# Официален вестник C 422/17 д

| | ISSN 1977-0855 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 422 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 5817 декември 2015 г. |

ISSN 1977-0855

Официален вестник

на Европейския съюз

C 422

Издание на български език

Информация и известия

Година 5817 декември 2015 г.

---

| Известие No | Съдържание | Страница |
| --- | --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Сметна палата |
| 2015/C 422/01 | Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на съвместните предприятия на ЕС в областта на научните изследвания за 2014 година | 1 |
| 2015/C 422/02 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за периода от 1 януари до 26 юни 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие | 9 |
| 2015/C 422/03 | Доклад относно годишните отчети на съвместното предприятие Чисто небе за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 17 |
| 2015/C 422/04 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 25 |
| 2015/C 422/05 | Доклад относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 33 |
| 2015/C 422/06 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие Горивни клетки и водород за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие | 51 |
| 2015/C 422/07 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие на инициативата за иновативни лекарства за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 61 |
| 2015/C 422/08 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие | 70 |
| 2015/C 422/09 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ECSEL за периода от 27 юни до 31 декември 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие | 80 |

Известие No

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

2015/C 422/01

Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на съвместните предприятия на ЕС в областта на научните изследвания за 2014 година

1

2015/C 422/02

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за периода от 1 януари до 26 юни 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие

9

2015/C 422/03

Доклад относно годишните отчети на съвместното предприятие Чисто небе за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

17

2015/C 422/04

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие

25

2015/C 422/05

Доклад относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

33

2015/C 422/06

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие Горивни клетки и водород за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие

51

2015/C 422/07

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие на инициативата за иновативни лекарства за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

61

2015/C 422/08

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие

70

2015/C 422/09

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ECSEL за периода от 27 юни до 31 декември 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие

80

---

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/1

---

Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на съвместните предприятия на ЕС в областта на научните изследвания за 2014 година

(2015/C 422/01)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точки | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-7 | 2 |
| Информация в подкрепа на становищата на Сметната палата | 8-11 | 3 |
| Резултати от одита | 12-24 | 3 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 12 | 3 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 13-15 | 3 |
| Обръщане на внимание относно участието на ЕС в разходите по проекта „ITER“ | 16 | 4 |
| Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища | 17-22 | 4 |
| Бюджетно и финансово управление | 18 | 4 |
| Вътрешен контрол | 19-20 | 5 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания по проектите | 21 | 5 |
| Втора междинна оценка на Комисията | 22 | 5 |
| Заключения | 23-24 | 5 |
| ПРИЛОЖЕНИЕ I — | Приходи на съвместните предприятия (бюджетни прогнози за приходите, установени вземания и получени средства) и щатни разписания за персонала |

Точки

Страница

Въведение

1-7

2

Информация в подкрепа на становищата на Сметната палата

8-11

3

Резултати от одита

12-24

3

Становище относно надеждността на отчетите

12

3

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

13-15

3

Обръщане на внимание относно участието на ЕС в разходите по проекта „ITER“

16

4

Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища

17-22

4

Бюджетно и финансово управление

18

4

Вътрешен контрол

19-20

5

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания по проектите

21

5

Втора междинна оценка на Комисията

22

5

Заключения

23-24

5

ПРИЛОЖЕНИЕ I —

Приходи на съвместните предприятия (бюджетни прогнози за приходите, установени вземания и получени средства) и щатни разписания за персонала

6

| ПРИЛОЖЕНИЕ II — | Коментари на Сметната палата, направени през 2014 г. |
| --- | --- |

ПРИЛОЖЕНИЕ II —

Коментари на Сметната палата, направени през 2014 г.

8

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз Сметната палата одитира годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., както и законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети, на осемте съвместни предприятия на Европейския съюз в областта на научните изследвания (1):






  — | Съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия (F4E) — разработване на енергия от термоядрен синтез, |
| --- | --- | --- |

1.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз Сметната палата одитира годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., както и законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети, на осемте съвместни предприятия на Европейския съюз в областта на научните изследвания (1):

—

Съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия (F4E) — разработване на енергия от термоядрен синтез,

| — | Съвместно предприятие „Чисто небе“ — екологично чисти технологии за въздушен транспорт, |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие „Чисто небе“ — екологично чисти технологии за въздушен транспорт,

| — | Съвместно предприятие ARTEMIS — вградени компютърни системи (2), |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие ARTEMIS — вградени компютърни системи (2),

| — | Съвместно предприятие на ИИЛ — инициативата за иновативни лекарства, |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие на ИИЛ — инициативата за иновативни лекарства,

| — | Съвместно предприятие ENIAC — наноелектроника (3), |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие ENIAC — наноелектроника (3),

| — | Съвместно предприятие „ГКВ“ — горивни клетки и водород, |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие „ГКВ“ — горивни клетки и водород,

| — | Съвместно предприятие SESAR — изследване на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“, |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие SESAR — изследване на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“,

| — | Съвместно предприятие ECSEL — електронни компоненти и системи (4). |
| --- | --- |

—

Съвместно предприятие ECSEL — електронни компоненти и системи (4).

| 2. | Освен Европейския съюз (представляван от Европейската комисия), членове на съвместните предприятия могат да бъдат различни публични и частни партньори, които участват във финансирането на дейностите, извършвани от съвместните предприятия. Съвместните предприятия следват или двустранен модел с участието на Европейската комисия и представители на съответния промишлен отрасъл, или тристранен модел, при който се включват и държавите членки (5). Съвместните предприятия имат важна роля за изпълнението на изследователската политика в определени области. |
| --- | --- |

2.

Освен Европейския съюз (представляван от Европейската комисия), членове на съвместните предприятия могат да бъдат различни публични и частни партньори, които участват във финансирането на дейностите, извършвани от съвместните предприятия. Съвместните предприятия следват или двустранен модел с участието на Европейската комисия и представители на съответния промишлен отрасъл, или тристранен модел, при който се включват и държавите членки (5). Съвместните предприятия имат важна роля за изпълнението на изследователската политика в определени области.

| 3. | Както и в предходни години, Сметната палата извърши одит на законосъобразността и редовността на операциите. 2014 обаче е първата година, в която годишните отчети на две съвместни предприятия (Съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия (F4E) и Съвместно предприятие SESAR) са проверени от независим външен одитор (одиторско дружество), съгласно член 208, параграф 4 от Финансовия регламент на ЕС и член 107, параграф 1 от новия рамков финансов регламент за агенциите и другите органи на ЕС. При изготвянето на своето становище Сметната палата взема предвид одита, извършен от независимия външен одитор, и мерките, които са предприети в отговор на неговите констатации. По отношение на другите съвместни предприятия Сметната палата извърши собствен одит на финансовите отчети. |
| --- | --- |

3.

Както и в предходни години, Сметната палата извърши одит на законосъобразността и редовността на операциите. 2014 обаче е първата година, в която годишните отчети на две съвместни предприятия (Съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия (F4E) и Съвместно предприятие SESAR) са проверени от независим външен одитор (одиторско дружество), съгласно член 208, параграф 4 от Финансовия регламент на ЕС и член 107, параграф 1 от новия рамков финансов регламент за агенциите и другите органи на ЕС. При изготвянето на своето становище Сметната палата взема предвид одита, извършен от независимия външен одитор, и мерките, които са предприети в отговор на неговите констатации. По отношение на другите съвместни предприятия Сметната палата извърши собствен одит на финансовите отчети.

| 4. | Настоящият обобщаващ доклад прави общ преглед на резултатите от годишния одит на Сметната палата на съвместните предприятия за финансовата 2014 г. Той има за цел да подпомогне анализа и сравнението на изготвените от Сметната палата специфични доклади относно годишните отчети на съвместните предприятия за 2014 г. В публикуваните специфични доклади се съдържат становищата и коментарите на Сметната палата, както и отговорите на съвместните предприятия. Настоящият обобщаващ доклад не представлява одитен доклад или становище. |
| --- | --- |

4.

Настоящият обобщаващ доклад прави общ преглед на резултатите от годишния одит на Сметната палата на съвместните предприятия за финансовата 2014 г. Той има за цел да подпомогне анализа и сравнението на изготвените от Сметната палата специфични доклади относно годишните отчети на съвместните предприятия за 2014 г. В публикуваните специфични доклади се съдържат становищата и коментарите на Сметната палата, както и отговорите на съвместните предприятия. Настоящият обобщаващ доклад не представлява одитен доклад или становище.

| 5. | Общият прогнозен размер на бюджетните приходи на съвместните предприятия (6) възлиза на около 1,9 млрд. евро (за 2013 г. тази сума е 2,2 млрд. евро), или 1,6 % от общия бюджет на ЕС за 2014 г. (за 2013 този процент е 1,7 %). От реално получените средства около 1,224 млрд. евро (за 2013 г. — 686 млн. евро) са отпуснати от общия бюджет на ЕС, а около 204 млн. евро (за 2013 г. — 134 млн. евро) са предоставени от браншовите партньори и членовете на съвместните предприятия. По-голямата част от увеличението на получените средства се дължи на увеличение на вноската за Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) от Комисията и от страната, в която се намира седалището на ITER. |
| --- | --- |

5.

Общият прогнозен размер на бюджетните приходи на съвместните предприятия (6) възлиза на около 1,9 млрд. евро (за 2013 г. тази сума е 2,2 млрд. евро), или 1,6 % от общия бюджет на ЕС за 2014 г. (за 2013 този процент е 1,7 %). От реално получените средства около 1,224 млрд. евро (за 2013 г. — 686 млн. евро) са отпуснати от общия бюджет на ЕС, а около 204 млн. евро (за 2013 г. — 134 млн. евро) са предоставени от браншовите партньори и членовете на съвместните предприятия. По-голямата част от увеличението на получените средства се дължи на увеличение на вноската за Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) от Комисията и от страната, в която се намира седалището на ITER.

| 6. | В съвместните предприятия работят 432 постоянни и временни служители (2003 г. — 414), което е под 1 % от общия брой служители на ЕС, одобрени с общия бюджет на ЕС (вж. приложение I за повече подробности). |
| --- | --- |

6.

В съвместните предприятия работят 432 постоянни и временни служители (2003 г. — 414), което е под 1 % от общия брой служители на ЕС, одобрени с общия бюджет на ЕС (вж. приложение I за повече подробности).

| 7. | Финансовият риск, свързан със съвместните предприятия, е относително нисък в сравнение с общия бюджет на ЕС, но рискът, свързан с репутацията на Съюза, е висок — съвместните предприятия са основен инструмент за изпълнение на стратегията на ЕС за научни изследвания, а техният публично-частен характер прави дейността им особено видима в промишлените сектори, с които те си сътрудничат. |
| --- | --- |

7.

Финансовият риск, свързан със съвместните предприятия, е относително нисък в сравнение с общия бюджет на ЕС, но рискът, свързан с репутацията на Съюза, е висок — съвместните предприятия са основен инструмент за изпълнение на стратегията на ЕС за научни изследвания, а техният публично-частен характер прави дейността им особено видима в промишлените сектори, с които те си сътрудничат.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА СТАНОВИЩАТА НА СМЕТНАТА ПАЛАТА

| 8. | Във връзка с двете съвместни предприятия, одитирани от независим външен одитор, Сметната палата провери работата на одиторските дружества, в съответствие с международните одитни стандарти. При изготвянето на своето становище относно надеждността на отчетите, изразено в специфичните годишни доклади, Сметната палата взе под внимание работата на одиторските дружества. |
| --- | --- |

8.

Във връзка с двете съвместни предприятия, одитирани от независим външен одитор, Сметната палата провери работата на одиторските дружества, в съответствие с международните одитни стандарти. При изготвянето на своето становище относно надеждността на отчетите, изразено в специфичните годишни доклади, Сметната палата взе под внимание работата на одиторските дружества.

| 9. | Сметната палата е получила достатъчна увереност от работата на частните одиторски дружества, за да изрази своето становище относно надеждността на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата е получила достатъчна увереност от работата на частните одиторски дружества, за да изрази своето становище относно надеждността на отчетите.

| 10. | По отношение на законосъобразността и редовността на операциите, които са изключителна отговорност на Сметната палата, одитният подход на Палатата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Към тях се добавят доказателствата, получени от работата на други одитори, както и от анализа на изявленията на ръководството и годишните отчети за дейността. Извършеният през 2014 г. одит акцентира предимно върху последващите одити. |
| --- | --- |

10.

По отношение на законосъобразността и редовността на операциите, които са изключителна отговорност на Сметната палата, одитният подход на Палатата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Към тях се добавят доказателствата, получени от работата на други одитори, както и от анализа на изявленията на ръководството и годишните отчети за дейността. Извършеният през 2014 г. одит акцентира предимно върху последващите одити.

| 11. | За останалите шест съвместни предприятия Сметната палата продължи да извършва одит както на законосъобразността и редовността на операциите, така и на надеждността на отчетите. |
| --- | --- |

11.

За останалите шест съвместни предприятия Сметната палата продължи да извършва одит както на законосъобразността и редовността на операциите, така и на надеждността на отчетите.

РЕЗУЛТАТИ ОТ ОДИТА

Становище относно надеждността на отчетите

| 12. | Годишните отчети на всички съвместни предприятия дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от тяхната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

12.

Годишните отчети на всички съвместни предприятия дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от тяхната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти за пет от осемте съвместни предприятия (Съвместно предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E), „Чисто небе“, ГКВ, ИИЛ и SESAR). |
| --- | --- |

13.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти за пет от осемте съвместни предприятия (Съвместно предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E), „Чисто небе“, ГКВ, ИИЛ и SESAR).

| 14. | По отношение на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC одитът на исканията за възстановяване на разходи по проектите е делегиран на националните финансиращи органи (НФО) съгласно действащите административни споразумения. Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC са получили одитните доклади от НФО, но не са извършили систематичен анализ на качеството на тези одити. Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, включително одитните доклади, на три НФО. Използваните методологии не се подходящи за изчисляване на надежден претеглен процент грешки и процент остатъчни грешки от страна на съвместните предприятия. Поради това Сметната палата счита, че наличната информация относно изпълнението на стратегията за последващ одит на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC не е достатъчна, за да може Палатата да заключи дали този ключов контролен инструмент действа ефективно (7). Ето защо Сметната палата изрази становище с резерви (8). |
| --- | --- |

14.

По отношение на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC одитът на исканията за възстановяване на разходи по проектите е делегиран на националните финансиращи органи (НФО) съгласно действащите административни споразумения. Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC са получили одитните доклади от НФО, но не са извършили систематичен анализ на качеството на тези одити. Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, включително одитните доклади, на три НФО. Използваните методологии не се подходящи за изчисляване на надежден претеглен процент грешки и процент остатъчни грешки от страна на съвместните предприятия. Поради това Сметната палата счита, че наличната информация относно изпълнението на стратегията за последващ одит на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC не е достатъчна, за да може Палатата да заключи дали този ключов контролен инструмент действа ефективно (7). Ето защо Сметната палата изрази становище с резерви (8).

| 15. | Съвместното предприятие ECSEL продължава изпълнението на проектите на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Сключените административни споразумения между съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC и НФО на държавите членки продължават да са в сила след сливането на двете предприятия в Съвместното предприятие ECSEL (9). В резултат на споменатата в т. 14 по-горе ситуация Сметната палата изрази становище с резерви и по отношение на ECSEL във връзка със стартираните от ARTEMIS и ENIAC проекти. |
| --- | --- |

15.

Съвместното предприятие ECSEL продължава изпълнението на проектите на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Сключените административни споразумения между съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC и НФО на държавите членки продължават да са в сила след сливането на двете предприятия в Съвместното предприятие ECSEL (9). В резултат на споменатата в т. 14 по-горе ситуация Сметната палата изрази становище с резерви и по отношение на ECSEL във връзка със стартираните от ARTEMIS и ENIAC проекти.

Обръщане на внимание относно участието на ЕС в разходите по проекта ITER

   (10)

| 16. | При Съвместното предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия (F4E) вноската на ЕС във фазата на изграждане на ITER е оценена от Съвета през 2010 г. (11) на 6,6 млрд. евро. Тези средства са изложени на значителен риск от увеличаване основно заради промени в обхвата на предвидените крайни продукти на проекта, както и заради настоящия график, който се счита за нереалистичен. Най-новите изчисления на Съвместното предприятие предвиждат недостигът на средства до приключване на фазата на изграждане на проекта да бъде в размер 428 млн. евро. Към момента на одита (март 2015 г.) изоставането от предвидения срок за фазата на изграждане на проекта е изчислено от Съвместното предприятие на най-малко 43 месеца. По отношение на тези рискове Съвместното предприятие все още не е въвело система на ниво договори за редовен мониторинг на промените в размера на разходите и все още не е актуализирало изчислението на вноската на Съвместното предприятие за проекта ITER след приключване на фазата на изграждане. Съвместното предприятие обаче работи върху изпълнението на план за действие за преодоляване на основните пречки, които понастоящем засягат развитието на проекта. |
| --- | --- |

16.

При Съвместното предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия (F4E) вноската на ЕС във фазата на изграждане на ITER е оценена от Съвета през 2010 г. (11) на 6,6 млрд. евро. Тези средства са изложени на значителен риск от увеличаване основно заради промени в обхвата на предвидените крайни продукти на проекта, както и заради настоящия график, който се счита за нереалистичен. Най-новите изчисления на Съвместното предприятие предвиждат недостигът на средства до приключване на фазата на изграждане на проекта да бъде в размер 428 млн. евро. Към момента на одита (март 2015 г.) изоставането от предвидения срок за фазата на изграждане на проекта е изчислено от Съвместното предприятие на най-малко 43 месеца. По отношение на тези рискове Съвместното предприятие все още не е въвело система на ниво договори за редовен мониторинг на промените в размера на разходите и все още не е актуализирало изчислението на вноската на Съвместното предприятие за проекта ITER след приключване на фазата на изграждане. Съвместното предприятие обаче работи върху изпълнението на план за действие за преодоляване на основните пречки, които понастоящем засягат развитието на проекта.

Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища

| 17. | Сметната палата изрази 55 коментара (през 2013 г. — 55), които засягат всички съвместни предприятия и открояват важни въпроси. Преглед на коментарите е представен в приложение II. Най-често срещаните коментари са обобщени по-долу. |
| --- | --- |

17.

Сметната палата изрази 55 коментара (през 2013 г. — 55), които засягат всички съвместни предприятия и открояват важни въпроси. Преглед на коментарите е представен в приложение II. Най-често срещаните коментари са обобщени по-долу.

Бюджетно и финансово управление

| 18. | Коментарите в този раздел са съсредоточени в три области:






  — | степен на изпълнение на бюджета — степента на изпълнение на бюджета за бюджетните кредити за задължения е в диапазона 90 — 100 % (с изключение на ARTEMIS и ENIAC, чието изпълнение е в диапазона 38 — 43 %, което отразява изпълнението за срок от 6 месеца на бюджетните кредити, приети за цялата година), а степента на изпълнение на бюджета за бюджетните кредити за плащания е в диапазона 74 — 100 %. За съвместните предприятия ГКВ и ИИЛ изпълнението на кредитите за плащания е в размер на 74 %, а за SESAR — 80 %, което се дължи предимно на забавяния във финансирането на проекти. |
| --- | --- | --- |

18.

Коментарите в този раздел са съсредоточени в три области:

—

степен на изпълнение на бюджета — степента на изпълнение на бюджета за бюджетните кредити за задължения е в диапазона 90 — 100 % (с изключение на ARTEMIS и ENIAC, чието изпълнение е в диапазона 38 — 43 %, което отразява изпълнението за срок от 6 месеца на бюджетните кредити, приети за цялата година), а степента на изпълнение на бюджета за бюджетните кредити за плащания е в диапазона 74 — 100 %. За съвместните предприятия ГКВ и ИИЛ изпълнението на кредитите за плащания е в размер на 74 %, а за SESAR — 80 %, което се дължи предимно на забавяния във финансирането на проекти.

| — | покани за представяне на предложения и изпълнение на проектите — с изключение на Съвместното предприятие ARTEMIS, при което окончателното ниво на бюджетни кредити за задължения по поканите за представяне на предложения представлява само 48 % (49 % към 31 декември 2013 г.) от общия отпуснат бюджет за оперативни разходи за целия период на дейност на съвместното предприятие, другите съвместни предприятия са постигнали ниво между 90 и 100 %. |
| --- | --- |

—

покани за представяне на предложения и изпълнение на проектите — с изключение на Съвместното предприятие ARTEMIS, при което окончателното ниво на бюджетни кредити за задължения по поканите за представяне на предложения представлява само 48 % (49 % към 31 декември 2013 г.) от общия отпуснат бюджет за оперативни разходи за целия период на дейност на съвместното предприятие, другите съвместни предприятия са постигнали ниво между 90 и 100 %.

| — | Институциите и органите са задължени да представят ежегодно Доклад относно бюджетното и финансовото управление (12). Предоставената в този доклад информация от съвместните предприятия не е хармонизирана и в много случаи е непълна. Комисията следва да предостави насоки относно естеството и съдържанието на този доклад. |
| --- | --- |

—

Институциите и органите са задължени да представят ежегодно Доклад относно бюджетното и финансовото управление (12). Предоставената в този доклад информация от съвместните предприятия не е хармонизирана и в много случаи е непълна. Комисията следва да предостави насоки относно естеството и съдържанието на този доклад.

Вътрешен контрол

| 19. | Последващите одити са основен инструмент, чрез който съвместните предприятия могат да следят за допустимостта и точността на разходите, заявени за възстановяване от бенефициентите и/или партньорите. Всички съвместни предприятия с изключение на Съвместното предприятие ECSEL (13) са приели стратегии за последващ одит, а пет от тях са възложили извършването на тези одити на независими външни одиторски дружества. В три случая (вж. точки 14 и 15) Сметната палата е изразила становище с резерви поради неподходящо изпълнение на стратегиите за последващ одит. |
| --- | --- |

19.

Последващите одити са основен инструмент, чрез който съвместните предприятия могат да следят за допустимостта и точността на разходите, заявени за възстановяване от бенефициентите и/или партньорите. Всички съвместни предприятия с изключение на Съвместното предприятие ECSEL (13) са приели стратегии за последващ одит, а пет от тях са възложили извършването на тези одити на независими външни одиторски дружества. В три случая (вж. точки 14 и 15) Сметната палата е изразила становище с резерви поради неподходящо изпълнение на стратегиите за последващ одит.

| 20. | По отношение на Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) Сметната палата отбелязва, че е постигнат значителен напредък, въпреки че Съвместното предприятие все още не беше приключило някои ключови действия към момента на извършване на одита (март 2015 г.). Необходимо е да се увеличи конкурентоспособността на процедурите за обществени поръчки, които са особено важни за изпълнението на проекта ITER от Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E). По отношение на безвъзмездната финансова помощ средният получен брой предложения за всяка покана е едно, подобно на 2013 и 2012 г. |
| --- | --- |

20.

По отношение на Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) Сметната палата отбелязва, че е постигнат значителен напредък, въпреки че Съвместното предприятие все още не беше приключило някои ключови действия към момента на извършване на одита (март 2015 г.). Необходимо е да се увеличи конкурентоспособността на процедурите за обществени поръчки, които са особено важни за изпълнението на проекта ITER от Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E). По отношение на безвъзмездната финансова помощ средният получен брой предложения за всяка покана е едно, подобно на 2013 и 2012 г.

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания по проектите

| 21. | Мониторингът и докладването на резултатите от изследванията са определени в Седмата рамкова програма (7РП), с която се създава система за мониторинг и докладване, включваща защита, разпространение и трансфер на научните изследвания. В споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, подписани с членове и други бенефициенти, съвместните предприятия са включили конкретни разпоредби, които уреждат правата на интелектуална собственост и разпространението на научните дейности и резултати. Съвместните предприятия извършват мониторинг на прилагането на тези разпоредби в различни етапи от изпълнението на финансираните проекти и през 2014 г. е отбелязан значителен напредък. За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултатите от научните изследвания по 7РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и съвместните предприятия във възможно най-голяма степен, със специален акцент върху по-нататъшното интегриране на някои данни на съвместните предприятия в системите на Комисията. |
| --- | --- |

21.

Мониторингът и докладването на резултатите от изследванията са определени в Седмата рамкова програма (7РП), с която се създава система за мониторинг и докладване, включваща защита, разпространение и трансфер на научните изследвания. В споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, подписани с членове и други бенефициенти, съвместните предприятия са включили конкретни разпоредби, които уреждат правата на интелектуална собственост и разпространението на научните дейности и резултати. Съвместните предприятия извършват мониторинг на прилагането на тези разпоредби в различни етапи от изпълнението на финансираните проекти и през 2014 г. е отбелязан значителен напредък. За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултатите от научните изследвания по 7РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и съвместните предприятия във възможно най-голяма степен, със специален акцент върху по-нататъшното интегриране на някои данни на съвместните предприятия в системите на Комисията.

Втора междинна оценка на Комисията

| 22. | Втората междинна оценка е извършена от Комисията през 2013 г. и началото на 2014 г. В нея се разглеждат всички съвместни предприятия (с изключение на Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) от гледна точка на целесъобразността на техните дейности, тяхната ефикасност, ефективност и качеството на извършваните изследвания. Във всички съвместни предприятия се изпълняват плановете за действие, приети вследствие на докладите. |
| --- | --- |

22.

Втората междинна оценка е извършена от Комисията през 2013 г. и началото на 2014 г. В нея се разглеждат всички съвместни предприятия (с изключение на Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E) от гледна точка на целесъобразността на техните дейности, тяхната ефикасност, ефективност и качеството на извършваните изследвания. Във всички съвместни предприятия се изпълняват плановете за действие, приети вследствие на докладите.

ЗАКЛЮЧЕНИЯ

| 23. | Всички съвместни предприятия са изготвили надеждни отчети за 2014 г., но за три от тях Сметната палата изрази становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

23.

Всички съвместни предприятия са изготвили надеждни отчети за 2014 г., но за три от тях Сметната палата изрази становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

| 24. | Следва да се подобрят процедурите, най-вече изпълнението на стратегията за последващ одит, сътрудничеството с Комисията относно интегрирането на резултатите от научните изследвания, и — по отношение на Съвместно предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E)— механизмите за контрол на разходите. |
| --- | --- |

24.

Следва да се подобрят процедурите, най-вече изпълнението на стратегията за последващ одит, сътрудничеството с Комисията относно интегрирането на резултатите от научните изследвания, и — по отношение на Съвместно предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия (F4E)— механизмите за контрол на разходите.

---

(1)  През 2014 г. са създадени две съвместни предприятия — Съвместно предприятие „Биотехнологични производства“ и Съвместно предприятие S2R. Тъй като тези съвместни предприятия не са получили финансова самостоятелност от Комисията през 2014 г., Сметната палата не е одитирала техните годишни отчети.

(2)  На 27 юни 2014 г. се извърши сливане на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC и беше създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместно предприятие ECSEL). Предвид извършеното сливане настоящият доклад обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ARTEMIS от 1 януари до 26 юни 2014 г.

(3)  На 27 юни 2014 г. се извърши сливане на съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS и беше създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместно предприятие ECSEL). Предвид извършеното сливане одитът на Сметната палата обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ENIAC от 1 януари до 26 юни 2014 г.

(4)  Съвместното предприятие ECSEL заменя и е приемник на съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS, които официално приключват дейността си на 26 юни 2014 г. Предвид това одитът на Сметната палата обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ECSEL от 27 юни до 31 декември 2014 г.

(5)  Двустранни съвместни предприятия са „Чисто небе“, ИИЛ, ГКВ и SESAR. Тристранни съвместни предприятия са ARTEMIS, ENIAC и ECSEL. Членовете на Съвместното предприятие за ITER и развитие на термоядрената енергия са Евратом, представлявана от Европейската комисия, държавите членки на Евратом и други държави, които са сключили споразумение за сътрудничество с Евратом в областта на управляемия термоядрен синтез и са изразили желание да станат членове (към 31 декември 2014 г. — Швейцария).

(6)  Прогнозните бюджетни приходи представляват бюджетни кредити за поемане на задължения (окончателен бюджет).

(7)  Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC предприеха общ план за действие през 2014 г. с цел преодоляване на проблемите, заради които е изразено това становище с резерви. Планът включва посещение на националните финансиращи органи и проверка на техните системи.

(8)  Сметната палата изразява становище с резерви, когато одиторите са получили достатъчни и подходящи одитни доказателства и са достигнали до заключението, че неточностите или случаите на неспазване на правилата са съществени, но не и всеобхватни по отношение на годишните отчети или свързаните с тях операции. Сметната палата изразява становище с резерви и в случаите, когато одиторите не са получили достатъчни и подходящи одитни доказателства, чрез които да обосноват своето становище, а евентуалното отражение от това обстоятелство върху годишните отчети или свързаните с тях операции е съществено, но не е всеобхватно (както е посочено в точки 14 и 15). Всеобхватни ефекти са тези, които според преценката на одитора не се ограничават само до конкретни елементи, сметки или позиции, или ако се ограничават само до тях, представляват или биха могли да представляват съществена част от финансовия отчет.

(9)  ECSEL продължава да изпълнява общия план за действие, предприет от ARTEMIS и ENIAC през 2014 г. за преодоляване на проблемите, заради които е изразено становището с резерви.

(10)  Параграфът за обръщане на внимание се използва, за да се привлече вниманието на читателя към въпрос, който не представлява съществена неточност в отчетите, но е изключително важен за разбирането на тези отчети.

(11)  Заключения на Съвета относно статута на ITER от 7 юли 2010 г. (Реф. номер 11902/10).

(12)  Член 142 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1), член 93 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42) и член 39 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (ОВ L 38, 7.12.2014 г., стр. 2).

(13)  Съвместното предприятие ECSEL все още не е приело стратегия за последващ одит за своите собствени проекти.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Приходи на съвместните предприятия (бюджетни прогнози за приходите, установени вземания и получени средства) и щатни разписания за персонала

| Съвместно предприятие | Отговорна генерална дирекция | Област на политика | 2014 г. | 2013 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Прогнозен размер на бюджетните приходи (1) | Установени вземания (2) | Получени средства (3) | Щатно разписание (4)
   (5) | Прогнозен размер на бюджетните приходи (1) | Установени вземания (2) | Получени средства (3) | Щатно разписание (4) |
| 1 | ARTEMIS (до 26 юни 2014 г.) | ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ | Научни изследвания | 2 2 24  000 | 8 63  193 | 2 0 1 00  000 | (15) | 3 2 6 43  708 | 3 2 6 47  545 | 2 0 1 23  350 | 15 |
| 2 | „Чисто небе“ | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания | 22 9 2 41  764 | 18 9 3 16  793 | 9 8 5 85  400 | 37 | 30 6 0 43  097 | 22 7 0 00  428 | 12 4 6 13  566 | 24 |
| 3 | ЕNIAC (до 26 юни 2014 г.) | ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ | Научни изследвания | 2 7 20  633 | 1 0 22  580 | 5 4 1 44  250 | (15) | 17 2 6 96  508 | 17 2 6 08  748 | 3 6 5 29  216 | 15 |
| 4 | ITER И РАЗВИТИЕ НА ТЕРМОЯДРЕНАТА ЕНЕРГИЯ | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания | 1  16 8 8 25  456 | 1  16 8 8 25  456 | 72 0 9 17  805 | 262 | 1  29 7 0 13  166 | 1  29 6 9 52  709 | 24 5 0 02  495 | 262 |
| 5 | ГОРИВНИ КЛЕТКИ И ВОДОРОД — ГКВ | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания | 11 2 9 19  000 | 10 8 3 84  000 | 6 9 3 79  993 | 26 | 7 4 4 82  039 | 7 3 6 72  484 | 5 6 3 93  265 | 20 |
| 6 | ИНИЦИАТИВА ЗА ИНОВАТИВНИ ЛЕКАРСТВА — ИИЛ | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания | 22 3 2 94  603 | 20 7 4 33  859 | 16 5 6 27  993 | 37 | 25 5 7 15  919 | 25 4 4 35  104 | 12 5 8 29  159 | 36 |
| 7 | SESAR | ГД „Мобилност и транспорт“ | Научни изследвания | 1 3 1 19  600 | 1 3 0 46  425 | 9 4 7 53  384 | 42 | 8 4 2 22  608 | 6 4 0 66  631 | 7 7 5 35  515 | 42 |
| 8 | ECSEL (от 27 юни 2014 г.) | ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ | Научни изследвания | 15 8 2 45  086 | 15 8 3 18  481 | 4 60  000 | 28 | Няма данни | Няма данни | Няма данни | Няма данни |
| | Общо | | | 1  91 0 5 90  142 | 1  84 7 2 10  787 | 1  22 3 9 67  872 | 432 | 2  22 2 8 17  045 | 2  12 1 3 82  649 | 68 6 0 26  566 | 414 |

Съвместно предприятие

Отговорна генерална дирекция

Област на политика

2014 г.

2013 г.

Прогнозен размер на бюджетните приходи (1)

Установени вземания (2)

Получени средства (3)

Щатно разписание (4)
   (5)

Прогнозен размер на бюджетните приходи (1)

Установени вземания (2)

Получени средства (3)

Щатно разписание (4)

1

ARTEMIS (до 26 юни 2014 г.)

ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“

Научни изследвания

2 2 24  000

8 63  193

2 0 1 00  000

(15)

3 2 6 43  708

3 2 6 47  545

2 0 1 23  350

15

2

„Чисто небе“

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания

22 9 2 41  764

18 9 3 16  793

9 8 5 85  400

37

30 6 0 43  097

22 7 0 00  428

12 4 6 13  566

24

3

ЕNIAC (до 26 юни 2014 г.)

ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“

Научни изследвания

2 7 20  633

1 0 22  580

5 4 1 44  250

(15)

17 2 6 96  508

17 2 6 08  748

3 6 5 29  216

15

4

ITER И РАЗВИТИЕ НА ТЕРМОЯДРЕНАТА ЕНЕРГИЯ

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания

1  16 8 8 25  456

1  16 8 8 25  456

72 0 9 17  805

262

1  29 7 0 13  166

1  29 6 9 52  709

24 5 0 02  495

262

5

ГОРИВНИ КЛЕТКИ И ВОДОРОД — ГКВ

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания

11 2 9 19  000

10 8 3 84  000

6 9 3 79  993

26

7 4 4 82  039

7 3 6 72  484

5 6 3 93  265

20

6

ИНИЦИАТИВА ЗА ИНОВАТИВНИ ЛЕКАРСТВА — ИИЛ

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания

22 3 2 94  603

20 7 4 33  859

16 5 6 27  993

37

25 5 7 15  919

25 4 4 35  104

12 5 8 29  159

36

7

SESAR

ГД „Мобилност и транспорт“

Научни изследвания

1 3 1 19  600

1 3 0 46  425

9 4 7 53  384

42

8 4 2 22  608

6 4 0 66  631

7 7 5 35  515

42

8

ECSEL (от 27 юни 2014 г.)

ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“

Научни изследвания

15 8 2 45  086

15 8 3 18  481

4 60  000

28

Няма данни

Няма данни

Няма данни

Няма данни

Общо

1  91 0 5 90  142

1  84 7 2 10  787

1  22 3 9 67  872

432

2  22 2 8 17  045

2  12 1 3 82  649

68 6 0 26  566

414

---

(1)  Прогнозните бюджетни приходи представляват гласувани бюджетни кредити за поемане на задължения (окончателен бюджет).

(2)  Установените вземания представляват разрешени кредити за поемане на задължения.

(3)  Получените средства представляват парични вноски от Европейската комисия през годината.

(4)  Окончателен бюджет.

(5)  На 27 юни 2014 г. се извърши сливане на ARTEMIS и ENIAC в Съвместното предприятие ECSEL. Съвкупността от общо 30 щатни бройки беше преобразувана в 28 бройки на ECSEL. Към 31 декември 2014 г. щатните бройки възлизат общо на 432.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Коментари на Сметната палата, направени през 2014 г.

| | Съвместно предприятие | Бюджетно и финансово управление | Ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на съвместните предприятия | Други въпроси и проследяване на изпълнението във връзка с предишни констатации |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Изпълнение на бюджета и многогодишно финансиране | Представяне на отчетите | Покани за представяне на предложения | Многостранно рамково споразумение | Системи за вътрешен контрол и системи за счетоводна отчетност | Обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и безвъзмездна финансова помощ | Изпълнение на стратегията за последващ одит | Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията | Правна рамка | Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | Права върху интелектуалната собственост и индустриална политика | Конфликт на интереси | Втора междинна оценка на Комисията | Участие на ЕС във фазата на изграждане на ITER | Други |
| 1 | ARTEMIS | x | | x | | | | x (1) | x | x | | | x | | | |
| 2 | „ЧИСТО НЕБЕ“ | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 3 | ENIAC | x | | x | | | | x (1) | | x | | | | | | |
| 4 | ITER И РАЗВИТИЕ НА ТЕРМОЯДРЕНАТА ЕНЕРГИЯ | x | x | | | x | x | | | x | | x | x | | x (1) | x |
| 5 | ГОРИВНИ КЛЕТКИ И ВОДОРОД — ГКВ | x | | x | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 6 | ИНИЦИАТИВА ЗА ИНОВАТИВНИ ЛЕКАРСТВА — ИИЛ | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | |
| 7 | SESAR | x | | | x | | | | x | x | x | | x | x | | |
| 8 | ECSEL | x | | | | x | | x (1) | x | x | x | | x | | | |
| | Междинен сбор | 8 | 1 | 3 | 1 | 5 | 1 | 3 | 6 | 8 | 5 | 1 | 7 | 4 | 1 | 1 |
| | Общо | 13 | 9 | 33 |

Съвместно предприятие

Бюджетно и финансово управление

Ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на съвместните предприятия

Други въпроси и проследяване на изпълнението във връзка с предишни констатации

Изпълнение на бюджета и многогодишно финансиране

Представяне на отчетите

Покани за представяне на предложения

Многостранно рамково споразумение

Системи за вътрешен контрол и системи за счетоводна отчетност

Обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и безвъзмездна финансова помощ

Изпълнение на стратегията за последващ одит

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

Правна рамка

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

Права върху интелектуалната собственост и индустриална политика

Конфликт на интереси

Втора междинна оценка на Комисията

Участие на ЕС във фазата на изграждане на ITER

Други

1

ARTEMIS

x

x

x (1)

x

x

x

2

„ЧИСТО НЕБЕ“

x

x

x

x

x

x

x

3

ENIAC

x

x

x (1)

x

4

ITER И РАЗВИТИЕ НА ТЕРМОЯДРЕНАТА ЕНЕРГИЯ

x

x

x

x

x

x

x

x (1)

x

5

ГОРИВНИ КЛЕТКИ И ВОДОРОД — ГКВ

x

x

x

x

x

x

x

x

6

ИНИЦИАТИВА ЗА ИНОВАТИВНИ ЛЕКАРСТВА — ИИЛ

x

x

x

x

x

x

x

7

SESAR

x

x

x

x

x

x

x

8

ECSEL

x

x

x (1)

x

x

x

x

Междинен сбор

8

1

3

1

5

1

3

6

8

5

1

7

4

1

1

Общо

13

9

33

---

(1)  Тези коментари са изложени в раздела от доклада, представящ становището на Сметната палата.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/9 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/9

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за периода от 1 януари до 26 юни 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие

(2015/C 422/02)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точки | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-4 | 10 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 5 | 10 |
| Декларация за достоверност | 6-16 | 10 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 11 | 11 |
| Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 12-14 | 12 |
| Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 15 | 12 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 17-18 | 12 |
| Изпълнение на бюджета | 17 | 12 |
| Покани за представяне на предложения | 18 | 12 |
| Други въпроси | 19-22 | 13 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години | 19-22 | 13 |

Точки

Страница

Въведение

1-4

10

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

5

10

Декларация за достоверност

6-16

10

Становище относно надеждността на отчетите

11

11

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

12-14

12

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

15

12

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

17-18

12

Изпълнение на бюджета

17

12

Покани за представяне на предложения

18

12

Други въпроси

19-22

13

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

19-22

13

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие ARTEMIS със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва своята самостоятелна дейност от 2009 г. На 27 юни 2014 г. се извърши сливане на Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC (2) и беше създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместно предприятие ECSEL) (3). Съвместното предприятие ECSEL стартира дейността си на 27 юни 2014 г. и ще функционира в продължение на 10 години. Предвид извършеното сливане, настоящият доклад обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ARTEMIS от 1 януари до 26 юни 2014 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие ARTEMIS със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва своята самостоятелна дейност от 2009 г. На 27 юни 2014 г. се извърши сливане на Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC (2) и беше създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместно предприятие ECSEL) (3). Съвместното предприятие ECSEL стартира дейността си на 27 юни 2014 г. и ще функционира в продължение на 10 години. Предвид извършеното сливане, настоящият доклад обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ARTEMIS от 1 януари до 26 юни 2014 г.

| 2. | Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различни области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (4). |
| --- | --- |

2.

Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различни области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (4).

| 3. | Учредители на Съвместното предприятие ARTEMIS са Европейският съюз, представляван от Комисията, някои държави членки на ЕС (Белгия, Дания, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Унгария, Нидерландия, Австрия, Португалия, Румъния, Словения, Финландия, Швеция, Обединеното кралство) и ARTEMIS-IA — сдружение, което представлява дружества и други научноизследователски организации, активни в областта на вградените компютърни системи в Европа. През 2009 г. Чешката република, Кипър, Латвия и Норвегия също стават членове на Съвместното предприятие, последвани от Полша през 2012 г. |
| --- | --- |

3.

Учредители на Съвместното предприятие ARTEMIS са Европейският съюз, представляван от Комисията, някои държави членки на ЕС (Белгия, Дания, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Унгария, Нидерландия, Австрия, Португалия, Румъния, Словения, Финландия, Швеция, Обединеното кралство) и ARTEMIS-IA — сдружение, което представлява дружества и други научноизследователски организации, активни в областта на вградените компютърни системи в Европа. През 2009 г. Чешката република, Кипър, Латвия и Норвегия също стават членове на Съвместното предприятие, последвани от Полша през 2012 г.

| 4. | Максималното финансово участие на ЕС в Съвместното предприятие за покриване на текущи разходи и научноизследователски дейности възлиза на 420 млн. евро, платими от бюджета на Седмата рамкова програма за научни изследвания (5). Освен това максималният размер на участието на ARTEMIS-IA възлиза на 30 млн. евро за текущите разходи. Държавите членки на ARTEMIS участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като създават условия за изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правят също и от участващите в проектите научноизследователски организации. |
| --- | --- |

4.

Максималното финансово участие на ЕС в Съвместното предприятие за покриване на текущи разходи и научноизследователски дейности възлиза на 420 млн. евро, платими от бюджета на Седмата рамкова програма за научни изследвания (5). Освен това максималният размер на участието на ARTEMIS-IA възлиза на 30 млн. евро за текущите разходи. Държавите членки на ARTEMIS участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като създават условия за изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правят също и от участващите в проектите научноизследователски организации.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

5.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  6. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | отчетите на Съвместното предприятие ARTEMIS, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за периода от 1 януари 2014 г.до 26 юни 2014 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

6.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

отчетите на Съвместното предприятие ARTEMIS, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за периода от 1 януари 2014 г.до 26 юни 2014 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 7. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (8) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (9) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

7.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (8) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (9) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 9. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 10. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 11. | Сметната палата счита, че отчетите на Съвместно предприятие за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г. дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 26 юни 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че отчетите на Съвместно предприятие за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г. дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 26 юни 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 12. | Стратегията за последващ одит (11) на Съвместното предприятие е приета на 25 ноември 2010 г. с решение на Управителния съвет и е изменена на 20 февруари 2013 г. Тя представлява ключов инструмент (12) за оценяване на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Извършените през 2014 г. плащания във връзка със сертификатите за приемане на разходите, предоставени от националните финансиращи органи на държавите членки, са в размер на 5,9 млн. евро, които представляват 37 % от общия размер на плащанията. |
| --- | --- |

12.

Стратегията за последващ одит (11) на Съвместното предприятие е приета на 25 ноември 2010 г. с решение на Управителния съвет и е изменена на 20 февруари 2013 г. Тя представлява ключов инструмент (12) за оценяване на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Извършените през 2014 г. плащания във връзка със сертификатите за приемане на разходите, предоставени от националните финансиращи органи на държавите членки, са в размер на 5,9 млн. евро, които представляват 37 % от общия размер на плащанията.

| 13. | Въпреки че одитът на исканията за възстановяване на разходи по проекти е бил делегиран на националните финансиращи органи (НФО), подписаното с тях административно споразумение не включва практически механизми за последващи одити. |
| --- | --- |

13.

Въпреки че одитът на исканията за възстановяване на разходи по проекти е бил делегиран на националните финансиращи органи (НФО), подписаното с тях административно споразумение не включва практически механизми за последващи одити.

| 14. | Съвместното предприятие ARTEMIS е получило одитни доклади от националните финансиращи органи за около 46 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Съвместното предприятие обаче не е проверило качеството на тези одити (13). Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, вкл. одитните доклади, на три национални финансиращи органа. Оценката показа, че методологиите, използвани от националните финансиращи органи, не позволяват на Съвместното предприятие да изчисли по надежден начин претегления процент грешки или остатъчния процент грешки. Ето защо не е възможно да се формулира заключение дали последващите одити се извършват ефективно и дали тази ключова контрола предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

14.

Съвместното предприятие ARTEMIS е получило одитни доклади от националните финансиращи органи за около 46 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Съвместното предприятие обаче не е проверило качеството на тези одити (13). Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, вкл. одитните доклади, на три национални финансиращи органа. Оценката показа, че методологиите, използвани от националните финансиращи органи, не позволяват на Съвместното предприятие да изчисли по надежден начин претегления процент грешки или остатъчния процент грешки. Ето защо не е възможно да се формулира заключение дали последващите одити се извършват ефективно и дали тази ключова контрола предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 15. | Сметната палата счита, че с изключение на възможното отражение на описаните в точки 12 — 14 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 26 юни 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

15.

Сметната палата счита, че с изключение на възможното отражение на описаните в точки 12 — 14 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 26 юни 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 16. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище. |
| --- | --- |

16.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 17. | Първоначалният бюджет на Съвместното предприятие за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения за текущи разходи в размер на 2,2 млн. евро. Бюджетът не е включвал бюджетни кредити за поемане на задължения за оперативни дейности като последица от плановете за сливане на ARTEMIS и ENIAC през 2014 г. с цел създаване на ECSEL, което да организира поканата за представяне на предложения през 2014 г. Степента на използване на административните бюджетни кредити за поемане на задължения е 38 %, тъй като сливането е извършено през юни, а бюджетът е бил приет за цялата година. |
| --- | --- |

17.

Първоначалният бюджет на Съвместното предприятие за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения за текущи разходи в размер на 2,2 млн. евро. Бюджетът не е включвал бюджетни кредити за поемане на задължения за оперативни дейности като последица от плановете за сливане на ARTEMIS и ENIAC през 2014 г. с цел създаване на ECSEL, което да организира поканата за представяне на предложения през 2014 г. Степента на използване на административните бюджетни кредити за поемане на задължения е 38 %, тъй като сливането е извършено през юни, а бюджетът е бил приет за цялата година.

Покани за представяне на предложения

| 18. | В регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие се предвижда максималният размер на общия бюджет за покриване на оперативните разходи да бъде 410 млн. евро. Към момента на извършване на сливането размерът на бюджетните кредити, заделени за покани за представяне на предложения, е 198 млн. евро (или 48 % от общия бюджет). Съгласно регламента на Съвета за създаване на ARTEMIS Съвместното предприятие следва да спазва съотношение 1 към 1,8 за финансовото участие съответно на ЕС и на държавите членки. Поради бюджетни ограничения в държавите членки не е било възможно да се поемат задължения за останалата част от бюджета (52 %). |
| --- | --- |

18.

В регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие се предвижда максималният размер на общия бюджет за покриване на оперативните разходи да бъде 410 млн. евро. Към момента на извършване на сливането размерът на бюджетните кредити, заделени за покани за представяне на предложения, е 198 млн. евро (или 48 % от общия бюджет). Съгласно регламента на Съвета за създаване на ARTEMIS Съвместното предприятие следва да спазва съотношение 1 към 1,8 за финансовото участие съответно на ЕС и на държавите членки. Поради бюджетни ограничения в държавите членки не е било възможно да се поемат задължения за останалата част от бюджета (52 %).

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Проследяване на изпълнението във връзка с констатации и оценки от предходни години

| 19. | Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (14), е приет на 25 октомври 2012 г. и влиза в сила от 1 януари 2013 г. (15) Типовият финансов регламент за организациите, представляващи публично-частни партньорства, посочен в член 209 от новия Финансов регламент, обаче влиза в сила едва на 8 февруари 2014 г. (16). Финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени предвид сливането, довело до създаването на Съвместното предприятие ECSEL. |
| --- | --- |

19.

Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (14), е приет на 25 октомври 2012 г. и влиза в сила от 1 януари 2013 г. (15) Типовият финансов регламент за организациите, представляващи публично-частни партньорства, посочен в член 209 от новия Финансов регламент, обаче влиза в сила едва на 8 февруари 2014 г. (16). Финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени предвид сливането, довело до създаването на Съвместното предприятие ECSEL.

| 20. | Съгласно член 6, параграф 2 от Регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, то следва да разполага със собствена структура за вътрешен одит. Тази функция не е била въведена към момента на сливането. |
| --- | --- |

20.

Съгласно член 6, параграф 2 от Регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, то следва да разполага със собствена структура за вътрешен одит. Тази функция не е била въведена към момента на сливането.

| 21. | Уставът на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е приет от Управителния съвет на 25 ноември 2010 г. Предвид сливането в Съвместното предприятие ECSEL, финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени, така че да включват разпоредбата от Рамковия регламент относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията. |
| --- | --- |

21.

Уставът на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е приет от Управителния съвет на 25 ноември 2010 г. Предвид сливането в Съвместното предприятие ECSEL, финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени, така че да включват разпоредбата от Рамковия регламент относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията.

| 22. | По времето на извършване на одита Съвместното предприятие не разполагаше с действаща подробна писмена процедура за справяне със случаи на конфликти на интереси. |
| --- | --- |

22.

По времето на извършване на одита Съвместното предприятие не разполагаше с действаща подробна писмена процедура за справяне със случаи на конфликти на интереси.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 20 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (EО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на Съвместно предприятие ARTEMIS за изпълнение на съвместната технологична инициатива за вградени компютърни системи (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 52).

1

(2)  Съвместното предприятие ENIAC е създадено с Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21). Неговата цел е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови умения в областта на наноелектрониката.

2

(3)  Съвместното предприятие ECSEL е създадено с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 152).

3

(4)  В приложението към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

4

приложението

(5)  Седма рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/EО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Програмата е също така основен стълб на Европейското изследователско пространство.

5

(6)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

6

(7)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

7

(8)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

8

(9)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

9

(10)  Член 47 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

10

(11)  В общото споразумение за финансиране между Европейската комисия и Съвместното предприятие се посочва, че компетентният орган на Съвместното предприятие одобрява стратегия за последващ одит с цел предоставяне на достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Тази стратегия се основава на проверка на процедурите и на извадка от операциите по отношение на всички бенефициенти или на извадка от тях, и по-специално отразява в достатъчна степен съществуващите рискове.

11

(12)  Член 12 от Регламент (ЕО) No 74/2008 гласи, че „Съвместното предприятие ARTEMIS гарантира, че финансовите интереси на неговите членове са защитени по подходящ начин, като осъществява или възлага на други осъществяването на подходящ вътрешен и външен контрол“ и че предприятието ARTEMIS „извършва проверки на място и финансови одити на получателите на публично финансиране от съвместното предприятие ARTEMIS. Тези проверки и одити се извършват или пряко от съвместното предприятие ARTEMIS, или от държавите членки на ARTEMIS от негово име. Държавите членки на ARTEMIS могат да извършват всякакви други проверки и одити на получателите на средства от тяхното национално финансиране, каквито те считат за необходими, като съобщават резултатите от тях на съвместното предприятие ARTEMIS.“

12

(13)  Съгласно стратегията за последващ одит, приета от Управителния съвет на ARTEMIS, Съвместното предприятие следва да извършва поне веднъж годишно оценка дали информацията, получена от държавите — членки на ARTEMIS, предоставя достатъчно увереност относно редовността и законосъобразността на извършените операции.

13

(14)  Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 25 октомври 2012 г. относно финансовите правила, приложими за общия бюджет на Съюза и за отмяна на Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

14

(15)  Чл. 214 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 освен посочените изключения.

15

(16)  Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

16

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ARTEMIS (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.
  Регламент (EО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ARTEMIS за изпълнение на съвместна технологична инициатива. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета) | Цели







  — | Съвместното предприятие ARTEMIS допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, като определя и изпълнява значителна част от стратегическата научноизследователска програма на ARTEMIS за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи; създава устойчиво публично-частно партньорство, повишава и стимулира частните и публичните инвестиции в сектора на вградените системи в Европа. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.

Регламент (EО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ARTEMIS за изпълнение на съвместна технологична инициатива.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета)

Цели

—

Съвместното предприятие ARTEMIS допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, като определя и изпълнява значителна част от стратегическата научноизследователска програма на ARTEMIS за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи; създава устойчиво публично-частно партньорство, повишава и стимулира частните и публичните инвестиции в сектора на вградените системи в Европа.

| — | Съвместното предприятие се стреми да постигне ефективна координация и единодействие на ресурси и финансиране от рамковата програма, промишления сектор, националните програми за научноизследователска и развойна дейност и междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност, като по този начин спомага за укрепване на бъдещия растеж, конкурентоспособност и устойчиво развитие на Европа. |
| --- | --- |

—

Съвместното предприятие се стреми да постигне ефективна координация и единодействие на ресурси и финансиране от рамковата програма, промишления сектор, националните програми за научноизследователска и развойна дейност и междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност, като по този начин спомага за укрепване на бъдещия растеж, конкурентоспособност и устойчиво развитие на Европа.

| — | Съвместното предприятие се стреми да насърчи сътрудничеството между всички заинтересовани страни —промишления сектор, включително малките и средните предприятия (МСП), националните или регионалните органи, академичните и научноизследователските центрове — чрез обединяване и насочване на научноизследователските усилия. |
| --- | --- |

—

Съвместното предприятие се стреми да насърчи сътрудничеството между всички заинтересовани страни —промишления сектор, включително малките и средните предприятия (МСП), националните или регионалните органи, академичните и научноизследователските центрове — чрез обединяване и насочване на научноизследователските усилия.

| — | Съвместното предприятие определя общоприета научноизследователска програма, като стриктно следва препоръките на стратегическата научноизследователска програма, разработена от технологичната платформа ARTEMIS. Тази научноизследователска програма следва да определи и редовно да преразглежда научноизследователските приоритети за разработване и внедряване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различните области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и да се позволи появата на нови пазари и обществени приложения. |
| --- | --- |

—

Съвместното предприятие определя общоприета научноизследователска програма, като стриктно следва препоръките на стратегическата научноизследователска програма, разработена от технологичната платформа ARTEMIS. Тази научноизследователска програма следва да определи и редовно да преразглежда научноизследователските приоритети за разработване и внедряване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различните области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и да се позволи появата на нови пазари и обществени приложения.

| — | Съвместното предприятие подкрепя научноизследователски и развойни дейности чрез годишно публикувани открити покани за предложения на състезателна основа, с цел да концентрира на едно място най-добрите европейски идеи и възможности за научни изследвания в областта на вградените компютърни системи. Предложенията, изпратени на Съвместно предприятие ARTEMIS в рамките на поканите за представяне на предложения, са предмет на техническа оценка и подбор, извършени с помощта на независими експерти. Този процес гарантира, че разпределянето на публичните средства на Съвместното предприятие ARTEMIS се осъществява съгласно принципите на равнопоставеност, стремеж към висока научна стойност и конкуренция. |
| --- | --- |

—

Съвместното предприятие подкрепя научноизследователски и развойни дейности чрез годишно публикувани открити покани за предложения на състезателна основа, с цел да концентрира на едно място най-добрите европейски идеи и възможности за научни изследвания в областта на вградените компютърни системи. Предложенията, изпратени на Съвместно предприятие ARTEMIS в рамките на поканите за представяне на предложения, са предмет на техническа оценка и подбор, извършени с помощта на независими експерти. Този процес гарантира, че разпределянето на публичните средства на Съвместното предприятие ARTEMIS се осъществява съгласно принципите на равнопоставеност, стремеж към висока научна стойност и конкуренция.

Управление

Управителният съвет е ръководният орган на Съвместното предприятие. Изпълнителният орган е ръководен от Изпълнителен директор, докато промишленият сектор (който включва малките и средните предприятия, както и академичните и научноизследователските институти) е представен от Индустриална асоциация ARTEMIS. Индустриална асоциация ARTEMIS определя председателя на Управителния съвет и членовете на Комитета за научни изследвания и промишленост, който отговаря за работната програма по отношение на техническите въпроси. Публичният сектор (държавите членки, участващи в ARTEMIS и Европейската комисия) е представен отделно в Управителния съвет и в Съвета на публичните органи, който отговаря за финансовите въпроси.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

2 5 54  510 евро за поети задължения.

3 0 3 30  178 евро за плащания (оперативни).

Брой на служителите към 26 юни 2014 г.

15 бройки, предвидени в щатното разписание (8 срочно и 7 договорно наети служители), от които са заети 13 бройки, изпълняващи следните функции: оперативни дейности (8), административни задачи (5), смесени задачи (0).

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. последния наличен годишен отчет за дейността на Съвместното предприятие за 2013 г на следния адрес: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Източник: информация, предоставена от Съвместно предприятие ARTEMIS.

---

ОТГОВОР НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ ARTEMIS

| 13. | Съвместното предприятие ARTEMIS се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетия от Съвета Регламент (EО) 74/2008 (1), според който задачата да определят общите разходи се възлага на НФО в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмездна финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Регламентът не дава правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дава право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощава да отпуска безвъзмездна финансова помощ при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“. |
| --- | --- |

13.

Съвместното предприятие ARTEMIS се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетия от Съвета Регламент (EО) 74/2008 (1), според който задачата да определят общите разходи се възлага на НФО в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмездна финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Регламентът не дава правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дава право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощава да отпуска безвъзмездна финансова помощ при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“.

| 14. | Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо не ѝ позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите, без да изрази резерви. |
| --- | --- |

14.

Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо не ѝ позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите, без да изрази резерви.

| 20. | Незабавно след сливането на ARTEMIS и ENIAC в ECSEL, на 4 юли 2014 г. управителният съвет на ECSEL учреди функцията на вътрешно звено за одит, което ще се занимае както с все още действащи програми на ARTEMIS и ENIAC, така и с тези на ECSEL. |
| --- | --- |

20.

Незабавно след сливането на ARTEMIS и ENIAC в ECSEL, на 4 юли 2014 г. управителният съвет на ECSEL учреди функцията на вътрешно звено за одит, което ще се занимае както с все още действащи програми на ARTEMIS и ENIAC, така и с тези на ECSEL.

| 22. | Управителният съвет на ECSEL прие всеобхватен пакет от мерки за предотвратяване на конфликт на интереси. |
| --- | --- |

22.

Управителният съвет на ECSEL прие всеобхватен пакет от мерки за предотвратяване на конфликт на интереси.

---

(1)  Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на Съвместно предприятие ARTEMIS.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/17 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/17

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на съвместното предприятие „Чисто небе“ за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

(2015/C 422/03)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точка | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-5 | 18 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 6 | 19 |
| Декларация за достоверност | 7-14 | 19 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 12 | 20 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 13 | 20 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 15-16 | 20 |
| Изпълнение на бюджета | 15 | 20 |
| Многогодишно финансиране | 16 | 20 |
| Други въпроси | 17-19 | 20 |
| Ключови контроли и системи за надзор | 17 | 20 |
| Правна рамка | 18 | 21 |
| Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията | 19 | 21 |
| Проследяване на констатации и оценки от предходни години | 20-23 | 21 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | 20-21 | 21 |
| Конфликти на интереси | 22 | 21 |
| Втора междинна оценка на Комисията | 23 | 21 |

Точка

Страница

Въведение

1-5

18

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

6

19

Декларация за достоверност

7-14

19

Становище относно надеждността на отчетите

12

20

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

13

20

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

15-16

20

Изпълнение на бюджета

15

20

Многогодишно финансиране

16

20

Други въпроси

17-19

20

Ключови контроли и системи за надзор

17

20

Правна рамка

18

21

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

19

21

Проследяване на констатации и оценки от предходни години

20-23

21

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

20-21

21

Конфликти на интереси

22

21

Втора междинна оценка на Комисията

23

21

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие за изпълнение на съвместната технологична инициатива в областта на въздухоплаването (Съвместно предприятие „Чисто небе“) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва да работи автономно на 16 ноември 2009 г. На 6 май 2014 г. (2) Съветът приема нов регламент за Съвместното предприятие, който отменя предишния регламент за създаването му. Новият регламент възлага на Съвместното предприятие (наричано „Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ (3)) нови задачи по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) и удължава срока на дейността му до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие за изпълнение на съвместната технологична инициатива в областта на въздухоплаването (Съвместно предприятие „Чисто небе“) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва да работи автономно на 16 ноември 2009 г. На 6 май 2014 г. (2) Съветът приема нов регламент за Съвместното предприятие, който отменя предишния регламент за създаването му. Новият регламент възлага на Съвместното предприятие (наричано „Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ (3)) нови задачи по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) и удължава срока на дейността му до 31 декември 2024 г.

| 2. | Целите на Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ са да допринесе за завършването на научноизследователските дейности по Седмата рамкова програма (5) и да допринесе за подобряването на въздействието на въздухоплавателните технологии върху околната среда, както и за разработването на силна и конкурентоспособна в световен мащаб промишленост и верига на доставките в областта на въздухоплаването в Европа. Целите на Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ са част от общественото предизвикателство „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“ по програма „Хоризонт 2020“ (6). |
| --- | --- |

2.

Целите на Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ са да допринесе за завършването на научноизследователските дейности по Седмата рамкова програма (5) и да допринесе за подобряването на въздействието на въздухоплавателните технологии върху околната среда, както и за разработването на силна и конкурентоспособна в световен мащаб промишленост и верига на доставките в областта на въздухоплаването в Европа. Целите на Съвместно предприятие „Чисто небе 2“ са част от общественото предизвикателство „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“ по програма „Хоризонт 2020“ (6).

| 3. | Координираните от Съвместното предприятие изследователски дейности включват: а) шест области на технологични и демонстрационни дейности, или „интегрирани технологични демонстрационни системи“ (ИТДС), по които се изпълняват проекти от Седмата рамкова програма, и б) девет нови области на технологични и демонстрационни дейности, по които се изпълняват проекти от програма „Хоризонт 2020“:






  — | три интегрирани технологични демонстрационни системи (ИТДС), |
| --- | --- | --- |

3.

Координираните от Съвместното предприятие изследователски дейности включват: а) шест области на технологични и демонстрационни дейности, или „интегрирани технологични демонстрационни системи“ (ИТДС), по които се изпълняват проекти от Седмата рамкова програма, и б) девет нови области на технологични и демонстрационни дейности, по които се изпълняват проекти от програма „Хоризонт 2020“:

—

три интегрирани технологични демонстрационни системи (ИТДС),

| — | три демонстрационни платформи за новаторски въздухоплавателни средства (ДПНВС), |
| --- | --- |

—

три демонстрационни платформи за новаторски въздухоплавателни средства (ДПНВС),

| — | три хоризонтални области, в т.ч. системата за технологично оценяване (ТО). |
| --- | --- |

—

три хоризонтални области, в т.ч. системата за технологично оценяване (ТО).

| 4. | Съгласно новия регламент членовете на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, лидерите в областта на ИТДС/ДПНВС/ТО и други членове на новосъздаденото съвместно предприятие, които ще бъдат избрани чрез открити и конкурентни процедури и ще имат статут на основни партньори. Асоциираните членове на Съвместното предприятие „Чисто небе“ по Седмата рамкова програма ще запазят статута си на членове до завършването на техните изследователски дейности и действия, стартирани по Регламент (ЕО) No 71/2008. |
| --- | --- |

4.

Съгласно новия регламент членовете на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, лидерите в областта на ИТДС/ДПНВС/ТО и други членове на новосъздаденото съвместно предприятие, които ще бъдат избрани чрез открити и конкурентни процедури и ще имат статут на основни партньори. Асоциираните членове на Съвместното предприятие „Чисто небе“ по Седмата рамкова програма ще запазят статута си на членове до завършването на техните изследователски дейности и действия, стартирани по Регламент (ЕО) No 71/2008.

| 5. | Максималната вноска на Европейския съюз в Съвместното предприятие „Чисто небе“ по Седмата рамкова програма за текущи разходи и научноизследователски дейности е в размер на 800 млн. евро. Вноската на ЕС в Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ по програма „Хоризонт 2020“ ще бъде в размер на 1,755 млрд. евро. Ръководителите и основните партньори на Съвместното предприятие следва да участват в програмата с минимални частни вноски в размер на 2,1937 млрд. евро за периода на дейност на Съвместното предприятие (7), което включва вноските за допълнителни дейности (8) или минимум 965,2 млн. евро за същия период (9). Административните разходи следва да не надхвърлят 78 млн. евро и се разделят поравно между ЕС и членовете на Съвместното предприятие от частния сектор. |
| --- | --- |

5.

Максималната вноска на Европейския съюз в Съвместното предприятие „Чисто небе“ по Седмата рамкова програма за текущи разходи и научноизследователски дейности е в размер на 800 млн. евро. Вноската на ЕС в Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ по програма „Хоризонт 2020“ ще бъде в размер на 1,755 млрд. евро. Ръководителите и основните партньори на Съвместното предприятие следва да участват в програмата с минимални частни вноски в размер на 2,1937 млрд. евро за периода на дейност на Съвместното предприятие (7), което включва вноските за допълнителни дейности (8) или минимум 965,2 млн. евро за същия период (9). Административните разходи следва да не надхвърлят 78 млн. евро и се разделят поравно между ЕС и членовете на Съвместното предприятие от частния сектор.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

6.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  7. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместно предприятие „Чисто небе“, които се състоят от финансови отчети (10) и отчети за изпълнението на бюджета (11) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

7.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместно предприятие „Чисто небе“, които се състоят от финансови отчети (10) и отчети за изпълнението на бюджета (11) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 8. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (12) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции:






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (13) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

8.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (12) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции:

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (13) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (14) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (14) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 10. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

10.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 11. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 12. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и правилата, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

12.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и правилата, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

13.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 14. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище. |
| --- | --- |

14.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 15. | Окончателният бюджет за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 201,6 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 153,6 млн. евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поемане на задължения е 93,9 % (90,6 % за 2013 г.), докато за бюджетните кредити за плащания тя е 90,2 % (87,7 % за 2013 г.). Подобрената степен на усвояване се дължи на по-бързите процедури за отпускане на средства. |
| --- | --- |

15.

Окончателният бюджет за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 201,6 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 153,6 млн. евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поемане на задължения е 93,9 % (90,6 % за 2013 г.), докато за бюджетните кредити за плащания тя е 90,2 % (87,7 % за 2013 г.). Подобрената степен на усвояване се дължи на по-бързите процедури за отпускане на средства.

Многогодишно финансиране

| 16. | От 2007 г. до момента на одита (април 2015 г.) от оперативните средства в размер на 790 млн. евро по първоначалната програма „Чисто небе“ ЕС е поел задължение за вноска в размер на 703 млн. евро, или 88,9 % (от които са изплатени 631 млн. евро, т.е. 79,9 %). Вноските от другите членове за оперативни дейности към 31 декември 2014 г. възлизат на 486 млн. евро (15), т.е. 82,4 % от общия оперативен бюджет на другите членове в размер на 590 млн. евро. |
| --- | --- |

16.

От 2007 г. до момента на одита (април 2015 г.) от оперативните средства в размер на 790 млн. евро по първоначалната програма „Чисто небе“ ЕС е поел задължение за вноска в размер на 703 млн. евро, или 88,9 % (от които са изплатени 631 млн. евро, т.е. 79,9 %). Вноските от другите членове за оперативни дейности към 31 декември 2014 г. възлизат на 486 млн. евро (15), т.е. 82,4 % от общия оперативен бюджет на другите членове в размер на 590 млн. евро.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Ключови контроли и системи за надзор

| 17. | Крайните срокове за извършване на плащане невинаги се спазват, което води до глоби (41  000 евро през 2014 г.). |
| --- | --- |

17.

Крайните срокове за извършване на плащане невинаги се спазват, което води до глоби (41  000 евро през 2014 г.).

Правна рамка

| 18. | Финансовите правила на Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ са приети на 3 юли 2014 г. въз основа на модел на финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (16), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие „Чисто небе 2“. |
| --- | --- |

18.

Финансовите правила на Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ са приети на 3 юли 2014 г. въз основа на модел на финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (16), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие „Чисто небе 2“.

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 19. | През 2014 г. Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е завършила одит на финансовите аспекти на управлението на безвъзмездната финансова помощ. Службата е отправила две много важни препоръки по отношение на насоките за предварително валидиране и контролните списъци за одобряване на финансовите отчети на членовете и партньорите, както и относно процедурите за одобряване на проектните резултати за партньорите. И по двете препоръки са изпълнени съответните договорени действия. |
| --- | --- |

19.

През 2014 г. Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е завършила одит на финансовите аспекти на управлението на безвъзмездната финансова помощ. Службата е отправила две много важни препоръки по отношение на насоките за предварително валидиране и контролните списъци за одобряване на финансовите отчети на членовете и партньорите, както и относно процедурите за одобряване на проектните резултати за партньорите. И по двете препоръки са изпълнени съответните договорени действия.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

| 20. | По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (17) Съвместното предприятие „Чисто небе“ използва инструментите на Европейската комисия и свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7РП, публикуван през март 2015 г. (18), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие „Чисто небе“ (19). По отношение на данните за качеството резултатите от научноизследователските дейности на Съвместното предприятие „Чисто небе“ са публикувани на неговия уебсайт, в обобщенията на годишните доклади по сключените с членовете споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, както и в други публикации. |
| --- | --- |

20.

По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (17) Съвместното предприятие „Чисто небе“ използва инструментите на Европейската комисия и свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7РП, публикуван през март 2015 г. (18), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие „Чисто небе“ (19). По отношение на данните за качеството резултатите от научноизследователските дейности на Съвместното предприятие „Чисто небе“ са публикувани на неговия уебсайт, в обобщенията на годишните доклади по сключените с членовете споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, както и в други публикации.

| 21. | Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни и, когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъкът по отношение на показателите за изпълнението (20). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултатите от изследванията по 7РП (особено предвид факта, че финансираните проекти вече достигат крайната си фаза), е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие, за да се подобрят докладването и разпространението на резултатите от научните изследвания (21). |
| --- | --- |

21.

Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни и, когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъкът по отношение на показателите за изпълнението (20). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултатите от изследванията по 7РП (особено предвид факта, че финансираните проекти вече достигат крайната си фаза), е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие, за да се подобрят докладването и разпространението на резултатите от научните изследвания (21).

Конфликти на интереси

| 22. | Комисията разработва общ формуляр за съвместните предприятия. До реализирането му остават в сила процедурите на Съвместно предприятие „Чисто небе“. |
| --- | --- |

22.

Комисията разработва общ формуляр за съвместните предприятия. До реализирането му остават в сила процедурите на Съвместно предприятие „Чисто небе“.

Втора междинна оценка на Комисията

| 23. | След извършената от Комисията втора междинна оценка (22), на 20 март 2014 г. Управителният съвет е обсъдил план за действие по отношение на препоръките. Повечето препоръки са свързани с програма „Чисто небе 2“ и са в процес на изпълнение. |
| --- | --- |

23.

След извършената от Комисията втора междинна оценка (22), на 20 март 2014 г. Управителният съвет е обсъдил план за действие по отношение на препоръките. Повечето препоръки са свързани с програма „Чисто небе 2“ и са в процес на изпълнение.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 6 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе“ (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 1).

1

(2)  Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместното предприятие „Чисто небе 2“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 77).

2

(3)  В настоящия доклад се използва наименованието „Съвместно предприятие „Чисто небе“, освен когато е необходимо да се разграничат двете програми.

3

(4)  Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“, приета с Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104), е програмата за научни изследвания и иновации за периода 2014 — 2020 г., която обединява всички съществуващи схеми на ЕС за финансиране на научните изследвания и иновациите.

4

(5)  Седмата рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/EО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост.

5

(6)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

6

приложението

(7)  Член 4, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 558/2014.

7

(8)  Разходите, извършени от ръководителите и основните партньори за допълнителни дейности извън работния план на съвместното предприятие „Чисто небе 2“, които допринасят за целите на Съвместната инициатива „Чисто небе“.

8

(9)  Член 15, параграф 3 от приложение I към Регламент (ЕС) No 558/2014 постановява, че „оперативните разходи на съвместното предприятие „Чисто небе 2“ се покриват от: а) финансова вноска от Съюза; б) нефинансови вноски от ръководителите и основните партньори и свързаните с тях субекти, изразяващи се в разходите, направени от тях за изпълнението на непреки действия, като се припадне участието на съвместното предприятие „Чисто небе 2“ и всяко друго участие на Съюза в тези разходи“.

9

(10)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

10

(11)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

11

(12)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

12

(13)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

13

(14)  Член 47 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

14

(15)  Общият размер на вноската на другите членове възлиза на 498 млн. евро и в тази сума са включени вече валидираните вноски на членовете (448 млн. евро), получените, но все още невалидирани средства (38 млн. евро) и паричната вноска за покриване на текущи разходи (12 млн. евро).

15

(16)  Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

16

(17)  Точка 27 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 17).

17

(18)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

18

(19)  В доклада на Комисията за извършения мониторинг тази информация е представена в обобщени стойности заедно с данните от другите съвместни технологични инициативи.

19

(20)  Член 31 от Регламент (ЕС) No 1291/2013 за установяване на „Хоризонт 2020“ и приложение II (показатели за изпълнение) към Решение 2013/743/ЕС (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 965) от 3 декември 2013 г. на Съвета за създаване на специфичната програма за изпълнение на „Хоризонт 2020“ — рамковата програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.).

20

(21)  Вж. годишния доклад за напредъка от Европейската комисия до Европейския парламент и Съвета относно дейностите на съвместните предприятия по съвместните технологични инициативи (COM/2013/935).

21

(22)  Точка 30 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 17).

22

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие „Чисто небе“ (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104). Програмата „Хоризонт 2020“ се стреми да постигне по-голямо въздействие в областта на научните изследвания и иновациите, като съчетава средства по програмата със средства от частния сектор в рамките на публично-частни партньорства в ключови области, в които научните изследвания и иновациите могат да допринесат за постигане на по-общите цели за конкурентоспособност на Съюза, за привличане на частни инвестиции и за справяне с обществените предизвикателства.
  Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе 2“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г.). |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ има следните цели:






  а) | да допринесе за завършването на научноизследователските дейности, започнати съгласно Регламент (ЕО) No 71/2008, и за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на предизвикателството „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“ в част III — „Обществени предизвикателства“ — от Решение 2013/743/ЕС; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104). Програмата „Хоризонт 2020“ се стреми да постигне по-голямо въздействие в областта на научните изследвания и иновациите, като съчетава средства по програмата със средства от частния сектор в рамките на публично-частни партньорства в ключови области, в които научните изследвания и иновациите могат да допринесат за постигане на по-общите цели за конкурентоспособност на Съюза, за привличане на частни инвестиции и за справяне с обществените предизвикателства.

Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе 2“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г.).

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕС) No 558/2014 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ има следните цели:

а)

да допринесе за завършването на научноизследователските дейности, започнати съгласно Регламент (ЕО) No 71/2008, и за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на предизвикателството „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“ в част III — „Обществени предизвикателства“ — от Решение 2013/743/ЕС;

| б) | да допринесе за подобряването на въздействието на въздухоплавателните технологии върху околната среда, включително технологиите, свързани с малките въздухоплавателни средства, както и за разработването на силна и конкурентоспособна в световен мащаб промишленост и верига на доставките в областта на въздухоплаването в Европа. Това може да бъде осъществено чрез ускоряване на разработването на технологии за по-чист въздушен транспорт и тяхното възможно най-бързо въвеждане, и по-специално чрез интегриране, демонстрация и валидиране на технологии, които са в състояние:






  i) | да повишат горивната ефективност на въздухоплавателните средства, като по този начин емисиите на CO2 се намалят с 20 до 30 % в сравнение с въздухоплавателните средства на съвременно техническо равнище, влизащи в експлоатация, считано от 2014 г.; |
| --- | --- | --- |

б)

да допринесе за подобряването на въздействието на въздухоплавателните технологии върху околната среда, включително технологиите, свързани с малките въздухоплавателни средства, както и за разработването на силна и конкурентоспособна в световен мащаб промишленост и верига на доставките в областта на въздухоплаването в Европа. Това може да бъде осъществено чрез ускоряване на разработването на технологии за по-чист въздушен транспорт и тяхното възможно най-бързо въвеждане, и по-специално чрез интегриране, демонстрация и валидиране на технологии, които са в състояние:

i)

да повишат горивната ефективност на въздухоплавателните средства, като по този начин емисиите на CO2 се намалят с 20 до 30 % в сравнение с въздухоплавателните средства на съвременно техническо равнище, влизащи в експлоатация, считано от 2014 г.;

| ii) | да намалят с 20 до 30 % емисиите на NOx и шумовите емисии от въздухоплавателните средства в сравнение с въздухоплавателни средства на съвременно техническо равнище, влизащи в експлоатация, считано от 2014 г. |
| --- | --- |

ii)

да намалят с 20 до 30 % емисиите на NOx и шумовите емисии от въздухоплавателните средства в сравнение с въздухоплавателни средства на съвременно техническо равнище, влизащи в експлоатация, считано от 2014 г.

Управление

Управителният съвет е ръководният орган на Съвместното предприятие и е съставен от:

| а) | един представител на Комисията от името на Съюза; |
| --- | --- |

а)

един представител на Комисията от името на Съюза;

| б) | един представител на всеки ръководител; |
| --- | --- |

б)

един представител на всеки ръководител;

| в) | един представител на основните партньори за всяка ИТДС; |
| --- | --- |

в)

един представител на основните партньори за всяка ИТДС;

| г) | един представител на асоциираните членове за всяка ИТДС; |
| --- | --- |

г)

един представител на асоциираните членове за всяка ИТДС;

| д) | един представител на основните партньори за всяка ДПНВС. |
| --- | --- |

д)

един представител на основните партньори за всяка ДПНВС.

