# Službeni list L 339/2015

| | ISSN 1977-0847 |
| --- | --- |
| Službeni list
  Europske unije | L 339 |
| | |
| Hrvatsko izdanje | Zakonodavstvo | Svezak 58.24. prosinca 2015. |

ISSN 1977-0847

Službeni list

Europske unije

L 339

Hrvatsko izdanje

Zakonodavstvo

Svezak 58.24. prosinca 2015.

---

| Sadržaj | | II.   Nezakonodavni akti | Stranica |
| --- | --- | --- | --- |
| | | MEĐUNARODNI SPORAZUMI |
| | * | Odluka Vijeća (EU) 2015/2453 od 8. prosinca 2015. o sklapanju, u ime Europske unije, Protokola o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju | 1 |
| | | Protokol o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju | 3 |
| | | UREDBE |
| | * | Provedbena uredba Vijeća (EU) 2015/2454 od 23. prosinca 2015. o provedbi članka 17. stavaka 1. i 3. Uredbe (EU) br. 224/2014 o mjerama ograničavanja s obzirom na stanje u Srednjoafričkoj Republici | 36 |
| | * | Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/2455 оd 21. prosinca 2015. o razvrstavanju određene robe u kombiniranu nomenklaturu | 40 |
| | | Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/2456 оd 23. prosinca 2015. o utvrđivanju paušalnih uvoznih vrijednosti za određivanje ulazne cijene određenog voća i povrća | 42 |
| | | ODLUKE |
| | * | Odluka (EU) 2015/2457 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. prosinca 2015. o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Finske – EGF/2015/005 FI/Računalno programiranje) | 44 |
| | * | Odluka (EU) 2015/2458 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. prosinca 2015. o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Irske – EGF/2015/006 IE/PWA International) | 46 |
| | * | Provedbena odluka Vijeća (ZVSP) 2015/2459 od 23. prosinca 2015. o provedbi Odluke 2013/798/ZVSP o mjerama ograničavanja protiv Srednjoafričke Republike | 48 |
| | * | Provedbena odluka Komisije (EU) 2015/2460 оd 23. prosinca 2015. o određenim zaštitnim mjerama u vezi s visokopatogenom influencom ptica podtipa H5 u Francuskoj
  (priopćeno pod brojem dokumenta C(2015) 9818)

   (
  1
  ) | 52 |
| | | MEĐUINSTITUCIJSKI SPORAZUMI |
| | * | Sporazum između Europskog parlamenta i Jedinstvenog odbora za sanaciju o praktičnim modalitetima provedbe demokratske odgovornosti i nadzora nad izvršavanjem zadaća dodijeljenih Jedinstvenom odboru za sanaciju u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma | 58 |

Sadržaj

II.   Nezakonodavni akti

Stranica

MEĐUNARODNI SPORAZUMI

*

Odluka Vijeća (EU) 2015/2453 od 8. prosinca 2015. o sklapanju, u ime Europske unije, Protokola o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju

1

Protokol o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju

3

UREDBE

*

Provedbena uredba Vijeća (EU) 2015/2454 od 23. prosinca 2015. o provedbi članka 17. stavaka 1. i 3. Uredbe (EU) br. 224/2014 o mjerama ograničavanja s obzirom na stanje u Srednjoafričkoj Republici

36

*

Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/2455 оd 21. prosinca 2015. o razvrstavanju određene robe u kombiniranu nomenklaturu

40

Provedbena uredba Komisije (EU) 2015/2456 оd 23. prosinca 2015. o utvrđivanju paušalnih uvoznih vrijednosti za određivanje ulazne cijene određenog voća i povrća

42

ODLUKE

*

Odluka (EU) 2015/2457 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. prosinca 2015. o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Finske – EGF/2015/005 FI/Računalno programiranje)

44

*

Odluka (EU) 2015/2458 Europskog parlamenta i Vijeća od 16. prosinca 2015. o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Irske – EGF/2015/006 IE/PWA International)

46

*

Provedbena odluka Vijeća (ZVSP) 2015/2459 od 23. prosinca 2015. o provedbi Odluke 2013/798/ZVSP o mjerama ograničavanja protiv Srednjoafričke Republike

48

*

Provedbena odluka Komisije (EU) 2015/2460 оd 23. prosinca 2015. o određenim zaštitnim mjerama u vezi s visokopatogenom influencom ptica podtipa H5 u Francuskoj
  (priopćeno pod brojem dokumenta C(2015) 9818)

   (
  1
  )

(priopćeno pod brojem dokumenta C(2015) 9818)

1

52

MEĐUINSTITUCIJSKI SPORAZUMI

*

Sporazum između Europskog parlamenta i Jedinstvenog odbora za sanaciju o praktičnim modalitetima provedbe demokratske odgovornosti i nadzora nad izvršavanjem zadaća dodijeljenih Jedinstvenom odboru za sanaciju u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma

58

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Tekst značajan za EGP |

---

(1)   Tekst značajan za EGP

1

| HR | Akti čiji su naslovi tiskani običnim slovima su oni koji se odnose na svakodnevno upravljanje poljoprivrednim pitanjima, a općenito vrijede ograničeno razdoblje.
  Naslovi svih drugih akata tiskani su masnim slovima, a prethodi im zvjezdica. |
| --- | --- |

HR

Akti čiji su naslovi tiskani običnim slovima su oni koji se odnose na svakodnevno upravljanje poljoprivrednim pitanjima, a općenito vrijede ograničeno razdoblje.

Naslovi svih drugih akata tiskani su masnim slovima, a prethodi im zvjezdica.

---

II. Nezakonodavni akti

MEĐUNARODNI SPORAZUMI

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/1 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/1

---

ODLUKA VIJEĆA (EU) 2015/2453

od 8. prosinca 2015.

o sklapanju, u ime Europske unije, Protokola o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju

VIJEĆE EUROPSKE UNIJE,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije, a posebno njegov članak 115. u vezi s člankom 218. stavkom 6. točkom (b) i stavkom 8. drugim podstavkom,

uzimajući u obzir prijedlog Europske komisije,

uzimajući u obzir mišljenje Europskog parlamenta (1),

nakon savjetovanja s Europskim nadzornikom za zaštitu podataka,

budući da:

| (1) | U skladu s Odlukom Vijeća (EU) 2015/1994 (2), Protokol o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju („Protokol o izmjeni”) potpisan je 28. listopada 2015., podložno njegovu naknadnom sklapanju. |
| --- | --- |

(1)

U skladu s Odlukom Vijeća (EU) 2015/1994 (2), Protokol o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju („Protokol o izmjeni”) potpisan je 28. listopada 2015., podložno njegovu naknadnom sklapanju.

| (2) | Tekstom Protokola o izmjeni, koji je rezultat pregovora, na odgovarajući način odražavaju se smjernice za pregovore koje je izdalo Vijeće jer se njime Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju (3) („Sporazum”) usklađuje s najnovijim kretanjima na međunarodnoj razini u vezi s automatskom razmjenom informacija, to jest s globalnim standardom za automatsku razmjenu informacija o financijskim računima u poreznim stvarima koji je razvila Organizacija za gospodarsku suradnju i razvoj (OECD). Unija, njezine države članice i Kneževina Lihtenštajn aktivno su sudjelovale u radu Svjetskog foruma OECD-a za potporu razvoju i provedbi tog standarda. Tekst Sporazuma, kako je izmijenjen Protokolom o izmjeni, pravna je osnova za provedbu globalnog standarda u odnosima između Unije i Kneževine Lihtenštajna. |
| --- | --- |

(2)

Tekstom Protokola o izmjeni, koji je rezultat pregovora, na odgovarajući način odražavaju se smjernice za pregovore koje je izdalo Vijeće jer se njime Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju (3) („Sporazum”) usklađuje s najnovijim kretanjima na međunarodnoj razini u vezi s automatskom razmjenom informacija, to jest s globalnim standardom za automatsku razmjenu informacija o financijskim računima u poreznim stvarima koji je razvila Organizacija za gospodarsku suradnju i razvoj (OECD). Unija, njezine države članice i Kneževina Lihtenštajn aktivno su sudjelovale u radu Svjetskog foruma OECD-a za potporu razvoju i provedbi tog standarda. Tekst Sporazuma, kako je izmijenjen Protokolom o izmjeni, pravna je osnova za provedbu globalnog standarda u odnosima između Unije i Kneževine Lihtenštajna.

| (3) | Protokol o izmjeni trebalo bi odobriti, |
| --- | --- |

(3)

Protokol o izmjeni trebalo bi odobriti,

DONIJELO JE OVU ODLUKU:

Članak 1.

Protokol o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju odobrava se u ime Europske unije.

Tekst Protokola o izmjeni priložen je ovoj Odluci.

Članak 2.

1.   Predsjednik Vijeća u ime Unije šalje obavijest predviđenu u članku 2. stavku 1. Protokola o izmjeni (4).

2.   Komisija obavješćuje Kneževinu Lihtenštajn i države članice o obavijestima poslanima u skladu s člankom 1. stavkom 1. točkom (d) Sporazuma, kako proizlazi iz Protokola o izmjeni.

Članak 3.

Ova Odluka stupa na snagu na dan donošenja.

Sastavljeno u Bruxellesu 8. prosinca 2015.

Za Vijeće

Predsjednik

P. GRAMEGNA

---

(1)  Mišljenje od 2. prosinca 2015. (još nije objavljeno u Službenom listu).

1

(2)  Odluka Vijeća (EU) 2015/1994 od 26. listopada 2015. o potpisivanju, u ime Europske unije, Protokola o izmjeni uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju (SL L 290, 6.11.2015., str. 16.).

2

(3)  SL L 379, 24.12.2004., str. 84.

3

(4)  Glavno tajništvo Vijeća objavit će datum stupanja na snagu Protokola o izmjeni u Službenom listu Europske unije.

4

Službenom listu Europske unije

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/3 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/3

---

PROTOKOL O IZMJENI

uz Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju

EUROPSKA UNIJA,

i

KNEŽEVINA LIHTENŠTAJN, dalje u tekstu „Lihtenštajn”,

obje dalje u tekstu „ugovorna stranka” ili, zajednički, „ugovorne stranke”,

S CILJEM provedbe OECD-ova standarda za automatsku razmjenu informacija o financijskim računima, dalje u tekstu „globalni standard”, unutar okvira suradnje kojom se u obzir uzimaju legitimni interesi obiju ugovornih stranaka,

BUDUĆI DA se ugovorne stranke slažu da bi, u skladu s globalnim standardom i u svrhu provedbe Sporazuma između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju (dalje u tekstu „Sporazum”), kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni, komentari o OECD-ovu predlošku sporazuma između nadležnih tijela i zajedničkom standardu izvješćivanja trebali služiti kao ogledni primjer ili za tumačenje te kako bi se osigurala dosljednost u primjeni,

BUDUĆI DA ugovorne stranke održavaju dugogodišnji i blizak odnos u pogledu međusobne pomoći u poreznim stvarima, a posebno u pogledu primjene mjera istovjetnih onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju (1), i žele poboljšati izvršavanje poreznih obveza na međunarodnoj razini izgradnjom tog odnosa,

BUDUĆI DA ugovorne stranke žele sklopiti sporazum radi poboljšanja izvršavanja poreznih obveza na međunarodnoj razini na temelju recipročne automatske razmjene informacija, podložno određenoj povjerljivosti i drugoj zaštiti, uključujući odredbe o ograničavanju uporabe razmijenjenih informacija,

BUDUĆI DA se Lihtenštajn 1995. pridružio Europskom gospodarskom prostoru (EGP),

BUDUĆI DA je u zaključcima o homogenom proširenom jedinstvenom tržištu i odnosima između EU-a i zapadnoeuropskih zemalja koje nisu članice EU-a, koje je u prosincu 2014. donijelo Vijeće Europske unije, priznata ključna uloga koju je, tijekom posljednjih 20 godina, u unaprjeđivanju gospodarskih odnosa i integraciji unutarnjeg tržišta između EU-a i onih država EFTA-e koje su dio EGP-a imao Sporazum o europskom gospodarskom prostoru,

BUDUĆI DA Sporazumom, kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni, i dalje ne bi trebalo dovoditi u pitanje prava država članica, s jedne strane, i Lihtenštajna, s druge strane, na bilateralno rješavanje ostalih pitanja povezanih sa suradnjom u poreznim stvarima, uključujući pitanja dvostrukog oporezivanja, pod uvjetom da to ne utječe na obveze utvrđene u Sporazumu, kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni,

BUDUĆI DA bi članak 10. Sporazuma u obliku koji je imao prije njegove izmjene ovim Protokolom o izmjeni, a kojim se trenutačno predviđa razmjena informacija na zahtjev koja je ograničena na poslovanje koje predstavlja poreznu prijevaru i slična djela, trebalo uskladiti sa standardom OECD-a za transparentnost i razmjenu informacija u poreznim stvarima u verziji koja je na snazi u trenutku potpisivanja ovog Protokola o izmjeni. Tim usklađivanjem ne bi trebalo dovesti u pitanje mogućnost da se, neovisno o pregovorima predviđenima u članku 10. stavku 4. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni, postave druga pitanja u vezi s oporezivanjem, uključujući pitanja povezana s ukidanjem ili smanjenjem dvostrukog oporezivanja dohotka, kako je predviđeno u memorandumu o razumijevanju uz Sporazum u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni. U tom pogledu EU i njezine države članice uzet će u obzir odluku Lihtenštajna da predvidi mjere istovjetne onima koje su utvrđene u zakonodavstvu EU-a o automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima radi poboljšanja izvršavanja poreznih obveza na međunarodnoj razini,

BUDUĆI DA su Direktivom 95/46/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 24. listopada 1995. o zaštiti pojedinaca u vezi s obradom osobnih podataka i o slobodnom protoku takvih podataka (2) utvrđena posebna pravila o zaštiti podataka koja se primjenjuju i na razmjenu informacija obuhvaćenu ovim Protokolom o izmjeni,

BUDUĆI DA je Lihtenštajn proveo Direktivu 95/46/EZ zakonom o zaštiti podataka od 14. ožujka 2002. (3),

BUDUĆI DA su države članice i Lihtenštajn uspostavili i. odgovarajuće mjere zaštite radi osiguranja da informacije primljene na temelju Sporazuma kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni ostanu povjerljive i budu upotrijebljene isključivo od strane nadležnih osoba ili tijela u svrhu procjene ili naplate ili ubiranja porezâ, izvršavanja ili kaznenog progona u pogledu porezâ ili rješavanja žalbi u vezi s porezima ili nadzora nad time kao i u druge odobrene svrhe te ii. infrastrukturu za djelotvoran odnos razmjene (uključujući utvrđene postupke za osiguravanje pravovremene, točne, sigurne i povjerljive razmjene informacija, djelotvorne i pouzdane komunikacijske veze i sposobnosti brzog rješavanja pitanja i dvojbi povezanih s razmjenama ili zahtjevima za razmjenu te za primjenu odredaba članka 4. Sporazuma kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni),

BUDUĆI DA izvještajne financijske institucije, nadležna tijela koja šalju informacije i nadležna tijela koja primaju informacije, u svojem svojstvu voditelja obrade podataka, ne bi trebale zadržavati informacije obrađene u skladu sa Sporazumom, kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni, dulje nego što je potrebno za ostvarivanje njegove svrhe. S obzirom na razlike u zakonodavstvima država članica i Lihtenštajna, najdulje razdoblje zadržavanja trebalo bi odrediti upućivanjem na zastaru predviđenu domaćim poreznim zakonodavstvom svakog voditelja obrade podataka,

BUDUĆI DA su kategorije izvještajnih financijskih institucija i računa o kojima se izvješćuje, obuhvaćene Sporazumom kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni, koncipirane radi ograničavanja mogućnosti za porezne obveznike da izbjegnu prijavljivanje premještanjem imovine u financijske institucije ili ulaganjem u financijske proizvode koji su izvan područja primjene Sporazuma kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni. Međutim, određene financijske institucije i računi za koje postoji mali rizik da će biti upotrijebljeni za poreznu utaju trebali bi biti isključeni iz područja primjene. Pragovi ne bi smjeli biti općenito uključeni jer bi ih se moglo lako zaobići dijeljenjem računa u različite financijske institucije. Financijske informacije koje se moraju prijavljivati i razmjenjivati trebale bi se odnositi ne samo na sav odgovarajući dohodak (kamate, dividende i slične vrste dohotka), već i na stanja na računu i prihode od prodaje financijske imovine kako bi se obuhvatili slučajevi u kojima porezni obveznik želi prikriti kapital koji sam po sebi predstavlja dohodak ili imovinu za koju je porez utajen. Stoga je obrada informacija na temelju Sporazuma kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni nužna i razmjerna u svrhu omogućavanja poreznim upravama država članica i Lihtenštajna da točno i nedvosmisleno utvrde dotične porezne obveznike, primjenjuju i izvršavaju svoje porezne zakone u prekograničnim situacijama, procjenjuju vjerojatnost počinjenja porezne utaje te da izbjegnu nepotrebne daljnje istrage,

SPORAZUMJELE SU SE KAKO SLIJEDI:

Članak 1.

Sporazum između Europske zajednice i Kneževine Lihtenštajna o mjerama istovjetnima onima iz Direktive Vijeća 2003/48/EZ o oporezivanju dohotka od kamata na štednju, dalje u tekstu „Sporazum”, mijenja se kako slijedi:

| 1. | naslov se zamjenjuje s:
  „Sporazum između Europske unije i Kneževine Lihtenštajna o automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima radi poboljšanja izvršavanja poreznih obveza na međunarodnoj razini” |
| --- | --- |

1.

naslov se zamjenjuje s:

„Sporazum između Europske unije i Kneževine Lihtenštajna o automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima radi poboljšanja izvršavanja poreznih obveza na međunarodnoj razini”

| 2. | članci od 1. do 21. zamjenjuju se s:
  „Članak 1.
  Definicije
  1.   Za potrebe ovog Sporazuma:






  (a) | ‚Europska unija’ znači Unija kako je utvrđena Ugovorom o Europskoj uniji i uključuje područja na kojima se primjenjuje Ugovor o funkcioniranju Europske unije pod uvjetima utvrđenima u tom potonjem Ugovoru. |
| --- | --- | --- |

2.

članci od 1. do 21. zamjenjuju se s:

„Članak 1.

Definicije

1.   Za potrebe ovog Sporazuma:

(a)

‚Europska unija’ znači Unija kako je utvrđena Ugovorom o Europskoj uniji i uključuje područja na kojima se primjenjuje Ugovor o funkcioniranju Europske unije pod uvjetima utvrđenima u tom potonjem Ugovoru.

| (b) | ‚Država članica’ znači država članica Europske unije. |
| --- | --- |

(b)

‚Država članica’ znači država članica Europske unije.

| (c) | ‚Lihtenštajn’ znači Kneževina Lihtenštajn. |
| --- | --- |

(c)

‚Lihtenštajn’ znači Kneževina Lihtenštajn.

| (d) | ‚Nadležna tijela Lihtenštajna’ i ‚nadležna tijela država članica’ znači tijela navedena u Prilogu III. točki (a), odnosno točkama od (b) do (ac). Prilog III. čini sastavni dio ovog Sporazuma. Popis nadležnih tijela iz Priloga III. može se izmijeniti običnim slanjem obavijesti Lihtenštajna drugoj ugovornoj stranci kada je riječ o tijelima iz njegove točke (a) i običnim slanjem obavijesti Europske unije kada je riječ o tijelima iz njegovih točaka (b) do (ac). |
| --- | --- |

(d)

‚Nadležna tijela Lihtenštajna’ i ‚nadležna tijela država članica’ znači tijela navedena u Prilogu III. točki (a), odnosno točkama od (b) do (ac). Prilog III. čini sastavni dio ovog Sporazuma. Popis nadležnih tijela iz Priloga III. može se izmijeniti običnim slanjem obavijesti Lihtenštajna drugoj ugovornoj stranci kada je riječ o tijelima iz njegove točke (a) i običnim slanjem obavijesti Europske unije kada je riječ o tijelima iz njegovih točaka (b) do (ac).

| (e) | ‚Financijska institucija države članice’ znači i. svaka financijska institucija koja je rezident u državi članici, isključujući svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan te države članice te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u državi članici ako se ta podružnica nalazi u toj državi članici. |
| --- | --- |

(e)

‚Financijska institucija države članice’ znači i. svaka financijska institucija koja je rezident u državi članici, isključujući svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan te države članice te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u državi članici ako se ta podružnica nalazi u toj državi članici.

| (f) | ‚Lihtenštajnska financijska institucija’ znači i. svaka financijska institucija koja je rezident u Lihtenštajnu, isključujući svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan Lihtenštajna te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u Lihtenštajnu ako se ta podružnica nalazi u Lihtenštajnu. |
| --- | --- |

(f)

‚Lihtenštajnska financijska institucija’ znači i. svaka financijska institucija koja je rezident u Lihtenštajnu, isključujući svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan Lihtenštajna te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u Lihtenštajnu ako se ta podružnica nalazi u Lihtenštajnu.

| (g) | ‚Izvještajna financijska institucija’ znači, ovisno o kontekstu, svaka financijska institucija države članice ili lihtenštajnska financijska institucija koja nije neizvještajna financijska institucija. |
| --- | --- |

(g)

‚Izvještajna financijska institucija’ znači, ovisno o kontekstu, svaka financijska institucija države članice ili lihtenštajnska financijska institucija koja nije neizvještajna financijska institucija.

| (h) | ‚Račun o kojem se izvješćuje’ znači, ovisno o kontekstu, račun države članice o kojem se izvješćuje ili lihtenštajnski račun o kojem se izvješćuje, pod uvjetom da je identificiran kao takav na temelju postupaka dubinske analize, u skladu s prilozima I. i II., koji su uspostavljeni u toj državi članici ili Lihtenštajnu. |
| --- | --- |

(h)

‚Račun o kojem se izvješćuje’ znači, ovisno o kontekstu, račun države članice o kojem se izvješćuje ili lihtenštajnski račun o kojem se izvješćuje, pod uvjetom da je identificiran kao takav na temelju postupaka dubinske analize, u skladu s prilozima I. i II., koji su uspostavljeni u toj državi članici ili Lihtenštajnu.

| i. | ‚Račun države članice o kojem se izvješćuje’ znači financijski račun koji vodi lihtenštajnska izvještajna financijska institucija i koji drži jedna ili više osoba države članice koje su osobe o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu i koje su osoba države članice o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

i.

‚Račun države članice o kojem se izvješćuje’ znači financijski račun koji vodi lihtenštajnska izvještajna financijska institucija i koji drži jedna ili više osoba države članice koje su osobe o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu i koje su osoba države članice o kojoj se izvješćuje.

| (j) | ‚Lihtenštajnski račun o kojem se izvješćuje’ znači financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija države članice i koji drži jedna ili više lihtenštajnskih osoba koje su osobe o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu i koje su lihtenštajnska osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

(j)

‚Lihtenštajnski račun o kojem se izvješćuje’ znači financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija države članice i koji drži jedna ili više lihtenštajnskih osoba koje su osobe o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu i koje su lihtenštajnska osoba o kojoj se izvješćuje.

| (k) | ‚Osoba države članice’ znači fizička osoba koju ili subjekt koji je lihtenštajnska izvještajna financijska institucija identificirala kao rezidenta u državi članici na temelju postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II. ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident države članice. |
| --- | --- |

(k)

‚Osoba države članice’ znači fizička osoba koju ili subjekt koji je lihtenštajnska izvještajna financijska institucija identificirala kao rezidenta u državi članici na temelju postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II. ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident države članice.

| (l) | ‚Lihtenštajnska osoba’ znači fizička osoba koju ili subjekt koji je izvještajna financijska institucija države članice identificirala kao rezidenta u Lihtenštajnu na temelju postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II. ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident Lihtenštajna. |
| --- | --- |

(l)

‚Lihtenštajnska osoba’ znači fizička osoba koju ili subjekt koji je izvještajna financijska institucija države članice identificirala kao rezidenta u Lihtenštajnu na temelju postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II. ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident Lihtenštajna.

2.   Svaki pojam napisan nakošenim slovima koji nije drukčije definiran u ovom Sporazumu imat će značenje koje ima u tom trenutku: i. za države članice, u skladu s Direktivom Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja (4) ili, prema potrebi, u skladu s domaćim pravom države članice koja primjenjuje Sporazum te ii. za Lihtenštajn, u skladu s njegovim domaćim pravom, uz uvjet da je to značenje u skladu sa značenjem utvrđenim u prilozima I. i II.

Svaki pojam koji nije drukčije definiran u ovom Sporazumu ili u prilozima I. ili II., osim ako kontekst drukčije zahtijeva ili nadležno tijelo države članice i nadležno tijelo Lihtenštajna dogovore zajedničko značenje kako je predviđeno u članku 7. (kako je dopušteno domaćim pravom), ima značenje koje ima u tom trenutku u skladu s pravom dotične jurisdikcije koja primjenjuje ovaj Sporazum: i. za države članice, u skladu s Direktivom Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja ili, prema potrebi, u skladu s domaćim pravom dotične države članice te ii. za Lihtenštajn, u skladu s njegovim domaćim pravom, pri čemu značenje u skladu s poreznim zakonima dotične jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) koji se primjenjuju ima prednost nad značenjem koje je pojmu dano u skladu s drugim zakonima te jurisdikcije.

Članak 2.

Automatska razmjena informacija u pogledu računa o kojima se izvješćuje

1.   Na temelju odredaba ovog članka i podložno pravilima izvješćivanja i dubinske analize koja se primjenjuju u skladu s prilozima I. i II., koji čine sastavni dio ovog Sporazuma, nadležno tijelo Lihtenštajna će sa svakim od nadležnih tijela država članica jednom godišnje automatski razmjenjivati, a svako od nadležnih tijela država članica će s nadležnim tijelom Lihtenštajna jednom godišnje automatski razmjenjivati informacije pribavljene na temelju tih pravila i navedene u stavku 2.

2.   Informacije koje je potrebno razmijeniti, u slučaju države članice u odnosu na svaki lihtenštajnski račun o kojem se izvješćuje, a u slučaju Lihtenštajna u odnosu na svaki račun države članice o kojem se izvješćuje, jesu sljedeće:

| (a) | ime, adresa, porezni identifikacijski broj, datum i mjesto rođenja (u slučaju fizičke osobe) svake osobe o kojoj se izvješćuje i koja je imatelj računa s obzirom na račun i, u slučaju bilo kojeg subjekta koji je imatelj računa i za koji je, nakon postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II., utvrđeno da ima jednu ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojoj se izvješćuje, ime, adresa i porezni identifikacijski broj subjekta te ime, adresa, porezni identifikacijski broj te datum i mjesto rođenja svake osobe o kojoj se izvješćuje; |
| --- | --- |

(a)

ime, adresa, porezni identifikacijski broj, datum i mjesto rođenja (u slučaju fizičke osobe) svake osobe o kojoj se izvješćuje i koja je imatelj računa s obzirom na račun i, u slučaju bilo kojeg subjekta koji je imatelj računa i za koji je, nakon postupaka dubinske analize u skladu s prilozima I. i II., utvrđeno da ima jednu ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojoj se izvješćuje, ime, adresa i porezni identifikacijski broj subjekta te ime, adresa, porezni identifikacijski broj te datum i mjesto rođenja svake osobe o kojoj se izvješćuje;

| (b) | broj računa (ili, u nedostatku broja računa, funkcionalno istovjetna oznaka); |
| --- | --- |

(b)

broj računa (ili, u nedostatku broja računa, funkcionalno istovjetna oznaka);

| (c) | naziv i identifikacijski broj (ako postoji) izvještajne financijske institucije; |
| --- | --- |

(c)

naziv i identifikacijski broj (ako postoji) izvještajne financijske institucije;

| (d) | stanje računa ili vrijednost (uključujući, u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, novčanu vrijednost ili otkupnu vrijednost) na kraju relevantne kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili, ako je tijekom te godine ili tog razdoblja račun zatvoren, zatvaranje računa; |
| --- | --- |

(d)

stanje računa ili vrijednost (uključujući, u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, novčanu vrijednost ili otkupnu vrijednost) na kraju relevantne kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili, ako je tijekom te godine ili tog razdoblja račun zatvoren, zatvaranje računa;

| (e) | u slučaju svakog skrbničkog računa:






  i. | ukupni bruto iznos kamata, ukupni bruto iznos dividendi i ukupni bruto iznos drugog dohotka ostvarenog od imovine na računu, u svakom slučaju ono što je plaćeno ili pripisano na račun (ili s obzirom na račun) tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i |
| --- | --- | --- |

(e)

u slučaju svakog skrbničkog računa:

i.

ukupni bruto iznos kamata, ukupni bruto iznos dividendi i ukupni bruto iznos drugog dohotka ostvarenog od imovine na računu, u svakom slučaju ono što je plaćeno ili pripisano na račun (ili s obzirom na račun) tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i

| ii. | ukupni bruto primici od prodaje ili otkupa financijske imovine plaćeni ili pripisani na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija djelovala kao skrbnik, broker, ovlaštenik ili zastupnik imatelja računa po nekoj drugoj osnovi; |
| --- | --- |

ii.

ukupni bruto primici od prodaje ili otkupa financijske imovine plaćeni ili pripisani na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija djelovala kao skrbnik, broker, ovlaštenik ili zastupnik imatelja računa po nekoj drugoj osnovi;

| (f) | u slučaju depozitnog računa, ukupni bruto iznos kamata plaćenih ili pripisanih na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i |
| --- | --- |

(f)

u slučaju depozitnog računa, ukupni bruto iznos kamata plaćenih ili pripisanih na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i

| (g) | u slučaju računa koji nisu opisani u podstavku 2. točkama (e) ili (f), ukupni bruto iznos plaćen ili pripisan na račun imatelja računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija obveznik ili dužnik, uključujući agregirani iznos svih isplata imatelju računa po osnovi otkupa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja. |
| --- | --- |

(g)

u slučaju računa koji nisu opisani u podstavku 2. točkama (e) ili (f), ukupni bruto iznos plaćen ili pripisan na račun imatelja računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija obveznik ili dužnik, uključujući agregirani iznos svih isplata imatelju računa po osnovi otkupa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja.

Članak 3.

Vrijeme i način automatske razmjene informacija

1.   Za potrebe razmjene informacija iz članka 2. iznos i obilježja plaćanja s obzirom na račun o kojem se izvješćuje mogu se utvrditi u skladu s načelima poreznih zakona jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) koja razmjenjuje informacije.

2.   Za potrebe razmjene informacija iz članka 2. u razmijenjenim informacijama utvrđuje se valuta u kojoj je nominiran svaki relevantni iznos.

3.   S obzirom na članak 2. stavak 2. informacije je potrebno razmijeniti između Lihtenštajna, s jedne strane, i svih država članica, osim Austrije, s druge strane u odnosu na prvu godinu od stupanja na snagu Protokola o izmjeni potpisanog 28. listopada 2015. i sve sljedeće godine, te će se razmijeniti u roku od devet mjeseci nakon kraja kalendarske godine na koju se informacije odnose. Informacije je potrebno razmijeniti između Lihtenštajna, s jedne strane, i Austrije, s druge strane u odnosu na drugu godinu od stupanja na snagu Protokola o izmjeni potpisanog 28. listopada 2015. i sve sljedeće godine, te će se razmijeniti u roku od devet mjeseci nakon kraja kalendarske godine na koju se informacije odnose.

Neovisno o prvom podstavku, lihtenštajnske financijske institucije primjenjuju pravila izvješćivanja i dubinske analize koja su u skladu s prilozima I. i II. u pogledu osoba o kojima se izvješćuje iz svih država članica, uključujući Austriju, u skladu s rokovima predviđenima u tim prilozima.

4.   Nadležna tijela automatski će razmijeniti informacije opisane u članku 2. u shemi zajedničkog standarda izvješćivanja na proširivom jeziku za označivanje (Extensible Markup Language).

5.   Nadležna tijela dogovorit će jednu ili više metoda za prijenos podataka, uključujući standarde šifriranja.

Članak 4.

Suradnja u području usklađenosti i izvršavanja

Nadležno tijelo države članice obavijestit će nadležno tijelo Lihtenštajna, a nadležno tijelo Lihtenštajna obavijestit će nadležno tijelo države članice kada prvo nadležno tijelo (tijelo koje obavješćuje) bude imalo razloga vjerovati da je zbog pogreške došlo do dostave netočnih ili nepotpunih informacija iz članka 2. ili da postoji neusklađenost izvještajne financijske institucije sa zahtjevima za izvješćivanje i postupcima dubinske analize koji se primjenjuju u skladu s prilozima I. i II. Obaviješteno nadležno tijelo poduzet će sve odgovarajuće mjere dostupne u skladu s njegovim domaćim pravom kako bi ispravilo pogreške opisane ili neusklađenost opisanu u obavijesti.

Članak 5.

Razmjena informacija na zahtjev

1.   Neovisno o odredbama članka 2. i odredbama bilo kojeg drugog sporazum kojima se predviđa razmjena informacija na zahtjev između Lihtenštajna i bilo koje države članice, nadležno tijelo Lihtenštajna i nadležno tijela bilo koje države članice na zahtjev razmjenjuju one informacije koje su predvidivo relevantne za provedbu ovog Sporazuma ili za primjenu ili izvršavanje domaćih zakona koji se odnose na poreze svih vrsta koji se ubiru u ime Lihtenštajna i država članica, ili u ime njihovih političkih organizacijskih jedinica ili lokalnih tijela, u mjeri u kojoj oporezivanje u skladu s takvim domaćim zakonima nije u suprotnosti sa sporazumom o dvostrukom oporezivanju koji se primjenjuje između Lihtenštajna i dotične države članice.

2.   Ni u kojem se slučaju odredbe iz ovog članka stavka 1. niti članka 6. ne smije tumačiti na način da se njima Lihtenštajnu ili državi članici nameće obveza:

| (a) | provedbe administrativnih mjera protivnih zakonima i administrativnoj praksi Lihtenštajna, odnosno te države članice; |
| --- | --- |

(a)

provedbe administrativnih mjera protivnih zakonima i administrativnoj praksi Lihtenštajna, odnosno te države članice;

| (b) | pružanja informacija koje se ne mogu pribaviti u skladu sa zakonima ili uobičajenim postupcima uprave Lihtenštajna, odnosno uprave te države članice; |
| --- | --- |

(b)

pružanja informacija koje se ne mogu pribaviti u skladu sa zakonima ili uobičajenim postupcima uprave Lihtenštajna, odnosno uprave te države članice;

| (c) | pružanja informacija kojima bi se otkrila bilo koja trgovačka, poslovna, industrijska, komercijalna ili profesionalna tajna ili poslovni postupak ili informacija čije bi otkrivanje bilo protivno javnom poretku (ordre public). |
| --- | --- |

(c)

pružanja informacija kojima bi se otkrila bilo koja trgovačka, poslovna, industrijska, komercijalna ili profesionalna tajna ili poslovni postupak ili informacija čije bi otkrivanje bilo protivno javnom poretku (ordre public).

3.   Ako informacije zatraži država članica ili Lihtenštajn kao jurisdikcija moliteljica u skladu s ovim člankom, Lihtenštajn ili država članica kao zamoljena jurisdikcija koristi se mjerama prikupljanja informacija radi pribavljanja zatraženih informacija, čak i ako zamoljena jurisdikcija ne treba te informacije za vlastite svrhe oporezivanja. Obveza iz prethodne rečenice podliježe ograničenjima iz stavka 2., no ta se ograničenja ni u kojem slučaju ne smije tumačiti na način da se dopušta zamoljenoj jurisdikciji da odbije dostaviti informacije isključivo zbog toga što ona za te informacije nema domaći interes.

4.   Ni u kojem se slučaju odredbe iz stavka 2. ne smije tumačiti na način da se Lihtenštajnu ili državi članici dopušta da odbije dostaviti informacije isključivo zbog toga što te informacije drži banka, druga financijska institucija, ovlaštenik ili osoba koja djeluje u svojstvu opunomoćenika ili fiducijara ili zbog toga što se one odnose na vlasničke udjele osobe.

5.   Nadležna tijela dogovorit će standardne obrasce koje treba upotrebljavati i jednu ili više metoda za prijenos podataka, uključujući standarde šifriranja.

Članak 6.

Povjerljivost i mjere zaštite podataka

1.   Osim pravilima o povjerljivosti i ostalim mjerama zaštite navedenima u ovom članku, svaka razmjena informacija u skladu s ovim Sporazumom podliježe zakonima i propisima država članica te zakonima i propisima kojima Lihtenštajn provodi Direktivu 95/46/EZ.

U svrhu ispravne primjene članka 5. države članice i Lihtenštajn ograničavaju područje primjene obveza i prava predviđenih u članku 10., članku 11. stavku 1., člancima 12. i 21. Direktive 95/46/EZ u mjeri potrebnoj kako bi se zaštitilo interese iz članka 13. stavka 1. točke (e) te Direktive.

Neovisno o drugom podstavku, svaka država članica i Lihtenštajn osiguravaju da svaka izvještajna financijska institucija koja je pod njihovom jurisdikcijom obavješćuje svaku fizičku osobu o kojoj se izvješćuje da će se informacije iz članka 2. koje se na nju odnose prikupljati i prenositi u skladu s ovim Sporazumom te osiguravaju da izvještajna financijska institucija pruži toj osobi sve informacije na koje ona ima pravo u skladu sa svojim domaćim zakonima i drugim propisima kojima se provodi Direktiva 95/46/EZ.

Informacije u skladu s Direktivom 95/46/EZ dostavljaju se dovoljno rano da pojedinačna osoba može ostvariti svoja prava na zaštitu podataka i, u svakom slučaju, prije nego što dotična izvještajna financijska institucija izvijesti o informacijama iz članka 2. nadležno tijelo svoje jurisdikcije rezidentnosti (države članice ili Lihtenštajna).

