslagene, herunder udvælge evalueringseksperter

| — | modtage forslagene og kontrollere deres støtteberettigelse |
| --- | --- |

—

modtage forslagene og kontrollere deres støtteberettigelse

| — | kontrollere forslagene på grundlag af udelukkelseskriterier og evaluere dem |
| --- | --- |

—

kontrollere forslagene på grundlag af udelukkelseskriterier og evaluere dem

| — | informere afviste og udvalgte ansøgere |
| --- | --- |

—

informere afviste og udvalgte ansøgere

| b) | Støtte til programgennemførelsen, særlig:






  — | indsamle, behandle og formidle data, særlig kompilering, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at vejlede gennemførelsen af programmet og fremme koordineringen med andre EU-programmer, medlemsstaterne eller internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

b)

Støtte til programgennemførelsen, særlig:

—

indsamle, behandle og formidle data, særlig kompilering, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at vejlede gennemførelsen af programmet og fremme koordineringen med andre EU-programmer, medlemsstaterne eller internationale organisationer

| — | bidrage til at evaluere programmets virkninger og overvåge foranstaltningernes konkrete effekt på markedet |
| --- | --- |

—

bidrage til at evaluere programmets virkninger og overvåge foranstaltningernes konkrete effekt på markedet

| — | forvalte og lede et netværk, særlig vedrørende målgruppen (støtteberettigede, modtagere, projekter, aktører) |
| --- | --- |

—

forvalte og lede et netværk, særlig vedrørende målgruppen (støtteberettigede, modtagere, projekter, aktører)

| — | arrangere møder, seminarer eller foredrag, arrangere uddannelse og tilrettelægge Kommissionens egne informations- og promoveringskampagner for landbrugsprodukter |
| --- | --- |

—

arrangere møder, seminarer eller foredrag, arrangere uddannelse og tilrettelægge Kommissionens egne informations- og promoveringskampagner for landbrugsprodukter

| — | bidrage til undersøgelser og evalueringer, særlig den årlige evaluering og/eller midtvejsevalueringen af programmets gennemførelse |
| --- | --- |

—

bidrage til undersøgelser og evalueringer, særlig den årlige evaluering og/eller midtvejsevalueringen af programmets gennemførelse

| — | udarbejde anbefalinger til Kommissionen om gennemførelsen af programmet og dets fremtidige udvikling |
| --- | --- |

—

udarbejde anbefalinger til Kommissionen om gennemførelsen af programmet og dets fremtidige udvikling

| — | planlægge og gennemføre informationstiltag |
| --- | --- |

—

planlægge og gennemføre informationstiltag

| — | udarbejde samlede kontrol- og overvågningsdata |
| --- | --- |

—

udarbejde samlede kontrol- og overvågningsdata

| — | deltage i det forberedende arbejde vedrørende arbejdsprogrammer og finansieringsafgørelser. |
| --- | --- |

—

deltage i det forberedende arbejde vedrørende arbejdsprogrammer og finansieringsafgørelser.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Består af fem medlemmer, som udpeges af Europa-Kommissionen. Medlemmerne af styrelseskomitéen udpeges for to år.

Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen for fire år.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

Organets administrationsbudget for 2014 beløb sig til 7,25(7,23) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Pr. 31. december 2014 havde organet 48 (50) vedtægtsomfattede medarbejdere, heraf 12 (11) midlertidigt ansatte og 38 (38) kontraktansatte.

Produkter og tjenesteydelser i 2014

| 1. | Organet afviklede de få tilbageværende 2005-2007-tilskud, som var ydet under folkesundhedsprogrammet 2003-2008. Organets overvågning omfattede betalingen af restbeløbet til flere af de 2008-2012-tilskud, der var ydet under det andet sundhedsprogram (2008-2013). Organet afsluttede forhandlingerne om de forslag, der er opført på reservelisten fra 2013-indkaldelserne, forvaltede ibrugtagningen af de nye IT-redskaber til 2014-indkaldelserne og igangsatte et betydeligt antal servicekontrakter under arbejdsplanen for 2014, forvaltede 2013-indkaldelserne og de tilskud og kontrakter, der var blevet tildelt i forbindelse med 2008-indkaldelserne og udbuddene under forbrugerprogrammet 2007-2013, og tildelte projekter under 2007-, 2008- og 2009-udbuddene under uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed. |
| --- | --- |

1.

Organet afviklede de få tilbageværende 2005-2007-tilskud, som var ydet under folkesundhedsprogrammet 2003-2008. Organets overvågning omfattede betalingen af restbeløbet til flere af de 2008-2012-tilskud, der var ydet under det andet sundhedsprogram (2008-2013). Organet afsluttede forhandlingerne om de forslag, der er opført på reservelisten fra 2013-indkaldelserne, forvaltede ibrugtagningen af de nye IT-redskaber til 2014-indkaldelserne og igangsatte et betydeligt antal servicekontrakter under arbejdsplanen for 2014, forvaltede 2013-indkaldelserne og de tilskud og kontrakter, der var blevet tildelt i forbindelse med 2008-indkaldelserne og udbuddene under forbrugerprogrammet 2007-2013, og tildelte projekter under 2007-, 2008- og 2009-udbuddene under uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed.

| 2. | Arbejdsprogrammet vedrørende sundhedsprogrammet






  — | 2014-indkaldelserne af forslag blev lanceret den 6. juni 2014 og lukkede den 25. september 2014. De blev offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende (1) og på CHAFEA's websted (2) og Europa-webstedet (3). |
| --- | --- | --- |

2.

Arbejdsprogrammet vedrørende sundhedsprogrammet

—

2014-indkaldelserne af forslag blev lanceret den 6. juni 2014 og lukkede den 25. september 2014. De blev offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende (1) og på CHAFEA's websted (2) og Europa-webstedet (3).

| — | Projektforslag: 12 af de 50 teknisk evaluerede projektforslag (27,2 %) blev anbefalet til finansiering (eksklusive reservelisten) — samlet foreslået beløb i EU-medfinansiering: 1 1 5 67  617 euro. Tilskuddene vil imidlertid først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af indkaldelserne. |
| --- | --- |

—

Projektforslag: 12 af de 50 teknisk evaluerede projektforslag (27,2 %) blev anbefalet til finansiering (eksklusive reservelisten) — samlet foreslået beløb i EU-medfinansiering: 1 1 5 67  617 euro. Tilskuddene vil imidlertid først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af indkaldelserne.

| — | Forslag om driftstilskud: 14 af de 40 teknisk evaluerede forslag om driftstilskud, herunder både rammepartnerskabsaftaler og de tilhørende individuelle aftaler om tilskud (28,6 %) blev anbefalet til finansiering. Tilskuddene vil imidlertid først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af indkaldelserne. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til i alt 4 7 17  062 euro. |
| --- | --- |

—

Forslag om driftstilskud: 14 af de 40 teknisk evaluerede forslag om driftstilskud, herunder både rammepartnerskabsaftaler og de tilhørende individuelle aftaler om tilskud (28,6 %) blev anbefalet til finansiering. Tilskuddene vil imidlertid først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af indkaldelserne. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til i alt 4 7 17  062 euro.

| — | Fælles aktioner: der blev iværksat en udbudsprocedure med forhandling den 7. november 2014 med en indsendelsesfrist den 29. januar 2015. Alle otte fælles aktioner forventes at blive medfinansieret, men tilskuddene vil først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af arbejdsplanen for 2014. Den forventede EU-medfinansiering ifølge arbejdsplanen beløber sig til i alt 1 8 5 93  000 euro. |
| --- | --- |

—

Fælles aktioner: der blev iværksat en udbudsprocedure med forhandling den 7. november 2014 med en indsendelsesfrist den 29. januar 2015. Alle otte fælles aktioner forventes at blive medfinansieret, men tilskuddene vil først blive undertegnet i første kvartal af 2015 grundet den sene offentliggørelse af arbejdsplanen for 2014. Den forventede EU-medfinansiering ifølge arbejdsplanen beløber sig til i alt 1 8 5 93  000 euro.

| — | Der blev opstillet én enkelt reserveliste over projekter med fire forslag til en foreslået EU-medfinansiering på i alt 3 9 34  352 euro. |
| --- | --- |

—

Der blev opstillet én enkelt reserveliste over projekter med fire forslag til en foreslået EU-medfinansiering på i alt 3 9 34  352 euro.

| — | Der blev iværksat 31 indkøbsprocedurer, hvoraf de 6 var offentlige udbud og resten anmodninger om tjenesteydelser. |
| --- | --- |

—

Der blev iværksat 31 indkøbsprocedurer, hvoraf de 6 var offentlige udbud og resten anmodninger om tjenesteydelser.

| 3. | Arbejdsprogrammet vedrørende forbrugerprogrammet






  — | I 2014 iværksatte organet, som har fået overdraget ansvaret for at gennemføre dele af det (årlige) arbejdsprogram vedrørende forbrugerprogrammet, to forslagsindkaldelser, to opfordringer til at indsende forslag og 13 offentlige indkøbsprocedurer (omfattende et offentligt udbud, en kontrakt med lav værdi og en specifik anmodning om tjenesteydelser/ordrer). |
| --- | --- | --- |

3.

Arbejdsprogrammet vedrørende forbrugerprogrammet

—

I 2014 iværksatte organet, som har fået overdraget ansvaret for at gennemføre dele af det (årlige) arbejdsprogram vedrørende forbrugerprogrammet, to forslagsindkaldelser, to opfordringer til at indsende forslag og 13 offentlige indkøbsprocedurer (omfattende et offentligt udbud, en kontrakt med lav værdi og en specifik anmodning om tjenesteydelser/ordrer).

| — | Organet tildelte 60 tilskud til udveksling af embedsmænd mellem kompetente myndigheder i medlemsstaterne og gav således ansatte i de retshåndhævende myndigheder mulighed for at udveksle erfaringer og viden om gennemførelsen af direktiv 2001/95/EF om produktsikkerhed i almindelighed og forordning (EF) nr. 2006/2004 om forbrugerbeskyttelsessamarbejde. |
| --- | --- |

—

Organet tildelte 60 tilskud til udveksling af embedsmænd mellem kompetente myndigheder i medlemsstaterne og gav således ansatte i de retshåndhævende myndigheder mulighed for at udveksle erfaringer og viden om gennemførelsen af direktiv 2001/95/EF om produktsikkerhed i almindelighed og forordning (EF) nr. 2006/2004 om forbrugerbeskyttelsessamarbejde.

| — | Der blev tildelt et tilskud til gennemførelsen af fælles aktioner i relation til direktivet om produktsikkerhed i almindelighed med det formål at udveksle bedste praksis mellem de kompetente myndigheder i de deltagende medlemsstater og anvende disse samt forbedre det grænseoverskridende samarbejde. |
| --- | --- |

—

Der blev tildelt et tilskud til gennemførelsen af fælles aktioner i relation til direktivet om produktsikkerhed i almindelighed med det formål at udveksle bedste praksis mellem de kompetente myndigheder i de deltagende medlemsstater og anvende disse samt forbedre det grænseoverskridende samarbejde.

| — | Efter Kroatiens tiltrædelse af EU blev der undertegnet to kontrakter om tilrettelæggelse af en oplysningskampagne vedrørende forbrugerrettigheder i Kroatien med henblik på at informere de kroatiske borgere om deres nye forbrugerrettigheder som EU-borgere. |
| --- | --- |

—

Efter Kroatiens tiltrædelse af EU blev der undertegnet to kontrakter om tilrettelæggelse af en oplysningskampagne vedrørende forbrugerrettigheder i Kroatien med henblik på at informere de kroatiske borgere om deres nye forbrugerrettigheder som EU-borgere.

| — | Organet iværksatte procedurer med henblik på indgåelse af en treårig rammepartnerskabsaftale (2015-2017) og en individuel tilskudsaftale for 2015 med Det Europæiske Netværk af Forbrugercentre (ECC-Net). Denne nye fremgangsmåde skal sikre bedre stabilitet, strategisk planlægning og effektivitet i forvaltningen af tilskud til ECC-Net. Organet forvaltede også første fase i en kontrakt, som har til formål at oprette en støttemekanisme til ECC-Net med henblik på at øge dets synlighed og virkningerne af det kollektive arbejde, ECC-Net udfører. Udvikling af kvalitetsnormer er en del af disse tjenesteydelser og skal hjælpe ECC-Net med at måle sin præstation i forhold til foruddefinerede indikatorer. |
| --- | --- |

—

Organet iværksatte procedurer med henblik på indgåelse af en treårig rammepartnerskabsaftale (2015-2017) og en individuel tilskudsaftale for 2015 med Det Europæiske Netværk af Forbrugercentre (ECC-Net). Denne nye fremgangsmåde skal sikre bedre stabilitet, strategisk planlægning og effektivitet i forvaltningen af tilskud til ECC-Net. Organet forvaltede også første fase i en kontrakt, som har til formål at oprette en støttemekanisme til ECC-Net med henblik på at øge dets synlighed og virkningerne af det kollektive arbejde, ECC-Net udfører. Udvikling af kvalitetsnormer er en del af disse tjenesteydelser og skal hjælpe ECC-Net med at måle sin præstation i forhold til foruddefinerede indikatorer.

| — | For at fortsætte sin analyse af de problemer, som forbrugerne møder, når de køber tjenesteydelser, iværksatte organet flere rundspørger om forbrugerrelaterede emner og markedsundersøgelser, som vil kunne give svar på en række spørgsmål vedrørende markedets funktion set med forbrugerøjne inden for forskellige områder som for eksempel forsikring, fødevarevalg og kostvaner, garantier og grænseoverskridende hindringer for det digitale indre marked. Der blev iværksat en omfattende markedsovervågningsundersøgelse, som dækkede 42 forskellige markeder. |
| --- | --- |

—

For at fortsætte sin analyse af de problemer, som forbrugerne møder, når de køber tjenesteydelser, iværksatte organet flere rundspørger om forbrugerrelaterede emner og markedsundersøgelser, som vil kunne give svar på en række spørgsmål vedrørende markedets funktion set med forbrugerøjne inden for forskellige områder som for eksempel forsikring, fødevarevalg og kostvaner, garantier og grænseoverskridende hindringer for det digitale indre marked. Der blev iværksat en omfattende markedsovervågningsundersøgelse, som dækkede 42 forskellige markeder.

| — | Der blev afsluttet en indkøbsprocedure inden for produktsikkerhed med henblik på at undersøge sikkerhedsaspekter ved stiger. |
| --- | --- |

—

Der blev afsluttet en indkøbsprocedure inden for produktsikkerhed med henblik på at undersøge sikkerhedsaspekter ved stiger.

| — | I forbindelse med forbrugerbeskyttelsessamarbejdet iværksatte organet en indkøbsprocedure vedrørende en markedsundersøgelse, som har til formål at indsamle data og komme med en analyse af vildledende »gratis« afprøvninger og abonnementsfælder for forbrugere i EU. |
| --- | --- |

—

I forbindelse med forbrugerbeskyttelsessamarbejdet iværksatte organet en indkøbsprocedure vedrørende en markedsundersøgelse, som har til formål at indsamle data og komme med en analyse af vildledende »gratis« afprøvninger og abonnementsfælder for forbrugere i EU.

| — | I 2014 iværksatte organet procedurer med henblik på indgåelse af en fireårig rammepartnerskabsaftale (2015-2018) og en individuel tilskudsaftale med BEUC, Den Europæiske Forbrugerorganisation. Medfinansieringen af BEUC vil bidrage til yderligere at fremme de europæiske forbrugeres interesser i den politiske beslutningsproces i EU som købere eller brugere af varer og tjenesteydelser. |
| --- | --- |

—

I 2014 iværksatte organet procedurer med henblik på indgåelse af en fireårig rammepartnerskabsaftale (2015-2018) og en individuel tilskudsaftale med BEUC, Den Europæiske Forbrugerorganisation. Medfinansieringen af BEUC vil bidrage til yderligere at fremme de europæiske forbrugeres interesser i den politiske beslutningsproces i EU som købere eller brugere af varer og tjenesteydelser.

| — | Der blev iværksat flere indkøbsprocedurer med henblik på gennemførelsen af Consumer Champion, et nyt kapacitetsopbygningsinitiativ for forbrugerorganisationer, og Consumer Classroom, en interaktiv onlineplatform om forbrugeruddannelse for gymnasielærere. |
| --- | --- |

—

Der blev iværksat flere indkøbsprocedurer med henblik på gennemførelsen af Consumer Champion, et nyt kapacitetsopbygningsinitiativ for forbrugerorganisationer, og Consumer Classroom, en interaktiv onlineplatform om forbrugeruddannelse for gymnasielærere.

| 4. | Arbejdsprogrammet for initiativet Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed (BTSF)






  — | Organet iværksatte fem indkøbsprocedurer i form af offentlige udbud med det formål at tilrettelægge uddannelsesaktiviteter for ansatte i de nationale myndigheder i EU's medlemsstater, kandidatlandene, ENP-landene og EFTA-landene, som er involveret i officielle kontrolaktiviteter. |
| --- | --- | --- |

4.

Arbejdsprogrammet for initiativet Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed (BTSF)

—

Organet iværksatte fem indkøbsprocedurer i form af offentlige udbud med det formål at tilrettelægge uddannelsesaktiviteter for ansatte i de nationale myndigheder i EU's medlemsstater, kandidatlandene, ENP-landene og EFTA-landene, som er involveret i officielle kontrolaktiviteter.

| — | Formålet med uddannelsen er at holde de ansatte ajour med alle aspekter af EU's fødevarelovgivning og sikre, at kontrollen udføres på en mere ensartet, objektiv og tilfredsstillende måde i alle medlemsstater. Et bredt udsnit af lovgivningen er omfattet — fra dyresundhed og dyrevelfærd til plantesundhed og fødevarehygiejne og -kontrol. |
| --- | --- |

—

Formålet med uddannelsen er at holde de ansatte ajour med alle aspekter af EU's fødevarelovgivning og sikre, at kontrollen udføres på en mere ensartet, objektiv og tilfredsstillende måde i alle medlemsstater. Et bredt udsnit af lovgivningen er omfattet — fra dyresundhed og dyrevelfærd til plantesundhed og fødevarehygiejne og -kontrol.

| — | Organet overførte fem kontrakter, der har været i gang siden 2012, og som skal levere uddannelse vedrørende 11 forskellige emner, fra første til anden fase og offentliggjorte to individuelle anmodninger om tjenesteydelser i relation til tilrettelæggelsen af den 2. konference om fødevarekriminalitet og BTSF's deltagelse i aktiviteter i forbindelse med verdensudstillingen i Milano i 2015. |
| --- | --- |

—

Organet overførte fem kontrakter, der har været i gang siden 2012, og som skal levere uddannelse vedrørende 11 forskellige emner, fra første til anden fase og offentliggjorte to individuelle anmodninger om tjenesteydelser i relation til tilrettelæggelsen af den 2. konference om fødevarekriminalitet og BTSF's deltagelse i aktiviteter i forbindelse med verdensudstillingen i Milano i 2015.

| — | Der blev fortsat arrangeret særlige uddannelsesaktiviteter for tredjelande, særlig udviklingslande, under BTSF-programmet, som finansieres over GD DEVCO's og GD TRADE's budgetter. Formålet med disse aktiviteter er at gøre ansatte i tredjelande, som er involveret i fødevarekontrol, fortrolige med de gældende EU-normer og importkrav. |
| --- | --- |

—

Der blev fortsat arrangeret særlige uddannelsesaktiviteter for tredjelande, særlig udviklingslande, under BTSF-programmet, som finansieres over GD DEVCO's og GD TRADE's budgetter. Formålet med disse aktiviteter er at gøre ansatte i tredjelande, som er involveret i fødevarekontrol, fortrolige med de gældende EU-normer og importkrav.

| — | I 2014 havde BTSF-initiativet nået det mål om ca. 6  000 deltagere pr. år fra medlemsstaterne, som blev fastsat, da initiativet blev iværksat. Den generelle tilfredshed med kurserne er tæt på målet om 85 %, og 90 % af deltagerne vurderer, at den erhvervede viden er nyttig. |
| --- | --- |

—

I 2014 havde BTSF-initiativet nået det mål om ca. 6  000 deltagere pr. år fra medlemsstaterne, som blev fastsat, da initiativet blev iværksat. Den generelle tilfredshed med kurserne er tæt på målet om 85 %, og 90 % af deltagerne vurderer, at den erhvervede viden er nyttig.

---

(1)  EUT C 171 af 6.6.2014, s. 10.

(2)  http://ec.europa.eu/chafea/health/projects.html og http://ec.europa.eu/chafea/health/grants.html

(3)  http://ec.europa.eu/health/programme/how_does_it_work/call_for_proposals/index_en.htm

Kilde: Organet.

---

FORVALTNINGSORGANETS SVAR

| 11. | Forvaltningsorganet godtager Rettens bemærkninger. Forvaltningsorganet vil fortsætte sine bestræbelser på yderligere at reducere fremførslerne under afsnit III (udgifter i forbindelse med organets aktioner) gennem tidlig planlægning og nøje overvågning af kontrakter. |
| --- | --- |

11.

Forvaltningsorganet godtager Rettens bemærkninger. Forvaltningsorganet vil fortsætte sine bestræbelser på yderligere at reducere fremførslerne under afsnit III (udgifter i forbindelse med organets aktioner) gennem tidlig planlægning og nøje overvågning af kontrakter.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/67 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/67

---

BERETNING

om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2014 med Sortsmyndighedens svar

(2015/C 409/08)

INDLEDNING

| 1. | EF-Sortsmyndigheden (herefter »Sortsmyndigheden« eller »CPVO«), der ligger i Angers, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 (1). Sortsmyndighedens væsentligste opgave er at registrere og undersøge ansøgninger om meddelelse af EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter samt at foranledige, at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne foretager de nødvendige tekniske afprøvninger (2). |
| --- | --- |

1.

EF-Sortsmyndigheden (herefter »Sortsmyndigheden« eller »CPVO«), der ligger i Angers, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 (1). Sortsmyndighedens væsentligste opgave er at registrere og undersøge ansøgninger om meddelelse af EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter samt at foranledige, at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne foretager de nødvendige tekniske afprøvninger (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Sortsmyndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Sortsmyndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret Sortsmyndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret Sortsmyndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Sortsmyndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til Sortsmyndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Sortsmyndighedens årsregnskab, når Sortsmyndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Sortsmyndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til Sortsmyndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Sortsmyndighedens årsregnskab, når Sortsmyndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at Sortsmyndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at Sortsmyndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Sortsmyndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Sortsmyndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | Sortsmyndigheden afholder de fleste af sine betalinger elektronisk. Regnskabsføreren eller hendes to underordnede regnskabsførere kan signere betalingerne digitalt. Der er ikke krav om en anden persons signatur, hvilket kan udgøre en risiko for Sortsmyndigheden. |
| --- | --- |

11.

Sortsmyndigheden afholder de fleste af sine betalinger elektronisk. Regnskabsføreren eller hendes to underordnede regnskabsførere kan signere betalingerne digitalt. Der er ikke krav om en anden persons signatur, hvilket kan udgøre en risiko for Sortsmyndigheden.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | Sortsmyndigheden blev operationel i 1995, men der er stadig ikke underskrevet nogen hjemstedsaftale med værtslandet med henblik på afklaring af de betingelser, Sortsmyndigheden kan fungere på, og som den kan tilbyde sine ansatte. |
| --- | --- |

12.

Sortsmyndigheden blev operationel i 1995, men der er stadig ikke underskrevet nogen hjemstedsaftale med værtslandet med henblik på afklaring af de betingelser, Sortsmyndigheden kan fungere på, og som den kan tilbyde sine ansatte.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 227 af 1.9.1994, s. 1.

1

(2)  En oversigt over Sortsmyndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 38-42 i Sortsmyndighedens finansforordning.

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 87-92 i Sortsmyndighedens finansforordning.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Sortsmyndigheden har ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten for så vidt angår ansættelse og anvendelse af kontraktansatte samt midlertidig tjeneste i ledelsesstillinger. | Afsluttet |
| 2012 | Der var væsentlige mangler ved ansættelsesprocedurerne, hvilket påvirkede gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgere. De fastsatte vægtninger og tærskler blev ikke altid anvendt, der blev ikke anvendt en konsekvent evalueringsmetode i de forskellige ansættelsesprocedurer, og der var ingen henvisning til klageadgang i meddelelserne om ledige stillinger. | Afsluttet |
| 2013 | Budgetgennemførelsesgraden for 2013 er lav: 86 % (1 2 7 55  144 euro), med en tilsvarende høj procentsats for bortfaldne bevillinger. Dette skyldes delvis, at indtægterne og aktionsudgifterne (afsnit III) i høj grad afhænger af antallet af ansøgninger om registrering af sortsbeskyttelse, og det er svært at forudsige dette antal nøjagtigt. Budgetplanlægningen og -overvågningen kan imidlertid forbedres yderligere, især med hensyn til administrationsudgifterne (afsnit II). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Sortsmyndigheden har ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten for så vidt angår ansættelse og anvendelse af kontraktansatte samt midlertidig tjeneste i ledelsesstillinger.

Afsluttet

2012

Der var væsentlige mangler ved ansættelsesprocedurerne, hvilket påvirkede gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgere. De fastsatte vægtninger og tærskler blev ikke altid anvendt, der blev ikke anvendt en konsekvent evalueringsmetode i de forskellige ansættelsesprocedurer, og der var ingen henvisning til klageadgang i meddelelserne om ledige stillinger.

Afsluttet

2013

Budgetgennemførelsesgraden for 2013 er lav: 86 % (1 2 7 55  144 euro), med en tilsvarende høj procentsats for bortfaldne bevillinger. Dette skyldes delvis, at indtægterne og aktionsudgifterne (afsnit III) i høj grad afhænger af antallet af ansøgninger om registrering af sortsbeskyttelse, og det er svært at forudsige dette antal nøjagtigt. Budgetplanlægningen og -overvågningen kan imidlertid forbedres yderligere, især med hensyn til administrationsudgifterne (afsnit II).

Ikke relevant

---

BILAG II

EF-Sortsmyndigheden (Angers)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Uddrag af artikel 36 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Frie varebevægelser

  Disse forbud eller restriktioner [beskyttelsen af industriel og kommerciel ejendomsret] må dog hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne. |
| --- | --- |
| Kontorets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 og Strategic Plan 2010-2015) | Mål

  At bringe EU-sortsbeskyttelsen i anvendelse som den eneste og eksklusive form for EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter.
  At fremme innovation i plantesorter gennem en højkvalitetsbehandling af ansøgninger om EF-sortsbeskyttelse, der er økonomisk overkommelig, og samtidig yde politisk vejledning og bistand vedrørende udøvelsen af disse rettigheder til gavn for interessenterne.

  Opgaver







  — | At træffe beslutning om at afslå eller meddele EU-sortsbeskyttelse |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Uddrag af artikel 36 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Frie varebevægelser

Disse forbud eller restriktioner [beskyttelsen af industriel og kommerciel ejendomsret] må dog hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.

Kontorets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 og Strategic Plan 2010-2015)

Mål

At bringe EU-sortsbeskyttelsen i anvendelse som den eneste og eksklusive form for EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter.

At fremme innovation i plantesorter gennem en højkvalitetsbehandling af ansøgninger om EF-sortsbeskyttelse, der er økonomisk overkommelig, og samtidig yde politisk vejledning og bistand vedrørende udøvelsen af disse rettigheder til gavn for interessenterne.

Opgaver

—

At træffe beslutning om at afslå eller meddele EU-sortsbeskyttelse

| — | At træffe beslutning i forbindelse med indsigelser |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning i forbindelse med indsigelser

| — | At træffe beslutning i forbindelse med klager |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning i forbindelse med klager

| — | At træffe beslutning om ugyldigkendelse eller ophævelse af EU-sortsbeskyttelsen. |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning om ugyldigkendelse eller ophævelse af EU-sortsbeskyttelsen.

Ledelse

Præsidenten

leder Sortsmyndigheden. Han udnævnes af Rådet på grundlag af en liste over ansøgere, som Kommissionen opstiller efter at have indhentet udtalelse fra administrationsrådet.

Administrationsrådet

fører tilsyn med Sortsmyndighedens arbejde og fastsætter regler for arbejdsgangen. Det består af en repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Beslutninger om meddelelse af EU-sortsbeskyttelse træffes af udvalg, som er sammensat af tre medlemmer af Sortsmyndighedens personale, og af appelkammeret i tilfælde af klager.

Kontrol af lovligheden af Sortsmyndighedens handlinger

Kommissionen kontrollerer lovligheden af dem af præsidentens handlinger, hvis lovlighed ikke i medfør af EU-lovgivningen kontrolleres af et andet organ, og lovligheden af administrationsrådets handlinger i forbindelse med Sortsmyndighedens budget.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Administrationsrådet.

Sortsmyndighedens disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

14,7(14,8) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2014

Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 47 (48)

Besatte stillinger: 45 (45)

Ansatte i alt: 45 (45), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle 28,5(28,5) |
| --- | --- |

—

operationelle 28,5(28,5)

| — | administrative 16,5(16,5). |
| --- | --- |

—

administrative 16,5(16,5).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Antal modtagne ansøgninger: 3  626(3  297)

Antal meddelte sortsbeskyttelser: 2  684(2  706)

Gældende EU-sortsbeskyttelser pr. 31. december 2014: 22  554(21  576)

Internationalt samarbejde om sortsbeskyttelse

| — | Bidrag til håndhævelse af sortsbeskyttelse |
| --- | --- |

—

Bidrag til håndhævelse af sortsbeskyttelse

| — | Kontakter og samarbejde med følgende organisationer: Europa-Kommissionen (GD SANTE, stående udvalg), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6). |
| --- | --- |

—

Kontakter og samarbejde med følgende organisationer: Europa-Kommissionen (GD SANTE, stående udvalg), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6).

---

(1)  Den Internationale Union til Beskyttelse af Plantenyheder.

(2)  International Community of Breeders of Asexually Reproduced Ornamental and Fruit Plants.

(3)  European Seed Association.

(4)  Den afrikanske organisation for intellektuel ejendomsret.

(5)  Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling

(6)  Det japanske ministerium for landbrug, skovbrug og fiskeri.

Kilde: Sortsmyndigheden.

---

SORTSMYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Sortsmyndigheden tager Rettens bemærkninger til efterretning. Sortsmyndigheden har foretaget alle sine betalinger i overensstemmelse med godkendte elektroniske workflow. I forordningerne er der ikke krav om en andens underskrift for at sende elektroniske betalingsfiler, og Sortsmyndigheden foretager efterfølgende risikobegrænsende kontrol for alle bankbevægelser. Alle, der underskriver elektronisk betalinger, gør det desuden med et personligt certifikat. |
| --- | --- |

11.

Sortsmyndigheden tager Rettens bemærkninger til efterretning. Sortsmyndigheden har foretaget alle sine betalinger i overensstemmelse med godkendte elektroniske workflow. I forordningerne er der ikke krav om en andens underskrift for at sende elektroniske betalingsfiler, og Sortsmyndigheden foretager efterfølgende risikobegrænsende kontrol for alle bankbevægelser. Alle, der underskriver elektronisk betalinger, gør det desuden med et personligt certifikat.

| 12. | Sortsmyndigheden har taget Rettens bemærkninger til efterretning og bekræfter, at alle nødvendige foranstaltninger er truffet, for at hjemstedsaftalen skal kunne underskrives af værtslandet. |
| --- | --- |

12.

Sortsmyndigheden har taget Rettens bemærkninger til efterretning og bekræfter, at alle nødvendige foranstaltninger er truffet, for at hjemstedsaftalen skal kunne underskrives af værtslandet.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/73 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/73

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/09)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (herefter »organet« eller »EACEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2009/336/EF (1). Organet har til opgave at forvalte programmer, som Kommissionen har vedtaget inden for områderne undervisning, audiovisuelle medier og kultur, og varetager også den detaljerede gennemførelse af tekniske projekter (2). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (herefter »organet« eller »EACEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2009/336/EF (1). Organet har til opgave at forvalte programmer, som Kommissionen har vedtaget inden for områderne undervisning, audiovisuelle medier og kultur, og varetager også den detaljerede gennemførelse af tekniske projekter (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 % (97 % i 2013). Fremførselsgraden for de forpligtede bevillinger under afsnit III (støtte til organets aktioner) var også høj, nemlig 56 %, svarende til 3,2 millioner euro (8). Fremførslerne vedrørte hovedsagelig IT-tjenester, der var blevet bestilt i 2014, men endnu ikke faktureret ved årets udgang (1,2 millioner euro), igangværende projektrevisioner (1 million euro) samt kommunikation, publikationer og oversættelse (0,9 millioner euro) i forbindelse med nye programmer, der forvaltes af organet. |
| --- | --- |

11.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 % (97 % i 2013). Fremførselsgraden for de forpligtede bevillinger under afsnit III (støtte til organets aktioner) var også høj, nemlig 56 %, svarende til 3,2 millioner euro (8). Fremførslerne vedrørte hovedsagelig IT-tjenester, der var blevet bestilt i 2014, men endnu ikke faktureret ved årets udgang (1,2 millioner euro), igangværende projektrevisioner (1 million euro) samt kommunikation, publikationer og oversættelse (0,9 millioner euro) i forbindelse med nye programmer, der forvaltes af organet.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 101 af 21.4.2009, s. 26.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

(8)  Afsnit III (støtte til organets aktioner) blev indført i 2014 ved en ændring af organets budgetstruktur.

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Omfanget af forpligtede bevillinger var højt både for afsnit I (personaleudgifter) og for afsnit II (administrationsudgifter): 97 %. Der blev overført relativt mange forpligtede bevillinger under afsnit II: 25 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis IT-tjenester og udstyr bestilt og delvist modtaget i 2013, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang, eller de skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertgennemgang og revision af projekter). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Omfanget af forpligtede bevillinger var højt både for afsnit I (personaleudgifter) og for afsnit II (administrationsudgifter): 97 %. Der blev overført relativt mange forpligtede bevillinger under afsnit II: 25 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis IT-tjenester og udstyr bestilt og delvist modtaget i 2013, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang, eller de skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertgennemgang og revision af projekter).

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 165, stk. 1, artikel 166, stk. 1, artikel 167, stk. 1, og artikel 173, stk. 1, i TEUF) | Indsamling af information

  Den Europæiske Union bidrager til udviklingen af et højt uddannelsesniveau.
  Den Europæiske Union iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik.
  Den Europæiske Union bidrager til, at medlemsstaternes kulturer kan udfolde sig.
  Den Europæiske Union og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. |
| --- | --- |
| Organets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 58/2003, Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/776/EU om ophævelse af afgørelse 2009/336/EF, Kommissionens afgørelse C(2013) 9189 som ændret ved afgørelse C(2014) 4048) | Mål

  Inden for rammerne af uddannelses-, kultur- og industripolitikken er der truffet mange foranstaltninger for at fremme uddannelse, erhvervsuddannelse, audiovisuelle medier, kultur, ungdomsanliggender, humanitær bistand og aktivt medborgerskab i Den Europæiske Union. Disse foranstaltninger har som hovedformål at styrke den sociale samhørighed og bidrage til at øge konkurrenceevnen og den økonomiske vækst samt at skabe en stadig snævrere union mellem de europæiske folk.
  Disse foranstaltninger omfatter en række forskellige programmer.
  Organet er ansvarligt for forvaltningen af visse dele af disse programmer — f.eks. »Erasmus+«, »Et Kreativt Europa«, »Borgernes Europa« og »Det Frivillige Europæiske Korps for Humanitær Bistand«. I den forbindelse implementerer organet EU-bistanden, dog med undtagelse af opgaver, som indebærer, at der skal udøves et skøn, når politiske beslutninger skal føres ud i livet.

  Opgaver







  — | styring af projekternes samlede forløb som led i gennemførelsen af de EU-programmer, som organet skal forvalte, og udøvelse af den dertil nødvendige kontrol baseret på relevante beslutninger, der er truffet i henhold til de af Kommissionen uddelegerede beføjelser |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 165, stk. 1, artikel 166, stk. 1, artikel 167, stk. 1, og artikel 173, stk. 1, i TEUF)

Indsamling af information

Den Europæiske Union bidrager til udviklingen af et højt uddannelsesniveau.

Den Europæiske Union iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik.

Den Europæiske Union bidrager til, at medlemsstaternes kulturer kan udfolde sig.

Den Europæiske Union og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.

Organets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 58/2003, Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/776/EU om ophævelse af afgørelse 2009/336/EF, Kommissionens afgørelse C(2013) 9189 som ændret ved afgørelse C(2014) 4048)

Mål

Inden for rammerne af uddannelses-, kultur- og industripolitikken er der truffet mange foranstaltninger for at fremme uddannelse, erhvervsuddannelse, audiovisuelle medier, kultur, ungdomsanliggender, humanitær bistand og aktivt medborgerskab i Den Europæiske Union. Disse foranstaltninger har som hovedformål at styrke den sociale samhørighed og bidrage til at øge konkurrenceevnen og den økonomiske vækst samt at skabe en stadig snævrere union mellem de europæiske folk.

Disse foranstaltninger omfatter en række forskellige programmer.

Organet er ansvarligt for forvaltningen af visse dele af disse programmer — f.eks. »Erasmus+«, »Et Kreativt Europa«, »Borgernes Europa« og »Det Frivillige Europæiske Korps for Humanitær Bistand«. I den forbindelse implementerer organet EU-bistanden, dog med undtagelse af opgaver, som indebærer, at der skal udøves et skøn, når politiske beslutninger skal føres ud i livet.

Opgaver

—

styring af projekternes samlede forløb som led i gennemførelsen af de EU-programmer, som organet skal forvalte, og udøvelse af den dertil nødvendige kontrol baseret på relevante beslutninger, der er truffet i henhold til de af Kommissionen uddelegerede beføjelser

| — | vedtagelse af budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og gennemførelse på grundlag af Kommissionens uddelegering af de operationer, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, bl.a. de operationer, der er knyttet til tildelingen af kontrakter og tilskud |
| --- | --- |

—

vedtagelse af budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og gennemførelse på grundlag af Kommissionens uddelegering af de operationer, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, bl.a. de operationer, der er knyttet til tildelingen af kontrakter og tilskud

| — | indsamling, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af EU-programmerne |
| --- | --- |

—

indsamling, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af EU-programmerne

| — | gennemførelse på europæisk plan af informationsnetværket om uddannelse i Europa (Eurydice) og af aktiviteter, som har til formål at skabe større forståelse for og bedre kendskab til ungdomsområdet gennem indsamling, analyse og formidling af informationer samt udarbejdelse af undersøgelser og publikationer. |
| --- | --- |

—

gennemførelse på europæisk plan af informationsnetværket om uddannelse i Europa (Eurydice) og af aktiviteter, som har til formål at skabe større forståelse for og bedre kendskab til ungdomsområdet gennem indsamling, analyse og formidling af informationer samt udarbejdelse af undersøgelser og publikationer.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Sammensætning

Består af fem medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen.

Opgaver

Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Den interne revisionsfunktion.

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

Organets administrationsbudget for 2014 var på 47 (51) millioner euro (100 % finansieret over Den Europæiske Unions almindelige budget).

Organet forvaltede 693 (850) millioner euro (1), der var knyttet til programmer og projekter, Kommissionen havde uddelegeret til organet, herunder 90 millioner euro i forpligtelser indgået vedrørende C8-bevillinger (automatiske fremførsler af forpligtede bevillinger).

Ansatte pr. 31. december 2014

Midlertidigt ansatte: 108 (105) stillinger i stillingsfortegnelsen

Besatte stillinger: 101 (99).

Kontraktansatte: 350 (348) stillinger

Besatte stillinger: 336 (336).

Ansatte i alt: 437 (435) stillinger besat med ansatte, der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 358 |
| --- | --- |

—

operationelle: 358

| — | administrative: 79. |
| --- | --- |

—

administrative: 79.

Resultater og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Kommunikation

| — | Ca. 120 af organets ansatte deltog i informationsdage arrangeret af nationale agenturer/strukturer og flere andre informationsmøder i Bruxelles, VALOR-databasen (2) blev opdateret med projektresultater, og der blev organiseret begivenheder i samarbejde med de generaldirektorater (GD'er), som organet hører under. |
| --- | --- |

—

Ca. 120 af organets ansatte deltog i informationsdage arrangeret af nationale agenturer/strukturer og flere andre informationsmøder i Bruxelles, VALOR-databasen (2) blev opdateret med projektresultater, og der blev organiseret begivenheder i samarbejde med de generaldirektorater (GD'er), som organet hører under.

| — | Der blev afholdt 12 kick-off-møder i Bruxelles for nye projektkoordinatorer og partnere. |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt 12 kick-off-møder i Bruxelles for nye projektkoordinatorer og partnere.

| — | Der blev afholdt tematiske klyngemøder og møder med projektkoordinatorer forskellige steder. |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt tematiske klyngemøder og møder med projektkoordinatorer forskellige steder.

Udvælgelser

| — | Der blev offentliggjort 13 forslagsindkaldelser og 4 udbud. |
| --- | --- |

—

Der blev offentliggjort 13 forslagsindkaldelser og 4 udbud.

| — | De ca. 10  000 modtagne forslag blev behandlet. |
| --- | --- |

—

De ca. 10  000 modtagne forslag blev behandlet.

| — | Der blev udvalgt ca. 4  000 projekter og 550 Erasmus Charters for Higher Education. |
| --- | --- |

—

Der blev udvalgt ca. 4  000 projekter og 550 Erasmus Charters for Higher Education.

Kontrolbesøg

| — | Der blev aflagt mere end 386 kontrolbesøg (på stedet eller i Bruxelles) med projektdeltagere for at overvåge 440 projekter. |
| --- | --- |

—

Der blev aflagt mere end 386 kontrolbesøg (på stedet eller i Bruxelles) med projektdeltagere for at overvåge 440 projekter.

Forenklingsforanstaltninger

| — | Anvendelsen af e-formularer blev udvidet til at omfatte flere aktioner, svarende til 86 % af alle ansøgninger. |
| --- | --- |

—

Anvendelsen af e-formularer blev udvidet til at omfatte flere aktioner, svarende til 86 % af alle ansøgninger.

| — | Anvendelsen af forenklede procedurer for indgåelse af kontrakter (afgørelser i stedet for tilskudsaftaler) blev udvidet for nogle aktioner. |
| --- | --- |

—

Anvendelsen af forenklede procedurer for indgåelse af kontrakter (afgørelser i stedet for tilskudsaftaler) blev udvidet for nogle aktioner.

| — | Beregningsmetoden baseret på faste beløb blev finjusteret og anvendt i forbindelse med flere aktioner. |
| --- | --- |

—

Beregningsmetoden baseret på faste beløb blev finjusteret og anvendt i forbindelse med flere aktioner.

| — | Fjernbriefing af eksperter og fjernevaluering af projekter blev i større udstrækning anvendt til evaluering af aktioner. |
| --- | --- |

—

Fjernbriefing af eksperter og fjernevaluering af projekter blev i større udstrækning anvendt til evaluering af aktioner.

| — | Der blev udarbejdet revisionsattester for at forenkle regnskabsaflæggelsen, og disse vil gradvist blive taget i brug. |
| --- | --- |

—

Der blev udarbejdet revisionsattester for at forenkle regnskabsaflæggelsen, og disse vil gradvist blive taget i brug.

| — | For at give modtagerne bedre vejledning om finansiering færdiggjorde organet en informationsmappe og stillede den til rådighed. |
| --- | --- |

—

For at give modtagerne bedre vejledning om finansiering færdiggjorde organet en informationsmappe og stillede den til rådighed.

Samarbejde med de GD'er, som organet hører under

| — | Der blev afholdt tre møder i styrelseskomitéen og gennemført fire skriftlige procedurer til vedtagelse af yderligere afgørelser. |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt tre møder i styrelseskomitéen og gennemført fire skriftlige procedurer til vedtagelse af yderligere afgørelser.

| — | Der blev afholdt periodiske koordinationsmøder om de uddelegerede programmer med de operationelle direktører for de GD'er, som organet hører under (tre/fire møder om året). |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt periodiske koordinationsmøder om de uddelegerede programmer med de operationelle direktører for de GD'er, som organet hører under (tre/fire møder om året).

| — | Der blev ydet bistand til de GD'er, som organet hører under, med henblik på lanceringen af den næste generation af programmer. |
| --- | --- |

—

Der blev ydet bistand til de GD'er, som organet hører under, med henblik på lanceringen af den næste generation af programmer.

| — | Der blev på anmodning leveret oplysninger om programgennemførelsen til Kommissionen. |
| --- | --- |

—

Der blev på anmodning leveret oplysninger om programgennemførelsen til Kommissionen.

| — | Der var tæt samarbejde med de GD'er, som organet hører under, med henblik på lanceringen af de nye programmer for 2014-2020. |
| --- | --- |

—

Der var tæt samarbejde med de GD'er, som organet hører under, med henblik på lanceringen af de nye programmer for 2014-2020.

Politikstøtte

| — | Organet varetog den løbende forvaltning af Erydice-netværket for støtte til politikker inden for uddannelse, som er blevet udvidet til også at omfatte ungdomsanliggender. |
| --- | --- |

—

Organet varetog den løbende forvaltning af Erydice-netværket for støtte til politikker inden for uddannelse, som er blevet udvidet til også at omfatte ungdomsanliggender.

| — | Eurydice-enheden udarbejdede flere rapporter. |
| --- | --- |

—

Eurydice-enheden udarbejdede flere rapporter.

Revisioner

I 2014 blev resultaterne af 115 revisioner implementeret.

Kontrakter og projekter

6  664 kontrakter blev undertegnet, og 4  972 projekter blev afsluttet.

Mandat

| — | Organets mandat blev i 2014 udvidet, så det kan forvalte nye programmer. Kommissionen vedtog en ny udvidelse, så organet kan forvalte midler under udgiftsområde 4. |
| --- | --- |

—

Organets mandat blev i 2014 udvidet, så det kan forvalte nye programmer. Kommissionen vedtog en ny udvidelse, så organet kan forvalte midler under udgiftsområde 4.

---

(1)  Hertil skal lægges 11 millioner euro i forpligtelser indgået vedrørende C4-bevillinger (fremførsler af interne formålsbestemte indtægter) og P0/R0-bevillinger (fremførsler af eksterne formålsbestemte indtægter).

(2)  En elektronisk platform for spredning og udnyttelse af resultaterne af de projekter, der støttes af programmer forvaltet af Europa-Kommissionen på områderne uddannelse, erhvervsuddannelse, kultur, ungdom og medborgerskab.

Kilde: Organet.

---

FORVALTNINGSORGANETS SVAR

| 11. | Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkninger til efterretning. Forvaltningsorganet vil fortsætte sin indsats for at kontrollere og yderligere reducere omfanget af fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkninger til efterretning. Forvaltningsorganet vil fortsætte sin indsats for at kontrollere og yderligere reducere omfanget af fremførsler.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/81 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/81

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/10)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EASA«), der ligger i Köln, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1592/2002 (1), senest ændret ved forordning (EF) nr. 1108/2009. Agenturet varetager en række specifikke regulerings- og gennemførelsesopgaver inden for området luftfartssikkerhed (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EASA«), der ligger i Köln, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1592/2002 (1), senest ændret ved forordning (EF) nr. 1108/2009. Agenturet varetager en række specifikke regulerings- og gennemførelsesopgaver inden for området luftfartssikkerhed (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 97,1 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 7,2 millioner euro (7,7 %) i 2013 til 5,9 millioner euro (6,2 %) i 2014, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger højt under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsudgifter) med henholdsvis 3,6 millioner euro (22,0 %) og 2,0 millioner euro (38,1 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed. |
| --- | --- |

11.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 97,1 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 7,2 millioner euro (7,7 %) i 2013 til 5,9 millioner euro (6,2 %) i 2014, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger højt under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsudgifter) med henholdsvis 3,6 millioner euro (22,0 %) og 2,0 millioner euro (38,1 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | Det er muligt at forbedre agenturets planlægning af indkøb, især med hensyn til rammekontrakter. I 2014 blev tre indkøbsprocedurer indledt for sent til at erstatte de eksisterende rammekontrakter, inden de udløb. For at sikre forretningskontinuiteten blev to af de eksisterende rammekontrakter forlænget, indtil de nye kontrakter var på plads, og i det tredje tilfælde blev der iværksat en procedure for indkøb efter forhandling for at udfylde tomrummet. Ændringen af den oprindelige kontraktvarighed var et brud på princippet om fair konkurrence, og anvendelsen af proceduren med forhandling var ikke i overensstemmelse med finansforordningen. |
| --- | --- |

12.

Det er muligt at forbedre agenturets planlægning af indkøb, især med hensyn til rammekontrakter. I 2014 blev tre indkøbsprocedurer indledt for sent til at erstatte de eksisterende rammekontrakter, inden de udløb. For at sikre forretningskontinuiteten blev to af de eksisterende rammekontrakter forlænget, indtil de nye kontrakter var på plads, og i det tredje tilfælde blev der iværksat en procedure for indkøb efter forhandling for at udfylde tomrummet. Ændringen af den oprindelige kontraktvarighed var et brud på princippet om fair konkurrence, og anvendelsen af proceduren med forhandling var ikke i overensstemmelse med finansforordningen.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 240 af 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | I 2012 udvalgte EASA 14 nationale luftfartsmyndigheder og 10 »kvalificerede organer« ved hjælp af udbudsprocedurer med henblik på at outsource en del af sine certificeringsaktiviteter (1). Udgifterne til disse outsourcede certificeringsaktiviteter beløb sig i 2013 til ca. 22 millioner euro. Proceduren for tildeling af specifikke certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer samt de kriterier, der skal anvendes, beskrives i specifikke retningslinjer, som agenturet har opstillet (2). Outsourcingen ville imidlertid blive mere gennemskuelig, hvis tildelingsproceduren var bedre dokumenteret, herunder de vurderinger der er foretaget på basis af de i retningslinerne fastsatte kriterier. Det samme gælder for tildelingen af de mange andre kontrakter med lav værdi til tilbudsgivere. | I gang |
| 2013 | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 10,1 million euro (11 %) i 2012 til 7,2 millioner euro (8 %) i 2013, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger under afsnit III højt med 3,4 millioner euro (42 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |
| 2013 | Agenturet blev operationelt i 2004 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

I 2012 udvalgte EASA 14 nationale luftfartsmyndigheder og 10 »kvalificerede organer« ved hjælp af udbudsprocedurer med henblik på at outsource en del af sine certificeringsaktiviteter (1). Udgifterne til disse outsourcede certificeringsaktiviteter beløb sig i 2013 til ca. 22 millioner euro. Proceduren for tildeling af specifikke certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer samt de kriterier, der skal anvendes, beskrives i specifikke retningslinjer, som agenturet har opstillet (2). Outsourcingen ville imidlertid blive mere gennemskuelig, hvis tildelingsproceduren var bedre dokumenteret, herunder de vurderinger der er foretaget på basis af de i retningslinerne fastsatte kriterier. Det samme gælder for tildelingen af de mange andre kontrakter med lav værdi til tilbudsgivere.

I gang

2013

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 10,1 million euro (11 %) i 2012 til 7,2 millioner euro (8 %) i 2013, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger under afsnit III højt med 3,4 millioner euro (42 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

2013

Agenturet blev operationelt i 2004 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

I gang

---

(1)  Ved udgangen af maj 2014 var 3 kontrakter med kvalificerede organer blevet afsluttet, og der var således 14 aktive kontrakter med nationale luftfartsmyndigheder og 7 med kvalificerede organer.

(2)  Retningslinjer for tildeling af certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer (Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities) afgørelse fra EASA's bestyrelse 01-2011.

---

BILAG II

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (Köln)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart. De træffer afgørelse efter høring af Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Agenturets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 216/2008 (»grundforordningen«)) | Mål







  — | At opretholde et højt ensartet sikkerhedsniveau for civil luftfart i Europa og sikre, at den civile luftfartssikkerhed fungerer korrekt, og at udviklingen på dette område foregår korrekt. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart. De træffer afgørelse efter høring af Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget.

Agenturets beføjelser

(Agenturets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 216/2008 (»grundforordningen«))

Mål

—

At opretholde et højt ensartet sikkerhedsniveau for civil luftfart i Europa og sikre, at den civile luftfartssikkerhed fungerer korrekt, og at udviklingen på dette område foregår korrekt.

Funktioner og opgaver

I overensstemmelse med artikel 17 og 18 i grundforordningen er agenturet blevet oprettet til blandt andet at:

| — | afgive udtalelser og fremsætte anbefalinger til Kommissionen |
| --- | --- |

—

afgive udtalelser og fremsætte anbefalinger til Kommissionen

| — | udstede certificeringsspecifikationer, herunder bestemmelser vedrørende luftdygtighed og acceptable måder at overholde bestemmelserne på, og udarbejde vejledende materiale om anvendelsen af grundforordningen og gennemførelsesbestemmelserne |
| --- | --- |

—

udstede certificeringsspecifikationer, herunder bestemmelser vedrørende luftdygtighed og acceptable måder at overholde bestemmelserne på, og udarbejde vejledende materiale om anvendelsen af grundforordningen og gennemførelsesbestemmelserne

| — | træffe relevante afgørelser om luftdygtigheds- og miljøcertificering af luftfartsmateriel, pilotcertificering, certificering af luftfartsoperatører, tredjelandeoperatører, inspektion af medlemsstaterne og undersøgelse af virksomheder med henblik på anvendelsen af denne forordning og gennemførelsesbestemmelserne hertil |
| --- | --- |

—

træffe relevante afgørelser om luftdygtigheds- og miljøcertificering af luftfartsmateriel, pilotcertificering, certificering af luftfartsoperatører, tredjelandeoperatører, inspektion af medlemsstaterne og undersøgelse af virksomheder med henblik på anvendelsen af denne forordning og gennemførelsesbestemmelserne hertil

| — | foretage standardinspektioner hos de kompetente myndigheder i EU-medlemsstaterne, i associerede stater (Schweiz, Norge, Island, Liechtenstein) og i andre stater, der samarbejder med EASA inden for rammerne af samarbejdsordninger. |
| --- | --- |

—

foretage standardinspektioner hos de kompetente myndigheder i EU-medlemsstaterne, i associerede stater (Schweiz, Norge, Island, Liechtenstein) og i andre stater, der samarbejder med EASA inden for rammerne af samarbejdsordninger.

Ledelse

Bestyrelsen

I overensstemmelse med grundforordningens artikel 34, stk. 1, består bestyrelsen af en repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen.

Opgaver

Bestyrelsens beføjelser og opgaver beskrives i grundforordningens artikel 33, stk. 2, og er for eksempel at:

| — | udnævne den administrerende direktør og efter indstilling fra denne direktør |
| --- | --- |

—

udnævne den administrerende direktør og efter indstilling fra denne direktør

| — | vedtage den almindelige årsberetning om agenturets virksomhed |
| --- | --- |

—

vedtage den almindelige årsberetning om agenturets virksomhed

| — | vedtage agenturets arbejdsprogram for det kommende år |
| --- | --- |

—

vedtage agenturets arbejdsprogram for det kommende år

| — | udnævne klagenævnets medlemmer i overensstemmelse med grundforordningens artikel 41 |
| --- | --- |

—

udnævne klagenævnets medlemmer i overensstemmelse med grundforordningens artikel 41

| — | fastsætte sin forretningsorden |
| --- | --- |

—

fastsætte sin forretningsorden

| — | nedsætte arbejdsgrupper til at bistå den ved udførelsen af dens opgaver, herunder udarbejdelse af dens afgørelser og overvågning af gennemførelsen deraf. |
| --- | --- |

—

nedsætte arbejdsgrupper til at bistå den ved udførelsen af dens opgaver, herunder udarbejdelse af dens afgørelser og overvågning af gennemførelsen deraf.

Den administrerende direktør

Leder agenturet. Udnævnes af bestyrelsen på forslag af Europa-Kommissionen.

Den administrerende direktør udfører sit hverv i fuldkommen uafhængighed.

Den administrerende direktørs beføjelser og opgaver beskrives i grundforordningens artikel 38.

Klagenævnet

Træffer afgørelse om klager indgivet i henhold til grundforordningens artikel 44 over agenturets afgørelser på bestemte områder såsom certificering, gebyrer og afgifter og undersøgelse af virksomheder.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

Samlet budget: 162,3(151,2) millioner euro, inklusive:

| — | egne indtægter: 88,3(83,8) millioner euro (54,4 %) |
| --- | --- |

—

egne indtægter: 88,3(83,8) millioner euro (54,4 %)

| — | tilskud fra Unionen: 34,2 (34,9) millioner euro (21,1 %) |
| --- | --- |

—

tilskud fra Unionen: 34,2 (34,9) millioner euro (21,1 %)

| — | bidrag fra tredjelande: 2,0(1,7) millioner euro (1,2 %) |
| --- | --- |

—

bidrag fra tredjelande: 2,0(1,7) millioner euro (1,2 %)

| — | indtægter fra gebyrer og afgifter: 27,8(24,2) millioner euro (17,1 %) |
| --- | --- |

—

indtægter fra gebyrer og afgifter: 27,8(24,2) millioner euro (17,1 %)

| — | andre indtægter: 1,0(0,9) millioner euro (0,6 %) |
| --- | --- |

—

andre indtægter: 1,0(0,9) millioner euro (0,6 %)

| — | andre tilskud: 9,0(5,7) millioner euro (5,6 %) |
| --- | --- |

—

andre tilskud: 9,0(5,7) millioner euro (5,6 %)

Ansatte pr. 31. december 2014

685 (692) midlertidige stillinger i stillingsfortegnelsen.

Besatte stillinger: 650 (647)

Stillinger besat af andre ansatte: 96 (100) i alt, heraf 81 (85) kontraktansatte, 15 (15) udstationerede nationale eksperter, 0 (0) særlige rådgivere

Midlertidigt ansatte i alt: 651 (1)
  (648)

Midlertidigt ansatte finansieret af tilskud: 213 (2)
  (219)

Midlertidigt ansatte finansieret af gebyrer: 438 (2)
  (429).

Resultater og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Udtalelser

5 udtalelser.

Regelfastsættelse

30 afgørelser: 9 vedrørende certificeringsspecifikationer, 21 vedrørende acceptable måder at overholde bestemmelserne på og vejledende materiale.

Yderligere produkter i 2014 (som vil blive udmøntet i regler i de kommende år)

24 opgavebeskrivelser (ToR), 29 meddelelser om foreslåede ændringer (NPA), 18 dokumenter med reaktion på bemærkninger (CRD).

Internationalt samarbejde

10 samarbejdsordninger.

2 ændringer af tillæg til samarbejdsordninger.

21 anbefalinger vedrørende Organisationen for International Civil Luftfarts (ICAO's) State Letters.

BASA (Bilateral Aviation Safety Agreement — bilateral aftale om flysikkerhed).

Støtte til udvikling af de relevante instrumenter til den praktiske implementering af BASA-aftalen mellem EU og Brasilien.

Støtte til implementeringen af den bilaterale aftale om flysikkerhed (BASA) mellem EU og USA, herunder til forberedelse af bestyrelsesmøder, støtte til forberedelsen af møder i underudvalgene og det årlige møde om luftfartsstandarder med luftfartsstyrelsen (Federal Aviation Administration).

Støtte til implementeringen af den bilaterale aftale om flysikkerhed (BASA) mellem EU og Canada, herunder til forberedelse af bestyrelsesmøder og støtte til forberedelsen af møder i underudvalgene.

Støtte til Europa-Kommissionen til udvikling af nye bilag til BASA-aftalen mellem EU og USA (om certificering af flybesætninger (Flight Crew Licensing), om flyvesimulatortræningsanordninger (Flight Simulation Training Devices) og om organisationer, der træner piloter (Pilot Training Organisations)).

Støtte til udvikling af de relevante instrumenter til den praktiske gennemførelse af BASA-aftalen mellem EU og USA.

Certificeringsafgørelser pr. 31. december 2014

Typecertifikater/begrænsede typecertifikater: 12 (3)

Supplerende typecertifikater: 515

Instrukser om luftdygtighed: 368

Alternativ metode til overholdelse af bestemmelserne: 60

European Technical Standard Order Authorisation: 227

Større ændringer/større reparationer/nye derivater af typecertifikater: 1  184

Mindre ændringer/mindre reparationer: 665

Flyvehåndbog: 219

Godkendelse af flyvebetingelser: 399

Flyvesimulatortræningsanordninger (FSTD): 394

Godkendelse af konstruktionsorganisationer (DOA): 311

Alternative fremgangsmåder til DOA (AP-DOA): 274

Godkendelse af vedligeholdelsesorganisationer (bilaterale) (4)1  609

Godkendelse af vedligeholdelsesorganisationer (uden for EU) (4): 339

Godkendelse af organisationer, der uddanner vedligeholdelsespersonale (4): 55

Godkendelse af produktionsorganisationer (4): 29

Godkendelse af organisationer, der certificerer flybesætninger (5): 12

Godkendelse af organisationer for lufttrafikstyring/luftfartstjenester (ATM/ANS) (4): 4.

Standardinspektioner (antal inspektører pr. type) pr. 31. december 2014

Vedrørende luftdygtighed: 22

Vedrørende aktioner: 18

Vedrørende certificering af flybesætninger: 13

Vedrørende helbredscertificering af flybesætninger: 12

Vedrørende flyvesimulatortræningsanordninger: 10

Vedrørende lufttrafikstyring (ATM)/luftfartstjenester (ANS): 18

Vedrørende sikkerhedsvurdering af udenlandske luftfartøjer (SAFA): 14.

---

(1)  To deltidspiloter deler én stilling.

(2)  Opsplitningen mellem stillinger finansieret med gebyrer og stillinger finansieret med tilskud er blevet ændret som følge af en revision af fordelingsnøglerne i omkostningsregnskabet i 2014.

(3)  Kun typecertifikater/begrænsede typecertifikater, som blev udstedt for en ny konstruktionstype, er talt med. Typecertifikater udstedt som følge af videreførelsesbestemmelser, overførsel eller administrativ genudstedelse er ikke taget med.

(4)  Godkendelsen af organisationer er underinddelt i en hovedovervågningsaktivitet vedrørende allerede godkendte organisationer (fornyes hvert 2.-3.år) og en aktivitet, der vedrører nye godkendelser. Dataene vedrører det samlede antal godkendelser pr. 31. december 2014.

(5)  Godkendelsen af organisationer er underinddelt i en hovedovervågningsaktivitet vedrørende allerede godkendte organisationer (fornyes hvert år) og en aktivitet, der vedrører nye godkendelser. Dataene vedrører det samlede antal godkendelser pr. 31. december 2014.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Som Retten bemærker, har agenturet fortsat reduceret det samlede niveau af fremførsler. Regnskabsåret 2014 har været påvirket af ekstraordinære begivenheder i forbindelse med flytning af agenturets hovedkvarter til nye lokaler (MOVE-projektet). Agenturet vil fortsat bestræbe sig på yderligere at reducere niveauet af fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Som Retten bemærker, har agenturet fortsat reduceret det samlede niveau af fremførsler. Regnskabsåret 2014 har været påvirket af ekstraordinære begivenheder i forbindelse med flytning af agenturets hovedkvarter til nye lokaler (MOVE-projektet). Agenturet vil fortsat bestræbe sig på yderligere at reducere niveauet af fremførsler.

| 12. | Agenturet takker Retten for den detaljerede revision og anerkender, at EASA's planlægning af indkøb kan forbedres. De organisatoriske ændringer, som blev vedtaget i 2014, tager blandt andet sigte på at skabe bedre organisatorisk tilsyn med indkøb. |
| --- | --- |

12.

Agenturet takker Retten for den detaljerede revision og anerkender, at EASA's planlægning af indkøb kan forbedres. De organisatoriske ændringer, som blev vedtaget i 2014, tager blandt andet sigte på at skabe bedre organisatorisk tilsyn med indkøb.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/90 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/90

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/11)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder (herefter »organet« eller »EASME«), som ligger i Bruxelles, trådte i stedet for og efterfulgte Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation (EACI) og blev oprettet for perioden fra 1. januar 2014 til 31. december 2024 ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/771/EU (1) om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2007/372/EF (2). Mandatet for organet er blevet udvidet betydeligt, og det skal i tæt samarbejde med syv af Kommissionens generaldirektorater forvalte EU-aktioner vedrørende forskning og innovation, SMV'ers konkurrenceevne, miljø- og klimaindsats samt hav- og fiskerirelaterede tiltag og skal også som tidligere forvalte dele af programmet for konkurrenceevne og innovation 2007-2013. |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder (herefter »organet« eller »EASME«), som ligger i Bruxelles, trådte i stedet for og efterfulgte Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation (EACI) og blev oprettet for perioden fra 1. januar 2014 til 31. december 2024 ved Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/771/EU (1) om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2007/372/EF (2). Mandatet for organet er blevet udvidet betydeligt, og det skal i tæt samarbejde med syv af Kommissionens generaldirektorater forvalte EU-aktioner vedrørende forskning og innovation, SMV'ers konkurrenceevne, miljø- og klimaindsats samt hav- og fiskerirelaterede tiltag og skal også som tidligere forvalte dele af programmet for konkurrenceevne og innovation 2007-2013.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Det store bortfald i 2014 af bevillinger fremført fra 2013 (2 60  209 euro eller 20 % af fremførslerne(19 % i 2013)) viser, at budgetbehovet ved udgangen af 2013 ligesom i det foregående år var blevet ansat for højt. |
| --- | --- |

11.

Det store bortfald i 2014 af bevillinger fremført fra 2013 (2 60  209 euro eller 20 % af fremførslerne(19 % i 2013)) viser, at budgetbehovet ved udgangen af 2013 ligesom i det foregående år var blevet ansat for højt.

| 12. | Selv om organets oprindelige budget var blevet reduceret med 3 millioner euro i september 2014, indgik organet kun forpligtelser for 91 % af de nedsatte budgetbevillinger. Den lave udnyttelsesprocent kan hovedsagelig forklares med driftsmæssige udfordringer i relation til organets udvidede mandat med hensyn til at gennemføre flere programmer og varetage flere opgaver i tæt samarbejde med Kommissionen. Men den betydelige underudnyttelse af budgettet viser, at organets budgetplanlægning bør forbedres. |
| --- | --- |

12.

Selv om organets oprindelige budget var blevet reduceret med 3 millioner euro i september 2014, indgik organet kun forpligtelser for 91 % af de nedsatte budgetbevillinger. Den lave udnyttelsesprocent kan hovedsagelig forklares med driftsmæssige udfordringer i relation til organets udvidede mandat med hensyn til at gennemføre flere programmer og varetage flere opgaver i tæt samarbejde med Kommissionen. Men den betydelige underudnyttelse af budgettet viser, at organets budgetplanlægning bør forbedres.

| 13. | Det fremgår også af, at der blev fremført endnu flere forpligtede bevillinger til 2015, nemlig 3,8 millioner euro eller 17 % (2013: 1,3 millioner euro eller 8 %) hovedsagelig relateret til afsnit III (udgifter til programstøtte), hvor der blev fremført 2,6 millioner euro eller 72 % (2013: 0,6 millioner euro eller 35 %), hvilket strider mod budgetprincippet om etårighed. |
| --- | --- |

13.

Det fremgår også af, at der blev fremført endnu flere forpligtede bevillinger til 2015, nemlig 3,8 millioner euro eller 17 % (2013: 1,3 millioner euro eller 8 %) hovedsagelig relateret til afsnit III (udgifter til programstøtte), hvor der blev fremført 2,6 millioner euro eller 72 % (2013: 0,6 millioner euro eller 35 %), hvilket strider mod budgetprincippet om etårighed.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 341 af 18.12.2013, s. 73.

1

(2)  EUT L 140 af 1.6.2007, s. 52.

2

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Selv om budgetgennemførelsesgraden for 2013 var tilfredsstillende, viste omfanget af bevillinger fremført fra 2012, der blev annulleret i 2013 (2 15  000 euro eller 19 % af fremførslerne), at der var svagheder i organets budgetplanlægning, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. Disse annulleringer vedrører navnlig foreløbige forpligtelser, der er indgået for løbende administrationsudgifter. | Ikke igangsat |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Selv om budgetgennemførelsesgraden for 2013 var tilfredsstillende, viste omfanget af bevillinger fremført fra 2012, der blev annulleret i 2013 (2 15  000 euro eller 19 % af fremførslerne), at der var svagheder i organets budgetplanlægning, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. Disse annulleringer vedrører navnlig foreløbige forpligtelser, der er indgået for løbende administrationsudgifter.

Ikke igangsat

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Små og Mellemstore Virksomheder (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) | 1. | Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne og fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.

  (Artikel 191, TEUF) |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF)

1.

Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne og fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.

(Artikel 191, TEUF)

| 2. | Unionens industripolitik sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. Med henblik herpå tager Unionens og medlemsstaternes indsats sigte på: at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne, at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af og samarbejde mellem virksomheder, at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. Medlemsstaterne rådfører sig med hinanden i kontakt med Kommissionen og samordner om nødvendigt deres aktioner. Kommissionen kan tage de initiativer, den finder hensigtsmæssige for at fremme deres samordning, navnlig initiativer, der tager sigte på at opstille retningslinjer og indikatorer, tilrettelægge udveksling af bedste praksis og udarbejde de nødvendige elementer til periodisk overvågning og evaluering. Europa-Parlamentet holdes fuldt underrettet.

  (Artikel 173, TEUF) |
| --- | --- |

2.

Unionens industripolitik sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. Med henblik herpå tager Unionens og medlemsstaternes indsats sigte på: at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne, at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af og samarbejde mellem virksomheder, at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. Medlemsstaterne rådfører sig med hinanden i kontakt med Kommissionen og samordner om nødvendigt deres aktioner. Kommissionen kan tage de initiativer, den finder hensigtsmæssige for at fremme deres samordning, navnlig initiativer, der tager sigte på at opstille retningslinjer og indikatorer, tilrettelægge udveksling af bedste praksis og udarbejde de nødvendige elementer til periodisk overvågning og evaluering. Europa-Parlamentet holdes fuldt underrettet.

(Artikel 173, TEUF)

| 3. | Unionens politik på energiområdet sigter på at sikre energimarkedets funktion, at sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen, at fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og at fremme sammenkobling af energinet.

  (Artikel 194, stk. 1, TEUF) |
| --- | --- |

3.

Unionens politik på energiområdet sigter på at sikre energimarkedets funktion, at sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen, at fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og at fremme sammenkobling af energinet.

(Artikel 194, stk. 1, TEUF)

| 4. | Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne. [...] I dette øjemed opmuntrer den [...] virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]
  Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne: a) iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter, b) fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer, c) formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen, d) fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen.

  (Artikel 179 og 180, TEUF) |
| --- | --- |

4.

Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne. [...] I dette øjemed opmuntrer den [...] virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]

Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne: a) iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter, b) fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer, c) formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen, d) fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen.

(Artikel 179 og 180, TEUF)

| 5. | Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg [...] de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles[...] fiskeripolitik.

  (Artikel 43, stk. 2, TEUF) |
| --- | --- |

5.

Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg [...] de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles[...] fiskeripolitik.

(Artikel 43, stk. 2, TEUF)

Organets beføjelser

(som defineret i Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/771/EU)

Mål

Organet skal forvalte Unionens aktioner vedrørende støtte til små og mellemstore virksomheder, energi, miljø, hav- og fiskerirelaterede tiltag, iværksætteri og innovation (herunder økoinnovation). Det er ansvarligt for gennemførelsen af dele af følgende EU-programmer:

| a) | Programmet for virksomheders konkurrenceevne og små og mellemstore virksomheder (Cosme) 2014-2020 |
| --- | --- |

a)

Programmet for virksomheders konkurrenceevne og små og mellemstore virksomheder (Cosme) 2014-2020

| b) | Programmet for miljø- og klimaindsatsen (Life) 2014-2020 |
| --- | --- |

b)

Programmet for miljø- og klimaindsatsen (Life) 2014-2020

| c) | Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF), herunder den integrerede havpolitik (IMP), kontrol, videnskabelig rådgivning og viden |
| --- | --- |

c)

Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF), herunder den integrerede havpolitik (IMP), kontrol, videnskabelig rådgivning og viden

| d) | Horisont 2020 — rammeprogram for forskning og innovation (2014-2020) — dele af del II, »erhvervsmæssigt lederskab«, og af del III, »samfundsmæssige udfordringer«. |
| --- | --- |

d)

Horisont 2020 — rammeprogram for forskning og innovation (2014-2020) — dele af del II, »erhvervsmæssigt lederskab«, og af del III, »samfundsmæssige udfordringer«.

Endvidere er organet ansvarligt for gennemførelsen af de resterende dele af følgende foranstaltninger under rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation: a) Intelligent Energi i Europa (IEE II), b) økoinnovationsinitiativet, c) Enterprise Europe-netværket, d) Dit Europa — Erhvervsportal, e) EU's IPR-helpdesk, f) projektet IPorta.

Organet bestræber sig på at give modtagerne støtte af høj kvalitet og sætte handling bag EU's politik. Som et af Kommissionens forvaltningsorganer forvalter vi væsentlige dele af Cosme, Life, Horisont 2020 og EHFF. Vi sørger for, at de aktioner, som disse programmer finansierer, leverer resultater og giver Kommissionen et værdifuldt input til sine politikopgaver.

Opgaver

Organet er ansvarligt for følgende opgaver i forbindelse med gennemførelsen af de dele af EU-programmer, som er omhandlet i det foregående:

| a) | forvalte visse eller alle faser af programgennemførelsen og visse eller alle faser af specifikke projekters forløb på grundlag af de relevante arbejdsprogrammer, som Kommissionen har vedtaget, i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelsen |
| --- | --- |

a)

forvalte visse eller alle faser af programgennemførelsen og visse eller alle faser af specifikke projekters forløb på grundlag af de relevante arbejdsprogrammer, som Kommissionen har vedtaget, i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelsen

| b) | vedtage budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og træffe alle dispositioner, der er nødvendige for programgennemførelsen, i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelserne |
| --- | --- |

b)

vedtage budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og træffe alle dispositioner, der er nødvendige for programgennemførelsen, i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelserne

| c) | yde bistand i forbindelse med gennemførelsen af programmet i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelserne. |
| --- | --- |

c)

yde bistand i forbindelse med gennemførelsen af programmet i henhold til den retsakt, hvorved Kommissionen har tillagt organet beføjelserne.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Består af fem medlemmer og tre observatører udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

Aktionsbudget

Der blev indgået forpligtelser for de planlagte 1  056,5 (1) (242,9) millioner euro (hvoraf 100 % kom fra EU's almindelige budget), og 123,11 (2) (213,9) millioner euro af de bevillinger, budgetmyndigheden havde bevilget, blev udbetalt (98,98 %). EASME gennemfører aktionsbudgettet under Kommissionens ansvar:

| — | til Cosme 95,0 millioner euro |
| --- | --- |

—

til Cosme 95,0 millioner euro

| — | til Horisont 2020 695,7 millioner euro |
| --- | --- |

—

til Horisont 2020 695,7 millioner euro

| — | til EHFF 34,6 millioner euro |
| --- | --- |

—

til EHFF 34,6 millioner euro

| — | til Life 229,9 millioner euro |
| --- | --- |

—

til Life 229,9 millioner euro

| — | til IEE 1,3 (91,9) millioner euro |
| --- | --- |

—

til IEE 1,3 (91,9) millioner euro

| — | til EIP-økoinnovation 0 (33,1) millioner euro |
| --- | --- |

—

til EIP-økoinnovation 0 (33,1) millioner euro

| — | til EIP-netværk 0 (51,2) millioner euro |
| --- | --- |

—

til EIP-netværk 0 (51,2) millioner euro

| — | til Marco Polo 0 (66,8) millioner euro. |
| --- | --- |

—

til Marco Polo 0 (66,8) millioner euro.

Administrationsbudget

24,5 (16,4) millioner euro (100 % tilskud fra EU) til administrationsbudgettet, som EASME selv har ansvaret for.

Ansatte pr. 31. december 2014

| — | Ansatte i alt: 308 planlagte stillinger, hvoraf 283 var besat (163 planlagte og 161 besatte stillinger) |
| --- | --- |

—

Ansatte i alt: 308 planlagte stillinger, hvoraf 283 var besat (163 planlagte og 161 besatte stillinger)

| — | Midlertidige stillinger: 77 planlagte stillinger, hvoraf 61 var besat (37 planlagte og 35 besatte stillinger) |
| --- | --- |

—

Midlertidige stillinger: 77 planlagte stillinger, hvoraf 61 var besat (37 planlagte og 35 besatte stillinger)

| — | Kontraktansatte: 231 planlagte stillinger, hvoraf 222 var besat (126 planlagte og 126 besatte stillinger). |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 231 planlagte stillinger, hvoraf 222 var besat (126 planlagte og 126 besatte stillinger).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

2014 var det første år med organets nye mandat, som er væsentligt forskelligt fra de tidligere mandater. Den nye portefølje omfatter de resterende dele af programmerne EIP og IEE og også de nye programmer Horisont 2020, Cosme, Life og EHFF. EASME skal forvalte Unionens aktioner vedrørende støtte til små og mellemstore virksomheder, energi, miljø, hav- og fiskerirelaterede tiltag, iværksætteri og innovation (herunder økoinnovation) under følgende EU-programmer.

Nye programmer

| — | Programmet for virksomheders konkurrenceevne og små og mellemstore virksomheder (Cosme) |
| --- | --- |

—

Programmet for virksomheders konkurrenceevne og små og mellemstore virksomheder (Cosme)

| — | Programmet for forskning og innovation (Horisont 2020) på følgende områder: energi, miljø og ressourcer |
| --- | --- |

—

Programmet for forskning og innovation (Horisont 2020) på følgende områder: energi, miljø og ressourcer

| — | Programmet for miljø- og klimaindsatsen (Life) |
| --- | --- |

—

Programmet for miljø- og klimaindsatsen (Life)

| — | Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF) |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF)

Allerede etablerede programmer

| — | Følgende dele af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation: programmet Intelligent Energi i Europa (IEE) og programmet om økoinnovation. |
| --- | --- |

—

Følgende dele af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation: programmet Intelligent Energi i Europa (IEE) og programmet om økoinnovation.

Cosme — programmet for virksomheders konkurrenceevne og små og mellemstore virksomheder (SMV'er) skal styrke konkurrenceevne og bæredygtighed for Unionens virksomheder og sigter mod at opfordre til en iværksætterkultur og fremme skabelse og vækst af SMV'er.

Nøgleaktiviteter

| — | Cosme var et af de nye programmer, som EASME fik overdraget i 2014. |
| --- | --- |

—

Cosme var et af de nye programmer, som EASME fik overdraget i 2014.

| — | Cosmes kerneaktiviteter er kommunikation og formidling. Som eksempel kan nævnes, at EASME i samarbejde med handelskammeret i Torino (partner i netværket) afholdt en årlig konference, som tiltrak mere end 700 deltagere. Som resultat af de 2  000 uformelle og formelle forretningsmøder blev der identificeret 192 potentielle forretningsmuligheder. |
| --- | --- |

—

Cosmes kerneaktiviteter er kommunikation og formidling. Som eksempel kan nævnes, at EASME i samarbejde med handelskammeret i Torino (partner i netværket) afholdt en årlig konference, som tiltrak mere end 700 deltagere. Som resultat af de 2  000 uformelle og formelle forretningsmøder blev der identificeret 192 potentielle forretningsmuligheder.

Horisont 2020 — EU's program for finansiering af forskning og innovation har til formål at stimulere økonomien og sikre videnskabs- og teknologibasen samt industriens fremtidige konkurrenceevne og dermed bidrage til et mere intelligent, bæredygtigt og inklusivt samfund. Det lover flere gennembrud, opdagelser og verdenspremierer ved at tage strålende ideer fra laboratoriet og bringe dem på markedet.

Innovation i SMV'er

Nøgleaktiviteter

| — | I 2014 offentliggjorde EASME fire forslagsindkaldelser under Horisont 2020 Innovation — »Innovation i SMV'er« — og to andre indkaldelser »Capitalising the full potential of on-line collaboration« og »Cluster facilitated projects for new industrial chains« med frister i marts og april 2015. |
| --- | --- |

—

I 2014 offentliggjorde EASME fire forslagsindkaldelser under Horisont 2020 Innovation — »Innovation i SMV'er« — og to andre indkaldelser »Capitalising the full potential of on-line collaboration« og »Cluster facilitated projects for new industrial chains« med frister i marts og april 2015.

SMV-instrumentet

Nøgleaktiviteter

| — | Iværksættelsen af det nye SMV-instrument, som er en permanent åben indkaldelse, var en stor succes, og organet modtog mere end 8  000 ansøgninger vedrørende fire frister. De udvalgte forretningsidéer sigter på at indføre nye produkter, processer og tjenesteydelser. |
| --- | --- |

—

Iværksættelsen af det nye SMV-instrument, som er en permanent åben indkaldelse, var en stor succes, og organet modtog mere end 8  000 ansøgninger vedrørende fire frister. De udvalgte forretningsidéer sigter på at indføre nye produkter, processer og tjenesteydelser.

| — | Programmet yder coaching til modtagerne. Coachingopgaven blev defineret, og der blev udarbejdet en metode og lavet begyndersæt. De centrale kunderådgivere hjælper SMV-instrumentets modtagere med at definere deres coachingprioriteter og foreslår dem en eller flere instruktører. Ved udgangen af året havde 39 SMV'er defineret deres behov og valgt instruktører, og organet havde indgået kontrakt med 21 instruktører. |
| --- | --- |

—

Programmet yder coaching til modtagerne. Coachingopgaven blev defineret, og der blev udarbejdet en metode og lavet begyndersæt. De centrale kunderådgivere hjælper SMV-instrumentets modtagere med at definere deres coachingprioriteter og foreslår dem en eller flere instruktører. Ved udgangen af året havde 39 SMV'er defineret deres behov og valgt instruktører, og organet havde indgået kontrakt med 21 instruktører.

Organet bidrager til det specifikke mål »Indførelse af et pålideligt, billigt, alment accepteret, bæredygtigt og konkurrencedygtigt energisystem, der tager sigte på at reducere afhængigheden af fossilt brændsel, set i lyset af de stadig mere knappe ressourcer, stigende energibehov og klimaændringerne« i samfundsmæssig udfordring 3 »Sikker, ren og effektiv energi«.

Nøgleaktiviteter

| — | To af de tre temaer vedrørte det kontraktmæssige offentlig-private partnerskab om energieffektive bygninger. Det tredje vedrørte det offentlig-private partnerskab om forarbejdningsindustrien (SPIRE). Organet modtog 63 forslag, hvoraf de 19 blev anbefalet til finansiering. |
| --- | --- |

—

To af de tre temaer vedrørte det kontraktmæssige offentlig-private partnerskab om energieffektive bygninger. Det tredje vedrørte det offentlig-private partnerskab om forarbejdningsindustrien (SPIRE). Organet modtog 63 forslag, hvoraf de 19 blev anbefalet til finansiering.

| — | Der blev åbnet 15 temaer i forbindelse med såvel forsknings- og innovationsaktiviteter som samordnings- og støtteaktioner. Organet modtog 393 forslag, hvoraf de 45 blev udvalgt. |
| --- | --- |

—

Der blev åbnet 15 temaer i forbindelse med såvel forsknings- og innovationsaktiviteter som samordnings- og støtteaktioner. Organet modtog 393 forslag, hvoraf de 45 blev udvalgt.

| — | Resultaterne af den første indkaldelse vedrørende energieffektivitet viste en lovende støtte til innovation inden for energieffektivitet, fra forskning til detailsalg. |
| --- | --- |

—

Resultaterne af den første indkaldelse vedrørende energieffektivitet viste en lovende støtte til innovation inden for energieffektivitet, fra forskning til detailsalg.

| — | I oktober præsenterede organet finansieringstemaerne for sit offentlig-private partnerskab på en informationsdag om offentlig-private partnerskaber arrangeret af GD for Forskning og Innovation. |
| --- | --- |

—

I oktober præsenterede organet finansieringstemaerne for sit offentlig-private partnerskab på en informationsdag om offentlig-private partnerskaber arrangeret af GD for Forskning og Innovation.

| — | I december arrangerede EASME en stor infodag i Bruxelles for at præsentere 2015-indkaldelsen vedrørende Horisont 2020 Energieffektivitet. Arrangementet blev besøgt af mere end 550 deltagere. |
| --- | --- |

—

I december arrangerede EASME en stor infodag i Bruxelles for at præsentere 2015-indkaldelsen vedrørende Horisont 2020 Energieffektivitet. Arrangementet blev besøgt af mere end 550 deltagere.

| — | Organets ansatte deltog også i møderne mellem Europa-Kommissionen og de berørte parter i industrien om de fremtidige prioriteter med hensyn til energieffektive bygninger og kontraktmæssige offentlig-private partnerskaber under SPIRE. |
| --- | --- |

—

Organets ansatte deltog også i møderne mellem Europa-Kommissionen og de berørte parter i industrien om de fremtidige prioriteter med hensyn til energieffektive bygninger og kontraktmæssige offentlig-private partnerskaber under SPIRE.

Organet bidrager til de fælles specifikke mål for GD for Forskning og Innovation og GD for Det Indre Marked, Erhvervspolitik, Iværksætteri og SMV'er: udvikling af en ressource- og vandeffektiv økonomi og et ressourceeffektivt samfund, der er robust over for klimaændringer, beskyttelse og bæredygtig forvaltning af naturressourcer og økosystemer samt en bæredygtig råstofforsyning og -anvendelse for at opfylde den voksende verdensbefolknings behov inden for bæredygtige rammer for planetens naturressourcer i samfundsmæssig udfordring 5 »Klimaindsats, miljø, ressourceeffektivitet og råstofforsyning«.

Nøgleaktiviteter

| — | I 2014 var organet ansvarligt for gennemførelsen af Horisont 2020-indkaldelserne under samfundsmæssig udfordring 5 bortset fra dem, som har høj politisk relevans eller som gennemføres af andre organer. |
| --- | --- |

—

I 2014 var organet ansvarligt for gennemførelsen af Horisont 2020-indkaldelserne under samfundsmæssig udfordring 5 bortset fra dem, som har høj politisk relevans eller som gennemføres af andre organer.

| — | Organet forvaltede og deltog i flere indkaldelser, som f.eks. indkaldelsen vedrørende energieffektivitet, modstandsdygtighed over for katastrofer og blå vækst. |
| --- | --- |

—

Organet forvaltede og deltog i flere indkaldelser, som f.eks. indkaldelsen vedrørende energieffektivitet, modstandsdygtighed over for katastrofer og blå vækst.

| — | I november arrangerede organet en informationsdag om 2015-indkaldelserne af forslag til Horisont 2020 Klimaindsats, miljø ressourceeffektivitet og råstofforsyning. Formålet med denne begivenhed var at præsentere 2015-indkaldelserne for potentielle ansøgere og give vejledning om udarbejdelsen og indsendelsen af forslag. |
| --- | --- |

—

I november arrangerede organet en informationsdag om 2015-indkaldelserne af forslag til Horisont 2020 Klimaindsats, miljø ressourceeffektivitet og råstofforsyning. Formålet med denne begivenhed var at præsentere 2015-indkaldelserne for potentielle ansøgere og give vejledning om udarbejdelsen og indsendelsen af forslag.

Organet forvalter programmet for miljø- og klimaindsatsen (Life), som yder støtte til opfyldelsen af specifikke mål i relation til miljøpolitik og klimaindsats i Unionen og på internationalt plan.

Nøgleaktiviteter

| — | Organet forvaltede følgende indkaldelser af forslag iværksat af GD ENV/CLIMA: indkaldelsen vedrørende Life-driftstilskud til NGO'er, som har et samlet budget på 9 millioner euro, og som organet modtog 66 forslag til. |
| --- | --- |

—

Organet forvaltede følgende indkaldelser af forslag iværksat af GD ENV/CLIMA: indkaldelsen vedrørende Life-driftstilskud til NGO'er, som har et samlet budget på 9 millioner euro, og som organet modtog 66 forslag til.

| — | Indkaldelsen vedrørende kapacitetsopbygningsprojekter er en igangværende indkaldelse, som vil blive lukket i september 2015, og som 15 medlemsstater kan deltage i. |
| --- | --- |

—

Indkaldelsen vedrørende kapacitetsopbygningsprojekter er en igangværende indkaldelse, som vil blive lukket i september 2015, og som 15 medlemsstater kan deltage i.

| — | Organet evaluerede mere end 250 forslag vedrørende forskellige områder som f.eks. klimaindsats (190 ansøgninger) og driftstilskud til NGO'er (66 forslag). |
| --- | --- |

—

Organet evaluerede mere end 250 forslag vedrørende forskellige områder som f.eks. klimaindsats (190 ansøgninger) og driftstilskud til NGO'er (66 forslag).

| — | Organet deltog aktivt i Life-infodagen for nationale kontaktpunkter og arrangerede to info-dage om driftstilskud til NGO'er. |
| --- | --- |

—

Organet deltog aktivt i Life-infodagen for nationale kontaktpunkter og arrangerede to info-dage om driftstilskud til NGO'er.

Organet implementerede dele af Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF), som havde til formål at bidrage til fremme af konkurrencedygtigt, miljømæssigt bæredygtigt, økonomisk levedygtigt og socialt ansvarligt fiskeri og akvakultur og støtte udviklingen og gennemførelsen af EU's integrerede havpolitik.

Nøgleaktiviteter

| — | Organet fik overdraget gennemførelsen af dele af Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF) i oktober 2014. GD for Maritime Anliggender og Fiskeri besluttede at uddelegere 19 EHFF-aktioner. |
| --- | --- |

—

Organet fik overdraget gennemførelsen af dele af Den Europæiske Hav- og Fiskerifond (EHFF) i oktober 2014. GD for Maritime Anliggender og Fiskeri besluttede at uddelegere 19 EHFF-aktioner.

| — | Den første EHFF-aktion blev konkret overført til organet i december. I samarbejde med GD for Maritime Anliggender og Fiskeri forberedte organet evalueringen af fire udbud og en forslagsindkaldelse. |
| --- | --- |

—

Den første EHFF-aktion blev konkret overført til organet i december. I samarbejde med GD for Maritime Anliggender og Fiskeri forberedte organet evalueringen af fire udbud og en forslagsindkaldelse.

Intelligent Energi i Europa (IEE)

Nøgleaktiviteter

Programmet Intelligent Energi i Europa (IEE) støtter den Europæiske Unions energipolitik og dens ambitiøse 20-20-20-forpligtelse om at nedbringe drivhusgasemissionerne med 20 %, øge de vedvarende energikilders andel i energiforbruget til 20 % og nedbringe energiforbruget med 20 %, alt sammen senest i 2020.

| — | I 2014 blev IEE's budget, som organet gennemfører, udnyttet fuldt ud (67 millioner euro). Hertil kommer, at den tid, det i gennemsnit tog at vurdere projekternes rapporter og betale modtagerne, var kortere end den frist, der var fastsat i kontrakterne. |
| --- | --- |

—

I 2014 blev IEE's budget, som organet gennemfører, udnyttet fuldt ud (67 millioner euro). Hertil kommer, at den tid, det i gennemsnit tog at vurdere projekternes rapporter og betale modtagerne, var kortere end den frist, der var fastsat i kontrakterne.

| — | Programmet Intelligent energi i Europa (IEE) leverede mærkbare fordele for EU's energipolitik. Analysen af IEE-programmets effekt viste, at IEE-projekterne siden 2007 havde nået mere end 40 millioner mennesker i EU via medierne, leveret vedvarende energi svarende til mere end 7 millioner borgeres årlige elektricitetsforbrug og sparet primær energi svarende til det årlige elektricitetsforbrug for mere end 2 millioner husstande, og projekterne forventedes at udløse investeringer på over 3 milliarder euro i vedvarende energi. |
| --- | --- |

—

Programmet Intelligent energi i Europa (IEE) leverede mærkbare fordele for EU's energipolitik. Analysen af IEE-programmets effekt viste, at IEE-projekterne siden 2007 havde nået mere end 40 millioner mennesker i EU via medierne, leveret vedvarende energi svarende til mere end 7 millioner borgeres årlige elektricitetsforbrug og sparet primær energi svarende til det årlige elektricitetsforbrug for mere end 2 millioner husstande, og projekterne forventedes at udløse investeringer på over 3 milliarder euro i vedvarende energi.

| — | Organet formidlede resultaterne af programmet ved forskellige arrangementer. I juni 2014 arrangerede organet for eksempel i samarbejde med GD ENER en ny udgave af EUSEW, EU's første begivenhed for offentlige myndigheder, energiagenturer, private selskaber, NGO'er og erhvervssammenslutninger involveret i opfyldelsen af EU's energi- og klimamål. Ugen omfattede en prisoverrækkelse, en politisk konference på højt plan og 600 arrangementer med ca. 1 00  000 deltagere i EU og i mange lande i resten af verden. |
| --- | --- |

—

Organet formidlede resultaterne af programmet ved forskellige arrangementer. I juni 2014 arrangerede organet for eksempel i samarbejde med GD ENER en ny udgave af EUSEW, EU's første begivenhed for offentlige myndigheder, energiagenturer, private selskaber, NGO'er og erhvervssammenslutninger involveret i opfyldelsen af EU's energi- og klimamål. Ugen omfattede en prisoverrækkelse, en politisk konference på højt plan og 600 arrangementer med ca. 1 00  000 deltagere i EU og i mange lande i resten af verden.

| — | Der blev afholdt flere begivenheder under initiativet ManagEnergy, særlig i forbindelse med åbent-hus-arrangementer. Endvidere deltog ansatte fra organet i mere end 100 projektmøder. |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt flere begivenheder under initiativet ManagEnergy, særlig i forbindelse med åbent-hus-arrangementer. Endvidere deltog ansatte fra organet i mere end 100 projektmøder.

Økoinnovation

Nøgleaktiviteter

Et af de centrale mål for iværksætter- og innovationsprogrammet er at støtte økoinnovation. Økoinnovationsprojekterne har fokus på renere produktion, miljøstyring samt nye produkter og tjenesteydelser, som skal gøre bæredygtig udvikling til en forretningsmæssig virkelighed.

I 2014 var indsatsen koncentreret om:

| — | Afslutning af 2013-indkaldelsen vedrørende økoinnovation, som resulterede i indsendelsen af 461 forslag. Efter evalueringerne blev 59 forslag udvalgt til finansiering. På grundlag af det disponible budget blev der indgået 42 tilskudsaftaler. |
| --- | --- |

—

Afslutning af 2013-indkaldelsen vedrørende økoinnovation, som resulterede i indsendelsen af 461 forslag. Efter evalueringerne blev 59 forslag udvalgt til finansiering. På grundlag af det disponible budget blev der indgået 42 tilskudsaftaler.

| — | Året igennem var der løbende kommunikation med de overordnede generaldirektorater og andre interessenter. Endvidere blev der holdt en række møder, hvor organet aktivt medvirkede til at præsentere programmets resultater. Der blev holdt et finansielt møde i Det Forenede Kongerige med økoinnovationspartnere og det nationale kontaktpunkt, FICOB- og EcoProFabrics-projekterne blev præsenteret under den grønne uge, og »Eco-innovation in EU funds« blev præsenteret i Spanien. |
| --- | --- |

—

Året igennem var der løbende kommunikation med de overordnede generaldirektorater og andre interessenter. Endvidere blev der holdt en række møder, hvor organet aktivt medvirkede til at præsentere programmets resultater. Der blev holdt et finansielt møde i Det Forenede Kongerige med økoinnovationspartnere og det nationale kontaktpunkt, FICOB- og EcoProFabrics-projekterne blev præsenteret under den grønne uge, og »Eco-innovation in EU funds« blev præsenteret i Spanien.

| — | Projekter, som organet havde medfinansieret, vandt international anerkendelse og priser. Koordinatoren af PHOBIOR-projektet vandt Energy Globe Award, Generalitat Valenciana udvalgte LASERMARK- og EcoBionet-projekterne som bedste europæiske miljøprojekt i 2013, og koordinatoren af GEnIuS -projektet (SMV'en »Directa Plus«) blev udvalgt til at figurere på Italiens top-10-liste over cleantech-SMV'er, »Italy Cleanteach 10«. |
| --- | --- |

—

Projekter, som organet havde medfinansieret, vandt international anerkendelse og priser. Koordinatoren af PHOBIOR-projektet vandt Energy Globe Award, Generalitat Valenciana udvalgte LASERMARK- og EcoBionet-projekterne som bedste europæiske miljøprojekt i 2013, og koordinatoren af GEnIuS -projektet (SMV'en »Directa Plus«) blev udvalgt til at figurere på Italiens top-10-liste over cleantech-SMV'er, »Italy Cleanteach 10«.

| — | Generelt kan det konstateres, at den del af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation, som vedrører økoinnovation, stadig er i fuld gang og har stor succes. Kontrakterne vedrørende samtlige projekter fra 2013-indkaldelsen er indgået, og de fleste af projekterne er startet. De igangværende projekter er blevet vurderet ifølge de fastsatte mål, og 2014 sluttede med en budgetudnyttelse på 100 %. |
| --- | --- |

—

Generelt kan det konstateres, at den del af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation, som vedrører økoinnovation, stadig er i fuld gang og har stor succes. Kontrakterne vedrørende samtlige projekter fra 2013-indkaldelsen er indgået, og de fleste af projekterne er startet. De igangværende projekter er blevet vurderet ifølge de fastsatte mål, og 2014 sluttede med en budgetudnyttelse på 100 %.

---

(1)  Tallene omfatter alle kreditlinjer.

(2)  Samme.

Kilde: Organet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet gennemgår alle forpligtelser i slutningen af hvert år. 2014 var et udsædvanligt år, da det var det første år for EASME med sit nye mandat. Dette overgangsår omfattede mange ændringer som f.eks. en ny operationel struktur, mange organisationsmæssige ændringer, nye programmer og en betydelig stigning i antallet af ansatte ved agenturet. Agenturet fik tildelt en række forskellige nye opgaver, og denne stigning i antallet af opgaver afspejlede sig også i budgettet. En del af disse budgetbevillinger bortfaldt, fordi de forfaldne betalinger var lavere end forventet.
  For at rette op på dette vil EASME sikre, at der bliver indført en mere nøjagtig budgetplanlægning og -overvågning. |
| --- | --- |

11.

Agenturet gennemgår alle forpligtelser i slutningen af hvert år. 2014 var et udsædvanligt år, da det var det første år for EASME med sit nye mandat. Dette overgangsår omfattede mange ændringer som f.eks. en ny operationel struktur, mange organisationsmæssige ændringer, nye programmer og en betydelig stigning i antallet af ansatte ved agenturet. Agenturet fik tildelt en række forskellige nye opgaver, og denne stigning i antallet af opgaver afspejlede sig også i budgettet. En del af disse budgetbevillinger bortfaldt, fordi de forfaldne betalinger var lavere end forventet.