Правомощията/задачите на управителния съвет са определени в член 8 от устава (приложение I към регламента за създаване на Съвместното предприятие).

ЕС разполага с 50 % от правата на глас. Правата на глас на ЕС са неделими. Всички останали представители разполагат с равен брой гласове.

Начело на ръководния екип е изпълнителният директор, който също е официален орган на Съвместното предприятие. Неговите правомощия/задачи са определени в член 10 от устава.

Промишленият сектор е пряко представен в управителния съвет и другите органи на Съвместното предприятие — ръководните комитети за ИТДС и ДПНВС. Техните правомощия/задачи са определени в член 11 от устава. Научният комитет и Групата на представителите на държавите също са органи на Съвместното предприятие, но имат само консултативна роля.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

22 9 2 41  764 евро

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

37 бройки, предвидени в щатното разписание (31 срочно и 6 договорно наети служители), от които са заети 31 бройки, изпълняващи следните функции: оперативни (24) и смесени (6).

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие „Чисто небе 2“ за 2014 г на следния адрес: www.cleansky.eu

Източник: информация, предоставена от Съвместното предприятие „Чисто небе 2“.

---

ОТГОВОР НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

| 17. | Съвместното предприятие взе следните мерки за избягване на закъсненията при обработка на плащания, особено в областта на споразуменията с партньори за отпускане на безвъзмездни средства, което беше изтъкнато като основна причина за проблема:






  — | въвеждане на по-ефективен работен поток за валидиране на финансовите отчети на партньорите и подобряване на връзката между оперативното и финансовото звено, |
| --- | --- | --- |

17.

Съвместното предприятие взе следните мерки за избягване на закъсненията при обработка на плащания, особено в областта на споразуменията с партньори за отпускане на безвъзмездни средства, което беше изтъкнато като основна причина за проблема:

—

въвеждане на по-ефективен работен поток за валидиране на финансовите отчети на партньорите и подобряване на връзката между оперативното и финансовото звено,

| — | прилагане на „единната процедура за подаване“ на Европейската комисия (по отношение на технически и финансови доклади), |
| --- | --- |

—

прилагане на „единната процедура за подаване“ на Европейската комисия (по отношение на технически и финансови доклади),

| — | редовен ежемесечен контрол на срока за плащане при действащи споразумения за отпускане на безвъзмездни средства. |
| --- | --- |

—

редовен ежемесечен контрол на срока за плащане при действащи споразумения за отпускане на безвъзмездни средства.

| 21. | С цел още повече да подобри разпространението на резултатите от изследванията по 7РП и да се подготви подходящо за докладване по показатели за изпълнение, също по отношение на „Хоризонт 2020“, съвместното предприятие състави план за действие, който включва:






  а) | създаване на архив с резултатите от изследвания на уебсайта на „Чисто небе“; |
| --- | --- | --- |

21.

С цел още повече да подобри разпространението на резултатите от изследванията по 7РП и да се подготви подходящо за докладване по показатели за изпълнение, също по отношение на „Хоризонт 2020“, съвместното предприятие състави план за действие, който включва:

а)

създаване на архив с резултатите от изследвания на уебсайта на „Чисто небе“;

| б) | хармонизиране на докладването в Годишния доклад за дейността за 2015 г. по отношение на разпространението на резултатите до Европейската комисия и използване на общи ключови показатели за изпълнение за „Хоризонт 2020“; |
| --- | --- |

б)

хармонизиране на докладването в Годишния доклад за дейността за 2015 г. по отношение на разпространението на резултатите до Европейската комисия и използване на общи ключови показатели за изпълнение за „Хоризонт 2020“;

| в) | разработване на модул за докладване/разпространение на локално ниво — Инструмент за управление на безвъзмездни средства. |
| --- | --- |

в)

разработване на модул за докладване/разпространение на локално ниво — Инструмент за управление на безвъзмездни средства.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/25 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/25

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие

(2015/C 422/04)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точка | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-4 | 26 |
| Информация в подкрепа на Декларацията за достоверност | 5 | 26 |
| Декларация за достоверност | 6-16 | 26 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 11 | 27 |
| Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 12-14 | 28 |
| Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 15 | 28 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 17-18 | 28 |
| Изпълнение на бюджета | 17 | 28 |
| Покани за представяне на предложения | 18 | 28 |
| Други въпроси | 19 | 29 |
| Правна рамка | 19 | 29 |

Точка

Страница

Въведение

1-4

26

Информация в подкрепа на Декларацията за достоверност

5

26

Декларация за достоверност

6-16

26

Становище относно надеждността на отчетите

11

27

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

12-14

28

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

15

28

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

17-18

28

Изпълнение на бюджета

17

28

Покани за представяне на предложения

18

28

Други въпроси

19

29

Правна рамка

19

29

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското съвместно предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за наноелектроника (Съвместното предприятие ENIAC) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и работи автономно от 2010 г. насам. На 27 юни 2014 г. Съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS (2) бяха слети, за да бъде създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместното предприятие ECSEL) (3). Съвместното предприятие ECSEL стартира дейността си на 27 юни 2014 г. и ще функционира за период от 10 години. Като следствие от сливането настоящият доклад обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ENIAC от 1 януари до 26 юни 2014 г. |
| --- | --- |

1.

Европейското съвместно предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за наноелектроника (Съвместното предприятие ENIAC) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и работи автономно от 2010 г. насам. На 27 юни 2014 г. Съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS (2) бяха слети, за да бъде създадена съвместна технологична инициатива „Електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа“ (Съвместното предприятие ECSEL) (3). Съвместното предприятие ECSEL стартира дейността си на 27 юни 2014 г. и ще функционира за период от 10 години. Като следствие от сливането настоящият доклад обхваща финансовия период на Съвместното предприятие ENIAC от 1 януари до 26 юни 2014 г.

| 2. | Основната цел на Съвместното предприятие беше да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови умения в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (4). |
| --- | --- |

2.

Основната цел на Съвместното предприятие беше да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови умения в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (4).

| 3. | Учредителите на Съвместното предприятие бяха Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, някои държави — членки на ЕС (Белгия, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Швеция и Обединеното кралство) и сдружението за дейности в областта на наноелектрониката в Европа (AENEAS). Други държави членки и асоциирани държави, както и всяка друга държава или всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на съвместното предприятие ENIAC, може да стане член на Съвместното предприятие ENIAC. |
| --- | --- |

3.

Учредителите на Съвместното предприятие бяха Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, някои държави — членки на ЕС (Белгия, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Швеция и Обединеното кралство) и сдружението за дейности в областта на наноелектрониката в Европа (AENEAS). Други държави членки и асоциирани държави, както и всяка друга държава или всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на съвместното предприятие ENIAC, може да стане член на Съвместното предприятие ENIAC.

| 4. | Максималната вноска от ЕС в съвместното предприятие ENIAC за покриване на текущи разходи и научноизследователски дейности беше 450 млн. евро, платими от бюджета на Седма рамкова програма за научни изследвания (5). Вноската на AENEAS следваше да бъде с максимален размер 30 млн. евро и е предназначена за текущите разходи на Съвместното предприятие. Държавите — членки на ENIAC следваше да участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като създават условия за изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правеха и от участващите в проектите научноизследователски организации, като тези вноски трябваше да са равни или по-големи от размера на вноските общо на Комисията и на държавите членки. |
| --- | --- |

4.

Максималната вноска от ЕС в съвместното предприятие ENIAC за покриване на текущи разходи и научноизследователски дейности беше 450 млн. евро, платими от бюджета на Седма рамкова програма за научни изследвания (5). Вноската на AENEAS следваше да бъде с максимален размер 30 млн. евро и е предназначена за текущите разходи на Съвместното предприятие. Държавите — членки на ENIAC следваше да участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като създават условия за изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правеха и от участващите в проектите научноизследователски организации, като тези вноски трябваше да са равни или по-големи от размера на вноските общо на Комисията и на държавите членки.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

5.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  6. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за периода от 1 януари 2014 г.до 26 юни 2014 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

6.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за периода от 1 януари 2014 г.до 26 юни 2014 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 7. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (8) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (9) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

7.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (8) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (9) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 9. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 10. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 11. | Сметната палата счита, че отчетите на Съвместно предприятие за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г. дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 26 юни 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че отчетите на Съвместно предприятие за периода от 1 януари 2014 г. до 26 юни 2014 г. дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 26 юни 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 12. | Стратегията на Съвместното предприятие за последващ одит (11) е приета на 18 ноември 2010 г. с решение на управителния съвет. Тя представлява ключов контрол (12) за оценяване на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Извършените през 2014 г. плащания във връзка със сертификатите за приемане на разходите, предоставени от националните финансиращи органи на държавите членки, са в размер на 14,2 млн. евро, които представляват 79 % от общия размер на плащанията. |
| --- | --- |

12.

Стратегията на Съвместното предприятие за последващ одит (11) е приета на 18 ноември 2010 г. с решение на управителния съвет. Тя представлява ключов контрол (12) за оценяване на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Извършените през 2014 г. плащания във връзка със сертификатите за приемане на разходите, предоставени от националните финансиращи органи на държавите членки, са в размер на 14,2 млн. евро, които представляват 79 % от общия размер на плащанията.

| 13. | Въпреки че одита на декларациите за разходи по проекти е бил делегиран на националните финансиращи органи (НФО), подписаното с тях административно споразумение не включва практически механизми за последващи одити. |
| --- | --- |

13.

Въпреки че одита на декларациите за разходи по проекти е бил делегиран на националните финансиращи органи (НФО), подписаното с тях административно споразумение не включва практически механизми за последващи одити.

| 14. | Съвместното предприятие е получило одитни доклади от националните финансиращи органи за около 76 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Съвместното предприятие обаче не е направило оценка на качеството на тези одити (13). Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, в т. ч. одитните доклади, на три национални финансиращи органа, която показа, че методологиите, използвани от тези органи, не са позволили на Съвместното предприятие да изчисли по надежден начин нито среднопретегления, нито остатъчния процент грешки. Ето защо не е било възможно да бъде формулирано заключение относно това дали последващите одити са извършени ефективно и дали този ключов контрол предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

14.

Съвместното предприятие е получило одитни доклади от националните финансиращи органи за около 76 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Съвместното предприятие обаче не е направило оценка на качеството на тези одити (13). Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, в т. ч. одитните доклади, на три национални финансиращи органа, която показа, че методологиите, използвани от тези органи, не са позволили на Съвместното предприятие да изчисли по надежден начин нито среднопретегления, нито остатъчния процент грешки. Ето защо не е било възможно да бъде формулирано заключение относно това дали последващите одити са извършени ефективно и дали този ключов контрол предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 15. | Сметната палата счита, че с изключение на възможното отражение на описаните в точки 12 — 14 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 26 юни 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

15.

Сметната палата счита, че с изключение на възможното отражение на описаните в точки 12 — 14 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 26 юни 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 16. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище. |
| --- | --- |

16.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 17. | Първоначалният бюджет на Съвместното предприятие за 2014 г. включва само бюджетни кредити за поемане на задължения за текущи разходи в размер на 2,3 млн. евро. Бюджетът не включва бюджетни кредити за поети задължения за оперативните дейности като последица от плановете за сливане на ENIAC и ARTEMIS през 2014 г. с цел създаване на ECSEL, която да ръководи поканата за представяне на предложения за 2014 г. Степента на усвояване на административни бюджетни кредити за поети задължения е 43 %. Ниската степен на изпълнение на бюджета се дължи основно на факта, че сливането е извършено през юни, а бюджетът е бил приет за цялата година. |
| --- | --- |

17.

Първоначалният бюджет на Съвместното предприятие за 2014 г. включва само бюджетни кредити за поемане на задължения за текущи разходи в размер на 2,3 млн. евро. Бюджетът не включва бюджетни кредити за поети задължения за оперативните дейности като последица от плановете за сливане на ENIAC и ARTEMIS през 2014 г. с цел създаване на ECSEL, която да ръководи поканата за представяне на предложения за 2014 г. Степента на усвояване на административни бюджетни кредити за поети задължения е 43 %. Ниската степен на изпълнение на бюджета се дължи основно на факта, че сливането е извършено през юни, а бюджетът е бил приет за цялата година.

Покани за представяне на предложения

| 18. | По време на сливането са били поети задължения за общата сума, предвидена за поканите за представяне на предложения. |
| --- | --- |

18.

По време на сливането са били поети задължения за общата сума, предвидена за поканите за представяне на предложения.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Правна рамка

| 19. | Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (14), беше приет на 25 октомври 2012 г. и влезе в сила от 1 януари 2013 г. (15) Моделът за финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство, споменат в член 209 от новия Финансов регламент (16), обаче не беше влязъл в сила до 8 февруари 2014 г. Поради сливането в Съвместното предприятие ECSEL, финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени. |
| --- | --- |

19.

Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (14), беше приет на 25 октомври 2012 г. и влезе в сила от 1 януари 2013 г. (15) Моделът за финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство, споменат в член 209 от новия Финансов регламент (16), обаче не беше влязъл в сила до 8 февруари 2014 г. Поради сливането в Съвместното предприятие ECSEL, финансовите правила на Съвместното предприятие не са били изменени.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 20 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21).

1

(2)  Съвместното предприятие ARTEMIS е създадено с Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 52). Неговата цел е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи.

2

(3)  Съвместното предприятие ECSEL е създадено с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 152).

3

(4)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

4

приложението

(5)  Седмата рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/EО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Освен това програмата е основен стълб на Европейското изследователско пространство.

5

(6)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

6

(7)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

7

(8)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

8

(9)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

9

(10)  Член 47 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

10

(11)  Съгласно стратегията за последващ одит Съвместното предприятие следва да осигури достатъчно информация относно процедурите за последващ одит, прилагани в държавите — членки на ENIAC, за да оцени доколко националните процедури могат да предоставят достатъчна увереност по отношение на редовността и законосъобразността на операциите, свързани с проектите на Съвместното предприятие ENIAC.

11

(12)  Член 12 от Регламент (ЕО) No 72/2008 гласи, че Съвместното предприятие „гарантира, че финансовите интереси на неговите членове са защитени по подходящ начин, като осъществява или възлага на други осъществяването на подходящ вътрешен и външен контрол“ и че предприятието „извършва проверки на място и финансови одити на получателите на публично финансиране от съвместното предприятие ENIAC. Тези проверки и одити се извършват или пряко от съвместното предприятие ENIAC, или от държавите — членки на ENIAC от негово име.“

12

(13)  Съгласно стратегията за последващ одит, приета от управителния съвет на ENIAC, Съвместното предприятие следва да извършва поне веднъж годишно оценка дали информацията, получена от държавите — членки на ENIAC, предоставя достатъчно увереност относно редовността и законосъобразността на извършените операции.

13

(14)  Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 25 октомври 2012 г. относно финансовите правила, приложими за общия бюджет на Съюза и за отмяна на Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

14

(15)  Член 214 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 освен посочените изключения.

15

(16)  Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията.

16

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ENIAC (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.
  Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие ENIAC допринася за изпълнението на Седма рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007 — 2013 г.) и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от тематичната програма „Сътрудничество“ за изпълнение на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности. По-специално то:






  — | определя и изпълнява научноизследователска програма за разработване на ключови способности в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение, с цел да се повишат европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за поява на нови пазари и обществени приложения; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.

Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие ENIAC допринася за изпълнението на Седма рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007 — 2013 г.) и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от тематичната програма „Сътрудничество“ за изпълнение на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности. По-специално то:

—

определя и изпълнява научноизследователска програма за разработване на ключови способности в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение, с цел да се повишат европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за поява на нови пазари и обществени приложения;

| — | подкрепя дейностите, необходими за изпълнението на научноизследователската програма (НИРД), предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа; |
| --- | --- |

—

подкрепя дейностите, необходими за изпълнението на научноизследователската програма (НИРД), предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа;

| — | насърчава публично-частното партньорство, насочено към мобилизиране и обединяване на общностни, национални и частни усилия, към увеличаване на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката, както и към насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

—

насърчава публично-частното партньорство, насочено към мобилизиране и обединяване на общностни, национални и частни усилия, към увеличаване на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката, както и към насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор;

| — | осигурява ефективност и дълготрайност на СТИ за наноелектроника; |
| --- | --- |

—

осигурява ефективност и дълготрайност на СТИ за наноелектроника;

| — | постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на наноелектрониката, включително постепенно интегриране в съвместното предприятие ENIAC на свързаните с тази област дейности, които към настоящия момент се изпълняват чрез междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност (EUREKA). |
| --- | --- |

—

постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на наноелектрониката, включително постепенно интегриране в съвместното предприятие ENIAC на свързаните с тази област дейности, които към настоящия момент се изпълняват чрез междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност (EUREKA).

Управление

Управителният съвет е ръководният орган на Съвместното предприятие. Изпълнителният екип се ръководи от изпълнителен директор. Отрасълът е представен в Комитет за научни изследвания и промишленост, както и от сдружението AENEAS, което е и учредител. Съветът на публичните органи се състои от Комисията, представяща ЕС, държавите членки и асоциираните държави.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

2 3 56  000,00 евро за поети задължения

7 6 5 00  250,00 евро за плащания

Брой на служителите към 26 юни 2014 г.

15 бройки, предвидени в щатното разписание (7 срочно и 8 договорно наети служители), от които са заети 15 бройки, изпълняващи следните функции: оперативни (6); административни (5); смесени (4).

Продукти и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие ENIAC за 2014 г. на следния адрес: www.ecsel.eu

Източник: информация, предоставена от Съвместното предприятие ENIAC.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

| 13. | Съвместното предприятие ENIAC се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетия от Съвета Регламент (EО) 72/2008 (1), според който задачата да определят общите разходи се възлага на НФО, в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмезднa финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Регламентът не дава правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дава право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощява да отпуска безвъзмездна финансова помощ при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“. |
| --- | --- |

13.

Съвместното предприятие ENIAC се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетия от Съвета Регламент (EО) 72/2008 (1), според който задачата да определят общите разходи се възлага на НФО, в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмезднa финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Регламентът не дава правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дава право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощява да отпуска безвъзмездна финансова помощ при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“.

| 14. | Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо, не й позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите без да изрази резерви. |
| --- | --- |

14.

Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо, не й позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите без да изрази резерви.

---

(1)  Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 година за създаване на съвместно предприятие ENIAC

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/33 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/33

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

(2015/C 422/05)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точка | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1 — 3 | 34 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 4 | 34 |
| Декларация за достоверност | 5 — 17 | 34 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 10 | 35 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 11 | 35 |
| Обръщане на внимание | 12 — 16 | 36 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 18 — 19 | 37 |
| [Финансови отчети | 18 | 37 |
| Изпълнение на бюджета | 19 | 37 |
| Коментари относно ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Съвместното предприятие | 20 — 25 | 37 |
| Обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и безвъзмездна финансова помощ | 21 — 22 | 38 |
| Цялостен контрол и мониторинг на договорите за възлагане на обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и на предоставянето на безвъзмездна финансова помощ | 23 — 25 | 39 |
| Други въпроси | 26 — 27 | 39 |
| Правна рамка | 26 | 39 |
| Годишен отчет за дейността | 27 | 39 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки | 28 — 34 | 39 |
| Права върху интелектуалната собственост и индустриална политика | 28 — 31 | 39 |
| Конфликти на интереси | 32 | 40 |
| Приемно споразумение с държавата домакин | 33 | 40 |
| Правила за прилагане на Правилника за длъжностните лица | 34 | 40 |

Точка

Страница

Въведение

1 — 3

34

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

4

34

Декларация за достоверност

5 — 17

34

Становище относно надеждността на отчетите

10

35

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

11

35

Обръщане на внимание

12 — 16

36

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

18 — 19

37

[Финансови отчети

18

37

Изпълнение на бюджета

19

37

Коментари относно ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Съвместното предприятие

20 — 25

37

Обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и безвъзмездна финансова помощ

21 — 22

38

Цялостен контрол и мониторинг на договорите за възлагане на обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и на предоставянето на безвъзмездна финансова помощ

23 — 25

39

Други въпроси

26 — 27

39

Правна рамка

26

39

Годишен отчет за дейността

27

39

Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки

28 — 34

39

Права върху интелектуалната собственост и индустриална политика

28 — 31

39

Конфликти на интереси

32

40

Приемно споразумение с държавата домакин

33

40

Правила за прилагане на Правилника за длъжностните лица

34

40

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското съвместно предприятие за „ITER“ (1) и развитие на термоядрената енергия (F4E) е създадено през март 2007 г. (2) за период от 35 години. Въпреки че основните инсталации за ядрен синтез се разработват в Кадараш, Франция, седалището на Съвместното предприятие се намира в Барселона. |
| --- | --- |

1.

Европейското съвместно предприятие за „ITER“ (1) и развитие на термоядрената енергия (F4E) е създадено през март 2007 г. (2) за период от 35 години. Въпреки че основните инсталации за ядрен синтез се разработват в Кадараш, Франция, седалището на Съвместното предприятие се намира в Барселона.

| 2. | Съвместното предприятие има следните задачи (3):






  а) | предоставяне на участието на Евратом в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Съвместното предприятие има следните задачи (3):

а)

предоставяне на участието на Евратом в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ (4);

| б) | предоставяне на участието на Евратом в „дейностите от широкообхватния подход“ (допълнителни съвместни дейности по изследване на термоядрения синтез) заедно с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия; |
| --- | --- |

б)

предоставяне на участието на Евратом в „дейностите от широкообхватния подход“ (допълнителни съвместни дейности по изследване на термоядрения синтез) заедно с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия;

| в) | подготовка и координация на програмата от дейности по подготовка на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез. |
| --- | --- |

в)

подготовка и координация на програмата от дейности по подготовка на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез.

| 3. | Членовете на Съвместното предприятие са Евратом, представлявана от Европейската комисия, държавите членки на Евратом и трети страни, които са сключили споразумение за сътрудничество с Евратом в областта на управляемия термоядрен синтез (към 31 декември 2014 г.: Швейцария). |
| --- | --- |

3.

Членовете на Съвместното предприятие са Евратом, представлявана от Европейската комисия, държавите членки на Евратом и трети страни, които са сключили споразумение за сътрудничество с Евратом в областта на управляемия термоядрен синтез (към 31 декември 2014 г.: Швейцария).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 4. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

4.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  5. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (5), които се състоят от финансови отчети и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

5.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (5), които се състоят от финансови отчети и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 6. | Съгласно членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (7) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (8) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

6.

Съгласно членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (7) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (8) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 7. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

7.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 8. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

8.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 9. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 10. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 11. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

Обръщане на внимание

| 12. | Без да противоречи на изразеното становище в точки 10 и 11, Сметната палата би искала да привлече вниманието към следния въпрос. Със заключенията на Съвета, приети на 7 юли 2010 г. (10), се одобряват средства в размер на 6,6 млрд. евро (стойност за 2008 г.) за вноската на Съвместното предприятие за фазата от проекта, свързана с изграждането на ITER. Тази сума, удвояваща първоначалните планирани в бюджета разходи за този етап от проекта, не включва 663 млн. евро, предложени от Европейската комисия през 2010 г. за покриване на потенциални непредвидени разходи (11). |
| --- | --- |

12.

Без да противоречи на изразеното становище в точки 10 и 11, Сметната палата би искала да привлече вниманието към следния въпрос. Със заключенията на Съвета, приети на 7 юли 2010 г. (10), се одобряват средства в размер на 6,6 млрд. евро (стойност за 2008 г.) за вноската на Съвместното предприятие за фазата от проекта, свързана с изграждането на ITER. Тази сума, удвояваща първоначалните планирани в бюджета разходи за този етап от проекта, не включва 663 млн. евро, предложени от Европейската комисия през 2010 г. за покриване на потенциални непредвидени разходи (11).

| 13. | Сложността на дейностите на F4E (12) предполага, че съществува значителен риск размерът на вноската на Съвместното предприятие за фазата на изграждане на проекта да се увеличи (13). Този риск се дължи основно на промени в обхвата (14) на очакваните резултати на проекта, както и на забавяния в настоящия график, който се счита за нереалистичен (15). Публикуването на нови параметри на проекта „ITER“ (обхват, график и разходи) от съвета на Международната организация за термоядрена енергия „ITER“ (ITER IO) (16), планирано за юни 2015 г., е било отложено за ноември 2015 г. Към момента на одита (март 2015 г.) превишаването на срока за фазата на изграждане на проекта е изчислено от Съвместното предприятие на най-малко 43 месеца. |
| --- | --- |

13.

Сложността на дейностите на F4E (12) предполага, че съществува значителен риск размерът на вноската на Съвместното предприятие за фазата на изграждане на проекта да се увеличи (13). Този риск се дължи основно на промени в обхвата (14) на очакваните резултати на проекта, както и на забавяния в настоящия график, който се счита за нереалистичен (15). Публикуването на нови параметри на проекта „ITER“ (обхват, график и разходи) от съвета на Международната организация за термоядрена енергия „ITER“ (ITER IO) (16), планирано за юни 2015 г., е било отложено за ноември 2015 г. Към момента на одита (март 2015 г.) превишаването на срока за фазата на изграждане на проекта е изчислено от Съвместното предприятие на най-малко 43 месеца.

| 14. | Според последната оценка, изчисленият от Съвместното предприятие през ноември 2014 г. недостиг на средства („отрицателни непредвидени разходи“) до приключване на фазата на изграждане възлиза на 428 млн. евро (стойност за 2008 г.) (17). F4E понастоящем подготвя по-точна и актуализирана оценка. |
| --- | --- |

14.

Според последната оценка, изчисленият от Съвместното предприятие през ноември 2014 г. недостиг на средства („отрицателни непредвидени разходи“) до приключване на фазата на изграждане възлиза на 428 млн. евро (стойност за 2008 г.) (17). F4E понастоящем подготвя по-точна и актуализирана оценка.

| 15. | Съвместното предприятие все още разработва централна и единна система за интегриране на всички оперативни данни и за извършване на редовен мониторинг и контрол на разчетите, разходите и отклоненията (18). Освен това, Съвместното предприятие все още не е актуализирало оценката на стойността на вноската на Съвместното предприятие за проекта „ITER“ след приключване на фазата на изграждане. |
| --- | --- |

15.

Съвместното предприятие все още разработва централна и единна система за интегриране на всички оперативни данни и за извършване на редовен мониторинг и контрол на разчетите, разходите и отклоненията (18). Освен това, Съвместното предприятие все още не е актуализирало оценката на стойността на вноската на Съвместното предприятие за проекта „ITER“ след приключване на фазата на изграждане.

| 16. | В резултат на предизвикателствата, пред които е изправен проектът „ITER“, новият генерален директор на ITER IO е представил на Съвета на ITER план за действие с конкретни мерки за преодоляване на основните пречки, които понастоящем засягат развитието на проекта (19). По отношение на Съвместно предприятие F4E, новият и.д. директор (20) е представил на управителния съвет на Съвместното предприятие план за действие, който до голяма степен подкрепя плана за действие на ITER IO (21). По времето на извършване на одита практическите мерки за прилагането на двата плана за действие все още не бяха определени. |
| --- | --- |

16.

В резултат на предизвикателствата, пред които е изправен проектът „ITER“, новият генерален директор на ITER IO е представил на Съвета на ITER план за действие с конкретни мерки за преодоляване на основните пречки, които понастоящем засягат развитието на проекта (19). По отношение на Съвместно предприятие F4E, новият и.д. директор (20) е представил на управителния съвет на Съвместното предприятие план за действие, който до голяма степен подкрепя плана за действие на ITER IO (21). По времето на извършване на одита практическите мерки за прилагането на двата плана за действие все още не бяха определени.

| 17. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище. |
| --- | --- |

17.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Финансови отчети

| 18. | В бележките към финансовите отчети таблицата и информацията, включени в ред 4.3.1.1. „Споразумения за възлагане на обществени поръчки „ITER“ (ITER IO)“, са отразени подписаните споразумения за възлагане на обществени поръчки (колона 3) и споразуменията за възлагане на обществени поръчки, по които са преведени средства до този момент (колона 4). В таблицата обаче не се посочва какъв е напредъкът при текущите дейности, а текстът съдържа ограничена информация. Това е от съществено значение за отразяване на състоянието и стойността на дейностите, извършени до момента от Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

18.

В бележките към финансовите отчети таблицата и информацията, включени в ред 4.3.1.1. „Споразумения за възлагане на обществени поръчки „ITER“ (ITER IO)“, са отразени подписаните споразумения за възлагане на обществени поръчки (колона 3) и споразуменията за възлагане на обществени поръчки, по които са преведени средства до този момент (колона 4). В таблицата обаче не се посочва какъв е напредъкът при текущите дейности, а текстът съдържа ограничена информация. Това е от съществено значение за отразяване на състоянието и стойността на дейностите, извършени до момента от Съвместното предприятие.

Изпълнение на бюджета

| 19. | Окончателният бюджет за изпълнение на дейността на Съвместното предприятие за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 1,1688 млрд. евро и бюджетни кредити за извършване на плащания в размер на 567,6 млн. евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поемане на задължения и извършване на плащания е съответно 100 % и 88,5 %. Нивото на усвояване на бюджетните кредити за плащания по отношение на първоначалния бюджет за 2014 г., обаче, е 73 % (22). По отношение на бюджетните кредити за поети задължения, от наличните 1,1252 млрд. евро за оперативни дейности 23 % са усвоени чрез поемане на преки индивидуални задължения, а останалите 77 % — чрез глобални задължения. Ниското ниво на изпълнение за индивидуалните задължения се обяснява с установеното общо ниво на забавяне на проекта „ITER“, както и с големия брой искания за изменение, формулирани от ITER IO. |
| --- | --- |

19.

Окончателният бюджет за изпълнение на дейността на Съвместното предприятие за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 1,1688 млрд. евро и бюджетни кредити за извършване на плащания в размер на 567,6 млн. евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поемане на задължения и извършване на плащания е съответно 100 % и 88,5 %. Нивото на усвояване на бюджетните кредити за плащания по отношение на първоначалния бюджет за 2014 г., обаче, е 73 % (22). По отношение на бюджетните кредити за поети задължения, от наличните 1,1252 млрд. евро за оперативни дейности 23 % са усвоени чрез поемане на преки индивидуални задължения, а останалите 77 % — чрез глобални задължения. Ниското ниво на изпълнение за индивидуалните задължения се обяснява с установеното общо ниво на забавяне на проекта „ITER“, както и с големия брой искания за изменение, формулирани от ITER IO.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО КЛЮЧОВИ КОНТРОЛИ НА СИСТЕМИТЕ ЗА НАБЛЮДЕНИЕ И КОНТРОЛ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

| 20. | В предишни свои доклади Сметната палата отбелязва значителния напредък, постигнат в много области. По време на одита (март 2015 г.) Съвместното предприятие все още извършваше редица ключови действия за управление на дейностите си:






  — | F4E все още разработва централна и единна система за интегриране на всички оперативни данни и за извършване на редовен мониторинг и контрол на отклоненията в разчетите и разходите, в т.ч. системата за оценяване на стойността на всеки работен елемент на ниво договори. Към момента на одита Съвместното предприятие е било завършило актуализацията на базовата линия на своите разходи (23) на ниво 4 от структурата на работната база, но не на ниво договори (ниво 6). Освен това, системата за предоставяне на информация за степента на изпълнение на дейностите (управление на добитата стойност) все още е в процес на разработване. |
| --- | --- | --- |

20.

В предишни свои доклади Сметната палата отбелязва значителния напредък, постигнат в много области. По време на одита (март 2015 г.) Съвместното предприятие все още извършваше редица ключови действия за управление на дейностите си:

—

F4E все още разработва централна и единна система за интегриране на всички оперативни данни и за извършване на редовен мониторинг и контрол на отклоненията в разчетите и разходите, в т.ч. системата за оценяване на стойността на всеки работен елемент на ниво договори. Към момента на одита Съвместното предприятие е било завършило актуализацията на базовата линия на своите разходи (23) на ниво 4 от структурата на работната база, но не на ниво договори (ниво 6). Освен това, системата за предоставяне на информация за степента на изпълнение на дейностите (управление на добитата стойност) все още е в процес на разработване.

| — | Плановете за действие, приети от Съвместното предприятие в отговор на вътрешния одит на финансовите потоци, управлението на безвъзмездната помощ и договорите с експерти, са били изпълнени изцяло или в по-голямата си част по време на извършване на одита (март 2015 г.). По отношение на общото състояние на плановете за действие, приети от Съвместното предприятие F4E в отговор на извършените вътрешни одити (24), към момента на одита общо 46 препоръки все още в процес на изпълнение, а изпълнението на 29 от тях е просрочено. |
| --- | --- |

—

Плановете за действие, приети от Съвместното предприятие в отговор на вътрешния одит на финансовите потоци, управлението на безвъзмездната помощ и договорите с експерти, са били изпълнени изцяло или в по-голямата си част по време на извършване на одита (март 2015 г.). По отношение на общото състояние на плановете за действие, приети от Съвместното предприятие F4E в отговор на извършените вътрешни одити (24), към момента на одита общо 46 препоръки все още в процес на изпълнение, а изпълнението на 29 от тях е просрочено.

| — | През 2014 г. структурата за вътрешен одит на Съвместното предприятие (IAC) е извършила преглед на мониторинга на изпълнението на договорите, свързани с сградите на ITER (25), и е посочила наличието на важни рискови фактори като недобре разработения план на някои от дейностите на ITER, големия брой заявки за промени по проекта, нереалистичния график на проекта и текущото забавяне в изпълнението на дейностите. За Съвместното предприятие F4E е трудно да смекчи някои от тези рискове по ефективен начин, тъй като сградите са собственост на ITER IO. Прегледът също така установи, че е необходим по-строг контрол и извършване на промени в процесите, по-специално при управлението и контрола на измененията, финансовото управление на договорите и управлението в случаи на неспазване на изискванията. |
| --- | --- |

—

През 2014 г. структурата за вътрешен одит на Съвместното предприятие (IAC) е извършила преглед на мониторинга на изпълнението на договорите, свързани с сградите на ITER (25), и е посочила наличието на важни рискови фактори като недобре разработения план на някои от дейностите на ITER, големия брой заявки за промени по проекта, нереалистичния график на проекта и текущото забавяне в изпълнението на дейностите. За Съвместното предприятие F4E е трудно да смекчи някои от тези рискове по ефективен начин, тъй като сградите са собственост на ITER IO. Прегледът също така установи, че е необходим по-строг контрол и извършване на промени в процесите, по-специално при управлението и контрола на измененията, финансовото управление на договорите и управлението в случаи на неспазване на изискванията.

| — | Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е извършила ограничен преглед на управлението на договорите (26) и е подчертала, че F4E преминава от организация, която е основно насочена към възлагане на обществени поръчки, към организация, която предимно управлява договори. Въпреки че прегледът заключи, че Съвместното предприятие F4E е постигнало напредък при създаването на мерки за контрол на ниво предприятие с цел справяне с рисковете, свързани с изпълнението на договорите, също така бяха определени известен брой области, в които мерките за контрол все още не са достатъчно разработени, по-специално по отношение на управлението на измененията на договорите и извънредните ситуации. |
| --- | --- |

—

Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) е извършила ограничен преглед на управлението на договорите (26) и е подчертала, че F4E преминава от организация, която е основно насочена към възлагане на обществени поръчки, към организация, която предимно управлява договори. Въпреки че прегледът заключи, че Съвместното предприятие F4E е постигнало напредък при създаването на мерки за контрол на ниво предприятие с цел справяне с рисковете, свързани с изпълнението на договорите, също така бяха определени известен брой области, в които мерките за контрол все още не са достатъчно разработени, по-специално по отношение на управлението на измененията на договорите и извънредните ситуации.

| — | Вътрешната система за управление на корпоративния риск на F4E е установила десет нови риска през 2014 г. От 32 действия, определени през октомври 2014 г. за преодоляване на шест много високи рискове, 13 действия са били изпълнени, девет действия са в процес на изпълнение, едно действие е било отменено, тъй като е обявено за неактуално, и девет действия не са започнати. |
| --- | --- |

—

Вътрешната система за управление на корпоративния риск на F4E е установила десет нови риска през 2014 г. От 32 действия, определени през октомври 2014 г. за преодоляване на шест много високи рискове, 13 действия са били изпълнени, девет действия са в процес на изпълнение, едно действие е било отменено, тъй като е обявено за неактуално, и девет действия не са започнати.

Обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и безвъзмездна финансова помощ

| 21. | Процедурите на договаряне представляват 58 % от всички 67 тръжни процедури, свързани с текущата дейност, които са публикувани през 2014 г. (44 % през 2013 г.). Въпреки че Съвместното предприятие функционира в една много специализирана област, все пак е необходимо да подобри конкурентоспособността на процедурите за възлагане на обществени поръчки. По отношение на безвъзмездната финансова помощ е получено средно само по едно предложение за всяка покана. |
| --- | --- |

21.

Процедурите на договаряне представляват 58 % от всички 67 тръжни процедури, свързани с текущата дейност, които са публикувани през 2014 г. (44 % през 2013 г.). Въпреки че Съвместното предприятие функционира в една много специализирана област, все пак е необходимо да подобри конкурентоспособността на процедурите за възлагане на обществени поръчки. По отношение на безвъзмездната финансова помощ е получено средно само по едно предложение за всяка покана.

| 22. | Одитирани бяха пет оперативни обществени поръчки. Бяха установени следните слабости:






  — | С едно изключение, Съвместното предприятие F4E не е представило размера на средствата, отпуснати за различните договори по бюджета с таван от 6,6 млрд. евро, към момента на започване на процедурата. Освен това, Съвместното предприятие също така не е представило информация за стойността на разчетите при приключването (27) на тези дейности. Тази информация е от съществено значение, за да се изчислят отклоненията при разходите от ограничения бюджет. |
| --- | --- | --- |

22.