Države članice i Lihtenštajn osiguravaju da se svaku fizičku osobu o kojoj se izvješćuje obavijesti o povredi sigurnosti s obzirom na njezine podatke kada je vjerojatno da će ta povreda negativno utjecati na zaštitu njezinih osobnih podataka ili privatnost.

2.   Informacije obrađene u skladu s ovim Sporazumom ne zadržavaju se dulje nego što je potrebno za ostvarivanje svrhe ovog Sporazuma, a u svakom slučaju u skladu s domaćim pravilima svakog voditelja obrade podataka o zastari.

Izvještajne financijske institucije i nadležna tijela svake države članice i Lihtenštajna smatraju se voditeljima obrade podataka u skladu s ovim Sporazumom za potrebe Direktive 95/46/EZ.

3.   Sa svim informacijama koje je jurisdikcija (država članica ili Lihtenštajn) pribavila u skladu s ovim Sporazumom postupa se kao s povjerljivim informacijama i štite se na isti način kao informacije koje su pribavljene u skladu s domaćim pravom te jurisdikcije i, u mjeri potrebnoj za osiguranje potrebne razine zaštite osobnih podataka, u skladu sa mjerama zaštite koje, u skladu sa svojim domaćim zakonima i propisima kojim se provodi Direktiva 95/46/EZ, može odrediti jurisdikcija koja pruža informacije.

4.   Te se informacije u svakom slučaju otkrivaju isključivo osobama ili tijelima (uključujući sudove i upravna ili nadzorna tijela) nadležnima za procjenu, naplatu ili ubiranje porezâ, izvršavanje ili kazneni progon u pogledu porezâ ili rješavanje žalbi u vezi s porezima te jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) ili nadzor nad time. Te informacije smiju upotrebljavati isključivo gore navedene osobe ili tijela i to isključivo u svrhe navedene u prethodnoj rečenici. Te osobe ili tijela ih mogu, neovisno o ostalim odredbama iz ovog članka, otkriti u javnim sudskim postupcima ili sudskim odlukama povezanima s tim porezima.

5.   Neovisno o odredbama prethodnih stavaka, informacije koje je zaprimila jurisdikcija (država članica ili Lihtenštajn) mogu se upotrebljavati u druge svrhe kada se te informacije mogu upotrebljavati u te druge svrhe u skladu sa zakonima jurisdikcije koja pruža informacije (Lihtenštajn ili država članica) i kada nadležno tijelo te jurisdikcije odobri takvu uporabu. Informacije koje jedna jurisdikcija (država članica ili Lihtenštajn) dostavi drugoj (Lihtenštajn ili država članica) potonja jurisdikcija može poslati trećoj jurisdikciji (druga država članica), podložno mjerama zaštite iz ovog članka i prethodnom odobrenju nadležnog tijela prvospomenute jurisdikcije iz koje informacije potječu. Informacije koje jedna država članica dostavi drugoj u skladu sa svojim primjenjivim pravom kojim se provodi Direktiva Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja mogu se poslati Lihtenštajnu, podložno prethodnom odobrenju nadležnog tijela države članice iz koje informacije potječu.

6.   Svako nadležno tijelo države članice ili Lihtenštajna odmah će obavijestiti drugo nadležno tijelo, to jest nadležno tijelo Lihtjenštajna ili nadležno tijelo te države članice, o svakoj povredi povjerljivosti, nefunkcioniranju mjera zaštite ili svakoj drugoj povredi pravila o zaštiti podataka te svim sankcijama i korektivnim mjerama koje su slijedom toga određene.

7.   Obrada osobnih podataka u skladu s ovim Sporazumom podliježe nadzoru nacionalnih nadzornih tijela za zaštitu podataka osnovanih u državama članicama i Lihtenštajnu u skladu s njihovim domaćim zakonima i propisima kojima se provodi Direktiva 95/46/EZ.

Članak 7.

Savjetovanja i suspenzija Sporazuma

1.   Ako dođe bilo kakvih pitanja u vezi s provedbom ili tumačenjem ovog Sporazuma, bilo koje nadležno tijelo Lihtenštajna ili nadležno tijelo države članice može zahtijevati savjetovanja između nadležnog tijela Lihtenštajna i jednog ili više nadležnih tijela država članica radi razvijanja odgovarajućih mjera za osiguranje ispunjavanja ovog Sporazuma. Ta nadležna tijela odmah obavješćuju Europsku komisiju i nadležna tijela drugih država članica o rezultatima svojih savjetovanja. U vezi s pitanjima tumačenja Europska komisija može sudjelovati u savjetovanjima na zahtjev bilo kojeg od nadležnih tijela.

2.   Ako se savjetovanje odnosi na znatnu neusklađenost s odredbama ovog Sporazuma, a postupkom opisanim u stavku 1. nije predviđeno primjereno rješavanje, nadležno tijelo države članice ili nadležno tijelo Lihtenštajna može suspendirati razmjenu informacija s Lihtenštajnom ili određenom državom članicom ovisno o slučaju, u skladu s ovim Sporazumom, slanjem pisane obavijesti drugom dotičnom nadležnom tijelu. Takva suspenzija imat će trenutačan učinak. Za potrebe ovog stavka znatna neusklađenost uključuje, ali nije ograničena na neusklađenost s odredbama ovog Sporazuma ili Direktive 95/46/EZ o povjerljivosti i zaštiti podataka, nepružanje pravovremenih ili odgovarajućih informacija, kako se zahtijeva u skladu s ovim Sporazumom, od strane nadležnog tijela države članice ili nadležnog tijela Lihtenštajna ili definiranje statusa subjekata kao neizvještajnih financijskih institucija ili računa kao isključenih računa na način kojim se ugrožavaju ciljevi ovog Sporazuma.

Članak 8.

Izmjene

1.   Ugovorne stranke međusobno se savjetuju u svakoj prigodi u kojoj se na razini OECD-a donosi važna izmjena bilo kojeg od elemenata globalnog standarda ili, ako ugovorne stranke to smatraju potrebnim, radi poboljšanja tehničkog funkcioniranja ovog Sporazuma ili radi procjene i odražavanja drugih međunarodnih kretanja. Savjetovanja se održavaju u roku od mjeseca dana od zahtjeva bilo koje ugovorne stranke, a u hitnim slučajevima što je prije moguće.

2.   Na temelju tog kontakta ugovorne stranke mogu se međusobno savjetovati kako bi ispitale jesu li potrebne izmjene ovog Sporazuma.

3.   Za potrebe savjetovanja iz stavaka 1. i 2. svaka ugovorna stranka obavješćuje drugu ugovornu stranku o mogućim kretanjima koja bi mogla utjecati na pravilno funkcioniranje ovog Sporazuma. To uključuje i sve relevantne sporazume između jedne od ugovornih stranaka i treće države.

4.   Nakon savjetovanja ovaj se Sporazum može izmijeniti protokolom ili novim sporazumom između ugovornih stranaka.

5.   Kada je ugovorna stranka provela promjenu globalnog standarda, koju je donio OECD, i želi provesti odgovarajuću promjenu priloga I. i/ili II. ovom Sporazumu, ona o tome obavješćuje drugu ugovornu stranku. Postupak savjetovanja između ugovornih stranaka provodi se u roku od mjesec dana od obavijesti. Neovisno o stavku 4., kada ugovorne stranke u okviru postupka savjetovanja postignu konsenzus o potrebi promjene priloga I. i/ili II. ovom Sporazumu, ugovorna stranka koja je zatražila promjenu može privremeno primjenjivati revidiranu verziju priloga I. i/ili II. ovom Sporazumu, kako je odobrena postupkom savjetovanja, od 1. siječnja godine koja slijedi nakon završetka prethodno navedenog postupka i tijekom razdoblja koje je potrebno za provedbu promjene službenom izmjenom ovog Sporazuma.

Smatra se da je ugovorna stranka provela promjenu globalnog standarda, koju je donio OECD:

| (a) | za države članice: kada je promjena uključena u Direktivu Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja; |
| --- | --- |

(a)

za države članice: kada je promjena uključena u Direktivu Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja;

| (b) | za Lihtenštajn: kada je promjena uključena u sporazum s trećom državom ili u domaće zakonodavstvo. |
| --- | --- |

(b)

za Lihtenštajn: kada je promjena uključena u sporazum s trećom državom ili u domaće zakonodavstvo.

Članak 9.

Otkazivanje

Svaka ugovorna stranka može otkazati ovaj Sporazum slanjem pisane obavijesti o otkazu drugoj ugovornoj stranci. Taj otkaz počet će proizvoditi učinke prvog dana mjeseca koji slijedi nakon isteka razdoblja od 12 mjeseci nakon dana obavijesti o otkazu. U slučaju otkaza sve informacije koje su već primljene u skladu s ovim Sporazumom i dalje će biti povjerljive te će podlijegati zakonima i propisima država članica i Lihtenštajna kojima se provodi Direktiva 95/46/EZ.

Članak 10.

Teritorijalno područje primjene

Ovaj se Sporazum primjenjuje, s jedne strane, na državnim područjima država članica u kojima se primjenjuje Ugovor o Europskoj uniji i Ugovor o funkcioniranju Europske unije i pod uvjetima utvrđenima u tim Ugovorima te, s druge strane, na državnom području Lihtenštajna.”.

| 3. | Prilozi se zamjenjuju s:„
  PRILOG I.

  ZAJEDNIČKI STANDARD IZVJEŠĆIVANJA I DUBINSKE ANALIZE ZA INFORMACIJE O FINANCIJSKIM RAČUNIMA (‚ZAJEDNIČKI STANDARD IZVJEŠĆIVANJA’)

  ODJELJAK I.

  OPĆI ZAHTJEVI ZA IZVJEŠĆIVANJE









  A. | Podložno stavcima od C do E svaka izvještajna financijska institucija mora izvijestiti nadležno tijelo svoje jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) o sljedećim informacijama u odnosu na svaki račun o kojem se izvješćuje koji pripada toj izvještajnoj financijskoj instituciji:






  1. | ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica ili Lihtenštajn), porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi), datum i mjesto rođenja (u slučaju fizičke osobe) svake osobe o kojoj se izvješćuje i koja je imatelj računa s obzirom na račun i, u slučaju bilo kojeg subjekta koji je imatelji računa i za koji je, nakon primjene postupaka dubinske analize u skladu s odjeljcima V., VI. i VII., utvrđeno da ima jednu ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osoba o kojoj se izvješćuje, ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) i porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi) subjekta te ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica ili Lihtenštajn), porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi) te datum i mjesto rođenja svake osobe o kojoj se izvješćuje; |
| --- | --- | --- | --- |

3.

Prilozi se zamjenjuju s:

PRILOG I.

ZAJEDNIČKI STANDARD IZVJEŠĆIVANJA I DUBINSKE ANALIZE ZA INFORMACIJE O FINANCIJSKIM RAČUNIMA (‚ZAJEDNIČKI STANDARD IZVJEŠĆIVANJA’)

ODJELJAK I.

OPĆI ZAHTJEVI ZA IZVJEŠĆIVANJE

A.

Podložno stavcima od C do E svaka izvještajna financijska institucija mora izvijestiti nadležno tijelo svoje jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) o sljedećim informacijama u odnosu na svaki račun o kojem se izvješćuje koji pripada toj izvještajnoj financijskoj instituciji:

1.

ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica ili Lihtenštajn), porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi), datum i mjesto rođenja (u slučaju fizičke osobe) svake osobe o kojoj se izvješćuje i koja je imatelj računa s obzirom na račun i, u slučaju bilo kojeg subjekta koji je imatelji računa i za koji je, nakon primjene postupaka dubinske analize u skladu s odjeljcima V., VI. i VII., utvrđeno da ima jednu ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osoba o kojoj se izvješćuje, ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) i porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi) subjekta te ime, adresa, jurisdikcija (jurisdikcije) rezidentnosti (država članica ili Lihtenštajn), porezni identifikacijski broj (porezni identifikacijski brojevi) te datum i mjesto rođenja svake osobe o kojoj se izvješćuje;

| 2. | broj računa (ili, u nedostatku broja računa, funkcionalno istovjetna oznaka); |
| --- | --- |

2.

broj računa (ili, u nedostatku broja računa, funkcionalno istovjetna oznaka);

| 3. | naziv i identifikacijski broj (ako postoji) izvještajne financijske institucije; |
| --- | --- |

3.

naziv i identifikacijski broj (ako postoji) izvještajne financijske institucije;

| 4. | stanje računa ili vrijednost (uključujući, u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, novčanu vrijednost ili otkupnu vrijednost) na kraju relevantne kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili, ako je tijekom te godine ili tog razdoblja račun zatvoren, zatvaranje računa; |
| --- | --- |

4.

stanje računa ili vrijednost (uključujući, u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, novčanu vrijednost ili otkupnu vrijednost) na kraju relevantne kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili, ako je tijekom te godine ili tog razdoblja račun zatvoren, zatvaranje računa;

| 5. | u slučaju skrbničkog računa:






  (a) | ukupni bruto iznos kamata, ukupni bruto iznos dividendi i ukupni bruto iznos drugog dohotka ostvarenog od imovine na računu, u svakom slučaju ono što je plaćeno ili pripisano na račun (ili s obzirom na račun) tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i |
| --- | --- | --- |

5.

u slučaju skrbničkog računa:

(a)

ukupni bruto iznos kamata, ukupni bruto iznos dividendi i ukupni bruto iznos drugog dohotka ostvarenog od imovine na računu, u svakom slučaju ono što je plaćeno ili pripisano na račun (ili s obzirom na račun) tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i

| (b) | ukupni bruto primici od prodaje ili otkupa financijske imovine plaćeni ili pripisani na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija djelovala kao skrbnik, broker, ovlaštenik ili zastupnik imatelja računa po nekoj drugoj osnovi; |
| --- | --- |

(b)

ukupni bruto primici od prodaje ili otkupa financijske imovine plaćeni ili pripisani na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija djelovala kao skrbnik, broker, ovlaštenik ili zastupnik imatelja računa po nekoj drugoj osnovi;

| 6. | u slučaju depozitnog računa, ukupni bruto iznos kamata plaćenih ili pripisanih na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i |
| --- | --- |

6.

u slučaju depozitnog računa, ukupni bruto iznos kamata plaćenih ili pripisanih na račun tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja; i

| 7. | u slučaju računa koji nisu opisani u stavku A podstavcima 5. ili 6., ukupni bruto iznos plaćen ili pripisan na račun imatelja računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija obveznik ili dužnik, uključujući agregirani iznos isplata po osnovi otkupa imatelju računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja. |
| --- | --- |

7.

u slučaju računa koji nisu opisani u stavku A podstavcima 5. ili 6., ukupni bruto iznos plaćen ili pripisan na račun imatelja računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja u kojem je izvještajna financijska institucija obveznik ili dužnik, uključujući agregirani iznos isplata po osnovi otkupa imatelju računa tijekom kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja.

| B. | U dostavljenim informacijama mora biti utvrđena valuta u kojoj je svaki iznos nominiran. |
| --- | --- |

B.

U dostavljenim informacijama mora biti utvrđena valuta u kojoj je svaki iznos nominiran.

| C. | Neovisno o stavku A podstavku 1., za svaki račun o kojem se izvješćuje, a koji je postojeći račun, nije potrebno navesti porezni identifikacijski broj (porezne identifikacijske brojeve) ili datum rođenja, ako taj porezni identifikacijski broj/ti porezni identifikacijski brojevi ili datum rođenja nisu u evidenciji izvještajne financijske institucije te se, na temelju domaćeg prava ili nekog pravnog instrumenta Unije (ako je to primjenjivo), od te izvještajne financijske institucije ne zahtjeva prikupljanje tih podataka na neki drugi način. Međutim, od izvještajne financijske institucije zahtijeva se da upotrijebi odgovarajuće napore kako bi pribavila porezni identifikacijski broj (porezne identifikacijske brojeve) i datum rođenja za postojeće račune do kraja druge kalendarske godine koja slijedi nakon godine u kojoj se za postojeće račune utvrdilo da su računi o kojima se izvješćuje. |
| --- | --- |

C.

Neovisno o stavku A podstavku 1., za svaki račun o kojem se izvješćuje, a koji je postojeći račun, nije potrebno navesti porezni identifikacijski broj (porezne identifikacijske brojeve) ili datum rođenja, ako taj porezni identifikacijski broj/ti porezni identifikacijski brojevi ili datum rođenja nisu u evidenciji izvještajne financijske institucije te se, na temelju domaćeg prava ili nekog pravnog instrumenta Unije (ako je to primjenjivo), od te izvještajne financijske institucije ne zahtjeva prikupljanje tih podataka na neki drugi način. Međutim, od izvještajne financijske institucije zahtijeva se da upotrijebi odgovarajuće napore kako bi pribavila porezni identifikacijski broj (porezne identifikacijske brojeve) i datum rođenja za postojeće račune do kraja druge kalendarske godine koja slijedi nakon godine u kojoj se za postojeće račune utvrdilo da su računi o kojima se izvješćuje.

| D. | Neovisno o stavku A. podstavku 1., porezni identifikacijski broj nije potrebno navesti ako dotična država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija rezidentnosti ne izdaje porezni identifikacijski broj. |
| --- | --- |

D.

Neovisno o stavku A. podstavku 1., porezni identifikacijski broj nije potrebno navesti ako dotična država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija rezidentnosti ne izdaje porezni identifikacijski broj.

| E. | Neovisno o stavku A podstavku 1., mjesto rođenja nije potrebno navesti osim ako se od izvještajne financijske institucije inače zahtijeva pribavljanje tog podatka i izvješćivanje o njemu i ako je podatak o tome dostupan u obliku podataka koji se mogu pretraživati elektroničkim putem, a koje vodi izvještajna financijska institucija. |
| --- | --- |

E.

Neovisno o stavku A podstavku 1., mjesto rođenja nije potrebno navesti osim ako se od izvještajne financijske institucije inače zahtijeva pribavljanje tog podatka i izvješćivanje o njemu i ako je podatak o tome dostupan u obliku podataka koji se mogu pretraživati elektroničkim putem, a koje vodi izvještajna financijska institucija.

ODJELJAK II.

OPĆI ZAHTJEVI ZA DUBINSKU ANALIZU

| A. | Račun se tretira kao račun o kojem se izvješćuje počevši od datuma kada se za njega utvrdilo da se radi o takvom računu, u skladu s postupcima dubinske analize u odjeljcima od II. do VII. i, ako nije drukčije predviđeno, informacije u pogledu računa o kojem se izvješćuje moraju se prijavljivati jednom godišnje u kalendarskoj godini koja slijedi nakon godine na koju se informacije odnose. |
| --- | --- |

A.

Račun se tretira kao račun o kojem se izvješćuje počevši od datuma kada se za njega utvrdilo da se radi o takvom računu, u skladu s postupcima dubinske analize u odjeljcima od II. do VII. i, ako nije drukčije predviđeno, informacije u pogledu računa o kojem se izvješćuje moraju se prijavljivati jednom godišnje u kalendarskoj godini koja slijedi nakon godine na koju se informacije odnose.

| B. | Stanje ili vrijednost računa utvrđuje se posljednjeg dana kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja. |
| --- | --- |

B.

Stanje ili vrijednost računa utvrđuje se posljednjeg dana kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja.

| C. | Kada se prag stanja ili vrijednosti utvrđuje posljednjeg dana kalendarske godine, odgovarajuće stanje ili vrijednost utvrđuje se posljednjeg dana izvještajnog razdoblja koje završava tom kalendarskom godinom ili u toj kalendarskoj godini. |
| --- | --- |

C.

Kada se prag stanja ili vrijednosti utvrđuje posljednjeg dana kalendarske godine, odgovarajuće stanje ili vrijednost utvrđuje se posljednjeg dana izvještajnog razdoblja koje završava tom kalendarskom godinom ili u toj kalendarskoj godini.

| D. | Svaka država članica ili Lihtenštajn može dopustiti izvještajnim financijskim institucijama da se koriste pružateljima usluga za ispunjavanje obveza uvedenih za te izvještajne financijske institucije, a koje se odnose na izvješćivanje i dubinsku analizu, u smislu domaćeg prava, ali te obveze ostaju odgovornost izvještajnih financijskih institucija. |
| --- | --- |

D.

Svaka država članica ili Lihtenštajn može dopustiti izvještajnim financijskim institucijama da se koriste pružateljima usluga za ispunjavanje obveza uvedenih za te izvještajne financijske institucije, a koje se odnose na izvješćivanje i dubinsku analizu, u smislu domaćeg prava, ali te obveze ostaju odgovornost izvještajnih financijskih institucija.

| E. | Svaka država članica ili Lihtenštajn može dopustiti izvještajnim financijskim institucijama da primjenjuju postupke dubinske analize za nove račune na postojeće račune, a postupke dubinske analize za račune velike vrijednosti na račune male vrijednosti. Kada država članica ili Lihtenštajn dopusti da se postupci dubinske analize za nove račune primjenjuju na postojeće račune, nastavljaju se primjenjivati pravila koja se inače primjenjuju na postojeće račune. |
| --- | --- |

E.

Svaka država članica ili Lihtenštajn može dopustiti izvještajnim financijskim institucijama da primjenjuju postupke dubinske analize za nove račune na postojeće račune, a postupke dubinske analize za račune velike vrijednosti na račune male vrijednosti. Kada država članica ili Lihtenštajn dopusti da se postupci dubinske analize za nove račune primjenjuju na postojeće račune, nastavljaju se primjenjivati pravila koja se inače primjenjuju na postojeće račune.

ODJELJAK III.

DUBINSKA ANALIZA POSTOJEĆIH RAČUNA FIZIČKIH OSOBA

| A. | Uvod. Sljedeći postupci primjenjuju se u svrhu utvrđivanja računa o kojima se izvješćuje među postojećim računima fizičkih osoba. |
| --- | --- |

A.

Uvod. Sljedeći postupci primjenjuju se u svrhu utvrđivanja računa o kojima se izvješćuje među postojećim računima fizičkih osoba.

| B. | Računi male vrijednosti. Sljedeći postupci primjenjuju se s obzirom na račune male vrijednosti.






  1. | Adresa prebivališta. Ako izvještajna financijska institucija u svojoj evidenciji ima trenutačnu adresu prebivališta za imatelja računa koji je fizička osoba na temelju dokumentiranog dokaza, izvještajna financijska institucija može imatelja računa koji je fizička osoba tretirati kao da je rezident u svrhu oporezivanja u državi članici ili u Lihtenštajnu ili drugoj jurisdikciji u kojoj se adresa nalazi u svrhu utvrđivanja je li taj imatelj računa koji je fizička osoba osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- | --- |

B.

Računi male vrijednosti. Sljedeći postupci primjenjuju se s obzirom na račune male vrijednosti.

1.

Adresa prebivališta. Ako izvještajna financijska institucija u svojoj evidenciji ima trenutačnu adresu prebivališta za imatelja računa koji je fizička osoba na temelju dokumentiranog dokaza, izvještajna financijska institucija može imatelja računa koji je fizička osoba tretirati kao da je rezident u svrhu oporezivanja u državi članici ili u Lihtenštajnu ili drugoj jurisdikciji u kojoj se adresa nalazi u svrhu utvrđivanja je li taj imatelj računa koji je fizička osoba osoba o kojoj se izvješćuje.

| 2. | Pretraživanje elektroničke evidencije. Ako se izvještajna financijska institucija ne oslanja na trenutačnu adresu prebivališta za imatelja računa koji je fizička osoba na temelju dokumentiranog dokaza, kako je utvrđeno u stavku B podstavku 1., ona mora provjeriti podatke koji se mogu pretraživati elektroničkim putem i koji se vode u izvještajnoj financijskoj instituciji s obzirom na svaku od sljedećih indicija i primijeniti stavak B podstavke od 3. do 6.:






  (a) | za imatelja računa utvrđeno je da je rezident jurisdikcije podložne izvješćivanju; |
| --- | --- | --- |

2.

Pretraživanje elektroničke evidencije. Ako se izvještajna financijska institucija ne oslanja na trenutačnu adresu prebivališta za imatelja računa koji je fizička osoba na temelju dokumentiranog dokaza, kako je utvrđeno u stavku B podstavku 1., ona mora provjeriti podatke koji se mogu pretraživati elektroničkim putem i koji se vode u izvještajnoj financijskoj instituciji s obzirom na svaku od sljedećih indicija i primijeniti stavak B podstavke od 3. do 6.:

(a)

za imatelja računa utvrđeno je da je rezident jurisdikcije podložne izvješćivanju;

| (b) | trenutačna poštanska adresa ili adresa prebivališta (uključujući poštanski pretinac) nalazi se u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju; |
| --- | --- |

(b)

trenutačna poštanska adresa ili adresa prebivališta (uključujući poštanski pretinac) nalazi se u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju;

| (c) | postoje jedan ili više telefonskih brojeva u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a telefonski broj u Lihtenštajnu ili državi članici izvještajne financijske institucije, ovisno o kontekstu, ne postoji; |
| --- | --- |

(c)

postoje jedan ili više telefonskih brojeva u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a telefonski broj u Lihtenštajnu ili državi članici izvještajne financijske institucije, ovisno o kontekstu, ne postoji;

| (d) | trajni nalozi (osim s obzirom na depozitni račun) za prijenos sredstava na račun koji se vodi u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju; |
| --- | --- |

(d)

trajni nalozi (osim s obzirom na depozitni račun) za prijenos sredstava na račun koji se vodi u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju;

| (e) | trenutačno važeća punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi koja ima adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju; ili |
| --- | --- |

(e)

trenutačno važeća punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi koja ima adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju; ili

| (f) | nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju ako izvještajna financijska institucija ima samo tu adresu imatelja računa u svojoj evidenciji. |
| --- | --- |

(f)

nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju ako izvještajna financijska institucija ima samo tu adresu imatelja računa u svojoj evidenciji.

| 3. | Ako se elektroničkim pretraživanjem ne otkrije nijedna od indicija navedenih u stavku B podstavku 2., dodatne mjere nije potrebno poduzimati sve dok ne nastupi promjena okolnosti na temelju koje se najmanje jedna indicija može povezati s računom ili dok račun ne postane račun velike vrijednosti. |
| --- | --- |

3.

Ako se elektroničkim pretraživanjem ne otkrije nijedna od indicija navedenih u stavku B podstavku 2., dodatne mjere nije potrebno poduzimati sve dok ne nastupi promjena okolnosti na temelju koje se najmanje jedna indicija može povezati s računom ili dok račun ne postane račun velike vrijednosti.

| 4. | Ako se elektroničkim pretraživanjem otkrije bilo koja od indicija navedenih u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e) ili promjena okolnosti dovede do toga da se najmanje jedna indicija može povezati s računom, izvještajna financijska institucija tada mora imatelja računa tretirati kao da je rezident u svrhu oporezivanja u svakoj jurisdikciji podložnoj izvješćivanju za koju je utvrđena indicija, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se jedna od iznimki iz tog stavka primjenjuje na taj račun. |
| --- | --- |

4.

Ako se elektroničkim pretraživanjem otkrije bilo koja od indicija navedenih u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e) ili promjena okolnosti dovede do toga da se najmanje jedna indicija može povezati s računom, izvještajna financijska institucija tada mora imatelja računa tretirati kao da je rezident u svrhu oporezivanja u svakoj jurisdikciji podložnoj izvješćivanju za koju je utvrđena indicija, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se jedna od iznimki iz tog stavka primjenjuje na taj račun.

| 5. | Ako se elektroničkim pretraživanjem za imatelja računa otkrije nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge i nijedna druga adresa i nijedna druga indicija navedena u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e), izvještajna financijska institucija mora, prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti, primijeniti pretraživanje evidencija koje se vode na papiru koje je opisano u stavku C podstavku 2., ili mora od imatelja računa nastojati pribaviti izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti u svrhu oporezivanja takvog imatelja računa. Ako se pretraživanjem evidencija na papiru ne utvrdi indicija, a pokušaj pribavljanja izjave o rezidentnosti od imatelja računa ili dokumentiranog dokaza ne bude uspješan, izvještajna financijska institucija mora prijaviti takav račun nadležnom tijelu svoje države članice ili nadležnom tijelu Lihtenštajna, ovisno o kontekstu, kao nedokumentirani račun. |
| --- | --- |

5.

Ako se elektroničkim pretraživanjem za imatelja računa otkrije nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge i nijedna druga adresa i nijedna druga indicija navedena u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e), izvještajna financijska institucija mora, prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti, primijeniti pretraživanje evidencija koje se vode na papiru koje je opisano u stavku C podstavku 2., ili mora od imatelja računa nastojati pribaviti izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti u svrhu oporezivanja takvog imatelja računa. Ako se pretraživanjem evidencija na papiru ne utvrdi indicija, a pokušaj pribavljanja izjave o rezidentnosti od imatelja računa ili dokumentiranog dokaza ne bude uspješan, izvještajna financijska institucija mora prijaviti takav račun nadležnom tijelu svoje države članice ili nadležnom tijelu Lihtenštajna, ovisno o kontekstu, kao nedokumentirani račun.

| 6. | Neovisno o pronalaženju indicija u skladu sa stavkom B podstavkom 2. od izvještajne financijske institucije ne zahtijeva se da imatelja računa tretira kao da je riječ o rezidentu jurisdikcije podložne izvješćivanju ako:






  (a) | informacije o imatelju računa sadržavaju podatak o trenutačnoj poštanskoj adresi ili adresi prebivališta u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, jedan ili više telefonskih brojeva u toj jurisdikciji podložnoj izvješćivanju (a ne sadržavaju telefonski broj u Lihtenštajnu ili državi članici izvještajne financijske institucije, ovisno o kontekstu) ili trajni nalog (s obzirom na financijske račune osim depozitnih računa) za prijenos sredstava na račun koji se vodi u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a izvještajna financijska institucija pribavila je ili prethodno provjerila i u evidenciji ima:






  i. | izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Lihtenštajn ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju; i |
| --- | --- | --- | --- |

6.

Neovisno o pronalaženju indicija u skladu sa stavkom B podstavkom 2. od izvještajne financijske institucije ne zahtijeva se da imatelja računa tretira kao da je riječ o rezidentu jurisdikcije podložne izvješćivanju ako:

(a)

informacije o imatelju računa sadržavaju podatak o trenutačnoj poštanskoj adresi ili adresi prebivališta u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, jedan ili više telefonskih brojeva u toj jurisdikciji podložnoj izvješćivanju (a ne sadržavaju telefonski broj u Lihtenštajnu ili državi članici izvještajne financijske institucije, ovisno o kontekstu) ili trajni nalog (s obzirom na financijske račune osim depozitnih računa) za prijenos sredstava na račun koji se vodi u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a izvještajna financijska institucija pribavila je ili prethodno provjerila i u evidenciji ima:

i.

izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Lihtenštajn ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju; i

| ii. | dokumentirani dokaz kojim se utvrđuje da račun imatelja računa ima status računa o kojemu se ne izvješćuje. |
| --- | --- |

ii.

dokumentirani dokaz kojim se utvrđuje da račun imatelja računa ima status računa o kojemu se ne izvješćuje.

| (b) | informacije o imatelju računa sadrže trenutačno važeću punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi koja ima adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a izvještajna financijska institucija pribavila je ili prethodno provjerila i u evidenciji ima:






  i. | izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Lihtenštajn ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju; ili |
| --- | --- | --- |

(b)

informacije o imatelju računa sadrže trenutačno važeću punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje dodijeljeno osobi koja ima adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, a izvještajna financijska institucija pribavila je ili prethodno provjerila i u evidenciji ima:

i.

izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Lihtenštajn ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju; ili

| ii. | dokumentirani dokaz kojim se utvrđuje da račun imatelja računa ima status računa o kojemu se ne izvješćuje. |
| --- | --- |

ii.

dokumentirani dokaz kojim se utvrđuje da račun imatelja računa ima status računa o kojemu se ne izvješćuje.

| C. | Napredni postupci provjere računa velike vrijednosti. Sljedeći napredni postupci provjere primjenjuju se na račune velike vrijednosti.






  1. | Pretraživanje elektroničke evidencije. S obzirom na račune velike vrijednosti, izvještajna financijska institucija mora provjeravati podatke koji se mogu pretraživati elektroničkim putem, a koji se vode u izvještajnoj financijskoj instituciji za svaku od indicija opisanih u stavku B podstavku 2. |
| --- | --- | --- |

C.

Napredni postupci provjere računa velike vrijednosti. Sljedeći napredni postupci provjere primjenjuju se na račune velike vrijednosti.

1.

Pretraživanje elektroničke evidencije. S obzirom na račune velike vrijednosti, izvještajna financijska institucija mora provjeravati podatke koji se mogu pretraživati elektroničkim putem, a koji se vode u izvještajnoj financijskoj instituciji za svaku od indicija opisanih u stavku B podstavku 2.

| 2. | Pretraživanje evidencija koje se vode na papiru. Ako baze podataka izvještajne financijske institucije koje je moguće elektronički pretražiti sadrže polja za, i obuhvaćaju, sve informacije opisane u stavku C podstavku 3., tada nije potrebno daljnje pretraživanje evidencija koje se vode na papiru. Ako elektroničkim bazama podataka nisu obuhvaćene sve te informacije, izvještajna financijska institucija mora za račune velike vrijednosti izvršiti provjeru i trenutačne glavne datoteke klijenata, kao i sljedećih isprava povezanih s računom, ako podaci o njima nisu sadržani u trenutačnoj glavnoj datoteci klijenata, koje je izvještajna financijska institucija prikupila u posljednjih pet godina za svaku indiciju opisanu u stavku B podstavku 2.:






  (a) | najnoviji dokumentirani dokaz prikupljen o računu; |
| --- | --- | --- |

2.

Pretraživanje evidencija koje se vode na papiru. Ako baze podataka izvještajne financijske institucije koje je moguće elektronički pretražiti sadrže polja za, i obuhvaćaju, sve informacije opisane u stavku C podstavku 3., tada nije potrebno daljnje pretraživanje evidencija koje se vode na papiru. Ako elektroničkim bazama podataka nisu obuhvaćene sve te informacije, izvještajna financijska institucija mora za račune velike vrijednosti izvršiti provjeru i trenutačne glavne datoteke klijenata, kao i sljedećih isprava povezanih s računom, ako podaci o njima nisu sadržani u trenutačnoj glavnoj datoteci klijenata, koje je izvještajna financijska institucija prikupila u posljednjih pet godina za svaku indiciju opisanu u stavku B podstavku 2.:

(a)

najnoviji dokumentirani dokaz prikupljen o računu;

| (b) | najnoviji ugovor ili isprave o otvaranju računa; |
| --- | --- |

(b)

najnoviji ugovor ili isprave o otvaranju računa;

| (c) | najnovija dokumentacija koju je izvještajna financijska institucija prikupila u skladu s postupcima AML/KYC ili u druge regulatorne svrhe; |
| --- | --- |

(c)

najnovija dokumentacija koju je izvještajna financijska institucija prikupila u skladu s postupcima AML/KYC ili u druge regulatorne svrhe;

| (d) | svaki obrazac trenutačno važeće punomoći ili ovlaštenja za potpisivanje; i |
| --- | --- |

(d)

svaki obrazac trenutačno važeće punomoći ili ovlaštenja za potpisivanje; i

| (e) | svaki trenutačno važeći trajni nalog (osim s obzirom na depozitni račun) za prijenos sredstava. |
| --- | --- |

(e)

svaki trenutačno važeći trajni nalog (osim s obzirom na depozitni račun) za prijenos sredstava.

| 3. | Iznimka ako baze podataka sadržavaju dostatne informacije. Izvještajna financijska institucija nije dužna pretraživati evidenciju koja se vodi na papiru opisanu u stavku C podstavku 2. ako informacije izvještajne financijske institucije koje se mogu elektronički pretraživati sadržavaju sljedeće:






  (a) | status rezidentnosti imatelja računa; |
| --- | --- | --- |

3.

Iznimka ako baze podataka sadržavaju dostatne informacije. Izvještajna financijska institucija nije dužna pretraživati evidenciju koja se vodi na papiru opisanu u stavku C podstavku 2. ako informacije izvještajne financijske institucije koje se mogu elektronički pretraživati sadržavaju sljedeće:

(a)

status rezidentnosti imatelja računa;

| (b) | adresu prebivališta imatelja računa i važeću poštansku adresu trenutačno u spisu izvještajne financijske institucije; |
| --- | --- |

(b)

adresu prebivališta imatelja računa i važeću poštansku adresu trenutačno u spisu izvještajne financijske institucije;

| (c) | telefonski broj (telefonske brojeve) imatelja računa koji je (koji su) trenutačno u spisu izvještajne financijske institucije, ako postoje; |
| --- | --- |

(c)

telefonski broj (telefonske brojeve) imatelja računa koji je (koji su) trenutačno u spisu izvještajne financijske institucije, ako postoje;

| (d) | u slučaju financijskih računa koji nisu depozitni računi, informacije o tome postoje li trajni nalozi za prijenos sredstava s računa na drugi račun (uključujući račun u drugoj podružnici izvještajne financijske institucije ili u drugoj financijskoj instituciji); |
| --- | --- |

(d)

u slučaju financijskih računa koji nisu depozitni računi, informacije o tome postoje li trajni nalozi za prijenos sredstava s računa na drugi račun (uključujući račun u drugoj podružnici izvještajne financijske institucije ili u drugoj financijskoj instituciji);

| (e) | informacije o tome postoji li trenutačno važeća adresa iz usluge ili nalog za zadržavanje pošte za imatelja računa; i |
| --- | --- |

(e)

informacije o tome postoji li trenutačno važeća adresa iz usluge ili nalog za zadržavanje pošte za imatelja računa; i

| (f) | informacije o tome postoji li punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje po računu. |
| --- | --- |

(f)

informacije o tome postoji li punomoć ili ovlaštenje za potpisivanje po računu.

| 4. | Provjera stvarnih saznanja osobnog bankara klijenta. Osim pretraživanja evidencija koje se vode elektronički i na papiru, opisanih u stavku C podstavcima 1. i 2., izvještajna financijska institucija mora svaki račun velike vrijednosti koji vodi osobni bankar (uključujući svaki financijski račun koji se agregira s tim računom velike vrijednosti) tretirati kao račun o kojem se izvješćuje, ako osobni bankar ima stvarna saznanja o tome da je imatelj računa osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

4.