For at rette op på dette vil EASME sikre, at der bliver indført en mere nøjagtig budgetplanlægning og -overvågning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/102 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/102

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2014 med kontorets svar

(2015/C 409/12)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Asylstøttekontor (herefter »kontoret« eller »EASO«), som ligger i Valletta, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 (1). Kontoret har til opgave at støtte udviklingen af det fælles europæiske asylsystem. Det blev oprettet med det formål at øge det praktiske samarbejde om asylspørgsmål og at bistå medlemsstaterne med at opfylde deres europæiske og internationale forpligtelser til at yde nødstedte mennesker beskyttelse. EASO fungerer som et ekspertisecenter på asylområdet. Kontoret yder også støtte til medlemsstater, hvis asyl- og modtagelsessystemer er under særligt pres. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Asylstøttekontor (herefter »kontoret« eller »EASO«), som ligger i Valletta, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 (1). Kontoret har til opgave at støtte udviklingen af det fælles europæiske asylsystem. Det blev oprettet med det formål at øge det praktiske samarbejde om asylspørgsmål og at bistå medlemsstaterne med at opfylde deres europæiske og internationale forpligtelser til at yde nødstedte mennesker beskyttelse. EASO fungerer som et ekspertisecenter på asylområdet. Kontoret yder også støtte til medlemsstater, hvis asyl- og modtagelsessystemer er under særligt pres.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i kontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i kontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (2) og beretningen om budgetgennemførelsen (3) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (2) og beretningen om budgetgennemførelsen (3) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender kontorets årsregnskab, efter at kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender kontorets årsregnskab, efter at kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring formodes Retten at tage det revisionsarbejde, der er udført af den uafhængige eksterne revisor i relation til kontorets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (7). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring formodes Retten at tage det revisionsarbejde, der er udført af den uafhængige eksterne revisor i relation til kontorets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (7).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab i perioden fra 1. januar til 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab i perioden fra 1. januar til 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | I sit budgetforvaltningssystem (ABAC) fremførte kontoret budgetforpligtelser vedrørende regnskabsåret 2014 på i alt ca. 1,3 millioner euro, som ikke var omfattet af retlige forpligtelser. Det er i strid med finansforordningen. Efter Rettens revision besluttede kontoret at korrigere de uregelmæssige fremførsler, hvilket fremgår af dets endelige regnskab for regnskabsåret 2014. Eftersom regnskabsperioden 2014 imidlertid allerede var afsluttet, kunne der ikke længere foretages korrektioner i systemet, så korrektionerne skal foretages i regnskabsperioden 2015. |
| --- | --- |

11.

I sit budgetforvaltningssystem (ABAC) fremførte kontoret budgetforpligtelser vedrørende regnskabsåret 2014 på i alt ca. 1,3 millioner euro, som ikke var omfattet af retlige forpligtelser. Det er i strid med finansforordningen. Efter Rettens revision besluttede kontoret at korrigere de uregelmæssige fremførsler, hvilket fremgår af dets endelige regnskab for regnskabsåret 2014. Eftersom regnskabsperioden 2014 imidlertid allerede var afsluttet, kunne der ikke længere foretages korrektioner i systemet, så korrektionerne skal foretages i regnskabsperioden 2015.

BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL

| 12. | Kontoret afholdt 1  062 (28,6 %) betalinger efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 24 dage. |
| --- | --- |

12.

Kontoret afholdt 1  062 (28,6 %) betalinger efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 24 dage.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | I 2014 bortfaldt 1 46  417 euro (21,2 %) af de 6 89  875 euro i ikke-opdelte forpligtede bevillinger, som var fremført fra 2013 (i 2013: 16,5 %). Det er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen og er i strid med budgetprincippet om etårighed. Bortfaldene er navnlig relateret til vikarer og personalekurser samt til administrative støttetjenester og omkostninger vedrørende oversættelse. |
| --- | --- |

13.

I 2014 bortfaldt 1 46  417 euro (21,2 %) af de 6 89  875 euro i ikke-opdelte forpligtede bevillinger, som var fremført fra 2013 (i 2013: 16,5 %). Det er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen og er i strid med budgetprincippet om etårighed. Bortfaldene er navnlig relateret til vikarer og personalekurser samt til administrative støttetjenester og omkostninger vedrørende oversættelse.

| 14. | Kontoret udnyttede kun 12,4 millioner euro i forpligtelsesbevillinger, dvs. 84,7 % af det vedtagne budget (2013: 10,5 millioner euro, dvs. 87,3 %). Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2015, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med ca. 6 08  848 euro, dvs. 27,9 % (2013: 5 40  269 euro, dvs. 30,7 %) og var navnlig forbundet med rådgivning og IT-konsulenttjenester, der var leveret i 2014, men endnu ikke faktureret, eller som endnu ikke var leveret i 2015. |
| --- | --- |

14.

Kontoret udnyttede kun 12,4 millioner euro i forpligtelsesbevillinger, dvs. 84,7 % af det vedtagne budget (2013: 10,5 millioner euro, dvs. 87,3 %). Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2015, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med ca. 6 08  848 euro, dvs. 27,9 % (2013: 5 40  269 euro, dvs. 30,7 %) og var navnlig forbundet med rådgivning og IT-konsulenttjenester, der var leveret i 2014, men endnu ikke faktureret, eller som endnu ikke var leveret i 2015.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 15. | Kontorets personaleudskiftning er høj. 14 ansatte forlod kontoret i 2014, heraf fire på nøgleposter. Denne høje personaleudskiftning indebærer en betydelig risiko vedrørende opnåelsen af målene i det årlige og flerårige arbejdsprogram. |
| --- | --- |

15.

Kontorets personaleudskiftning er høj. 14 ansatte forlod kontoret i 2014, heraf fire på nøgleposter. Denne høje personaleudskiftning indebærer en betydelig risiko vedrørende opnåelsen af målene i det årlige og flerårige arbejdsprogram.

| 16. | Ifølge en afgørelse truffet af den administrerende direktør klassificeres deltagere i møder arrangeret af EASO i én af tre kategorier (A, B og C) med henblik på udgiftsgodtgørelser. I 2014 var de samlede godtgørelser til mødedeltagere 9 97  506 euro. Deltagere i kategori »A«, som formodes at varetage en specifik opgave på møderne, får et fast beløb til godtgørelse af rejseudgifter og dagpenge, mens deltagere i kategori »B« kun får et fast beløb til godtgørelse af rejseudgifter. Deltagere i kategori »C« er ikke berettiget til nogen godtgørelse. Antallet af deltagere, der klassificeres som modtagere af kategori »A«-godtgørelser, steg fra 61 % i 2013 til 69 % i 2014. Der foreligger ikke dokumentation som begrunder klassificeringen af deltagerne i de tre kategorier. |
| --- | --- |

16.

Ifølge en afgørelse truffet af den administrerende direktør klassificeres deltagere i møder arrangeret af EASO i én af tre kategorier (A, B og C) med henblik på udgiftsgodtgørelser. I 2014 var de samlede godtgørelser til mødedeltagere 9 97  506 euro. Deltagere i kategori »A«, som formodes at varetage en specifik opgave på møderne, får et fast beløb til godtgørelse af rejseudgifter og dagpenge, mens deltagere i kategori »B« kun får et fast beløb til godtgørelse af rejseudgifter. Deltagere i kategori »C« er ikke berettiget til nogen godtgørelse. Antallet af deltagere, der klassificeres som modtagere af kategori »A«-godtgørelser, steg fra 61 % i 2013 til 69 % i 2014. Der foreligger ikke dokumentation som begrunder klassificeringen af deltagerne i de tre kategorier.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 17. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

17.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 132 af 29.5.2010, s. 11.

1

(2)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

2

(3)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

3

(4)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

4

(5)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

6

(7)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 10 af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud. | I gang |
| 2012 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Der var ikke noget bevis for, at vægtningen og de point, der skulle opnås for at komme til samtale og blive opført på reservelisten, var blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået, eller at spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, inden ansøgningerne blev gennemgået. | Ikke igangsat |
| 2013 | Grundlaget for en periodisering af 40  000 euro vedrørende omkostningsgodtgørelser og andre godtgørelser til ansatte, der indtrådte i tjenesten i 2013, blev ikke fremlagt under revisionen. | Ikke relevant |
| 2013 | Ud af det samlede antal betalinger blev 446 (18 %) afholdt efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 21 dage. | Ikke igangsat |
| 2013 | 6 af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud. | I gang |
| 2013 | Kontoret vurderede sit budgetbehov for 2013 13 % for højt (2012: 32 %), og der blev kun indgået forpligtelser for 10,4 millioner euro ud af budgettet på 12 millioner euro. Fremførte bevillinger beløb sig til 2,5 millioner euro eller 24 % (2012: 65 %) af de samlede forpligtede bevillinger, hvoraf 3 37  031 euro ikke var dækket af en retlig forpligtelse. Budgetplanlægningen kan stadig forbedres, men både overvurderingen af budgetbehovene og fremførslerne af forpligtede bevillinger er væsentligt lavere end sidste år. | Ikke relevant |
| 2013 | Fremførsler af forpligtede bevillinger vedrører navnlig afsnit II (andre administrative udgifter) med 5 40  269 euro, dvs. 31 % af de forpligtede bevillinger og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1 8 41  798 euro (45 % af de forpligtede bevillinger). Det skyldes navnlig ikke modtagne fakturaer og/eller fakturaer betalt ved udgangen af året, eller at de pågældende tjenester ikke var blevet leveret. | Ikke relevant |
| 2013 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet gennemgået, hvilket øger risikoen for, at spørgsmålene er påvirket af de enkelte ansøgninger. Udvælgelseskomitéerne anvendte ikke altid et pointsystem for alle udvælgelseskriterier medtaget i stillingsopslagene. I den erklæring om interessekonflikt, udvalgsmedlemmerne skulle underskrive, anses kun et personligt forhold for at udgøre en interessekonflikt, og faglige forbindelser udelukkes eksplicit. I forbindelse med en specifik ansættelsesprocedure konstateredes der en uoverensstemmelse mellem et udvælgelseskriterium, der var anført i stillingsopslaget, og det tilsvarende udvælgelseskriterium angående antallet af år med godkendt erhvervserfaring. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

10 af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud.

I gang

2012

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Der var ikke noget bevis for, at vægtningen og de point, der skulle opnås for at komme til samtale og blive opført på reservelisten, var blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået, eller at spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, inden ansøgningerne blev gennemgået.

Ikke igangsat

2013

Grundlaget for en periodisering af 40  000 euro vedrørende omkostningsgodtgørelser og andre godtgørelser til ansatte, der indtrådte i tjenesten i 2013, blev ikke fremlagt under revisionen.

Ikke relevant

2013

Ud af det samlede antal betalinger blev 446 (18 %) afholdt efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 21 dage.

Ikke igangsat

2013

6 af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud.

I gang

2013

Kontoret vurderede sit budgetbehov for 2013 13 % for højt (2012: 32 %), og der blev kun indgået forpligtelser for 10,4 millioner euro ud af budgettet på 12 millioner euro. Fremførte bevillinger beløb sig til 2,5 millioner euro eller 24 % (2012: 65 %) af de samlede forpligtede bevillinger, hvoraf 3 37  031 euro ikke var dækket af en retlig forpligtelse. Budgetplanlægningen kan stadig forbedres, men både overvurderingen af budgetbehovene og fremførslerne af forpligtede bevillinger er væsentligt lavere end sidste år.

Ikke relevant

2013

Fremførsler af forpligtede bevillinger vedrører navnlig afsnit II (andre administrative udgifter) med 5 40  269 euro, dvs. 31 % af de forpligtede bevillinger og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1 8 41  798 euro (45 % af de forpligtede bevillinger). Det skyldes navnlig ikke modtagne fakturaer og/eller fakturaer betalt ved udgangen af året, eller at de pågældende tjenester ikke var blevet leveret.

Ikke relevant

2013

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet gennemgået, hvilket øger risikoen for, at spørgsmålene er påvirket af de enkelte ansøgninger. Udvælgelseskomitéerne anvendte ikke altid et pointsystem for alle udvælgelseskriterier medtaget i stillingsopslagene. I den erklæring om interessekonflikt, udvalgsmedlemmerne skulle underskrive, anses kun et personligt forhold for at udgøre en interessekonflikt, og faglige forbindelser udelukkes eksplicit. I forbindelse med en specifik ansættelsesprocedure konstateredes der en uoverensstemmelse mellem et udvælgelseskriterium, der var anført i stillingsopslaget, og det tilsvarende udvælgelseskriterium angående antallet af år med godkendt erhvervserfaring.

I gang

---

BILAG II

Det Europæiske Asylstøttekontor, EASO (Valletta Harbour, Malta)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 3 i traktaten om Den Europæiske Union og artikel 67, 78 og 80 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen giver borgerne et område med frihed, sikkerhed og retfærdighed uden indre grænser, hvor der er fri bevægelighed for personer, kombineret med passende foranstaltninger vedrørende kontrol ved de ydre grænser, asyl, indvandring og forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet.
  Unionen udformer en fælles politik for asyl, subsidiær beskyttelse og midlertidig beskyttelse med henblik på at tilbyde en passende status til enhver tredjelandsstatsborger, der har behov for international beskyttelse, og på at sikre overholdelse af non-refoulement-princippet. Denne politik skal være i overensstemmelse med Genèvekonventionen af 28. juli 1951, protokollen af 31. januar 1967 om flygtninges retsstilling og andre relevante traktater.
  Med henblik herpå vedtages foranstaltninger vedrørende et fælles europæisk asylsystem, der omfatter en ensartet asylstatus for tredjelandsstatsborgere, der gælder i hele Unionen, en ensartet status for subsidiær beskyttelse for tredjelandsstatsborgere, der ikke har opnået europæisk asyl, men har behov for international beskyttelse, et fælles system, der tager sigte på midlertidig beskyttelse af fordrevne i tilfælde af massetilstrømning, fælles procedurer for tildeling og fratagelse af ensartet status for asyl eller subsidiær beskyttelse, kriterier og procedurer til bestemmelse af, hvilken medlemsstat der er ansvarlig for behandlingen af en ansøgning om asyl eller subsidiær beskyttelse, standarder for modtagelse af asylansøgere eller ansøgere om subsidiær beskyttelse, partnerskab og samarbejde med tredjelande for at styre tilstrømningen af personer, der ansøger om asyl eller subsidiær eller midlertidig beskyttelse.
  Hvis en eller flere medlemsstater står over for en nødsituation i form af en pludselig tilstrømning af tredjelandsstatsborgere, kan der vedtages midlertidige foranstaltninger til fordel for den eller de berørte medlemsstater.
  Unionens politik på asylområdet samt gennemførelsen heraf er underlagt princippet om solidaritet og rimelig ansvarsfordeling mellem medlemsstaterne, herunder for så vidt angår de finansielle aspekter. |
| --- | --- |
| Kontorets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 om oprettelse af et europæisk asylstøttekontor) | Formål

  EASO bidrager til implementeringen af et fælles europæisk asylsystem. EASO har til formål at lette, koordinere og styrke det praktiske samarbejde mellem medlemsstaterne om de mange aspekter af asyl, f.eks. ved at yde praktisk og operationel støtte til medlemsstater, at yde operationel støtte til medlemsstater med særlige behov eller til medlemsstater, der er udsat for et særligt pres på deres asylsystemer, at yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med fastlæggelse af EU's politik og lovgivning på alle de områder, der har direkte eller indirekte indflydelse på asylspørgsmål.

  Opgaver







  — | Permanent støtte: støtte til og stimulering af en fælles kvalitet for asylprocessen gennem fælles uddannelse, et fælles europæisk uddannelsesprogram på asylområdet og fælles oplysninger om oprindelseslande. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 3 i traktaten om Den Europæiske Union og artikel 67, 78 og 80 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen giver borgerne et område med frihed, sikkerhed og retfærdighed uden indre grænser, hvor der er fri bevægelighed for personer, kombineret med passende foranstaltninger vedrørende kontrol ved de ydre grænser, asyl, indvandring og forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet.

Unionen udformer en fælles politik for asyl, subsidiær beskyttelse og midlertidig beskyttelse med henblik på at tilbyde en passende status til enhver tredjelandsstatsborger, der har behov for international beskyttelse, og på at sikre overholdelse af non-refoulement-princippet. Denne politik skal være i overensstemmelse med Genèvekonventionen af 28. juli 1951, protokollen af 31. januar 1967 om flygtninges retsstilling og andre relevante traktater.

Med henblik herpå vedtages foranstaltninger vedrørende et fælles europæisk asylsystem, der omfatter en ensartet asylstatus for tredjelandsstatsborgere, der gælder i hele Unionen, en ensartet status for subsidiær beskyttelse for tredjelandsstatsborgere, der ikke har opnået europæisk asyl, men har behov for international beskyttelse, et fælles system, der tager sigte på midlertidig beskyttelse af fordrevne i tilfælde af massetilstrømning, fælles procedurer for tildeling og fratagelse af ensartet status for asyl eller subsidiær beskyttelse, kriterier og procedurer til bestemmelse af, hvilken medlemsstat der er ansvarlig for behandlingen af en ansøgning om asyl eller subsidiær beskyttelse, standarder for modtagelse af asylansøgere eller ansøgere om subsidiær beskyttelse, partnerskab og samarbejde med tredjelande for at styre tilstrømningen af personer, der ansøger om asyl eller subsidiær eller midlertidig beskyttelse.

Hvis en eller flere medlemsstater står over for en nødsituation i form af en pludselig tilstrømning af tredjelandsstatsborgere, kan der vedtages midlertidige foranstaltninger til fordel for den eller de berørte medlemsstater.

Unionens politik på asylområdet samt gennemførelsen heraf er underlagt princippet om solidaritet og rimelig ansvarsfordeling mellem medlemsstaterne, herunder for så vidt angår de finansielle aspekter.

Kontorets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 om oprettelse af et europæisk asylstøttekontor)

Formål

EASO bidrager til implementeringen af et fælles europæisk asylsystem. EASO har til formål at lette, koordinere og styrke det praktiske samarbejde mellem medlemsstaterne om de mange aspekter af asyl, f.eks. ved at yde praktisk og operationel støtte til medlemsstater, at yde operationel støtte til medlemsstater med særlige behov eller til medlemsstater, der er udsat for et særligt pres på deres asylsystemer, at yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med fastlæggelse af EU's politik og lovgivning på alle de områder, der har direkte eller indirekte indflydelse på asylspørgsmål.

Opgaver

—

Permanent støtte: støtte til og stimulering af en fælles kvalitet for asylprocessen gennem fælles uddannelse, et fælles europæisk uddannelsesprogram på asylområdet og fælles oplysninger om oprindelseslande.

| — | Særlig støtte: skræddersyet støtte, kapacitetsopbygning, flytning, specifik støtte og særlige kvalitetskontrolprocesser. |
| --- | --- |

—

Særlig støtte: skræddersyet støtte, kapacitetsopbygning, flytning, specifik støtte og særlige kvalitetskontrolprocesser.

| — | Støtte i nødsituationer: skabelse af solidaritet med medlemsstater, der er udsatte for et særligt pres ved at sørge for midlertidig støtte og bistand til genopretning eller genopbygning af asylsystemet. |
| --- | --- |

—

Støtte i nødsituationer: skabelse af solidaritet med medlemsstater, der er udsatte for et særligt pres ved at sørge for midlertidig støtte og bistand til genopretning eller genopbygning af asylsystemet.

| — | Støtte til information og analyse: udveksling og sammenkædning af oplysninger og data, analyse og vurdering: ikke alene ved at sammenligne og udveksle oplysninger, men også fælles tendensanalyser og fælles vurderinger |
| --- | --- |

—

Støtte til information og analyse: udveksling og sammenkædning af oplysninger og data, analyse og vurdering: ikke alene ved at sammenligne og udveksle oplysninger, men også fælles tendensanalyser og fælles vurderinger

| — | Støtte til tredjelande: støtte til den eksterne dimension, støtte til partnerskaber med tredjelande for at nå fælles løsninger, f.eks. gennem kapacitetsopbygning og programmer for regional beskyttelse, samt koordinering af medlemsstaternes aktioner vedrørende genbosættelse. |
| --- | --- |

—

Støtte til tredjelande: støtte til den eksterne dimension, støtte til partnerskaber med tredjelande for at nå fælles løsninger, f.eks. gennem kapacitetsopbygning og programmer for regional beskyttelse, samt koordinering af medlemsstaternes aktioner vedrørende genbosættelse.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

EASO's bestyrelse består af et medlem udpeget af hver medlemsstat, undtagen Danmark, to medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen og en repræsentant for UNHCR uden stemmeret. Alle medlemmer af bestyrelsen udpeges på grundlag af deres erfaring, faglige ansvarlighed og kompetence på højt niveau på asylområdet.

Danmark, Island, Liechtenstein, Norge og Schweiz inviteres til at deltage i alle møder i bestyrelsen og andre relevante møder som observatører.

Opgaver

Bestyrelsens vigtigste opgaver i egenskab af støttekontorets planlægnings- og overvågningsorgan fremgår af artikel 29 i EASO-forordningen og omfatter udnævnelse af den administrerende direktør, vedtagelse af EASO's arbejdsprogram og årsrapport samt EASO's almindelige budget. Bestyrelsen har det overordnede ansvar for, at EASO udfører sine opgaver effektivt.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør, som varetager sit hverv i uafhængighed, er kontorets repræsentant i retlig henseende, og er blandt andet ansvarlig for den administrative ledelse af EASO og for at gennemføre arbejdsprogrammerne og de beslutninger, der træffes af bestyrelsen. EASO's administrerende direktør, Robert K. Visser, tiltrådte den 1. februar 2011. Direktøren er udnævnt for en femårig periode, som kan fornyes en gang for yderligere tre år.

Det rådgivende forum

EASO har oprettet et rådgivende forum i overensstemmelse med artikel 51 i EASO-forordningen. Det rådgivende forum gør det muligt for EASO at opretholde en tæt dialog med civilsamfundsorganisationer og relevante kompetente organer. Det rådgivende forum udgør et middel til udveksling af oplysninger og samling af viden mellem EASO, civilsamfundsorganisationer og relevante kompetente organer på asylområdet. I henhold til EASO-forordningen skal det rådgivende forum mødes mindst en gang om året. EASO har endvidere en årlig høringskalender med henblik på at organisere de forskellige høringsmetoder og -aktiviteter, dvs. ekspertmøder, workshops, seminarer og onlinehøringer.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Kontorets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

1 5 6 63  975 euro (12 millioner euro)

Ansatte pr. 31. december 2014

Godkendte stillinger (midlertidigt ansatte): 51 (45). Besatte stillinger: 48 (44)

Andre stillinger (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter (1): 33 (32). Besatte stillinger: 31 (27)

Stillinger i alt: 84 (77)

Besatte stillinger: 79 (2)
  (71), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 45 (43) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 45 (43)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 34 (28). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 34 (28).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

EASO's aktiviteter kan inddeles i fem fokusområder: permanent støtte, særlig støtte, støtte i nødsituationer, støtte til information og analyse og støtte til tredjelande.

Permanent støtte: Med hensyn til uddannelse afholdt EASO 13 uddannelsesseminarer for undervisere, organiserede 3 regionale uddannelsesevents, udviklede 1 nyt uddannelsesmodul og opdaterede 4 allerede eksisterende moduler, udviklede 2 uddannelseshåndbøger og 1 årlig uddannelsesrapport på grundlag af uddannelsescockpittet, organiserede det årlige didaktiske seminar (Annual Didactic Seminar) og 1 uddannelsestilbud om møder med nationale kontaktpunkter og iværksatte processen med attestering af EASO-uddannelsessystemet.

EASO's arbejde vedrørende kvalitet i asylprocesserne og -afgørelserne omfattede en tematisk kortlægning af adgangen til procedurer, identifikation af personer med særlige behov og særlige procedurer, udvikling af en publikation om kvalitetsværktøj til personinterview, organisering af 3 tematiske møder, 8 arbejdsgruppemøder og et møde med de nationale kontaktpunkter om kvalitet. Desuden styrkede EASO sit samarbejde med medlemmerne af domstole eller nævn, idet det organiserede en årlig konference og 3 ekspertmøder og udviklede et praktisk værktøj med henblik på kvalifikationsdirektivets artikel 15, litra c). På området menneskehandel koordinerede EASO fra oktober 2012 til oktober 2014 en rapport om fælles tiltag, »Joint Activities«, udviklet af agenturerne på området retlige og indre anliggender med henblik på at håndtere menneskehandel og organiserede 1 ekspertmøde.

EASO organiserede en praktisk samarbejdskonference om uledsagede mindreårige og 4 tematiske møder og igangsatte arbejdet på en publikation om opsporing af familie og evalueringen af EASO-publikationen »EASO age assessment practice in Europe«.

Med hensyn til oplysninger om hjemland (COI) videreudviklede EASO COI-portalen, som betjente 580 aktive brugere, oprettede 4 nye specifikke COI-netværk om Iran, Irak, Rusland og Afghanistan, organiserede 2 møder og 4 uddannelsesevents for de nationale administratorer af den fælles portal, 2 møder for det strategiske COI-netværk og 13 landespecifikke workshops og seminarer. Desuden fremstillede EASO 2 COI-rapporter (om henholdsvis Somalia og Tjetjenien) og en publikation om »Tools and tips for online COI research«.

Særlig støtte: Der blev ydet særlig støtte til Italien, inden for rammerne af gennemførelsen af den plan for særlig støtte, som startede i 2013, og — fra juni 2014 — til Cypern. EASO organiserede 6 pilotprojekter om fælles behandling af asylansøgninger og 6 møder om praktisk samarbejde om værktøjer til at yde støtte, beredskabsplanlægning, flytning og modtagelse. EASO deltog i det årlige forum om genbosætning og flytning, og der blev afsluttet en kortlægning af genbosætningscyklusser i medlemsstaterne. Herudover gennemførte EASO i samarbejde med andre interessenter 8 aktioner inden for rammerne af Taskforcen vedrørende Middelhavet.

Støtte i nødsituationer: EASO ydede støtte i nødsituationer til Grækenland og Bulgarien inden for rammerne af gennemførelsen af de respektive driftsplaner. EASO organiserede 2 møder for nationale kontaktpunkter i asylindsatsreserven.

Støtte til information og analyse: EASO offentliggjorde sin årsrapport om asylsituationen i EU i 2013 med input fra ca. 40 interessenter. Hertil kommer, at EASO udviklede 3 kvartalsrapporter om asylsituationen, 12 månedsrapporter om asylsituationen og 7 ad hoc-rapporter. Desuden organiserede EASO 2 møder med Group of Provision of Statistic (GPS), gennemførte fuldt ud trin II af sit tidlige varslings- og beredskabssystem og udviklede et forslag til trin III.

Støtte til tredjelande: EASO påbegyndte gennemførelsen af sin EASO-strategi for den eksterne dimension, navnlig via gennemførelse af et projekt om et europæisk naboskabs- og partnerskabsinstrument (ENPI) sammen med Jordan, Tunesien og Marokko. EASO etablerede et netværk for den eksterne dimension og organiserede 2 møder om praktisk samarbejde og oversatte et EASO-uddannelsesmodul til arabisk.

Med hensyn til EASO's organisation og samarbejde med interessenter organiserede EASO 3 bestyrelsesmøder, vedtog 3 bestyrelsesafgørelser, underskrev en arbejdsaftale med eu-LISA, afholdt sit 4. møde i den rådgivende forum og hørte civilsamfundet om forskellige emner. I 2014 varetog EASO formandskabet i netværket af RIA-agenturer, hvorunder EASO organiserede 3 kontaktgruppemøder og mødet mellem lederne af RIA-agenturerne. Endelig styrkede EASO sin interne og eksterne kommunikation: Der blev vedtaget en kommunikationsstrategi, der blev regelmæssig udsendt pressemeddelelser og nyhedsbreve, og der blev afholdt en EASO-informationsdag i medlemsstaterne og i Europa-Parlamentet.

I 2014 blev den eksterne evaluering af EASO lanceret.

---

(1)  Pr. 31.12.2014 faldt antallet af godkendte stillinger for udstationerede nationale eksperter fra 14 til 12.

(2)  Inklusive breve med tilbud om ansættelse forelagt pr. 31.12.2014.

Kilde: Kontoret.

---

KONTORETS SVAR

| 11. | Kontoret har foretaget de nødvendige ændringer i budgetforvaltningssystemet for sidste del af 2015, jf. Rettens bemærkninger. |
| --- | --- |

11.

Kontoret har foretaget de nødvendige ændringer i budgetforvaltningssystemet for sidste del af 2015, jf. Rettens bemærkninger.

| 12. | EASO medgiver, at andelen af forsinkede betalinger er for stor, og arbejder aktivt på at afhjælpe årsagerne hertil. I anden halvdel af 2015 vil der blive truffet særlige foranstaltninger til væsentligt at nedbringe andelen af forsinkede betalinger ved regnskabsårets udløb.
  13.-14. EASO vil fra andet kvartal af 2015 gennemgå sit årsbudget mindst to gange årligt for at forbedre sin budgetplanlægning og -gennemførelse og nedbringe antallet af uregelmæssige fremførelser ved regnskabsårets udløb. Ydermere indførte EASO i juni 2015 et nyt format til en månedlig budgetstatusrapport, der rummer en målrettet analyse af faktorer med indvirkning på gennemførelsen af budgettet og forslag til rettidige udbedrende foranstaltninger henvendt til de anvisningsberettigede. Slutteligt er der planlagt interne workshopper om budgetgennemførelsen og den økonomiske forvaltning i tredje og fjerde kvartal, hvor også spørgsmål med relation til budgettets gennemførelse vil blive behandlet. Med denne kombination af forholdsregler forventer EASO at opnå kraftigt forbedrede resultater i forbindelse med budgetgennemførelsen i 2015. |
| --- | --- |

12.

EASO medgiver, at andelen af forsinkede betalinger er for stor, og arbejder aktivt på at afhjælpe årsagerne hertil. I anden halvdel af 2015 vil der blive truffet særlige foranstaltninger til væsentligt at nedbringe andelen af forsinkede betalinger ved regnskabsårets udløb.

13.-14. EASO vil fra andet kvartal af 2015 gennemgå sit årsbudget mindst to gange årligt for at forbedre sin budgetplanlægning og -gennemførelse og nedbringe antallet af uregelmæssige fremførelser ved regnskabsårets udløb. Ydermere indførte EASO i juni 2015 et nyt format til en månedlig budgetstatusrapport, der rummer en målrettet analyse af faktorer med indvirkning på gennemførelsen af budgettet og forslag til rettidige udbedrende foranstaltninger henvendt til de anvisningsberettigede. Slutteligt er der planlagt interne workshopper om budgetgennemførelsen og den økonomiske forvaltning i tredje og fjerde kvartal, hvor også spørgsmål med relation til budgettets gennemførelse vil blive behandlet. Med denne kombination af forholdsregler forventer EASO at opnå kraftigt forbedrede resultater i forbindelse med budgetgennemførelsen i 2015.

| 15. | EASO har ansat afløsere for de medarbejdere, der aftrådte sidste år, og alle stillinger er eller forventes snarligt besat. Personalet betragtes som kontorets mest værdifulde aktiv, hvilket vil blive afspejlet i aktiviteter på området for menneskelige ressourcer. |
| --- | --- |

15.

EASO har ansat afløsere for de medarbejdere, der aftrådte sidste år, og alle stillinger er eller forventes snarligt besat. Personalet betragtes som kontorets mest værdifulde aktiv, hvilket vil blive afspejlet i aktiviteter på området for menneskelige ressourcer.

| 16. | EASO noterer sig disse bemærkninger og vil drage omsorg for, at indbydelsesskrivelser fremover tydeligt gør rede for den gældende godtgørelseskategori.
  EASO forventer en meget høj grad af ekspertise og aktiv deltagelse i forbindelse med de tilrettelagte aktiviteter, hvilket fremgår af den tilhørende dokumentation og det årlige arbejdsprogram. En logisk følge af disse krav er, at det ofte er deltagere i kategori »A«, som indbydes. |
| --- | --- |

16.

EASO noterer sig disse bemærkninger og vil drage omsorg for, at indbydelsesskrivelser fremover tydeligt gør rede for den gældende godtgørelseskategori.

EASO forventer en meget høj grad af ekspertise og aktiv deltagelse i forbindelse med de tilrettelagte aktiviteter, hvilket fremgår af den tilhørende dokumentation og det årlige arbejdsprogram. En logisk følge af disse krav er, at det ofte er deltagere i kategori »A«, som indbydes.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/111 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/111

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

(2015/C 409/13)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »EBA«), der ligger i London, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (1). Myndighedens opgave er at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af indskydere og investorer (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »EBA«), der ligger i London, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (1). Myndighedens opgave er at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af indskydere og investorer (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev fremført et stort antal forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3 4 31  070 euro, hvilket svarer til 48 % (2013: 1 9 74  511 euro, svarende til 35 %), som primært havde relation til myndighedens flytning til nye lokaler i midten af december 2014. |
| --- | --- |

11.

Der blev fremført et stort antal forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3 4 31  070 euro, hvilket svarer til 48 % (2013: 1 9 74  511 euro, svarende til 35 %), som primært havde relation til myndighedens flytning til nye lokaler i midten af december 2014.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12.

1

(2)  En oversigt over myndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | For at dække øgede udgifter til skolepenge giver myndigheden de ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, et uddannelsesbidrag ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1). De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 76  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige. | I gang (2) |
| 2013 | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 90 % af bevillingerne mod 89 % i 2012, med en spredning på 87 % i afsnit I (personaleudgifter), 98 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 92 % i afsnit III (aktionsudgifter). Forpligtelsesgraden under afsnit I blev påvirket negativt af Domstolens afgørelse vedrørende indekseregulering af personalets lønninger for perioden 1. juli 2011 til 30. juni 2013 (1,8 millioner euro). | Ikke relevant |
| 2013 | Selv om omfanget af fremførsler generelt faldt væsentlig, nemlig til 3 8 76  564 euro (17 %) mod 6 5 47  808 euro (36 %) året før, var omfanget af fremførsler af forpligtede bevillinger stadig relativt højt for afsnit II med 1 9 74  511 euro (35 %) og afsnit III med 1 6 51  203 euro (36 %). Disse fremførsler skyldes navnlig planlagt indkøb af IT-infrastruktur og IT-tjenester, som der blev indgået kontrakt om som planlagt i december 2013, og hvor de dermed forbundne tjenester vil blive ydet i 2014. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

For at dække øgede udgifter til skolepenge giver myndigheden de ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, et uddannelsesbidrag ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1). De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 76  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige.

I gang (2)

2013

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 90 % af bevillingerne mod 89 % i 2012, med en spredning på 87 % i afsnit I (personaleudgifter), 98 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 92 % i afsnit III (aktionsudgifter). Forpligtelsesgraden under afsnit I blev påvirket negativt af Domstolens afgørelse vedrørende indekseregulering af personalets lønninger for perioden 1. juli 2011 til 30. juni 2013 (1,8 millioner euro).

Ikke relevant

2013

Selv om omfanget af fremførsler generelt faldt væsentlig, nemlig til 3 8 76  564 euro (17 %) mod 6 5 47  808 euro (36 %) året før, var omfanget af fremførsler af forpligtede bevillinger stadig relativt højt for afsnit II med 1 9 74  511 euro (35 %) og afsnit III med 1 6 51  203 euro (36 %). Disse fremførsler skyldes navnlig planlagt indkøb af IT-infrastruktur og IT-tjenester, som der blev indgået kontrakt om som planlagt i december 2013, og hvor de dermed forbundne tjenester vil blive ydet i 2014.

Ikke relevant

---

(1)  Artikel 3 i bilag VII fastsætter tillægget til det dobbelte af grundtillægget på 252,81 euro = 505,62 euro.

(2)  Ved udgangen af 2014 havde myndigheden indgået aftaler med 15 af de 17 skoler, som de ansattes børn gik på.

---

BILAG II

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (London)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 26 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Artikel 26:








  »1. | Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 26 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Artikel 26:

»1.

Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne.

| 2. | Det indre marked indebærer et område uden indre grænser med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital i overensstemmelse med bestemmelserne i traktaterne. |
| --- | --- |

2.

Det indre marked indebærer et område uden indre grænser med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital i overensstemmelse med bestemmelserne i traktaterne.

| 3. | Rådet fastlægger på forslag af Kommissionen de retningslinjer og betingelser, der er nødvendige for at sikre afbalancerede fremskridt i alle berørte sektorer.« |
| --- | --- |

3.

Rådet fastlægger på forslag af Kommissionen de retningslinjer og betingelser, der er nødvendige for at sikre afbalancerede fremskridt i alle berørte sektorer.«

Artikel 114:

Artikel 114:

| »1. | Medmindre andet er bestemt i traktaterne, finder følgende bestemmelser anvendelse med henblik på virkeliggørelsen af de i artikel 26 fastsatte mål. Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.« |
| --- | --- |

»1.

Medmindre andet er bestemt i traktaterne, finder følgende bestemmelser anvendelse med henblik på virkeliggørelsen af de i artikel 26 fastsatte mål. Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.«

Myndighedens beføjelser

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1022/2013 om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1022/2013 om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010)

Mål

Mål

| a) | at forbedre den måde, det indre marked fungerer på, bl.a. gennem et fornuftigt, effektivt og konsekvent niveau for regulering og tilsyn |
| --- | --- |

a)

at forbedre den måde, det indre marked fungerer på, bl.a. gennem et fornuftigt, effektivt og konsekvent niveau for regulering og tilsyn

| b) | at sikre de finansielle markeders integritet, gennemsigtighed, effektivitet og ordnede funktion |
| --- | --- |

b)

at sikre de finansielle markeders integritet, gennemsigtighed, effektivitet og ordnede funktion

| c) | at styrke den internationale tilsynskoordinering |
| --- | --- |

c)

at styrke den internationale tilsynskoordinering

| d) | at undgå tilsynsarbitrage og fremme ensartede konkurrencevilkår |
| --- | --- |

d)

at undgå tilsynsarbitrage og fremme ensartede konkurrencevilkår

| e) | at sikre, at der føres tilstrækkeligt tilsyn med kreditrisici og andre risici, og at disse reguleres i tilstrækkeligt omfang |
| --- | --- |

e)

at sikre, at der føres tilstrækkeligt tilsyn med kreditrisici og andre risici, og at disse reguleres i tilstrækkeligt omfang

| f) | at øge forbrugerbeskyttelsen. |
| --- | --- |

f)

at øge forbrugerbeskyttelsen.

Opgaver

Opgaver

| a) | at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse |
| --- | --- |

a)

at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse

| b) | at udvikle og ajourføre en europæisk tilsynshåndbog om tilsyn med finansielle institutioner for Unionen som helhed |
| --- | --- |

b)

at udvikle og ajourføre en europæisk tilsynshåndbog om tilsyn med finansielle institutioner for Unionen som helhed

| c) | at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter |
| --- | --- |

c)

at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter

| d) | at lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder |
| --- | --- |

d)

at lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder

| e) | at arbejde tæt sammen med ESRB (1) |
| --- | --- |

e)

at arbejde tæt sammen med ESRB (1)

1

| f) | at tilrettelægge og gennemføre peer-evalueringsanalyser af kompetente myndigheder |
| --- | --- |

f)

at tilrettelægge og gennemføre peer-evalueringsanalyser af kompetente myndigheder

| g) | at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde |
| --- | --- |

g)

at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde

| h) | at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver |
| --- | --- |

h)

at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver

| i) | at fremme beskyttelse af indskydere og investorer |
| --- | --- |

i)

at fremme beskyttelse af indskydere og investorer

| j) | at fremme tilsynskollegiernes konsekvente og korrekte funktion, overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, hvor alle indskydere og investorer i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau, og der udarbejdes metoder til afvikling af nødlidende finansielle institutioner og en vurdering af behovet for passende finansieringsinstrumenter |
| --- | --- |

j)

at fremme tilsynskollegiernes konsekvente og korrekte funktion, overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, hvor alle indskydere og investorer i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau, og der udarbejdes metoder til afvikling af nødlidende finansielle institutioner og en vurdering af behovet for passende finansieringsinstrumenter

| k) | at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter |
| --- | --- |

k)

at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter

| l) | at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde. |
| --- | --- |

l)

at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde.

Ledelse

Ledelse

Tilsynsrådet

Tilsynsrådet

Sammensat af formanden samt én repræsentant for hver medlemsstat (lederen af NSA (2)), én for Kommissionen, én for ECB (3), én for ESRB, én for EIOPA (4) og én for ESMA (5).

2

3

4

5

Styrelsesrådet

Styrelsesrådet

Sammensat af formanden og yderligere seks medlemmer af tilsynsrådet.

Formanden

Formanden

Udpeges af tilsynsrådet.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør

Udpeges af tilsynsrådet.

Klagenævnet

Klagenævnet

Et fælles organ for de tre europæiske tilsynsmyndigheder (ESA'er)

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2014 (2013)

Myndighedens disponible ressourcer i 2014 (2013)

2014-budgettet

2014-budgettet

33,6(26) millioner euro

(26)

heraf:

Den Europæiske Unions tilskud: 13,4(10,4) millioner euro

(10,4)

Bidrag fra medlemsstater: 19,6(15,2) millioner euro

(15,2)

Bidrag fra observatører: 0,6(0,4) millioner euro

(0,4)

Ansatte pr. 31. december 2014

Ansatte pr. 31. december 2014

111 (93) midlertidigt ansatte — fem breve med tilbud om midlertidig ansættelse afsendt og accepteret inden den 31. december 2014, men med start i de første måneder af 2015 på grund af opsigelsesfrister

(93)

22 (14) kontraktansatte

(14)

22 (17) udstationerede nationale eksperter.

(17)

Produkter og tjenesteydelser i 2014

Produkter og tjenesteydelser i 2014

| — | Gennemførelse af 66 offentlige konsultationer (om udkast til reguleringsmæssige og gennemførelsesmæssige tekniske standarder, der er udarbejdet i henhold til kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen, direktivet om genopretning og afvikling af banker (BRRD), forordningen om markeder for finansielle instrumenter (MiFIR), forordningen om europæisk markedsinfrastruktur (EMIR), direktivet om betalingskonti (PAD), realkreditdirektivet (MCD) og direktivet om finansielle konglomerater (FICOD)) og afholdelse af 32 offentlige høringer (6). |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af 66 offentlige konsultationer (om udkast til reguleringsmæssige og gennemførelsesmæssige tekniske standarder, der er udarbejdet i henhold til kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen, direktivet om genopretning og afvikling af banker (BRRD), forordningen om markeder for finansielle instrumenter (MiFIR), forordningen om europæisk markedsinfrastruktur (EMIR), direktivet om betalingskonti (PAD), realkreditdirektivet (MCD) og direktivet om finansielle konglomerater (FICOD)) og afholdelse af 32 offentlige høringer (6).

6

| — | Forelæggelse for Europa-Kommissionen til endelig godkendelse af 22 udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder og 10 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder (inklusive mandater vedrørende bankernes egenkapital, kreditrisiko, markedsrisiko, likviditet og forrentning inden for de lovgivningsmæssige rammer af kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen samt flere mandater under direktivet for genopretning og afvikling efter krisen). |
| --- | --- |

—

Forelæggelse for Europa-Kommissionen til endelig godkendelse af 22 udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder og 10 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder (inklusive mandater vedrørende bankernes egenkapital, kreditrisiko, markedsrisiko, likviditet og forrentning inden for de lovgivningsmæssige rammer af kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen samt flere mandater under direktivet for genopretning og afvikling efter krisen).

| — | Udfærdigelse af 17 retningslinjer (om forskellige emner såsom scenarier for katastrofeberedskabsplaner, indsamling af data om højtlønnede og internetbetalingers sikkerhed) og en henstilling til nationale kompetente myndigheder (om brugen af ID-koder til identifikation af juridiske enheder — Legal Entity Identifier). |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af 17 retningslinjer (om forskellige emner såsom scenarier for katastrofeberedskabsplaner, indsamling af data om højtlønnede og internetbetalingers sikkerhed) og en henstilling til nationale kompetente myndigheder (om brugen af ID-koder til identifikation af juridiske enheder — Legal Entity Identifier).

| — | Koordinering af den EU-dækkende stresstest for 2014, der havde til formål at vurdere 123 EU-bankers modstandsdygtighed over for ugunstige økonomiske udviklinger med henblik på at få kendskab til de tilbageværende svage punkter, fuldføre saneringen af banksektoren i EU og øge tilliden. EBA har endvidere udviklet en fælles metodologi og spillet en vigtig rolle med hensyn til at sikre dækkende, sammenhængende og sammenlignelig offentliggørelse af resultaterne. |
| --- | --- |

—

Koordinering af den EU-dækkende stresstest for 2014, der havde til formål at vurdere 123 EU-bankers modstandsdygtighed over for ugunstige økonomiske udviklinger med henblik på at få kendskab til de tilbageværende svage punkter, fuldføre saneringen af banksektoren i EU og øge tilliden. EBA har endvidere udviklet en fælles metodologi og spillet en vigtig rolle med hensyn til at sikre dækkende, sammenhængende og sammenlignelig offentliggørelse af resultaterne.

| — | Udfærdigelse af 13 udtalelser til Kommissionen, Europa-Parlamentet og Rådet og et teknisk råd til Europa-Kommissionen om et filter for gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser. |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af 13 udtalelser til Kommissionen, Europa-Parlamentet og Rådet og et teknisk råd til Europa-Kommissionen om et filter for gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser.

| — | Vedtagelse af en formel henstilling til Bulgariens Nationalbank (BNB) og den bulgarske indskudsgarantifond (BDIF) om, at de overtræder EU-lovgivningen (artikel 1, stk. 3, litra i), og artikel 10 i direktivet om indskudsgarantiordninger — indskudsgarantiordningsdirektivet). |
| --- | --- |

—

Vedtagelse af en formel henstilling til Bulgariens Nationalbank (BNB) og den bulgarske indskudsgarantifond (BDIF) om, at de overtræder EU-lovgivningen (artikel 1, stk. 3, litra i), og artikel 10 i direktivet om indskudsgarantiordninger — indskudsgarantiordningsdirektivet).

| — | Udfærdigelse af tre breve med bemærkninger til IASB (om den begrebsmæssige ramme for finansiel rapportering, om offentliggørelsen af oplysninger og om regnskaber for dynamisk risikostyring) og to breve med bemærkninger om revision rettet til IAASB (om den foreslåede strategi for 2015-2019 og det foreslåede arbejdsprogram for 2015-2016). |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af tre breve med bemærkninger til IASB (om den begrebsmæssige ramme for finansiel rapportering, om offentliggørelsen af oplysninger og om regnskaber for dynamisk risikostyring) og to breve med bemærkninger om revision rettet til IAASB (om den foreslåede strategi for 2015-2019 og det foreslåede arbejdsprogram for 2015-2016).

| — | En afsluttet peerevaluering om implementeringen af EBA's retningslinjer for risici i forbindelse med kreditkoncentration. |
| --- | --- |

—

En afsluttet peerevaluering om implementeringen af EBA's retningslinjer for risici i forbindelse med kreditkoncentration.

| — | Anvendelse, ajourføring og forbedring af værktøjet »Spørgsmål og Svar« på EBA's websted for institutioner, tilsynsførende og andre interessenter. |
| --- | --- |

—

Anvendelse, ajourføring og forbedring af værktøjet »Spørgsmål og Svar« på EBA's websted for institutioner, tilsynsførende og andre interessenter.

| — | Udgivelse af 23 tematiske rapporter inden for forskellige områder af EBA's ekspertise (herunder rapporter om sammenhængen i bankers risikovægtede aktiver, forbrugertendenser, resultaterne af Basel II-tilsynet, bankers likviditet, benchmarking af genopretningsplaner, afstemning af statistisk og tilsynsmæssig rapportering samt fradrag af egne midler i nettopensioner/-aktiver). |
| --- | --- |

—

Udgivelse af 23 tematiske rapporter inden for forskellige områder af EBA's ekspertise (herunder rapporter om sammenhængen i bankers risikovægtede aktiver, forbrugertendenser, resultaterne af Basel II-tilsynet, bankers likviditet, benchmarking af genopretningsplaner, afstemning af statistisk og tilsynsmæssig rapportering samt fradrag af egne midler i nettopensioner/-aktiver).

| — | Udfærdigelse af halvårlige banksektorrapporter og tværsektorielle rapporter om risici, kvartalsrisikotavler, ugentlig rapportering om europæiske bankers likviditet og finansieringsbetingelser samt om indikatorer for bankmarkedet, regelmæssige opdateringer om risici og sårbarheder til EU-institutioner og -organer. |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af halvårlige banksektorrapporter og tværsektorielle rapporter om risici, kvartalsrisikotavler, ugentlig rapportering om europæiske bankers likviditet og finansieringsbetingelser samt om indikatorer for bankmarkedet, regelmæssige opdateringer om risici og sårbarheder til EU-institutioner og -organer.

| — | Omfattende arbejde med regelmæssig tematisk analyse af en række områder, herunder færdiggørelsen af arbejdet med hensyn til ensartede resultater for risikovægtede aktiver. |
| --- | --- |

—

Omfattende arbejde med regelmæssig tematisk analyse af en række områder, herunder færdiggørelsen af arbejdet med hensyn til ensartede resultater for risikovægtede aktiver.

| — | Aktiv deltagelse i møder og aktiviteter i kollegierne af tilsynsførende, herunder fremme og overvågning af tilsynssamarbejdet i kollegierne og bistand i forbindelse med oprettelse af afviklingskollegier. |
| --- | --- |

—

Aktiv deltagelse i møder og aktiviteter i kollegierne af tilsynsførende, herunder fremme og overvågning af tilsynssamarbejdet i kollegierne og bistand i forbindelse med oprettelse af afviklingskollegier.

| — | Arbejde i relation til Euribor og benchmarkrelaterede emner, der gennemføres sammen med ESMA, herunder overvågning af gennemførelsen af henstillingerne til Euribor-EBF (offentliggjort i februar 2014), og arbejde med dataindsamling og en mulig udformning af en transaktionsbaseret Euribor, der repræsenterer EU-bankernes ikke-sikrede omkostninger til engrosfinansiering. |
| --- | --- |

—

Arbejde i relation til Euribor og benchmarkrelaterede emner, der gennemføres sammen med ESMA, herunder overvågning af gennemførelsen af henstillingerne til Euribor-EBF (offentliggjort i februar 2014), og arbejde med dataindsamling og en mulig udformning af en transaktionsbaseret Euribor, der repræsenterer EU-bankernes ikke-sikrede omkostninger til engrosfinansiering.

| — | Årlig vurdering af bankernes implementering af søjle 3-offentliggørelseskrav. |
| --- | --- |

—

Årlig vurdering af bankernes implementering af søjle 3-offentliggørelseskrav.

| — | Bidrag til Baselkomitéen for Banktilsyns »Regulatory Consistency Assessment Programme« (RCAP). |
| --- | --- |

—

Bidrag til Baselkomitéen for Banktilsyns »Regulatory Consistency Assessment Programme« (RCAP).

| — | Formandskabet for Det Fælles Udvalg af Europæiske Tilsynsmyndigheder (ESA'er) med fokus på tværsektorielle risici, herunder risici vedrørende forretningsskik, og forbrugerbeskyttelse. |
| --- | --- |

—

Formandskabet for Det Fælles Udvalg af Europæiske Tilsynsmyndigheder (ESA'er) med fokus på tværsektorielle risici, herunder risici vedrørende forretningsskik, og forbrugerbeskyttelse.

| — | For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde på forbrugerbeskyttelsesområdet blev der fokuseret på udviklingen af reguleringsmæssige produkter, jf. mandatet i lovgivningen om sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer (PRIIP'er), offentliggørelse af et diskussionsoplæg om dokumenter med central investorinformation (KID), færdiggørelse af fælles retningslinjer for klagebehandling, udstedelse af en påmindelse til de finansielle institutioner om »egeninvestering«, dvs. udbud af deres egne instrumenter til deres detailkunder, udstedelse af fælles principper om tilsyn og styring og afholdelse af den anden fælles forbrugerbeskyttelsesdag. |
| --- | --- |

—

For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde på forbrugerbeskyttelsesområdet blev der fokuseret på udviklingen af reguleringsmæssige produkter, jf. mandatet i lovgivningen om sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer (PRIIP'er), offentliggørelse af et diskussionsoplæg om dokumenter med central investorinformation (KID), færdiggørelse af fælles retningslinjer for klagebehandling, udstedelse af en påmindelse til de finansielle institutioner om »egeninvestering«, dvs. udbud af deres egne instrumenter til deres detailkunder, udstedelse af fælles principper om tilsyn og styring og afholdelse af den anden fælles forbrugerbeskyttelsesdag.

| — | For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde med tværsektorielle risici blev der udarbejdet to fælles rapporter om identifikation af vigtige tværsektorielle risici og sårbarheder i EU's finansielle system. |
| --- | --- |

—

For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde med tværsektorielle risici blev der udarbejdet to fælles rapporter om identifikation af vigtige tværsektorielle risici og sårbarheder i EU's finansielle system.

| — | For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde med finansielle konglomerater, blev der færdiggjort retningslinjer for konsekvens i tilsynspraksisser vedrørende finansielle konglomerater, og der blev offentliggjort en årlig liste over identificerede finansielle konglomerater. |
| --- | --- |

—

For så vidt angår ESA'ernes fælles arbejde med finansielle konglomerater, blev der færdiggjort retningslinjer for konsekvens i tilsynspraksisser vedrørende finansielle konglomerater, og der blev offentliggjort en årlig liste over identificerede finansielle konglomerater.

| — | Ledelse af ESA'ernes drifts- og sekretærbistand til klagenævnet for ESA'erne. |
| --- | --- |

—

Ledelse af ESA'ernes drifts- og sekretærbistand til klagenævnet for ESA'erne.

| — | Levering af input og bidrag til Europa-Kommissionens revision af Det Europæiske Finanstilsynssystem sammen med de andre ESA'er og input til Den Europæiske Revisionsrets revision af EBA og dens performance i forbindelse med etableringen af de nye ordninger for regulering og tilsyn. |
| --- | --- |

—

Levering af input og bidrag til Europa-Kommissionens revision af Det Europæiske Finanstilsynssystem sammen med de andre ESA'er og input til Den Europæiske Revisionsrets revision af EBA og dens performance i forbindelse med etableringen af de nye ordninger for regulering og tilsyn.

| — | Afholdelse og koordinering af 19 seminarer og uddannelsesaktiviteter for ansatte i EU's nationale tilsynsmyndigheder (hvoraf fire blev gennemført i fællesskab med de andre ESA'er). Værtskab for en juridisk workshop for politiske beslutningstagere, tilsynsførende og jurister og afholdelse af den tredje workshop om politisk forskning for økonomer, tilsynsførende og akademikere for at drøfte, hvordan man kan måle bankers risikograd på en konsekvent måde. |
| --- | --- |

—

Afholdelse og koordinering af 19 seminarer og uddannelsesaktiviteter for ansatte i EU's nationale tilsynsmyndigheder (hvoraf fire blev gennemført i fællesskab med de andre ESA'er). Værtskab for en juridisk workshop for politiske beslutningstagere, tilsynsførende og jurister og afholdelse af den tredje workshop om politisk forskning for økonomer, tilsynsførende og akademikere for at drøfte, hvordan man kan måle bankers risikograd på en konsekvent måde.

| — | Fjorten møder i tilsynsrådet (otte fysiske møder, seks telekonferencer), seks møder i styrelsesrådet (alle fysiske møder) og syv møder i interessentgruppen for banker (to af disse møder sammen med tilsynsrådet). |
| --- | --- |

—

Fjorten møder i tilsynsrådet (otte fysiske møder, seks telekonferencer), seks møder i styrelsesrådet (alle fysiske møder) og syv møder i interessentgruppen for banker (to af disse møder sammen med tilsynsrådet).

| — | Overensstemmelse med stillingsfortegnelsen (EBA offentliggjorde 69 stillingsopslag (41 midlertidigt ansatte, 9 kontraktansatte og 19 udstationerede nationale eksperter), som førte til 1  850 ansøgninger og samtaler med 173 ansøgere i 2014; der blev ikke indgivet klager til EBA's administrerende direktør eller Ombudsmanden). |
| --- | --- |

—

Overensstemmelse med stillingsfortegnelsen (EBA offentliggjorde 69 stillingsopslag (41 midlertidigt ansatte, 9 kontraktansatte og 19 udstationerede nationale eksperter), som førte til 1  850 ansøgninger og samtaler med 173 ansøgere i 2014; der blev ikke indgivet klager til EBA's administrerende direktør eller Ombudsmanden).

| — | Yderligere forbedring af administrationen af og gennemsigtigheden i ansættelsesprocedurerne. |
| --- | --- |

—

Yderligere forbedring af administrationen af og gennemsigtigheden i ansættelsesprocedurerne.

| — | Fra januar 2014 indførelse af en procedure, der indebærer, at nye medarbejdere skal afgive en erklæring om interessekonflikt, inden de påbegynder deres kontrakt. |
| --- | --- |

—

Fra januar 2014 indførelse af en procedure, der indebærer, at nye medarbejdere skal afgive en erklæring om interessekonflikt, inden de påbegynder deres kontrakt.

| — | Yderligere forbedring af introduktionskurserne for nye ansatte. |
| --- | --- |

—

Yderligere forbedring af introduktionskurserne for nye ansatte.

| — | Fastlæggelse og gennemførelse af en politik for praktikantophold og ansættelse af de første praktikanter i december 2014 med start i 2015. |
| --- | --- |

—

Fastlæggelse og gennemførelse af en politik for praktikantophold og ansættelse af de første praktikanter i december 2014 med start i 2015.

| — | Revision af sprogundervisningen for de ansatte med fokus på omkostningseffektivitet og forsvarlig økonomisk forvaltning. |
| --- | --- |

—

Revision af sprogundervisningen for de ansatte med fokus på omkostningseffektivitet og forsvarlig økonomisk forvaltning.

| — | Indførelse af flekstidsordninger for EBA's personale, herunder software og tilhørende procedurer; i kraft siden april 2014. |
| --- | --- |

—

Indførelse af flekstidsordninger for EBA's personale, herunder software og tilhørende procedurer; i kraft siden april 2014.

| — | Yderligere ændringer og forbedringer med hensyn til Allegro (ændringer, der afspejler Europa-Kommissionens generelle gennemførelsesbestemmelser om personalebedømmelse, forenkling af bedømmelsesrapporten, besked pr. e-mail, ændringer til bestemmelserne om tjenesterejser i weekenden, sygefravær med og uden lægeerklæring — dette fravær skal fremover ikke registreres af de ansatte, men af afdelingen for menneskelige ressourcer). |
| --- | --- |

—

Yderligere ændringer og forbedringer med hensyn til Allegro (ændringer, der afspejler Europa-Kommissionens generelle gennemførelsesbestemmelser om personalebedømmelse, forenkling af bedømmelsesrapporten, besked pr. e-mail, ændringer til bestemmelserne om tjenesterejser i weekenden, sygefravær med og uden lægeerklæring — dette fravær skal fremover ikke registreres af de ansatte, men af afdelingen for menneskelige ressourcer).

| — | Budgetgennemførelsesgrad på 99,8 % for 2014-budgettet. |
| --- | --- |

—

Budgetgennemførelsesgrad på 99,8 % for 2014-budgettet.

| — | Behandling af 469 finansielle transaktioner vedrørende forpligtelser og 2  711 finansielle transaktioner vedrørende betalinger. |
| --- | --- |

—

Behandling af 469 finansielle transaktioner vedrørende forpligtelser og 2  711 finansielle transaktioner vedrørende betalinger.

| — | Forbedrede statistikker for betalingsfrister og ingen morarenter. |
| --- | --- |

—

Forbedrede statistikker for betalingsfrister og ingen morarenter.

| — | Implementering af forbedrede budgetovervågnings- og rapporteringsredskaber. |
| --- | --- |

—

Implementering af forbedrede budgetovervågnings- og rapporteringsredskaber.

| — | Afholdelse af flere kurser om det finansielle kredsløb og reglerne for offentlige indkøb. |
| --- | --- |

—

Afholdelse af flere kurser om det finansielle kredsløb og reglerne for offentlige indkøb.

| — | Vellykket afslutning af 12 offentlige indkøbsprocedurer — alle gennemført i overensstemmelse med EU's regler for offentlige indkøb. |
| --- | --- |

—

Vellykket afslutning af 12 offentlige indkøbsprocedurer — alle gennemført i overensstemmelse med EU's regler for offentlige indkøb.

| — | Fornyelse af 29 kontrakter, der oprindelig blev undertegnet i 2013 for en periode på 12 måneder. |
| --- | --- |

—

Fornyelse af 29 kontrakter, der oprindelig blev undertegnet i 2013 for en periode på 12 måneder.

---

(1)  Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici.

1

(2)  Den nationale tilsynsmyndighed.

2

(3)  Den Europæiske Centralbank.

3

(4)  Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger.

4

(5)  Den Europæiske Værdipapirtilsynsmyndighed

5

(6)  Nogle offentlige høringer omfattede mere end ét reguleringsmæssigt forslag fra EBA.

6

Kilde: Myndigheden.

Kilde:

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Myndigheden tager Rettens beretning til efterretning. |
| --- | --- |

11.

Myndigheden tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/122 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/122

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2014 med centrets svar

(2015/C 409/14)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (herefter »centret« eller »ECDC«), der ligger i Stockholm, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004 (1). Centrets væsentligste opgaver er at indsamle og formidle oplysninger om forebyggelse af og kontrol med sygdomme hos mennesker samt at afgive videnskabelige udtalelser herom. Det skal desuden koordinere europæisk netværkssamarbejde på dette område (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (herefter »centret« eller »ECDC«), der ligger i Stockholm, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004 (1). Centrets væsentligste opgaver er at indsamle og formidle oplysninger om forebyggelse af og kontrol med sygdomme hos mennesker samt at afgive videnskabelige udtalelser herom. Det skal desuden koordinere europæisk netværkssamarbejde på dette område (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Budgetgennemførelsesgraden var samlet set høj, nemlig 99 % (92 % i 2013). Der blev dog også fremført store beløb i forpligtede bevillinger, nemlig 1,6 millioner euro eller 25 % under afsnit II — administrationsudgifter (2013: 1,7 millioner euro eller 26 %) og 8,1 million euro eller 49 % under afsnit III — aktionsudgifter (2013: 7,9 millioner euro eller 44 %). Fremførslerne under afsnit II vedrørte hovedsagelig de planlagte indkøb af IT-hardware og -software (1 million euro) i anden halvdel af 2014, der først skal betales for i 2015. Fremførslerne under afsnit III vedrørte flerårige projekter (4,7 millioner euro), IKT til støtte for operationelle aktiviteter (1,6 millioner euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov, og ekspertbistand (1,2 millioner euro) ved tilrettelæggelse af møder afholdt i 2014, som endnu ikke var faktureret ved årets udgang, og ved tilrettelæggelse af møder i første kvartal af 2015. |
| --- | --- |

11.

Budgetgennemførelsesgraden var samlet set høj, nemlig 99 % (92 % i 2013). Der blev dog også fremført store beløb i forpligtede bevillinger, nemlig 1,6 millioner euro eller 25 % under afsnit II — administrationsudgifter (2013: 1,7 millioner euro eller 26 %) og 8,1 million euro eller 49 % under afsnit III — aktionsudgifter (2013: 7,9 millioner euro eller 44 %). Fremførslerne under afsnit II vedrørte hovedsagelig de planlagte indkøb af IT-hardware og -software (1 million euro) i anden halvdel af 2014, der først skal betales for i 2015. Fremførslerne under afsnit III vedrørte flerårige projekter (4,7 millioner euro), IKT til støtte for operationelle aktiviteter (1,6 millioner euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov, og ekspertbistand (1,2 millioner euro) ved tilrettelæggelse af møder afholdt i 2014, som endnu ikke var faktureret ved årets udgang, og ved tilrettelæggelse af møder i første kvartal af 2015.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 142 af 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 gav centret tilskud til forskningsinstitutioner og enkeltpersoner. De samlede udgifter til tilskud beløb sig til 7 52  000 euro, svarende til 1,4 % af aktionsudgifterne i 2012. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. For at styrke kontrollen vedtog centret en strategi for efterfølgende kontrol og planlagde at gennemføre den i 2012. Adgangen til en interinstitutionel revisionskontrakt blev imidlertid forsinket med 10 måneder, og da revisionen fandt sted, var der endnu ikke foretaget nogen efterfølgende kontrol af 2012-udgifter til tilskud. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. | I gang |
| 2013 | Centret har forbedret sin forvaltning af udbudsprocedurerne, men i forbindelse med et udbud, der blev igangsat i 2013, var oplysningerne i udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne modstridende, hvilket kan have indvirket på konkurrenceprocessen og resultatet af udbuddet. Betalinger afholdt i 2013 under rammekontrakten og de to berørte specifikke kontrakter androg 1 08  000 euro. Efter Rettens revision traf centret øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger, og rammekontrakten blev annulleret. | Afsluttet |
| 2013 | Budgetgennemførelsesgraden var samlet set relativt lav (92 %). Under samtlige budgetafsnit forekom der bortfald af 2013-bevillinger. | Ikke relevant |
| 2013 | Fremførslerne af forpligtede bevillinger var relativt omfattende med 1 7 14  484 euro (26 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 7 9 07  139 euro (44 %) under afsnit III (aktionsudgifter). | Ikke relevant |
| 2013 | For afsnit II's vedkommende vedrørte dette navnlig indkøb af IT-hardware og -software (1 0 86  203 euro) og den igangværende eksterne evaluering af centret (2 10  000 euro). | Ikke relevant |
| 2013 | For afsnit III's vedkommende vedrørte de fremførte forpligtede bevillinger navnlig flerårige projekter (4 6 20  605 euro) og IT-artikler til støtte for operationelle aktiviteter (1 9 62  443 euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov. Men Retten konstaterede svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen vedrørende operationelle møder, som navnlig skyldes, at fremmøde samt hotel- og flyomkostninger blev ansat for højt. På den pågældende budgetpost bortfaldt 29 % af 2013-bevillingerne (6 55  142 euro) og 59 % af fremførslerne fra 2012 (4 55  820 euro). Hertil kommer, at 38 % af de forpligtede 2013-bevillinger til operationelle møder (i alt 5 94  758 euro) blev fremført til 2014. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

I 2012 gav centret tilskud til forskningsinstitutioner og enkeltpersoner. De samlede udgifter til tilskud beløb sig til 7 52  000 euro, svarende til 1,4 % af aktionsudgifterne i 2012. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. For at styrke kontrollen vedtog centret en strategi for efterfølgende kontrol og planlagde at gennemføre den i 2012. Adgangen til en interinstitutionel revisionskontrakt blev imidlertid forsinket med 10 måneder, og da revisionen fandt sted, var der endnu ikke foretaget nogen efterfølgende kontrol af 2012-udgifter til tilskud. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige.

I gang

2013

Centret har forbedret sin forvaltning af udbudsprocedurerne, men i forbindelse med et udbud, der blev igangsat i 2013, var oplysningerne i udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne modstridende, hvilket kan have indvirket på konkurrenceprocessen og resultatet af udbuddet. Betalinger afholdt i 2013 under rammekontrakten og de to berørte specifikke kontrakter androg 1 08  000 euro. Efter Rettens revision traf centret øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger, og rammekontrakten blev annulleret.

Afsluttet

2013

Budgetgennemførelsesgraden var samlet set relativt lav (92 %). Under samtlige budgetafsnit forekom der bortfald af 2013-bevillinger.

Ikke relevant

2013

Fremførslerne af forpligtede bevillinger var relativt omfattende med 1 7 14  484 euro (26 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 7 9 07  139 euro (44 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

Ikke relevant

2013

For afsnit II's vedkommende vedrørte dette navnlig indkøb af IT-hardware og -software (1 0 86  203 euro) og den igangværende eksterne evaluering af centret (2 10  000 euro).

Ikke relevant

2013

For afsnit III's vedkommende vedrørte de fremførte forpligtede bevillinger navnlig flerårige projekter (4 6 20  605 euro) og IT-artikler til støtte for operationelle aktiviteter (1 9 62  443 euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov. Men Retten konstaterede svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen vedrørende operationelle møder, som navnlig skyldes, at fremmøde samt hotel- og flyomkostninger blev ansat for højt. På den pågældende budgetpost bortfaldt 29 % af 2013-bevillingerne (6 55  142 euro) og 59 % af fremførslerne fra 2012 (4 55  820 euro). Hertil kommer, at 38 % af de forpligtede 2013-bevillinger til operationelle møder (i alt 5 94  758 euro) blev fremført til 2014.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (Stockholm)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | — | Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

—

Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.

| — | Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf. |
| --- | --- |

—

Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf.

Centrets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 851/2004)

Mål

| — | at styrke Europas forsvar mod smitsomme sygdomme, nærmere bestemt ved at identificere, vurdere og formidle oplysninger om eksisterende og nye sundhedsrisici for mennesker fra overførbare sygdomme |
| --- | --- |

—

at styrke Europas forsvar mod smitsomme sygdomme, nærmere bestemt ved at identificere, vurdere og formidle oplysninger om eksisterende og nye sundhedsrisici for mennesker fra overførbare sygdomme

| — | Centret driver derfor specifikke overvågningsnet, afgiver videnskabelige udtalelser, driver systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og yder videnskabelig og teknisk bistand og uddannelse. |
| --- | --- |

—

Centret driver derfor specifikke overvågningsnet, afgiver videnskabelige udtalelser, driver systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og yder videnskabelig og teknisk bistand og uddannelse.

Opgaver

| — | at stå for specifikke netværk vedrørende sygdomme og støtte netværksaktiviteter. En af centrets centrale opgaver er at indsamle, efterprøve, analysere og formidle data |
| --- | --- |

—

at stå for specifikke netværk vedrørende sygdomme og støtte netværksaktiviteter. En af centrets centrale opgaver er at indsamle, efterprøve, analysere og formidle data

| — | at sørge for autoritativ ekspertrådgivning samt videnskabelige udtalelser og undersøgelser om overførbare sygdomme |
| --- | --- |

—

at sørge for autoritativ ekspertrådgivning samt videnskabelige udtalelser og undersøgelser om overførbare sygdomme

| — | at drive systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og udarbejde procedurer for konstatering af nye sundhedstrusler |
| --- | --- |

—

at drive systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og udarbejde procedurer for konstatering af nye sundhedstrusler

| — | at styrke medlemsstaternes kapacitet inden for beredskabsplanlægning og uddannelse |
| --- | --- |

—

at styrke medlemsstaternes kapacitet inden for beredskabsplanlægning og uddannelse

| — | at informere den brede offentlighed og de berørte parter om sit arbejde. |
| --- | --- |

—

at informere den brede offentlighed og de berørte parter om sit arbejde.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Et medlem udpeget af hver medlemsstat, to medlemmer, som udpeges af Europa-Parlamentet, og tre medlemmer, som repræsenterer Kommissionen.

Opgaver

Bestyrelsen vedtager centrets årlige arbejdsprogram og budget og overvåger gennemførelsen heraf.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen foreslår.

Det rådgivende forum

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat og tre medlemmer uden stemmeret, som repræsenterer Kommissionen.

Opgaver

Forummet har til opgave at sikre, at centrets aktiviteter og udtalelser bliver af højeste videnskabelige kvalitet, og at de er uafhængige.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

60,4(58,3) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 194 (198)

Besatte stillinger: 183 (190)

Andre stillinger: 92 (95)

Ansatte i alt: 275 (285), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 213 (186) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 213 (186)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 63 (99). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 63 (99).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

44 (42) trusler mod sundheden identificeret og overvåget ved hjælp af databasen over risici for overførbare sygdomme (Threat Tracking Tool, TTT). Dette er antallet af nye trusler i 2014. Hertil kommer de eksisterende trusler, som centret overvåger to gange om ugen, en gang om måneden eller på sæsonbasis.

52 (52) ugentlige risikorapporter om overførbare sygdomme sendt til 614 (400) modtagere. Rapporterne kan også fås på ECDC's websted hver uge, og den pågældende side havde over 15  000 besøg i 2014 (8  000 besøg i 2013).

Støtte til indsamling af oplysninger om epidemier til 2 (2) store begivenheder, der involverede forsamlinger af store menneskemængder.

Udarbejdelse af 3 (3) risikovurderinger, 26 (12) nye hurtige risikovurderinger og 13 (9) opdateringer af hurtige risikovurderinger.

Gennemførelse af 1 (1) simulationsøvelse for at teste og forbedre beredskabet og reaktionen på overførbare sygdomme.

115 (117) stipendiater vejledt gennem EPIET-programmet (European Programme for Intervention Epidemiology Training) og EUPHEM-programmet (European Programme for Public Health Microbiology Training).

102 (112) eksperter i folkesundhed fra 26 EU-/EØS-lande, 3 EU-udvidelseslande (Albanien, Bosnien-Hercegovina og den tidligere jugoslaviske republik Makedonien) og 7 tredjelande (Canada, Egypten, Jordan, Libanon, Palæstina, Schweiz og Ukraine) deltog i centrets korte uddannelsesmoduler.

1 2 00  000(9 45  000) besøgende på centrets webportal.

Offentliggørelse af 209 (216) videnskabelige artikler. Femårig virkningsfaktor: 5,09(5,46).

Afholdelse af den syvende europæiske antibiotikadag den 18. november med deltagelse af over 40 lande. ECDC samarbejdede med sine partnere i andre dele af verden og gennemførte i den pågældende uge en kampagne om forsigtig anvendelse af antibiotika i USA, Canada, Australien og New Zealand.

17,4(16,3) millioner enkeltregistreringer i TESSy-databaserne — 1  676(1  492) aktive brugere fra 58 (57) lande.

Offentliggørelse af den årlige epidemiologiske rapport. ECDC lancerede sit atlas over smitsomme sygdomme (Surveillance Atlas of Infectious Diseases), et webbaseret værktøj, der præsenterer EU-overvågningsdata i et interaktivt format. Ved udgangen af 2014 havde ECDC offentliggjort EU-data og også nogle internationale data om fire sygdomme via atlasset.

Offentliggørelse af 16 (18) overvågningsrapporter, herunder de årlige rapporter om tuberkulose, hiv/aids og antimikrobiel resistens.

41 (41) ugentlige influenzabulletiner/ugentlige influenzaovervågningsoversigter i 2014.

88 (89) videnskabelige udtalelser udarbejdet på anmodning af interessenter.

Afholdelse af den ottende europæiske videnskabelige konference om anvendt epidemiologi vedrørende infektionssygdomme (European Scientific Conference on Applied Infectious Disease Epidemiology (ESCAIDE)) den 5.—7. november 2014 i Stockholm med 608 (550) deltagere.

Ugentlig offentliggørelse af den videnskabelige publikation Eurosurveillance, som i 2014 opnåede en virkningsfaktor på 4,65 (5,49), hvilket betyder, at den stadig er blandt de 10 bedst placerede publikationer i kategorien smitsomme sygdomme.

Endelig rapport om den anden uafhængige eksterne evaluering af ECDC.

ECDC spillede en vigtig rolle til støtte for EU's og det internationale samfunds indsats mod Ebola — bl.a. ved at udsende ECDC-personale til Guinea.

ECDC gennemførte sin første årlige spørgeundersøgelse blandt interessenter.

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

| 11. | Centret glæder sig over Revisionsrettens bemærkning vedrørende den høje budgetgennemførelsesgrad (99 %) samt over, at Retten også konstaterede, at de store fremførsler er begrundet i operationelle behov. |
| --- | --- |

11.

Centret glæder sig over Revisionsrettens bemærkning vedrørende den høje budgetgennemførelsesgrad (99 %) samt over, at Retten også konstaterede, at de store fremførsler er begrundet i operationelle behov.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/131 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/131

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/15)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Kemikalieagentur (herefter »agenturet« eller »ECHA«), der ligger i Helsingfors, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (1). Dets hovedopgaver er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet som den frie bevægelighed på det indre marked for stoffer og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation. Agenturet fremmer også udviklingen af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Kemikalieagentur (herefter »agenturet« eller »ECHA«), der ligger i Helsingfors, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (1). Dets hovedopgaver er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet som den frie bevægelighed på det indre marked for stoffer og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation. Agenturet fremmer også udviklingen af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Budgetgennemførelsesgraden for regnskabsåret 2014 var forbedret i forhold til det foregående år. Der var fremført 8,5 millioner euro i forpligtede bevillinger til 2014 under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), hvilket svarer til 35 % (2013: 10,6 millioner euro, dvs. 46 %). Fremførslerne skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (4,5 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2014, men ikke modtaget og betalt før årets udgang (0,5 millioner euro), og en række stofvurderinger med lovbestemt frist i 2015 (1,9 millioner euro). Udgifterne til procedurer i tilknytning til en ny specifik aktivitet for agenturet, nemlig gennemførelsen af forordningen om biocidholdige produkter (9), skulle i princippet dækkes af de gebyrer, som ansøgere erlægger for registrering af disse produkter (10). De gebyrer, som blev opkrævet i 2014, dækkede imidlertid kun 17 % af disse udgifter, og den resterende del blev i realiteten finansieret af bidrag til agenturets budget fra Unionen (6,3 millioner euro) og EFTA-landene (0,2 millioner euro). |
| --- | --- |

11.

Budgetgennemførelsesgraden for regnskabsåret 2014 var forbedret i forhold til det foregående år. Der var fremført 8,5 millioner euro i forpligtede bevillinger til 2014 under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), hvilket svarer til 35 % (2013: 10,6 millioner euro, dvs. 46 %). Fremførslerne skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (4,5 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2014, men ikke modtaget og betalt før årets udgang (0,5 millioner euro), og en række stofvurderinger med lovbestemt frist i 2015 (1,9 millioner euro). Udgifterne til procedurer i tilknytning til en ny specifik aktivitet for agenturet, nemlig gennemførelsen af forordningen om biocidholdige produkter (9), skulle i princippet dækkes af de gebyrer, som ansøgere erlægger for registrering af disse produkter (10). De gebyrer, som blev opkrævet i 2014, dækkede imidlertid kun 17 % af disse udgifter, og den resterende del blev i realiteten finansieret af bidrag til agenturets budget fra Unionen (6,3 millioner euro) og EFTA-landene (0,2 millioner euro).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 396 af 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 528/2012 (EUT L 167 af 27.6.2012, s. 1).

9

(10)  Artikel 80, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 528/2012.

10

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Som i det foregående år var budgetgennemførelsesgraden i regnskabsåret 2013 tilfredsstillende for afsnit I og II. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var fortsat stort under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), 10,6 millioner euro (46 %), men det skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (6,3 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2013, men ikke modtaget før årets udgang (1,3 millioner euro), og en række stofvurderinger, hvis lovbestemte frist var februar 2014 (1,7 millioner euro). | Ikke relevant |
| 2013 | I sin erklæring for 2013 angiver ECHA's administrerende direktør, at han har rimelig sikkerhed for, at midlerne er anvendt til de tilsigtede formål og i overensstemmelse med principperne for forsvarlig økonomisk forvaltning, og at de eksisterende kontrolprocedurer giver den nødvendige garanti for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Den administrerende direktør tager dog et forbehold, fordi agenturets mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, og det derfor ikke kan bekræftes, at der på EU-markedet kun fandtes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Som i det foregående år var budgetgennemførelsesgraden i regnskabsåret 2013 tilfredsstillende for afsnit I og II. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var fortsat stort under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), 10,6 millioner euro (46 %), men det skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (6,3 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2013, men ikke modtaget før årets udgang (1,3 millioner euro), og en række stofvurderinger, hvis lovbestemte frist var februar 2014 (1,7 millioner euro).

Ikke relevant

2013

I sin erklæring for 2013 angiver ECHA's administrerende direktør, at han har rimelig sikkerhed for, at midlerne er anvendt til de tilsigtede formål og i overensstemmelse med principperne for forsvarlig økonomisk forvaltning, og at de eksisterende kontrolprocedurer giver den nødvendige garanti for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Den administrerende direktør tager dog et forbehold, fordi agenturets mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, og det derfor ikke kan bekræftes, at der på EU-markedet kun fandtes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Kemikalieagentur (Helsinfors)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Retsgrundlaget for ECHA's grundforordning, REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006, er artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Retsgrundlaget for ECHA's grundforordning, REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006, er artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde.

Agenturets beføjelser

(som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (REACH-forordningen), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1272/2008 (klassificering, mærkning og emballering af stoffer og blandinger (CLP-forordningen)), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 528/2012 (forordningen om biocidholdige produkter) og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 (forordningen om forudgående informeret samtykke)

Mål

| — | Formålet med REACH-forordningen og CLP-forordningen er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet, herunder fremme af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed, som fri bevægelighed for stoffer i det indre marked og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation (artikel 1, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 1 i CLP-forordningen) |
| --- | --- |

—

Formålet med REACH-forordningen og CLP-forordningen er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet, herunder fremme af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed, som fri bevægelighed for stoffer i det indre marked og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation (artikel 1, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 1 i CLP-forordningen)

| — | ECHA blev oprettet til at forvalte og i nogle tilfælde udføre de tekniske, videnskabelige og administrative aspekter af REACH-forordningen og sikre konsekvens på EU-plan for så vidt angår disse aspekter (artikel 75 i REACH-forordningen) og til at forvalte de opgaver vedrørende klassificering og mærkning af kemiske stoffer, der følger af CLP-forordningen. |
| --- | --- |

—

ECHA blev oprettet til at forvalte og i nogle tilfælde udføre de tekniske, videnskabelige og administrative aspekter af REACH-forordningen og sikre konsekvens på EU-plan for så vidt angår disse aspekter (artikel 75 i REACH-forordningen) og til at forvalte de opgaver vedrørende klassificering og mærkning af kemiske stoffer, der følger af CLP-forordningen.

Opgaver

| — | Modtage registreringer og andre dossierer vedrørende kemiske stoffer og foretage en fuldstændighedskontrol heraf (afsnit II i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Modtage registreringer og andre dossierer vedrørende kemiske stoffer og foretage en fuldstændighedskontrol heraf (afsnit II i REACH-forordningen)

| — | Behandle forespørgsler vedrørende registreringerne og træffe afgørelse i tvister vedrørende datadeling (afsnit III i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle forespørgsler vedrørende registreringerne og træffe afgørelse i tvister vedrørende datadeling (afsnit III i REACH-forordningen)

| — | Undersøge, om registreringsdossiererne er i overensstemmelse med REACH-forordningen, gennemgå forslagene til udførelse af forsøg og koordinere stofvurderingsprocessen (afsnit VI i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Undersøge, om registreringsdossiererne er i overensstemmelse med REACH-forordningen, gennemgå forslagene til udførelse af forsøg og koordinere stofvurderingsprocessen (afsnit VI i REACH-forordningen)

| — | Behandle forslag vedrørende særligt problematiske stoffer med henblik på kandidatlisten og fremsætte anbefalinger om, at nogle af disse stoffer kan medtages på godkendelseslisten, og behandle ansøgninger om godkendelse (afsnit VII i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle forslag vedrørende særligt problematiske stoffer med henblik på kandidatlisten og fremsætte anbefalinger om, at nogle af disse stoffer kan medtages på godkendelseslisten, og behandle ansøgninger om godkendelse (afsnit VII i REACH-forordningen)

| — | Behandle begrænsningsdossierer (afsnit VIII i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle begrænsningsdossierer (afsnit VIII i REACH-forordningen)

| — | Oprette og vedligeholde en offentlig database/offentlige databaser med oplysninger om alle registrerede stoffer og offentliggøre visse oplysninger via internettet (artikel 77 og 119 i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Oprette og vedligeholde en offentlig database/offentlige databaser med oplysninger om alle registrerede stoffer og offentliggøre visse oplysninger via internettet (artikel 77 og 119 i REACH-forordningen)

| — | Levere tekniske og videnskabelige værktøjer og vejledning, hvor dette er hensigtsmæssigt (artikel 77 i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 2, i CLP-forordningen samt forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter) |
| --- | --- |

—

Levere tekniske og videnskabelige værktøjer og vejledning, hvor dette er hensigtsmæssigt (artikel 77 i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 2, i CLP-forordningen samt forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter)

| — | Yde medlemsstaterne og EU-institutionerne den bedst mulige videnskabelige og tekniske rådgivning i spørgsmål vedrørende kemikalier, der falder ind under dets referenceområde, og som det får forelagt i overensstemmelse med bestemmelserne i REACH- og CLP-forordningen (artikel 77, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 1, i CLP-forordningen) |
| --- | --- |

—

Yde medlemsstaterne og EU-institutionerne den bedst mulige videnskabelige og tekniske rådgivning i spørgsmål vedrørende kemikalier, der falder ind under dets referenceområde, og som det får forelagt i overensstemmelse med bestemmelserne i REACH- og CLP-forordningen (artikel 77, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 1, i CLP-forordningen)

| — | Modtage anmeldelser af klassificering og mærkning, vedligeholde et offentligt register over klassificering og mærkning, behandle anmodninger om alternative betegnelser og behandle forslag til harmoniseret klassificering og mærkning af stoffer (CLP) |
| --- | --- |

—

Modtage anmeldelser af klassificering og mærkning, vedligeholde et offentligt register over klassificering og mærkning, behandle anmodninger om alternative betegnelser og behandle forslag til harmoniseret klassificering og mærkning af stoffer (CLP)

| — | Udføre tekniske og videnskabelige opgaver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter, der trådte i kraft den 1. september 2013 |
| --- | --- |

—

Udføre tekniske og videnskabelige opgaver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter, der trådte i kraft den 1. september 2013

| — | Varetage opgaver under forordning (EU) nr. 649/2012 om forudgående informeret samtykke (PIC-forordningen), som trådte i kraft den 1. marts 2014. |
| --- | --- |

—

Varetage opgaver under forordning (EU) nr. 649/2012 om forudgående informeret samtykke (PIC-forordningen), som trådte i kraft den 1. marts 2014.

Ledelse

Bestyrelsen

En repræsentant for hver medlemsstat udnævnt af Rådet og højst seks repræsentanter udnævnt af Kommissionen, inklusive tre enkeltpersoner uden stemmeret fra interesserede parter, samt to uafhængige personer udpeget af Europa-Parlamentet (artikel 79 i REACH-forordningen)

Opgaver

Artikel 78 i REACH-forordningen og rammefinansforordningen for agenturerne. Primært at vedtage det årlige og det flerårige arbejdsprogram, det endelige budget, en almindelig beretning, forretningsordenen, at udnævne en disciplinærmyndighed over den administrerende direktør og at udpege et klageudvalg og medlemmer af udvalg.

Den administrerende direktør

Opgaver

Artikel 83 i REACH-forordningen.

REACH-udvalg

Agenturet har tre videnskabelige udvalg (Udvalget for Risikovurdering, Medlemsstatsudvalget og Udvalget for Socioøkonomisk Analyse).

Opgaver

Artikel 77, stk. 3, litra a)-c), i REACH-forordningen.

Udvalget for Biocidholdige Produkter

Agenturet har et udvalg for biocidholdige produkter.

Opgaver

Artikel 75, stk. 1, i forordningen om biocidholdige produkter.

Forum for informationsudveksling om håndhævelsesaktiviteter

Opgaver

Artikel 77, stk. 4, litra a)-h), i REACH-forordningen.

Sekretariatet

Opgaver

Artikel 77, stk. 2, litra a)-o), i REACH-forordningen.

Klageudvalget

Opgaver

Artikel 76, stk. 1, litra h), i REACH-forordningen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet, artikel 97, stk. 10, i REACH-forordningen.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget (herunder ændringsbudgetter)

| — | 113,2 (107,7) millioner euro, herunder:






  — | Indtægter fra gebyrer: 27,2(86,1) millioner euro; 25,9(85,8) millioner euro fra gebyrer og afgifter i henhold til REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006 og 1,3(0,3) millioner euro fra gebyrer og afgifter opkrævet i henhold til forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter |
| --- | --- | --- |

—

113,2 (107,7) millioner euro, herunder:

—

Indtægter fra gebyrer: 27,2(86,1) millioner euro; 25,9(85,8) millioner euro fra gebyrer og afgifter i henhold til REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006 og 1,3(0,3) millioner euro fra gebyrer og afgifter opkrævet i henhold til forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter

| — | Unionens bidrag: 7,8 (8,6) millioner euro inklusive støtte til gennemførelsen af forordning (EU) nr. 528/2012 om tilgængeliggørelse på markedet og anvendelse af biocidholdige produkter (5,1 millioner euro), udligningstilskud (1,2 millioner euro), et EFTA-bidrag (0,2 millioner euro) og et bidrag i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 af 4. juli 2012 om eksport og import af farlige kemikalier (1,3 millioner euro). |
| --- | --- |

—

Unionens bidrag: 7,8 (8,6) millioner euro inklusive støtte til gennemførelsen af forordning (EU) nr. 528/2012 om tilgængeliggørelse på markedet og anvendelse af biocidholdige produkter (5,1 millioner euro), udligningstilskud (1,2 millioner euro), et EFTA-bidrag (0,2 millioner euro) og et bidrag i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 af 4. juli 2012 om eksport og import af farlige kemikalier (1,3 millioner euro).

Ansatte pr. 31. december 2014

| — | Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 495 (503) |
| --- | --- |

—

Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 495 (503)

| — | Besatte stillinger: 479, hvoraf 9 var ved at blive besat (468) |
| --- | --- |

—

Besatte stillinger: 479, hvoraf 9 var ved at blive besat (468)

| — | Andre ansatte: 118 (95) (106 kontraktansatte, hvoraf 1 var ved at blive ansat og 12 var udstationerede nationale eksperter) |
| --- | --- |

—

Andre ansatte: 118 (95) (106 kontraktansatte, hvoraf 1 var ved at blive ansat og 12 var udstationerede nationale eksperter)

| — | Ansatte i alt: 587 (563), der varetager følgende opgaver (1):






  — | Operationelle opgaver: 78 %/458 (386) |
| --- | --- | --- |

—

Ansatte i alt: 587 (563), der varetager følgende opgaver (1):

—

Operationelle opgaver: 78 %/458 (386)

| — | Administrative opgaver og støttefunktioner: 22 %/129 (177). |
| --- | --- |

—

Administrative opgaver og støttefunktioner: 22 %/129 (177).

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

ECHA's arbejdsprogram var opdelt i følgende 17 aktiviteter:

Registrering, præregistrering og datadeling

| — | Antal behandlede registreringsdossierer: 9  001(14  839) |
| --- | --- |

—

Antal behandlede registreringsdossierer: 9  001(14  839)

| — | Antal færdigbehandlede anmodninger om fortrolig behandling: 636 (860) vurderinger (indledende og endelige), heraf 67 (198) negative afgørelser |
| --- | --- |

—

Antal færdigbehandlede anmodninger om fortrolig behandling: 636 (860) vurderinger (indledende og endelige), heraf 67 (198) negative afgørelser

| — | Antal modtagne nye forespørgsler: 1  000(1  903) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne nye forespørgsler: 1  000(1  903)

| — | Antal afgørelser om uoverensstemmelser vedrørende datadeling: 5 (11) |
| --- | --- |

—

Antal afgørelser om uoverensstemmelser vedrørende datadeling: 5 (11)

| — | Antal stoffer, som der er offentliggjort oplysninger om (ekskl. fortrolige oplysninger): 12  888(10  561) |
| --- | --- |

—

Antal stoffer, som der er offentliggjort oplysninger om (ekskl. fortrolige oplysninger): 12  888(10  561)

Evaluering

| — | Antal gennemførte overensstemmelseskontroller: 283 (637) |
| --- | --- |

—

Antal gennemførte overensstemmelseskontroller: 283 (637)

| — | Antal endelige afgørelser om forslag til forsøg: 204 (111) |
| --- | --- |

—

Antal endelige afgørelser om forslag til forsøg: 204 (111)

Risikoforvaltning

| — | Antal stoffer identificeret til kandidatlisten: 10 (13) |
| --- | --- |

—

Antal stoffer identificeret til kandidatlisten: 10 (13)

| — | Antal anbefalinger af stoffer til listen over godkendte stoffer: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Antal anbefalinger af stoffer til listen over godkendte stoffer: 1 (1)

| — | Antal begrænsningsdossierer forelagt for Kommissionen med henblik på afgørelse: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Antal begrænsningsdossierer forelagt for Kommissionen med henblik på afgørelse: 4 (2)

| — | Antal modtagne anmodninger om godkendelse: 19 (8) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmodninger om godkendelse: 19 (8)

| — | Antal anmeldelser af stoffer på kandidatlisten i varer: 14 (93) |
| --- | --- |

—

Antal anmeldelser af stoffer på kandidatlisten i varer: 14 (93)

Klassificering og mærkning

| — | Antal modtagne anmeldelser af klassificering og mærkning: 6,4 millioner for over 1 33  000 stoffer (hvoraf over 1 18  000 indgår i de offentliggjorte anmeldelser) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmeldelser af klassificering og mærkning: 6,4 millioner for over 1 33  000 stoffer (hvoraf over 1 18  000 indgår i de offentliggjorte anmeldelser)

| — | Antal modtagne forslag til harmoniseret klassificering og mærkning: 44 (29) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne forslag til harmoniseret klassificering og mærkning: 44 (29)

| — | Antal modtagne anmodninger om alternative benævnelser af stoffer i blandinger: 28 (28) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmodninger om alternative benævnelser af stoffer i blandinger: 28 (28)

Rådgivning og bistand

| — | Antal spørgsmål besvaret af ECHA Helpdesk: 7  628(5  975) |
| --- | --- |

—

Antal spørgsmål besvaret af ECHA Helpdesk: 7  628(5  975)

| — | Antal udsendte nye vejledninger: 10 (1) |
| --- | --- |

—

Antal udsendte nye vejledninger: 10 (1)

| — | Antal udsendte opdateringer og berigtigelser af vejledninger: 9 (3) opdateringer og 8 (4) berigtigelser |
| --- | --- |

—

Antal udsendte opdateringer og berigtigelser af vejledninger: 9 (3) opdateringer og 8 (4) berigtigelser

Videnskabelige IT-redskaber

| — | 2 nye versioner af R4BP blev udsendt i 2014 |
| --- | --- |

—

2 nye versioner af R4BP blev udsendt i 2014

| — | Udvikling og lancering af en »SPC-editor« for at støtte udarbejdelsen af strukturerede produktegenskabsresuméer for biocider |
| --- | --- |

—

Udvikling og lancering af en »SPC-editor« for at støtte udarbejdelsen af strukturerede produktegenskabsresuméer for biocider

| — | Et nyt system til at støtte varetagelsen af opgaver under PIC-forordningen, ePIC, blev lanceret tidsnok til, at det kunne bruges til at forvalte anmeldelserne for 2015 |
| --- | --- |

—

Et nyt system til at støtte varetagelsen af opgaver under PIC-forordningen, ePIC, blev lanceret tidsnok til, at det kunne bruges til at forvalte anmeldelserne for 2015

| — | Det eksisterende formidlingssystem blev forbedret, så det også kunne omfatte data om biocider og PIC, og så den operationelle effektivitet kunne styrkes |
| --- | --- |

—

Det eksisterende formidlingssystem blev forbedret, så det også kunne omfatte data om biocider og PIC, og så den operationelle effektivitet kunne styrkes

| — | Udsendelse af en opdatering af produktet Chesar 2 (version 2.3) |
| --- | --- |

—

Udsendelse af en opdatering af produktet Chesar 2 (version 2.3)

| — | Sagsbehandlingsplatformen Dynamic Case blev lanceret og havde allerede ydet støtte til 17 REACH&CLP-processer ved årets udgang |
| --- | --- |

—

Sagsbehandlingsplatformen Dynamic Case blev lanceret og havde allerede ydet støtte til 17 REACH&CLP-processer ved årets udgang

| — | Udsendelse af 2 nye versioner af Odyssey |
| --- | --- |

—

Udsendelse af 2 nye versioner af Odyssey

| — | Udsendelse af 2 nye vedligeholdelsesversioner af ECM-DEP |
| --- | --- |

—

Udsendelse af 2 nye vedligeholdelsesversioner af ECM-DEP

Videnskabelig og teknisk rådgivning til EU-institutioner og -organer

| — | Afholdelse af en vellykket »Topical Scientific Workshop on Regulatory Challenges in Risk Assessment of Nanomaterials« i oktober 2014 |
| --- | --- |

—

Afholdelse af en vellykket »Topical Scientific Workshop on Regulatory Challenges in Risk Assessment of Nanomaterials« i oktober 2014

| — | Offentliggørelse i henhold til artikel 117, stk. 3, i REACH-forordningen af ECHA's anden rapport om anvendelsen af forsøgsmetoder uden brug af dyr |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse i henhold til artikel 117, stk. 3, i REACH-forordningen af ECHA's anden rapport om anvendelsen af forsøgsmetoder uden brug af dyr

| — | Opdatering af ECHA's toårige arbejdsplan vedrørende nanomaterialer |
| --- | --- |

—

Opdatering af ECHA's toårige arbejdsplan vedrørende nanomaterialer

| — | Afholdelse af to møder i arbejdsgruppen om nanomaterialer |
| --- | --- |

—

Afholdelse af to møder i arbejdsgruppen om nanomaterialer

| — | Bidrag til Kommissionens arbejde med henblik på revision af REACH-bilagene vedrørende specifikke krav til nanomaterialer |
| --- | --- |

—

Bidrag til Kommissionens arbejde med henblik på revision af REACH-bilagene vedrørende specifikke krav til nanomaterialer

| — | ECHA's og JRC's offentliggørelse af rapporten »Awareness of non-animal methods for the assessment of chemicals — View to promote non-animal testing and alternative methods« |
| --- | --- |

—

ECHA's og JRC's offentliggørelse af rapporten »Awareness of non-animal methods for the assessment of chemicals — View to promote non-animal testing and alternative methods«

| — | Bidrag til udviklingen af OECD's testretningslinjer og -strategier (IATA), navnlig på områderne hud- og øjenirritation/ætsning, hudsensibilisering, genotoksicitet, hormonforstyrrende stoffer, reproduktionstoksicitet og akvatisk og terrestrisk økotoksicitet |
| --- | --- |

—

Bidrag til udviklingen af OECD's testretningslinjer og -strategier (IATA), navnlig på områderne hud- og øjenirritation/ætsning, hudsensibilisering, genotoksicitet, hormonforstyrrende stoffer, reproduktionstoksicitet og akvatisk og terrestrisk økotoksicitet

Udvalg og forum

| — | Antal enstemmige aftaler — Medlemsstatsudvalget: 149 (155) |
| --- | --- |

—

Antal enstemmige aftaler — Medlemsstatsudvalget: 149 (155)

| — | Antal udtalelser fra Udvalget for Risikovurdering: 88 (41) |
| --- | --- |

—

Antal udtalelser fra Udvalget for Risikovurdering: 88 (41)

| — | Antal udtalelser fra Udvalget for Socioøkonomisk Analyse: 34 (3) |
| --- | --- |

—

Antal udtalelser fra Udvalget for Socioøkonomisk Analyse: 34 (3)

Klageudvalget

| — | Antal indgivne klager: 18 (22) |
| --- | --- |

—

Antal indgivne klager: 18 (22)

| — | Antal afgørelser om klager: 16 (8) |
| --- | --- |

—

Antal afgørelser om klager: 16 (8)

Kommunikation

| — | Afholdelse af 3 arrangementer for interessenter:






  — | 2 Stakeholders' Days |
| --- | --- | --- |

—

Afholdelse af 3 arrangementer for interessenter:

—

2 Stakeholders' Days

| — | Workshop med akkrediterede interessenter |
| --- | --- |

—

Workshop med akkrediterede interessenter

| — | 8 webinarer med 2  060 deltagere |
| --- | --- |

—

8 webinarer med 2  060 deltagere

| — | 264 (250) oversættelser |
| --- | --- |

—

264 (250) oversættelser

| — | 1 4 81  986 besøgende på webstedet med i alt ca. 4 4 30  136 besøg |
| --- | --- |

—

1 4 81  986 besøgende på webstedet med i alt ca. 4 4 30  136 besøg

| — | 61 (53) publikationer |
| --- | --- |

—

61 (53) publikationer

| — | 21 pressemeddelelser og 49 interview med medier |
| --- | --- |

—

21 pressemeddelelser og 49 interview med medier

| — | 57 nyhedsalerts, e-News-bulletiner og nyhedsbreve |
| --- | --- |

—

57 nyhedsalerts, e-News-bulletiner og nyhedsbreve

| — | 1  136 tweets, 51 Facebook-opdateringer og 38 LinkedIn-opdateringer |
| --- | --- |

—

1  136 tweets, 51 Facebook-opdateringer og 38 LinkedIn-opdateringer

Samarbejde

| — | Videnskabeligt og teknisk samarbejde med OECD (f.eks. IUCLID) og ligestillede agenturer (i Australien, Canada, Japan og USA) samt teknisk støtte til Kommissionens internationale arbejde (f.eks. FN's GHS) |
| --- | --- |

—

Videnskabeligt og teknisk samarbejde med OECD (f.eks. IUCLID) og ligestillede agenturer (i Australien, Canada, Japan og USA) samt teknisk støtte til Kommissionens internationale arbejde (f.eks. FN's GHS)

Forvaltning

| — | Fortsat udvikling og forbedring af administrations- og forvaltningssystemer |
| --- | --- |

—

Fortsat udvikling og forbedring af administrations- og forvaltningssystemer

| — | ISO 9001-certificering |
| --- | --- |

—

ISO 9001-certificering

Finanser, indkøb og regnskabsføring

| — | Stram forvaltning af budget og kontantbeholdning |
| --- | --- |

—

Stram forvaltning af budget og kontantbeholdning

| — | I 2014 indkøbte ECHA videnskabelige tjenester, IT-tjenester, kommunikationstjenester og administrationstjenester under sine eksisterende rammekontrakter (548 specifikke kontrakter/ordrer) og gennem indkøbsprocedurer (188). Navnlig gennemførte agenturet med gode resultater åbne udbud med henblik på udarbejdelse af nye rammekontrakter vedrørende sprogkurser, certificering af ECHA's IQMS-system efter standarden ISO 9001:2008 og almindelige bankydelser, og det iværksatte et projekt for at øge produktiviteten i indkøbs- og kontraktforvaltningen og de hermed forbundne finansielle processer |
| --- | --- |

—

I 2014 indkøbte ECHA videnskabelige tjenester, IT-tjenester, kommunikationstjenester og administrationstjenester under sine eksisterende rammekontrakter (548 specifikke kontrakter/ordrer) og gennem indkøbsprocedurer (188). Navnlig gennemførte agenturet med gode resultater åbne udbud med henblik på udarbejdelse af nye rammekontrakter vedrørende sprogkurser, certificering af ECHA's IQMS-system efter standarden ISO 9001:2008 og almindelige bankydelser, og det iværksatte et projekt for at øge produktiviteten i indkøbs- og kontraktforvaltningen og de hermed forbundne finansielle processer

| — | Samlet antal selskaber kontrolleret med hensyn til SMV-status: 271 (516) |
| --- | --- |

—

Samlet antal selskaber kontrolleret med hensyn til SMV-status: 271 (516)

Menneskelige ressourcer og erhvervstjenester

| — | 22 (27) afsluttede udvælgelsesprocedurer: 62 (87) ansatte rekrutteret (midlertidigt ansatte og kontraktansatte) |
| --- | --- |

—

22 (27) afsluttede udvælgelsesprocedurer: 62 (87) ansatte rekrutteret (midlertidigt ansatte og kontraktansatte)

Informations- og kommunikationsteknologi

| — | Lancering af de første moduler af HRMS (Human Resources Management System) |
| --- | --- |

—

Lancering af de første moduler af HRMS (Human Resources Management System)

| — | Der er taget et helt omstruktureret dokumentforvaltningssystem i brug |
| --- | --- |

—

Der er taget et helt omstruktureret dokumentforvaltningssystem i brug

Biocider

| — | 2  094 ansøgninger vedrørende biocider (ansøgninger vedrørende nye aktive stoffer, fornyelse eller gennemgang, EU-godkendelser af produkter) behandlet og fremsendt til medlemsstaterne |
| --- | --- |

—

2  094 ansøgninger vedrørende biocider (ansøgninger vedrørende nye aktive stoffer, fornyelse eller gennemgang, EU-godkendelser af produkter) behandlet og fremsendt til medlemsstaterne

| — | 4 uoverensstemmelser vedrørende datadeling løst |
| --- | --- |

—

4 uoverensstemmelser vedrørende datadeling løst

| — | Vurdering af leverandørers ansøgninger vedrørende aktive stoffer og ajourføring af listen over godkendte leverandører: 1 afgørelse |
| --- | --- |

—

Vurdering af leverandørers ansøgninger vedrørende aktive stoffer og ajourføring af listen over godkendte leverandører: 1 afgørelse

| — | Vurdering af ansøgninger om fastslåelse af teknisk ækvivalens: 7 afgørelser |
| --- | --- |

—

Vurdering af ansøgninger om fastslåelse af teknisk ækvivalens: 7 afgørelser

| — | Vurdering af virksomme stoffers kemiske lighed: 1 sag |
| --- | --- |

—

Vurdering af virksomme stoffers kemiske lighed: 1 sag

PIC

| — | 5  289 meddelelser blev behandlet. |
| --- | --- |

—

5  289 meddelelser blev behandlet.