Одитирани бяха пет оперативни обществени поръчки. Бяха установени следните слабости:

—

С едно изключение, Съвместното предприятие F4E не е представило размера на средствата, отпуснати за различните договори по бюджета с таван от 6,6 млрд. евро, към момента на започване на процедурата. Освен това, Съвместното предприятие също така не е представило информация за стойността на разчетите при приключването (27) на тези дейности. Тази информация е от съществено значение, за да се изчислят отклоненията при разходите от ограничения бюджет.

| — | В един от случаите отклонението на стойността на възложения договор спрямо базовата линия на разходите е 29 % (12,4 млн. евро по стойности от 2008 г.). Това отклонение не е било отразено в доклада на комисията за оценка. |
| --- | --- |

—

В един от случаите отклонението на стойността на възложения договор спрямо базовата линия на разходите е 29 % (12,4 млн. евро по стойности от 2008 г.). Това отклонение не е било отразено в доклада на комисията за оценка.

| — | Открити са пропуски при оценката на финансовите оферти от комисия за оценка. В един от случаите нито договорните опции (в размер на 32 млн. евро), нито допълнителните разходи, които се очаква да бъдат направени, са били взети предвид при оценката. В друг случай офертите не са били сравнени със заложената стойност от ограничения бюджет или с базовата линия на разходите. При нито една от проверените процедури докладите на комисията за оценка не посочват разчета при приключването за тези договори. |
| --- | --- |

—

Открити са пропуски при оценката на финансовите оферти от комисия за оценка. В един от случаите нито договорните опции (в размер на 32 млн. евро), нито допълнителните разходи, които се очаква да бъдат направени, са били взети предвид при оценката. В друг случай офертите не са били сравнени със заложената стойност от ограничения бюджет или с базовата линия на разходите. При нито една от проверените процедури докладите на комисията за оценка не посочват разчета при приключването за тези договори.

| — | Изпълнението на една процедура за възлагане на обществена поръчка е било засегнато от 21-месечно закъснение след предвидената дата за приключване. В две други процедури за възлагане на обществени поръчки договорите са възложени 10 и 5 месеца след предвидената дата. |
| --- | --- |

—

Изпълнението на една процедура за възлагане на обществена поръчка е било засегнато от 21-месечно закъснение след предвидената дата за приключване. В две други процедури за възлагане на обществени поръчки договорите са възложени 10 и 5 месеца след предвидената дата.

| — | При една процедура за възлагане на обществени поръчки Съвместното предприятие е трябвало да включи непредвидена и извънбюджетна дейност в работната програма за 2014 г. (28) Стойността на допълнителния договор е била в размер на 2,88 млн. евро. |
| --- | --- |

—

При една процедура за възлагане на обществени поръчки Съвместното предприятие е трябвало да включи непредвидена и извънбюджетна дейност в работната програма за 2014 г. (28) Стойността на допълнителния договор е била в размер на 2,88 млн. евро.

| — | При една процедура за възлагане на обществена поръчка оценката на техническите критерии за възлагане, определени от комисията за оценка в доклада за оценка, е твърде обща и посочените становища не са достатъчно подробни, за да обосноват представените резултати. |
| --- | --- |

—

При една процедура за възлагане на обществена поръчка оценката на техническите критерии за възлагане, определени от комисията за оценка в доклада за оценка, е твърде обща и посочените становища не са достатъчно подробни, за да обосноват представените резултати.

| — | Въпреки че Съвместното предприятие е публикувало съответните обявления за обществени поръчки и е извършило известен брой предварителни дейности по тях, при три процедури за възлагане на обществени поръчки то не е оповестило процедурата чрез предварително обявление с цел повишаване на прозрачността и конкурентоспособността, така както се препоръчва в изготвения от Комисията наръчник за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

—

Въпреки че Съвместното предприятие е публикувало съответните обявления за обществени поръчки и е извършило известен брой предварителни дейности по тях, при три процедури за възлагане на обществени поръчки то не е оповестило процедурата чрез предварително обявление с цел повишаване на прозрачността и конкурентоспособността, така както се препоръчва в изготвения от Комисията наръчник за възлагане на обществени поръчки.

Цялостен контрол и мониторинг на договорите за възлагане на обществени поръчки, свързани с текущата дейност, и на предоставянето на безвъзмездна финансова помощ

| 23. | Съвместното предприятие разполага със система за извършване на одити (29) на ниво изпълнители с цел проверка на съответствието с изискванията за осигуряване на качество (30). |
| --- | --- |

23.

Съвместното предприятие разполага със система за извършване на одити (29) на ниво изпълнители с цел проверка на съответствието с изискванията за осигуряване на качество (30).

| 24. | По отношение на цялостния контрол и мониторинг на оперативните договори (включително финансова проверка и проверка на съответствието), структурата за вътрешен одит и Службата за вътрешен одит на Комисията са обхванали тази област в своите одитни планове за 2014 г. (31) |
| --- | --- |

24.

По отношение на цялостния контрол и мониторинг на оперативните договори (включително финансова проверка и проверка на съответствието), структурата за вътрешен одит и Службата за вътрешен одит на Комисията са обхванали тази област в своите одитни планове за 2014 г. (31)

| 25. | Извършването на последващите одити на безвъзмездната финансова помощ (като част от стратегията за цялостен контрол и мониторинг на F4E) не е било приключено по време на одита на Сметната палата. |
| --- | --- |

25.

Извършването на последващите одити на безвъзмездната финансова помощ (като част от стратегията за цялостен контрол и мониторинг на F4E) не е било приключено по време на одита на Сметната палата.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Правна рамка

| 26. | Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (32), беше приет на 25 октомври 2012 г. и влезе в сила от 1 януари 2013 г. (33). Рамковият финансов регламент за органите (34), посочени в член 208 от новия Финансов регламент, влезе в сила на 8 декември 2013 г. По времето на извършване на одита финансовите правила на Съвместното предприятие все още не бяха изменени, за да отразят тези промени. |
| --- | --- |

26.

Новият Финансов регламент, приложим за общия бюджет на ЕС (32), беше приет на 25 октомври 2012 г. и влезе в сила от 1 януари 2013 г. (33). Рамковият финансов регламент за органите (34), посочени в член 208 от новия Финансов регламент, влезе в сила на 8 декември 2013 г. По времето на извършване на одита финансовите правила на Съвместното предприятие все още не бяха изменени, за да отразят тези промени.

Годишен отчет за дейността

| 27. | Председателят на управителния съвет на F4E подчертава в годишния отчет за дейността за 2014 г. нуждата от продължаване на всички мерки за ограничаване на разходите, докато изпълнителният директор припомня, че системата за вътрешен контрол е била допълнително засилена с цел смекчаване на рисковете, посочени в параграфа за „обръщане на внимание“ в годишния доклад на Европейската сметна палата за 2013 г. (35) |
| --- | --- |

27.

Председателят на управителния съвет на F4E подчертава в годишния отчет за дейността за 2014 г. нуждата от продължаване на всички мерки за ограничаване на разходите, докато изпълнителният директор припомня, че системата за вътрешен контрол е била допълнително засилена с цел смекчаване на рисковете, посочени в параграфа за „обръщане на внимание“ в годишния доклад на Европейската сметна палата за 2013 г. (35)

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С ПРЕДХОДНИ КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ

Права върху интелектуалната собственост и индустриална политика

| 28. | Решението за прилагането на индустриалната политика на F4E и политиката относно правата върху интелектуалната собственост и разпространяването на информация е прието от управителния съвет на Съвместното предприятие на 27 юни 2013 г. |
| --- | --- |

28.

Решението за прилагането на индустриалната политика на F4E и политиката относно правата върху интелектуалната собственост и разпространяването на информация е прието от управителния съвет на Съвместното предприятие на 27 юни 2013 г.

| 29. | Няколко действия във връзка с прилагането на правата върху интелектуалната собственост и промишлената политика са финализирани през 2014 г. (36), докато други все още са в процес на изпълнение (37), а още три са в очакване на по-нататъшно развитие (38). Когато действията бъдат изпълнени, F4E планира да извърши оценка на въздействието, за да се измери въздействието на различните мерки за постигането на целите на индустриалната политика. |
| --- | --- |

29.

Няколко действия във връзка с прилагането на правата върху интелектуалната собственост и промишлената политика са финализирани през 2014 г. (36), докато други все още са в процес на изпълнение (37), а още три са в очакване на по-нататъшно развитие (38). Когато действията бъдат изпълнени, F4E планира да извърши оценка на въздействието, за да се измери въздействието на различните мерки за постигането на целите на индустриалната политика.

| 30. | Една от мерките, приети от F4E през 2013 г. с цел да се привлече интереса на промишлеността към проекта „ITER“ и да се повиши конкуренцията, е да се предложат изключителни права на изпълнителите за експлоатацията на интелектуалната собственост, която те произвеждат в областите извън ядрения синтез, и неизключителни права в областта на ядрения синтез. |
| --- | --- |

30.

Една от мерките, приети от F4E през 2013 г. с цел да се привлече интереса на промишлеността към проекта „ITER“ и да се повиши конкуренцията, е да се предложат изключителни права на изпълнителите за експлоатацията на интелектуалната собственост, която те произвеждат в областите извън ядрения синтез, и неизключителни права в областта на ядрения синтез.

| 31. | За да се намалят рисковете, свързани със задължението на Съвместното предприятие да запази правото си на достъп до пълните права на интелектуална собственост (предишни и нови знания), свързани с европейските апортни вноски, както и за да бъде в състояние да прехвърля тези права за достъп към организацията „ITER“, когато е необходимо, Съвместното предприятие е приело специфични договорни клаузи, приложими към дейностите на F4E. |
| --- | --- |

31.

За да се намалят рисковете, свързани със задължението на Съвместното предприятие да запази правото си на достъп до пълните права на интелектуална собственост (предишни и нови знания), свързани с европейските апортни вноски, както и за да бъде в състояние да прехвърля тези права за достъп към организацията „ITER“, когато е необходимо, Съвместното предприятие е приело специфични договорни клаузи, приложими към дейностите на F4E.

Конфликти на интереси

| 32. | Правилата относно управлението на конфликтите на интереси по отношение на служителите са приети от управителния съвет на F4E и са влезли в сила на 1 юли 2014 г. (39). В съответствие с член 6 от Правилата за конфликт на интереси е създаден регистър за мониторинг на основните случаи, съдържащ информация за съответния служител, вида на конфликта на интереси и ситуацията, която е го е породила. Създадена е също така базата данни за общата декларация за формуляри за изразяване на интерес, посочена в член 7 на Правилата за конфликт на интереси. |
| --- | --- |

32.

Правилата относно управлението на конфликтите на интереси по отношение на служителите са приети от управителния съвет на F4E и са влезли в сила на 1 юли 2014 г. (39). В съответствие с член 6 от Правилата за конфликт на интереси е създаден регистър за мониторинг на основните случаи, съдържащ информация за съответния служител, вида на конфликта на интереси и ситуацията, която е го е породила. Създадена е също така базата данни за общата декларация за формуляри за изразяване на интерес, посочена в член 7 на Правилата за конфликт на интереси.

Приемно споразумение с държавата домакин

| 33. | Съгласно приемното споразумение, подписано с Кралство Испания на 28 юни 2007 г., на Съвместното предприятие следва да бъдат предоставени постоянни помещения до юни 2010 г. По силата на сключените договори между F4E и испанското правителство е представено официално предложение пред Съвместното предприятие на 10 март 2015 г. Предложението е представено пред управителния съвет на 19 март и понастоящем се обсъжда с испанските власти. |
| --- | --- |

33.

Съгласно приемното споразумение, подписано с Кралство Испания на 28 юни 2007 г., на Съвместното предприятие следва да бъдат предоставени постоянни помещения до юни 2010 г. По силата на сключените договори между F4E и испанското правителство е представено официално предложение пред Съвместното предприятие на 10 март 2015 г. Предложението е представено пред управителния съвет на 19 март и понастоящем се обсъжда с испанските власти.

Правила за прилагане на Правилника за длъжностните лица

| 34. | През 2014 г. Съвместното предприятие е приело няколко правила на ЕК за прилагане на Правилника за длъжностните лица (40). По време на извършване на одита (март 2015 г.) някои специфични правила на ЕК все още не са били приети (41). |
| --- | --- |

34.

През 2014 г. Съвместното предприятие е приело няколко правила на ЕК за прилагане на Правилника за длъжностните лица (40). По време на извършване на одита (март 2015 г.) някои специфични правила на ЕК все още не са били приети (41).

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 20 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (Международен термоядрен експериментален реактор).

1

(2)  Решение 2007/198/Евратом на Съвета от 27 март 2007 г. за създаване на Европейско съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия и за предоставяне на предимства на същото (ОВ L 90, 30.3.2007 г., стр. 58), изменено с Решение 2013/791/Евратом на Съвета от 13 декември 2013 г. (ОВ L 349, 21.12.2013 г., стр. 100) и Решение (Евратом) 2015/224 на Съвета от 10 февруари 2015 г. (ОВ L 37, 13.2.2015 г., стр. 8).

2

(3)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложението

(4)  Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ е създадена през октомври 2007 г. за първоначален период от 35 години за изпълнение на проекта „ITER“, чиято цел е да демонстрира научната и технологичната приложимост на енергията от термоядрен синтез. Нейните членове са Евратом, Китайската народна република, Република Индия, Япония, Република Корея, Руската федерация и Съединените американски щати.

4

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

5

(6)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

6

(7)  ОВ L 328, 7.12.2013 г, стр. 42.

7

(8)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

8

(9)  Член 107 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013.

9

(10)  Заключения на Съвета относно състоянието на „ITER“ от 7 юли 2010 г. (реф. номер.11902/10).

10

(11)  Съобщение на Комисията до Европейския парламент и до Съвета от 4 май 2010 г. — Състояние и възможности за развитие на проекта „ITER“ (COM(2010) 226 окончателен).

11

(12)  Това произтича по-специално от иновативните инженерни решения и техническите предизвикателства, свързани с много от апортните вноски, които следва да бъдат предоставени на Международната организация за термоядрена енергия „ITER“ (ITER IO), както и от промените в техническите спецификации и в обхвата, които са от компетентността на ITER IO и над които F4E упражнява слаб или никакъв контрол.

12

(13)  Както е отбелязано и в доклада за напредъка на ядрения синтез за енергия от ноември 2014 г., адресиран до Съвета на Европейския съюз, и в рамките на третата годишна оценка на доклада „Термоядрен синтез за енергия“ от ноември 2014 г., адресирана до Съвета на Европейския съюз.

13

(14)  По отношение на промените в обхвата на апортните вноски, които следва да бъдат предоставени на ITER IO, прилаганият понастоящем механизъм за компенсиране на увеличението на разходите, произтичащи от тези промени, продължава да бъде спорен въпрос между ITER IO и F4E. Съвместното предприятие счита, че настоящата система не се прилага по предвидения начин, както и че F4E не получава компенсация за увеличението на разходите (Доклад за напредъка на ядрения синтез за енергия, адресиран до Съвета на Европейския съюз, ноември 2014 г.).

14

(15)  Точка 12, бележка под линия 12 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 44).

15

(16)  Съветът на Международната организация за термоядрена енергия „ITER“ (ITER (IO).

16

(17)  Това представлява отклонение в размер на 7,2 % от стойността, одобрена от Съвета през 2010 г. (Доклад за напредъка на ядрения синтез за енергия, адресиран до Европейския съвет по конкурентоспособност от ноември 2014 г.). Увеличението по отношение на отклонението, докладвано през ноември 2013 г. (290 млн. евро), е в размер на 138 млн. евро. Това се дължи главно на допълнителните средства за ITER IO и допълнителната вноска за Япония във връзка с обществени поръчки на ЕС, прехвърлени на Япония, която не е предвидена в параметрите на първоначалните разходи (вж. точка 2.7 от отчетите на F4E за 2014 г.).

17

(18)  Вж. точка 20.

18

(19)  На 5 март 2015 г. Съветът на ITER IO е назначил нов генерален директор и е одобрил плана за действие на ITER IO за 2015 г.

19

(20)  Новият и.д. директор е назначен от управителния съвет на F4E на 3 декември 2014 г. за срок от 1 година, считано от 1 март 2015 г., в очакване на процеса на избор на нов директор.

20

(21)  Управителният съвет на Съвместното предприятие е одобрил основните принципи, изложени в плана за действие за F4E, и по-специално мерките в подкрепа на създаването на нова интегрирана организация, така както е планирано от новия генерален директор на ITER IO, и е поискал разглеждането на всички правни въпроси, свързани с прилагането на плана за действие.

21

(22)  Първоначалният бюджет за бюджетните кредити за плащания, приет на 1 декември 2013 г., е 698 млн. евро. След това с коригиращи бюджети от 11 юни и 3 декември 2014 г. той е намален на 567,6 млн. евро, най-вече поради закъснения при изпълнението на дейностите по главата от бюджета за изграждане на ITER.

22

(23)  Базовата линия на разходите съгласно определението в бележка под линия 3 от доклада за напредъка за 2014 г., представен на Съвета на Европейския съюз, е паричната сума за разходите по даден проект, даден компонент на структурната разбивка на дейностите, работен пакет или планирана дейност, която е изчислена при създаването на основните параметри на проекта. Тя съответства на прогнозните разходи, които първоначално са в основата на бюджета на F4E в размер на 6,6 млрд. евро, актуализирани съответно с добавяне само на очакваните разходи, свързани с промените на обхвата, които са настъпили до този момент. Това е референтната точка, въз основа на която разходите по изпълнението на F4E ще бъдат оценявани. Базовата линия на разходите за определен обхват се изразява с функция за нормална вероятностна плътност на разходите.

23

паричната сума за разходите по даден проект, даден компонент на структурната разбивка на дейностите, работен пакет или планирана дейност, която е изчислена при създаването на основните параметри на проекта. Тя съответства на прогнозните разходи, които първоначално са

(24)  Вътрешни одити на финансовите потоци, управлението на безвъзмездните финансови средства, договорите с експерти, оперативните дейности при предварителни обществени поръчки, възлагането на обществени поръчки във връзка със сградите на Съвместното предприятие, подбор и набиране на персонал, мониторинг на изпълнението на договорите във връзка със сградите на Съвместното предприятие, подготовката на споразуменията за възлагане на обществени поръчки в Съвместно предприятие на ЕС за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия, преглед на процедурата на състезателен диалог за възлагането на изпълнител за тръжен лот 03 (сгради Токамак) и ограничен преглед на управлението на договорите.

24

(25)  Преглед от структурата за вътрешен одит на F4E на мониторинга на изпълнението на договорите, свързани със сградите на ITER от октомври 2014 г.

25

(26)  МСС Ограничен преглед на управлението на договорите — мерки за контрол на ниво предприятие в Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия от октомври 2014 г.

26

(27)  Разчетът при приключването, както е определен в бележка под линия 4 от доклада за напредъка за 2014 г. до Съвета на Европейския съюз, е очакваната обща стойност на разходите за дейността по график, за компонента на структурата за разпределение на работата или за проекта, когато определеният обхват на дейността е завършен. На практика той обхваща всички най-актуални разчети на разходите за дейностите на F4E, включително реалните разходи по приключени договори, актуализираните общи разчети на разходите по текущите договори, както и прогнозните разходи за бъдещи договори. Следователно разчетът при приключването включва също така разходите за очакваните промени и рисковете, които могат да възникнат по време на изпълнението на настоящите и бъдещите договори. Разчетът при приключването се представя с функция за нормална вероятностна плътност на разходите.

27

очакваната обща стойност на разходите за дейността по график, за компонента на структурата за разпределение на работата или за проекта, когато определеният обхват на дейността е завършен.

(28)  Това е вследствие на факта, че Съвместното предприятие е трябвало да понесе разходите за неизправност в производствената фаза на компонента.

28

(29)  От общо 19 одита на качеството, извършени през 2014 г., 17 са били приключени до март 2015 г. В рамките на одитите са установени 21 случая на несъответствие с процедурите и 129 области за подобрение.

29

(30)  Обхватът на тези одити включва плана за осигуряване на качество, случаите на неспазване на изискванията (всяко условие, което не отговаря на определено изискване), контрола върху закупуването на стоки и управлението на подизпълнението, управлението на документацията и информацията, управлението на промените и отклоненията, плана за контрол на качеството при строителните дейности, подробния график на проектите, управлението на риска при договорите и плана за контрол на качеството при техническите дейности.

30

(31)  Вж. точка 20, четвърто и пето тире.

31

(32)  Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

32

(33)  Член 214 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 освен посочените изключения.

33

(34)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

34

(35)  Точка 30 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 50)

35

(36)  Наред с другото, по отношение на изричното ограничение на отговорността при непреки/последващи вреди върху стойността на договорната цена; плащането от F4E на допълнителни разходи, направени от изпълнителя вследствие на промяната в приложимото законодателство; поделянето на рисковете от грешки във входящата техническа документация; обезщетението на изпълнители в случай на прекратяване на договора след определен минимален период; възстановяването на допълнителни разходи, направени от изпълнителя в случай на закъснения при набавянето на материали със свободна доставка; плана за подобряване на промишления портал на F4E и за изпълнението на допълнителни решения за електронни обществени поръчки; разработването на хармонизирани насоки за определянето и прилагането на критериите за подбор и възлагане.

36

(37)  Насоки за финансови компенсации за участие в състезателен диалог.

37

(38)  Удължено освобождаване от ядрените пасиви; преход към процедури за възлагане на обществени поръчки, основаващи се на дейността; проучване на възможността за двуетапен състезателен диалог.

38

(39)  Решение на управителния съвет на Съвместното предприятие за развитие на термоядрената енергия за приемане на правила за предотвратяване и управление на конфликтите на интереси по отношение на служителите на Съвместното предприятие.

39

(40)  По-специално по отношение на пенсии, възнаграждения и надбавки, условия на труд, медицински разноски, етика и поведение и служители, назначени извън ЕС.

40

(41)  Наред с другото, във връзка с набирането на срочно наети служители, използването и наемането на договорно наети лица, и процедурите по оценяване на длъжностните лица и повишаване в длъжност.

41

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Европейско съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (Барселона)

Правомощия и дейности

| Области на правомощия на Европейския съюз произтичащи от Договора


  (членове 45 и 49 от Договора за създаване на Европейска общност за атомна енергия) | Глава 5 относно „Съвместни предприятия“ от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия, и по-специално:
  Член 45

  „Предприятия, които са от съществено значение за развитието на ядрената промишленост в Общността могат да бъдат създавани като съвместни предприятия по смисъла на настоящия договор, в съответствие със следващите членове“.

  Член 49

  „Съвместните предприятия се учредяват с решение на Съвета. Всяко съвместно предприятие е юридическо лице.“ |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Решение 2007/198/Евратом на Съвета, изменено с Решение 2013/791/Евратом на Съвета и с Решение (Евратом) 2015/224 на Съвета) | Цели







  — | предоставяне на участието на Европейската общност за атомна енергия (Евратом) в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“; |

Области на правомощия на Европейския съюз произтичащи от Договора

(членове 45 и 49 от Договора за създаване на Европейска общност за атомна енергия)

Глава 5 относно „Съвместни предприятия“ от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия, и по-специално:

Член 45

„Предприятия, които са от съществено значение за развитието на ядрената промишленост в Общността могат да бъдат създавани като съвместни предприятия по смисъла на настоящия договор, в съответствие със следващите членове“.

Член 49

„Съвместните предприятия се учредяват с решение на Съвета. Всяко съвместно предприятие е юридическо лице.“

Правомощия на Съвместното предприятие

(Решение 2007/198/Евратом на Съвета, изменено с Решение 2013/791/Евратом на Съвета и с Решение (Евратом) 2015/224 на Съвета)

Цели

—

предоставяне на участието на Европейската общност за атомна енергия (Евратом) в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“;

| — | предоставяне на участието на Евратом в дейностите от широкообхватния подход с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия; |
| --- | --- |

—

предоставяне на участието на Евратом в дейностите от широкообхватния подход с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия;

| — | подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез. |
| --- | --- |

—

подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез.

Задачи

| — | осъществява надзор на подготовката на мястото на изграждане по проекта „ITER“; |
| --- | --- |

—

осъществява надзор на подготовката на мястото на изграждане по проекта „ITER“;

| — | предоставя компоненти, оборудване, материали и други ресурси на организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

предоставя компоненти, оборудване, материали и други ресурси на организацията „ITER“;

| — | управлява механизмите за възлагане на обществени поръчки по отношение на организацията „ITER“ и по-специално свързани с тях процедури за осигуряване на качеството; |
| --- | --- |

—

управлява механизмите за възлагане на обществени поръчки по отношение на организацията „ITER“ и по-специално свързани с тях процедури за осигуряване на качеството;

| — | подготвя и координира участието на Евратом в научната и техническа експлоатация на проекта „ITER“; |
| --- | --- |

—

подготвя и координира участието на Евратом в научната и техническа експлоатация на проекта „ITER“;

| — | координира научните и технологични развойни дейности в подкрепа на участието на Евратом за организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

координира научните и технологични развойни дейности в подкрепа на участието на Евратом за организацията „ITER“;

| — | предоставя финансовото участие на Евратом в организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

предоставя финансовото участие на Евратом в организацията „ITER“;

| — | осигурява предоставянето на човешки ресурси на разположение на организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

осигурява предоставянето на човешки ресурси на разположение на организацията „ITER“;

| — | осъществява взаимодействие с организацията „ITER“ и изпълнява всички други дейности за подпомагане изпълнението на споразумението „ITER“. |
| --- | --- |

—

осъществява взаимодействие с организацията „ITER“ и изпълнява всички други дейности за подпомагане изпълнението на споразумението „ITER“.

Управление

Управителен съвет, директор и други органи

Управителният съвет е отговорен за наблюдението и контрола на Съвместното предприятие при преследване на неговите цели и осигурява тясно сътрудничество между Съвместното предприятие и неговите членове при изпълнение на неговите дейности. Заедно с управителния съвет и директора, отговорен за текущото управление на Съвместното предприятие и негов юридически представител, Съвместното предприятие има няколко органа:

Бюро, Консултативен технически комитет, Изпълнителен комитет, Административен и финансов комитет, Одитен комитет.

Вътрешен одитор: структура за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS) от 1 януари 2012 г.

Външен одитор: Европейска сметна палата.

Орган по освобождаване от отговорност: Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

550,6 млн. евро окончателни приходи (бюджетни кредити за плащания), от които 77 % се финансират от ЕС.

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

262 длъжностни лица и временно наети служители, предвидени в щатното разписание, от които са заети 249;

144 заети бройки за договорно наети лица.

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

За подробна информация относно продуктите и услугите, предоставени през 2014 г., моля, посетете уебсайта на Съвместното предприятие на http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Източник: Европейско съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

| 13. | През последните години беше поискано от F4E да изпълни проект с присъщи технически предизвикателства и гранични условия за управление, които едва ли имат прецедент по света: в контекста на вече огромни предизвикателства за прилагането на първо по рода си техническо сложно съоръжение като ITER, техническите спецификации се основават на данни, които в голяма степен се предоставят от друго предприятие, организацията „ITER“ (IO), както и отклонения от спецификации, дори по време на изпълнение на договора, са изключително чести. F4E се явява техен получател, като трябва да ги изпълнява предимно без каквото и да е компенсиране.
  Приемането през 2011 г. от страна на Съвета на ITER на т.нар. „Насоки MAC-10“, които определят отговорностите, които трябва да бъдат поети за финансирането на промени в проекта и въведени първоначално с цел рационализиране на процеса на вземане на решения, влоши ситуацията, описана по-горе, вместо да я подобри. Това доведе до скромни усилия за инженеринг на системи/стойност при интеграцията на организацията „ITER“, с превишаване на разходите и допълнително напрежение, създаващо се сред организацията „ITER“ и всички местни агенции (МА). Този проблем е сериозен за всички местни агенции, но по-специално за F4E, при която въздействието на постоянните промени на компонентите се отразява на сградите почти по „подразбиране“, както е видно от документите, предоставени на управителния съвет на F4E (УС) на неговото заседание през декември 2014 г.
  Разходите ясно зависят от обхвата на работата (т.е. плана), и още повече когато са необходими промени по време на самата фаза на изграждане. Фактът, че последното е до голяма степен под контрола на организацията „ITER“ и нейното ръководство, и предишното на F4E ясно показва разминаване на отговорности.
  Това всъщност е един от най-трудните аспекти на проекта „ITER“, както е посочено в проучването на Европейския парламент от 2013 г. относно ефективността на разходите за проекта „ITER“ от Ernst and Young. В действителност заглавията на работното резюме на това проучване гласят, че: „Увеличението на разходите до голяма степен се основаваше на проектно равнище и е извън прекия контрол на F4E“ и „F4E е sui generis организация, която работи в сложна среда, ограничаваща възможностите за постигане на ефективност на разходите“. Накратко, поради самото устройство на споразумението и неговите инструменти, значителна част от разходите, които F4E трябва да поеме не са под прекия ѝ контрол.
  Конкретно по въпроса за контрола на разходите, тъй като това е много важна цел на F4E, съгласно предишните „Насоки MAC-10“ всяка система за контрол, ограничена в рамките на F4E, е нямало да бъде в състояние да ограничи притока на промени от организацията „ITER“ (която действа като собственик и обединител). Едва сега, с премахването на „Насоки MAC-10“ и въвеждането на система, която да ги замени за тяхното предназначение (Резервния фонд на организацията „ITER“), както и с обещанието от новото ръководство на организацията „ITER“ да прилага цялостна система за управление на конфигурацията, може да е възможно, чрез постепенното интегриране на технически управленски процеси, прилагането на по-ефективна система за контрол на разходите.
  До голяма степен въз основа на изложеното по-горе, заинтересованите страни по проекта (организация „ITER“ и местните агенции (МА) — включително F4E) са стигнали до заключението, че настоящият график не е реалистичен — факт, който се потвърждава и от няколко независими оценки през последните две години (2013—2014 г.). По тази причина организацията „ITER“/F4E, заедно с местните агенции на другите страни, работи по нов преработен график, които следва да бъде представен на Съвета на ITER през ноември 2015 г. Преработеният график следва да бъде оценен от страните по ITER, които следва също така да се вземат предвид наличните ресурси и измерението на разходите, тъй като тези елементи са тясно свързани. Поради това е много вероятно, в резултат на преразгледания график, цялостната оценка на разходите да бъде обсъдена и предложена. Това няма да се отрази на ресурсите, необходими в настоящата МФР (Многогодишна финансова рамка), но може да има по-дългосрочни последици. |
| --- | --- |

13.

През последните години беше поискано от F4E да изпълни проект с присъщи технически предизвикателства и гранични условия за управление, които едва ли имат прецедент по света: в контекста на вече огромни предизвикателства за прилагането на първо по рода си техническо сложно съоръжение като ITER, техническите спецификации се основават на данни, които в голяма степен се предоставят от друго предприятие, организацията „ITER“ (IO), както и отклонения от спецификации, дори по време на изпълнение на договора, са изключително чести. F4E се явява техен получател, като трябва да ги изпълнява предимно без каквото и да е компенсиране.

Приемането през 2011 г. от страна на Съвета на ITER на т.нар. „Насоки MAC-10“, които определят отговорностите, които трябва да бъдат поети за финансирането на промени в проекта и въведени първоначално с цел рационализиране на процеса на вземане на решения, влоши ситуацията, описана по-горе, вместо да я подобри. Това доведе до скромни усилия за инженеринг на системи/стойност при интеграцията на организацията „ITER“, с превишаване на разходите и допълнително напрежение, създаващо се сред организацията „ITER“ и всички местни агенции (МА). Този проблем е сериозен за всички местни агенции, но по-специално за F4E, при която въздействието на постоянните промени на компонентите се отразява на сградите почти по „подразбиране“, както е видно от документите, предоставени на управителния съвет на F4E (УС) на неговото заседание през декември 2014 г.

Разходите ясно зависят от обхвата на работата (т.е. плана), и още повече когато са необходими промени по време на самата фаза на изграждане. Фактът, че последното е до голяма степен под контрола на организацията „ITER“ и нейното ръководство, и предишното на F4E ясно показва разминаване на отговорности.

Това всъщност е един от най-трудните аспекти на проекта „ITER“, както е посочено в проучването на Европейския парламент от 2013 г. относно ефективността на разходите за проекта „ITER“ от Ernst and Young. В действителност заглавията на работното резюме на това проучване гласят, че: „Увеличението на разходите до голяма степен се основаваше на проектно равнище и е извън прекия контрол на F4E“ и „F4E е sui generis организация, която работи в сложна среда, ограничаваща възможностите за постигане на ефективност на разходите“. Накратко, поради самото устройство на споразумението и неговите инструменти, значителна част от разходите, които F4E трябва да поеме не са под прекия ѝ контрол.

Конкретно по въпроса за контрола на разходите, тъй като това е много важна цел на F4E, съгласно предишните „Насоки MAC-10“ всяка система за контрол, ограничена в рамките на F4E, е нямало да бъде в състояние да ограничи притока на промени от организацията „ITER“ (която действа като собственик и обединител). Едва сега, с премахването на „Насоки MAC-10“ и въвеждането на система, която да ги замени за тяхното предназначение (Резервния фонд на организацията „ITER“), както и с обещанието от новото ръководство на организацията „ITER“ да прилага цялостна система за управление на конфигурацията, може да е възможно, чрез постепенното интегриране на технически управленски процеси, прилагането на по-ефективна система за контрол на разходите.

До голяма степен въз основа на изложеното по-горе, заинтересованите страни по проекта (организация „ITER“ и местните агенции (МА) — включително F4E) са стигнали до заключението, че настоящият график не е реалистичен — факт, който се потвърждава и от няколко независими оценки през последните две години (2013—2014 г.). По тази причина организацията „ITER“/F4E, заедно с местните агенции на другите страни, работи по нов преработен график, които следва да бъде представен на Съвета на ITER през ноември 2015 г. Преработеният график следва да бъде оценен от страните по ITER, които следва също така да се вземат предвид наличните ресурси и измерението на разходите, тъй като тези елементи са тясно свързани. Поради това е много вероятно, в резултат на преразгледания график, цялостната оценка на разходите да бъде обсъдена и предложена. Това няма да се отрази на ресурсите, необходими в настоящата МФР (Многогодишна финансова рамка), но може да има по-дългосрочни последици.

| 14. | F4E е задължена да прилага изискванията и промените в плана, наложени от организацията „ITER“, въпреки че те могат да имат въздействие върху разходите и рисковете. В същото време F4E енергично провежда широк спектър от мерки за ограничаване на разходите под надзора на своя управителен съвет, за да гарантира спазването на бюджетния таван, разпределен за текущата МФР до 2020 г. Някои от тези мерки са:






  — | по-добро използване на различните налични видове процедури за възлагане на обществени поръчки, което позволява на F4E да намали разходите и да работи по-ефективно: това включва по-широко използване на конкурентен диалог и договорени процедури, когато е позволено от Финансовия регламент на F4E, който ни помага да идентифицираме ефективни по отношение на разходите решения заедно с доставчиците; |
| --- | --- | --- |

14.

F4E е задължена да прилага изискванията и промените в плана, наложени от организацията „ITER“, въпреки че те могат да имат въздействие върху разходите и рисковете. В същото време F4E енергично провежда широк спектър от мерки за ограничаване на разходите под надзора на своя управителен съвет, за да гарантира спазването на бюджетния таван, разпределен за текущата МФР до 2020 г. Някои от тези мерки са:

—

по-добро използване на различните налични видове процедури за възлагане на обществени поръчки, което позволява на F4E да намали разходите и да работи по-ефективно: това включва по-широко използване на конкурентен диалог и договорени процедури, когато е позволено от Финансовия регламент на F4E, който ни помага да идентифицираме ефективни по отношение на разходите решения заедно с доставчиците;

| — | подобряване на стойността за паричните средства на процедурите за възлагане на обществени поръчки чрез увеличаване на конкуренцията сред потенциалните доставчици: това включва използването на поетапни стратегии за възлагане на обществени поръчки с няколко доставчици, които разработват прототипи успоредно по време на ранните етапи и след това се конкурират за серийното производство; |
| --- | --- |

—

подобряване на стойността за паричните средства на процедурите за възлагане на обществени поръчки чрез увеличаване на конкуренцията сред потенциалните доставчици: това включва използването на поетапни стратегии за възлагане на обществени поръчки с няколко доставчици, които разработват прототипи успоредно по време на ранните етапи и след това се конкурират за серийното производство;

| — | улесняване на инженеринга на по-силната стойност, насърчаване на ефективното разпределение на задълженията за възлагане на обществени поръчки между различните участници (организацията „ITER“ и местните агенции), възприемане на норми и осъществяване на икономии от мащаба, когато това е възможно. |
| --- | --- |

—

улесняване на инженеринга на по-силната стойност, насърчаване на ефективното разпределение на задълженията за възлагане на обществени поръчки между различните участници (организацията „ITER“ и местните агенции), възприемане на норми и осъществяване на икономии от мащаба, когато това е възможно.

Контролът на разходите ще продължи да бъде приоритет на равнище общо управление на проекта под ръководството на новия генерален директор (ГД) на организацията „ITER“ от март 2015 г.

Що се отнася за изчисляване на разходите на равнище F4E , подробен разчет на етап завършване в структурата на разпределението на работата (СРР) ниво 6 за апортни вноски към ЕС се извършва, като се имат предвид рисковете и несигурността. Този резултат ще доведе до оценка на новите изисквания при извънредни случаи.

| 15. | Както е посочено в предходни случаи от страна на F4E, ограничен бюджет за текущата МФР бе определен на допусканията на инициативата, извършена през 2008 г. (доклада на Toschi), която е проведена на ниво 3 СРР (система) и 4 (СВОП — споразумения за възлагане на обществени поръчки). Това не означава по никакъв начин, че не съществува система за наблюдение на разходите. В действителност, налице е вече напълно функционираща система за контрол и проследяване на разходите на равнище споразумение за възлагане на обществени поръчки, СРР ниво 4 и на ниво система, СРР ниво 3 (както е отбелязано от Сметната палата в нейния доклад за 2013 г.). Това, с което в действителност F4E все още не разполагаше към момента на одита (март 2015 г.), бяха всички данни на ниво 6 (договори). Това не означава, че F4E не прави разчет на разходите на отделните договори, F4E прави такъв разчет, но в отделните екипи по проекти, а не по централизиран и еднакъв начин.
  Въпреки че от години F4E използва редица инструменти за управление на данни за поддържане/управление на своите оперативни и финансови данни (напр. ABAC, ABAC „Договори“, Primavera, IDM и др.) обединени от същинска „интегрирана система на докладване“, F4E потвърждава, че напредва работата за подобряване на своята система за управление на данните за разходите и отклоненията. Първата част, системата и методика за мониторинг на оценката на разходите и отклоненията на ниво договор, бе представена през септември 2015 г. на Службата за вътрешен одит (СВО) на Комисията по време на посещението им на последващ одит на подготовката на СВОП. Втората фаза ще бъде въвеждането на напълно интегрирана система за планиране на ресурсите на предприятието (ERP), която ще обедини данни и процеси: от бюджетиране до възлагане на обществени поръчки, до управление на отклоненията и доставки. Прилагането на ERP беше одобрено на равнище УС, заедно със създаването на специален четвърти отдел в рамките на F4E, чийто акцент ще бъде управлението на проекта (разходи, обхват, качество, график и риск) и неговата инфраструктурата (модели на данни, инструменти и процеси).
  F4E потвърждава, че беше извършено обновяване, което отчита последните промени в обхвата, произтичащи от организацията „ITER“, на базовата линия на разходите, както е разработено от групата Toschi през 2008 г., на ниво 4, и то се актуализира, когато бъдат одобрени промени в базовата линия (главно чрез искания за промяна на проекта) от страна на Съвета на ITER. Що се отнася до базовата линия на разходите на ниво 6, поправката на разчетите на разходите съгласно Toschi на това равнище е възможна само за някои системи (напр. Magnet), тъй като няма достатъчно данни от резултатите на група Toschi, за да може да се извърши всеобхватно (т.е. сумиране за цялото приложно поле) разделяне на стойности от ниво 4 до ниво 6.
  Следователно целта на работата е да се изгради отново нова базова линия на разходите като цяло, не само включваща рискове, които влияят върху цените (подобно на анализа на Toschi), но също и като взема предвид разчета при процеса на завършване за всички планирани дейности на ниво 6.
  За тази цел директорът на F4E създаде работна група, която да определи и прилага структурирана и проследима процедура за постигане на оценка при завършване на ниво 6 за цялата работа, която трябва да бъде извършена от F4E за изпълнение на нейните задължения по проекта „ITER“. Това се отнася също така до необходимостта от създаване и поддържане на надеждност на прогнозите за разходите, както и факторите (например рисковете и несигурността), които оказват влияние върху резултатите и тяхната надеждност. Системата и методология трябва вече са представени на Службата за вътрешен одит по време на тяхното последващо посещение през септември 2015 г.
  Актуализация на приноса на ЕС към проекта „ITER“ след фазата на изграждането му не е била извършена и не е планирано докато съответната информация бъде предоставена от проекта, за да позволи такъв анализ. |
| --- | --- |

15.