Provjera stvarnih saznanja osobnog bankara klijenta. Osim pretraživanja evidencija koje se vode elektronički i na papiru, opisanih u stavku C podstavcima 1. i 2., izvještajna financijska institucija mora svaki račun velike vrijednosti koji vodi osobni bankar (uključujući svaki financijski račun koji se agregira s tim računom velike vrijednosti) tretirati kao račun o kojem se izvješćuje, ako osobni bankar ima stvarna saznanja o tome da je imatelj računa osoba o kojoj se izvješćuje.

| 5. | Učinak utvrđivanja indicija.






  (a) | Ako naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C nije utvrđena nijedna indicija iz stavka B podstavka 2. i ako je utvrđeno da račun ne drži osoba o kojoj se izvješćuje iz stavka C podstavka 4., nije potrebno provoditi daljnje mjere sve dok ne nastupi promjena okolnosti na temelju koje se s računom može povezati najmanje jedna ili više indicija. |
| --- | --- | --- |

5.

Učinak utvrđivanja indicija.

(a)

Ako naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C nije utvrđena nijedna indicija iz stavka B podstavka 2. i ako je utvrđeno da račun ne drži osoba o kojoj se izvješćuje iz stavka C podstavka 4., nije potrebno provoditi daljnje mjere sve dok ne nastupi promjena okolnosti na temelju koje se s računom može povezati najmanje jedna ili više indicija.

| (b) | Ako se naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C otkrije bilo koja indicija iz stavka B podstavka 2. točaka od (a) do (e) ili ako nastupi naknadna promjena okolnosti na temelju koje se jedna ili više indicija mogu povezati s računom, izvještajna financijska institucija mora takav račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje s obzirom na svaku jurisdikciju podložnu izvješćivanju za koju je indicija utvrđena, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se na taj račun odnosi jedna od iznimki iz tog podstavka. |
| --- | --- |

(b)

Ako se naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C otkrije bilo koja indicija iz stavka B podstavka 2. točaka od (a) do (e) ili ako nastupi naknadna promjena okolnosti na temelju koje se jedna ili više indicija mogu povezati s računom, izvještajna financijska institucija mora takav račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje s obzirom na svaku jurisdikciju podložnu izvješćivanju za koju je indicija utvrđena, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se na taj račun odnosi jedna od iznimki iz tog podstavka.

| (c) | Ako je naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C utvrđen nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge te za imatelja računa nije utvrđena nijedna druga adresa i nijedna druga indicija navedena u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e), izvještajna financijska institucija mora od tog imatelja računa pribaviti izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti imatelja računa u svrhu oporezivanja. Ako izvještajna financijska institucija ne može pribaviti takvu izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz, ona mora nadležnom tijelu svoje države članice ili nadležnom tijelu Lihtenštajna, ovisno o kontekstu, prijaviti račun kao nedokumentirani račun. |
| --- | --- |

(c)

Ako je naprednom provjerom računa velike vrijednosti opisanom u stavku C utvrđen nalog za zadržavanje pošte ili adresa iz usluge te za imatelja računa nije utvrđena nijedna druga adresa i nijedna druga indicija navedena u stavku B podstavku 2. točkama od (a) do (e), izvještajna financijska institucija mora od tog imatelja računa pribaviti izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti imatelja računa u svrhu oporezivanja. Ako izvještajna financijska institucija ne može pribaviti takvu izjavu o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz, ona mora nadležnom tijelu svoje države članice ili nadležnom tijelu Lihtenštajna, ovisno o kontekstu, prijaviti račun kao nedokumentirani račun.

| 6. | Ako na dan 31. prosinca 2015.postojeći račun fizičke osobe nije račun velike vrijednosti, no postane račun velike vrijednosti na posljednji dan sljedeće kalendarske godine, izvještajna financijska institucija mora provesti postupke napredne provjere tog računa opisane u stavku C u kalendarskoj godini koja slijedi nakon godine u kojoj je taj račun postao račun velike vrijednosti. Ako se na temelju te provjere za takav račun utvrdi da je račun o kojem se izvješćuje, izvještajna financijska institucija mora dostaviti tražene informacije o takvom računu u odnosu na godinu u kojoj je utvrđeno da se radi o računu o kojem se izvješćuje i u odnosu na sljedeće godine na godišnjoj razini, osim ako imatelj računa prestane biti osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

6.

Ako na dan 31. prosinca 2015.postojeći račun fizičke osobe nije račun velike vrijednosti, no postane račun velike vrijednosti na posljednji dan sljedeće kalendarske godine, izvještajna financijska institucija mora provesti postupke napredne provjere tog računa opisane u stavku C u kalendarskoj godini koja slijedi nakon godine u kojoj je taj račun postao račun velike vrijednosti. Ako se na temelju te provjere za takav račun utvrdi da je račun o kojem se izvješćuje, izvještajna financijska institucija mora dostaviti tražene informacije o takvom računu u odnosu na godinu u kojoj je utvrđeno da se radi o računu o kojem se izvješćuje i u odnosu na sljedeće godine na godišnjoj razini, osim ako imatelj računa prestane biti osoba o kojoj se izvješćuje.

| 7. | Nakon što izvještajna financijska institucija primijeni postupke napredne provjere opisane u stavku C na račun velike vrijednosti, od izvještajne financijske institucije ne zahtijeva se da ponovno primjenjuje takve postupke, osim provjere osobnog bankara opisane u stavku C podstavku 4., na isti račun velike vrijednosti u bilo kojoj sljedećoj godini, osim ako je račun nedokumentiran, a u tom bi ih slučaju izvještajna financijska institucija trebala primjenjivati jednom godišnje sve dok takav račun prestane biti nedokumentiran. |
| --- | --- |

7.

Nakon što izvještajna financijska institucija primijeni postupke napredne provjere opisane u stavku C na račun velike vrijednosti, od izvještajne financijske institucije ne zahtijeva se da ponovno primjenjuje takve postupke, osim provjere osobnog bankara opisane u stavku C podstavku 4., na isti račun velike vrijednosti u bilo kojoj sljedećoj godini, osim ako je račun nedokumentiran, a u tom bi ih slučaju izvještajna financijska institucija trebala primjenjivati jednom godišnje sve dok takav račun prestane biti nedokumentiran.

| 8. | Ako dođe do promjena okolnosti s obzirom na račun velike vrijednosti na temelju kojih se jedna ili više indicija opisanih u stavku B podstavku 2. mogu povezati s računom, izvještajna financijska institucija mora račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje s obzirom na svaku jurisdikciju podložnu izvješćivanju za koju je utvrđena indicija, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se na taj račun odnosi jedna od iznimki iz tog podstavka. |
| --- | --- |

8.

Ako dođe do promjena okolnosti s obzirom na račun velike vrijednosti na temelju kojih se jedna ili više indicija opisanih u stavku B podstavku 2. mogu povezati s računom, izvještajna financijska institucija mora račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje s obzirom na svaku jurisdikciju podložnu izvješćivanju za koju je utvrđena indicija, osim ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6. i ako se na taj račun odnosi jedna od iznimki iz tog podstavka.

| 9. | Izvještajna financijska institucija mora provesti postupke s pomoću kojih osobni bankar može utvrditi svaku promjenu okolnosti računa. Na primjer, ako osobni bankar dobije obavijest da imatelj računa ima novu poštansku adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija dužna je novu adresu smatrati promjenom okolnosti i, ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6., dužna je od imatelja računa prikupiti odgovarajuću dokumentaciju. |
| --- | --- |

9.

Izvještajna financijska institucija mora provesti postupke s pomoću kojih osobni bankar može utvrditi svaku promjenu okolnosti računa. Na primjer, ako osobni bankar dobije obavijest da imatelj računa ima novu poštansku adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija dužna je novu adresu smatrati promjenom okolnosti i, ako odluči primijeniti stavak B podstavak 6., dužna je od imatelja računa prikupiti odgovarajuću dokumentaciju.

| D. | Provjera postojećih računa velike vrijednosti fizičkih osoba mora biti dovršena do 31. prosinca 2016. Provjera postojećih računa male vrijednosti fizičkih osoba mora biti dovršena do 31. prosinca 2017. |
| --- | --- |

D.

Provjera postojećih računa velike vrijednosti fizičkih osoba mora biti dovršena do 31. prosinca 2016. Provjera postojećih računa male vrijednosti fizičkih osoba mora biti dovršena do 31. prosinca 2017.

| E. | Svaki postojeći račun fizičke osobe za koji je utvrđeno da je račun o kojem se izvješćuje na temelju ovog odjeljka mora se tretirati kao račun o kojem se izvješćuje u svim sljedećim godinama, osim ako imatelj računa prestane biti osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

E.

Svaki postojeći račun fizičke osobe za koji je utvrđeno da je račun o kojem se izvješćuje na temelju ovog odjeljka mora se tretirati kao račun o kojem se izvješćuje u svim sljedećim godinama, osim ako imatelj računa prestane biti osoba o kojoj se izvješćuje.

ODJELJAK IV.

DUBINSKA ANALIZA NOVIH RAČUNA FIZIČKIH OSOBA

Sljedeći postupci primjenjuju se u svrhu utvrđivanja računa o kojima se izvješćuje među novim računima fizičkih osoba.

| A. | S obzirom na nove račune fizičkih osoba, nakon otvaranja računa izvještajna financijska institucija mora pribaviti izjavu o rezidentnosti imatelja računa, koja može biti dio dokumentacije koja prati otvaranje računa, a koja omogućuje izvještajnoj financijskoj instituciji da utvrdi rezidentnost imatelja računa u svrhu oporezivanja te da potvrdi opravdanost te izjave o rezidentnosti na temelju informacija koje je izvještajna financijska institucija pribavila u vezi s otvaranjem računa, uključujući svu dokumentaciju prikupljenu u skladu s postupcima AML/KYC. |
| --- | --- |

A.

S obzirom na nove račune fizičkih osoba, nakon otvaranja računa izvještajna financijska institucija mora pribaviti izjavu o rezidentnosti imatelja računa, koja može biti dio dokumentacije koja prati otvaranje računa, a koja omogućuje izvještajnoj financijskoj instituciji da utvrdi rezidentnost imatelja računa u svrhu oporezivanja te da potvrdi opravdanost te izjave o rezidentnosti na temelju informacija koje je izvještajna financijska institucija pribavila u vezi s otvaranjem računa, uključujući svu dokumentaciju prikupljenu u skladu s postupcima AML/KYC.

| B. | Ako se na temelju izjave o rezidentnosti imatelja računa ustanovi da je imatelj računa rezident u svrhu oporezivanja u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora tretirati račun kao račun o kojem se izvješćuje, a izjava o rezidentnosti mora također sadržavati porezni identifikacijski broj imatelja računa s obzirom na tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju (podložno odjeljku I. stavku D.) i datum rođenja. |
| --- | --- |

B.

Ako se na temelju izjave o rezidentnosti imatelja računa ustanovi da je imatelj računa rezident u svrhu oporezivanja u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora tretirati račun kao račun o kojem se izvješćuje, a izjava o rezidentnosti mora također sadržavati porezni identifikacijski broj imatelja računa s obzirom na tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju (podložno odjeljku I. stavku D.) i datum rođenja.

| C. | Ako se promijene okolnosti s obzirom na novi račun fizičke osobe tako da izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da je izvorna izjava o rezidentnosti netočna ili nepouzdana, izvještajna financijska institucija ne može se osloniti na izvornu izjavu o rezidentnosti i mora pribaviti valjanu izjavu o rezidentnosti kojom se utvrđuje rezidentnost u svrhu oporezivanja imatelja računa. |
| --- | --- |

C.

Ako se promijene okolnosti s obzirom na novi račun fizičke osobe tako da izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da je izvorna izjava o rezidentnosti netočna ili nepouzdana, izvještajna financijska institucija ne može se osloniti na izvornu izjavu o rezidentnosti i mora pribaviti valjanu izjavu o rezidentnosti kojom se utvrđuje rezidentnost u svrhu oporezivanja imatelja računa.

ODJELJAK V.

DUBINSKA ANALIZA POSTOJEĆIH RAČUNA SUBJEKATA

Sljedeći postupci primjenjuju se u svrhu utvrđivanja računa o kojima se izvješćuje među postojećim računima subjekata.

| A. | Računi subjekata koje nije potrebno provjeravati, utvrđivati ili prijavljivati. Osim ako izvještajna financijska institucija odluči drukčije, bilo u odnosu na sve postojeće račune subjekata ili zasebno za svaku jasno utvrđenu skupinu takvih računa, postojeći račun subjekta čije agregirano stanje računa ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice koji odgovara iznosu od 250 000 USD, nije potrebno provjeravati, utvrđivati ili prijavljivati kao račun o kojem se izvješćuje sve dok agregirano stanje računa ili vrijednost ne bude veća od tog iznosa na posljednji dan bilo koje sljedeće kalendarske godine. |
| --- | --- |

A.

Računi subjekata koje nije potrebno provjeravati, utvrđivati ili prijavljivati. Osim ako izvještajna financijska institucija odluči drukčije, bilo u odnosu na sve postojeće račune subjekata ili zasebno za svaku jasno utvrđenu skupinu takvih računa, postojeći račun subjekta čije agregirano stanje računa ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice koji odgovara iznosu od 250 000 USD, nije potrebno provjeravati, utvrđivati ili prijavljivati kao račun o kojem se izvješćuje sve dok agregirano stanje računa ili vrijednost ne bude veća od tog iznosa na posljednji dan bilo koje sljedeće kalendarske godine.

| B. | Računi subjekata koji podliježu provjeri. Postojeći račun subjekta čije agregirano stanje računa ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 250 000 USD i postojeći račun subjekta čije stanje na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje taj iznos, ali čije agregirano stanje računa ili vrijednost na posljednji dan bilo koje sljedeće kalendarske godine premaši taj iznos, mora se provjeriti u skladu s postupcima utvrđenima u stavku D. |
| --- | --- |

B.

Računi subjekata koji podliježu provjeri. Postojeći račun subjekta čije agregirano stanje računa ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 250 000 USD i postojeći račun subjekta čije stanje na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje taj iznos, ali čije agregirano stanje računa ili vrijednost na posljednji dan bilo koje sljedeće kalendarske godine premaši taj iznos, mora se provjeriti u skladu s postupcima utvrđenima u stavku D.

| C. | Računi subjekata o kojima treba izvješćivati. Što se tiče postojećih računa subjekata opisanih u stavku B, samo računi čiji su vlasnici jedan ili više subjekata koji su osobe o kojoj se izvješćuje, ili su njihovi vlasnici pasivni NFE-ovi s jednom ili više osoba koje nad njima imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje, tretiraju se kao računi o kojima se izvješćuje. |
| --- | --- |

C.

Računi subjekata o kojima treba izvješćivati. Što se tiče postojećih računa subjekata opisanih u stavku B, samo računi čiji su vlasnici jedan ili više subjekata koji su osobe o kojoj se izvješćuje, ili su njihovi vlasnici pasivni NFE-ovi s jednom ili više osoba koje nad njima imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje, tretiraju se kao računi o kojima se izvješćuje.

| D. | Postupci provjere radi utvrđivanja računa subjekata o kojima treba izvješćivati. Na postojeće račune subjekata opisane u stavku B izvještajna financijska institucija mora primijeniti sljedeće postupke provjere kako bi utvrdila je li imatelj računa jedna ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim ima kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje:






  1. | Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje.






  (a) | Provjera informacija koje se čuvaju u regulatorne svrhe ili radi odnosa s klijentom (uključujući informacije prikupljene u skladu s postupcima AML/KYC) kako bi se utvrdilo ukazuju li te informacije na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju. Informacije koje za te potrebe upućuju na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju uključuju informacije o mjestu osnivanja ili organiziranja ili adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju. |
| --- | --- | --- | --- |

D.

Postupci provjere radi utvrđivanja računa subjekata o kojima treba izvješćivati. Na postojeće račune subjekata opisane u stavku B izvještajna financijska institucija mora primijeniti sljedeće postupke provjere kako bi utvrdila je li imatelj računa jedna ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim ima kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje:

1.

Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje.

(a)

Provjera informacija koje se čuvaju u regulatorne svrhe ili radi odnosa s klijentom (uključujući informacije prikupljene u skladu s postupcima AML/KYC) kako bi se utvrdilo ukazuju li te informacije na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju. Informacije koje za te potrebe upućuju na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju uključuju informacije o mjestu osnivanja ili organiziranja ili adresu u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju.

| (b) | Ako informacije upućuju na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje, osim ako dobije izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili na temelju informacija kojima raspolaže ili javno dostupnih informacija opravdano utvrdi da imatelj računa nije osoba o kojoj se izvješćuje. |
| --- | --- |

(b)

Ako informacije upućuju na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora račun tretirati kao račun o kojem se izvješćuje, osim ako dobije izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili na temelju informacija kojima raspolaže ili javno dostupnih informacija opravdano utvrdi da imatelj računa nije osoba o kojoj se izvješćuje.

| 2. | Utvrđivanje je li subjekt pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Što se tiče imatelja računa postojećeg računa subjekta (uključujući subjekt koji je osoba o kojoj se izvješćuje) izvještajna financijska institucija mora utvrditi je li imatelj računa pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Ako je bilo koja od osoba koje imaju kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, tada se račun mora tretirati kao račun o kojem se izvješćuje. Pri tom utvrđivanju izvještajna financijska institucija mora slijediti upute iz stavka D. podstavka 2. točaka od (a) do (c) prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti.






  (a) | Utvrđivanje je li imatelj računa pasivni NFE. Radi utvrđivanja je li imatelj računa pasivni NFE, izvještajna financijska institucija mora pribaviti izjavu o rezidentnosti imatelja računa radi utvrđivanja njegova statusa, osim ako raspolaže informacijama ili ako su javno dostupne informacije na temelju kojih se može opravdano utvrditi da je imatelj računa aktivan NFE ili financijska institucija osim investicijskog subjekta opisanog u odjeljku VIII. stavku A. podstavku 6. točki (b) koja nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije. |
| --- | --- | --- |

2.

Utvrđivanje je li subjekt pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Što se tiče imatelja računa postojećeg računa subjekta (uključujući subjekt koji je osoba o kojoj se izvješćuje) izvještajna financijska institucija mora utvrditi je li imatelj računa pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Ako je bilo koja od osoba koje imaju kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, tada se račun mora tretirati kao račun o kojem se izvješćuje. Pri tom utvrđivanju izvještajna financijska institucija mora slijediti upute iz stavka D. podstavka 2. točaka od (a) do (c) prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti.

(a)

Utvrđivanje je li imatelj računa pasivni NFE. Radi utvrđivanja je li imatelj računa pasivni NFE, izvještajna financijska institucija mora pribaviti izjavu o rezidentnosti imatelja računa radi utvrđivanja njegova statusa, osim ako raspolaže informacijama ili ako su javno dostupne informacije na temelju kojih se može opravdano utvrditi da je imatelj računa aktivan NFE ili financijska institucija osim investicijskog subjekta opisanog u odjeljku VIII. stavku A. podstavku 6. točki (b) koja nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije.

| (b) | Utvrđivanje osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa. Za potrebe utvrđivanja osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa, izvještajna financijska institucija može se osloniti na informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC. |
| --- | --- |

(b)

Utvrđivanje osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa. Za potrebe utvrđivanja osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa, izvještajna financijska institucija može se osloniti na informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC.

| (c) | Utvrđivanje je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje. Za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može se osloniti na sljedeće:






  i. | informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC u slučaju postojećeg računa subjekta koji vode jedan ili više NFE-ova s agregiranim stanjem računa ili vrijednosti koja ne premašuje iznos od 1 000 000 USD ili istovrijedan iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna; ili |
| --- | --- | --- |

(c)

Utvrđivanje je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje. Za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može se osloniti na sljedeće:

i.

informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC u slučaju postojećeg računa subjekta koji vode jedan ili više NFE-ova s agregiranim stanjem računa ili vrijednosti koja ne premašuje iznos od 1 000 000 USD ili istovrijedan iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna; ili

| ii. | izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu iz jurisdikcije (jurisdikcija) (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj (kojima) je osoba koja ima kontrolu rezident u svrhu oporezivanja. |
| --- | --- |

ii.

izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu iz jurisdikcije (jurisdikcija) (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj (kojima) je osoba koja ima kontrolu rezident u svrhu oporezivanja.

| E. | Vremenski okvir za provjere i dodatni postupci koji se primjenjuju na postojeće račune subjekata.






  1. | Provjera postojećih računa subjekata s agregiranim stanjem ili vrijednošću koje(-a) na dan 31. prosinca 2015. premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 250 000 USD mora biti okončana do 31. prosinca 2017. |
| --- | --- | --- |

E.

Vremenski okvir za provjere i dodatni postupci koji se primjenjuju na postojeće račune subjekata.

1.

Provjera postojećih računa subjekata s agregiranim stanjem ili vrijednošću koje(-a) na dan 31. prosinca 2015. premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 250 000 USD mora biti okončana do 31. prosinca 2017.

| 2. | Provjera postojećih računa subjekata s agregiranim stanjem ili vrijednošću koje(-a) na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara 250 000 USD, ali na dan 31. prosinca sljedeće godine premašuje taj iznos, mora biti okončana u kalendarskoj godini nakon godine u kojoj agregirano stanje računa ili vrijednost premašuje taj iznos. |
| --- | --- |

2.

Provjera postojećih računa subjekata s agregiranim stanjem ili vrijednošću koje(-a) na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara 250 000 USD, ali na dan 31. prosinca sljedeće godine premašuje taj iznos, mora biti okončana u kalendarskoj godini nakon godine u kojoj agregirano stanje računa ili vrijednost premašuje taj iznos.

| 3. | Ako se promijene okolnosti u vezi s postojećim računom subjekta na temelju kojih izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da je izjava o rezidentnosti ili druga dokumentacija u vezi s računom netočna ili nepouzdana, izvještajna financijska institucija mora ponovno utvrditi status računa u skladu s postupcima utvrđenima u stavku D. |
| --- | --- |

3.

Ako se promijene okolnosti u vezi s postojećim računom subjekta na temelju kojih izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da je izjava o rezidentnosti ili druga dokumentacija u vezi s računom netočna ili nepouzdana, izvještajna financijska institucija mora ponovno utvrditi status računa u skladu s postupcima utvrđenima u stavku D.

ODJELJAK VI.

DUBINSKA ANALIZA NOVIH RAČUNA SUBJEKATA

Sljedeći postupci primjenjuju se u svrhu utvrđivanja računa o kojima se izvješćuje među novim računima subjekata.

| A. | Postupci provjere radi utvrđivanja računa subjekata o kojima treba izvješćivati. Za nove račune subjekata izvještajna financijska institucija mora primjenjivati sljedeće postupke provjere kako bi se utvrdilo je li račun u vlasništvu jedne ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivnih NFE-ova s jednom ili više osoba koje nad njima imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje:






  1. | Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje.






  (a) | Pribavljanje izjave o rezidentnosti koja može biti dio dokumentacije koja prati otvaranje računa, a koja omogućuje izvještajnoj financijskoj instituciji da utvrdi rezidentnost imatelja računa u svrhu oporezivanja, te potvrđivanje opravdanosti te izjave o rezidentnosti na temelju informacija koje je izvještajna financijska institucija pribavila u vezi s otvaranjem računa, uključujući svu dokumentaciju prikupljenu u skladu s postupcima AML/KYC. Ako subjekt potvrdi da nema prebivališta u svrhu oporezivanja, izvještajna financijska institucija može se osloniti na adresu glavnog ureda subjekta radi utvrđivanja rezidentnosti imatelja računa. |
| --- | --- | --- | --- |

A.

Postupci provjere radi utvrđivanja računa subjekata o kojima treba izvješćivati. Za nove račune subjekata izvještajna financijska institucija mora primjenjivati sljedeće postupke provjere kako bi se utvrdilo je li račun u vlasništvu jedne ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivnih NFE-ova s jednom ili više osoba koje nad njima imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje:

1.

Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje.

(a)

Pribavljanje izjave o rezidentnosti koja može biti dio dokumentacije koja prati otvaranje računa, a koja omogućuje izvještajnoj financijskoj instituciji da utvrdi rezidentnost imatelja računa u svrhu oporezivanja, te potvrđivanje opravdanosti te izjave o rezidentnosti na temelju informacija koje je izvještajna financijska institucija pribavila u vezi s otvaranjem računa, uključujući svu dokumentaciju prikupljenu u skladu s postupcima AML/KYC. Ako subjekt potvrdi da nema prebivališta u svrhu oporezivanja, izvještajna financijska institucija može se osloniti na adresu glavnog ureda subjekta radi utvrđivanja rezidentnosti imatelja računa.

| (b) | Ako izjava o rezidentnosti upućuje na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora tretirati račun kao račun o kojem se izvješćuje, osim ako na temelju informacija koje posjeduje ili koje su javno dostupne opravdano utvrdi da imatelj računa nije osoba o kojoj se izvješćuje s obzirom na tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju. |
| --- | --- |

(b)

Ako izjava o rezidentnosti upućuje na to da je imatelj računa rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju, izvještajna financijska institucija mora tretirati račun kao račun o kojem se izvješćuje, osim ako na temelju informacija koje posjeduje ili koje su javno dostupne opravdano utvrdi da imatelj računa nije osoba o kojoj se izvješćuje s obzirom na tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju.

| 2. | Utvrđivanje je li subjekt pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Što se tiče imatelja računa novog računa subjekta (uključujući subjekt koji je osoba o kojoj se izvješćuje) izvještajna financijska institucija mora utvrditi je li imatelj računa pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Ako je bilo koja od osoba koje imaju kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, tada račun mora tretirati kao račun o kojem se izvješćuje. Pri tom utvrđivanju izvještajna financijska institucija mora slijediti upute iz stavka A podstavka 2. točaka od (a) do (c) prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti.






  (a) | Utvrđivanje je li imatelj računa pasivni NFE. Za potrebe utvrđivanja je li imatelj računa pasivni NFE, izvještajna financijska institucija mora se osloniti na izjavu o rezidentnosti imatelja računa radi utvrđivanja njegova statusa, osim ako raspolaže informacijama ili ako su javno dostupne informacije na temelju kojih se može opravdano utvrditi da je imatelj računa aktivni NFE ili financijska institucija osim investicijskog subjekta opisanog u odjeljku VIII. stavku A podstavku 6. točki (b) koja nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije. |
| --- | --- | --- |

2.

Utvrđivanje je li subjekt pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Što se tiče imatelja računa novog računa subjekta (uključujući subjekt koji je osoba o kojoj se izvješćuje) izvještajna financijska institucija mora utvrditi je li imatelj računa pasivni NFE s jednom ili više osoba koje nad njim imaju kontrolu, a koje su osobe o kojima se izvješćuje. Ako je bilo koja od osoba koje imaju kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, tada račun mora tretirati kao račun o kojem se izvješćuje. Pri tom utvrđivanju izvještajna financijska institucija mora slijediti upute iz stavka A podstavka 2. točaka od (a) do (c) prema redoslijedu koji je najprikladniji s obzirom na okolnosti.

(a)

Utvrđivanje je li imatelj računa pasivni NFE. Za potrebe utvrđivanja je li imatelj računa pasivni NFE, izvještajna financijska institucija mora se osloniti na izjavu o rezidentnosti imatelja računa radi utvrđivanja njegova statusa, osim ako raspolaže informacijama ili ako su javno dostupne informacije na temelju kojih se može opravdano utvrditi da je imatelj računa aktivni NFE ili financijska institucija osim investicijskog subjekta opisanog u odjeljku VIII. stavku A podstavku 6. točki (b) koja nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije.

| (b) | Utvrđivanje osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa. Za potrebe utvrđivanja osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa, izvještajna financijska institucija može se osloniti na informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC. |
| --- | --- |

(b)

Utvrđivanje osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa. Za potrebe utvrđivanja osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa, izvještajna financijska institucija može se osloniti na informacije koje se prikupljaju i čuvaju u skladu s postupcima AML/KYC.

| (c) | Utvrđivanje je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje. Za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može se osloniti na izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu. |
| --- | --- |

(c)

Utvrđivanje je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje. Za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može se osloniti na izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu.

ODJELJAK VII.

POSEBNA PRAVILA DUBINSKE ANALIZE

Sljedeća dodatna pravila primjenjuju se u provedbi postupaka dubinske analize koji su opisani gore:

| A. | Oslanjanje na izjave o rezidentnosti i dokumentirane dokaze. Izvještajna financijska institucija ne smije se oslanjati na izjavu o rezidentnosti ili dokumentirane dokaze ako izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da su izjava o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz netočni ili nepouzdani. |
| --- | --- |

A.

Oslanjanje na izjave o rezidentnosti i dokumentirane dokaze. Izvještajna financijska institucija ne smije se oslanjati na izjavu o rezidentnosti ili dokumentirane dokaze ako izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da su izjava o rezidentnosti ili dokumentirani dokaz netočni ili nepouzdani.

| B. | Alternativni postupci za financijske račune u vlasništvu fizičkih osoba korisnika ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police i za skupni ugovor o osiguranju ili skupni ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police. Izvještajna financijska institucija može pretpostaviti da fizička osoba korisnik (osim vlasnika) ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police koja prima naknadu u slučaju smrti nije osoba o kojoj se izvješćuje i može tretirati takav financijski račun kao račun drukčiji od računa o kojemu se izvješćuje, osim ako izvještajna financijska institucija ima stvarna saznanja ili razloga vjerovati da je korisnik osoba o kojoj se izvješćuje. Izvještajna financijska institucija ima razloga vjerovati da je korisnik ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police osoba o kojoj se izvješćuje ako informacije koje je prikupila izvještajna financijska institucija i koje su povezane s korisnikom sadrže indicije, kako je opisano u odjeljku III. stavku B. Ako izvještajna financijska institucija ima stvarna saznanja ili razloge vjerovati da je korisnik osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija mora primijeniti postupke iz odjeljka III. stavka B.

  Izvještajna financijska institucija može tretirati financijski račun koji je udio člana u skupnom ugovoru o osiguranju ili skupnom ugovoru o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police kao financijski račun koji nije račun o kojem se izvješćuje do datuma na koji se iznos isplaćuje zaposleniku/imatelju certifikata ili korisniku, ako financijski račun koji je udio člana u skupnom ugovora o osiguranju ili skupnom ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police ispunjava sljedeće uvjete:






  (a) | skupni ugovor o osiguranju ili skupni ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police izdan je poslodavcu i njime je obuhvaćeno najmanje 25 zaposlenika/imatelja certifikata; |
| --- | --- | --- |

B.

Alternativni postupci za financijske račune u vlasništvu fizičkih osoba korisnika ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police i za skupni ugovor o osiguranju ili skupni ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police. Izvještajna financijska institucija može pretpostaviti da fizička osoba korisnik (osim vlasnika) ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police koja prima naknadu u slučaju smrti nije osoba o kojoj se izvješćuje i može tretirati takav financijski račun kao račun drukčiji od računa o kojemu se izvješćuje, osim ako izvještajna financijska institucija ima stvarna saznanja ili razloga vjerovati da je korisnik osoba o kojoj se izvješćuje. Izvještajna financijska institucija ima razloga vjerovati da je korisnik ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police osoba o kojoj se izvješćuje ako informacije koje je prikupila izvještajna financijska institucija i koje su povezane s korisnikom sadrže indicije, kako je opisano u odjeljku III. stavku B. Ako izvještajna financijska institucija ima stvarna saznanja ili razloge vjerovati da je korisnik osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija mora primijeniti postupke iz odjeljka III. stavka B.

Izvještajna financijska institucija može tretirati financijski račun koji je udio člana u skupnom ugovoru o osiguranju ili skupnom ugovoru o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police kao financijski račun koji nije račun o kojem se izvješćuje do datuma na koji se iznos isplaćuje zaposleniku/imatelju certifikata ili korisniku, ako financijski račun koji je udio člana u skupnom ugovora o osiguranju ili skupnom ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police ispunjava sljedeće uvjete:

(a)

skupni ugovor o osiguranju ili skupni ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police izdan je poslodavcu i njime je obuhvaćeno najmanje 25 zaposlenika/imatelja certifikata;

| (b) | zaposlenici/imatelji certifikata imaju pravo primiti svaku ugovorenu vrijednost koja se odnosi na njihove udjele i imenovati korisnike naknade koja se isplaćuje u slučaju zaposlenikove smrti; i |
| --- | --- |

(b)

zaposlenici/imatelji certifikata imaju pravo primiti svaku ugovorenu vrijednost koja se odnosi na njihove udjele i imenovati korisnike naknade koja se isplaćuje u slučaju zaposlenikove smrti; i

| (c) | agregirani iznos koji se isplaćuje svakom zaposleniku/imatelju certifikata ili korisniku nije veći od iznosa nominiranog u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD. |
| --- | --- |

(c)

agregirani iznos koji se isplaćuje svakom zaposleniku/imatelju certifikata ili korisniku nije veći od iznosa nominiranog u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD.

Pojam ‚skupni ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police’ znači ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police kojim se: i. osiguravaju fizičke osobe koje su povezane preko poslodavca, trgovinskog udruženja, sindikata ili drugog udruženja ili skupine; te ii. na temelju kojeg se zaračunava premija za svakog člana skupine (ili člana kategorije unutar skupine) koja se utvrđuje bez obzira na zdravstvene karakteristike fizičke osobe, osim godina starosti, spola i pušačkih navika člana (ili kategorije članova) skupine.

Pojam ‚skupni ugovor o rentnom osiguranju’ znači ugovor o rentnom osiguranju u kojem su vjerovnici fizičke osobe koje su povezane preko poslodavca, trgovinskog udruženja, sindikata ili drugog udruženja ili skupine.

| C. | Pravila o agregiranju stanja računa i valuti.






  1. | Agregiranje računâ fizičkih osoba. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa fizičke osobe, izvještajna financijska institucija dužna je agregirati sve financijske račune koje vodi izvještajna financijska institucija ili povezani subjekt, ali samo u mjeri u kojoj računalni sustavi izvještajne financijske institucije povezuju financijske račune s obzirom na podatkovni element kao što je broj klijenta ili porezni identifikacijski broj i omogućuju agregiranje stanja ili vrijednosti po računima. Svakom imatelju zajedničkog financijskog računa pripisuje se ukupno stanje ili vrijednost zajedničkog financijskog računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku. |
| --- | --- | --- |

C.

Pravila o agregiranju stanja računa i valuti.

1.

Agregiranje računâ fizičkih osoba. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa fizičke osobe, izvještajna financijska institucija dužna je agregirati sve financijske račune koje vodi izvještajna financijska institucija ili povezani subjekt, ali samo u mjeri u kojoj računalni sustavi izvještajne financijske institucije povezuju financijske račune s obzirom na podatkovni element kao što je broj klijenta ili porezni identifikacijski broj i omogućuju agregiranje stanja ili vrijednosti po računima. Svakom imatelju zajedničkog financijskog računa pripisuje se ukupno stanje ili vrijednost zajedničkog financijskog računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku.

| 2. | Agregiranje računâ subjekata. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa subjekta izvještajna financijska institucija dužna je uzeti u obzir sve financijske račune koje vodi izvještajna financijska institucija ili povezani subjekt, ali samo u mjeri u kojoj računalni sustavi izvještajne financijske institucije povezuju financijske račune s obzirom na podatkovni element kao što je broj klijenta ili porezni identifikacijski broj i omogućuju agregiranje stanja ili vrijednosti po računima. Svakom imatelju zajedničkog financijskog računa pripisuje se ukupno stanje ili vrijednost zajedničkog financijskog računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku. |
| --- | --- |

2.

Agregiranje računâ subjekata. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa subjekta izvještajna financijska institucija dužna je uzeti u obzir sve financijske račune koje vodi izvještajna financijska institucija ili povezani subjekt, ali samo u mjeri u kojoj računalni sustavi izvještajne financijske institucije povezuju financijske račune s obzirom na podatkovni element kao što je broj klijenta ili porezni identifikacijski broj i omogućuju agregiranje stanja ili vrijednosti po računima. Svakom imatelju zajedničkog financijskog računa pripisuje se ukupno stanje ili vrijednost zajedničkog financijskog računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku računa za potrebe primjene uvjeta agregiranja opisanih u ovom podstavku.

| 3. | Posebno pravilo agregiranja koje se primjenjuje na osobne bankare. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa pojedine osobe kako bi se utvrdilo je li riječ o računu velike vrijednosti, izvještajna financijska institucija također je dužna, kada je riječ o financijskim računima za koje osobni bankar sazna ili ima razloga vjerovati da su u izravnom ili neizravnom vlasništvu, pod kontrolom iste osobe ili da ih je otvorila ista osoba (osim u svojstvu fiducijara), agregirati sve takve račune. |
| --- | --- |

3.