---

(1)  Baseret på benchmarkingundersøgelsen.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | ECHA påskønner Den Europæiske Revisionsrets konklusioner og vil fortsat bestræbe sig på at undgå at fortage ubegrundede fremførsler.
  Det er korrekt, at de gebyrer, som blev erlagt i 2014 i forbindelse med ansøgninger i henhold til forordningen om biocidholdige produkter, kun til dels dækkede agenturets udgifter. Kommissionens oprindelige antagelse, at agenturet hovedsageligt skulle være selvbærende, har vist sig at være forkert, da det for biocidholdige produkter forholder sig sådan, at der på lands- og EU-plan gøres brug snarere af nationale ansøgninger og gensidig anerkendelse end af EU-godkendelser.
  Kommissionen har imidlertid flere gange nedjusteret sine overslag over gebyrindtægter og erkender nu behovet for et løbende årligt EU-bidrag til dækning af omkostningerne ved ECHA's ikke-gebyrrelaterede aktiviteter. Kommissionen har desuden i 2015 indledt en uafhængig undersøgelse, som forventes at tilvejebringe det fornødne input til at foretage en gennemgang af gebyrforordningen, som fastsat i forordningen om biocidholdige produkter. |
| --- | --- |

11.

ECHA påskønner Den Europæiske Revisionsrets konklusioner og vil fortsat bestræbe sig på at undgå at fortage ubegrundede fremførsler.

Det er korrekt, at de gebyrer, som blev erlagt i 2014 i forbindelse med ansøgninger i henhold til forordningen om biocidholdige produkter, kun til dels dækkede agenturets udgifter. Kommissionens oprindelige antagelse, at agenturet hovedsageligt skulle være selvbærende, har vist sig at være forkert, da det for biocidholdige produkter forholder sig sådan, at der på lands- og EU-plan gøres brug snarere af nationale ansøgninger og gensidig anerkendelse end af EU-godkendelser.

Kommissionen har imidlertid flere gange nedjusteret sine overslag over gebyrindtægter og erkender nu behovet for et løbende årligt EU-bidrag til dækning af omkostningerne ved ECHA's ikke-gebyrrelaterede aktiviteter. Kommissionen har desuden i 2015 indledt en uafhængig undersøgelse, som forventes at tilvejebringe det fornødne input til at foretage en gennemgang af gebyrforordningen, som fastsat i forordningen om biocidholdige produkter.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/143 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/143

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/16)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Miljøagentur (herefter »agenturet« eller »EEA«), der ligger i København, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1210/90 (1). Agenturets opgave er at indføre et overvågningsnet, der kan forsyne Kommissionen, Parlamentet, medlemsstaterne og offentligheden generelt med pålidelige oplysninger om miljøsituationen. Disse oplysninger skal især give Den Europæiske Union og medlemsstaterne mulighed for at træffe miljøbeskyttelsesforanstaltninger og evaluere, hvor effektive disse foranstaltninger er (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Miljøagentur (herefter »agenturet« eller »EEA«), der ligger i København, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1210/90 (1). Agenturets opgave er at indføre et overvågningsnet, der kan forsyne Kommissionen, Parlamentet, medlemsstaterne og offentligheden generelt med pålidelige oplysninger om miljøsituationen. Disse oplysninger skal især give Den Europæiske Union og medlemsstaterne mulighed for at træffe miljøbeskyttelsesforanstaltninger og evaluere, hvor effektive disse foranstaltninger er (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | I 2014 iværksatte agenturet et udbud med henblik på indkøb af tjenesteydelser — rådgivning om IT og geografiske informationssystemer (GIS) i forbindelse med implementering af komponenten Reference Data Access (RDA) samt støtte til EEA vedrørende andre aktiviteter i relation til Copernicus — til en værdi af 1,7 millioner euro. Et vigtigt aspekt omtalt som »kendte mangler« var ikke defineret nogen steder i udbuddets tekniske specifikationer. Klarere udbudsspecifikationer ville have bidraget til en mere effektiv og konkurrencepræget udbudsprocedure. |
| --- | --- |

11.

I 2014 iværksatte agenturet et udbud med henblik på indkøb af tjenesteydelser — rådgivning om IT og geografiske informationssystemer (GIS) i forbindelse med implementering af komponenten Reference Data Access (RDA) samt støtte til EEA vedrørende andre aktiviteter i relation til Copernicus — til en værdi af 1,7 millioner euro. Et vigtigt aspekt omtalt som »kendte mangler« var ikke defineret nogen steder i udbuddets tekniske specifikationer. Klarere udbudsspecifikationer ville have bidraget til en mere effektiv og konkurrencepræget udbudsprocedure.

BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL

| 12. | EEA er begyndt at gennemføre en ny politik for forudgående og efterfølgende kontrol i relation til tilskud, men kontrolprocedurerne er endnu ikke dokumenterede. Der er dog udsendt retningslinjer til støttemodtagerne (europæiske temacentre eller ETC) om udarbejdelsen af omkostningsopgørelser. |
| --- | --- |

12.

EEA er begyndt at gennemføre en ny politik for forudgående og efterfølgende kontrol i relation til tilskud, men kontrolprocedurerne er endnu ikke dokumenterede. Der er dog udsendt retningslinjer til støttemodtagerne (europæiske temacentre eller ETC) om udarbejdelsen af omkostningsopgørelser.

| 13. | I de undersøgte tilskudstransaktioner blev der imidlertid konstateret svagheder. Kontrollanten i et af temacentrene havde påpeget, at der var udgifter på omkostningsopgørelsen, som ikke var støtteberettigede, men den anvisningsberettigede godkendte hele det anmeldte beløb. I et andet tilfælde var det fulde anmeldte beløb blevet betalt, selv om størsteparten af de partnere, som var udvalgt til forudgående kontrol, ikke havde givet EEA de krævede dokumenter. Endvidere var den interne revisor involveret i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol: disse opgaver er ikke kompatible. Det skal bemærkes, at den forudgående kontrol har været genstand for drøftelser mellem Retten og agenturet siden 2012. |
| --- | --- |

13.

I de undersøgte tilskudstransaktioner blev der imidlertid konstateret svagheder. Kontrollanten i et af temacentrene havde påpeget, at der var udgifter på omkostningsopgørelsen, som ikke var støtteberettigede, men den anvisningsberettigede godkendte hele det anmeldte beløb. I et andet tilfælde var det fulde anmeldte beløb blevet betalt, selv om størsteparten af de partnere, som var udvalgt til forudgående kontrol, ikke havde givet EEA de krævede dokumenter. Endvidere var den interne revisor involveret i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol: disse opgaver er ikke kompatible. Det skal bemærkes, at den forudgående kontrol har været genstand for drøftelser mellem Retten og agenturet siden 2012.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 14. | Agenturet har indgået en aftale om backuptjenester — herunder emailtjenester — med en cloudtjenesteudbyder og anvendt en interinstitutionel kontrakt fra DIGIT. Betingelserne i kontrakten definerer ikke lokaliseringen af agenturets data tilstrækkeligt. Kontrahenten har forbeholdt sig ret til uden varsel at overføre agenturets data til databehandlere uden for Den Europæiske Unions geografiske område, da det f.eks. for at afhjælpe latensproblemer kan være nødvendigt at kopiere rutningsdata til forskellige datacentre i forskellige regioner. Agenturet har således ikke sikret, at De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, som det er omfattet af, er garanteret, og at tjenesteudbyderen fuldt ud respekterer privatlivets fred i overensstemmelse med artikel 7 i EU's charter om grundlæggende rettigheder. |
| --- | --- |

14.

Agenturet har indgået en aftale om backuptjenester — herunder emailtjenester — med en cloudtjenesteudbyder og anvendt en interinstitutionel kontrakt fra DIGIT. Betingelserne i kontrakten definerer ikke lokaliseringen af agenturets data tilstrækkeligt. Kontrahenten har forbeholdt sig ret til uden varsel at overføre agenturets data til databehandlere uden for Den Europæiske Unions geografiske område, da det f.eks. for at afhjælpe latensproblemer kan være nødvendigt at kopiere rutningsdata til forskellige datacentre i forskellige regioner. Agenturet har således ikke sikret, at De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, som det er omfattet af, er garanteret, og at tjenesteudbyderen fuldt ud respekterer privatlivets fred i overensstemmelse med artikel 7 i EU's charter om grundlæggende rettigheder.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 120 af 11.5.1990, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 tildelte agenturet støtte under tre vigtige støtteprogrammer (1) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede støtteudgifter beløb sig i 2012 til 11,9 millioner euro, hvilket udgjorde 27 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets kontrol forud for godtgørelsen af de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, består af en skrivebordsanalyse af udgiftsanmeldelserne. Agenturet modtager normalt ikke dokumentation fra støttemodtagerne, der kan bevise støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, der udgør størsteparten af omkostningerne (2). Der forekommer sjældent forudgående kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau (3). | I gang |
| 2013 | I 2013 tildelte agenturet støtte under fem støtteprogrammer (4) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede udgifter til tilskud i 2013 var 13,9 millioner euro, dvs. 31 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets forudgående kontrol består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelser. Efter Rettens bemærkning sidste år intensiverede EEA sin kontrol af støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, da de udgør størsteparten af omkostningerne. Nærmere bestemt blev der fra en stikprøve af støttemodtagerne indhentet timesedler med henblik på kontrol af de anmeldte lønomkostninger, men der blev ikke indhentet lønsedler. Der forekommer sjældent kontrol af omkostningerne på støttemodtagerniveau.
  De eksisterende kontroller giver derfor kun begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, blev der indhentet dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

I 2012 tildelte agenturet støtte under tre vigtige støtteprogrammer (1) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede støtteudgifter beløb sig i 2012 til 11,9 millioner euro, hvilket udgjorde 27 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets kontrol forud for godtgørelsen af de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, består af en skrivebordsanalyse af udgiftsanmeldelserne. Agenturet modtager normalt ikke dokumentation fra støttemodtagerne, der kan bevise støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, der udgør størsteparten af omkostningerne (2). Der forekommer sjældent forudgående kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau (3).

I gang

2013

I 2013 tildelte agenturet støtte under fem støtteprogrammer (4) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede udgifter til tilskud i 2013 var 13,9 millioner euro, dvs. 31 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets forudgående kontrol består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelser. Efter Rettens bemærkning sidste år intensiverede EEA sin kontrol af støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, da de udgør størsteparten af omkostningerne. Nærmere bestemt blev der fra en stikprøve af støttemodtagerne indhentet timesedler med henblik på kontrol af de anmeldte lønomkostninger, men der blev ikke indhentet lønsedler. Der forekommer sjældent kontrol af omkostningerne på støttemodtagerniveau.

De eksisterende kontroller giver derfor kun begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, blev der indhentet dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed.

I gang

---

(1)  Europæiske temacentre (ETC), det europæiske naboskabs-og partnerskabsinstrument (ENPI) og global miljø- og sikkerhedsovervågning — indledende aktioner (GIO).

(2)  For andre typer omkostninger (dvs. underleverandører, indkøb af udstyr) kræves der bilag, og de analyseres.

(3)  I 2012 og i 2011 blev der gennemført én forudgående kontrol for at kontrollere én støttemodtagers kontrolsystemer. I 2010 blev der foretaget én forudgående kontrol for at kontrollere støtteberettigelse for udgifter anmeldt af én støttemodtager.

(4)  Europæiske temacentre (ETC), det europæiske naboskabs- og partnerskabsinstrument (ENPI), global miljø- og sikkerhedsovervågning — indledende aktioner (GIO og GIO2), GMES in situ-koordinering (GISC) og instrumentet til førtiltrædelsesbistand (IPA2).

---

BILAG II

Det Europæiske Miljøagentur (København)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 191 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Miljøpolitik

  Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til forfølgelse af [...] målene: bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne, fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.
  Unionens politik på miljøområdet tager sigte på et højt beskyttelsesniveau under hensyntagen til de forskelligartede forhold, der gør sig gældende i de forskellige områder i Unionen. Den bygger på forsigtighedsprincippet og princippet om forebyggende indsats, princippet om indgreb over for miljøskader fortrinsvis ved kilden og princippet om, at forureneren betaler. [...] Ved udarbejdelsen af Unionens politik [...] tages der hensyn til eksisterende videnskabelige og tekniske data, de miljømæssige forhold i de forskellige områder i Unionen, fordele og ulemper ved foranstaltningens gennemførelse eller undladelse af at gennemføre den, den økonomiske og sociale udvikling i Unionen som helhed og den afbalancerede udvikling i dens områder [...]. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Rådets forordning (EØF) nr. 1210/1990) | Mål

  At indføre et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet for at forsyne Unionen og dens medlemsstater med:






  1. | objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på europæisk plan, således at de kan:






  a) | træffe de nødvendige miljøbeskyttelsesforanstaltninger |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 191 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Miljøpolitik

Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til forfølgelse af [...] målene: bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne, fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.

Unionens politik på miljøområdet tager sigte på et højt beskyttelsesniveau under hensyntagen til de forskelligartede forhold, der gør sig gældende i de forskellige områder i Unionen. Den bygger på forsigtighedsprincippet og princippet om forebyggende indsats, princippet om indgreb over for miljøskader fortrinsvis ved kilden og princippet om, at forureneren betaler. [...] Ved udarbejdelsen af Unionens politik [...] tages der hensyn til eksisterende videnskabelige og tekniske data, de miljømæssige forhold i de forskellige områder i Unionen, fordele og ulemper ved foranstaltningens gennemførelse eller undladelse af at gennemføre den, den økonomiske og sociale udvikling i Unionen som helhed og den afbalancerede udvikling i dens områder [...].

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EØF) nr. 1210/1990)

Mål

At indføre et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet for at forsyne Unionen og dens medlemsstater med:

1.

objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på europæisk plan, således at de kan:

a)

træffe de nødvendige miljøbeskyttelsesforanstaltninger

| b) | vurdere deres gennemførelse |
| --- | --- |

b)

vurdere deres gennemførelse

| c) | sikre, at offentligheden oplyses på tilfredsstillende vis om miljøforholdene. |
| --- | --- |

c)

sikre, at offentligheden oplyses på tilfredsstillende vis om miljøforholdene.

| 2. | den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte. |
| --- | --- |

2.

den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte.

Opgaver

| — | At samordne og i samarbejde med medlemsstaterne oprette et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet |
| --- | --- |

—

At samordne og i samarbejde med medlemsstaterne oprette et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet

| — | At skaffe Unionen og medlemsstaterne de nødvendige objektive oplysninger til udformning og gennemførelse af en forsvarlig og effektiv miljøpolitik |
| --- | --- |

—

At skaffe Unionen og medlemsstaterne de nødvendige objektive oplysninger til udformning og gennemførelse af en forsvarlig og effektiv miljøpolitik

| — | At bistå med overvågningen af miljøforanstaltningerne ved at yde passende støtte til opfyldelse af rapporteringskravene |
| --- | --- |

—

At bistå med overvågningen af miljøforanstaltningerne ved at yde passende støtte til opfyldelse af rapporteringskravene

| — | At rådgive de enkelte medlemsstater om udvikling, oprettelse og udvidelse af deres systemer til overvågning af miljøforanstaltninger |
| --- | --- |

—

At rådgive de enkelte medlemsstater om udvikling, oprettelse og udvidelse af deres systemer til overvågning af miljøforanstaltninger

| — | At registrere, sammenstille og vurdere data om miljøsituationen, at udarbejde rapporter om miljøets kvalitet og belastning på Unionens område, at opstille ensartede kriterier for vurderingen af miljødata, som kan anvendes i samtlige medlemsstater, og at arbejde videre med udviklingen og opretholdelsen af et referencecenter for miljøoplysning |
| --- | --- |

—

At registrere, sammenstille og vurdere data om miljøsituationen, at udarbejde rapporter om miljøets kvalitet og belastning på Unionens område, at opstille ensartede kriterier for vurderingen af miljødata, som kan anvendes i samtlige medlemsstater, og at arbejde videre med udviklingen og opretholdelsen af et referencecenter for miljøoplysning

| — | At bidrage til at sikre sammenligneligheden af miljødata på europæisk plan og om nødvendigt ved egnede midler fremme en bedre harmonisering af målemetoderne |
| --- | --- |

—

At bidrage til at sikre sammenligneligheden af miljødata på europæisk plan og om nødvendigt ved egnede midler fremme en bedre harmonisering af målemetoderne

| — | At fremme integreringen af europæiske miljøoplysninger i internationale programmer |
| --- | --- |

—

At fremme integreringen af europæiske miljøoplysninger i internationale programmer

| — | At offentliggøre en rapport om miljøsituationen samt tendenser og fremtidsudsigter hvert femte år, suppleret af rapporter med indikatorer, som fokuserer på specifikke emner |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en rapport om miljøsituationen samt tendenser og fremtidsudsigter hvert femte år, suppleret af rapporter med indikatorer, som fokuserer på specifikke emner

| — | At fremme udviklingen af fremtidsstudieteknikker i miljøspørgsmål, udvekslingen af oplysninger om teknologi til at forebygge eller reducere miljøskader og af metoder til vurdering af omkostningerne i forbindelse med miljøskader og med politikker til forebyggelse, beskyttelse og genopretning af miljøet |
| --- | --- |

—

At fremme udviklingen af fremtidsstudieteknikker i miljøspørgsmål, udvekslingen af oplysninger om teknologi til at forebygge eller reducere miljøskader og af metoder til vurdering af omkostningerne i forbindelse med miljøskader og med politikker til forebyggelse, beskyttelse og genopretning af miljøet

| — | At sikre en omfattende formidling af pålidelige og sammenlignelige miljøoplysninger, navnlig om miljøsituationen, til offentligheden generelt og med henblik herpå at fremme anvendelsen af ny telematikteknologi |
| --- | --- |

—

At sikre en omfattende formidling af pålidelige og sammenlignelige miljøoplysninger, navnlig om miljøsituationen, til offentligheden generelt og med henblik herpå at fremme anvendelsen af ny telematikteknologi

| — | At samarbejde aktivt med Unionens øvrige organer og programmer og andre internationale organer på områder af fælles interesse i lande, som ikke er medlemmer af Unionen, under hensyn til nødvendigheden af at undgå enhver form for overlapning |
| --- | --- |

—

At samarbejde aktivt med Unionens øvrige organer og programmer og andre internationale organer på områder af fælles interesse i lande, som ikke er medlemmer af Unionen, under hensyn til nødvendigheden af at undgå enhver form for overlapning

| — | At støtte Kommissionen i arbejdet med udveksling af informationer om udvikling af metoder og bedste praksis til vurdering af virkninger på miljøet og i formidlingen af oplysninger om resultaterne af relevant miljøforskning i en form, som støtter udviklingen af miljøpolitikken bedst muligt. |
| --- | --- |

—

At støtte Kommissionen i arbejdet med udveksling af informationer om udvikling af metoder og bedste praksis til vurdering af virkninger på miljøet og i formidlingen af oplysninger om resultaterne af relevant miljøforskning i en form, som støtter udviklingen af miljøpolitikken bedst muligt.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, en for hver EØS-stat, to repræsentanter for Kommissionen og to videnskabsmænd, der udpeges af Europa-Parlamentet.

Opgaver

At vedtage det flerårige og det årlige arbejdsprogram, at sikre gennemførelsen af dem og at vedtage årsberetningen om agenturets virksomhed.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Det videnskabelige udvalg

Består af personer, som er kvalificerede på miljøområdet, og som udpeges af bestyrelsen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

52,6(41,7) millioner euro

Tilskud fra Unionen: 80 % (100 %)

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 135 (138)

Besatte stillinger: 130 (132) plus 74 (78) andre stillinger (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter)

Ansatte i alt: 204 (210)

Stillinger i stillingsfortegnelsen til varetagelse af følgende opgaver:

| — | operationelle:97 (98) |
| --- | --- |

—

operationelle:97 (98)

| — | administrative: 38 (40). |
| --- | --- |

—

administrative: 38 (40).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

| Artikler | 14 (48) |
| --- | --- |
| Hovedpunkter | 46 (53) |
| Pressemeddelelser | 7 (11) |
| Datasæt | 54 (29) |
| Indikatorer | 34 (46) |
| Kort og grafer | 48 (217) |
| Brochurer, foldere mv. | 1 (5) |
| Virksomhedsdokumenter | 2 (5) |
| Rapporter | 10 (13) |
| Tekniske rapporter | 17 (21) |
| EEA Signals | 1 (1) |
| SOER | 1 (0) |

Artikler

14 (48)

Hovedpunkter

46 (53)

Pressemeddelelser

7 (11)

Datasæt

54 (29)

Indikatorer

34 (46)

Kort og grafer

48 (217)

Brochurer, foldere mv.

1 (5)

Virksomhedsdokumenter

2 (5)

Rapporter

10 (13)

Tekniske rapporter

17 (21)

EEA Signals

1 (1)

SOER

1 (0)

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | EEA er af den opfattelse, at gennemsigtighedsprincippet er blevet overholdt. De »påviste mangler« er nøje beskrevet i afsnit 6.3.2 i udbudsmaterialet ved brug af vendinger såsom: forbedring, rettelse, tilpasning og sikring af overensstemmelse. Udbudsmaterialet kan ses i sin helhed på EEA's websted (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it). |
| --- | --- |

11.

EEA er af den opfattelse, at gennemsigtighedsprincippet er blevet overholdt. De »påviste mangler« er nøje beskrevet i afsnit 6.3.2 i udbudsmaterialet ved brug af vendinger såsom: forbedring, rettelse, tilpasning og sikring af overensstemmelse. Udbudsmaterialet kan ses i sin helhed på EEA's websted (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it).

| 12. | Ved indførelsen i maj 2014 af den nye politik for forudgående og efterfølgende kontrol prioriterede EEA retningslinjerne til støttemodtagere for udarbejdelsen af omkostningsopgørelser. EEA's retningslinjer for kontrolprocedurer er sidenhen blevet uddybet og udsendt til de ressourceansvarlige medarbejdere, der udfører forudgående kontroller af støtte, og vil finde anvendelse fra regnskabsåret 2016. |
| --- | --- |

12.

Ved indførelsen i maj 2014 af den nye politik for forudgående og efterfølgende kontrol prioriterede EEA retningslinjerne til støttemodtagere for udarbejdelsen af omkostningsopgørelser. EEA's retningslinjer for kontrolprocedurer er sidenhen blevet uddybet og udsendt til de ressourceansvarlige medarbejdere, der udfører forudgående kontroller af støtte, og vil finde anvendelse fra regnskabsåret 2016.

| 13. | Som følge af Rettens iagttagelse har EEA indledt en inddrivelsesprocedure mod den pågældende støttemodtager.
  EEA vil sikre en nøje gennemførelse af standard for intern kontrol nr. 18 for at kunne dokumentere ethvert tilfælde af tilsidesættelse af kontrolprocedurer og afvigelse fra standardpolitikker og -procedurer.
  Hvad angår den anden del af denne iagttagelse, fandt agenturet det ikke hensigtsmæssigt at indkræve de pågældende dokumenter, da tilstrækkelig dokumentation allerede er indhentet fra de samme partnere i forbindelse med tidligere stikprøvekontroller. Ydermere var agenturet i dialog med Rettens revisorer på det pågældende tidspunkt for at udarbejde den mest formålstjenlige kontrolpolitik til sikring af dækning og valgbarhed.
  EEA noterer sig den tredje bemærkning under denne iagttagelse og vil tage højde herfor ved gennemgangen af den nuværende politik for kontrol af de europæiske temacentre. En formel politik for efterfølgende kontrol skal udarbejdes for at sikre overensstemmelse med de opgaver, der udføres af EEA's interne revisionsfunktion. Den interne revisor vil udelukkende skulle foretage efterfølgende kontroller og således være ansvarlig såvel for kontroller på stedet som for effektiviteten af EEA's procedurer for forudgående kontrol. |
| --- | --- |

13.

Som følge af Rettens iagttagelse har EEA indledt en inddrivelsesprocedure mod den pågældende støttemodtager.

EEA vil sikre en nøje gennemførelse af standard for intern kontrol nr. 18 for at kunne dokumentere ethvert tilfælde af tilsidesættelse af kontrolprocedurer og afvigelse fra standardpolitikker og -procedurer.

Hvad angår den anden del af denne iagttagelse, fandt agenturet det ikke hensigtsmæssigt at indkræve de pågældende dokumenter, da tilstrækkelig dokumentation allerede er indhentet fra de samme partnere i forbindelse med tidligere stikprøvekontroller. Ydermere var agenturet i dialog med Rettens revisorer på det pågældende tidspunkt for at udarbejde den mest formålstjenlige kontrolpolitik til sikring af dækning og valgbarhed.

EEA noterer sig den tredje bemærkning under denne iagttagelse og vil tage højde herfor ved gennemgangen af den nuværende politik for kontrol af de europæiske temacentre. En formel politik for efterfølgende kontrol skal udarbejdes for at sikre overensstemmelse med de opgaver, der udføres af EEA's interne revisionsfunktion. Den interne revisor vil udelukkende skulle foretage efterfølgende kontroller og således være ansvarlig såvel for kontroller på stedet som for effektiviteten af EEA's procedurer for forudgående kontrol.

| 14. | Forud for indførelsen af den cloudbaserede e-mailtjeneste udførte EEA først en række tests og siden en vurdering af eventuelle risici i forbindelse med de påtænkte ændringer med deltagelse af EEA's it- og kvalitetseksperter såvel som den databeskyttelsesansvarlige. Efter denne vurderingsproces blev udbyderen anmodet om yderligere præciseringer og garantier for at sikre overensstemmelse med den europæiske forordning om beskyttelse af personoplysninger. I den forbindelse bekræftede udbyderen følgende:






  — | Datacentre vil med garanti være beliggende i Europa (med Dublin som hovedsæde og Amsterdam som spejl og backup), og kommunikation mellem EEA og datacentrene vil være krypteret. |
| --- | --- | --- |

14.

Forud for indførelsen af den cloudbaserede e-mailtjeneste udførte EEA først en række tests og siden en vurdering af eventuelle risici i forbindelse med de påtænkte ændringer med deltagelse af EEA's it- og kvalitetseksperter såvel som den databeskyttelsesansvarlige. Efter denne vurderingsproces blev udbyderen anmodet om yderligere præciseringer og garantier for at sikre overensstemmelse med den europæiske forordning om beskyttelse af personoplysninger. I den forbindelse bekræftede udbyderen følgende:

—

Datacentre vil med garanti være beliggende i Europa (med Dublin som hovedsæde og Amsterdam som spejl og backup), og kommunikation mellem EEA og datacentrene vil være krypteret.

| — | Udbyderen vil overholde EU's forordning om beskyttelse af personoplysninger og EU's Safe Harbour-ordning. |
| --- | --- |

—

Udbyderen vil overholde EU's forordning om beskyttelse af personoplysninger og EU's Safe Harbour-ordning.

| — | Udbyderen vil tilstræbe at omdirigere juridiske forespørgsler eller i givet fald øjeblikkeligt at underrette EEA om sådanne forespørgsler og derved sætte ansættelsesmyndigheden i stand til om muligt at træffe en informeret beslutning om den ønskede dataoverførsel. |
| --- | --- |

—

Udbyderen vil tilstræbe at omdirigere juridiske forespørgsler eller i givet fald øjeblikkeligt at underrette EEA om sådanne forespørgsler og derved sætte ansættelsesmyndigheden i stand til om muligt at træffe en informeret beslutning om den ønskede dataoverførsel.

| — | Udbyderens cloudtjenester er certificeret i henhold til den nye ISO 27018/2014-certificeringsstandard og vil blive underkastet regelmæssige audit. |
| --- | --- |

—

Udbyderens cloudtjenester er certificeret i henhold til den nye ISO 27018/2014-certificeringsstandard og vil blive underkastet regelmæssige audit.

| — | De iværksatte sikkerhedstiltag giver mulighed for løbende og uden varsel at implementere opdateringer og opdage, spore og løse eventuelle indtrængningsproblemer. |
| --- | --- |

—

De iværksatte sikkerhedstiltag giver mulighed for løbende og uden varsel at implementere opdateringer og opdage, spore og løse eventuelle indtrængningsproblemer.

EEA anser derfor de identificerede resterende risici for at være acceptable og håndteret på hensigtsmæssig vis i de indgåede kontraktbestemmelser. EEA vil dog foretage periodiske gennemgange af kontraktens gennemførelse med henblik på revurdering af risici og vedtagelse af passende afhjælpende foranstaltninger om nødvendigt.

EEA er desuden af den opfattelse, at de privilegier og immuniteter, der sikrer beskyttelsen af agenturets data, ikke påvirkes af brugen af cloudtjenester.

Hvad angår retten til respekt for privatlivets og familielivets fred i henhold til Den Europæiske Unions charter om grundlæggende rettigheder, har EEA sidenhen ajourført sin politik for brug af e-mail med indførelsen af en ansvarsfraskrivelse om begrænsninger af medarbejderes brug af e-mailsystemet til personlige formål.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/151 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/151

---

BERETNING

om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/17)

INDLEDNING

| 1. | EU-Fiskerikontrolagenturet (herefter »agenturet« eller »EFCA«), der ligger i Vigo, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 (1). Agenturets hovedopgave er at tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion for at sikre en effektiv og ensartet anvendelse af bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik (2). |
| --- | --- |

1.

EU-Fiskerikontrolagenturet (herefter »agenturet« eller »EFCA«), der ligger i Vigo, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 (1). Agenturets hovedopgave er at tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion for at sikre en effektiv og ensartet anvendelse af bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 10. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

10.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 128 af 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/Ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsbevillinger) blev mange af de forpligtede bevillinger imidlertid fremført til 2014, henholdsvis 4 98  592 euro (38 %) og 7 34  301 euro (43 %). | Ikke relevant |
| 2013 | Agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes de mange IT-projekter, som enten blev påbegyndt eller var i gang i 2013, var en væsentlig årsag til det store omfang af planlagte fremførsler under afsnit III. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/Ikke igangsat/ikke relevant)

2013

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsbevillinger) blev mange af de forpligtede bevillinger imidlertid fremført til 2014, henholdsvis 4 98  592 euro (38 %) og 7 34  301 euro (43 %).

Ikke relevant

2013

Agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes de mange IT-projekter, som enten blev påbegyndt eller var i gang i 2013, var en væsentlig årsag til det store omfang af planlagte fremførsler under afsnit III.

Ikke relevant

---

BILAG II

EU-Fiskerikontrolagenturet (Vigo)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 43, TEUF) | Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg den fælles ordning for markederne for landbrugsvarer, der er nævnt i artikel 40, stk. 1, samt de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles landbrugs- og fiskeripolitik. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 ændret ved forordning (EF) nr. 1224/2009) | Mål







  — | Ved forordningen oprettes der et EU-fiskerikontrolagentur (EFCA), der skal tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion og bistå dem med at samarbejde med henblik på at overholde bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik for derigennem at sikre disses effektive og ensartede anvendelse. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 43, TEUF)

Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg den fælles ordning for markederne for landbrugsvarer, der er nævnt i artikel 40, stk. 1, samt de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles landbrugs- og fiskeripolitik.

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 ændret ved forordning (EF) nr. 1224/2009)

Mål

—

Ved forordningen oprettes der et EU-fiskerikontrolagentur (EFCA), der skal tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion og bistå dem med at samarbejde med henblik på at overholde bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik for derigennem at sikre disses effektive og ensartede anvendelse.

Opgaver

| — | At koordinere medlemsstaternes kontrol og inspektion i forbindelse med EU's kontrol- og inspektionsforpligtelser. |
| --- | --- |

—

At koordinere medlemsstaternes kontrol og inspektion i forbindelse med EU's kontrol- og inspektionsforpligtelser.

| — | At koordinere anvendelsen af de nationale kontrol- og inspektionsressourcer, som de berørte medlemsstater har slået sammen i henhold til denne forordning. |
| --- | --- |

—

At koordinere anvendelsen af de nationale kontrol- og inspektionsressourcer, som de berørte medlemsstater har slået sammen i henhold til denne forordning.

| — | At bistå medlemsstaterne med at indberette oplysninger om fiskeri og kontrol og inspektion til Kommissionen og tredjemand. |
| --- | --- |

—

At bistå medlemsstaterne med at indberette oplysninger om fiskeri og kontrol og inspektion til Kommissionen og tredjemand.

| — | På sit kompetenceområde at bistå medlemsstaterne med at udføre deres opgaver og opfylde deres forpligtelser i henhold til den fælles fiskeripolitik. |
| --- | --- |

—

På sit kompetenceområde at bistå medlemsstaterne med at udføre deres opgaver og opfylde deres forpligtelser i henhold til den fælles fiskeripolitik.

| — | At bistå medlemsstaterne og Kommissionen med at harmonisere anvendelsen af den fælles fiskeripolitik i hele Unionen. |
| --- | --- |

—

At bistå medlemsstaterne og Kommissionen med at harmonisere anvendelsen af den fælles fiskeripolitik i hele Unionen.

| — | At bidrage til medlemsstaternes og Kommissionens forskning i og udvikling af kontrol- og inspektionsteknik. |
| --- | --- |

—

At bidrage til medlemsstaternes og Kommissionens forskning i og udvikling af kontrol- og inspektionsteknik.

| — | At bidrage til koordinering af inspektøruddannelse og erfaringsudveksling mellem medlemsstaterne. |
| --- | --- |

—

At bidrage til koordinering af inspektøruddannelse og erfaringsudveksling mellem medlemsstaterne.

| — | Under iagttagelse af EU's forskrifter at koordinere operationerne til bekæmpelse af ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri. |
| --- | --- |

—

Under iagttagelse af EU's forskrifter at koordinere operationerne til bekæmpelse af ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri.

| — | At bistå med en ensartet gennemførelse af kontrolordningen under den fælles fiskeripolitik, herunder især






  i) | tilrettelægge den operative samordning af medlemsstaternes kontrolaktiviteter med henblik på gennemførelse af specifikke kontrol- og inspektionsprogrammer, kontrolprogrammer vedrørende ulovligt, urapporteret og ureguleret (»IUU«) fiskeri og internationale kontrol- og inspektionsprogrammer |
| --- | --- | --- |

—

At bistå med en ensartet gennemførelse af kontrolordningen under den fælles fiskeripolitik, herunder især

i)

tilrettelægge den operative samordning af medlemsstaternes kontrolaktiviteter med henblik på gennemførelse af specifikke kontrol- og inspektionsprogrammer, kontrolprogrammer vedrørende ulovligt, urapporteret og ureguleret (»IUU«) fiskeri og internationale kontrol- og inspektionsprogrammer

| ii) | foretage inspektioner i det omfang, det er nødvendigt for at udføre agenturets opgaver. |
| --- | --- |

ii)

foretage inspektioner i det omfang, det er nødvendigt for at udføre agenturets opgaver.

Bemærk venligst, at efter ændringen af forordningen om oprettelse af agenturet ved Rådets forordning (EF) nr. 1224/2009 har agenturet blandt andet følgende beføjelser:

| 1. | Agenturets operative koordinering skal dække kontrol med alle aktiviteter, der er omfattet af den fælles fiskeripolitik. |
| --- | --- |

1.

Agenturets operative koordinering skal dække kontrol med alle aktiviteter, der er omfattet af den fælles fiskeripolitik.

| 2. | Embedsmænd i agenturet kan udpeges til EU-kontrollører i internationale farvande. |
| --- | --- |

2.

Embedsmænd i agenturet kan udpeges til EU-kontrollører i internationale farvande.

| 3. | Agenturet kan købe, leje eller chartre det udstyr, der er nødvendigt for at gennemføre de fælles ressourceanvendelsesplaner. |
| --- | --- |

3.

Agenturet kan købe, leje eller chartre det udstyr, der er nødvendigt for at gennemføre de fælles ressourceanvendelsesplaner.

| 4. | Agenturet skal efter behov:






  a) | udgive manualer om harmoniserede inspektionsstandarder |
| --- | --- | --- |

4.

Agenturet skal efter behov:

a)

udgive manualer om harmoniserede inspektionsstandarder

| b) | udarbejde vejledningsmateriale, der afspejler god praksis i forbindelse med kontrol med den fælles fiskeripolitik, herunder undervisningsmateriale til embedsmænd, der beskæftiger sig med kontrol, og opdatere det regelmæssigt |
| --- | --- |

b)

udarbejde vejledningsmateriale, der afspejler god praksis i forbindelse med kontrol med den fælles fiskeripolitik, herunder undervisningsmateriale til embedsmænd, der beskæftiger sig med kontrol, og opdatere det regelmæssigt

| c) | sørge for den nødvendige tekniske og administrative bistand til Kommissionen, så den kan løse sine opgaver. |
| --- | --- |

c)

sørge for den nødvendige tekniske og administrative bistand til Kommissionen, så den kan løse sine opgaver.

| 5. | Under behørig hensyntagen til de forskellige retssystemer i medlemsstaterne skal agenturet fremme samarbejdet mellem medlemsstaterne og mellem dem og Kommissionen om udvikling af harmoniserede kontrolstandarder i overensstemmelse med EU-lovgivningen og under inddragelse af god praksis i medlemsstaterne og vedtagne internationale standarder. |
| --- | --- |

5.

Under behørig hensyntagen til de forskellige retssystemer i medlemsstaterne skal agenturet fremme samarbejdet mellem medlemsstaterne og mellem dem og Kommissionen om udvikling af harmoniserede kontrolstandarder i overensstemmelse med EU-lovgivningen og under inddragelse af god praksis i medlemsstaterne og vedtagne internationale standarder.

| 6. | Ved en meddelelse fra Kommissionen eller på eget initiativ skal agenturet oprette en beredskabsenhed, hvis der afdækkes en situation, der indebærer en direkte, indirekte eller potentiel alvorlig risiko for den fælles fiskeripolitik, og risikoen ikke kan forebygges, fjernes eller nedbringes ved eksisterende midler og heller ikke kan styres på betryggende måde. |
| --- | --- |

6.

Ved en meddelelse fra Kommissionen eller på eget initiativ skal agenturet oprette en beredskabsenhed, hvis der afdækkes en situation, der indebærer en direkte, indirekte eller potentiel alvorlig risiko for den fælles fiskeripolitik, og risikoen ikke kan forebygges, fjernes eller nedbringes ved eksisterende midler og heller ikke kan styres på betryggende måde.

| 7. | Agenturet skal bidrage til at gennemføre EU's integrerede havpolitik og navnlig til at indgå administrative aftaler med andre organer i spørgsmål, der er omfattet af forordning (EF) nr. 768/2005, efter godkendelse i bestyrelsen. |
| --- | --- |

7.

Agenturet skal bidrage til at gennemføre EU's integrerede havpolitik og navnlig til at indgå administrative aftaler med andre organer i spørgsmål, der er omfattet af forordning (EF) nr. 768/2005, efter godkendelse i bestyrelsen.

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1380/2013)

Denne forordning indeholder den nye fælles fiskeripolitik. Følgende bestemmelser omhandler agenturet:

| — | Unionen samarbejder, herunder gennem agenturet, med tredjelande og internationale fiskeriorganisationer, bl.a. regionale fiskeriforvaltningsorganisationer, om at styrke overholdelsen af foranstaltningerne, navnlig til bekæmpelse af IUU-fiskeri, med henblik på at sikre, at foranstaltninger, der træffes af sådanne internationale organisationer, overholdes nøje. |
| --- | --- |

—

Unionen samarbejder, herunder gennem agenturet, med tredjelande og internationale fiskeriorganisationer, bl.a. regionale fiskeriforvaltningsorganisationer, om at styrke overholdelsen af foranstaltningerne, navnlig til bekæmpelse af IUU-fiskeri, med henblik på at sikre, at foranstaltninger, der træffes af sådanne internationale organisationer, overholdes nøje.

| — | Kontrol og håndhævelse af den fælles fiskeripolitik skal navnlig bygge på og omfatte samarbejde og koordination mellem medlemsstaterne, Kommissionen og agenturet. |
| --- | --- |

—

Kontrol og håndhævelse af den fælles fiskeripolitik skal navnlig bygge på og omfatte samarbejde og koordination mellem medlemsstaterne, Kommissionen og agenturet.

| — | Agenturet kan deltage som observatør i møder i ekspertgruppen om overholdelse. |
| --- | --- |

—

Agenturet kan deltage som observatør i møder i ekspertgruppen om overholdelse.

(Rådets forordning (EF) nr. 1386/2007)

Denne forordning bemyndiger agenturet til at samordne overvågnings- og inspektionsaktiviteterne for EU i det NAFO-regulerede område og til i samråd med medlemsstaterne at udarbejde en plan for EU's deltagelse i den internationale ordning for fælles inspektion og overvågning (artikel 41).

(Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 433/2012)

Denne forordning udpeger i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1236/2010 agenturet til at udføre følgende opgaver med hensyn til fiskeriaktiviteterne i det NEAFC-regulerede område:

| — | At koordinere EU's overvågnings og inspektion i området. |
| --- | --- |

—

At koordinere EU's overvågnings og inspektion i området.

| — | I samråd med medlemsstaterne at udarbejde en plan for EU's deltagelse i den internationale ordning. |
| --- | --- |

—

I samråd med medlemsstaterne at udarbejde en plan for EU's deltagelse i den internationale ordning.

| — | At modtage og udarbejde rapporter om inspektion og overtrædelser i NEAFC-området. |
| --- | --- |

—

At modtage og udarbejde rapporter om inspektion og overtrædelser i NEAFC-området.

(Kommissionens afgørelse 2009/988/EU)

Ved denne afgørelse udpeges EFCA som det organ, der skal udføre visse opgaver under IUU-forordningen. Der er tale om følgende opgaver:

| — | At videregive meddelelser, med kopi til Kommissionen, af afvisninger af tredjelandsfartøjers landings- eller omladningstilladelser til flagstaten eller flagstaterne og, hvis det er hensigtsmæssigt, kopier af disse meddelelser til regionale fiskeriforvaltningsorganisationer i overensstemmelse med artikel 11, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

At videregive meddelelser, med kopi til Kommissionen, af afvisninger af tredjelandsfartøjers landings- eller omladningstilladelser til flagstaten eller flagstaterne og, hvis det er hensigtsmæssigt, kopier af disse meddelelser til regionale fiskeriforvaltningsorganisationer i overensstemmelse med artikel 11, stk. 3, i forordning (EF) nr. 1005/2008.

| — | Efter anmodning fra Kommissionen at sørge for, at det selv alene eller i samarbejde med Kommissionen udfører revision på stedet for at verificere, at de aftalte samarbejdsordninger med tredjelande gennemføres effektivt, jf. artikel 20, stk. 4, andet afsnit, litra c), i forordning (EF) nr. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

Efter anmodning fra Kommissionen at sørge for, at det selv alene eller i samarbejde med Kommissionen udfører revision på stedet for at verificere, at de aftalte samarbejdsordninger med tredjelande gennemføres effektivt, jf. artikel 20, stk. 4, andet afsnit, litra c), i forordning (EF) nr. 1005/2008.

| — | At give medlemsstaterne og flagstaterne meddelelse, med kopi til Kommissionen, om yderligere oplysninger, som medlemsstaterne sender til Kommissionen, og som er relevante for opstillingen af EU-listen over IUU-fartøjer, jf. artikel 25, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

At give medlemsstaterne og flagstaterne meddelelse, med kopi til Kommissionen, om yderligere oplysninger, som medlemsstaterne sender til Kommissionen, og som er relevante for opstillingen af EU-listen over IUU-fartøjer, jf. artikel 25, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1005/2008.

| — | At videresende observationsrapporter til alle medlemsstater, med kopi til Kommissionen, og i givet fald til eksekutivsekretæren for den relevante regionale fiskeriforvaltningsorganisation, jf. artikel 48, stk. 4, i forordning (EF) nr. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

At videresende observationsrapporter til alle medlemsstater, med kopi til Kommissionen, og i givet fald til eksekutivsekretæren for den relevante regionale fiskeriforvaltningsorganisation, jf. artikel 48, stk. 4, i forordning (EF) nr. 1005/2008.

| — | At formidle oplysninger fra en medlemsstat som svar på en observationsrapport om et af dets fartøjer fra en kontraherende part i en regional fiskeriforvaltningsorganisation til eksekutivsekretæren for den relevante regionale fiskeriforvaltningsorganisation, med kopi til Kommissionen, jf. artikel 48, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

At formidle oplysninger fra en medlemsstat som svar på en observationsrapport om et af dets fartøjer fra en kontraherende part i en regional fiskeriforvaltningsorganisation til eksekutivsekretæren for den relevante regionale fiskeriforvaltningsorganisation, med kopi til Kommissionen, jf. artikel 48, stk. 5, i forordning (EF) nr. 1005/2008.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Består af en repræsentant for hver medlemsstat og seks repræsentanter for Kommissionen.

Opgaver, bl.a.

Vedtager budgettet og stillingsfortegnelsen, det flerårige og det årlige arbejdsprogram, årsberetningen og den flerårige plan for personalepolitikken. Afgiver udtalelse om det endelige årsregnskab.

Den administrerende direktør

Udpeges af bestyrelsen fra en liste med mindst to kandidater, som Kommissionen forelægger.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern kontrol

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

Samlet budget for 2014: 9,22 (9,22) millioner euro

| — | Afsnit I — 6,35(6,33) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit I — 6,35(6,33) millioner euro

| — | Afsnit II — 1,16(1,18) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit II — 1,16(1,18) millioner euro

| — | Afsnit III — 1,71(1,71) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit III — 1,71(1,71) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2014

53 (54) stillinger til midlertidigt ansatte på stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 52 (52)
   (1)

- 5 (5) stillinger til kontraktansatte, heraf besatte: 4 (5)

- 4 (4) stillinger til udstationerede nationale eksperter, heraf besatte: 2 (2)

Antal stillinger i alt, inklusive udstationerede nationale eksperter: 62 (63), heraf besatte: 58 (60)
   (1).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Operativ koordinering

| — | Implementering af fælles ressourceanvendelsesplaner (JDP'er — Joint Deployment Plans) for følgende fiskeri:






  — | torsk, tunge og rødspætte i Nordsøen, Skagerrak, Kattegat og den østlige del af Den Engelske Kanal samt i de vestlige farvande (vest for Skotland og Det Irske Hav) |
| --- | --- | --- |

—

Implementering af fælles ressourceanvendelsesplaner (JDP'er — Joint Deployment Plans) for følgende fiskeri:

—

torsk, tunge og rødspætte i Nordsøen, Skagerrak, Kattegat og den østlige del af Den Engelske Kanal samt i de vestlige farvande (vest for Skotland og Det Irske Hav)

| — | Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter torsk, laks, sild og brisling i Østersøen |
| --- | --- |

—

Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter torsk, laks, sild og brisling i Østersøen

| — | Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter almindelig tun i Middelhavet og Det Østlige Atlanterhav, sværdfisk i Middelhavet og små pelagiske arter i Adriaterhavet |
| --- | --- |

—

Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter almindelig tun i Middelhavet og Det Østlige Atlanterhav, sværdfisk i Middelhavet og små pelagiske arter i Adriaterhavet

| — | Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter regulerede arter i NAFO-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordvestlige Atlanterhav) og NEAFC-området (Kommissionen for Fiskeriet i Det Nordøstlige Atlanterhav) |
| --- | --- |

—

Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter regulerede arter i NAFO-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordvestlige Atlanterhav) og NEAFC-området (Kommissionen for Fiskeriet i Det Nordøstlige Atlanterhav)

| — | Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter pelagiske arter i Den Europæiske Unions vestlige farvande. |
| --- | --- |

—

Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP) for fiskeri efter pelagiske arter i Den Europæiske Unions vestlige farvande.

| — | Støtte til nationale kontrolprogrammer i Sortehavet. |
| --- | --- |

—

Støtte til nationale kontrolprogrammer i Sortehavet.

| — | Støtte til gennemførelse af landingsforpligtelsen fra januar 2015 i Østersøen, Nordsøen, de vestlige farvande og Middelhavet. |
| --- | --- |

—

Støtte til gennemførelse af landingsforpligtelsen fra januar 2015 i Østersøen, Nordsøen, de vestlige farvande og Middelhavet.

| — | Udarbejdelse af en metode til at evaluere overholdelsesniveauer og omkostninger til kontrolaktioner. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af en metode til at evaluere overholdelsesniveauer og omkostninger til kontrolaktioner.

| — | Støtte til Kommissionen og medlemsstaterne i deres forbindelser med regionale fiskeriorganisationer som f.eks. NAFO, NEAFC, ICCAT og GFCM. |
| --- | --- |

—

Støtte til Kommissionen og medlemsstaterne i deres forbindelser med regionale fiskeriorganisationer som f.eks. NAFO, NEAFC, ICCAT og GFCM.

| — | Styrkelse af JDP'erne gennem fremme af en regional metode. |
| --- | --- |

—

Styrkelse af JDP'erne gennem fremme af en regional metode.

Kapacitetsopbygning

| — | Udvikling og ajourføring af det grundlæggende uddannelsesprogram (Core Curricula). |
| --- | --- |

—

Udvikling og ajourføring af det grundlæggende uddannelsesprogram (Core Curricula).

| — | Drift og ajourføring af den webbaserede samarbejdsplatform for uddannelse. |
| --- | --- |

—

Drift og ajourføring af den webbaserede samarbejdsplatform for uddannelse.

| — | Støtte til medlemsstaternes nationale uddannelsesprogrammer. |
| --- | --- |

—

Støtte til medlemsstaternes nationale uddannelsesprogrammer.

| — | Uddannelse af undervisere og uddannelse af EU-kontrollører, inden de udsendes første gang. |
| --- | --- |

—

Uddannelse af undervisere og uddannelse af EU-kontrollører, inden de udsendes første gang.

| — | Drift, vedligeholdelse, styrkelse og udbygning af IKT-overvågningskapacitet: fartøjsovervågningssystemet (FOS), systemet for elektronisk indberetning (EIS), systemet for elektronisk inspektionsrapportering (EIR), udviklingsplatformen for det grundlæggende uddannelsesprogram (DCCDP), samarbejdsplatformen Fishnet og JADE (planlægnings- og statistiksystem). |
| --- | --- |

—

Drift, vedligeholdelse, styrkelse og udbygning af IKT-overvågningskapacitet: fartøjsovervågningssystemet (FOS), systemet for elektronisk indberetning (EIS), systemet for elektronisk inspektionsrapportering (EIR), udviklingsplatformen for det grundlæggende uddannelsesprogram (DCCDP), samarbejdsplatformen Fishnet og JADE (planlægnings- og statistiksystem).

| — | Inden for rammerne af EU's integrerede havpolitik (IMP): opstilling af et integreret billede af den maritime situation (Integrated Maritime Picture) (EFCA MARSURV Service) til støtte for JDP-koordineringsaktiviteterne, støtte til forskellige Horisont 2020-projekter i relation til vurderingen af nye teknologier til havovervågning og deltagelse i relevante EU-projekter inden for rammerne af den fælles ramme for informationsudveksling (CISE). |
| --- | --- |

—

Inden for rammerne af EU's integrerede havpolitik (IMP): opstilling af et integreret billede af den maritime situation (Integrated Maritime Picture) (EFCA MARSURV Service) til støtte for JDP-koordineringsaktiviteterne, støtte til forskellige Horisont 2020-projekter i relation til vurderingen af nye teknologier til havovervågning og deltagelse i relevante EU-projekter inden for rammerne af den fælles ramme for informationsudveksling (CISE).

| — | Afholdelse af workshopper og seminarer for at udveksle bedste praksis mellem medlemsstaterne for at bekæmpe import, der hidrører fra ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri. |
| --- | --- |

—

Afholdelse af workshopper og seminarer for at udveksle bedste praksis mellem medlemsstaterne for at bekæmpe import, der hidrører fra ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri.

| — | Videreuddannelseskurser for EU-kontrollører (ansatte, der deltager i kampen mod IUU-fiskeri) (udveksling af bedste praksis, opfriskningskurser osv.), og uddannelse af kontrollører fra tredjelande på Europa-Kommissionens anmodning. |
| --- | --- |

—

Videreuddannelseskurser for EU-kontrollører (ansatte, der deltager i kampen mod IUU-fiskeri) (udveksling af bedste praksis, opfriskningskurser osv.), og uddannelse af kontrollører fra tredjelande på Europa-Kommissionens anmodning.

(For yderligere oplysninger henvises der til agenturets arbejdsprogram for 2014).

---

(1)  Ansættelsestilbud (3 tilbud) er medtaget i tallet i parentes for 2013 (status pr. 31.1.2014).

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/160 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/160

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2014 med autoritetens svar

(2015/C 409/18)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (herefter »autoriteten« eller »EFSA«), der ligger i Parma, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 178/2002 (1). Autoritetens væsentligste opgaver er at levere de videnskabelige oplysninger, der er nødvendige for at kunne udarbejde EU-lovgivningen om fødevarer og fødevaresikkerhed, at indsamle og analysere data, hvormed risici kan beskrives og kontrolleres, og at give uafhængig information om risici (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (herefter »autoriteten« eller »EFSA«), der ligger i Parma, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 178/2002 (1). Autoritetens væsentligste opgaver er at levere de videnskabelige oplysninger, der er nødvendige for at kunne udarbejde EU-lovgivningen om fødevarer og fødevaresikkerhed, at indsamle og analysere data, hvormed risici kan beskrives og kontrolleres, og at give uafhængig information om risici (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i autoritetens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i autoritetens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret autoritetens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret autoritetens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til autoritetens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender autoritetens årsregnskab, når autoritetens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af autoritetens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til autoritetens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender autoritetens årsregnskab, når autoritetens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af autoritetens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om autoritetens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om autoritetens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til autoritetens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til autoritetens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at autoritetens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at autoritetens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for autoritetens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for autoritetens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

ANDRE FORHOLD

| 11. | I 2005 trådte EU's nye personalevedtægt i kraft, herunder bestemmelsen om, at fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret før 1. maj 2004, ikke bør være lavere end under den tidligere personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var blevet overholdt, og for så vidt angår 8 af de 71 tjenestemænd, der var ansat på det tidspunkt, havde dette ført til, at der i perioden 2005 til 2014 var blevet udbetalt 87  000 euro for lidt. Autoriteten vil foretage de supplerende lønbetalinger på et senere tidspunkt. |
| --- | --- |

11.

I 2005 trådte EU's nye personalevedtægt i kraft, herunder bestemmelsen om, at fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret før 1. maj 2004, ikke bør være lavere end under den tidligere personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var blevet overholdt, og for så vidt angår 8 af de 71 tjenestemænd, der var ansat på det tidspunkt, havde dette ført til, at der i perioden 2005 til 2014 var blevet udbetalt 87  000 euro for lidt. Autoriteten vil foretage de supplerende lønbetalinger på et senere tidspunkt.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 31 af 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over autoritetens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Efter at en ekstern konsulent i 2012 og Kommissionens Interne Revisionstjeneste i februar 2013 havde udført en vurdering af alvorlige risici, blev der kortlagt en række potentielle alvorlige risici ved den måde, autoritetens interne kontrol fungerer på, navnlig på områderne datastyring, forretningskontinuitet og IT-sikkerhed. Autoriteten påbegyndte en omfattende selvevaluering af sit system til intern kontrol i 2012. Processen er stadig i gang, og ifølge planerne vil der blive implementeret korrigerende foranstaltninger i 2013. | I gang |
| 2013 | Ifølge den selvevaluering, autoriteten i 2012 og 2013 udførte af sit system til intern kontrol, er hovedparten af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Det er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), på hvilke områder man var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted. | Afsluttet |
| 2013 | Oplysningerne om planlagte udbud og tilskud i autoritetens årlige arbejdsprogrammer er ikke så detaljerede, at de kan underbygge finansieringsafgørelserne, jf. artikel 64 i gennemførelsesbestemmelserne til dens finansforordning. Hvis sådanne oplysninger blev medtaget i det årlige arbejdsprogram, ville udbud og tilskud kunne overvåges mere effektivt. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Efter at en ekstern konsulent i 2012 og Kommissionens Interne Revisionstjeneste i februar 2013 havde udført en vurdering af alvorlige risici, blev der kortlagt en række potentielle alvorlige risici ved den måde, autoritetens interne kontrol fungerer på, navnlig på områderne datastyring, forretningskontinuitet og IT-sikkerhed. Autoriteten påbegyndte en omfattende selvevaluering af sit system til intern kontrol i 2012. Processen er stadig i gang, og ifølge planerne vil der blive implementeret korrigerende foranstaltninger i 2013.

I gang

2013

Ifølge den selvevaluering, autoriteten i 2012 og 2013 udførte af sit system til intern kontrol, er hovedparten af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Det er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), på hvilke områder man var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted.

Afsluttet

2013

Oplysningerne om planlagte udbud og tilskud i autoritetens årlige arbejdsprogrammer er ikke så detaljerede, at de kan underbygge finansieringsafgørelserne, jf. artikel 64 i gennemførelsesbestemmelserne til dens finansforordning. Hvis sådanne oplysninger blev medtaget i det årlige arbejdsprogram, ville udbud og tilskud kunne overvåges mere effektivt.

Afsluttet

---

BILAG II

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (Parma)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Den fælles landbrugspolitik (artikel 38 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF)) |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Den fælles landbrugspolitik (artikel 38 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF))

| — | Det indre markeds funktion (artikel 114, TEUF) |
| --- | --- |

—

Det indre markeds funktion (artikel 114, TEUF)

| — | Folkesundhed (artikel 168, TEUF) |
| --- | --- |

—

Folkesundhed (artikel 168, TEUF)

| — | Den fælles handelspolitik (artikel 206, TEUF). |
| --- | --- |

—

Den fælles handelspolitik (artikel 206, TEUF).

Autoritetens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 178/2002)

Mål

| — | At udarbejde videnskabelige vurderinger og yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med lovgivning og politikker, som har direkte eller indirekte indflydelse på fødevare- og fodersikkerheden. |
| --- | --- |

—

At udarbejde videnskabelige vurderinger og yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med lovgivning og politikker, som har direkte eller indirekte indflydelse på fødevare- og fodersikkerheden.

| — | At give uafhængig information om risici vedrørende fødevaresikkerheden. |
| --- | --- |

—

At give uafhængig information om risici vedrørende fødevaresikkerheden.

| — | At bidrage til at sikre et højt niveau for beskyttelsen af menneskers liv og sundhed. |
| --- | --- |

—

At bidrage til at sikre et højt niveau for beskyttelsen af menneskers liv og sundhed.

| — | At indsamle og analysere data, så risici kan beskrives og overvåges. |
| --- | --- |

—

At indsamle og analysere data, så risici kan beskrives og overvåges.

Opgaver

| — | At afgive ekspertudtalelser og få udført videnskabelige undersøgelser. |
| --- | --- |

—

At afgive ekspertudtalelser og få udført videnskabelige undersøgelser.

| — | At fremme udviklingen af ensartede metoder til risikovurdering. |
| --- | --- |

—

At fremme udviklingen af ensartede metoder til risikovurdering.

| — | At yde støtte til Kommissionen. |
| --- | --- |

—

At yde støtte til Kommissionen.

| — | At søge, analysere og opsummere de nødvendige videnskabelige og tekniske data. |
| --- | --- |

—

At søge, analysere og opsummere de nødvendige videnskabelige og tekniske data.

| — | At konstatere og beskrive nye risici. |
| --- | --- |

—

At konstatere og beskrive nye risici.

| — | At etablere et netværk af organisationer inden for lignende områder. |
| --- | --- |

—

At etablere et netværk af organisationer inden for lignende områder.

| — | At stille videnskabelig og teknisk bistand til rådighed til krisestyring. |
| --- | --- |

—

At stille videnskabelig og teknisk bistand til rådighed til krisestyring.

| — | At forbedre det internationale samarbejde. |
| --- | --- |

—

At forbedre det internationale samarbejde.

| — | At sikre offentligheden og interesserede parter pålidelige, objektive og forståelige informationer. |
| --- | --- |

—

At sikre offentligheden og interesserede parter pålidelige, objektive og forståelige informationer.

| — | At deltage i Kommissionens hurtige varslingssystem. |
| --- | --- |

—

At deltage i Kommissionens hurtige varslingssystem.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

14 medlemmer udpeget af Rådet (i samråd med Europa-Parlamentet og Kommissionen) og 1 repræsentant for Kommissionen.

Opgaver

At vedtage arbejdsprogrammet og budgettet og overvåge gennemførelsen heraf.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen har foreslået, og efter høring i Europa-Parlamentet.

Det rådgivende forum

Sammensætning

Én repræsentant for hver medlemsstat.

Opgaver

At rådgive den administrerende direktør.

Den Videnskabelige Komité og ekspertpaneler

Afgiver ekspertudtalelser på autoritetens vegne.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Intern revision

EFSA's interne revisionsfunktion.

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Autoritetens disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

79,8 (78,1) millioner euro, heraf 100 % (100 %) i tilskud fra Den Europæiske Union.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 344 (351):

| — | Ansatte (midlertidigt ansatte og tjenestemænd: 330 (328) |
| --- | --- |

—

Ansatte (midlertidigt ansatte og tjenestemænd: 330 (328)

| — | Andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter): 119 (120). |
| --- | --- |

—

Andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter): 119 (120).

Ansatte i alt (inklusive syv breve om jobtilbud sendt pr. 31.12.2014): 449 (448), der varetager:

| — | operationelle opgaver: 333 (332) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 333 (332)

| — | administrative opgaver: 116 (116). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 116 (116).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Videnskabelige resultater og dokumentation i form af publikationer 2014

Aktivitet 1: Afgivelse af ekspertudtalelser og videnskabelige vurderinger samt risikovurderingsmetoder

| — | Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 1 (2) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 1 (2)

| — | Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 88 (44) |
| --- | --- |

—

Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 88 (44)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA 11 (12) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA 11 (12)

| — | Erklæringer fra EFSA 1 (2) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA 1 (2)

| — | Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 3 (2) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 3 (2)

Videnskabelige resultater under aktivitet 1 i alt = 104 (62)

Aktivitet 2: Evaluering af produkter, stoffer og krav, som kræver tilladelse

| — | Konklusioner på »peer review« af pesticider 40 (45) |
| --- | --- |

—

Konklusioner på »peer review« af pesticider 40 (45)

| — | Rådgivning fra EFSA 4 (2) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra EFSA 4 (2)

| — | Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 0 (3) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 0 (3)

| — | Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 197 (203) |
| --- | --- |

—

Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 197 (203)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA 3 (0) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA 3 (0)

| — | Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 3 (8) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne 3 (8)

| — | Erklæringer fra EFSA 9 (6) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA 9 (6)

| — | Begrundede udtalelser 84 (0) |
| --- | --- |

—

Begrundede udtalelser 84 (0)

Videnskabelige resultater under aktivitet 2 i alt = 340 (267) (1)

Aktivitet 3: Dataindsamling, videnskabeligt samarbejde og netværkssamarbejde

| — | Rådgivning fra EFSA 4 (2) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra EFSA 4 (2)

| — | Erklæringer fra EFSA 0 (0) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA 0 (0)

| — | Begrundede udtalelser 0 (113) |
| --- | --- |

—

Begrundede udtalelser 0 (113)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA 9 (7) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA 9 (7)

Videnskabelige resultater under aktivitet 3 i alt = 13 (122) (2)

Dokumentation i form af publikationer

| — | Event-rapporter 10 (11) |
| --- | --- |

—

Event-rapporter 10 (11)

| — | Eksterne videnskabelige rapporter 79 (74) |
| --- | --- |

—

Eksterne videnskabelige rapporter 79 (74)

| — | Tekniske rapporter 105 (70) |
| --- | --- |

—

Tekniske rapporter 105 (70)

Dokumentation i form af publikationer i alt = 194 (155)

Resultater i alt = 651 (606)

| — | Videnskabelige resultater underbygget af kommunikationsaktiviteter: 14 % (7 %) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige resultater underbygget af kommunikationsaktiviteter: 14 % (7 %)

| — | Offentlige høringer: 49 (56) |
| --- | --- |

—

Offentlige høringer: 49 (56)

| — | Besøg på hjemmesiden: 2,8(4,7) millioner |
| --- | --- |

—

Besøg på hjemmesiden: 2,8(4,7) millioner

| — | Abonnenter på »EFSA Highlights«: 33  947 (31  912) |
| --- | --- |

—

Abonnenter på »EFSA Highlights«: 33  947 (31  912)

| — | Medieomtale: 14  913 (11  820) |
| --- | --- |

—

Medieomtale: 14  913 (11  820)

| — | Medieforespørgsler: 564 (625) |
| --- | --- |

—

Medieforespørgsler: 564 (625)

| — | Pressemeddelelser: 10 (16) |
| --- | --- |

—

Pressemeddelelser: 10 (16)

| — | Nyheder på hjemmesiden: 32 (54) |
| --- | --- |

—

Nyheder på hjemmesiden: 32 (54)

| — | Interview: 65 (95) |
| --- | --- |

—

Interview: 65 (95)

---

(1)  Begrundede udtalelser var opført under aktivitet 3 i 2013.

(2)  Begrundede udtalelser er nu opført under aktivitet 2.

Kilde: Autoriteten.

---

AUTORITETENS SVAR

| 11. | Hvad angår Rettens bemærkning om underbetalinger tilbage fra 2005 til personale, der allerede var blevet ansat, før personalevedtægten fra 2004 trådte i kraft, ønsker EFSA at understrege, at behandlingen og beregningen af autoritetens lønomkostninger, ligesom for andre EU-agenturer, er outsourcet til PMO (en tjenestegren under Europa-Kommissionen). |
| --- | --- |

11.

Hvad angår Rettens bemærkning om underbetalinger tilbage fra 2005 til personale, der allerede var blevet ansat, før personalevedtægten fra 2004 trådte i kraft, ønsker EFSA at understrege, at behandlingen og beregningen af autoritetens lønomkostninger, ligesom for andre EU-agenturer, er outsourcet til PMO (en tjenestegren under Europa-Kommissionen).

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/168 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/168

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2014 med Instituttets svar

(2015/C 409/19)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (herefter »Instituttet« eller »EIGE«), der ligger i Vilnius, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006 (1). Instituttet har til opgave at indsamle, analysere og udbrede oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder samt udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (herefter »Instituttet« eller »EIGE«), der ligger i Vilnius, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006 (1). Instituttet har til opgave at indsamle, analysere og udbrede oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder samt udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret Instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret Instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til Instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Instituttets årsregnskab, når regnskabsføreren har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til Instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Instituttets årsregnskab, når regnskabsføreren har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til Instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til Instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at Instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at Instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 1,8 millioner euro eller 54 % (2013: 2,0 millioner euro eller 56 %). Hovedårsagerne hertil var forsinkede udbud i forbindelse med undersøgelser og igangværende undersøgelser, som forventes afsluttet i 2015 som planlagt. |
| --- | --- |

11.

Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 1,8 millioner euro eller 54 % (2013: 2,0 millioner euro eller 56 %). Hovedårsagerne hertil var forsinkede udbud i forbindelse med undersøgelser og igangværende undersøgelser, som forventes afsluttet i 2015 som planlagt.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 403 af 30.12.2006, s. 9.

1

(2)  En oversigt over Instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Europa-Kommissionens interne revisionstjeneste gennemførte en begrænset gennemgang af implementeringen af de interne kontrolstandarder i instituttet i december 2011. Instituttet accepterede anbefalingerne om at afslutte proceduren vedrørende implementering af de interne kontrolstandarder, og ledelsen vedtog en handlingsplan, der skulle gennemføres i 2012. | Afsluttet |
| 2012 | Retten konstaterede mangler i dokumentationen af ansættelsesprocedurerne. Der foreligger ikke bevis for, at spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne var udarbejdet og vægtningen af dem fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. | Afsluttet |
| 2013 | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger yderligere, fra 2,5 millioner euro (32 %) i 2012 til 2,2 millioner euro (29 %) i 2013. Disse fremførsler vedrører hovedsagelig afsnit III (aktionsudgifter) med 2,0 millioner euro svarende til 56 % af de tilhørende forpligtede bevillinger. De har især relation til udbudsprocedurer, der blev afsluttet sent på året af årsager, som instituttet for det meste ikke var herre over, f.eks. sen meddelelse fra EU-formandskabet vedrørende en undersøgelse, der skulle gennemføres (1,1 million euro) og komplekse IT-relaterede projekter, for hvilke indkøbsproceduren tog lang tid (0,6 millioner euro). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Europa-Kommissionens interne revisionstjeneste gennemførte en begrænset gennemgang af implementeringen af de interne kontrolstandarder i instituttet i december 2011. Instituttet accepterede anbefalingerne om at afslutte proceduren vedrørende implementering af de interne kontrolstandarder, og ledelsen vedtog en handlingsplan, der skulle gennemføres i 2012.

Afsluttet

2012

Retten konstaterede mangler i dokumentationen af ansættelsesprocedurerne. Der foreligger ikke bevis for, at spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne var udarbejdet og vægtningen af dem fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået.

Afsluttet

2013

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger yderligere, fra 2,5 millioner euro (32 %) i 2012 til 2,2 millioner euro (29 %) i 2013. Disse fremførsler vedrører hovedsagelig afsnit III (aktionsudgifter) med 2,0 millioner euro svarende til 56 % af de tilhørende forpligtede bevillinger. De har især relation til udbudsprocedurer, der blev afsluttet sent på året af årsager, som instituttet for det meste ikke var herre over, f.eks. sen meddelelse fra EU-formandskabet vedrørende en undersøgelse, der skulle gennemføres (1,1 million euro) og komplekse IT-relaterede projekter, for hvilke indkøbsproceduren tog lang tid (0,6 millioner euro).

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (Vilnius)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 2 og 3 i traktaten om Den Europæiske Union) | Unionen bygger på værdierne respekt for den menneskelige værdighed, frihed, demokrati, ligestilling, retsstaten og respekt for menneskerettighederne, herunder rettigheder for personer, der tilhører mindretal. Dette er medlemsstaternes fælles værdigrundlag i et samfund præget af pluralisme, ikke-forskelsbehandling, tolerance, retfærdighed, solidaritet og ligestilling mellem kvinder og mænd.
  Den bekæmper social udstødelse og forskelsbehandling og fremmer social retfærdighed og beskyttelse, ligestilling mellem kvinder og mænd, solidaritet mellem generationerne og beskyttelse af børns rettigheder. |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1922/2006) | Mål

  At bidrage til og styrke fremme af ligestilling mellem mænd og kvinder, herunder integration af ligestillingsaspektet i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker, og til bekæmpelse af forskelsbehandling på grundlag af køn og til at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling.

  Opgaver







  — | Indsamle, analysere og udbrede relevante, sammenlignelige og pålidelige oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 2 og 3 i traktaten om Den Europæiske Union)

Unionen bygger på værdierne respekt for den menneskelige værdighed, frihed, demokrati, ligestilling, retsstaten og respekt for menneskerettighederne, herunder rettigheder for personer, der tilhører mindretal. Dette er medlemsstaternes fælles værdigrundlag i et samfund præget af pluralisme, ikke-forskelsbehandling, tolerance, retfærdighed, solidaritet og ligestilling mellem kvinder og mænd.

Den bekæmper social udstødelse og forskelsbehandling og fremmer social retfærdighed og beskyttelse, ligestilling mellem kvinder og mænd, solidaritet mellem generationerne og beskyttelse af børns rettigheder.

Instituttets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1922/2006)

Mål

At bidrage til og styrke fremme af ligestilling mellem mænd og kvinder, herunder integration af ligestillingsaspektet i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker, og til bekæmpelse af forskelsbehandling på grundlag af køn og til at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling.

Opgaver

—

Indsamle, analysere og udbrede relevante, sammenlignelige og pålidelige oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder.

| — | Udvikle metoder til forbedring af objektiviteten, sammenligneligheden og pålideligheden af data på europæisk plan. |
| --- | --- |

—

Udvikle metoder til forbedring af objektiviteten, sammenligneligheden og pålideligheden af data på europæisk plan.

| — | Udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker og støtte integration af kønsaspektet i alle Unionens institutioner og organer. |
| --- | --- |

—

Udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker og støtte integration af kønsaspektet i alle Unionens institutioner og organer.

| — | Gennemføre undersøgelser af situationen i Europa, hvad angår ligestilling mellem kønnene. |
| --- | --- |

—

Gennemføre undersøgelser af situationen i Europa, hvad angår ligestilling mellem kønnene.

| — | Oprette og koordinere et europæisk ligestillingsnetværk. |
| --- | --- |

—

Oprette og koordinere et europæisk ligestillingsnetværk.

| — | Tilrettelægge ad hoc-ekspertmøder for at støtte instituttets forskningsarbejde. |
| --- | --- |

—

Tilrettelægge ad hoc-ekspertmøder for at støtte instituttets forskningsarbejde.

| — | For at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling tilrettelægge konferencer, kampagner og møder med de relevante berørte parter på europæisk plan og forelægge resultater og konklusioner for Kommissionen. |
| --- | --- |

—

For at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling tilrettelægge konferencer, kampagner og møder med de relevante berørte parter på europæisk plan og forelægge resultater og konklusioner for Kommissionen.

| — | Udbrede oplysninger om positive eksempler på ikke-stereotype roller for mænd og kvinder inden for samtlige områder af samfundslivet og foreslå initiativer til fremhævelse og udnyttelse af sådanne succeshistorier. |
| --- | --- |

—

Udbrede oplysninger om positive eksempler på ikke-stereotype roller for mænd og kvinder inden for samtlige områder af samfundslivet og foreslå initiativer til fremhævelse og udnyttelse af sådanne succeshistorier.

| — | Udvikle en dialog og et samarbejde med ikke-statslige organisationer, ligestillingsorganer, universiteter og eksperter, forskningscentre og arbejdsmarkedets parter. |
| --- | --- |

—

Udvikle en dialog og et samarbejde med ikke-statslige organisationer, ligestillingsorganer, universiteter og eksperter, forskningscentre og arbejdsmarkedets parter.

| — | Tilvejebringe dokumentationskilder og gøre dem tilgængelige for offentligheden. |
| --- | --- |

—

Tilvejebringe dokumentationskilder og gøre dem tilgængelige for offentligheden.

| — | Stille oplysninger om integration af ligestillingsaspektet til rådighed for offentlige og private organisationer, og |
| --- | --- |

—

Stille oplysninger om integration af ligestillingsaspektet til rådighed for offentlige og private organisationer, og

| — | Videreformidle oplysninger til Unionens institutioner om ligestilling og integration af kønsaspektet i tiltrædelses- og kandidatlandene. |
| --- | --- |

—

Videreformidle oplysninger til Unionens institutioner om ligestilling og integration af kønsaspektet i tiltrædelses- og kandidatlandene.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

18 repræsentanter, som udpeges af Rådet på forslag af hver af de berørte medlemsstater og ét medlem, der repræsenterer Kommissionen, og som udpeges af Kommissionen. Bestyrelsen udpeges således, at der sikres det højest mulige kompetenceniveau og en bred vifte af relevant og tværfaglig ekspertise inden for ligestilling mellem mænd og kvinder. Rådet og Kommissionen bestræber sig på at sikre en ligelig kønsfordeling i bestyrelsen. De medlemmer, der udpeges af Rådet, repræsenterer 18 medlemsstater i den rækkefølge, som gælder for de skiftende formandskaber.

Opgaver

| — | At vedtage de årlige og treårige arbejdsprogrammer, budgettet og den årlige rapport. |
| --- | --- |

—

At vedtage de årlige og treårige arbejdsprogrammer, budgettet og den årlige rapport.

| — | At vedtage instituttets forretningsorden og bestyrelsens forretningsorden. |
| --- | --- |

—

At vedtage instituttets forretningsorden og bestyrelsens forretningsorden.

Ekspertforummet

Sammensætning

Medlemmer fra kompetente organer, som er specialiseret i spørgsmål vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder. Hver enkelt medlemsstat udpeger én repræsentant, Europa-Parlamentet udpeger to medlemmer, der repræsenterer andre relevante organisationer, som er specialiseret i spørgsmål vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder, og Kommissionen udpeger tre medlemmer.

Opgaver

At bistå direktøren med at sikre kompetence og uafhængighed i forbindelse med instituttets aktiviteter, at udveksle oplysninger og indsamle viden vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder, og at sikre tæt samarbejde mellem instituttet og kompetente myndigheder i medlemsstaterne.

Direktøren udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater opstillet af Kommissionen efter en almindelig udvælgelsesprøve.

Opgaver

Ansvarlig for gennemførelse af de i forordning (EF) nr. 1922/2006 omhandlede opgaver: udarbejdelse og gennemførelse af instituttets treårige og årlige arbejdsprogrammer, forberedelse af bestyrelsens og ekspertforummets møder, udarbejdelse og offentliggørelse af den årlige rapport, alle personaleanliggender, instituttets daglige ledelse og gennemførelse af effektive overvågnings- og evalueringsprocedurer vedrørende instituttets resultater.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

7,4 (7,5) millioner euro, heraf 98,5 % (100 %) i EU-tilskud

Ansatte pr. 31. december 2014

29 (30) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 29 (30)

11 (16) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter)

Ansatte i alt pr. 31. december 2014

40 (46), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle 28 (32) |
| --- | --- |

—

operationelle 28 (32)

| — | administrative 9 (11) |
| --- | --- |

—

administrative 9 (11)

| — | blandede 3 (3). |
| --- | --- |

—

blandede 3 (3).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Fokusområder:

Sammenlignelige og pålidelige data og indikatorer om ligestilling mellem mænd og kvinder, gennemførelse af ligestilling og kønsmainstreaming, ressource-og dokumentationscenter, informationskampagner, netværkssamarbejde og kommunikation.

Iværksatte undersøgelser: 8 (14)

Bidrag til formandskabslande 2 (2)

Ekspertmøder og arbejdsgruppemøder: 26 (13)

Internationale konferencer: 1 (2)

Forskningsrapporter: 2 (2)

Årsrapporter: 1 (1)

Kilde: Instituttet

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | Godtaget. Siden instituttets oprettelse har EIGE sat alt ind for at reducere omfanget af fremførsler i driftsbudgettet. EIGE følger, som anbefalet, et acceptabelt loft for hvert afsnit (AFSNIT I: HØJST 10 %, AFSNIT II: HØJST 20 %, AFSNIT III: HØJST 30 %). Forsinkelserne under aktionsbevillingerne skyldes imidlertid forhold, som meget ofte ligger uden for EIGE’s kontrol, nemlig at EU-Rådets formandskab forsinket traf afgørelse om emnet for en undersøgelse. |
| --- | --- |

11.

Godtaget. Siden instituttets oprettelse har EIGE sat alt ind for at reducere omfanget af fremførsler i driftsbudgettet. EIGE følger, som anbefalet, et acceptabelt loft for hvert afsnit (AFSNIT I: HØJST 10 %, AFSNIT II: HØJST 20 %, AFSNIT III: HØJST 30 %). Forsinkelserne under aktionsbevillingerne skyldes imidlertid forhold, som meget ofte ligger uden for EIGE’s kontrol, nemlig at EU-Rådets formandskab forsinket traf afgørelse om emnet for en undersøgelse.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/175 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/175

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

(2015/C 409/20)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (herefter »myndigheden« eller »EIOPA«), der ligger i Frankfurt, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (1). Myndigheden har til opgave at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede (2). Myndigheden blev oprettet den 1. januar 2011. |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (herefter »myndigheden« eller »EIOPA«), der ligger i Frankfurt, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (1). Myndigheden har til opgave at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede (2). Myndigheden blev oprettet den 1. januar 2011.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 95 %. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var også fortsat højt, nemlig 5,6 millioner euro eller 26 % (2013: 5,2 millioner euro eller 28 %), navnlig på aktionsbudgettet (afsnit III): 4,7 millioner euro eller 66 % (2013: 3,7 millioner euro eller 85 %). Fremførslerne vedrørte navnlig en række specifikke kontrakter til en samlet værdi af 2,4 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som primært vedrørte løbende udvikling og vedligeholdelse af en database (1,8 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2015. En del af de forpligtede bevillinger, der blev fremført, vedrørte budgetoverførsler foretaget i november og december 2014, da myndigheden forhøjede aktionsbudgettet (afsnit III) med 1,1 million euro (19 %) ved en række overførsler fra personalebudgettet (afsnit I) på 8 58  828 euro og fra administrationsbudgettet (afsnit II) på 2 66  360 euro. Overførslerne skulle kompensere for underskud, der var opstået på myndighedens 2015-budget, efter at budgetmyndigheden havde besluttet at foretage væsentlige budgetnedskæringer. Disse underskud ville have forhindret myndigheden i at implementere sin flerårige IT-strategi, som var en af dens centrale operationelle aktiviteter. |
| --- | --- |

11.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 95 %. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var også fortsat højt, nemlig 5,6 millioner euro eller 26 % (2013: 5,2 millioner euro eller 28 %), navnlig på aktionsbudgettet (afsnit III): 4,7 millioner euro eller 66 % (2013: 3,7 millioner euro eller 85 %). Fremførslerne vedrørte navnlig en række specifikke kontrakter til en samlet værdi af 2,4 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som primært vedrørte løbende udvikling og vedligeholdelse af en database (1,8 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2015. En del af de forpligtede bevillinger, der blev fremført, vedrørte budgetoverførsler foretaget i november og december 2014, da myndigheden forhøjede aktionsbudgettet (afsnit III) med 1,1 million euro (19 %) ved en række overførsler fra personalebudgettet (afsnit I) på 8 58  828 euro og fra administrationsbudgettet (afsnit II) på 2 66  360 euro. Overførslerne skulle kompensere for underskud, der var opstået på myndighedens 2015-budget, efter at budgetmyndigheden havde besluttet at foretage væsentlige budgetnedskæringer. Disse underskud ville have forhindret myndigheden i at implementere sin flerårige IT-strategi, som var en af dens centrale operationelle aktiviteter.

| 12. | Budgetoverførslerne, fremførslerne og de tilhørende forpligtelser er i overensstemmelse med de specifikke bestemmelser i EU's finansforordning og blev gennemført i henhold til styrelsesudvalgets afgørelser, men omfanget af 2014-bevillinger, der skal bruges til at dække aktiviteter i 2015, er i strid med budgetprincippet om etårighed. De midler, der stilles til rådighed på myndighedens årlige budgetter, bør i højere grad afstemmes efter de finansielle behov, der er forbundet med gennemførelsen af dens flerårige IT-strategi. |
| --- | --- |

12.

Budgetoverførslerne, fremførslerne og de tilhørende forpligtelser er i overensstemmelse med de specifikke bestemmelser i EU's finansforordning og blev gennemført i henhold til styrelsesudvalgets afgørelser, men omfanget af 2014-bevillinger, der skal bruges til at dække aktiviteter i 2015, er i strid med budgetprincippet om etårighed. De midler, der stilles til rådighed på myndighedens årlige budgetter, bør i højere grad afstemmes efter de finansielle behov, der er forbundet med gennemførelsen af dens flerårige IT-strategi.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 48.

1

(2)  En oversigt over myndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var meget stort under afsnit III (aktionsudgifter): 79 % af de samlede bevillinger. Dette skyldes hovedsagelig én kompleks og langvarig IT-indkøbsprocedure, der som planlagt førte til undertegnelse af en kontrakt på 2,2 millioner euro i december 2012. | Ikke relevant |
| 2013 | Styrelsesudvalget vedtog myndighedens 16 standarder for intern kontrol i marts 2013. Ved regnskabsårets udgang var de under gennemførelse på grundlag af en klar handlingsplan, der var aftalt med Kommissionens Interne Revisionstjeneste. | Afsluttet |
| 2013 | De retlige forpligtelser var ikke altid anvist af behørigt bemyndigede ved delegation, og i forbindelse med dem var der ikke altid på forhånd indgået en behørigt anvist budgetforpligtelse. Dette viser, at der er behov for en bedre definition af finanskredsløb og en bedre overensstemmelse med finanskredsløb i henhold til finansforordningen. | Afsluttet |
| 2013 | Der var samlet set indgået forpligtelser for 95 % af bevillingerne. Niveauet for forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid yderligere sammenlignet med tidligere år og var højt: 5,2 millioner euro (28 %), navnlig for så vidt angår afsnit II: 1,0 millioner euro (30 %) og afsnit III: 3,7 millioner euro (85 %). Dette skyldtes især specifikke kontrakter til en samlet værdi af 3 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som navnlig vedrørte udvikling og vedligeholdelse af en europæisk database (2,6 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2014. Forpligtelserne i den forbindelse er lovlige og formelt rigtige, og det, at en så beskeden andel af fremførslerne fra 2012 bortfaldt, bekræfter, at der var tale om forsvarlige skøn, men omfanget af 2013-bevillinger, der blev brugt til at dække aktiviteter i 2014, er i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var meget stort under afsnit III (aktionsudgifter): 79 % af de samlede bevillinger. Dette skyldes hovedsagelig én kompleks og langvarig IT-indkøbsprocedure, der som planlagt førte til undertegnelse af en kontrakt på 2,2 millioner euro i december 2012.

Ikke relevant

2013

Styrelsesudvalget vedtog myndighedens 16 standarder for intern kontrol i marts 2013. Ved regnskabsårets udgang var de under gennemførelse på grundlag af en klar handlingsplan, der var aftalt med Kommissionens Interne Revisionstjeneste.

Afsluttet

2013

De retlige forpligtelser var ikke altid anvist af behørigt bemyndigede ved delegation, og i forbindelse med dem var der ikke altid på forhånd indgået en behørigt anvist budgetforpligtelse. Dette viser, at der er behov for en bedre definition af finanskredsløb og en bedre overensstemmelse med finanskredsløb i henhold til finansforordningen.

Afsluttet

2013

Der var samlet set indgået forpligtelser for 95 % af bevillingerne. Niveauet for forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid yderligere sammenlignet med tidligere år og var højt: 5,2 millioner euro (28 %), navnlig for så vidt angår afsnit II: 1,0 millioner euro (30 %) og afsnit III: 3,7 millioner euro (85 %). Dette skyldtes især specifikke kontrakter til en samlet værdi af 3 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som navnlig vedrørte udvikling og vedligeholdelse af en europæisk database (2,6 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2014. Forpligtelserne i den forbindelse er lovlige og formelt rigtige, og det, at en så beskeden andel af fremførslerne fra 2012 bortfaldt, bekræfter, at der var tale om forsvarlige skøn, men omfanget af 2013-bevillinger, der blev brugt til at dække aktiviteter i 2014, er i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

---

BILAG II

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (Frankfurt am Main)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 26, 114, 290 og 291 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne.
  Udarbejdelse af udkast til tekniske standarder som forberedende arbejde til almengyldige ikke-lovgivningsmæssige retsakter, der udbygger eller ændrer visse ikke-væsentlige bestemmelser i den lovgivningsmæssige retsakt, eller når ensartede betingelser for gennemførelse af Unionens juridisk bindende retsakter er nødvendige. |
| --- | --- |
| Myndighedens beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 om oprettelse af myndigheden, artikel 1, stk. 6, og artikel 8 om opgaver og beføjelser) | Mål

  At beskytte offentlige interesser ved at bidrage til det finansielle systems stabilitet og effektivitet på kort, mellemlang og lang sigt af hensyn til Unionens økonomi, dens borgere og virksomheder.

  Opgaver







  — | At bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 26, 114, 290 og 291 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne.

Udarbejdelse af udkast til tekniske standarder som forberedende arbejde til almengyldige ikke-lovgivningsmæssige retsakter, der udbygger eller ændrer visse ikke-væsentlige bestemmelser i den lovgivningsmæssige retsakt, eller når ensartede betingelser for gennemførelse af Unionens juridisk bindende retsakter er nødvendige.

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 om oprettelse af myndigheden, artikel 1, stk. 6, og artikel 8 om opgaver og beføjelser)

Mål

At beskytte offentlige interesser ved at bidrage til det finansielle systems stabilitet og effektivitet på kort, mellemlang og lang sigt af hensyn til Unionens økonomi, dens borgere og virksomheder.

Opgaver

—

At bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse.

| — | At bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder.

| — | At arbejde tæt sammen med ESRB. |
| --- | --- |

—

At arbejde tæt sammen med ESRB.

| — | At tilrettelægge og gennemføre peer-evalueringsanalyser af kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At tilrettelægge og gennemføre peer-evalueringsanalyser af kompetente myndigheder.

| — | At overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde. |
| --- | --- |

—

At overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde.

| — | At foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver. |
| --- | --- |

—

At foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver.

| — | At fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede. |
| --- | --- |

—

At fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede.

| — | At bidrage til, at tilsynskollegierne fungerer konsekvent samt til overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, idet alle forsikringstagere, begunstigede og i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau. |
| --- | --- |

—

At bidrage til, at tilsynskollegierne fungerer konsekvent samt til overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, idet alle forsikringstagere, begunstigede og i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau.

| — | At udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter. |
| --- | --- |

—

At udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter.

| — | At offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde. |
| --- | --- |

—

At offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde.

| — | I nødvendigt omfang at overtage alle eksisterende og igangværende opgaver fra Det Europæiske Tilsynsudvalg for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (CEIOPS). |
| --- | --- |

—

I nødvendigt omfang at overtage alle eksisterende og igangværende opgaver fra Det Europæiske Tilsynsudvalg for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (CEIOPS).

Ledelse

(Forordning (EU) nr. 1094/2010 om oprettelse af myndigheden: artikel 40-44: tilsynsrådet, artikel 45-47: styrelsesudvalget, artikel 48-50: formanden, artikel 51-53: den administrerende direktør)

Tilsynsrådet

Sammensætning

Formanden (uden stemmeret), lederne af de nationale offentlige myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med finansielle institutioner i hver af medlemsstaterne (et medlem med stemmeret for hver medlemsstat), en repræsentant for Kommissionen (uden stemmeret), en repræsentant for Det Europæiske Råd for Systemiske Risici (uden stemmeret), en repræsentant for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed, en repræsentant for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (begge uden stemmeret). Observatører kan gives adgang, og den administrerende direktør kan deltage i møderne (uden stemmeret).

Opgaver

Myndighedens øverste beslutningsorgan.

Styrelsesudvalget

Sammensætning

Myndighedens formand (med stemmeret) og seks medlemmer af tilsynsrådet (med stemmeret), en repræsentant for Europa-Kommissionen (med ret til at stemme i budgetspørgsmål). Den administrerende direktør deltager i styrelsesudvalgets møder uden stemmeret.

Opgaver

Styrelsesudvalget sikrer, at myndigheden varetager sit kommissorium og udfører de pålagte opgaver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1094/2010.

Myndighedens formand

Repræsenterer myndigheden, forbereder tilsynsrådets arbejde og leder møderne i tilsynsrådet og styrelsesudvalget.

Myndighedens administrerende direktør

Er ansvarlig for myndighedens ledelse og for gennemførelsen af myndighedens årlige arbejdsprogram og budget. Forbereder styrelsesudvalgets arbejde og udarbejder budgettet og arbejdsprogrammet.

Kvalitetskontroludvalget

Sammensætning

Myndighedens formands suppleant (formand) og to medlemmer af styrelsesudvalget. Den administrerende direktør deltager som observatør.

Opgaver

At føre tilsyn med gennemførelsen af de interne procedurer og afgørelser og vurdere, om de gennemføres hensigtsmæssigt.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

Endelige budgetbevillinger: 2 1 5 95  704(1 8 7 67  470) euro

Stillingsfortegnelsen

Vedtægtsomfattet personale: 87 (80) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besat: 87 (80)

Stillingsfortegnelsen 100 % (100 %) gennemført

Stillinger til kontraktansatte: 37 stillinger planlagt i budgettet, 33 besat (22/19)

Stillinger til udstationerede nationale eksperter: 21 (12) stillinger planlagt i budgettet, heraf besat: 14 (11)

I alt: 134 (110) ansatte.

Produkter og tjenesteydelser i 2014

Reguleringsopgaver

| — | 18 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende Solvens II |
| --- | --- |

—

18 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende Solvens II

| — | Høring om og færdiggørelse af ca. 500 retningslinjer vedrørende Solvens II. |
| --- | --- |

—

Høring om og færdiggørelse af ca. 500 retningslinjer vedrørende Solvens II.

| — | Tilhørende konsekvensanalyser for hvert udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder og hvert sæt retningslinjer. |
| --- | --- |

—

Tilhørende konsekvensanalyser for hvert udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder og hvert sæt retningslinjer.

| — | Høring om, hvordan EIOPA skal varetage sin lovbestemte forpligtelse til at offentliggøre den risikofrie rente for en lang række valutaer. |
| --- | --- |

—

Høring om, hvordan EIOPA skal varetage sin lovbestemte forpligtelse til at offentliggøre den risikofrie rente for en lang række valutaer.

| — | Forbedret årlig rapport om antallet af grænseoverskridende arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser. |
| --- | --- |

—

Forbedret årlig rapport om antallet af grænseoverskridende arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser.

| — | Høringsdokument om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers solvens. |
| --- | --- |

—

Høringsdokument om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers solvens.

| — | Rapport om EU's indre marked for personlige pensioner. |
| --- | --- |

—

Rapport om EU's indre marked for personlige pensioner.

| — | Arbejde med 6 peer-evalueringer i løbet af 2014. |
| --- | --- |

—

Arbejde med 6 peer-evalueringer i løbet af 2014.

| — | Revision af rapporter om ækvivalensen af forsikringsordninger i Bermuda, Japan og Schweiz. |
| --- | --- |

—

Revision af rapporter om ækvivalensen af forsikringsordninger i Bermuda, Japan og Schweiz.

| — | En række dialoger med vigtige tredjelande, herunder USA og Kina. |
| --- | --- |

—

En række dialoger med vigtige tredjelande, herunder USA og Kina.

| — | Tavshedspligt- og mangelanalyserapporter om Isle of Man, Canada, Albanien, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Montenegro og Tyrkiet. |
| --- | --- |

—

Tavshedspligt- og mangelanalyserapporter om Isle of Man, Canada, Albanien, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Montenegro og Tyrkiet.