Както е посочено в предходни случаи от страна на F4E, ограничен бюджет за текущата МФР бе определен на допусканията на инициативата, извършена през 2008 г. (доклада на Toschi), която е проведена на ниво 3 СРР (система) и 4 (СВОП — споразумения за възлагане на обществени поръчки). Това не означава по никакъв начин, че не съществува система за наблюдение на разходите. В действителност, налице е вече напълно функционираща система за контрол и проследяване на разходите на равнище споразумение за възлагане на обществени поръчки, СРР ниво 4 и на ниво система, СРР ниво 3 (както е отбелязано от Сметната палата в нейния доклад за 2013 г.). Това, с което в действителност F4E все още не разполагаше към момента на одита (март 2015 г.), бяха всички данни на ниво 6 (договори). Това не означава, че F4E не прави разчет на разходите на отделните договори, F4E прави такъв разчет, но в отделните екипи по проекти, а не по централизиран и еднакъв начин.

Въпреки че от години F4E използва редица инструменти за управление на данни за поддържане/управление на своите оперативни и финансови данни (напр. ABAC, ABAC „Договори“, Primavera, IDM и др.) обединени от същинска „интегрирана система на докладване“, F4E потвърждава, че напредва работата за подобряване на своята система за управление на данните за разходите и отклоненията. Първата част, системата и методика за мониторинг на оценката на разходите и отклоненията на ниво договор, бе представена през септември 2015 г. на Службата за вътрешен одит (СВО) на Комисията по време на посещението им на последващ одит на подготовката на СВОП. Втората фаза ще бъде въвеждането на напълно интегрирана система за планиране на ресурсите на предприятието (ERP), която ще обедини данни и процеси: от бюджетиране до възлагане на обществени поръчки, до управление на отклоненията и доставки. Прилагането на ERP беше одобрено на равнище УС, заедно със създаването на специален четвърти отдел в рамките на F4E, чийто акцент ще бъде управлението на проекта (разходи, обхват, качество, график и риск) и неговата инфраструктурата (модели на данни, инструменти и процеси).

F4E потвърждава, че беше извършено обновяване, което отчита последните промени в обхвата, произтичащи от организацията „ITER“, на базовата линия на разходите, както е разработено от групата Toschi през 2008 г., на ниво 4, и то се актуализира, когато бъдат одобрени промени в базовата линия (главно чрез искания за промяна на проекта) от страна на Съвета на ITER. Що се отнася до базовата линия на разходите на ниво 6, поправката на разчетите на разходите съгласно Toschi на това равнище е възможна само за някои системи (напр. Magnet), тъй като няма достатъчно данни от резултатите на група Toschi, за да може да се извърши всеобхватно (т.е. сумиране за цялото приложно поле) разделяне на стойности от ниво 4 до ниво 6.

Следователно целта на работата е да се изгради отново нова базова линия на разходите като цяло, не само включваща рискове, които влияят върху цените (подобно на анализа на Toschi), но също и като взема предвид разчета при процеса на завършване за всички планирани дейности на ниво 6.

За тази цел директорът на F4E създаде работна група, която да определи и прилага структурирана и проследима процедура за постигане на оценка при завършване на ниво 6 за цялата работа, която трябва да бъде извършена от F4E за изпълнение на нейните задължения по проекта „ITER“. Това се отнася също така до необходимостта от създаване и поддържане на надеждност на прогнозите за разходите, както и факторите (например рисковете и несигурността), които оказват влияние върху резултатите и тяхната надеждност. Системата и методология трябва вече са представени на Службата за вътрешен одит по време на тяхното последващо посещение през септември 2015 г.

Актуализация на приноса на ЕС към проекта „ITER“ след фазата на изграждането му не е била извършена и не е планирано докато съответната информация бъде предоставена от проекта, за да позволи такъв анализ.

| 16. | F4E би искало да отбележи, че тези два плана за действие целят, доколкото това е възможно в правната рамка на проекта „ITER“, мерки за компенсиране на някои от посочените по-горе слабости.
  На първо място, на 5 март 2015 г. Съветът на ITER (на който Европа е представена от Комисията) назначи новия генерален директор на организацията „ITER“ и одобри план за действие, който той беше подготвил в отговор, наред с другото, за оценка на управлението на ITER за 2013 г. В допълнение към пускането на нова базова линия на проекта „ITER“ (обхват, график и разходи) планът за действие на организацията „ITER“ предложи редица конкретни мерки, като:






  — | създаването на нова организация, която се характеризира от задълбочена интеграция на местните агенции и на основния екип на ITER (IO-CT); |
| --- | --- | --- |

16.

F4E би искало да отбележи, че тези два плана за действие целят, доколкото това е възможно в правната рамка на проекта „ITER“, мерки за компенсиране на някои от посочените по-горе слабости.

На първо място, на 5 март 2015 г. Съветът на ITER (на който Европа е представена от Комисията) назначи новия генерален директор на организацията „ITER“ и одобри план за действие, който той беше подготвил в отговор, наред с другото, за оценка на управлението на ITER за 2013 г. В допълнение към пускането на нова базова линия на проекта „ITER“ (обхват, график и разходи) планът за действие на организацията „ITER“ предложи редица конкретни мерки, като:

—

създаването на нова организация, която се характеризира от задълбочена интеграция на местните агенции и на основния екип на ITER (IO-CT);

| — | създаването на Изпълнителен съвет на проекта (ИСП), състоящ се от организацията „ITER“, генерален директор и местни агенции (МА), за да се даде възможност за централизирано и бързо вземане на решения по технически въпроси; |
| --- | --- |

—

създаването на Изпълнителен съвет на проекта (ИСП), състоящ се от организацията „ITER“, генерален директор и местни агенции (МА), за да се даде възможност за централизирано и бързо вземане на решения по технически въпроси;

| — | създаване на Резервен фонд за обезщетяване на местните агенции за увеличаването на разходите, които са понесени вследствие на промени в първоначалните технически спецификации от основния екип на ITER, като по този начин заменят т.нар. „Насоки MAC-10“ от 2011 г.; |
| --- | --- |

—

създаване на Резервен фонд за обезщетяване на местните агенции за увеличаването на разходите, които са понесени вследствие на промени в първоначалните технически спецификации от основния екип на ITER, като по този начин заменят т.нар. „Насоки MAC-10“ от 2011 г.;

| — | създаване на общи екипи по проекти от ръководители и персонала от основния екип на ITER и местните агенции за специфични области и улесняване на по-голям обмен и мобилност на персонала. |
| --- | --- |

—

създаване на общи екипи по проекти от ръководители и персонала от основния екип на ITER и местните агенции за специфични области и улесняване на по-голям обмен и мобилност на персонала.

На второ място, новият и.д. директор на F4E изготви план за действие и го представи на управителния съвет на F4E на 24 март 2015 г., който беше одобрен изцяло. Планът за действие на F4E допълва плана за действие на ITER в редица отношения, но също така определя други подобрения в дейността на F4E. Основните елементи са:

| — | допринасяне за реалистичен график, който позволява по-точни профили за ангажимент и по-добро изпълнение на своя бюджет в съответствие с плановете; |
| --- | --- |

—

допринасяне за реалистичен график, който позволява по-точни профили за ангажимент и по-добро изпълнение на своя бюджет в съответствие с плановете;

| — | определяне на оценките на разходите, като се използва подобрена по-реалистична методология и въвеждането на система за управление на средствата. F4E е въвела централна и единна система за управление на данни за разходи за осъществяването на по-добър контрол на оценки, разходи и отклонения. Това ще позволи на F4E да поддържа пряк контрол на развитието на бюджета и да наблюдава промените в размера на разходите редовно и да гарантира, че директорът на F4E и висшето ръководство могат да упражняват ефективно и доброто финансово управление на проекта; |
| --- | --- |

—

определяне на оценките на разходите, като се използва подобрена по-реалистична методология и въвеждането на система за управление на средствата. F4E е въвела централна и единна система за управление на данни за разходи за осъществяването на по-добър контрол на оценки, разходи и отклонения. Това ще позволи на F4E да поддържа пряк контрол на развитието на бюджета и да наблюдава промените в размера на разходите редовно и да гарантира, че директорът на F4E и висшето ръководство могат да упражняват ефективно и доброто финансово управление на проекта;

| — | засилване на рамката за управление на риска на F4E, включително установяването на подходяща готовност за поемане на риск, така че да се подобри бързината и доброто финансово управление на F4E; |
| --- | --- |

—

засилване на рамката за управление на риска на F4E, включително установяването на подходяща готовност за поемане на риск, така че да се подобри бързината и доброто финансово управление на F4E;

| — | постигането на по-нататъшни организационни промени на F4E, насочени към подобряване на ефективността на организацията, по-специално за инструменти за управление на проекти и процеси; |
| --- | --- |

—

постигането на по-нататъшни организационни промени на F4E, насочени към подобряване на ефективността на организацията, по-специално за инструменти за управление на проекти и процеси;

| — | продължаване на изпълнението на препоръките от одита, изготвени от вътрешни и външни одитори за адекватно намаляване на слабостите на системата за вътрешен контрол на F4E (изчисляване на себестойност, управление на договорите, дейности по възлагането на обществени поръчки и др.), подобряване на вътрешните процеси и оптимизиране на нашите дейности за допълнително повишаване на ефективността ни. |
| --- | --- |

—

продължаване на изпълнението на препоръките от одита, изготвени от вътрешни и външни одитори за адекватно намаляване на слабостите на системата за вътрешен контрол на F4E (изчисляване на себестойност, управление на договорите, дейности по възлагането на обществени поръчки и др.), подобряване на вътрешните процеси и оптимизиране на нашите дейности за допълнително повишаване на ефективността ни.

От март 2015 г. този план за действия се изпълнява от организацията „ITER“ и F4E и се очаква да донесе подобрения, свързани с много от констатациите, направени от Сметната палата и Европейския парламент в неговия доклад относно освобождаването от отговорност за 2013 г. Изпълнението на тези планове за действие се следи отблизо на най-високо равнище на управлението на проекта „ITER“, както в организацията „ITER“, така и в F4E.

| 18. | F4E предвижда, от името на Европа, апортната вноска за проекта „ITER“ под формата на компоненти. След като планът на компонента е достатъчно развит, така нареченото споразумение за възлагане на обществени поръчки се сключва между F4E и организацията „ITER“, което посочва какво трябва да бъде предоставено, в какъв срок. Тъй като работата е изпълнена за удовлетворяване на организацията „ITER“, F4E постепенно получава признание от ITER при отчитане на напредъка на дейностите, свързани с постигането на конкретни основни етапи, договорени предварително. Това е системата, договорена от партньори по проекта „ITER“ за доказването на подходящото ниво на информация за Съвета на ITER, като по този начин се осигурява интегрирано отчитане от всички местни агенции и представлява правилното измерване на напредъка на проекта.
  Във финансовите отчети за 2014 г. (включени в годишните отчети за 2014 г. на F4E) F4E включва таблица, показваща стойността на подписаните споразумения за възлагане на обществени поръчки и сумите на кредитите, получени от организацията „ITER“ досега, като последната е наистина ниска. Причината за това е, че първоначалното ръководство на организацията „ITER“ (IO) разпределя кредити в рамките на споразуменията за възлагане на обществени поръчки (СВОП) предимно към края и този недостатък води до известен „песимизъм“ в докладите. Това е отчетено като проблем, който трябва да бъде решен и работата вече е започнала с организацията „ITER“ за преразглеждане на разпределянето на кредити по време на живота на СВОП по начин, който отразява по-точно напредъка, постигнат от всяка местна агенция. Очаква се този въпрос да бъде решен през 2015 г.
  Това е причината, поради която F4E включи във финансовите отчети за 2014 г. оценка на процента на завършените дейности, въз основа на сумата на разходите, свързани със СВОП, направени през 2014 г. и сравняването им с пресметнатата стойност на апортната вноска за проекта.
  Освен това F4E изготвя годишен доклад за напредъка и годишен отчет за дейността, които предоставят подробна информация за цялостния напредък на европейския принос в проекта „ITER“, заедно с постигането на годишните ключови показатели за ефективност и корпоративни цели. Освен това F4E подлежи на годишни външни оценки, при които независими експерти извършват оценка на напредъка на проекта въз основа на съществуващите доклади, за да предоставят на управителния съвет и на Европейския съвет преглед на напредъка на проекта „ITER“. |
| --- | --- |

18.

F4E предвижда, от името на Европа, апортната вноска за проекта „ITER“ под формата на компоненти. След като планът на компонента е достатъчно развит, така нареченото споразумение за възлагане на обществени поръчки се сключва между F4E и организацията „ITER“, което посочва какво трябва да бъде предоставено, в какъв срок. Тъй като работата е изпълнена за удовлетворяване на организацията „ITER“, F4E постепенно получава признание от ITER при отчитане на напредъка на дейностите, свързани с постигането на конкретни основни етапи, договорени предварително. Това е системата, договорена от партньори по проекта „ITER“ за доказването на подходящото ниво на информация за Съвета на ITER, като по този начин се осигурява интегрирано отчитане от всички местни агенции и представлява правилното измерване на напредъка на проекта.

Във финансовите отчети за 2014 г. (включени в годишните отчети за 2014 г. на F4E) F4E включва таблица, показваща стойността на подписаните споразумения за възлагане на обществени поръчки и сумите на кредитите, получени от организацията „ITER“ досега, като последната е наистина ниска. Причината за това е, че първоначалното ръководство на организацията „ITER“ (IO) разпределя кредити в рамките на споразуменията за възлагане на обществени поръчки (СВОП) предимно към края и този недостатък води до известен „песимизъм“ в докладите. Това е отчетено като проблем, който трябва да бъде решен и работата вече е започнала с организацията „ITER“ за преразглеждане на разпределянето на кредити по време на живота на СВОП по начин, който отразява по-точно напредъка, постигнат от всяка местна агенция. Очаква се този въпрос да бъде решен през 2015 г.

Това е причината, поради която F4E включи във финансовите отчети за 2014 г. оценка на процента на завършените дейности, въз основа на сумата на разходите, свързани със СВОП, направени през 2014 г. и сравняването им с пресметнатата стойност на апортната вноска за проекта.

Освен това F4E изготвя годишен доклад за напредъка и годишен отчет за дейността, които предоставят подробна информация за цялостния напредък на европейския принос в проекта „ITER“, заедно с постигането на годишните ключови показатели за ефективност и корпоративни цели. Освен това F4E подлежи на годишни външни оценки, при които независими експерти извършват оценка на напредъка на проекта въз основа на съществуващите доклади, за да предоставят на управителния съвет и на Европейския съвет преглед на напредъка на проекта „ITER“.

| 19. | Големите закъснения, натрупани от проекта по отношение на настоящата базова линия (First Plasma през ноември 2020 г.) доведоха до промяна в задълженията за много от системите.
  В действителност многократни искания за промяна от организацията „ITER“ забавиха проекта и предизвиква закъснения, причиниха безброй отклонения на съществуващите договори и предизвикаха забавяния на глобалния проект. Въпреки че тези събития бяха предимно извън контрола на F4E, бе поискано да се използват тези отклонения в съответствие с „Насоките MAC-10“, одобрени на Съвета на ITER (където Европа е представена от Комисията, а не от F4E). Поради честото възникване на промени F4E също така често реши да се въздържа от продължаването на някои дейности по възлагане на обществени поръчки, докато спецификациите бъдат счетени за относително стабилни. Отклоненията, прилагани към текущите договори, представляват всъщност съществена причина за увеличаването на разходите и следователно трябва да бъдат ограничени до необходимия минимум за справяне с тези въпроси по отношение на ограничаване на разходите, които Сметната палата докладва в други констатации.
  В допълнение липсата на гъвкавост на профила на бюджета по многогодишната финансова рамка трудно може да се съчетае с развитието, наблюдавано в иновативен проект от такъв характер, който се нуждае от по-реалистичен график. В резултат изпълнението на бюджетен кредит за поети задължения от F4E е под натиск през последните години. Планът за Европейски стратегически фонд за инвестиции позволява пренасочване на 500 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения от 2015 г. до 2018—2020 г. Това пренасочване отговаря на профила на изпълнението по-добре и е в съответствие в по-голяма степен с новия реалистичен график.
  Що се отнася до бюджетните кредити за плащания, тези закъснения в проекта забавиха подписването на договорите и следователно не позволяват планирани авансови плащания и други предвидени плащания.
  Промяната на ръководството в организацията „ITER“ и провеждащото се повторно определяне на базовата линия на проекта следва да бъдат основа за подобряване на този проблем в бъдеще. |
| --- | --- |

19.

Големите закъснения, натрупани от проекта по отношение на настоящата базова линия (First Plasma през ноември 2020 г.) доведоха до промяна в задълженията за много от системите.

В действителност многократни искания за промяна от организацията „ITER“ забавиха проекта и предизвиква закъснения, причиниха безброй отклонения на съществуващите договори и предизвикаха забавяния на глобалния проект. Въпреки че тези събития бяха предимно извън контрола на F4E, бе поискано да се използват тези отклонения в съответствие с „Насоките MAC-10“, одобрени на Съвета на ITER (където Европа е представена от Комисията, а не от F4E). Поради честото възникване на промени F4E също така често реши да се въздържа от продължаването на някои дейности по възлагане на обществени поръчки, докато спецификациите бъдат счетени за относително стабилни. Отклоненията, прилагани към текущите договори, представляват всъщност съществена причина за увеличаването на разходите и следователно трябва да бъдат ограничени до необходимия минимум за справяне с тези въпроси по отношение на ограничаване на разходите, които Сметната палата докладва в други констатации.

В допълнение липсата на гъвкавост на профила на бюджета по многогодишната финансова рамка трудно може да се съчетае с развитието, наблюдавано в иновативен проект от такъв характер, който се нуждае от по-реалистичен график. В резултат изпълнението на бюджетен кредит за поети задължения от F4E е под натиск през последните години. Планът за Европейски стратегически фонд за инвестиции позволява пренасочване на 500 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения от 2015 г. до 2018—2020 г. Това пренасочване отговаря на профила на изпълнението по-добре и е в съответствие в по-голяма степен с новия реалистичен график.

Що се отнася до бюджетните кредити за плащания, тези закъснения в проекта забавиха подписването на договорите и следователно не позволяват планирани авансови плащания и други предвидени плащания.

Промяната на ръководството в организацията „ITER“ и провеждащото се повторно определяне на базовата линия на проекта следва да бъдат основа за подобряване на този проблем в бъдеще.

| 20. | F4E приветства факта, че Сметната палата отчита постигнатия значителен напредък и счита текущите действия като част от непрекъснатото подобрение и развитие на своите системи за контрол.

  По отношение на централната система за мониторинг на разходите: позоваваме се на нашия отговор на точка 15. F4E вече е въвела централизирана система за наблюдение и контрол на данните за разходи на ниво договори.

  По отношение на плановете за действие в отговор на вътрешния одит: F4E активно се стреми към прилагане на открити действия съгласно приоритетите, определени от директора и одобрени от Одитния комитет и управителния съвет, които спешно обръщат внимание на препоръките, определени като критични и много важни. Отбелязан беше съществен напредък в изпълнението на тези планове за действие:






  — | За одити на управлението на безвъзмездна финансова помощ, договори на експертите и оперативните дейности по предварителните обществени поръчки, IAC е поело последващи ангажименти. Резултатите бяха обсъдени на Одитния комитет, който беше удовлетворен от постигнатия резултат и следователно тези одити вече се считат за приключени. |
| --- | --- | --- |

20.

F4E приветства факта, че Сметната палата отчита постигнатия значителен напредък и счита текущите действия като част от непрекъснатото подобрение и развитие на своите системи за контрол.

По отношение на централната система за мониторинг на разходите: позоваваме се на нашия отговор на точка 15. F4E вече е въвела централизирана система за наблюдение и контрол на данните за разходи на ниво договори.

По отношение на плановете за действие в отговор на вътрешния одит: F4E активно се стреми към прилагане на открити действия съгласно приоритетите, определени от директора и одобрени от Одитния комитет и управителния съвет, които спешно обръщат внимание на препоръките, определени като критични и много важни. Отбелязан беше съществен напредък в изпълнението на тези планове за действие:

—

За одити на управлението на безвъзмездна финансова помощ, договори на експертите и оперативните дейности по предварителните обществени поръчки, IAC е поело последващи ангажименти. Резултатите бяха обсъдени на Одитния комитет, който беше удовлетворен от постигнатия резултат и следователно тези одити вече се считат за приключени.

| — | Плановете за действие, приети от F4E в отговор на вътрешните одити на финансовите потоци, подготовката за споразумението за обществени поръчки и конкурентния диалог TB03 вече са изцяло изпълнени и Службата за вътрешен одит (СВО) и IAC понастоящем извършват последващи проверки. |
| --- | --- |

—

Плановете за действие, приети от F4E в отговор на вътрешните одити на финансовите потоци, подготовката за споразумението за обществени поръчки и конкурентния диалог TB03 вече са изцяло изпълнени и Службата за вътрешен одит (СВО) и IAC понастоящем извършват последващи проверки.

| — | За одита на подбора и наемане на служители, 34 действия са изпълнени, две действия се изпълняват в момента, едно е спряно и едно не е актуално. |
| --- | --- |

—

За одита на подбора и наемане на служители, 34 действия са изпълнени, две действия се изпълняват в момента, едно е спряно и едно не е актуално.

| — | За одита на възлагането на обществени поръчки във връзка със сградите на ITER, 31 действия са изпълнени, две все още се изпълняват и едно е отменено. |
| --- | --- |

—

За одита на възлагането на обществени поръчки във връзка със сградите на ITER, 31 действия са изпълнени, две все още се изпълняват и едно е отменено.

Преглед от IAC на мониторинга на изпълнението на договора по отношение на сградите на ITER: планът за действие в отговор на този одит беше приет през февруари 2015 г. и е постигнат значителен напредък: от 24 предложени действия, 20 са изпълнени, едно е отменено и 3 са в процес на изпълнение.

Преглед от СВО за изпълнението на договора: планът за действие беше приет през ноември 2014 г. и текущият статус е както следва: от 19 предложени действия дванадесет са изпълнени и седем са в процес на изпълнение.

Рисковете, свързани с предприятията: актуализацията на високите нива на риск от 2015 г. ще се извършва с оглед на следващия Одитен комитет през ноември, включително определянето на готовност за поемане на риск, така че да се подобри бързината и доброто финансово управление на F4E.

| 21. | F4E би желала да подчертае, че относително голяма част от договорените процедури е резултат от сложния и новаторски контекст, в който тя работи. Това води често до ограничена конкуренция или (в изключителни случаи) до монопол или дори липсата на участие в покани за участие в търг. По-специално в 15 от 39 договорени процедури, сключени през 2014 г., особеното положение на пазара и/или услугите/дейностите, предмет на поръчката, направиха договорената процедура най-добрата възможност за възлагане на поръчка, в съответствие с член 100.2 от Правилата за прилагане на F4E.
  Останалите 24 договорени процедури съответстват на договори с ниска стойност в съответствие с член 100.1 от ПП на F4E. Следва да се отбележи, че тези 24 договора възлизат на 36 % от общия брой сключени договори (всички видове процедури за възлагане на обществени поръчки), но само на 0,3 % по отношение на дадената стойност. Договорените процедури с ниска стойност включват много по-ниско използване на вътрешни ресурси отколкото тези на открит, ограничен или конкурентен диалог (поради процедурно опростяване), и поради това използването им се счита от F4E като ценен инструмент, посредством който да могат да насочат ограничените вътрешни средства за скъпи/високо рискови поръчки.
  F4E би искала да припомни, че естеството на дейностите, свързани с обхвата на проекта „ITER“ е такова, че ограничената конкуренция за съжаление е факт, за което F4E може да има само незначително въздействие. Повечето възможности, които са били в ръцете на F4E с цел увеличаване на конкуренцията, са били използвани (т.е. широко разпространение на промишлеността във всички държави членки чрез служителите за връзка по въпросите на промишлеността (СВП) и специални срещи, целеви и общи информационни дни за промишлеността в различни места в Европа, като увеличава усилията във връзка със стабилизиране и по-добро разбиране на нашата верига за доставки, вътрешна политика за предварителни обявления, засилването на пазарни проучвания, правата върху интелектуалната собственост (ПИС) за индустрията и разпоредби за отговорност и др.). Дейностите на F4E следва да се сравнят с подобни първи по рода си високо технологични гранични проекти в световен мащаб. Не може да се отрече, че още повече усилия за увеличаване на конкуренцията биха могли да бъдат инвестирани от F4E, но това очевидно ще отнеме повече вътрешни ресурси и следователно ще окаже отрицателно въздействие върху други области.
  По подобен начин, във връзка с много ниския брой предложения, получени за търговете за безвъзмездни средства, този факт се дължи основно на 2 фактора: от една страна, извънредно специализираното естество на безвъзмездните средства на F4E предполага, че естеството на работата е в интерес само на малък брой кандидати в Европа и от друга страна, успехът на Европейската програма за термоядрен синтез за създаването на европейско пространство за научни изследвания в областта на термоядрения синтез, с минимално дублиране на усилията и тясно сътрудничество между екипите, работещи в една област. Това се проявява чрез паневропейски консорциуми, които са в основата на повечето предложения в отговор на поканите за участие в търг на F4E. |
| --- | --- |

21.

F4E би желала да подчертае, че относително голяма част от договорените процедури е резултат от сложния и новаторски контекст, в който тя работи. Това води често до ограничена конкуренция или (в изключителни случаи) до монопол или дори липсата на участие в покани за участие в търг. По-специално в 15 от 39 договорени процедури, сключени през 2014 г., особеното положение на пазара и/или услугите/дейностите, предмет на поръчката, направиха договорената процедура най-добрата възможност за възлагане на поръчка, в съответствие с член 100.2 от Правилата за прилагане на F4E.

Останалите 24 договорени процедури съответстват на договори с ниска стойност в съответствие с член 100.1 от ПП на F4E. Следва да се отбележи, че тези 24 договора възлизат на 36 % от общия брой сключени договори (всички видове процедури за възлагане на обществени поръчки), но само на 0,3 % по отношение на дадената стойност. Договорените процедури с ниска стойност включват много по-ниско използване на вътрешни ресурси отколкото тези на открит, ограничен или конкурентен диалог (поради процедурно опростяване), и поради това използването им се счита от F4E като ценен инструмент, посредством който да могат да насочат ограничените вътрешни средства за скъпи/високо рискови поръчки.

F4E би искала да припомни, че естеството на дейностите, свързани с обхвата на проекта „ITER“ е такова, че ограничената конкуренция за съжаление е факт, за което F4E може да има само незначително въздействие. Повечето възможности, които са били в ръцете на F4E с цел увеличаване на конкуренцията, са били използвани (т.е. широко разпространение на промишлеността във всички държави членки чрез служителите за връзка по въпросите на промишлеността (СВП) и специални срещи, целеви и общи информационни дни за промишлеността в различни места в Европа, като увеличава усилията във връзка със стабилизиране и по-добро разбиране на нашата верига за доставки, вътрешна политика за предварителни обявления, засилването на пазарни проучвания, правата върху интелектуалната собственост (ПИС) за индустрията и разпоредби за отговорност и др.). Дейностите на F4E следва да се сравнят с подобни първи по рода си високо технологични гранични проекти в световен мащаб. Не може да се отрече, че още повече усилия за увеличаване на конкуренцията биха могли да бъдат инвестирани от F4E, но това очевидно ще отнеме повече вътрешни ресурси и следователно ще окаже отрицателно въздействие върху други области.

По подобен начин, във връзка с много ниския брой предложения, получени за търговете за безвъзмездни средства, този факт се дължи основно на 2 фактора: от една страна, извънредно специализираното естество на безвъзмездните средства на F4E предполага, че естеството на работата е в интерес само на малък брой кандидати в Европа и от друга страна, успехът на Европейската програма за термоядрен синтез за създаването на европейско пространство за научни изследвания в областта на термоядрения синтез, с минимално дублиране на усилията и тясно сътрудничество между екипите, работещи в една област. Това се проявява чрез паневропейски консорциуми, които са в основата на повечето предложения в отговор на поканите за участие в търг на F4E.

| 22. | По отношение на петте процедури за обществени поръчки, F4E би искала да направи следните коментари:
  Сума, отпусната за различни договори:
  Сметната палата отбелязва, че към момента на започване на процедурите по възлагане на поръчки (2013 г. и 2014 г.) F4E не е разпределило стойност от 6,6 млрд. евро за различните договори. Както е докладвано по-рано от F4E, 6,6 млрд. евро бюджет с таван беше определен при допусканията на доклада на Toschi, в който са направени на ниво 3 СРР (система) и 4 (СВОП), а не на ниво 6 (договори). Това се дължи на факта, че по това време, степента на подробност за начина, по който обхватът ще бъде разделен между различни договори, не е хомогенна в различните системи. Следователно необходимостта от мониторинг на промените в обхвата и свързаните с него разходи на ниво 3 и 4, които дават възможност за пряко сравнение с базовата линия на Toschi и по този начин срещу 6,6 млрд. евро.
  Отклонение на определената стойност от базовата линия на разходите:
  Случаят, докладван от Сметната палата, съответства на процедурата за възлагане на обществени поръчки в областта на сградния фонд, където ниското ниво на определяне на проекта (на ниво функционална спецификация) и постоянно променящите се изисквания, наложени от организацията „ITER“, дължащи се също така на нови искания от Френския орган по безопасността, доведоха до ескалация на разходите в тази област, които надхвърлят първоначалния определен дял от бюджета.
  В отговор на свързаните с разходи рискове и за свеждане до минимум на въздействието върху разходите, в резултат главно от постоянните промени в обхвата на резултатите на проекта, които F4E е претърпяло в някои области под негова отговорност, по-специално за сградите, подробен анализ на причините и извлечените поуки бе представен на управителния съвет на F4E през декември 2014 г. Доказано е, че забавянията при предоставянето на входящи данни и непрекъснатите искания за промяна от организацията „ITER“ и увеличаването на изисквания за безопасност след аварията във Фукушима забавят напредъка на работата на F4E и водят до многобройни отклонения с огромно въздействие върху разходите.
  Дори ако действия за смекчаване са предприети от F4E за ограничаване на разходите, в много случаи въвеждането на промени, наложени на проекта, със свързаните с това разходи, е неизбежно.
  Недостатъци на оценката на финансовите оферти:
  F4E счита, че не съществуват недостатъци при оценката на финансовите оферти.
  Трябва да се има предвид, че по време на тези процедури за възлагане на обществени поръчки проследяването и контролът върху развитието на обхвата и свързаните с него разходи бяха извършени на ниво 3 и 4. Също така следва да се подчертае, че когато F4E е възложила значим договор, в допълнение към задължителната препоръка от Изпълнителния комитет, специални срещи винаги са били провеждани с разпоредителя с бюджетни кредити, за да се предостави пълна картина, преди възлагането на договора, за определяне на разходите и аспекти на риска. Когато тези процедури за възлагане на поръчки са започнати, ръководителят на екип по проекта вече беше оценил възможните разходи за възлагането на поръчка (т.е. чрез собствена оценка, данни на експерта или промишлена оценка) и гарантира, че първоначалният обхват беше покрит и на цена, която би позволила да се запазят общите разходи при СРР ниво 4, в рамките на определения таван. Вече извършената работа, на централно равнище, за определяне на разчета при приключване при СРР ниво 6 осигурява по-добър подход за контролиране и допълнително ограничаване на разходите.
  В случай на договор, който да съдържа възможности, възлизащи на 32 млн. евро и допълнителни разходи, трябва да се отбележи, че тези възможности са предназначени да покриват потенциални рискове за цялото споразумение за възлагане на обществени поръчки (TF намотки). Финансовото въздействие на рисковете се управлява на нивото споразумение за възлагане на обществени поръчки (при СРР ниво 4). В действителност в тази конкретна система F4E е постигнала общо спестяване: общата финансова стойност на 3 договора, сключени за производство на TF намотки действително е приблизително 50 млн. евро под финансовата стойност, определена за TF намотки ниво 4 (съответстваща на 6,6 млрд. евро бюджет с таван). Тази сума е доста над 32 млн. евро, свързани с възможностите на настоящия договор и поради това е повече от достатъчно да бъдат покрити рисковете не само за настоящия договор, но също и за другите 2 договора. Важно е също така да се отбележи, че благодарение на стратегията за намаляване на риска, приета от F4E за тези 3 договора, тези рискове са понастоящем с малка вероятност (в настоящия момент под 5 %).
  Забавяния в процедурите за възлагане на обществени поръчки:
  F4E счита, че тези забавяния не представляват слабост в процедурите за възлагане на обществени поръчки, тъй като в действителност те са отговор на извънредната среда, в която работи F4E (липса на конкуренция и усложнения в договорите) и на необходимостта да се потърсят начини за икономии на средства, като се гарантира, че спецификациите са в достатъчно напреднал стадий на подготовка преди започване на процедурите по възлагане на поръчки.
  Непредвидена дейност:
  F4E е трябвало да въведе в работната програма за 2014 г. съществена дейност по възлагане на обществени поръчки, която в действителност не беше предвидена първоначално в базовата линия за проекта за широкообхватния подход JT60SA. Той беше създаден след експертни становища, за да се преодолее непредвиденo техническo затруднениe. Дейността, както и потенциалните рискове и вреди за репутацията, свързани с тяхното избягване, бяха обсъдени през декември 2013 г. пред управителния съвет, който постигна съгласие да продължат с тази съществена поръчка като спешен въпрос. Така или иначе тази допълнителна дейност е извършена в рамките на непредвидените разходи, разпределени за този конкретен проект и въпреки неотложността, F4E успя да запази достатъчна конкуренция и да получи икономична цена.
  Оценка на техническите критерии за възлагане:
  Техническите спецификации бяха изготвени въз основа на резултата от експертния преглед и изискванията, съдържащи се в спецификациите, напълно определяха съществените изисквания. Изричното приемане на всички изисквания от всеки от двамата участника (във формуляра на надлежно попълнена „матрица за спазване“), заедно с описание на предложения производствен процес и оценката на риска, приложени към офертите, дават пълна гаранция за техническото качество на офертите. На това основание комисията за оценка прие единодушно, че разпределянето на максималното техническо класиране на двете оферти е обосновано.
  Използване на предварително обявление:
  F4E счита, че това не представлява слабост в процедурата за възлагане на обществени поръчки, тъй като смекчаващи действия са били предприети, за да се увеличи конкуренцията.
  Всъщност в трите процедури, установени от Европейската сметна палата, липсва публикуване на предварително обявление, тъй като това не е било предвидено от вътрешните процедури по това време (това се промени междувременно, с цел овладяване на рисковете, посочени от други одити и понастоящем използването на предварителни обявления е задължително за поръчки на стойност над 10 млн. евро). F4E смята, че е смекчило риска от недостатъчна конкуренция чрез провеждане на целенасочени действия (информационни дни, събития като бизнес форум, пазарни проучвания, използване на мрежата на служителите за връзка по въпросите на промишлеността и т.н.). Тази стратегия за разпространение се счита за по-ефективнa от обикновено публикуване на предварително обявление в Официален вестник, тъй като тя по-пряко разглежда засегнатите икономически оператори. |
| --- | --- |

22.

По отношение на петте процедури за обществени поръчки, F4E би искала да направи следните коментари:

Сума, отпусната за различни договори:

Сметната палата отбелязва, че към момента на започване на процедурите по възлагане на поръчки (2013 г. и 2014 г.) F4E не е разпределило стойност от 6,6 млрд. евро за различните договори. Както е докладвано по-рано от F4E, 6,6 млрд. евро бюджет с таван беше определен при допусканията на доклада на Toschi, в който са направени на ниво 3 СРР (система) и 4 (СВОП), а не на ниво 6 (договори). Това се дължи на факта, че по това време, степента на подробност за начина, по който обхватът ще бъде разделен между различни договори, не е хомогенна в различните системи. Следователно необходимостта от мониторинг на промените в обхвата и свързаните с него разходи на ниво 3 и 4, които дават възможност за пряко сравнение с базовата линия на Toschi и по този начин срещу 6,6 млрд. евро.

Отклонение на определената стойност от базовата линия на разходите:

Случаят, докладван от Сметната палата, съответства на процедурата за възлагане на обществени поръчки в областта на сградния фонд, където ниското ниво на определяне на проекта (на ниво функционална спецификация) и постоянно променящите се изисквания, наложени от организацията „ITER“, дължащи се също така на нови искания от Френския орган по безопасността, доведоха до ескалация на разходите в тази област, които надхвърлят първоначалния определен дял от бюджета.

В отговор на свързаните с разходи рискове и за свеждане до минимум на въздействието върху разходите, в резултат главно от постоянните промени в обхвата на резултатите на проекта, които F4E е претърпяло в някои области под негова отговорност, по-специално за сградите, подробен анализ на причините и извлечените поуки бе представен на управителния съвет на F4E през декември 2014 г. Доказано е, че забавянията при предоставянето на входящи данни и непрекъснатите искания за промяна от организацията „ITER“ и увеличаването на изисквания за безопасност след аварията във Фукушима забавят напредъка на работата на F4E и водят до многобройни отклонения с огромно въздействие върху разходите.

Дори ако действия за смекчаване са предприети от F4E за ограничаване на разходите, в много случаи въвеждането на промени, наложени на проекта, със свързаните с това разходи, е неизбежно.

Недостатъци на оценката на финансовите оферти:

F4E счита, че не съществуват недостатъци при оценката на финансовите оферти.

Трябва да се има предвид, че по време на тези процедури за възлагане на обществени поръчки проследяването и контролът върху развитието на обхвата и свързаните с него разходи бяха извършени на ниво 3 и 4. Също така следва да се подчертае, че когато F4E е възложила значим договор, в допълнение към задължителната препоръка от Изпълнителния комитет, специални срещи винаги са били провеждани с разпоредителя с бюджетни кредити, за да се предостави пълна картина, преди възлагането на договора, за определяне на разходите и аспекти на риска. Когато тези процедури за възлагане на поръчки са започнати, ръководителят на екип по проекта вече беше оценил възможните разходи за възлагането на поръчка (т.е. чрез собствена оценка, данни на експерта или промишлена оценка) и гарантира, че първоначалният обхват беше покрит и на цена, която би позволила да се запазят общите разходи при СРР ниво 4, в рамките на определения таван. Вече извършената работа, на централно равнище, за определяне на разчета при приключване при СРР ниво 6 осигурява по-добър подход за контролиране и допълнително ограничаване на разходите.

В случай на договор, който да съдържа възможности, възлизащи на 32 млн. евро и допълнителни разходи, трябва да се отбележи, че тези възможности са предназначени да покриват потенциални рискове за цялото споразумение за възлагане на обществени поръчки (TF намотки). Финансовото въздействие на рисковете се управлява на нивото споразумение за възлагане на обществени поръчки (при СРР ниво 4). В действителност в тази конкретна система F4E е постигнала общо спестяване: общата финансова стойност на 3 договора, сключени за производство на TF намотки действително е приблизително 50 млн. евро под финансовата стойност, определена за TF намотки ниво 4 (съответстваща на 6,6 млрд. евро бюджет с таван). Тази сума е доста над 32 млн. евро, свързани с възможностите на настоящия договор и поради това е повече от достатъчно да бъдат покрити рисковете не само за настоящия договор, но също и за другите 2 договора. Важно е също така да се отбележи, че благодарение на стратегията за намаляване на риска, приета от F4E за тези 3 договора, тези рискове са понастоящем с малка вероятност (в настоящия момент под 5 %).