Posebno pravilo agregiranja koje se primjenjuje na osobne bankare. U svrhu utvrđivanja agregiranog stanja ili vrijednosti financijskih računa pojedine osobe kako bi se utvrdilo je li riječ o računu velike vrijednosti, izvještajna financijska institucija također je dužna, kada je riječ o financijskim računima za koje osobni bankar sazna ili ima razloga vjerovati da su u izravnom ili neizravnom vlasništvu, pod kontrolom iste osobe ili da ih je otvorila ista osoba (osim u svojstvu fiducijara), agregirati sve takve račune.

| 4. | Tumačenje iznosa kao njihove protuvrijednosti u drugim valutama. Sve iznose nominirane u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna treba tumačiti kao njihovu protuvrijednost u drugim valutama u skladu s domaćim pravom. |
| --- | --- |

4.

Tumačenje iznosa kao njihove protuvrijednosti u drugim valutama. Sve iznose nominirane u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna treba tumačiti kao njihovu protuvrijednost u drugim valutama u skladu s domaćim pravom.

ODJELJAK VIII.

UTVRĐENI POJMOVI

Sljedeći pojmovi imaju dolje utvrđena značenja:

A.   Izvještajna financijska institucija

| 1. | Pojam ‚izvještajna financijska institucija’ znači, ovisno o kontekstu, svaka financijska institucija države članice ili lihtenštajnska financijska institucija koja nije neizvještajna financijska institucija. |
| --- | --- |

1.

Pojam ‚izvještajna financijska institucija’ znači, ovisno o kontekstu, svaka financijska institucija države članice ili lihtenštajnska financijska institucija koja nije neizvještajna financijska institucija.

| 2. | Pojam ‚financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije’ znači: i. svaka financijska institucija koja je rezident u sudjelujućoj jurisdikciji, no isključuje svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan te sudjelujuće jurisdikcije te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u sudjelujućoj jurisdikciji ako se ta podružnica nalazi u toj sudjelujućoj jurisdikciji. |
| --- | --- |

2.

Pojam ‚financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije’ znači: i. svaka financijska institucija koja je rezident u sudjelujućoj jurisdikciji, no isključuje svaku podružnicu te financijske institucije koja se nalazi izvan te sudjelujuće jurisdikcije te ii. svaka podružnica financijske institucije koja nije rezident u sudjelujućoj jurisdikciji ako se ta podružnica nalazi u toj sudjelujućoj jurisdikciji.

| 3. | Pojam ‚financijska institucija’ znači skrbnička institucija, depozitna institucija, investicijski subjekt ili određeno društvo za osiguranje. |
| --- | --- |

3.

Pojam ‚financijska institucija’ znači skrbnička institucija, depozitna institucija, investicijski subjekt ili određeno društvo za osiguranje.

| 4. | Pojam ‚skrbnička institucija’ znači svaki subjekt čiji se značajan dio poslovanja odnosi na držanje financijske imovine za tuđi račun. Subjekt drži financijsku imovinu za tuđi račun kao značajan dio svojeg poslovanja ako je bruto dobit subjekta koja proizlazi iz držanja financijske imovine i povezanih financijskih usluga jednaka ili veća od 20 % bruto dobiti subjekta tijekom kraćeg od sljedećih razdoblja: i. trogodišnje razdoblje koje završava 31. prosinca (ili posljednjeg dana nekalendarske godine računovodstvenog razdoblja) koje prethodi godini u kojoj je određivanje provedeno; ili ii. razdoblje tijekom kojeg subjekt postoji. |
| --- | --- |

4.

Pojam ‚skrbnička institucija’ znači svaki subjekt čiji se značajan dio poslovanja odnosi na držanje financijske imovine za tuđi račun. Subjekt drži financijsku imovinu za tuđi račun kao značajan dio svojeg poslovanja ako je bruto dobit subjekta koja proizlazi iz držanja financijske imovine i povezanih financijskih usluga jednaka ili veća od 20 % bruto dobiti subjekta tijekom kraćeg od sljedećih razdoblja: i. trogodišnje razdoblje koje završava 31. prosinca (ili posljednjeg dana nekalendarske godine računovodstvenog razdoblja) koje prethodi godini u kojoj je određivanje provedeno; ili ii. razdoblje tijekom kojeg subjekt postoji.

| 5. | Pojam ‚depozitna institucija’ znači svaki subjekt koji prihvaća depozite u okviru svojeg uobičajenog bankarskog ili sličnog poslovanja. |
| --- | --- |

5.

Pojam ‚depozitna institucija’ znači svaki subjekt koji prihvaća depozite u okviru svojeg uobičajenog bankarskog ili sličnog poslovanja.

| 6. | Pojam ‚investicijski subjekt’ znači svaki subjekt:






  (a) | čije se poslovanje prvenstveno odnosi na najmanje jednu od sljedećih aktivnosti ili operacija za klijenta ili u njegovo ime:






  i. | trgovanje instrumentima tržišta novca (čekovi, mjenice, certifikati o depozitu, izvedenice itd.); mjenjački poslovi; devizni, kamatni i indeksirani instrumenti; prenosivi vrijednosni papiri; ili trgovanje robnim ročnicama; |
| --- | --- | --- | --- |

6.

Pojam ‚investicijski subjekt’ znači svaki subjekt:

(a)

čije se poslovanje prvenstveno odnosi na najmanje jednu od sljedećih aktivnosti ili operacija za klijenta ili u njegovo ime:

i.

trgovanje instrumentima tržišta novca (čekovi, mjenice, certifikati o depozitu, izvedenice itd.); mjenjački poslovi; devizni, kamatni i indeksirani instrumenti; prenosivi vrijednosni papiri; ili trgovanje robnim ročnicama;

| ii. | upravljanje pojedinačnim i zajedničkim portfeljem; ili |
| --- | --- |

ii.

upravljanje pojedinačnim i zajedničkim portfeljem; ili

| iii. | ostali načini ulaganja financijske imovine ili novčanih sredstva za tuđi račun ili upravljanje njima; |
| --- | --- |

iii.

ostali načini ulaganja financijske imovine ili novčanih sredstva za tuđi račun ili upravljanje njima;

ili

| (b) | čija bruto dobit prvenstveno proizlazi iz investiranja, reinvestiranja ili trgovanja financijskom imovinom, ako subjektom upravlja drugi subjekt koji je depozitna institucija, skrbnička institucija, određeno društvo za osiguranje ili investicijski subjekt opisan u stavku A podstavku 6. točki (a). |
| --- | --- |

(b)

čija bruto dobit prvenstveno proizlazi iz investiranja, reinvestiranja ili trgovanja financijskom imovinom, ako subjektom upravlja drugi subjekt koji je depozitna institucija, skrbnička institucija, određeno društvo za osiguranje ili investicijski subjekt opisan u stavku A podstavku 6. točki (a).

Za subjekta se smatra da je njegovim poslovanjem prvenstveno obuhvaćena jednu ili više aktivnosti opisanih u stavku A podstavku 6. točki (a), ili da bruto dobit subjekta prvenstveno proizlazi iz investiranja, reinvestiranja ili trgovanja financijskom imovinom za potrebe stavka A podstavka 6. točke (b), ako bruto dobit subjekta koja proizlazi iz relevantnih aktivnosti iznosi ili premašuje 50 % bruto dobiti subjekta tijekom kraćeg od sljedećih razdoblja: i. trogodišnje razdoblje koje završava 31. prosinca godine koja prethodi godini u kojoj je određivanje provedeno; ili ii. razdoblje tijekom kojeg subjekt postoji. Pojam ‚investicijski subjekt’ ne uključuje subjekta koji je aktivni NFE jer taj subjekt ispunjava neki od kriterija iz stavka D podstavka 9. točaka (d) do (g).

Ovaj stavak tumači se na način koji je u skladu sa sličnim tekstom utvrđenim u definiciji pojma ‚financijska institucija’ u Preporukama radne skupine za financijske aktivnosti.

| 7. | Pojam ‚financijska imovina’ uključuje vrijednosni papir (npr. dionički udio u trgovačkom društvu; partnerstvo ili stvarni vlasnički udio u partnerstvu ili trustu u koje su udruženi brojni partneri ili se njihovim vlasničkim udjelima trguje na burzi; mjenicu, obveznicu, zadužnicu ili drugi dokaz o zaduživanju), partnerski udio, robu, ugovor o razmjeni (na primjeri, kamatni ugovori o razmjeni, valutni ugovori o razmjeni, ugovori o razmjeni osnove, gornje granice kamatnih stopa, donje granice kamatnih stopa, robni ugovori o razmjeni, ugovori o razmjeni vlasničkih vrijednosnih papira, ugovori o razmjeni s obzirom na indeks vlasničkih vrijednosnih papira i slični ugovori), ugovor o osiguranju ili ugovor o rentnom osiguranju, ili bilo koji udio (uključujući ročnicu ili terminski ugovor – forvard ili opciju) u vrijednosnom papiru, partnerskom udjelu, robi, ugovoru o razmjeni, ugovoru o osiguranju ili ugovoru o rentnom osiguranju. Pojam ‚financijska imovina’ ne uključuje nedužnički, izravni udjel u nekretninama. |
| --- | --- |

7.

Pojam ‚financijska imovina’ uključuje vrijednosni papir (npr. dionički udio u trgovačkom društvu; partnerstvo ili stvarni vlasnički udio u partnerstvu ili trustu u koje su udruženi brojni partneri ili se njihovim vlasničkim udjelima trguje na burzi; mjenicu, obveznicu, zadužnicu ili drugi dokaz o zaduživanju), partnerski udio, robu, ugovor o razmjeni (na primjeri, kamatni ugovori o razmjeni, valutni ugovori o razmjeni, ugovori o razmjeni osnove, gornje granice kamatnih stopa, donje granice kamatnih stopa, robni ugovori o razmjeni, ugovori o razmjeni vlasničkih vrijednosnih papira, ugovori o razmjeni s obzirom na indeks vlasničkih vrijednosnih papira i slični ugovori), ugovor o osiguranju ili ugovor o rentnom osiguranju, ili bilo koji udio (uključujući ročnicu ili terminski ugovor – forvard ili opciju) u vrijednosnom papiru, partnerskom udjelu, robi, ugovoru o razmjeni, ugovoru o osiguranju ili ugovoru o rentnom osiguranju. Pojam ‚financijska imovina’ ne uključuje nedužnički, izravni udjel u nekretninama.

| 8. | Pojam ‚određeno društvo za osiguranje’ znači svaki subjekt koji je društvo za osiguranje (ili holdinško društvo društva za osiguranje) koje sklapa ugovor o osiguranju ili ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police ili je dužno izvršiti plaćanja u vezi takvim ugovorom. |
| --- | --- |

8.

Pojam ‚određeno društvo za osiguranje’ znači svaki subjekt koji je društvo za osiguranje (ili holdinško društvo društva za osiguranje) koje sklapa ugovor o osiguranju ili ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police ili je dužno izvršiti plaćanja u vezi takvim ugovorom.

B.   Neizvještajna financijska institucija

| 1. | Pojam ‚neizvještajna financijska institucija’ znači svaka financijska institucija koja je:






  (a) | tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija ili središnja banka, osim u odnosu na plaćanje koje proizlazi iz obveze koju ima u vezi s komercijalnom financijskom aktivnošću one vrste kojom se bavi određeno društvo za osiguranje, skrbnička institucija ili depozitna institucija; |
| --- | --- | --- |

1.

Pojam ‚neizvještajna financijska institucija’ znači svaka financijska institucija koja je:

(a)

tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija ili središnja banka, osim u odnosu na plaćanje koje proizlazi iz obveze koju ima u vezi s komercijalnom financijskom aktivnošću one vrste kojom se bavi određeno društvo za osiguranje, skrbnička institucija ili depozitna institucija;

| (b) | dobrovoljni otvoreni mirovinski fond; dobrovoljni zatvoreni mirovinski fond; mirovinski fond tijela javne vlasti, međunarodne organizacije ili središnje banke; ili kvalificirani izdavatelj kreditnih kartica; |
| --- | --- |

(b)

dobrovoljni otvoreni mirovinski fond; dobrovoljni zatvoreni mirovinski fond; mirovinski fond tijela javne vlasti, međunarodne organizacije ili središnje banke; ili kvalificirani izdavatelj kreditnih kartica;

| (c) | svaki drugi subjekt za koji postoji mali rizik zloporabe u svrhu porezne utaje, koji u znatnoj mjeri ima slična obilježja kao bilo koji od subjekata opisanih u stavku B podstavku 1. točkama (a) i (b) te definiran u domaćem pravu kao neizvještajna financijska institucija i, ako je riječ o državama članicama, predviđen u članku 8. stavku 7.a Direktive Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja i o kojem je obaviješten Lihtenštajn, a ako je riječ o Lihtenštajnu, o kojem je obaviještena Europska komisija, pod uvjetom da se statusom takvog subjekta kao neizvještajne financijske institucije ne ugrožavaju ciljevi ovog Sporazuma; |
| --- | --- |

(c)

svaki drugi subjekt za koji postoji mali rizik zloporabe u svrhu porezne utaje, koji u znatnoj mjeri ima slična obilježja kao bilo koji od subjekata opisanih u stavku B podstavku 1. točkama (a) i (b) te definiran u domaćem pravu kao neizvještajna financijska institucija i, ako je riječ o državama članicama, predviđen u članku 8. stavku 7.a Direktive Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja i o kojem je obaviješten Lihtenštajn, a ako je riječ o Lihtenštajnu, o kojem je obaviještena Europska komisija, pod uvjetom da se statusom takvog subjekta kao neizvještajne financijske institucije ne ugrožavaju ciljevi ovog Sporazuma;

| (d) | oslobođeni subjekt za zajednička ulaganja; ili |
| --- | --- |

(d)

oslobođeni subjekt za zajednička ulaganja; ili

| (e) | trust ako je upravitelj trusta izvještajna financijska institucija i izvješćuje o svim informacijama o kojima je dužan izvijestiti u skladu s odjeljkom I. u vezi sa svim računima trusta o kojima se izvješćuje. |
| --- | --- |

(e)

trust ako je upravitelj trusta izvještajna financijska institucija i izvješćuje o svim informacijama o kojima je dužan izvijestiti u skladu s odjeljkom I. u vezi sa svim računima trusta o kojima se izvješćuje.

| 2. | Pojam ‚tijelo javne vlasti’ znači vlada države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, svaka politička organizacijska jedinica države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije (koja, radi izbjegavanja svake sumnje, uključuje državu, pokrajinu, okrug ili općinu) ili svaka agencija ili tijelo u punom vlasništvu države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije ili u vlasništvu jednog ili više od prethodno navedenih (od kojih je svaki ‚tijelo javne vlasti’). Ta kategorija obuhvaća sastavne dijelove, kontrolirane subjekte i političke organizacijske jedinice države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije.






  (a) | ‚Sastavni dio’ države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije znači svaka osoba, organizacija, agencija, ured, fond, tijelo ili drugo tijelo, bez obzira na to kako je označeno, koje predstavlja upravno tijelo države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije. Neto prihodi upravnog tijela moraju se uplaćivati na njegov račun ili na druge račune države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, pri čemu nijedan dio ne može biti u korist neke privatne osobe. Sastavni dio ne obuhvaća fizičku osobu koja je predstavnik vlade, dužnosnik ili rukovoditelj kada nastupa privatno ili u osobno ime. |
| --- | --- | --- |

2.

Pojam ‚tijelo javne vlasti’ znači vlada države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, svaka politička organizacijska jedinica države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije (koja, radi izbjegavanja svake sumnje, uključuje državu, pokrajinu, okrug ili općinu) ili svaka agencija ili tijelo u punom vlasništvu države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije ili u vlasništvu jednog ili više od prethodno navedenih (od kojih je svaki ‚tijelo javne vlasti’). Ta kategorija obuhvaća sastavne dijelove, kontrolirane subjekte i političke organizacijske jedinice države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije.

(a)

‚Sastavni dio’ države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije znači svaka osoba, organizacija, agencija, ured, fond, tijelo ili drugo tijelo, bez obzira na to kako je označeno, koje predstavlja upravno tijelo države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije. Neto prihodi upravnog tijela moraju se uplaćivati na njegov račun ili na druge račune države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, pri čemu nijedan dio ne može biti u korist neke privatne osobe. Sastavni dio ne obuhvaća fizičku osobu koja je predstavnik vlade, dužnosnik ili rukovoditelj kada nastupa privatno ili u osobno ime.

| (b) | ‚Kontrolirani subjekt’ znači subjekt koji je oblikom odvojen od države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije ili na drugi način čini zaseban pravni subjekt, uz sljedeće uvjete:






  i. | subjekt je u cijelosti u vlasništvu ili pod kontrolom jednog ili više tijela javne vlasti, neposredno ili posredno preko jednog ili više kontroliranih subjekata; |
| --- | --- | --- |

(b)

‚Kontrolirani subjekt’ znači subjekt koji je oblikom odvojen od države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije ili na drugi način čini zaseban pravni subjekt, uz sljedeće uvjete:

i.

subjekt je u cijelosti u vlasništvu ili pod kontrolom jednog ili više tijela javne vlasti, neposredno ili posredno preko jednog ili više kontroliranih subjekata;

| ii. | neto prihodi subjekta uplaćuju se na njegov račun ili na račune jednog ili više tijela javne vlasti, pri čemu nijedan dio ne može biti u korist neke privatne osobe; i |
| --- | --- |

ii.

neto prihodi subjekta uplaćuju se na njegov račun ili na račune jednog ili više tijela javne vlasti, pri čemu nijedan dio ne može biti u korist neke privatne osobe; i

| iii. | imovina subjekta nakon njegova prestanka prelazi na jedno ili više tijela javne vlasti. |
| --- | --- |

iii.

imovina subjekta nakon njegova prestanka prelazi na jedno ili više tijela javne vlasti.

| (c) | Prihodi ne idu u korist privatnih osoba ako su takve osobe naznačene kao korisnici javnog programa, a programske aktivnosti provode se radi zajedničke općedruštvene dobrobiti ili se odnose na provedbu neke faze javnog upravljanja. Međutim, neovisno o prethodno navedenom, smatra se da prihodi idu u korist privatnih osoba ako su prihodi ostvareni od upotrebe tijela javne vlasti za obavljanje neke komercijalne djelatnosti, kao što je komercijalno bankarsko poslovanje, u okviru koje se pružaju financijske usluge privatnim osobama. |
| --- | --- |

(c)

Prihodi ne idu u korist privatnih osoba ako su takve osobe naznačene kao korisnici javnog programa, a programske aktivnosti provode se radi zajedničke općedruštvene dobrobiti ili se odnose na provedbu neke faze javnog upravljanja. Međutim, neovisno o prethodno navedenom, smatra se da prihodi idu u korist privatnih osoba ako su prihodi ostvareni od upotrebe tijela javne vlasti za obavljanje neke komercijalne djelatnosti, kao što je komercijalno bankarsko poslovanje, u okviru koje se pružaju financijske usluge privatnim osobama.

| 3. | Pojam ‚međunarodna organizacija’ znači svaka međunarodna organizacija ili agencija ili tijelo u njezinu potpunom vlasništvu. Tom kategorijom obuhvaćena je svaka međuvladina organizacija (uključujući nadnacionalnu organizaciju) i. koja je prvenstveno sastavljena od vlada; ii. koja na snazi ima sporazum o sjedištu ili sporazum koji je u suštini sličan sporazumu o sjedištu s državom članicom, Lihtenštajnom ili drugom jurisdikcijom; i iii. čiji prihod ne ide u korist privatnih osoba. |
| --- | --- |

3.

Pojam ‚međunarodna organizacija’ znači svaka međunarodna organizacija ili agencija ili tijelo u njezinu potpunom vlasništvu. Tom kategorijom obuhvaćena je svaka međuvladina organizacija (uključujući nadnacionalnu organizaciju) i. koja je prvenstveno sastavljena od vlada; ii. koja na snazi ima sporazum o sjedištu ili sporazum koji je u suštini sličan sporazumu o sjedištu s državom članicom, Lihtenštajnom ili drugom jurisdikcijom; i iii. čiji prihod ne ide u korist privatnih osoba.

| 4. | Pojam ‚središnja banka’ znači institucija koja je po zakonu ili slijedom odobrenja najviše državne vlasti glavno tijelo, osim same vlade države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, za izdavanje sredstava namijenjenih optjecaju u svojstvu valute. Takva institucija može uključivati tijelo odvojeno od vlade države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije bez obzira na to je li u cijelosti ili djelomično u vlasništvu države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije. |
| --- | --- |

4.

Pojam ‚središnja banka’ znači institucija koja je po zakonu ili slijedom odobrenja najviše državne vlasti glavno tijelo, osim same vlade države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije, za izdavanje sredstava namijenjenih optjecaju u svojstvu valute. Takva institucija može uključivati tijelo odvojeno od vlade države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije bez obzira na to je li u cijelosti ili djelomično u vlasništvu države članice, Lihtenštajna ili druge jurisdikcije.

| 5. | Pojam ‚dobrovoljni otvoreni mirovinski fond’ znači fond osnovan radi osiguranja mirovina, invalidnina ili naknada u slučaju smrti, ili bilo koje kombinacije navedenoga, korisnicima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su ti zaposlenici imenovali) jednog ili više poslodavaca kao naknada za pružene usluge, pod uvjetom da fond:






  (a) | nema nijednog korisnika koji ima pravo na više od 5 % imovine fonda; |
| --- | --- | --- |

5.

Pojam ‚dobrovoljni otvoreni mirovinski fond’ znači fond osnovan radi osiguranja mirovina, invalidnina ili naknada u slučaju smrti, ili bilo koje kombinacije navedenoga, korisnicima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su ti zaposlenici imenovali) jednog ili više poslodavaca kao naknada za pružene usluge, pod uvjetom da fond:

(a)

nema nijednog korisnika koji ima pravo na više od 5 % imovine fonda;

| (b) | podliježe državnim propisima i dostavlja izvješća poreznim tijelima; i |
| --- | --- |

(b)

podliježe državnim propisima i dostavlja izvješća poreznim tijelima; i

| (c) | zadovoljava barem jedan od sljedećih uvjeta:






  i. | fond je općenito oslobođen poreza na dobit od ulaganja ili je oporezivanje takvog prihoda odgođeno ili se takav prihod oporezuje po sniženoj stopi, zbog svojeg statusa sustava mirovinskog osiguranja; |
| --- | --- | --- |

(c)

zadovoljava barem jedan od sljedećih uvjeta:

i.

fond je općenito oslobođen poreza na dobit od ulaganja ili je oporezivanje takvog prihoda odgođeno ili se takav prihod oporezuje po sniženoj stopi, zbog svojeg statusa sustava mirovinskog osiguranja;

| ii. | fond dobiva najmanje 50 % ukupnih doprinosa (osim prijenosa imovine iz drugih sustava opisanih u stavku B podstavcimaod 5. do 7. ili s mirovinskih računa opisanih u stavku C podstavku 17. točki (a)) od poslodavaca koji ga financiraju; |
| --- | --- |

ii.

fond dobiva najmanje 50 % ukupnih doprinosa (osim prijenosa imovine iz drugih sustava opisanih u stavku B podstavcimaod 5. do 7. ili s mirovinskih računa opisanih u stavku C podstavku 17. točki (a)) od poslodavaca koji ga financiraju;

| iii. | raspodjele ili povlačenja sredstva iz fonda dopušteni su isključivo po nastupu određenih događaja povezanih s umirovljenjem, invaliditetom ili smrti (osim prijenosa raspodijeljenih sredstava na druge mirovinske fondove opisane u stavku B podstavcimaod 5. do 7. ili na mirovinske račune opisane u stavku C podstavku 17. točki (a)) ili se za raspodjele ili povlačenja prije pojave takvih određenih događaja utvrđuju kaznene mjere; ili |
| --- | --- |

iii.

raspodjele ili povlačenja sredstva iz fonda dopušteni su isključivo po nastupu određenih događaja povezanih s umirovljenjem, invaliditetom ili smrti (osim prijenosa raspodijeljenih sredstava na druge mirovinske fondove opisane u stavku B podstavcimaod 5. do 7. ili na mirovinske račune opisane u stavku C podstavku 17. točki (a)) ili se za raspodjele ili povlačenja prije pojave takvih određenih događaja utvrđuju kaznene mjere; ili

| iv. | doprinosi (osim nekih dopuštenih naknadno uplaćenih doprinosa) uposlenika u fond ograničeni su ostvarenim dohotkom zaposlenika ili ne mogu biti veći, na godišnjoj razini, od iznosa nominiranog u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD, pri čemu se primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. |
| --- | --- |

iv.

doprinosi (osim nekih dopuštenih naknadno uplaćenih doprinosa) uposlenika u fond ograničeni su ostvarenim dohotkom zaposlenika ili ne mogu biti veći, na godišnjoj razini, od iznosa nominiranog u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD, pri čemu se primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C.

| 6. | Pojam ‚dobrovoljni zatvoreni mirovinski fond’ znači fond osnovan radi osiguranja mirovina, invalidnina ili naknada u slučaju smrti korisnicima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su ti zaposlenici imenovali) jednog ili više poslodavaca kao naknada za pružene usluge, pod uvjetom da:






  (a) | fond ima manje od 50 članova; |
| --- | --- | --- |

6.

Pojam ‚dobrovoljni zatvoreni mirovinski fond’ znači fond osnovan radi osiguranja mirovina, invalidnina ili naknada u slučaju smrti korisnicima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su ti zaposlenici imenovali) jednog ili više poslodavaca kao naknada za pružene usluge, pod uvjetom da:

(a)

fond ima manje od 50 članova;

| (b) | fond financira jedan ili više poslodavaca koji nisu investicijski subjekti ili pasivni NFE-ovi; |
| --- | --- |

(b)

fond financira jedan ili više poslodavaca koji nisu investicijski subjekti ili pasivni NFE-ovi;

| (c) | doprinosi zaposlenika i poslodavaca u fond (osim prijenosa imovine iz mirovinskih računa opisanih u stavku C podstavku 17. točki (a)) ograničeni su zarađenim dohotkom odnosno naknadama zaposlenika; |
| --- | --- |

(c)

doprinosi zaposlenika i poslodavaca u fond (osim prijenosa imovine iz mirovinskih računa opisanih u stavku C podstavku 17. točki (a)) ograničeni su zarađenim dohotkom odnosno naknadama zaposlenika;

| (d) | članovi koji nisu rezidenti jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) u kojoj je fond osnovan nemaju pravo na više od 20 % imovine fonda; i |
| --- | --- |

(d)

članovi koji nisu rezidenti jurisdikcije (država članica ili Lihtenštajn) u kojoj je fond osnovan nemaju pravo na više od 20 % imovine fonda; i

| (e) | fond podliježe državnim propisima i dostavlja izvješća poreznim tijelima. |
| --- | --- |

(e)

fond podliježe državnim propisima i dostavlja izvješća poreznim tijelima.

| 7. | Pojam ‚mirovinski fond tijela javne vlasti, međunarodne organizacije ili središnje banke’ znači fond koji je osnovalo tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija ili središnja banka kako bi osigurali isplatu mirovinskih ili invalidskih naknada ili naknada u slučaju smrti korisnicima ili članovima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su takvi zaposlenici odredili), ili koji nisu sadašnji ili bivši zaposlenici ako se naknade pružaju takvim korisnicima ili članovima kao naknada za osobne usluge koje obavljaju za tijelo javne vlasti, međunarodnu organizaciju ili središnju banku. |
| --- | --- |

7.

Pojam ‚mirovinski fond tijela javne vlasti, međunarodne organizacije ili središnje banke’ znači fond koji je osnovalo tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija ili središnja banka kako bi osigurali isplatu mirovinskih ili invalidskih naknada ili naknada u slučaju smrti korisnicima ili članovima koji su sadašnji ili bivši zaposlenici (ili osobe koje su takvi zaposlenici odredili), ili koji nisu sadašnji ili bivši zaposlenici ako se naknade pružaju takvim korisnicima ili članovima kao naknada za osobne usluge koje obavljaju za tijelo javne vlasti, međunarodnu organizaciju ili središnju banku.

| 8. | Pojam ‚kvalificirani izdavatelj kreditne kartice’ znači financijska institucija koja ispunjava sljedeće zahtjeve:






  (a) | financijska institucija je financijska institucija isključivo zbog toga što je izdavatelj kreditnih kartica koji prima depozite samo kada klijenti vrše uplate u iznosu većem od iznosa koji dospijeva na plaćanje po kartici i taj se više uplaćeni iznos ne vraća klijentu odmah; i |
| --- | --- | --- |

8.

Pojam ‚kvalificirani izdavatelj kreditne kartice’ znači financijska institucija koja ispunjava sljedeće zahtjeve:

(a)

financijska institucija je financijska institucija isključivo zbog toga što je izdavatelj kreditnih kartica koji prima depozite samo kada klijenti vrše uplate u iznosu većem od iznosa koji dospijeva na plaćanje po kartici i taj se više uplaćeni iznos ne vraća klijentu odmah; i

| (b) | s početkom od 1. siječnja 2016. ili prije tog datuma, financijska institucija provodi politike i postupke bilo da bi se klijenta spriječilo da preplati iznos koji premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 50 000 USD, bilo da bi se osiguralo da se u roku od 60 dana izvrši povrat svakog prekomjerno uplaćenog iznosa klijenta koji premašuje navedeni iznos, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. Prekomjerno uplaćeni iznos klijenta u tu svrhu ne uključuje potražna salda u iznosu osporenih naknada, ali uključuje potražna salda koja proizlaze iz povrata robe. |
| --- | --- |

(b)

s početkom od 1. siječnja 2016. ili prije tog datuma, financijska institucija provodi politike i postupke bilo da bi se klijenta spriječilo da preplati iznos koji premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 50 000 USD, bilo da bi se osiguralo da se u roku od 60 dana izvrši povrat svakog prekomjerno uplaćenog iznosa klijenta koji premašuje navedeni iznos, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. Prekomjerno uplaćeni iznos klijenta u tu svrhu ne uključuje potražna salda u iznosu osporenih naknada, ali uključuje potražna salda koja proizlaze iz povrata robe.

| 9. | Pojam ‚oslobođeni subjekt za zajednička ulaganja’ znači investicijski subjekt koji je uređen kao subjekt za zajednička ulaganja, pod uvjetom da sve udjele u subjektu za zajednička ulaganja drže fizičke osobe ili subjekti koji nisu osobe o kojima se izvješćuje, osim pasivnog NFE-a s osobama koje imaju kontrolu i koje su osobe o kojima se izvješćuje ili se ti udjeli drže preko njih.

  Investicijski subjekt koji je uređen kao subjekt za zajednička ulaganja ne gubi status oslobođenog subjekta za zajednička ulaganja iz stavka B podstavka 9. isključivo zbog toga što je subjekt za zajednička ulaganja izdao materijalizirane dionice na donositelja, pod uvjetom da:






  (a) | subjekt za zajednička ulaganja nije izdao niti izdaje materijalizirane dionice na donositelja nakon 31. prosinca 2015.; |
| --- | --- | --- |

9.

Pojam ‚oslobođeni subjekt za zajednička ulaganja’ znači investicijski subjekt koji je uređen kao subjekt za zajednička ulaganja, pod uvjetom da sve udjele u subjektu za zajednička ulaganja drže fizičke osobe ili subjekti koji nisu osobe o kojima se izvješćuje, osim pasivnog NFE-a s osobama koje imaju kontrolu i koje su osobe o kojima se izvješćuje ili se ti udjeli drže preko njih.

Investicijski subjekt koji je uređen kao subjekt za zajednička ulaganja ne gubi status oslobođenog subjekta za zajednička ulaganja iz stavka B podstavka 9. isključivo zbog toga što je subjekt za zajednička ulaganja izdao materijalizirane dionice na donositelja, pod uvjetom da:

(a)

subjekt za zajednička ulaganja nije izdao niti izdaje materijalizirane dionice na donositelja nakon 31. prosinca 2015.;

| (b) | subjekt za zajednička ulaganja povlači sve takve dionice nakon otkupa; |
| --- | --- |

(b)

subjekt za zajednička ulaganja povlači sve takve dionice nakon otkupa;

| (c) | subjekt za zajednička ulaganja provodi postupke dubinske analize utvrđene u odjeljcima od II. do VII. i dostavlja sve informacije o kojima je potrebno izvijestiti u vezi sa svim takvim dionicama kada su takve dionice ponuđene za otkup ili drugi način plaćanja; i |
| --- | --- |

(c)

subjekt za zajednička ulaganja provodi postupke dubinske analize utvrđene u odjeljcima od II. do VII. i dostavlja sve informacije o kojima je potrebno izvijestiti u vezi sa svim takvim dionicama kada su takve dionice ponuđene za otkup ili drugi način plaćanja; i

| (d) | subjekt za zajednička ulaganja ima uspostavljene politike i postupke kojima se osigurava otkup ili deaktiviranje (imobilizacija) takvih dionica u najkraćem mogućem roku, a u svakom slučaju prije 1. siječnja 2018. |
| --- | --- |

(d)

subjekt za zajednička ulaganja ima uspostavljene politike i postupke kojima se osigurava otkup ili deaktiviranje (imobilizacija) takvih dionica u najkraćem mogućem roku, a u svakom slučaju prije 1. siječnja 2018.

C.   Financijski račun

| 1. | Pojam ‚financijski račun’ znači račun koji vodi financijska institucija te uključuje depozitni račun, skrbnički račun i:






  (a) | u slučaju investicijskog subjekta, svaki vlasnički ili dužnički udjel u financijskoj instituciji. Neovisno o prethodno navedenom, pojam ‚financijski račun’ ne uključuje bilo kakav vlasnički ili dužnički udio u subjektu koji je investicijski subjekt isključivo zbog toga što i. pruža investicijsko savjetovanje klijentu i djeluje u njegovo ime ili ii. vodi portfelj za klijenta i djeluje u njegovo ime za potrebe investiranja, vođenja ili upravljanja financijskom imovinom deponiranom u ime klijenta kod financijske institucije koja nije taj subjekt; |
| --- | --- | --- |

1.

Pojam ‚financijski račun’ znači račun koji vodi financijska institucija te uključuje depozitni račun, skrbnički račun i:

(a)

u slučaju investicijskog subjekta, svaki vlasnički ili dužnički udjel u financijskoj instituciji. Neovisno o prethodno navedenom, pojam ‚financijski račun’ ne uključuje bilo kakav vlasnički ili dužnički udio u subjektu koji je investicijski subjekt isključivo zbog toga što i. pruža investicijsko savjetovanje klijentu i djeluje u njegovo ime ili ii. vodi portfelj za klijenta i djeluje u njegovo ime za potrebe investiranja, vođenja ili upravljanja financijskom imovinom deponiranom u ime klijenta kod financijske institucije koja nije taj subjekt;

| (b) | u slučaju financijske institucije koja nije opisana u stavku C podstavku 1. točki (a), svaki vlasnički ili dužnički udjel u financijskoj instituciji ako je uspostavljena kategorija udjela u cilju izbjegavanja izvješćivanja u skladu s odjeljkom I.; i |
| --- | --- |

(b)

u slučaju financijske institucije koja nije opisana u stavku C podstavku 1. točki (a), svaki vlasnički ili dužnički udjel u financijskoj instituciji ako je uspostavljena kategorija udjela u cilju izbjegavanja izvješćivanja u skladu s odjeljkom I.; i

| (c) | svaki ugovor o osiguranju i svaki ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police koji je izdala ili vodi financijska institucija, osim neprenosive neodgođene doživotne rente koja nije povezana s ulaganjima u investicijske fondove, izdane fizičkoj osobi, koja se unovčuje isplatom mirovine ili invalidnine, po računu koji je isključeni račun. |
| --- | --- |

(c)

svaki ugovor o osiguranju i svaki ugovor o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police koji je izdala ili vodi financijska institucija, osim neprenosive neodgođene doživotne rente koja nije povezana s ulaganjima u investicijske fondove, izdane fizičkoj osobi, koja se unovčuje isplatom mirovine ili invalidnine, po računu koji je isključeni račun.

Pojam ‚financijski račun’ ne uključuje nijedan račun koji je isključeni račun.

| 2. | Pojmom ‚depozitni račun’ obuhvaćen je svaki poslovni, tekući ili štedni račun, račun s oročenjem ili račun za uplatu mirovina državnim službenicima i pripadnicima vojnih snaga ili račun otvoren uz certifikat o depozitu, potvrdu o mirovini državnih službenika i pripadnika vojnih snaga, potvrdu o ulaganju, potvrdu o zaduženosti ili drugi sličan instrument koji financijska institucija izdaje u okviru uobičajenog bankarskog ili sličnog poslovanja. Depozitnim računom obuhvaćen je i iznos koji društvo za osiguranje drži na temelju ugovora o zajamčenom ulaganju ili sličnog sporazuma o isplati kamata u gotovini ili uplati na račun. |
| --- | --- |

2.

Pojmom ‚depozitni račun’ obuhvaćen je svaki poslovni, tekući ili štedni račun, račun s oročenjem ili račun za uplatu mirovina državnim službenicima i pripadnicima vojnih snaga ili račun otvoren uz certifikat o depozitu, potvrdu o mirovini državnih službenika i pripadnika vojnih snaga, potvrdu o ulaganju, potvrdu o zaduženosti ili drugi sličan instrument koji financijska institucija izdaje u okviru uobičajenog bankarskog ili sličnog poslovanja. Depozitnim računom obuhvaćen je i iznos koji društvo za osiguranje drži na temelju ugovora o zajamčenom ulaganju ili sličnog sporazuma o isplati kamata u gotovini ili uplati na račun.

| 3. | Pojam ‚skrbnički račun’ znači račun (osim ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju) koji sadržava financijsku imovinu u korist druge osobe. |
| --- | --- |

3.