Tilsynsopgaver

| — | Deltagelse i tilsynskollegiemøder og/eller telefonkonferencer for 77 koncerner. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i tilsynskollegiemøder og/eller telefonkonferencer for 77 koncerner.

| — | 127 møder for 83 koncerner, herunder de kollegier, i forbindelse med hvilke der anvendes en forholdsmæssig tilgang. |
| --- | --- |

—

127 møder for 83 koncerner, herunder de kollegier, i forbindelse med hvilke der anvendes en forholdsmæssig tilgang.

| — | I alt 144 mødedage. |
| --- | --- |

—

I alt 144 mødedage.

| — | EIOPA anvendte en forholdsmæssig tilgang i forbindelse med 15 kollegier. |
| --- | --- |

—

EIOPA anvendte en forholdsmæssig tilgang i forbindelse med 15 kollegier.

| — | 23 koncerner er ved at udarbejde en ansøgning om godkendelse af en intern model i henhold til artikel 231 i Solvens II-direktivet med henblik på godkendelse første dag (»day 1 approval«), om hvilken der skal træffes en fælles afgørelse. |
| --- | --- |

—

23 koncerner er ved at udarbejde en ansøgning om godkendelse af en intern model i henhold til artikel 231 i Solvens II-direktivet med henblik på godkendelse første dag (»day 1 approval«), om hvilken der skal træffes en fælles afgørelse.

| — | Der er observeret fremragende eksempler på tilgange til at fastlægge en fælles holdning i 6 forskellige nationale kompetente myndigheder. Disse eksempler er eller vil blive offentliggjort som praktiske løsningsforslag og eksempler på den del af EIOPA's websted, hvor der er begrænset adgang. |
| --- | --- |

—

Der er observeret fremragende eksempler på tilgange til at fastlægge en fælles holdning i 6 forskellige nationale kompetente myndigheder. Disse eksempler er eller vil blive offentliggjort som praktiske løsningsforslag og eksempler på den del af EIOPA's websted, hvor der er begrænset adgang.

| — | Der er gjort fremskridt med forberedelsen af ansøgningsproceduren (detaljeret planlægning, milepæle og drøftelse af hindringer for de kollegier, der ønsker godkendelse af den interne model fra første dag). |
| --- | --- |

—

Der er gjort fremskridt med forberedelsen af ansøgningsproceduren (detaljeret planlægning, milepæle og drøftelse af hindringer for de kollegier, der ønsker godkendelse af den interne model fra første dag).

| — | Afholdelse af to arrangementer for koncerntilsynsførende. |
| --- | --- |

—

Afholdelse af to arrangementer for koncerntilsynsførende.

| — | Der blev i løbet af året udarbejdet et forslag til en effektiv procedure for kollektiv underskrivelse af samordningsaftaler. |
| --- | --- |

—

Der blev i løbet af året udarbejdet et forslag til en effektiv procedure for kollektiv underskrivelse af samordningsaftaler.

| — | Formidling af handlingsplanen for kollegier for 2015-2016. |
| --- | --- |

—

Formidling af handlingsplanen for kollegier for 2015-2016.

| — | En midtvejsrapport og en rapport pr. årets udgang om kollegiernes funktionsmåde og opfyldelsen af målene i handlingsplanen for 2014. |
| --- | --- |

—

En midtvejsrapport og en rapport pr. årets udgang om kollegiernes funktionsmåde og opfyldelsen af målene i handlingsplanen for 2014.

| — | Løbende opdatering af Helsinki Plus-listen på den del af EIOPA's websted, hvor der er begrænset adgang. |
| --- | --- |

—

Løbende opdatering af Helsinki Plus-listen på den del af EIOPA's websted, hvor der er begrænset adgang.

| — | EIOPA-listen over koncerner med et tilsynskollegium blev ajourført og offentliggjort. |
| --- | --- |

—

EIOPA-listen over koncerner med et tilsynskollegium blev ajourført og offentliggjort.

| — | Offentliggørelse af retningslinjer for tilsynskollegiernes operationelle funktion, herunder en skabelon til en samordningsaftale og beredskabsplan. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af retningslinjer for tilsynskollegiernes operationelle funktion, herunder en skabelon til en samordningsaftale og beredskabsplan.

| — | Retningslinjer for systematisk informationsudveksling inden for kollegier blev offentliggjort med henblik på offentlig høring. |
| --- | --- |

—

Retningslinjer for systematisk informationsudveksling inden for kollegier blev offentliggjort med henblik på offentlig høring.

| — | EIOPA holdt møder med 4 tilsynsmyndigheder. Møderne med 2 af dem omhandlede specifikt deres erfaringer med tilsyn med filialer, og mødet med 1 af dem omhandlede gennemførelsen af dens internt integrerede tilgang til de kollegier, som den leder og deltager i. |
| --- | --- |

—

EIOPA holdt møder med 4 tilsynsmyndigheder. Møderne med 2 af dem omhandlede specifikt deres erfaringer med tilsyn med filialer, og mødet med 1 af dem omhandlede gennemførelsen af dens internt integrerede tilgang til de kollegier, som den leder og deltager i.

| — | Der blev udviklet en fælles pakke for ansøgninger om godkendelse af interne modeller, og brugen heraf blev fremmet med en EIOPA-udtalelse. |
| --- | --- |

—

Der blev udviklet en fælles pakke for ansøgninger om godkendelse af interne modeller, og brugen heraf blev fremmet med en EIOPA-udtalelse.

| — | Fem dokumenter vedrørende god praksis for vurdering af interne modeller blev offentliggjort på medlemmernes område på webstedet. |
| --- | --- |

—

Fem dokumenter vedrørende god praksis for vurdering af interne modeller blev offentliggjort på medlemmernes område på webstedet.

| — | Udarbejdelse af et notat til de nationale tilsynsmyndigheder — »Practical Guidance on Internal Model Joint Decisions« — som omfattede en modeltidsplan for godkendelsesprocessens seks måneder. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af et notat til de nationale tilsynsmyndigheder — »Practical Guidance on Internal Model Joint Decisions« — som omfattede en modeltidsplan for godkendelsesprocessens seks måneder.

| — | Gennemførelse af en benchmarkingundersøgelse af markedsrisikoen i interne modeller i flere lande. |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af en benchmarkingundersøgelse af markedsrisikoen i interne modeller i flere lande.

Forbrugerbeskyttelse og finansiel innovation

| — | Fælles høringsdokument om krydssalg. |
| --- | --- |

—

Fælles høringsdokument om krydssalg.

| — | Fælles diskussionsoplæg om dokumenter med central information (KID). |
| --- | --- |

—

Fælles diskussionsoplæg om dokumenter med central information (KID).

| — | Høringsdokument om beføjelser vedrørende produktintervention i henhold til forordningen om dokumenter med central information om sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer. |
| --- | --- |

—

Høringsdokument om beføjelser vedrørende produktintervention i henhold til forordningen om dokumenter med central information om sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer.

| — | Høringsdokument om forslag til retningslinjer for forsikringsselskabers produkttilsyn og ledelsesordninger. |
| --- | --- |

—

Høringsdokument om forslag til retningslinjer for forsikringsselskabers produkttilsyn og ledelsesordninger.

| — | Høringsdokument om interessekonflikter i direkte og formidlet salg af forsikringsbaserede produkter (PRIIP'er). |
| --- | --- |

—

Høringsdokument om interessekonflikter i direkte og formidlet salg af forsikringsbaserede produkter (PRIIP'er).

| — | Diskussionsoplæg om interessekonflikter i direkte og formidlet salg af forsikringsbaserede produkter (PRIIP'er). |
| --- | --- |

—

Diskussionsoplæg om interessekonflikter i direkte og formidlet salg af forsikringsbaserede produkter (PRIIP'er).

| — | Den tredje rapport om forbrugertendenser. |
| --- | --- |

—

Den tredje rapport om forbrugertendenser.

| — | »One minute guide«: EIOPA-retningslinjer for forsikringsformidleres klagebehandling. |
| --- | --- |

—

»One minute guide«: EIOPA-retningslinjer for forsikringsformidleres klagebehandling.

| — | Rapport om tilbagemeldinger fra de nationale kompetente myndigheder vedrørende EIOPA's udtalelse om betalingsbeskyttelsesforsikring. |
| --- | --- |

—

Rapport om tilbagemeldinger fra de nationale kompetente myndigheder vedrørende EIOPA's udtalelse om betalingsbeskyttelsesforsikring.

| — | »Towards an EU-single market for personal pension products: An EIOPA Preliminary Report« (mod et indre marked for personlige pensionsprodukter i EU: en foreløbig EIOPA-rapport) (tilsyns- og forbrugerbeskyttelse). |
| --- | --- |

—

»Towards an EU-single market for personal pension products: An EIOPA Preliminary Report« (mod et indre marked for personlige pensionsprodukter i EU: en foreløbig EIOPA-rapport) (tilsyns- og forbrugerbeskyttelse).

| — | Rapport om forhold, som kan skade pensionsordningernes medlemmer og pensionsmodtagere, og om potentielle indsatsområder for EIOPA. |
| --- | --- |

—

Rapport om forhold, som kan skade pensionsordningernes medlemmer og pensionsmodtagere, og om potentielle indsatsområder for EIOPA.

| — | Rapport om gennemførelsen af afgørelsen i »Test Achat«-sagen i national lovgivning. |
| --- | --- |

—

Rapport om gennemførelsen af afgørelsen i »Test Achat«-sagen i national lovgivning.

Det fælles udvalg

| — | Udarbejdelse af to fælles rapporter om tværsektorielle risici og sårbarheder i EU's finansielle system, som blev forelagt på møderne i marts og september i Rådets Økonomiske og Finansielle Udvalg (EFC-FST) og Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici (ESRB) og offentliggjort på de europæiske tilsynsmyndigheders websteder. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af to fælles rapporter om tværsektorielle risici og sårbarheder i EU's finansielle system, som blev forelagt på møderne i marts og september i Rådets Økonomiske og Finansielle Udvalg (EFC-FST) og Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici (ESRB) og offentliggjort på de europæiske tilsynsmyndigheders websteder.

| — | Offentliggørelse af fælles retningslinjer om konsekvens i tilsynspraksisser vedrørende finansielle konglomerater, udarbejdet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, i direktivet om finansielle konglomerater (direktiv 2002/87/EF). |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af fælles retningslinjer om konsekvens i tilsynspraksisser vedrørende finansielle konglomerater, udarbejdet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, i direktivet om finansielle konglomerater (direktiv 2002/87/EF).

| — | Forelæggelse for Europa-Kommissionen af et fælles udkast til en reguleringsmæssig teknisk standard om risikokoncentration og koncerninterne transaktioner i overensstemmelse med artikel 21a, stk. 1, litra a), i direktivet om finansielle konglomerater. |
| --- | --- |

—

Forelæggelse for Europa-Kommissionen af et fælles udkast til en reguleringsmæssig teknisk standard om risikokoncentration og koncerninterne transaktioner i overensstemmelse med artikel 21a, stk. 1, litra a), i direktivet om finansielle konglomerater.

| — | Det fælles udvalg offentliggjorde sin opdaterede 2014-liste over identificerede finansielle konglomerater i oktober 2014. Listen indeholder 71 finansielle konglomerater med koncernhovedsæde i et EU/EØS-land. |
| --- | --- |

—

Det fælles udvalg offentliggjorde sin opdaterede 2014-liste over identificerede finansielle konglomerater i oktober 2014. Listen indeholder 71 finansielle konglomerater med koncernhovedsæde i et EU/EØS-land.

| — | Støtte til klagenævnet, som traf afgørelse vedrørende to appelsager i 2014 og afsluttede en appelsag indgivet i 2013. |
| --- | --- |

—

Støtte til klagenævnet, som traf afgørelse vedrørende to appelsager i 2014 og afsluttede en appelsag indgivet i 2013.

Fælles tilsynskultur

| — | Tre tværsektorielle seminarer. |
| --- | --- |

—

Tre tværsektorielle seminarer.

| — | 17 seminarer for de nationale kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

17 seminarer for de nationale kompetente myndigheder.

Finansiel stabilitet

| — | To halvårlige rapporter om finansiel stabilitet (inklusive tematiske artikler). |
| --- | --- |

—

To halvårlige rapporter om finansiel stabilitet (inklusive tematiske artikler).

| — | Færdiggørelse af kvantitative redskaber, der ved hjælp af statistiske modeller gør det muligt at lave et overslag over reserver og præmier. |
| --- | --- |

—

Færdiggørelse af kvantitative redskaber, der ved hjælp af statistiske modeller gør det muligt at lave et overslag over reserver og præmier.

| — | Udarbejdelse af en risikotavle (»Risk Dashboard«) hvert kvartal. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af en risikotavle (»Risk Dashboard«) hvert kvartal.

| — | Færdiggørelse af en europadækkende stresstest for forsikringssektoren (inklusive et modul for lavt udbytte). |
| --- | --- |

—

Færdiggørelse af en europadækkende stresstest for forsikringssektoren (inklusive et modul for lavt udbytte).

| — | Udstedelse af henstillinger til de nationale kompetente myndigheder vedrørende tilsynsforanstaltninger som reaktion på stresstestens resultater. |
| --- | --- |

—

Udstedelse af henstillinger til de nationale kompetente myndigheder vedrørende tilsynsforanstaltninger som reaktion på stresstestens resultater.

| — | Forberedende undersøgelse af stresstest i sektoren for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser. |
| --- | --- |

—

Forberedende undersøgelse af stresstest i sektoren for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser.

| — | Offentliggørelse af reviderede og moderniserede årlige forsikringsstatistikker. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af reviderede og moderniserede årlige forsikringsstatistikker.

Krisestyring

| — | Gennemførelse af en procedure for regelmæssig undersøgelse af, om der er behov for, at EIOPA iværksætter forebyggende foranstaltninger for at imødegå ugunstige udviklingstendenser og risici. |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af en procedure for regelmæssig undersøgelse af, om der er behov for, at EIOPA iværksætter forebyggende foranstaltninger for at imødegå ugunstige udviklingstendenser og risici.

| — | Afslutning af undersøgelser om likviditetsswaps, søgen efter afkast, monetarisering af fremtidige overskud og cyberrisici. |
| --- | --- |

—

Afslutning af undersøgelser om likviditetsswaps, søgen efter afkast, monetarisering af fremtidige overskud og cyberrisici.

| — | Udvidelse af EIOPA's krisestyringsramme til at omfatte sektoren for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser. |
| --- | --- |

—

Udvidelse af EIOPA's krisestyringsramme til at omfatte sektoren for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser.

| — | Offentliggørelse af en EIOPA-udtalelse om sunde principper for de nationale tilsynsmyndigheders beredskab med hensyn til kriseforebyggelse, -styring og -løsning. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af en EIOPA-udtalelse om sunde principper for de nationale tilsynsmyndigheders beredskab med hensyn til kriseforebyggelse, -styring og -løsning.

| — | Oprettelse af et GSII-forum (Globally Systemically Important Insurer) for at sikre en fælles EU-tilgang til gennemførelsen af de tilsynsforanstaltninger, der er påkrævet for GSII'er. |
| --- | --- |

—

Oprettelse af et GSII-forum (Globally Systemically Important Insurer) for at sikre en fælles EU-tilgang til gennemførelsen af de tilsynsforanstaltninger, der er påkrævet for GSII'er.

Eksterne forbindelser

| — | Ti møder med interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger og interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger, herunder ét fælles med styrelsesrådet, ti officielle udtalelser og feedbackerklæringer om offentlige dokumenter, to dokumenter offentliggjort på eget initiativ og to svar på uformelle høringer. |
| --- | --- |

—

Ti møder med interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger og interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger, herunder ét fælles med styrelsesrådet, ti officielle udtalelser og feedbackerklæringer om offentlige dokumenter, to dokumenter offentliggjort på eget initiativ og to svar på uformelle høringer.

| — | 21 dialoger om lovgivning og tilsyn med tilsynsførende og tilsynssammenslutninger i tredjelande i Australasien, Latin- og Nordamerika, Sydafrika, Island og Schweiz. |
| --- | --- |

—

21 dialoger om lovgivning og tilsyn med tilsynsførende og tilsynssammenslutninger i tredjelande i Australasien, Latin- og Nordamerika, Sydafrika, Island og Schweiz.

| — | Aktiv deltagelse i og bidrag til IAIS's Executive Committee, Technical and Financial Stability Committee, Solvency & Actuarial Subcommittee og IAIS Annual Conference. EIOPA koordinerede udvælgelsesprocessen vedrørende i alt 6 pladser i IAIS's Executive Committee, der tilhører regionerne Vesteuropa, Central- og Østeuropa og Transkaukasien. |
| --- | --- |

—

Aktiv deltagelse i og bidrag til IAIS's Executive Committee, Technical and Financial Stability Committee, Solvency & Actuarial Subcommittee og IAIS Annual Conference. EIOPA koordinerede udvælgelsesprocessen vedrørende i alt 6 pladser i IAIS's Executive Committee, der tilhører regionerne Vesteuropa, Central- og Østeuropa og Transkaukasien.

| — | Stort bidrag til IAIS's arbejde for udvikling af globale standarder for forsikringsselskabers kapital i arbejdsgrupperne om kapitaludvikling og feltforsøg. Løbende interaktion med EIOPA-medlemmer for at fremme øget koordinering. |
| --- | --- |

—

Stort bidrag til IAIS's arbejde for udvikling af globale standarder for forsikringsselskabers kapital i arbejdsgrupperne om kapitaludvikling og feltforsøg. Løbende interaktion med EIOPA-medlemmer for at fremme øget koordinering.

| — | EU-USA-forsikringsprojekt: Det strategiske dokument »Way Forward« blev ajourført for at afspejle hidtidige fremskridt og nye ambitioner, der blev holdt regelmæssige møder i styregruppen, arbejdet i de tekniske udvalg skred frem efter planen, og der blev afholdt et offentligt arrangement i Amsterdam. |
| --- | --- |

—

EU-USA-forsikringsprojekt: Det strategiske dokument »Way Forward« blev ajourført for at afspejle hidtidige fremskridt og nye ambitioner, der blev holdt regelmæssige møder i styregruppen, arbejdet i de tekniske udvalg skred frem efter planen, og der blev afholdt et offentligt arrangement i Amsterdam.

| — | Ækvivalens: Mangelanalyse af (gen)forsikringsordningerne på Isle of Man og i Canada. Revision af ækvivalensvurderingsrapporterne fra 2011 om Bermuda, Japan og Schweiz. En offentlig høring om de reviderede rapporter blev offentliggjort ved udgangen af 2014. Afslutning af tavshedspligtvurderingen af 4 lande i Central- og Østeuropa (Albanien, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Montenegro og Tyrkiet). I 2014 var der 10 møder i EIOPA's udvalg om ækvivalens. |
| --- | --- |

—

Ækvivalens: Mangelanalyse af (gen)forsikringsordningerne på Isle of Man og i Canada. Revision af ækvivalensvurderingsrapporterne fra 2011 om Bermuda, Japan og Schweiz. En offentlig høring om de reviderede rapporter blev offentliggjort ved udgangen af 2014. Afslutning af tavshedspligtvurderingen af 4 lande i Central- og Østeuropa (Albanien, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Montenegro og Tyrkiet). I 2014 var der 10 møder i EIOPA's udvalg om ækvivalens.

| — | Gennemførelse af det operationelle aftalememorandum mellem EIOPA og Verdensbanken, bl.a. ved afholdelse af et fælles seminar om risikobaseret tilsyn med fokus på lande i Central- og Østeuropa, fælles organisering af en GIS-konference, og adskillige møder på højt plan mellem EIOPA og Verdensbanken. |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af det operationelle aftalememorandum mellem EIOPA og Verdensbanken, bl.a. ved afholdelse af et fælles seminar om risikobaseret tilsyn med fokus på lande i Central- og Østeuropa, fælles organisering af en GIS-konference, og adskillige møder på højt plan mellem EIOPA og Verdensbanken.

Konferencer/andre offentlige arrangementer 2014

| — | Fem konferencer og arrangementer (»Conference on Global Insurance Supervision (GIS)«, de offentlige arrangementer »Insurance Mediation Directive 1.5« og »Personal Pensions«, den årlige EIOPA-konference og de europæiske tilsynsmyndigheders anden fælles forbrugerbeskyttelsesdag). |
| --- | --- |

—

Fem konferencer og arrangementer (»Conference on Global Insurance Supervision (GIS)«, de offentlige arrangementer »Insurance Mediation Directive 1.5« og »Personal Pensions«, den årlige EIOPA-konference og de europæiske tilsynsmyndigheders anden fælles forbrugerbeskyttelsesdag).

Kilde: Myndigheden.

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | EIOPA erkender, at procentdelen af fremførte bevillinger fra 2013 til 2014 og fra 2014 til 2015 under afsnit III var høj. Dette skyldes arbejdets flerårige karakter og den pressede tidsramme (hovedsagelig betinget af tidsrammen for Solvens II, som der er truffet forberedelser til i 2015, og som gennemføres fuldstændigt i 2016). Endvidere krævede den væsentlige nedskæring i EIOPA's budget for 2015 en rationalisering af 2014-budgettet, for at de midler, der var til rådighed, kunne anvendes så effektivt som muligt i 2015, og indvirkningerne på de igangværende it-projekter mindskes. Dette medførte øgede budgetoverførsler til afsnit III. De fremførte bevillinger er vigtige, for at it-planen kan gennemføres i henhold til de lovbestemte tidsfrister. Andelen af fremførsler forventes at falde i de kommende år, når EIOPA’s it-faciliteter er kommet på plads, og overførslen af høje beløb til afsnit III derfor kan begrænses til et absolut minimum. |
| --- | --- |

11.

EIOPA erkender, at procentdelen af fremførte bevillinger fra 2013 til 2014 og fra 2014 til 2015 under afsnit III var høj. Dette skyldes arbejdets flerårige karakter og den pressede tidsramme (hovedsagelig betinget af tidsrammen for Solvens II, som der er truffet forberedelser til i 2015, og som gennemføres fuldstændigt i 2016). Endvidere krævede den væsentlige nedskæring i EIOPA's budget for 2015 en rationalisering af 2014-budgettet, for at de midler, der var til rådighed, kunne anvendes så effektivt som muligt i 2015, og indvirkningerne på de igangværende it-projekter mindskes. Dette medførte øgede budgetoverførsler til afsnit III. De fremførte bevillinger er vigtige, for at it-planen kan gennemføres i henhold til de lovbestemte tidsfrister. Andelen af fremførsler forventes at falde i de kommende år, når EIOPA’s it-faciliteter er kommet på plads, og overførslen af høje beløb til afsnit III derfor kan begrænses til et absolut minimum.

| 12. | EIOPA er klar over, at en del af aktiviteterne i 2015 er dækket af en forholdsvis stor andel af fremførsler af bevillinger fra 2014. Dette skyldes behovet for at finansiere den komplekse og flerårige it-plan, som skal sikre en korrekt gennemførelse af Solvens II. Da it-planen i det store og hele vil blive gennemført i 2016, vil andelen af fremførte bevillinger fremover være begrænset til et absolut minimum, i overensstemmelse med princippet om et-årige budgetter. For bedre at kunne tilpasse de budgetmidler, der er til rådighed i et givet år, blev EIOPA's budget- og indkøbsprocedure desuden allerede ændret inden for rammerne af det årlige arbejdsprogram, så den er fuldstændig integreret i EIOPA's overordnede planlægnings- og koordineringsproces. |
| --- | --- |

12.

EIOPA er klar over, at en del af aktiviteterne i 2015 er dækket af en forholdsvis stor andel af fremførsler af bevillinger fra 2014. Dette skyldes behovet for at finansiere den komplekse og flerårige it-plan, som skal sikre en korrekt gennemførelse af Solvens II. Da it-planen i det store og hele vil blive gennemført i 2016, vil andelen af fremførte bevillinger fremover være begrænset til et absolut minimum, i overensstemmelse med princippet om et-årige budgetter. For bedre at kunne tilpasse de budgetmidler, der er til rådighed i et givet år, blev EIOPA's budget- og indkøbsprocedure desuden allerede ændret inden for rammerne af det årlige arbejdsprogram, så den er fuldstændig integreret i EIOPA's overordnede planlægnings- og koordineringsproces.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/187 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/187

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

(2015/C 409/21)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (herefter »instituttet« eller »EIT«), som ligger i Budapest, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 (1). Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Instituttet giver tilskud til et stigende antal »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), der knytter sektorerne videregående uddannelse, forskning og erhverv sammen og derved fremmer innovation og iværksætterånd (2). VIF'erne koordinerer aktiviteter for flere hundrede partnere. Tilskuddene fra EIT anvendes til godtgørelse af partnernes omkostninger og omkostninger vedrørende VIF'ernes koordineringsaktiviteter. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (herefter »instituttet« eller »EIT«), som ligger i Budapest, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 (1). Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Instituttet giver tilskud til et stigende antal »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), der knytter sektorerne videregående uddannelse, forskning og erhverv sammen og derved fremmer innovation og iværksætterånd (2). VIF'erne koordinerer aktiviteter for flere hundrede partnere. Tilskuddene fra EIT anvendes til godtgørelse af partnernes omkostninger og omkostninger vedrørende VIF'ernes koordineringsaktiviteter.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, efter at instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, efter at instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Supplerende oplysninger

| 10. | Uden at drage erklæringen uden forbehold i punkt 9 i tvivl skal Retten gøre opmærksom på, EIT's finansielle bidrag ikke må være højere end 25 % af en VIF's samlede udgifter de første fem år, fra 1. januar 2010 til 31. december 2014. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, blev dette loft respekteret. EIT modtog revisionsattester pr. 31. marts 2015 vedrørende omkostningerne til VIF'ernes supplerende aktiviteter i perioden 2010-2014. Ud over at modtage revisionsattesterne gennemgik EIT i 2015 porteføljen af VIF'ernes supplerende aktiviteter for at sikre, at der kun godkendes aktiviteter, der opfylder alle de retlige og operationelle krav, der er fastsat for VIF'ernes supplerende aktiviteter, herunder kravet om, at der skal være forbindelse til merværdiskabende VIF-aktiviteter, der finansieres af EIT. |
| --- | --- |

10.

Uden at drage erklæringen uden forbehold i punkt 9 i tvivl skal Retten gøre opmærksom på, EIT's finansielle bidrag ikke må være højere end 25 % af en VIF's samlede udgifter de første fem år, fra 1. januar 2010 til 31. december 2014. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, blev dette loft respekteret. EIT modtog revisionsattester pr. 31. marts 2015 vedrørende omkostningerne til VIF'ernes supplerende aktiviteter i perioden 2010-2014. Ud over at modtage revisionsattesterne gennemgik EIT i 2015 porteføljen af VIF'ernes supplerende aktiviteter for at sikre, at der kun godkendes aktiviteter, der opfylder alle de retlige og operationelle krav, der er fastsat for VIF'ernes supplerende aktiviteter, herunder kravet om, at der skal være forbindelse til merværdiskabende VIF-aktiviteter, der finansieres af EIT.

| 11. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

11.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROlLER

| 12. | EIT har gradvist forbedret sin finansielle kontrol af VIF'ernes omkostningsanmeldelser. Den operationelle kontrol af resultater lader dog noget tilbage at ønske. Resultater er stadig ikke defineret tilstrækkeligt i VIF'ernes årlige forretningsplaner, og der er ingen klar forbindelse mellem de planlagte resultater og støtteberettigede omkostninger pr. partner- og omkostningskategori. Retten fandt også en række tilfælde, hvor det fulde beløb i EIT-støtte var udbetalt, selv om nogle af de mål, der var fastsat i forretningsplanen, ikke var blevet nået. |
| --- | --- |

12.

EIT har gradvist forbedret sin finansielle kontrol af VIF'ernes omkostningsanmeldelser. Den operationelle kontrol af resultater lader dog noget tilbage at ønske. Resultater er stadig ikke defineret tilstrækkeligt i VIF'ernes årlige forretningsplaner, og der er ingen klar forbindelse mellem de planlagte resultater og støtteberettigede omkostninger pr. partner- og omkostningskategori. Retten fandt også en række tilfælde, hvor det fulde beløb i EIT-støtte var udbetalt, selv om nogle af de mål, der var fastsat i forretningsplanen, ikke var blevet nået.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | Instituttet vurderede sit budgetbehov for 2014 13,1 million euro eller 5,6 % (2013: 3,4 millioner euro eller 2,5 %) for højt, og der blev kun indgået forpligtelser for 220 millioner ud af de disponible 233,1 million euro. Den lave gennemførelsesgrad skyldes især ikke-udnyttede forpligtelser vedrørende tilskud (11,4 millioner euro) til finansiering af VIF-aktiviteter. VIF'ernes forretningsplaner, som tilskudsaftalerne er underskrevet på grundlag af, krævede ikke, at alle instituttets bevillinger for 2014 blev opbrugt. De ikke-udnyttede bevillinger vil blive opført på instituttets budgetter for 2015-2017 som anført i instituttets finansforordning. |
| --- | --- |

13.

Instituttet vurderede sit budgetbehov for 2014 13,1 million euro eller 5,6 % (2013: 3,4 millioner euro eller 2,5 %) for højt, og der blev kun indgået forpligtelser for 220 millioner ud af de disponible 233,1 million euro. Den lave gennemførelsesgrad skyldes især ikke-udnyttede forpligtelser vedrørende tilskud (11,4 millioner euro) til finansiering af VIF-aktiviteter. VIF'ernes forretningsplaner, som tilskudsaftalerne er underskrevet på grundlag af, krævede ikke, at alle instituttets bevillinger for 2014 blev opbrugt. De ikke-udnyttede bevillinger vil blive opført på instituttets budgetter for 2015-2017 som anført i instituttets finansforordning.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 14. | VIF'erne skal udvikle strategier for finansiel bæredygtighed, men de er fortsat — nu hvor de har eksisteret i fem år — fuldstændig afhængige af instituttets og VIF-partnernes finansiering. |
| --- | --- |

14.

VIF'erne skal udvikle strategier for finansiel bæredygtighed, men de er fortsat — nu hvor de har eksisteret i fem år — fuldstændig afhængige af instituttets og VIF-partnernes finansiering.

| 15. | Siden oprettelsen i 2009 har instituttet lidt under stor personaleudskiftning og ustabilitet på ledelsesniveau. I juni 2014 besluttede bestyrelsen at sende instituttets direktør på en langvarig forskningsmission til Det Europæiske Universitetsinstitut i Firenze i de resterende elleve måneder af hans mandat. Den midlertidige direktør tog over i august 2014 (umiddelbart efter at han var blevet ansat og udnævnt til driftsdirektør (COO)), og han er nu den fjerde i direktørstillingen på seks år. Stillingsopslaget vedrørende ansættelse af en ny direktør blev offentliggjort i juli 2015. |
| --- | --- |

15.

Siden oprettelsen i 2009 har instituttet lidt under stor personaleudskiftning og ustabilitet på ledelsesniveau. I juni 2014 besluttede bestyrelsen at sende instituttets direktør på en langvarig forskningsmission til Det Europæiske Universitetsinstitut i Firenze i de resterende elleve måneder af hans mandat. Den midlertidige direktør tog over i august 2014 (umiddelbart efter at han var blevet ansat og udnævnt til driftsdirektør (COO)), og han er nu den fjerde i direktørstillingen på seks år. Stillingsopslaget vedrørende ansættelse af en ny direktør blev offentliggjort i juli 2015.

| 16. | To ud af de tre kontorchefstillinger har været ubesat siden 2013. En kontorchefstilling har været midlertidigt besat siden 2013, hvilket ikke er i overensstemmelse med vedtægten, der fastsætter, at en stilling højst må være midlertidigt besat i ét år. Den anden er på nuværende tidspunkt besat af driftsdirektøren, der også agerer midlertidig direktør, og som dermed indtager tre roller samtidig. |
| --- | --- |

16.

To ud af de tre kontorchefstillinger har været ubesat siden 2013. En kontorchefstilling har været midlertidigt besat siden 2013, hvilket ikke er i overensstemmelse med vedtægten, der fastsætter, at en stilling højst må være midlertidigt besat i ét år. Den anden er på nuværende tidspunkt besat af driftsdirektøren, der også agerer midlertidig direktør, og som dermed indtager tre roller samtidig.

| 17. | Selv om situationen er blevet bedre i forhold til 2013, var 20 % af stillingerne i EIT's stillingsfortegnelse stadig ikke besat ved udgangen af 2014 (mod en tredjedel ved udgangen af 2013). |
| --- | --- |

17.

Selv om situationen er blevet bedre i forhold til 2013, var 20 % af stillingerne i EIT's stillingsfortegnelse stadig ikke besat ved udgangen af 2014 (mod en tredjedel ved udgangen af 2013).

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 18. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

18.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 97 af 9.4.2008, s. 1.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I tillæg til de forhold, der er beskrevet i punkt 9-13, bemærker Retten, at budgetterne for de tilskudsaftaler, der blev undertegnet i 2010 og 2011 og førte til betalinger i 2012, ikke var specifikke nok. Der var ingen forbindelse mellem de godkendte midler og de aktiviteter, der skulle gennemføres. Tilskudsaftalerne fastsatte ikke individuelle lofter for specifikke omkostningskategorier (dvs. omkostninger til personale, underentreprise, juridiske tjenesteydelser osv.), og de omfattede ikke regler for VIF'erne og deres partneres indkøb af varer og tjenesteydelser.
  Som led i sin forudgående kontrol foretog EIT også teknisk kontrol af alle de finansierede projekter. Der manglede imidlertid kvantificerbare mål, og dette hindrede en effektiv vurdering af projekternes aktiviteter og resultater. Forretningsplanerne beskrev ikke i detaljer, hvilke aktiviteter der skulle gennemføres, og de fastsatte heller ikke milepæle, resultater pr. aktivitet eller kvalitetskriterier.
  Ca. 10 millioner euro (45 %) af de ca. 22 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var blevet fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Bortfaldenes store omfang skyldes hovedsagelig, at modtagerne anmeldte lavere omkostninger end forventet vedrørende tilskudsaftalerne fra 2011 (9,2 millioner euro eller 92 % af de bortfaldne fremførsler). | I gang |
| 2013 | I 2013 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 84,1 million euro (aktiviteter i 2012). Tilskudsudgifter udgør ca. 97 % af de samlede udgifter for 2013. Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet fortsatte selv med at gøre en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 87 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev undersøgt af EIT, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede dog, at selv om kvaliteten af revisionsattesterne bliver bedre, hvilket til dels skyldes bedre vejledning, er det stadig muligt at forbedre de uafhængige revisionsfirmaers arbejde generelt. | Afsluttet |
| 2013 | For at få yderligere sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indgik EIT en kontrakt om yderligere efterfølgende kontrol af tilskudstransaktioner, som blev udført af et uafhængigt revisionsfirma. Omkostningsanmeldelserne for 29 af de 300 VIF-partnere blev kontrolleret efterfølgende, hvilket svarer til 29 % af de samlede tilskudstransaktioner i 2013. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol er blevet bedre, men at den endnu ikke er fuldt ud effektiv. På grundlag af de fejl, der blev konstateret ved den efterfølgende kontrol, besluttede EIT i 2014 at inddrive 5 75  593 euro, hvilket svarer til 3 % af de reviderede tilskud for 2012. | Afsluttet |
| 2013 | I 2013 blev der afholdt betalinger på ca. 6 65  000 euro og 1 05  000 euro til to rammekontrakter, der var indgået i 2010 og 2012 med anvendelse af en procedure med forhandling. Det fremgik af revisionen, at brugen af en procedure med forhandling ikke var berettiget, og de deraf følgende betalinger er derfor uregelmæssige. | Afsluttet |
| 2013 | Den kombinerede fejlfrekvens af de forhold, der beskrives i punkt 9-11 er på mellem 2 % og 3 % af de samlede udgifter i 2013. | Afsluttet |
| 2013 | I partnerskabsaftalerne med de tre VIF'er er det angivet, at EIT's finansielle bidrag kan dække op til 25 % af VIF'ernes samlede udgifter de første fire år, fra 1. januar 2010 til december 2013. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, overholdt alle tre VIF'er dette loft. Da disse tal ikke vil blive revideret før 2015, er der dog intet egnet revisionsbevis for, at EIT-finansieringen ikke oversteg loftet på 25 %. | I gang |
| 2013 | I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 97 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Budgetgennemførelsessatsen var dog lav med 74 % af EU-bidragene under afsnit I (personaleudgifter), hvilket navnlig er forbundet med den store udskiftning af personale, og at der endnu ikke er vedtaget reguleringer af løntilpasningerne. | Ikke relevant |
| 2013 | Instituttet fremførte forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter) på 1 93  420 euro (24 %). Fremførslerne vedrørte navnlig fakturaer, der endnu ikke var modtaget, og igangværende IT-projekter. Det omfattede ikke 91  918 euro (29 %) af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012 til 2013 under dette afsnit, hvilket i høj grad skyldtes, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde var vurderet for højt. | Ikke relevant |
| 2013 | Instituttet havde budgetteret 3 4 0 78  025 euro under afsnit III (aktionsudgifter) til VIF-tilskud. Den relativt lave gennemførelsesgrad på 82 % skyldes, at VIF'erne ikke fuldt ud absorberede de disponible midler til 2012-aktiviteterne (2012-tilskud). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

I tillæg til de forhold, der er beskrevet i punkt 9-13, bemærker Retten, at budgetterne for de tilskudsaftaler, der blev undertegnet i 2010 og 2011 og førte til betalinger i 2012, ikke var specifikke nok. Der var ingen forbindelse mellem de godkendte midler og de aktiviteter, der skulle gennemføres. Tilskudsaftalerne fastsatte ikke individuelle lofter for specifikke omkostningskategorier (dvs. omkostninger til personale, underentreprise, juridiske tjenesteydelser osv.), og de omfattede ikke regler for VIF'erne og deres partneres indkøb af varer og tjenesteydelser.

Som led i sin forudgående kontrol foretog EIT også teknisk kontrol af alle de finansierede projekter. Der manglede imidlertid kvantificerbare mål, og dette hindrede en effektiv vurdering af projekternes aktiviteter og resultater. Forretningsplanerne beskrev ikke i detaljer, hvilke aktiviteter der skulle gennemføres, og de fastsatte heller ikke milepæle, resultater pr. aktivitet eller kvalitetskriterier.

Ca. 10 millioner euro (45 %) af de ca. 22 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var blevet fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Bortfaldenes store omfang skyldes hovedsagelig, at modtagerne anmeldte lavere omkostninger end forventet vedrørende tilskudsaftalerne fra 2011 (9,2 millioner euro eller 92 % af de bortfaldne fremførsler).

I gang

2013

I 2013 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 84,1 million euro (aktiviteter i 2012). Tilskudsudgifter udgør ca. 97 % af de samlede udgifter for 2013. Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet fortsatte selv med at gøre en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 87 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev undersøgt af EIT, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede dog, at selv om kvaliteten af revisionsattesterne bliver bedre, hvilket til dels skyldes bedre vejledning, er det stadig muligt at forbedre de uafhængige revisionsfirmaers arbejde generelt.

Afsluttet

2013

For at få yderligere sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indgik EIT en kontrakt om yderligere efterfølgende kontrol af tilskudstransaktioner, som blev udført af et uafhængigt revisionsfirma. Omkostningsanmeldelserne for 29 af de 300 VIF-partnere blev kontrolleret efterfølgende, hvilket svarer til 29 % af de samlede tilskudstransaktioner i 2013. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol er blevet bedre, men at den endnu ikke er fuldt ud effektiv. På grundlag af de fejl, der blev konstateret ved den efterfølgende kontrol, besluttede EIT i 2014 at inddrive 5 75  593 euro, hvilket svarer til 3 % af de reviderede tilskud for 2012.

Afsluttet

2013

I 2013 blev der afholdt betalinger på ca. 6 65  000 euro og 1 05  000 euro til to rammekontrakter, der var indgået i 2010 og 2012 med anvendelse af en procedure med forhandling. Det fremgik af revisionen, at brugen af en procedure med forhandling ikke var berettiget, og de deraf følgende betalinger er derfor uregelmæssige.

Afsluttet

2013

Den kombinerede fejlfrekvens af de forhold, der beskrives i punkt 9-11 er på mellem 2 % og 3 % af de samlede udgifter i 2013.

Afsluttet

2013

I partnerskabsaftalerne med de tre VIF'er er det angivet, at EIT's finansielle bidrag kan dække op til 25 % af VIF'ernes samlede udgifter de første fire år, fra 1. januar 2010 til december 2013. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, overholdt alle tre VIF'er dette loft. Da disse tal ikke vil blive revideret før 2015, er der dog intet egnet revisionsbevis for, at EIT-finansieringen ikke oversteg loftet på 25 %.

I gang

2013

I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 97 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Budgetgennemførelsessatsen var dog lav med 74 % af EU-bidragene under afsnit I (personaleudgifter), hvilket navnlig er forbundet med den store udskiftning af personale, og at der endnu ikke er vedtaget reguleringer af løntilpasningerne.

Ikke relevant

2013

Instituttet fremførte forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter) på 1 93  420 euro (24 %). Fremførslerne vedrørte navnlig fakturaer, der endnu ikke var modtaget, og igangværende IT-projekter. Det omfattede ikke 91  918 euro (29 %) af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012 til 2013 under dette afsnit, hvilket i høj grad skyldtes, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde var vurderet for højt.

Ikke relevant

2013

Instituttet havde budgetteret 3 4 0 78  025 euro under afsnit III (aktionsudgifter) til VIF-tilskud. Den relativt lave gennemførelsesgrad på 82 % skyldes, at VIF'erne ikke fuldt ud absorberede de disponible midler til 2012-aktiviteterne (2012-tilskud).

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (Budapest)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 173 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.
  Med henblik herpå tager deres indsats i overensstemmelse med et åbnet og konkurrencepræget markedssystem sigte på:






  — | at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 173 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.

Med henblik herpå tager deres indsats i overensstemmelse med et åbnet og konkurrencepræget markedssystem sigte på:

—

at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne

| — | at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af virksomheder overalt i Unionen, navnlig små og mellemstore virksomheder |
| --- | --- |

—

at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af virksomheder overalt i Unionen, navnlig små og mellemstore virksomheder

| — | at fremme et klima, der er gunstigt for samarbejde mellem virksomheder |
| --- | --- |

—

at fremme et klima, der er gunstigt for samarbejde mellem virksomheder

| — | at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. |
| --- | --- |

—

at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling.

Instituttets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 som ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1292/2013)

Mål

Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Dette skal ske ved at fremme og integrere videregående uddannelse, forskning og innovation på højeste niveau.

Opgaver

For at nå sit mål skal instituttet:

| a) | fastlægge sine hovedprioriteringer og hovedaktiviteter |
| --- | --- |

a)

fastlægge sine hovedprioriteringer og hovedaktiviteter

| b) | øge kendskabet til EIT blandt potentielle partnerorganisationer og tilskynde dem til deltagelse i sine aktiviteter |
| --- | --- |

b)

øge kendskabet til EIT blandt potentielle partnerorganisationer og tilskynde dem til deltagelse i sine aktiviteter

| c) | udvælge og udpege VIF'er inden for de prioriterede områder og fastlægge deres rettigheder og forpligtelser i en aftale, give dem støtte af et passende omfang, anvende passende foranstaltninger til kvalitetskontrol, løbende overvåge og med jævne mellemrum evaluere deres aktiviteter og sikre en passende koordination mellem dem |
| --- | --- |

c)

udvælge og udpege VIF'er inden for de prioriterede områder og fastlægge deres rettigheder og forpligtelser i en aftale, give dem støtte af et passende omfang, anvende passende foranstaltninger til kvalitetskontrol, løbende overvåge og med jævne mellemrum evaluere deres aktiviteter og sikre en passende koordination mellem dem

| d) | mobilisere midler fra offentlige og private kilder og anvende sine ressourcer i overensstemmelse med denne forordning. Det skal navnlig søge at tilvejebringe en betydelig og stigende andel af midlerne på sit budget fra private kilder og fra indtægter fra egne aktiviteter |
| --- | --- |

d)

mobilisere midler fra offentlige og private kilder og anvende sine ressourcer i overensstemmelse med denne forordning. Det skal navnlig søge at tilvejebringe en betydelig og stigende andel af midlerne på sit budget fra private kilder og fra indtægter fra egne aktiviteter

| e) | fremme anerkendelse i medlemsstaterne af grader og eksamensbeviser, der tildeles af videregående uddannelsesinstitutioner, der er partnerorganisationer, og som kan betegnes som EIT-grader og -eksamensbeviser |
| --- | --- |

e)

fremme anerkendelse i medlemsstaterne af grader og eksamensbeviser, der tildeles af videregående uddannelsesinstitutioner, der er partnerorganisationer, og som kan betegnes som EIT-grader og -eksamensbeviser

| f) | fremme formidling af god praksis med hensyn til integration af vidensamfundets tre elementer, så der kan udvikles en fælles innovations- og videnoverførselskultur |
| --- | --- |

f)

fremme formidling af god praksis med hensyn til integration af vidensamfundets tre elementer, så der kan udvikles en fælles innovations- og videnoverførselskultur

| g) | søge at blive et organ i verdensklasse, der repræsenterer ekspertise inden for videregående uddannelser, forskning og innovation |
| --- | --- |

g)

søge at blive et organ i verdensklasse, der repræsenterer ekspertise inden for videregående uddannelser, forskning og innovation

| h) | fremme tværfaglige tilgange til innovation, herunder integreringen af teknologiske, sociale og ikke-teknologiske løsninger, organisatoriske tilgange og nye forretningsmodeller |
| --- | --- |

h)

fremme tværfaglige tilgange til innovation, herunder integreringen af teknologiske, sociale og ikke-teknologiske løsninger, organisatoriske tilgange og nye forretningsmodeller

| i) | sikre komplementaritet og synergi mellem sine aktiviteter og andre fællesskabsprogrammer |
| --- | --- |

i)

sikre komplementaritet og synergi mellem sine aktiviteter og andre fællesskabsprogrammer

| j) | fremme VIF'erne som partnere for topkvalitetsinnovation både inden og uden for Unionen |
| --- | --- |

j)

fremme VIF'erne som partnere for topkvalitetsinnovation både inden og uden for Unionen

| k) | etablere et interessentforum til at informere om EIT's aktiviteter samt om dets erfaringer, bedste praksis og bidrag til Unionens politikker og mål for innovation, forskning og uddannelse og til at give interessenter mulighed for at give deres mening til kende. |
| --- | --- |

k)

etablere et interessentforum til at informere om EIT's aktiviteter samt om dets erfaringer, bedste praksis og bidrag til Unionens politikker og mål for innovation, forskning og uddannelse og til at give interessenter mulighed for at give deres mening til kende.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Instituttets bestyrelse består af 12 udnævnte medlemmer med en fordeling af erfaring og ekspertise fra erhvervslivet, videregående uddannelse og forskning samt tre repræsentative medlemmer foreslået af videns- og innovationsfællesskaberne (VIF'erne). Europa-Kommissionen har observatørstatus.

Opgaver

Bestyrelsen har ansvaret for at lede instituttets aktiviteter, for udvælgelse, udpegelse, tildeling af tilskud til og evaluering af VIF'erne og for alle andre strategiske beslutninger.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Forretningsudvalget består af fire bestyrelsesmedlemmer, herunder bestyrelsens formand og næstformand. Bestyrelsesformanden er også formand for bestyrelsen.

Opgaver

Forretningsudvalget fører tilsyn med instituttets virksomhed og træffer de beslutninger, der er nødvendige mellem bestyrelsens møder.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen og er over for bestyrelsen ansvarlig for den administrative og finansielle forvaltning af instituttet og er EIT's repræsentant i retlig henseende.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

235,40 (142,20) millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 174,91 (98,76) millioner euro i betalingsbevillinger.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 60 (58)

Besatte stillinger: 48 (41)

Andre stillinger: 0 (0)

Ansatte i alt: 48 (41), der varetog følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 33 (25) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 33 (25)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 15 (16). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 15 (16).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

| — | EIT's bestyrelse udvalgte og udpegede i december to nye VIF'er på områderne sundhed og råvarer. |
| --- | --- |

—

EIT's bestyrelse udvalgte og udpegede i december to nye VIF'er på områderne sundhed og råvarer.

| — | Bestyrelsen besluttede den 11. december 2014 at tildele et budget på i alt 268 millioner euro i 2015 til finansiering af merværdiskabende aktiviteter i de fem VIF'er, efter at man havde gennemført en proces for konkurrencebaseret finansiering vedrørende 40 % af det samlede budget. |
| --- | --- |

—

Bestyrelsen besluttede den 11. december 2014 at tildele et budget på i alt 268 millioner euro i 2015 til finansiering af merværdiskabende aktiviteter i de fem VIF'er, efter at man havde gennemført en proces for konkurrencebaseret finansiering vedrørende 40 % af det samlede budget.

| — | De tre VIF'er forvaltede et samlet budget på 21 5 2 64  780 euro til EIT-finansiering af merværdiskabende aktiviteter og et budget på 1  08 7 4 26  142 euro til ikke-EIT-finansiering af KAVA-aktiviteter og supplerende aktiviteter. |
| --- | --- |

—

De tre VIF'er forvaltede et samlet budget på 21 5 2 64  780 euro til EIT-finansiering af merværdiskabende aktiviteter og et budget på 1  08 7 4 26  142 euro til ikke-EIT-finansiering af KAVA-aktiviteter og supplerende aktiviteter.

| — | Det samlede antal VIF-partnere, der deltog i de tre VIF'er, steg til 605 organisationer med 216 fra VIF'en vedrørende klima, 122 fra EIT IKT-laboratorier og 267 fra VIF'en vedrørende InnoEnergy. |
| --- | --- |

—

Det samlede antal VIF-partnere, der deltog i de tre VIF'er, steg til 605 organisationer med 216 fra VIF'en vedrørende klima, 122 fra EIT IKT-laboratorier og 267 fra VIF'en vedrørende InnoEnergy.

| — | VIF'erne forsynede EIT med 6 centrale resultatindikatorer og dertilhørende støttedokumenter for 2013. De blev vurderet og valideret af EIT som led i VIF'ernes tidligere resultatvurdering med henblik på den konkurrenceprægede finansieringsproces i forbindelse med 2015-tildelingen. VIF'erne forsynede også EIT med overslag vedrørende deres centrale resultatindikatorer for 2014. |
| --- | --- |

—

VIF'erne forsynede EIT med 6 centrale resultatindikatorer og dertilhørende støttedokumenter for 2013. De blev vurderet og valideret af EIT som led i VIF'ernes tidligere resultatvurdering med henblik på den konkurrenceprægede finansieringsproces i forbindelse med 2015-tildelingen. VIF'erne forsynede også EIT med overslag vedrørende deres centrale resultatindikatorer for 2014.

| — | Organisering af EIT's informationsdag vedrørende 2014-indkaldelsen til viden- og innovationsfællesskaber (VIF) i Budapest (Ungarn) den 14. marts 2014. |
| --- | --- |

—

Organisering af EIT's informationsdag vedrørende 2014-indkaldelsen til viden- og innovationsfællesskaber (VIF) i Budapest (Ungarn) den 14. marts 2014.

| — | Udvikling af en præcis strategi for EIT-tildelinger (herunder konceptualisering af en tredje kategori, nemlig EIT innovatørtildeling). |
| --- | --- |

—

Udvikling af en præcis strategi for EIT-tildelinger (herunder konceptualisering af en tredje kategori, nemlig EIT innovatørtildeling).

| — | Udvikling af en præcis udformning af EIT Roundtable for Entrepreneurs. |
| --- | --- |

—

Udvikling af en præcis udformning af EIT Roundtable for Entrepreneurs.

| — | Udvikling af EIT Community Brand Book og lancering den 1. december 2014. |
| --- | --- |

—

Udvikling af EIT Community Brand Book og lancering den 1. december 2014.

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 10. | På baggrund af revisionsattesterne for de supplerende VIF-aktiviteter ligger EIT's finansieringsprocenter for 2010-2014 på 16 % for VIF'en vedrørende klima, 19 % for VIF'en vedrørende InnoEnergy og 21 % for EIT IKT-laboratorier. Disse ligger alle et godt stykke under det loft på 25 %, der er fastsat i partnerskabsaftalerne mellem EIT og VIF'erne. EIT har desuden draget værdifulde konklusioner på baggrund af den revision af supplerende VIF-aktivitetsporteføljer, som Revisionsretten nævner, og disse vil blive brugt til at øge relevansen af de supplerende VIF-aktiviteter samt styrke forbindelsen mellem de supplerende VIF-aktiviteter og de merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne, som finansieres af EIT. |
| --- | --- |

10.

På baggrund af revisionsattesterne for de supplerende VIF-aktiviteter ligger EIT's finansieringsprocenter for 2010-2014 på 16 % for VIF'en vedrørende klima, 19 % for VIF'en vedrørende InnoEnergy og 21 % for EIT IKT-laboratorier. Disse ligger alle et godt stykke under det loft på 25 %, der er fastsat i partnerskabsaftalerne mellem EIT og VIF'erne. EIT har desuden draget værdifulde konklusioner på baggrund af den revision af supplerende VIF-aktivitetsporteføljer, som Revisionsretten nævner, og disse vil blive brugt til at øge relevansen af de supplerende VIF-aktiviteter samt styrke forbindelsen mellem de supplerende VIF-aktiviteter og de merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne, som finansieres af EIT.

| 12. | EIT er enigt i, at der fortsat er plads til forbedring af kontrollen af VIF'ernes resultater. Den forudgående tekniske vurdering af gennemførelsen af VIF'ernes aktiviteter er dog allerede væsentligt forbedret i forhold til tidligere år. VIF-rapporterne for 2013 blev udarbejdet i overensstemmelse med EIT's forbedrede retningslinjer for udarbejdelse af rapporter. Gennem en struktureret analyse af de store mængder oplysninger, EIT modtog, foretaget som supplement til det stykke arbejde, der blev udført af eksterne eksperter, opnåede EIT tilfredsstillende forsikring om, at VIF'erne ville levere de resultater, der var omfattet af forretningsplanen. Som følge af EIT's forbedrede vejledning til VIF'erne er forretningsplanerne for 2014 og fremefter væsentlig mere detaljerede, hvad angår den enkelte planlagte merværdiskabende aktivitet i VIF'erne. Endvidere er der nu indført en mere robust metodologi til vurdering af VIF'ernes resultater på baggrund af rapporteringen.
  Uagtet Revisionsrettens bemærkning om tilfælde af delvis opnåelse af målene i forretningsplanerne er det vigtigt at bemærke, at EIT ikke accepterer omkostninger tilknyttet ikkegennemførte dele af merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne. Hvis resultaterne af et VIF's aktiviteter i et givet år ikke lever op til målene i forretningsplanen, får dette en negativ indvirkning på det maksimale tilskud, der tildeles det pågældende VIF i år N+2, som følge af EIT's årlige tildeling af tilskud med konkurrencebaseret finansiering. |
| --- | --- |

12.

EIT er enigt i, at der fortsat er plads til forbedring af kontrollen af VIF'ernes resultater. Den forudgående tekniske vurdering af gennemførelsen af VIF'ernes aktiviteter er dog allerede væsentligt forbedret i forhold til tidligere år. VIF-rapporterne for 2013 blev udarbejdet i overensstemmelse med EIT's forbedrede retningslinjer for udarbejdelse af rapporter. Gennem en struktureret analyse af de store mængder oplysninger, EIT modtog, foretaget som supplement til det stykke arbejde, der blev udført af eksterne eksperter, opnåede EIT tilfredsstillende forsikring om, at VIF'erne ville levere de resultater, der var omfattet af forretningsplanen. Som følge af EIT's forbedrede vejledning til VIF'erne er forretningsplanerne for 2014 og fremefter væsentlig mere detaljerede, hvad angår den enkelte planlagte merværdiskabende aktivitet i VIF'erne. Endvidere er der nu indført en mere robust metodologi til vurdering af VIF'ernes resultater på baggrund af rapporteringen.

Uagtet Revisionsrettens bemærkning om tilfælde af delvis opnåelse af målene i forretningsplanerne er det vigtigt at bemærke, at EIT ikke accepterer omkostninger tilknyttet ikkegennemførte dele af merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne. Hvis resultaterne af et VIF's aktiviteter i et givet år ikke lever op til målene i forretningsplanen, får dette en negativ indvirkning på det maksimale tilskud, der tildeles det pågældende VIF i år N+2, som følge af EIT's årlige tildeling af tilskud med konkurrencebaseret finansiering.

| 13. | Der var væsentlige usikkerhedsmomenter knyttet til EIT's årsbudget for 2014 som følge af de igangværende forhandlinger i forbindelse med den flerårige finansielle ramme for 2014-2020 og Horisont 2020. Derfor valgte EIT's bestyrelse en forsigtig tilgang og besluttede i september 2013, som første tranche, kun at afsætte 180 mio. EUR til tilskudsaftalerne for 2014. Efter at årsbudgettet for 2014 var blevet bekræftet, tildelte EIT, som anden tranche, i marts 2014 yderligere tilskud på i alt 38,5 mio. EUR til de tre VIF'er. Det var imidlertid ikke muligt at anvende det fulde beløb af de resterende forpligtelsesbevillinger, idet VIF'erne havde anmodet om mindre EIT-tilskud, end hvad det ville have været muligt at tildele på baggrund af det resterende EIT-budget, der var til rådighed. Idet den anden tranche af tilskud først blev tildelt tre måneder inde i kalenderåret, ville en tildeling af større beløb have bragt den fuldstændige gennemførelse af forretningsplanerne i fare. |
| --- | --- |

13.

Der var væsentlige usikkerhedsmomenter knyttet til EIT's årsbudget for 2014 som følge af de igangværende forhandlinger i forbindelse med den flerårige finansielle ramme for 2014-2020 og Horisont 2020. Derfor valgte EIT's bestyrelse en forsigtig tilgang og besluttede i september 2013, som første tranche, kun at afsætte 180 mio. EUR til tilskudsaftalerne for 2014. Efter at årsbudgettet for 2014 var blevet bekræftet, tildelte EIT, som anden tranche, i marts 2014 yderligere tilskud på i alt 38,5 mio. EUR til de tre VIF'er. Det var imidlertid ikke muligt at anvende det fulde beløb af de resterende forpligtelsesbevillinger, idet VIF'erne havde anmodet om mindre EIT-tilskud, end hvad det ville have været muligt at tildele på baggrund af det resterende EIT-budget, der var til rådighed. Idet den anden tranche af tilskud først blev tildelt tre måneder inde i kalenderåret, ville en tildeling af større beløb have bragt den fuldstændige gennemførelse af forretningsplanerne i fare.

| 14. | Mens EIT er enigt i, at EIT-tilskuddet var den primære finansieringskilde for de merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne i 2013, er det dog vigtigt at bemærke, at VIF'ernes tiltag med at udvikle strategier for finansiel bæredygtighed er i fuld overensstemmelse med de relevante retlige forpligtelser. I henhold til EIT's grundforordning »består et VIF normalt i en periode på syv til femten år«. Ydermere er det fastlagt i EIT's strategiske innovationsdagsorden, at »[s]elv om VIF'erne ikke bliver fuldstændig økonomisk uafhængige af EIT i de første driftsår, opmuntres de til på mellemlang sigt at blive bæredygtige, dvs. gradvist at reducere deres afhængighed af EIT-finansiering i forbindelse med yderligere konsolidering og udvidelse«.
  I tråd med EIT's grundforordning forbedrer VIF'erne yderligere deres strategier for finansiel bæredygtighed. En sammenfatning af disse strategier er blevet præsenteret i forretningsplanerne for både 2014 og 2015. Endvidere vedtog EIT's bestyrelse den 5. marts 2015 principper for VIF'ers finansielle bæredygtighed (Principles on KICs’ Financial Sustainability). I dette dokument udstikkes der en klar linje, idet der fastsættes definitioner og finansieringsprincipper og gives incitamenter til, at VIF'erne arbejder hen imod finansiel bæredygtighed. Som et næste skridt vil EIT udarbejde specifikke retningslinjer til VIF'erne for hensigtsmæssig gennemførelse af principperne om VIF'ernes finansielle bæredygtighed, herunder en specifik skabelon til rapportering om det fremskridt, der gøres med hensyn til at opnå finansiel bæredygtighed. |
| --- | --- |

14.

Mens EIT er enigt i, at EIT-tilskuddet var den primære finansieringskilde for de merværdiskabende aktiviteter i VIF'erne i 2013, er det dog vigtigt at bemærke, at VIF'ernes tiltag med at udvikle strategier for finansiel bæredygtighed er i fuld overensstemmelse med de relevante retlige forpligtelser. I henhold til EIT's grundforordning »består et VIF normalt i en periode på syv til femten år«. Ydermere er det fastlagt i EIT's strategiske innovationsdagsorden, at »[s]elv om VIF'erne ikke bliver fuldstændig økonomisk uafhængige af EIT i de første driftsår, opmuntres de til på mellemlang sigt at blive bæredygtige, dvs. gradvist at reducere deres afhængighed af EIT-finansiering i forbindelse med yderligere konsolidering og udvidelse«.

I tråd med EIT's grundforordning forbedrer VIF'erne yderligere deres strategier for finansiel bæredygtighed. En sammenfatning af disse strategier er blevet præsenteret i forretningsplanerne for både 2014 og 2015. Endvidere vedtog EIT's bestyrelse den 5. marts 2015 principper for VIF'ers finansielle bæredygtighed (Principles on KICs’ Financial Sustainability). I dette dokument udstikkes der en klar linje, idet der fastsættes definitioner og finansieringsprincipper og gives incitamenter til, at VIF'erne arbejder hen imod finansiel bæredygtighed. Som et næste skridt vil EIT udarbejde specifikke retningslinjer til VIF'erne for hensigtsmæssig gennemførelse af principperne om VIF'ernes finansielle bæredygtighed, herunder en specifik skabelon til rapportering om det fremskridt, der gøres med hensyn til at opnå finansiel bæredygtighed.

| 15. | Med henblik på at afhjælpe den store personaleudskiftning har EIT identificeret, hvor der kan foretages forbedringer med hensyn til forvaltningen af ledige stillinger, og disse gennemføres i overensstemmelse med en handlingsplan. I efteråret 2014 indførte EIT endvidere et system til præstationsvurdering og omklassificering med henblik på at give EIT's personale et bedre karriereperspektiv. EIT reviderede og forbedrede også sin uddannelsespolitik, og der afholdes nu fratrædelsessamtaler med alle medarbejdere for at analysere årsagerne til, at de forlader instituttet. EIT oprettede også en HR-arbejdsgruppe i 2015, og desuden har instituttet styrket mellemlederniveauet, idet der pr. 1. august 2015 er udpeget en ny kontorchef for forvaltning af tilskudsaktiviteter. Som følge af de løbende afhjælpende foranstaltninger faldt personaleudskiftningen til 12 % i 2014 fra de 20-25 % i 2012-2013. |
| --- | --- |

15.

Med henblik på at afhjælpe den store personaleudskiftning har EIT identificeret, hvor der kan foretages forbedringer med hensyn til forvaltningen af ledige stillinger, og disse gennemføres i overensstemmelse med en handlingsplan. I efteråret 2014 indførte EIT endvidere et system til præstationsvurdering og omklassificering med henblik på at give EIT's personale et bedre karriereperspektiv. EIT reviderede og forbedrede også sin uddannelsespolitik, og der afholdes nu fratrædelsessamtaler med alle medarbejdere for at analysere årsagerne til, at de forlader instituttet. EIT oprettede også en HR-arbejdsgruppe i 2015, og desuden har instituttet styrket mellemlederniveauet, idet der pr. 1. august 2015 er udpeget en ny kontorchef for forvaltning af tilskudsaktiviteter. Som følge af de løbende afhjælpende foranstaltninger faldt personaleudskiftningen til 12 % i 2014 fra de 20-25 % i 2012-2013.

| 16. | Lederstillingerne besættes gradvis, dvs. driftsdirektørstillingen blev allerede besat i august 2014, og kontorchefen for partnerskabsstyring tiltræder den 1. august 2015. Stillingen som kontorchef for politikker og kommunikation forventes besat ved udgangen af 2015. EIT gennemfører ansættelsesprocedurerne for lederstillingerne på helt regelmæssig og gennemsigtig vis, hvorved de midlertidige ordninger, som blev nødvendige for at sikre instituttets operationelle kontinuitet, bringes til ophør. |
| --- | --- |

16.

Lederstillingerne besættes gradvis, dvs. driftsdirektørstillingen blev allerede besat i august 2014, og kontorchefen for partnerskabsstyring tiltræder den 1. august 2015. Stillingen som kontorchef for politikker og kommunikation forventes besat ved udgangen af 2015. EIT gennemfører ansættelsesprocedurerne for lederstillingerne på helt regelmæssig og gennemsigtig vis, hvorved de midlertidige ordninger, som blev nødvendige for at sikre instituttets operationelle kontinuitet, bringes til ophør.

| 17. | Mens instituttet accepterer Revisionsrettens bemærkning om omfanget af ubesatte stillinger ved udgangen af 2014, er det dog vigtigt at bemærke, at der pr. juni 2015 kun er syv ubesatte stillinger ud af de 60 godkendte stillinger i EIT's stillingsfortegnelse, hvilket svarer til et fald i omfanget af ubesatte stillinger fra 20 % til 12 % i første halvdel af 2015. De øvrige ledige stillinger forventes besat i løbet af 2015. |
| --- | --- |

17.

Mens instituttet accepterer Revisionsrettens bemærkning om omfanget af ubesatte stillinger ved udgangen af 2014, er det dog vigtigt at bemærke, at der pr. juni 2015 kun er syv ubesatte stillinger ud af de 60 godkendte stillinger i EIT's stillingsfortegnelse, hvilket svarer til et fald i omfanget af ubesatte stillinger fra 20 % til 12 % i første halvdel af 2015. De øvrige ledige stillinger forventes besat i løbet af 2015.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/197 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/197

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/22)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Lægemiddelagentur (herefter »agenturet« eller »EMA«), der ligger i London, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 2309/93, som er blevet erstattet af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004 (1). Agenturet arbejder via netværk og koordinerer de videnskabelige ressourcer, som de nationale myndigheder stiller til dets rådighed til vurdering og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Lægemiddelagentur (herefter »agenturet« eller »EMA«), der ligger i London, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 2309/93, som er blevet erstattet af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004 (1). Agenturet arbejder via netværk og koordinerer de videnskabelige ressourcer, som de nationale myndigheder stiller til dets rådighed til vurdering og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Agenturets gebyrforordning fastsætter frister for opkrævning af gebyrer fra ansøgere og for de dertil knyttede betalinger fra agenturet til de kompetente nationale myndigheder (9). Hovedparten af de transaktioner, som Retten reviderede, overholdt ikke disse frister. |
| --- | --- |

11.

Agenturets gebyrforordning fastsætter frister for opkrævning af gebyrer fra ansøgere og for de dertil knyttede betalinger fra agenturet til de kompetente nationale myndigheder (9). Hovedparten af de transaktioner, som Retten reviderede, overholdt ikke disse frister.

BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL

| 12. | I 2014 gennemførte agenturet en administrativ procedure mod lederen af agenturets afdeling for informations- og kommunikationsteknologi (IKT). Der blev rapporteret om væsentlige svagheder i ledelseskontrollen, som indebar betydelige operationelle og finansielle risici for agenturet. Der er blevet udarbejdet og gennemført en handlingsplan til afhjælpning af problemet. Agenturet har dog endnu ikke evalueret, hvor effektive de trufne foranstaltninger er. |
| --- | --- |

12.

I 2014 gennemførte agenturet en administrativ procedure mod lederen af agenturets afdeling for informations- og kommunikationsteknologi (IKT). Der blev rapporteret om væsentlige svagheder i ledelseskontrollen, som indebar betydelige operationelle og finansielle risici for agenturet. Der er blevet udarbejdet og gennemført en handlingsplan til afhjælpning af problemet. Agenturet har dog endnu ikke evalueret, hvor effektive de trufne foranstaltninger er.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | En af agenturets opgaver er at formidle relevante oplysninger om lægemiddelovervågning til medlemsstaterne og til offentligheden. Disse oplysninger indsamles fra de enkelte nationale myndigheder og verificeres hos de berørte medicinalfirmaer. Agenturet er dog i overvejende grad afhængig af de kontroller og inspektioner, der udføres af medlemsstaternes myndigheder, og som er afgørende for fuldstændigheden og nøjagtigheden af de oplysninger, der formidles til offentligheden. |
| --- | --- |

13.

En af agenturets opgaver er at formidle relevante oplysninger om lægemiddelovervågning til medlemsstaterne og til offentligheden. Disse oplysninger indsamles fra de enkelte nationale myndigheder og verificeres hos de berørte medicinalfirmaer. Agenturet er dog i overvejende grad afhængig af de kontroller og inspektioner, der udføres af medlemsstaternes myndigheder, og som er afgørende for fuldstændigheden og nøjagtigheden af de oplysninger, der formidles til offentligheden.

| 14. | I 2014 indgik agenturet en rammekontrakt til 15 millioner euro (for årene 2014-2017) om ledelsesrådgivning på højt niveau. De fastlagte mål og aktiviteter var ikke specifikke nok til at berettige indkøbsbeslutningen og kontraktens omfang. Der er ingen dokumentation for, at bestyrelsen var blevet hørt om indkøbsbeslutningen, hvilket ville have været passende i betragtning af kontraktens art og værdi, selv om det ikke er et krav i henhold til finansforordningen. |
| --- | --- |

14.

I 2014 indgik agenturet en rammekontrakt til 15 millioner euro (for årene 2014-2017) om ledelsesrådgivning på højt niveau. De fastlagte mål og aktiviteter var ikke specifikke nok til at berettige indkøbsbeslutningen og kontraktens omfang. Der er ingen dokumentation for, at bestyrelsen var blevet hørt om indkøbsbeslutningen, hvilket ville have været passende i betragtning af kontraktens art og værdi, selv om det ikke er et krav i henhold til finansforordningen.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 214 af 24.8.1993, s. 1, og EUT L 136 af 30.4.2004, s. 1. I overensstemmelse med sidstnævnte forordning har agenturet skiftet navn fra Det Europæiske Agentur for Lægemiddelvurdering til Det Europæiske Lægemiddelagentur.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Agenturets gebyrforordning, artikel 10, stk. 1, og artikel 11, stk. 1.

9

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1) , betaler agenturet et uddannelsesbidrag direkte til skoler for ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, uden at have indgået en kontrakt med skolerne. De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 3 89  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1) , betaler agenturet et uddannelsesbidrag direkte til skoler for ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, uden at have indgået en kontrakt med skolerne. De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 3 89  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige.

Afsluttet

---

(1)  Artikel 3 i bilag VII fastsætter tillægget til det dobbelte af grundtillægget på 252,81 euro = 505,62 euro.

---

BILAG II

Det Europæiske Lægemiddelagentur (London)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Indsamling af information

  Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.
  Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 726/2004) | Mål







  — | At koordinere de videnskabelige ressourcer, som medlemsstaternes myndigheder stiller til dets rådighed med henblik på godkendelse og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Indsamling af information

Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.

Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 726/2004)

Mål

—

At koordinere de videnskabelige ressourcer, som medlemsstaternes myndigheder stiller til dets rådighed med henblik på godkendelse og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler.

| — | At yde medlemsstaterne og Den Europæiske Unions institutioner videnskabelig rådgivning om human- og veterinærmedicinske lægemidler. |
| --- | --- |

—

At yde medlemsstaterne og Den Europæiske Unions institutioner videnskabelig rådgivning om human- og veterinærmedicinske lægemidler.

Opgaver

| — | At samordne den videnskabelige vurdering af lægemidler, som er omfattet af Unionens procedurer for markedsføringstilladelse. |
| --- | --- |

—

At samordne den videnskabelige vurdering af lægemidler, som er omfattet af Unionens procedurer for markedsføringstilladelse.

| — | At samordne overvågningen af lægemidler, som er godkendt i Unionen (lægemiddelovervågning). |
| --- | --- |

—

At samordne overvågningen af lægemidler, som er godkendt i Unionen (lægemiddelovervågning).

| — | At rådgive om de maksimumsgrænser for restkoncentrationer af veterinærlægemidler, som kan accepteres i levnedsmidler af animalsk oprindelse. |
| --- | --- |

—

At rådgive om de maksimumsgrænser for restkoncentrationer af veterinærlægemidler, som kan accepteres i levnedsmidler af animalsk oprindelse.

| — | At samordne kontrollen med overholdelsen af principperne for god fremstillingspraksis, god laboratoriepraksis og god klinisk praksis. |
| --- | --- |

—

At samordne kontrollen med overholdelsen af principperne for god fremstillingspraksis, god laboratoriepraksis og god klinisk praksis.

| — | At føre et register over tilladelser til markedsføring af lægemidler. |
| --- | --- |

—

At føre et register over tilladelser til markedsføring af lægemidler.

Ledelse

Udvalget for Humanmedicinske Lægemidler (CHMP) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om alle spørgsmål vedrørende humanmedicinske lægemidler. CHMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, et medlem og en suppleant udpeget af Island og Norge og op til fem medlemmer udpeget ved selvsupplering.

Udvalget for Veterinærlægemidler (CVMP) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om alle spørgsmål vedrørende veterinærlægemidler. CVMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, et medlem og en suppleant udpeget af Island og Norge og op til fem medlemmer udpeget ved selvsupplering.

Udvalget for Lægemidler til Sjældne Sygdomme (COMP) har ansvaret for at gennemgå ansøgninger fra personer eller virksomheder, der søger om at få et lægemiddel udpeget som lægemiddel til sjældne sygdomme. COMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, tre medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for patientorganisationer, tre medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen efter henstilling fra agenturet, et medlem udpeget af Island, et udpeget af Liechtenstein og et udpeget af Norge, samt en repræsentant for Europa-Kommissionen.

Udvalget for Plantelægemidler (HMPC) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om plantelægemidler. HMPC består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat og fra Island og Norge og op til fem medlemmer udpeget ved selvsupplering.

Det Pædiatriske Udvalg (PDCO) har ansvaret for at vurdere indholdet af ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner, dispensation, udsættelse og overholdelseskontrol og vedtage udtalelser herom. PDCO består af fem medlemmer af CHMP og deres fem suppleanter, et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, der ikke er repræsenteret af de ovennævnte fem, og seks medlemmer og suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for sammenslutninger af sundhedspersoner og patientorganisationer.

Udvalget for Avancerede Terapier (CAT) har ansvaret for at vurdere kvaliteten, sikkerheden og virkningen af lægemidler til avanceret terapi og følge den videnskabelige udvikling på området. CAT består af fem medlemmer af CHMP og deres fem suppleanter, et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, der ikke er repræsenteret af de ovennævnte fem, og fire medlemmer og fire suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for patientorganisationer og klinikere.

Udvalget for Risikovurdering inden for Lægemiddelovervågning (PRAC) har ansvaret for at vurdere og overvåge sikkerhedsspørgsmål vedrørende humanmedicinske lægemidler. PRAC består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, et medlem og en suppleant udpeget af Island og af Norge, seks uafhængige videnskabelige eksperter udpeget af Europa-Kommissionen og to medlemmer og to suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for sammenslutninger af sundhedspersoner og patientorganisationer.

Bestyrelsen består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen, to repræsentanter for Europa-Parlamentet, to repræsentanter for patientorganisationer, en repræsentant for lægeorganisationer og en repræsentant for dyrlægeorganisationer. Bestyrelsen vedtager arbejdsprogrammet og årsrapporten.

Eksekutivdirektøren udpeges af bestyrelsen på forslag af Kommissionen.

Intern revision

Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen (IAS) og EMA's interne revisionsfunktion (IAC).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

282,47(251,56) millioner euro (1); EU-tilskud: 8,2 % (13,0 %)
   (2)

Ansatte pr. 31. december 2014

599 (611) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 580 (583)

210 (144) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter, vikarer)

Ansatte i alt: 790 (727), der varetager følgende opgaver: operationelle: 621 (590), administrative: 169 (137).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Humanmedicinske lægemidler

| — | Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 100 (80) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 100 (80)

| — | Positive udtalelser: 82 (80) |
| --- | --- |

—

Positive udtalelser: 82 (80)

| — | Gennemsnitligt tidsforbrug pr. vurdering: 179 (200) dage |
| --- | --- |

—

Gennemsnitligt tidsforbrug pr. vurdering: 179 (200) dage

| — | Udtalelser efter godkendelse: 5  958(5  447) |
| --- | --- |

—

Udtalelser efter godkendelse: 5  958(5  447)

| — | Lægemiddelovervågning (centraliserede godkendelsesprocedurer vedrørende rapporter fra EØS- og ikke-EØS-lande om bivirkninger): 6 91  897(6 79  413) rapporter |
| --- | --- |

—

Lægemiddelovervågning (centraliserede godkendelsesprocedurer vedrørende rapporter fra EØS- og ikke-EØS-lande om bivirkninger): 6 91  897(6 79  413) rapporter

| — | Rapporter om regelmæssig ajourføring vedrørende sikkerhedsspørgsmål: 471 (3)
  (525) |
| --- | --- |

—

Rapporter om regelmæssig ajourføring vedrørende sikkerhedsspørgsmål: 471 (3)
  (525)

| — | Afsluttede videnskabelige rådgivningsopgaver: 532 (474) |
| --- | --- |

—

Afsluttede videnskabelige rådgivningsopgaver: 532 (474)

| — | Procedurer for gensidig anerkendelse og decentraliserede procedurer (4): indledte 7  231(6  293), afsluttede 6  412(6  242) |
| --- | --- |

—

Procedurer for gensidig anerkendelse og decentraliserede procedurer (4): indledte 7  231(6  293), afsluttede 6  412(6  242)

| — | Ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner hos PDCO 485 (480)
   (5) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner hos PDCO 485 (480)
   (5)

Veterinærmedicinske lægemidler

| — | Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 12 (23) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 12 (23)

| — | Ansøgninger vedrørende varianter: 340 (315) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger vedrørende varianter: 340 (315)

| — | Ansøgninger om udvidelse af produktudvalg: 6 (5) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om udvidelse af produktudvalg: 6 (5)

Inspektioner

Inspektioner: 506 (480)

Plantelægemidler

Plantemonografier: 11 (9)

Liste over droger, drogetilberedninger eller sammensætninger heraf: 1 (0)

Lægemidler til sjældne sygdomme

| — | Ansøgninger om udpegelse: 329 (201) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om udpegelse: 329 (201)

| — | Positive udtalelser om udpegelse: 196 (136) |
| --- | --- |

—

Positive udtalelser om udpegelse: 196 (136)

SMV

| — | Ansøgninger om status som SMV: 499 (401) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om status som SMV: 499 (401)

| — | Ansøgninger om gebyrnedsættelse eller udsættelse af gebyrbetaling 333 (336). |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om gebyrnedsættelse eller udsættelse af gebyrbetaling 333 (336).

---

(1)  Dette er det endelige budget, ikke det faktiske samlede resultat af budgetgennemførelsen.

(2)  Dette er procentsatsen for det budgetterede EU-tilskud (eksklusive det særlige bidrag til reducerede gebyrer for lægemidler til sjældne sygdomme og eksklusive udnyttelse af overskuddet fra regnskabsåret n-2) i relation til det endelige budget.

(3)  Dette er antallet af rapporter, der var afsluttet ved udgangen af 2014.

(4)  Omfatter følgende varianter: indledende procedurer for gensidig anerkendelse/decentraliserede procedurer, type IA, IB, II og arbejdsdeling.

(5)  Dataene for 2014 (og 2013) omfatter nu alle PDCO-procedurer, herunder procedurerne vedrørende de første ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner, ændringer af vedtagne pædiatriske undersøgelsesplaner, ansøgninger om dispensation og ansøgninger om overholdelseskontrol.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | I løbet af 2013-2014 omstrukturerede og strømlinede agenturet sine operationelle nøgleprocesser, herunder for finansieringsgodkendelse og opkrævning af gebyrer. Den yderligere planlagte automatisering af sidstnævnte blev forsinket pga. agenturets omstrukturering i 2014. For at sikre overensstemmelse med agenturets gebyrforordning om betalingsfrister, påtænkes denne automatisering nu gennemført ved udgangen af 2015. |
| --- | --- |

11.

I løbet af 2013-2014 omstrukturerede og strømlinede agenturet sine operationelle nøgleprocesser, herunder for finansieringsgodkendelse og opkrævning af gebyrer. Den yderligere planlagte automatisering af sidstnævnte blev forsinket pga. agenturets omstrukturering i 2014. For at sikre overensstemmelse med agenturets gebyrforordning om betalingsfrister, påtænkes denne automatisering nu gennemført ved udgangen af 2015.

| 12. | Om end der blev påvist svagheder i ledelseskontrollen, blev der ikke rapporteret om betydelige finansielle risici i den administrative undersøgelsesrapport til den administrerende direktør.
  Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen og agenturets interne revisionsfunktion vil i sine allerede planlagte revisioner i 2015 evaluere indvirkningen af de foranstaltninger, som agenturet har truffet. |
| --- | --- |

12.

Om end der blev påvist svagheder i ledelseskontrollen, blev der ikke rapporteret om betydelige finansielle risici i den administrative undersøgelsesrapport til den administrerende direktør.

Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen og agenturets interne revisionsfunktion vil i sine allerede planlagte revisioner i 2015 evaluere indvirkningen af de foranstaltninger, som agenturet har truffet.

| 13. | Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning. Reguleringen af lægemidler i Den Europæiske Union hviler på en netværksmodel. EMA koordinerer EU's netværksbaserede lægemiddelovervågningssystem og sikrer, at centrale informationssystemer understøtter udvekslingen af lægemiddelovervågningsdata, herunder i særdeleshed EudraVigilance-databasen og den lægemiddeldatabase, som er oprettet i henhold til artikel 57. Vi vil fortsat arbejde sammen med vores interessenter/partnere om at sikre behørig beskyttelse af EU-borgerne på dette område. |
| --- | --- |

13.

Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning. Reguleringen af lægemidler i Den Europæiske Union hviler på en netværksmodel. EMA koordinerer EU's netværksbaserede lægemiddelovervågningssystem og sikrer, at centrale informationssystemer understøtter udvekslingen af lægemiddelovervågningsdata, herunder i særdeleshed EudraVigilance-databasen og den lægemiddeldatabase, som er oprettet i henhold til artikel 57. Vi vil fortsat arbejde sammen med vores interessenter/partnere om at sikre behørig beskyttelse af EU-borgerne på dette område.

| 14. | Der blev afholdt en organisationsdækkende høring forud for iværksættelsen af udbudsproceduren vedrørende en rammekontrakt i et skønnet omfang af 15  000 persondage over fire år. Formålet med høringen var, på afdelingsplan og ud fra de gældende omstændigheder, at bestemme en række målsætninger, de beregnede profiler og persondage såvel som arten af de formodede tjenesteydelser og den omtrentlige tidsplan. I betragtning af de krævede overslags præliminære karakter kan agenturet ikke tilslutte sig Rettens bemærkninger. Ydermere, som Retten medgiver, var agenturet ikke pålagt at høre bestyrelsen forud for iværksættelsen af udbuddet. |
| --- | --- |

14.

Der blev afholdt en organisationsdækkende høring forud for iværksættelsen af udbudsproceduren vedrørende en rammekontrakt i et skønnet omfang af 15  000 persondage over fire år. Formålet med høringen var, på afdelingsplan og ud fra de gældende omstændigheder, at bestemme en række målsætninger, de beregnede profiler og persondage såvel som arten af de formodede tjenesteydelser og den omtrentlige tidsplan. I betragtning af de krævede overslags præliminære karakter kan agenturet ikke tilslutte sig Rettens bemærkninger. Ydermere, som Retten medgiver, var agenturet ikke pålagt at høre bestyrelsen forud for iværksættelsen af udbuddet.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/206 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/206

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2014 med centrets svar

(2015/C 409/23)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (herefter »centret« eller »EMCDDA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 302/93 (1). Centrets væsentligste opgave er at indsamle, analysere og formidle oplysninger om narkotika og narkotikamisbrug for at udarbejde og offentliggøre oplysninger på europæisk plan, som er objektive, pålidelige og sammenlignelige. Oplysningerne skal anvendes til analyse af narkotikaefterspørgslen og af, hvordan den og andre negative fænomener i relation til narkotikamarkedet generelt kan begrænses (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (herefter »centret« eller »EMCDDA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 302/93 (1). Centrets væsentligste opgave er at indsamle, analysere og formidle oplysninger om narkotika og narkotikamisbrug for at udarbejde og offentliggøre oplysninger på europæisk plan, som er objektive, pålidelige og sammenlignelige. Oplysningerne skal anvendes til analyse af narkotikaefterspørgslen og af, hvordan den og andre negative fænomener i relation til narkotikamarkedet generelt kan begrænses (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til centrets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 6 73  534 euro eller 26 % (2013: 2 17  061 euro eller 9 %). De skal hovedsagelig anvendes til en fremskyndet implementering af den flerårige IKT-strategi. Midlerne var oprindelig afsat til lønforhøjelser, men en afgørelse fra EU-Domstolen betød, at de ikke skulle bruges alligevel. |
| --- | --- |

11.

Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 6 73  534 euro eller 26 % (2013: 2 17  061 euro eller 9 %). De skal hovedsagelig anvendes til en fremskyndet implementering af den flerårige IKT-strategi. Midlerne var oprindelig afsat til lønforhøjelser, men en afgørelse fra EU-Domstolen betød, at de ikke skulle bruges alligevel.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 36 af 12.2.1993, s. 1. Denne forordning og ændringerne hertil blev ophævet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1920/2006 (EUT L 376 af 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 ydede centret tilskud til medlemsstaternes nationale narkotikaovervågningscentre (støttemodtagerne) for at støtte samarbejdet inden for Reitoxnettet (1). De samlede udgifter til tilskud i 2012 var 2,6 millioner euro, dvs. 16 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. Efterfølgende stedlige kontroller af omkostningerne på modtagerniveau er sjældne (2). De eksisterende kontroller giver derfor kun centrets ledelse begrænset sikkerhed for, at de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, er støtteberettigede og nøjagtige. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. Stikprøvekontrol af dokumentationen og stedlig kontrol af flere støttemodtagere vil kunne øge sikkerheden betragteligt. | Afsluttet |
| 2012 | Når der ses bort fra tilskud, var der ikke udført efterfølgende kontrol af transaktioner foretaget efter 2008. | Afsluttet |
| 2011 og 2012 (samlet) | Centret betaler for øjeblikket omkring 2 00  000 euro (2011: 2 75  000 euro) for uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder. | Afsluttet |
| 2013 | Centret indledte en procedure for indgåelse af en aftale om leje af fotokopimaskiner i en fireårig periode til et beløb på højst 1 60  000 euro. De tekniske krav blev ændret betydeligt i løbet af og efter proceduren. Efter den første ændring blev der offentliggjort en ændret udbudsbekendtgørelse, hvor fristen for indgivelse af bud blev forlænget, men der var ingen klar angivelse af ændringerne i de tekniske krav. De tekniske krav blev ændret igen efter tildelingsbeslutningen og undertegnelsen af kontrakten, hvilket førte til et fald på 35 % i kontraktens værdi. De oplysninger, der blev offentliggjort om kontraktens prisstruktur, var ikke tilstrækkeligt klare, og det førte til, at en bydende fortolkede dem forkert og derfor havde dårligere muligheder for at vinde udbuddet. Endvidere var evalueringskriterierne ikke tilstrækkeligt specifikke til at sikre gennemsigtighed og ligebehandling af de bydende. I betragtning af svaghederne i denne procedure for indgåelse af aftaler anser Retten kontrakten for at være regelstridig. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

I 2012 ydede centret tilskud til medlemsstaternes nationale narkotikaovervågningscentre (støttemodtagerne) for at støtte samarbejdet inden for Reitoxnettet (1). De samlede udgifter til tilskud i 2012 var 2,6 millioner euro, dvs. 16 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. Efterfølgende stedlige kontroller af omkostningerne på modtagerniveau er sjældne (2). De eksisterende kontroller giver derfor kun centrets ledelse begrænset sikkerhed for, at de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, er støtteberettigede og nøjagtige. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. Stikprøvekontrol af dokumentationen og stedlig kontrol af flere støttemodtagere vil kunne øge sikkerheden betragteligt.

Afsluttet

2012

Når der ses bort fra tilskud, var der ikke udført efterfølgende kontrol af transaktioner foretaget efter 2008.

Afsluttet

2011 og 2012 (samlet)

Centret betaler for øjeblikket omkring 2 00  000 euro (2011: 2 75  000 euro) for uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder.

Afsluttet

2013

Centret indledte en procedure for indgåelse af en aftale om leje af fotokopimaskiner i en fireårig periode til et beløb på højst 1 60  000 euro. De tekniske krav blev ændret betydeligt i løbet af og efter proceduren. Efter den første ændring blev der offentliggjort en ændret udbudsbekendtgørelse, hvor fristen for indgivelse af bud blev forlænget, men der var ingen klar angivelse af ændringerne i de tekniske krav. De tekniske krav blev ændret igen efter tildelingsbeslutningen og undertegnelsen af kontrakten, hvilket førte til et fald på 35 % i kontraktens værdi. De oplysninger, der blev offentliggjort om kontraktens prisstruktur, var ikke tilstrækkeligt klare, og det førte til, at en bydende fortolkede dem forkert og derfor havde dårligere muligheder for at vinde udbuddet. Endvidere var evalueringskriterierne ikke tilstrækkeligt specifikke til at sikre gennemsigtighed og ligebehandling af de bydende. I betragtning af svaghederne i denne procedure for indgåelse af aftaler anser Retten kontrakten for at være regelstridig.

Ikke relevant

---

(1)  Inden for det europæiske informationsnet for narkotika og narkotikamisbrug (Reitox) indsamler centret landedata om narkotika fra nationale narkotikaovervågningscentre.

(2)  I 2011 blev der udført to efterfølgende kontroller i to medlemsstater. Der blev ikke udført sådanne kontroller i 2012.

---

BILAG II

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (Lissabon)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse. |
| --- | --- |
| Centrets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1920/2006) | Mål

  At forsyne Unionen og dens medlemsstater med faktuelle, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på EU-plan om narkotika og narkotikamisbrug samt konsekvenserne heraf.
  Centrets prioriterede områder er:






  1) | overvågning af narkotikaproblemet og nye tendenser, specielt inden for blandingsbrug |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.

Centrets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1920/2006)

Mål

At forsyne Unionen og dens medlemsstater med faktuelle, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på EU-plan om narkotika og narkotikamisbrug samt konsekvenserne heraf.

Centrets prioriterede områder er:

1)

overvågning af narkotikaproblemet og nye tendenser, specielt inden for blandingsbrug

| 2) | overvågning af de foranstaltninger, der iværksættes, og levering af oplysninger om bedste praksis |
| --- | --- |

2)

overvågning af de foranstaltninger, der iværksættes, og levering af oplysninger om bedste praksis

| 3) | vurdering af risiciene ved de nye psykoaktive stoffer og opretholdelse af et varslingssystem |
| --- | --- |

3)

vurdering af risiciene ved de nye psykoaktive stoffer og opretholdelse af et varslingssystem

| 4) | udvikling af redskaber og instrumenter, der skal gøre det lettere for medlemsstaterne at overvåge og evaluere deres nationale politikker og for Kommissionen at overvåge og evaluere EU's politikker. |
| --- | --- |

4)

udvikling af redskaber og instrumenter, der skal gøre det lettere for medlemsstaterne at overvåge og evaluere deres nationale politikker og for Kommissionen at overvåge og evaluere EU's politikker.

Opgaver

| — | at indsamle og analysere oplysninger |
| --- | --- |

—

at indsamle og analysere oplysninger

| — | at forbedre metoderne til sammenligning af oplysninger |
| --- | --- |

—

at forbedre metoderne til sammenligning af oplysninger

| — | at formidle oplysninger |
| --- | --- |

—

at formidle oplysninger

| — | at samarbejde med europæiske og internationale organisationer og organer samt tredjelande |
| --- | --- |

—

at samarbejde med europæiske og internationale organisationer og organer samt tredjelande

| — | at identificere nye udviklinger og ændrede tendenser. |
| --- | --- |

—

at identificere nye udviklinger og ændrede tendenser.

Ledelse

Bestyrelsen

En repræsentant for hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen og to uafhængige eksperter med særlig viden om narkotikaområdet udpeget af Europa-Parlamentet.

Vedtager arbejdsprogrammet, den almindelige aktivitetsrapport og budgettet. Afgiver udtalelse om det endelige årsregnskab.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Bestyrelsens formand

Bestyrelsens næstformand

To andre medlemmer af bestyrelsen, der repræsenterer medlemsstaterne

To repræsentanter for Kommissionen.

Direktøren

Udpeges af bestyrelsen efter indstilling fra Kommissionen.

Det Videnskabelige Udvalg

Afgiver udtalelser. Udvalget består af højst femten kendte forskere, der udnævnes af bestyrelsen på grundlag af deres ekspertise efter offentliggørelse af en indkaldelse af interessetilkendegivelser. Bestyrelsen kan også udvide Det Videnskabelige Udvalg med et ekspertpanel med henblik på risikovurdering af nye psykoaktive stoffer.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

15,85(16,31) millioner euro. Tilskud fra Unionen: 93,4 % (95,4 %).

Ansatte pr. 31. december 2014

Antal stillinger i stillingsfortegnelsen: 84 (84)

Besatte stillinger: 76 (76) + 26 (24) andre ansatte (udstationerede nationale eksperter, kontraktansatte og vikarer)

Ansatte i alt: 102 (100)

der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 63 (61) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 63 (61)

| — | administrative opgaver og IT-støtte: 28,5(28,5) |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og IT-støtte: 28,5(28,5)

| — | blandede opgaver: 10,5(10,5). |
| --- | --- |

—

blandede opgaver: 10,5(10,5).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Netværk

Centret driver et elektronisk informationsnet til indsamling og udveksling af information benævnt »europæisk informationsnet for narkotika og narkotikamisbrug« (Reitox). Dette net forbinder de nationale narkotikainformationsnet, de specialiserede centre i medlemsstaterne og informationssystemerne under de internationale organisationer, der samarbejder med centret.

Publikationer

| — | »Europæisk narkotikarapport — Tendenser og udvikling« (23 sprogudgaver): offentliggørelse og interaktivt websted |
| --- | --- |

—

»Europæisk narkotikarapport — Tendenser og udvikling« (23 sprogudgaver): offentliggørelse og interaktivt websted

| — | »Perspectives on drugs« (POD'er) — 6 (11), EN, interaktivt websted |
| --- | --- |

—

»Perspectives on drugs« (POD'er) — 6 (11), EN, interaktivt websted

| — | Statistisk oversigt og interaktivt websted, almindelig aktivitetsrapport — årlig offentliggørelse, EN |
| --- | --- |

—

Statistisk oversigt og interaktivt websted, almindelig aktivitetsrapport — årlig offentliggørelse, EN

| — | »A year in review: Highlights from the EMCDDA's General Report of Activities 2013« — årlig offentliggørelse, EN |
| --- | --- |

—

»A year in review: Highlights from the EMCDDA's General Report of Activities 2013« — årlig offentliggørelse, EN

| — | Nyhedsbrevet »Drugnet Europe« — 4 numre (4), EN |
| --- | --- |

—

Nyhedsbrevet »Drugnet Europe« — 4 numre (4), EN

| — | »Insights« — 2 (1), EN |
| --- | --- |

—

»Insights« — 2 (1), EN

| — | Håndbøger — 0 (1), EN |
| --- | --- |

—

Håndbøger — 0 (1), EN

| — | Temadokumenter — 0 (2) — denne EMCDDA-serie findes ikke længere. |
| --- | --- |

—

Temadokumenter — 0 (2) — denne EMCDDA-serie findes ikke længere.

| — | »EMCDDA Papers« — 9 (4), EN (ét dokument også på tjekkisk) |
| --- | --- |

—

»EMCDDA Papers« — 9 (4), EN (ét dokument også på tjekkisk)

| — | Politikprofiler — 2 (1), EN |
| --- | --- |

—

Politikprofiler — 2 (1), EN

| — | Fælles publikationer — 1 (1), EN |
| --- | --- |

—

Fælles publikationer — 1 (1), EN

| — | Produkter i relation til implementeringen af Rådets afgørelse om nye psykoaktive stoffer (2005/387/JHA) — 15 (2), EN |
| --- | --- |

—

Produkter i relation til implementeringen af Rådets afgørelse om nye psykoaktive stoffer (2005/387/JHA) — 15 (2), EN

| — | Narkotikaprofiler — ingen nye (0) og ingen opdaterede (0) |
| --- | --- |

—

Narkotikaprofiler — ingen nye (0) og ingen opdaterede (0)

| — | Tekniske og videnskabelige undersøgelser, herunder artikler og videnskabelige resuméer 24 (28) |
| --- | --- |

—

Tekniske og videnskabelige undersøgelser, herunder artikler og videnskabelige resuméer 24 (28)

| — | Ad hoc-publikationer — 0 (1), EN |
| --- | --- |

—

Ad hoc-publikationer — 0 (1), EN

| — | Brochurer — 2 (1), EN |
| --- | --- |

—

Brochurer — 2 (1), EN

| — | Arbejdsprogrammer og strategier — 1 (3), EN |
| --- | --- |

—

Arbejdsprogrammer og strategier — 1 (3), EN

| — | Et system til dataindsamling, -validering, -lagring og -søgning (Fonte). |
| --- | --- |

—

Et system til dataindsamling, -validering, -lagring og -søgning (Fonte).

Andre websteder

Omorganisering/opdatering/udvikling af centrets offentlige websted, herunder:

| — | Nationale oversigter |
| --- | --- |

—

Nationale oversigter

| — | Oversigter over narkotikabehandling, sundhedsmæssige og sociale reaktionsprofiler samt forebyggelsesprofiler |
| --- | --- |

—

Oversigter over narkotikabehandling, sundhedsmæssige og sociale reaktionsprofiler samt forebyggelsesprofiler

| — | Europæisk database om ny narkotika |
| --- | --- |

—

Europæisk database om ny narkotika

| — | Europæisk juridisk database om narkotika |
| --- | --- |

—

Europæisk juridisk database om narkotika

| — | Databank over evalueringsinstrumenter |
| --- | --- |

—

Databank over evalueringsinstrumenter

| — | »Best practice portal« (udveksling af oplysninger om aktioner til begrænsning af efterspørgslen på narkotika, skadebegrænsning og behandlingsmoduler) |
| --- | --- |

—

»Best practice portal« (udveksling af oplysninger om aktioner til begrænsning af efterspørgslen på narkotika, skadebegrænsning og behandlingsmoduler)

| — | Temasider |
| --- | --- |

—

Temasider

| — | Publikationsdatabase. |
| --- | --- |

—

Publikationsdatabase.

PR-materiale

Konferencematerialer: 1 (4), EN

Medieprodukter: 9 (12) pressemeddelelser og 12 (13) faktablade, EN

Deltagelse i internationale konferencer og tekniske videnskabelige og institutionelle møder: 291 (285)
  .

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

| 11. | Som Retten bemærker, er denne fremførsel begrundet i ydre omstændigheder, nemlig EU-Domstolens uventede dom om tilpasning med tilbagevirkende kraft af EU-personales aflønning i 2011, 2012 og 2013. Fremførslen var resultatet af en nøje delibereret, koordineret proces, hvis formål var at sikre den forsvarlige forvaltning af disse foranstaltninger. EMCDDA har vist at kunne anvende fremførte bevillinger på beføjet vis (C8), som godtgjort ved en udnyttelsesgrad for sådanne bevillinger, der konsekvent overstiger 95 %. |
| --- | --- |

11.

Som Retten bemærker, er denne fremførsel begrundet i ydre omstændigheder, nemlig EU-Domstolens uventede dom om tilpasning med tilbagevirkende kraft af EU-personales aflønning i 2011, 2012 og 2013. Fremførslen var resultatet af en nøje delibereret, koordineret proces, hvis formål var at sikre den forsvarlige forvaltning af disse foranstaltninger. EMCDDA har vist at kunne anvende fremførte bevillinger på beføjet vis (C8), som godtgjort ved en udnyttelsesgrad for sådanne bevillinger, der konsekvent overstiger 95 %.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/216 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/216

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/24)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EMSA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 (1). Agenturets opgave er at sikre et højt niveau for søfartssikkerhed og at forebygge forurening fra skibe, at yde Kommissionen og medlemsstaterne teknisk bistand samt at overvåge gennemførelsen af EU-retten og vurdere dens effektivitet (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EMSA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 (1). Agenturets opgave er at sikre et højt niveau for søfartssikkerhed og at forebygge forurening fra skibe, at yde Kommissionen og medlemsstaterne teknisk bistand samt at overvåge gennemførelsen af EU-retten og vurdere dens effektivitet (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 10. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

10.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 208 af 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Retten konstaterede, at agenturets forvaltning af aktiver bør forbedres. Der er ikke redegjort for forskelle mellem den registrerede årlige afskrivning og den registrerede akkumulerede afskrivning. Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger for internt skabte immaterielle aktiver er ikke pålidelige. Der foreligger ingen dokumentation for, at der er foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning af administrativt udstyr inden for det krævede tidsrum. | Afsluttet for så vidt angår opgørelsen over den faktiske beholdning
  I gang for så vidt angår internt skabte immaterielle aktiver |
| 2012 | Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger vedrørende internt skabte immaterielle aktiver er ikke fuldstændig pålidelige. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Retten konstaterede, at agenturets forvaltning af aktiver bør forbedres. Der er ikke redegjort for forskelle mellem den registrerede årlige afskrivning og den registrerede akkumulerede afskrivning. Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger for internt skabte immaterielle aktiver er ikke pålidelige. Der foreligger ingen dokumentation for, at der er foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning af administrativt udstyr inden for det krævede tidsrum.