Забавяния в процедурите за възлагане на обществени поръчки:

F4E счита, че тези забавяния не представляват слабост в процедурите за възлагане на обществени поръчки, тъй като в действителност те са отговор на извънредната среда, в която работи F4E (липса на конкуренция и усложнения в договорите) и на необходимостта да се потърсят начини за икономии на средства, като се гарантира, че спецификациите са в достатъчно напреднал стадий на подготовка преди започване на процедурите по възлагане на поръчки.

Непредвидена дейност:

F4E е трябвало да въведе в работната програма за 2014 г. съществена дейност по възлагане на обществени поръчки, която в действителност не беше предвидена първоначално в базовата линия за проекта за широкообхватния подход JT60SA. Той беше създаден след експертни становища, за да се преодолее непредвиденo техническo затруднениe. Дейността, както и потенциалните рискове и вреди за репутацията, свързани с тяхното избягване, бяха обсъдени през декември 2013 г. пред управителния съвет, който постигна съгласие да продължат с тази съществена поръчка като спешен въпрос. Така или иначе тази допълнителна дейност е извършена в рамките на непредвидените разходи, разпределени за този конкретен проект и въпреки неотложността, F4E успя да запази достатъчна конкуренция и да получи икономична цена.

Оценка на техническите критерии за възлагане:

Техническите спецификации бяха изготвени въз основа на резултата от експертния преглед и изискванията, съдържащи се в спецификациите, напълно определяха съществените изисквания. Изричното приемане на всички изисквания от всеки от двамата участника (във формуляра на надлежно попълнена „матрица за спазване“), заедно с описание на предложения производствен процес и оценката на риска, приложени към офертите, дават пълна гаранция за техническото качество на офертите. На това основание комисията за оценка прие единодушно, че разпределянето на максималното техническо класиране на двете оферти е обосновано.

Използване на предварително обявление:

F4E счита, че това не представлява слабост в процедурата за възлагане на обществени поръчки, тъй като смекчаващи действия са били предприети, за да се увеличи конкуренцията.

Всъщност в трите процедури, установени от Европейската сметна палата, липсва публикуване на предварително обявление, тъй като това не е било предвидено от вътрешните процедури по това време (това се промени междувременно, с цел овладяване на рисковете, посочени от други одити и понастоящем използването на предварителни обявления е задължително за поръчки на стойност над 10 млн. евро). F4E смята, че е смекчило риска от недостатъчна конкуренция чрез провеждане на целенасочени действия (информационни дни, събития като бизнес форум, пазарни проучвания, използване на мрежата на служителите за връзка по въпросите на промишлеността и т.н.). Тази стратегия за разпространение се счита за по-ефективнa от обикновено публикуване на предварително обявление в Официален вестник, тъй като тя по-пряко разглежда засегнатите икономически оператори.

| 25. | От трите одити, проведени през 2014 г., два окончателни одитни доклада бяха получени през декември 2014 г. и бяха представени пред Сметната палата. Предварителният одитен доклад от третия одит беше получен през декември 2014 г. и в момента се провеждат обсъждания с одитора и бенефициента.
  Планирането на последващия одит за 2015 г. на безвъзмездните средства на F4E започна през септември 2014 г. с подбор на трима бенефициенти и подписването през февруари 2015 г. на конкретните договори с външни одиторски фирми. Съответните 3 предварителните одитни доклади са получени и в момента се анализират. |
| --- | --- |

25.

От трите одити, проведени през 2014 г., два окончателни одитни доклада бяха получени през декември 2014 г. и бяха представени пред Сметната палата. Предварителният одитен доклад от третия одит беше получен през декември 2014 г. и в момента се провеждат обсъждания с одитора и бенефициента.

Планирането на последващия одит за 2015 г. на безвъзмездните средства на F4E започна през септември 2014 г. с подбор на трима бенефициенти и подписването през февруари 2015 г. на конкретните договори с външни одиторски фирми. Съответните 3 предварителните одитни доклади са получени и в момента се анализират.

| 26. | Финансовият регламент на F4E (ФР на F4E) трябва да бъде изменен, за да отразява промените, въведени с преработения Рамков финансов регламент (РФР) и Общия финансов регламент (ОФР), в съответствие с констатациите на Сметната палата.
  Финансовият регламент на F4E и правилата за неговото прилагане (ПП на F4E) бяха представени на Комисията от F4E на 25 юли 2014 г. и оттогава се провеждат обсъждания. Комисията би искала да представи цялостно становище относно ФР и ПП на F4E, когато разпоредбите на правилата за възлагане на обществени поръчки на новата Директива 2014/24/ЕС от 26 февруари 2014 г. бъдат транспонирани в ОФР и правилата за неговото прилагане и в Рамковия финансов регламент и правилата за неговото прилагане.
  С цел да не се забавя допълнително изменението на ФР/ПП на F4E, УС се съгласи да следва процедура от два етапа за този случаи на последното си заседание от юни 2015 г.:






  — | F4E и Комисията следва да се стремят към приключване на обсъжданията по ФР на F4E възможно най-бързо (без главата за обществени поръчки). |
| --- | --- | --- |

26.

Финансовият регламент на F4E (ФР на F4E) трябва да бъде изменен, за да отразява промените, въведени с преработения Рамков финансов регламент (РФР) и Общия финансов регламент (ОФР), в съответствие с констатациите на Сметната палата.

Финансовият регламент на F4E и правилата за неговото прилагане (ПП на F4E) бяха представени на Комисията от F4E на 25 юли 2014 г. и оттогава се провеждат обсъждания. Комисията би искала да представи цялостно становище относно ФР и ПП на F4E, когато разпоредбите на правилата за възлагане на обществени поръчки на новата Директива 2014/24/ЕС от 26 февруари 2014 г. бъдат транспонирани в ОФР и правилата за неговото прилагане и в Рамковия финансов регламент и правилата за неговото прилагане.

С цел да не се забавя допълнително изменението на ФР/ПП на F4E, УС се съгласи да следва процедура от два етапа за този случаи на последното си заседание от юни 2015 г.:

—

F4E и Комисията следва да се стремят към приключване на обсъжданията по ФР на F4E възможно най-бързо (без главата за обществени поръчки).

| — | Веднага след като бъдат налични новите правила за възлагане на обществени поръчки на Комисията, F4E и Комисията следва да започнат обсъждания с цел представянето на нова глава за обществени поръчки за одобрение от УС през пролетта на 2016 г. |
| --- | --- |

—

Веднага след като бъдат налични новите правила за възлагане на обществени поръчки на Комисията, F4E и Комисията следва да започнат обсъждания с цел представянето на нова глава за обществени поръчки за одобрение от УС през пролетта на 2016 г.

Междувременно на 3 юли 2015 г. Комисията представи на F4E новия проект на правила за обществени поръчки за разглеждане, така че в зависимост от техния процес на одобрение от Съвета/ЕП (ОФР) и от Комисията (ППОФР — Правила за прилагане на ОФР) едностепенен процес може все още да е възможен.

| 29. | Съответното решение на УС определя средствата за изпълнение на задълженията по отношение на интелектуалната собственост (ИС) във връзка с наличието на технологии и предоставянето на правата на ползватели: и двата аспекта са разгледани чрез текста на примерните клаузи за интелектуална собственост на F4E. Що се отнася до прилагането на другите действия по отношение на индустриалната политика, следва да се отбележи, че F4E е изпълнила до края на 2014 г. 24 от общо 32 действия, които са предвидени.
  F4E счита, че неговият подход към правата върху интелектуална собственост увеличава конкуренцията, тъй като договорните условия са по-привлекателни за изпълнителите, което допринася за намаляване на разходите и за разпространението на нашето присъствие в цяла Европа. |
| --- | --- |

29.

Съответното решение на УС определя средствата за изпълнение на задълженията по отношение на интелектуалната собственост (ИС) във връзка с наличието на технологии и предоставянето на правата на ползватели: и двата аспекта са разгледани чрез текста на примерните клаузи за интелектуална собственост на F4E. Що се отнася до прилагането на другите действия по отношение на индустриалната политика, следва да се отбележи, че F4E е изпълнила до края на 2014 г. 24 от общо 32 действия, които са предвидени.

F4E счита, че неговият подход към правата върху интелектуална собственост увеличава конкуренцията, тъй като договорните условия са по-привлекателни за изпълнителите, което допринася за намаляване на разходите и за разпространението на нашето присъствие в цяла Европа.

| 33. | През март 2015 г. испанското правителство предложи нови помещения за F4E в сграда, която да се използва съвместно с Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (НКПК). Това предложение бе приветствано от F4E и неговото одобрение беше обект на подробна проверка и експертен анализ.
  През юни 2015 г. независим външен архитект извърши анализ с цел да се опита да съвмести офертата с изискванията. Резултатът показва, че все още са налице съществени проблеми, по-специално по отношение на налично пространство в краткосрочен към средносрочен план, които трябва да бъдат отстранени от приемащата държава преди предложението напълно да отговаря на нуждите на F4E.
  F4E и приемащата държава оценяват начина да се постигне напредък за решаване на тези съществени въпроси, за да може да се намери окончателно решение в краткосрочен план. |
| --- | --- |

33.

През март 2015 г. испанското правителство предложи нови помещения за F4E в сграда, която да се използва съвместно с Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (НКПК). Това предложение бе приветствано от F4E и неговото одобрение беше обект на подробна проверка и експертен анализ.

През юни 2015 г. независим външен архитект извърши анализ с цел да се опита да съвмести офертата с изискванията. Резултатът показва, че все още са налице съществени проблеми, по-специално по отношение на налично пространство в краткосрочен към средносрочен план, които трябва да бъдат отстранени от приемащата държава преди предложението напълно да отговаря на нуждите на F4E.

F4E и приемащата държава оценяват начина да се постигне напредък за решаване на тези съществени въпроси, за да може да се намери окончателно решение в краткосрочен план.

| 34. | За да се избегне правния вакум в очакване на формалното приемане на останалите правила за прилагане (ОПП) към неговия Правилник за персонала, F4E разчита на две преходни мерки, както следва:






  — | приемане на ad hoc решения от директор с подробна информация за начините на изпълнение на съответните разпоредби от Правилника за персонала. Те обикновено отразяват принципите и практиките на прилагане на Комисията, макар и с някои корекции за отразяване на спецификите на F4E, и |
| --- | --- | --- |

34.

За да се избегне правния вакум в очакване на формалното приемане на останалите правила за прилагане (ОПП) към неговия Правилник за персонала, F4E разчита на две преходни мерки, както следва:

—

приемане на ad hoc решения от директор с подробна информация за начините на изпълнение на съответните разпоредби от Правилника за персонала. Те обикновено отразяват принципите и практиките на прилагане на Комисията, макар и с някои корекции за отразяване на спецификите на F4E, и

| — | приемане на решения от директора, които постановяват, че примерни правила за прилагане, приложими към агенции или правилата на Европейската комисия ще се прилагат по аналогия към съвместното предприятие (с изключение на случаите, когато е посочено друго). |
| --- | --- |

—

приемане на решения от директора, които постановяват, че примерни правила за прилагане, приложими към агенции или правилата на Европейската комисия ще се прилагат по аналогия към съвместното предприятие (с изключение на случаите, когато е посочено друго).

Постигнат е значителен напредък и броят на ПП, официално приети от или чрез прилагане по аналогия за съвместното предприятие, в момента възлиза на 26. Четири допълнителни правила за прилагане понастоящем са в процес на приемане от предприятието „Термоядрен синтез за енергия“ чрез писмена процедура и се очаква да бъдат официално приети до ноември 2015 г.

Що се отнася до оставащите ПП, които да бъдат приети, след реформата на персонала от 2014 г. на ЕС:

| — | Комисията е в процес на приемане на 5 нови примерни ПП, приложими за агенции и съвместни предприятия. F4E ще започне процес на приемане на тези нови правила веднага след като те бъдат утвърдени от Комисията. В съответствие с член 110 от Правилника за персонала, съвместното предприятие ще разполага с 9 месеца за приключване на своето собствено приемане от датата на утвърждаване от Комисията. |
| --- | --- |

—

Комисията е в процес на приемане на 5 нови примерни ПП, приложими за агенции и съвместни предприятия. F4E ще започне процес на приемане на тези нови правила веднага след като те бъдат утвърдени от Комисията. В съответствие с член 110 от Правилника за персонала, съвместното предприятие ще разполага с 9 месеца за приключване на своето собствено приемане от датата на утвърждаване от Комисията.

| — | Има други 8 правила за прилагане, които очакват обратна информация от Комисията след искания на F4E за отказ или одобрение. |
| --- | --- |

—

Има други 8 правила за прилагане, които очакват обратна информация от Комисията след искания на F4E за отказ или одобрение.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/51 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/51

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие

(2015/C 422/06)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точки | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-4 | 52 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 5 | 52 |
| Декларация за достоверност | 6-13 | 53 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 11 | 54 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 12 | 54 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 14-18 | 54 |
| Изпълнение на бюджета | 14-15 | 54 |
| Покани за представяне на предложения | 16-17 | 54 |
| Многогодишно финансиране | 18 | 54 |
| Други въпроси | 19-22 | 55 |
| Правна рамка | 19 | 55 |
| Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията | 20-21 | 55 |
| Отговорен счетоводител | 22 | 55 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки | 23-26 | 55 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | 23-24 | 55 |
| Конфликти на интереси | 25 | 56 |
| Втора междинна оценка на Комисията | 26 | 56 |

Точки

Страница

Въведение

1-4

52

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

5

52

Декларация за достоверност

6-13

53

Становище относно надеждността на отчетите

11

54

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

12

54

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

14-18

54

Изпълнение на бюджета

14-15

54

Покани за представяне на предложения

16-17

54

Многогодишно финансиране

18

54

Други въпроси

19-22

55

Правна рамка

19

55

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

20-21

55

Отговорен счетоводител

22

55

Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки

23-26

55

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

23-24

55

Конфликти на интереси

25

56

Втора междинна оценка на Комисията

26

56

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за горивни клетки и водород (Съвместното предприятие ГКВ) със седалище в Брюксел е създадено през май 2008 г. (1) за периода до 31 декември 2017 г. и започва да работи самостоятелно на 15 ноември 2010 г. През май 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и удължи срока на действие на Съвместното предприятие, наричано Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород 2“ (Съвместно предприятие ГКВ 2) (3), по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) за периода до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за горивни клетки и водород (Съвместното предприятие ГКВ) със седалище в Брюксел е създадено през май 2008 г. (1) за периода до 31 декември 2017 г. и започва да работи самостоятелно на 15 ноември 2010 г. През май 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и удължи срока на действие на Съвместното предприятие, наричано Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород 2“ (Съвместно предприятие ГКВ 2) (3), по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) за периода до 31 декември 2024 г.

| 2. | Целите на Съвместното предприятие ГКВ включват подпомагане за научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (5), чрез координация с браншовите и изследователските организации с цел да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения и по този начин се подпомогнат допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород. В рамките на програмата „Хоризонт 2020“ целите на Съвместното предприятие ГКВ са да допринесе за изпълнението на предизвикателството „Сигурна, чиста и ефективна енергия“ и предизвикателството „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“, както и за постигането на целите на съвместната технологична инициатива относно горивните клетки и водорода чрез развитието в Съюза на силен, устойчив и конкурентоспособен в световен мащаб сектор за горивни клетки и водород (6). |
| --- | --- |

2.

Целите на Съвместното предприятие ГКВ включват подпомагане за научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (5), чрез координация с браншовите и изследователските организации с цел да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения и по този начин се подпомогнат допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород. В рамките на програмата „Хоризонт 2020“ целите на Съвместното предприятие ГКВ са да допринесе за изпълнението на предизвикателството „Сигурна, чиста и ефективна енергия“ и предизвикателството „Интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт“, както и за постигането на целите на съвместната технологична инициатива относно горивните клетки и водорода чрез развитието в Съюза на силен, устойчив и конкурентоспособен в световен мащаб сектор за горивни клетки и водород (6).

| 3. | Членове на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, Световната промишлена група за нови енергии (NEW-IG) и Новата европейска научноизследователска група в областта на горивните клетки и водорода (N.ERGHY). |
| --- | --- |

3.

Членове на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, Световната промишлена група за нови енергии (NEW-IG) и Новата европейска научноизследователска група в областта на горивните клетки и водорода (N.ERGHY).

| 4. | Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 470 млн. евро, които следва да бъдат платени от бюджета на Седма рамкова програма (като административните разходи не могат да надхвърлят 20 милиона евро). Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ 2 за покриване на административни разходи и оперативни разходи възлиза на 665 млн. евро, които следва да бъдат платени от бюджета на програмата „Хоризонт 2020“ (като административните разходи не надхвърлят 19 милиона евро (7)). Очаква се промишлената група и научноизследователската група да финансират 50 % от административните разходи и да подпомагат програмата чрез нефинансово участие (8) в проектите, финансирани от Съвместното предприятие ГКВ 2, и в допълнителните дейности (9) извън работния план на Съвместното предприятие ГКВ 2, допринасяйки по този начин за постигането на целите на съвместната технологична инициатива ГКВ. |
| --- | --- |

4.

Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 470 млн. евро, които следва да бъдат платени от бюджета на Седма рамкова програма (като административните разходи не могат да надхвърлят 20 милиона евро). Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ 2 за покриване на административни разходи и оперативни разходи възлиза на 665 млн. евро, които следва да бъдат платени от бюджета на програмата „Хоризонт 2020“ (като административните разходи не надхвърлят 19 милиона евро (7)). Очаква се промишлената група и научноизследователската група да финансират 50 % от административните разходи и да подпомагат програмата чрез нефинансово участие (8) в проектите, финансирани от Съвместното предприятие ГКВ 2, и в допълнителните дейности (9) извън работния план на Съвместното предприятие ГКВ 2, допринасяйки по този начин за постигането на целите на съвместната технологична инициатива ГКВ.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

5.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  6. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“, които се състоят от финансови отчети (10) и отчети за изпълнението на бюджета (11) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

6.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“, които се състоят от финансови отчети (10) и отчети за изпълнението на бюджета (11) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 7. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (12) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (13); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

7.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (12) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (13); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (14) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (14) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 9. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 10. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 11. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 12. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

12.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 13. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

13.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 14. | Първоначалният и окончателният бюджет за 2014 г., приети от управителния съвет, включват бюджетни кредити за поемане на задължения съответно в размер на 100,9 и 112,9 млн. евро и бюджетни кредити за плащания съответно в размер на 72,1 и 97,5 млн. евро. |
| --- | --- |

14.

Първоначалният и окончателният бюджет за 2014 г., приети от управителния съвет, включват бюджетни кредити за поемане на задължения съответно в размер на 100,9 и 112,9 млн. евро и бюджетни кредити за плащания съответно в размер на 72,1 и 97,5 млн. евро.

| 15. | Нивото на използване на бюджетните кредити за поемане на задължения е съответно 99,5 % и 96 % (през 2013 г. — 98,9 %). Степента на усвояване на бюджетните кредити за извършване на плащания е съответно 66,3 % и 74,5 % (през 2013 г. — 56,7 %), което отразява очакваното прехвърляне на плащанията по заявките за възстановяване на разходите от края на 2014 за началото на 2015 г. |
| --- | --- |

15.

Нивото на използване на бюджетните кредити за поемане на задължения е съответно 99,5 % и 96 % (през 2013 г. — 98,9 %). Степента на усвояване на бюджетните кредити за извършване на плащания е съответно 66,3 % и 74,5 % (през 2013 г. — 56,7 %), което отразява очакваното прехвърляне на плащанията по заявките за възстановяване на разходите от края на 2014 за началото на 2015 г.

Покани за представяне на предложения

| 16. | Към 31 декември 2014 г. дейността на Съвместното предприятие ГКВ, свързана със Седмата рамкова програма, се състои от 155 споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, сключени след провеждането на седем годишни покани за представяне на предложения, организирани в периода 2008 — 2013 г. Първото споразумение за безвъзмездна финансова помощ по програмата „Хоризонт 2020“ ще бъде подписано през 2015 г. |
| --- | --- |

16.

Към 31 декември 2014 г. дейността на Съвместното предприятие ГКВ, свързана със Седмата рамкова програма, се състои от 155 споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, сключени след провеждането на седем годишни покани за представяне на предложения, организирани в периода 2008 — 2013 г. Първото споразумение за безвъзмездна финансова помощ по програмата „Хоризонт 2020“ ще бъде подписано през 2015 г.

| 17. | Средните срокове за отпускане на безвъзмездна финансова помощ и за изплащане на авансовото финансиране по Седма рамкова програма са съответно 370 дни и 14 дни, а при последната покана по Седма рамкова програма те са се подобрили до съответно 280 и 5 дни. |
| --- | --- |

17.

Средните срокове за отпускане на безвъзмездна финансова помощ и за изплащане на авансовото финансиране по Седма рамкова програма са съответно 370 дни и 14 дни, а при последната покана по Седма рамкова програма те са се подобрили до съответно 280 и 5 дни.

Многогодишно финансиране

| 18. | Поканите за представяне на предложения, организирани в периода 2008 — 2013 г., са довели до сключването на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ в размер на 450 млн. евро — максималният размер на вноската на ЕС в Съвместното предприятие за изследователски дейности. |
| --- | --- |

18.

Поканите за представяне на предложения, организирани в периода 2008 — 2013 г., са довели до сключването на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ в размер на 450 млн. евро — максималният размер на вноската на ЕС в Съвместното предприятие за изследователски дейности.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Правна рамка

| 19. | Финансовите правила на Съвместното предприятие ГКВ 2 са приети на 30 юни 2014 г. въз основа на типов финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (15), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета за създаване на Съвместното предприятие ГКВ 2. |
| --- | --- |

19.

Финансовите правила на Съвместното предприятие ГКВ 2 са приети на 30 юни 2014 г. въз основа на типов финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (15), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета за създаване на Съвместното предприятие ГКВ 2.

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 20. | В съответствие с работния план на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) за Съвместното предприятие ГКВ за 2014 г., функцията по вътрешен одит на Съвместното предприятие (IAC) е извършила последващ одит, свързан с „Права за достъп до ИТ инструменти по Седма рамкова програма“ и е извършила и други услуги по даване на увереност и консултиране, в т.ч. оценка на размера на нефинансовите вноски. |
| --- | --- |

20.

В съответствие с работния план на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) за Съвместното предприятие ГКВ за 2014 г., функцията по вътрешен одит на Съвместното предприятие (IAC) е извършила последващ одит, свързан с „Права за достъп до ИТ инструменти по Седма рамкова програма“ и е извършила и други услуги по даване на увереност и консултиране, в т.ч. оценка на размера на нефинансовите вноски.

| 21. | Службата за вътрешен одит на Комисията не е извършила никакви одити на Съвместното предприятие ГКВ през 2014 г. Службата обаче е извършила преглед с ограничен обхват на използването и разпространението на резултатите от научните изследвания (16). Изготвени са и се изпълняват планове за действие, свързани с одити по отношение на предходни финансови години, извършени от функцията по вътрешен одит и Службата за вътрешен одит. |
| --- | --- |

21.

Службата за вътрешен одит на Комисията не е извършила никакви одити на Съвместното предприятие ГКВ през 2014 г. Службата обаче е извършила преглед с ограничен обхват на използването и разпространението на резултатите от научните изследвания (16). Изготвени са и се изпълняват планове за действие, свързани с одити по отношение на предходни финансови години, извършени от функцията по вътрешен одит и Службата за вътрешен одит.

Отговорен счетоводител

| 22. | Управителният съвет на Съвместното предприятие назначи отговорния счетоводител на Европейската комисия за отговорен счетоводител на Съвместното предприятие, считано от 15 юли 2014 г., в съответствие с възможността, предоставена във финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

22.

Управителният съвет на Съвместното предприятие назначи отговорния счетоводител на Европейската комисия за отговорен счетоводител на Съвместното предприятие, считано от 15 юли 2014 г., в съответствие с възможността, предоставена във финансовите правила на Съвместното предприятие.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С ПРЕДХОДНИ КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

| 23. | По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (17), Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ използва инструментите на Европейската комисия и свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7 РП, публикуван през март 2015 г. (18), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие „ГКВ 2“ (19). По отношение на данните, свързани с качеството, след 2011 г. Съвместното предприятие изготвя Годишен доклад за преглед на програмата (20), чиято цел е да оцени резултатите на портфейла от проекти, финансирани от Съвместното предприятие ГКВ, спрямо неговите стратегически цели. |
| --- | --- |

23.

По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (17), Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ използва инструментите на Европейската комисия и свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7 РП, публикуван през март 2015 г. (18), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие „ГКВ 2“ (19). По отношение на данните, свързани с качеството, след 2011 г. Съвместното предприятие изготвя Годишен доклад за преглед на програмата (20), чиято цел е да оцени резултатите на портфейла от проекти, финансирани от Съвместното предприятие ГКВ, спрямо неговите стратегически цели.

| 24. | Съгласно правната рамка на програмата „Хоризонт 2020“ следва да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни, а когато е подходящо — и на данни, свързани с качеството, в т.ч. напредъка по отношение на показателите за изпълнение (21). С цел да се спазят изискванията на програмата „Хоризонт 2020“ и да се съдейства за по-доброто разпространение на резултатите от научните изследвания по 7 РП (особено предвид факта, че финансираните проекти вече достигат своя край) (22), е необходимо да бъде засилено сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие, за да се подобри докладването и разпространението на резултатите от научните изследвания (23). |
| --- | --- |

24.

Съгласно правната рамка на програмата „Хоризонт 2020“ следва да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни, а когато е подходящо — и на данни, свързани с качеството, в т.ч. напредъка по отношение на показателите за изпълнение (21). С цел да се спазят изискванията на програмата „Хоризонт 2020“ и да се съдейства за по-доброто разпространение на резултатите от научните изследвания по 7 РП (особено предвид факта, че финансираните проекти вече достигат своя край) (22), е необходимо да бъде засилено сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие, за да се подобри докладването и разпространението на резултатите от научните изследвания (23).

Конфликти на интереси

| 25. | Комисията разработва типов модел, който да се използва от всички съвместни предприятия. Дотогава остава в сила процедурата на Съвместно предприятие ГКВ. |
| --- | --- |

25.

Комисията разработва типов модел, който да се използва от всички съвместни предприятия. Дотогава остава в сила процедурата на Съвместно предприятие ГКВ.

Втора междинна оценка на Комисията

| 26. | След извършената от Комисията втора междинна оценка (24), на 11 ноември 2014 г. управителният съвет е приел план за действие по отношение на препоръките. Повечето препоръки са били изпълнени (25). |
| --- | --- |

26.

След извършената от Комисията втора междинна оценка (24), на 11 ноември 2014 г. управителният съвет е приел план за действие по отношение на препоръките. Повечето препоръки са били изпълнени (25).

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 6 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 521/2008 на Съвета от 30 май 2008 г. за създаване на Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (ОВ L 153, 12.6.2008 г., стр. 1), изменен с Регламент (ЕС) No 1183/2011 на Съвета от 14 ноември 2011 г. (ОВ L 302, 19.11.2011 г., стр. 3).

1

(2)  Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 108).

2

(3)  Настоящият доклад се отнася за Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“, освен в случай че трябва да се направи разлика между двете програми.

3

(4)  Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“, приета с Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104), е програмата за научни изследвания и иновации, която обединява всички съществуващи схеми на ЕС за финансиране на научните изследвания и иновациите.

4

(5)  Седмата рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/EО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Освен това програмата е основен стълб на Европейското изследователско пространство.

5

(6)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и предоставените ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

6

приложението

(7)  Административните разходи на Съвместното предприятие ГКВ 2 не могат да надвишават 38 млн. евро и се покриват от вноски, разпределени поравно на годишна основа между Съюза и членовете, различни от Съюза.

7

(8)  Член 13, параграф 3 от приложението към Регламент (ЕС) No 559/2014 постановява, че „Оперативните разходи на съвместното предприятие „ГКВ 2“ се покриват чрез: а) финансова вноска от Съюза; б) нефинансови вноски от съставните субекти на членовете, различни от Съюза, или свързаните с тях субекти, участващи в непреките действия: тези вноски се състоят в поемането на разходите, направени от тях за изпълнението на непреките действия, като се приспадне участието на съвместното предприятие ГКВ 2 и всякакво друго участие на Съюза в покриването на тези разходи.“

8

(9)  Както постановява член 4, параграф 2, буква б) от приложението към Регламент (ЕС) No 559/2014.

9

(10)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

10

(11)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

11

(12)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

12

(13)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

13

(14)  Член 47 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

14

(15)  Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

15

(16)  Вж. бележка под линия 22.

16

(17)  Точки 21 — 23 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 67).

17

(18)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

18

(19)  В доклада на Комисията за извършения мониторинг тази информация е представена в обобщени стойности заедно с данните от другите съвместни технологични инициативи.

19

(20)  http://www.fch.europa.eu/sites/default/files/FCH-PPR14-17Mar2015-web%20%283%29.pdf

20

(21)  Член 31 от Регламент (ЕС) No 1291/2013 за установяване на „Хоризонт 2020“ и приложение II (показатели за изпълнение) към Решение 2013/743/ЕС на Съвета от 3 декември 2013 г. за създаване на специфичната програма за изпълнение на „Хоризонт 2020“ — рамковата програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 965).

21

(22)  В това отношение през май 2014 г. Службата за вътрешен одит на Комисията е приключила преглед с ограничен обхват на използването и разпространението на резултатите от научните изследвания на Съвместното предприятие ГКВ. Въпреки че отбелязва въвеждането от Съвместното предприятие на система за управление и контрол по отношение на мониторинга на плановете, които бенефициентите изготвят за използване и разпространение на научноизследователските резултати, IAS препоръчва на Съвместното предприятие ГКВ да засили плановете за централно разпространение на резултатите.

22

(23)  Вж. годишния доклад за напредъка от Европейската комисия до Европейския парламент и Съвета относно дейностите на съвместните предприятия по съвместните технологични инициативи (COM/2013/935).

23

(24)  Точка 26 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 67).

24

(25)  По-конкретно: а) ключови препоръки по отношение на управлението, разработването и ръководството са взети под внимание в Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета за създаване на Съвместното предприятие ГКВ 2и се изпълняват ефективно (като например отделяне на повече ресурси за програмата и управлението на знания, счетоводни услуги от страна на Комисията); б) ключови препоръки по отношение на технологичния мониторинг и подпомагането в областта на политиките са изпълнени чрез въвеждане на специален инструмент за мониторинг на технологичния напредък — TEMONAS; в) в Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета са взети под внимание ключови препоръки по отношение на ангажирането на държавите членки, като се предвижда разширяване на ролята на групата на представителите на държавите.

25

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. за създаването на публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи, които могат да се изпълняват чрез съвместни предприятия по смисъла на член 187 от ДФЕС, и Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета („Хоризонт 2020“), който има за цел да увеличи ефекта от научните изследвания и иновациите, като съчетае средства по „Хоризонт 2020“ и от частния сектор в рамките на публично-частни партньорства в ключови области, в които научните изследвания и иновациите могат да допринесат за постигането на по-широките цели на ЕС в областта на конкурентоспособността, да привлекат частни инвестиции и да помогнат за преодоляването на социалните предизвикателства.
  Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на Съвместното предприятие ГКВ 2. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  определени в Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета | Цели

  Съвместното предприятие ГКВ 2 има следните цели:






  а) | да допринесе за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на предизвикателствата за сигурна, чиста и ефективна енергия и интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт по приложение I, част III от Решение 2013/743/ЕС; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. за създаването на публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи, които могат да се изпълняват чрез съвместни предприятия по смисъла на член 187 от ДФЕС, и Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета („Хоризонт 2020“), който има за цел да увеличи ефекта от научните изследвания и иновациите, като съчетае средства по „Хоризонт 2020“ и от частния сектор в рамките на публично-частни партньорства в ключови области, в които научните изследвания и иновациите могат да допринесат за постигането на по-широките цели на ЕС в областта на конкурентоспособността, да привлекат частни инвестиции и да помогнат за преодоляването на социалните предизвикателства.

Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на Съвместното предприятие ГКВ 2.

Правомощия на Съвместното предприятие

определени в Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета

Цели

Съвместното предприятие ГКВ 2 има следните цели:

а)

да допринесе за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на предизвикателствата за сигурна, чиста и ефективна енергия и интелигентен, екологосъобразен и интегриран транспорт по приложение I, част III от Решение 2013/743/ЕС;

| б) | да допринесе за постигането на целите на съвместната технологична инициатива относно горивните клетки и водорода чрез развитието в Съюза на силен, устойчив и конкурентоспособен в световен мащаб сектор за горивни клетки и водород. |
| --- | --- |

б)

да допринесе за постигането на целите на съвместната технологична инициатива относно горивните клетки и водорода чрез развитието в Съюза на силен, устойчив и конкурентоспособен в световен мащаб сектор за горивни клетки и водород.

То по-специално има за цел:

| а) | да намали производствените разходи за предназначените за приложения в транспорта системи от горивни клетки, като същевременно техният експлоатационен срок бъде увеличен до равнища, на които те стават конкурентоспособни на конвенционалните технологии; |
| --- | --- |

а)

да намали производствените разходи за предназначените за приложения в транспорта системи от горивни клетки, като същевременно техният експлоатационен срок бъде увеличен до равнища, на които те стават конкурентоспособни на конвенционалните технологии;

| б) | да повиши електрическата ефективност и дълготрайността на различните горивни клетки, използвани за производство на електроенергия, до равнища, на които те стават конкурентоспособни на конвенционалните технологии, при същевременно намаляване на разходите; |
| --- | --- |

б)

да повиши електрическата ефективност и дълготрайността на различните горивни клетки, използвани за производство на електроенергия, до равнища, на които те стават конкурентоспособни на конвенционалните технологии, при същевременно намаляване на разходите;

| в) | да увеличи енергийната ефективност на производството на водород главно чрез електролиза на вода и от възобновяеми източници, като същевременно се намалят оперативните и капиталовите разходи, така че комбинираната система на производството на водород и преобразуването посредством системата от горивни клетки да стане конкурентоспособна на алтернативите за производство на електричество, налични на пазара; |
| --- | --- |

в)

да увеличи енергийната ефективност на производството на водород главно чрез електролиза на вода и от възобновяеми източници, като същевременно се намалят оперативните и капиталовите разходи, така че комбинираната система на производството на водород и преобразуването посредством системата от горивни клетки да стане конкурентоспособна на алтернативите за производство на електричество, налични на пазара;

| г) | да демонстрира в голям мащаб осъществимостта на използването на водород в помощ на интегрирането на възобновяемите енергийни източници в енергийните системи, включително чрез използването му като конкурентоспособен енергиен носител за съхраняване на електроенергията, произведена от възобновяеми енергийни източници; |
| --- | --- |

г)

да демонстрира в голям мащаб осъществимостта на използването на водород в помощ на интегрирането на възобновяемите енергийни източници в енергийните системи, включително чрез използването му като конкурентоспособен енергиен носител за съхраняване на електроенергията, произведена от възобновяеми енергийни източници;

| д) | да намали използването на определените от ЕС „суровини от изключителна важност“, например посредством източници без или с ниско съдържание на платина и чрез рециклиране, намаляване или избягване на използването на редкоземни елементи. |
| --- | --- |

д)

да намали използването на определените от ЕС „суровини от изключителна важност“, например посредством източници без или с ниско съдържание на платина и чрез рециклиране, намаляване или избягване на използването на редкоземни елементи.

Управление

определено в Регламент (ЕС) No 559/2014 на Съвета

Органите на Съвместното предприятие ГКВ са:

| | 1 — | Управителен съвет
  Управителният съвет е основният орган за вземане на решения на Съвместното предприятие ГКВ. |
| --- | --- | --- |

1 —

Управителният съвет е основният орган за вземане на решения на Съвместното предприятие ГКВ.

| | 2 — | Изпълнителен директор
  Изпълнителният директор отговаря за ежедневното управление на Съвместното предприятие и е негов юридически представител. Той се отчита пред управителния съвет. |
| --- | --- | --- |

2 —

Изпълнителният директор отговаря за ежедневното управление на Съвместното предприятие и е негов юридически представител. Той се отчита пред управителния съвет.

| | 3 — | Научен комитет
  Научният комитет има не повече от девет членове и осигурява балансирано представителство на експертните знания на академичните среди, промишлеността и регулаторните органи в световен мащаб. Научният комитет има следните задачи:






  а) | предоставя становища относно научните приоритети, които да бъдат отразени в годишните работни планове; |
| --- | --- | --- | --- |

3 —

Научният комитет има не повече от девет членове и осигурява балансирано представителство на експертните знания на академичните среди, промишлеността и регулаторните органи в световен мащаб. Научният комитет има следните задачи:

а)

предоставя становища относно научните приоритети, които да бъдат отразени в годишните работни планове;

| б) | предоставя консултации относно научните постижения, описани в годишния отчет за дейността; |
| --- | --- |

б)

предоставя консултации относно научните постижения, описани в годишния отчет за дейността;

Външните консултативни органи на Съвместното предприятие ГКВ са:

| | 4 — | Група на представителите на държавите в ГКВ
  Групата на представителите на държавите се състои от по един представител на всяка държава членка и на всяка държава, асоциирана към „Хоризонт 2020“.
  Групата на представителите на държавите изразява становища в рамките на консултации, и по-специално разглежда информация и представя становища по следните въпроси:






  а) | напредъка в изпълнението на програмата на Съвместното предприятие ГКВ 2 и в постигането на неговите цели; |
| --- | --- | --- | --- |

4 —

Групата на представителите на държавите се състои от по един представител на всяка държава членка и на всяка държава, асоциирана към „Хоризонт 2020“.

Групата на представителите на държавите изразява становища в рамките на консултации, и по-специално разглежда информация и представя становища по следните въпроси:

а)

напредъка в изпълнението на програмата на Съвместното предприятие ГКВ 2 и в постигането на неговите цели;

| б) | актуализирането на стратегическата ориентация; |
| --- | --- |

б)

актуализирането на стратегическата ориентация;

| в) | връзките с „Хоризонт 2020“; |
| --- | --- |

в)

връзките с „Хоризонт 2020“;

| г) | годишните работни планове; |
| --- | --- |

г)

годишните работни планове;

| д) | участието на МСП. |
| --- | --- |

д)

участието на МСП.

Групата на представителите на държавите също така предоставя информация на Съвместното предприятие ГКВ 2 и действа като свързващо звено с него по следните въпроси:

| а) | състоянието на съответните национални или регионални програми за научни изследвания и иновации и установяването на възможни области на сътрудничество, включително за внедряване на технологии за ГКВ, които да позволят осъществяване на полезни взаимодействия и избягване на припокриването; |
| --- | --- |

а)

състоянието на съответните национални или регионални програми за научни изследвания и иновации и установяването на възможни области на сътрудничество, включително за внедряване на технологии за ГКВ, които да позволят осъществяване на полезни взаимодействия и избягване на припокриването;

| б) | конкретни мерки, предприемани на национално или регионално равнище, по отношение на мероприятия за разпространение на информация, тематични технически семинари и комуникационни дейности. |
| --- | --- |

б)

конкретни мерки, предприемани на национално или регионално равнище, по отношение на мероприятия за разпространение на информация, тематични технически семинари и комуникационни дейности.

| | 5 — | Форум на заинтересованите страни
  Форумът на заинтересованите страни е важен комуникационен канал за дейността на Съвместното предприятие ГКВ и поради това е отворен за представители на публичния и частния сектор, международни групи по интереси от държавите членки, асоциираните държави, а също така и от други държави. Той се свиква веднъж годишно. Форумът на заинтересованите страни получава информация относно дейностите на Съвместното предприятие ГКВ 2 и получава покани да представи своите коментари. |
| --- | --- | --- |

5 —

Форумът на заинтересованите страни е важен комуникационен канал за дейността на Съвместното предприятие ГКВ и поради това е отворен за представители на публичния и частния сектор, международни групи по интереси от държавите членки, асоциираните държави, а също така и от други държави. Той се свиква веднъж годишно. Форумът на заинтересованите страни получава информация относно дейностите на Съвместното предприятие ГКВ 2 и получава покани да представи своите коментари.