Pojam ‚skrbnički račun’ znači račun (osim ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju) koji sadržava financijsku imovinu u korist druge osobe.

| 4. | Pojam ‚vlasnički udjel’ znači, u slučaju partnerstva koje je financijska institucija, udjel u kapitalu ili udjel u dobiti ostvarenoj partnerstvom. U slučaju trusta koji je financijska institucija, vlasnički udjel smatra se udjelom koji drži osoba koju se smatra vlasnikom imovine ili korisnikom trusta u cijelosti ili njegova dijela ili svaka druga fizička osoba koja ima stvarnu kontrolu nad trustom. Osoba o kojoj se izvješćuje smatrat će se korisnikom trusta ako takva osoba o kojoj se izvješćuje ima pravo izravno ili neizravno (primjerice posredstvom ovlaštene osobe) primati obveznu raspodjelu imovine ili može primiti, izravno ili neizravno, diskrecijsku raspodjelu imovine iz trusta. |
| --- | --- |

4.

Pojam ‚vlasnički udjel’ znači, u slučaju partnerstva koje je financijska institucija, udjel u kapitalu ili udjel u dobiti ostvarenoj partnerstvom. U slučaju trusta koji je financijska institucija, vlasnički udjel smatra se udjelom koji drži osoba koju se smatra vlasnikom imovine ili korisnikom trusta u cijelosti ili njegova dijela ili svaka druga fizička osoba koja ima stvarnu kontrolu nad trustom. Osoba o kojoj se izvješćuje smatrat će se korisnikom trusta ako takva osoba o kojoj se izvješćuje ima pravo izravno ili neizravno (primjerice posredstvom ovlaštene osobe) primati obveznu raspodjelu imovine ili može primiti, izravno ili neizravno, diskrecijsku raspodjelu imovine iz trusta.

| 5. | Pojam ‚ugovor o osiguranju’ znači ugovor (osim ugovora o rentnom osiguranju) na temelju kojeg je izdavatelj suglasan isplatiti neki iznos u slučaju nastupa određenog neočekivanog događaja kao što je smrt, bolest, nezgoda, odgovornost ili rizik za nekretnine. |
| --- | --- |

5.

Pojam ‚ugovor o osiguranju’ znači ugovor (osim ugovora o rentnom osiguranju) na temelju kojeg je izdavatelj suglasan isplatiti neki iznos u slučaju nastupa određenog neočekivanog događaja kao što je smrt, bolest, nezgoda, odgovornost ili rizik za nekretnine.

| 6. | Pojam ‚ugovor o rentnom osiguranju’ znači ugovor na temelju kojeg je izdavatelj suglasan vršiti isplate tijekom određenog razdoblja u cijelosti ili djelomično određenog očekivanim životnim vijekom jedne ili više osoba. Pojam se odnosi i na ugovor koji se u skladu sa zakonom, propisima ili praksom jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je ugovor sklopljen smatra ugovorom o rentnom osiguranju i na temelju kojeg je izdavatelj suglasan izvršavati isplate tijekom višegodišnjeg razdoblja. |
| --- | --- |

6.

Pojam ‚ugovor o rentnom osiguranju’ znači ugovor na temelju kojeg je izdavatelj suglasan vršiti isplate tijekom određenog razdoblja u cijelosti ili djelomično određenog očekivanim životnim vijekom jedne ili više osoba. Pojam se odnosi i na ugovor koji se u skladu sa zakonom, propisima ili praksom jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je ugovor sklopljen smatra ugovorom o rentnom osiguranju i na temelju kojeg je izdavatelj suglasan izvršavati isplate tijekom višegodišnjeg razdoblja.

| 7. | Pojam ‚ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police’ znači ugovor o osiguranju (osim ugovora o reosiguranju između dvaju društava osiguranja) koji ima novčanu vrijednost. |
| --- | --- |

7.

Pojam ‚ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police’ znači ugovor o osiguranju (osim ugovora o reosiguranju između dvaju društava osiguranja) koji ima novčanu vrijednost.

| 8. | Pojam ‚novčana vrijednost’ znači veći od sljedeća dva iznosa: i. iznosa za isplatu na koji osiguranik ima pravo po otkupu police ili po isteku ugovora (utvrđen bez umanjenja za naknadu za otkup police ili zajam po polici) i ii. iznosa koji osiguranik može tražiti u zajam po ugovoru ili s obzirom na ugovor. Neovisno o prethodno navedenom, pojam ‚novčana vrijednost’ ne uključuje iznos plativ na temelju ugovora o osiguranju:






  (a) | isključivo iz razloga smrti fizičke osobe osigurane u okviru ugovora o životnom osiguranju; |
| --- | --- | --- |

8.

Pojam ‚novčana vrijednost’ znači veći od sljedeća dva iznosa: i. iznosa za isplatu na koji osiguranik ima pravo po otkupu police ili po isteku ugovora (utvrđen bez umanjenja za naknadu za otkup police ili zajam po polici) i ii. iznosa koji osiguranik može tražiti u zajam po ugovoru ili s obzirom na ugovor. Neovisno o prethodno navedenom, pojam ‚novčana vrijednost’ ne uključuje iznos plativ na temelju ugovora o osiguranju:

(a)

isključivo iz razloga smrti fizičke osobe osigurane u okviru ugovora o životnom osiguranju;

| (b) | kao naknadu za tjelesnu ozljedu ili bolest ili druge naknade za odštetu zbog ekonomskog gubitka nastalog nastupom osiguranog događaja; |
| --- | --- |

(b)

kao naknadu za tjelesnu ozljedu ili bolest ili druge naknade za odštetu zbog ekonomskog gubitka nastalog nastupom osiguranog događaja;

| (c) | kao povrat prethodno uplaćene premije (umanjene za troškove osiguranja neovisno o tome jesu li stvarno zaračunani) po ugovoru o osiguranju (osim onoga na temelju ugovora o životnom ili rentnom osiguranju povezanog s ulaganjem) zbog otkazivanja ili raskida ugovora, smanjenja izloženosti riziku u razdoblju stvarnog trajanja ugovora ili slijedom promjene premije zbog ispravka knjiženja ili druge slične pogreške s obzirom na premiju ugovora; |
| --- | --- |

(c)

kao povrat prethodno uplaćene premije (umanjene za troškove osiguranja neovisno o tome jesu li stvarno zaračunani) po ugovoru o osiguranju (osim onoga na temelju ugovora o životnom ili rentnom osiguranju povezanog s ulaganjem) zbog otkazivanja ili raskida ugovora, smanjenja izloženosti riziku u razdoblju stvarnog trajanja ugovora ili slijedom promjene premije zbog ispravka knjiženja ili druge slične pogreške s obzirom na premiju ugovora;

| (d) | kao dividende osiguraniku (osim dividende po prestanku ugovora) uz uvjet da se dividenda odnosi na ugovor o osiguranju prema kojem se isplaćuju samo naknade opisane u stavku C podstavku 8. točki (b); ili |
| --- | --- |

(d)

kao dividende osiguraniku (osim dividende po prestanku ugovora) uz uvjet da se dividenda odnosi na ugovor o osiguranju prema kojem se isplaćuju samo naknade opisane u stavku C podstavku 8. točki (b); ili

| (e) | kao povrat avansne premije ili depozitne premije za ugovor o osiguranju za koji je premija plativa barem jednom godišnje ako iznos avansne premije ili depozitne premije ne prelazi sljedeću godišnju premiju koja je plativa po ugovoru. |
| --- | --- |

(e)

kao povrat avansne premije ili depozitne premije za ugovor o osiguranju za koji je premija plativa barem jednom godišnje ako iznos avansne premije ili depozitne premije ne prelazi sljedeću godišnju premiju koja je plativa po ugovoru.

| 9. | Pojam ‚postojeći račun’ znači:






  (a) | financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija od 31. prosinca 2015.; |
| --- | --- | --- |

9.

Pojam ‚postojeći račun’ znači:

(a)

financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija od 31. prosinca 2015.;

| (b) | svaki financijski račun imatelja računa, neovisno o datumu kada je taj financijski račun otvoren, ako:






  i. | imatelj računa također drži kod izvještajne financijske institucije ili kod povezanog subjekta u istoj jurisdikciji (država članica ili Lihtejnštajn) kao i izvještajna financijska institucija, financijski račun koji je postojeći račun prema stavku C podstavku 9. točki (a); |
| --- | --- | --- |

(b)

svaki financijski račun imatelja računa, neovisno o datumu kada je taj financijski račun otvoren, ako:

i.

imatelj računa također drži kod izvještajne financijske institucije ili kod povezanog subjekta u istoj jurisdikciji (država članica ili Lihtejnštajn) kao i izvještajna financijska institucija, financijski račun koji je postojeći račun prema stavku C podstavku 9. točki (a);

| ii. | izvještajna financijska institucija i, prema potrebi, povezani subjekt u istoj jurisdikciji (država članica ili Lihtejnštajn) kao i izvještajna financijska institucija, oba prethodno navedena financijska računa, kao i sve druge financijske račune imatelja računa koje se tretira kao postojeće račune na temelju točke (b), tretira kao jedinstvene financijske račune za potrebe ispunjavanja normi povezanih sa znanjem utvrđenih u odjeljku VII. stavku A te u svrhe utvrđivanja stanja na svakom financijskom računu ili njegove vrijednosti pri primjeni svakog praga koji se odnosi na račun; |
| --- | --- |

ii.

izvještajna financijska institucija i, prema potrebi, povezani subjekt u istoj jurisdikciji (država članica ili Lihtejnštajn) kao i izvještajna financijska institucija, oba prethodno navedena financijska računa, kao i sve druge financijske račune imatelja računa koje se tretira kao postojeće račune na temelju točke (b), tretira kao jedinstvene financijske račune za potrebe ispunjavanja normi povezanih sa znanjem utvrđenih u odjeljku VII. stavku A te u svrhe utvrđivanja stanja na svakom financijskom računu ili njegove vrijednosti pri primjeni svakog praga koji se odnosi na račun;

| iii. | u vezi s financijskim računom koji je podložan postupcima AML/KYC, izvještajnoj financijskoj instituciji omogućuje se ispunjavanje takvih postupaka AML/KYC u vezi s financijskim računom oslanjanjem na postupke AML/KYC koji se provode u vezi s postojećim računom, a opisani su u stavku C podstavku 9. točki (a); i |
| --- | --- |

iii.

u vezi s financijskim računom koji je podložan postupcima AML/KYC, izvještajnoj financijskoj instituciji omogućuje se ispunjavanje takvih postupaka AML/KYC u vezi s financijskim računom oslanjanjem na postupke AML/KYC koji se provode u vezi s postojećim računom, a opisani su u stavku C podstavku 9. točki (a); i

| iv. | od imatelja računa se pri otvaranju financijskog računa ne zahtijeva pružanje novih, dodatnih ili izmijenjenih informacija o klijentu osim za potrebe ovog Sporazuma. |
| --- | --- |

iv.

od imatelja računa se pri otvaranju financijskog računa ne zahtijeva pružanje novih, dodatnih ili izmijenjenih informacija o klijentu osim za potrebe ovog Sporazuma.

| 10. | Pojam ‚novi račun’ znači financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija koji je otvoren 1. siječnja 2016. ili nakon tog datuma, osim ako se tretira kao postojeći račun u skladu s proširenom definicijom postojećeg računa iz stavka C podstavka 9. |
| --- | --- |

10.

Pojam ‚novi račun’ znači financijski račun koji vodi izvještajna financijska institucija koji je otvoren 1. siječnja 2016. ili nakon tog datuma, osim ako se tretira kao postojeći račun u skladu s proširenom definicijom postojećeg računa iz stavka C podstavka 9.

| 11. | Pojam ‚postojeći račun fizičke osobe’ znači postojeći račun jedne ili više fizičkih osoba. |
| --- | --- |

11.

Pojam ‚postojeći račun fizičke osobe’ znači postojeći račun jedne ili više fizičkih osoba.

| 12. | Pojam ‚novi račun fizičke osobe’ znači novi račun jedne ili više fizičkih osoba. |
| --- | --- |

12.

Pojam ‚novi račun fizičke osobe’ znači novi račun jedne ili više fizičkih osoba.

| 13. | Pojam ‚postojeći račun subjekta’ znači postojeći račun jednog ili više subjekata. |
| --- | --- |

13.

Pojam ‚postojeći račun subjekta’ znači postojeći račun jednog ili više subjekata.

| 14. | Pojam ‚račun male vrijednosti’ znači postojeći račun fizičke osobe čije agregirano stanje ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 1 000 000 USD. |
| --- | --- |

14.

Pojam ‚račun male vrijednosti’ znači postojeći račun fizičke osobe čije agregirano stanje ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ne premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 1 000 000 USD.

| 15. | Pojam ‚račun velike vrijednosti’ znači postojeći račun fizičke osobe čije agregirano stanje ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ili 31. prosinca svake sljedeće godine prelazi iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD. |
| --- | --- |

15.

Pojam ‚račun velike vrijednosti’ znači postojeći račun fizičke osobe čije agregirano stanje ili vrijednost na dan 31. prosinca 2015. ili 31. prosinca svake sljedeće godine prelazi iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD.

| 16. | Pojam ‚novi račun subjekta’ znači novi račun jednog ili više subjekata. |
| --- | --- |

16.

Pojam ‚novi račun subjekta’ znači novi račun jednog ili više subjekata.

| 17. | Pojam ‚isključeni račun’ znači bilo koji od sljedećih računa:






  (a) | mirovinski račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:






  i. | račun podliježe reguliranju kao osobni mirovinski račun ili je dijelom registriranog ili reguliranog sustava mirovinskog osiguranja za ostvarenje prava na mirovinu (uključujući invalidninu ili naknadu u slučaju smrti); |
| --- | --- | --- | --- |

17.

Pojam ‚isključeni račun’ znači bilo koji od sljedećih računa:

(a)

mirovinski račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:

i.

račun podliježe reguliranju kao osobni mirovinski račun ili je dijelom registriranog ili reguliranog sustava mirovinskog osiguranja za ostvarenje prava na mirovinu (uključujući invalidninu ili naknadu u slučaju smrti);

| ii. | na račun se primjenjuju porezne povlastice (tj. doprinosi uplaćeni na račun, koji bi se inače oporezivali, priznaju se kao porezni izdatak ili su isključeni iz bruto dobiti imatelja računa ili se oporezuju po sniženoj stopi ili je oporezivanje dohotka od ulaganja s računa odgođeno ili se oporezuje po sniženoj stopi); |
| --- | --- |

ii.

na račun se primjenjuju porezne povlastice (tj. doprinosi uplaćeni na račun, koji bi se inače oporezivali, priznaju se kao porezni izdatak ili su isključeni iz bruto dobiti imatelja računa ili se oporezuju po sniženoj stopi ili je oporezivanje dohotka od ulaganja s računa odgođeno ili se oporezuje po sniženoj stopi);

| iii. | poreznim tijelima dostavljaju se podaci o računu; |
| --- | --- |

iii.

poreznim tijelima dostavljaju se podaci o računu;

| iv. | povlačenja su uvjetovana određenom starosnom granicom za umirovljenje, invaliditetom ili smrti, ili se na povlačenja izvršena prije takvih određenih događaja primjenjuju kaznene mjere; i |
| --- | --- |

iv.

povlačenja su uvjetovana određenom starosnom granicom za umirovljenje, invaliditetom ili smrti, ili se na povlačenja izvršena prije takvih određenih događaja primjenjuju kaznene mjere; i

| v. | ili su i. godišnje uplate doprinosa ograničene na iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD ili manje, ili ii. postoji maksimalno ograničenje uplata doprinosa na račun tijekom cijelog životnog vijeka za iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD ili manje, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. |
| --- | --- |

v.

ili su i. godišnje uplate doprinosa ograničene na iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD ili manje, ili ii. postoji maksimalno ograničenje uplata doprinosa na račun tijekom cijelog životnog vijeka za iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 1 000 000 USD ili manje, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C.

Neće se smatrati da financijski račun koji inače ispunjava zahtjev iz stavka C podstavka 17. točke (a) podtočke v. ne ispunjava taj zahtjev isključivo zbog toga što navedeni financijski račun može primati sredstva prenesena s jednog ili više financijskih računa koji ispunjavaju zahtjeve iz stavka C podstavka 17. točaka (a) ili (b) ili sredstva prenesena iz jednog ili više fondova mirovinskog osiguranja koji ispunjava neki od zahtjeva iz stavka B podstavaka od 5. do 7.;

| (b) | račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:






  i. | račun podliježe reguliranju kao društvo za ulaganja za potrebe koje nisu u vezi s umirovljenjem te se njime redovito trguje na organiziranom tržištu vrijednosnih papira ili račun podliježe reguliranju kao društvo za štednju za potrebe koje nisu u vezi s umirovljenjem; |
| --- | --- | --- |

(b)

račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:

i.

račun podliježe reguliranju kao društvo za ulaganja za potrebe koje nisu u vezi s umirovljenjem te se njime redovito trguje na organiziranom tržištu vrijednosnih papira ili račun podliježe reguliranju kao društvo za štednju za potrebe koje nisu u vezi s umirovljenjem;

| ii. | na račun se primjenjuju porezne povlastice (tj. doprinosi uplaćeni na račun, koji bi se inače oporezivali, priznaju se kao porezni izdatak ili su isključeni iz bruto dobiti imatelja računa ili se oporezuju po sniženoj stopi ili je oporezivanje dohotka od ulaganja s računa odgođeno ili se oporezuje po sniženoj stopi); |
| --- | --- |

ii.

na račun se primjenjuju porezne povlastice (tj. doprinosi uplaćeni na račun, koji bi se inače oporezivali, priznaju se kao porezni izdatak ili su isključeni iz bruto dobiti imatelja računa ili se oporezuju po sniženoj stopi ili je oporezivanje dohotka od ulaganja s računa odgođeno ili se oporezuje po sniženoj stopi);

| iii. | povlačenja su uvjetovana ispunjenjem određenih kriterija koji se odnose na svrhu investicijskog ili štednog računa (primjerice neke pogodnosti u svrhu obrazovanja ili liječenja) ili se na povlačenja izvršena prije ispunjenja tih kriterija primjenjuju kaznene mjere; i |
| --- | --- |

iii.

povlačenja su uvjetovana ispunjenjem određenih kriterija koji se odnose na svrhu investicijskog ili štednog računa (primjerice neke pogodnosti u svrhu obrazovanja ili liječenja) ili se na povlačenja izvršena prije ispunjenja tih kriterija primjenjuju kaznene mjere; i

| iv. | godišnje uplate doprinosa ograničene su na iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD ili manje, a primjenjuju se pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. |
| --- | --- |

iv.

godišnje uplate doprinosa ograničene su na iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovara iznosu od 50 000 USD ili manje, a primjenjuju se pravila o agregiranju računa i preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C.

Neće se smatrati da financijski račun koji inače ispunjava zahtjev iz stavka C podstavka 17. točke (b) podtočke iv. ne ispunjava taj zahtjev isključivo zbog toga što navedeni financijski račun može primati sredstva prenesena s jednog ili više financijskih računa koji ispunjavaju zahtjeve iz stavka C podstavka 17. točaka (a) ili (b) ili sredstva prenesena iz jedno ili više fondova mirovinskog osiguranja koji ispunjava neki od zahtjeva iz stavka B podstavaka od 5. do 7.;

| (c) | ugovor o životnom osiguranju kod kojeg razdoblje osiguranja završava prije 90. godine života fizičke osobe, uz uvjet da ugovor ispunjava sljedeće uvjete:






  i. | periodične premije, koje se s vremenom ne umanjuju, plative su najmanje jednom godišnje za trajanja ugovora ili do 90. godine života osiguranika, ovisno o tome što je kraće; |
| --- | --- | --- |

(c)

ugovor o životnom osiguranju kod kojeg razdoblje osiguranja završava prije 90. godine života fizičke osobe, uz uvjet da ugovor ispunjava sljedeće uvjete:

i.

periodične premije, koje se s vremenom ne umanjuju, plative su najmanje jednom godišnje za trajanja ugovora ili do 90. godine života osiguranika, ovisno o tome što je kraće;

| ii. | ugovor nema ugovorenu vrijednost kojoj bilo tko može pristupiti (povlačenjem, u obliku zajma ili na neki drugi način) bez raskida ugovora; |
| --- | --- |

ii.

ugovor nema ugovorenu vrijednost kojoj bilo tko može pristupiti (povlačenjem, u obliku zajma ili na neki drugi način) bez raskida ugovora;

| iii. | iznos (osim naknade u slučaju smrti) plativ po otkazu ili raskidu ugovora ne smije premašiti agregirane premije plaćene za ugovor, umanjene za svotu u slučaju smrti, bolesti i naknada troškova (neovisno o tome je li stvarno zaračunana) za razdoblje ili razdoblja trajanja ugovora i sve iznose isplaćene prije otkaza ili raskida ugovora; i |
| --- | --- |

iii.

iznos (osim naknade u slučaju smrti) plativ po otkazu ili raskidu ugovora ne smije premašiti agregirane premije plaćene za ugovor, umanjene za svotu u slučaju smrti, bolesti i naknada troškova (neovisno o tome je li stvarno zaračunana) za razdoblje ili razdoblja trajanja ugovora i sve iznose isplaćene prije otkaza ili raskida ugovora; i

| iv. | ugovor nije u posjedu primatelja prijenosa radi vrijednosti; |
| --- | --- |

iv.

ugovor nije u posjedu primatelja prijenosa radi vrijednosti;

| (d) | račun koji se drži isključivo u svrhu ostavštine, ako dokumentacija o takvom računu sadrži i presliku oporuke umrle osobe ili izvod iz matice umrlih; |
| --- | --- |

(d)

račun koji se drži isključivo u svrhu ostavštine, ako dokumentacija o takvom računu sadrži i presliku oporuke umrle osobe ili izvod iz matice umrlih;

| (e) | račun uspostavljen u vezi s nečim od sljedećeg:






  i. | sudskim nalogom ili presudom; |
| --- | --- | --- |

(e)

račun uspostavljen u vezi s nečim od sljedećeg:

i.

sudskim nalogom ili presudom;

| ii. | prodajom, razmjenom ili najmom nekretnine ili osobne imovine, uz uvjet da račun ispunjava sljedeće uvjete:






  — | račun se financira isključivo uplatama predujma, kapare, deponiranjem iznosa dovoljnog za pokriće obveze izravno povezane s transakcijom ili sličnim uplatama ili se financira iz financijske imovine koja je deponirana na račun u vezi s prodajom, razmjenom ili najmom imovine, |
| --- | --- | --- |

ii.

prodajom, razmjenom ili najmom nekretnine ili osobne imovine, uz uvjet da račun ispunjava sljedeće uvjete:

—

račun se financira isključivo uplatama predujma, kapare, deponiranjem iznosa dovoljnog za pokriće obveze izravno povezane s transakcijom ili sličnim uplatama ili se financira iz financijske imovine koja je deponirana na račun u vezi s prodajom, razmjenom ili najmom imovine,

| — | račun je otvoren i upotrebljava se isključivo za osiguranje obveze kupca u pogledu podmirenja nabavne cijene imovine, obveze prodavatelja u pogledu plaćanja nepredviđene obveze ili obveze najmodavca ili najmoprimca o podmirenju štete na unajmljenoj imovini kako je dogovoreno na temelju ugovora o najmu, |
| --- | --- |

—

račun je otvoren i upotrebljava se isključivo za osiguranje obveze kupca u pogledu podmirenja nabavne cijene imovine, obveze prodavatelja u pogledu plaćanja nepredviđene obveze ili obveze najmodavca ili najmoprimca o podmirenju štete na unajmljenoj imovini kako je dogovoreno na temelju ugovora o najmu,

| — | imovina na računu, uključujući prihod ostvaren po računu, bit će isplaćena ili na neki drugi način raspodijeljena u korist kupca, prodavatelja, najmodavca ili najmoprimca (uključujući podmirenje obveze te osobe) nakon prodaje, razmjene ili predaje imovine ili prestanka ugovora o najmu, |
| --- | --- |

—

imovina na računu, uključujući prihod ostvaren po računu, bit će isplaćena ili na neki drugi način raspodijeljena u korist kupca, prodavatelja, najmodavca ili najmoprimca (uključujući podmirenje obveze te osobe) nakon prodaje, razmjene ili predaje imovine ili prestanka ugovora o najmu,

| — | račun nije račun za maržu ili sličan račun otvoren u vezi s prodajom ili razmjenom financijske imovine, i |
| --- | --- |

—

račun nije račun za maržu ili sličan račun otvoren u vezi s prodajom ili razmjenom financijske imovine, i

| — | račun nije povezan s računom opisanim u stavku C podstavku 17. točki (f); |
| --- | --- |

—

račun nije povezan s računom opisanim u stavku C podstavku 17. točki (f);

| iii. | obvezom financijske institucije koja servisira zajam osiguran nekretninom da izdvaja dio uplate isključivo radi lakšeg naknadnog podmirenja poreza ili osiguranja povezanih s nekretninom; |
| --- | --- |

iii.

obvezom financijske institucije koja servisira zajam osiguran nekretninom da izdvaja dio uplate isključivo radi lakšeg naknadnog podmirenja poreza ili osiguranja povezanih s nekretninom;

| iv. | obvezom financijske institucije da isključivo olakša naknadno plaćanje poreza; |
| --- | --- |

iv.

obvezom financijske institucije da isključivo olakša naknadno plaćanje poreza;

| (f) | depozitni račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:






  i. | račun postoji isključivo jer klijent izvršava uplatu u iznosu većem od iznosa koji dospijeva na plaćanje po kreditnoj kartici ili u vezi s drugim instrumentom revolving kredita te se taj prekomjerni iznos ne vraća klijentu odmah; i |
| --- | --- | --- |

(f)

depozitni račun koji ispunjava sljedeće zahtjeve:

i.

račun postoji isključivo jer klijent izvršava uplatu u iznosu većem od iznosa koji dospijeva na plaćanje po kreditnoj kartici ili u vezi s drugim instrumentom revolving kredita te se taj prekomjerni iznos ne vraća klijentu odmah; i

| ii. | s početkom od 1. siječnja 2016. ili prije tog datuma, financijska institucija provodi politike i postupke bilo da bi se klijenta spriječilo da preplati iznos koji premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 50 000 USD, bilo da bi se osiguralo da se u roku od 60 dana izvrši povrat klijentu svakog prekomjerno uplaćenog iznosa koji premašuje navedeni iznos, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. Prekomjerni uplaćeni iznos klijenta u tu svrhu ne uključuje potražna salda u iznosu osporenih naknada, ali uključuje potražna salda koja su nastala zbog povrata robe. |
| --- | --- |

ii.

s početkom od 1. siječnja 2016. ili prije tog datuma, financijska institucija provodi politike i postupke bilo da bi se klijenta spriječilo da preplati iznos koji premašuje iznos nominiran u domaćoj valuti svake države članice ili Lihtenštajna koji odgovora iznosu od 50 000 USD, bilo da bi se osiguralo da se u roku od 60 dana izvrši povrat klijentu svakog prekomjerno uplaćenog iznosa koji premašuje navedeni iznos, pri čemu se u svakom slučaju primjenjuju pravila o preračunavanju valuta utvrđena u odjeljku VII. stavku C. Prekomjerni uplaćeni iznos klijenta u tu svrhu ne uključuje potražna salda u iznosu osporenih naknada, ali uključuje potražna salda koja su nastala zbog povrata robe.

| (g) | svaki drugi račun za koji postoji mali rizik njegove zloporabe u svrhu porezne utaje, a koji u znatnoj mjeri ima slična obilježja kao bilo koji račun opisan u stavku C podstavku 17. točkama od (a) do (f) te je definiran u domaćem pravu kao isključeni račun i, ako je riječ o državama članicama, predviđen u članku 8. stavku 7.a Direktive Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja te je o njemu obaviješten Lihtenštajn, a ako je riječ o Lihtenštajnu, o njemu je obaviještena Europska komisija, pod uvjetom da se statusom takvog računa kao isključenog računa ne ugrožavaju ciljevi ovog Sporazuma. |
| --- | --- |

(g)

svaki drugi račun za koji postoji mali rizik njegove zloporabe u svrhu porezne utaje, a koji u znatnoj mjeri ima slična obilježja kao bilo koji račun opisan u stavku C podstavku 17. točkama od (a) do (f) te je definiran u domaćem pravu kao isključeni račun i, ako je riječ o državama članicama, predviđen u članku 8. stavku 7.a Direktive Vijeća 2011/16/EU o administrativnoj suradnji u području oporezivanja te je o njemu obaviješten Lihtenštajn, a ako je riječ o Lihtenštajnu, o njemu je obaviještena Europska komisija, pod uvjetom da se statusom takvog računa kao isključenog računa ne ugrožavaju ciljevi ovog Sporazuma.

D.   Račun o kojem se izvješćuje

| 1. | Pojam ‚račun o kojem se izvješćuje’ znači račun koji drži jedna ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje imaju kontrolu i koji je osoba o kojoj se izvješćuje, pod uvjetom da je identificiran kao takav u skladu s postupcima dubinske analize opisanima u odjeljcima od II. do VII. |
| --- | --- |

1.

Pojam ‚račun o kojem se izvješćuje’ znači račun koji drži jedna ili više osoba o kojima se izvješćuje ili pasivni NFE s jednom ili više osoba koje imaju kontrolu i koji je osoba o kojoj se izvješćuje, pod uvjetom da je identificiran kao takav u skladu s postupcima dubinske analize opisanima u odjeljcima od II. do VII.

| 2. | Pojam ‚osoba o kojoj se izvješćuje’ znači osoba jurisdikcije podložne izvješćivanju osim: i. trgovačkog društva čijim se dionicama redovito trguje na jednom ili više organiziranih tržišta vrijednosnim papirima; ii. bilo kojeg trgovačkog društva koji je povezani subjekt trgovačkog društva opisanog u podtočki i.; iii. tijela javne vlasti; iv. međunarodne organizacije; v. središnje banke; ili vi. financijske institucije. |
| --- | --- |

2.

Pojam ‚osoba o kojoj se izvješćuje’ znači osoba jurisdikcije podložne izvješćivanju osim: i. trgovačkog društva čijim se dionicama redovito trguje na jednom ili više organiziranih tržišta vrijednosnim papirima; ii. bilo kojeg trgovačkog društva koji je povezani subjekt trgovačkog društva opisanog u podtočki i.; iii. tijela javne vlasti; iv. međunarodne organizacije; v. središnje banke; ili vi. financijske institucije.

| 3. | Pojam ‚osoba jurisdikcije podložne izvješćivanju’ znači fizička osoba ili subjekt koji je rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju u skladu s poreznim zakonima te jurisdikcije ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident jurisdikcije podložne izvješćivanju. U tu svrhu subjekt kao što je partnerstvo, partnerstvo s ograničenom odgovornošću ili sličan pravni aranžman koji nema rezidentnost u svrhe oporezivanja smatra se rezidentom u jurisdikciji u kojoj se nalazi mjesto njegove stvarne uprave. |
| --- | --- |

3.

Pojam ‚osoba jurisdikcije podložne izvješćivanju’ znači fizička osoba ili subjekt koji je rezident u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju u skladu s poreznim zakonima te jurisdikcije ili ostavština preminule osobe koja je bila rezident jurisdikcije podložne izvješćivanju. U tu svrhu subjekt kao što je partnerstvo, partnerstvo s ograničenom odgovornošću ili sličan pravni aranžman koji nema rezidentnost u svrhe oporezivanja smatra se rezidentom u jurisdikciji u kojoj se nalazi mjesto njegove stvarne uprave.

| 4. | Pojam ‚jurisdikcija podložna izvješćivanju’ znači Lihtenštajn u odnosu na državu članicu ili država članica u odnosu na Lihtenštajn u kontekstu obveze pružanja informacija navedenih u odjeljku I. |
| --- | --- |

4.

Pojam ‚jurisdikcija podložna izvješćivanju’ znači Lihtenštajn u odnosu na državu članicu ili država članica u odnosu na Lihtenštajn u kontekstu obveze pružanja informacija navedenih u odjeljku I.

| 5. | Pojam ‚sudjelujuća jurisdikcija’ u odnosu na državu članicu ili Lihtenštajn znači:






  (a) | bilo koja država članica u odnosu na izvješćivanje Lihtenštajnu; ili |
| --- | --- | --- |

5.

Pojam ‚sudjelujuća jurisdikcija’ u odnosu na državu članicu ili Lihtenštajn znači:

(a)

bilo koja država članica u odnosu na izvješćivanje Lihtenštajnu; ili

| (b) | Lihtenštajn u odnosu na izvješćivanje državi članici; ili |
| --- | --- |

(b)

Lihtenštajn u odnosu na izvješćivanje državi članici; ili

| (c) | bilo koja druga jurisdikcija: i. s kojom dotična država članica ili Lihtenštajn, ovisno o kontekstu, ima važeći sporazum prema kojem će ta druga jurisdikcija dostaviti informacije navedene u odjeljku I. te ii. koja je navedena na popisu koji je objavila ta država članica ili Lihtenštajn i o kojem je obaviješten Lihtenštajn odnosno Europska komisija; |
| --- | --- |

(c)

bilo koja druga jurisdikcija: i. s kojom dotična država članica ili Lihtenštajn, ovisno o kontekstu, ima važeći sporazum prema kojem će ta druga jurisdikcija dostaviti informacije navedene u odjeljku I. te ii. koja je navedena na popisu koji je objavila ta država članica ili Lihtenštajn i o kojem je obaviješten Lihtenštajn odnosno Europska komisija;

| (d) | u odnosu na države članice, bilo koja druga jurisdikcija: i. s kojom Europska unija ima važeći sporazum prema kojem će ta druga jurisdikcija dostaviti informacije navedene u odjeljku I. te ii. koja je navedena na popisu koji je objavila Europska komisija. |
| --- | --- |

(d)

u odnosu na države članice, bilo koja druga jurisdikcija: i. s kojom Europska unija ima važeći sporazum prema kojem će ta druga jurisdikcija dostaviti informacije navedene u odjeljku I. te ii. koja je navedena na popisu koji je objavila Europska komisija.

| 6. | Pojam ‚osobe koje imaju kontrolu’ znači fizičke osobe koje izvršavaju kontrolu nad subjektom. U slučaju trusta taj pojam odnosi se na vlasnika (vlasnike) imovine, skrbnika (skrbnike) i zaštitnika (zaštitnike) trusta (ako ih ima), korisnika (korisnike) ili vrstu (vrste) korisnika te na svaku drugu fizičku osobu (fizičke osobe) koja ima (koje imaju) stvarnu kontrolu nad trustom, a u slučaju pravnog aranžmana koji nije trust, taj pojam znači osobe na istovjetnim ili sličnim položajima. Pojam ‚osobe koje imaju kontrolu’ mora se tumačiti u skladu s Preporukama radne skupine za financijske aktivnosti. |
| --- | --- |

6.

Pojam ‚osobe koje imaju kontrolu’ znači fizičke osobe koje izvršavaju kontrolu nad subjektom. U slučaju trusta taj pojam odnosi se na vlasnika (vlasnike) imovine, skrbnika (skrbnike) i zaštitnika (zaštitnike) trusta (ako ih ima), korisnika (korisnike) ili vrstu (vrste) korisnika te na svaku drugu fizičku osobu (fizičke osobe) koja ima (koje imaju) stvarnu kontrolu nad trustom, a u slučaju pravnog aranžmana koji nije trust, taj pojam znači osobe na istovjetnim ili sličnim položajima. Pojam ‚osobe koje imaju kontrolu’ mora se tumačiti u skladu s Preporukama radne skupine za financijske aktivnosti.

| 7. | Pojam ‚NFE’ znači subjekt koji nije financijska institucija. |
| --- | --- |

7.

Pojam ‚NFE’ znači subjekt koji nije financijska institucija.

| 8. | Pojam ‚pasivni NFE’ znači svaki: i. NFE koji nije aktivni NFE; ili ii. investicijski subjekt opisan u stavku A podstavku 6. točki (b) koji nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije. |
| --- | --- |

8.

Pojam ‚pasivni NFE’ znači svaki: i. NFE koji nije aktivni NFE; ili ii. investicijski subjekt opisan u stavku A podstavku 6. točki (b) koji nije financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije.

| 9. | Pojam ‚aktivni NFE’ znači svaki NFE koji ispunjava bilo koji od sljedećih kriterija:






  (a) | manje od 50 % bruto dobiti NFE-a ostvarene u prethodnoj kalendarskoj godini ili drugom odgovarajućem izvještajnom razdoblju jest pasivna dobit te je manje od 50 % imovine NFE-a u prethodnoj kalendarskoj godini ili drugom odgovarajućem izvještajnom razdoblju imovina kojom se ostvaruje pasivna dobit ili se drži radi ostvarenja pasivne dobiti; |
| --- | --- | --- |

9.