Afsluttet for så vidt angår opgørelsen over den faktiske beholdning

I gang for så vidt angår internt skabte immaterielle aktiver

2012

Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger vedrørende internt skabte immaterielle aktiver er ikke fuldstændig pålidelige.

I gang

---

BILAG II

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (Lissabon)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Fælles transportpolitik


  »Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart«. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013). | Mål

  Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur er blevet oprettet for at sikre et højt, ensartet og effektivt niveau for søfartssikkerhed, søfartssikring og forebyggelse og bekæmpelse af forurening fra skibe i Unionen.
  Agenturet yder medlemsstaterne og Kommissionen den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte og sagkundskab på højt plan for at bistå dem med at:






  — | anvende EU-retten korrekt på området søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Fælles transportpolitik

»Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart«.

Agenturets beføjelser

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013).

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013)

Mål

Mål

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur er blevet oprettet for at sikre et højt, ensartet og effektivt niveau for søfartssikkerhed, søfartssikring og forebyggelse og bekæmpelse af forurening fra skibe i Unionen.

Agenturet yder medlemsstaterne og Kommissionen den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte og sagkundskab på højt plan for at bistå dem med at:

—

anvende EU-retten korrekt på området søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe

| — | overvåge gennemførelsen heraf |
| --- | --- |

—

overvåge gennemførelsen heraf

| — | vurdere de gældende foranstaltningers effektivitet. |
| --- | --- |

—

vurdere de gældende foranstaltningers effektivitet.

På anmodning stiller agenturet også operationelle midler til rådighed og yder teknisk og videnskabelig støtte for at hjælpe medlemsstaterne og Kommissionen med forebyggelse af forurening fra skibe i EU.

Opgaver

Opgaver

Den seneste ændring har yderligere finpudset agenturets mandat og gjort det muligt for EMSA bedre at bistå Kommissionen og medlemsstaterne i deres kerneopgaver og sikre en bredere udnyttelse af agenturets ressourcer til at hjælpe EU-medlemsstaterne med at bekæmpe forurening fra skibe og havforurening, der er forårsaget af olie- og gasinstallationer. Endvidere er der indført accessoriske opgaver, hvor agenturet har mulighed for at bruge sin ekspertise og sine redskaber på andre EU-aktiviteter, der har relation til EU's søtransportpolitik.

Agenturets opgaver kan groft inddeles i fire hovedområder i overensstemmelse med oprettelsesforordningen og den relevante EU-lovgivning. For det første har agenturet til opgave at bistå Kommissionen ved overvågningen af gennemførelsen af EU-lovgivningen om blandt andet skibssyn og certificeringsopgaver, certificering af skibsudrustningen, skibssikkerhed, uddannelse af søfarere og havnestatskontrol.

For det andet udvikler og forvalter agenturet søfartsinformationssystemer på EU-plan. Væsentlige eksempler er trafikovervågningssystemet SafeSeaNet, som gør det muligt effektivt at spore skibe og deres last samt ulykker og hændelser om bord på skibe i hele Unionen, EU-LRIT-datacentret, som gør det muligt at identificere og spore skibe under EU-medlemsstaters flag over hele verden, og THETIS, informationssystemet til støtte for den nye ordning for havnestatskontrol.

Parallelt hermed stiller EMSA et beredskabs-, varslings- og indsatssystem i forbindelse med havforurening til rådighed for kyststater. Det omfatter et europæisk netværk af stand by-olieoprensningsfartøjer samt en europæisk satellitovervågningstjeneste for olieudslip og en fartøjssporingstjeneste (CleanSeaNet), der bidrager til et effektivt system for beskyttelse af EU's kyster og farvande mod forurening fra skibe.

Endelig yder agenturet teknisk og videnskabelig rådgivning til Kommissionen vedrørende søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe inden for rammerne af den løbende vurdering af effektiviteten af de gældende foranstaltninger og i forbindelse med ajourføring og udvikling af ny lovgivning. Det yder også støtte til og fremmer samarbejdet mellem medlemsstaterne og udbreder oplysninger om bedste praksis.

Ledelse

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen

Sammensætning

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, fire repræsentanter for Kommissionen og fire sagkyndige uden stemmeret fra de berørte sektorer.

Opgaver

Opgaver

| — | At vedtage den flerårige plan for personalepolitikken, det årlige budget, arbejdsprogrammet, den årlige beretning og en detaljeret plan for agenturets forureningsberedskabs- og forureningsbekæmpelsesaktiviteter. |
| --- | --- |

—

At vedtage den flerårige plan for personalepolitikken, det årlige budget, arbejdsprogrammet, den årlige beretning og en detaljeret plan for agenturets forureningsberedskabs- og forureningsbekæmpelsesaktiviteter.

| — | At overvåge den administrerende direktørs arbejde. |
| --- | --- |

—

At overvåge den administrerende direktørs arbejde.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen. Kommissionen kan foreslå en eller flere kandidater.

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Intern revision

| — | Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS). |
| --- | --- |

—

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

| — | Agenturets interne revisionsfunktion. |
| --- | --- |

—

Agenturets interne revisionsfunktion.

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

Endeligt budget

Forpligtelsesbevillinger (C1)

Forpligtelsesbevillinger (C1)

52,4(57,8) millioner euro.

(57,8)

Betalingsbevillinger (C1)

Betalingsbevillinger (C1)

52,7(54,0) millioner euro.

(54,0)

Ændringsbudgetter offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende dækker mange forskellige finansieringskilder, mens C1 næsten er den eneste finansieringskilde. Af hensyn til klarheden og gennemsigtigheden er kun de væsentligste og derfor relevante C 1 budgetbevillinger medtaget. Tallene afspejler de endelige tal (det ændrede budget)

Den Europæiske Unions Tidende

Ansatte pr. 31. december 2014

Ansatte pr. 31. december 2014

Vedtægtsomfattet personale

Vedtægtsomfattet personale

210 (213) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 198 (203)

213

203

Kontraktansatte:

Kontraktansatte:

30 (29) stillinger på budgettet, heraf besatte: 27 (25). Agenturet ansatte også fem yderligere projektfinansierede kontraktansatte.

29

25

Udstationerede nationale eksperter

Udstationerede nationale eksperter

18 (15) stillinger på budgettet, heraf besatte: 15 (14)

15

14

NB: Med hensyn til de vedtægtsomfattede stillinger har EMSA taget målet om de 207 stillinger, der skulle opfyldes pr. 1. januar 2015, i betragtning og ikke det antal stillinger (210), der var godkendt i stillingsfortegnelsen for 2014.

NB

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

| — | 61 (53) workshopper og andre arrangementer (med 1  689 (1  424) deltagere i workshopperne) |
| --- | --- |

—

61 (53) workshopper og andre arrangementer (med 1  689 (1  424) deltagere i workshopperne)

53

1  424

| — | 45 (35) forskellige uddannelsesarrangementer, som resulterede i uddannelse af 812 (861) nationale eksperter |
| --- | --- |

—

45 (35) forskellige uddannelsesarrangementer, som resulterede i uddannelse af 812 (861) nationale eksperter

35

861

| — | 64 (74) inspektioner og besøg |
| --- | --- |

—

64 (74) inspektioner og besøg

74

| — | SafeSeaNet var 99,74 % (99,43 %) tilgængeligt i løbet af året |
| --- | --- |

—

SafeSeaNet var 99,74 % (99,43 %) tilgængeligt i løbet af året

99,43

| — | 2  521 (2  547) satellitbilleder bestilt og analyseret i CleanSeaNet |
| --- | --- |

—

2  521 (2  547) satellitbilleder bestilt og analyseret i CleanSeaNet

2  547

| — | EU LRIT-datacentret var 99,53 % tilgængeligt i løbet af året |
| --- | --- |

—

EU LRIT-datacentret var 99,53 % tilgængeligt i løbet af året

| — | 17 (16) kontrakter om forureningsbekæmpende fartøjer |
| --- | --- |

—

17 (16) kontrakter om forureningsbekæmpende fartøjer

16

| — | 71 (69) øvelser og 26 (21) træningsaktioner med de forureningsbekæmpende fartøjer (12 (10) operationelle træningsaktioner og 14 (11) notifikationsaktioner) |
| --- | --- |

—

71 (69) øvelser og 26 (21) træningsaktioner med de forureningsbekæmpende fartøjer (12 (10) operationelle træningsaktioner og 14 (11) notifikationsaktioner)

69

21

10

11

| — | EMSAs søfartsstøttetjenester opererer hele døgnet alle ugens dage |
| --- | --- |

—

EMSAs søfartsstøttetjenester opererer hele døgnet alle ugens dage

| — | THETIS var 99,64 % (99,61 %) tilgængeligt i løbet af året. |
| --- | --- |

—

THETIS var 99,64 % (99,61 %) tilgængeligt i løbet af året.

99,61 %

Kilde: Agenturet.

Kilde:

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/223 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/223

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/25)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (herefter »agenturet« eller »ENISA«), som ligger i Athen og Heraklion (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 460/2004 (2), som efter forskellige ændringer blev afløst af forordning (EU) nr. 526/2013 (3). Agenturets hovedopgave er at styrke Unionens evne til at forebygge og imødegå sikkerhedsproblemer i net og informationssystemer på grundlag af medlemsstaternes og Unionens bestræbelser (4). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (herefter »agenturet« eller »ENISA«), som ligger i Athen og Heraklion (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 460/2004 (2), som efter forskellige ændringer blev afløst af forordning (EU) nr. 526/2013 (3). Agenturets hovedopgave er at styrke Unionens evne til at forebygge og imødegå sikkerhedsproblemer i net og informationssystemer på grundlag af medlemsstaternes og Unionens bestræbelser (4).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (10). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (10).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Niveauet af forpligtede bevillinger var samlet set højt, nemlig 100 % (94 % i 2013). Der blev i alt fremført 1,3 millioner euro i forpligtede bevillinger til 2015, hvilket svarer til 15 % af de samlede bevillinger (2013: 1,2 millioner euro eller 13,5 %). Der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 0,6 millioner euro eller 49 % (2013: 0,8 millioner euro eller 59 %). Disse fremførsler vedrørte investeringer i IT-infrastruktur, der blev bestilt som planlagt ved udgangen af året til agenturets to kontorer. |
| --- | --- |

11.

Niveauet af forpligtede bevillinger var samlet set højt, nemlig 100 % (94 % i 2013). Der blev i alt fremført 1,3 millioner euro i forpligtede bevillinger til 2015, hvilket svarer til 15 % af de samlede bevillinger (2013: 1,2 millioner euro eller 13,5 %). Der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 0,6 millioner euro eller 49 % (2013: 0,8 millioner euro eller 59 %). Disse fremførsler vedrørte investeringer i IT-infrastruktur, der blev bestilt som planlagt ved udgangen af året til agenturets to kontorer.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Agenturets operationelle personale blev flyttet til Athen i marts 2013. Dets administrative personale blev i Heraklion.

1

(2)  EUT L 77 af 13.3.2004, s. 1.

2

(3)  EUT L 165 af 18.6.2013, s. 41.

3

(4)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

4

bilag II

(5)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

5

(6)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

6

(7)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

7

(8)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

8

(9)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

9

(10)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

10

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Finansforordningen og gennemførelsesbestemmelserne til denne fastsætter, at der skal foretages en fysisk opgørelse over anlægsaktiver mindst hvert tredje år, men agenturet har ikke foretaget en omfattende fysisk opgørelse siden 2009. | I gang |
| 2013 | Der blev samlet set indgået forpligtelser for 94 % af bevillingerne, hvilket primært skyldes, at de supplerende midler, som agenturet anmodede Kommissionen om, til at finansiere indretningen af det nye kontor i Athen, først blev godkendt i november 2013. I denne forbindelse blev der i overensstemmelse med en afgørelse truffet af bestyrelsen overført et beløb på 0,5 millioner euro, som der endnu ikke var indgået forpligtelser for ved årets udgang. | Ikke relevant |
| 2013 | Der blev fremført i alt 1,2 millioner euro (eller 13,5 % af de samlede bevillinger) i ikke-forpligtede og forpligtede bevillinger til 2014. Disse fremførsler vedrørte navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,8 millioner euro eller 59 % af bevillingerne under afsnit II. Dette høje niveau skyldes det overførte beløb på 0,5 millioner euro, som omtales i punkt 11, og yderligere 0,3 millioner euro, der blev overført til at finansiere de møbler og det netværksudstyr til kontoret i Athen, som var bestilt ved årets udgang. | Ikke relevant |
| 2013 | ENISA's operationelle personale blev flyttet til Athen i 2013, mens det administrative personale blev i Heraklion. Administrationsomkostningerne vil sandsynligvis kunne reduceres, hvis alt personale blev centraliseret på ét sted. | Ikke relevant |
| 2013 | I henhold til lejeaftalen mellem de græske myndigheder, agenturet og udlejeren betales lejen for kontorerne i Athen af de græske myndigheder. Denne leje betales konsekvent med flere måneders forsinkelse, hvilket indebærer en risiko for forretningskontinuiteten og en finansiel risiko for agenturet: Agenturets aktioner kunne blive berørt, og dets investeringer i kontorudstyr og -indretning ville gå tabt, hvis udlejeren annullerede lejeaftalen på grund af de forsinkede betalinger. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Finansforordningen og gennemførelsesbestemmelserne til denne fastsætter, at der skal foretages en fysisk opgørelse over anlægsaktiver mindst hvert tredje år, men agenturet har ikke foretaget en omfattende fysisk opgørelse siden 2009.

I gang

2013

Der blev samlet set indgået forpligtelser for 94 % af bevillingerne, hvilket primært skyldes, at de supplerende midler, som agenturet anmodede Kommissionen om, til at finansiere indretningen af det nye kontor i Athen, først blev godkendt i november 2013. I denne forbindelse blev der i overensstemmelse med en afgørelse truffet af bestyrelsen overført et beløb på 0,5 millioner euro, som der endnu ikke var indgået forpligtelser for ved årets udgang.

Ikke relevant

2013

Der blev fremført i alt 1,2 millioner euro (eller 13,5 % af de samlede bevillinger) i ikke-forpligtede og forpligtede bevillinger til 2014. Disse fremførsler vedrørte navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,8 millioner euro eller 59 % af bevillingerne under afsnit II. Dette høje niveau skyldes det overførte beløb på 0,5 millioner euro, som omtales i punkt 11, og yderligere 0,3 millioner euro, der blev overført til at finansiere de møbler og det netværksudstyr til kontoret i Athen, som var bestilt ved årets udgang.

Ikke relevant

2013

ENISA's operationelle personale blev flyttet til Athen i 2013, mens det administrative personale blev i Heraklion. Administrationsomkostningerne vil sandsynligvis kunne reduceres, hvis alt personale blev centraliseret på ét sted.

Ikke relevant

2013

I henhold til lejeaftalen mellem de græske myndigheder, agenturet og udlejeren betales lejen for kontorerne i Athen af de græske myndigheder. Denne leje betales konsekvent med flere måneders forsinkelse, hvilket indebærer en risiko for forretningskontinuiteten og en finansiel risiko for agenturet: Agenturets aktioner kunne blive berørt, og dets investeringer i kontorudstyr og -indretning ville gå tabt, hvis udlejeren annullerede lejeaftalen på grund af de forsinkede betalinger.

Afsluttet

---

BILAG II

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (Athen og Heraklion)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.
  Der er delt kompetence mellem Unionen og medlemsstaterne på området det indre marked (artikel 4, stk. 2, litra a) i TEUF). |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 526/2013) | Mål







  1. | Agenturet skal udvikle og opretholde et højt ekspertiseniveau. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.

Der er delt kompetence mellem Unionen og medlemsstaterne på området det indre marked (artikel 4, stk. 2, litra a) i TEUF).

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 526/2013)

Mål

1.

Agenturet skal udvikle og opretholde et højt ekspertiseniveau.

| 2. | Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer med at udarbejde de nødvendige politikker for net- og informationssikkerhed. |
| --- | --- |

2.

Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer med at udarbejde de nødvendige politikker for net- og informationssikkerhed.

| 3. | Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne med at gennemføre de politikker, der er nødvendige for at opfylde de retlige og reguleringsmæssige krav vedrørende net- og informationssikkerhed i henhold til eksisterende og fremtidige EU-retsakter og dermed bidrage til et velfungerende indre marked. |
| --- | --- |

3.

Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne med at gennemføre de politikker, der er nødvendige for at opfylde de retlige og reguleringsmæssige krav vedrørende net- og informationssikkerhed i henhold til eksisterende og fremtidige EU-retsakter og dermed bidrage til et velfungerende indre marked.

| 4. | Agenturet skal bistå Unionen og medlemsstaterne med at øge og styrke deres kapacitet og beredskab til at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser. |
| --- | --- |

4.

Agenturet skal bistå Unionen og medlemsstaterne med at øge og styrke deres kapacitet og beredskab til at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser.

| 5. | Agenturet skal bruge sin ekspertise til at fremme et bredt samarbejde mellem aktører fra både den offentlige og den private sektor. |
| --- | --- |

5.

Agenturet skal bruge sin ekspertise til at fremme et bredt samarbejde mellem aktører fra både den offentlige og den private sektor.

Opgaver

| 1. | Agenturet skal varetage følgende opgaver:






  a) | støtte udviklingen af Unionens politik og lovgivning ved at:






  i) | bistå og rådgive i alle spørgsmål vedrørende Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Agenturet skal varetage følgende opgaver:

a)

støtte udviklingen af Unionens politik og lovgivning ved at:

i)

bistå og rådgive i alle spørgsmål vedrørende Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed

| ii) | foretage forberedende arbejde, rådgivning og analyser vedrørende udviklingen og ajourføringen af Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed |
| --- | --- |

ii)

foretage forberedende arbejde, rådgivning og analyser vedrørende udviklingen og ajourføringen af Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed

| iii) | analysere offentligt tilgængelige net- og informationssikkerhedsstrategier og fremme offentliggørelse heraf |
| --- | --- |

iii)

analysere offentligt tilgængelige net- og informationssikkerhedsstrategier og fremme offentliggørelse heraf

| b) | støtte kapacitetsopbygningen ved at:






  i) | støtte medlemsstaterne, på deres anmodning, i deres bestræbelser på at udvikle og forbedre forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, og give dem den nødvendige viden |
| --- | --- | --- |

b)

støtte kapacitetsopbygningen ved at:

i)

støtte medlemsstaterne, på deres anmodning, i deres bestræbelser på at udvikle og forbedre forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, og give dem den nødvendige viden

| ii) | fremme og lette frivilligt samarbejde mellem medlemsstaterne indbyrdes og mellem Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, når disse har en virkning på tværs af grænserne |
| --- | --- |

ii)

fremme og lette frivilligt samarbejde mellem medlemsstaterne indbyrdes og mellem Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, når disse har en virkning på tværs af grænserne

| iii) | bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer i deres bestræbelser på at udvikle forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer, navnlig ved at støtte driften af en it-beredskabsenhed (CERT) for dem |
| --- | --- |

iii)

bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer i deres bestræbelser på at udvikle forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer, navnlig ved at støtte driften af en it-beredskabsenhed (CERT) for dem

| iv) | støtte en forøgelse af kapaciteten i nationale og statslige CERT'er og EU-CERT'en, herunder ved at fremme dialog og udveksling af oplysninger for at sikre, at hver CERT opfylder et fælles sæt af minimumskrav med hensyn til det aktuelle tekniske niveau og opererer i overensstemmelse med bedste praksis |
| --- | --- |

iv)

støtte en forøgelse af kapaciteten i nationale og statslige CERT'er og EU-CERT'en, herunder ved at fremme dialog og udveksling af oplysninger for at sikre, at hver CERT opfylder et fælles sæt af minimumskrav med hensyn til det aktuelle tekniske niveau og opererer i overensstemmelse med bedste praksis

| v) | støtte tilrettelæggelsen og gennemførelsen af EU-øvelser vedrørende net- og informationssikkerhed og rådgive medlemsstaterne, efter deres anmodning, om nationale øvelser |
| --- | --- |

v)

støtte tilrettelæggelsen og gennemførelsen af EU-øvelser vedrørende net- og informationssikkerhed og rådgive medlemsstaterne, efter deres anmodning, om nationale øvelser

| vi) | bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at indsamle, analysere og i overensstemmelse med medlemsstaternes sikkerhedskrav formidle oplysninger om net- og informationssikkerhed; og på grundlag af de oplysninger, som fremsendes af Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og af medlemsstaterne i overensstemmelse med bestemmelser i EU-retten og nationale bestemmelser under overholdelse af EU-retten, holde Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne ajour med den seneste udvikling i net- og informationssikkerhedssituationen i Unionen til gavn for dem |
| --- | --- |

vi)

bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at indsamle, analysere og i overensstemmelse med medlemsstaternes sikkerhedskrav formidle oplysninger om net- og informationssikkerhed; og på grundlag af de oplysninger, som fremsendes af Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og af medlemsstaterne i overensstemmelse med bestemmelser i EU-retten og nationale bestemmelser under overholdelse af EU-retten, holde Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne ajour med den seneste udvikling i net- og informationssikkerhedssituationen i Unionen til gavn for dem

| vii) | støtte udviklingen af en EU-mekanisme for tidlig varsling, der kan supplere medlemsstaternes mekanismer |
| --- | --- |

vii)

støtte udviklingen af en EU-mekanisme for tidlig varsling, der kan supplere medlemsstaternes mekanismer

| viii) | tilbyde uddannelse inden for net- og informationssikkerhed til relevante offentlige organer, eventuelt i samarbejde med interessenter |
| --- | --- |

viii)

tilbyde uddannelse inden for net- og informationssikkerhed til relevante offentlige organer, eventuelt i samarbejde med interessenter

| c) | støtte frivilligt samarbejde mellem de kompetente offentlige organer og mellem interessenter, herunder universiteter og forskningscentre i Unionen, og støtte bevidstgørelse ved bl.a. at:






  i) | fremme samarbejdet mellem nationale og statslige CERT'er eller enheder, der håndterer it-sikkerhedshændelser (CSIRT'er), herunder CERT'en for Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer |
| --- | --- | --- |

c)

støtte frivilligt samarbejde mellem de kompetente offentlige organer og mellem interessenter, herunder universiteter og forskningscentre i Unionen, og støtte bevidstgørelse ved bl.a. at:

i)

fremme samarbejdet mellem nationale og statslige CERT'er eller enheder, der håndterer it-sikkerhedshændelser (CSIRT'er), herunder CERT'en for Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer

| ii) | fremme udvikling og udveksling af bedste praksis med henblik på at nå et højt net- og informationssikkerhedsniveau |
| --- | --- |

ii)

fremme udvikling og udveksling af bedste praksis med henblik på at nå et højt net- og informationssikkerhedsniveau

| iii) | lette dialogen og bestræbelserne på at udvikle og udveksle bedste praksis |
| --- | --- |

iii)

lette dialogen og bestræbelserne på at udvikle og udveksle bedste praksis

| iv) | fremme bedste praksis inden for udveksling af oplysninger og bevidstgørelse |
| --- | --- |

iv)

fremme bedste praksis inden for udveksling af oplysninger og bevidstgørelse

| v) | støtte Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og, efter deres anmodning, medlemsstaterne og deres relevante organer med at arrangere bevidstgørelsesaktiviteter, herunder på enkeltbrugerniveau, og andre opsøgende aktiviteter for at øge net- og informationssikkerheden og dens synlighed ved at udarbejde bedste praksis og retningslinjer |
| --- | --- |

v)

støtte Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og, efter deres anmodning, medlemsstaterne og deres relevante organer med at arrangere bevidstgørelsesaktiviteter, herunder på enkeltbrugerniveau, og andre opsøgende aktiviteter for at øge net- og informationssikkerheden og dens synlighed ved at udarbejde bedste praksis og retningslinjer

| d) | støtte forskning og udvikling samt standardisering ved at:






  i) | lette etableringen og indførelsen af europæiske og internationale standarder for risikostyring og for sikkerhed i elektroniske produkter, net og tjenesteydelser |
| --- | --- | --- |

d)

støtte forskning og udvikling samt standardisering ved at:

i)

lette etableringen og indførelsen af europæiske og internationale standarder for risikostyring og for sikkerhed i elektroniske produkter, net og tjenesteydelser

| ii) | rådgive Unionen og medlemsstaterne om forskningsbehov på området net- og informationssikkerhed med henblik på at gøre det muligt effektivt at imødegå nuværende og kommende net- og informationssikkerhedsrisici og -trusler, herunder hvad angår nye og kommende informations- og kommunikationsteknologier, og effektivt bruge teknologier til risikoforebyggelse |
| --- | --- |

ii)

rådgive Unionen og medlemsstaterne om forskningsbehov på området net- og informationssikkerhed med henblik på at gøre det muligt effektivt at imødegå nuværende og kommende net- og informationssikkerhedsrisici og -trusler, herunder hvad angår nye og kommende informations- og kommunikationsteknologier, og effektivt bruge teknologier til risikoforebyggelse

| e) | samarbejde med Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer, herunder dem, der beskæftiger sig med internetkriminalitet og beskyttelse af privatlivets fred og personoplysninger, med henblik på at behandle spørgsmål af fælles interesse, ved bl.a. at:






  i) | udveksle viden og bedste praksis |
| --- | --- | --- |

e)

samarbejde med Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer, herunder dem, der beskæftiger sig med internetkriminalitet og beskyttelse af privatlivets fred og personoplysninger, med henblik på at behandle spørgsmål af fælles interesse, ved bl.a. at:

i)

udveksle viden og bedste praksis

| ii) | yde rådgivning om relevante net- og informationssikkerhedsaspekter for at udvikle synergier |
| --- | --- |

ii)

yde rådgivning om relevante net- og informationssikkerhedsaspekter for at udvikle synergier

| f) | bidrage til Unionens indsats for at samarbejde med tredjelande og internationale organisationer for at fremme internationalt samarbejde om net- og informationssikkerhedsforhold, herunder ved at:






  i) | deltage, hvor det er relevant, som observatør og i tilrettelæggelsen af internationale øvelser, og analysere og rapportere om resultatet af sådanne øvelser |
| --- | --- | --- |

f)

bidrage til Unionens indsats for at samarbejde med tredjelande og internationale organisationer for at fremme internationalt samarbejde om net- og informationssikkerhedsforhold, herunder ved at:

i)

deltage, hvor det er relevant, som observatør og i tilrettelæggelsen af internationale øvelser, og analysere og rapportere om resultatet af sådanne øvelser

| ii) | lette udvekslingen af bedste praksis mellem relevante organisationer |
| --- | --- |

ii)

lette udvekslingen af bedste praksis mellem relevante organisationer

| iii) | yde ekspertise til EU-institutioner. |
| --- | --- |

iii)

yde ekspertise til EU-institutioner.

| 2. | Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaternes organer kan anmode om rådgivning fra agenturet i tilfælde af brud på sikkerheden eller tab af integritet, der har en betydelig indvirkning på driften af net og tjenester. |
| --- | --- |

2.

Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaternes organer kan anmode om rådgivning fra agenturet i tilfælde af brud på sikkerheden eller tab af integritet, der har en betydelig indvirkning på driften af net og tjenester.

| 3. | Agenturet udfører opgaver, som det pålægges ved EU-retsakter. |
| --- | --- |

3.

Agenturet udfører opgaver, som det pålægges ved EU-retsakter.

| 4. | Agenturet fremsætter uafhængigt sine egne konklusioner, retningslinjer og udtalelser i forbindelse med spørgsmål, der ligger inden for denne forordnings anvendelsesområde og mål. |
| --- | --- |

4.

Agenturet fremsætter uafhængigt sine egne konklusioner, retningslinjer og udtalelser i forbindelse med spørgsmål, der ligger inden for denne forordnings anvendelsesområde og mål.

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen består af en repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter, der udnævnes af Kommissionen. Alle repræsentanter har stemmeret. Hvert medlem af bestyrelsen skal have en suppleant, der repræsenterer medlemmet, når det ikke er til stede.

Medlemmerne af bestyrelsen og deres suppleanter udpeges på baggrund af deres kendskab til agenturets opgaver og mål under hensyntagen til de ledelsesmæssige, administrative og budgetmæssige kompetencer, der er relevante for at udføre de opgaver, som medlemmerne af bestyrelsen skal varetage.

Mandatperioden for medlemmerne af bestyrelsen og deres suppleanter er fire år. Denne periode kan forlænges.

Den stående gruppe af interessenter

På forslag af den administrerende direktør nedsætter bestyrelsen en stående gruppe af interessenter bestående af anerkendte eksperter, der repræsenterer de relevante interessenter såsom IKT-industrien, udbydere af elektroniske kommunikationsnet og -tjenester til offentligheden, forbrugergrupper, akademiske eksperter i net- og informationssikkerhed og repræsentanter for de nationale tilsynsmyndigheder, der er givet meddelelse om i henhold til direktiv 2002/21/EF, samt myndigheder med ansvar for retshåndhævelse og beskyttelse af privatlivets fred. Mandatperioden for medlemmerne af den stående gruppe af interessenter er to og et halvt år.

Den stående gruppe af interessenter rådgiver agenturet med hensyn til udførelsen af dets aktiviteter. Den rådgiver navnlig den administrerende direktør om udarbejdelsen af forslag til agenturets arbejdsprogram samt om varetagelse af kommunikation med de relevante interessenter om alle spørgsmål, der vedrører arbejdsprogrammet.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen foreslår, efter en åben og gennemsigtig udvælgelsesprocedure. Den administrerende direktørs mandatperiode er fem år og kan forlænges.

Forretningsudvalget

Forretningsudvalget består af fem medlemmer, der udpeges blandt medlemmerne af bestyrelsen, heriblandt formanden for bestyrelsen, der også kan være formand for forretningsudvalget, og en af repræsentanterne for Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

9,7 millioner euro (9,7 millioner euro), hvoraf EU-tilskuddet udgør 94 % (93 %)

Ansatte pr. 31. december 2014

48 (47) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 46 (43)

Andre besatte stillinger: 14 (13) kontraktansatte, to (tre) udstationerede nationale eksperter

Ansatte i alt 62 (59), der varetager følgende opgaver:

operationelle 44 (42)

administrative 18 (17).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

ENISA's centrale aktiviteter for 2014 er opdelt i tre arbejdsfelter.

AF
   (1)
  1 — Støtte til EU's politikopbygning

I 2014 ydede ENISA støtte til den politiske beslutningsproces. Dette skete blandt andet ved at stille konsoliderede oplysninger om det skiftende trusselsbillede til rådighed for de politiske beslutningstagere og ved at formulere centrale budskaber til medlemsstaterne om, hvordan de kan sikre, at deres politikker og kompetencer er på linje med EU’s målsætninger under hensyntagen til de indhøstede erfaringer i de forskellige medlemsstater. Disse resultater var baseret på en samling af de tilgængelige oplysninger under en fælles kontekst og forudsatte samtidig samarbejde mellem og inddragelse af vigtige aktører på områder som risikovurdering og risikoreduktion og politisk stillingtagen.

Der blev opnået følgende mål og resultater.

| — | Identifikation af den teknologiske udvikling, risici og udfordringer: Identifikation af tendenser, sikkerhedsmæssige udfordringer, risici og nødvendige modforanstaltninger i relation til nye teknologier (med særlig fokus på udvalgte områder/sektorer). |
| --- | --- |

—

Identifikation af den teknologiske udvikling, risici og udfordringer: Identifikation af tendenser, sikkerhedsmæssige udfordringer, risici og nødvendige modforanstaltninger i relation til nye teknologier (med særlig fokus på udvalgte områder/sektorer).

| — | Bidrag til EU’s politiske initiativer: Støtte til politiske initiativer ved at give en sikkerhedsmæssig indfaldsvinkel og anbefale sikkerhedsforanstaltninger og bedste praksis med hensyn til sikkerhed og databeskyttelse. |
| --- | --- |

—

Bidrag til EU’s politiske initiativer: Støtte til politiske initiativer ved at give en sikkerhedsmæssig indfaldsvinkel og anbefale sikkerhedsforanstaltninger og bedste praksis med hensyn til sikkerhed og databeskyttelse.

| — | Støtte til EU på områderne uddannelse, forskning & standardisering: Fremme af samarbejde for at øge udbredelsen af sikkerhedsstandarder og sikkerhedsforskning, fremme af net- og informationssikkerhed (NIS) i uddannelse på alle niveauer. |
| --- | --- |

—

Støtte til EU på områderne uddannelse, forskning & standardisering: Fremme af samarbejde for at øge udbredelsen af sikkerhedsstandarder og sikkerhedsforskning, fremme af net- og informationssikkerhed (NIS) i uddannelse på alle niveauer.

Antal resultater: 10 (7)

AF 2 — Støtte til kapacitetsopbygning

I 2014 blev der gennemført en række aktiviteter med henblik på at støtte ENISA’s centrale interessenter i udviklingen af nye operationelle og politiske kompetencer med det formål at tackle de forskellige udfordringer inden for cybersikkerhed og udvide den eksisterende kapacitet.

EU’s medlemsstater og private virksomheder har forskellige modenhedsniveauer for så vidt angår deres evne til at imødegå cyberangreb og forstyrrelser. ENISA’s aktiviteter inden for dette arbejdsfelt havde til formål at øge sikkerhedsniveauet i medlemsstaterne og den private sektor ved at indsamle og udbrede god praksis for offentlige og private sektorer og for EU’s borgere generelt.

Målene for og dermed resultaterne af dette arbejdsfelt var at:

| — | støtte medlemsstaternes kapacitetsopbygning: At bistå medlemsstaterne i udviklingen og harmoniseringen af de nationale cybersikkerhedsstrategier (NCSS), offentlig-private partnerskaber samt sikkerhedsmetoder og uddannelsesmateriale i forbindelse med CERT’er. |
| --- | --- |

—

støtte medlemsstaternes kapacitetsopbygning: At bistå medlemsstaterne i udviklingen og harmoniseringen af de nationale cybersikkerhedsstrategier (NCSS), offentlig-private partnerskaber samt sikkerhedsmetoder og uddannelsesmateriale i forbindelse med CERT’er.

| — | støtte den private sektors kapacitetsopbygning: Udvikling af håndbøger om bedste praksis, retningslinjer, henstillinger om minimumssikkerhedskrav eller retningslinjer for harmonisering inden for forskellige områder af net- og informationssikkerhed (NIS) (dvs. NIS og offentlige indkøb, certificering af intelligente net, ICS SCADA, internetudbydere, Cloud computing). |
| --- | --- |

—

støtte den private sektors kapacitetsopbygning: Udvikling af håndbøger om bedste praksis, retningslinjer, henstillinger om minimumssikkerhedskrav eller retningslinjer for harmonisering inden for forskellige områder af net- og informationssikkerhed (NIS) (dvs. NIS og offentlige indkøb, certificering af intelligente net, ICS SCADA, internetudbydere, Cloud computing).

| — | øge EU-borgernes beredskab: Teknisk vejledning, formidlingsmateriale og støtte til den europæiske måned for cybersikkerhed. |
| --- | --- |

—

øge EU-borgernes beredskab: Teknisk vejledning, formidlingsmateriale og støtte til den europæiske måned for cybersikkerhed.

Antal resultater: 16 (16)

AF 3 — Støtte til samarbejde

Samarbejde er en nødvendig forudsætning for at fremme og styrke net- og informationssikkerheden i EU’s indre marked og for at opbygge medlemsstaternes, EU-institutionernes og tredjelandes NIS-kapacitet.

I 2014 fortsatte ENISA sit arbejde på dette område ved at bygge videre på det eksisterende samarbejde i relevante fællesskaber, der er udviklet siden agenturets oprettelse. ENISA støttede samarbejdet ved fortsat at opbygge tillid og bygge bro over kløften mellem de produkter og tjenester, der udbydes på markedet, og deres behov, og løbende ajourføre de oplysninger, der gives til dem, der gennemfører politikken for net- og informationssikkerhed. I 2014 støttede ENISA også samarbejdet ved at udvikle værktøjer til at lette og forbedre den internationale kommunikation og udveksle sikkerhedsrelevante oplysninger inden for fællesskaber, der deler samme interesse i forskellige medlemsstater.

Målene for og resultaterne af dette arbejdsfelt var:

| — | Øvelser for krisesamarbejde: Afholdelse af Cyper Europe 2014: øvelsesplan, gennemførelse af øvelse og rapport om cyberkrisesamarbejde. |
| --- | --- |

—

Øvelser for krisesamarbejde: Afholdelse af Cyper Europe 2014: øvelsesplan, gennemførelse af øvelse og rapport om cyberkrisesamarbejde.

| — | Gennemførelse af EU-lovgivning: Udarbejdelse af tekniske retningslinjer og sikkerhedsforanstaltninger efter analyse af hændelsesrapporter for 2013 og henstillinger om at forsøge at finde løsninger på væsentlige hændelser. |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af EU-lovgivning: Udarbejdelse af tekniske retningslinjer og sikkerhedsforanstaltninger efter analyse af hændelsesrapporter for 2013 og henstillinger om at forsøge at finde løsninger på væsentlige hændelser.

| — | Regelmæssigt samarbejde mellem NIS-fællesskaber: Ajourføring og styrkelse af medlemsstaternes institutioners operationelle kapacitet ved at hjælpe CERT-fællesskabet til at opnå et højere effektivitets- og produktivitetsniveau |
| --- | --- |

—

Regelmæssigt samarbejde mellem NIS-fællesskaber: Ajourføring og styrkelse af medlemsstaternes institutioners operationelle kapacitet ved at hjælpe CERT-fællesskabet til at opnå et højere effektivitets- og produktivitetsniveau

Antal resultater: 9 (15)

NB: Nogle af de resultater, der blev leveret i 2014, har mere end ét produkt/én publikation — f.eks. resulterede arbejdet under AF 3.2 D1 i seks publikationer.

---

(1)  AF: Arbejdsfelt.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Et omfattende byggeprojekt med relation til renoveringen af kontoret i Athen blev fuldført ultimo december 2014. Fuldførelsen af de vigtigste bygge- og anlægsarbejder faldt på et sådant tidspunkt, at der måtte foretages yderligere eller supplerende investeringer i infrastruktur hovedsageligt i bygningen i Athen, hvorom der blev indgået kontrakt ved udgangen af 2014. Disse supplerende investeringer var efterfølgende henlagt til de første måneder i 2015, hvilket er årsagen til det høje niveau af fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Et omfattende byggeprojekt med relation til renoveringen af kontoret i Athen blev fuldført ultimo december 2014. Fuldførelsen af de vigtigste bygge- og anlægsarbejder faldt på et sådant tidspunkt, at der måtte foretages yderligere eller supplerende investeringer i infrastruktur hovedsageligt i bygningen i Athen, hvorom der blev indgået kontrakt ved udgangen af 2014. Disse supplerende investeringer var efterfølgende henlagt til de første måneder i 2015, hvilket er årsagen til det høje niveau af fremførsler.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/234 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/234

---

BERETNING

om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2014 med pensionskassens svar

(2015/C 409/26)

INDLEDNING

| 1. | Europols pensionskasse (herefter »pensionskassen« eller »EPF«), der ligger i Haag, blev oprettet i henhold til artikel 37 i bilag 6 til den tidligere vedtægt for personalet i Den Europæiske Politienhed i Haag (Europol). Bestemmelserne for pensionskassen blev fastlagt ved Rådets retsakt af 12. marts 1999 (1) og ændret ved Rådets afgørelse 2011/400/EU (2). Pensionskassen skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010. |
| --- | --- |

1.

Europols pensionskasse (herefter »pensionskassen« eller »EPF«), der ligger i Haag, blev oprettet i henhold til artikel 37 i bilag 6 til den tidligere vedtægt for personalet i Den Europæiske Politienhed i Haag (Europol). Bestemmelserne for pensionskassen blev fastlagt ved Rådets retsakt af 12. marts 1999 (1) og ændret ved Rådets afgørelse 2011/400/EU (2). Pensionskassen skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af pensionskassens interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af pensionskassens interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret pensionskassens årsregnskab (3) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret pensionskassens årsregnskab (3) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for pensionskassen, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til pensionskassens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, anvendelse af de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Pensionskassens bestyrelse og direktøren for Den Europæiske Politienhed godkender pensionskassens årsregnskab, efter at pensionskassens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger. De skriver også en note, som vedlægges regnskabet, hvori de bl.a. erklærer, at de har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af pensionskassens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for pensionskassen, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til pensionskassens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, anvendelse af de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Pensionskassens bestyrelse og direktøren for Den Europæiske Politienhed godkender pensionskassens årsregnskab, efter at pensionskassens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger. De skriver også en note, som vedlægges regnskabet, hvori de bl.a. erklærer, at de har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af pensionskassens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om pensionskassens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om pensionskassens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at pensionskassens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at pensionskassens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for pensionskassens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for pensionskassens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Supplerende oplysninger

| 10. | Retten henleder opmærksomheden på bemærkning 2.6 og 2.7 til pensionskassens årsberetning for 2014. Pensionskassens bestyrelse har opstillet regnskabet efter princippet om going concern. Det forventes dog, at de fleste af de pensionsrettigheder, der endnu ikke er udbetalt, vil blive overført til en anden pensionsordning i 2015, og at der pr. 31. december 2015 ikke vil være nogen aktive deltagere. Pensionskassens bestyrelse og Europols Styrelsesråd er sammen med Rådet ved at vurdere pensionskassens fremtidsmuligheder, og en af disse muligheder er at opløse den kort tid efter 31. december 2015. |
| --- | --- |

10.

Retten henleder opmærksomheden på bemærkning 2.6 og 2.7 til pensionskassens årsberetning for 2014. Pensionskassens bestyrelse har opstillet regnskabet efter princippet om going concern. Det forventes dog, at de fleste af de pensionsrettigheder, der endnu ikke er udbetalt, vil blive overført til en anden pensionsordning i 2015, og at der pr. 31. december 2015 ikke vil være nogen aktive deltagere. Pensionskassens bestyrelse og Europols Styrelsesråd er sammen med Rådet ved at vurdere pensionskassens fremtidsmuligheder, og en af disse muligheder er at opløse den kort tid efter 31. december 2015.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 11. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de seneste år, vises i bilaget. |
| --- | --- |

11.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de seneste år, vises i bilaget.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Dokument 5397/99 i Rådets offentlige register: http://register.consilium.europa.eu/

1

(2)  EUT L 179 af 7.7.2011, s. 5.

2

(3)  Årsregnskabet omfatter balancen, opgørelsen over indtægter og udgifter, pengestrømsopgørelsen og de forklarende bemærkninger.

3

(4)  Artikel 33 og 43 i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72).

4

(5)  Ifølge Rådets retsakt af 12. marts 1999 om bestemmelserne for pensionskassen og Rådets afgørelse af 28. juni 2011 om ændring af sidstnævnte opstilles regnskabet på grundlag af de nederlandske regnskabsregler for pensionskasser, navnlig direktiv 610 i de nederlandske regler for regnskabsaflæggelse, og International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1).

6

---

BILAG

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Ifølge vedtægten for personalet i Europol er kapitaliseringsrenten for de pensionsbidrag, de ansatte har indbetalt, fastsat til 3,5 % pro anno. Da bidragene indbetales hver måned og kan variere fra måned til måned, er det ikke korrekt at anvende en årlig sats, og der bør anvendes en månedlig sats. Dette har dog ingen væsentlig indvirkning på årsregnskabet. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Ifølge vedtægten for personalet i Europol er kapitaliseringsrenten for de pensionsbidrag, de ansatte har indbetalt, fastsat til 3,5 % pro anno. Da bidragene indbetales hver måned og kan variere fra måned til måned, er det ikke korrekt at anvende en årlig sats, og der bør anvendes en månedlig sats. Dette har dog ingen væsentlig indvirkning på årsregnskabet.

Ikke relevant

---

PENSIONSKASSENS SVAR

| 10. | På mødet i Europols Styrelsesråd den 12.—13. maj 2015 blev det enstemmigt vedtaget at foreslå lovgivningsmyndigheden at opløse Europols pensionskasse (EPF) og at udbetale den almindelige reservefond (»overskuddet«) til bidragyderne. Det pågældende retlige instrument granskes for nærværende af de behørige forberedende organer i Rådet. |
| --- | --- |

10.

På mødet i Europols Styrelsesråd den 12.—13. maj 2015 blev det enstemmigt vedtaget at foreslå lovgivningsmyndigheden at opløse Europols pensionskasse (EPF) og at udbetale den almindelige reservefond (»overskuddet«) til bidragyderne. Det pågældende retlige instrument granskes for nærværende af de behørige forberedende organer i Rådet.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/238 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/238

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/27)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Jernbaneagentur (herefter »agenturet« eller »ERA«), som ligger i Lille og Valenciennes, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 (1). Agenturets opgave er at forbedre jernbanesystemernes interoperabilitet og udvikle en fælles strategi for sikkerhed for dermed at bidrage til at øge den europæiske jernbanesektors konkurrenceevne og sikre et højt sikkerhedsniveau (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Jernbaneagentur (herefter »agenturet« eller »ERA«), som ligger i Lille og Valenciennes, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 (1). Agenturets opgave er at forbedre jernbanesystemernes interoperabilitet og udvikle en fælles strategi for sikkerhed for dermed at bidrage til at øge den europæiske jernbanesektors konkurrenceevne og sikre et højt sikkerhedsniveau (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 97 %. Der blev dog også fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger på aktionsbudgettet (afsnit III), nemlig 2,2 millioner euro eller 37,7 % (2013: 1,6 millioner euro eller 25 %), på grund af forsinkelser i operationelle projekter (sikkerhed, European Railways Traffic Management System — ERTMS) og IT-projekter. Det er i strid med princippet om budgettets etårighed. |
| --- | --- |

11.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 97 %. Der blev dog også fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger på aktionsbudgettet (afsnit III), nemlig 2,2 millioner euro eller 37,7 % (2013: 1,6 millioner euro eller 25 %), på grund af forsinkelser i operationelle projekter (sikkerhed, European Railways Traffic Management System — ERTMS) og IT-projekter. Det er i strid med princippet om budgettets etårighed.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | I forbindelse med gennemførelsen af en rammekontrakt med flere kontrahenter om opfølgning på ERTMS-projektet genåbnede agenturet et udbud om tildeling af en specifik kontrakt. Den overdrevne vægtning af kvalitetsaspektet og den høje maksimale kontraktværdi under det genåbnede udbud medførte imidlertid, at de finansielle tilbud lå tæt på den maksimale kontraktværdi. Dette strider mod formålet med at genåbne et udbud, nemlig at sikre konkurrence om prisen. |
| --- | --- |

12.

I forbindelse med gennemførelsen af en rammekontrakt med flere kontrahenter om opfølgning på ERTMS-projektet genåbnede agenturet et udbud om tildeling af en specifik kontrakt. Den overdrevne vægtning af kvalitetsaspektet og den høje maksimale kontraktværdi under det genåbnede udbud medførte imidlertid, at de finansielle tilbud lå tæt på den maksimale kontraktværdi. Dette strider mod formålet med at genåbne et udbud, nemlig at sikre konkurrence om prisen.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 220 af 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | I forordningen om oprettelse af agenturet er der fastsat maksimumperioder for ansættelse af midlertidigt ansatte, som rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren. I overensstemmelse med disse bestemmelser skal agenturet udskifte halvdelen af sit operationelle personale i perioden 2013-2015, hvilket vil kunne føre til større forstyrrelser i agenturets operationelle aktiviteter (1). | I gang |
| 2011 | Det er muligt at forbedre agenturets ansættelsesprocedurer, således at der skabes fuld gennemsigtighed og sikres ligebehandling af ansøgere. For eksempel indeholdt stillingsopslagene ikke oplysninger om, hvor mange års postgymnasial uddannelse eller universitetsstudier der kræves som minimum, selv om dette blev brugt som et af udvælgelseskriterierne. Det antal point, der var nødvendigt for at blive indkaldt til samtale og komme på reservelisten, hvordan udvælgelseskriterierne skulle bedømmes, spørgsmålene til de skriftlige og mundlige prøver og vægtningen af de skriftlige og mundtlige prøver var ikke blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået. | I gang |
| 2012 | Agenturet overholder ikke sin standard for intern kontrol for så vidt angår forretningskontinuitet. Der er ikke vedtaget IT-forretningskontinuitets- og IT-katastrofeberedskabsplaner. | Afsluttet |
| 2013 | Agenturet bør forbedre nøjagtigheden af og dokumentationen vedrørende de oplysninger, det anvender i sine indkøbsprocedurer. | Afsluttet |
| 2013 | I henhold til agenturets oprettelsesforordning (1) skal dets personale bestå af:






  — | midlertidigt ansatte, som ansættes af agenturet i højst fem år og rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren udvalgt på grundlag af deres kvalifikationer og erfaring med hensyn til jernbanesikkerhed og -interoperabilitet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

I forordningen om oprettelse af agenturet er der fastsat maksimumperioder for ansættelse af midlertidigt ansatte, som rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren. I overensstemmelse med disse bestemmelser skal agenturet udskifte halvdelen af sit operationelle personale i perioden 2013-2015, hvilket vil kunne føre til større forstyrrelser i agenturets operationelle aktiviteter (1).

I gang

2011

Det er muligt at forbedre agenturets ansættelsesprocedurer, således at der skabes fuld gennemsigtighed og sikres ligebehandling af ansøgere. For eksempel indeholdt stillingsopslagene ikke oplysninger om, hvor mange års postgymnasial uddannelse eller universitetsstudier der kræves som minimum, selv om dette blev brugt som et af udvælgelseskriterierne. Det antal point, der var nødvendigt for at blive indkaldt til samtale og komme på reservelisten, hvordan udvælgelseskriterierne skulle bedømmes, spørgsmålene til de skriftlige og mundlige prøver og vægtningen af de skriftlige og mundtlige prøver var ikke blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået.

I gang

2012

Agenturet overholder ikke sin standard for intern kontrol for så vidt angår forretningskontinuitet. Der er ikke vedtaget IT-forretningskontinuitets- og IT-katastrofeberedskabsplaner.

Afsluttet

2013

Agenturet bør forbedre nøjagtigheden af og dokumentationen vedrørende de oplysninger, det anvender i sine indkøbsprocedurer.

Afsluttet

2013

I henhold til agenturets oprettelsesforordning (1) skal dets personale bestå af:

—

midlertidigt ansatte, som ansættes af agenturet i højst fem år og rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren udvalgt på grundlag af deres kvalifikationer og erfaring med hensyn til jernbanesikkerhed og -interoperabilitet

| — | tjenestemænd, som Kommissionen eller medlemsstaterne har stillet til rådighed i højst fem år, og |
| --- | --- |

—

tjenestemænd, som Kommissionen eller medlemsstaterne har stillet til rådighed i højst fem år, og

| — | øvrige ansatte med henblik på udførelsen af ekspeditions- eller sekretariatsopgaver. |
| --- | --- |

—

øvrige ansatte med henblik på udførelsen af ekspeditions- eller sekretariatsopgaver.

Ved udgangen af 2013 arbejdede 136 midlertidigt ansatte for agenturet. Det er også fastsat i oprettelsesforordningen, at i de første ti år, efter at agenturet har indledt sit virke, kan perioden på fem år forlænges med højst tre år mere, når det er nødvendigt for at sikre kontinuiteten i agenturets arbejde. Agenturet benyttede denne mulighed som standardpraksis frem til midten af 2013. I perioden fra september 2013 til marts 2014, genansatte agenturet endvidere (for en periode på otte år) fire midlertidigt ansatte, hvis kontrakter med ERA var udløbet i 2013 efter den maksimale varighed på otte år.

I 2013 traf agenturet efter aftale med sin bestyrelse og Kommissionen en ny afgørelse, der gør det muligt at give midlertidigt ansatte tidsubegrænsede kontrakter. Forslaget til en ændret oprettelsesforordning for ERA indeholder lignende bestemmelser, men det er uklart, om og i givet fald hvornår denne forordning vil blive vedtaget af Parlamentet og Rådet.

I gang

2013

Agenturet ligger i Lille og Valenciennes. Som Retten anførte i sin særlige årsberetning for regnskabsåret 2006, kan omkostningerne sandsynligvis reduceres, hvis alle agenturets aktiviteter samles på ét sted. Dette kunne også gøre det lettere at indgå en omfattende hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten og dermed få præciseret de forhold, som agenturet og dets ansatte arbejder under.

I gang

---

(1)  Artikel 24, stk. 3, i forordning (EF) nr. 881/2004.

---

BILAG II

Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille og Valenciennes)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 91, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Med henblik på gennemførelsen af artikel 90 og under hensyntagen til transportspørgsmålenes særlige karakter fastsætter Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget:






  a) | fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 91, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Med henblik på gennemførelsen af artikel 90 og under hensyntagen til transportspørgsmålenes særlige karakter fastsætter Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget:

a)

fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder

| b) | de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende |
| --- | --- |

b)

de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende

| c) | foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden |
| --- | --- |

c)

foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden

| d) | alle andre formålstjenlige bestemmelser.« |
| --- | --- |

d)

alle andre formålstjenlige bestemmelser.«

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004)

Mål

At yde teknisk bistand til gennemførelsen af EU-retsforskrifter, der tager sigte på at:

| — | forbedre jernbanesektorens konkurrenceevne |
| --- | --- |

—

forbedre jernbanesektorens konkurrenceevne

| — | udvikle en fælles strategi for det europæiske jernbanesystems sikkerhed |
| --- | --- |

—

udvikle en fælles strategi for det europæiske jernbanesystems sikkerhed

for dermed at bidrage til oprettelsen af et integreret europæisk jernbanesystem og sikre et højt sikkerhedsniveau.

Opgaver

| 1. | At rette henstillinger til Kommissionen om:






  — | de fælles sikkerhedsmetoder og de fælles sikkerhedsmål, som er fastsat i jernbanesikkerhedsdirektivet (2004/49/EF) |
| --- | --- | --- |

1.

At rette henstillinger til Kommissionen om:

—

de fælles sikkerhedsmetoder og de fælles sikkerhedsmål, som er fastsat i jernbanesikkerhedsdirektivet (2004/49/EF)

| — | sikkerhedscertifikater og sikkerhedsforanstaltninger |
| --- | --- |

—

sikkerhedscertifikater og sikkerhedsforanstaltninger

| — | udvikling af tekniske specifikationer for interoperabilitet |
| --- | --- |

—

udvikling af tekniske specifikationer for interoperabilitet

| — | faglige kompetencer |
| --- | --- |

—

faglige kompetencer

| — | registrering af det rullende materiel. |
| --- | --- |

—

registrering af det rullende materiel.

| 2. | At afgive udtalelser om:






  — | nationale sikkerhedsforskrifter |
| --- | --- | --- |

2.

At afgive udtalelser om:

—

nationale sikkerhedsforskrifter

| — | overvågning af kvaliteten af de bemyndigede organers arbejde |
| --- | --- |

—

overvågning af kvaliteten af de bemyndigede organers arbejde

| — | interoperabiliteten i det transeuropæiske net. |
| --- | --- |

—

interoperabiliteten i det transeuropæiske net.

| 3. | At koordinere nationale organer:
  Koordinering af nationale sikkerhedsmyndigheder og nationale undersøgelsesorganer (som beskrevet i direktiv 2004/49/EF, artikel 17 og 21). |
| --- | --- |

3.

At koordinere nationale organer:

Koordinering af nationale sikkerhedsmyndigheder og nationale undersøgelsesorganer (som beskrevet i direktiv 2004/49/EF, artikel 17 og 21).

| 4. | Publikationer og databaser:






  — | rapport om sikkerhedsniveauet (hvert andet år) |
| --- | --- | --- |

4.

Publikationer og databaser:

—

rapport om sikkerhedsniveauet (hvert andet år)

| — | rapport om fremskridt med hensyn til interoperabilitet (hvert andet år) |
| --- | --- |

—

rapport om fremskridt med hensyn til interoperabilitet (hvert andet år)

| — | offentlig database med sikkerhedsdokumenter |
| --- | --- |

—

offentlig database med sikkerhedsdokumenter

| — | offentligt register over dokumenter om interoperabilitet. |
| --- | --- |

—

offentligt register over dokumenter om interoperabilitet.

Ledelse

Bestyrelsen

Består af en repræsentant for hver medlemsstat, fire repræsentanter for Kommissionen og seks repræsentanter uden stemmeret fra de berørte sektorer.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af et forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

25,7(25,8) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 140 (143)

Besatte stillinger pr. 31.12.2014: 132 (135)

Andre ansatte: 19 (15)

Ansatte i alt: 151 (150), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 117 (116) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 117 (116)

| — | administrative opgaver: 34 (34). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 34 (34).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

Udarbejdelse af en programplan med milepæle for udviklingen af et fælles sikkerhedscertifikat.

Tilsyn med sikkerhedsniveauet og rapportering herom hvert andet år.

Evaluering af gennemførelsen af sikkerhedsdirektivet.

Revisioner af nationale sikkerhedsmyndigheder.

Vurderinger af nationale undersøgelsesorganer.

Udarbejdelse af en anbefaling om en revideret fælles sikkerhedsmetode til brug ved vurdering af fælles sikkerhedsmål og nationale referenceværdier.

Årlig rapportering om fælles sikkerhedsmål.

Gennemførelse af et pilotprojekt vedrørende et nyt skema til reguleringsovervågning.

Revision af den nuværende ramme for de nationale sikkerhedsmyndigheders vurderinger og tilsyn.

Implementering af tekniske specifikationer for interoperabilitet (TSI'er) med udvidet geografisk omfang samt vejledning, støtte og rådgivning til jernbanesektoren og medlemsstater i forbindelse med implementeringen af telematik-TSI'erne.

Revision af TSI'en vedrørende bevægelseshæmmede.

Afslutning af de resterende åbne spørgsmål.

Udvikling af databasen over referencedokumenter.

Støtte til forsøg med »one-stop-shop«-godkendelser.

Støtte vedrørende overgangen til den fjerde jernbanepakke.

Opfølgning på udviklingen, afprøvningen og implementeringen af ERTMS.

Udarbejdelse af en køreplan for anvendelse af ETCS-meddelelser med pakkekoblede radioteknologier.

Udvikling og offentliggørelse af vejledningsdokumenter om forenkling og standardisering af ingeniørarbejdet i forbindelse med ERTMS.

Støtte til aktioner, der harmoniseres med ERTMS.

Samarbejde med forvaltningsorganet for INEA om evaluering af specifikke ERTMS-projekter.

Løbende implementering af passende værktøjer og ressourcer med henblik på at blive en moderne og forandringsparat organisation.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet har taget Rettens bemærkning til efterretning og har yderligere forbedret overvågningen af budgetgennemførelsen, navnlig i henseende til afsnit III, hvilket forventes at bidrage til, at fremtidige fremførte beløb i forpligtede bevillinger når en acceptabel størrelse. |
| --- | --- |

11.

Agenturet har taget Rettens bemærkning til efterretning og har yderligere forbedret overvågningen af budgetgennemførelsen, navnlig i henseende til afsnit III, hvilket forventes at bidrage til, at fremtidige fremførte beløb i forpligtede bevillinger når en acceptabel størrelse.

| 12. | Agenturet har taget Rettens bemærkning til efterretning og udarbejder for nærværende en intern vejledning om formålet med at genåbne et udbud, nemlig at sikre konkurrence om prisen. |
| --- | --- |

12.

Agenturet har taget Rettens bemærkning til efterretning og udarbejder for nærværende en intern vejledning om formålet med at genåbne et udbud, nemlig at sikre konkurrence om prisen.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/247 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/247

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/28)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (herefter »organet« eller »ERCEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/37/EF (1). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2008 og slutter den 31. december 2017, med henblik på at forvalte særprogrammet »Idéer« under 7. rammeprogram for forskning (2). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (herefter »organet« eller »ERCEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/37/EF (1). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2008 og slutter den 31. december 2017, med henblik på at forvalte særprogrammet »Idéer« under 7. rammeprogram for forskning (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Styringskomitéen godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Styringskomitéen godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL

| 11. | Procedurerne vedrørende materielle og immaterielle aktiver bør styrkes yderligere for at sikre, at aktiverne beskyttes korrekt, og at der foreligger rettidige, nøjagtige og fuldstændige oplysninger på dette område. Registeret over aktiver bør holdes ajour for så vidt angår aktivernes placering, opgørelsesprocedurerne bør formaliseres, og organets retningslinjer for opførelse af internt udviklede immaterielle aktiver i balancen bør være detaljerede nok til at sikre en ensartet fremgangsmåde. |
| --- | --- |

11.

Procedurerne vedrørende materielle og immaterielle aktiver bør styrkes yderligere for at sikre, at aktiverne beskyttes korrekt, og at der foreligger rettidige, nøjagtige og fuldstændige oplysninger på dette område. Registeret over aktiver bør holdes ajour for så vidt angår aktivernes placering, opgørelsesprocedurerne bør formaliseres, og organets retningslinjer for opførelse af internt udviklede immaterielle aktiver i balancen bør være detaljerede nok til at sikre en ensartet fremgangsmåde.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 9 af 12.1.2008, s. 15.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilaget til orientering.

2

bilaget

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 38-42 i organets finansielle bestemmelser.

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 87-92 i organets finansielle bestemmelser.

7

---

BILAG

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 182 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | 1. | Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg et flerårigt rammeprogram, som omfatter samtlige Unionens aktioner. I rammeprogrammet:






  — | fastsættes de videnskabelige og teknologiske mål, der skal opnås ved de i artikel 180 omhandlede aktioner, samt prioriteringerne i forbindelse hermed |
| --- | --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 182 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

1.

Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg et flerårigt rammeprogram, som omfatter samtlige Unionens aktioner. I rammeprogrammet:

—

fastsættes de videnskabelige og teknologiske mål, der skal opnås ved de i artikel 180 omhandlede aktioner, samt prioriteringerne i forbindelse hermed

| — | angives hovedlinjerne i disse aktioner |
| --- | --- |

—

angives hovedlinjerne i disse aktioner

| — | fastsættes det samlede maksimumsbeløb og de nærmere vilkår for Unionens finansielle deltagelse i rammeprogrammet samt de påtænkte aktioners respektive andele. |
| --- | --- |

—

fastsættes det samlede maksimumsbeløb og de nærmere vilkår for Unionens finansielle deltagelse i rammeprogrammet samt de påtænkte aktioners respektive andele.

| 2. | Rammeprogrammet tilpasses eller udbygges på baggrund af udviklingen. |
| --- | --- |

2.

Rammeprogrammet tilpasses eller udbygges på baggrund af udviklingen.

| 3. | Rammeprogrammet iværksættes ved hjælp af særprogrammer, der udarbejdes inden for hver enkelt af aktionerne. I hvert særprogram angives de nærmere bestemmelser for programmets gennemførelse, varigheden af dette og de midler, der skønnes nødvendige hertil. Summen af de beløb, der skønnes nødvendige, og som fastsættes i særprogrammerne, må ikke overstige det samlede maksimumsbeløb for rammeprogrammet og for hver enkelt aktion. |
| --- | --- |

3.

Rammeprogrammet iværksættes ved hjælp af særprogrammer, der udarbejdes inden for hver enkelt af aktionerne. I hvert særprogram angives de nærmere bestemmelser for programmets gennemførelse, varigheden af dette og de midler, der skønnes nødvendige hertil. Summen af de beløb, der skønnes nødvendige, og som fastsættes i særprogrammerne, må ikke overstige det samlede maksimumsbeløb for rammeprogrammet og for hver enkelt aktion.

| 4. | Rådet, der træffer afgørelse efter en særlig lovgivningsprocedure og efter høring af Europa-Parlamentet og Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager særprogrammerne. |
| --- | --- |

4.

Rådet, der træffer afgørelse efter en særlig lovgivningsprocedure og efter høring af Europa-Parlamentet og Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager særprogrammerne.

Organets beføjelser

(Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/779/EU)

(Kommissionens afgørelse C(2013) 9428 som ændret ved Kommissionens afgørelse C(2014) 9437)

Mål

Organet blev oprettet i december 2013 ved Kommissionens afgørelse 2013/779/EU med henblik på inden for rammerne af særprogrammet til gennemførelse af Horisont 2020 (2014-2020) at forvalte det specifikke mål »styrkelse af frontlinjeforskning gennem Det Europæiske Forskningsråds aktiviteter« i del I, »videnskabelig topkvalitet«. Dette specifikke mål gennemføres af Det Europæiske Forskningsråd (EFR), som omfatter et uafhængigt videnskabeligt råd, der fastlægger EFR's videnskabelige strategi og overvåger gennemførelsen, der varetages af organet, som står for den operationelle forvaltning.

Organet efterfølger det ved afgørelse 2008/37/EF oprettede organ og varetager sine opgaver i overensstemmelse med de generelle vedtægter, der er fastlagt i forordning (EF) nr. 58/2003.

Organet har også fået overdraget gennemførelsen af de resterende dele af særprogrammet »Idéer«, som dets forgænger forvaltede under syvende rammeprogram (2007-2013).

Opgaver

Organets opgaver er beskrevet i uddelegeringsafgørelsen (jf. Kommissionens afgørelse C(2013) 9428 som ændret ved Kommissionens afgørelse C(2014) 9437), nærmere bestemt i artikel 4 og bilag I-III). Organet er blandt andet ansvarligt for:

| — | alle aspekter af den administrative iværksættelse og gennemførelse af programmet, navnlig gennemførelsen af evalueringsprocedurerne samt fagfællebedømmelses- og udvælgelsesprocesserne efter de af Det Videnskabelige Råd fastlagte principper |
| --- | --- |

—

alle aspekter af den administrative iværksættelse og gennemførelse af programmet, navnlig gennemførelsen af evalueringsprocedurerne samt fagfællebedømmelses- og udvælgelsesprocesserne efter de af Det Videnskabelige Råd fastlagte principper

| — | den økonomiske og videnskabelige forvaltning af tilskuddene |
| --- | --- |

—

den økonomiske og videnskabelige forvaltning af tilskuddene

| — | den nødvendige støtte til Det Videnskabelige Råd i forbindelse med dettes varetagelse af sine opgaver. |
| --- | --- |

—

den nødvendige støtte til Det Videnskabelige Råd i forbindelse med dettes varetagelse af sine opgaver.

Ledelse

(Kommissionens afgørelse C(2014) 430 som ændret ved Kommissionens afgørelse C(2014) 9447)

(Forordning (EU) nr. 1291/2013)

(Rådets afgørelse 2013/743/EU)

(Rådets forordning (EF) nr. 58/2003)

Styrelseskomitéen

Styrelseskomitéen overvåger organets funktion og udpeges af Kommissionen (jf. Kommissionens afgørelse C(2014) 430 som ændret ved Kommissionens afgørelse C(2014) 9447). Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram (efter Kommissionens godkendelse heraf) samt organets driftsbudget og årlige aktivitetsrapport. Den består af fem medlemmer.

EFR's Videnskabelige Råd

EFR's Videnskabelige Råd skal i henhold til forordning (EU) nr. 1291/2013 fastlægge den overordnede videnskabelige strategi vedrørende særprogrammets mål og afgøre, hvilken type forskning der skal støttes i overensstemmelse med bilag I, del I, afsnit 1.2. Det fungerer autonomt. Disse grundlæggende træk garanterer Forskningsrådets videnskabelige programs effektivitet, kvaliteten af dets aktiviteter og fagfællebedømmelsesproces samt dets troværdighed i forskersamfundet. Som fastsat i artikel 7 i Rådets afgørelse 2013/743/EU består Det Videnskabelige Råds opgaver navnlig i at fastlægge det årlige arbejdsprogram for gennemførelsen af EFR's aktiviteter, at fastlægge fagfællebedømmelsesprocessen samt at føre tilsyn og kvalitetskontrol med gennemførelsen af det specifikke mål »Det Europæiske Forskningsråd (EFR)«, uden at Kommissionens ansvar derved indskrænkes. Det består af 22 medlemmer, der udpeges af Kommissionen.

Direktøren

Udnævnes for fire år af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

36,3(40,1) millioner euro (det endelige budget, som organet har godkendt)

Ansatte pr. 31. december 2014

På stillingsfortegnelsen i driftsbudgettet for 2014 er der opført 100 (100) midlertidigt ansatte, og der er budgetteret med 289 (289) kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter, hvilket svarer til i alt 389 (389) stillinger. Af disse stillinger var 388 (379) besat ved udgangen af 2014:

| — | 99 (99) midlertidigt ansatte, heraf 15 (13) udstationerede og 84 (86) eksterne midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

99 (99) midlertidigt ansatte, heraf 15 (13) udstationerede og 84 (86) eksterne midlertidigt ansatte

| — | 277 (270) kontraktansatte |
| --- | --- |

—

277 (270) kontraktansatte

| — | 12 (10) udstationerede nationale eksperter |
| --- | --- |

—

12 (10) udstationerede nationale eksperter

som varetager følgende aktiviteter:

| — | operationelle (afdelingerne for videnskabelig forvaltning og tilskudsforvaltning): 70 % (70 %) |
| --- | --- |

—

operationelle (afdelingerne for videnskabelig forvaltning og tilskudsforvaltning): 70 % (70 %)

| — | administrative (andre afdelinger): 30 % (30 %). |
| --- | --- |

—

administrative (andre afdelinger): 30 % (30 %).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

| 1. | Overvågning af tilskudsaftaler vedrørende de tilskud, der blev ydet under Horisont 2020-programmet, samt indkaldelse af forslag vedrørende starttilskud, konsolideringstilskud, tilskud til etablerede forskere og proof-of-concept-tilskud. Arbejdsprogrammet for Horisont 2020 gennemføres ved, at der hvert år offentliggøres indkaldelser af forslag, hvorefter forslagene evalueres (af eksterne eksperter), der udarbejdes og underskrives tilskudsaftaler, og projektgennemførelsen overvåges. Hver indkaldelse af forslag fører til en række tilskudsaftaler med en forventet projektcyklus på ca. fem år. |
| --- | --- |

1.

Overvågning af tilskudsaftaler vedrørende de tilskud, der blev ydet under Horisont 2020-programmet, samt indkaldelse af forslag vedrørende starttilskud, konsolideringstilskud, tilskud til etablerede forskere og proof-of-concept-tilskud. Arbejdsprogrammet for Horisont 2020 gennemføres ved, at der hvert år offentliggøres indkaldelser af forslag, hvorefter forslagene evalueres (af eksterne eksperter), der udarbejdes og underskrives tilskudsaftaler, og projektgennemførelsen overvåges. Hver indkaldelse af forslag fører til en række tilskudsaftaler med en forventet projektcyklus på ca. fem år.

| 2. | Gennemførelse af forslagsindkaldelserne i 2014 vedrørende arbejdsprogrammet for Horisont 2020 (starttilskud, konsolideringstilskud, tilskud til etablerede forskere og proof-of-concept-tilskud): Der blev indgivet 8  530 forslag i 2014, hvoraf 3  273 vedrørte starttilskud, 2  528 vedrørte konsolideringstilskud, 2  287 vedrørte tilskud til etablerede forskere og 442 vedrørte proof-of-concept-tilskud (samlede tal for de to indgivelsesfrister). I alt 8  374 af disse var støtteberettigede og blev gennemgået af evalueringspanelerne. I alt 378 forslag blev udvalgt til at deltage i tildelingsprocessen under indkaldelserne vedrørende starttilskud og proof-of-concept-tilskud. 2014-indkaldelsen vedrørende konsolideringstilskud er endnu ikke afsluttet, og forslagene fra 2014-indkaldelsen vedrørende tilskud til etablerede forskere er stadig under evaluering, fordi indkaldelserne blev udsat fem måneder på grund af Rådets og Parlamentets sene vedtagelse af Horisont 2020-programmet. |
| --- | --- |

2.

Gennemførelse af forslagsindkaldelserne i 2014 vedrørende arbejdsprogrammet for Horisont 2020 (starttilskud, konsolideringstilskud, tilskud til etablerede forskere og proof-of-concept-tilskud): Der blev indgivet 8  530 forslag i 2014, hvoraf 3  273 vedrørte starttilskud, 2  528 vedrørte konsolideringstilskud, 2  287 vedrørte tilskud til etablerede forskere og 442 vedrørte proof-of-concept-tilskud (samlede tal for de to indgivelsesfrister). I alt 8  374 af disse var støtteberettigede og blev gennemgået af evalueringspanelerne. I alt 378 forslag blev udvalgt til at deltage i tildelingsprocessen under indkaldelserne vedrørende starttilskud og proof-of-concept-tilskud. 2014-indkaldelsen vedrørende konsolideringstilskud er endnu ikke afsluttet, og forslagene fra 2014-indkaldelsen vedrørende tilskud til etablerede forskere er stadig under evaluering, fordi indkaldelserne blev udsat fem måneder på grund af Rådets og Parlamentets sene vedtagelse af Horisont 2020-programmet.

| 3. | Udarbejdelse og formidling af oplysninger om arbejdsprogrammet for Horisont 2020 og organets aktiviteter i 2014. |
| --- | --- |

3.

Udarbejdelse og formidling af oplysninger om arbejdsprogrammet for Horisont 2020 og organets aktiviteter i 2014.

| 4. | Det Videnskabelige Råd holdt regelmæssige møder i 2014 både i Bruxelles og forskellige steder i Europa, sædvanligvis på invitation af nationale myndigheder. Ved at mødes i forskellige lande, enten EU-medlemsstater eller associerede lande, bliver EFR mere synligt. Og både de nationale myndigheder og de lokale videnskabs- og forskningssamfund anser møderne for væsentlige begivenheder. Mellem 1. januar og 31. december 2014 afholdt Det Videnskabelige Råd fem plenarmøder: i januar, marts og december i Bruxelles (Belgien), i juni i Oslo (Norge) og i oktober i Zagreb (Kroatien). |
| --- | --- |

4.

Det Videnskabelige Råd holdt regelmæssige møder i 2014 både i Bruxelles og forskellige steder i Europa, sædvanligvis på invitation af nationale myndigheder. Ved at mødes i forskellige lande, enten EU-medlemsstater eller associerede lande, bliver EFR mere synligt. Og både de nationale myndigheder og de lokale videnskabs- og forskningssamfund anser møderne for væsentlige begivenheder. Mellem 1. januar og 31. december 2014 afholdt Det Videnskabelige Råd fem plenarmøder: i januar, marts og december i Bruxelles (Belgien), i juni i Oslo (Norge) og i oktober i Zagreb (Kroatien).

Som reaktion på anbefalingerne i 2009 fra panelet for revision af EFR's strukturer og mekanismer nedsatte Det Videnskabelige Råd to stående udvalg: Det første vejleder om interessekonflikter, videnskabelig uredelighed og etiske spørgsmål, det andet beskæftiger sig med udvælgelse af deltagere til evalueringspaneler. Organet støttede de operationelle aktiviteter i de to udvalg, som mødtes henholdsvis to og tre gange i 2014.

Medlemmerne af Det Videnskabelige Råd mødes også i arbejdsgrupper, der behandler specifikke emner. I 2014 arrangerede organet en række møder i EFR's arbejdsgrupper om innovation og forbindelserne med erhvervslivet, åben adgang, øget international deltagelse, balance mellem kønnene og centrale resultatindikatorer. Arbejdsgrupperne udfører analyser og bidrager til EFR's videnskabelige strategi ved at stille forslag til vedtagelse på Det Videnskabelige Råds plenarmøder inden for deres mandatområder: at undersøge EFR's forbindelser til industri-/forretningssektoren og effekten af EFR-finansieret forskning om innovation, at udvikle en EFR-holdning til åben adgang, at sikre, at EFR er på forkant med bedste praksis med hensyn til balance mellem kønnene i forbindelse med forskning, at udforske egnede mekanismer til at sikre, at flere forskere fra lande uden for EU deltager i EFR's indkaldelser af forslag, at opstille indikatorer og mål og udvikle en køreplan for overvågning og evaluering af EFR's opfyldelse af sin mission samt støtte Det Videnskabelige Råds politikker på kort, mellemlang og lang sigt.

En ny gruppe, arbejdsgruppen om øget europæisk deltagelse, påbegyndte sine aktiviteter i 2014. Den har til opgave at tilskynde de central- og østeuropæiske lande til at pleje deres videnskabelige talenter bedre og investere mere i forskning. Den skal skabe opmærksomhed om EFR-ordningerne i disse lande, give bedre oplysninger til de lokale forskningssamfund om, hvad EFR-tilskud kan betyde for regionens videnskabsfolk og sikre øget deltagelse af hidtil uopdagede videnskabelige talenter fra regionen.

Organet udarbejdede i samarbejde med medlemmerne af grupperne en række arbejdsdokumenter indeholdende analyser og centrale budskaber om de specifikke emner, som arbejdsgrupperne og de stående udvalg behandler.

De vigtigste aktiviteter i forbindelse med disse arbejdsgruppers arbejde i 2014:

Innovation og forbindelserne til erhvervslivet: I 2014 inviterede man ni modtagere af proof-of-concept-tilskud, der først fik et kursus og derefter blev opfordret til at præsentere deres idéer for investorer i tre minutter lange »elevatorsalgstaler«. Publikum var et netværk af førende innovatorer inden for erhvervslivet og den akademiske verden samt en række ventureinvestorer. Det var anden gang, EFR arrangerede denne type begivenhed i samarbejde med medievirksomheden Science Business. Den første fandt sted i februar 2013.

Åben adgang: Et arrangement om åben adgang og videnskabelig topkvalitet blev afholdt i forbindelse med workshoppen »Fostering academic excellence in a changing world«, som EFR og Danmarks Grundforskningsfond i fællesskab organiserede som en tillægsbegivenhed til ESOF 2014 i juni.

I september tiltrak en todages workshop om forvaltning og deling af forskningsdata mere end 140 deltagere fra hele Europa. Af andre begivenheder kan nævnes flere seminarer med repræsentanter fra specifikke infrastrukturer for åben adgang, f.eks. datalagrene Dryad og figshare, fra OAPEN Foundation, der driver en platform med frit tilgængelige bøger, og fra Reproducibility Initiative. I samarbejde med STM, International Association of Scientific, Technical & Medical Publishers, afholdt EFR yderligere to seminarer, det ene om prisfastsættelse på tidsskrifter, det andet om udgivelse af lange tekster i et digitalt miljø.

Balance mellem kønnene: Som led i de fortsatte bestræbelser på at rette op på det forhold, at EFR's indkaldelser af forslag kun tiltrækker få ansøgninger fra kvindelige forskere, vedtog EFR's Videnskabelige Råd i juni 2014 EFR's ligestillingsplan for 2014-2020. Dokumentet er udarbejdet af arbejdsgruppen om balance mellem kønnene og har til formål at bygge videre på målsætningerne i EFR's ligestillingsplan for 2007-2013.

Endvidere bestilte arbejdsgruppen om balance mellem kønnene en uafhængig undersøgelse, kaldet ERCAREER-projektet, der skal kortlægge forskelle og ligheder mellem mandlige og kvindelige modtagere af EFR-tilskud for så vidt angår karriereveje og karrieremønstre og fremsætte anbefalinger.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

| 11. | Agenturet har noteret sig Revisionsrettens beretning og vil gennemføre de foranstaltninger vedrørende intern kontrol, som Retten nævner i sine bemærkninger. |
| --- | --- |

11.

Agenturet har noteret sig Revisionsrettens beretning og vil gennemføre de foranstaltninger vedrørende intern kontrol, som Retten nævner i sine bemærkninger.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/255 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/255

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2014 med myndighedens svar

(2015/C 409/29)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »ESMA«), der ligger i Paris, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (1). Myndigheden har til opgave at forbedre EU's indre finansielle markeds funktion ved at sikre et højt, effektivt og konsekvent regulerings- og tilsynsniveau, fremme de finansielle systemers integritet og stabilitet og styrke den internationale koordinering af tilsyn for at sikre det finansielle systems stabilitet og effektivitet (2). ESMA blev oprettet den 1. januar 2011. |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »ESMA«), der ligger i Paris, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (1). Myndigheden har til opgave at forbedre EU's indre finansielle markeds funktion ved at sikre et højt, effektivt og konsekvent regulerings- og tilsynsniveau, fremme de finansielle systemers integritet og stabilitet og styrke den internationale koordinering af tilsyn for at sikre det finansielle systems stabilitet og effektivitet (2). ESMA blev oprettet den 1. januar 2011.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til myndighedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM REGNSKABERNES RIGTIGHED

| 11. | Afgifter fra enheder, som der føres tilsyn med (kreditvurderingsbureauer og transaktionsregistre) i 2014 (6 6 23  000 euro), der fremstår som indtægter i den foreløbige resultatopgørelse, var baseret på overslag og ikke på de faktiske omkostninger ved de udførte tilsynsaktiviteter (9). Afgifter inkasseret fra enheder, som der føres tilsyn med, bør ligge så tæt som muligt på de faktiske omkostninger. ESMA er på nuværende tidspunkt ved at gennemføre en aktivitetsbaseret omkostningsmodellering for at gennemføre dette. |
| --- | --- |

11.

Afgifter fra enheder, som der føres tilsyn med (kreditvurderingsbureauer og transaktionsregistre) i 2014 (6 6 23  000 euro), der fremstår som indtægter i den foreløbige resultatopgørelse, var baseret på overslag og ikke på de faktiske omkostninger ved de udførte tilsynsaktiviteter (9). Afgifter inkasseret fra enheder, som der føres tilsyn med, bør ligge så tæt som muligt på de faktiske omkostninger. ESMA er på nuværende tidspunkt ved at gennemføre en aktivitetsbaseret omkostningsmodellering for at gennemføre dette.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 12. | Da ESMA blev oprettet i 2010, arvede den en række IT-rammekontrakter fra sin forgænger CESR (Det Europæiske Værdipapirtilsynsudvalg) vedrørende hosting af datacentre og udvikling og vedligeholdelse af IT-systemer. Det er ikke lykkedes at erstatte disse rammekontrakter gennem rettidige udbud, og det har medført, at to af kontrakterne blev forlænget ud over deres oprindelige varighed. Det har også medført, at myndigheden indkøbte nogle IT-tjenester hos en fransk indkøbscental (Union de Groupements d’Achats Publics — UGAP). Myndigheden anvendte også UGAP til køb af møbler og papir i årets løb. De samlede betalinger i 2014 beløb sig til 9 56  000 euro. Retten oplyste myndigheden, at det ikke var i overensstemmelse med finansforordningen at benytte UGAP, og myndigheden er efterfølgende holdt op med at bruge UGAP. Myndigheden har nu også erstattet alle CESR's IT-rammekontrakter med sine egne rammekontrakter. |
| --- | --- |

12.

Da ESMA blev oprettet i 2010, arvede den en række IT-rammekontrakter fra sin forgænger CESR (Det Europæiske Værdipapirtilsynsudvalg) vedrørende hosting af datacentre og udvikling og vedligeholdelse af IT-systemer. Det er ikke lykkedes at erstatte disse rammekontrakter gennem rettidige udbud, og det har medført, at to af kontrakterne blev forlænget ud over deres oprindelige varighed. Det har også medført, at myndigheden indkøbte nogle IT-tjenester hos en fransk indkøbscental (Union de Groupements d’Achats Publics — UGAP). Myndigheden anvendte også UGAP til køb af møbler og papir i årets løb. De samlede betalinger i 2014 beløb sig til 9 56  000 euro. Retten oplyste myndigheden, at det ikke var i overensstemmelse med finansforordningen at benytte UGAP, og myndigheden er efterfølgende holdt op med at bruge UGAP. Myndigheden har nu også erstattet alle CESR's IT-rammekontrakter med sine egne rammekontrakter.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | Det samlede omfang af bortfaldne bevillinger fremført fra 2013 var stort med 19 %, eller 9 40  054 euro. Det skyldes fortrinsvis forsinkelser i kontrahenters levering af de bestilte tjenester, men også annullering af et køb af licenser i forbindelse med et annulleret projekt, vanskeligheder med gennemførelsen af en kontrakt for vikarer og med overgangen fra den tidligere til den nye IT-konsulentrammekontrakt. |
| --- | --- |

13.

Det samlede omfang af bortfaldne bevillinger fremført fra 2013 var stort med 19 %, eller 9 40  054 euro. Det skyldes fortrinsvis forsinkelser i kontrahenters levering af de bestilte tjenester, men også annullering af et køb af licenser i forbindelse med et annulleret projekt, vanskeligheder med gennemførelsen af en kontrakt for vikarer og med overgangen fra den tidligere til den nye IT-konsulentrammekontrakt.

| 14. | Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 93 % i 2013 til 99 % i 2014, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 4 0 63  580 euro eller 45 % (2013: 3 6 88  487 euro eller 58 %). Ca. 2 millioner euro af dette beløb vedrører IT og andre tjenester ydet i 2014, som myndigheden ikke havde betalt ved årets udgang. Der blev indgået kontrakter for yderligere 1,3 millioner euro ved udgangen af året, og de dermed forbundne tjenester forventedes at blive ydet i 2015. Det resterende beløb i fremførsler forklares ved, at de underskrevne kontrakter er flerårige. |
| --- | --- |

14.

Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 93 % i 2013 til 99 % i 2014, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 4 0 63  580 euro eller 45 % (2013: 3 6 88  487 euro eller 58 %). Ca. 2 millioner euro af dette beløb vedrører IT og andre tjenester ydet i 2014, som myndigheden ikke havde betalt ved årets udgang. Der blev indgået kontrakter for yderligere 1,3 millioner euro ved udgangen af året, og de dermed forbundne tjenester forventedes at blive ydet i 2015. Det resterende beløb i fremførsler forklares ved, at de underskrevne kontrakter er flerårige.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 84.

1

(2)  En oversigt over autoritetens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Princippet om at opkræve afgifter baseret på de faktiske omkostninger er omtalt i artikel 4 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1003/2013 af 12. juli 2013 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 for så vidt angår transaktionsregistre (EUT L 279 af 19.10.2013, s. 4) og i artikel 19, stk. 3, i myndighedens finansforordning.

9

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 beløb sig til 16,9 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 60 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 40 %'s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte ESMA et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 4,3 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen. | Der blev rapporteret et negativt budgetresultat i 2014 |
| 2011 | Revisionsretten noterede svagheder, som bestod i, at seks retlige forpligtelser var bogført, før der var indgået budgetforpligtelser (4 83  845 euro). | I gang (1) |
| 2011 | Revisionsretten konstaterede, at betalingsbevillinger til en samlet værdi af 2 07  442 euro var blevet fremført til 2012, uden at der var indgået retlige forpligtelser. Fremførslerne var derfor uregelmæssige og bør annulleres. | Afsluttet |
| 2012 | I det andet år, efter at myndigheden indledte sit virke, tog myndigheden et vigtigt skridt med vedtagelse og implementering af minimumskravene til alle standarder for intern kontrol. Standarderne er imidlertid ikke blevet implementeret fuldt ud. | I gang |
| 2012 | For så vidt angår indkøbsprocedurerne bør punktligheden og dokumentationen forbedres væsentligt. | I gang |
| 2012 | I 2012 foretog myndigheden 22 budgetoverførsler på tilsammen 3,2 millioner euro (16 % af det samlede budget for 2012), hvilket er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen. | Afsluttet |
| 2013 | Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 86 % i 2012 til 93 % i 2013, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 3 6 88  487 euro (58 %). Det skyldtes IT-tjenesteydelser, der blev modtaget i 2013, men som endnu ikke er blevet betalt (0,8 millioner euro), IT-tjenesteydelser planlagt i arbejdsprogrammet for 2014, som der var indgået aftale om ved årets udgang (1,1 million euro), nogle forsinkelser i IT-indkøb (0,4 millioner euro), og det faktum, at nogle IT-projekter havde flerårig karakter. | Ikke relevant |
| 2013 | I 2013 foretog myndigheden 12 budgetoverførsler på i alt ca. 5,1 million euro, eller 18 % af budgettet (2012: 22 overførsler på tilsammen 3,2 millioner euro, eller 16 % af budgettet), hvilket viser, at der fortsat er svagheder ved budgetplanlægningen. | Afsluttet |
| 2013 | I 2013 blev ca. 27 % af betalingerne for varer og tjenesteydelser afholdt for sent. Forsinkelserne var i gennemsnit på 32 dage. I 2013 blev der betalt 3  834 euro i morarenter. | I gang |
| 2013 | I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (2) og EU's momsdirektiv (3) er myndigheden fritaget fra indirekte skatter. Der blev i alt faktureret moms for 3,3 millioner euro til ESMA i perioden 2011-2013. Efter langvarige drøftelser med værtsmedlemsstaten begyndte myndigheden at søge momsgodtgørelse i sidste kvartal af 2012, men kun 1,3 millioner euro var blevet godtgjort ved udgangen af 2013. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 beløb sig til 16,9 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 60 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 40 %'s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte ESMA et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 4,3 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen.

Der blev rapporteret et negativt budgetresultat i 2014

2011

Revisionsretten noterede svagheder, som bestod i, at seks retlige forpligtelser var bogført, før der var indgået budgetforpligtelser (4 83  845 euro).

I gang (1)

2011

Revisionsretten konstaterede, at betalingsbevillinger til en samlet værdi af 2 07  442 euro var blevet fremført til 2012, uden at der var indgået retlige forpligtelser. Fremførslerne var derfor uregelmæssige og bør annulleres.

Afsluttet

2012

I det andet år, efter at myndigheden indledte sit virke, tog myndigheden et vigtigt skridt med vedtagelse og implementering af minimumskravene til alle standarder for intern kontrol. Standarderne er imidlertid ikke blevet implementeret fuldt ud.

I gang

2012

For så vidt angår indkøbsprocedurerne bør punktligheden og dokumentationen forbedres væsentligt.

I gang

2012

I 2012 foretog myndigheden 22 budgetoverførsler på tilsammen 3,2 millioner euro (16 % af det samlede budget for 2012), hvilket er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen.

Afsluttet

2013

Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 86 % i 2012 til 93 % i 2013, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 3 6 88  487 euro (58 %). Det skyldtes IT-tjenesteydelser, der blev modtaget i 2013, men som endnu ikke er blevet betalt (0,8 millioner euro), IT-tjenesteydelser planlagt i arbejdsprogrammet for 2014, som der var indgået aftale om ved årets udgang (1,1 million euro), nogle forsinkelser i IT-indkøb (0,4 millioner euro), og det faktum, at nogle IT-projekter havde flerårig karakter.

Ikke relevant

2013

I 2013 foretog myndigheden 12 budgetoverførsler på i alt ca. 5,1 million euro, eller 18 % af budgettet (2012: 22 overførsler på tilsammen 3,2 millioner euro, eller 16 % af budgettet), hvilket viser, at der fortsat er svagheder ved budgetplanlægningen.

Afsluttet

2013

I 2013 blev ca. 27 % af betalingerne for varer og tjenesteydelser afholdt for sent. Forsinkelserne var i gennemsnit på 32 dage. I 2013 blev der betalt 3  834 euro i morarenter.

I gang

2013

I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (2) og EU's momsdirektiv (3) er myndigheden fritaget fra indirekte skatter. Der blev i alt faktureret moms for 3,3 millioner euro til ESMA i perioden 2011-2013. Efter langvarige drøftelser med værtsmedlemsstaten begyndte myndigheden at søge momsgodtgørelse i sidste kvartal af 2012, men kun 1,3 millioner euro var blevet godtgjort ved udgangen af 2013.

Afsluttet

---

(1)  I 2014 blev der indgået 15 forpligtelser efterfølgende til en samlet værdi af 5 72  167,95 euro, plus 4 efterfølgende forhøjelser af forpligtelser til en samlet værdi af 1  391,72 euro.

(2)  Protokol nr. 7 vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (EUT C 115 af 9.5.2008, s. 266).

(3)  Rådets direktiv 2006/112/EF (EUT L 347 af 11.12.2006, s. 1).

---

BILAG II

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (Paris)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion. |
| --- | --- |
| Myndighedens beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009) | Opgaver







  — | At udarbejde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009)

Opgaver

—

At udarbejde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder.

| — | At udarbejde udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder. |
| --- | --- |

—

At udarbejde udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder.

| — | At udstede retningslinjer og henstillinger. |
| --- | --- |

—

At udstede retningslinjer og henstillinger.

| — | At udstede henstillinger i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten. |
| --- | --- |

—

At udstede henstillinger i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten.

| — | At træffe individuelle afgørelser rettet til de kompetente myndigheder i en række krisesituationer og til bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer. |
| --- | --- |

—

At træffe individuelle afgørelser rettet til de kompetente myndigheder i en række krisesituationer og til bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer.

| — | I tilfælde vedrørende EU-ret, der finder umiddelbar anvendelse, at træffe individuelle afgørelser rettet til deltagere på det finansielle marked i) i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten, og hvor den kompetente myndighed ikke har efterkommet en formel udtalelse fra Kommissionen, ii) i en række krisesituationer, hvor en kompetent myndighed ikke efterlever den afgørelse fra myndigheden, der er vedtaget, eller iii) ved bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer, hvor en kompetent myndighed ikke har efterlevet myndighedens afgørelse. |
| --- | --- |

—

I tilfælde vedrørende EU-ret, der finder umiddelbar anvendelse, at træffe individuelle afgørelser rettet til deltagere på det finansielle marked i) i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten, og hvor den kompetente myndighed ikke har efterkommet en formel udtalelse fra Kommissionen, ii) i en række krisesituationer, hvor en kompetent myndighed ikke efterlever den afgørelse fra myndigheden, der er vedtaget, eller iii) ved bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer, hvor en kompetent myndighed ikke har efterlevet myndighedens afgørelse.

| — | At afgive udtalelser til Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen om alle emner inden for sine kompetenceområder. |
| --- | --- |

—

At afgive udtalelser til Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen om alle emner inden for sine kompetenceområder.

| — | At indsamle de oplysninger vedrørende deltagere på det finansielle marked, der er nødvendige for udførelsen af de opgaver, der er tillagt den. |
| --- | --- |

—

At indsamle de oplysninger vedrørende deltagere på det finansielle marked, der er nødvendige for udførelsen af de opgaver, der er tillagt den.

| — | At udvikle fælles metoder til vurdering af produktegenskabernes og distributionsprocessernes betydning for den finansielle stilling for deltagerne på det finansielle marked og for forbrugerbeskyttelsen. |
| --- | --- |

—

At udvikle fælles metoder til vurdering af produktegenskabernes og distributionsprocessernes betydning for den finansielle stilling for deltagerne på det finansielle marked og for forbrugerbeskyttelsen.

| — | At oprette en centralt tilgængelig database over registrerede deltagere på det finansielle marked på dens kompetenceområde og, hvis det foreskrives, i sektorspecifik lovgivning. |
| --- | --- |

—

At oprette en centralt tilgængelig database over registrerede deltagere på det finansielle marked på dens kompetenceområde og, hvis det foreskrives, i sektorspecifik lovgivning.

| — | At udstede advarsler i tilfælde, hvor finansielle aktiviteter udgør en alvorlig trussel mod dens målsætninger. |
| --- | --- |

—

At udstede advarsler i tilfælde, hvor finansielle aktiviteter udgør en alvorlig trussel mod dens målsætninger.

| — | Midlertidigt at forbyde eller begrænse visse typer af finansielle aktiviteter, der truer de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i hele eller dele af det finansielle system i Unionen i de tilfælde og i henhold til de betingelser, der er omhandlet i den sektorspecifikke lovgivning, eller, hvis det er påkrævet, i tilfælde af en krisesituation. |
| --- | --- |

—

Midlertidigt at forbyde eller begrænse visse typer af finansielle aktiviteter, der truer de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i hele eller dele af det finansielle system i Unionen i de tilfælde og i henhold til de betingelser, der er omhandlet i den sektorspecifikke lovgivning, eller, hvis det er påkrævet, i tilfælde af en krisesituation.

| — | At deltage i tilsynskollegiernes aktiviteter, bl.a. undersøgelser på stedet foretaget af to eller flere kompetente myndigheder i fællesskab. |
| --- | --- |

—

At deltage i tilsynskollegiernes aktiviteter, bl.a. undersøgelser på stedet foretaget af to eller flere kompetente myndigheder i fællesskab.

| — | At behandle enhver risiko for forstyrrelse af de finansielle tjenester, der skyldes en svækkelse af hele eller dele af det finansielle system og har potentiale til at få alvorlige negative følger for det indre marked og realøkonomien. |
| --- | --- |

—

At behandle enhver risiko for forstyrrelse af de finansielle tjenester, der skyldes en svækkelse af hele eller dele af det finansielle system og har potentiale til at få alvorlige negative følger for det indre marked og realøkonomien.

| — | At udarbejde supplerende retningslinjer og henstillinger til centrale deltagere på det finansielle marked for at tage hensyn til den systemiske risiko, de udgør. |
| --- | --- |

—

At udarbejde supplerende retningslinjer og henstillinger til centrale deltagere på det finansielle marked for at tage hensyn til den systemiske risiko, de udgør.

| — | At foretage en undersøgelse af en bestemt type finansiel aktivitet eller produkttype eller adfærd for at vurdere potentielle trusler mod de finansielle markeders integritet eller det finansielle systems stabilitet og fremsætte passende henstillinger vedrørende foranstaltninger til de berørte kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At foretage en undersøgelse af en bestemt type finansiel aktivitet eller produkttype eller adfærd for at vurdere potentielle trusler mod de finansielle markeders integritet eller det finansielle systems stabilitet og fremsætte passende henstillinger vedrørende foranstaltninger til de berørte kompetente myndigheder.

| — | At varetage opgaver og ansvarsområder delegeret af kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At varetage opgaver og ansvarsområder delegeret af kompetente myndigheder.

| — | At afgive udtalelser til kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At afgive udtalelser til kompetente myndigheder.

| — | At gennemføre peerevalueringer af de kompetente myndigheders aktiviteter. |
| --- | --- |

—

At gennemføre peerevalueringer af de kompetente myndigheders aktiviteter.

| — | At koordinere mellem de kompetente myndigheder, navnlig hvor ugunstige udviklinger kan føre til, at de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i det finansielle system i Unionen bringes i fare. |
| --- | --- |

—

At koordinere mellem de kompetente myndigheder, navnlig hvor ugunstige udviklinger kan føre til, at de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i det finansielle system i Unionen bringes i fare.

| — | At iværksætte og koordinere vurderinger på EU-plan af modstandsdygtigheden hos deltagere på det finansielle marked over for ugunstige markedsudviklinger. |
| --- | --- |

—

At iværksætte og koordinere vurderinger på EU-plan af modstandsdygtigheden hos deltagere på det finansielle marked over for ugunstige markedsudviklinger.

| — | At træffe afgørelser om kreditvurderingsbureauers ansøgninger om godkendelse og registrering og om tilbagetrækning af sådan godkendelse og registrering. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om kreditvurderingsbureauers ansøgninger om godkendelse og registrering og om tilbagetrækning af sådan godkendelse og registrering.

| — | At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer. |
| --- | --- |

—

At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer.

| — | At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i kreditvurderingsbureauers, kreditvurderede enheders og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler. |
| --- | --- |

—

At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i kreditvurderingsbureauers, kreditvurderede enheders og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler.

| — | At træffe afgørelser om at trække registreringen af et kreditvurderingsbureau, der har begået en overtrædelse, tilbage, at udstede et midlertidigt forbud mod, at det udsteder kreditvurderinger, at suspendere anvendelsen i reguleringsøjemed af kreditvurderinger udstedt af det, at kræve, at det bringer en overtrædelse til ophør og/eller at offentliggøre meddelelser. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om at trække registreringen af et kreditvurderingsbureau, der har begået en overtrædelse, tilbage, at udstede et midlertidigt forbud mod, at det udsteder kreditvurderinger, at suspendere anvendelsen i reguleringsøjemed af kreditvurderinger udstedt af det, at kræve, at det bringer en overtrædelse til ophør og/eller at offentliggøre meddelelser.

| — | At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et kreditvurderingsbureau forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et kreditvurderingsbureau forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse.

| — | At godkende og overvåge EU-baserede transaktionsregistre og anerkende clearinginstitutter uden for EU, der ønsker at tilbyde tjenester til kunder i EU. |
| --- | --- |

—

At godkende og overvåge EU-baserede transaktionsregistre og anerkende clearinginstitutter uden for EU, der ønsker at tilbyde tjenester til kunder i EU.

| — | At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante afledte myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer. |
| --- | --- |

—

At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante afledte myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer.

| — | At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i transaktionsregistre og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler. |
| --- | --- |

—

At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i transaktionsregistre og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler.

| — | At træffe tilsynsforanstaltninger, hvor et transaktionsregister har begået en overtrædelse. |
| --- | --- |

—

At træffe tilsynsforanstaltninger, hvor et transaktionsregister har begået en overtrædelse.

| — | At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et transaktionsregister forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et transaktionsregister forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse.