Вътрешният и външният одитор и органът за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета на Съвместното предприятие ГКВ са:

| | 6 — | Вътрешен одит






  — | вътрешен одитор на Съвместното предприятие ГКВ (Структурата за вътрешен одит — IAC); |
| --- | --- | --- | --- |

6 —

—

вътрешен одитор на Съвместното предприятие ГКВ (Структурата за вътрешен одит — IAC);

| — | Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS). |
| --- | --- |

—

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

| | 7 — | Външен одит
  Европейска сметна палата. |
| --- | --- | --- |

7 —

Европейска сметна палата.

| | 8 — | Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета
  Европейският парламент по препоръка на Съвета. |
| --- | --- | --- |

8 —

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

окончателни отчети на Съвместното предприятие ГКВ за 2014 г.

Бюджет (бюджетни кредити за поети задължения)

112,0 млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

В щатното разписание за 2014 г. са предвидени 26 бройки (24 срочно наети служители и 2 договорно наети лица), от които в края на годината са заети 25. От тях 18 служителя в еквивалент на пълно работно време са натоварени с подпомагане на оперативните дейности, а 7 служители в еквивалент на пълно работно време — с административни задачи.

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие ГКВ за 2014 г на адрес: http://www.fch.europa.eu/page/documents

Източник: информация, предоставена от Съвместно предприятие ГКВ.

---

ОТГОВОР НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

Съвместното предприятие ГКВ 2 приветства положителното становище на Европейската сметна палата относно годишните отчети и свързаните с тях операции на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ за финансовата 2014 година и взема предвид отбелязаните коментари.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/61 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/61

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие на инициативата за иновативни лекарства за финансовата 2014 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

(2015/C 422/07)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точка | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-4 | 62 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 5 | 62 |
| Декларация за достоверност | 6-13 | 62 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 11 | 64 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 12 | 64 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 14-16 | 64 |
| Изпълнение на бюджета | 14-15 | 64 |
| Многогодишно финансиране | 16 | 64 |
| Други въпроси | 17-20 | 64 |
| Ключови контроли и системи за надзор | 17 | 64 |
| Правна рамка | 18 | 65 |
| Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията | 19-20 | 65 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки | 21-24 | 65 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | 21-22 | 65 |
| Конфликти на интереси | 23 | 65 |
| Втора междинна оценка на Комисията | 24 | 66 |

Точка

Страница

Въведение

1-4

62

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

5

62

Декларация за достоверност

6-13

62

Становище относно надеждността на отчетите

11

64

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

12

64

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

14-16

64

Изпълнение на бюджета

14-15

64

Многогодишно финансиране

16

64

Други въпроси

17-20

64

Ключови контроли и системи за надзор

17

64

Правна рамка

18

65

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

19-20

65

Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки

21-24

65

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

21-22

65

Конфликти на интереси

23

65

Втора междинна оценка на Комисията

24

66

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (Съвместното предприятие на ИИЛ) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва да работи автономно на 16 ноември 2009 г. През май 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и възложи на съвместното предприятие, наричано съвместно предприятие „Инициатива за иновативни лекарства 2“ (съвместно предприятие „ИИЛ 2“) (3) нови задачи по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) и удължи действието на Съвместното предприятие за периода до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (Съвместното предприятие на ИИЛ) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години и започва да работи автономно на 16 ноември 2009 г. През май 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и възложи на съвместното предприятие, наричано съвместно предприятие „Инициатива за иновативни лекарства 2“ (съвместно предприятие „ИИЛ 2“) (3) нови задачи по Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (4) и удължи действието на Съвместното предприятие за периода до 31 декември 2024 г.

| 2. | Целта на Съвместното предприятие на ИИЛ във връзка със Седмата рамкова програма (5) е да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства, като дългосрочната цел е фармацевтичният сектор да е в състояние да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства. Целта на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в рамките на „Хоризонт 2020“ е да подобри здравеопазването като ускори развитието и достъпа на пациентите до иновативни лекарства, по-специално в областите, в които съществуват неразрешени медицински или социални нужди. То постига тази цел, като насърчава сътрудничеството между ключовите актьори, които се занимават с изследвания в областта на здравеопазването, в т.ч. университети, фармацевтична и друга промишленост, малки и средни предприятия (МСП), организации на пациентите и регулаторни органи по лекарствата (6). |
| --- | --- |

2.

Целта на Съвместното предприятие на ИИЛ във връзка със Седмата рамкова програма (5) е да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства, като дългосрочната цел е фармацевтичният сектор да е в състояние да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства. Целта на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в рамките на „Хоризонт 2020“ е да подобри здравеопазването като ускори развитието и достъпа на пациентите до иновативни лекарства, по-специално в областите, в които съществуват неразрешени медицински или социални нужди. То постига тази цел, като насърчава сътрудничеството между ключовите актьори, които се занимават с изследвания в областта на здравеопазването, в т.ч. университети, фармацевтична и друга промишленост, малки и средни предприятия (МСП), организации на пациентите и регулаторни органи по лекарствата (6).

| 3. | Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представен от Европейската комисия, и Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (ЕФФИА). Други членове и асоциирани партньори също могат да се присъединят към програмата. |
| --- | --- |

3.

Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представен от Европейската комисия, и Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (ЕФФИА). Други членове и асоциирани партньори също могат да се присъединят към програмата.

| 4. | Максималното финансово участие на ЕС в Съвместното предприятие на ИИЛ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 1 млрд. евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма. Финансовото участие на ЕС в съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в рамките на „Хоризонт 2020“ ще възлезе на до 1,638 млрд. евро, от които до 1,425 млрд. евро в съответствие с вноската (7) на фармацевтичния сектор и до 213 млн. евро в съответствие с вноски от други предприятия, които решават да се присъединят към ИИЛ 2 като асоциирани партньори. Членовете допринасят поравно за текущите разходи (които не трябва да превишават 85,2 млн. евро за съвместното предприятие „ИИЛ 2“). |
| --- | --- |

4.

Максималното финансово участие на ЕС в Съвместното предприятие на ИИЛ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 1 млрд. евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма. Финансовото участие на ЕС в съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в рамките на „Хоризонт 2020“ ще възлезе на до 1,638 млрд. евро, от които до 1,425 млрд. евро в съответствие с вноската (7) на фармацевтичния сектор и до 213 млн. евро в съответствие с вноски от други предприятия, които решават да се присъединят към ИИЛ 2 като асоциирани партньори. Членовете допринасят поравно за текущите разходи (които не трябва да превишават 85,2 млн. евро за съвместното предприятие „ИИЛ 2“).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

5.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  6. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие на ИИЛ, които се състоят от финансови отчети (8) и отчети за изпълнението на бюджета (9) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

6.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие на ИИЛ, които се състоят от финансови отчети (8) и отчети за изпълнението на бюджета (9) за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 7. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (10) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (11) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

7.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (10) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (11) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (12) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (12) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 9. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 10. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 11. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 12. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

12.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 13. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище. |
| --- | --- |

13.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 14. | Бюджетът за 2014 г. предвижда бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 223 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 171 млн. евро. Общата степен на усвояване е съответно 92,4 % (99,5 % за 2013 г.) за бюджетните кредити за поети задължения и 73,9 % (97,5 % за 2013 г.) за бюджетните кредити за плащания. |
| --- | --- |

14.

Бюджетът за 2014 г. предвижда бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 223 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 171 млн. евро. Общата степен на усвояване е съответно 92,4 % (99,5 % за 2013 г.) за бюджетните кредити за поети задължения и 73,9 % (97,5 % за 2013 г.) за бюджетните кредити за плащания.

| 15. | По отношение на оперативните дейности степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения е 93 %, а за бюджетните кредити за плащания е 74 % (13). Въпреки това бюджетните кредити за поети задължения са определени на глобално ниво, което означава, че до края на 2014 г. не са сключени съответни споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ. |
| --- | --- |

15.

По отношение на оперативните дейности степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения е 93 %, а за бюджетните кредити за плащания е 74 % (13). Въпреки това бюджетните кредити за поети задължения са определени на глобално ниво, което означава, че до края на 2014 г. не са сключени съответни споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ.

Многогодишно финансиране

| 16. | Поканите за представяне на предложения, които са организирани през периода 2008 — 2013 г., са довели до сключването на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ в размер на 897 милиона евро, което представлява 93 % от максималния размер на вноската на ЕС в Съвместното предприятие за изследователски дейности. |
| --- | --- |

16.

Поканите за представяне на предложения, които са организирани през периода 2008 — 2013 г., са довели до сключването на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ в размер на 897 милиона евро, което представлява 93 % от максималния размер на вноската на ЕС в Съвместното предприятие за изследователски дейности.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Ключови контроли и системи за надзор

| 17. | Изпълнението на оперативните предварителни контроли във връзка с изплащането на разходите по проектите не е документирано в достатъчна степен в следните критични области:






  а) | Формулярът за предварителен контрол, използван от научните проектни ръководители на ИИЛ, се фокусира върху административното, а не върху оперативното съответствие, тъй като не определя ясно и не коментира статуса на проекта (в процес на изпълнение, в процес на изпълнение поради недостатъци, прекратен/отменен) и неговите резултати (без резерви, с резерви, които изискват пояснение, със сериозни резерви); |
| --- | --- | --- |

17.

Изпълнението на оперативните предварителни контроли във връзка с изплащането на разходите по проектите не е документирано в достатъчна степен в следните критични области:

а)

Формулярът за предварителен контрол, използван от научните проектни ръководители на ИИЛ, се фокусира върху административното, а не върху оперативното съответствие, тъй като не определя ясно и не коментира статуса на проекта (в процес на изпълнение, в процес на изпълнение поради недостатъци, прекратен/отменен) и неговите резултати (без резерви, с резерви, които изискват пояснение, със сериозни резерви);

| б) | плащането е извършено, без научният проектен ръководител да е приел официалния списък с резултатите и без позоваване на оценката на резултатите от научния проектен ръководител. |
| --- | --- |

б)

плащането е извършено, без научният проектен ръководител да е приел официалния списък с резултатите и без позоваване на оценката на резултатите от научния проектен ръководител.

Правна рамка

| 18. | Финансовите правила на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ са приети на 7 юли 2014 г. въз основа на модел на финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (14), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 557/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие „ИИЛ 2“. |
| --- | --- |

18.

Финансовите правила на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ са приети на 7 юли 2014 г. въз основа на модел на финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (14), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 557/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие „ИИЛ 2“.

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 19. | През януари 2014 г. Службата за вътрешен одит на Комисията приключи одит относно мониторинга на проекти и отчитането на оперативното изпълнение в съвместно предприятие „ИИЛ 2“. Към април 2015 г. всички препоръки са били изпълнени посредством договорени действия (15). Службата за вътрешен одит на Комисията извършва мониторинга и изпълнението на плана за действие, като през 2015 г. се очаква оценка с оглед приключване на препоръките. |
| --- | --- |

19.

През януари 2014 г. Службата за вътрешен одит на Комисията приключи одит относно мониторинга на проекти и отчитането на оперативното изпълнение в съвместно предприятие „ИИЛ 2“. Към април 2015 г. всички препоръки са били изпълнени посредством договорени действия (15). Службата за вътрешен одит на Комисията извършва мониторинга и изпълнението на плана за действие, като през 2015 г. се очаква оценка с оглед приключване на препоръките.

| 20. | Освен това в началото на 2015 г. са приключени два одита — един във връзка с предварителните контроли на оперативните разходи, а другият —във връзка с оценката на риска. Съвместното предприятие „ИИЛ 2“ е спазило препоръката относно предварителните контроли посредством план за действие, който е бил одобрен от Службата за вътрешен одит на Комисията. |
| --- | --- |

20.

Освен това в началото на 2015 г. са приключени два одита — един във връзка с предварителните контроли на оперативните разходи, а другият —във връзка с оценката на риска. Съвместното предприятие „ИИЛ 2“ е спазило препоръката относно предварителните контроли посредством план за действие, който е бил одобрен от Службата за вътрешен одит на Комисията.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С ПРЕДХОДНИ КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

| 21. | По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (16) съвместното предприятие „ИИЛ 2“ използва свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7 РП, публикуван през март 2015 г. (17), включва количествени данни относно дейностите на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ (18). По отношение на качествените данни, освен информацията, предоставена на уебсайта на съвместното предприятие, ИИЛ 2 също така изготвя шестмесечен библиометричен анализ на проектите в процес на изпълнение (19), който има за цел да определи като целеви показатели научни изследвания, които са публикувани по проекти с подкрепата на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ и с други избрани публично-частни партньорства. Съвместното предприятие „ИИЛ 2“ също така е разработило ключови показатели за изпълнението във връзка с различните аспекти на изпълнение на проектите, като измерва напредъка въз основа на тези показатели. |
| --- | --- |

21.

По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати по проектите (16) съвместното предприятие „ИИЛ 2“ използва свои собствени инструменти, за да интегрира резултатите от изследванията в общата система за докладване на Комисията. За пръв път последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7 РП, публикуван през март 2015 г. (17), включва количествени данни относно дейностите на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ (18). По отношение на качествените данни, освен информацията, предоставена на уебсайта на съвместното предприятие, ИИЛ 2 също така изготвя шестмесечен библиометричен анализ на проектите в процес на изпълнение (19), който има за цел да определи като целеви показатели научни изследвания, които са публикувани по проекти с подкрепата на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ и с други избрани публично-частни партньорства. Съвместното предприятие „ИИЛ 2“ също така е разработило ключови показатели за изпълнението във връзка с различните аспекти на изпълнение на проектите, като измерва напредъка въз основа на тези показатели.

| 22. | Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни, и когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъка по отношение на показателите за изпълнението (20). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултати от научните изследвания на 7 РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие във възможно най-голяма степен (21), със специален фокус върху по-нататъшното интегриране на данните на съвместното предприятие в системите на Комисията. |
| --- | --- |

22.

Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни, и когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъка по отношение на показателите за изпълнението (20). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултати от научните изследвания на 7 РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие във възможно най-голяма степен (21), със специален фокус върху по-нататъшното интегриране на данните на съвместното предприятие в системите на Комисията.

Конфликти на интереси

| 23. | Комисията разработва общ формуляр за съвместните предприятия. Междувременно процедурите на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ остават в сила. |
| --- | --- |

23.

Комисията разработва общ формуляр за съвместните предприятия. Междувременно процедурите на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ остават в сила.

Втора междинна оценка на Комисията

| 24. | Препоръките от втората междинна оценка на Комисията бяха представени на управителния съвет на 29 октомври 2013 г. Беше предложено проследяване на изпълнението на препоръката, а някои ключови действия (22) бяха интегрирани в Годишния план за изпълнение за 2014 г. Изпълнителният директор е докладвал редовно пред управителния съвет за проследяването на действията. Понастоящем се изпълняват препоръки, свързани със създаването на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ (23) и са въведени планове за Програмната служба да проведе консолидирано проследяване и оценка на предприетите действия до края на 2015 г. |
| --- | --- |

24.

Препоръките от втората междинна оценка на Комисията бяха представени на управителния съвет на 29 октомври 2013 г. Беше предложено проследяване на изпълнението на препоръката, а някои ключови действия (22) бяха интегрирани в Годишния план за изпълнение за 2014 г. Изпълнителният директор е докладвал редовно пред управителния съвет за проследяването на действията. Понастоящем се изпълняват препоръки, свързани със създаването на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ (23) и са въведени планове за Програмната служба да проведе консолидирано проследяване и оценка на предприетите действия до края на 2015 г.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 6 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 38).

1

(2)  Регламент (ЕС) No 557/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместното предприятие за изпълнение на втората инициатива за иновативни лекарства (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 54).

2

(3)  Настоящият доклад нарича съвместното предприятие „Съвместно предприятие за изпълнението на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства“, освен в случай че трябва да се направи разлика между двете програми.

3

(4)  Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“, приета с Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104), е програмата за научни изследвания и иновации, която обединява всички съществуващи схеми на ЕС за финансиране на научните изследвания и иновациите.

4

(5)  Седмата рамкова програма, приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета(ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обединява всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и има ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост.

5

(6)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

6

приложението

(7)  Член 13, параграф 3 от приложението към Регламент (ЕС) No 557/2014 постановява, че „Оперативните разходи на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ се покриват чрез следните вноски: а) финансова вноска от Съюза; б) нефинансови вноски от членовете, различни от Съюза, и асоциираните партньори, [...] състоящи се от разходи, направени от тях във връзка с изпълнението на непреките действия, [...] като се припадне вноската на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ и всяко друго финансово участие на Съюза в тези разходи.“

7

(8)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

8

(9)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

9

(10)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

10

(11)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

11

(12)  Член 47 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

12

(13)  По отношение на административния бюджет, бюджетните кредити за 2014 г. възлизат на 8,9 млн. евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ е 84 %, а за бюджетните кредити за плащания е 70 %.

13

(14)  Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014.

14

(15)  Това включва две препоръки, класифицирани като „много важни“, които са свързани с проверка на модела и отчитането на целите и ключовите показатели за изпълнението (КПИ), както и със засилване на мониторинга на проектите и ИТ системите с цел подобряване на отчетността. Някои действия, свързани с последната препоръка, все още са в процес на изпълнение.

15

(16)  Точка 21 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 67).

16

(17)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

17

(18)  В доклада на Комисията за извършения мониторинг тази информация е представена в обобщени стойности заедно с данните от другите съвместни технологични инициативи.

18

(19)  http://www.imi.europa.eu/sites/default/files/uploads/documents/BibliometricsReport5.pdf

19

(20)  Член 31 от Регламент (ЕС) No 1291/2013 за установяване на „Хоризонт 2020“ и приложение II (показатели за изпълнение) към Решение 2013/743/ЕС на Съвета от 3 декември 2013 г. за създаване на специфичната програма за изпълнение на „Хоризонт 2020“ — рамковата програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 965).

20

(21)  Вж. годишния доклад за напредъка от Европейската комисия до Европейския парламент и Съвета относно дейностите на съвместните предприятия по съвместните технологични инициативи (COM/2013/935).

21

(22)  Напр. преглед на комуникационната стратегия, социалното и икономическо отражение, измерено в КПИ, допълнително включване на промишлеността и по-специално на МСП, засилена гъвкавост при отправяне на покани за представяне на предложения и използване на апортна вноска извън ЕС.

22

(23)  Напр. включване на участници от промишлеността от други сектори, свързани със здравеопазването, засилена гъвкавост и прозрачност във връзка с управлението.

23

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие на инициативата за иновативни лекарства (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (откъси от членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.
  Съветът, по предложение на Комисията и след консултация с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема разпоредбите, посочени в член 187.
  Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат решенията, посочени в членове 183, 184 и 185. За приемането на допълнителните програми се изисква съгласието на заинтересованите държави членки. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  Регламент (ЕС) No 557/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на Съвместно предприятие „Инициатива за иновативни лекарства 2“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 54) | Цели

  В съответствие с член 2 от Регламент(ЕС) No 557/2014 на Съвета съвместното предприятие „ИИЛ 2“ има следните цели:






  а) | да подпомага, в съответствие с член 25 от Регламент (ЕС) No 1291/2013, разработването и осъществяването на предконкурентни научни изследвания и иновационни дейности от стратегическо значение за конкурентоспособността и промишленото лидерство на Съюза или да се справя с конкретни предизвикателства пред обществото, по-специално съгласно посоченото в части II и III от приложение I към Решение 2013/743/ЕС на Съвета, и в частност предизвикателството за подобряване на здравето и благосъстоянието на европейските граждани. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(откъси от членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.

Съветът, по предложение на Комисията и след консултация с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема разпоредбите, посочени в член 187.

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат решенията, посочени в членове 183, 184 и 185. За приемането на допълнителните програми се изисква съгласието на заинтересованите държави членки.

Правомощия на Съвместното предприятие

Регламент (ЕС) No 557/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на Съвместно предприятие „Инициатива за иновативни лекарства 2“ (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 54)

Цели

В съответствие с член 2 от Регламент(ЕС) No 557/2014 на Съвета съвместното предприятие „ИИЛ 2“ има следните цели:

а)

да подпомага, в съответствие с член 25 от Регламент (ЕС) No 1291/2013, разработването и осъществяването на предконкурентни научни изследвания и иновационни дейности от стратегическо значение за конкурентоспособността и промишленото лидерство на Съюза или да се справя с конкретни предизвикателства пред обществото, по-специално съгласно посоченото в части II и III от приложение I към Решение 2013/743/ЕС на Съвета, и в частност предизвикателството за подобряване на здравето и благосъстоянието на европейските граждани.

| б) | да допринесе за постигането на целите на съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства, и по- специално за:






  i) | увеличаване на успеваемостта по време на клинични изпитвания на приоритетните медикаменти, определени от Световната здравна организация; |
| --- | --- | --- |

б)

да допринесе за постигането на целите на съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства, и по- специално за:

i)

увеличаване на успеваемостта по време на клинични изпитвания на приоритетните медикаменти, определени от Световната здравна организация;

| ii) | намаляване по възможност на времето за клинично доказване на концепцията при разработването на лекарства в областта на раковите, имунологичните, респираторните, неврологичните и невродегенеративните заболявания; |
| --- | --- |

ii)

намаляване по възможност на времето за клинично доказване на концепцията при разработването на лекарства в областта на раковите, имунологичните, респираторните, неврологичните и невродегенеративните заболявания;

| iii) | разработване на нови лечения за заболяванията, при които има големи незадоволени потребности (например болестта на Алцхаймер) и ограничени пазарни стимули (например антимикробната резистентност); |
| --- | --- |

iii)

разработване на нови лечения за заболяванията, при които има големи незадоволени потребности (например болестта на Алцхаймер) и ограничени пазарни стимули (например антимикробната резистентност);

| iv) | разработване на биомаркери за диагностика и лечение на заболявания, които имат неоспоримо клинично значение и са одобрени от регулаторните органи; |
| --- | --- |

iv)

разработване на биомаркери за диагностика и лечение на заболявания, които имат неоспоримо клинично значение и са одобрени от регулаторните органи;

| v) | намаляване на процента на неуспех на ваксини като потенциални продукти на етап III от клиничните изпитвания чрез нови биомаркери за първоначална ефикасност и проверки за безопасност; |
| --- | --- |

v)

намаляване на процента на неуспех на ваксини като потенциални продукти на етап III от клиничните изпитвания чрез нови биомаркери за първоначална ефикасност и проверки за безопасност;

| vi) | подобряване на настоящия процес на разработване на лекарствата чрез предоставяне на подкрепа за разработването на инструменти, стандарти и подходи за оценка на ефикасността, безопасността и качеството на контролираните от закона продукти в областта на здравеопазването. |
| --- | --- |

vi)

подобряване на настоящия процес на разработване на лекарствата чрез предоставяне на подкрепа за разработването на инструменти, стандарти и подходи за оценка на ефикасността, безопасността и качеството на контролираните от закона продукти в областта на здравеопазването.

Управление

Органите на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ са: i) управителният съвет; ii) изпълнителният директор; iii) научният комитет; iv) групата на представителите на държавите; и v) форумът на заинтересованите страни. Управителният съвет може да създава други консултативни групи.

Управителният съвет се състои от 10 членове, които представляват поравно двамата членове на съвместното предприятие: Европейският съюз (представен от Европейската комисия) и Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (ЕФФИА). Управителният съвет носи цялата отговорност за стратегическата ориентация и действията на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ и следи за изпълнението на неговите дейности.

Изпълнителният директор е главният служител с изпълнителни функции, отговарящ за ежедневното управление на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в съответствие с решенията на управителния съвет. Той е подпомаган от Програмната служба. Изпълнителният директор е законният представител на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ и изпълнява бюджета на съвместното предприятие.

Научният комитет, групата на представителите на държавите и форумът на заинтересованите страни са консултативни органи на съвместното предприятие „ИИЛ 2“.

Стратегическа управляваща група, създадена от управителния съвет, гарантира координирането на дейността на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ в определени стратегически области и работи с цел да постигне по-голяма прозрачност и ефективност при изготвянето на нови теми.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

22 3 2 94  603 евро за поети задължения

17 0 8 01  250 евро за плащания

Сумите включват бюджетни кредити, пренесени от 2013 г., както и корекцията след учредяването на съвместното предприятие „ИИЛ 2“ от дата 27.6.2014 г.

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

Заети са 34 от 37 бройки, предвидени в щатното разписание (29 бройки за временно нает персонал и 8 договорно наети служители). 80 % от тези ресурси са пряко насочени към подкрепа на оперативни дейности.

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. Годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие на ИИЛ за 2014 г. на адрес: www.imi.europa.eu

Източник: информация, предоставена от съвместното предприятие „ИИЛ 2“.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

Основание за становище без резерви относно надеждността на отчетите

Основание за становище без резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

Точки 11 и 12

ИИЛ приветства положителното заключение на Палатата относно надеждността на отчетите, както и относно законосъобразността и редовността на всички операции, свързани с отчетите.

ИИЛ поддържа ангажимента си за управление на предоставеното финансиране на принципа на доброто финансово управление и при прилагане на основан на доверие подход към участниците в проектите, като същевременно гарантира задоволителен контрол и отчетност. Този балансиран подход ще допринесе също така за успешни резултати от проектите на ИИЛ — много проекти вече започнаха да показват значителни и обещаващи резултати в полза на пациентите и обществото като цяло.

Изпълнение на бюджета

Точка 15

Всичките осем споразумения за отпускане на безвъзмездни средства, свързани с покана 2 на съвместното предприятие „ИИЛ 2“, бяха подписани през първото тримесечие на 2015 г.

Ключови контроли и системи за надзор

Точка 17

Предварителните контроли във връзка с изплащането на разходите по проекти ще бъдат подсилени в съответствие с препоръките и плана за действие, договорени със Службата за вътрешен одит на Комисията.

Вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

Точка 20

Разработен бе план за действие, който беше представен на Службата за вътрешен одит на 6 март 2015 г. Службата одобри предложеното действие. Понастоящем ИИЛ изпълнява плана за действие.

Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки

Точка 22

Данните за поканите за представяне на предложения и проектите на ИИЛ бяха експортирани и от септември 2013 г. са достъпни в CORDA. Въз основа на споразумението с Комисията за делегиране на правомощия на съвместното предприятие „ИИЛ 2“, в момента се работи по допълнителното интегриране на ИТ системата за управление на поканите и проектите на „ИИЛ 2“, като целта е този процес да приключи в началото на 2016 г.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/70 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/70

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2014 година, придружен от отговора на Съвместното предприятие

(2015/C 422/08)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точки | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-5 | 71 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 6 | 71 |
| Декларация за достоверност | 7-14 | 72 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 12 | 73 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 13 | 73 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 15-18 | 73 |
| Изпълнение на бюджета за 2014 г. | 15-16 | 73 |
| Многостранно рамково споразумение (МРС) | 17-18 | 73 |
| Други въпроси | 19-21 | 73 |
| Правна рамка | 19 | 73 |
| Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията | 20-21 | 73 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години | 22-26 | 74 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | 22-24 | 74 |
| Конфликти на интереси | 25 | 74 |
| Втора междинна оценка на Комисията | 26 | 74 |

Точки

Страница

Въведение

1-5

71

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

6

71

Декларация за достоверност

7-14

72

Становище относно надеждността на отчетите

12

73

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

13

73

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

15-18

73

Изпълнение на бюджета за 2014 г.

15-16

73

Многостранно рамково споразумение (МРС)

17-18

73

Други въпроси

19-21

73

Правна рамка

19

73

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

20-21

73

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

22-26

74

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

22-24

74

Конфликти на интереси

25

74

Втора междинна оценка на Комисията

26

74

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие SESAR със седалище в Брюксел е създадено през февруари 2007 г. (1) с цел управление на технологичния компонент на проекта SESAR (изследване в областта на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“) и започва да работи самостоятелно на 10 август 2007 г. През юни 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и удължи действието на Съвместното предприятие за периода до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие SESAR със седалище в Брюксел е създадено през февруари 2007 г. (1) с цел управление на технологичния компонент на проекта SESAR (изследване в областта на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“) и започва да работи самостоятелно на 10 август 2007 г. През юни 2014 г. (2) Съветът отмени първоначалния регламент и удължи действието на Съвместното предприятие за периода до 31 декември 2024 г.

| 2. | Проектът SESAR има за цел да модернизира управлението на въздушното движение (УВД) в Европа и се състои от три фази:






  — | „Фаза на дефиниране“ (2004 — 2007 г.), ръководена от Европейската организация за безопасност на въздухоплаването (Евроконтрол). Тази фаза се съфинансира от бюджета на Европейския съюз посредством програмата за Трансевропейски транспортни мрежи. Резултатът е Европейски генерален план за управление на въздушното движение, който определя съдържанието и описва развитието и разгръщането на следващото поколение системи за УВД. |
| --- | --- | --- |

2.

Проектът SESAR има за цел да модернизира управлението на въздушното движение (УВД) в Европа и се състои от три фази:

—

„Фаза на дефиниране“ (2004 — 2007 г.), ръководена от Европейската организация за безопасност на въздухоплаването (Евроконтрол). Тази фаза се съфинансира от бюджета на Европейския съюз посредством програмата за Трансевропейски транспортни мрежи. Резултатът е Европейски генерален план за управление на въздушното движение, който определя съдържанието и описва развитието и разгръщането на следващото поколение системи за УВД.

| — | Двуетапна „фаза на развитие“ (етап 1: 2008 — 2016 г., финансиран в рамките на програмния период 2008 — 2013 г.; етап 2: удължен до 2024 г. с максимален период на функциониране 2016 — 2024 г.), управлявана от Съвместното предприятие SESAR и водеща до производството на нови технологични системи, компоненти и оперативни процедури, предвидени в Европейския генерален план за управление на въздушното движение. |
| --- | --- |

—

Двуетапна „фаза на развитие“ (етап 1: 2008 — 2016 г., финансиран в рамките на програмния период 2008 — 2013 г.; етап 2: удължен до 2024 г. с максимален период на функциониране 2016 — 2024 г.), управлявана от Съвместното предприятие SESAR и водеща до производството на нови технологични системи, компоненти и оперативни процедури, предвидени в Европейския генерален план за управление на въздушното движение.

| — | „Фаза на разгръщане“ (2014 — 2024 г.), която ще се ръководи от браншови партньори и заинтересовани страни и ще се изразява в широкомащабно производство и внедряване на новата инфраструктура за управление на въздушното движение. |
| --- | --- |

—

„Фаза на разгръщане“ (2014 — 2024 г.), която ще се ръководи от браншови партньори и заинтересовани страни и ще се изразява в широкомащабно производство и внедряване на новата инфраструктура за управление на въздушното движение.

| 3. | Съгласно Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (3) Съветът е възложил на Съвместното предприятие да продължи изследванията и иновациите, свързани с управлението на въздушното движение, и по-конкретно с координирания подход, в контекста на Единното европейско небе, с цел постигане на определените цели за резултатите. Програма II на Съвместното предприятие SESAR по програмата „Хоризонт 2020“ ще стартира през втората половина на 2015 г. и ще се нарича SESAR 2020. |
| --- | --- |

3.

Съгласно Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (3) Съветът е възложил на Съвместното предприятие да продължи изследванията и иновациите, свързани с управлението на въздушното движение, и по-конкретно с координирания подход, в контекста на Единното европейско небе, с цел постигане на определените цели за резултатите. Програма II на Съвместното предприятие SESAR по програмата „Хоризонт 2020“ ще стартира през втората половина на 2015 г. и ще се нарича SESAR 2020.

| 4. | Съвместното предприятие SESAR е създадено под формата на публично-частно партньорство. Членовете учредители са Европейският съюз, представляван от Комисията, и организацията Евроконтрол, която е представлявана от своята агенция. След организирането на покана за изразяване на интерес 15 публични и частни предприятия от областта на въздухоплавателната индустрия са придобили членство в Съвместното предприятие. Сред тях са производители на въздухоплавателни средства, производители на наземно и бордово оборудване, доставчици на аеронавигационно обслужване и летищни власти. |
| --- | --- |

4.

Съвместното предприятие SESAR е създадено под формата на публично-частно партньорство. Членовете учредители са Европейският съюз, представляван от Комисията, и организацията Евроконтрол, която е представлявана от своята агенция. След организирането на покана за изразяване на интерес 15 публични и частни предприятия от областта на въздухоплавателната индустрия са придобили членство в Съвместното предприятие. Сред тях са производители на въздухоплавателни средства, производители на наземно и бордово оборудване, доставчици на аеронавигационно обслужване и летищни власти.

| 5. | Бюджетът за фазата на развитие на програма SESAR I е в размер на 2,1 млрд. евро и се финансира поравно от ЕС, Евроконтрол и участващите публични и частни партньори. Вноската на ЕС се финансира от Седмата рамкова програма за научни изследвания и от програмата за Трансевропейски транспортни мрежи, както и от програмата „Хоризонт 2020“ (за SESAR 2020). Около 90 % от финансирането от страна на Евроконтрол и другите заинтересовани страни е под формата на апортни вноски. |
| --- | --- |

5.

Бюджетът за фазата на развитие на програма SESAR I е в размер на 2,1 млрд. евро и се финансира поравно от ЕС, Евроконтрол и участващите публични и частни партньори. Вноската на ЕС се финансира от Седмата рамкова програма за научни изследвания и от програмата за Трансевропейски транспортни мрежи, както и от програмата „Хоризонт 2020“ (за SESAR 2020). Около 90 % от финансирането от страна на Евроконтрол и другите заинтересовани страни е под формата на апортни вноски.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

6.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместното предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  7. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

7.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 8. | Съгласно членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (6) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (7) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

8.

Съгласно членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (6) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (7) на Комисията; изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща подходящо наблюдение и мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща подходящо наблюдение и мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 10. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

10.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 11. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 12. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

12.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

13.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 14. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

14.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета за 2014 г.

| 15. | Първоначалният и окончателният бюджет за 2014 г. включват бюджетни кредити за поемане на задължения съответно в размер на 12,4 и 13,1 млн. евро и бюджетни кредити за плащания съответно в размер на 116,4 и 121,9 млн. евро. |
| --- | --- |

15.

Първоначалният и окончателният бюджет за 2014 г. включват бюджетни кредити за поемане на задължения съответно в размер на 12,4 и 13,1 млн. евро и бюджетни кредити за плащания съответно в размер на 116,4 и 121,9 млн. евро.

| 16. | Нивото на използване на бюджетните кредити за поемане на задължения е 99,4 % (през 2013 г. — 99,6 %). Нивото на използване на кредитите за плащания е 79,8 % (през 2013 г. — 94,4 %) и се обяснява с прехвърлянето на 3 от 15-те годишни заявки за възстановяване на разходите на членовете от края на 2014 за началото на 2015 г. |
| --- | --- |

16.

Нивото на използване на бюджетните кредити за поемане на задължения е 99,4 % (през 2013 г. — 99,6 %). Нивото на използване на кредитите за плащания е 79,8 % (през 2013 г. — 94,4 %) и се обяснява с прехвърлянето на 3 от 15-те годишни заявки за възстановяване на разходите на членовете от края на 2014 за началото на 2015 г.

Многостранно рамково споразумение (МРС)

| 17. | Към 31 декември 2014 г. фазата на развитие на Съвместното предприятие SESAR се състои в проектна работа на 16 от членовете (в т.ч. Евроконтрол) по програмни дейности, в които вземат участие над 100 частни и публични организации и подизпълнители. От 369-те проекта на SESAR по 4-тото изменение на МРС 348 (94 %) бяха в процес на изпълнение или приключени. |
| --- | --- |

17.

Към 31 декември 2014 г. фазата на развитие на Съвместното предприятие SESAR се състои в проектна работа на 16 от членовете (в т.ч. Евроконтрол) по програмни дейности, в които вземат участие над 100 частни и публични организации и подизпълнители. От 369-те проекта на SESAR по 4-тото изменение на МРС 348 (94 %) бяха в процес на изпълнение или приключени.

| 18. | От сумата 556 млн. евро, представляваща съфинансиране от Европейския съюз и Евроконтрол, платимо на другите 15 членове по 4-тото изменение на МРС (от 1 януари 2014 г.), към 31 декември 2014 г. са поети задължения за 100 % и са извършени плащания за 66 % (369 млн. евро) от нея. Останалата част — 34 % (187 млн. евро), се очаква да бъде изплатена до 31 декември 2017 г. |
| --- | --- |

18.

От сумата 556 млн. евро, представляваща съфинансиране от Европейския съюз и Евроконтрол, платимо на другите 15 членове по 4-тото изменение на МРС (от 1 януари 2014 г.), към 31 декември 2014 г. са поети задължения за 100 % и са извършени плащания за 66 % (369 млн. евро) от нея. Останалата част — 34 % (187 млн. евро), се очаква да бъде изплатена до 31 декември 2017 г.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Правна рамка

| 19. | На 25 юни 2015 г. Административният съвет приема финансовите правила на Съвместното предприятие SESAR за програмния период 2014 — 2020 г. (9) |
| --- | --- |

19.

На 25 юни 2015 г. Административният съвет приема финансовите правила на Съвместното предприятие SESAR за програмния период 2014 — 2020 г. (9)

Функция по вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 20. | Структурата за вътрешен одит (IAC) на Съвместното предприятие SESAR е извършила одит в сектора на човешките ресурси/набирането на персонал и на валидирането на разрешенията за работните процедури на ABAC и е извършила и други услуги по даване на увереност и консултиране. |
| --- | --- |

20.

Структурата за вътрешен одит (IAC) на Съвместното предприятие SESAR е извършила одит в сектора на човешките ресурси/набирането на персонал и на валидирането на разрешенията за работните процедури на ABAC и е извършила и други услуги по даване на увереност и консултиране.

| 21. | Службата за вътрешен одит (IAS) е извършила одит на управлението на риска, последван от одит на оценката на риска. След извършване на одита са формулирани три препоръки (10), които са приети. Изпълнява се план за действие. |
| --- | --- |

21.

Службата за вътрешен одит (IAS) е извършила одит на управлението на риска, последван от одит на оценката на риска. След извършване на одита са формулирани три препоръки (10), които са приети. Изпълнява се план за действие.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

| 22. | По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати (11) Съвместното предприятие SESAR използва своя собствена система и инструменти за събиране на данни и разпространяване на резултатите от оперативните и технологичните подобрения, разработени от членовете и партньорите на SESAR (12). Резултатите се отчитат на уебсайта на Съвместното предприятие (13), в неговите годишни доклади и в годишните отчети за дейността. |
| --- | --- |

22.