Pojam ‚aktivni NFE’ znači svaki NFE koji ispunjava bilo koji od sljedećih kriterija:

(a)

manje od 50 % bruto dobiti NFE-a ostvarene u prethodnoj kalendarskoj godini ili drugom odgovarajućem izvještajnom razdoblju jest pasivna dobit te je manje od 50 % imovine NFE-a u prethodnoj kalendarskoj godini ili drugom odgovarajućem izvještajnom razdoblju imovina kojom se ostvaruje pasivna dobit ili se drži radi ostvarenja pasivne dobiti;

| (b) | dionicama NFE-a redovito se trguje na organiziranim tržištima vrijednosnih papira ili je NFE povezani subjekt subjekta čijim se dionicama redovito trguje na organiziranim tržištima vrijednosnih papira; |
| --- | --- |

(b)

dionicama NFE-a redovito se trguje na organiziranim tržištima vrijednosnih papira ili je NFE povezani subjekt subjekta čijim se dionicama redovito trguje na organiziranim tržištima vrijednosnih papira;

| (c) | NFE je tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija, središnja banka ili subjekt koji je u cijelosti u vlasništvu najmanje jednog od prethodno navedenih; |
| --- | --- |

(c)

NFE je tijelo javne vlasti, međunarodna organizacija, središnja banka ili subjekt koji je u cijelosti u vlasništvu najmanje jednog od prethodno navedenih;

| (d) | u suštini sve aktivnosti NFE-a sastoje se od držanja (u cijelosti ili djelomično) glavnih dionica najmanje jednog društva kćeri, osiguranja financiranja i pružanja usluga jednom ili više društava kćeri koja obavljaju trgovanje ili poslovnu djelatnost različitu od poslovne djelatnosti financijske institucije, osim što subjekt ne ispunjava uvjete za takav status ako subjekt funkcionira (ili se predstavlja) kao investicijski fond, kao što je fond privatnog vlasničkog kapitala, fond rizičnog kapitala, fond za otkup poduzeća financijskom polugom ili bilo koje društvo za ulaganja čiji je cilj stjecanje ili financiranje trgovačkih društava, a zatim posjedovanje vlasničkih udjela u tim trgovačkim društvima kao kapitalne imovine za investicijske potrebe; |
| --- | --- |

(d)

u suštini sve aktivnosti NFE-a sastoje se od držanja (u cijelosti ili djelomično) glavnih dionica najmanje jednog društva kćeri, osiguranja financiranja i pružanja usluga jednom ili više društava kćeri koja obavljaju trgovanje ili poslovnu djelatnost različitu od poslovne djelatnosti financijske institucije, osim što subjekt ne ispunjava uvjete za takav status ako subjekt funkcionira (ili se predstavlja) kao investicijski fond, kao što je fond privatnog vlasničkog kapitala, fond rizičnog kapitala, fond za otkup poduzeća financijskom polugom ili bilo koje društvo za ulaganja čiji je cilj stjecanje ili financiranje trgovačkih društava, a zatim posjedovanje vlasničkih udjela u tim trgovačkim društvima kao kapitalne imovine za investicijske potrebe;

| (e) | NFE još ne obavlja poslovnu djelatnost niti je ikada prije obavljao neku poslovnu djelatnost, ali ulaže kapital u imovinu s namjerom obavljanja poslovne djelatnosti različite od poslovne djelatnosti financijske institucije, pod uvjetom da NFE ne ispunjava uvjete za tu iznimku nakon datuma koji slijedi nakon 24 mjeseca od datuma prvotnog osnivanja NFE-a; |
| --- | --- |

(e)

NFE još ne obavlja poslovnu djelatnost niti je ikada prije obavljao neku poslovnu djelatnost, ali ulaže kapital u imovinu s namjerom obavljanja poslovne djelatnosti različite od poslovne djelatnosti financijske institucije, pod uvjetom da NFE ne ispunjava uvjete za tu iznimku nakon datuma koji slijedi nakon 24 mjeseca od datuma prvotnog osnivanja NFE-a;

| (f) | NFE nije u zadnjih pet godina bio financijska institucija i u procesu je likvidacije svoje imovine ili reorganizacije s namjerom da nastavi ili ponovno započne poslovanje u nekoj drugoj poslovnoj djelatnosti različitoj od poslovne djelatnosti financijske institucije; |
| --- | --- |

(f)

NFE nije u zadnjih pet godina bio financijska institucija i u procesu je likvidacije svoje imovine ili reorganizacije s namjerom da nastavi ili ponovno započne poslovanje u nekoj drugoj poslovnoj djelatnosti različitoj od poslovne djelatnosti financijske institucije;

| (g) | NFE se primarno bavi transakcijama financiranja i osiguranja od rizika (hedžinga) s povezanim subjektima ili za povezane subjekte koji nisu financijske institucije, ali ne pruža usluge financiranja ili hedžinga subjektima koji nisu povezani subjekti, uz uvjet da se grupa takvih povezanih subjekata primarno bavi poslovnom djelatnošću različitom od poslovne djelatnosti financijske institucije; ili |
| --- | --- |

(g)

NFE se primarno bavi transakcijama financiranja i osiguranja od rizika (hedžinga) s povezanim subjektima ili za povezane subjekte koji nisu financijske institucije, ali ne pruža usluge financiranja ili hedžinga subjektima koji nisu povezani subjekti, uz uvjet da se grupa takvih povezanih subjekata primarno bavi poslovnom djelatnošću različitom od poslovne djelatnosti financijske institucije; ili

| (h) | NFE ispunjava sve sljedeće uvjete:






  i. | osnovan je i djeluje u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident isključivo u vjerske, dobrotvorne, znanstvene, umjetničke, kulturne, sportske ili obrazovne svrhe; ili je osnovan i djeluje u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident i profesionalna je organizacija, poslovna zajednica, gospodarska komora, organizacija rada, organizacija u poljoprivredi ili hortikulturi, građanska udruga ili organizacija koja djeluje isključivo u cilju promicanja socijalne skrbi; |
| --- | --- | --- |

(h)

NFE ispunjava sve sljedeće uvjete:

i.

osnovan je i djeluje u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident isključivo u vjerske, dobrotvorne, znanstvene, umjetničke, kulturne, sportske ili obrazovne svrhe; ili je osnovan i djeluje u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident i profesionalna je organizacija, poslovna zajednica, gospodarska komora, organizacija rada, organizacija u poljoprivredi ili hortikulturi, građanska udruga ili organizacija koja djeluje isključivo u cilju promicanja socijalne skrbi;

| ii. | oslobođen je od plaćanja poreza na dobit u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident; |
| --- | --- |

ii.

oslobođen je od plaćanja poreza na dobit u svojoj jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je rezident;

| iii. | nema dioničara ni članova koji imaju vlasničke ili korisničke udjele u njegovoj dobiti ili imovini; |
| --- | --- |

iii.

nema dioničara ni članova koji imaju vlasničke ili korisničke udjele u njegovoj dobiti ili imovini;

| iv. | na temelju važećih zakona jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili na temelju osnivačkih akata NFE-a nije dopuštena raspodjela dobiti ili imovine NFE-a privatnim osobama ili subjektima, ni primjena u njihovu korist, koji se ne bave humanitarnim radom, osim humanitarnih aktivnosti NFE-a ili u vidu isplate razumne naknade za obavljene usluge ili isplate po fer tržišnoj vrijednosti za nekretnine koje je NFE nabavio; i |
| --- | --- |

iv.

na temelju važećih zakona jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili na temelju osnivačkih akata NFE-a nije dopuštena raspodjela dobiti ili imovine NFE-a privatnim osobama ili subjektima, ni primjena u njihovu korist, koji se ne bave humanitarnim radom, osim humanitarnih aktivnosti NFE-a ili u vidu isplate razumne naknade za obavljene usluge ili isplate po fer tržišnoj vrijednosti za nekretnine koje je NFE nabavio; i

| v. | nakon likvidacije ili prestanka NFE-a, na temelju važećih zakona jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili osnivačkih akata NFE-a, sva njegova imovina prenosi se na tijelo javne vlasti ili drugu neprofitnu organizaciju, ili vlasništvo prelazi na vladu jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili neku njezinu političku organizacijsku jedinicu. |
| --- | --- |

v.

nakon likvidacije ili prestanka NFE-a, na temelju važećih zakona jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili osnivačkih akata NFE-a, sva njegova imovina prenosi se na tijelo javne vlasti ili drugu neprofitnu organizaciju, ili vlasništvo prelazi na vladu jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je NFE rezident ili neku njezinu političku organizacijsku jedinicu.

E.   Razno

| 1. | Pojam ‚imatelj računa’ znači osoba koju je financijska institucija koja vodi račun navela ili identificirala kao imatelja financijskog računa. Osobu, različitu od financijske institucije, koja je imatelj financijskog računa u korist ili za račun druge osobe u svojstvu agenta, skrbnika, ovlaštenika, potpisnika, investicijskog savjetnika ili posrednika ne tretira se kao imatelj računa u smislu ovog Priloga, nego se tu drugu osobu tretira kao imatelja računa. U slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, imatelj računa je svaka osoba koja ima pravo pristupa novčanoj vrijednosti ili pravo na promjenu korisnika ugovora. Ako nitko ne može pristupiti novčanoj vrijednosti ili ne može promijeniti korisnika, imatelj računa je svaka osoba navedena u ugovoru kao vlasnik, kao i svaka osoba na koju je, na temelju uvjeta ugovora, preneseno pravo na primitak isplate. Po dospijeću ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, svaka se osoba koja ima pravo na primitak isplate po ugovoru tretira kao imatelj računa. |
| --- | --- |

1.

Pojam ‚imatelj računa’ znači osoba koju je financijska institucija koja vodi račun navela ili identificirala kao imatelja financijskog računa. Osobu, različitu od financijske institucije, koja je imatelj financijskog računa u korist ili za račun druge osobe u svojstvu agenta, skrbnika, ovlaštenika, potpisnika, investicijskog savjetnika ili posrednika ne tretira se kao imatelj računa u smislu ovog Priloga, nego se tu drugu osobu tretira kao imatelja računa. U slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, imatelj računa je svaka osoba koja ima pravo pristupa novčanoj vrijednosti ili pravo na promjenu korisnika ugovora. Ako nitko ne može pristupiti novčanoj vrijednosti ili ne može promijeniti korisnika, imatelj računa je svaka osoba navedena u ugovoru kao vlasnik, kao i svaka osoba na koju je, na temelju uvjeta ugovora, preneseno pravo na primitak isplate. Po dospijeću ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, svaka se osoba koja ima pravo na primitak isplate po ugovoru tretira kao imatelj računa.

| 2. | Pojam ‚postupci AML/KYC’ znači postupci dubinske analize klijenta koje provodi izvještajna financijska institucija u skladu s uvjetima o sprečavanju pranja novca ili sličnim uvjetima koji se odnose na takvu izvještajnu financijsku instituciju. |
| --- | --- |

2.

Pojam ‚postupci AML/KYC’ znači postupci dubinske analize klijenta koje provodi izvještajna financijska institucija u skladu s uvjetima o sprečavanju pranja novca ili sličnim uvjetima koji se odnose na takvu izvještajnu financijsku instituciju.

| 3. | Pojam ‚subjekt’ znači pravna osoba ili pravni aranžman kao što je trgovačko društvo, partnerstvo, trust ili zaklada. |
| --- | --- |

3.

Pojam ‚subjekt’ znači pravna osoba ili pravni aranžman kao što je trgovačko društvo, partnerstvo, trust ili zaklada.

| 4. | Subjekt je ‚povezani subjekt’ drugog subjekta ako (a) bilo koji od tih subjekata ima kontrolu nad drugim subjektom; (b) ta su dva subjekta pod zajedničkom kontrolom; ili (c) ta su dva subjekta investicijski subjekti opisani u stavku A podstavku 6. točki (b) koji su pod zajedničkom upravom, a ta uprava ispunjava obveze u vezi s dubinskom analizom tih investicijskih subjekata. U tu svrhu kontrola uključuje izravno ili neizravno vlasništvo više od 50 % glasačkih prava i vrijednosti u subjektu. |
| --- | --- |

4.

Subjekt je ‚povezani subjekt’ drugog subjekta ako (a) bilo koji od tih subjekata ima kontrolu nad drugim subjektom; (b) ta su dva subjekta pod zajedničkom kontrolom; ili (c) ta su dva subjekta investicijski subjekti opisani u stavku A podstavku 6. točki (b) koji su pod zajedničkom upravom, a ta uprava ispunjava obveze u vezi s dubinskom analizom tih investicijskih subjekata. U tu svrhu kontrola uključuje izravno ili neizravno vlasništvo više od 50 % glasačkih prava i vrijednosti u subjektu.

| 5. | Pojam ‚PIB’ znači porezni identifikacijski broj (ili njegov funkcionalni ekvivalent u nedostatku poreznog identifikacijskog broja). |
| --- | --- |

5.

Pojam ‚PIB’ znači porezni identifikacijski broj (ili njegov funkcionalni ekvivalent u nedostatku poreznog identifikacijskog broja).

| 6. | Pojam ‚dokumentirani dokaz’ uključuje bilo što od sljedećega:






  (a) | potvrda o rezidentnosti koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) za koju primatelj uplate tvrdi da je u njoj rezident; |
| --- | --- | --- |

6.

Pojam ‚dokumentirani dokaz’ uključuje bilo što od sljedećega:

(a)

potvrda o rezidentnosti koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) za koju primatelj uplate tvrdi da je u njoj rezident;

| (b) | za fizičke osobe, svaka valjana identifikacijska isprava koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) koja sadržava ime fizičke osobe i koja se uobičajeno upotrebljava u svrhu utvrđivanja identiteta; |
| --- | --- |

(b)

za fizičke osobe, svaka valjana identifikacijska isprava koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) koja sadržava ime fizičke osobe i koja se uobičajeno upotrebljava u svrhu utvrđivanja identiteta;

| (c) | za subjekte, svaka službena isprava koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) koja sadržava naziv subjekta i adresu njegova sjedišta u jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) za koju tvrdi da je u njoj rezident ili jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je subjekt osnovan ili organiziran; |
| --- | --- |

(c)

za subjekte, svaka službena isprava koju je izdalo ovlašteno državno tijelo (na primjer država ili državna agencija ili općina) koja sadržava naziv subjekta i adresu njegova sjedišta u jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) za koju tvrdi da je u njoj rezident ili jurisdikciji (država članica, Lihtenštajn ili druga jurisdikcija) u kojoj je subjekt osnovan ili organiziran;

| (d) | svaki revidirani financijski izvještaj, potvrda treće strane o kreditnoj sposobnosti, zahtjev za pokretanje stečaja ili izvješće regulatora vrijednosnih papira. |
| --- | --- |

(d)

svaki revidirani financijski izvještaj, potvrda treće strane o kreditnoj sposobnosti, zahtjev za pokretanje stečaja ili izvješće regulatora vrijednosnih papira.

U odnosu na postojeći račun subjekta, svaka država članica ili Lihtenštajn ima mogućnost dopustiti izvještajnoj financijskoj instituciji da kao dokumentirani dokaz upotrijebi svaku klasifikaciju iz evidencija izvještajne financijske institucije u pogledu imatelja računa određenu na temelju standardiziranog sustava brojčanog označivanja industrija, koju je izvještajna financijska institucija zabilježila u skladu sa svojim uobičajenim poslovnim praksama za potrebe postupaka AML/KYC ili za druge regulatorne potrebe (osim u svrhu oporezivanja) i koje je izvještajna financijska institucija provela prije datuma upotrijebljenog za klasificiranje financijskog računa kao postojećeg računa, uz uvjet da izvještajna financijska institucija ne zna ili nema razloga znati da je takva klasifikacija netočna ili nepouzdana. Pojam ‚standardizirani sustav brojčanog označivanja industrija’ znači sustav označivanja koji se upotrebljava za klasifikaciju subjekata prema vrsti poslovne djelatnosti u svrhu koja je različita od svrhe oporezivanja.

ODJELJAK IX.

DJELOTVORNA PROVEDBA

Svaka država članica i Lihtenštajn moraju imati uspostavljena pravila i administrativne postupke kako bi osigurale djelotvornu provedbu gore navedenih postupaka izvješćivanja i dubinske analize te poštovanje tih postupaka, uključujući:

| 1. | pravila kojima se financijske institucije, osobe ili posrednike sprečava da postupaju na načine kojima se nastoje zaobići postupci izvješćivanja i dubinske analize; |
| --- | --- |

1.

pravila kojima se financijske institucije, osobe ili posrednike sprečava da postupaju na načine kojima se nastoje zaobići postupci izvješćivanja i dubinske analize;

| 2. | pravila kojima se od izvještajnih financijskih institucija zahtijeva da vode evidenciju o poduzetim koracima i o svim dokazima koji se upotrebljavaju za provedbu postupaka izvješćivanja i dubinske analize te primjerene mjere za pribavljanje tih evidencija; |
| --- | --- |

2.

pravila kojima se od izvještajnih financijskih institucija zahtijeva da vode evidenciju o poduzetim koracima i o svim dokazima koji se upotrebljavaju za provedbu postupaka izvješćivanja i dubinske analize te primjerene mjere za pribavljanje tih evidencija;

| 3. | administrativne postupke za provjeru usklađenosti izvještajnih financijskih institucija s postupcima izvješćivanja i dubinske analize; administrativne postupke koji se primjenjuju pri preispitivanju rada izvještajne financijske institucije nakon primitka obavijesti o nedokumentiranim računima; |
| --- | --- |

3.

administrativne postupke za provjeru usklađenosti izvještajnih financijskih institucija s postupcima izvješćivanja i dubinske analize; administrativne postupke koji se primjenjuju pri preispitivanju rada izvještajne financijske institucije nakon primitka obavijesti o nedokumentiranim računima;

| 4. | administrativne postupke radi osiguravanja da za subjekte i račune koji su u domaćem pravu utvrđeni kao neizvještajne financijske institucije odnosno kao isključeni računi i dalje postoji nizak rizik od njihove zloporabe u svrhu porezne utaje; i |
| --- | --- |

4.

administrativne postupke radi osiguravanja da za subjekte i račune koji su u domaćem pravu utvrđeni kao neizvještajne financijske institucije odnosno kao isključeni računi i dalje postoji nizak rizik od njihove zloporabe u svrhu porezne utaje; i

| 5. | djelotvorne provedbene odredbe za uklanjanje neusklađenosti. |
| --- | --- |

5.

djelotvorne provedbene odredbe za uklanjanje neusklađenosti.

ODJELJAK X.

DATUMI PROVEDBE U POGLEDU IZVJEŠTAJNIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA KOJE SE NALAZE U AUSTRIJI

U slučaju izvještajnih financijskih institucija koje se nalaze u Austriji, sva upućivanja na ‚2016.’ i ‚2017.’ u ovom Prilogu trebalo bi čitati kao upućivanja na ‚2017.’ odnosno ‚2018.’. U slučaju postojećih računa izvještajnih financijskih institucija koje se nalaze u Austriji, sva upućivanja na ‚31. prosinca 2015.’ u ovom Prilogu trebalo bi čitati kao upućivanja na ‚31. prosinca 2016.’.

PRILOG II.

DODATNA PRAVILA IZVJEŠĆIVANJA I DUBINSKE ANALIZE ZA INFORMACIJE O FINANCIJSKIM RAČUNIMA

1.   Promjena okolnosti

‚Promjena okolnosti’ uključuje svaku promjenu koja za ishod ima dodavanje informacija povezanih sa statusom osobe ili je na drugi način u suprotnosti sa statusom te osobe. Osim toga, promjena okolnosti uključuje svaku promjenu ili dodavanje informacija računu imatelja računa (uključujući dodavanje, nadomještanje ili drugu promjenu imatelja računa) ili svaku promjenu ili dodavanje informacija svakom računu povezanom s takvim računom (pri čemu se primjenjuju pravila o agregiranju računa opisana u Prilogu I. odjeljku VII. stavku C podstavcima od 1. do 3.) ako takva promjena ili dodavanje informacija utječe na status imatelja računa.

Ako se izvještajna financijska institucija oslanja na test adrese prebivališta opisan u Prilogu I. odjeljku III. stavku B podstavku 1. te je došlo do promjene okolnosti zbog kojih izvještajna financijska institucija sazna ili ima razloga vjerovati da su originalni dokumentirani dokazi (ili druga jednakovrijedna dokumentacija) netočni ili nepouzdani, izvještajna financijska institucija mora do kasnijeg od sljedeća dva datuma: posljednjeg dana odgovarajuće kalendarske godine ili drugog odgovarajućeg izvještajnog razdoblja ili 90 kalendarskih dana nakon obavijesti o takvoj promjeni okolnosti ili njezina otkrivanja, pribaviti izjavu o rezidentnosti i novi dokumentirani dokaz radi utvrđivanja rezidentnosti u svrhu oporezivanja imatelja računa. Ako izvještajna financijska institucija ne može pribaviti izjavu o rezidentnosti i novi dokumentirani dokaz do tog datuma, izvještajna financijska institucija mora provesti postupak elektroničkog pretraživanja evidencije opisan u Prilogu I. odjeljku III. stavku B podstavcima od 2. do 6.

2.   Izjava o rezidentnosti za nove račune subjekata

U vezi s novim računima subjekata, u svrhu utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može prihvatiti samo izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu.

3.   Rezidentnost financijske institucije

Financijska institucija je ‚rezident’ u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji ako podliježe jurisdikciji te države članice, Lihtenštajna ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji (tj. sudjelujuća jurisdikcija može financijskoj instituciji nametnuti izvješćivanje). Općenito, kada je financijska institucija rezident u svrhu oporezivanja u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji, ona podliježe jurisdikciji te države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije te je, stoga, financijska institucija države članice, lihtenštajnska financijska institucija ili druga financijska institucija sudjelujuće jurisdikcije. U slučaju trusta koji je financijska institucija (neovisno o tome je li rezident u svrhu oporezivanja u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji) smatra se da trust podliježe jurisdikciji države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije ako su jedan ili više njegovih skrbnika rezidenti u toj državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji, osim ako trust o svim potrebnim informacijama o kojima se izvješćuje u skladu s ovim Sporazumom ili drugim sporazumom o provedbi globalnog standarda s obzirom na račune o kojima se izvješćuje, a koje vodi trust, izvješćuje drugu sudjelujuću jurisdikciju (država članica, Lihtenštajn ili druga sudjelujuća jurisdikcija) jer je rezident u svrhu oporezivanja u toj drugoj sudjelujućoj jurisdikciji. Međutim, kada financijska institucija (osim trusta) nema rezidentnost u svrhu oporezivanja (npr. jer se smatra fiskalno transparentnom ili se nalazi u jurisdikciji u kojoj ne postoji porez na dobit), smatra se da podliježe jurisdikciji države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije te da je, stoga, financijska institucija države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije ako:

| (a) | je osnovana u skladu sa zakonima države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije; |
| --- | --- |

(a)

je osnovana u skladu sa zakonima države članice, Lihtenštajna ili druge sudjelujuće jurisdikcije;

| (b) | je mjesto njezine uprave (uključujući mjesto stvarne uprave) u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji; ili |
| --- | --- |

(b)

je mjesto njezine uprave (uključujući mjesto stvarne uprave) u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji; ili

| (c) | podliježe financijskom nadzoru u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji. |
| --- | --- |

(c)

podliježe financijskom nadzoru u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji.

Ako je financijska institucija (osim trusta) rezident u najmanje dvije sudjelujuće jurisdikcije (država članica, Lihtenštajn ili druga sudjelujuća jurisdikcija), ta financijska institucija bit će podložna obvezama izvješćivanja i dubinske analize one sudjelujuće jurisdikcije u kojoj vodi financijski račun (financijske račune).

4.   Vođenje računa

U načelu bi trebalo smatrati da račun vodi financijska institucija:

| (a) | u slučaju skrbničkog računa, financijska institucija koja ima skrbništvo nad imovinom na računu (uključujući financijsku instituciju koja drži imovinu pod svojim imenom, ali za imatelja računa u takvoj instituciji); |
| --- | --- |

(a)

u slučaju skrbničkog računa, financijska institucija koja ima skrbništvo nad imovinom na računu (uključujući financijsku instituciju koja drži imovinu pod svojim imenom, ali za imatelja računa u takvoj instituciji);

| (b) | u slučaju depozitnih računa, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja povezana s računom (što ne uključuje zastupnika financijske institucije neovisno o tome je li takav zastupnik financijska institucija); |
| --- | --- |

(b)

u slučaju depozitnih računa, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja povezana s računom (što ne uključuje zastupnika financijske institucije neovisno o tome je li takav zastupnik financijska institucija);

| (c) | u slučaju vlasničkog ili dužničkog udjela u financijskoj instituciji koji čini financijski račun, ta financijska institucija; |
| --- | --- |

(c)

u slučaju vlasničkog ili dužničkog udjela u financijskoj instituciji koji čini financijski račun, ta financijska institucija;

| (d) | u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja povezana s ugovorom. |
| --- | --- |

(d)

u slučaju ugovora o osiguranju ili ugovora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, financijska institucija koja je dužna izvršavati plaćanja povezana s ugovorom.

5.   Trustovi koji su pasivni NFE-ovi

Subjekt kao što je partnerstvo, partnerstvo s ograničenom odgovornosti ili sličan pravni aranžman koji nema rezidentnost u svrhu oporezivanja smatra se u skladu s Prilogom I. odjeljkom VIII. stavkom D podstavkom 3. rezidentom u jurisdikciji u kojoj se nalazi mjesto njegove stvarne uprave. U tu svrhu pravna osoba ili pravni aranžman tretiraju se kao ‚slični’ partnerstvu i partnerstvu s ograničenom odgovornosti ako se ne tretiraju kao oporeziva jedinica u jurisdikciji podložnoj izvješćivanju prema poreznim zakonima te jurisdikcije podložne izvješćivanju. Međutim, kako bi se izbjeglo dvostruko izvješćivanje (s obzirom na široki obuhvat pojma ‚osobe koje imaju kontrolu’ u slučaju trustova), trust koji je pasivni NFE ne može se smatrati sličnim pravnim.

6.   Adresa sjedišta subjekta

Jedan je od zahtjeva opisanih u Prilogu I. odjeljku VIII. stavku E podstavku 6. točki (c) da službena isprava povezana sa subjektom sadržava adresu sjedišta subjekta u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj jurisdikciji u kojoj subjekt tvrdi da je rezident ili u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj jurisdikciji u kojoj je subjekt osnovan ili organiziran. Adresa sjedišta subjekta u načelu je mjesto u kojem se nalazi mjesto njegove stvarne uprave. Adresa financijske institucije koja vodi račun subjekta, poštanski pretinac ili adresa koja se upotrebljava isključivo za primanje pošte nije adresa sjedišta subjekta osim ako je takva adresa jedina adresa koju subjekt upotrebljava te se ona pojavljuje kao registrirana adresa subjekta u dokumentima o osnivanju subjekta. Nadalje, adresa koja je dana uz nalog za zadržavanje svih poštanskih pošiljaka na toj adresi nije adresa sjedišta subjekta.

PRILOG III.

POPIS NADLEŽNIH TIJELA UGOVORNIH STRANAKA

Nadležna tijela za potrebe ovog Sporazuma jesu:

| (a) | Za Kneževinu Lihtenštajn: Die Regierung des Furstentums Lihtenštajn ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(a)

Za Kneževinu Lihtenštajn: Die Regierung des Furstentums Lihtenštajn ili ovlašteni predstavnik;

| (b) | u Kraljevini Belgiji: De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(b)

u Kraljevini Belgiji: De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik;

| (c) | u Republici Bugarskoj: Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(c)

u Republici Bugarskoj: Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите ili ovlašteni predstavnik;

| (d) | u Češkoj Republici: Ministr financí ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(d)

u Češkoj Republici: Ministr financí ili ovlašteni predstavnik;

| (e) | u Kraljevini Danskoj: Skatteministeren ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(e)

u Kraljevini Danskoj: Skatteministeren ili ovlašteni predstavnik;

| (f) | u Saveznoj Republici Njemačkoj: Der Bundesminister der Finanzen ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(f)

u Saveznoj Republici Njemačkoj: Der Bundesminister der Finanzen ili ovlašteni predstavnik;

| (g) | u Republici Estoniji: Rahandusminister ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(g)

u Republici Estoniji: Rahandusminister ili ovlašteni predstavnik;

| (h) | u Helenskoj Republici: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(h)

u Helenskoj Republici: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik;

| (i) | u Kraljevini Španjolskoj: El Ministro de Economía y Hacienda ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(i)

u Kraljevini Španjolskoj: El Ministro de Economía y Hacienda ili ovlašteni predstavnik;

| (j) | u Francuskoj Republici: Le Ministre chargé du budget ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(j)

u Francuskoj Republici: Le Ministre chargé du budget ili ovlašteni predstavnik;

| (k) | u Republici Hrvatskoj: Ministar financija ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(k)

u Republici Hrvatskoj: Ministar financija ili ovlašteni predstavnik;

| (l) | u Irskoj: The Revenue Commissioners ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(l)

u Irskoj: The Revenue Commissioners ili ovlašteni predstavnik;

| (m) | u Talijanskoj Republici: Il Direttore Generale delle Finanze ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(m)

u Talijanskoj Republici: Il Direttore Generale delle Finanze ili ovlašteni predstavnik;

| (n) | u Republici Cipru: Υπουργός Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(n)

u Republici Cipru: Υπουργός Οικονομικών ili ovlašteni predstavnik;

| (o) | u Republici Latviji: Finanšu ministrs ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(o)

u Republici Latviji: Finanšu ministrs ili ovlašteni predstavnik;

| (p) | u Republici Litvi: Finansų ministras ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(p)

u Republici Litvi: Finansų ministras ili ovlašteni predstavnik;

| (q) | u Velikom Vojvodstvu Luksemburgu: Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(q)

u Velikom Vojvodstvu Luksemburgu: Le Ministre des Finances ili ovlašteni predstavnik;

| (r) | u Mađarskoj: A pénzügyminiszter ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(r)

u Mađarskoj: A pénzügyminiszter ili ovlašteni predstavnik;

| (s) | u Republici Malti: Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(s)

u Republici Malti: Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi ili ovlašteni predstavnik;

| (t) | u Kraljevini Nizozemskoj: De Minister van Financiën ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(t)

u Kraljevini Nizozemskoj: De Minister van Financiën ili ovlašteni predstavnik;

| (u) | u Republici Austriji: Der Bundesminister für Finanzen ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(u)

u Republici Austriji: Der Bundesminister für Finanzen ili ovlašteni predstavnik;

| (v) | u Republici Poljskoj: Minister Finansów ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(v)

u Republici Poljskoj: Minister Finansów ili ovlašteni predstavnik;

| (w) | u Portugalskoj Republici: O Ministro das Finanças ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(w)

u Portugalskoj Republici: O Ministro das Finanças ili ovlašteni predstavnik;

| (x) | u Rumunjskoj: Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(x)

u Rumunjskoj: Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală ili ovlašteni predstavnik;

| (y) | u Republici Sloveniji: Minister za finance ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(y)

u Republici Sloveniji: Minister za finance ili ovlašteni predstavnik;

| (z) | u Slovačkoj Republici: Minister financií ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(z)

u Slovačkoj Republici: Minister financií ili ovlašteni predstavnik;

| (aa) | u Republici Finskoj: Valtiovarainministeriö/Finansministeriet ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(aa)

u Republici Finskoj: Valtiovarainministeriö/Finansministeriet ili ovlašteni predstavnik;

| (ab) | u Kraljevini Švedskoj: Chefen för Finansdepartementet ili ovlašteni predstavnik; |
| --- | --- |

(ab)

u Kraljevini Švedskoj: Chefen för Finansdepartementet ili ovlašteni predstavnik;

| (ac) | u Ujedinjenoj Kraljevini Velike Britanije i Sjeverne Irske i na europskim teritorijima za čije je vanjske odnose odgovorna Ujedinjena Kraljevina: the Commissioners of Inland Revenue ili njihov ovlašteni predstavnik i nadležno tijelo u Gibraltaru, koje će odrediti Ujedinjena Kraljevina u skladu sa Sporazumnim aranžmanima koji se odnose na nadležna tijela Gibraltara u kontekstu instrumenata EU-a i EZ-a te srodnih ugovora o kojima su 19. travnja 2000. obaviještene države članice i institucije Europske unije, a njihovu presliku Lihtenštajnu šalje glavni tajnik Vijeća Europske unije te se oni primjenjuju i na ovaj Sporazum. |
| --- | --- |

(ac)

u Ujedinjenoj Kraljevini Velike Britanije i Sjeverne Irske i na europskim teritorijima za čije je vanjske odnose odgovorna Ujedinjena Kraljevina: the Commissioners of Inland Revenue ili njihov ovlašteni predstavnik i nadležno tijelo u Gibraltaru, koje će odrediti Ujedinjena Kraljevina u skladu sa Sporazumnim aranžmanima koji se odnose na nadležna tijela Gibraltara u kontekstu instrumenata EU-a i EZ-a te srodnih ugovora o kojima su 19. travnja 2000. obaviještene države članice i institucije Europske unije, a njihovu presliku Lihtenštajnu šalje glavni tajnik Vijeća Europske unije te se oni primjenjuju i na ovaj Sporazum.

Članak 2.

Stupanje na snagu i primjena

1.   Ovaj Protokol o izmjeni iziskuje ratifikaciju ili odobrenje ugovornih stranaka u skladu s njihovim postupcima. Ugovorne stranke obavješćuju jedna drugu o završetku tih postupaka. Protokol o izmjeni stupa na snagu 1. siječnja nakon posljednje obavijesti.

2.   S obzirom na razmjenu informacija na zahtjev, razmjena informacija predviđena u ovom Protokolu o izmjeni primjenjuje se na zahtjeve dostavljene na dan njegova stupanja na snagu ili nakon tog dana za informacije koje se odnose na fiskalne godine koje počinju 1. siječnja godine u kojoj ovaj Protokola o izmjeni stupi na snagu ili nakon tog datuma. Članak 10. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i dalje se primjenjuje, osim ako se primjenjuje članak 5. Sporazuma kako je izmijenjen ovim Protokolom o izmjeni.

3.   Neovisno o stavcima 1. i 2. sljedeće obveze na temelju Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i dalje se primjenjuju, kako slijedi:

| i. | obveze Lihtenštajna i platnih agenata s poslovnim nastanom u Lihtenštajnu u skladu sa člankom 2. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni te obveze Lihtenštajna i odgovarajuće obveze platnih agenata s poslovnim nastanom u Lihtenštajnu u skladu s člankom 8. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i dalje se primjenjuju do 30. lipnja godine stupanja na snagu ovog Protokola o izmjeni ili dok se te obveze ne ispune; |
| --- | --- |

i.

obveze Lihtenštajna i platnih agenata s poslovnim nastanom u Lihtenštajnu u skladu sa člankom 2. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni te obveze Lihtenštajna i odgovarajuće obveze platnih agenata s poslovnim nastanom u Lihtenštajnu u skladu s člankom 8. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i dalje se primjenjuju do 30. lipnja godine stupanja na snagu ovog Protokola o izmjeni ili dok se te obveze ne ispune;

| ii. | obveze država članica u skladu s člankom 9. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni, u pogledu poreza po odbitku naplaćenog tijekom posljednje godine primjene Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i prethodnih godina, i dalje se primjenjuju dok se te obveze ne ispune. |
| --- | --- |

ii.

obveze država članica u skladu s člankom 9. Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni, u pogledu poreza po odbitku naplaćenog tijekom posljednje godine primjene Sporazuma u obliku koji je prethodio njegovoj izmjeni ovim Protokolom o izmjeni i prethodnih godina, i dalje se primjenjuju dok se te obveze ne ispune.

Članak 3.

Jezici

Ovaj Protokol o izmjeni sastavljen je u po dva primjerka na bugarskom, češkom, danskom, engleskom, estonskom, finskom, francuskom, grčkom, hrvatskom, latvijskom, litavskom, mađarskom, malteškom, nizozemskom, njemačkom, poljskom, portugalskom, rumunjskom, slovačkom, slovenskom, španjolskom, švedskom i talijanskom jeziku, pri čemu je svaka od tih jezičnih verzija jednako vjerodostojna.

U POTVRDU NAVEDENOGA, niže potpisani opunomoćenici potpisali su ovaj Protokol.

Съставено в Страсбург на двадесет и осми октомври две хиляди и петнадесета година.

Hecho en Estrasburgo, el veintiocho de octubre de dos mil quince.

Ve Štrasburku dne dvacátého osmého října dva tisíce patnáct.

Udfærdiget i Strasbourg den otteogtyvende oktober to tusind og femten.

Geschehen zu Straβburg am achtundzwanzigsten Oktober zweitausendfünfzehn.

Kahe tuhande viieteistkümnenda aasta oktoobrikuu kahekümne kaheksandal päeval Strasbourgis.

Έγινε στo Στρασβoύργo, στις είκοσι οκτώ Οκτωβρίου δύο χιλιάδες δεκαπέντε.

Done at Strasbourg on the twenty eighth day of October in the year two thousand and fifteen.

Fait à Strasbourg, le vingt huit octobre deux mille quinze.

Sastavljeno u Strasbourgu dvadeset osmog listopada dvije tisuće petnaeste.

Fatto a Strasburgo, addì ventotto ottobre duemilaquindici.

Strasbūrā, divi tūkstoši piecpadsmitā gada divdesmit astotajā oktobrī.

Priimta du tūkstančiai penkioliktų metų spalio dvidešimt aštuntą dieną Strasbūre.

Kelt Strasbourgban, a kéteze-tizenötödik év október havának huszonnyolcadik napján.

Magħmul fi Strasburgu, fit-tmienja u għoxrin jum ta' Ottubru fis-sena elfejn u ħmistax.

Gedaan te Straatsburg, de achtentwintigste oktober tweeduizend vijftien.

Sporządzono w Strasburgu dnia dwudziestego ósmego października roku dwa tysiące piętnastego.

Feito em Estrasburgo, em vinte e oito de outubro de dois mil e quinze.

Întocmit la Strasbourg la douăzeci și opt octombrie două mii cincisprezece.

V Štrasburgu dvadsiateho ôsmeho októbra dvetisíctridsať.

V Strasbourgu, dne osemindvajsetega oktobra leta dva tisoč petnajst.

Tehty Strasbourgissa kahdentenakymmenentenäkahdeksantena päivänä lokakuuta vuonna kaksituhattaviisitoista.

Som skedde i Strasbourg den tjugoåttonde oktober år tjugohundrafemton.