Ledelse

Tilsynsrådet

Sammensætning

Formanden (uden stemmeret), lederne af de nationale offentlige myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med finansielle markedsdeltagere i hver af medlemsstaterne, en repræsentant for Kommissionen (uden stemmeret), en repræsentant for Det Europæiske Råd for Systemiske Risici (uden stemmeret), en repræsentant for hver af de to andre europæiske tilsynsmyndigheder (uden stemmeret).

Opgaver

Fastsætter retningslinjer for myndighedens arbejde og er ansvarligt for at vedtage de i oprettelsesforordningens kapitel II omhandlede afgørelser.

Bestyrelsen

Sammensætning

Formanden og yderligere seks medlemmer af tilsynsrådet, som vælges af og blandt de stemmeberettigede medlemmer af tilsynsrådet. Den administrerende direktør og en repræsentant for Kommissionen deltager i møderne uden stemmeret (repræsentanten for Kommissionen kan dog stemme i budgetspørgsmål).

Opgaver

Sikrer, at myndigheden varetager sit kommissorium og udfører de pålagte opgaver i overensstemmelse med oprettelsesforordningen.

Formanden

Repræsenterer myndigheden, er ansvarlig for at forberede tilsynsrådets arbejde og leder møderne i tilsynsrådet og styrelsesudvalget. Udpeges af tilsynsrådet efter at være blevet hørt i Europa-Parlamentet.

Den administrerende direktør

Udpeges af tilsynsrådet efter at være blevet bekræftet af Europa-Parlamentet. Er ansvarlig for myndighedens ledelse og forbereder styrelsesudvalgets arbejde.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2014

Endeligt budget

| — | Samlet budget: 33,24 millioner euro, inklusive:






  — | Tilskud fra Unionen 11,07 millioner euro |
| --- | --- | --- |

—

Samlet budget: 33,24 millioner euro, inklusive:

—

Tilskud fra Unionen 11,07 millioner euro

| — | Bidrag fra nationale kompetente myndigheder: 15,55 millioner euro |
| --- | --- |

—

Bidrag fra nationale kompetente myndigheder: 15,55 millioner euro

| — | Afgifter fra enheder, der føres tilsyn med: 6,62 millioner euro (kreditvurderingsbureauer: 5,58 millioner euro; transaktionsregistre: 1,04 millioner euro) |
| --- | --- |

—

Afgifter fra enheder, der føres tilsyn med: 6,62 millioner euro (kreditvurderingsbureauer: 5,58 millioner euro; transaktionsregistre: 1,04 millioner euro)

Ansatte pr. 31. december 2014

| — | Vedtægtsomfattet personale: 133 stillinger i stillingsfortegnelsen, besatte pr. 31.12.2014: 125 |
| --- | --- |

—

Vedtægtsomfattet personale: 133 stillinger i stillingsfortegnelsen, besatte pr. 31.12.2014: 125

| — | Kontraktansatte: 32 kontraktansatte fuldtidsækvivalenter planlagt i budgettet (ved begyndelsen af året), kontraktansatte ansat pr. 31.12.2014: 27 |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 32 kontraktansatte fuldtidsækvivalenter planlagt i budgettet (ved begyndelsen af året), kontraktansatte ansat pr. 31.12.2014: 27

| — | Udstationerede nationale eksperter: 21 udstationerede nationale eksperter — fuldtidsækvivalenter planlagt i budgettet (ved begyndelsen af året), kontraktansatte ansat pr. 31.12.2014: 16 |
| --- | --- |

—

Udstationerede nationale eksperter: 21 udstationerede nationale eksperter — fuldtidsækvivalenter planlagt i budgettet (ved begyndelsen af året), kontraktansatte ansat pr. 31.12.2014: 16

Produkter og tjenesteydelser i 2014

| — | Førte tilsyn med finansiel stabilitet. Udarbejdede adskillige periodiske risikorapporter og sammendrag vedrørende tendenser på de finansielle markeder. |
| --- | --- |

—

Førte tilsyn med finansiel stabilitet. Udarbejdede adskillige periodiske risikorapporter og sammendrag vedrørende tendenser på de finansielle markeder.

| — | Gennemførte skræddersyet økonomisk forskning og konsekvensanalyser. Offentliggjorde økonomiske arbejdspapirer vedrørende hedge funds og derivat-markeder. |
| --- | --- |

—

Gennemførte skræddersyet økonomisk forskning og konsekvensanalyser. Offentliggjorde økonomiske arbejdspapirer vedrørende hedge funds og derivat-markeder.

| — | Bidrog til ESRB's arbejde vedrørende systemiske risici. |
| --- | --- |

—

Bidrog til ESRB's arbejde vedrørende systemiske risici.

| — | Gennemgik implementeringen af EBA-ESMA anbefalinger til Euribor-EBF. |
| --- | --- |

—

Gennemgik implementeringen af EBA-ESMA anbefalinger til Euribor-EBF.

| — | Udvidede arbejdet med tilsyn med markederne og finansiel innovation ved hjælp af rammer for finansiel innovation. |
| --- | --- |

—

Udvidede arbejdet med tilsyn med markederne og finansiel innovation ved hjælp af rammer for finansiel innovation.

| — | Gennemførte en analyse af innovative finansielle produkter og processer. |
| --- | --- |

—

Gennemførte en analyse af innovative finansielle produkter og processer.

| — | Overvågede og analyserede tendenser mht. private investorer og udstedte god praksis for struktureret detailproduktstyring. |
| --- | --- |

—

Overvågede og analyserede tendenser mht. private investorer og udstedte god praksis for struktureret detailproduktstyring.

| — | Opfordrede til, at der blev fastsat en EU-tilgang til crowdfunding. |
| --- | --- |

—

Opfordrede til, at der blev fastsat en EU-tilgang til crowdfunding.

| — | Arbejdede på uddannelse af investorer, herunder samarbejde med OECD's International Network on Investor Education |
| --- | --- |

—

Arbejdede på uddannelse af investorer, herunder samarbejde med OECD's International Network on Investor Education

| — | Rådgav om bedre investorbeskyttelsesordninger under MiFID II/MIFIR. Forberedte fremtidigt arbejde på investorbeskyttelse. |
| --- | --- |

—

Rådgav om bedre investorbeskyttelsesordninger under MiFID II/MIFIR. Forberedte fremtidigt arbejde på investorbeskyttelse.

| — | Leverede gennemførelsesbestemmelser til MiFID II vedrørende sekundære markeder. |
| --- | --- |

—

Leverede gennemførelsesbestemmelser til MiFID II vedrørende sekundære markeder.

| — | Udstedte investoradvarsler i hele EU og god praksis for struktureret detailproduktstyring. |
| --- | --- |

—

Udstedte investoradvarsler i hele EU og god praksis for struktureret detailproduktstyring.

| — | Udstedte retningslinjer for overholdelse af retningslinjer for aflønningspolitikker og -praksis (MiFID). |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer for overholdelse af retningslinjer for aflønningspolitikker og -praksis (MiFID).

| — | Udfærdigede gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende hovedindekser og anerkendte børser under kapitalkravsforordningen. |
| --- | --- |

—

Udfærdigede gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende hovedindekser og anerkendte børser under kapitalkravsforordningen.

| — | Styrkede tilsynet med kreditvurderingsbureauer. |
| --- | --- |

—

Styrkede tilsynet med kreditvurderingsbureauer.

| — | Udsendte en indkaldelse af bevis vedrørende valg og inhabilitet i kreditvurderingsbranchen. |
| --- | --- |

—

Udsendte en indkaldelse af bevis vedrørende valg og inhabilitet i kreditvurderingsbranchen.

| — | Vurderede, om kreditvurderingsbureauerne opfyldte de nye krav med fokus på aspekterne ved offentliggørelse af statslige kreditvurderinger, prispolitikker og -procedurer. |
| --- | --- |

—

Vurderede, om kreditvurderingsbureauerne opfyldte de nye krav med fokus på aspekterne ved offentliggørelse af statslige kreditvurderinger, prispolitikker og -procedurer.

| — | Vurderede anvendelsen af centrale modparter i lande uden for EØS. |
| --- | --- |

—

Vurderede anvendelsen af centrale modparter i lande uden for EØS.

| — | Overvågede EU-baserede transaktionsregistre og arbejdede med tredjelandsspørgsmål/-ækvivalenser. |
| --- | --- |

—

Overvågede EU-baserede transaktionsregistre og arbejdede med tredjelandsspørgsmål/-ækvivalenser.

| — | Forberedte tekniske standarder i medfør af CSD-forordningen. |
| --- | --- |

—

Forberedte tekniske standarder i medfør af CSD-forordningen.

| — | Udstedte retningslinjer for adgang til en CCP eller Trading Venue for CSD |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer for adgang til en CCP eller Trading Venue for CSD

| — | Forberedte clearingforpligtelse i medfør af forordningen om europæisk markedsinfrastruktur (EMIR). |
| --- | --- |

—

Forberedte clearingforpligtelse i medfør af forordningen om europæisk markedsinfrastruktur (EMIR).

| — | Udsendte 11 spørgsmål og svar vedr. EMIR, der forklarede den praktiske implementering. |
| --- | --- |

—

Udsendte 11 spørgsmål og svar vedr. EMIR, der forklarede den praktiske implementering.

| — | Definerede produkter, modparter og startdatoer for clearing af renteswaps. |
| --- | --- |

—

Definerede produkter, modparter og startdatoer for clearing af renteswaps.

| — | Udstedte retningslinjer for implementeringen af CPSS-JOSCO-principper for finansielle markedsstrukturer, for så vidt angår centrale modparter. |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer for implementeringen af CPSS-JOSCO-principper for finansielle markedsstrukturer, for så vidt angår centrale modparter.

| — | Rådgav om Japans ækvivalens til CCP II — den fælles handelspolitik for råvarer. |
| --- | --- |

—

Rådgav om Japans ækvivalens til CCP II — den fælles handelspolitik for råvarer.

| — | Drøftede UCITS' aktiekategorier. |
| --- | --- |

—

Drøftede UCITS' aktiekategorier.

| — | Udstedte retningslinjer for adskillelse af aktiver under AIFMD. |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer for adskillelse af aktiver under AIFMD.

| — | Rådgav Europa-Kommissionen om delegerede retsakter som fastsat i UCITS V-direktivet. |
| --- | --- |

—

Rådgav Europa-Kommissionen om delegerede retsakter som fastsat i UCITS V-direktivet.

| — | Leverede centrale oplysningsdokumenter for sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer (PRIIP'er). |
| --- | --- |

—

Leverede centrale oplysningsdokumenter for sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer (PRIIP'er).

| — | Blev konsulteret om gennemførelsesforanstaltninger til forordningerne om EuSEF pg EuVECA. |
| --- | --- |

—

Blev konsulteret om gennemførelsesforanstaltninger til forordningerne om EuSEF pg EuVECA.

| — | Blev konsulteret om oplysninger fra storaktionærer. |
| --- | --- |

—

Blev konsulteret om oplysninger fra storaktionærer.

| — | Skrev udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for store aktiebeholdninger og vejledende lister over finansielle instrumenter, der er underlagt meddelelseskrav i medfør af det ændrede direktiv om gennemsigtighed. |
| --- | --- |

—

Skrev udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for store aktiebeholdninger og vejledende lister over finansielle instrumenter, der er underlagt meddelelseskrav i medfør af det ændrede direktiv om gennemsigtighed.

| — | Skrev udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for den europæiske elektroniske portal (EEAP). |
| --- | --- |

—

Skrev udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for den europæiske elektroniske portal (EEAP).

| — | Reagerede på den offentlige konsultation vedrørende IAS-forordningen. |
| --- | --- |

—

Reagerede på den offentlige konsultation vedrørende IAS-forordningen.

| — | Leverede retningslinjer om håndhævelse af finansielle oplysninger. |
| --- | --- |

—

Leverede retningslinjer om håndhævelse af finansielle oplysninger.

| — | Udstedte retningslinjer om alternative resultatmålinger. |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer om alternative resultatmålinger.

| — | Bidrog til IFRS' udvikling i internationale fora såsom IASB. |
| --- | --- |

—

Bidrog til IFRS' udvikling i internationale fora såsom IASB.

| — | Gennemgik tilsynspraksis med hensyn til MiFID-investorinformation. |
| --- | --- |

—

Gennemgik tilsynspraksis med hensyn til MiFID-investorinformation.

| — | Gennemgik MiFID's regler for god forretningsskik med hensyn til rimelige, klare og ikke misvisende oplysninger. |
| --- | --- |

—

Gennemgik MiFID's regler for god forretningsskik med hensyn til rimelige, klare og ikke misvisende oplysninger.

Kilde: Myndigheden.

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Som anført i bemærkningen udviklede ESMA i 2014 en aktivitetsbaseret omkostningsmodel med henblik på nøjagtig opfølgning på omkostningerne ved myndighedens tilsynsaktiviteter. ESMA vil anvende denne model i 2015. Fra dette år vil afgiftsindkomsten fra enheder, der føres tilsyn med, derfor blive baseret på de faktiske omkostninger ved tilsynsaktiviteterne frem for på overslag. |
| --- | --- |

11.

Som anført i bemærkningen udviklede ESMA i 2014 en aktivitetsbaseret omkostningsmodel med henblik på nøjagtig opfølgning på omkostningerne ved myndighedens tilsynsaktiviteter. ESMA vil anvende denne model i 2015. Fra dette år vil afgiftsindkomsten fra enheder, der føres tilsyn med, derfor blive baseret på de faktiske omkostninger ved tilsynsaktiviteterne frem for på overslag.

| 12. | ESMA bekræfter, at alle kontrakter, der stammede fra CESR, er bragt til ophør (den sidste kontrakt blev afsluttet den 20. august 2014), og at myndigheden ikke længere anvender UGAP til køb af tjenester og materiel. |
| --- | --- |

12.

ESMA bekræfter, at alle kontrakter, der stammede fra CESR, er bragt til ophør (den sidste kontrakt blev afsluttet den 20. august 2014), og at myndigheden ikke længere anvender UGAP til køb af tjenester og materiel.

| 13. | ESMA er opmærksom på det store omfang af bortfaldne bevillinger fremført fra 2013. Med henblik på at mindske risikoen for annulleringer blev årsafslutningsprocessen i 2014 revideret gennem rettidige og nøjagtige instruktioner og interne møder med ESMA's finansielle aktører. |
| --- | --- |

13.

ESMA er opmærksom på det store omfang af bortfaldne bevillinger fremført fra 2013. Med henblik på at mindske risikoen for annulleringer blev årsafslutningsprocessen i 2014 revideret gennem rettidige og nøjagtige instruktioner og interne møder med ESMA's finansielle aktører.

| 14. | Med hensyn til de store fremførsler under afsnit III tager myndigheden Rettens bemærkning til efterretning, og forklaringen om, at de retligt påbudte IT-projekter er flerårige, bekræftes. |
| --- | --- |

14.

Med hensyn til de store fremførsler under afsnit III tager myndigheden Rettens bemærkning til efterretning, og forklaringen om, at de retligt påbudte IT-projekter er flerårige, bekræftes.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/266 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/266

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

(2015/C 409/30)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (herefter »instituttet« eller »ETF«), som ligger i Torino, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90 (1) (omarbejdet som (EF) nr. 1339/2008). Instituttets opgave er at støtte erhvervsuddannelsesreformen i Den Europæiske Unions partnerlande. Det bistår i den forbindelse Kommissionen ved implementeringen af forskellige programmer (f.eks. IPA, FRAME, GEMM) (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (herefter »instituttet« eller »ETF«), som ligger i Torino, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90 (1) (omarbejdet som (EF) nr. 1339/2008). Instituttets opgave er at støtte erhvervsuddannelsesreformen i Den Europæiske Unions partnerlande. Det bistår i den forbindelse Kommissionen ved implementeringen af forskellige programmer (f.eks. IPA, FRAME, GEMM) (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, efter at instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, efter at instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | En stor del af de fremførte bevillinger fra 2013 bortfaldt under afsnit I (15,9 %) og afsnit II (7,6 %), hvilket tyder på en overvurdering af de finansielle behov. |
| --- | --- |

11.

En stor del af de fremførte bevillinger fra 2013 bortfaldt under afsnit I (15,9 %) og afsnit II (7,6 %), hvilket tyder på en overvurdering af de finansielle behov.

| 12. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 99,9 %. Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 0,75 millioner euro eller 36,2 % (2013: 0,55 millioner euro eller 30 %). Det skyldtes hovedsagelig planlagte indkøb af kontorinventar (0,37 millioner euro), software (0,14 millioner euro) og hardware (0,1 million euro), der blev foretaget ved udgangen af 2014. |
| --- | --- |

12.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 99,9 %. Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 0,75 millioner euro eller 36,2 % (2013: 0,55 millioner euro eller 30 %). Det skyldtes hovedsagelig planlagte indkøb af kontorinventar (0,37 millioner euro), software (0,14 millioner euro) og hardware (0,1 million euro), der blev foretaget ved udgangen af 2014.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 2 af de 96 midlertidigt ansatte, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en samlet underbetaling på 14  745 euro (ETF-lønudgifter) for perioden 2005 til 2014. Instituttet foretog de nødvendige supplerende lønudbetalinger i juni 2015. |
| --- | --- |

13.

EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 2 af de 96 midlertidigt ansatte, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en samlet underbetaling på 14  745 euro (ETF-lønudgifter) for perioden 2005 til 2014. Instituttet foretog de nødvendige supplerende lønudbetalinger i juni 2015.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 131 af 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Ved udgangen af 2013 havde instituttet 7,5 millioner euro stående på konti i en enkelt bank med en lav kreditvurdering (F3, BBB). | I gang
  (beløbet er reduceret til 1,8 millioner euro) |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Ved udgangen af 2013 havde instituttet 7,5 millioner euro stående på konti i en enkelt bank med en lav kreditvurdering (F3, BBB).

I gang

(beløbet er reduceret til 1,8 millioner euro)

---

BILAG II

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (Torino)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 166, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen og medlemsstaterne fremmer samarbejdet med tredjelande og med de internationale organisationer, der beskæftiger sig med erhvervsuddannelsesforhold. |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90) | Mål







  — | Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande at bidrage til at fremme udvikling af menneskelig kapital i følgende lande: de lande, som er støtteberettigede i henhold til Rådets forordning (EF) nr. 1085/2006 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1638/2006 og senere relevante retsakter; andre lande, der udpeges ved bestyrelsens beslutning på grundlag af et forslag, der støttes af to tredjedele af medlemmerne, og en udtalelse fra Kommissionen, og som er omfattet af et unionsinstrument eller en international aftale, der indeholder et element af udvikling af menneskelig kapital, og i det omfang de midler, der er til rådighed, gør det muligt |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 166, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen og medlemsstaterne fremmer samarbejdet med tredjelande og med de internationale organisationer, der beskæftiger sig med erhvervsuddannelsesforhold.

Instituttets beføjelser

(Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90)

Mål

—

Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande at bidrage til at fremme udvikling af menneskelig kapital i følgende lande: de lande, som er støtteberettigede i henhold til Rådets forordning (EF) nr. 1085/2006 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1638/2006 og senere relevante retsakter; andre lande, der udpeges ved bestyrelsens beslutning på grundlag af et forslag, der støttes af to tredjedele af medlemmerne, og en udtalelse fra Kommissionen, og som er omfattet af et unionsinstrument eller en international aftale, der indeholder et element af udvikling af menneskelig kapital, og i det omfang de midler, der er til rådighed, gør det muligt

| — | I forordningen om oprettelse af ETF forstås ved »udvikling af menneskelig kapital« arbejde, der bidrager til livslang udvikling af de enkeltes færdigheder og kompetencer gennem en forbedring af erhvervsuddannelsessystemerne. |
| --- | --- |

—

I forordningen om oprettelse af ETF forstås ved »udvikling af menneskelig kapital« arbejde, der bidrager til livslang udvikling af de enkeltes færdigheder og kompetencer gennem en forbedring af erhvervsuddannelsessystemerne.

Opgaver

Med henblik på at opfylde målsætningen har instituttet under hensyntagen til den kompetence, der er tillagt bestyrelsen, og i overensstemmelse med de generelle retningslinjer, der er opstillet på unionsplan, følgende opgaver:

| — | at formidle informationer, politikanalyser og rådgivning i relation til spørgsmål om udvikling af menneskelig kapital i partnerlande |
| --- | --- |

—

at formidle informationer, politikanalyser og rådgivning i relation til spørgsmål om udvikling af menneskelig kapital i partnerlande

| — | at fremme viden om og analyse af kvalifikationsbehov på nationale og lokale arbejdsmarkeder |
| --- | --- |

—

at fremme viden om og analyse af kvalifikationsbehov på nationale og lokale arbejdsmarkeder

| — | at bistå relevante interessenter i partnerlande med at opbygge kapacitet inden for udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at bistå relevante interessenter i partnerlande med at opbygge kapacitet inden for udvikling af menneskelig kapital

| — | at lette udveksling af informationer og erfaringer mellem bidragydere, som arbejder med reformer af udviklingen af menneskelig kapital i partnerlande |
| --- | --- |

—

at lette udveksling af informationer og erfaringer mellem bidragydere, som arbejder med reformer af udviklingen af menneskelig kapital i partnerlande

| — | at støtte formidling af unionsbistand til partnerlande inden for udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at støtte formidling af unionsbistand til partnerlande inden for udvikling af menneskelig kapital

| — | at formidle informationer og fremme oprettelse af netværk og udveksling af erfaringer og god praksis mellem EU og partnerlande og mellem partnerlande indbyrdes om spørgsmål i relation til udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at formidle informationer og fremme oprettelse af netværk og udveksling af erfaringer og god praksis mellem EU og partnerlande og mellem partnerlande indbyrdes om spørgsmål i relation til udvikling af menneskelig kapital

| — | på Kommissionens anmodning at bidrage til analysen af den samlede effektivitet af erhvervsuddannelsesbistanden til partnerlandene |
| --- | --- |

—

på Kommissionens anmodning at bidrage til analysen af den samlede effektivitet af erhvervsuddannelsesbistanden til partnerlandene

| — | at varetage sådanne andre opgaver, som måtte blive aftalt mellem instituttets bestyrelse og Kommissionen, inden for denne forordnings generelle rammer. |
| --- | --- |

—

at varetage sådanne andre opgaver, som måtte blive aftalt mellem instituttets bestyrelse og Kommissionen, inden for denne forordnings generelle rammer.

Ledelse

Bestyrelsen

En repræsentant pr. medlemsstat

Tre repræsentanter for Kommissionen

Tre eksperter uden stemmeret, der er udpeget af Europa-Parlamentet

Desuden kan tre repræsentanter for partnerlandene deltage i bestyrelsens møder som observatører.

Direktøren

Udpeges af bestyrelsen på forslag af Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget pr. 31. december 2014

21,4(22,0) millioner euro til forpligtelser og betalinger, heraf:

Et EU-bidrag på 20,2 millioner euro omfattende:

| — | 20,1(20,1) million euro i EU-tilskud |
| --- | --- |

—

20,1(20,1) million euro i EU-tilskud

| — | 14  552,88(0) euro i renter hidrørende fra EU-tilskuddet. |
| --- | --- |

—

14  552,88(0) euro i renter hidrørende fra EU-tilskuddet.

Andre bidrag:

| — | 1,1(1,8) millioner euro i tilskud fra Europa-Kommissionens tjenester til FRAME-projektet (GD ELARG-aftalenummer 2013/316-651) og GEMM-projektet (GD DEVCO-tilskudskontraktnummer ENPI/2012/302-153) |
| --- | --- |

—

1,1(1,8) millioner euro i tilskud fra Europa-Kommissionens tjenester til FRAME-projektet (GD ELARG-aftalenummer 2013/316-651) og GEMM-projektet (GD DEVCO-tilskudskontraktnummer ENPI/2012/302-153)

| — | 314,66(1  081,20) euro i renter hidrørende fra et tilskud fra den italienske trustfond |
| --- | --- |

—

314,66(1  081,20) euro i renter hidrørende fra et tilskud fra den italienske trustfond

| — | 1 24  924,46(14  946,19) euro i diverse indtægter (tilbagebetalte udgifter). |
| --- | --- |

—

1 24  924,46(14  946,19) euro i diverse indtægter (tilbagebetalte udgifter).

Ansatte pr. 31. december 2014

94 (96) midlertidige stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf de 92 (92) var besat.

41 (40) andre ansatte (lokalt ansatte, kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter).

Ansatte i alt: 133 (132), der varetog følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 76 (76,5) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 76 (76,5)

| — | administrative opgaver: 28 (28) + 2 fra ETF's vikarpulje efter behov |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 28 (28) + 2 fra ETF's vikarpulje efter behov

| — | koordinerings- og kommunikationsopgaver: 27 (25,5). |
| --- | --- |

—

koordinerings- og kommunikationsopgaver: 27 (25,5).

Produkter og tjenesteydelser i regnskabsåret 2014 (2013)

Aktiviteter

Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande bidrager instituttet til at fremme udvikling af menneskelig kapital i 30 partnerlande, som udpeges på grundlag af forordningen og af bestyrelsen. De væsentligste aktiviteter er støtte til EU's politikker og projekter, udarbejdelse af politikanalyser, formidling og udveksling af oplysninger og erfaringer samt støtte til kapacitetsopbygning i partnerlande.

Instituttet tilfører merværdi i kraft af sin neutrale, ikke-kommercielle og unikke videnbase bestående af ekspertise i udvikling af menneskelig kapital og dennes sammenhæng med beskæftigelsen. Dette omfatter ekspertise i at tilpasse tilgange til udvikling af menneskelig kapital i EU og EU's medlemsstater til partnerlandenes kontekst.

ETF's arbejdsprogram for 2014 identificerer 19 resultater, der bidrager til at forbedre udviklingen af menneskelig kapital i nabolandene. Disse effektorienterede resultater er defineret med udgangspunkt i ETF's rolle, som er at fremme den eksterne dimension af EU's politikker kompetenceudviklingspolitikker og -instrumenter med det formål at støtte EU's rolle som global aktør.

ETF opererer i et dynamisk miljø med udviklinger i partnerlandenes situation og ændringer i EU's prioriteter, og dette krævede som altid en høj grad af fleksibilitet med hensyn til løbende ajourføring og justering af de forventede resultater. I 2014 var partnerlandenes situation navnlig præget af fortsat politisk ustabilitet i det sydlige og østlige Middelhavsområde samt i Østeuropa på grund af den militære krise i Ukraine.

I overensstemmelse med ETF's »Mid Term Perspective 2014-17« bidrager 2014-resultaterne til at opfylde tre strategiske mål: (1) at styrke den evidensbaserede analyse af erhvervsuddannelsespolitikker, (2) at modernisere erhvervsuddannelsessystemerne i et livslang læring-perspektiv og (3) at gøre erhvervsuddannelsesudbuddet mere relevant.

Nedenstående tabel viser fuldførelsesprocenten for aktioner og output under de respektive strategiske mål.

| Midtvejsmål for 2014-17 og årlige mål for 2014 | Fuldførelse i 2014 (%) |
| --- | --- |
| Strategisk mål 1: At styrke den evidensbaserede analyse af erhvervsuddannelsespolitikker

  Årligt mål 1: At styrke partnerlandenes kapacitet til politikanalyse på området udvikling af menneskelig kapital | 88 % |
| Strategisk mål 2: At modernisere erhvervsuddannelsessystemerne i et livslang læring-perspektiv

  Årligt mål 2: At hjælpe partnerlandene med at modernisere deres erhvervsuddannelsessystemer i et livslang læring-perspektiv — bl.a. ved hjælp af flerniveaustyring og kvalitetssikring | 94 % |
| Strategisk mål 3: At gøre erhvervsuddannelsesudbuddet mere relevant for arbejdsmarkedet og med hensyn til økonomisk og social samhørighed

  Årligt mål 3: At gøre erhvervsuddannelsesudbuddet mere relevant ved hjælp af innovative tilgange — kvalifikationer og kvalifikationsordninger, læring og undervisning i erhvervsuddannelser, beskæftigelse og beskæftigelsesegnethed, kompetencedimensionen i forbindelse med migration og mobilitet samt iværksætterlæring og forretningsfærdigheder. | 92 % |
| Fuldførelse | 91 % |

Midtvejsmål for 2014-17 og årlige mål for 2014

Fuldførelse i 2014 (%)

Strategisk mål 1: At styrke den evidensbaserede analyse af erhvervsuddannelsespolitikker

Årligt mål 1: At styrke partnerlandenes kapacitet til politikanalyse på området udvikling af menneskelig kapital

88 %

Strategisk mål 2: At modernisere erhvervsuddannelsessystemerne i et livslang læring-perspektiv

Årligt mål 2: At hjælpe partnerlandene med at modernisere deres erhvervsuddannelsessystemer i et livslang læring-perspektiv — bl.a. ved hjælp af flerniveaustyring og kvalitetssikring

94 %

Strategisk mål 3: At gøre erhvervsuddannelsesudbuddet mere relevant for arbejdsmarkedet og med hensyn til økonomisk og social samhørighed

Årligt mål 3: At gøre erhvervsuddannelsesudbuddet mere relevant ved hjælp af innovative tilgange — kvalifikationer og kvalifikationsordninger, læring og undervisning i erhvervsuddannelser, beskæftigelse og beskæftigelsesegnethed, kompetencedimensionen i forbindelse med migration og mobilitet samt iværksætterlæring og forretningsfærdigheder.

92 %

Fuldførelse

91 %

Ud over 2014-resultaterne leverede ETF også otte output vedrørende sit arbejdsprogram for 2013, som var blevet udskudt på grund af ændringer i det operationelle miljø. Disse output svarede til 6 % ekstra ETF-arbejde i 2014. Det giver en samlet fuldførelse på 97 % i forbindelse med ETF's interventioner i partnerlandene.

I 2013 blev der gennemført 144 ud af 152 output, dvs. 94,73 %.

Et yderligere bevis på ETF's stærke performance og værdien af instituttets bidrag til EU's rolle som global aktør er den stigende efterspørgsel efter ETF-støtte til EU's forbindelser med tredjelande. I 2014 modtog og behandlede ETF i alt 82 anmodninger om bistand fra EU-tjenesterne i Bruxelles og fra EU-delegationerne, sammenlignet med 78 i 2013. Inden for rammerne af sit arbejdsprogram for 2014 behandlede instituttet også direkte anmodninger fra Europa-Kommissionen i løbet af året.

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Løbende anmodninger fra Kommissionen | 82 | 78 |
| Anmodninger til lande i Sydøsteuropa og Tyrkiet | 34 % | 38 % |
| Anmodninger til landene i det sydlige og østlige Middelhavsområde | 42 % | 28 % |
| Anmodninger til østeuropæiske lande | 17 % | 18 % |
| Anmodninger til centralasiatiske lande | 7 % | 15 % |

2014

2013

Løbende anmodninger fra Kommissionen

82

78

Anmodninger til lande i Sydøsteuropa og Tyrkiet

34 %

38 %

Anmodninger til landene i det sydlige og østlige Middelhavsområde

42 %

28 %

Anmodninger til østeuropæiske lande

17 %

18 %

Anmodninger til centralasiatiske lande

7 %

15 %

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | ETF anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om bortfaldet af de fremførte bevillinger fra 2013. Disse bortfald skyldtes bl.a. uventede forsinkelser og uforudsete personalespørgsmål. ETF har allerede opnået væsentlige forbedringer set i forhold til 2012 (bortfald i størrelsesordenen 21,87 % under afsnit I) og bestræber sig fremdeles på at styrke den finansielle planlægning og overvågning. |
| --- | --- |

11.

ETF anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om bortfaldet af de fremførte bevillinger fra 2013. Disse bortfald skyldtes bl.a. uventede forsinkelser og uforudsete personalespørgsmål. ETF har allerede opnået væsentlige forbedringer set i forhold til 2012 (bortfald i størrelsesordenen 21,87 % under afsnit I) og bestræber sig fremdeles på at styrke den finansielle planlægning og overvågning.

| 12. | ETF anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om fremførslen af et forholdsvis stort beløb i bevillinger under afsnit II. Dette skyldes ene og alene ETF's ønske om at optimere anvendelsen af sine budgetmidler (princip om effektivitet), hvorfor en række transaktioner blev gennemført ved årets udløb. Ydermere sendte flere leverandører deres fakturaer sent, hvilket ETF ikke har nogen indflydelse på. ETF vil som hidtil fortsætte sine bestræbelser på at nedbringe antallet af fremtidige fremførsler. |
| --- | --- |

12.

ETF anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning om fremførslen af et forholdsvis stort beløb i bevillinger under afsnit II. Dette skyldes ene og alene ETF's ønske om at optimere anvendelsen af sine budgetmidler (princip om effektivitet), hvorfor en række transaktioner blev gennemført ved årets udløb. Ydermere sendte flere leverandører deres fakturaer sent, hvilket ETF ikke har nogen indflydelse på. ETF vil som hidtil fortsætte sine bestræbelser på at nedbringe antallet af fremtidige fremførsler.

| 13. | ETF har analyseret og informeret Retten om yderlige lønudbetalinger i forbindelse med karriereudvikling. Det anførte beløb for ETF er ikke betydeligt, hvorfor der ikke er behov for at tilpasse regnskaberne. |
| --- | --- |

13.

ETF har analyseret og informeret Retten om yderlige lønudbetalinger i forbindelse med karriereudvikling. Det anførte beløb for ETF er ikke betydeligt, hvorfor der ikke er behov for at tilpasse regnskaberne.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/275 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/275

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/31)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA), herefter »agenturet«, der ligger i Tallinn, Strasbourg og St. Johann im Pongau, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1077/2011 (1). Agenturets hovedfunktion er at løse de operationelle forvaltningsopgaver for anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA), herefter »agenturet«, der ligger i Tallinn, Strasbourg og St. Johann im Pongau, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1077/2011 (1). Agenturets hovedfunktion er at løse de operationelle forvaltningsopgaver for anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for dens revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for dens revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Supplerende oplysninger vedrørende regnskabernes rigtighed

| 10. | Uden at drage erklæringen i punkt 8 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemerne) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer er agenturets kerneopgave. Da der ikke foreligger pålidelige og fuldstændige oplysninger om de samlede omkostninger til udviklingen af dem, opføres de i agenturets regnskaber med den bogførte restværdi som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året (ca. 6,6 millioner euro på datoen for overførslen og 2,1 million euro pr. 31. december 2014). Værdierne vedrører primært materiel og kommercielt tilgængeligt software og dækker ikke omkostninger til udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab). |
| --- | --- |

10.

Uden at drage erklæringen i punkt 8 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemerne) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer er agenturets kerneopgave. Da der ikke foreligger pålidelige og fuldstændige oplysninger om de samlede omkostninger til udviklingen af dem, opføres de i agenturets regnskaber med den bogførte restværdi som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året (ca. 6,6 millioner euro på datoen for overførslen og 2,1 million euro pr. 31. december 2014). Værdierne vedrører primært materiel og kommercielt tilgængeligt software og dækker ikke omkostninger til udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab).

| 11. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabernes rigtighed og dens erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl. |
| --- | --- |

11.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabernes rigtighed og dens erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | 1,7 millioner euro (26 %) af de 6,6 millioner euro i forpligtede bevillinger under afsnit I (personaleudgifter) og afsnit II (administrationsudgifter), som var blevet fremført fra 2013 til 2014, bortfaldt i 2014, hvilket viser, at budgetbehovet var blevet sat for højt ved udgangen af 2013. |
| --- | --- |

12.

1,7 millioner euro (26 %) af de 6,6 millioner euro i forpligtede bevillinger under afsnit I (personaleudgifter) og afsnit II (administrationsudgifter), som var blevet fremført fra 2013 til 2014, bortfaldt i 2014, hvilket viser, at budgetbehovet var blevet sat for højt ved udgangen af 2013.

| 13. | Omfanget af bevillinger fremført til 2015 var meget stort under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 15 millioner euro svarende til 87 % (2013: 6 millioner euro eller 79 %). Disse fremførsler skyldtes især forsinkede udbud i forbindelse med udvidelsen og indretningen af agenturets sæde i Strasbourg. Der blev også fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), 24,5 millioner euro (85 %) (2013: der foreligger ingen sammenlignelige tal), primært relateret til flerårige kontrakter vedrørende vedligeholdelse af IT-systemer. Det store bortfald af bevillinger fremført fra 2013 og de mange fremførsler fra 2014 til 2015 strider mod budgetprincippet om etårighed. Der bør indføres pålidelige procedurer for planlægning, gennemførelse og overvågning af budgettet. |
| --- | --- |

13.

Omfanget af bevillinger fremført til 2015 var meget stort under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 15 millioner euro svarende til 87 % (2013: 6 millioner euro eller 79 %). Disse fremførsler skyldtes især forsinkede udbud i forbindelse med udvidelsen og indretningen af agenturets sæde i Strasbourg. Der blev også fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), 24,5 millioner euro (85 %) (2013: der foreligger ingen sammenlignelige tal), primært relateret til flerårige kontrakter vedrørende vedligeholdelse af IT-systemer. Det store bortfald af bevillinger fremført fra 2013 og de mange fremførsler fra 2014 til 2015 strider mod budgetprincippet om etårighed. Der bør indføres pålidelige procedurer for planlægning, gennemførelse og overvågning af budgettet.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 286 af 1.11.2011, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Supplerende oplysninger vedrørende regnskabernes rigtighed








  11. | Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab). |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Supplerende oplysninger vedrørende regnskabernes rigtighed

11.

Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab).

Ikke relevant

2013

Agenturets standarder for intern kontrol var stadig under udvikling ved udgangen af året. Bestyrelsen godkendte dem i juni 2014.

Afsluttet

2013

Der er ingen forsikringsdækning af materielle anlægsaktiver, bortset fra multirisikobrandforsikring af lokalerne i Tallinn.

Ikke igangsat

2013

Ifølge agenturets oprettelsesforordning havde Kommissionen ansvaret for oprettelsen og den indledende drift af agenturet, indtil det fik finansiel uafhængighed den 22. maj 2013. Migrationen af data vedrørende forpligtelses- og betalingsbevillinger fra Kommissionen til agenturet var en kompleks proces, og sammenholdelsen af tallene mellem Kommissionens og agenturets regnskabssystemer blev omsider afsluttet i juni 2014. Det indvirkede på agenturets planlægning af betalingerne og udarbejdelsen af dets foreløbige regnskab.

Ikke relevant

2013

Ifølge agenturets endelige regnskab var budgetgennemførelsen 96 % for forpligtelsesbevillingerne og 67 % for betalingsbevillingerne. Da en del af agenturets samlede årlige budget blev gennemført af Kommissionen, og da Kommissionens og agenturets budgetstrukturer er forskellige, var det ikke muligt at gennemføre en mere detaljeret analyse pr. budgetafsnit vedrørende 2013.

Ikke relevant

2013

Ifølge agenturets oprettelsesforordning bidrager de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac, til agenturets budget. Selv om de associerede Schengenlande brugte de systemer, der blev forvaltet af agenturet i 2013, var Kommissionens forhandlinger endnu ikke afsluttede.

I gang

2013

Agenturet har hovedsæde i Tallinn (med 46 besatte stillinger), men de operationelle aktiviteter gennemføres i Strasbourg (med 79 besatte stillinger). Forvaltningen ville sandsynligvis blive mere effektiv, og administrationsomkostningerne lavere, hvis alle ansatte var samlet på ét sted.

Ikke relevant

(Ikke under agenturets kontrol)

2013

Der er endnu ikke undertegnet en hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten, Estland, der ville kunne klarlægge betingelserne for agenturets og dets ansattes funktion, og der fandt stadig forhandlinger sted på tidspunktet for revisionen.

Afsluttet

---

BILAG II

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (Tallinn)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 74, artikel 77, stk. 2, litra a) og b), artikel 78, stk. 2, litra e), artikel 79, stk. 2, litra c), artikel 82, stk. 1, litra d), artikel 85, stk. 1, artikel 87, stk. 2, litra a), og artikel 88, stk. 2, i traktaten om den Europæiske Unions funktionsmåde) | Bidrage til oprettelsen af et område med fri bevægelighed for personer ved at øge samarbejdet om grænseoverskridende spørgsmål, f.eks. asyl, immigration, grænsekontrol samt politisamarbejde og strafferetligt samarbejde. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) nr. 1077/2011) | I medfør af forordning (EU) nr. 1077/2011 af 25. oktober 2011 om oprettelse af agenturet og med forbehold af Kommissionens og medlemsstaternes respektive beføjelser i henhold til lovgivningsmæssige retsakter gældende for store IT-systemer sørger agenturet for






  a) | en effektiv, sikker og løbende drift af store IT-systemer (på nuværende tidspunkt anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og en stor database til sammenligning af fingeraftryk med henblik på en effektiv anvendelse af Dublinkonventionen (Eurodac) |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 74, artikel 77, stk. 2, litra a) og b), artikel 78, stk. 2, litra e), artikel 79, stk. 2, litra c), artikel 82, stk. 1, litra d), artikel 85, stk. 1, artikel 87, stk. 2, litra a), og artikel 88, stk. 2, i traktaten om den Europæiske Unions funktionsmåde)

Bidrage til oprettelsen af et område med fri bevægelighed for personer ved at øge samarbejdet om grænseoverskridende spørgsmål, f.eks. asyl, immigration, grænsekontrol samt politisamarbejde og strafferetligt samarbejde.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) nr. 1077/2011)

I medfør af forordning (EU) nr. 1077/2011 af 25. oktober 2011 om oprettelse af agenturet og med forbehold af Kommissionens og medlemsstaternes respektive beføjelser i henhold til lovgivningsmæssige retsakter gældende for store IT-systemer sørger agenturet for

a)

en effektiv, sikker og løbende drift af store IT-systemer (på nuværende tidspunkt anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og en stor database til sammenligning af fingeraftryk med henblik på en effektiv anvendelse af Dublinkonventionen (Eurodac)

| b) | en effektiv og økonomisk ansvarlig forvaltning af store IT-systemer |
| --- | --- |

b)

en effektiv og økonomisk ansvarlig forvaltning af store IT-systemer

| c) | et passende højt serviceniveau for brugerne af store IT-systemer |
| --- | --- |

c)

et passende højt serviceniveau for brugerne af store IT-systemer

| d) | kontinuitet og uafbrudt service |
| --- | --- |

d)

kontinuitet og uafbrudt service

| e) | et højt databeskyttelsesniveau i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system |
| --- | --- |

e)

et højt databeskyttelsesniveau i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system

| f) | et passende niveau for databeskyttelse og fysisk sikkerhed i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system, og |
| --- | --- |

f)

et passende niveau for databeskyttelse og fysisk sikkerhed i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system, og

| g) | anvendelse af en passende projektstyringsstruktur til effektiv udvikling af store IT-systemer. |
| --- | --- |

g)

anvendelse af en passende projektstyringsstruktur til effektiv udvikling af store IT-systemer.

Ledelse

| 1. | Bestyrelsen
  Eu-LISA's bestyrelse består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. Bestyrelsen har til opgave at sikre, at agenturet udfører sine opgaver, og herunder at udnævne og i givet fald afskedige den administrerende direktør. |
| --- | --- |

1.

Eu-LISA's bestyrelse består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. Bestyrelsen har til opgave at sikre, at agenturet udfører sine opgaver, og herunder at udnævne og i givet fald afskedige den administrerende direktør.

| 2. | Den administrerende direktør
  Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen fra en liste over valgbare kandidater, der er identificeret ved en almindelig udvælgelsesprøve organiseret af Kommissionen. Det er den administrerende direktørs opgave at lede og repræsentere agenturet. Den administrerende direktør påtager sig det fulde ansvar for de opgaver, som agenturet har fået pålagt, og er underlagt proceduren for årlig decharge fra Europa-Parlamentet for gennemførelsen af budgettet. |
| --- | --- |

2.

Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen fra en liste over valgbare kandidater, der er identificeret ved en almindelig udvælgelsesprøve organiseret af Kommissionen. Det er den administrerende direktørs opgave at lede og repræsentere agenturet. Den administrerende direktør påtager sig det fulde ansvar for de opgaver, som agenturet har fået pålagt, og er underlagt proceduren for årlig decharge fra Europa-Parlamentet for gennemførelsen af budgettet.

| 3. | Den rådgivende gruppe for SIS II, den rådgivende gruppe for VIS og den rådgivende gruppe for Eurodac
  De rådgivende grupper består af én repræsentant for hver medlemsstat og én repræsentant for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. De har til opgave at yde bestyrelsen ekspertise vedrørende store IT-systemer og navnlig i forbindelse med udarbejdelsen af det årlige arbejdsprogram og den årlige aktivitetsrapport: |
| --- | --- |

3.

De rådgivende grupper består af én repræsentant for hver medlemsstat og én repræsentant for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. De har til opgave at yde bestyrelsen ekspertise vedrørende store IT-systemer og navnlig i forbindelse med udarbejdelsen af det årlige arbejdsprogram og den årlige aktivitetsrapport:

| 4. | Ekstern revision
  Den Europæiske Revisionsret. |
| --- | --- |

4.

Den Europæiske Revisionsret.

| 5. | Intern revision
  Eu-LISA's interne revisionsfunktion.
  Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS). |
| --- | --- |

5.

Eu-LISA's interne revisionsfunktion.

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

| 6. | Dechargemyndighed
  Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. |
| --- | --- |

6.

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

59,38(61,35) millioner euro (forpligtelsesbevillinger)

64,91(34,38) millioner euro (betalingsbevillinger), heraf 100 % (100 %) i tilskud fra Den Europæiske Union.

Ansatte pr. 31. december 2014

Godkendte stillinger:

| — | 120 (120) midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

120 (120) midlertidigt ansatte

| — | 8 (6) kontraktansatte |
| --- | --- |

—

8 (6) kontraktansatte

| — | 6 (6) udstationerede nationale eksperter |
| --- | --- |

—

6 (6) udstationerede nationale eksperter

Besatte stillinger:

| — | 119 (120) midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

119 (120) midlertidigt ansatte

| — | 5 (5) kontraktansatte |
| --- | --- |

—

5 (5) kontraktansatte

| — | 5 (3) udstationerede nationale eksperter. |
| --- | --- |

—

5 (3) udstationerede nationale eksperter.

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Produkter og tjenesteydelser i 2014:

| — | Operationel forvaltning og udvikling af SIS II, VIS og Eurodac. |
| --- | --- |

—

Operationel forvaltning og udvikling af SIS II, VIS og Eurodac.

| — | Helpdesk: støttetjenester på første niveau til brugere af alle de systemer, der er under eu-LISA's forvaltning. |
| --- | --- |

—

Helpdesk: støttetjenester på første niveau til brugere af alle de systemer, der er under eu-LISA's forvaltning.

| — | Overvågning og udvikling af passende serviceleveranceaftaler til de systemer, som agenturet forvalter. |
| --- | --- |

—

Overvågning og udvikling af passende serviceleveranceaftaler til de systemer, som agenturet forvalter.

| — | Koordinering, sikkerhed og tilsyn i forbindelse med kontakten mellem medlemsstaterne og udbyderen af kommunikationsnet for kommunikationsinfrastrukturen for SIS II, Eurodac og VIS (sTESTA-netværk). |
| --- | --- |

—

Koordinering, sikkerhed og tilsyn i forbindelse med kontakten mellem medlemsstaterne og udbyderen af kommunikationsnet for kommunikationsinfrastrukturen for SIS II, Eurodac og VIS (sTESTA-netværk).

| — | Deltagelse i det forberedende arbejde med at udforme, udvikle og iværksætte nye systemer. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i det forberedende arbejde med at udforme, udvikle og iværksætte nye systemer.

| — | Statistikker: levering af rettidige og nøjagtige statistikker og oplysninger om systemernes funktion som fastsat i det relevante retsgrundlag. |
| --- | --- |

—

Statistikker: levering af rettidige og nøjagtige statistikker og oplysninger om systemernes funktion som fastsat i det relevante retsgrundlag.

| — | Rapportering: opfyldelse af alle rapportmæssige forpligtelser fastsat i oprettelsesforordningen og i retsgrundlaget for de IT-systemer, der forvaltes af agenturet. |
| --- | --- |

—

Rapportering: opfyldelse af alle rapportmæssige forpligtelser fastsat i oprettelsesforordningen og i retsgrundlaget for de IT-systemer, der forvaltes af agenturet.

| — | Overvågning af nye teknologier og løsninger, der er relevante for den operationelle forvaltning og udvikling af SIS II, VIS, Eurodac og andre store IT-systemer. |
| --- | --- |

—

Overvågning af nye teknologier og løsninger, der er relevante for den operationelle forvaltning og udvikling af SIS II, VIS, Eurodac og andre store IT-systemer.

| — | Uddannelse: levering af skræddersyede kursusplaner til nationale myndigheder vedrørende de IT-systemer, som agenturet forvalter. |
| --- | --- |

—

Uddannelse: levering af skræddersyede kursusplaner til nationale myndigheder vedrørende de IT-systemer, som agenturet forvalter.

| — | Oprettelse af et uformelt netværk af sikkerhedseksperter med medlemsstaterne med henblik på udveksling af tidlige varslinger på cyberområder, bedste praksis og håndtering af brud på IT-sikkerheden. |
| --- | --- |

—

Oprettelse af et uformelt netværk af sikkerhedseksperter med medlemsstaterne med henblik på udveksling af tidlige varslinger på cyberområder, bedste praksis og håndtering af brud på IT-sikkerheden.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 10. | Agenturet noterer sig det punkt, Retten henviser til. Det forventes, at nettobogføringsværdien af disse overførte aktiver vil være mindre end 2 00  000 euro pr. 31. december 2015. |
| --- | --- |

10.

Agenturet noterer sig det punkt, Retten henviser til. Det forventes, at nettobogføringsværdien af disse overførte aktiver vil være mindre end 2 00  000 euro pr. 31. december 2015.

| 12. | Agenturet tager bemærkningen til efterretning. Efter at agenturet var blevet økonomisk uafhængigt i 2013, blev en række forpligtelser i forbindelse med administrative udgifter overført fra DG HOME til agenturet. Grundlaget for disse forpligtelser viste sig ikke altid at være relevant i forhold til agenturets nye organisation og logistik. Da beslutningen om fremførslen blev truffet, var alle agenturets stillinger ikke blevet besat, så budgetforvaltningskapaciteten var begrænset inden for visse områder.
  Agenturet har i mellemtiden betydelig forbedret sin kapacitet med hensyn til at overvåge og gennemføre fremførsler. Det forventes, at mængden og procentandelen af bortfald vil mindskes i 2015 i forhold til 2014. |
| --- | --- |

12.

Agenturet tager bemærkningen til efterretning. Efter at agenturet var blevet økonomisk uafhængigt i 2013, blev en række forpligtelser i forbindelse med administrative udgifter overført fra DG HOME til agenturet. Grundlaget for disse forpligtelser viste sig ikke altid at være relevant i forhold til agenturets nye organisation og logistik. Da beslutningen om fremførslen blev truffet, var alle agenturets stillinger ikke blevet besat, så budgetforvaltningskapaciteten var begrænset inden for visse områder.

Agenturet har i mellemtiden betydelig forbedret sin kapacitet med hensyn til at overvåge og gennemføre fremførsler. Det forventes, at mængden og procentandelen af bortfald vil mindskes i 2015 i forhold til 2014.

| 13. | Agenturet anerkender, at det er vigtigt med en nøjagtig budgetplanlægning og har forbedret sin kapacitet med hensyn til planlægning, overvågning og gennemførelse af disponible bevillinger. Foranstaltninger som tættere koordinering mellem de operationelle og administrative funktioner, bedre udformning af effektiv intern kontrol og agenturets stadig større erfaring og ekspertise, efter at det blev økonomisk uafhængigt i 2013, forventes alt sammen at bidrage til at forbedre kontrollen med budgetgennemførelsesforløbet. Derudover gennemføres der specifikke organisatoriske foranstaltninger for endnu bedre at kunne kontrollere og overvåge budgettet. Blandt andet skal ansvaret for budgetposterne og den operationelle kontrol formaliseres, der skal oprettes en stilling som budgetansvarlig, og der skal rapporteres regelmæssigt om budgetgennemførelsen.
  Agenturet har fulgt finansforordningen nøje med hensyn til fremførsler, hvilket har resulteret i både automatiske og ikke-automatiske fremførsler, sådan som det er tilladt i henhold til de gældende regler om etårighed.
  Med hensyn til de ikke-automatiske fremførsler med henblik på lokalerne i Strasbourg blev disse godkendt af bestyrelsen på grundlag af et behørigt begrundet forslag fra agenturet i overensstemmelse med de gældende bestemmelser.
  Anvendelsen af opdelte bevillinger under afsnit III bør understreges i forbindelse med vurderingen af antallet af forpligtelser, der fremføres. Allerede i 2013, da agenturet var blevet økonomisk uafhængigt, blev der overført C8-forpligtelser til en værdi af 40 mio. euro fra GD HOME til agenturet. I budgetterne for 2014 og 2015 og det foreløbige budget for 2016 forudser vi, at forpligtelses- og betalingsbevillingerne med tiden udlignes. Dette vil udgøre en udfordring med hensyn til at mindske mængden af C8-forpligtelser, der fremføres under afsnit III i løbet af de næste tre år |
| --- | --- |

13.

Agenturet anerkender, at det er vigtigt med en nøjagtig budgetplanlægning og har forbedret sin kapacitet med hensyn til planlægning, overvågning og gennemførelse af disponible bevillinger. Foranstaltninger som tættere koordinering mellem de operationelle og administrative funktioner, bedre udformning af effektiv intern kontrol og agenturets stadig større erfaring og ekspertise, efter at det blev økonomisk uafhængigt i 2013, forventes alt sammen at bidrage til at forbedre kontrollen med budgetgennemførelsesforløbet. Derudover gennemføres der specifikke organisatoriske foranstaltninger for endnu bedre at kunne kontrollere og overvåge budgettet. Blandt andet skal ansvaret for budgetposterne og den operationelle kontrol formaliseres, der skal oprettes en stilling som budgetansvarlig, og der skal rapporteres regelmæssigt om budgetgennemførelsen.

Agenturet har fulgt finansforordningen nøje med hensyn til fremførsler, hvilket har resulteret i både automatiske og ikke-automatiske fremførsler, sådan som det er tilladt i henhold til de gældende regler om etårighed.

Med hensyn til de ikke-automatiske fremførsler med henblik på lokalerne i Strasbourg blev disse godkendt af bestyrelsen på grundlag af et behørigt begrundet forslag fra agenturet i overensstemmelse med de gældende bestemmelser.

Anvendelsen af opdelte bevillinger under afsnit III bør understreges i forbindelse med vurderingen af antallet af forpligtelser, der fremføres. Allerede i 2013, da agenturet var blevet økonomisk uafhængigt, blev der overført C8-forpligtelser til en værdi af 40 mio. euro fra GD HOME til agenturet. I budgetterne for 2014 og 2015 og det foreløbige budget for 2016 forudser vi, at forpligtelses- og betalingsbevillingerne med tiden udlignes. Dette vil udgøre en udfordring med hensyn til at mindske mængden af C8-forpligtelser, der fremføres under afsnit III i løbet af de næste tre år

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/284 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/284

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/32)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (herefter »agenturet« eller »EU-OSHA«), som ligger i Bilbao, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2062/94 (1). Agenturet har til opgave at indsamle og formidle oplysninger om nationale prioriteter og EU's prioriteter på arbejdsmiljøområdet samt at støtte de nationale instanser og EU-instanser, der er involveret i udformning og gennemførelse af politikker og at oplyse om forebyggende aktiviteter (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (herefter »agenturet« eller »EU-OSHA«), som ligger i Bilbao, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2062/94 (1). Agenturet har til opgave at indsamle og formidle oplysninger om nationale prioriteter og EU's prioriteter på arbejdsmiljøområdet samt at støtte de nationale instanser og EU-instanser, der er involveret i udformning og gennemførelse af politikker og at oplyse om forebyggende aktiviteter (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne ligesom i 2013. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 4 43  412 euro eller 34 % (2013: 6 01  426 euro eller 30 %). |
| --- | --- |

11.

Der blev samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne ligesom i 2013. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 4 43  412 euro eller 34 % (2013: 6 01  426 euro eller 30 %).

| 12. | Bevillingerne vedrører hovedsagelig planlagte indkøb af varer og tjenesteydelser ved udgangen af året i forbindelse med agenturets indretning af sine nye lokaler, fornyelsen af de årlige IT-kontrakter og udgifterne til revision. |
| --- | --- |

12.

Bevillingerne vedrører hovedsagelig planlagte indkøb af varer og tjenesteydelser ved udgangen af året i forbindelse med agenturets indretning af sine nye lokaler, fornyelsen af de årlige IT-kontrakter og udgifterne til revision.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 1 af de 26 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en underbetaling på 5  300 euro for perioden 2005 til 2014. Agenturet vil foretage de nødvendige supplerende lønudbetalinger. |
| --- | --- |

13.

EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 1 af de 26 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en underbetaling på 5  300 euro for perioden 2005 til 2014. Agenturet vil foretage de nødvendige supplerende lønudbetalinger.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 216 af 20.8.1994, s. 1. Senest ændret ved forordning (EF) nr. 1112/2005 (EUT L 184 af 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Der blev samlet set indgået forpligtelser for næsten 99 % af bevillingerne mod 95 % i 2012. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2014, 6 01  426 euro (30 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 3 6 93  549 euro (46 %) under afsnit III (aktionsudgifter). | Ikke relevant |
| 2013 | Under afsnit II skyldtes dette køb af varer og tjenesteydelser som planlagt ved udgangen af året i forbindelse med agenturets flytning til nye lokaler og fornyelsen af de årlige IT-kontrakter. Under afsnit III skyldtes det store beløb i planlagte fremførsler navnlig, at de store projekter, der var indledt i 2013, f.eks. den europæiske virksomhedsundersøgelse af nye arbejdsmiljørisici og risici i fremvækst (ESENER 2), løb over flere år. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Der blev samlet set indgået forpligtelser for næsten 99 % af bevillingerne mod 95 % i 2012. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2014, 6 01  426 euro (30 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 3 6 93  549 euro (46 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

Ikke relevant

2013

Under afsnit II skyldtes dette køb af varer og tjenesteydelser som planlagt ved udgangen af året i forbindelse med agenturets flytning til nye lokaler og fornyelsen af de årlige IT-kontrakter. Under afsnit III skyldtes det store beløb i planlagte fremførsler navnlig, at de store projekter, der var indledt i 2013, f.eks. den europæiske virksomhedsundersøgelse af nye arbejdsmiljørisici og risici i fremvækst (ESENER 2), løb over flere år.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (Bilbao)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 151 og 153 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Artikel 151:

  Unionen og medlemsstaterne [...] har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse.

  Artikel 153:

  Med henblik på at virkeliggøre de i artikel 151 fastlagte mål støtter og supplerer Unionen medlemsstaternes indsats på følgende områder:






  a) | forbedring af især arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 151 og 153 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Artikel 151:

Unionen og medlemsstaterne [...] har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse.

Artikel 153:

Med henblik på at virkeliggøre de i artikel 151 fastlagte mål støtter og supplerer Unionen medlemsstaternes indsats på følgende områder:

a)

forbedring af især arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed

| b) | arbejdsvilkårene
  [...] |
| --- | --- |

b)

arbejdsvilkårene

[...]

| e) | information og høring af arbejdstagerne
  [...] |
| --- | --- |

e)

information og høring af arbejdstagerne

[...]

| h) | integration af personer, der er udstødt fra arbejdsmarkedet, jf. dog artikel 166 |
| --- | --- |

h)

integration af personer, der er udstødt fra arbejdsmarkedet, jf. dog artikel 166

| i) | lige muligheder for mænd og kvinder på arbejdsmarkedet og ligebehandling i arbejdet |
| --- | --- |

i)

lige muligheder for mænd og kvinder på arbejdsmarkedet og ligebehandling i arbejdet

| j) | bekæmpelse af social udstødelse
  [...]. |
| --- | --- |

j)

bekæmpelse af social udstødelse

[...].

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2062/94)

Mål

Agenturet har til formål at give EU, medlemsstaterne, arbejdsmarkedets parter og de berørte kredse relevante tekniske, videnskabelige og økonomiske informationer inden for sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen med henblik på at forbedre arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed i overensstemmelse med traktaten og successive strategier og handlingsprogrammer til fremme af sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen (artikel 2).

Opgaver

| — | At indsamle, analysere og formidle oplysninger om de nationale prioriteter og EU's prioriteter samt om forskning |
| --- | --- |

—

At indsamle, analysere og formidle oplysninger om de nationale prioriteter og EU's prioriteter samt om forskning

| — | At fremme samarbejde og udveksling af informationer, herunder information om uddannelsesprogrammer |
| --- | --- |

—

At fremme samarbejde og udveksling af informationer, herunder information om uddannelsesprogrammer

| — | At skaffe EU-instanserne og medlemsstaterne de oplysninger, der er nødvendige for udformningen og gennemførelsen af foranstaltninger til beskyttelse af arbejdstagernes sikkerhed og sundhed, navnlig hvad angår virkninger for små og mellemstore virksomheder |
| --- | --- |

—

At skaffe EU-instanserne og medlemsstaterne de oplysninger, der er nødvendige for udformningen og gennemførelsen af foranstaltninger til beskyttelse af arbejdstagernes sikkerhed og sundhed, navnlig hvad angår virkninger for små og mellemstore virksomheder

| — | At stille oplysninger om forebyggende aktiviteter til rådighed |
| --- | --- |

—

At stille oplysninger om forebyggende aktiviteter til rådighed

| — | At bidrage til at udvikle strategier og EU-handlingsprogrammer |
| --- | --- |

—

At bidrage til at udvikle strategier og EU-handlingsprogrammer

| — | At oprette et net, som skal omfatte de nationale knudepunkter. |
| --- | --- |

—

At oprette et net, som skal omfatte de nationale knudepunkter.

Ledelse

Bestyrelsen

| — | Én repræsentant for hver medlemsstats regering |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for hver medlemsstats regering

| — | Én repræsentant for arbejdsgiverorganisationerne i hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for arbejdsgiverorganisationerne i hver medlemsstat

| — | Én repræsentant for arbejdstagerorganisationerne i hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for arbejdstagerorganisationerne i hver medlemsstat

| — | Tre repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

Tre repræsentanter for Kommissionen

| — | Medlemmerne og suppleanterne i de første tre kategorier udpeges blandt medlemmerne og suppleanterne i Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen. |
| --- | --- |

—

Medlemmerne og suppleanterne i de første tre kategorier udpeges blandt medlemmerne og suppleanterne i Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen.

Bestyrelsens forretningsudvalg

| — | Bestyrelsens formand og tre viceformænd |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens formand og tre viceformænd

| — | Koordinatorer fra hver af de tre interessegrupper |
| --- | --- |

—

Koordinatorer fra hver af de tre interessegrupper

| — | Et ekstra medlem fra hver af grupperne og fra Kommissionen. |
| --- | --- |

—

Et ekstra medlem fra hver af grupperne og fra Kommissionen.

Direktøren

udpeges af bestyrelsen på grundlag af en liste opstillet af Kommissionen.

Udvalg

Obligatorisk samråd om arbejdsprogrammet og budgettet med Kommissionen og Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

17,3(17,5) millioner euro:

| — | EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 84,1 % (86,3 %) |
| --- | --- |

—

EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 84,1 % (86,3 %)

| — | Andre EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 11,6 % (9,4 %) |
| --- | --- |

—

Andre EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 11,6 % (9,4 %)

| — | Andre EU-tilskud, GD for Udvidelse: 2,6 % (3,2 %) |
| --- | --- |

—

Andre EU-tilskud, GD for Udvidelse: 2,6 % (3,2 %)

| — | Andre EU-tilskud, GD DEVCO: 1,1 % (-,- %) |
| --- | --- |

—

Andre EU-tilskud, GD DEVCO: 1,1 % (-,- %)

| — | Andre kilder: 0,6 % (1,0 %). |
| --- | --- |

—

Andre kilder: 0,6 % (1,0 %).

Ansatte pr. 31. december 2014

43 (44) stillinger i stillingsfortegnelsen. Besatte stillinger: 40 (42)

Andre ansatte:

| — | udstationerede nationale eksperter: 0 (0) |
| --- | --- |

—

udstationerede nationale eksperter: 0 (0)

| — | kontraktansatte: 24 (25 — heraf én finansieret med øremærkede midler) |
| --- | --- |

—

kontraktansatte: 24 (25 — heraf én finansieret med øremærkede midler)

| — | lokalt ansatte: 1 (1) |
| --- | --- |

—

lokalt ansatte: 1 (1)

Ansatte i alt: 65 (67)

fordelt på:

| — | operationelle aktiviteter: 46 (48) |
| --- | --- |

—

operationelle aktiviteter: 46 (48)

| — | administrative opgaver: 10 (10) |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 10 (10)

| — | blandede opgaver: 9 (9). |
| --- | --- |

—

blandede opgaver: 9 (9).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

(Indsamling og analyse af oplysninger)

Prioriteret område 1: Foregribelse af forandringer

Aktivitet 1.1: Fremsynsprojekt vedrørende nye risici og risici i fremvækst på arbejdsmiljøområdet med relation til nye teknologier i grønne job

En sammenfattende rapport om fremsynsprojektets workshop med Udvalget for den sociale dialog i elektricitetssektoren (Bruxelles, marts) blev offentliggjort og promoveret i juli 2014.

En workshop for transportsektoren er stadig under drøftelse med GD EMPL's afdeling B.1 (2015).

Aktivitet 1.2: Stort fremsynsprojekt

Forundersøgelsen af fremsynsprojektemner (promoveret i september) vil blive brugt som grundlag ved udformningen af det andet store fremsynsprojekt, der skal begynde i 2015. Rapporten om risici i fremvækst i sundhedssektoren blev offentliggjort i oktober.

Projektet om succesfaktorer for anvendelse af fremsynsprojekter i forbindelse med politikudformning er blevet udsat fra 2015 til 2016.

Prioriteret område 2: Fakta og tal

Aktivitet 2.1: Den europæiske virksomhedsundersøgelse af nye risici og risici i fremvækst (ESENER)

Der blev udført ESENER-2-feltarbejde i alle 36 lande, og det endelige datasæt blev færdiggjort. Tekniske rapporter om metodologi og feltarbejde, endelig kodning, vægtning, dataredigering og -rensning samt kvalitetskontrol vil blive klar i begyndelsen af 2015.

En rapport med de første resultater vil blive offentliggjort i februar 2015 efterfulgt at en oversigtsrapport og et resumé (oversat) i andet kvartal af 2015.

Aktivitet 2.2: Arbejdsmiljøoverblik: Ældre arbejdstagere

I maj blev den endelige forfinansiering modtaget fra Kommissionen i overensstemmelse med delegationsaftalen.

Den anden mellemliggende betaling blev behandlet efter levering af en gennemgang vedrørende arbejdsmiljø og den aldrende arbejdsstyrke, en gennemgang vedrørende alder og køn, et OiRA-undermodul for udviklere (endeligt) og en gennemgang af de disponible værktøjer (endelig), en landerapport, casestudier vedrørende rehabiliteringsprogrammer, casestudier fra arbejdspladsen og et udkast til en analyseplan.

I juni blev der afholdt drøftelsesworkshopper med formidlere i udvalgte medlemsstater (Finland, Danmark, Nederlandene, Belgien, Frankrig, Østrig, Tyskland, Polen, Grækenland og Det Forenede Kongerige) og deltagelse af knudepunkterne for at høre formidlernes om holdninger og erfaringer.

Knudepunkterne fik tilsendt udkastene til de endelige landerapporter som information og som mulighed for at fremsætte endelige kommentarer.

De foreløbige projektresultater blev præsenteret ved forskellige begivenheder.

Planlægning iværksat med henblik på at kæde projektet sammen med kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2016-2017, inklusive datavisualisering på websted.

Aktivitet 2.3: Arbejdsmiljøoverblik: Mikrovirksomheder og små virksomheder

Der blev afholdt startmøde for projektet og indgået en specifik kontrakt vedrørende arbejdspakke 1.

Arbejdspakken omfatter en grundig gennemgang af de foreliggende data med relevans for arbejdsmiljø i mikrovirksomheder og små virksomheder i EU.

Aktivitet 2.4: Arbejdsmiljøoverblik: Arbejdsrelaterede sygdomme

En workshop om arbejdspladsrelaterede risici for den reproduktive sundhed blev afholdt i januar, og en sammenfattende rapport blev offentliggjort online i maj. De første resultater blev drøftet med knudepunkterne i februar og med Prevention and Research Advisory Group i marts.

Rapporten om arbejdspladsrelaterede risici for den reproduktive sundhed er under revision med henblik på inkludering af den seneste politikudvikling og workshoppens resultater.

En rapport om arbejdsrelateret kræft og et resumé blev promoveret i 2014.

En workshop om sygdomsbyrder blev afholdt i oktober — en sammenfattende rapport kan findes på agenturets websted.

Aktivitet 2.5: Arbejdsmiljøoverblik: Omkostninger og fordele

I juni 2014 blev der afholdt et ekspertmøde (en sammenfattende rapport er offentliggjort online) med eksperter i opstilling af modeller til beregning af omkostningerne ved et dårligt arbejdsmiljø. Mødet gav yderst nyttige input til videreudviklingen af projektet, hvilket førte til en ændring af tidsplanen: Et udbud vedrørende en større OSH-oversigtsrapport vil blive offentliggjort i begyndelsen af 2015, og den feasibilityundersøgelse, der ifølge planen skulle foreligge ved udgangen af 2014, blev aflyst.

Rapporten »The business case for safety and health: Cost-benefit analyses of interventions in small and medium-sized enterprises« blev promoveret i september.

Konferencen »Investing in OSH — how benefits beat the costs« blev afholdt af knudepunkterne i Benelux i tæt samarbejde med det nederlandske ministerium for sociale anliggender og beskæftigelse, EU-OSHA og TNO (en sammenfattende rapport er offentliggjort online).

Prioriteret område 3: Værktøjer til forvaltning af sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen

Aktivitet 3.1: Det onlinebaserede interaktive risikoanalyseværktøj (OiRA)

OiRA-værktøjer offentliggjort i 2014: 42 (flere forventes offentliggjort inden årets udgang), dvs. flere end det oprindelige mål på 35. Der blev indgået fem aftaler og arrangeret 15 begivenheder.

Der blev indgået otte kontrakter med lav værdi om tilpasning og oversættelse af eksisterende OiRA-værktøjer til andre sprog/nationale sammenhænge (yderligere seks kontrakter inden årets udgang) for at fremme udviklingen af OiRA-værktøjer på nationalt niveau. Flere oplysninger om OiRA-fremskridt kan findes på http://www.oiraproject.eu/Resources

Aktivitet 3.2: Værktøj til implementering af arbejdsmiljøløsninger

De første drøftelser om feasibilityundersøgelsen »Exploring practical online OSH tools« fandt sted på møder i Prevention and Research Advisory Group (PRAG) i marts og oktober.

Et seminar om mødet blev afholdt i Paris i oktober med deltagelse af de vigtigste interessenter. Agenturet arbejder også med indholdet i den nye sektion »e-tools« til næste udgave af EU-OSHA-webstedet.

Prioriteret område 4: Bevidstgørelse

Aktivitet 4.1: Kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2012-2013 — »Samarbejde om forebyggelse«

Kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2012-2013 — »Samarbejde om forebyggelse« blev afsluttet med rekordresultater, både hvad angår den brede vifte af informationsfremmende initiativer på europæisk og nationalt niveau og hvad angår den officielle kampagne og mediepartnerne.

Ved udgangen af 2013 fik IES (Institute for Employment Studies) til opgave at udarbejde den efterfølgende evaluering »Ex-post evaluation of the Healthy Workplaces Campaign 2012-2013: Working Together for Risk Prevention«. Den endelige rapport blev offentliggjort i oktober 2014 og indeholder både kvantitative og kvalitative data fra skrivebordsundersøgelser, onlinespørgeskemaer, fokusgrupper og samtaler med knudepunkter, kampagnepartnere og andre relevante interessenter.

Der blev indgået kontrakt om rapporten »Review of successful OSH benchmarking initiatives« i slutningen af august 2014, og arbejdet begyndte med et spørgeskema om benchmarking hos kampagnepartnerne.

Aktivitet 4.2: Kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015 — »Gode arbejdspladser tager hånd om stress«

Kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015 — »Gode arbejdspladser tager hånd om stress« blev lanceret den 7. april af EU's kommissær for beskæftigelse, sociale anliggender, arbejdsmarkedsforhold og inklusion, László Andor, den græske viceminister for arbejdsmarked, socialsikring og velfærd, Vasilis Kegkeroglou, og EU-OSHA's direktør, Christa Sedlatschek. Samme dag blev kampagnens websted lanceret med værktøjer og ressourcer på 25 sprog.

Agenturet implementerede med succes sin bistandspakke til europæiske kampagner (ECAP) for 2014 — en pakke med finansiel og logistisk støtte til netværket af nationale knudepunkter i forbindelse med kampagneaktiviteter på nationalt niveau. I løbet af året bestilte knudepunkterne i alt 22 nationale partnerskabsmøder, 61 interessentseminarer, 15 pressekonferencer, 18 pressemeddelelser, 5 rundbordssamtaler for journalister, 4 radioprogrammer, som lytterne kunne ringe til, og 6 professionelle artikler. Bl.a. blev følgende kampagnemateriale udsendt: 88  720 genstande med kampagnelogo, 4 76  125 publikationer på 25 sprog, 62 kampagnestande og 15 udstillingssæt. Et særligt højdepunkt i kampagnen var udgivelsen af DVD'en »Napo i: Når stressen rammer«.

Et af de kampagnerelaterede produkter var en litteraturgennemgang, der blev offentliggjort online i juni: »Calculating the cost of work-related stress and psychosocial risks« — om den finansielle byrde, der er forbundet med psykosociale risici på samfundsmæssigt, organisatorisk og individuelt niveau. Et andet centralt produkt til kampagnen var »Elektronisk vejledning i håndtering af stress og psykosociale risici«. Denne elektroniske vejledning blev offentliggjort i 30 nationale udgaver med det formål at motivere ledere i SMV'er til at håndtere psykosociale risici på grundlag af de disponible nationale ressourcer. Endvidere blev en fælles rapport fra EU-OSHA og Eurofound om psykosociale risici offentliggjort og promoveret ved et ekspertseminar den 16.—17. oktober 2014.

Det lykkedes at skaffe 100 officielle partnere til kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015, herunder arbejdstagerorganisationer og arbejdsgiverorganisationer, multinationale selskaber og organisationer, der repræsenterer en bred vifte af arbejdsmiljøprofessioner — det hidtil højeste antal partnere i forbindelse med en enkelt kampagne for et sikkert og sundt arbejdsmiljø. Endvidere er i alt 29 mediepartnere fra 14 lande nu engageret i kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015.

Konkurrencen om priser for god praksis blev lanceret den 15. april. Der blev udarbejdet en reklamepakke til konkurrencen med det formål at støtte knudepunkter og organisationer, der er interessede i at dele god praksis på både nationalt niveau og EU-niveau.

Kampagnen blev også præsenteret ved EU-konferencen »Occupational safety and health — OSH policy in the future« i Athen den 16.—17. juni 2014, afholdt som led i det græske EU-formandskabs program.

I 2014 blev kampagnen for første gang støttet af en integreret kampagne på de sociale medier, som inddrog forskellige målgrupper ved hjælp af kampagneprodukter, der var udviklet specifikt til sociale medier, f.eks. infografik og videoer.

Aktivitet 4.3: Kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2016-2017

Kampagnens omfang og mål blev fastlagt. Der er tale om følgende mål:

| — | At fremme bæredygtigt arbejde og sund aldring lige fra begyndelsen og fremhæve betydningen af forebyggelse gennem hele arbejdslivet |
| --- | --- |

—

At fremme bæredygtigt arbejde og sund aldring lige fra begyndelsen og fremhæve betydningen af forebyggelse gennem hele arbejdslivet

| — | At bistå arbejdsgivere og arbejdstagere (herunder mikrovirksomheder) ved at udarbejde oplysninger og værktøjer til håndtering af arbejdsmiljøspørgsmål i forbindelse med en aldrende arbejdsstyrke |
| --- | --- |

—

At bistå arbejdsgivere og arbejdstagere (herunder mikrovirksomheder) ved at udarbejde oplysninger og værktøjer til håndtering af arbejdsmiljøspørgsmål i forbindelse med en aldrende arbejdsstyrke

| — | At lette udvekslingen af oplysninger og god praksis på dette område. |
| --- | --- |

—

At lette udvekslingen af oplysninger og god praksis på dette område.

Kampagnestrategien blev færdiggjort ved årets udgang.

Et udbud vedrørende udarbejdelse af en elektronisk vejledning blev iværksat i september, og arbejdet skal efter planen starte i begyndelsen af 2015.

Aktivitet 4.4: Bevidstgørelsesaktioner

23 knudepunkter tog imod tilbuddet om agenturets bevidstgørelsespakke (ARP) for 2014. ARP-aktiviteterne omfattede: 14 forevisninger af film om arbejdsmiljø og efterfølgende debatter, 13 fotoudstillinger om arbejdsmiljø og promovering af Napo-undervisningsmaterialerne i to lande. Der blev desuden fremstillet og udsendt 12 Napokostumer som del af ARP.

Napokonsortiet påbegyndte arbejdet med en ny film om elektricitetsrelaterede arbejdsmiljørisici. En evaluering af aktiviteten »Napo for lærere« blev bestilt hos en ekstern kontrahent, og en mellemliggende rapport blev modtaget i november. Over 20  000 eksemplarer af DVD'en »Napo i: Det er ingen spøg« blev i april udsendt til de nationale arbejdstilsyn i over 20 medlemsstater for at støtte den kampagne, som Udvalget af Arbejdstilsynschefer (SLIC) gennemførte vedrørende forebyggelse af faldulykker. En ajourført udgave af en Napofolder blev udarbejdet, oversat og udsendt til interesserede knudepunkter (portefølje).

2014-udgaven af konkurrencen om filmprisen »Healthy Workplaces Film Award« blev i samarbejde med DOK Lepzig iværksat i april med en frist for indsendelse af ansøgninger den 10. juli. Der blev nominereret otte film fra lande som Frankrig, Tyskland, Polen og Spanien. Ved prisoverrækkelsen den 1. november blev »Harvest« præsenteret som vinderfilm. Arbejdet med at tekste vinderfilmen fra 2013, »C(us)todians«, på 13 EU-sprog blev afsluttet, og filmen blev udsendt til knudepunkterne (portefølje) i slutningen af juli.

På Europadagen den 9. maj blev der opstillet et telt på gaden i Bilbao for at promovere den indsats, som Europe Direct Bizkaia (Europa-Kommissionen), Den Europæiske Union og EU-OSHA gør for borgerne. EU-OSHA havde succes med sin stand på udstillingsmessen i forbindelse med verdenskongressen om arbejdsmiljø i Frankfurt den 25.-28. august. Højdepunkter på standen var bl.a. lanceringen af OSHwiki, kampagnen »Gode arbejdspladser tager hånd om stress« og OiRA.

Prioriteret område 5: Netværksarbejde om vidensdeling

Aktivitet 5.1: OSHwiki

PEROSH-medlemmerne blev indbudt til det første møde i OSHwikis videnskabelige komité, hvor de bidrog til at fastlægge, hvordan OSHwiki kan bistå forskersamfundet, og drøftede, hvordan OSHwiki kan formidle EU-OSHA's vejledning om strategiske spørgsmål og tiltrække potentielle forfattere og læsere (mødet afholdt i juni).

OSHwikis kommunikationsplan blev færdiggjort, og betaudgaven blev lanceret i maj. Der blev udsendt nyheder på OSHmail, Twitter og LinkedIn, og en skræddersyet e-mail blev sendt til allerede akkrediterede forfattere, knudepunkterne, de rådgivende grupper og bestyrelsen.

OSHwiki blev officielt lanceret i august på den 20. verdenskongres om arbejdsmiljø 2014 i Frankfurt, Tyskland, og der er nu over 100 akkrediterede forfattere.

Aktivitet 5.2: Andre netværksaktioner vedrørende vidensdeling

Lovgivningsafdelingen: Arbejdet fokuserede på at få websiden om lovgivning klar til migrationen til det nye EU-OSHA-websted (kontrol og opdatering).

Oplysningerne om de nationale strategier i OSHwikis artikler blev ajourført (de ajourføres løbende på baggrund af input fra knudepunkterne).

Forskningsprioriteter: På grundlag af rapporten fra 2013 blev der udarbejdet positionspapirer og en kort prioritetsliste med det formål at påvirke arbejdsprogrammet for Horisont 2020 og indholdet af indkaldelserne af forslag. I november vil der i Bruxelles blive afholdt et seminar for at drøfte positionspapirerne og den korte liste. Direktørerne og forskningslederne for de største arbejdsmiljøforskningsinstitutter og finanseringsorganer samt repræsentanter for Kommissionen vil deltage i seminaret.

Prioriteret område 6: Netværksarbejde og kommunikation

Aktivitet 6.1: Strategisk netværksarbejde

Videreudvikling af agenturets strategiske netværk, navnlig de tredelte ledelsesnetværk (bestyrelsen og forretningsudvalget), de rådgivende grupper og de europæiske netværk.

Aktivitet 6.2: Operationelt netværksarbejde

Fortsat samarbejde med agenturets internationale netværkspartnere og netværket af knudepunkter, herunder promovering af netværksarbejde på medlemsstatsniveau.

Aktiviteterne har vedvarende fokus på at sikre samarbejde med arbejdsmarkedets parter på nationalt niveau i medlemsstaterne. I overensstemmelse med den prioritet, der er fastlagt i Europa-Kommissionens meddelelse om en EU-strategiramme for sundhed og sikkerhed på arbejdspladsen 2014-2020, arbejder EU-OSHA på internationalt niveau for at sikre bedre koordinering og forbindelser med aktører i ikke-medlemsstater samt internationale og regionale organisationer.

Kommunikationspartnerskaberne blev også videreudviklet.

Aktivitet 6.3: Kommunikation

Med hensyn til agenturets onlinestrategi for 2014 blev der gjort forberedelser til implementeringen af det næste EU-OSHA-websted, og den første udgave af webstedet blev tilgængelig internt i slutningen af september. Det nye websted skal lanceres i første halvdel af 2015.

Af andre onlineprojekter i 2014 kan nævnes, at webstedet for kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015 blev lanceret den 7. april, og at OiRA-webstedet fik nyt udseende. Der blev også udarbejdet flere nye og opdaterede websektioner.

Med hensyn til sin promoveringsstrategi har agenturet været meget aktivt på de sociale medier siden lanceringen af den nye kampagne for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015. Vores YouTubekonto har nu over 1  000 abonnenter(288 i juni 2013), og vi er oppe på 3 12  842 visninger(35  000 i juni 2013). Agenturets Facebookside bliver stadig mere populær med 16  500 fans ved udgangen af oktober (1  654 i juni 2013). Agenturets Twitterkonto er også blevet mere populær og har 10  840 abonnenter (7  179 i juni 2013). Vi har også 4  797 abonnenter på LinkedIn sammenlignet med 2  766 i juni 2013. Siden januar er der offentliggjort 11 indlæg på agenturets blog. Antallet af abonnenter på OSHmail stiger støt. Der er nu over 67  000.

Med hensyn til agenturets publikationsstrategi blev brandingen af EU-OSHA's lokaler gennemført, og årsrapporten for 2013 samt et resumé blev udarbejdet og offentliggjort. Endvidere blev et sæt bestående af fem infografikker oversat til alle de officielle EU-sprog til støtte for offentliggørelsen af årsrapporten og resuméet. En ny brochure om EU-OSHA blev færdiggjort og oversat. Der blev offentliggjort en video om det flerårige strategiske program (på 25 sprog) samt en video til støtte for lanceringen af den elektroniske vejledning om stress.

I overensstemmelse med den årlige forvaltningsplan for 2014 blev der udarbejdet og offentliggjort adskillige rapporter, resuméer og litteraturgennemgange, bl.a.: »Research guides design of the 2014 ESENER survey«, »OSH in the Hairdressing sector«, »Priorities for OSH Research in Europe 2013-2020«, »Estimating the costs of accidents and ill-health at work«, »E-fact and Checklist OSH in the wind energy sector«, »Calculating costs related to stress and psychosocial risks at work«, »Scoping study for a foresight on new and emerging risks and challenges« og »Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention« (sammen med Eurofound).

Endvidere blev der fremstillet og udsendt materialer til kampagnen for et sikkert og sundt arbejdsmiljø 2014-2015 (vejledning, folder, flyveseddel, banner, stande og genstande til uddeling). Et sæt bestående af tre infografikker blev udarbejdet til støtte for lanceringen af kampagnen, og der blev fremstillet en folder til europadagen.

Presseafdelingen offentliggjorde 13 nyheder og besvarede over 90 henvendelser fra medierne om oplysninger/interview. Der blev arrangeret adskillige pressekonferencer med direktøren i anledning af væsentlige begivenheder såsom besøget fra Europa-Parlamentets formand, indvielsen af agenturets lokaler og lanceringen af OSHwiki i Frankfurt. Der blev registreret over 1  300 presseklip online og over 5  800 opslag på de sociale medier.

Aktivitet 6.4: Forberedende foranstaltninger vedrørende Vestbalkan og Tyrkiet

Programmet for Vestbalkan og Tyrkiet sluttede i november 2014. Under dette program blev der gennemført aktioner for at hjælpe de omfattede lande til at blive aktive deltagere i agenturets netværk.

Den 10. december 2014 underskrev Kommissionen en gennemførelsesafgørelse om vedtagelse af et flerlandehandlingsprogram for 2014 (C(2014) 9407 final), som indebærer, at EU-OSHA vil modtage et direkte tilskud på 4 10  000 euro til aktioner i IPA II-modtagerlandene.

På baggrund af denne afgørelse vil EU-OSHA indgå en aftale med Kommissionen i første kvartal af 2015. Når den er underskrevet, vil EU-OSHA fortsætte sit arbejde i regionen. Det forventes, at aftalen vil vare 24 måneder.

Aktivitet 6.5: Forberedende foranstaltninger vedrørende ENP-landenes samarbejde med EU-OSHA

Dette program for landene inden for den europæiske naboskabspolitik blev iværksat i 2014 for at udvikle OSH-aktioner og -netværk i de involverede lande. I denne første fase af den toårige aftale opretter EU-OSHA individuelle kontaktpunkter i modtagerlandene og støtter de aktioner, modtagerlandene identificerer som prioriteter.

Forvaltning

Programmering af aktiviteterne i 2015, herunder navnlig udarbejdelse af forvaltningsplanen for 2015. Rapportering og evaluering.

Forvaltning, bl.a. på områderne forretningskontinuitet, risikostyring, juridisk rådgivning og intern kontrol.

Administrativ støtte

De vigtigste resultater i 2014:

| — | Indgåelse af en hjemstedsaftale med Kongeriget Spanien den 31. marts 2014. |
| --- | --- |

—

Indgåelse af en hjemstedsaftale med Kongeriget Spanien den 31. marts 2014.

| — | Vedtagelse af EU-OSHA's finansielle bestemmelser og finansielle gennemførelsesbestemmelser. |
| --- | --- |

—

Vedtagelse af EU-OSHA's finansielle bestemmelser og finansielle gennemførelsesbestemmelser.

| — | Vedtagelse af gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten. |
| --- | --- |

—

Vedtagelse af gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten.

| — | ABB (gennemførelse af aktivitetsbaseret budgetlægning). |
| --- | --- |

—

ABB (gennemførelse af aktivitetsbaseret budgetlægning).

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11-12. | Agenturet noterer sig Rettens bemærkninger vedrørende antallet af planlagte fremførsler for afsnit II. |
| --- | --- |

11-12.

Agenturet noterer sig Rettens bemærkninger vedrørende antallet af planlagte fremførsler for afsnit II.

| 13. | Agenturet tager Revisionsrettens bemærkning til efterretning. Efter at have foretaget den nødvendige kontrol har vi truffet foranstaltninger til at udbetale det skyldige beløb for perioden 2005-2014 (5  300 euro) til en af vores midlertidigt ansatte (AD), som blev ansat 1. maj 2004, og som er omfattet af mulitiplikationsfaktoren. |
| --- | --- |

13.

Agenturet tager Revisionsrettens bemærkning til efterretning. Efter at have foretaget den nødvendige kontrol har vi truffet foranstaltninger til at udbetale det skyldige beløb for perioden 2005-2014 (5  300 euro) til en af vores midlertidigt ansatte (AD), som blev ansat 1. maj 2004, og som er omfattet af mulitiplikationsfaktoren.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/299 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/299

---

BERETNING

om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/33)

INDLEDNING

| 1. | Euratoms Forsyningsagentur (herefter »agenturet«), som ligger i Luxembourg, blev oprettet i 1958 (1). Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom (2) erstattede agenturets tidligere vedtægter. Agenturets vigtigste opgave er at sikre en regelmæssig forsyning med nukleare materialer, især nukleart brændsel, til brugere i EU efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne og gennem en fælles forsyningspolitik. |
| --- | --- |

1.

Euratoms Forsyningsagentur (herefter »agenturet«), som ligger i Luxembourg, blev oprettet i 1958 (1). Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom (2) erstattede agenturets tidligere vedtægter. Agenturets vigtigste opgave er at sikre en regelmæssig forsyning med nukleare materialer, især nukleart brændsel, til brugere i EU efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne og gennem en fælles forsyningspolitik.

| 2. | Fra 2008 til og med 2011 fik agenturet ikke selv et budget til at finansiere sine aktioner. Kommissionen afholdt alle agenturets omkostninger i forbindelse med gennemførelsen af aktiviteterne. Fra og med 2012 fik agenturet selv et budget af Kommissionen, men det dækker kun en mindre del af dets udgifter. |
| --- | --- |

2.

Fra 2008 til og med 2011 fik agenturet ikke selv et budget til at finansiere sine aktioner. Kommissionen afholdt alle agenturets omkostninger i forbindelse med gennemførelsen af aktiviteterne. Fra og med 2012 fik agenturet selv et budget af Kommissionen, men det dækker kun en mindre del af dets udgifter.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 3. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

3.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  4. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

4.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 5. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Generaldirektøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

5.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Generaldirektøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 6. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

6.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 7. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

7.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 8. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

8.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 10. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

10.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 11. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

11.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT 27 af 6.12.1958, s. 534/58.

1

(2)  EUT L 41 af 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på følgende forhold. Mellem 2008 og 2011 havde agenturet ikke sit eget budget, og Europa-Kommissionen finansierede og afholdt alle udgifter direkte. Efter Rettens opfattelse var denne situation i strid med agenturets vedtægter.
  På grundlag af Rettens bemærkninger tildelte Kommissionen agenturet dets eget budget for 2012 (...). Selv om det i artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab og i artikel 6 i agenturets vedtægter er fastsat, at agenturet skal være selvfinansierende, finansieres de fleste af agenturets udgifter (personale, kontorlokaler og IT-systemer) stadig direkte af Kommissionen. For så vidt angår personaleomkostningerne er dette fastsat i artikel 4 i agenturets vedtægter. Bestemmelserne er modstridende og er ikke i overensstemmelse med kravet om, at agenturet skal være selvfinansierende. | Ikke relevant |
| 2013 | Det forklares i noterne til agenturets årsregnskab for 2013, at samtlige lønninger og en del yderligere omkostninger til administrative tjenesteydelser blev afholdt direkte over Kommissionens budget. Lønningsomkostningerne er oplyst, men der gives ingen detaljer om omkostningerne til de administrative tjenesteydelser. Det fremgår derfor ikke klart, i hvilken udstrækning agenturet er afhængigt af Kommissionen. | Afsluttet |
| 2013 | Der er ikke tilstrækkelig dokumentation vedrørende hovedelementerne i agenturets interne kontroller, f.eks. en strategi for risikostyring og kontrol, procedurer for overvågning af resultater, en vurdering af det interne kontrolsystems funktionsmåde og en kodeks af faglige standarder. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2012

Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på følgende forhold. Mellem 2008 og 2011 havde agenturet ikke sit eget budget, og Europa-Kommissionen finansierede og afholdt alle udgifter direkte. Efter Rettens opfattelse var denne situation i strid med agenturets vedtægter.

På grundlag af Rettens bemærkninger tildelte Kommissionen agenturet dets eget budget for 2012 (...). Selv om det i artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab og i artikel 6 i agenturets vedtægter er fastsat, at agenturet skal være selvfinansierende, finansieres de fleste af agenturets udgifter (personale, kontorlokaler og IT-systemer) stadig direkte af Kommissionen. For så vidt angår personaleomkostningerne er dette fastsat i artikel 4 i agenturets vedtægter. Bestemmelserne er modstridende og er ikke i overensstemmelse med kravet om, at agenturet skal være selvfinansierende.

Ikke relevant

2013

Det forklares i noterne til agenturets årsregnskab for 2013, at samtlige lønninger og en del yderligere omkostninger til administrative tjenesteydelser blev afholdt direkte over Kommissionens budget. Lønningsomkostningerne er oplyst, men der gives ingen detaljer om omkostningerne til de administrative tjenesteydelser. Det fremgår derfor ikke klart, i hvilken udstrækning agenturet er afhængigt af Kommissionen.

Afsluttet

2013

Der er ikke tilstrækkelig dokumentation vedrørende hovedelementerne i agenturets interne kontroller, f.eks. en strategi for risikostyring og kontrol, procedurer for overvågning af resultater, en vurdering af det interne kontrolsystems funktionsmåde og en kodeks af faglige standarder.

Afsluttet

---

BILAG II

Euratoms Forsyningsagentur (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Fælles forsyningspolitik for nukleare materialer i overensstemmelse med principperne og målene (forsyningssikkerhed) i Euratomtraktaten.
  Euratoms Forsyningsagentur blev oprettet direkte i medfør af artikel 52 i Euratomtraktaten, der blev underskrevet i 1957. Agenturet er yderligere reguleret af vedtægterne, der blev fastsat ved en rådsafgørelse med hjemmel i artikel 54 i Euratomtraktaten. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (som fastsat i Euratomtraktaten, navnlig kapitel 6, og i Rådets afgørelse af 12. februar 2008 om fastsættelse af vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur (2008/114/EF, Euratom)) | Mål







  — | Sikre forsyning med nukleare materialer efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne og gennem en fælles forsyningspolitik. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Fælles forsyningspolitik for nukleare materialer i overensstemmelse med principperne og målene (forsyningssikkerhed) i Euratomtraktaten.

Euratoms Forsyningsagentur blev oprettet direkte i medfør af artikel 52 i Euratomtraktaten, der blev underskrevet i 1957. Agenturet er yderligere reguleret af vedtægterne, der blev fastsat ved en rådsafgørelse med hjemmel i artikel 54 i Euratomtraktaten.

Agenturets beføjelser

(som fastsat i Euratomtraktaten, navnlig kapitel 6, og i Rådets afgørelse af 12. februar 2008 om fastsættelse af vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur (2008/114/EF, Euratom))

Mål

—

Sikre forsyning med nukleare materialer efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne og gennem en fælles forsyningspolitik.

| — | Sørge for regelmæssig og ligelig forsyning med malme og nukleart brændsel til alle brugere i Fællesskabet. |
| --- | --- |

—

Sørge for regelmæssig og ligelig forsyning med malme og nukleart brændsel til alle brugere i Fællesskabet.

| — | Identificere og overvåge markedstendenser, der kan påvirke sikkerheden for Den Europæiske Unions forsyning med nukleare materialer og tjenester. |
| --- | --- |

—

Identificere og overvåge markedstendenser, der kan påvirke sikkerheden for Den Europæiske Unions forsyning med nukleare materialer og tjenester.

| — | Bidrage til Fællesskabets politikker ved at forsyne Fællesskabet med ekspertise, information og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester. |
| --- | --- |

—

Bidrage til Fællesskabets politikker ved at forsyne Fællesskabet med ekspertise, information og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester.

Opgaver

I henhold til Euratomtraktaten har agenturet optionsret til nukleare materialer produceret på medlemsstaternes områder samt eneret til at afslutte kontrakter om nukleare materialer, der hidrører fra områder inden for eller uden for Fællesskabet.

I lyset af ovenstående har agenturet bl.a. følgende opgaver:

| — | at vurdere de forpligtelser, som parterne har forhandlet om, og følgelig indgå, afvise at indgå eller acceptere at indgå på visse betingelser enhver aftale eller ændring til aftale vedrørende levering af materialer som omhandlet i artikel 52 i Euratomtraktaten |
| --- | --- |

—

at vurdere de forpligtelser, som parterne har forhandlet om, og følgelig indgå, afvise at indgå eller acceptere at indgå på visse betingelser enhver aftale eller ændring til aftale vedrørende levering af materialer som omhandlet i artikel 52 i Euratomtraktaten

| — | at modtage meddelelse om alle aftaler vedrørende behandling, forarbejdning eller formning af malme, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 75 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser |
| --- | --- |

—

at modtage meddelelse om alle aftaler vedrørende behandling, forarbejdning eller formning af malme, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 75 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser

| — | at modtage meddelelse om enhver overførsel, import eller eksport i små mængder af malme, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 74 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser |
| --- | --- |

—

at modtage meddelelse om enhver overførsel, import eller eksport i små mængder af malme, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 74 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser

| — | at undersøge sagerne og træffe alle de forberedende foranstaltninger med henblik på en kommissionsbeslutning i de tilfælde, hvor kollegiets samtykke er påkrævet i henhold til bestemmelserne om Euratom |
| --- | --- |

—

at undersøge sagerne og træffe alle de forberedende foranstaltninger med henblik på en kommissionsbeslutning i de tilfælde, hvor kollegiets samtykke er påkrævet i henhold til bestemmelserne om Euratom

| — | at forvalte de aftaler, det har indgået, eller som det har fået meddelelse om, hvis det er relevant |
| --- | --- |

—

at forvalte de aftaler, det har indgået, eller som det har fået meddelelse om, hvis det er relevant

| — | at indsamle og behandle oplysninger med henblik på konstant overvågning af markedet for nukleare materialer og tjenester i EU. I 2013 blev agenturets observationsrolle yderligere udvidet til at omfatte aspekterne vedrørende forsyningen af medicinske radioisotoper i EU |
| --- | --- |

—

at indsamle og behandle oplysninger med henblik på konstant overvågning af markedet for nukleare materialer og tjenester i EU. I 2013 blev agenturets observationsrolle yderligere udvidet til at omfatte aspekterne vedrørende forsyningen af medicinske radioisotoper i EU

| — | at udfærdige regelmæssige beretninger til internt brug og/eller til den brede offentlighed om markedet for nukleare materialer og tjenester og nye tendenser på markedet |
| --- | --- |

—

at udfærdige regelmæssige beretninger til internt brug og/eller til den brede offentlighed om markedet for nukleare materialer og tjenester og nye tendenser på markedet

| — | på anmodning at forsyne Fællesskabet med ekspertise og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester og dette markeds funktion |
| --- | --- |

—

på anmodning at forsyne Fællesskabet med ekspertise og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester og dette markeds funktion

| — | at have kontakt til og høre Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg samt, hvis det er relevant, deltage i, og herunder stille et sekretariat til rådighed for, Det Rådgivende Udvalgs møder. |
| --- | --- |

—

at have kontakt til og høre Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg samt, hvis det er relevant, deltage i, og herunder stille et sekretariat til rådighed for, Det Rådgivende Udvalgs møder.