По отношение на мониторинга и докладването на научноизследователските резултати (11) Съвместното предприятие SESAR използва своя собствена система и инструменти за събиране на данни и разпространяване на резултатите от оперативните и технологичните подобрения, разработени от членовете и партньорите на SESAR (12). Резултатите се отчитат на уебсайта на Съвместното предприятие (13), в неговите годишни доклади и в годишните отчети за дейността.

| 23. | На 5 декември 2014 г. Комисията определи Ръководител на процеса на разгръщане (РПР) в Съвместното предприятие SESAR (14), който да отговаря за внедряването в ежедневните операции на новите технологии и решения, които вече са били тествани и валидирани във фазите на Съвместното предприятие SESAR, свързани с научните изследвания и развитието. РПР отговаря за докладването и мониторинга относно внедряването на решенията. |
| --- | --- |

23.

На 5 декември 2014 г. Комисията определи Ръководител на процеса на разгръщане (РПР) в Съвместното предприятие SESAR (14), който да отговаря за внедряването в ежедневните операции на новите технологии и решения, които вече са били тествани и валидирани във фазите на Съвместното предприятие SESAR, свързани с научните изследвания и развитието. РПР отговаря за докладването и мониторинга относно внедряването на решенията.

| 24. | Понастоящем Съвместното предприятие изготвя обширен доклад относно социалните и икономическите изгоди от приключените проекти, както и информация относно приноса на всички членове на SESAR към програмата. Очаква се докладът да бъде готов през втората половина на 2015 г. |
| --- | --- |

24.

Понастоящем Съвместното предприятие изготвя обширен доклад относно социалните и икономическите изгоди от приключените проекти, както и информация относно приноса на всички членове на SESAR към програмата. Очаква се докладът да бъде готов през втората половина на 2015 г.

Конфликти на интереси

| 25. | Комисията разработва типов модел, който да се използва от всички съвместни предприятия. Дотогава остава в сила процедурата на Съвместно предприятие SESAR. |
| --- | --- |

25.

Комисията разработва типов модел, който да се използва от всички съвместни предприятия. Дотогава остава в сила процедурата на Съвместно предприятие SESAR.

Втора междинна оценка на Комисията

| 26. | След извършената от Комисията втора междинна оценка (15), през октомври и декември 2014 г. (16) Управителният съвет е обсъдил и одобрил конкретни действия (17) по отношение на двете препоръки. Тези действия не са приключени и тяхното изпълнение се следи. |
| --- | --- |

26.

След извършената от Комисията втора междинна оценка (15), през октомври и декември 2014 г. (16) Управителният съвет е обсъдил и одобрил конкретни действия (17) по отношение на двете препоръки. Тези действия не са приключени и тяхното изпълнение се следи.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 6 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета от 27 февруари 2007 г. за създаване на Съвместно предприятие за разработване на ново поколение Европейска система за управление на въздушното движение (SESAR) (ОВ L 64, 2.3.2007 г., стр. 1), изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008 на Съвета (ОВ L 352, 31.12.2008 г., стр. 12).

1

(2)  Регламент (ЕС) No 721/2014 на Съвета от 16 юни 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 219/2007 за създаване на Съвместно предприятие за разработване на ново поколение Европейска система за управление на въздушното движение (SESAR) относно удължаването на срока на съществуване на Съвместното предприятие до 2024 г. (ОВ L 192, 1.7.2014 г., стр. 1).

2

(3)  Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“, приета с Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/ЕО (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104), е програмата за научни изследвания и иновации, която обединява всички съществуващи схеми на ЕС за финансиране на научните изследвания и иновациите.

3

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

5

(6)  Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията от 30 септември 2013 г. относно рамковия Финансов регламент за органите, посочени в член 208 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

8

(9)  Приемането на финансовите правила от Административния съвет на SESAR е извършено вследствие на приемането от Комисията на 4 юни 2015 г. на решение за изпълнение, с което по отношение на финансовите правила на Съвместното предприятие се позволяват дерогации от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013. Правилата влизат в сила от 1 януари 2014 г.

9

(10)  Трите препоръки се отнасят до i) етапа на разработване (обвързването на рисковете с целите), ii) ефективното функциониране и (iii) управленския контрол и докладване.

10

(11)  Точка 21 от доклада на Сметната палата за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 58).

11

(12)  Проектните резултати, свързани с научноизследователската и иновационната дейност на SESAR, се наричат решения на SESAR. Решенията представляват оперативни и технологични подобрения, разработени от членовете и партньорите на SESAR. Те имат за цел да подпомогнат модернизирането на Европейската и глобалната система за управление на въздушното движение, като покажат очевидни бизнес ползи за сектора на ръководството на въздушното движение, когато бъдат ефективно приложени.

12

(13)  http://www.sesarju.eu/solutions

13

(14)  РПР на Съвместното предприятие SESAR е орган, който синхронизира и координира модернизирането на европейската система за управление на въздушното движение под надзора на Европейската комисия. РПР е създаден по силата на рамково споразумение за партньорство с ЕК и представлява отделен субект от Съвместното предприятие SESAR. Съвместното предприятие SESAR и ръководителят на процеса на разгръщане на SESAR официално са двата стълба на един и същ проект — проекта SESAR в рамките на инициативата „Единно европейско небе“.

14

(15)  Точка 26 от доклада на Сметната палата за 2013 г.

15

(16)  Изготвянето и текущото управление на плана за УЗП беше договорено по време на трите заседания на Групата за закриване на програмата и трите заседания за закриване на програмата, състояли се в периода октомври 2014 г. — март 2015 г.

16

(17)  По-конкретно нова Стратегия за комуникациите и План за управление на закриването на програми (План за УЗП).

17

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие SESAR (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които могат да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.
  Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета за създаване на Съвместно предприятие SESAR, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008 (ОВ L 352, 31.12.2008 г.).
  Регламент (ЕС) No 721/2014 на Съвета от 16 юни 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 219/2007 за създаване на Съвместно предприятие за разработване на ново поколение Европейска система за управление на въздушното движение (SESAR), относно удължаването на срока на съществуване на Съвместното предприятие до 2024 г. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008) | Цели

  Целта на Съвместното предприятие е да осигури модернизирането на Европейската система за управление на въздушното движение, като обедини и съгласува всички свързани научноизследователски и развойни дейности в ЕС. Предприятието отговаря за изпълнението на Генералния план за УВД, и в частност за осъществяването на следните задачи:






  — | организиране и координиране на дейностите от фазата на развитие на SESAR в съответствие с Генералния план за УВД, изготвен в резултат на ръководената от Евроконтрол фаза на дефиниране на проекта, чрез обединяване и управление на средствата от обществения и частния сектор в рамките на една структура, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които могат да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз.

Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета за създаване на Съвместно предприятие SESAR, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008 (ОВ L 352, 31.12.2008 г.).

Регламент (ЕС) No 721/2014 на Съвета от 16 юни 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 219/2007 за създаване на Съвместно предприятие за разработване на ново поколение Европейска система за управление на въздушното движение (SESAR), относно удължаването на срока на съществуване на Съвместното предприятие до 2024 г.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008)

Цели

Целта на Съвместното предприятие е да осигури модернизирането на Европейската система за управление на въздушното движение, като обедини и съгласува всички свързани научноизследователски и развойни дейности в ЕС. Предприятието отговаря за изпълнението на Генералния план за УВД, и в частност за осъществяването на следните задачи:

—

организиране и координиране на дейностите от фазата на развитие на SESAR в съответствие с Генералния план за УВД, изготвен в резултат на ръководената от Евроконтрол фаза на дефиниране на проекта, чрез обединяване и управление на средствата от обществения и частния сектор в рамките на една структура,

| — | осигуряване на необходимото финансиране за дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД, |
| --- | --- |

—

осигуряване на необходимото финансиране за дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД,

| — | осигуряване участието на основните заинтересовани страни в сектора на управление на въздушното движение в Европа, и по-специално доставчиците на аеронавигационно обслужване, ползвателите на въздушното пространство, професионалните сдружения на персонала, летищата, производителите на авиационно оборудване и техника, както и съответните научни институции или съответната научна общност, |
| --- | --- |

—

осигуряване участието на основните заинтересовани страни в сектора на управление на въздушното движение в Европа, и по-специално доставчиците на аеронавигационно обслужване, ползвателите на въздушното пространство, професионалните сдружения на персонала, летищата, производителите на авиационно оборудване и техника, както и съответните научни институции или съответната научна общност,

| — | организиране на техническата работа във връзка с научноизследователската, развойната, сертификационната и проучвателната дейност, които ще се извършват под негово ръководство, като се избягва разпокъсването им, |
| --- | --- |

—

организиране на техническата работа във връзка с научноизследователската, развойната, сертификационната и проучвателната дейност, които ще се извършват под негово ръководство, като се избягва разпокъсването им,

| — | осигуряване на контрол над дейностите, свързани с разработването на общи продукти, надлежно идентифицирани в Генералния план за УВД, и ако е необходимо, организиране на конкретни търгове. |
| --- | --- |

—

осигуряване на контрол над дейностите, свързани с разработването на общи продукти, надлежно идентифицирани в Генералния план за УВД, и ако е необходимо, организиране на конкретни търгове.

Управление

(Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008)

Административен съвет

Административният съвет отговаря за следното:

| а) | приема Генералния план за УВД, одобрен от Съвета по реда на член 1, параграф 2 от регламента за SESAR, и одобрява всяко предложение за изменение на този план; |
| --- | --- |

а)

приема Генералния план за УВД, одобрен от Съвета по реда на член 1, параграф 2 от регламента за SESAR, и одобрява всяко предложение за изменение на този план;

| б) | определя насоки и взема решения, необходими за изпълнението на фазата на развитие на проекта SESAR, и упражнява цялостен контрол върху изпълнението на проекта; |
| --- | --- |

б)

определя насоки и взема решения, необходими за изпълнението на фазата на развитие на проекта SESAR, и упражнява цялостен контрол върху изпълнението на проекта;

| в) | одобрява работната програма на Съвместното предприятие и годишните работни програми по член 16, параграф 1, както и годишния бюджет, включително щатното разписание; |
| --- | --- |

в)

одобрява работната програма на Съвместното предприятие и годишните работни програми по член 16, параграф 1, както и годишния бюджет, включително щатното разписание;

| г) | разрешава започването на преговори и взема решение за присъединяването на нови членове и свързаните с това споразумения, както са посочени в член 1, параграф 3; |
| --- | --- |

г)

разрешава започването на преговори и взема решение за присъединяването на нови членове и свързаните с това споразумения, както са посочени в член 1, параграф 3;

| д) | контролира изпълнението на споразуменията между членовете и Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

д)

контролира изпълнението на споразуменията между членовете и Съвместното предприятие;

| е) | назначава и освобождава изпълнителния директор и одобрява организационната структура и следи за качеството на работата на изпълнителния директор; |
| --- | --- |

е)

назначава и освобождава изпълнителния директор и одобрява организационната структура и следи за качеството на работата на изпълнителния директор;

| ж) | взема решения за размера на сумите и процедурите за изплащане на паричните вноски на членовете, както и за оценяването на непаричните вноски; |
| --- | --- |

ж)

взема решения за размера на сумите и процедурите за изплащане на паричните вноски на членовете, както и за оценяването на непаричните вноски;

| з) | приема финансовите правила на Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

з)

приема финансовите правила на Съвместното предприятие;

| и) | одобрява годишните отчети и баланса; |
| --- | --- |

и)

одобрява годишните отчети и баланса;

| й) | приема годишния доклад за напредъка на фазата на развитие на проекта SESAR и финансовото състояние на проекта съгласно член 16, параграф 2; |
| --- | --- |

й)

приема годишния доклад за напредъка на фазата на развитие на проекта SESAR и финансовото състояние на проекта съгласно член 16, параграф 2;

| к) | взема решения по предложения до Комисията относно удължаването на срока на съществуване или прекратяването на Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

к)

взема решения по предложения до Комисията относно удължаването на срока на съществуване или прекратяването на Съвместното предприятие;

| л) | установява процедури за предоставяне права на достъп до материалните и нематериалните активи, собственост на Съвместното предприятие, и прехвърлянето на тези активи; |
| --- | --- |

л)

установява процедури за предоставяне права на достъп до материалните и нематериалните активи, собственост на Съвместното предприятие, и прехвърлянето на тези активи;

| м) | определя правилата и процедурите за възлагане на договори, необходими за изпълнение на Генералния план за УВД, включително специфични процедури при конфликти на интереси; |
| --- | --- |

м)

определя правилата и процедурите за възлагане на договори, необходими за изпълнение на Генералния план за УВД, включително специфични процедури при конфликти на интереси;

| н) | взема решения по предложения до Комисията за изменение на устава в съответствие с член 24; |
| --- | --- |

н)

взема решения по предложения до Комисията за изменение на устава в съответствие с член 24;

| о) | упражнява други такива правомощия и изпълнява други такива функции, включително създаването на помощни органи, когато това е необходимо за целите на фазата на развитие на SESAR; |
| --- | --- |

о)

упражнява други такива правомощия и изпълнява други такива функции, включително създаването на помощни органи, когато това е необходимо за целите на фазата на развитие на SESAR;

| п) | приема разпореждания във връзка с прилагането на член 8. |
| --- | --- |

п)

приема разпореждания във връзка с прилагането на член 8.

Изпълнителен директор

Изпълнителният директор изпълнява задълженията си при спазване на пълна независимост в рамките на определените му/ѝ пълномощия.

Вътрешен одит

Вътрешен одитор на Европейската комисия

Външен одит

Европейската сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент, Европейският съвет и Административният съвет на Съвместното предприятие

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

(Окончателни отчети та Съвместно предприятие SESAR за 2014 г.)

Бюджет

1 3 1 19  600 евро за поемане на задължения

12 1 9 42  760 евро за плащания

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

Оперативният бюджет за 2014 г. осигурява разходите за щатно разписание от 39 временно наети служители и 3-ма командировани национални експерти (КНЕ). Това представлява общо 42 бройки, от които в края на 2014 г. са заети 37:

| — | 31 временно наети служители, наети чрез външни организации, |
| --- | --- |

—

31 временно наети служители, наети чрез външни организации,

| — | 1 служител, командирован от членовете на Съвместното предприятие SESAR съгласно член 8 от Регламент (ЕО) No 219/2007, |
| --- | --- |

—

1 служител, командирован от членовете на Съвместното предприятие SESAR съгласно член 8 от Регламент (ЕО) No 219/2007,

| — | 3 договорно наети лица, |
| --- | --- |

—

3 договорно наети лица,

| — | 2-ма командировани национални експерти |
| --- | --- |

—

2-ма командировани национални експерти

Изпълняващи следните функции:

Оперативни задачи: 20

Административни и спомагателни задачи: 16

Смесени: 1

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие за 2014 г. на следния адрес: http://www.sesarju.eu/

Източник: информация, предоставена от Съвместно предприятие SESAR.

---

ОТГОВОР НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

Съвместното предприятие взе под внимание доклада на Сметната палата.

---

| 17.12.2015 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 422/80 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2015

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 422/80

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие ECSEL за периода от 27 юни до 31 декември 2014 г., придружен от отговора на Съвместното предприятие

(2015/C 422/09)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точка | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1-4 | 81 |
| Информация в подкрепа на декларацията за достоверност | 5 | 81 |
| Декларация за достоверност | 6-17 | 81 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 11 | 82 |
| Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 12-15 | 83 |
| Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 16 | 83 |
| Коментари относно бюджетното и финансовото управление | 18 | 83 |
| Изпълнение на бюджета | 18 | 83 |
| Други въпроси | 19-24 | 83 |
| Правна рамка | 19 | 83 |
| Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания | 20-21 | 84 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години | 22-24 | 84 |

Точка

Страница

Въведение

1-4

81

Информация в подкрепа на декларацията за достоверност

5

81

Декларация за достоверност

6-17

81

Становище относно надеждността на отчетите

11

82

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

12-15

83

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

16

83

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

18

83

Изпълнение на бюджета

18

83

Други въпроси

19-24

83

Правна рамка

19

83

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

20-21

84

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

22-24

84

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа (Съвместно предприятие ECSEL), със седалище в Брюксел, е създадено през май 2014 г. (1) в контекста на Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (2) за периода до 31 декември 2024 г. Съвместното предприятие ECSEL заменя и е приемник на съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS, създадени с Регламент (ЕО) No 72/2008 и Регламент (ЕО) No 74/2008, които официално приключват дейността си на 26 юни 2014 г. Съвместното предприятие ECSEL започна своята самостоятелна дейност на 27 юни 2014 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за електронни компоненти и системи за водещи позиции на Европа (Съвместно предприятие ECSEL), със седалище в Брюксел, е създадено през май 2014 г. (1) в контекста на Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ (2) за периода до 31 декември 2024 г. Съвместното предприятие ECSEL заменя и е приемник на съвместните предприятия ENIAC и ARTEMIS, създадени с Регламент (ЕО) No 72/2008 и Регламент (ЕО) No 74/2008, които официално приключват дейността си на 26 юни 2014 г. Съвместното предприятие ECSEL започна своята самостоятелна дейност на 27 юни 2014 г.

| 2. | Целта на съвместното предприятие ECSEL е да допринесе за развитието в Съюза на силен и конкурентоспособен в световен мащаб промишлен сектор на електронни компоненти и системи. То има също така за цел да осигурява наличието на електронни компоненти и системи за ключовите пазари и за справяне с обществените предизвикателства, както и да поддържа и развива капацитета в Европа за производство на полупроводници и интелигентни системи. На последно място, Съвместното предприятие има за цел да съгласува с държавите членки стратегиите за привличане на частни инвестиции и за повишаването на ефективността на публичното подпомагане, като се избягват ненужното дублиране и разпокъсаността на усилията и се улеснява включването на заинтересовани участници в научни изследвания и иновации (3). |
| --- | --- |

2.

Целта на съвместното предприятие ECSEL е да допринесе за развитието в Съюза на силен и конкурентоспособен в световен мащаб промишлен сектор на електронни компоненти и системи. То има също така за цел да осигурява наличието на електронни компоненти и системи за ключовите пазари и за справяне с обществените предизвикателства, както и да поддържа и развива капацитета в Европа за производство на полупроводници и интелигентни системи. На последно място, Съвместното предприятие има за цел да съгласува с държавите членки стратегиите за привличане на частни инвестиции и за повишаването на ефективността на публичното подпомагане, като се избягват ненужното дублиране и разпокъсаността на усилията и се улеснява включването на заинтересовани участници в научни изследвания и иновации (3).

| 3. | Учредители на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, държавите, участващи в ECSEL (Белгия, България, Чешката република, Дания, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Унгария, Малта, Нидерландия, Австрия, Полша, Португалия, Румъния, Словения, Словакия, Финландия, Швеция и Обединеното кралство), както и частни членове, които се представляват от сдруженията AENEAS, ARTEMISIA и EpoSS, които представляват дружества и други научноизследователски организации, активни в областта на вградените и кибер-физическите системи, интегрирането на интелигентни системи и микро- и наноелектроника. |
| --- | --- |

3.

Учредители на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, държавите, участващи в ECSEL (Белгия, България, Чешката република, Дания, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Унгария, Малта, Нидерландия, Австрия, Полша, Португалия, Румъния, Словения, Словакия, Финландия, Швеция и Обединеното кралство), както и частни членове, които се представляват от сдруженията AENEAS, ARTEMISIA и EpoSS, които представляват дружества и други научноизследователски организации, активни в областта на вградените и кибер-физическите системи, интегрирането на интелигентни системи и микро- и наноелектроника.

| 4. | Съгласно рамката „Хоризонт 2020“ максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие ECSEL ще бъде в размер до 1,185 млрд. евро. Най-малкото близка до този размер сума ще внесат и държавите, участващи в ECSEL. Участието на частните членове в бюджета ще бъде най-малко 2,340 млрд. евро. Административните разходи се покриват изцяло от финансовите вноски, докато оперативните разходи се осигуряват от финансовите вноски от ЕС и от държавите, участващи в ECSEL, както и чрез апортни вноски от частните членове в Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

4.

Съгласно рамката „Хоризонт 2020“ максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие ECSEL ще бъде в размер до 1,185 млрд. евро. Най-малкото близка до този размер сума ще внесат и държавите, участващи в ECSEL. Участието на частните членове в бюджета ще бъде най-малко 2,340 млрд. евро. Административните разходи се покриват изцяло от финансовите вноски, докато оперативните разходи се осигуряват от финансовите вноски от ЕС и от държавите, участващи в ECSEL, както и чрез апортни вноски от частните членове в Съвместното предприятие.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

5.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, тестване на операции на нивото на Съвместно предприятие и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол. Използвани са също така доказателства, получени от дейността на други одитори (където е приложимо), както и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  6. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Съвместното предприятие ECSEL, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за периода от 27 юни 2014 г. до 31 декември 2014 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

6.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Съвместното предприятие ECSEL, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за периода от 27 юни 2014 г. до 31 декември 2014 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 7. | Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (6) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (7) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

7.

Съгласно членове 16 и 22 от Делегиран регламент (ЕС) No 110/2014 на Комисията (6) ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Съвместното предприятие включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител (7) на Комисията;изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Съвместното предприятие, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, наред с другото, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Съвместното предприятие във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Съвместното предприятие не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 9. | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

9.

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали това се дължи на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 10. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 11. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние за периода от 27 юни до 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

11.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Съвместно предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние за периода от 27 юни до 31 декември 2014 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилия на тази дата финансов период, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 12. | Съвместното предприятие ECSEL продължава изпълнението на проектите на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Плащанията, направени по тези проекти от Съвместното предприятие ECSEL в периода 27 юни — 31 декември 2014 г. и съответстващи на получените от националните финансиращи органи на държавите членки сертификати за приемане на разходите, възлизат на 12,6 млн. евро, което представлява 48 % от общия размер на плащанията на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

12.

Съвместното предприятие ECSEL продължава изпълнението на проектите на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Плащанията, направени по тези проекти от Съвместното предприятие ECSEL в периода 27 юни — 31 декември 2014 г. и съответстващи на получените от националните финансиращи органи на държавите членки сертификати за приемане на разходите, възлизат на 12,6 млн. евро, което представлява 48 % от общия размер на плащанията на Съвместното предприятие.

| 13. | Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC са сключили административни споразумения с националните финансиращи органи на държавите членки, които продължават да се прилагат след сливането на двете съвместни предприятия в Съвместното предприятие ECSEL. Административните споразумения предвиждат последващите одити на тези плащания да се делегират на националните финансиращи органи, които да извършват одитите от името на Съвместното предприятие. Стратегията на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC за последващи одити разчита в голяма степен на националните финансиращи органи за извършване на одит на исканията за възстановяване на средства по проектите (9). |
| --- | --- |

13.

Съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC са сключили административни споразумения с националните финансиращи органи на държавите членки, които продължават да се прилагат след сливането на двете съвместни предприятия в Съвместното предприятие ECSEL. Административните споразумения предвиждат последващите одити на тези плащания да се делегират на националните финансиращи органи, които да извършват одитите от името на Съвместното предприятие. Стратегията на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC за последващи одити разчита в голяма степен на националните финансиращи органи за извършване на одит на исканията за възстановяване на средства по проектите (9).

| 14. | Въпреки че одитът на исканията за възстановяване на средства по проектите е бил делегиран на националните финансиращи органи, подписаните с тях административни споразумения не включват практически механизми за последващи одити. |
| --- | --- |

14.

Въпреки че одитът на исканията за възстановяване на средства по проектите е бил делегиран на националните финансиращи органи, подписаните с тях административни споразумения не включват практически механизми за последващи одити.

| 15. | Одитните доклади, получени от националните финансиращи органи, обхващат около 61 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Въпреки това Съвместното предприятие ECSEL не е оценило качеството на тези одити. Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, в т.ч. на одитните доклади, на три национални финансиращи органа. Оценката показа, че методологиите, използвани от националните финансиращи органи, не позволяват на Съвместното предприятие ECSEL да изчисли по надежден начин нито среднопретегления, нито остатъчния процент грешки във връзка с проектите, стартирани в рамките на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Ето защо Сметната палата не е в състояние да формулира заключение относно това, дали последващите одити за проектите по ARTEMIS и ENIAC са извършени ефективно и дали този ключов контрол предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

15.

Одитните доклади, получени от националните финансиращи органи, обхващат около 61 % (към април 2015 г.) от разходите по приключени проекти. Въпреки това Съвместното предприятие ECSEL не е оценило качеството на тези одити. Сметната палата извърши оценка на одитните стратегии, в т.ч. на одитните доклади, на три национални финансиращи органа. Оценката показа, че методологиите, използвани от националните финансиращи органи, не позволяват на Съвместното предприятие ECSEL да изчисли по надежден начин нито среднопретегления, нито остатъчния процент грешки във връзка с проектите, стартирани в рамките на съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Ето защо Сметната палата не е в състояние да формулира заключение относно това, дали последващите одити за проектите по ARTEMIS и ENIAC са извършени ефективно и дали този ключов контрол предоставя достатъчна увереност по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 16. | Сметната палата счита, че с изключение на евентуалното отражение на описаните въпроси в основанието за изразяване на становище с резерви в точки 12 — 15, операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

16.

Сметната палата счита, че с изключение на евентуалното отражение на описаните въпроси в основанието за изразяване на становище с резерви в точки 12 — 15, операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2014 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 17. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

17.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 18. | Първоначалният оперативен бюджет за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 138,2 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 71,3 млн. евро. В края на годината Управителният съвет е приел коригиращ бюджет, с който кредитите за поемане на задължения се увеличават на 158,2 млн. евро. Степента на усвояване на оперативни бюджетни кредити за поемане на задължения е 99,7 %. Въпреки това бюджетните кредити за поемане на задължения са определени на глобално ниво, което означава, че все още не са сключени съответните споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ. |
| --- | --- |

18.

Първоначалният оперативен бюджет за 2014 г. включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 138,2 млн. евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 71,3 млн. евро. В края на годината Управителният съвет е приел коригиращ бюджет, с който кредитите за поемане на задължения се увеличават на 158,2 млн. евро. Степента на усвояване на оперативни бюджетни кредити за поемане на задължения е 99,7 %. Въпреки това бюджетните кредити за поемане на задължения са определени на глобално ниво, което означава, че все още не са сключени съответните споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Правна рамка

| 19. | Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL са приети на 3 юли 2014 г. въз основа на типов финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (10), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие ECSEL. |
| --- | --- |

19.

Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL са приети на 3 юли 2014 г. въз основа на типов финансов регламент за органите, осъществяващи публично-частно партньорство (10), и като са взети предвид изискванията на Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместното предприятие ECSEL.

Мониторинг и докладване на резултатите от научните изследвания

| 20. | Съвместното предприятие ECSEL ще продължи да публикува информация и документи относно проектите, започнати от неговите предшественици. То използва собствени инструменти за мониторинг с цел интегриране на резултатите от научните си изследвания в общата система за докладване на Комисията. Последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7РП, публикуван през март 2015 г. (11), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие ECSEL (12). По отношение на отчитането на данни, свързани с качеството, в допълнение към информацията, съдържаща се в годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие ECSEL, на уебсайта и в други специфични доклади (13), ECSEL следва да засили системното разпространение на резултатите от научните изследвания. |
| --- | --- |

20.

Съвместното предприятие ECSEL ще продължи да публикува информация и документи относно проектите, започнати от неговите предшественици. То използва собствени инструменти за мониторинг с цел интегриране на резултатите от научните си изследвания в общата система за докладване на Комисията. Последният доклад на Комисията за извършен мониторинг на 7РП, публикуван през март 2015 г. (11), включва количествени данни относно дейностите на Съвместното предприятие ECSEL (12). По отношение на отчитането на данни, свързани с качеството, в допълнение към информацията, съдържаща се в годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие ECSEL, на уебсайта и в други специфични доклади (13), ECSEL следва да засили системното разпространение на резултатите от научните изследвания.

| 21. | Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни и, когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъкът по отношение на показателите за изпълнението (14). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултати от научните изследвания на 7РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие (15). |
| --- | --- |

21.

Правната рамка на програма „Хоризонт 2020“ изисква да се извършва специфичен мониторинг на резултатите от научните изследвания въз основа на количествени данни и, когато е целесъобразно, на данни за качеството, като се обхване и напредъкът по отношение на показателите за изпълнението (14). За да се спазят изискванията на рамката „Хоризонт 2020“ и да се осъществи по-добро разпространение на резултати от научните изследвания на 7РП, е необходимо засилване на сътрудничеството между Комисията и Съвместното предприятие (15).

Проследяване на изпълнението във връзка с предходни констатации и оценки

   (16)

| 22. | В член 26 от Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL се посочва, че то следва да разполага с функция по вътрешен одит, която да се изпълнява от вътрешния одитор на Комисията. В този член се предвиждат разпоредби и за назначаването, правомощията и задълженията на вътрешния одитор. |
| --- | --- |

22.

В член 26 от Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL се посочва, че то следва да разполага с функция по вътрешен одит, която да се изпълнява от вътрешния одитор на Комисията. В този член се предвиждат разпоредби и за назначаването, правомощията и задълженията на вътрешния одитор.

| 23. | В допълнение, както е предвидено в член 28 от Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL, Управителният съвет е създал структура за вътрешен одит и е одобрил съответнаия устав за дейността по вътрешен одит, в който се определят мисията, целите и механизмите за функциониране и докладване. |
| --- | --- |

23.

В допълнение, както е предвидено в член 28 от Финансовите правила на Съвместното предприятие ECSEL, Управителният съвет е създал структура за вътрешен одит и е одобрил съответнаия устав за дейността по вътрешен одит, в който се определят мисията, целите и механизмите за функциониране и докладване.

| 24. | Съвместното предприятие ECSEL е приело цялостна политика за предотвратяване на конфликти на интереси. |
| --- | --- |

24.

Съвместното предприятие ECSEL е приело цялостна политика за предотвратяване на конфликти на интереси.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 20 октомври 2015 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместно предприятие ECSEL (ОВ L 169, 7.6.2014 г., стр. 152).

1

(2)  Рамковата програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“, приета с Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 11 декември 2013 г. за установяване на „Хоризонт 2020“ — рамкова програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.) и за отмяна на Решение No 1982/2006/EO (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 104), е програмата за научни изследвания и иновации, която обединява всички съществуващи схеми на ЕС за финансиране на научните изследвания и иновациите.

2

(3)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и предоставените ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложението

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчети за изпълнението на бюджета, обобщение на бюджетните принципи и друга разяснителна информация.

5

(6)  ОВ L 38, 7.2.2014 г, стр. 2.

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 47 от Регламент (ЕС) No 110/2014.

8

(9)  Съгласно стратегиите за последващ одит, приети от ARTEMIS и ENIAC, Съвместното предприятие трябва да извършва най-малко веднъж годишно оценка на това, дали информацията, получена от държавите членки, предоставя достатъчно увереност относно редовността и законосъобразността на извършените операции.

9

(10)  Регламент (ЕС) No 110/2014.

10

(11)  http://ec.europa.eu/research/evaluations/pdf/archive/fp7_monitoring_reports/ 7th_fp7_monitoring_report.pdf#view=fit&pagemode=none

11

(12)  В доклада на Комисията за извършения мониторинг тази информация е представена в обобщени стойности заедно с данните от другите съвместни технологични инициативи. По отношение на ECSEL информацията е основно във връзка с програмите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC, които чрез сливане формират Съвместното предприятие ECSEL на 27 юни 2014 г.

12

(13)  През март 2015 г. ARTEMIS публикува доклад със заглавие Business impact and metrics.

13

(14)  Член 31 от Регламент (ЕС) No 1291/2013 за установяване на „Хоризонт 2020“ и приложение II (показатели за изпълнение) към Решение 2013/743/ЕС (ОВ L 347, 20.12.2013 г., стр. 965) от 3 декември 2013 г. на Съвета за създаване на специфичната програма за изпълнение на „Хоризонт 2020“ — рамковата програма за научни изследвания и иновации (2014 — 2020 г.).

14

(15)  Вж. годишния доклад за напредък, изготвен от Европейската комисия за Европейския парламент и Съвета относно дейностите на съвместните предприятия по съвместните технологични инициативи (COM/2013/935).

15

(16)  Тези констатации и оценки се съдържат в докладите на Сметната палата за съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC за 2013 г. (ОВ C 452, 16.12.2014 г., стр. 8 и 26).

16

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ECSEL (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместното предприятие ECSEL.
  Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие има следните цели:






  а) | да допринесе за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на част II от Решение 2013/743/ЕС; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета от 6 май 2014 г. за създаване на съвместното предприятие ECSEL.

Регламент (ЕС) No 1291/2013 на Европейския парламент и на Съвета.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие има следните цели:

а)

да допринесе за изпълнението на Регламент (ЕС) No 1291/2013, и по-специално на част II от Решение 2013/743/ЕС;

| б) | да допринесе за развитието в Съюза на силен и конкурентоспособен в световен мащаб промишлен сектор на електронни компоненти и системи; |
| --- | --- |

б)

да допринесе за развитието в Съюза на силен и конкурентоспособен в световен мащаб промишлен сектор на електронни компоненти и системи;

| в) | да гарантира, че електронните компоненти и системи са налични на ключовите пазари и за справяне с обществените предизвикателства, като целта е Европа да остане в авангарда на технологичното развитие и се преодолее пропастта между научните изследвания и експлоатацията, да се укрепва капацитетът за иновации и се създава икономически растеж и ръст на заетостта в Съюза; |
| --- | --- |

в)

да гарантира, че електронните компоненти и системи са налични на ключовите пазари и за справяне с обществените предизвикателства, като целта е Европа да остане в авангарда на технологичното развитие и се преодолее пропастта между научните изследвания и експлоатацията, да се укрепва капацитетът за иновации и се създава икономически растеж и ръст на заетостта в Съюза;

| г) | да съгласува с държавите членки стратегиите за привличане на частни инвестиции и за подпомагане постигането на ефективност на публичната подкрепа, като се избягват ненужното дублиране и разпокъсаността на усилията и се улеснява включването на заинтересовани участници в научни изследвания и иновации; |
| --- | --- |

г)

да съгласува с държавите членки стратегиите за привличане на частни инвестиции и за подпомагане постигането на ефективност на публичната подкрепа, като се избягват ненужното дублиране и разпокъсаността на усилията и се улеснява включването на заинтересовани участници в научни изследвания и иновации;

| д) | да поддържа и развива капацитета в Европа за производство на полупроводници и интелигентни системи, включително заемане на водещи позиции в производството на оборудване и обработката на материали; |
| --- | --- |

д)

да поддържа и развива капацитета в Европа за производство на полупроводници и интелигентни системи, включително заемане на водещи позиции в производството на оборудване и обработката на материали;

| е) | да заеме и затвърди водещи позиции в областта на проектирането и инженеринга на системи, включително на вградените технологии; |
| --- | --- |

е)

да заеме и затвърди водещи позиции в областта на проектирането и инженеринга на системи, включително на вградените технологии;

| ж) | да осигури достъп за всички заинтересовани страни до инфраструктура на световно равнище за проектирането и производството на електронни компоненти и вградени/кибер-физически и интелигентни системи; и |
| --- | --- |

ж)

да осигури достъп за всички заинтересовани страни до инфраструктура на световно равнище за проектирането и производството на електронни компоненти и вградени/кибер-физически и интелигентни системи; и

| з) | да изгражда динамична екосистема, включваща малки и средни предприятия (МСП), като укрепва съществуващите клъстери и благоприятства създаването на нови клъстери в перспективни нови области. |
| --- | --- |

з)

да изгражда динамична екосистема, включваща малки и средни предприятия (МСП), като укрепва съществуващите клъстери и благоприятства създаването на нови клъстери в перспективни нови области.

Управление

Управителният съвет е ръководният орган на Съвместното предприятие. Програмната служба се ръководи от изпълнителен директор. Промишленият сектор е представен в Съвета на частните членове. Съветът на публичните органи се състои от Комисията, представяща ЕС, и от държавите, участващи в ECSEL.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2014 г.

Бюджет

16 0 1 14  500,00 евро за поемане на задължения

10 4 1 44  250,00 евро за плащания

Брой на служителите към 31 декември 2014 г.

28 бройки, предвидени в щатното разписание (14 срочно и 13 договорно наети служители), и 1 командирован експерт. От тези бройки са заети 26, изпълняващи следните функции: оперативни (13); административни (10); смесени (3).

Дейности и услуги, предоставени през 2014 г.

Вж. годишния отчет за дейността на Съвместното предприятие ECSEL за 2014 г на следния адрес: www.ecsel.eu

Източник: информация, предоставена от Съвместното предприятие ECSEL.

---

ОТГОВОР НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ ECSEL

| 14. | Съвместното предприятие ECSEL се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетите от Съвета регламенти (EО) No 72/2008 (1) и (EО) No 74/2008 (2), според които задачата да определят общите разходи се възлага на НФО, в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмездна финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Тези регламенти не дават правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дават право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощава да отпуска безвъзмездна финансова помощ от Европейския съюз при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“. |
| --- | --- |

14.

Съвместното предприятие ECSEL се споразумя с националните финансиращи органи (НФО) съгласно приетите от Съвета регламенти (EО) No 72/2008 (1) и (EО) No 74/2008 (2), според които задачата да определят общите разходи се възлага на НФО, в зависимост от собствените им споразумения за безвъзмездна финансова помощ „в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания“. Тези регламенти не дават правомощия на Съвместното предприятие да определя правила за НФО и не му дават право да провежда проверки на място и одити на националните финансиращи органи. Тези недостатъци са разгледани и поправени с Регламент (ЕС) No 561/2014 на Съвета за създаване на съвместно предприятие ECSEL, с който Съвместното предприятие се оправомощава да отпуска безвъзмездна финансова помощ от Европейския съюз при строго спазване на процедурите на „Хоризонт 2020“.

| 15. | Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо не ѝ позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите, без да изрази резерви. |
| --- | --- |

15.

Съвместното предприятие ECSEL потвърждава, че извършената от него подробна оценка на националните системи за гарантиране заключи, че те са в състояние да гарантират в разумни граници финансовите интереси на членуващите в Съвместното предприятие страни. Въпреки това, както посочва Палатата, националните методологии не позволяват изчисляване на процент на претеглена грешка, нито процент на остатъчна грешка за проектите, започнати от съвместните предприятия ARTEMIS и ENIAC. Това техническо затруднение не води до отрицателно становище от страна на Палатата, но разбираемо не ѝ позволява да потвърди законността и редовността на трансакциите, без да изрази резерви.

| 20. | Уебсайтът на Съвместното предприятие ECSEL е непрекъснато в процес на обновяване, като се обогатява все повече както по отношение на количеството, така и по отношение на качеството, с материали за разпространение. Освен това Съвместното предприятие ECSEL е в постоянно сътрудничество с компетентните служби на Комисията, и по-специално с Общия център за подкрепа, за разработката и въвеждането на подходящите инструменти за докладване и разпространение. |
| --- | --- |

20.

Уебсайтът на Съвместното предприятие ECSEL е непрекъснато в процес на обновяване, като се обогатява все повече както по отношение на количеството, така и по отношение на качеството, с материали за разпространение. Освен това Съвместното предприятие ECSEL е в постоянно сътрудничество с компетентните служби на Комисията, и по-специално с Общия център за подкрепа, за разработката и въвеждането на подходящите инструменти за докладване и разпространение.

---

(1)  Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC.

(2)  Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на Съвместно предприятие ARTEMIS.

---