За Европейския съюз

Рог la Unión Europea

Za Evropskou unii

For Den Europæiske Union

Für die Europäische Union

Euroopa Liidu nimel

Για την Ευρωπαϊκή Ένωση

For the European Union

Pour l'Union européenne

Za Europsku uniju

Per l'Unione europea

Eiropas Savienības vārdā –

Europos Sąjungos vardu

Az Európai Unió részéről

Għall-Unjoni Ewropea

Voor de Europese Unie

W imieniu Unii Europejskiej

Pela União Europeia

Pentru Uniunea Europeană

Za Európsku úniu

Za Evropsko unijo

Euroopan unionin puolesta

För Europeiska unionen

Image

За Княжество Лихтенщайн

Por el principado de Liechtenstein

Za Lichtenštejnské knížectví

For Fyrstendømmet Liechtenstein

Für das Fürstentum Liechtenstein

Liechtensteini Vürstiriigi nimel

Για το Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν

For the Principality of Liechtenstein

Pour la Principauté de Liechtenstein

Za Kneževinu Lihtenštajn

Per il Principato del Liechtenstein

Lihtenšteinas Firstistes vārdā –

Lichtenšteino Kunigaikštystės vardu

A Liechtensteini Hercegség részéről

Għall-Prinċipat tal-Liechtenstein

Voor het Vorstendom Liechtenstein

W imieniu Księstwa Lichtensteinu

Pelo Principado do Listenstaine

Pentru Principatul Liechtenstein

Za Lichtenštajnské kniežatstvo

Za Kneževino Lihtenštajn

Liechtensteinin ruhtinaskunnan puolesta

För Furstendömet Liechtenstein

Image

---

(1)  SL EU L 157, 26.6.2003., str. 38.

1

(2)  SL EU L 281, 23.11.1995., str. 31.

2

(3)  Liechtensteinisches Landesgesetzblatt 2002 Nr. 55 (Službeni list Lihtenštajna 2002. br. 55).

3

(4)  SL EU L 64, 11.3.2011., str. 1.

4

---

ZAJEDNIČKE IZJAVE UGOVORNIH STRANAKA:

ZAJEDNIČKA IZJAVNA UGOVORNIH STRANAKA O ČLANKU 5. SPORAZUMA

Ugovorne stranke slažu se da bi, u pogledu provedbe članka 5. o razmjeni informacija na zahtjev, verziju komentara o članku 26. OECD-ova predloška Konvencije o porezu na dohodak i kapital koja je na snazi u trenutku potpisivanja Protokola o izmjeni trebalo upotrebljavati kao izvor tumačenja.

Ako OECD u narednim godinama donese nove verzije komentara o članku 26. OECD-ova predloška konvencije o porezu na dohodak i kapital, svaka država članica ili Lihtenštajn djelujući kao zamoljena jurisdikcija može primjenjivati navedene verzije kao izvor tumačenja kojim se zamjenjuju prethodne verzije. Države članice obavješćuju Lihtenštajn, a Lihtenštajn obavješćuje Europsku komisiju kada primjenjuju prethodnu rečenicu. Europska komisija može koordinirati prijenos obavijesti država članica Lihtenštajnu, a obavijest Lihtenštajna Europska komisija prenosi svim državama članicama. Primjena proizvodi učinke od dana obavijesti.

ZAJEDNIČKA IZJAVNA UGOVORNIH STRANAKA O STUPANJU NA SNAGU I PROVEDBI PROTOKOLA O IZMJENI

Ugovorne stranke izjavljuju da očekuju da će ustavni zahtjevi Lihtenštajna i zahtjevi prava Europske unije u pogledu sklapanja međunarodnih sporazuma biti ispunjeni na vrijeme kako bi se omogućilo da Protokol o izmjeni stupi na snagu 1. siječnja 2016. One će poduzeti sve mjere koje su im dostupne kako bi ostvarile taj cilj.

Prije početka primjene pravila dubinske analize predviđenih u prilozima I. i II., države članice obavješćuju Lihtenštajn, a Lihtenštajn obavješćuje Europsku komisiju kada poduzmu(-e) potrebne korake za provedbu Sporazuma kako je izmijenjen Protokolom o izmjeni. Europska komisija može koordinirati prijenos obavijesti država članica Lihtenštajnu, a obavijest Lihtenštajna Europska komisija prenosi svim državama članicama.

---

UREDBE

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/36 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/36

---

PROVEDBENA UREDBA VIJEĆA (EU) 2015/2454

od 23. prosinca 2015.

o provedbi članka 17. stavaka 1. i 3. Uredbe (EU) br. 224/2014 o mjerama ograničavanja s obzirom na stanje u Srednjoafričkoj Republici

VIJEĆE EUROPSKE UNIJE,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EU) br. 224/2014 od 10. ožujka 2014. o mjerama ograničavanja s obzirom na stanje u Srednjoafričkoj Republici (1), a posebno njezin članak 17. stavke 1.i 3.,

uzimajući u obzir prijedlog Visokog predstavnika Unije za vanjske poslove i sigurnosnu politiku,

budući da:

| (1) | Vijeće je 10. ožujka 2014. donijelo Uredbu (EU) br. 224/2014. |
| --- | --- |

(1)

Vijeće je 10. ožujka 2014. donijelo Uredbu (EU) br. 224/2014.

| (2) | Odbor Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda, osnovan u skladu s Rezolucijom Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda 2127 (2013) („Odbor za sankcije”), ažurirao je 20. listopada 2015. identifikacijske podatke o jednom pojedincu na svojem popisu sankcija. |
| --- | --- |

(2)

Odbor Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda, osnovan u skladu s Rezolucijom Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda 2127 (2013) („Odbor za sankcije”), ažurirao je 20. listopada 2015. identifikacijske podatke o jednom pojedincu na svojem popisu sankcija.

| (3) | Odbor za sankcije dodao je 17. prosinca 2015. dvije osobe na popis osoba i subjekata koji podliježu mjerama ograničavanja. |
| --- | --- |

(3)

Odbor za sankcije dodao je 17. prosinca 2015. dvije osobe na popis osoba i subjekata koji podliježu mjerama ograničavanja.

| (4) | Prilog I. Uredbi (EU) br. 224/2014 stoga bi trebalo na odgovarajući način izmijeniti, |
| --- | --- |

(4)

Prilog I. Uredbi (EU) br. 224/2014 stoga bi trebalo na odgovarajući način izmijeniti,

DONIJELO JE OVU UREDBU:

Članak 1.

Prilog I. Uredbi (EU) br. 224/2014 mijenja se kako je navedeno u Prilogu ovoj Uredbi.

Članak 2.

Ova Uredba stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

Sastavljeno u Bruxellesu 23. prosinca 2015.

Za Vijeće

Predsjednik

J. ASSELBORN

---

(1)  SL L 70, 11.3.2014., str. 1.

1

---

PRILOG

| I. | Sljedeće se osobe dodaju na popis iz Priloga I. Uredbi (EU) br. 224/2014:
  A.   Osobe
  7.   Haroun GAYE (poznat i kao: (a) Haroun Geye; (b) Aroun Gaye; (c) Aroun Geye
  Položaj: Izvjestitelj političke središnjice skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC)
  Datum rođenja: (a) 30. siječnja 1968.; (b) 30. siječnja 1969.
  Br. putovnice: Srednjoafrička Republika, broj O00065772 (slovo O nakon kojeg slijede tri nule), istječe 30. prosinca 2019.)
  Adresa: Bangui, Srednjoafrička Republika
  Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Haroun Gaye uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

  Dodatne informacije:

  HAROUN GAYE od početka 2014. jedan je od vođa oružane skupine koja djeluje u četvrti PK5 u Banguiju. Predstavnici civilnog društva četvrti PK5 navode da Gaye i njegova oružana skupina potiču sukob u Banguiju, suprotstavljaju se pomirenju i sprečavaju kretanje stanovništva u treći okrug Banguija i iz njega. Gaye i 300 prosvjednika 11. svibnja 2015. blokirali su pristup Nacionalnom prijelaznom vijeću kako bi omeli posljednji dan foruma iz Banguija. GAYE je navodno surađivao s predstavnicima postrojbe anti-Balaka radi koordinacije tog ometanja.
  Gaye i manja skupina sljedbenika 26. lipnja 2015. omeli su početak akcije registracije birača u četvrti PK5 u Banguiju, zbog čega je akcija prekinuta.
  MINUSCA je pokušala uhititi Gayea 2. kolovoza 2015. u skladu s odredbama stavka 32. točke (f) podtočke i. Rezolucije Vijeća sigurnosti 2217 (2015). Gaye, koji je navodno unaprijed obaviješten o pokušaju uhićenja, dočekao ga je spreman s pristašama naoružanima teškim oružjem. Gayeve snage otvorile su vatru na zajedničku jedinicu za posebne namjene MINUSCA-e. U sedmosatnoj pucnjavi Gayeovi ljudi upotrebljavali su vatreno oružje, ručne raketne bacače i ručne granate protiv snaga MINUSCA-e te su usmrtili jednog pripadnika mirovnih snaga i ozlijedili osmero. Gaye je bio uključen u poticanje nasilnih prosvjeda i sukoba krajem rujna 2015. u akciji za koju se čini da je bila pokušaj državnog udara radi rušenja prijelazne vlade. Pokušaj državnog udara vjerojatno su predvodili pristaše bivšeg predsjednika Bozizea u savezništvu iz koristi s Gayeom i drugim vođama FPRC-a. Čini se da je Gaye namjeravao pokrenuti niz osvetničkih napada kojim bi se ugrozilo predstojeće izbore. Gaye je bio zadužen za koordinaciju s marginaliziranim članovima postrojbe anti-Balaka.
  U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Eugènea Barreta Ngaïkosseta, člana marginalizirane skupine anti-Balake, i Gayea s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada. Gayeova skupina sprečavala je ljude u četvrti PK5 da je napuste kako bi ojačala zajednički identitet muslimanskog stanovništva radi zaoštravanja međuetničkih napetosti i izbjegavanja pomirenja. Gaye i njegova skupina 26. listopada 2015. prekinuli su sastanak između nadbiskupa Banguija i imama središnje džamije Banguija te su prijetili izaslanstvu koje se moralo povući iz središnje džamije i pobjeći iz četvrti PK5.
  8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (poznat i kao: (a) Eugene Ngaikosset; (b) Eugene Ngaikoisset; (c) Eugene Ngakosset; (d) Eugene Barret Ngaikosse; (e) Eugene Ngaikouesset; nepotvrđena druga imena: (f) „The Butcher of Paoua” („Koljač iz Paoue”); (g) Ngakosset
  Položaj: (a) bivši kapetan, predsjednička garda SAR-a (b) bivši kapetan, ratna mornarica SAR-a
  Nacionalni identifikacijski broj: Srednjoafričke oružane snage (FACA), vojni identifikacijski broj 911-10-77
  Adresa: (a) Bangui, Srednjoafrička Republika
  Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.
  Ostale informacije: Kapetan Eugène Barret Ngaïkosset bivši je član predsjedničke garde bivšeg predsjednika Françoisa Bozizéa (CFi.001) i povezan je s pokretom anti-Balaka. Pobjegao je iz zatvora 17. svibnja 2015. nakon izručenja iz Brazzavillea i osnovao je vlastitu frakciju anti-Balake u kojoj su i bivši borci FACA-e.
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Eugène BARRET NGAÏKOSSET uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

  Dodatne informacije:

  Ngaïkosset je jedan od glavnih počinitelja nasilja koje je izbilo u Banguiju krajem rujna 2015. Ngaïkosset i drugi članovi anti-Balake surađivali su s marginaliziranim članovima ex-Séléke u pokušaju destabilizacije srednjoafričke prijelazne vlade. U noći između 27. i 28. rujna 2015. Ngaïkosset i drugi izveli su neuspješan pokušaj napada na tabor žandarmerije „Izamo” radi krađe oružja i streljiva. Skupina je 28. rujna opkolila urede srednjoafričkog nacionalnog radija.
  U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Ngaïkosseta i Harouna Gayea, vođe skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC), s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada.
  Srednjoafrički ministar pravosuđa 8. listopada 2015. objavio je planove da se istraži Ngaïkosseta i druge pojedince zbog njihove uloge u nasilju u Banguiju u rujnu 2015. Navedeno je da su Ngaïkosset i drugi sudjelovali u „nečuvenom ponašanju koje čini povredu unutarnje sigurnosti države, urotu, poticanje na građanski rat, građanski neposluh, mržnju i sudioništvo.” Srednjoafrička pravna tijela dobila su nalog da pokrenu istragu radi nalaženja i uhićenja počinitelja i supočinitelja.
  Postoji sumnja da je Ngaïkosset 11. listopada 2015. zatražio od paravojne skupine anti-Balake pod svojim zapovjedništvom da izvede otmice, posebno francuskih državljana, ali i srednjoafričkih političkih ličnosti i dužnosnika UN-a, s ciljem prisiljavanja prijelazne predsjednice Catherine Samba-Panze da odstupi. |
| --- | --- |

I.

Sljedeće se osobe dodaju na popis iz Priloga I. Uredbi (EU) br. 224/2014:

A.   Osobe

7.   Haroun GAYE (poznat i kao: (a) Haroun Geye; (b) Aroun Gaye; (c) Aroun Geye

Položaj: Izvjestitelj političke središnjice skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC)

Datum rođenja: (a) 30. siječnja 1968.; (b) 30. siječnja 1969.

Br. putovnice: Srednjoafrička Republika, broj O00065772 (slovo O nakon kojeg slijede tri nule), istječe 30. prosinca 2019.)

Adresa: Bangui, Srednjoafrička Republika

Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Haroun Gaye uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

Dodatne informacije:

HAROUN GAYE od početka 2014. jedan je od vođa oružane skupine koja djeluje u četvrti PK5 u Banguiju. Predstavnici civilnog društva četvrti PK5 navode da Gaye i njegova oružana skupina potiču sukob u Banguiju, suprotstavljaju se pomirenju i sprečavaju kretanje stanovništva u treći okrug Banguija i iz njega. Gaye i 300 prosvjednika 11. svibnja 2015. blokirali su pristup Nacionalnom prijelaznom vijeću kako bi omeli posljednji dan foruma iz Banguija. GAYE je navodno surađivao s predstavnicima postrojbe anti-Balaka radi koordinacije tog ometanja.

Gaye i manja skupina sljedbenika 26. lipnja 2015. omeli su početak akcije registracije birača u četvrti PK5 u Banguiju, zbog čega je akcija prekinuta.

MINUSCA je pokušala uhititi Gayea 2. kolovoza 2015. u skladu s odredbama stavka 32. točke (f) podtočke i. Rezolucije Vijeća sigurnosti 2217 (2015). Gaye, koji je navodno unaprijed obaviješten o pokušaju uhićenja, dočekao ga je spreman s pristašama naoružanima teškim oružjem. Gayeve snage otvorile su vatru na zajedničku jedinicu za posebne namjene MINUSCA-e. U sedmosatnoj pucnjavi Gayeovi ljudi upotrebljavali su vatreno oružje, ručne raketne bacače i ručne granate protiv snaga MINUSCA-e te su usmrtili jednog pripadnika mirovnih snaga i ozlijedili osmero. Gaye je bio uključen u poticanje nasilnih prosvjeda i sukoba krajem rujna 2015. u akciji za koju se čini da je bila pokušaj državnog udara radi rušenja prijelazne vlade. Pokušaj državnog udara vjerojatno su predvodili pristaše bivšeg predsjednika Bozizea u savezništvu iz koristi s Gayeom i drugim vođama FPRC-a. Čini se da je Gaye namjeravao pokrenuti niz osvetničkih napada kojim bi se ugrozilo predstojeće izbore. Gaye je bio zadužen za koordinaciju s marginaliziranim članovima postrojbe anti-Balaka.

U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Eugènea Barreta Ngaïkosseta, člana marginalizirane skupine anti-Balake, i Gayea s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada. Gayeova skupina sprečavala je ljude u četvrti PK5 da je napuste kako bi ojačala zajednički identitet muslimanskog stanovništva radi zaoštravanja međuetničkih napetosti i izbjegavanja pomirenja. Gaye i njegova skupina 26. listopada 2015. prekinuli su sastanak između nadbiskupa Banguija i imama središnje džamije Banguija te su prijetili izaslanstvu koje se moralo povući iz središnje džamije i pobjeći iz četvrti PK5.

8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (poznat i kao: (a) Eugene Ngaikosset; (b) Eugene Ngaikoisset; (c) Eugene Ngakosset; (d) Eugene Barret Ngaikosse; (e) Eugene Ngaikouesset; nepotvrđena druga imena: (f) „The Butcher of Paoua” („Koljač iz Paoue”); (g) Ngakosset

Položaj: (a) bivši kapetan, predsjednička garda SAR-a (b) bivši kapetan, ratna mornarica SAR-a

Nacionalni identifikacijski broj: Srednjoafričke oružane snage (FACA), vojni identifikacijski broj 911-10-77

Adresa: (a) Bangui, Srednjoafrička Republika

Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.

Ostale informacije: Kapetan Eugène Barret Ngaïkosset bivši je član predsjedničke garde bivšeg predsjednika Françoisa Bozizéa (CFi.001) i povezan je s pokretom anti-Balaka. Pobjegao je iz zatvora 17. svibnja 2015. nakon izručenja iz Brazzavillea i osnovao je vlastitu frakciju anti-Balake u kojoj su i bivši borci FACA-e.

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Eugène BARRET NGAÏKOSSET uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

Dodatne informacije:

Ngaïkosset je jedan od glavnih počinitelja nasilja koje je izbilo u Banguiju krajem rujna 2015. Ngaïkosset i drugi članovi anti-Balake surađivali su s marginaliziranim članovima ex-Séléke u pokušaju destabilizacije srednjoafričke prijelazne vlade. U noći između 27. i 28. rujna 2015. Ngaïkosset i drugi izveli su neuspješan pokušaj napada na tabor žandarmerije „Izamo” radi krađe oružja i streljiva. Skupina je 28. rujna opkolila urede srednjoafričkog nacionalnog radija.

U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Ngaïkosseta i Harouna Gayea, vođe skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC), s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada.

Srednjoafrički ministar pravosuđa 8. listopada 2015. objavio je planove da se istraži Ngaïkosseta i druge pojedince zbog njihove uloge u nasilju u Banguiju u rujnu 2015. Navedeno je da su Ngaïkosset i drugi sudjelovali u „nečuvenom ponašanju koje čini povredu unutarnje sigurnosti države, urotu, poticanje na građanski rat, građanski neposluh, mržnju i sudioništvo.” Srednjoafrička pravna tijela dobila su nalog da pokrenu istragu radi nalaženja i uhićenja počinitelja i supočinitelja.

Postoji sumnja da je Ngaïkosset 11. listopada 2015. zatražio od paravojne skupine anti-Balake pod svojim zapovjedništvom da izvede otmice, posebno francuskih državljana, ali i srednjoafričkih političkih ličnosti i dužnosnika UN-a, s ciljem prisiljavanja prijelazne predsjednice Catherine Samba-Panze da odstupi.

| II. | Unos broj 6. u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 224/2014 zamjenjuje se sljedećim unosom:
  6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (poznat i kao: (a) Oumar Younous; (b) Omar Younous; (c) Oumar Sodiam; (d) Oumar Younous M'Betibangui)
  Položaj: Bivši general Séléke
  Datum rođenja: 2. travnja 1970.
  Državljanstvo: Sudan, srednjoafrička diplomatska putovnica br. D00000898, izdana 11. travnja 2013., (vrijedi do 10. travnja 2018.)
  Adresa: (a) Bria, Srednjoafrička Republika (tel. + 236 75507560); (b) Birao, Srednjoafrička Republika; (c) Tullus, južni Darfur, Sudan (prijašnja lokacija)
  Ostale informacije: Krijumčar dijamanata i general Séléke s tri zvjezdice te blizak pouzdanik bivšeg privremenog predsjednika Srednjoafričke Republike Michela Djotodije. Fizički opis: boja kose: crna; visina: 180 cm; pripada etničkoj skupini Fulbe. Fotografija dostupna za uvrštenje na posebnu objavu Interpola i Vijeća sigurnosti UN-a.
  Datum uvrštenja na popis UN-a: 20. kolovoza 2015. (izmijenjeno 20. listopada 2015.)
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Oumar Younous uvršten je na popis 20. kolovoza 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom12. točkom (d) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama, uključujući radnje kojima se ugrožavaju ili krše prijelazni sporazumi, ili kojima se ugrožava ili ometa proces političke tranzicije, uključujući tranziciju prema slobodnim i pravednim demokratskim izborima, ili kojima se potiče nasilje” te „pruža potporu naoružanim skupinama ili kriminalnim mrežama putem nezakonitog iskorištavanja prirodnih resursa, uključujući dijamante, zlato te divlje biljne i životinjske vrste i njihove proizvode, u Srednjoafričkoj Republici.”

  Dodatne informacije:

  Oumar Younous, general bivše Séléke i krijumčar dijamanata, podupirao je naoružanu skupinu nezakonitim iskorištavanjem prirodnih resursa i trgovanjem njima, među ostalim i dijamantima, u Srednjoafričkoj Republici.
  Oumar Younous, bivši vozač u poduzeću SODIAM za otkup dijamanata, u listopadu 2008. pridružio se pobunjeničkoj skupini Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). U prosincu 2013. Oumar Younous prepoznat je kao general Séléke s tri zvjezdice i blizak pouzdanik privremenog predsjednika Michela Djotodije.
  Younous sudjeluje u prodaji dijamanata iz Brije i Sam Ouandje u Sudan. Izvori su dojavili da je Oumar Younous sudjelovao u prikupljanju paketa s dijamantima skrivenih u Briji te ih nosio u Sudan na prodaju. |
| --- | --- |

II.

Unos broj 6. u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 224/2014 zamjenjuje se sljedećim unosom:

6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (poznat i kao: (a) Oumar Younous; (b) Omar Younous; (c) Oumar Sodiam; (d) Oumar Younous M'Betibangui)

Položaj: Bivši general Séléke

Datum rođenja: 2. travnja 1970.

Državljanstvo: Sudan, srednjoafrička diplomatska putovnica br. D00000898, izdana 11. travnja 2013., (vrijedi do 10. travnja 2018.)

Adresa: (a) Bria, Srednjoafrička Republika (tel. + 236 75507560); (b) Birao, Srednjoafrička Republika; (c) Tullus, južni Darfur, Sudan (prijašnja lokacija)

Ostale informacije: Krijumčar dijamanata i general Séléke s tri zvjezdice te blizak pouzdanik bivšeg privremenog predsjednika Srednjoafričke Republike Michela Djotodije. Fizički opis: boja kose: crna; visina: 180 cm; pripada etničkoj skupini Fulbe. Fotografija dostupna za uvrštenje na posebnu objavu Interpola i Vijeća sigurnosti UN-a.

Datum uvrštenja na popis UN-a: 20. kolovoza 2015. (izmijenjeno 20. listopada 2015.)

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Oumar Younous uvršten je na popis 20. kolovoza 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom12. točkom (d) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama, uključujući radnje kojima se ugrožavaju ili krše prijelazni sporazumi, ili kojima se ugrožava ili ometa proces političke tranzicije, uključujući tranziciju prema slobodnim i pravednim demokratskim izborima, ili kojima se potiče nasilje” te „pruža potporu naoružanim skupinama ili kriminalnim mrežama putem nezakonitog iskorištavanja prirodnih resursa, uključujući dijamante, zlato te divlje biljne i životinjske vrste i njihove proizvode, u Srednjoafričkoj Republici.”

Dodatne informacije:

Oumar Younous, general bivše Séléke i krijumčar dijamanata, podupirao je naoružanu skupinu nezakonitim iskorištavanjem prirodnih resursa i trgovanjem njima, među ostalim i dijamantima, u Srednjoafričkoj Republici.

Oumar Younous, bivši vozač u poduzeću SODIAM za otkup dijamanata, u listopadu 2008. pridružio se pobunjeničkoj skupini Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). U prosincu 2013. Oumar Younous prepoznat je kao general Séléke s tri zvjezdice i blizak pouzdanik privremenog predsjednika Michela Djotodije.

Younous sudjeluje u prodaji dijamanata iz Brije i Sam Ouandje u Sudan. Izvori su dojavili da je Oumar Younous sudjelovao u prikupljanju paketa s dijamantima skrivenih u Briji te ih nosio u Sudan na prodaju.

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/40 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/40

---

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2455

оd 21. prosinca 2015.

o razvrstavanju određene robe u kombiniranu nomenklaturu

EUROPSKA KOMISIJA,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EEZ) br. 2658/87 od 23. srpnja 1987. o tarifnoj i statističkoj nomenklaturi i o Zajedničkoj carinskoj tarifi (1), a posebno njezin članak 9. stavak 1. točku (a),

budući da:

| (1) | Radi osiguravanja jedinstvene primjene kombinirane nomenklature koja je priložena Uredbi (EEZ) br. 2658/87 potrebno je donijeti mjere za razvrstavanje robe iz Priloga ovoj Uredbi. |
| --- | --- |

(1)

Radi osiguravanja jedinstvene primjene kombinirane nomenklature koja je priložena Uredbi (EEZ) br. 2658/87 potrebno je donijeti mjere za razvrstavanje robe iz Priloga ovoj Uredbi.

| (2) | Uredbom (EEZ) br. 2658/87 utvrđena su opća pravila o tumačenju kombinirane nomenklature. Ta se pravila primjenjuju i na svaku drugu nomenklaturu koja se u cijelosti ili djelomično temelji na njoj ili kojom se uvode dodatni pododjeljci te koja je utvrđena posebnim odredbama Unije, a u cilju primjene tarifa i drugih mjera povezanih s trgovinom robom. |
| --- | --- |

(2)

Uredbom (EEZ) br. 2658/87 utvrđena su opća pravila o tumačenju kombinirane nomenklature. Ta se pravila primjenjuju i na svaku drugu nomenklaturu koja se u cijelosti ili djelomično temelji na njoj ili kojom se uvode dodatni pododjeljci te koja je utvrđena posebnim odredbama Unije, a u cilju primjene tarifa i drugih mjera povezanih s trgovinom robom.

| (3) | U skladu s navedenim općim pravilima, robu opisanu u stupcu 1. tablice u Prilogu ovoj Uredbi potrebno je razvrstati u odgovarajuću oznaku KN iz stupca 2., a na temelju obrazloženja navedenog u stupcu 3. te tablice. |
| --- | --- |

(3)

U skladu s navedenim općim pravilima, robu opisanu u stupcu 1. tablice u Prilogu ovoj Uredbi potrebno je razvrstati u odgovarajuću oznaku KN iz stupca 2., a na temelju obrazloženja navedenog u stupcu 3. te tablice.

| (4) | Primjereno je odrediti da u skladu s člankom 12. stavkom 6. Uredbe Vijeća (EEZ) br. 2913/92 (2) korisnik može obvezujuće tarifne informacije izdane za robu na koju se odnosi ova Uredba, a koje nisu u skladu s ovom Uredbom, nastaviti navoditi tijekom određenog razdoblja. Trebalo bi odrediti da to razdoblje traje tri mjeseca. |
| --- | --- |

(4)

Primjereno je odrediti da u skladu s člankom 12. stavkom 6. Uredbe Vijeća (EEZ) br. 2913/92 (2) korisnik može obvezujuće tarifne informacije izdane za robu na koju se odnosi ova Uredba, a koje nisu u skladu s ovom Uredbom, nastaviti navoditi tijekom određenog razdoblja. Trebalo bi odrediti da to razdoblje traje tri mjeseca.

| (5) | Odbor za Carinski zakonik nije dostavio mišljenje u roku koji je odredio njegov predsjednik, |
| --- | --- |

(5)

Odbor za Carinski zakonik nije dostavio mišljenje u roku koji je odredio njegov predsjednik,

DONIJELA JE OVU UREDBU:

Članak 1.

Roba iz stupca 1. tablice u Prilogu razvrstava se u kombiniranu nomenklaturu u skladu s odgovarajućom oznakom KN iz stupca 2. te tablice.

Članak 2.

Obvezujuće tarifne informacije koje nisu u skladu s ovom Uredbom mogu se nastaviti navoditi u skladu s člankom 12. stavkom 6. Uredbe (EEZ) br. 2913/92 tijekom razdoblja od tri mjeseca od datuma stupanja na snagu ove Uredbe.

Članak 3.

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

Sastavljeno u Bruxellesu 21. prosinca 2015.

Za Komisiju,

u ime predsjednika,

Heinz ZOUREK

Glavni direktor za oporezivanje i carinsku uniju

---

(1)  SL L 256, 7.9.1987., str. 1.

1

(2)  Uredba Vijeća (EEZ) br. 2913/92 od 12. listopada 1992. o Carinskom zakoniku Zajednice (SL L 302, 19.10.1992., str. 1.).

2

---

PRILOG

| Opis robe | Razvrstavanje (oznaka KN) | Obrazloženje |
| --- | --- | --- |
| (1) | (2) | (3) |
| Proizvod koji se sastoji od mesa različitih rakova i mekušaca (u postotcima po masenom udjelu): | 1605 54 00 | Razvrstavanje se utvrđuje u skladu s općim pravilima 1. i 6. za tumačenje kombinirane nomenklature, napomenom 2. uz poglavlje 16. i nazivom oznaka KN 1605 i 1605 54 00.
  Proizvod se sastoji od „plodova mora” (meso različitih rakova i mekušaca) od kojih je dio sirov ili blanširan (tarifni broj 0307), dok je drugi dio kuhan (tarifni broj 1605). Takav proizvod smatra se proizvodom uzimajući u obzir da se zbog kuhanja isključuje razvrstavanje u poglavlje 3. s obzirom na to da je proizvod, makar djelomično, pripremljen postupkom koji nije predviđen u tom poglavlju (vidjeti i objašnjenja Harmoniziranog sustava uz poglavlje 3., općenito, peti stavak).
  Budući da sipe i lignje prevladavaju prema masenom udjelu, proizvod se primjenom napomene 2. uz poglavlje 16. razvrstava u oznaku KN poglavlja 16., koja odgovara prevladavajućem dijelu proizvoda.
  Proizvod se stoga razvrstava u oznaku KN 1605 54 00 kao pripremljene ili konzervirane sipe i lignje. |
| — | krakovi sirovih lignji i sipa |

Opis robe

Razvrstavanje (oznaka KN)

Obrazloženje

(1)

(2)

(3)

Proizvod koji se sastoji od mesa različitih rakova i mekušaca (u postotcima po masenom udjelu):

1605 54 00

Razvrstavanje se utvrđuje u skladu s općim pravilima 1. i 6. za tumačenje kombinirane nomenklature, napomenom 2. uz poglavlje 16. i nazivom oznaka KN 1605 i 1605 54 00.

Proizvod se sastoji od „plodova mora” (meso različitih rakova i mekušaca) od kojih je dio sirov ili blanširan (tarifni broj 0307), dok je drugi dio kuhan (tarifni broj 1605). Takav proizvod smatra se proizvodom uzimajući u obzir da se zbog kuhanja isključuje razvrstavanje u poglavlje 3. s obzirom na to da je proizvod, makar djelomično, pripremljen postupkom koji nije predviđen u tom poglavlju (vidjeti i objašnjenja Harmoniziranog sustava uz poglavlje 3., općenito, peti stavak).

Budući da sipe i lignje prevladavaju prema masenom udjelu, proizvod se primjenom napomene 2. uz poglavlje 16. razvrstava u oznaku KN poglavlja 16., koja odgovara prevladavajućem dijelu proizvoda.

Proizvod se stoga razvrstava u oznaku KN 1605 54 00 kao pripremljene ili konzervirane sipe i lignje.

—

krakovi sirovih lignji i sipa

25,

| — | trake sirovih lignji i sipa |
| --- | --- |

—

trake sirovih lignji i sipa

20,

| — | kolutići sirovih lignji |
| --- | --- |

—

kolutići sirovih lignji

20,

| — | kuhane žute kućice |
| --- | --- |

—

kuhane žute kućice

20,

| — | blanširane kozice |
| --- | --- |

—

blanširane kozice

15.

Proizvod se isporučuje u smrznutom stanju (na temperaturi od – 20 °C) u vrećama od 1 kg (neto težina 800 grama).

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/42 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/42

---

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2456

оd 23. prosinca 2015.

o utvrđivanju paušalnih uvoznih vrijednosti za određivanje ulazne cijene određenog voća i povrća

EUROPSKA KOMISIJA,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 1308/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 17. prosinca 2013. o uspostavljanju zajedničke organizacije tržišta poljoprivrednih proizvoda i stavljanju izvan snage uredbi Vijeća (EEZ) br. 922/72, (EEZ) br. 234/79, (EZ) br. 1037/2001 i (EZ) br. 1234/2007 (1),

uzimajući u obzir Provedbenu uredbu Komisije (EU) br. 543/2011 od 7. lipnja 2011. o utvrđivanju detaljnih pravila za primjenu Uredbe Vijeća (EZ) br. 1234/2007 za sektore voća i povrća te prerađevina voća i povrća (2), a posebno njezin članak 136. stavak 1.,

budući da:

| (1) | Provedbenom uredbom (EU) br. 543/2011, prema ishodu Urugvajske runde multilateralnih pregovora o trgovini, utvrđuju se kriteriji kojima Komisija određuje paušalne vrijednosti za uvoz iz trećih zemalja, za proizvode i razdoblja određena u njezinu Prilogu XVI. dijelu A. |
| --- | --- |

(1)

Provedbenom uredbom (EU) br. 543/2011, prema ishodu Urugvajske runde multilateralnih pregovora o trgovini, utvrđuju se kriteriji kojima Komisija određuje paušalne vrijednosti za uvoz iz trećih zemalja, za proizvode i razdoblja određena u njezinu Prilogu XVI. dijelu A.

| (2) | Paušalna uvozna vrijednost izračunava se za svaki radni dan, u skladu s člankom 136. stavkom 1. Provedbene uredbe (EU) br. 543/2011, uzimajući u obzir promjenjive dnevne podatke. Stoga ova Uredba treba stupiti na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije, |
| --- | --- |

(2)

Paušalna uvozna vrijednost izračunava se za svaki radni dan, u skladu s člankom 136. stavkom 1. Provedbene uredbe (EU) br. 543/2011, uzimajući u obzir promjenjive dnevne podatke. Stoga ova Uredba treba stupiti na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije,

DONIJELA JE OVU UREDBU:

Članak 1.

Paušalne uvozne vrijednosti iz članka 136. Provedbene uredbe (EU) br. 543/2011 određene su u Prilogu ovoj Uredbi.

Članak 2.

Ova Uredba stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

Sastavljeno u Bruxellesu 23. prosinca 2015.

Za Komisiju,

u ime predsjednika,

Jerzy PLEWA

Glavni direktor za poljoprivredu i ruralni razvoj

---

(1)  SL L 347, 20.12.2013., str. 671.

1

(2)  SL L 157, 15.6.2011., str. 1.

2

---

PRILOG

Paušalne uvozne vrijednosti za određivanje ulazne cijene određenog voća i povrća

| (EUR/100 kg) |
| --- |
| Oznaka KN | Oznaka treće zemlje (1) | Standardna uvozna vrijednost |
| 0702 00 00 | IL | 236,2 |
| MA | 93,3 |
| TR | 112,1 |
| ZZ | 147,2 |
| 0707 00 05 | EG | 174,9 |
| MA | 89,9 |
| TR | 145,5 |
| ZZ | 136,8 |
| 0709 93 10 | MA | 43,2 |
| TR | 138,3 |
| ZZ | 90,8 |
| 0805 10 20 | EG | 69,4 |
| MA | 65,5 |
| TR | 78,1 |
| ZA | 53,1 |
| ZZ | 66,5 |
| 0805 20 10 | MA | 73,7 |
| ZZ | 73,7 |
| 0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90 | IL | 110,4 |
| TR | 88,6 |
| UY | 95,4 |
| ZZ | 98,1 |
| 0805 50 10 | MA | 94,5 |
| TR | 95,2 |
| ZZ | 94,9 |
| 0808 10 80 | CA | 153,6 |
| CL | 85,8 |
| US | 83,0 |
| ZA | 83,2 |
| ZZ | 101,4 |
| 0808 30 90 | CN | 64,5 |
| TR | 122,8 |
| ZZ | 93,7 |

(EUR/100 kg)

Oznaka KN

Oznaka treće zemlje (1)

Standardna uvozna vrijednost

0702 00 00

IL

236,2

MA

93,3

TR

112,1

ZZ

147,2

0707 00 05

EG

174,9

MA

89,9

TR

145,5

ZZ

136,8

0709 93 10

MA

43,2

TR

138,3

ZZ

90,8

0805 10 20

EG

69,4

MA

65,5

TR

78,1

ZA

53,1

ZZ

66,5

0805 20 10

MA

73,7

ZZ

73,7

0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90

IL

110,4

TR

88,6

UY

95,4

ZZ

98,1

0805 50 10

MA

94,5

TR

95,2

ZZ

94,9

0808 10 80

CA

153,6

CL

85,8

US

83,0

ZA

83,2

ZZ

101,4

0808 30 90

CN

64,5

TR

122,8

ZZ

93,7

---

(1)  Nomenklatura država utvrđena Uredbom Komisije (EU) br. 1106/2012 od 27. studenoga 2012. o provedbi Uredbe (EZ) br. 471/2009 Europskog parlamenta i Vijeća o statistici Zajednice u vezi s vanjskom trgovinom sa zemljama nečlanicama, u pogledu ažuriranja nomenklature država i područja (SL L 328, 28.11.2012., str. 7.). Oznakom „ZZ” označava se „drugo podrijetlo”.