Ledelse

| — | Agenturet har status som juridisk person og er selvfinansierende |
| --- | --- |

—

Agenturet har status som juridisk person og er selvfinansierende

| — | Agenturet er underlagt Kommissionens kontrol, og varetager sine opgaver uden fortjeneste for øje |
| --- | --- |

—

Agenturet er underlagt Kommissionens kontrol, og varetager sine opgaver uden fortjeneste for øje

| — | Agenturets generaldirektør og personale er eller bliver tjenestemænd i De Europæiske Fællesskaber. De skal sikkerhedsgodkendes. Deres lønninger betales af Kommissionen |
| --- | --- |

—

Agenturets generaldirektør og personale er eller bliver tjenestemænd i De Europæiske Fællesskaber. De skal sikkerhedsgodkendes. Deres lønninger betales af Kommissionen

| — | Euratomtraktaten og vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur fastsætter agenturets kapital og betingelserne for kapitalindskuddet. |
| --- | --- |

—

Euratomtraktaten og vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur fastsætter agenturets kapital og betingelserne for kapitalindskuddet.

Generaldirektøren

udnævnes af Kommissionen for et ubegrænset tidsrum. Generaldirektørens opgaver og beføjelser er navnlig fastsat i vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur.

Kommissionens kontrol af Euratoms Forsyningsagentur

Kommissionen kan fastlægge retningslinjer for agenturet og har vetoret med hensyn til agenturets beslutninger. Endvidere kræver visse af agenturets beslutninger Kommissionens forudgående godkendelse. Agenturets regler kræver Kommissionens godkendelse.

Det Rådgivende Udvalg

består af medlemmer fra medlemsstaterne, der udpeges intuitu personae for en periode på tre år (som kan fornyes). Udvalget bistår agenturet i udførelsen af dets opgaver. Det fungerer som forbindelsesorgan mellem agenturet på den ene side og såvel producenter som brugere i kernekraftindustrien på den anden. Udvalget kan høres i alle spørgsmål inden for agenturets kompetenceområde. Det skal høres vedrørende alle spørgsmål anført i artikel 13 i vedtægterne. Det mødes normalt to gange årligt.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

1 04  000(1 04  000) euro, herunder tilskud fra Kommissionen: 98  000(98  000) euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Ansatte i alt: 18 (18) (med direktøren).

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Sikring af forsyningssikkerheden

Behandlede transaktioner

I 2014 behandlede agenturet ca. 276 (279) transaktioner, herunder kontrakter, ændringer og meddelelser om front-end-aktiviteter.

Rapporter

I 2014 udsendte agenturet:

| — | sin årsrapport for 2013 |
| --- | --- |

—

sin årsrapport for 2013

| — | 3 (4) kvartalsrapporter om uranmarkedet |
| --- | --- |

—

3 (4) kvartalsrapporter om uranmarkedet

| — | 47 (40) ugentlige nyhedsbreve til læsere i Europa-Kommissionen. |
| --- | --- |

—

47 (40) ugentlige nyhedsbreve til læsere i Europa-Kommissionen.

Deltagelse i aktiviteter i Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg

| — | Agenturets Rådgivende Udvalg afholdt to møder (i april og november) med agenturets støtte og deltagelse. |
| --- | --- |

—

Agenturets Rådgivende Udvalg afholdt to møder (i april og november) med agenturets støtte og deltagelse.

| — | Agenturet bistod to af Det Rådgivende Udvalgs arbejdsgrupper. |
| --- | --- |

—

Agenturet bistod to af Det Rådgivende Udvalgs arbejdsgrupper.

Forbindelser med EU-institutioner og internationalt samarbejde

Forbindelser med Europa-Kommissionen som beskrevet ovenfor.

Hvert år skal agenturet forelægge en beretning for Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen. Beretningen dækker aktiviteterne i det foregående år og arbejdsprogrammet for det kommende år.

Agenturet samarbejder også med internationale organisationer, nemlig IAEA (Den Internationale Atomenergiorganisation) og OECD/NEA (Kerneenergiagenturet). I den forbindelse deltager agenturet i Den fælles urangruppe NEA/IAEA og NEA-gruppen på Højt Plan vedrørende Forsyningssikkerhed for Medicinske Radioisotoper (HLG-MR).

Forsyningssikkerhed for medicinske radioisotoper

I 2014 fortsatte agenturet formandskabet i Det Europæiske Observationscenter for Forsyning med Medicinske Radioisotoper med henblik på at bidrage til at gennemføre Det Europæiske Råds politik til sikring af forsyningskontinuiteten for medicinske radioisotoper.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 12. | Agenturet tager Rettens beretning til efterretning. |
| --- | --- |

12.

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/307 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/307

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2014 med instituttets svar

(2015/C 409/34)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (herefter »instituttet« eller »Eurofound«), som ligger i Dublin, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 (1). Instituttet skal bidrage til planlægning og tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår i Unionen gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (herefter »instituttet« eller »Eurofound«), som ligger i Dublin, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 (1). Instituttet skal bidrage til planlægning og tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår i Unionen gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til instituttets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I 2014 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99,7 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev imidlertid fremført til 2015, nemlig 3 8 14  156 euro eller 53,7 % (2013: 3 3 75  781 euro eller 48,6 %). Disse fremførsler vedrørte primært flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne afholdt i henhold til tidsplanen, og et flerårigt projekt, hvor gennemførelsen blev fremrykket til 2014, men hvor betalingerne først skulle afholdes i 2015. |
| --- | --- |

11.

I 2014 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99,7 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev imidlertid fremført til 2015, nemlig 3 8 14  156 euro eller 53,7 % (2013: 3 3 75  781 euro eller 48,6 %). Disse fremførsler vedrørte primært flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne afholdt i henhold til tidsplanen, og et flerårigt projekt, hvor gennemførelsen blev fremrykket til 2014, men hvor betalingerne først skulle afholdes i 2015.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | Ifølge den EU-personalevedtægt, der trådte i kraft i 2005, må fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 5. august 2005, ikke være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at dette ikke var overholdt, og at det havde ført til, at 20 af de 75 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på dette tidspunkt, i alt havde fået udbetalt 1 28  735 euro for lidt i perioden 2005 til 2014. På instituttets regnskab er der opført en hensættelse svarende til dette beløb. |
| --- | --- |

12.

Ifølge den EU-personalevedtægt, der trådte i kraft i 2005, må fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 5. august 2005, ikke være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at dette ikke var overholdt, og at det havde ført til, at 20 af de 75 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på dette tidspunkt, i alt havde fået udbetalt 1 28  735 euro for lidt i perioden 2005 til 2014. På instituttets regnskab er der opført en hensættelse svarende til dette beløb.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 139 af 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Instituttet foretog en udtømmende opgørelse over den faktiske beholdning ved udgangen af 2013 og i begyndelsen af 2014. På tidspunktet for Rettens revision i februar 2014 forelå der endnu ikke en rapport om opgørelsen over den faktiske beholdning. De test, som Retten gennemførte, viste, at ikke alle anlægsaktiver var påført en stregkode og opført i registreret og regnskabet. Udstyr til en værdi af 2 09  843 euro (1) var blevet udgiftsført i stedet for at blive kapitaliseret. Fejlen blev rettet efter Rettens revision. En række aktiver kunne ikke spores tilbage til leverandørernes følgesedler, således at der kunne sikres en korrekt startdato for beregningen af afskrivningsomkostningerne. | Afsluttet |
| 2013 | De forhold, der påpeges i det foregående punkt, er væsentlige svagheder ved den interne kontrol på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver. | Afsluttet |
| 2013 | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med ca. 6 62  831 euro (35,6 %) for afsnit II (administrationsudgifter) og ca. 3 3 75  781 euro (48,6 %) for afsnit III (aktionsudgifter). | Ikke relevant |
| 2013 | Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II vedrørte primært indkøb af IT-hard- og software (2 81  934 euro, hvoraf indkøb til et beløb på 1 89  934 euro oprindeligt var planlagt til 2014), presserende og uforudsete reparationer (69  000) og indretningsarbejder, som der skulle indgås kontrakt om, og som var planlagt til begyndelsen af 2014 (2 30  718 euro). | Ikke relevant |
| 2013 | Under afsnit III blev der fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 2 6 25  543 euro vedrørende flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne blev afholdt i henhold til tidsplanen. Ikke-planlagte overførsler på 7 50  238 euro, som primært skyldtes, at budgettet for flere projekter var blevet forhøjet for at øge projekternes omfang og kvalitet (65 %), oversættelsesopgaver, som var bestilt i december 2013, men oprindeligt planlagt til 2014 (14 %), forsinkelser i udbudsprocedurerne (7 %), sen fakturering fra kontrahenternes side (14 %) og andre begivenheder, som lå uden for instituttets kontrol. | Ikke relevant |
| 2013 | Instituttet indledte sit arbejde i 1975 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem instituttet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som instituttet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Instituttet foretog en udtømmende opgørelse over den faktiske beholdning ved udgangen af 2013 og i begyndelsen af 2014. På tidspunktet for Rettens revision i februar 2014 forelå der endnu ikke en rapport om opgørelsen over den faktiske beholdning. De test, som Retten gennemførte, viste, at ikke alle anlægsaktiver var påført en stregkode og opført i registreret og regnskabet. Udstyr til en værdi af 2 09  843 euro (1) var blevet udgiftsført i stedet for at blive kapitaliseret. Fejlen blev rettet efter Rettens revision. En række aktiver kunne ikke spores tilbage til leverandørernes følgesedler, således at der kunne sikres en korrekt startdato for beregningen af afskrivningsomkostningerne.

Afsluttet

2013

De forhold, der påpeges i det foregående punkt, er væsentlige svagheder ved den interne kontrol på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver.

Afsluttet

2013

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med ca. 6 62  831 euro (35,6 %) for afsnit II (administrationsudgifter) og ca. 3 3 75  781 euro (48,6 %) for afsnit III (aktionsudgifter).

Ikke relevant

2013

Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II vedrørte primært indkøb af IT-hard- og software (2 81  934 euro, hvoraf indkøb til et beløb på 1 89  934 euro oprindeligt var planlagt til 2014), presserende og uforudsete reparationer (69  000) og indretningsarbejder, som der skulle indgås kontrakt om, og som var planlagt til begyndelsen af 2014 (2 30  718 euro).

Ikke relevant

2013

Under afsnit III blev der fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 2 6 25  543 euro vedrørende flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne blev afholdt i henhold til tidsplanen. Ikke-planlagte overførsler på 7 50  238 euro, som primært skyldtes, at budgettet for flere projekter var blevet forhøjet for at øge projekternes omfang og kvalitet (65 %), oversættelsesopgaver, som var bestilt i december 2013, men oprindeligt planlagt til 2014 (14 %), forsinkelser i udbudsprocedurerne (7 %), sen fakturering fra kontrahenternes side (14 %) og andre begivenheder, som lå uden for instituttets kontrol.

Ikke relevant

2013

Instituttet indledte sit arbejde i 1975 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem instituttet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som instituttet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

I gang

---

(1)  Klimaanlæg og andet udstyr i instituttets konferencecenter.

---

BILAG II

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (Dublin)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 151 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | Unionen og medlemsstaterne, der er opmærksomme på de grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, som bl.a. er fastlagt i den europæiske socialpagt undertegnet i Torino den 18. oktober 1961 og fællesskabspagten af 1989 om arbejdstagernes grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse. [...] |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 som ændret ved forordning (EF) nr. 1111/2005)) | Mål

  At bidrage til tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område. Instituttet skal navnlig beskæftige sig med følgende spørgsmål:






  — | menneskets vilkår på arbejdspladsen |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 151 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

Unionen og medlemsstaterne, der er opmærksomme på de grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, som bl.a. er fastlagt i den europæiske socialpagt undertegnet i Torino den 18. oktober 1961 og fællesskabspagten af 1989 om arbejdstagernes grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse. [...]

Instituttets beføjelser

(Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 som ændret ved forordning (EF) nr. 1111/2005))

Mål

At bidrage til tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område. Instituttet skal navnlig beskæftige sig med følgende spørgsmål:

—

menneskets vilkår på arbejdspladsen

| — | tilrettelæggelsen af arbejdet og navnlig medarbejdernes placering i dette |
| --- | --- |

—

tilrettelæggelsen af arbejdet og navnlig medarbejdernes placering i dette

| — | problemer, der er specielle for visse arbejdstagerkategorier |
| --- | --- |

—

problemer, der er specielle for visse arbejdstagerkategorier

| — | betydningen på lang sigt af forbedringer på miljøområdet |
| --- | --- |

—

betydningen på lang sigt af forbedringer på miljøområdet

| — | de menneskelige aktiviteters stedlige og tidsmæssige fordeling. |
| --- | --- |

—

de menneskelige aktiviteters stedlige og tidsmæssige fordeling.

Opgaver

| — | At fremme udveksling af oplysninger og erfaring inden for disse områder |
| --- | --- |

—

At fremme udveksling af oplysninger og erfaring inden for disse områder

| — | At lette kontakten mellem universiteter, undersøgelses- og forskningsinstitutter, forvaltningsorganer og økonomiske og sociale organisationer |
| --- | --- |

—

At lette kontakten mellem universiteter, undersøgelses- og forskningsinstitutter, forvaltningsorganer og økonomiske og sociale organisationer

| — | At gennemføre eller stå for gennemførelsen af undersøgelser samt bidrage til gennemførelsen af forsøgsprojekter |
| --- | --- |

—

At gennemføre eller stå for gennemførelsen af undersøgelser samt bidrage til gennemførelsen af forsøgsprojekter

| — | At samarbejde så tæt som muligt med de specialiserede institutter og organer, som findes i medlemsstaterne og på internationalt plan. |
| --- | --- |

—

At samarbejde så tæt som muligt med de specialiserede institutter og organer, som findes i medlemsstaterne og på internationalt plan.

Ledelse

Bestyrelsen

| — | fra hver medlemsstat: én repræsentant for regeringen, én repræsentant for arbejdsgivernes organisationer og én repræsentant for arbejdstagernes organisationer |
| --- | --- |

—

fra hver medlemsstat: én repræsentant for regeringen, én repræsentant for arbejdsgivernes organisationer og én repræsentant for arbejdstagernes organisationer

| — | tre repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

tre repræsentanter for Kommissionen

| — | ét ordinært møde om året |
| --- | --- |

—

ét ordinært møde om året

Bestyrelsens forretningsudvalg

| — | består af 11 medlemmer, tre medlemmer fra hver af arbejdsmarkedsparterne og regeringerne, to fra Kommissionen, |
| --- | --- |

—

består af 11 medlemmer, tre medlemmer fra hver af arbejdsmarkedsparterne og regeringerne, to fra Kommissionen,

| — | overvåger gennemførelsen af bestyrelsens beslutninger og træffer foranstaltninger med henblik på at sikre behørig ledelse af instituttet mellem bestyrelsens møder. |
| --- | --- |

—

overvåger gennemførelsen af bestyrelsens beslutninger og træffer foranstaltninger med henblik på at sikre behørig ledelse af instituttet mellem bestyrelsens møder.

| — | seks ordinære møder om året |
| --- | --- |

—

seks ordinære møder om året

Direktøren og vicedirektøren udnævnes af Kommissionen på grundlag af en kandidatliste, der forelægges af bestyrelsen. Direktøren gennemfører de afgørelser, der træffes af bestyrelsen og af forretningsudvalget, og leder instituttet.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Budget

20,9(20,6) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Tjenestemænd og midlertidigt ansatte:

99 (101)stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 96 (99) var besat pr. 31. december 2014.

Andre ansatte:

Udstationerede nationale eksperter 0 (0).

Kontraktansatte 14 (13)

Ansatte i alt: 110 (112)

fordelt på
   (1)
  :

Aktioner (operationelle aktiviteter): 79 (78)

Administration & koordinering (administrative opgaver): 19 (29).

blandede opgaver 12 (5).

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2014

Øge arbejdsmarkedsdeltagelsen og bekæmpe arbejdsløshed ved at skabe arbejdspladser, forbedre arbejdsmarkedets funktionsmåde og fremme integration

| — | Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM): 1  464 faktablade om omstrukturering, fire udgaver af »ERM quarterly« |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM): 1  464 faktablade om omstrukturering, fire udgaver af »ERM quarterly«

| — | Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering: ERM årsrapport 2014 — omstrukturering i den offentlige sektor |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering: ERM årsrapport 2014 — omstrukturering i den offentlige sektor

| — | Rapporten »Labour mobility in the EU: Recent trends and policies« |
| --- | --- |

—

Rapporten »Labour mobility in the EU: Recent trends and policies«

| — | Rapporten »Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences« |
| --- | --- |

—

Rapporten »Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences«

| — | Rapporten »Mapping youth transitions in Europe« |
| --- | --- |

—

Rapporten »Mapping youth transitions in Europe«

| — | Udvikling af en database, hvor man kan søge efter casestudier om omstrukturering, og som viser, hvordan virksomheder foregriber og håndterer forandringer. |
| --- | --- |

—

Udvikling af en database, hvor man kan søge efter casestudier om omstrukturering, og som viser, hvordan virksomheder foregriber og håndterer forandringer.

Forbedre arbejdsforholdene og gøre arbejde holdbart gennem hele livet

| — | Oprettelse af det europæiske observationscenter for arbejdslivet som et integreret observationscenter for arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i EU |
| --- | --- |

—

Oprettelse af det europæiske observationscenter for arbejdslivet som et integreret observationscenter for arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i EU

| — | Den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene: Politiske erfaringer fra den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene: Bestræbelserne på at skabe flere og bedre jobs. |
| --- | --- |

—

Den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene: Politiske erfaringer fra den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene: Bestræbelserne på at skabe flere og bedre jobs.

| — | Forberedelse af den 6. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene (feltarbejdets start: februar 2015) |
| --- | --- |

—

Forberedelse af den 6. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene (feltarbejdets start: februar 2015)

| — | Rapporten: »National working conditions surveys in Europe: A compilation« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »National working conditions surveys in Europe: A compilation«

| — | Rapporten: »Psykosociale risici i Europa: Udbredelse og forebyggelsesstrategier« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Psykosociale risici i Europa: Udbredelse og forebyggelsesstrategier«

| — | Rapporten: »Employment opportunities for people with chronic diseases« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Employment opportunities for people with chronic diseases«

Udvikle arbejdsmarkedsrelationer for at sikre rimelige og produktive løsninger i en ændret politisk kontekst

| — | Oprettelse af det europæiske observationscenter for arbejdslivet som et integreret observationscenter for arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i EU (jf. også ovenfor) |
| --- | --- |

—

Oprettelse af det europæiske observationscenter for arbejdslivet som et integreret observationscenter for arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i EU (jf. også ovenfor)

| — | Rapporten: »Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013«

| — | Rapporten: »Social partners and gender equality in Europe« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Social partners and gender equality in Europe«

| — | Rapporten: »Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU's new economic governance regime« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU's new economic governance regime«

| — | Rapporten: »Social dialogue in micro and small enterprises« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Social dialogue in micro and small enterprises«

Forbedre levestandarderne og fremme den sociale samhørighed trods de økonomiske og sociale uligheder

| — | Den 3. europæiske undersøgelse af livskvalitet:






  — | Instituttets resultater: Foundation Findings: Quality of life in urban and rural Europe; Work preferences after 50; Social situation of young people in Europe |
| --- | --- | --- |

—

Den 3. europæiske undersøgelse af livskvalitet:

—

Instituttets resultater: Foundation Findings: Quality of life in urban and rural Europe; Work preferences after 50; Social situation of young people in Europe

| — | Tendenser i livskvaliteten i EU: rapporter om Kroatien, den tidligere jugoslaviske republik Makedonien og Tyrkiet |
| --- | --- |

—

Tendenser i livskvaliteten i EU: rapporter om Kroatien, den tidligere jugoslaviske republik Makedonien og Tyrkiet

| — | Rapporten: »Social cohesion and well-being in the EU« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Social cohesion and well-being in the EU«

| — | Rapporten: »Access to healthcare in times of crisis« |
| --- | --- |

—

Rapporten: »Access to healthcare in times of crisis«

Formidle og udveksle idéer og erfaringer

| — | Rapporterne fra Eurofounds websted er blevet downloaded 1 01  760 gange: 1 7 03  298 brugerbesøg. |
| --- | --- |

—

Rapporterne fra Eurofounds websted er blevet downloaded 1 01  760 gange: 1 7 03  298 brugerbesøg.

| — | 125 publikationer i PDF (786 sprogversioner) |
| --- | --- |

—

125 publikationer i PDF (786 sprogversioner)

| — | 328 EU-politikdokumenter, der refererer til Eurofounds resultater og ekspertise. |
| --- | --- |

—

328 EU-politikdokumenter, der refererer til Eurofounds resultater og ekspertise.

| — | 94 bidrag til forskellige begivenheder efter anmodning. |
| --- | --- |

—

94 bidrag til forskellige begivenheder efter anmodning.

---

(1)  Den nye fordeling bygger på en fælles benchmarkingundersøgelse, der er gennemført i henhold til artikel 29, stk. 3, i de finansielle bestemmelser. Denne undersøgelse blev gennemført af Eurofound første gang i december 2014.

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | Eurofound har taget Rettens bemærkning om det høje niveau af forpligtede bevillinger, som blev fremført til 2015 under afsnit III, til efterretning. Eurofound påskønner den grundige analyse af budgetgennemførelsen og sætter pris på, at årsagerne til fremførslerne anføres (flerårige projekter, som blev gennemført i henhold til tidsplanen, og et projekt, som blev gennemført tidligere end planlagt). |
| --- | --- |

11.

Eurofound har taget Rettens bemærkning om det høje niveau af forpligtede bevillinger, som blev fremført til 2015 under afsnit III, til efterretning. Eurofound påskønner den grundige analyse af budgetgennemførelsen og sætter pris på, at årsagerne til fremførslerne anføres (flerårige projekter, som blev gennemført i henhold til tidsplanen, og et projekt, som blev gennemført tidligere end planlagt).

| 12. | Underbetalingen af adskillige ansatte som følge af overgangen til personalevedtægten fra 2005 er blevet afhjulpet, og de beløb, som instituttet skyldte de ansatte, blev udbetalt i juni og juli 2015. Eurofound ønsker at understrege, at beregningen af lønninger foretages eksternt af Europa-Kommissionens lønkontor (PMO). |
| --- | --- |

12.

Underbetalingen af adskillige ansatte som følge af overgangen til personalevedtægten fra 2005 er blevet afhjulpet, og de beløb, som instituttet skyldte de ansatte, blev udbetalt i juni og juli 2015. Eurofound ønsker at understrege, at beregningen af lønninger foretages eksternt af Europa-Kommissionens lønkontor (PMO).

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/315 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/315

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde for regnskabsåret 2014 med Eurojusts svar

(2015/C 409/35)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde (herefter »Eurojust«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2002/187/RIA (1) for at styrke bekæmpelsen af grov organiseret kriminalitet. Eurojust har til opgave at forbedre koordineringen af efterforskning og retsforfølgning mellem medlemsstater i Den Europæiske Union og mellem medlemsstater og tredjelande (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde (herefter »Eurojust«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2002/187/RIA (1) for at styrke bekæmpelsen af grov organiseret kriminalitet. Eurojust har til opgave at forbedre koordineringen af efterforskning og retsforfølgning mellem medlemsstater i Den Europæiske Union og mellem medlemsstater og tredjelande (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Eurojusts overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Eurojusts overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret Eurojusts årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret Eurojusts årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Eurojust, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til Eurojusts årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender Eurojusts årsregnskab, efter at Eurojusts regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Eurojust, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til Eurojusts årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender Eurojusts årsregnskab, efter at Eurojusts regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Eurojusts årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Eurojusts årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til Eurojusts regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til Eurojusts regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at Eurojusts årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af Eurojusts transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i Eurojusts finansforordning og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at Eurojusts årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultaterne af Eurojusts transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i Eurojusts finansforordning og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Eurojusts årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Eurojusts årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I det oprindelige budget for 2014 var der ikke taget højde for den finansielle indvirkning af de løntilpasninger og den forhøjelse af justeringskoefficienten for det foregående og det aktuelle år, som budgetmyndigheden vedtog i april 2014. Der kom til at mangle ca. 1,8 millioner euro på lønbudgettet, hvilket nødvendiggjorde midlertidige besparelser på aktionsudgifterne, hovedsagelig vedrørende databehandlings- og informationsstyringsprojekter, samt betydelige overførsler fra poster på administrationsbudgettet og aktionsbudgettet ved årets udgang. Ved udgangen af november 2014 blev manglen delvis dækket af et ændringsbudget, der gav Eurojust yderligere 1,2 millioner euro, hvorefter Eurojust indgik forpligtelser for at indhente forsinkelserne i projekternes gennemførelse. |
| --- | --- |

11.

I det oprindelige budget for 2014 var der ikke taget højde for den finansielle indvirkning af de løntilpasninger og den forhøjelse af justeringskoefficienten for det foregående og det aktuelle år, som budgetmyndigheden vedtog i april 2014. Der kom til at mangle ca. 1,8 millioner euro på lønbudgettet, hvilket nødvendiggjorde midlertidige besparelser på aktionsudgifterne, hovedsagelig vedrørende databehandlings- og informationsstyringsprojekter, samt betydelige overførsler fra poster på administrationsbudgettet og aktionsbudgettet ved årets udgang. Ved udgangen af november 2014 blev manglen delvis dækket af et ændringsbudget, der gav Eurojust yderligere 1,2 millioner euro, hvorefter Eurojust indgik forpligtelser for at indhente forsinkelserne i projekternes gennemførelse.

| 12. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 99 %. Under afsnit III (aktionsudgifter) blev der imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015, nemlig 2,6 millioner euro eller 35 % (2013: 2,3 millioner euro eller 32 %). Det skyldtes hovedsagelig den midlertidige budgetmangel i løbet af året, som betød, at der først kunne indgås forpligtelser i slutningen af året (jf. punkt 11), og tilskuddene til de projekter for fælles efterforskningshold, som blev iværksat i de sidste måneder af 2014, og som ikke udløste betalinger før 2015. |
| --- | --- |

12.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 99 %. Under afsnit III (aktionsudgifter) blev der imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015, nemlig 2,6 millioner euro eller 35 % (2013: 2,3 millioner euro eller 32 %). Det skyldtes hovedsagelig den midlertidige budgetmangel i løbet af året, som betød, at der først kunne indgås forpligtelser i slutningen af året (jf. punkt 11), og tilskuddene til de projekter for fælles efterforskningshold, som blev iværksat i de sidste måneder af 2014, og som ikke udløste betalinger før 2015.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 63 af 6.3.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over Eurojusts beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | I beretningen for regnskabsåret 2010 bemærkede Retten, at definitionen af den administrerende direktørs og Eurojustkollegiets respektive roller og ansvarsområder burde genovervejes, så man undgår den overlapning af ansvarsområderne, som oprettelsesakten i dag skaber. Der blev ikke truffet korrigerende foranstaltninger i 2011. | I gang (en ny forordning om Eurojust er under udarbejdelse) |
| 2013 | Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 99 % og 98 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 2 3 41  825 euro (32 %). Det skyldtes navnlig forsinkelser i forbindelse med overdragelsen af den interne softwarestyring til en ny tjenesteyder ved udgangen af året. Endvidere skulle der først udbetales refusion af udgifter under støtteordninger, der blev brugt til at støtte fælles efterforskningsteam, i 2014. | Ikke relevant |
| 2013 | I 2013 foretog Eurojust 49 budgetoverførsler vedrørende 101 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

I beretningen for regnskabsåret 2010 bemærkede Retten, at definitionen af den administrerende direktørs og Eurojustkollegiets respektive roller og ansvarsområder burde genovervejes, så man undgår den overlapning af ansvarsområderne, som oprettelsesakten i dag skaber. Der blev ikke truffet korrigerende foranstaltninger i 2011.

I gang (en ny forordning om Eurojust er under udarbejdelse)

2013

Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 99 % og 98 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 2 3 41  825 euro (32 %). Det skyldtes navnlig forsinkelser i forbindelse med overdragelsen af den interne softwarestyring til en ny tjenesteyder ved udgangen af året. Endvidere skulle der først udbetales refusion af udgifter under støtteordninger, der blev brugt til at støtte fælles efterforskningsteam, i 2014.

Ikke relevant

2013

I 2013 foretog Eurojust 49 budgetoverførsler vedrørende 101 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen.

Afsluttet

---

BILAG II

Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde (Haag)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 85 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Eurojusts opgave er at støtte og styrke koordineringen og samarbejdet mellem de nationale myndigheder i bekæmpelsen af grov grænseoverskridende kriminalitet, der berører Den Europæiske Union. |
| --- | --- |
| Eurojusts beføjelser


  (Som defineret i artikel 3, 5, 6 og 7 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA) | Mål


  Artikel 3 i Rådets afgørelse om Eurojust

  Som led i efterforskningen og retsforfølgningen af de i artikel 4 omhandlede grove lovovertrædelser, der berører to eller flere medlemsstater, især organiseret grov kriminalitet, er Eurojusts mål:






  a) | at fremme og forbedre koordineringen mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder af efterforskningen og retsforfølgningen i medlemsstaterne under hensyn til enhver anmodning fra en medlemsstats kompetente myndighed og enhver oplysning fra et organ, der er kompetent i medfør af bestemmelser, der er vedtaget inden for traktaternes rammer |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 85 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Eurojusts opgave er at støtte og styrke koordineringen og samarbejdet mellem de nationale myndigheder i bekæmpelsen af grov grænseoverskridende kriminalitet, der berører Den Europæiske Union.

Eurojusts beføjelser

(Som defineret i artikel 3, 5, 6 og 7 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA)

Mål

Artikel 3 i Rådets afgørelse om Eurojust

Som led i efterforskningen og retsforfølgningen af de i artikel 4 omhandlede grove lovovertrædelser, der berører to eller flere medlemsstater, især organiseret grov kriminalitet, er Eurojusts mål:

a)

at fremme og forbedre koordineringen mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder af efterforskningen og retsforfølgningen i medlemsstaterne under hensyn til enhver anmodning fra en medlemsstats kompetente myndighed og enhver oplysning fra et organ, der er kompetent i medfør af bestemmelser, der er vedtaget inden for traktaternes rammer

| b) | at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, især ved at gøre det lettere at efterkomme anmodninger og gennemføre afgørelser om retligt samarbejde, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse |
| --- | --- |

b)

at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, især ved at gøre det lettere at efterkomme anmodninger og gennemføre afgørelser om retligt samarbejde, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse

| c) | at yde anden støtte til medlemsstaternes kompetente myndigheder med henblik på at gøre deres efterforskning og retsforfølgning mere effektiv. |
| --- | --- |

c)

at yde anden støtte til medlemsstaternes kompetente myndigheder med henblik på at gøre deres efterforskning og retsforfølgning mere effektiv.

Opgaver

Artikel 5 i Rådets afgørelse om Eurojust

| 1. | Med henblik på at nå sine mål udfører Eurojust sine opgaver:






  a) | ved hjælp af et eller flere af de berørte nationale medlemmer, jf. artikel 6, eller |
| --- | --- | --- |

1.

Med henblik på at nå sine mål udfører Eurojust sine opgaver:

a)

ved hjælp af et eller flere af de berørte nationale medlemmer, jf. artikel 6, eller

| b) | som et kollegium, jf. artikel 7:






  i) | såfremt dette ønskes af et eller flere nationale medlemmer, der er berørt af en sag, som behandles af Eurojust, eller |
| --- | --- | --- |

b)

som et kollegium, jf. artikel 7:

i)

såfremt dette ønskes af et eller flere nationale medlemmer, der er berørt af en sag, som behandles af Eurojust, eller

| ii) | i forbindelse med efterforskning eller retsforfølgning, som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte involveret, eller |
| --- | --- |

ii)

i forbindelse med efterforskning eller retsforfølgning, som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte involveret, eller

| iii) | hvis der er tale om et generelt spørgsmål om at realisere Eurojusts mål, eller |
| --- | --- |

iii)

hvis der er tale om et generelt spørgsmål om at realisere Eurojusts mål, eller

| iv) | hvis det på anden måde er fastsat i denne afgørelse. |
| --- | --- |

iv)

hvis det på anden måde er fastsat i denne afgørelse.

| 2. | Ved udførelsen af sine opgaver angiver Eurojust, om den handler ved hjælp af et eller flere af de nationale medlemmer i medfør af artikel 6 eller som et kollegium i medfør af artikel 7. |
| --- | --- |

2.

Ved udførelsen af sine opgaver angiver Eurojust, om den handler ved hjælp af et eller flere af de nationale medlemmer i medfør af artikel 6 eller som et kollegium i medfør af artikel 7.

Artikel 6 i Rådets afgørelse om Eurojust

| 1. | Når Eurojust handler ved hjælp af sine nationale medlemmer:






  a) | kan den, under angivelse af grundene hertil, anmode de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:






  i) | at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Når Eurojust handler ved hjælp af sine nationale medlemmer:

a)

kan den, under angivelse af grundene hertil, anmode de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:

i)

at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| ii) | at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- |

ii)

at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| iii) | at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder |
| --- | --- |

iii)

at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder

| iv) | at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter |
| --- | --- |

iv)

at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter

| v) | at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver |
| --- | --- |

v)

at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver

| vi) | at træffe særlige efterforskningsmæssige foranstaltninger |
| --- | --- |

vi)

at træffe særlige efterforskningsmæssige foranstaltninger

| vii) | at træffe enhver anden foranstaltning, som er begrundet i hensynet til efterforskningen eller retsforfølgningen. |
| --- | --- |

vii)

at træffe enhver anden foranstaltning, som er begrundet i hensynet til efterforskningen eller retsforfølgningen.

| b) | sikrer den, at de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder gensidigt underrettes om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til |
| --- | --- |

b)

sikrer den, at de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder gensidigt underrettes om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til

| c) | bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen |
| --- | --- |

c)

bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen

| d) | yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder |
| --- | --- |

d)

yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder

| e) | samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den |
| --- | --- |

e)

samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den

| f) | yder den i de i artikel 3, stk. 2 og 3, omhandlede tilfælde og med kollegiets samtykke støtte til efterforskning og retsforfølgning, der vedrører kompetente myndigheder i en enkelt medlemsstat. |
| --- | --- |

f)

yder den i de i artikel 3, stk. 2 og 3, omhandlede tilfælde og med kollegiets samtykke støtte til efterforskning og retsforfølgning, der vedrører kompetente myndigheder i en enkelt medlemsstat.

| 2. | Medlemsstaterne sikrer, at de kompetente nationale myndigheder uden unødig forsinkelse reagerer på anmodninger i henhold til denne artikel. |
| --- | --- |

2.

Medlemsstaterne sikrer, at de kompetente nationale myndigheder uden unødig forsinkelse reagerer på anmodninger i henhold til denne artikel.

Artikel 7 i Rådets afgørelse om Eurojust

| 1. | Når Eurojust handler som et kollegium:






  a) | kan den i forbindelse med de former for kriminalitet og de lovovertrædelser, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, rette en begrundet anmodning til de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:






  i) | at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Når Eurojust handler som et kollegium:

a)

kan den i forbindelse med de former for kriminalitet og de lovovertrædelser, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, rette en begrundet anmodning til de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:

i)

at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| ii) | at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- |

ii)

at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| iii) | at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder |
| --- | --- |

iii)

at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder

| iv) | at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter |
| --- | --- |

iv)

at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter

| v) | at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver |
| --- | --- |

v)

at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver

| b) | sikrer den gensidig underretning af de kompetente myndigheder i medlemsstaterne om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til, og som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte berørt |
| --- | --- |

b)

sikrer den gensidig underretning af de kompetente myndigheder i medlemsstaterne om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til, og som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte berørt

| c) | bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen |
| --- | --- |

c)

bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen

| d) | yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, navnlig på grundlag af Europols analyse |
| --- | --- |

d)

yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, navnlig på grundlag af Europols analyse

| e) | samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den |
| --- | --- |

e)

samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den

| f) | kan den yde støtte til Europol, navnlig ved at afgive udtalelser på grundlag af analyser, som den har foretaget |
| --- | --- |

f)

kan den yde støtte til Europol, navnlig ved at afgive udtalelser på grundlag af analyser, som den har foretaget

| g) | kan den yde logistisk støtte i de i litra a), c) og d), nævnte tilfælde. Den logistiske støtte kan omfatte hjælp til oversættelse, tolkning og tilrettelæggelse af koordineringsmøder. |
| --- | --- |

g)

kan den yde logistisk støtte i de i litra a), c) og d), nævnte tilfælde. Den logistiske støtte kan omfatte hjælp til oversættelse, tolkning og tilrettelæggelse af koordineringsmøder.

| 2. | Hvis to eller flere nationale medlemmer ikke kan blive enige om, hvordan en konflikt om retternes kompetence med hensyn til at indlede efterforskning eller retsforfølgning i henhold til artikel 6 og navnlig artikel 6, stk. 1, litra c), skal løses, anmodes kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om sagen, forudsat at forholdet ikke har kunnet løses efter aftale mellem de pågældende kompetente nationale myndigheder. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. Dette stykke berører ikke stk. 1, litra a), nr. ii). |
| --- | --- |

2.

Hvis to eller flere nationale medlemmer ikke kan blive enige om, hvordan en konflikt om retternes kompetence med hensyn til at indlede efterforskning eller retsforfølgning i henhold til artikel 6 og navnlig artikel 6, stk. 1, litra c), skal løses, anmodes kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om sagen, forudsat at forholdet ikke har kunnet løses efter aftale mellem de pågældende kompetente nationale myndigheder. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. Dette stykke berører ikke stk. 1, litra a), nr. ii).

| 3. | En kompetent myndighed kan uanset bestemmelserne i instrumenter, der er vedtaget af Den Europæiske Union vedrørende retligt samarbejde, indberette gentagne afslag på eller vanskeligheder med at fuldbyrde anmodninger og afgørelser om retligt samarbejde til Eurojust, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse, og anmode kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om problemet, forudsat at det ikke har kunnet løses efter aftale mellem de kompetente nationale myndigheder eller ved de pågældende nationale medlemmers indgriben. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. |
| --- | --- |

3.

En kompetent myndighed kan uanset bestemmelserne i instrumenter, der er vedtaget af Den Europæiske Union vedrørende retligt samarbejde, indberette gentagne afslag på eller vanskeligheder med at fuldbyrde anmodninger og afgørelser om retligt samarbejde til Eurojust, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse, og anmode kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om problemet, forudsat at det ikke har kunnet løses efter aftale mellem de kompetente nationale myndigheder eller ved de pågældende nationale medlemmers indgriben. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater.

Ledelse

(Artikel 2, 9, 23, 28, 29 og 36 i afgørelsen om Eurojust 2002/187/RIA og artikel 3 i Eurojusts forretningsorden)

Kollegium

Kollegiet er ansvarligt for Eurojusts organisation og funktion. Kollegiet består af nationale medlemmer, som hver medlemsstat udstationerer i overensstemmelse med sit retssystem, og som er offentlige anklagere, dommere eller polititjenestemænd med tilsvarende kompetence. Kollegiet vælger en formand blandt de nationale medlemmer.

Administrerende direktør

Den administrerende direktør udnævnes af kollegiet med 2/3's flertal.

Den fælles kontrolinstans

Overvåger behandlingen af personoplysninger.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet vedtaget med kvalificeret flertal.

Eurojusts disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

33,9(32,4) millioner euro inklusive formålsbestemte indtægter

Ansatte pr. 31. december 2014

Nationale medlemmer: 28 (heraf 2 baseret i medlemsstater) (28, heraf 2 baseret i medlemsstater)

Nationale medlemmers suppleanter: 21 (heraf 11 baseret i medlemsstater) (20, heraf 11 baseret i medlemsstater)

Nationale medlemmers assistenter: 21 (heraf 9 baseret i medlemsstater) (21, heraf 8 baseret i medlemsstater)

Midlertidigt ansatte: 199 (203)

Kontraktansatte 27 (27)

Udstationerede nationale eksperter 24 (14).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Koordineringsmøder: 196 (206)

Sager i alt: 1  804(1  576)

Narkotikahandel: 283 (239)
   (1)

Ulovlig indvandring 32 (25)
   (1)

Menneskehandel: 71 (84)
   (1)

Svig: 560 (449)
   (1)

IT-kriminalitet: 42 (29)
   (1)

Terrorisme: 14 (17)
   (1)

(Mobil) organiseret kriminalitet: 128 (257)
   (1)

Strafbare handlinger, der påvirker EU's finansielle interesser: 76 (31)
   (1)

Korruption: 55 (52)
   (1)

---

(1)  Den liste over forbrydelser, der anvendes til at klassificere sagerne, afspejler de typer forbrydelser, Eurojust har prioriteret højest i 2014.

Kilde: Eurojust.

---

EUROJUSTS SVAR

| 11. | Eurojust er enig med kommentaren, og vil fremover inkludere de forventede lønjusteringer og stigninger af justeringskoefficienten i budgettet, hvor disse sandsynligvis vil blive besluttet efter vedtagelsen af budgettet. |
| --- | --- |

11.

Eurojust er enig med kommentaren, og vil fremover inkludere de forventede lønjusteringer og stigninger af justeringskoefficienten i budgettet, hvor disse sandsynligvis vil blive besluttet efter vedtagelsen af budgettet.

| 12. | Eurojust er enig med kommentaren. |
| --- | --- |

12.

Eurojust er enig med kommentaren.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/324 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/324

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2014 med enhedens svar

(2015/C 409/36)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Politienhed (herefter »enheden« eller »Europol«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse (2009/371/RIA) (1). Enhedens opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Politienhed (herefter »enheden« eller »Europol«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse (2009/371/RIA) (1). Enhedens opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret enhedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret enhedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for enheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til enhedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender enhedens årsregnskab, når enhedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af enhedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for enheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til enhedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender enhedens årsregnskab, når enhedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af enhedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om enhedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om enhedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til enhedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, uafhængige eksterne revisorer havde udført i relation til enhedens regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at enhedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at enhedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for enhedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for enhedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Budgetgennemførelsesgraden blev væsentligt forbedret i 2014, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 5,7 millioner euro eller 6,7 % (2013: 11,6 %, 2012: 19,6 %). Der blev fortsat fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 1,9 millioner euro eller 27 % (2013: 3,0 millioner euro eller 41 %). Disse fremførsler vedrørte primært vedligeholdelse og ændringer af Europols hovedkvarter, der blev taget i brug i 2011 (1,1 million euro). |
| --- | --- |

11.

Budgetgennemførelsesgraden blev væsentligt forbedret i 2014, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 5,7 millioner euro eller 6,7 % (2013: 11,6 %, 2012: 19,6 %). Der blev fortsat fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 1,9 millioner euro eller 27 % (2013: 3,0 millioner euro eller 41 %). Disse fremførsler vedrørte primært vedligeholdelse og ændringer af Europols hovedkvarter, der blev taget i brug i 2011 (1,1 million euro).

| 12. | Procentsatsen for bortfaldne forpligtede bevillinger, der var fremført fra det foregående år, var høj, nemlig 22 % (2013: 9 %). Bortfaldet af bevillinger skyldtes navnlig forsinkelser i IT-projekter leveret af eksterne leverandører (navnlig på området forvaltning af dokumenter og aktiver samt udveksling af politidata). |
| --- | --- |

12.

Procentsatsen for bortfaldne forpligtede bevillinger, der var fremført fra det foregående år, var høj, nemlig 22 % (2013: 9 %). Bortfaldet af bevillinger skyldtes navnlig forsinkelser i IT-projekter leveret af eksterne leverandører (navnlig på området forvaltning af dokumenter og aktiver samt udveksling af politidata).

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 121 af 15.5.2009, s. 37.

1

(2)  En oversigt over enhedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Der blev registreret undtagelser og afvigelser i forbindelse med 7 % af betalingerne i 2011. | I gang |
| 2013 | Enheden har over årene forbedret forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne, men ikke alle de afgørelser, der blev truffet i 2013, var baseret på tilstrækkeligt specifikke udvælgelseskriterier og realistiske pristilbud eller var i overensstemmelse med de fastsatte faglige krav. Det indvirkede på indkøbsprocedurernes effektivitet. | I gang |
| 2013 | Budgetgennemførelsesgraden blev yderligere forbedret i 2013, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 9,4 millioner euro eller 11,6 % (2012: 16,3 millioner euro eller 19,6 %). Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,0 millioner euro eller 41 % (2012: 4,2 millioner euro eller 49 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ændringer af bygningen planlagt sent på året (1,8 millioner euro) og andre administrative omkostninger, som der ikke var modtaget fakturaer for ved årets udgang. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Der blev registreret undtagelser og afvigelser i forbindelse med 7 % af betalingerne i 2011.

I gang

2013

Enheden har over årene forbedret forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne, men ikke alle de afgørelser, der blev truffet i 2013, var baseret på tilstrækkeligt specifikke udvælgelseskriterier og realistiske pristilbud eller var i overensstemmelse med de fastsatte faglige krav. Det indvirkede på indkøbsprocedurernes effektivitet.

I gang

2013

Budgetgennemførelsesgraden blev yderligere forbedret i 2013, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 9,4 millioner euro eller 11,6 % (2012: 16,3 millioner euro eller 19,6 %). Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,0 millioner euro eller 41 % (2012: 4,2 millioner euro eller 49 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ændringer af bygningen planlagt sent på året (1,8 millioner euro) og andre administrative omkostninger, som der ikke var modtaget fakturaer for ved årets udgang.

Ikke relevant

---

BILAG II

Den Europæiske Politienhed (Haag)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 88 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | »Europols opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik«. |
| --- | --- |
| Enhedens beføjelser


  (Rådets afgørelse 2009/371/RIA om oprettelse af Den Europæiske Politienhed (Europol) | Kompetence

  Europols kompetence omfatter organiseret kriminalitet, terrorisme og andre former for grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater på en sådan måde, at en fælles tilgang fra medlemsstaternes side er påkrævet på grund af de strafbare handlingers omfang, betydning og følger.
  Europols kompetence omfatter ligeledes hermed forbundne strafbare handlinger, som fastsat i artikel 4, stk. 3, i Rådets afgørelse.

  Hovedopgaver







  — | At indsamle, lagre, behandle, analysere og udveksle oplysninger og efterretninger |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 88 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

»Europols opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik«.

Enhedens beføjelser

(Rådets afgørelse 2009/371/RIA om oprettelse af Den Europæiske Politienhed (Europol)

Kompetence

Europols kompetence omfatter organiseret kriminalitet, terrorisme og andre former for grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater på en sådan måde, at en fælles tilgang fra medlemsstaternes side er påkrævet på grund af de strafbare handlingers omfang, betydning og følger.

Europols kompetence omfatter ligeledes hermed forbundne strafbare handlinger, som fastsat i artikel 4, stk. 3, i Rådets afgørelse.

Hovedopgaver

—

At indsamle, lagre, behandle, analysere og udveksle oplysninger og efterretninger

| — | via den i artikel 8 omhandlede nationale enhed øjeblikkeligt at underrette medlemsstaternes kompetente myndigheder om oplysninger af relevans for dem og om eventuelle sammenhænge mellem forskellige strafbare forhold |
| --- | --- |

—

via den i artikel 8 omhandlede nationale enhed øjeblikkeligt at underrette medlemsstaternes kompetente myndigheder om oplysninger af relevans for dem og om eventuelle sammenhænge mellem forskellige strafbare forhold

| — | at være behjælpelig med efterforskningen i medlemsstaterne, navnlig ved at fremsende alle relevante oplysninger til de nationale enheder |
| --- | --- |

—

at være behjælpelig med efterforskningen i medlemsstaterne, navnlig ved at fremsende alle relevante oplysninger til de nationale enheder

| — | at anmode de kompetente myndigheder i de berørte medlemsstater om i specifikke sager at indlede, udføre eller koordinere efterforskningen og at foreslå, at der oprettes et fælles efterforskningshold |
| --- | --- |

—

at anmode de kompetente myndigheder i de berørte medlemsstater om i specifikke sager at indlede, udføre eller koordinere efterforskningen og at foreslå, at der oprettes et fælles efterforskningshold

| — | at stille efterretninger til rådighed og yde analytisk støtte til medlemsstaterne i forbindelse med større internationale begivenheder |
| --- | --- |

—

at stille efterretninger til rådighed og yde analytisk støtte til medlemsstaterne i forbindelse med større internationale begivenheder

| — | at udarbejde trusselsvurderinger, strategiske analyser og generelle situationsrapporter i relation til Europols formål, herunder trusselsvurderinger af organiseret kriminalitet |
| --- | --- |

—

at udarbejde trusselsvurderinger, strategiske analyser og generelle situationsrapporter i relation til Europols formål, herunder trusselsvurderinger af organiseret kriminalitet

| — | at yde støtte til medlemsstaterne i forbindelse med deres indsamling og analyse af oplysninger fra internettet som bidrag til identifikation af kriminelle handlinger, der er blevet gjort lettere eller er udført ved hjælp af internettet. |
| --- | --- |

—

at yde støtte til medlemsstaterne i forbindelse med deres indsamling og analyse af oplysninger fra internettet som bidrag til identifikation af kriminelle handlinger, der er blevet gjort lettere eller er udført ved hjælp af internettet.

Enheden har endvidere følgende opgaver

| — | At uddybe medlemsstaternes kompetente myndigheders specialviden om efterforskningsprocedurer og tilbyde rådgivning i forbindelse med sådan efterforskning |
| --- | --- |

—

At uddybe medlemsstaternes kompetente myndigheders specialviden om efterforskningsprocedurer og tilbyde rådgivning i forbindelse med sådan efterforskning

| — | at stille strategiske efterretninger til rådighed for at bistå med og fremme en effektiv og rationel anvendelse af de ressourcer, som på nationalt plan og på EU-plan er disponible til operativ indsats og støtte til en sådan indsats. |
| --- | --- |

—

at stille strategiske efterretninger til rådighed for at bistå med og fremme en effektiv og rationel anvendelse af de ressourcer, som på nationalt plan og på EU-plan er disponible til operativ indsats og støtte til en sådan indsats.

Endvidere kan enheden hjælpe medlemsstaterne med bistand, rådgivning og forskning på følgende områder

| — | uddannelse af de kompetente myndigheders personale, eventuelt i samarbejde med Det Europæiske Politiakademi |
| --- | --- |

—

uddannelse af de kompetente myndigheders personale, eventuelt i samarbejde med Det Europæiske Politiakademi

| — | organisering af og udstyr til disse myndigheder ved at gøre det lettere at yde teknisk bistand mellem medlemsstaterne |
| --- | --- |

—

organisering af og udstyr til disse myndigheder ved at gøre det lettere at yde teknisk bistand mellem medlemsstaterne

| — | kriminalpræventive metoder |
| --- | --- |

—

kriminalpræventive metoder

| — | tekniske og kriminaltekniske metoder og analyser samt efterforskningsprocedurer. |
| --- | --- |

—

tekniske og kriminaltekniske metoder og analyser samt efterforskningsprocedurer.

Europol fungerer også som centralkontor for bekæmpelse af eurofalskmøntneri i overensstemmelse med Rådets afgørelse 2005/511/RIA af 12. juli 2005 om beskyttelse af euroen mod falskmøntneri, hvori Europol udpeges til at være centralkontor for bekæmpelse af eurofalskmøntneri.

Europol skal behandle og overføre finansielle betalingsdata i overensstemmelse med aftalen mellem Den Europæiske Union og Amerikas Forenede Stater om behandling og overførsel af oplysninger om finansielle transaktioner fra Den Europæiske Union til Amerikas Forenede Stater med henblik på »programmet til sporing af finansiering af terrorisme«.

Europol skal fortsætte sin indsats for at etablere en Prümhelpdesk for at støtte den daglige anvendelse af »Prümafgørelser« i overensstemmelse med Rådets konklusioner af 13. december 2011 om intensivering af gennemførelsen af Prümafgørelserne.

Europol støtter EU's politikcyklus for grov og organiseret kriminalitet og EMPACT (1)-projekter i overensstemmelse med Rådets konklusioner om fastlæggelse og gennemførelse af en EU-politikcyklus for organiseret og grov international kriminalitet og Rådets efterfølgende konklusioner af 27. maj 2011 om fastsættelse af EU's prioriteter for bekæmpelsen af organiseret kriminalitet i perioden 2011-2013.

Europol skal være vært for Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet (EC3) og fungere som det centrale sted for bekæmpelse af IT-kriminalitet i EU i overensstemmelse med Kommissionens meddelelse til Rådet og Europa-Parlamentet (COM(2012) 140) af 28. marts 2012»Bekæmpelse af kriminalitet i den digitale tidsalder: Oprettelse af et europæisk center til bekæmpelse af it-kriminalitet«.

Ledelse

Styrelsesrådet

Styrelsesrådet består af en repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen.

Direktøren

| — | Udnævnes af Rådet, som træffer afgørelse med kvalificeret flertal, fra en liste med mindst tre kandidater forelagt af Styrelsesrådet for en periode på fire år (som kan forlænges én gang for en periode på højst fire år). |
| --- | --- |

—

Udnævnes af Rådet, som træffer afgørelse med kvalificeret flertal, fra en liste med mindst tre kandidater forelagt af Styrelsesrådet for en periode på fire år (som kan forlænges én gang for en periode på højst fire år).

| — | bistås af tre vicedirektører, som udnævnes for en periode på fire år (der kan forlænges én gang) |
| --- | --- |

—

bistås af tre vicedirektører, som udnævnes for en periode på fire år (der kan forlænges én gang)

| — | leder Europol og står til ansvar for sin embedsførelse over for Styrelsesrådet |
| --- | --- |

—

leder Europol og står til ansvar for sin embedsførelse over for Styrelsesrådet

| — | repræsenterer Europol i retlig henseende. |
| --- | --- |

—

repræsenterer Europol i retlig henseende.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

| — | Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS) |
| --- | --- |

—

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS)

| — | den interne revisionsfunktion (IAF). |
| --- | --- |

—

den interne revisionsfunktion (IAF).

Databeskyttelse og beskyttelse af personlige af personlige rettigheder

| — | Den Fælles Kontrolinstans (JSB) |
| --- | --- |

—

Den Fælles Kontrolinstans (JSB)

| — | den databeskyttelsesansvarlige (DPO). |
| --- | --- |

—

den databeskyttelsesansvarlige (DPO).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet, der træffer afgørelse med kvalificeret flertal.

Enhedens disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget 2014

84,3(82,5) millioner euro

Ansatte i 2014

| — | Midlertidigt ansatte: 450 (457) stillinger i stillingsfortegnelsen. Faktisk antal ansatte pr. 31.12.2014 = 427 (426) eksklusive 13 midlertidige stillinger, der ikke var besat pr. 31.12.2014, men hvor ansættelsesprocedurerne var afsluttede, og der var sendt tilbud om ansættelse til de udvalgte ansøgere. Ved årets udgang blev 9 af de 10 ledige stillinger identificeret som stillinger, der ville blive nedlagt pr. januar 2015 |
| --- | --- |

—

Midlertidigt ansatte: 450 (457) stillinger i stillingsfortegnelsen. Faktisk antal ansatte pr. 31.12.2014 = 427 (426) eksklusive 13 midlertidige stillinger, der ikke var besat pr. 31.12.2014, men hvor ansættelsesprocedurerne var afsluttede, og der var sendt tilbud om ansættelse til de udvalgte ansøgere. Ved årets udgang blev 9 af de 10 ledige stillinger identificeret som stillinger, der ville blive nedlagt pr. januar 2015

| — | Udstationerede nationale eksperter: 31 (34) (faktisk antal pr. årets udgang) |
| --- | --- |

—

Udstationerede nationale eksperter: 31 (34) (faktisk antal pr. årets udgang)

| — | Kontraktansatte: 103 (94) (faktisk antal pr. årets udgang). |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 103 (94) (faktisk antal pr. årets udgang).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Europol som primært EU-støttecenter i forbindelse med retshåndhævelsesoperationer

Operationel støtte til operationer og fælles efterforskningshold omfatter: databehandling, cross match-rapporter, efterretningsmeddelelser, teknisk/retsmedicinsk støtte og ekspertise, mobile kontorer, analyserapporter, operationel koordinering i Europols hovedkvarter, operationelle møder, finansiel bistand osv. Europol øgede både kvantiteten og kvaliteten af sine operationelle produkter og ydelser til støtte for en stigende andel af de højtprofilerede og EMPACT-relaterede aktioner:

| — | 34  472 grænseoverskridende sager blev støttet, herunder 13  693 sager, som var iværksat på initiativ af EPICC (Euroregional Police Information and Cooperation Centre), der startede med at bruge SIENA i januar 2014. Ud over EPICC-sagerne blev der ydet støtte til 20  779 sager, hvilket er en stigning på 13 % i forhold til 2013 (18  310). |
| --- | --- |

—

34  472 grænseoverskridende sager blev støttet, herunder 13  693 sager, som var iværksat på initiativ af EPICC (Euroregional Police Information and Cooperation Centre), der startede med at bruge SIENA i januar 2014. Ud over EPICC-sagerne blev der ydet støtte til 20  779 sager, hvilket er en stigning på 13 % i forhold til 2013 (18  310).

| — | Europol støttede aktivt 632 efterforskninger i medlemsstaterne med fokus på prioriterede kriminalitetsområder. |
| --- | --- |

—

Europol støttede aktivt 632 efterforskninger i medlemsstaterne med fokus på prioriterede kriminalitetsområder.

| — | Europol koordinerede og støttede storstilede efterretningsstyrede aktioner, som omfattede fælles aktioner i hele EU med fokus på de områder, der er hårdest ramt af kriminalitet, og de højest prioriterede mål, og som gav gode operationelle resultater (f.eks. operation Archimedes, Airline Fraud Action Days). |
| --- | --- |

—

Europol koordinerede og støttede storstilede efterretningsstyrede aktioner, som omfattede fælles aktioner i hele EU med fokus på de områder, der er hårdest ramt af kriminalitet, og de højest prioriterede mål, og som gav gode operationelle resultater (f.eks. operation Archimedes, Airline Fraud Action Days).

| — | EC3 støttede adskillige grænseoverskridende efterforskninger af IT-kriminalitet i tæt samarbejde med medlemsstaterne og eksterne partnere, herunder den private sektor. Den 1. september 2014 blev der iværksat et pilotprojekt vedrørende den fælles IT-aktionsgruppe (J-CAT) i Europols hovedkvarter. J-CAT blev etableret som en samarbejdsramme for medlemsstater og operationelle samarbejdspartnere for at samle internetrelaterede efterretninger (Cyber Intelligence) og proaktivt prioritere, udarbejde og iværksætte grænseoverskridende undersøgelser af cyberkriminelle handlinger. Mere end 15 EC3-støttede aktioner blev iværksat på initiativ af J-CAT. |
| --- | --- |

—

EC3 støttede adskillige grænseoverskridende efterforskninger af IT-kriminalitet i tæt samarbejde med medlemsstaterne og eksterne partnere, herunder den private sektor. Den 1. september 2014 blev der iværksat et pilotprojekt vedrørende den fælles IT-aktionsgruppe (J-CAT) i Europols hovedkvarter. J-CAT blev etableret som en samarbejdsramme for medlemsstater og operationelle samarbejdspartnere for at samle internetrelaterede efterretninger (Cyber Intelligence) og proaktivt prioritere, udarbejde og iværksætte grænseoverskridende undersøgelser af cyberkriminelle handlinger. Mere end 15 EC3-støttede aktioner blev iværksat på initiativ af J-CAT.

| — | Europol ydede finansiel støtte til 29 efterforskninger af eurofalskmøntneri. |
| --- | --- |

—

Europol ydede finansiel støtte til 29 efterforskninger af eurofalskmøntneri.

| — | Europol støttede 33 fælles efterforskningshold i 2014. Europol støttede 22 fælles efterforskningshold som fuldgyldig deltager på grundlag af en undertegnet aftale. Alle undtagen ét af de fælles efterforskningshold, der modtog støtte fra Europol, havde relation til EMPACT's prioriteter. |
| --- | --- |

—

Europol støttede 33 fælles efterforskningshold i 2014. Europol støttede 22 fælles efterforskningshold som fuldgyldig deltager på grundlag af en undertegnet aftale. Alle undtagen ét af de fælles efterforskningshold, der modtog støtte fra Europol, havde relation til EMPACT's prioriteter.

| — | Ledende efterforskere af aktioner i medlemsstaterne og eksperter fra medlemsstaterne udtrykte, at de i høj grad var tilfredse med Europols operationelle støtte. |
| --- | --- |

—

Ledende efterforskere af aktioner i medlemsstaterne og eksperter fra medlemsstaterne udtrykte, at de i høj grad var tilfredse med Europols operationelle støtte.

| — | Der blev udarbejdet 5  617 operationelle rapporter i 2014 sammenlignet med 2  250 i 2013 (inklusive cross match-rapporter, operationelle analyserapporter, efterretningsmeddelelser og tekniske ad hoc-analyserapporter). |
| --- | --- |

—

Der blev udarbejdet 5  617 operationelle rapporter i 2014 sammenlignet med 2  250 i 2013 (inklusive cross match-rapporter, operationelle analyserapporter, efterretningsmeddelelser og tekniske ad hoc-analyserapporter).

| — | Europol støttede 269 operationelle møder og 54 EMPACT-møder finansielt. |
| --- | --- |

—

Europol støttede 269 operationelle møder og 54 EMPACT-møder finansielt.

| — | Europol opfyldte sin rolle i gennemførelsen af TFTP-aftalens artikel 4, 9 og 10, idet alle relaterede anmodninger og oplysninger fra USA og medlemsstaterne blev behandlet. |
| --- | --- |

—

Europol opfyldte sin rolle i gennemførelsen af TFTP-aftalens artikel 4, 9 og 10, idet alle relaterede anmodninger og oplysninger fra USA og medlemsstaterne blev behandlet.

| — | Kundetilfredsheden blev målt til 70 % (konstant stigende i de seneste år). |
| --- | --- |

—

Kundetilfredsheden blev målt til 70 % (konstant stigende i de seneste år).

Strategisk analysekapacitet

Strategiske produkter inklusive trusselsvurderinger og situationsrapporter

| — | 26 strategiske rapporter om organiseret kriminalitet og 20 strategiske rapporter om terrorisme, herunder trusselsvurderingen af organiseret internetkriminalitet (iOCTA), trusselvurderingen af methamfetamin, rapporten om situationen og udviklingen med hensyn til terrorisme i Europa (TE-SAT), trusselsvurderingen af terroristbevægelsen ISIL (2) og dennes effekt på EU og situationsrapporten om rejser med henblik på terrorisme (med fokus på Syrien). |
| --- | --- |

—

26 strategiske rapporter om organiseret kriminalitet og 20 strategiske rapporter om terrorisme, herunder trusselsvurderingen af organiseret internetkriminalitet (iOCTA), trusselvurderingen af methamfetamin, rapporten om situationen og udviklingen med hensyn til terrorisme i Europa (TE-SAT), trusselsvurderingen af terroristbevægelsen ISIL (2) og dennes effekt på EU og situationsrapporten om rejser med henblik på terrorisme (med fokus på Syrien).

| — | Europol formidlede 96 meddelelser om tidlig varsling for at identificere muligheder for opfølgning i medlemsstaterne (inkl. Cyberbits, Terrorism Modus Operandi Monitor Bulletins, efterretningsmeddelelser og såkaldte SCAN-meddelelser). |
| --- | --- |

—

Europol formidlede 96 meddelelser om tidlig varsling for at identificere muligheder for opfølgning i medlemsstaterne (inkl. Cyberbits, Terrorism Modus Operandi Monitor Bulletins, efterretningsmeddelelser og såkaldte SCAN-meddelelser).

Europol som EU's knudepunkt for oplysninger om kriminalitet

Informationsstyringskapacitet, systemet til sikker informationsudveksling (SIENA), Europols informationssystem (EIS) og netværket af forbindelseskontorer

| — | Der blev i alt udvekslet 6 05  245 operationelle meddelelser mellem Europol, medlemsstaterne og tredjelande via SIENA. Herunder 65  691 meddelelser, som blev udvekslet af EPICC (Euroregional Police Information and Cooperation Centre), der startede med at bruge SIENA i januar 2014. Ud over EPICC/SIENA-udvekslingerne blev der udvekslet 5 39  554 operationelle meddelelser, hvilket er en stigning på 18 % i forhold til 2013 (4 56  598). |
| --- | --- |

—

Der blev i alt udvekslet 6 05  245 operationelle meddelelser mellem Europol, medlemsstaterne og tredjelande via SIENA. Herunder 65  691 meddelelser, som blev udvekslet af EPICC (Euroregional Police Information and Cooperation Centre), der startede med at bruge SIENA i januar 2014. Ud over EPICC/SIENA-udvekslingerne blev der udvekslet 5 39  554 operationelle meddelelser, hvilket er en stigning på 18 % i forhold til 2013 (4 56  598).

| — | Europol accepterede 50  285(43  104) bidrag, hvoraf 47  157(40  617) skulle behandles, en stigning på 16 % i forhold til 2013. |
| --- | --- |

—

Europol accepterede 50  285(43  104) bidrag, hvoraf 47  157(40  617) skulle behandles, en stigning på 16 % i forhold til 2013.

| — | EIS indeholdt 2 36  606(2 45  142) registreringer ved udgangen af 2014. Faldet i antallet af registreringer i EIS ved årets udgang skyldes de nederlandske myndigheders planlagte sletning af alle registreringer i forbindelse med udviklingen af et nyt dataindlæsningssystem. Det forventes, at disse data vil blive genindlæst i løbet af 2015. |
| --- | --- |

—

EIS indeholdt 2 36  606(2 45  142) registreringer ved udgangen af 2014. Faldet i antallet af registreringer i EIS ved årets udgang skyldes de nederlandske myndigheders planlagte sletning af alle registreringer i forbindelse med udviklingen af et nyt dataindlæsningssystem. Det forventes, at disse data vil blive genindlæst i løbet af 2015.

| — | EIS udløste 619 (560) kontroller af personer med henblik på bekæmpelse af grænseoverskridende kriminalitet (Cross Border Crime Checks (CBCCs)). Antallet af hit steg til trods for faldet i det samlede antal registreringer i EIS, hvilket kan tyde på, at kvaliteten af de data, der udveksles via EIS, er blevet bedre. |
| --- | --- |

—

EIS udløste 619 (560) kontroller af personer med henblik på bekæmpelse af grænseoverskridende kriminalitet (Cross Border Crime Checks (CBCCs)). Antallet af hit steg til trods for faldet i det samlede antal registreringer i EIS, hvilket kan tyde på, at kvaliteten af de data, der udveksles via EIS, er blevet bedre.

| — | Ved udgangen af 2014 var 573 (452) udpegede kompetente myndigheder koblet til SIENA, herunder nationale kontorer for inddrivelse af aktiver, enheder til bekæmpelse af cyberkriminalitet, finansielle efterretningsenheder (FIU'er), regionale platforme og tredjelande. |
| --- | --- |

—

Ved udgangen af 2014 var 573 (452) udpegede kompetente myndigheder koblet til SIENA, herunder nationale kontorer for inddrivelse af aktiver, enheder til bekæmpelse af cyberkriminalitet, finansielle efterretningsenheder (FIU'er), regionale platforme og tredjelande.

| — | Et unikt netværk med næsten 200 forbindelsesofficerer sikrer et aktivt link mellem Europols hovedkvarter i Haag og de 28 nationale Europolenheder i medlemsstaterne. De fremmer udvekslingen af oplysninger og yder støtte og koordinering i forbindelse med igangværende efterforskninger. Europol er ligeledes vært for forbindelsesofficerer fra 13 lande og organisationer uden for EU, der samarbejder med enheden på grundlag af samarbejdsaftaler. Derudover har enheden udstationeret to forbindelsesofficerer i Washington (USA) og én i Interpols hovedkvarter i Lyon (Frankrig). |
| --- | --- |

—

Et unikt netværk med næsten 200 forbindelsesofficerer sikrer et aktivt link mellem Europols hovedkvarter i Haag og de 28 nationale Europolenheder i medlemsstaterne. De fremmer udvekslingen af oplysninger og yder støtte og koordinering i forbindelse med igangværende efterforskninger. Europol er ligeledes vært for forbindelsesofficerer fra 13 lande og organisationer uden for EU, der samarbejder med enheden på grundlag af samarbejdsaftaler. Derudover har enheden udstationeret to forbindelsesofficerer i Washington (USA) og én i Interpols hovedkvarter i Lyon (Frankrig).

Europol som EU's center for retshåndhævelsesekspertise

Europols platforme for eksperter (EPE), dataudvekslingsplatforme og lagerløsninger, vidensprodukter og -tjenester, uddannelse, konferencer og informationsmøder

| — | 33 ekspertområder blev dækket af Europols platforme for eksperter, inklusive 6  045 aktive konti (32 platforme og 4  419 brugere ved udgangen af 2013). |
| --- | --- |

—

33 ekspertområder blev dækket af Europols platforme for eksperter, inklusive 6  045 aktive konti (32 platforme og 4  419 brugere ved udgangen af 2013).

| — | Europol støttede afholdelsen af forskellige uddannelseskurser og webinarer (afholdt af Europol, CEPOL eller medlemsstaterne). |
| --- | --- |

—

Europol støttede afholdelsen af forskellige uddannelseskurser og webinarer (afholdt af Europol, CEPOL eller medlemsstaterne).

| — | Den årlige europæiske politikonference blev afholdt i Europols hovedkvarter. |
| --- | --- |

—

Den årlige europæiske politikonference blev afholdt i Europols hovedkvarter.

Eksterne forbindelser

Europol samarbejder med en række EU-partnere samt med tredjelande og internationale organisationer. Udvekslingen af oplysninger med disse partnere foregår på grundlag af samarbejdsaftaler. Strategiske aftaler giver de to involverede parter mulighed for at udveksle alle oplysninger bortset fra personoplysninger, mens operationelle aftaler også giver mulighed for udveksling af personoplysninger

| — | 19 strategiske aftaler og 14 operationelle aftaler i kraft ved udgangen af 2014 (18 lande uden for EU, 12 EU-organer og -agenturer og tre andre internationale organisationer, inklusive Interpol). |
| --- | --- |

—

19 strategiske aftaler og 14 operationelle aftaler i kraft ved udgangen af 2014 (18 lande uden for EU, 12 EU-organer og -agenturer og tre andre internationale organisationer, inklusive Interpol).

| — | I alt har 11 operationelle partnere og 4 strategiske samarbejdspartnere direkte adgang til SIENA. |
| --- | --- |

—

I alt har 11 operationelle partnere og 4 strategiske samarbejdspartnere direkte adgang til SIENA.

| — | Ved udgangen af 2014 var 10 tredjeparter med operationelle samarbejdsaftaler knyttet til mindst ét kontaktpunkt. |
| --- | --- |

—

Ved udgangen af 2014 var 10 tredjeparter med operationelle samarbejdsaftaler knyttet til mindst ét kontaktpunkt.

| — | Informationsudvekslingen med eksterne partnere (10  651) steg med 23 % i forhold til 2013 (8  663). |
| --- | --- |

—

Informationsudvekslingen med eksterne partnere (10  651) steg med 23 % i forhold til 2013 (8  663).

| — | Der blev fortsat etableret langsigtede strategiske partnerskaber med den private sektor. I 2014 indgik EC3 17 aftalememoranda (MOU'er) med den private sektor (herunder Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec). |
| --- | --- |

—

Der blev fortsat etableret langsigtede strategiske partnerskaber med den private sektor. I 2014 indgik EC3 17 aftalememoranda (MOU'er) med den private sektor (herunder Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec).

---

(1)  Den europæiske tværfaglige platform mod kriminalitetstrusler (European Multidisciplinary Platform against Criminal Threats (EMPACT)).

(2)  Den Islamiske Stat i Irak og Levanten (ISIL).

Kilde: Enheden.

---

ENHEDENS SVAR

| 11. | Europol noterer sig Rettens bemærkning og vil fortsat bestræbe sig på at sikre en effektiv og overensstemmende budgetgennemførelse, navnlig hvad angår fremførsler med relation til administrationsudgifter. |
| --- | --- |

11.

Europol noterer sig Rettens bemærkning og vil fortsat bestræbe sig på at sikre en effektiv og overensstemmende budgetgennemførelse, navnlig hvad angår fremførsler med relation til administrationsudgifter.

| 12. | Europol tilslutter sig Rettens bemærkning om den høje procentsats for bortfaldne forpligtede bevillinger, der var fremført fra det foregående år. De forsinkede IT-projekter vedrørte såkaldte nøglefærdige løsninger indkøbt af Europol. Den lave budgetgennemførelsesgrad i forbindelse med disse projekter skyldtes især, at leverandørerne ikke overholdt de aftalte leveringsfrister. Forsinkelserne medførte ikke en operationel risiko, da de bestående IT-løsninger fortsat kunne anvendes ved driften af de pågældende systemer. Det bør bemærkes, at Europol i absolutte tal væsentligt nedbragte niveauet af fremførsler, sammenlignet med det foregående regnskabsår. Den faktiske nominelle stigning i ikke-anvendte fremførsler beløb sig følgelig til 0,9 mio. EUR ved udgangen af 2014 (sammenlignet med 2013), på trods af forsinkelserne forårsaget af de eksterne leverandører. |
| --- | --- |

12.

Europol tilslutter sig Rettens bemærkning om den høje procentsats for bortfaldne forpligtede bevillinger, der var fremført fra det foregående år. De forsinkede IT-projekter vedrørte såkaldte nøglefærdige løsninger indkøbt af Europol. Den lave budgetgennemførelsesgrad i forbindelse med disse projekter skyldtes især, at leverandørerne ikke overholdt de aftalte leveringsfrister. Forsinkelserne medførte ikke en operationel risiko, da de bestående IT-løsninger fortsat kunne anvendes ved driften af de pågældende systemer. Det bør bemærkes, at Europol i absolutte tal væsentligt nedbragte niveauet af fremførsler, sammenlignet med det foregående regnskabsår. Den faktiske nominelle stigning i ikke-anvendte fremførsler beløb sig følgelig til 0,9 mio. EUR ved udgangen af 2014 (sammenlignet med 2013), på trods af forsinkelserne forårsaget af de eksterne leverandører.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/334 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/334

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/37)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (herefter »agenturet« eller »FRA«), som ligger i Wien, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 168/2007 (1). Formålet med agenturet er at tilvejebringe bistand og ekspertise til Unionens og medlemsstaternes relevante myndigheder, når de gennemfører EU-ret vedrørende grundlæggende rettigheder (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (herefter »agenturet« eller »FRA«), som ligger i Wien, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 168/2007 (1). Formålet med agenturet er at tilvejebringe bistand og ekspertise til Unionens og medlemsstaternes relevante myndigheder, når de gennemfører EU-ret vedrørende grundlæggende rettigheder (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der var indgået forpligtelser for samtlige bevillinger på budgettet for 2014. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2015, var imidlertid stort under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 5 51  466 euro eller 25 % (2013: 5 79  429 euro eller 27 %), og afsnit III (aktionsudgifter), 5 8 48  956 euro eller 75 % (2013: 5 6 25  444 euro eller 69 %). |
| --- | --- |

11.

Der var indgået forpligtelser for samtlige bevillinger på budgettet for 2014. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2015, var imidlertid stort under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 5 51  466 euro eller 25 % (2013: 5 79  429 euro eller 27 %), og afsnit III (aktionsudgifter), 5 8 48  956 euro eller 75 % (2013: 5 6 25  444 euro eller 69 %).

| 12. | De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester, som der først skulle betales for i 2015. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister. |
| --- | --- |

12.

De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester, som der først skulle betales for i 2015. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 10 af de 26 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en samlet underbetaling på 45  892 euro for perioden 2005 til 2014. Agenturet vil foretage de supplerende lønudbetalinger, når det bliver aktuelt. |
| --- | --- |

13.

EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2005, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden den 1. maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 10 af de 26 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en samlet underbetaling på 45  892 euro for perioden 2005 til 2014. Agenturet vil foretage de supplerende lønudbetalinger, når det bliver aktuelt.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 53 af 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 100 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med 5 79  429 euro (27 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 5 6 25  444 euro (69 %) under afsnit III (aktionsudgifter). | Ikke relevant |
| 2013 | De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 100 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med 5 79  429 euro (27 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 5 6 25  444 euro (69 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

Ikke relevant

2013

De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister.

Ikke relevant

---

BILAG II

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (Wien)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Med henblik på gennemførelsen af de opgaver, der er overdraget den, kan Kommissionen med de begrænsninger og på de betingelser, der er fastsat af Rådet, der træffer afgørelse med simpelt flertal, i overensstemmelse med traktaternes bestemmelser, indhente alle nødvendige oplysninger og foretage alle nødvendige undersøgelser (artikel 337). |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Med henblik på gennemførelsen af de opgaver, der er overdraget den, kan Kommissionen med de begrænsninger og på de betingelser, der er fastsat af Rådet, der træffer afgørelse med simpelt flertal, i overensstemmelse med traktaternes bestemmelser, indhente alle nødvendige oplysninger og foretage alle nødvendige undersøgelser (artikel 337).

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 168/2007)

Mål

| — | At tilvejebringe bistand og ekspertise vedrørende grundlæggende rettigheder til Unionens og medlemsstaternes relevante institutioner, organer, kontorer og agenturer, når de gennemfører EU-ret, og bistå dem med fuldt ud at overholde de grundlæggende rettigheder, når de træffer foranstaltninger eller tager initiativer inden for deres respektive kompetenceområder. |
| --- | --- |

—

At tilvejebringe bistand og ekspertise vedrørende grundlæggende rettigheder til Unionens og medlemsstaternes relevante institutioner, organer, kontorer og agenturer, når de gennemfører EU-ret, og bistå dem med fuldt ud at overholde de grundlæggende rettigheder, når de træffer foranstaltninger eller tager initiativer inden for deres respektive kompetenceområder.

Opgaver

| — | At indsamle, registrere, analysere og formidle relevante, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger og data |
| --- | --- |

—

At indsamle, registrere, analysere og formidle relevante, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger og data

| — | At udvikle metoder og standarder til forbedring af sammenligneligheden, objektiviteten og pålideligheden af data på europæisk plan |
| --- | --- |

—

At udvikle metoder og standarder til forbedring af sammenligneligheden, objektiviteten og pålideligheden af data på europæisk plan

| — | At udføre, samarbejde om eller fremme videnskabelig forskning og videnskabelige undersøgelser, indledende undersøgelser og feasibilityundersøgelser |
| --- | --- |

—

At udføre, samarbejde om eller fremme videnskabelig forskning og videnskabelige undersøgelser, indledende undersøgelser og feasibilityundersøgelser

| — | At fremsætte og offentliggøre konklusioner og udtalelser om specifikke tematiske emner til EU's institutioner og medlemsstaterne, når de gennemfører EU-ret |
| --- | --- |

—

At fremsætte og offentliggøre konklusioner og udtalelser om specifikke tematiske emner til EU's institutioner og medlemsstaterne, når de gennemfører EU-ret

| — | At offentliggøre en årsrapport om spørgsmål vedrørende grundlæggende rettigheder under agenturets aktivitetsområder |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en årsrapport om spørgsmål vedrørende grundlæggende rettigheder under agenturets aktivitetsområder

| — | At offentliggøre tematiske rapporter baseret på agenturets analyser, forskning og undersøgelser |
| --- | --- |

—

At offentliggøre tematiske rapporter baseret på agenturets analyser, forskning og undersøgelser

| — | At offentliggøre en årlig aktivitetsrapport |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en årlig aktivitetsrapport

| — | At udvikle en kommunikationsstrategi og fremme dialogen med civilsamfundet for at øge bevidstheden om grundlæggende rettigheder og aktivt orientere om sit arbejde. |
| --- | --- |

—

At udvikle en kommunikationsstrategi og fremme dialogen med civilsamfundet for at øge bevidstheden om grundlæggende rettigheder og aktivt orientere om sit arbejde.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En uafhængig person udpeget af hver medlemsstat, en uafhængig person udpeget af Europarådet og to repræsentanter for Kommissionen.

Opgaver

At vedtage budgettet, arbejdsprogrammet og årsrapporterne. At vedtage det endelige budget og stillingsfortegnelsen. At afgive udtalelse om det endelige årsregnskab.

Forretningsudvalget

Sammensætning

| — | Bestyrelsens formand |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens formand

| — | Bestyrelsens næstformand |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens næstformand

| — | En repræsentant for Kommissionen |
| --- | --- |

—

En repræsentant for Kommissionen

| — | To andre medlemmer af bestyrelsen, der er valgt af denne. |
| --- | --- |

—

To andre medlemmer af bestyrelsen, der er valgt af denne.

| — | Den person, som Europarådet udpeger til bestyrelsen, kan deltage i forretningsudvalgets møder. |
| --- | --- |

—

Den person, som Europarådet udpeger til bestyrelsen, kan deltage i forretningsudvalgets møder.

Det videnskabelige udvalg

Sammensætning

| — | 11 uafhængige personer, der er højt kvalificerede inden for grundlæggende rettigheder. |
| --- | --- |

—

11 uafhængige personer, der er højt kvalificerede inden for grundlæggende rettigheder.

| — | Bestyrelsen udpeger medlemmerne efter en gennemsigtig procedure med indkaldelse af ansøgninger og udvælgelse. |
| --- | --- |

—

Bestyrelsen udpeger medlemmerne efter en gennemsigtig procedure med indkaldelse af ansøgninger og udvælgelse.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter indstilling fra Kommissionen, og efter at Europa-Parlamentet og Rådet for Den Europæiske Union har tilkendegivet deres holdning (og deres foretrukne kandidat).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

21,52(21,62) millioner euro, heraf 99 % (99 %) i EU-tilskud.

Ansatte pr. 31. december 2014

75 (78) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 74 (75)

+

38 (38) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter).

Ansatte i alt: 113 (116), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle 72 (75) |
| --- | --- |

—

operationelle 72 (75)

| — | administrative 32 (33) |
| --- | --- |

—

administrative 32 (33)

| — | i blandede 9 (8). |
| --- | --- |

—

i blandede 9 (8).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

FRANET

Bidrag fra de 28 kontrahenter (nationale delaftaler): 223 (403)

Bidrag fra partneren med ansvar for den internationale analyse (EU International Analysis): 1 (1)

Bidrag fra partneren med ansvar for den komparative analyse: 1 (2)

Møder: 3 (3) (1 med 11 deltagere, 1 med 9 deltagere og 1 med 56 deltagere).

Forskningsrapporter

Rapporter: 23 (19) plus 96 (12) sprogudgaver

Datavisualiseringer online: 5 (2) plus 2 (0) sprogudgaver

Møder: 0 (1)

Årsrapporter: 2 (2) plus 3 (2) sprogudgaver

Resumé af årsrapporter: 1 (1) plus 1 (2) sprogudgave

FRA-udtalelser: 1 (2) plus 4 sprogudgaver

E-bog af FRA's årsrapport for 2013: 0 (1) plus 0 (1) sprogudgaver

Faktablade: 2 (4) plus 21 (71) sprogudgaver.

Ikke-forskningsmæssigt materiale

Forskellige FRA-publikationer: 59 (20)

Plakater: 53 (15).

Centrale konferencer og begivenheder

Konference om grundlæggende rettigheder: 1 (1)

FRA-symposium: 0 (1)

Møder — platformen for grundlæggende rettigheder: 1 (1)

Fælles begivenheder med EU-formandskabet: 2 (1).

Samarbejde med institutioner og organer på EU-niveau og i medlemsstaterne

Medlemsstaterne: 89 (29)

Rådet for Den Europæiske Union: 25 (19)

Europa-Kommissionen: 22 (22)

Europa-Parlamentet: 25 (15)

Tjenesten for EU's Optræden Udadtil: 1 (4)

EU-agenturer og andre organer: 33 (23)

Den Europæiske Unions Domstol: 2 (2)

Regionsudvalget: 1 (1)

Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg: 1 (0)

Den Europæiske Ombudsmand: 2 (2)

Platformen for grundlæggende rettigheder: 3 (3)

Europarådet: 32 (25)

OSCE: 4 (4)

De Forenede Nationer: 9 (9)

Specialiserede organer (NHRI'er og ligestillingsorganer): 12 (8)

Andre møder og rundbordssamtaler: 10 (7).

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11.-12. | Agenturet påskønner Rettens bemærkninger om de nøje kontrollerede og velbegrundede fremførsler. Agenturet skal ydermere henlede opmærksomheden på andelen af bortfaldne bevillinger, som hvert år er lav (om end den endnu ikke kendes for 2014), dvs. ca. 2 %, hvilket indebærer et endeligt resultat på over 99 %. Vi anser dette for at være den bedste indikator for en korrekt budgetgennemførelse. |
| --- | --- |

11.-12.

Agenturet påskønner Rettens bemærkninger om de nøje kontrollerede og velbegrundede fremførsler. Agenturet skal ydermere henlede opmærksomheden på andelen af bortfaldne bevillinger, som hvert år er lav (om end den endnu ikke kendes for 2014), dvs. ca. 2 %, hvilket indebærer et endeligt resultat på over 99 %. Vi anser dette for at være den bedste indikator for en korrekt budgetgennemførelse.

| 13. | Efter Rettens iagttagelse har Agenturet truffet de nødvendige korrigerende foranstaltninger og gennemført de supplerende lønudbetalinger. |
| --- | --- |

13.

Efter Rettens iagttagelse har Agenturet truffet de nødvendige korrigerende foranstaltninger og gennemført de supplerende lønudbetalinger.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/342 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/342

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/38)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser (herefter »agenturet« eller »Frontex«), som ligger i Warszawa, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004 (1). Agenturets opgave er at samordne medlemsstaternes aktiviteter hvad angår forvaltning af de ydre grænser (støtte til operativt samarbejde, teknisk og operativ bistand samt risikoanalyse) (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser (herefter »agenturet« eller »Frontex«), som ligger i Warszawa, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004 (1). Agenturets opgave er at samordne medlemsstaternes aktiviteter hvad angår forvaltning af de ydre grænser (støtte til operativt samarbejde, teknisk og operativ bistand samt risikoanalyse) (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. I forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring tog Retten det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4, i EU's finansforordning (8).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Der blev konstateret betydelige forbedringer i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol af de udgifter, som samarbejdslandene havde anmeldt i henhold til tilskudsaftaler. Samarbejdslandenes dokumentation for de anmeldte udgifter er imidlertid ikke altid fyldestgørende. Der blev heller ikke anmodet om revisionsattester, selv om gennemførelsesbestemmelserne til EU’s finansforordning anbefaler det for tilskud over bestemte beløbsgrænser (9). Revisionsattester ville give yderligere sikkerhed for transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. |
| --- | --- |

11.

Der blev konstateret betydelige forbedringer i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol af de udgifter, som samarbejdslandene havde anmeldt i henhold til tilskudsaftaler. Samarbejdslandenes dokumentation for de anmeldte udgifter er imidlertid ikke altid fyldestgørende. Der blev heller ikke anmodet om revisionsattester, selv om gennemførelsesbestemmelserne til EU’s finansforordning anbefaler det for tilskud over bestemte beløbsgrænser (9). Revisionsattester ville give yderligere sikkerhed for transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 4,5 millioner euro eller 36 % (2013: 2,4 millioner euro eller 27 %), og under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 28,4 millioner euro eller 44 % (2013: 29,2 millioner euro eller 47 %). For afsnit II's vedkommende vedrørte fremførslerne primært indkøb foretaget ved årets udgang i forbindelse med flytningen til agenturets nye bygning i december 2014. For så vidt angår afsnit III skyldtes det store beløb i fremførsler primært, at agenturets aktioner er flerårige, og at der i oktober 2014 blev godkendt en supplerende budgetbevilling på 4,2 millioner euro. |
| --- | --- |

12.

Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 4,5 millioner euro eller 36 % (2013: 2,4 millioner euro eller 27 %), og under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 28,4 millioner euro eller 44 % (2013: 29,2 millioner euro eller 47 %). For afsnit II's vedkommende vedrørte fremførslerne primært indkøb foretaget ved årets udgang i forbindelse med flytningen til agenturets nye bygning i december 2014. For så vidt angår afsnit III skyldtes det store beløb i fremførsler primært, at agenturets aktioner er flerårige, og at der i oktober 2014 blev godkendt en supplerende budgetbevilling på 4,2 millioner euro.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Det store og stadigt stigende antal tilskudsaftaler og omfanget af de dertil knyttede udgifter, som Frontex skal kontrollere og godtgøre, rejser spørgsmålet om, hvorvidt der kan anvendes mere effektive og omkostningseffektive alternative finansieringsmekanismer. |
| --- | --- |

13.

Det store og stadigt stigende antal tilskudsaftaler og omfanget af de dertil knyttede udgifter, som Frontex skal kontrollere og godtgøre, rejser spørgsmålet om, hvorvidt der kan anvendes mere effektive og omkostningseffektive alternative finansieringsmekanismer.

| 14. | Beregningen af bidrag fra associerede Schengenlande (Schweiz, Liechtenstein, Island og Norge) skal forbedres for bedre at afspejle de dertil knyttede retlige bestemmelser (10). For eksempel bør beregningen baseres på det endelige og ikke det budgetterede årlige tilskud fra Kommissionen. |
| --- | --- |

14.

Beregningen af bidrag fra associerede Schengenlande (Schweiz, Liechtenstein, Island og Norge) skal forbedres for bedre at afspejle de dertil knyttede retlige bestemmelser (10). For eksempel bør beregningen baseres på det endelige og ikke det budgetterede årlige tilskud fra Kommissionen.

| 15. | Bidragene til agenturets budget fra Det Forenede Kongerige og Irland (som er lande uden for Schengen) har ligget stabilt i mange år på trods af, at viften af aktiviteter, som de deltager i, er blevet udvidet betydeligt. Deres bidrag bør derfor tages op til revision. |
| --- | --- |

15.

Bidragene til agenturets budget fra Det Forenede Kongerige og Irland (som er lande uden for Schengen) har ligget stabilt i mange år på trods af, at viften af aktiviteter, som de deltager i, er blevet udvidet betydeligt. Deres bidrag bør derfor tages op til revision.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 16. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

16.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 349 af 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1268/2012 (EUT L 362 af 31.12.2014, s. 1).

9

(10)  Aftale mellem Det Europæiske Fællesskab på den ene side og Det Schweiziske Forbund og Fyrstendømmet Liechtenstein på den anden side om vilkårene for disse staters deltagelse i Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved EU-medlemsstaternes Ydre Grænser (EUT L 243 af 16.9.2010, s. 4), aftale mellem Det Europæiske Fællesskab og Republikken Island og Kongeriget Norge om vilkårene for disse staters deltagelse i Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved EU-medlemsstaternes Ydre Grænser (EUT L 188 af 20.7.2007, s. 19).

10

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Som året før er overførslerne for store og ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | Ikke relevant |
| 2011 | Inden for det fremførte beløb fremførte agenturet samlede forpligtelser på 5,1 million euro. Agenturets finansielle bestemmelser indeholder imidlertid ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel. | Afsluttet |
| 2011 | I 2011 finansierede agenturet tilskud til fælles aktioner med i alt 74 millioner euro. Agenturet udfører rimelighedskontrol, men det anmoder normalt ikke modtagerne (medlemsstater og associerede Schengenlande) om dokumentation, så det kan kontrollere udgifterne og afhjælpe risikoen for, at der anmeldes udgifter, som ikke er støtteberettigede. | Afsluttet |
| 2012 | Retten konstaterede, at der fortsat var svagheder i forbindelse med afstemningen af leverandørernes angivelser med de tilsvarende registreringer i agenturet. | I gang |
| 2012 | Agenturets budget for 2012 beløb sig til 89,6 millioner euro, hvoraf 21,8 millioner euro (25 % af de forpligtede bevillinger) blev fremført til 2013. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) androg 19,6 millioner euro. Der blev fremført alt for mange bevillinger, hvilket er i strid med princippet om budgettets etårighed, selv om fremførslerne til dels skyldtes, at agenturets operationelle aktiviteter er flerårige. Ved udgangen af februar 2013 var 1,1 million euro af disse fremførte bevillinger bortfaldet. | Ikke relevant |
| 2012 | De ansættelsesprocedurer, som Retten gennemgik, afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed og ligebehandling af ansøgere: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede ansøgere, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger. | I gang |
| 2013 | Det var temmelig vanskeligt at afstemme leverandørernes angivelser ved årets udgang. Leverandørsaldiene bør overvåges mere regelmæssigt, og forskellene bør analyseres hurtigere. | I gang |
| 2013 | Omkring 32 millioner euro eller 35 % af de forpligtede 2013-bevillinger blev fremført til 2014. Agenturets aktioner er flerårige, og den forhøjede risiko for uforudsete begivenheder er en særlig udfordring i forbindelse med den årlige budgetplanlægning og -gennemførelse, men det burde alligevel være muligt at forbedre budgetovervågningen med henblik på at reducere omfanget af fremførsler. | Ikke relevant |
| 2013 | Fremførslerne omfatter en samlet forpligtelse på 5,2 millioner euro, som er det beløb, der blev til overs fra et supplerende tilskud på 8,2 millioner, som budgetmyndigheden stillede til rådighed ved udgangen af 2013 til dækning af uforudsete og hastende operationelle behov. Selv om der blev indgået en samlet forpligtelse til dækning af aktioner i tilknytning hertil i 2014, indeholder agenturets finansielle bestemmelser ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel. | Afsluttet |
| 2013 | I 2013 foretog agenturet 29 budgetoverførsler til et samlet beløb af 12,2 millioner euro. Dette skyldes til dels, at de nødvendige midler til aktionerne var blevet overført fra andre budgetposter, indtil det supplerende tilskud blev stillet til rådighed. | Ikke relevant |
| 2013 | Frontex blev operationelt i 2005 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Som året før er overførslerne for store og ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

Ikke relevant

2011

Inden for det fremførte beløb fremførte agenturet samlede forpligtelser på 5,1 million euro. Agenturets finansielle bestemmelser indeholder imidlertid ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel.

Afsluttet

2011

I 2011 finansierede agenturet tilskud til fælles aktioner med i alt 74 millioner euro. Agenturet udfører rimelighedskontrol, men det anmoder normalt ikke modtagerne (medlemsstater og associerede Schengenlande) om dokumentation, så det kan kontrollere udgifterne og afhjælpe risikoen for, at der anmeldes udgifter, som ikke er støtteberettigede.

Afsluttet

2012

Retten konstaterede, at der fortsat var svagheder i forbindelse med afstemningen af leverandørernes angivelser med de tilsvarende registreringer i agenturet.

I gang

2012

Agenturets budget for 2012 beløb sig til 89,6 millioner euro, hvoraf 21,8 millioner euro (25 % af de forpligtede bevillinger) blev fremført til 2013. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) androg 19,6 millioner euro. Der blev fremført alt for mange bevillinger, hvilket er i strid med princippet om budgettets etårighed, selv om fremførslerne til dels skyldtes, at agenturets operationelle aktiviteter er flerårige. Ved udgangen af februar 2013 var 1,1 million euro af disse fremførte bevillinger bortfaldet.

Ikke relevant

2012

De ansættelsesprocedurer, som Retten gennemgik, afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed og ligebehandling af ansøgere: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede ansøgere, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger.

I gang

2013

Det var temmelig vanskeligt at afstemme leverandørernes angivelser ved årets udgang. Leverandørsaldiene bør overvåges mere regelmæssigt, og forskellene bør analyseres hurtigere.

I gang

2013

Omkring 32 millioner euro eller 35 % af de forpligtede 2013-bevillinger blev fremført til 2014. Agenturets aktioner er flerårige, og den forhøjede risiko for uforudsete begivenheder er en særlig udfordring i forbindelse med den årlige budgetplanlægning og -gennemførelse, men det burde alligevel være muligt at forbedre budgetovervågningen med henblik på at reducere omfanget af fremførsler.

Ikke relevant

2013

Fremførslerne omfatter en samlet forpligtelse på 5,2 millioner euro, som er det beløb, der blev til overs fra et supplerende tilskud på 8,2 millioner, som budgetmyndigheden stillede til rådighed ved udgangen af 2013 til dækning af uforudsete og hastende operationelle behov. Selv om der blev indgået en samlet forpligtelse til dækning af aktioner i tilknytning hertil i 2014, indeholder agenturets finansielle bestemmelser ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel.

Afsluttet

2013

I 2013 foretog agenturet 29 budgetoverførsler til et samlet beløb af 12,2 millioner euro. Dette skyldes til dels, at de nødvendige midler til aktionerne var blevet overført fra andre budgetposter, indtil det supplerende tilskud blev stillet til rådighed.

Ikke relevant

2013

Frontex blev operationelt i 2005 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

I gang

---

BILAG II

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser (Warszawa)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 74 og artikel 77, stk. 2, litra b) og d), i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Artikel 74: »Rådet vedtager foranstaltninger med henblik på at sikre administrativt samarbejde mellem de kompetente myndigheder i medlemsstaterne på de områder, der er omfattet af dette afsnit, og mellem disse myndigheder og Kommissionen. [...]«
  Artikel 77, stk. 2: »(...) Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter den almindelige lovgivningsprocedure foranstaltninger på følgende områder:
  (...)






  b) | personkontrol ved passage af de ydre grænser (...) |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 74 og artikel 77, stk. 2, litra b) og d), i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Artikel 74: »Rådet vedtager foranstaltninger med henblik på at sikre administrativt samarbejde mellem de kompetente myndigheder i medlemsstaterne på de områder, der er omfattet af dette afsnit, og mellem disse myndigheder og Kommissionen. [...]«

Artikel 77, stk. 2: »(...) Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter den almindelige lovgivningsprocedure foranstaltninger på følgende områder:

(...)

b)

personkontrol ved passage af de ydre grænser (...)

(...)

| d) | nødvendige tiltag til den gradvise udvikling af et integreret system for forvaltningen af de ydre grænser |
| --- | --- |

d)

nødvendige tiltag til den gradvise udvikling af et integreret system for forvaltningen af de ydre grænser

(...)«.

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004, ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 863/2007 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1168/2011)

Den seneste ændring trådte i kraft den 12.12.2011. Denne tabel afspejler forholdene efter denne seneste ændring.

Mål

Frontex blev oprettet med henblik på at forbedre den integrerede forvaltning af EU-medlemsstaternes ydre grænser.

Væsentligste opgaver

| a) | At samordne det operative samarbejde mellem medlemsstaterne hvad angår forvaltning af de ydre grænser |
| --- | --- |

a)

At samordne det operative samarbejde mellem medlemsstaterne hvad angår forvaltning af de ydre grænser

| b) | at bistå medlemsstaterne med uddannelse af nationale grænsevagter, herunder indføre fælles uddannelsesstandarder |
| --- | --- |

b)

at bistå medlemsstaterne med uddannelse af nationale grænsevagter, herunder indføre fælles uddannelsesstandarder

| c) | at foretage risikoanalyser, herunder vurderinger af medlemsstaternes kapacitet med hensyn til at imødegå trusler og pres ved de ydre grænser |
| --- | --- |

c)

at foretage risikoanalyser, herunder vurderinger af medlemsstaternes kapacitet med hensyn til at imødegå trusler og pres ved de ydre grænser

| d) | at deltage i udviklingen af forskning, der er relevant for kontrol og overvågning af ydre grænser |
| --- | --- |

d)

at deltage i udviklingen af forskning, der er relevant for kontrol og overvågning af ydre grænser

| e) | at bistå medlemsstaterne i situationer, der kræver øget teknisk og operativ bistand, navnlig de medlemsstater, der er udsat for et særligt og uforholdsmæssigt stort pres |
| --- | --- |

e)

at bistå medlemsstaterne i situationer, der kræver øget teknisk og operativ bistand, navnlig de medlemsstater, der er udsat for et særligt og uforholdsmæssigt stort pres

| f) | at yde medlemsstaterne den nødvendige støtte, herunder, når agenturet anmodes herom, til koordinering eller tilrettelæggelse af fælles tilbagesendelsesaktioner |
| --- | --- |

f)

at yde medlemsstaterne den nødvendige støtte, herunder, når agenturet anmodes herom, til koordinering eller tilrettelæggelse af fælles tilbagesendelsesaktioner

| g) | at oprette europæiske grænsevagthold til indsættelse under fælles operationer, pilotprojekter og hurtige indsatser |
| --- | --- |

g)

at oprette europæiske grænsevagthold til indsættelse under fælles operationer, pilotprojekter og hurtige indsatser

| h) | at udvikle og drive informationssystemer til udveksling af oplysninger, herunder ICONet |
| --- | --- |

h)

at udvikle og drive informationssystemer til udveksling af oplysninger, herunder ICONet

| i) | at yde den nødvendige bistand til udvikling og drift af et europæisk grænseovervågningssystem (EUROSUR). |
| --- | --- |

i)

at yde den nødvendige bistand til udvikling og drift af et europæisk grænseovervågningssystem (EUROSUR).

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen og en repræsentant pr. associeret Schengenland.

Opgaver

| a) | At udnævne den administrerende direktør |
| --- | --- |

a)

At udnævne den administrerende direktør

| b) | at vedtage agenturets almindelige beretning |
| --- | --- |

b)

at vedtage agenturets almindelige beretning

| c) | at vedtage agenturets arbejdsprogram |
| --- | --- |

c)

at vedtage agenturets arbejdsprogram

| d) | at opstille procedurer for beslutningstagningen vedrørende agenturets operative opgaver |
| --- | --- |

d)

at opstille procedurer for beslutningstagningen vedrørende agenturets operative opgaver

| e) | at udføre sine opgaver i forbindelse med agenturets budget |
| --- | --- |

e)

at udføre sine opgaver i forbindelse med agenturets budget

| f) | at udøve disciplinærmyndighed over (vice)direktøren |
| --- | --- |

f)

at udøve disciplinærmyndighed over (vice)direktøren

| g) | at fastsætte sin forretningsorden |
| --- | --- |

g)

at fastsætte sin forretningsorden

| h) | at fastlægge agenturets organisationsplan og vedtage agenturets personalepolitik |
| --- | --- |

h)

at fastlægge agenturets organisationsplan og vedtage agenturets personalepolitik

| i) | at godkende agenturets flerårige plan. |
| --- | --- |

i)

at godkende agenturets flerårige plan.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

97,9(93,95) millioner euro.

Tilskud fra Unionen 86,6 (87,7) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2014

I henhold til stillingsfortegnelsen

Midlertidigt ansatte: planlagte stillinger 152 (153) — besatte stillinger: 149 (142)

Andre stillinger

Kontraktansatte: planlagte stillinger 87 (1) (87) — besatte stillinger: 85 (1)

Udstationerede nationale eksperter: planlagte stillinger 78 (78) — besatte stillinger 77 (76) (2)

Antal stillinger i alt: 317 (318) — heraf besatte 311 (300)

Fordelt på følgende opgaver: operationelle 218 (227) — administrative 93 (91)

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Risikoanalyseenheden
  udarbejdede 60 (79) strategiske rapporter, herunder 10 almindelige årsrapporter, 3 skræddersyede rapporter, 14 kvartalsrapporter med situationsopdateringer og analyser for EU-medlemsstater og udvalgte regioner, der støder op til EU, 39 strategiske overvågningsrapporter, 456 (510) analytiske produkter til støtte for planlægningen, gennemførelsen og evalueringen af fælles aktioner, 25 (81) rapporter/bidrag af andre typer, herunder briefinger til agenturets ledelse, Europa-Kommissionen og andre, testede og lancerede en ny månedlig procedure for analytisk rapportering, offentliggjorde 7 (7) strategiske rapporter til offentligheden på agenturets websted. Der blev arrangeret 4 (4) ordinære møder i Frontex' risikoanalysenetværk (Risk Analysis Network), 2 (5) møder i det specialiserede netværk med medlemsstater om EU-dokumentforfalskning (EU Document Fraud), 2 (4) møder om taktisk risikoanalyse, 9 (10) regionale ekspertmøder/konferencer og 2 (1) regionale tekniske workshopper. I overensstemmelse med risikoanalyseenhedens opgaver i EUROSUR blev der i 2014 gennemført følgende tiltag, der blev meddelt medlemsstaterne, som, hvis det var relevant, blev hørt inden for rammerne af Analysis Layer User Group, som mødtes 4 (5) gange: Inden for CPIP/ESP analyselag — levering af indhold (276 (317) produkter) og basale ydelser, færdiggørelse af kataloget over Analysis Layer Products, ajourføring af Eurosur Event Catalogue, færdiggørelse af metoden for fastsættelse af risikoniveauer og gennemførelsen heraf på land- og søgrænser, pilotleverancer af analyseværktøjer (styret af IKT med input fra risikoanalyseenheden).

Den fælles operationelle enhed
  organiserede 21 (19) fællesaktioner, 11 (10) pilotprojekter og projekter, 68 (8) konferencer, workshopper og årlige møder og 382 (64) operationelle møder (forberedelses-/planlægnings-/evalueringsmøder og workshopper). Herudover blev 2  271 (2  152) tredjelandsstatsborgere tilbagesendt under de 45 (39) fælles tilbagesendelsesaktioner, som Frontex koordinerede. Det samlede antal operationelle dage akkumuleret i samtlige fællesaktioner var i alt 4  499 (2  832), mens det kumulerede antal operationelle manddage var på 69  702 (89  548).

Frontex' Situationscenter
  (FSC) leverede 2  452 (2  226) situationsrapporter, 97 (43) rapporter om alvorlige hændelser, 38 (44) »flash news«-rapporter og 5 (10) »mission awareness«-rapporter, samtidig med, at der blev oploadet 20  000 (20  084) artefakter til EUROSUR-systemet. Der blev leveret 242 (237) daglige nyhedsbreve til 500 (500) abonnenter og ca. 1  063 (795) mediebidrag til daglige situationsrapporter og operationelle briefinger. Frontex' Situationscenter forvaltede som ét enkelt kontaktpunkt mere end 24  000 (25  000) korrespondancer, inden for rammerne af Frontex-One-Stop-Shop (FOSS), som er en platform for udveksling af oplysninger mellem Frontex og eksterne partnere, 7  171(6  238) dokumenter blev uploadet og delt blandt mere end 5  000 (4  500) brugere ved udgangen af 2014. FSC modtog og validerede ca. 35  000 (29  000) oplysninger om hændelser via Joint Operations Reporting Application (JORA) og leverede JORA-undervisning til mere end 200 (200) ansatte fra Frontex og medlemsstater/associerede Schengenlande. Inden for rammerne af gennemførelsen af Eurosur Fusion Services modtog agenturet 29 anmodninger om tjenesteydelser fra medlemsstaterne vedrørende overvågning af fartøjer, sporing og detektering, miljøoplysninger og optiske billedinformationstjenester, og der blev gennemført 4 afprøvninger med henblik på at teste nyudviklede tjenester.

Enheden Pooled Resources
  afholdt 6 (9) arrangementer med 236 (252) deltagere fra medlemsstaterne. Interessenterne brugte i alt ca. 284 (1  250) manddage på enhedens aktiviteter. Enheden fokuserede i 2014 på udviklingen af europæiske grænsevagthold og puljer med teknisk udstyr, udvikling af indberetningskapaciteten og etablering af en egnet software-applikation til forvaltning heraf, og endvidere udvikling af mekanismen for udstationerede gæstemedarbejdere (Seconded Guest Officers). Der var også fokus på erhvervelse af luftovervågningstjenester til grænsekontrol. Enheden organiserede og styrede navnlig de årlige bilaterale drøftelser mellem Frontex og medlemsstaterne samt drøftelser med tredjelande med henblik på at nå til enighed om de nationale bidrag til puljerne og om Frontex' fælles operationelle aktiviteter i 2015. Enheden gennemførte 5 (7) projekter, der havde til formål at forbedre den generelle effektivitet af Frontex' operationer.

Inden for rammerne af 4 (3) aktivitetsområder, der omfattede 5 projekter og 12 andre aktiviteter (17), organiserede
  uddannelsesenheden
  189 (205) uddannelsesaktiviteter (kurser, udviklingsmøder, etc.) med 2  600 (3  253) deltagere. Interessenterne brugte i alt 11  936 (12  460) manddage på uddannelsesaktiviteter.

Under det første aktivitetsområde blev konsortieaftalen for det europæiske fælles masterprogram i strategisk grænseforvaltning (Joint Master’s Programme in Strategic Border Management (EJMSBM)) undertegnet af partnerne og udviklingen af masterprogrammet fortsatte med henblik på lanceringen af den første udgave af programmet i september 2015. Det fælles grundlæggende uddannelsesprogram Interoperability Assessment Programme (CCC-IAP) blev gennemført med deltagelse af medlemsstaterne og deres grænsepolitistuderende.

Der blev organiseret profiluddannelser for europæiske grænsevagthold under det andet aktivitetsområde. Ud over de allerede eksisterende uddannelser blev der udarbejdet udviklingsplaner for to nye profiluddannelser: officerer til overvågning af søgrænser og overvågning af landgrænser

På basis af fælles standarder og værktøjer for specialiseret uddannelse af grænsevagter og direkte efteruddannelse, som det tredje aktivitetsområde er rettet mod, afsluttede Frontex blandt andet udviklingen og gennemførelsen af det europæiske kursus for hundeinstruktører. Undervisningsplanen for uddannelsen af Schengenevalueringspersonale blev revideret og bragt i overensstemmelse med de krav, der er fastsat i den nye Schengenevalueringsmekanisme (SEM), og det første kursus efter denne undervisningsplan blev gennemført

Inden for rammerne af det fjerde aktivitetsområde, som omhandler netværks- og IT-relaterede spørgsmål, blev der gennemført en rundspørge for at fastlægge rammerne for en ny platform for Frontex' uddannelsesaktiviteter Udviklingen og gennemførelsen af den nye IT-platform vil begynde i løbet af første kvartal af 2015.

Inden for rammerne af 3 (8) projekter gennemførte
  forsknings & udviklingsenheden
  26 (40) møder med 659 (950) deltagere (deltagere fra medlemsstater, associerede Schengenlande, EU-institutioner, mellemstatslige og internationale organisationer, uddannelsesinstitutioner, forskningsinstitutter og repræsentanter fra erhvervslivet). Interessenterne brugte i alt 1  239 (2  000) manddage på disse aktiviteter. Enheden fortsatte sit arbejde på at identificere og udvikle retningslinjer for bedste praksis på området automatiseret grænsekontrol, grænsekontrol ved grænseovergangssteder på land og i søhavne, ibrugtagningen og gennemførelsen af Visuminformationssystemet (VIS) i medlemsstaterne og overvågning af landegrænser. Gennem hele året blev der også arbejdet på at udvikle en ramme for opbygning af passageranalysekapacitet i medlemsstaterne, samt at bistå GD HOME med udarbejdelsen af undersøgelsen af intelligente grænser og eu-LISA med fastlæggelsen af pilotforsøget med intelligente grænser.

På området grænsekontrol iværksatte enheden en række aktiviteter med henblik på at øge medlemsstaternes kendskab til den seneste udvikling på områderne sensorer, platforme og avancerede systemløsninger samtidig med, at den også fremmede anvendelsen (try-out) af nye teknologier til grænsekontrol i medlemsstater og inden for rammerne af de fælles aktioner, som Frontex koordinerer.

Enheden orienterede også de relevante interessenter om igangværende og nye forskningsprojekter i grænsesikkerhed for at sikre, at der forskes i grænseforvaltningsaktørernes behov, og at projekternes resultater på bedste vis opfylder kravene med hensyn til grænsesikkerhed. Enheden bidrog til kapacitetsopbygningsprocessen inden for grænsesikkerhed ved at gøre grænsekontrolmyndighederne opmærksomme på nye og innovative tilgange (f.eks. instrumentet til prækommercielle indkøb), som kan anvendes til at erhverve tjenesteydelser inden for forskning og udvikling, med henblik på at styre udviklingen af innovationer hen imod deres behov.

Partnerskab og samarbejde med tredjelande
  : Der blev ikke indgået aftale om nye arbejdsordninger i 2014 (19), men samarbejdet med partnerlande uden for EU blev intensiveret, og der er opnået håndgribelige resultater i en tematisk og operationel kontekst. Der blev undertegnet en samarbejdsplan mellem Frontex og de kompetente myndigheder i Tyrkiet, der fastsætter konkrete aktioner, som skal gennemføres i de kommende år. Med hensyn til teknisk bistand, jf. artikel 14, stk. 5, i den ændrede Frontex-forordning, har agenturet gennemført flere kapacitetsopbygningsinitiativer i de østlige partnerskabslande, i Nordafrika (Tunesien og Marokko) samt i de vestlige Balkanlande og Tyrkiet, som dækker områder som migration, grænseforvaltning og sikkerhed.

Frontex afholdt med succes den 22. internationale grænsepolitikonference (IBPC) med deltagelse af ledere og højtrangerende grænsevagter fra 62 lande i hele verden.

Samarbejde med EU-organer og internationale organisationer
  : Leverede et strategisk bidrag til Kommissionen om fremtiden for RIA-området og fornyelse af strategien for EU’s indre sikkerhed. Samarbejdede også tæt med Kommissionen i forbindelse med implementeringen af EU’s fond for intern sikkerhed (ISF) ved at yde støtte til forberedelsen af den politiske dialog med medlemsstaterne og ved at afgive udtalelser om udkast til (flerårige) nationale programmer.

Der blev gjort en indsats for at styrke og uddybe samarbejdet med partnere inden for grænseforvaltning, migrationsstyring og bekæmpelse af organiseret kriminalitet. Der blev indgået aftale om en ny samarbejdsordning med EU-Udenrigstjenesten (11) Desuden blev der indgået en aftale på arbejdsplan om en ny og mere robust samarbejdsordning med Europol, der gør det muligt at behandle og videregive personoplysninger, men den vil først træde i kraft, når den er godkendt af Den Europæiske Tilsynsførende for Databeskyttelse (EDPS).

---

(1)  4 kontraktansatte fra Relex-tilskuddet ikke medregnet

(2)  Antallet af besatte stillinger (77) indbefatter: 75 stillinger til almindelige udstationerede nationale eksperter og 2 stillinger til udstationerede nationale eksperter, der er udstationeret omkostningsfrit. En stilling til en udstationeret national ekspert er stadig ledig.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet glæder sig over Revisionsrettens udtalelse vedrørende de betydelige forbedringer i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol. Med hensyn til anmodningen om revisionsattester vil agenturet gerne gøre Revisionsretten opmærksom på, at der allerede blev udstedt sådanne attester i 2010. Til trods for en orientering af støttemodtagere blev revisionsattesterne ikke udstedt af et uafhængigt revisionsorgan, og fristen for modtagelsen af de endelige anmeldelser blev forlænget betydeligt. Eftersom der er blevet oprettet revisionsmyndigheder under Fonden for de Ydre Grænser og Fonden for Intern Sikkerhed, vil agenturet undersøge muligheden for et samarbejde. |
| --- | --- |

11.

Agenturet glæder sig over Revisionsrettens udtalelse vedrørende de betydelige forbedringer i såvel den forudgående som den efterfølgende kontrol. Med hensyn til anmodningen om revisionsattester vil agenturet gerne gøre Revisionsretten opmærksom på, at der allerede blev udstedt sådanne attester i 2010. Til trods for en orientering af støttemodtagere blev revisionsattesterne ikke udstedt af et uafhængigt revisionsorgan, og fristen for modtagelsen af de endelige anmeldelser blev forlænget betydeligt. Eftersom der er blevet oprettet revisionsmyndigheder under Fonden for de Ydre Grænser og Fonden for Intern Sikkerhed, vil agenturet undersøge muligheden for et samarbejde.

| 12. | Agenturet glæder sig over Revisionsrettens forståelse for de planlagte fremførsler. Navnlig udgifter under afsnit III afhænger i høj grad af, at de anmeldte udgifter i henhold til tilskudsaftaler indsendes rettidigt af medlemsstaterne. Tidsintervallet mellem den endelige dato for anvendelsen af en medarbejder eller et fly/skib i forbindelse med en fælles operation koordineret af Frontex og anmeldelsen af udgifter varierer mellem 4-6 måneder. |
| --- | --- |

12.

Agenturet glæder sig over Revisionsrettens forståelse for de planlagte fremførsler. Navnlig udgifter under afsnit III afhænger i høj grad af, at de anmeldte udgifter i henhold til tilskudsaftaler indsendes rettidigt af medlemsstaterne. Tidsintervallet mellem den endelige dato for anvendelsen af en medarbejder eller et fly/skib i forbindelse med en fælles operation koordineret af Frontex og anmeldelsen af udgifter varierer mellem 4-6 måneder.

| 13. | Agenturet er fuldstændig enigt med Revisionsretten i, at tilskudsordningen hverken er den mest hensigtsmæssige eller effektive mekanisme til finansiering af operationer koordineret af Frontex. Det er vanskeligt at anvende tilskud som finansieringsinstrument, når det gælder udmøntningen af Frontex« mandat til at koordinere grænsevagtmyndighedernes aktiviteter. I overensstemmelse med artikel 3, stk. 4, i grundforordningen skal Frontex finansiere eller medfinansiere fælles operationer koordineret af Frontex. Agenturet vil tage dette spørgsmål op under den kommende gennemgang af grundforordningen, som finder sted hvert 5 år. |
| --- | --- |

13.

Agenturet er fuldstændig enigt med Revisionsretten i, at tilskudsordningen hverken er den mest hensigtsmæssige eller effektive mekanisme til finansiering af operationer koordineret af Frontex. Det er vanskeligt at anvende tilskud som finansieringsinstrument, når det gælder udmøntningen af Frontex« mandat til at koordinere grænsevagtmyndighedernes aktiviteter. I overensstemmelse med artikel 3, stk. 4, i grundforordningen skal Frontex finansiere eller medfinansiere fælles operationer koordineret af Frontex. Agenturet vil tage dette spørgsmål op under den kommende gennemgang af grundforordningen, som finder sted hvert 5 år.

| 14. | Agenturet vil gennemgå de metoder, der anvendes til beregning af tilskud fra Schengen-landene, under hensyntagen til, at visse formuleringer i lovbestemmelserne som for eksempel »budgetteret« fortsat er uklare. Efter gennemgangen vil metoden blive fastlagt på et passende juridisk grundlag. |
| --- | --- |

14.

Agenturet vil gennemgå de metoder, der anvendes til beregning af tilskud fra Schengen-landene, under hensyntagen til, at visse formuleringer i lovbestemmelserne som for eksempel »budgetteret« fortsat er uklare. Efter gennemgangen vil metoden blive fastlagt på et passende juridisk grundlag.

| 15. | Agenturet glæder sig over Revisionsrettens konklusion. Bestyrelsens arbejdsgruppe vedrørende budget og regnskab arbejder med spørgsmålet og vil fremlægge en anbefaling og en løsning for bestyrelsen vedrørende tilskuddene fra Det Forenede Kongerige og Irland. |
| --- | --- |

15.

Agenturet glæder sig over Revisionsrettens konklusion. Bestyrelsens arbejdsgruppe vedrørende budget og regnskab arbejder med spørgsmålet og vil fremlægge en anbefaling og en løsning for bestyrelsen vedrørende tilskuddene fra Det Forenede Kongerige og Irland.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/353 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/353

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-Agentur for regnskabsåret 2014 med agenturets svar

(2015/C 409/39)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske GNSS-Agentur (GNSS: globalt satellitnavigationssystem) (herefter »agenturet«, eller »GSA«), som pr. 1. september 2012 (1) flyttede fra Bruxelles til Prag, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010 (2), der ophævede Rådets forordning (EF) nr. 1321/2004 (3) og ændrede forordning (EF) nr. 683/2008 (4), og det har til opgave at varetage offentlighedens interesser i forbindelse med de europæiske GNSS-programmer samt være tilsynsagentur for Galileoprogrammet i dets etablerings- og ibrugtagningsfase samt driftsfasen. Med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 683/2008 blev agenturets ansvarsområder begrænset til kontrol af Galileosystemernes sikkerhed og forberedelse af systemernes markedsføring (5). Desuden har Kommissionen overdraget driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS) til agenturet ved hjælp af en uddelegeringsaftale. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske GNSS-Agentur (GNSS: globalt satellitnavigationssystem) (herefter »agenturet«, eller »GSA«), som pr. 1. september 2012 (1) flyttede fra Bruxelles til Prag, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010 (2), der ophævede Rådets forordning (EF) nr. 1321/2004 (3) og ændrede forordning (EF) nr. 683/2008 (4), og det har til opgave at varetage offentlighedens interesser i forbindelse med de europæiske GNSS-programmer samt være tilsynsagentur for Galileoprogrammet i dets etablerings- og ibrugtagningsfase samt driftsfasen. Med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 683/2008 blev agenturets ansvarsområder begrænset til kontrol af Galileosystemernes sikkerhed og forberedelse af systemernes markedsføring (5). Desuden har Kommissionen overdraget driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS) til agenturet ved hjælp af en uddelegeringsaftale.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (6) og beretningen om budgetgennemførelsen (7) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (6) og beretningen om budgetgennemførelsen (7) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (8):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (9), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (8):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (9), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, efter at agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (10) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (10) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (11). |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Retten tog i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning og revisionserklæring det revisionsarbejde, der er udført af uafhængige eksterne revisorer i relation til agenturets regnskab, med i betragtning som fastsat i artikel 208, stk. 4,i EU's finansforordning (11).

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,4 millioner euro eller 54 % (2013: 1,8 millioner euro eller 52 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ydelser, der leveredes til agenturet i 2014, men hvor fakturaerne først blev modtaget i 2015, og en række IT-kontrakter med høje beløb, der blev undertegnet ved udgangen af 2014. Disse IT-projekter, der oprindelig blev planlagt til 2015, blev påbegyndt i 2014 for at anvende de midler, der var frigivet fra besparelser på andre budgetposter. |
| --- | --- |

11.

Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,4 millioner euro eller 54 % (2013: 1,8 millioner euro eller 52 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ydelser, der leveredes til agenturet i 2014, men hvor fakturaerne først blev modtaget i 2015, og en række IT-kontrakter med høje beløb, der blev undertegnet ved udgangen af 2014. Disse IT-projekter, der oprindelig blev planlagt til 2015, blev påbegyndt i 2014 for at anvende de midler, der var frigivet fra besparelser på andre budgetposter.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | I 2013 havde agenturet tildelt en otteårs (1. januar 2014 til 31. december 2021) tjenesteydelseskontrakt vedrørende driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS) til en værdi af 436 millioner euro (den oprindelig kontrakt) til en kontrahent. I 2014 ændrede GSA efter en procedure med direkte forhandling den oprindelige kontrakt vedrørende 6,3 millioner euro for indkøb og vedligeholdelse af 14 satellitsignalmodtagere og 14 signalgeneratorer og andet udstyr i relation til EGNOS. Der blev som under den oprindelige kontrakt indgået en ordning mellem kontrahenten og to underkontrahenter, der førte til en akkumulering af indirekte omkostninger og fortjeneste. Kun 3,2 millioner af de 6,3 millioner vedrørte direkte omkostninger (materialer, arbejde, transport, forsikring, rejser og ophold). Indirekte omkostninger og andre omkostninger udgjorde 1,4 millioner, og (under)kontrahenters fortjeneste og vederlag 1,7 millioner. |
| --- | --- |

12.

I 2013 havde agenturet tildelt en otteårs (1. januar 2014 til 31. december 2021) tjenesteydelseskontrakt vedrørende driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS) til en værdi af 436 millioner euro (den oprindelig kontrakt) til en kontrahent. I 2014 ændrede GSA efter en procedure med direkte forhandling den oprindelige kontrakt vedrørende 6,3 millioner euro for indkøb og vedligeholdelse af 14 satellitsignalmodtagere og 14 signalgeneratorer og andet udstyr i relation til EGNOS. Der blev som under den oprindelige kontrakt indgået en ordning mellem kontrahenten og to underkontrahenter, der førte til en akkumulering af indirekte omkostninger og fortjeneste. Kun 3,2 millioner af de 6,3 millioner vedrørte direkte omkostninger (materialer, arbejde, transport, forsikring, rejser og ophold). Indirekte omkostninger og andre omkostninger udgjorde 1,4 millioner, og (under)kontrahenters fortjeneste og vederlag 1,7 millioner.

| 13. | Der er ingen forsikringsdækning af materielle anlægsaktiver (nettobogføringsværdi 1,0 millioner euro). |
| --- | --- |

13.

Der er ingen forsikringsdækning af materielle anlægsaktiver (nettobogføringsværdi 1,0 millioner euro).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Afgørelse 2010/803/EU vedtaget ved fælles overenskomst mellem repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer (EUT L 342 af 28.12.2010, s. 15).

1

(2)  EUT L 276 af 20.10.2010, s. 11.

2

(3)  EUT L 246 af 20.7.2004, s. 1.

3

(4)  EUT L 196 af 24.7.2008, s. 1.

4

(5)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

5

bilag II

(6)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

6

(7)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

7

(8)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

8

(9)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

9

(10)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

10

(11)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

11

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Agenturet er ansvarligt for at organisere og forvalte driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS), som er det første paneuropæiske satellitnavigationssystem. På grundlag af en delegeringsaftale med Kommissionen underskrev agenturet en kontrakt om driften af EGNOS i perioden 2014-2021 til et beløb på ca. 588 millioner euro. Det anfægtes ikke, at udbuddet var konkurrencebaseret, men i udbuddets første fase blev der anvendt et udvælgelseskriterium, som udelukkede ansøgninger fra konsortier, og dette var ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til finansforordningen (1)
   (2). | Ikke relevant |
| 2013 | I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,8 millioner euro (52 %). Dette skyldes hovedsagelig specifikke kontrakter, der blev underskrevet ved årets udgang (0,9 millioner euro) efter den sene vedtagelse i september af et ændringsbudget, der gav agenturet supplerende midler. Yderligere 0,4 millioner euro vedrører tjenesteydelser, som leverandører havde leveret, men ikke faktureret, i 2013. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Agenturet er ansvarligt for at organisere og forvalte driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (EGNOS), som er det første paneuropæiske satellitnavigationssystem. På grundlag af en delegeringsaftale med Kommissionen underskrev agenturet en kontrakt om driften af EGNOS i perioden 2014-2021 til et beløb på ca. 588 millioner euro. Det anfægtes ikke, at udbuddet var konkurrencebaseret, men i udbuddets første fase blev der anvendt et udvælgelseskriterium, som udelukkede ansøgninger fra konsortier, og dette var ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til finansforordningen (1)
   (2).

Ikke relevant

2013

I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,8 millioner euro (52 %). Dette skyldes hovedsagelig specifikke kontrakter, der blev underskrevet ved årets udgang (0,9 millioner euro) efter den sene vedtagelse i september af et ændringsbudget, der gav agenturet supplerende midler. Yderligere 0,4 millioner euro vedrører tjenesteydelser, som leverandører havde leveret, men ikke faktureret, i 2013.

Ikke relevant

---

(1)  Artikel 116, stk. 6, i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2342/2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 1).

(2)  Artikel 121, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1268/2012 (EUT L 362 af 31.12.2012, s. 1).

---

BILAG II

Det Europæiske GNSS-Agentur (Prag)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Konkurrenceevne med henblik på vækst og beskæftigelse. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 512/2014 om ændring af Europa Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010) | Mål







  — | at bidrage til virkeliggørelsen af fuldt operationelle europæiske satellitnavigationssystemer etableret under EGNOS — og Galileoprogrammerne. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Konkurrenceevne med henblik på vækst og beskæftigelse.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 512/2014 om ændring af Europa Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010)

Mål

—

at bidrage til virkeliggørelsen af fuldt operationelle europæiske satellitnavigationssystemer etableret under EGNOS — og Galileoprogrammerne.

Opgaver

| — | at støtte sikkerhedsgodkendelsen af programmerne på vegne af Komitéen for Sikkerhedsgodkendelse |
| --- | --- |

—

at støtte sikkerhedsgodkendelsen af programmerne på vegne af Komitéen for Sikkerhedsgodkendelse

| — | at varetage driften af Galileosikkerhedsovervågningscentrene (GSMC) |
| --- | --- |

—

at varetage driften af Galileosikkerhedsovervågningscentrene (GSMC)

| — | at bidrage til forberedelsen af systemernes markedsføring, herunder de nødvendige markedsanalyser |
| --- | --- |

—

at bidrage til forberedelsen af systemernes markedsføring, herunder de nødvendige markedsanalyser

| — | At udføre andre opgaver, som Kommissionen pålægger den ved delegationsaftaler, navnlig vedrørende udnyttelse af EGNOS og Galileo og fremme af applikationer og tjenester på markedet for satellitnavigation. |
| --- | --- |

—

At udføre andre opgaver, som Kommissionen pålægger den ved delegationsaftaler, navnlig vedrørende udnyttelse af EGNOS og Galileo og fremme af applikationer og tjenester på markedet for satellitnavigation.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning:

| — | en repræsentant for hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

en repræsentant for hver medlemsstat

| — | fire repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

fire repræsentanter for Kommissionen

| — | en repræsentant for Europa-Parlamentet uden stemmeret |
| --- | --- |

—

en repræsentant for Europa-Parlamentet uden stemmeret

| — | en repræsentant for den højtstående repræsentant og en repræsentant for ESA, begge som observatører. |
| --- | --- |

—

en repræsentant for den højtstående repræsentant og en repræsentant for ESA, begge som observatører.

Opgaver:

| — | udnævner den administrerende direktør |
| --- | --- |

—

udnævner den administrerende direktør

| — | udøver disciplinær myndighed over den administrerende direktør |
| --- | --- |

—

udøver disciplinær myndighed over den administrerende direktør

| — | vedtager det flerårige arbejdsprogram |
| --- | --- |

—

vedtager det flerårige arbejdsprogram

| — | vedtager det årlige arbejdsprogram |
| --- | --- |

—

vedtager det årlige arbejdsprogram

| — | udfører budgetmæssige funktioner |
| --- | --- |

—

udfører budgetmæssige funktioner

| — | fører tilsyn med driften af Galileos sikkerhedsovervågningscenter |
| --- | --- |

—

fører tilsyn med driften af Galileos sikkerhedsovervågningscenter

| — | vedtager ordninger med henblik på implementering af forordning (EF) nr. 1049/2001 |
| --- | --- |

—

vedtager ordninger med henblik på implementering af forordning (EF) nr. 1049/2001

| — | godkender ordningerne vedrørende deltagelse af tredjelande og internationale organisationer |
| --- | --- |

—

godkender ordningerne vedrørende deltagelse af tredjelande og internationale organisationer

| — | vedtager de nødvendige tekniske procedurer for udførelsen af sine opgaver |
| --- | --- |

—

vedtager de nødvendige tekniske procedurer for udførelsen af sine opgaver

| — | vedtager de særlige bestemmelser, som er nødvendige for at kunne udøve retten til aktindsigt i agenturets dokumenter |
| --- | --- |

—

vedtager de særlige bestemmelser, som er nødvendige for at kunne udøve retten til aktindsigt i agenturets dokumenter

| — | vedtager årsrapporten om agenturets aktiviteter og fremtidsplaner |
| --- | --- |

—

vedtager årsrapporten om agenturets aktiviteter og fremtidsplaner

| — | sikrer en passende opfølgning af resultaterne og henstillingerne fra evalueringer og revisioner |
| --- | --- |

—

sikrer en passende opfølgning af resultaterne og henstillingerne fra evalueringer og revisioner

| — | høres af den administrerende direktør om brugen af Galileo og driftsfasen for EGNOS delegationsaftaler |
| --- | --- |

—

høres af den administrerende direktør om brugen af Galileo og driftsfasen for EGNOS delegationsaftaler

| — | godkender samarbejdsordningerne mellem agenturet og ESA, |
| --- | --- |

—

godkender samarbejdsordningerne mellem agenturet og ESA,

| — | godkender en strategi til bekæmpelse af svig |
| --- | --- |

—

godkender en strategi til bekæmpelse af svig

| — | godkender agenturets organisationsstrukturer |
| --- | --- |

—

godkender agenturets organisationsstrukturer

| — | vedtager og offentliggør sin forretningsorden. |
| --- | --- |

—

vedtager og offentliggør sin forretningsorden.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen.

Komitéen for Sikkerhedsgodkendelse

Sammensætning

| — | en repræsentant for hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

en repræsentant for hver medlemsstat

| — | en repræsentant for Kommissionen |
| --- | --- |

—

en repræsentant for Kommissionen

| — | en repræsentant for den højtstående repræsentant |
| --- | --- |

—

en repræsentant for den højtstående repræsentant

| — | en repræsentant for ESA som observatør. |
| --- | --- |

—

en repræsentant for ESA som observatør.

Opgaver:

GSA fungerer som sikkerhedsgodkendelsesmyndighed med hensyn til de europæiske GNSS-systemer, og varetager herunder følgende opgaver:

| — | vælger en formand og en næstformand |
| --- | --- |

—

vælger en formand og en næstformand

| — | har beføjelse til at afskedige sin formand og næstformand |
| --- | --- |

—

har beføjelse til at afskedige sin formand og næstformand

| — | udarbejder og godkender den del af det flerårige arbejdsprogram vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre det, |
| --- | --- |

—

udarbejder og godkender den del af det flerårige arbejdsprogram vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre det,

| — | udarbejder og godkender den del af det årlige arbejdsprogram vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre det, |
| --- | --- |

—

udarbejder og godkender den del af det årlige arbejdsprogram vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre det,

| — | udarbejder og godkender den del af den årlige rapport vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre den, |
| --- | --- |

—

udarbejder og godkender den del af den årlige rapport vedrørende sikkerhedsgodkendelse, og de finansielle og menneskelige ressourcer, der er nødvendige for at gennemføre den,

| — | definerer og godkender en sikkerhedsgodkendelsesstrategi |
| --- | --- |

—

definerer og godkender en sikkerhedsgodkendelsesstrategi

| — | træffer beslutninger om sikkerhedsgodkendelse, |
| --- | --- |

—

træffer beslutninger om sikkerhedsgodkendelse,

| — | gennemgår og godkender dokumentation i forbindelse med sikkerhedsgodkendelse |
| --- | --- |

—

gennemgår og godkender dokumentation i forbindelse med sikkerhedsgodkendelse

| — | rådgiver Kommissionen i udarbejdelsen af tekster til retsakter vedrørende sikkerhed og drift |
| --- | --- |

—

rådgiver Kommissionen i udarbejdelsen af tekster til retsakter vedrørende sikkerhed og drift

| — | gennemgår og godkender vurderingen af sikkerhedsrisici og samarbejder med Kommissionen om at definere risikobegrænsende foranstaltninger |
| --- | --- |

—

gennemgår og godkender vurderingen af sikkerhedsrisici og samarbejder med Kommissionen om at definere risikobegrænsende foranstaltninger

| — | kontrollerer gennemførelsen af sikkerhedsforanstaltninger i forbindelse med sikkerhedsgodkendelsen |
| --- | --- |

—

kontrollerer gennemførelsen af sikkerhedsforanstaltninger i forbindelse med sikkerhedsgodkendelsen

| — | støtter udvalget af godkendte produkter og foranstaltninger, som beskytter mod aflytning, og af godkendte kryptografiske produkter, der anvendes til sikring |
| --- | --- |

—

støtter udvalget af godkendte produkter og foranstaltninger, som beskytter mod aflytning, og af godkendte kryptografiske produkter, der anvendes til sikring

| — | godkender eller deltager i den fælles godkendelse af sammenkoblingen af de europæiske GNSS-systemer med andre systemer |
| --- | --- |

—

godkender eller deltager i den fælles godkendelse af sammenkoblingen af de europæiske GNSS-systemer med andre systemer

| — | skal nå til enighed med den relevante medlemsstat om modellen for adgangskontrol |
| --- | --- |

—

skal nå til enighed med den relevante medlemsstat om modellen for adgangskontrol

| — | underretter Kommissionen om sin risikovurdering og rådgiver Kommissionen om mulighederne for håndtering af restrisiciene |
| --- | --- |

—

underretter Kommissionen om sin risikovurdering og rådgiver Kommissionen om mulighederne for håndtering af restrisiciene

| — | bistår, i tæt kontakt med Kommissionen, Rådet ved gennemførelsen af den fælles aktion efter specifik anmodning fra Rådet |
| --- | --- |

—

bistår, i tæt kontakt med Kommissionen, Rådet ved gennemførelsen af den fælles aktion efter specifik anmodning fra Rådet

| — | foretager de høringer, der er nødvendige for at udføre dens opgaver |
| --- | --- |

—

foretager de høringer, der er nødvendige for at udføre dens opgaver

| — | vedtager og offentliggør sin forretningsorden |
| --- | --- |

—

vedtager og offentliggør sin forretningsorden

Ekstern revision

Revisionsretten

Dechargemyndighed

Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Endeligt budget

EU-støtte på 25,3(53,3) millioner euro, der er driftsstøtte fra Kommissionen til afsnit I (personalerelaterede omkostninger), II (administration) og III (centrale operationelle aktiviteter).

Hertil kommer, at GSA ved delegering fra Kommissionen forvalter operationelle aktiviteter i forbindelse med udnyttelse og kommercialisering af systemerne EGNOS og Galileo. For denne type af aktivitet er niveauet af åbne forpligtelser, som agenturet forvalter ved udgangen af 2014, på 694,3(66,8) millioner euro. De forvaltede betalinger der hænger sammen med disse outsourcede certificeringsaktiviteter beløb sig i 2014 til ca. 130,7 (9,8) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 96 (77)

Besatte stillinger: 96 (59)

Andre stillinger: 35 (35)

Ansatte i alt: 131 (94), der varetog følgende opgaver:

fordelt på:

| — | operationelle opgaver: 107 (43) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 107 (43)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 24 (37). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 24 (37).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

Sikkerhed

Sikkerhed (sikkerhedsgodkendelse af systemer og anlæg, systemspecifikke sikkerhedskrav for Galileo, Crypto Distribution Authority-krav, aktiviteter vedrørende flynøgleceller).

Støtte til den statsregulerede tjeneste (PRS), herunder PRS pilotprojekter og indkøb af præoperationelle PRS-modtagere.

Galileosikkerhedsovervågningscentret

Forberedelse af Galileosikkerhedsovervågningscentret — GSMC.

Forsyning af GSMC Nucleus.

Markedsudvikling

Markedsanalyse og offentliggørelse af GNSS-markedsrapporter.

Markedsparathed i forbindelse med lancering af de første Galileotjenester.

Markedsudviklingstiltag rettet mod producenter af modtagerudstyr med det formål at fremme Galileos indtrængen på forbrugermarkedet og professionelle markeder.

Implementering af køreplaner for vedtagelse af EGNOS på alle prioriterede markeder med særligt fokus på luftfart og jernbane.

Forvaltning af projekter under 7. rammeprogram for forskning.

Maksimering af projekternes resultater og deres opfyldelse af strategiske målsætninger.

Udbredelse af viden om FoU-resultater.

Udnyttelse af EGNOS/Galileo

Forberedende aktiviteter vedrørende udnyttelse af Galileo.

EGNOS -aktioner og tjenesteydelse.

Drift af en helpdesk i »European GNSS Service Centre«.

Generel administration

Oplysning og udbredelse omfattende EGNOS -markedskommunikation, PRS-bevidsthedsgørelse og virksomhedskommunikationsaktiviteter.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Forpligtelsesgraden var tæt på 100 % for alle afsnit, hvilket indikerer en rettidig underskrivelse af de retlige forpligtelser. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig ca. 3,4 mio. EUR eller 54 % (2013: 1,8 mio. EUR eller 52 %). |
| --- | --- |

11.

Forpligtelsesgraden var tæt på 100 % for alle afsnit, hvilket indikerer en rettidig underskrivelse af de retlige forpligtelser. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig ca. 3,4 mio. EUR eller 54 % (2013: 1,8 mio. EUR eller 52 %).

| 12. | GSA bekræfter, at den industrielle organisation ESSP kan medføre en akkumulering af generalomkostninger og indtjening.
  Dette er imidlertid på linje med den otteårige EGNOS-tjenesteydelseskontrakt (ESP-kontrakten), som via et konkurrencebaseret udbud blev tildelt ESSP-gruppen, dvs. til en industriel organisation med en frit etableret struktur, som blev vurderet til at tilbyde tjenesteydelserne i den bedste kvalitet til den bedste pris (princippet om sparsommelighed). Forskellen på vinderen og nummer to i det endelige udbudsresultat var omkring 10 mio. EUR.
  ESP-kontrakttypen — enkelt direkte tjenesteydelseskontrakt — blev valgt med henblik på at sikre opfyldelse af kravet om tjenestekontinuitet for den livskritiske tjeneste på baggrund af et kvalificeret/certificeret system. I praksis fungerer den imidlertid som en rammekontrakt, hvor den primære ESP-kontrakt repræsenterer rammekontrakten + specifik kontrakt nr. 1 (for kontinuerlig tjenesteydelse) og alle senere ændringer i form af yderligere specifikke kontrakter inden for rammekontraktens anvendelsesområde. Ændringen af ESP-kontrakten vedrørende 6,3 mio. EUR for indkøb og vedligeholdelse af 14 satellitmodtagere og 14 signalgeneratorer kan derfor ikke ses som et enkeltstående indkøb og efterfølgende kontrakt, men må betragtes som en iboende og uadskillelig del af ESP-kontrakten, som er nødvendig for at sikre vedligeholdelsen af det kvalificerede system og leveringen af den livskritiske tjeneste i overensstemmelse med den obligatoriske certificering. Heraf følger, at den frit valgte industrielle struktur af den primære ESP-kontrakt også skulle respekteres. |
| --- | --- |

12.

GSA bekræfter, at den industrielle organisation ESSP kan medføre en akkumulering af generalomkostninger og indtjening.

Dette er imidlertid på linje med den otteårige EGNOS-tjenesteydelseskontrakt (ESP-kontrakten), som via et konkurrencebaseret udbud blev tildelt ESSP-gruppen, dvs. til en industriel organisation med en frit etableret struktur, som blev vurderet til at tilbyde tjenesteydelserne i den bedste kvalitet til den bedste pris (princippet om sparsommelighed). Forskellen på vinderen og nummer to i det endelige udbudsresultat var omkring 10 mio. EUR.

ESP-kontrakttypen — enkelt direkte tjenesteydelseskontrakt — blev valgt med henblik på at sikre opfyldelse af kravet om tjenestekontinuitet for den livskritiske tjeneste på baggrund af et kvalificeret/certificeret system. I praksis fungerer den imidlertid som en rammekontrakt, hvor den primære ESP-kontrakt repræsenterer rammekontrakten + specifik kontrakt nr. 1 (for kontinuerlig tjenesteydelse) og alle senere ændringer i form af yderligere specifikke kontrakter inden for rammekontraktens anvendelsesområde. Ændringen af ESP-kontrakten vedrørende 6,3 mio. EUR for indkøb og vedligeholdelse af 14 satellitmodtagere og 14 signalgeneratorer kan derfor ikke ses som et enkeltstående indkøb og efterfølgende kontrakt, men må betragtes som en iboende og uadskillelig del af ESP-kontrakten, som er nødvendig for at sikre vedligeholdelsen af det kvalificerede system og leveringen af den livskritiske tjeneste i overensstemmelse med den obligatoriske certificering. Heraf følger, at den frit valgte industrielle struktur af den primære ESP-kontrakt også skulle respekteres.

| 13. | Agenturet analyserer for øjeblikket risiciene, værdien og kritikaliteten af alle ejede aktiver med henblik på at foretage en første vurdering af mulige risikobegrænsende foranstaltninger i forbindelse med ejerskabet heraf.
  På baggrund af resultatet af denne vurdering planlægger agenturet på den ene side at indhente tilbud på præmier fra forsikringsmarkedet og på den anden side at vurdere det disponible budget med henblik på selvforsikring.
  Resultatet af ovennævnte tiltag skal ligge til grund for en bedømmelse af, hvad der giver mest værdi for pengene, med henblik på at beslutte, hvorvidt der skal tegnes forsikring. |
| --- | --- |

13.

Agenturet analyserer for øjeblikket risiciene, værdien og kritikaliteten af alle ejede aktiver med henblik på at foretage en første vurdering af mulige risikobegrænsende foranstaltninger i forbindelse med ejerskabet heraf.

På baggrund af resultatet af denne vurdering planlægger agenturet på den ene side at indhente tilbud på præmier fra forsikringsmarkedet og på den anden side at vurdere det disponible budget med henblik på selvforsikring.

Resultatet af ovennævnte tiltag skal ligge til grund for en bedømmelse af, hvad der giver mest værdi for pengene, med henblik på at beslutte, hvorvidt der skal tegnes forsikring.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/362 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/362

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/40)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk (herefter »organet« eller »INEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2013/801/EU (1) til at træde i stedet for og efterfølge Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet. Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2014 og slutter den 31. december 2024, og skal forvalte EU's indsats i forbindelse med Connecting Europe-faciliteten, Horisont 2020-programmet for forskning og innovation, det transeuropæiske transportnet (2) og Marco Polo-programmet |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk (herefter »organet« eller »INEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2013/801/EU (1) til at træde i stedet for og efterfølge Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet. Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2014 og slutter den 31. december 2024, og skal forvalte EU's indsats i forbindelse med Connecting Europe-faciliteten, Horisont 2020-programmet for forskning og innovation, det transeuropæiske transportnet (2) og Marco Polo-programmet

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Fremførslerne af forpligtede bevillinger var omfattende under afsnit II, nemlig 0,8 millioner euro eller 25 % (2013: 0,7 millioner euro eller 27 %), og afsnit III, nemlig 0,4 millioner euro eller 56 % (2013: 0,1 million euro eller 22 %). Fremførslerne vedrørte hovedsagelig indkøb af udstyr til de ekstra kontorlokaler, der blev lejet som følge af organets personaleudvidelse, IT-kontrakter, der blev indgået som planlagt i anden halvdel af 2014, men først faktureret i 2015, og udgifter med relation til serviceleveranceaftalerne med Kommissionen, som der først blev modtaget fakturaer for i 2015. |
| --- | --- |

11.

Fremførslerne af forpligtede bevillinger var omfattende under afsnit II, nemlig 0,8 millioner euro eller 25 % (2013: 0,7 millioner euro eller 27 %), og afsnit III, nemlig 0,4 millioner euro eller 56 % (2013: 0,1 million euro eller 22 %). Fremførslerne vedrørte hovedsagelig indkøb af udstyr til de ekstra kontorlokaler, der blev lejet som følge af organets personaleudvidelse, IT-kontrakter, der blev indgået som planlagt i anden halvdel af 2014, men først faktureret i 2015, og udgifter med relation til serviceleveranceaftalerne med Kommissionen, som der først blev modtaget fakturaer for i 2015.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 352 af 24.12.2013, s. 65.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Organet foretager ikke en tilfredsstillende forudgående kontrol af de udgifter til dets lokaler, som ejendomsinspektøren fakturerer. Organet lå ikke inde med de fleste underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer. | Afsluttet |
| 2013 | I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (1) og EU's momsdirektiv (2) er organet fritaget fra indirekte skatter. Ved udgangen af 2013 havde det dog betalt 1 13  513 euro i moms for perioden 2011-2013 i forbindelse med udgifter til kontorlokaler uden at anmode om momsgodtgørelse. | Afsluttet |
| 2013 | Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for afsnit I og III, men der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II, nemlig 27 % (6 66  119 euro). Disse fremførsler vedrørte navnlig IT-varer og -tjenesteydelser, som der var indgået aftale om, og/eller som var bestilt ved årets afslutning til planlagt levering sent i 2013 eller i 2014 (2 96  486 euro), og fakturaer for udgifter i 2013, der endnu ikke var modtaget ved årets afslutning (2 86  197 euro). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2013

Organet foretager ikke en tilfredsstillende forudgående kontrol af de udgifter til dets lokaler, som ejendomsinspektøren fakturerer. Organet lå ikke inde med de fleste underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer.

Afsluttet

2013

I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (1) og EU's momsdirektiv (2) er organet fritaget fra indirekte skatter. Ved udgangen af 2013 havde det dog betalt 1 13  513 euro i moms for perioden 2011-2013 i forbindelse med udgifter til kontorlokaler uden at anmode om momsgodtgørelse.

Afsluttet

2013

Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for afsnit I og III, men der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II, nemlig 27 % (6 66  119 euro). Disse fremførsler vedrørte navnlig IT-varer og -tjenesteydelser, som der var indgået aftale om, og/eller som var bestilt ved årets afslutning til planlagt levering sent i 2013 eller i 2014 (2 96  486 euro), og fakturaer for udgifter i 2013, der endnu ikke var modtaget ved årets afslutning (2 86  197 euro).

Ikke relevant

---

(1)  Protokol nr. 7 vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (EUT C 115 af 9.5.2008, s. 266).

(2)  Rådets direktiv 2006/112/EF (EUT L 347 af 11.12.2006, s. 1).

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 26, 170, 171, 172. 174, 179 og 180 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion. Det indre marked indebærer et område med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital. Unionen har også som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.
  For at fremme en harmonisk udvikling af Unionen som helhed udvikler og fortsætter denne sin indsats for at styrke sin økonomiske, sociale og territoriale samhørighed.
  For at bidrage til virkeliggørelsen af disse mål og give unionsborgerne, de erhvervsdrivende og de regionale og lokale administrative enheder mulighed for fuldt ud at udnytte de fordele, som etableringen af et område uden indre grænser medfører, bidrager Unionen til oprettelse og udvikling af transeuropæiske net på transport-, telekommunikations- og energiinfrastrukturområdet. Unionens indsats tager sigte på at fremme de nationale nets indbyrdes sammenkobling og interoperabilitet samt adgangen til dem.
  Med henblik på virkeliggørelsen af disse mål skal Unionen opstille et sæt retningslinjer omfattende mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for transeuropæiske net (TEN).
  Endvidere opmuntrer Unionen virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. |
| --- | --- |
| Organets beføjelser


  Kommissionens afgørelse 2013/801/EU af 23. december 2013 om oprettelse af Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk


  Afgørelse C(2013) 9235 af 23. december 2013 om delegation af beføjelser til Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk | Mål

  Rådets forordning (EF) nr. 58/2003 bemyndiger Kommissionen til at oprette forvaltningsorganer, som skal administrere opgaver i forbindelse med EU-programmer. I henhold til den nye afgørelse C(2013) 9235 om delegation af beføjelser til INEA forvalter organet de resterende dele af TEN-T-programmet og Marco Polo-programmet samt Connecting Europe-facilitetens tre sektorer (transport, energi og telekommunikation) med det formål at fremme vækst, beskæftigelse og konkurrenceevne ved hjælp af målrettede infrastrukturinvesteringer på europæisk plan. Det forvalter også dele af Horisont 2020-programmet på forskningsområderne »Intelligent, grøn og integreret transport« og »Sikker, ren og effektiv energi« med det formål at støtte forskning og innovation.
  INEA blev derfor oprettet til at forvalte EU's indsats vedrørende Connecting Europe-faciliteten og Horisont 2020 på grundlag af finansforordningen og dens gennemførelsesbestemmelser, TEN-T-forordningen, Marco Polo-forordningen, forordningen om Connecting Europe-faciliteten, TEN-T- og TEN-E-retningslinjerne samt Horisont 2020-forordningerne og til at videreføre forvaltningen af TEN-T-programmet og Marco Polo-programmet. Organet overvåges nu af de generaldirektorater — GD MOVE, GD ENER, GD CNECT og GD RTD — der er ansvarlige for de respektive politikspørgsmål.
  INEA er ansvarligt for forvaltningen af den tekniske og finansielle gennemførelse af disse programmer og følger hele projektlivscyklussen. I sit daglige arbejde skal organet gøre gennemførelsen mere effektiv og fleksibel med lavere omkostninger og samtidig mobilisere fremragende ekspertise ved at rekruttere flere specialister. Det arbejder også med at styrke forbindelserne til de centrale interessenter, sikre, at midlerne samordnes bedre med andre EU-instrumenter, profilere og øge udbyttet af EU-midlerne og give Kommissionen støtte/feedback. |
| Ledelse | Styrelseskomitéen

  Organets aktiviteter overvåges af en styrelseskomité, som består af fem medlemmer (ét fra hvert af de ansvarlige GD'er og ét fra GD HR) og fire observatører udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets organisationsplan og dets årlige arbejdsprogram, når Kommissionen har godkendt dem, og vedtager endvidere organets administrationsbudget, dets årlige aktivitetsrapport og dets årsregnskab.

  Direktøren

  Udnævnes af Kommissionen, forvalter organet sammen med styrelseskomitéen, indfører forvaltningssystemer og systemer for intern kontrol, som er tilpasset organets opgaver, og udarbejder de rapporter, som organet skal forelægge for Kommissionen.

  Intern revision

  Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen (IAS) og organets interne revisionsfunktion (IAC).

  Ekstern revision

  Den Europæiske Revisionsret.

  Dechargemyndighed

  Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. Med hensyn til organets gennemførelse af administrationsbudgettet stiles dechargeafgørelsen til direktøren. Kommissionen er stadig ansvarlig for gennemførelsen af aktionsbudgettet, som Kommissionen har delegeret til organet. |
| Organets disponible ressourcer i 2014 | Aktionsbudget 2014

  Der blev i alt overført 3  059 millioner euro i forpligtelsesbevillinger til INEA med henblik på forvaltningen af de to rammeprogrammer under den flerårige finansielle ramme for 2014-2020, Connecting Europe-faciliteten (2  692 millioner euro) og Horisont 2020 (367 millioner euro).
  Organets betalinger i 2014 beløb sig til i alt 606 millioner euro, hvoraf 590 millioner euro vedrørte TEN-T-programmet, og 16 millioner euro vedrørte færdiggørelsen af Marco Polo-programmet.
  INEA gennemfører Kommissionens aktionsbudget i henhold til en kommissionsafgørelse om uddelegering.

  Administrationsbudget 2014

  13,4 millioner euro i form af et EU-bidrag på 100 %, som organet selv forvalter.

  Ansatte pr. 31. december 2014

  Midlertidigt ansatte: 49 stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 44 var besat
  Kontraktansatte: 113 stillinger planlagt, hvoraf 107 var besat.
  Stillinger i alt: 162 (151 besat).
  Fordeling på opgaver:






  a) | operationelle aktiviteter: 121 stillinger (113 besat) |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 26, 170, 171, 172. 174, 179 og 180 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion. Det indre marked indebærer et område med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital. Unionen har også som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.

For at fremme en harmonisk udvikling af Unionen som helhed udvikler og fortsætter denne sin indsats for at styrke sin økonomiske, sociale og territoriale samhørighed.

For at bidrage til virkeliggørelsen af disse mål og give unionsborgerne, de erhvervsdrivende og de regionale og lokale administrative enheder mulighed for fuldt ud at udnytte de fordele, som etableringen af et område uden indre grænser medfører, bidrager Unionen til oprettelse og udvikling af transeuropæiske net på transport-, telekommunikations- og energiinfrastrukturområdet. Unionens indsats tager sigte på at fremme de nationale nets indbyrdes sammenkobling og interoperabilitet samt adgangen til dem.

Med henblik på virkeliggørelsen af disse mål skal Unionen opstille et sæt retningslinjer omfattende mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for transeuropæiske net (TEN).

Endvidere opmuntrer Unionen virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde.

Organets beføjelser

Kommissionens afgørelse 2013/801/EU af 23. december 2013 om oprettelse af Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk

Afgørelse C(2013) 9235 af 23. december 2013 om delegation af beføjelser til Forvaltningsorganet for Innovation og Netværk

Mål

Rådets forordning (EF) nr. 58/2003 bemyndiger Kommissionen til at oprette forvaltningsorganer, som skal administrere opgaver i forbindelse med EU-programmer. I henhold til den nye afgørelse C(2013) 9235 om delegation af beføjelser til INEA forvalter organet de resterende dele af TEN-T-programmet og Marco Polo-programmet samt Connecting Europe-facilitetens tre sektorer (transport, energi og telekommunikation) med det formål at fremme vækst, beskæftigelse og konkurrenceevne ved hjælp af målrettede infrastrukturinvesteringer på europæisk plan. Det forvalter også dele af Horisont 2020-programmet på forskningsområderne »Intelligent, grøn og integreret transport« og »Sikker, ren og effektiv energi« med det formål at støtte forskning og innovation.

INEA blev derfor oprettet til at forvalte EU's indsats vedrørende Connecting Europe-faciliteten og Horisont 2020 på grundlag af finansforordningen og dens gennemførelsesbestemmelser, TEN-T-forordningen, Marco Polo-forordningen, forordningen om Connecting Europe-faciliteten, TEN-T- og TEN-E-retningslinjerne samt Horisont 2020-forordningerne og til at videreføre forvaltningen af TEN-T-programmet og Marco Polo-programmet. Organet overvåges nu af de generaldirektorater — GD MOVE, GD ENER, GD CNECT og GD RTD — der er ansvarlige for de respektive politikspørgsmål.

INEA er ansvarligt for forvaltningen af den tekniske og finansielle gennemførelse af disse programmer og følger hele projektlivscyklussen. I sit daglige arbejde skal organet gøre gennemførelsen mere effektiv og fleksibel med lavere omkostninger og samtidig mobilisere fremragende ekspertise ved at rekruttere flere specialister. Det arbejder også med at styrke forbindelserne til de centrale interessenter, sikre, at midlerne samordnes bedre med andre EU-instrumenter, profilere og øge udbyttet af EU-midlerne og give Kommissionen støtte/feedback.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Organets aktiviteter overvåges af en styrelseskomité, som består af fem medlemmer (ét fra hvert af de ansvarlige GD'er og ét fra GD HR) og fire observatører udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets organisationsplan og dets årlige arbejdsprogram, når Kommissionen har godkendt dem, og vedtager endvidere organets administrationsbudget, dets årlige aktivitetsrapport og dets årsregnskab.

Direktøren

Udnævnes af Kommissionen, forvalter organet sammen med styrelseskomitéen, indfører forvaltningssystemer og systemer for intern kontrol, som er tilpasset organets opgaver, og udarbejder de rapporter, som organet skal forelægge for Kommissionen.

Intern revision

Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen (IAS) og organets interne revisionsfunktion (IAC).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. Med hensyn til organets gennemførelse af administrationsbudgettet stiles dechargeafgørelsen til direktøren. Kommissionen er stadig ansvarlig for gennemførelsen af aktionsbudgettet, som Kommissionen har delegeret til organet.

Organets disponible ressourcer i 2014

Aktionsbudget 2014

Der blev i alt overført 3  059 millioner euro i forpligtelsesbevillinger til INEA med henblik på forvaltningen af de to rammeprogrammer under den flerårige finansielle ramme for 2014-2020, Connecting Europe-faciliteten (2  692 millioner euro) og Horisont 2020 (367 millioner euro).

Organets betalinger i 2014 beløb sig til i alt 606 millioner euro, hvoraf 590 millioner euro vedrørte TEN-T-programmet, og 16 millioner euro vedrørte færdiggørelsen af Marco Polo-programmet.

INEA gennemfører Kommissionens aktionsbudget i henhold til en kommissionsafgørelse om uddelegering.

Administrationsbudget 2014

13,4 millioner euro i form af et EU-bidrag på 100 %, som organet selv forvalter.

Ansatte pr. 31. december 2014

Midlertidigt ansatte: 49 stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 44 var besat

Kontraktansatte: 113 stillinger planlagt, hvoraf 107 var besat.

Stillinger i alt: 162 (151 besat).

Fordeling på opgaver:

a)

operationelle aktiviteter: 121 stillinger (113 besat)

| b) | administrative aktiviteter: 41 stillinger (38 besat). |
| --- | --- |

b)

administrative aktiviteter: 41 stillinger (38 besat).

Produkter og tjenesteydelser i 2014

I tillæg til de resterende dele af TEN-T-programmet fik INEA i februar 2014 også overdraget Marco Polo II-programmet fra et andet forvaltningsorgan (EASME). I anden halvdel af 2014 overtog INEA desuden gradvis de nyligt uddelegerede aktiviteter under Connecting Europe-faciliteten (transport og energi) og under to af Horisont 2020-programmets samfundsmæssige udfordringer, nr. 3 (Sikker, ren og effektiv energi) og nr. 4 (Intelligent, grøn og integreret transport). De uddelegerede aktiviteter vedrørende telekommunikation under Connecting Europe-faciliteten skulle overdrages ved udgangen af januar 2015.

TEN-T-programmet for 2007-2013

Organet vurderede de forslag, der blev indsendt som svar på den årlige og den flerårige indkaldelse af forslag i 2013, og 106 forslag til 320,7 millioner euro blev udvalgt til finansiering. Derefter blev der vedtaget 104 nye finansieringsafgørelser (to afgørelser blev annulleret før vedtagelsen). Ved udgangen af 2014 forvaltede INEA 439 igangværende projekter. Endvidere var én aktion fra TEN-T-programmet for 2000-2006 stadig i gang. INEA udnyttede betalingsbevillingerne fuldt ud med en gennemsnitlig betalingstid på 17 dage.

Marco Polo II-programmet

EASME vurderede de forslag, der blev indsendt som svar på 2013-indkaldelsen af forslag vedrørende Marco Polo-programmet, og efter overdragelsen af programmet udarbejdede og underskrev INEA 26 nye tilskudsaftaler. Ved udgangen af 2014 var 80 projekter stadig i gang. INEA udnyttede betalingsbevillingerne fuldt ud med en gennemsnitlig betalingstid på 27 dage.

Connecting Europe-faciliteten — Transport

I tæt samarbejde med GD MOVE udarbejdede INEA den flerårige og den årlige indkaldelse af forslag i 2014 med en samlet finansiering på henholdsvis 11 milliarder euro og 930 millioner euro (indkaldelserne blev offentliggjort i september 2014 med en frist for indsendelse af forslag i februar 2015).

Connecting Europe-faciliteten — Energi

I tæt samarbejde med GD ENER udarbejdede INEA den flerårige indkaldelse af forslag i 2014 med en samlet finansiering på 750 millioner euro (frist i august 2014). Derefter vurderede organet de forslag, der blev indsendt som svar på denne indkaldelse, og 34 forslag vedrørende 647,3 millioner euro blev udvalgt til finansiering. Organet er ved at udarbejde de relevante tilskudsaftaler.

Connecting Europe-faciliteten — Telekommunikation

Detaljerne omkring overdragelsen blev aftalt i tæt samarbejde med GD CNECT. Ved udgangen af januar 2015 skulle INEA overtage ansvaret for at udarbejde tilskudsaftaler på grundlag af 2014-indkaldelsen af forslag vedrørende Safer Internet-programmet, iværksætte 2014-indkaldelsen vedrørende e-identifikation og forberede en række andre indkaldelser, der skal iværksættes i 2015.

Horisont 2020 — Energi

INEA støttede de ansvarlige GD'er i forbindelse med vurderingen af tre indkaldelser af forslag under Horisont 2020 — Energi og de tilhørende delindkaldelser. Efter færdiggørelsen af prioriteringslisterne blev 28 forslag overført til organet, og udarbejdelsen af tilskudsaftaler blev afsluttet inden for tidsfristen på otte måneder.

Horisont 2020 — Transport

INEA støttede de ansvarlige GD'er i forbindelse med vurderingen af de åbne indkaldelser af forslag under Horisont 2020 — Transport. Overdragelsen af disse indkaldelser skulle finde sted, når udarbejdelsen af tilskudsaftaler skulle begynde i starten af 2015. Endvidere blev udarbejdelsen af en tilskudsaftale afsluttet med hensyn til ét forslag, der blev overdraget til INEA i august. Tre projekter under indkaldelsen vedrørende blå vækst blev overført til organet i november. Udarbejdelsen af tilskudsaftaler for disse projekter er nu i gang under organets ansvar.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

| 11. | Agenturet bekræfter, at de fremførsler, Revisionsretten henviser til, hovedsagelig vedrører tre typer af udgifter. Det er udgifter, der enten ikke kunne faktureres i 2014, da de vedrører tjenesteydelser, som er leveret indtil udgangen af året, eller som ikke kunne udskydes til 2015. Fremførslerne vedrørende disse udgifter er derfor fuldt ud berettigede. |
| --- | --- |

11.

Agenturet bekræfter, at de fremførsler, Revisionsretten henviser til, hovedsagelig vedrører tre typer af udgifter. Det er udgifter, der enten ikke kunne faktureres i 2014, da de vedrører tjenesteydelser, som er leveret indtil udgangen af året, eller som ikke kunne udskydes til 2015. Fremførslerne vedrørende disse udgifter er derfor fuldt ud berettigede.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/371 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/371

---

BERETNING

om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2014 med kontorets svar

(2015/C 409/41)

INDLEDNING

| 1. | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design) (herefter »kontoret« eller »OHIM«), der ligger i Alicante, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 40/94 (1), som blev ophævet og erstattet af forordning (EF) nr. 207/2009 (2). Kontorets opgave er at gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ensartet beskyttelse på hele Unionens område (3). |
| --- | --- |

1.

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design) (herefter »kontoret« eller »OHIM«), der ligger i Alicante, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 40/94 (1), som blev ophævet og erstattet af forordning (EF) nr. 207/2009 (2). Kontorets opgave er at gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ensartet beskyttelse på hele Unionens område (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender kontorets årsregnskab, når kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender kontorets årsregnskab, når kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til kontorets budgetudvalg om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed (8). Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til kontorets budgetudvalg om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed (8). Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL

| 11. | I sin beretning for 2013 om kontorets årsregnskab anfægtede Retten det beløb, der var brugt på standbygodtgørelser (0,40 millioner euro). Sådanne betalinger var højere i 2014 (0,44 millioner euro). I november 2014 reviderede kontoret sin politik og reducerede antallet af funktioner, der var berettiget til standbygodtgørelser, fra 25 til 17. Den finansielle effekt heraf vil kunne ses fra 2015. Ordningen kontrolleres imidlertid ikke ordentligt, og ansatte på sygeorlov, på tjenesterejser til udlandet eller på ferie (9) har fået udbetalt godtgørelser. Ni ansatte, hvoraf de syv var ledende medarbejdere, modtog mere end 11  000 euro hver i standbygodtgørelser. |
| --- | --- |

11.

I sin beretning for 2013 om kontorets årsregnskab anfægtede Retten det beløb, der var brugt på standbygodtgørelser (0,40 millioner euro). Sådanne betalinger var højere i 2014 (0,44 millioner euro). I november 2014 reviderede kontoret sin politik og reducerede antallet af funktioner, der var berettiget til standbygodtgørelser, fra 25 til 17. Den finansielle effekt heraf vil kunne ses fra 2015. Ordningen kontrolleres imidlertid ikke ordentligt, og ansatte på sygeorlov, på tjenesterejser til udlandet eller på ferie (9) har fået udbetalt godtgørelser. Ni ansatte, hvoraf de syv var ledende medarbejdere, modtog mere end 11  000 euro hver i standbygodtgørelser.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, faldt fra 6,0 millioner euro (16 %) i 2013 til 5,1 million euro (13 %) i 2014. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (3,2 millioner euro i 2014 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang. Niveauet af forpligtede bevillinger for 2014 under de forskellige afsnit svingede mellem 94 % og 97 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit III, nemlig 14,1 million euro, dvs. 38 % (2013: 13,3 millioner euro, dvs. 38 %). Fremførslerne var i stor udstrækning relateret til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2015, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste to måneder af 2014, som først skulle betales i 2015. |
| --- | --- |

12.

Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, faldt fra 6,0 millioner euro (16 %) i 2013 til 5,1 million euro (13 %) i 2014. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (3,2 millioner euro i 2014 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang. Niveauet af forpligtede bevillinger for 2014 under de forskellige afsnit svingede mellem 94 % og 97 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger til 2015 under afsnit III, nemlig 14,1 million euro, dvs. 38 % (2013: 13,3 millioner euro, dvs. 38 %). Fremførslerne var i stor udstrækning relateret til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2015, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste to måneder af 2014, som først skulle betales i 2015.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2004, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 4 af de 648 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en underbetaling på i alt 96  998 euro for perioden 2005-2014. Beløbet er ikke væsentligt og giver ikke grundlag for at drage rigtigheden af kontorets regnskab i tvivl. Kontoret besluttede at foretage de supplerende lønudbetalinger senere. |
| --- | --- |

13.

EU-personalevedtægten, der trådte i kraft i 2004, indeholder en bestemmelse om, at det fremtidige vederlag for tjenestemænd, der er rekrutteret inden maj 2004, ikke må være mindre end under den tidligere EU-personalevedtægt. Rettens revision viste, at denne bestemmelse ikke var opfyldt, og for så vidt angår 4 af de 648 tjenestemænd, der gjorde tjeneste på det pågældende tidspunkt, førte dette til en underbetaling på i alt 96  998 euro for perioden 2005-2014. Beløbet er ikke væsentligt og giver ikke grundlag for at drage rigtigheden af kontorets regnskab i tvivl. Kontoret besluttede at foretage de supplerende lønudbetalinger senere.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 15. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 11 af 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  EUT L 78 af 24.3.2009, s. 1.

2

(3)  En oversigt over enhedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 38 og 43 i regulativ nr. CB-3-09 fra Kontoret for Harmonisering i det Indre Markeds budgetudvalg.

6

(7)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 91-95 i regulativ nr. CB-3-09 fra Kontoret for Harmonisering i det Indre Markeds budgetudvalg.

8

(9)  Ifølge kontorets politik skal ansatte på standby befinde sig mindre end to timers bilkørsel fra kontoret, men det blev ikke kontrolleret.

9

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Pr. 31. december 2011 var kontorets kontantbeholdning på i alt 520 millioner euro (mod 495 millioner euro i 2010). I overensstemmelse med den likviditetspolitik, budgetudvalget havde godkendt i 2010, var kontantbeholdningen indsat i 9 banker i 5 medlemsstater. | Afsluttet
  Retten bemærker imidlertid, at kontantbeholdningen stadig er høj. |
| 2013 | Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, steg fra 4,2 millioner euro (13 %) i 2012 til 6,0 millioner euro (16 %) i 2013. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (1,9 millioner euro i 2012 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang. | Ikke igangsat |
| 2013 | Niveauet af forpligtede bevillinger for 2013 under de forskellige afsnit svingede mellem 98 % og 89 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med 23,9 millioner euro (28 %) og under afsnit III med 13,3 millioner euro (38 %). For afsnit II's vedkommende skyldtes dette en række flerårige kontrakter, der primært havde tilknytning til opførelsen af den nye bygning, samt IT-udvikling og tjenester/leverancer, der som planlagt blev bestilt ved udgangen af 2013, men som først skulle betales i 2014. For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2014, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste måneder af 2013, som først skulle betales i 2014. | Ikke relevant |
| 2013 | Kontoret har opstillet en forretningskontinuitets- og krisestyringsplan, som fastsætter, at 25 funktioner permanent skal være bemandet af ansatte på standbytjeneste. Budgetbevillingerne til standbygodtgørelser godkendes årligt af kontorets budgetudvalg, men det beløb, som blev udbetalt i 2013 (4 02  458 euro), var væsentligt højere end de tilsvarende godtgørelser, der udbetales af andre agenturer, som skal sikre permanent tjeneste. | I gang |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/i gang/ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Pr. 31. december 2011 var kontorets kontantbeholdning på i alt 520 millioner euro (mod 495 millioner euro i 2010). I overensstemmelse med den likviditetspolitik, budgetudvalget havde godkendt i 2010, var kontantbeholdningen indsat i 9 banker i 5 medlemsstater.

Afsluttet

Retten bemærker imidlertid, at kontantbeholdningen stadig er høj.

2013

Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, steg fra 4,2 millioner euro (13 %) i 2012 til 6,0 millioner euro (16 %) i 2013. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (1,9 millioner euro i 2012 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang.

Ikke igangsat

2013

Niveauet af forpligtede bevillinger for 2013 under de forskellige afsnit svingede mellem 98 % og 89 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med 23,9 millioner euro (28 %) og under afsnit III med 13,3 millioner euro (38 %). For afsnit II's vedkommende skyldtes dette en række flerårige kontrakter, der primært havde tilknytning til opførelsen af den nye bygning, samt IT-udvikling og tjenester/leverancer, der som planlagt blev bestilt ved udgangen af 2013, men som først skulle betales i 2014. For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2014, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste måneder af 2013, som først skulle betales i 2014.

Ikke relevant

2013

Kontoret har opstillet en forretningskontinuitets- og krisestyringsplan, som fastsætter, at 25 funktioner permanent skal være bemandet af ansatte på standbytjeneste. Budgetbevillingerne til standbygodtgørelser godkendes årligt af kontorets budgetudvalg, men det beløb, som blev udbetalt i 2013 (4 02  458 euro), var væsentligt højere end de tilsvarende godtgørelser, der udbetales af andre agenturer, som skal sikre permanent tjeneste.

I gang

---

BILAG II

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Alicante)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 36 og 56 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Frie varebevægelser

  [...] forbud eller restriktioner [...] som er begrundet i hensynet til [...] beskyttelse af industriel og kommerciel ejendomsret [...] må hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.
  [der er] forbud mod restriktioner, der hindrer fri udveksling af tjenesteydelser inden for Unionen, for så vidt angår statsborgere i medlemsstaterne, der er bosat i en anden medlemsstat end modtageren af den pågældende ydelse. [...] |
| --- | --- |
| Kontorets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 207/2009)


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 386/2012) | Mål

  At gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ret til ensartet beskyttelse på hele Unionens område.
  At fremme drøftelse, forskning, uddannelse, kommunikation, skabelse af avancerede it-støtteredskaber og udbredelse af bedste praksis om forhold vedrørende intellektuelle ejendomsrettigheder.

  Opgaver







  — | At modtage og indføre ansøgninger om registrering |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 36 og 56 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Frie varebevægelser

[...] forbud eller restriktioner [...] som er begrundet i hensynet til [...] beskyttelse af industriel og kommerciel ejendomsret [...] må hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.

[der er] forbud mod restriktioner, der hindrer fri udveksling af tjenesteydelser inden for Unionen, for så vidt angår statsborgere i medlemsstaterne, der er bosat i en anden medlemsstat end modtageren af den pågældende ydelse. [...]

Kontorets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 207/2009)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 386/2012)

Mål

At gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ret til ensartet beskyttelse på hele Unionens område.

At fremme drøftelse, forskning, uddannelse, kommunikation, skabelse af avancerede it-støtteredskaber og udbredelse af bedste praksis om forhold vedrørende intellektuelle ejendomsrettigheder.

Opgaver

—

At modtage og indføre ansøgninger om registrering

| — | At undersøge, om ansøgningerne opfylder kravene til registrering, og om der er overensstemmelse med EU-lovgivningen |
| --- | --- |

—

At undersøge, om ansøgningerne opfylder kravene til registrering, og om der er overensstemmelse med EU-lovgivningen

| — | At søge efter ældre nationale varemærker hos medlemsstaternes myndigheder for industriel ejendom |
| --- | --- |

—

At søge efter ældre nationale varemærker hos medlemsstaternes myndigheder for industriel ejendom

| — | At bekendtgøre ansøgninger |
| --- | --- |

—

At bekendtgøre ansøgninger

| — | At behandle indsigelser fra tredjemand |
| --- | --- |

—

At behandle indsigelser fra tredjemand

| — | At registrere varemærker, hhv. afslå ansøgninger |
| --- | --- |

—

At registrere varemærker, hhv. afslå ansøgninger

| — | At behandle begæringer om fortabelse af ret til varemærker eller om at få erklæret varemærker ugyldige |
| --- | --- |

—

At behandle begæringer om fortabelse af ret til varemærker eller om at få erklæret varemærker ugyldige

| — | At behandle klager over afgørelser. |
| --- | --- |

—

At behandle klager over afgørelser.

| — | At forbedre forståelsen for værdien af intellektuel ejendomsret |
| --- | --- |

—

At forbedre forståelsen for værdien af intellektuel ejendomsret

| — | At forbedre forståelsen for omfanget og konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At forbedre forståelsen for omfanget og konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At fremme kendskabet til bedste praksis i den offentlige og private sektor med hensyn til beskyttelse af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At fremme kendskabet til bedste praksis i den offentlige og private sektor med hensyn til beskyttelse af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At bistå med at gøre borgerne mere bevidste om konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At bistå med at gøre borgerne mere bevidste om konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At forbedre ekspertisen hos de personer, der beskæftiger sig med håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At forbedre ekspertisen hos de personer, der beskæftiger sig med håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At fremme kendskabet til tekniske værktøjer til forebyggelse og imødegåelse af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder, herunder sporingssystemer, der bidrager til at sondre mellem ægte produkter og forfalskede produkter |
| --- | --- |

—

At fremme kendskabet til tekniske værktøjer til forebyggelse og imødegåelse af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder, herunder sporingssystemer, der bidrager til at sondre mellem ægte produkter og forfalskede produkter

| — | At stille mekanismer til rådighed, der bidrager til at forbedre onlineudvekslingen mellem myndigheder i medlemsstaterne, der arbejder på området for intellektuelle ejendomsrettigheder, af information vedrørende håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder samt fremme samarbejdet med og imellem disse myndigheder |
| --- | --- |

—

At stille mekanismer til rådighed, der bidrager til at forbedre onlineudvekslingen mellem myndigheder i medlemsstaterne, der arbejder på området for intellektuelle ejendomsrettigheder, af information vedrørende håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder samt fremme samarbejdet med og imellem disse myndigheder

| — | I samråd med medlemsstaterne at arbejde på at fremme det internationale samarbejde med tredjelandes kontorer for intellektuelle ejendomsrettigheder med henblik på at udforme strategier og udvikle teknikker, kvalifikationer og værktøjer til håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder. |
| --- | --- |

—

I samråd med medlemsstaterne at arbejde på at fremme det internationale samarbejde med tredjelandes kontorer for intellektuelle ejendomsrettigheder med henblik på at udforme strategier og udvikle teknikker, kvalifikationer og værktøjer til håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

| — | En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter. |
| --- | --- |

—

En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Opgaver

| — | At rådgive præsidenten i spørgsmål inden for kontorets beføjelser |
| --- | --- |

—

At rådgive præsidenten i spørgsmål inden for kontorets beføjelser

| — | At opstille lister over ansøgere (artikel 125) til posterne som præsident, vicepræsidenter samt formænd for og medlemmer af appelkamrene. |
| --- | --- |

—

At opstille lister over ansøgere (artikel 125) til posterne som præsident, vicepræsidenter samt formænd for og medlemmer af appelkamrene.

Præsidenten for kontoret

| — | Udnævnes af Rådet på grundlag af en liste med højst tre ansøgere, som opstilles af administrationsrådet. |
| --- | --- |

—

Udnævnes af Rådet på grundlag af en liste med højst tre ansøgere, som opstilles af administrationsrådet.

Budgetudvalget

Sammensætning

| — | En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter. |
| --- | --- |

—

En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Opgaver

| — | At vedtage budgettet og de finansielle bestemmelser, at meddele præsidenten decharge, at fastsætte prisen på søgningsrapporterne. |
| --- | --- |

—

At vedtage budgettet og de finansielle bestemmelser, at meddele præsidenten decharge, at fastsætte prisen på søgningsrapporterne.

Afgørelser i forbindelse med sagsbehandlingen

træffes af:

| a) | undersøgerne |
| --- | --- |

a)

undersøgerne

| b) | indsigelsesafdelingerne |
| --- | --- |

b)

indsigelsesafdelingerne

| c) | afdelingen for administration af varemærker og for juridiske spørgsmål |
| --- | --- |

c)

afdelingen for administration af varemærker og for juridiske spørgsmål

| d) | annullationsafdelingerne |
| --- | --- |

d)

annullationsafdelingerne

| e) | appelkamrene. |
| --- | --- |

e)

appelkamrene.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Kontorets budgetudvalg.

Enhedens disponible ressourcer i 2014 (1)
  (2013)
   (2)

Budget

420 (418) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2014

844 (861) stillinger i stillingsfortegnelsen, besatte stillinger: 721 (731) + 157 (171) andre stillinger (hjælpeansatte, udstationerede nationale eksperter, lokalt ansatte og vikarer samt særlige rådgivere).

Ansatte i alt: 878 (902)

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (1)
  (2013)
   (2)

Varemærker

Ansøgninger: 1 17  455(1 14  270)

Registreringer: 1 03  777(98  073)

Indsigelser: 15  660(17  015)

Klager ved appelkamrene: 3  284(2  602)

Uafgjorte klager: 2  833(2  361)

Design

Indsendte mønstre: 97  671(96  702)

Registrerede mønstre: 85  430(84  021)

---

(1)  Der er foretaget mindre justeringer af tallene for 2014 af statistiske årsager.

(2)  Tallene for 2013 justeret.

Kilde: Kontoret.

---

KONTORETS SVAR

| 11. | Kontoret reducerede i november 2014 antallet af standbyfunktioner i forbindelse med sin forretningskontinuitetsplan fra 25 til 17 som følge af den årlige revision af kontorets processer og politikker. På grund af den sene gennemførelse af denne ændring kunne den finansielle effekt heraf først ses i 2015 (fra de 4 02  458 EUR, der blev udbetalt i 2013, til de 3 10  000 EUR, der var budgetteret med i 2015). Stigningen i 2014 skyldes, at der til forretningskontinuitetsplanen blev tilføjet to ekstra funktioner, som blev anset for nødvendige, og som blev opretholdt efter, at antallet af funktioner blev reduceret til 17.
  Kontoret reviderer fortsat sin politik med henblik på at vurdere, hvorvidt funktionerne kan reduceres yderligere, samtidig med at kontorets særlige forhold respekteres. Det bør bemærkes, at der, selv om Retten henviser til andre institutioner og agenturer, er vigtige forskelle, idet kontorets tjenester er tilgængelige døgnet rundt syv dage om ugen, og det er yderst afhængigt af sit websted.
  For så vidt angår kontrol omfatter standbysystemet stikprøvekontroller af de pågældende medarbejdere i form af månedlige »testopkald«. Systemet programmeres manuelt til at foretage testopkaldene og er designet til at generere en rapport over resultaterne. Derefter, før kontoret udbetaler standbygodtgørelsen, og igen på månedlig basis, informerer IT-afdelingen HR-afdelingen om, hvilke medarbejdere der er berettiget til at modtage godtgørelsen.
  Endvidere er systemet programmeret til under testopkaldene at anmode medarbejderen på standby om at angive, hvor mange minutter det ville tage vedkommende at ankomme til kontoret på tidspunktet for opkaldet.
  Hvad angår ferie, sygeorlov og tjenesterejser gælder forretningskontinuitetsplanen også, når medarbejderne holder ferie, f.eks. når kontoret lukker i december. Endvidere ved de medarbejdere, der indgår i forretningskontinuitetsplanen, at de, selv når de holder ferie, maksimalt må befinde sig to timer væk fra kontoret. Forudsat at denne betingelse er opfyldt, kan medarbejderne derfor indgå i forretningskontinuitetsplanen. Kontoret strammer dog gradvis kontrollen af standbyfunktionerne i forretningskontinuitetsplanen. |
| --- | --- |

11.

Kontoret reducerede i november 2014 antallet af standbyfunktioner i forbindelse med sin forretningskontinuitetsplan fra 25 til 17 som følge af den årlige revision af kontorets processer og politikker. På grund af den sene gennemførelse af denne ændring kunne den finansielle effekt heraf først ses i 2015 (fra de 4 02  458 EUR, der blev udbetalt i 2013, til de 3 10  000 EUR, der var budgetteret med i 2015). Stigningen i 2014 skyldes, at der til forretningskontinuitetsplanen blev tilføjet to ekstra funktioner, som blev anset for nødvendige, og som blev opretholdt efter, at antallet af funktioner blev reduceret til 17.

Kontoret reviderer fortsat sin politik med henblik på at vurdere, hvorvidt funktionerne kan reduceres yderligere, samtidig med at kontorets særlige forhold respekteres. Det bør bemærkes, at der, selv om Retten henviser til andre institutioner og agenturer, er vigtige forskelle, idet kontorets tjenester er tilgængelige døgnet rundt syv dage om ugen, og det er yderst afhængigt af sit websted.

For så vidt angår kontrol omfatter standbysystemet stikprøvekontroller af de pågældende medarbejdere i form af månedlige »testopkald«. Systemet programmeres manuelt til at foretage testopkaldene og er designet til at generere en rapport over resultaterne. Derefter, før kontoret udbetaler standbygodtgørelsen, og igen på månedlig basis, informerer IT-afdelingen HR-afdelingen om, hvilke medarbejdere der er berettiget til at modtage godtgørelsen.

Endvidere er systemet programmeret til under testopkaldene at anmode medarbejderen på standby om at angive, hvor mange minutter det ville tage vedkommende at ankomme til kontoret på tidspunktet for opkaldet.

Hvad angår ferie, sygeorlov og tjenesterejser gælder forretningskontinuitetsplanen også, når medarbejderne holder ferie, f.eks. når kontoret lukker i december. Endvidere ved de medarbejdere, der indgår i forretningskontinuitetsplanen, at de, selv når de holder ferie, maksimalt må befinde sig to timer væk fra kontoret. Forudsat at denne betingelse er opfyldt, kan medarbejderne derfor indgå i forretningskontinuitetsplanen. Kontoret strammer dog gradvis kontrollen af standbyfunktionerne i forretningskontinuitetsplanen.

| 12. | Som Retten bemærker, forbedrede kontoret i 2014 omfanget af bortfaldne fremførsler med en reduktion fra 16 % til 13 %. Kontoret samarbejder for øjeblikket med de nationale kontorer om at reducere omfanget af bortfaldne bevillinger, der fremføres, gennem foreløbige gennemførelsesrapporter (antallet heraf blev øget fra 10 til 18 i 2014) og midtårsevalueringer. Yderligere foranstaltninger vil blive undersøgt i forbindelse med de nye samarbejdsaftaler for det kommende år. Med hensyn til det høje niveau af fremførsler træffer kontoret foranstaltninger med henblik på at nedbringe disse yderligere. |
| --- | --- |

12.

Som Retten bemærker, forbedrede kontoret i 2014 omfanget af bortfaldne fremførsler med en reduktion fra 16 % til 13 %. Kontoret samarbejder for øjeblikket med de nationale kontorer om at reducere omfanget af bortfaldne bevillinger, der fremføres, gennem foreløbige gennemførelsesrapporter (antallet heraf blev øget fra 10 til 18 i 2014) og midtårsevalueringer. Yderligere foranstaltninger vil blive undersøgt i forbindelse med de nye samarbejdsaftaler for det kommende år. Med hensyn til det høje niveau af fremførsler træffer kontoret foranstaltninger med henblik på at nedbringe disse yderligere.

| 13. | Som det gælder for de øvrige agenturer, foretages kontorets betalinger på baggrund af beregninger og oplysninger fra Kommissionens lønkontor (PMO). Kontoret agter at gennemføre de tilsvarende reguleringer/betalinger i 2015 og har redegjort for dette forhold i en note til årsregnskabet. Kontoret forstår, at dette er et spørgsmål, som Retten har fundet gør sig gældende i flere agenturer. Indvirkningen heraf på kontorets regnskaber er imidlertid ikke betydelig. |
| --- | --- |

13.

Som det gælder for de øvrige agenturer, foretages kontorets betalinger på baggrund af beregninger og oplysninger fra Kommissionens lønkontor (PMO). Kontoret agter at gennemføre de tilsvarende reguleringer/betalinger i 2015 og har redegjort for dette forhold i en note til årsregnskabet. Kontoret forstår, at dette er et spørgsmål, som Retten har fundet gør sig gældende i flere agenturer. Indvirkningen heraf på kontorets regnskaber er imidlertid ikke betydelig.

---

| 9.12.2015 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 409/379 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 409/379

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2014 med organets svar

(2015/C 409/42)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Forskning (herefter »organet« eller »REA«), som ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/46/EF (1). Organet blev oprettet for en begrænset periode fra 1. januar 2008 til 31. december 2017 med henblik på at forvalte specifikke EU-aktiviteter på forskningsområdet (2). Europa-Kommissionen gav officielt organet administrativ og operationel uafhængighed den 15. juni 2009. |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Forskning (herefter »organet« eller »REA«), som ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/46/EF (1). Organet blev oprettet for en begrænset periode fra 1. januar 2008 til 31. december 2017 med henblik på at forvalte specifikke EU-aktiviteter på forskningsområdet (2). Europa-Kommissionen gav officielt organet administrativ og operationel uafhængighed den 15. juni 2009.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, efter at organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2014, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. september 2015.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 11 af 15.1.2008, s. 9.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilaget til orientering.

2

bilaget

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG

Forvaltningsorganet for Forskning (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 179 og 180 i TEUF) | Indsamling af information

  Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.
  I dette øjemed opmuntrer den virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]
  Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne:






  — | iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 179 og 180 i TEUF)

Indsamling af information

Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, og at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.

I dette øjemed opmuntrer den virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]

Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne:

—

iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter

| — | fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer |
| --- | --- |

—

fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer

| — | formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen |
| --- | --- |

—

formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen

| — | fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen. |
| --- | --- |

—

fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen.

Organets beføjelser

(Kommissionens gennemførelsesafgørelse 2013/778/EU)

Mål

REA bistår Kommissionens bestræbelser på at opfylde målsætningerne i rammeprogrammerne for forskning og EU's strategier til at fremme vækst. REA støtter forskning og innovation ved at gennemføre dele af rammeprogrammerne Horisont 2020 og RP7. REA leverer produktive og effektive ydelser til forskersamfundet ved at sikre en smidig gennemførelse af sin del af EU-finansieringen til forskning og innovation og ved at yde støtte til alle Kommissionens forskningstjenester og til deltagere i rammeprogrammerne. Ved at bevare tætte kontakter til støttemodtagerne og gøre Den Europæiske Union meget synlig fungerer REA som drivkraft for det europæiske forskningsrum og EU's forskningspolitikker.

Under sit nye mandat (vedtaget af Kommissionen i december 2013) forvalter REA de resterende dele af RP7-projekterne fra det tidligere mandat (Marie Curie-aktiviteter, SMV-aktioner samt rum- og sikkerhedsforskning) plus en lang række foranstaltninger under det nye rammeprogram Horisont 2020 (Marie Skłodowska-Curie-aktiviteter, Fremtidige og fremspirende teknologier (FET — åbent domæne), Rumforskning, Samfundsmæssige udfordringer 2, 6 og 7, Udbredelse af topkvalitet og udvidelse af deltagerkredsen samt Videnskab med og for samfundet). REA tilbyder under sit nye mandat en større vifte af støttetjenester og bistår flere klienter.

Opgaver

I forbindelse med forvaltningen af projekter indgår og forvalter organet tilskudsaftaler, hvilket indebærer følgende:

| — | udarbejdelse og offentliggørelse af forslagsindkaldelser |
| --- | --- |

—

udarbejdelse og offentliggørelse af forslagsindkaldelser

| — | evaluering af forslag |
| --- | --- |

—

evaluering af forslag

| — | udarbejdelse og undertegnelse af tilskudsaftaler |
| --- | --- |

—

udarbejdelse og undertegnelse af tilskudsaftaler

| — | overvågning af projektgennemførelsen, herunder godkendelse af rapporter og andre resultater |
| --- | --- |

—

overvågning af projektgennemførelsen, herunder godkendelse af rapporter og andre resultater

| — | betalinger, inddrivelser og pålæggelse af sanktioner i henhold til artikel 114, stk. 4, i den almindelige finansforordning, især når der ved efterfølgende revision hos de endelige støttemodtagere konstateres fejl i omkostningsanmeldelser |
| --- | --- |

—

betalinger, inddrivelser og pålæggelse af sanktioner i henhold til artikel 114, stk. 4, i den almindelige finansforordning, især når der ved efterfølgende revision hos de endelige støttemodtagere konstateres fejl i omkostningsanmeldelser

| — | efterfølgende information og spredning af resultater. |
| --- | --- |

—

efterfølgende information og spredning af resultater.

I forbindelse med støttetjenester varetager organet følgende opgaver:

| — | administrativ støtte til offentliggørelse af forslagsindkaldelser, forvaltning af den elektroniske modtagelse af forslag og støtte til fjernevalueringer og evalueringer på stedet |
| --- | --- |

—

administrativ støtte til offentliggørelse af forslagsindkaldelser, forvaltning af den elektroniske modtagelse af forslag og støtte til fjernevalueringer og evalueringer på stedet

| — | indgåelse af kontrakter med og betaling af alle evalueringseksperter i forbindelse med Horisont 2020 (undtagen eksperter fra Det Europæiske Forskningsråd) og alle tilsynseksperter, der anvendes af REA |
| --- | --- |

—

indgåelse af kontrakter med og betaling af alle evalueringseksperter i forbindelse med Horisont 2020 (undtagen eksperter fra Det Europæiske Forskningsråd) og alle tilsynseksperter, der anvendes af REA

| — | forvaltning af databasen over deltagere i Horisont 2020 (det fælles registreringssystem — URF), herunder støtte til kontrol af de udvalgte støttemodtageres finansielle kapacitet. Denne database bruges også i andre EU-programmer (»Kul- og Stålforskningsfonden«, »COSME«, »Erasmus+«, »Et Kreativt Europa«, »Unionsborgerskab« og programmer på området sundhed og forbrugere) |
| --- | --- |

—

forvaltning af databasen over deltagere i Horisont 2020 (det fælles registreringssystem — URF), herunder støtte til kontrol af de udvalgte støttemodtageres finansielle kapacitet. Denne database bruges også i andre EU-programmer (»Kul- og Stålforskningsfonden«, »COSME«, »Erasmus+«, »Et Kreativt Europa«, »Unionsborgerskab« og programmer på området sundhed og forbrugere)

| — | forvaltning af Spørgetjenesten (Research Enquiry Service) og Horisont 2020 Helpdesk. |
| --- | --- |

—

forvaltning af Spørgetjenesten (Research Enquiry Service) og Horisont 2020 Helpdesk.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Består af fem medlemmer og en observatør udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets organisationsplan og dets årlige arbejdsprogram, når Kommissionen har godkendt dem. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget, dets årlige aktivitetsrapport og dets årsregnskab.

Direktøren

Udnævnes af Kommissionen, forvalter organet sammen med styrelseskomitéen, gennemfører administrationsbudgettet, indfører forvaltningssystemer og systemer for intern kontrol, som er tilpasset organets opgaver, og udarbejder de rapporter, som organet skal forelægge for Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. Med hensyn til organets gennemførelse af administrationsbudgettet stiles dechargeafgørelsen til direktøren. Kommissionen er stadig ansvarlig for gennemførelsen af aktionsbudgettet, som Kommissionen har delegeret til organet.

Organets disponible ressourcer i 2014 (2013)

Aktionsbudget 2014

1  557,8(1  759,2) millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 1  057,4 (1  443,6) millioner euro i betalingsbevillinger. Organet gennemfører Kommissionens aktionsbudget i henhold til en kommissionsafgørelse om uddelegering.

Administrationsbudget 2014

51,5 (46,8) millioner euro. Organet gennemfører administrationsbudgettet selvstændigt.

Ansatte pr. 31. december 2014

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 145 (140), hvoraf de 139 (138) var besat.

Kontraktansatte: 435 (418) planlagte stillinger, hvoraf de 409 (407) var besat pr. 31. december 2014.

Ansatte i alt: 548 (545), der varetager følgende opgaver:

| — | programgennemførelse: 365 (366) |
| --- | --- |

—

programgennemførelse: 365 (366)

| — | Horisont 2020-støttetjenester: 99 (96) |
| --- | --- |

—

Horisont 2020-støttetjenester: 99 (96)

| — | forvaltning og administration: 84 (83). |
| --- | --- |

—

forvaltning og administration: 84 (83).

Produkter og tjenesteydelser i 2014 (2013)

Ud over at varetage de resterende dele af RP7 og den fortsatte forvaltning af Marie Skłodowska-Curie-aktiviteterne under Horisont 2020 samt rum- og sikkerhedsforskningen fra 1. januar 2014 har REA gradvis overtaget nye delegerede opgaver i andet halvår af 2014: landbrugsforskning og fødevaresikkerhed (Samfundsmæssige udfordringer 2), forskning på området innovative, rummelige og refleksive samfund (Samfundsmæssige udfordringer 6), nye dele af Samfundsmæssige udfordringer 7 (Forskning i IT-sikkerhed) og foranstaltningen »FET — åbent domæne« fra del I — Videnskabelig topkvalitet — under Horisont 2020.

Del I — Videnskabelig topkvalitet — under Horisont 2020: Der blev afsluttet syv indkaldelser i 2014 og gennemført tre evalueringer. Der blev undertegnet 246 nye tilskudsaftaler.

Del II — Industrielt lederskab — under Horisont 2020: Der blev afsluttet seks indkaldelser i 2014 og gennemført seks evalueringer. Der blev undertegnet 36 nye tilskudsaftaler.

Del III — Samfundsmæssige udfordringer 2, 6 og 7 — under Horisont 2020: Der blev afsluttet 11 indkaldelser i 2014 og gennemført seks evalueringer. Der blev undertegnet syv nye tilskudsaftaler.

Til de projekter, der blev forvaltet under Horisont 2020, blev der i 2014 afholdt 159 forfinansieringsbetalinger og én mellemliggende betaling.

I forbindelse med forvaltningen af de resterende dele af RP7-programmet »Mennesker« blev der afholdt 2  379(3  787) betalinger (mellemliggende/endelige betalinger, betalinger til evalueringseksperter ikke medregnet). Ved udgangen af 2014 forvaltede organet i alt 5  745(6  090) projekter under dette program.

I forbindelse med forvaltningen af de resterende dele af SMV-aktionerne under RP7-programmet »Kapacitet« blev der afholdt 390 (577) betalinger (mellemliggende/endelige betalinger, betalinger til evalueringseksperter ikke medregnet). Ved udgangen af 2014 forvaltede organet i alt 565 (691) projekter under denne ordning.

I forbindelse med forvaltningen af de resterende dele af temaerne »Rummet« og »Sikkerhed« i RP7-programmet »Samarbejde« blev der afholdt 193 (294) betalinger (mellemliggende/endelige betalinger, betalinger til evalueringseksperter ikke medregnet). Ved udgangen af 2014 forvaltede organet i alt 324 (348) projekter under disse temaer.

Med hensyn til Horisont 2020-støttetjenesterne blev der i 2014 opnået følgende resultater:

| — | støtte til offentliggørelse af 64 (194) forslagsindkaldelser |
| --- | --- |

—

støtte til offentliggørelse af 64 (194) forslagsindkaldelser

| — | modtagelse af 42  874(25  214) forslag via det elektroniske redskab til indsendelse af forslag |
| --- | --- |

—

modtagelse af 42  874(25  214) forslag via det elektroniske redskab til indsendelse af forslag

| — | indgåelse af kontrakter med 11  399(4  323) evalueringseksperter og afholdelse af 10  585(5  055) betalinger til eksperter (NB: Tallene for 2013 vedrører kun de programmer, organet selv forvaltede. I 2014 forvaltede organet næsten alle evalueringseksperter i forbindelse med Horisont 2020) |
| --- | --- |

—

indgåelse af kontrakter med 11  399(4  323) evalueringseksperter og afholdelse af 10  585(5  055) betalinger til eksperter (NB: Tallene for 2013 vedrører kun de programmer, organet selv forvaltede. I 2014 forvaltede organet næsten alle evalueringseksperter i forbindelse med Horisont 2020)

| — | godkendelse af 5  923(4  524) deltagere |
| --- | --- |

—

godkendelse af 5  923(4  524) deltagere

| — | fremsendelse af 13  052(4  488) svar på spørgsmål til Spørgetjenesten. |
| --- | --- |

—

fremsendelse af 13  052(4  488) svar på spørgsmål til Spørgetjenesten.

Kilde: Organet.

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---