---

ODLUKE

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/44 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/44

---

ODLUKA (EU) 2015/2457 EUROPSKOG PARLAMENTA I VIJEĆA

od 16. prosinca 2015.

o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Finske – EGF/2015/005 FI/Računalno programiranje)

EUROPSKI PARLAMENT I VIJEĆE EUROPSKE UNIJE,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 1309/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 17. prosinca 2013. o Europskom fondu za prilagodbu globalizaciji (2014. – 2020.) i stavljanju izvan snage Uredbe (EZ) br. 1927/2006 (1), a posebno njezin članak 15. stavak 4.,

uzimajući u obzir Međuinstitucionalni sporazum od 2. prosinca 2013. između Europskog parlamenta, Vijeća i Komisije o proračunskoj disciplini, o suradnji u vezi s proračunskim pitanjima i o dobrom financijskom upravljanju (2), a posebno njegovu točku 13.,

uzimajući u obzir prijedlog Europske komisije,

budući da:

| (1) | Svrha Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (EGF) pružanje je potpore radnicima koji su proglašeni viškom i samozaposlenim osobama koje su prestale sa svojom djelatnošću zbog velikih strukturnih promjena u tokovima svjetske trgovine nastalih zbog globalizacije, zbog nastavka svjetske financijske i gospodarske krize ili nove svjetske financijske i gospodarske krize te pomaganje tim radnicima da se ponovno uključe na tržište rada. |
| --- | --- |

(1)

Svrha Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (EGF) pružanje je potpore radnicima koji su proglašeni viškom i samozaposlenim osobama koje su prestale sa svojom djelatnošću zbog velikih strukturnih promjena u tokovima svjetske trgovine nastalih zbog globalizacije, zbog nastavka svjetske financijske i gospodarske krize ili nove svjetske financijske i gospodarske krize te pomaganje tim radnicima da se ponovno uključe na tržište rada.

| (2) | EGF ne smije premašiti najviši godišnji iznos od 150 milijuna EUR (u cijenama iz 2011.), kako je utvrđeno člankom 12. Uredbe Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 (3). |
| --- | --- |

(2)

EGF ne smije premašiti najviši godišnji iznos od 150 milijuna EUR (u cijenama iz 2011.), kako je utvrđeno člankom 12. Uredbe Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 (3).

| (3) | Dana 12. lipnja 2015. Finska je podnijela zahtjev EGF/2015/005 FI/Računalno programiranje za financijski doprinos iz EGF-a nakon otpuštanja u gospodarskom sektoru razvrstanom u odjeljak 62. NACE Rev. 2 („Računalno programiranje, savjetovanje i djelatnosti povezane s njima”) u regijama razine NUTS 2 Länsi-Suomi (FI19), Helsinki-Uusimaa (FI1B), Etelä-Suomi (FI1C) i Pohjois-ja Itä-Suomi (FI1D) u Finskoj. Zahtjev je dopunjen dodatnim informacijama u skladu s člankom 8. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1309/2013. Taj je zahtjev u skladu s uvjetima za određivanje financijskog doprinosa iz EGF-a utvrđenima člankom 13. Uredbe (EU) br. 1309/2013. |
| --- | --- |

(3)

Dana 12. lipnja 2015. Finska je podnijela zahtjev EGF/2015/005 FI/Računalno programiranje za financijski doprinos iz EGF-a nakon otpuštanja u gospodarskom sektoru razvrstanom u odjeljak 62. NACE Rev. 2 („Računalno programiranje, savjetovanje i djelatnosti povezane s njima”) u regijama razine NUTS 2 Länsi-Suomi (FI19), Helsinki-Uusimaa (FI1B), Etelä-Suomi (FI1C) i Pohjois-ja Itä-Suomi (FI1D) u Finskoj. Zahtjev je dopunjen dodatnim informacijama u skladu s člankom 8. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1309/2013. Taj je zahtjev u skladu s uvjetima za određivanje financijskog doprinosa iz EGF-a utvrđenima člankom 13. Uredbe (EU) br. 1309/2013.

| (4) | Stoga bi trebalo mobilizirati EGF kako bi se za zahtjev koji je podnijela Finska osigurao financijski doprinos u iznosu od 2 623 200 EUR. |
| --- | --- |

(4)

Stoga bi trebalo mobilizirati EGF kako bi se za zahtjev koji je podnijela Finska osigurao financijski doprinos u iznosu od 2 623 200 EUR.

| (5) | Kako bi se sredstva iz EGF-a mogla što prije upotrijebiti, ova bi se odluka trebala primjenjivati od dana njezina donošenja, |
| --- | --- |

(5)

Kako bi se sredstva iz EGF-a mogla što prije upotrijebiti, ova bi se odluka trebala primjenjivati od dana njezina donošenja,

DONIJELI SU OVU ODLUKU:

Članak 1.

U okviru općeg proračuna Europske unije za financijsku godinu 2015. mobilizira se Europski fond za prilagodbu globalizaciji i osigurava iznos od 2 623 200 EUR za odobrena sredstva za preuzimanje obveza i odobrena sredstva za plaćanje.

Članak 2.

Ova Odluka stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Primjenjuje se od 16. prosinca 2015.

Sastavljeno u Strasbourgu 16. prosinca 2015.

Za Europski parlament

Predsjednik

M. SCHULZ

Za Vijeće

Predsjednik

N. SCHMIT

---

(1)  SL L 347, 20.12.2013., str. 855.

1

(2)  SL C 373, 20.12.2013., str. 1.

2

(3)  Uredba Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 od 2. prosinca 2013. kojom se uspostavlja višegodišnji financijski okvir za razdoblje 2014. – 2020. (SL L 347, 20.12.2013., str. 884.).

3

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/46 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/46

---

ODLUKA (EU) 2015/2458 EUROPSKOG PARLAMENTA I VIJEĆA

od 16. prosinca 2015.

o mobilizaciji Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (zahtjev iz Irske – EGF/2015/006 IE/PWA International)

EUROPSKI PARLAMENT I VIJEĆE EUROPSKE UNIJE,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 1309/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 17. prosinca 2013. o Europskom fondu za prilagodbu globalizaciji (2014. – 2020.) i stavljanju izvan snage Uredbe (EZ) br. 1927/2006 (1), a posebno njezin članak 15. stavak 4.,

uzimajući u obzir Međuinstitucionalni sporazum od 2. prosinca 2013. između Europskog parlamenta, Vijeća i Komisije o proračunskoj disciplini, o suradnji u vezi s proračunskim pitanjima i o dobrom financijskom upravljanju (2), a posebno njegovu točku 13.,

uzimajući u obzir prijedlog Europske komisije,

budući da:

| (1) | Svrha Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (EGF) pružanje je potpore radnicima koji su proglašeni viškom i samozaposlenim osobama koje su prestale sa svojom djelatnošću zbog velikih strukturnih promjena u tokovima svjetske trgovine nastalih zbog globalizacije, zbog nastavka svjetske financijske i gospodarske krize ili nove svjetske financijske i gospodarske krize te kako bi im se pomoglo da se ponovno uključe na tržište rada. |
| --- | --- |

(1)

Svrha Europskog fonda za prilagodbu globalizaciji (EGF) pružanje je potpore radnicima koji su proglašeni viškom i samozaposlenim osobama koje su prestale sa svojom djelatnošću zbog velikih strukturnih promjena u tokovima svjetske trgovine nastalih zbog globalizacije, zbog nastavka svjetske financijske i gospodarske krize ili nove svjetske financijske i gospodarske krize te kako bi im se pomoglo da se ponovno uključe na tržište rada.

| (2) | EGF ne smije premašiti najviši godišnji iznos od 150 milijuna EUR (cijene iz 2011.), kako je utvrđeno člankom 12. Uredbe Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 (3). |
| --- | --- |

(2)

EGF ne smije premašiti najviši godišnji iznos od 150 milijuna EUR (cijene iz 2011.), kako je utvrđeno člankom 12. Uredbe Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 (3).

| (3) | Irska je 19. lipnja 2015. podnijela zahtjev EGF/2015/006 IE/PWA International za financijski doprinos iz EGF-a nakon otpuštanja u poduzeću PWA International Ltd. i jednom dobavljaču u Irskoj. Zahtjev je dopunjen dodatnim informacijama pruženim u skladu s člankom 8. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1309/2013. Taj je zahtjev u skladu sa zahtjevima za određivanje financijskog doprinosa iz EGF-a prema članku 13. te Uredbe. |
| --- | --- |

(3)

Irska je 19. lipnja 2015. podnijela zahtjev EGF/2015/006 IE/PWA International za financijski doprinos iz EGF-a nakon otpuštanja u poduzeću PWA International Ltd. i jednom dobavljaču u Irskoj. Zahtjev je dopunjen dodatnim informacijama pruženim u skladu s člankom 8. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1309/2013. Taj je zahtjev u skladu sa zahtjevima za određivanje financijskog doprinosa iz EGF-a prema članku 13. te Uredbe.

| (4) | U skladu s člankom 6. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1309/2013 Irska je za 108 mladih osoba koje nisu zaposlene, ne školuju se i ne osposobljavaju (NEET-ovi) odlučila pružiti usluge prilagođene potrebama, koje se sufinanciraju iz EGF-a. |
| --- | --- |

(4)

U skladu s člankom 6. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1309/2013 Irska je za 108 mladih osoba koje nisu zaposlene, ne školuju se i ne osposobljavaju (NEET-ovi) odlučila pružiti usluge prilagođene potrebama, koje se sufinanciraju iz EGF-a.

| (5) | U skladu s člankom 4. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1309/2013 potvrđuje se prihvatljivost zahtjeva Irske jer otpuštanja imaju znatan učinak na zaposlenost i lokalno, regionalno ili nacionalno gospodarstvo. |
| --- | --- |

(5)

U skladu s člankom 4. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1309/2013 potvrđuje se prihvatljivost zahtjeva Irske jer otpuštanja imaju znatan učinak na zaposlenost i lokalno, regionalno ili nacionalno gospodarstvo.

| (6) | Stoga bi trebalo mobilizirati EGF kako bi se osigurao financijski doprinos u iznosu od 442 293 EUR za zahtjev koji je podnijela Irska. |
| --- | --- |

(6)

Stoga bi trebalo mobilizirati EGF kako bi se osigurao financijski doprinos u iznosu od 442 293 EUR za zahtjev koji je podnijela Irska.

| (7) | Kako bi se sredstva iz EGF-a mogla što prije mobilizirati, ova se odluka treba primjenjivati od dana njezina donošenja, |
| --- | --- |

(7)

Kako bi se sredstva iz EGF-a mogla što prije mobilizirati, ova se odluka treba primjenjivati od dana njezina donošenja,

DONIJELI SU OVU ODLUKU:

Članak 1.

U okviru općeg proračuna Europske unije za financijsku godinu 2015. mobilizira se Europski fond za prilagodbu globalizaciji kako bi se osigurao iznos od 442 293 EUR u odobrenim sredstvima za preuzimanje obveza i odobrenim sredstvima za plaćanje.

Članak 2.

Ova Odluka stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Primjenjuje se od 16. prosinca 2015.

Sastavljeno u Strasbourgu 16. prosinca 2015.

Za Europski parlament

Predsjednik

M. SCHULZ

Za Vijeće

Predsjednik

N. SCHMIT

---

(1)  SL L 347, 20.12.2013., str. 855.

1

(2)  SL C 373, 20.12.2013., str. 1.

2

(3)  Uredba Vijeća (EU, Euratom) br. 1311/2013 od 2. prosinca 2013. kojom se uspostavlja višegodišnji financijski okvir za razdoblje 2014. – 2020. (SL L 347, 20.12.2013., str. 884.).

3

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/48 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/48

---

PROVEDBENA ODLUKA VIJEĆA (ZVSP) 2015/2459

od 23. prosinca 2015.

o provedbi Odluke 2013/798/ZVSP o mjerama ograničavanja protiv Srednjoafričke Republike

VIJEĆE EUROPSKE UNIJE,

uzimajući u obzir Ugovor o Europskoj uniji, a posebno njegov članak 31. stavak 2.,

uzimajući u obzir Odluku Vijeća 2013/798/ZVSP od 23. prosinca 2013. o mjerama ograničavanja protiv Srednjoafričke Republike (1), a posebno njezin članak 2.c,

uzimajući u obzir prijedlog Visokog predstavnika Unije za vanjske poslove i sigurnosnu politiku,

budući da:

| (1) | Vijeće je 23. prosinca 2013. donijelo Odluku 2013/798/ZVSP. |
| --- | --- |

(1)

Vijeće je 23. prosinca 2013. donijelo Odluku 2013/798/ZVSP.

| (2) | Odbor za sankcije, osnovan u skladu s Rezolucijom Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda 2127 (2013) („Odbor za sankcije”), ažurirao je 20. listopada 2015. identifikacijske podatke o jednom pojedincu na svojem popisu sankcija. |
| --- | --- |

(2)

Odbor za sankcije, osnovan u skladu s Rezolucijom Vijeća sigurnosti Ujedinjenih naroda 2127 (2013) („Odbor za sankcije”), ažurirao je 20. listopada 2015. identifikacijske podatke o jednom pojedincu na svojem popisu sankcija.

| (3) | Odbor za sankcije dodao je 17. prosinca 2015. dvije osobe na popis osoba i subjekata koji podliježu mjerama ograničavanja. |
| --- | --- |

(3)

Odbor za sankcije dodao je 17. prosinca 2015. dvije osobe na popis osoba i subjekata koji podliježu mjerama ograničavanja.

| (4) | Prilog Odluci 2013/798/ZVSP trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti, |
| --- | --- |

(4)

Prilog Odluci 2013/798/ZVSP trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti,

DONIJELO JE OVU ODLUKU:

Članak 1.

Prilog Odluci 2013/798/ZVSP mijenja se kako je navedeno u Prilogu ovoj Odluci.

Članak 2.

Ova Odluka stupa na snagu na dan objave u Službenom listu Europske unije.

Sastavljeno u Bruxellesu 23. prosinca 2015.

Za Vijeće

Predsjednik

J. ASSELBORN

---

(1)  SL L 352, 24.12.2013., str. 51.

1

---

PRILOG

Osobe iz članka 1.

| I. | Sljedeće se osobe dodaju na popis naveden u Prilogu Odluci 2013/798/ZVSP:
  7.   Haroun GAYE (poznat i kao: (a) Haroun Geye; (b) Aroun Gaye; (c) Aroun Geye
  Položaj: Izvjestitelj političke središnjice skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC)
  Datum rođenja: (a) 30. siječnja 1968.; (b) 30. siječnja 1969.
  Br. putovnice: Srednjoafrička Republika, broj O00065772 (slovo O nakon kojeg slijede tri nule), istječe 30. prosinca 2019.
  Adresa: Bangui, Srednjoafrička Republika
  Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Haroun Gaye uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

  Dodatne informacije:

  HAROUN GAYE od početka 2014. jedan je od vođa oružane skupine koja djeluje u četvrti PK5 u Banguiju. Predstavnici civilnog društva četvrti PK5 navode da Gaye i njegova oružana skupina potiču sukob u Banguiju, suprotstavljaju se pomirenju i sprečavaju kretanje stanovništva u treći okrug Banguija i iz njega. Gaye i 300 prosvjednika 11. svibnja 2015. blokirali su pristup Nacionalnom prijelaznom vijeću kako bi omeli posljednji dan foruma iz Banguija. GAYE je navodno surađivao s predstavnicima postrojbe anti-Balaka radi koordinacije tog ometanja.
  Gaye i manja skupina sljedbenika 26. lipnja 2015. omeli su početak akcije registracije birača u četvrti PK5 u Banguiju, zbog čega je akcija prekinuta.
  MINUSCA je pokušala uhititi Gayea 2. kolovoza 2015. u skladu s odredbama stavka 32. točke (f) podtočke i. Rezolucije Vijeća sigurnosti 2217 (2015). Gaye, koji je navodno unaprijed obaviješten o pokušaju uhićenja, dočekao ga je spreman s pristašama naoružanima teškim oružjem. Gayeve snage otvorile su vatru na zajedničku jedinicu za posebne namjene MINUSCA-e. U sedmosatnoj pucnjavi Gayeovi ljudi upotrebljavali su vatreno oružje, ručne raketne bacače i ručne granate protiv snaga MINUSCA-e te su usmrtili jednog pripadnika mirovnih snaga i ozlijedili osmero. Gaye je bio uključen u poticanje nasilnih prosvjeda i sukoba krajem rujna 2015. u akciji za koju se čini da je bila pokušaj državnog udara radi rušenja prijelazne vlade. Pokušaj državnog udara vjerojatno su predvodili pristaše bivšeg predsjednika Bozizea u savezništvu iz koristi s Gayeom i drugim vođama FPRC-a. Čini se da je Gaye namjeravao pokrenuti niz osvetničkih napada kojim bi se ugrozilo predstojeće izbore. Gaye je bio zadužen za koordinaciju s marginaliziranim članovima postrojbe anti-Balaka.
  U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Eugènea Barreta Ngaïkosseta, člana marginalizirane skupine anti-Balake, i Gayea s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada. Gayeova skupina sprečavala je ljude u četvrti PK5 da je napuste kako bi ojačala zajednički identitet muslimanskog stanovništva radi zaoštravanja međuetničkih napetosti i izbjegavanja pomirenja. Gaye i njegova skupina 26. listopada 2015. prekinuli su sastanak između nadbiskupa Banguija i imama središnje džamije Banguija te su prijetili izaslanstvu koje se moralo povući iz središnje džamije i pobjeći iz četvrti PK5.
  8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (poznat i kao: (a) Eugene Ngaikosset; (b) Eugene Ngaikoisset; (c) Eugene Ngakosset; (d) Eugene Barret Ngaikosse; (e) Eugene Ngaikouesset; nepotvrđena druga imena: (f) „The Butcher of Paoua” („Koljač iz Paoue”); (g) Ngakosset
  Položaj: a) bivši kapetan, predsjednička garda SAR-a b) bivši kapetan, ratna mornarica SAR-a
  Nacionalni identifikacijski broj: Srednjoafričke oružane snage (FACA), vojni identifikacijski broj 911-10-77
  Adresa: (a) Bangui, Srednjoafrička Republika
  Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.
  Ostale informacije: Kapetan Eugène Barret Ngaïkosset bivši je član predsjedničke garde bivšeg predsjednika Françoisa Bozizéa (CFi.001) i povezan je s pokretom anti-Balaka. Pobjegao je iz zatvora 17. svibnja 2015. nakon izručenja iz Brazzavillea i osnovao je vlastitu frakciju anti-Balake u kojoj su i bivši borci FACA-e.
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Eugène BARRET NGAÏKOSSET uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

  Dodatne informacije:

  Ngaïkosset je jedan od glavnih počinitelja nasilja koje je izbilo u Banguiju krajem rujna 2015. Ngaïkosset i drugi članovi anti-Balake surađivali su s marginaliziranim članovima ex-Séléke u pokušaju destabilizacije srednjoafričke prijelazne vlade. U noći između 27. i 28. rujna 2015. Ngaïkosset i drugi izveli su neuspješan pokušaj napada na tabor žandarmerije „Izamo” radi krađe oružja i streljiva. Skupina je 28. rujna opkolila urede srednjoafričkog nacionalnog radija.
  U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Ngaïkosseta i Harouna Gayea, vođe skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC), s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada.
  Srednjoafrički ministar pravosuđa 8. listopada 2015. objavio je planove da se istraži Ngaïkosseta i druge pojedince zbog njihove uloge u nasilju u Banguiju u rujnu 2015. Navedeno je da su Ngaïkosset i drugi sudjelovali u „nečuvenom ponašanju koje čini povredu unutarnje sigurnosti države, urotu, poticanje na građanski rat, građanski neposluh, mržnju i sudioništvo.” Srednjoafrička pravna tijela dobila su nalog da pokrenu istragu radi nalaženja i uhićenja počinitelja i supočinitelja.
  Postoji sumnja da je Ngaïkosset 11. listopada 2015. zatražio od paravojne skupine anti-Balake pod svojim zapovjedništvom da izvede otmice, posebno francuskih državljana, ali i srednjoafričkih političkih ličnosti i dužnosnika UN-a, s ciljem prisiljavanja prijelazne predsjednice Catherine Samba-Panze da odstupi. |
| --- | --- |

I.

Sljedeće se osobe dodaju na popis naveden u Prilogu Odluci 2013/798/ZVSP:

7.   Haroun GAYE (poznat i kao: (a) Haroun Geye; (b) Aroun Gaye; (c) Aroun Geye

Položaj: Izvjestitelj političke središnjice skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC)

Datum rođenja: (a) 30. siječnja 1968.; (b) 30. siječnja 1969.

Br. putovnice: Srednjoafrička Republika, broj O00065772 (slovo O nakon kojeg slijede tri nule), istječe 30. prosinca 2019.

Adresa: Bangui, Srednjoafrička Republika

Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Haroun Gaye uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

Dodatne informacije:

HAROUN GAYE od početka 2014. jedan je od vođa oružane skupine koja djeluje u četvrti PK5 u Banguiju. Predstavnici civilnog društva četvrti PK5 navode da Gaye i njegova oružana skupina potiču sukob u Banguiju, suprotstavljaju se pomirenju i sprečavaju kretanje stanovništva u treći okrug Banguija i iz njega. Gaye i 300 prosvjednika 11. svibnja 2015. blokirali su pristup Nacionalnom prijelaznom vijeću kako bi omeli posljednji dan foruma iz Banguija. GAYE je navodno surađivao s predstavnicima postrojbe anti-Balaka radi koordinacije tog ometanja.

Gaye i manja skupina sljedbenika 26. lipnja 2015. omeli su početak akcije registracije birača u četvrti PK5 u Banguiju, zbog čega je akcija prekinuta.

MINUSCA je pokušala uhititi Gayea 2. kolovoza 2015. u skladu s odredbama stavka 32. točke (f) podtočke i. Rezolucije Vijeća sigurnosti 2217 (2015). Gaye, koji je navodno unaprijed obaviješten o pokušaju uhićenja, dočekao ga je spreman s pristašama naoružanima teškim oružjem. Gayeve snage otvorile su vatru na zajedničku jedinicu za posebne namjene MINUSCA-e. U sedmosatnoj pucnjavi Gayeovi ljudi upotrebljavali su vatreno oružje, ručne raketne bacače i ručne granate protiv snaga MINUSCA-e te su usmrtili jednog pripadnika mirovnih snaga i ozlijedili osmero. Gaye je bio uključen u poticanje nasilnih prosvjeda i sukoba krajem rujna 2015. u akciji za koju se čini da je bila pokušaj državnog udara radi rušenja prijelazne vlade. Pokušaj državnog udara vjerojatno su predvodili pristaše bivšeg predsjednika Bozizea u savezništvu iz koristi s Gayeom i drugim vođama FPRC-a. Čini se da je Gaye namjeravao pokrenuti niz osvetničkih napada kojim bi se ugrozilo predstojeće izbore. Gaye je bio zadužen za koordinaciju s marginaliziranim članovima postrojbe anti-Balaka.

U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Eugènea Barreta Ngaïkosseta, člana marginalizirane skupine anti-Balake, i Gayea s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada. Gayeova skupina sprečavala je ljude u četvrti PK5 da je napuste kako bi ojačala zajednički identitet muslimanskog stanovništva radi zaoštravanja međuetničkih napetosti i izbjegavanja pomirenja. Gaye i njegova skupina 26. listopada 2015. prekinuli su sastanak između nadbiskupa Banguija i imama središnje džamije Banguija te su prijetili izaslanstvu koje se moralo povući iz središnje džamije i pobjeći iz četvrti PK5.

8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (poznat i kao: (a) Eugene Ngaikosset; (b) Eugene Ngaikoisset; (c) Eugene Ngakosset; (d) Eugene Barret Ngaikosse; (e) Eugene Ngaikouesset; nepotvrđena druga imena: (f) „The Butcher of Paoua” („Koljač iz Paoue”); (g) Ngakosset

Položaj: a) bivši kapetan, predsjednička garda SAR-a b) bivši kapetan, ratna mornarica SAR-a

Nacionalni identifikacijski broj: Srednjoafričke oružane snage (FACA), vojni identifikacijski broj 911-10-77

Adresa: (a) Bangui, Srednjoafrička Republika

Uvršten na popis: 17. prosinca 2015.

Ostale informacije: Kapetan Eugène Barret Ngaïkosset bivši je član predsjedničke garde bivšeg predsjednika Françoisa Bozizéa (CFi.001) i povezan je s pokretom anti-Balaka. Pobjegao je iz zatvora 17. svibnja 2015. nakon izručenja iz Brazzavillea i osnovao je vlastitu frakciju anti-Balake u kojoj su i bivši borci FACA-e.

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Eugène BARRET NGAÏKOSSET uvršten je na popis 17. prosinca 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom 12. točkama (b) i (f) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama”; „koja je uključena u planiranje, usmjeravanje ili poduzimanje radnji kojima se krši međunarodno pravo o ljudskim pravima ili međunarodno humanitarno pravo, kad je primjenjivo, ili koje predstavljaju zlouporabe ili povrede ljudskih prava, u SAR-u, uključujući radnje koje uključuju seksualno nasilje, napade na civile, napade na etničkoj ili religijskoj osnovi, napade na škole i bolnice te otmice i prisilno iseljavanje;” i „koja sudjeluje u planiranju, usmjeravanju, sponzoriranju ili izvođenju napada na misije UN-a ili prisutne međunarodne sigurnosne organizacije, uključujući MINUSCA-u, misije Europske unije i francuske operacije koje im pružaju potporu.”

Dodatne informacije:

Ngaïkosset je jedan od glavnih počinitelja nasilja koje je izbilo u Banguiju krajem rujna 2015. Ngaïkosset i drugi članovi anti-Balake surađivali su s marginaliziranim članovima ex-Séléke u pokušaju destabilizacije srednjoafričke prijelazne vlade. U noći između 27. i 28. rujna 2015. Ngaïkosset i drugi izveli su neuspješan pokušaj napada na tabor žandarmerije „Izamo” radi krađe oružja i streljiva. Skupina je 28. rujna opkolila urede srednjoafričkog nacionalnog radija.

U četvrti PK5 1. listopada 2015. održan je sastanak između Ngaïkosseta i Harouna Gayea, vođe skupine Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC), s ciljem planiranja zajedničkog napada na Bangui u subotu 3. listopada.

Srednjoafrički ministar pravosuđa 8. listopada 2015. objavio je planove da se istraži Ngaïkosseta i druge pojedince zbog njihove uloge u nasilju u Banguiju u rujnu 2015. Navedeno je da su Ngaïkosset i drugi sudjelovali u „nečuvenom ponašanju koje čini povredu unutarnje sigurnosti države, urotu, poticanje na građanski rat, građanski neposluh, mržnju i sudioništvo.” Srednjoafrička pravna tijela dobila su nalog da pokrenu istragu radi nalaženja i uhićenja počinitelja i supočinitelja.

Postoji sumnja da je Ngaïkosset 11. listopada 2015. zatražio od paravojne skupine anti-Balake pod svojim zapovjedništvom da izvede otmice, posebno francuskih državljana, ali i srednjoafričkih političkih ličnosti i dužnosnika UN-a, s ciljem prisiljavanja prijelazne predsjednice Catherine Samba-Panze da odstupi.

| II. | Unos broj 6. u Prilogu Odluci 2013/798/ZVSP zamjenjuje se sljedećim unosom:
  6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (poznat i kao: (a) Oumar Younous; (b) Omar Younous; (c) Oumar Sodiam; (d) Oumar Younous M'Betibangui)
  Položaj: Bivši general Séléke
  Datum rođenja: 2. travnja 1970.
  Državljanstvo: Sudan, srednjoafrička diplomatska putovnica br. D00000898, izdana 11. travnja 2013., (vrijedi do 10. travnja 2018.)
  Adresa: (a) Bria, Srednjoafrička Republika (tel. + 236 75507560); (b) Birao, Srednjoafrička Republika; (c) Tullus, južni Darfur, Sudan (prijašnja lokacija)
  Ostale informacije: Krijumčar dijamanata i general Séléke s tri zvjezdice te blizak pouzdanik bivšeg privremenog predsjednika Srednjoafričke Republike Michela Djotodije. Fizički opis: boja kose: crna; visina: 180 cm; pripada etničkoj skupini Fulbe. Fotografija dostupna za uvrštenje na posebnu objavu Interpola i Vijeća sigurnosti UN-a.
  Datum uvrštenja na popis UN-a: 20. kolovoza 2015. (izmijenjeno 20. listopada 2015.)
  Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:
  Oumar Younous uvršten je na popis 20. kolovoza 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom12. točkom (d) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama, uključujući radnje kojima se ugrožavaju ili krše prijelazni sporazumi, ili kojima se ugrožava ili ometa proces političke tranzicije, uključujući tranziciju prema slobodnim i pravednim demokratskim izborima, ili kojima se potiče nasilje” te „pruža potporu naoružanim skupinama ili kriminalnim mrežama putem nezakonitog iskorištavanja prirodnih resursa, uključujući dijamante, zlato te divlje biljne i životinjske vrste i njihove proizvode, u Srednjoafričkoj Republici.”

  Dodatne informacije:

  Oumar Younous, general bivše Séléke i krijumčar dijamanata, podupirao je naoružanu skupinu nezakonitim iskorištavanjem prirodnih resursa i trgovanjem njima, među ostalim i dijamantima, u Srednjoafričkoj Republici.
  Oumar Younous, bivši vozač u poduzeću SODIAM za otkup dijamanata, u listopadu 2008. pridružio se pobunjeničkoj skupini Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). U prosincu 2013. Oumar Younous prepoznat je kao general Séléke s tri zvjezdice i blizak pouzdanik privremenog predsjednika Michela Djotodije.
  Younous sudjeluje u prodaji dijamanata iz Brije i Sam Ouandje u Sudan. Izvori su dojavili da je Oumar Younous sudjelovao u prikupljanju paketa s dijamantima skrivenih u Briji te ih nosio u Sudan na prodaju. |
| --- | --- |

II.

Unos broj 6. u Prilogu Odluci 2013/798/ZVSP zamjenjuje se sljedećim unosom:

6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (poznat i kao: (a) Oumar Younous; (b) Omar Younous; (c) Oumar Sodiam; (d) Oumar Younous M'Betibangui)

Položaj: Bivši general Séléke

Datum rođenja: 2. travnja 1970.

Državljanstvo: Sudan, srednjoafrička diplomatska putovnica br. D00000898, izdana 11. travnja 2013., (vrijedi do 10. travnja 2018.)

Adresa: (a) Bria, Srednjoafrička Republika (tel. + 236 75507560); (b) Birao, Srednjoafrička Republika; (c) Tullus, južni Darfur, Sudan (prijašnja lokacija)

Ostale informacije: Krijumčar dijamanata i general Séléke s tri zvjezdice te blizak pouzdanik bivšeg privremenog predsjednika Srednjoafričke Republike Michela Djotodije. Fizički opis: boja kose: crna; visina: 180 cm; pripada etničkoj skupini Fulbe. Fotografija dostupna za uvrštenje na posebnu objavu Interpola i Vijeća sigurnosti UN-a.

Datum uvrštenja na popis UN-a: 20. kolovoza 2015. (izmijenjeno 20. listopada 2015.)

Informacije iz sažetka razloga za uvrštavanje na popis Odbora za sankcije:

Oumar Younous uvršten je na popis 20. kolovoza 2015. u skladu sa stavkom 11. i stavkom12. točkom (d) Rezolucije 2196 (2015) kao osoba koja „sudjeluje u radnjama kojima se potkopava mir, stabilnost ili sigurnost u SAR-u ili pruža potporu tim radnjama, uključujući radnje kojima se ugrožavaju ili krše prijelazni sporazumi, ili kojima se ugrožava ili ometa proces političke tranzicije, uključujući tranziciju prema slobodnim i pravednim demokratskim izborima, ili kojima se potiče nasilje” te „pruža potporu naoružanim skupinama ili kriminalnim mrežama putem nezakonitog iskorištavanja prirodnih resursa, uključujući dijamante, zlato te divlje biljne i životinjske vrste i njihove proizvode, u Srednjoafričkoj Republici.”

Dodatne informacije:

Oumar Younous, general bivše Séléke i krijumčar dijamanata, podupirao je naoružanu skupinu nezakonitim iskorištavanjem prirodnih resursa i trgovanjem njima, među ostalim i dijamantima, u Srednjoafričkoj Republici.

Oumar Younous, bivši vozač u poduzeću SODIAM za otkup dijamanata, u listopadu 2008. pridružio se pobunjeničkoj skupini Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). U prosincu 2013. Oumar Younous prepoznat je kao general Séléke s tri zvjezdice i blizak pouzdanik privremenog predsjednika Michela Djotodije.

Younous sudjeluje u prodaji dijamanata iz Brije i Sam Ouandje u Sudan. Izvori su dojavili da je Oumar Younous sudjelovao u prikupljanju paketa s dijamantima skrivenih u Briji te ih nosio u Sudan na prodaju.

---

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/52 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/52

---

PROVEDBENA ODLUKA KOMISIJE (EU) 2015/2460

оd 23. prosinca 2015.

o određenim zaštitnim mjerama u vezi s visokopatogenom influencom ptica podtipa H5 u Francuskoj

(priopćeno pod brojem dokumenta C(2015) 9818)

(Vjerodostojan je samo tekst na francuskom jeziku)

(Tekst značajan za EGP)

EUROPSKA KOMISIJA,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Direktivu Vijeća 89/662/EEZ od 11. prosinca 1989. o veterinarskim pregledima u trgovini unutar Zajednice s ciljem uspostave unutarnjeg tržišta (1), a posebno njezin članak 9. stavak 4.,

uzimajući u obzir Direktivu Vijeća 90/425/EEZ od 26. lipnja 1990. o veterinarskim i zootehničkim pregledima koji se primjenjuju u trgovini određenim živim životinjama i proizvodima unutar Zajednice s ciljem uspostave unutarnjeg tržišta (2), a posebno njezin članak 10. stavak 4.,

budući da:

| (1) | Influenca ptica zarazna je virusna bolest ptica, uključujući perad. Zaraza domaće peradi virusom influence ptica uzrokuje dva glavna oblika te bolesti, koji se razlikuju po svojoj virulenciji. Niskopatogeni oblik načelno izaziva samo blage simptome, dok visokopatogeni oblik uzrokuje visoke stope smrtnosti u većini vrsta peradi. Ta bolest može ozbiljno utjecati na profitabilnost peradarstva. |
| --- | --- |

(1)

Influenca ptica zarazna je virusna bolest ptica, uključujući perad. Zaraza domaće peradi virusom influence ptica uzrokuje dva glavna oblika te bolesti, koji se razlikuju po svojoj virulenciji. Niskopatogeni oblik načelno izaziva samo blage simptome, dok visokopatogeni oblik uzrokuje visoke stope smrtnosti u većini vrsta peradi. Ta bolest može ozbiljno utjecati na profitabilnost peradarstva.

| (2) | Influenca ptica pojavljuje se uglavnom kod ptica, no u određenim okolnostima njome se može zaraziti i čovjek, iako je rizik općenito vrlo nizak. |
| --- | --- |

(2)

Influenca ptica pojavljuje se uglavnom kod ptica, no u određenim okolnostima njome se može zaraziti i čovjek, iako je rizik općenito vrlo nizak.

| (3) | U slučaju izbijanja influence ptica postoji opasnost da se uzročnik bolesti proširi na druga gospodarstva na kojima se drži perad ili druge ptice koje se drže u zatočeništvu. Kao rezultat toga može se proširiti iz jedne države članice u druge države članice ili treće zemlje trgovinom živim pticama ili njihovim proizvodima. |
| --- | --- |

(3)

U slučaju izbijanja influence ptica postoji opasnost da se uzročnik bolesti proširi na druga gospodarstva na kojima se drži perad ili druge ptice koje se drže u zatočeništvu. Kao rezultat toga može se proširiti iz jedne države članice u druge države članice ili treće zemlje trgovinom živim pticama ili njihovim proizvodima.

| (4) | Direktivom Vijeća 2005/94/EZ (3) utvrđuju se određene preventivne mjere u vezi s nadzorom i ranim otkrivanjem influence ptica te minimalne mjere kontrole koje se primjenjuju u slučaju izbijanja te bolesti kod peradi ili drugih ptica koje se drže u zatočeništvu. Člankom 16. te Direktive osigurava se uspostava zaraženih, ugroženih i daljnjih ograničenih područja u slučaju izbijanja visokopatogene influence ptica. Osim toga člankom 30. Direktive 2005/94/EZ osiguravaju se određene mjere koje se provode na ugroženim područjima kako bi se spriječilo širenje bolesti, uključujući određena ograničenja premještanja peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje. |
| --- | --- |

(4)

Direktivom Vijeća 2005/94/EZ (3) utvrđuju se određene preventivne mjere u vezi s nadzorom i ranim otkrivanjem influence ptica te minimalne mjere kontrole koje se primjenjuju u slučaju izbijanja te bolesti kod peradi ili drugih ptica koje se drže u zatočeništvu. Člankom 16. te Direktive osigurava se uspostava zaraženih, ugroženih i daljnjih ograničenih područja u slučaju izbijanja visokopatogene influence ptica. Osim toga člankom 30. Direktive 2005/94/EZ osiguravaju se određene mjere koje se provode na ugroženim područjima kako bi se spriječilo širenje bolesti, uključujući određena ograničenja premještanja peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje.

| (5) | Direktivom Vijeća 2009/158/EZ (4) utvrđuju se pravila za trgovinu peradi i jajima za valenje unutar Unije, uključujući podatak o tome koji se veterinarski certifikati moraju upotrebljavati. |
| --- | --- |

(5)

Direktivom Vijeća 2009/158/EZ (4) utvrđuju se pravila za trgovinu peradi i jajima za valenje unutar Unije, uključujući podatak o tome koji se veterinarski certifikati moraju upotrebljavati.

| (6) | Francuska je obavijestila Komisiju o izbijanjima visokopatogene influence ptica podtipa H5 na gospodarstvima na njezinu državnom području u kojima se drži perad te je odmah provela potrebne mjere u skladu s Direktivom 2005/94/EZ, uključujući utvrđivanje zaraženih i ugroženih područja u skladu s člankom 16. te Direktive. |
| --- | --- |

(6)

Francuska je obavijestila Komisiju o izbijanjima visokopatogene influence ptica podtipa H5 na gospodarstvima na njezinu državnom području u kojima se drži perad te je odmah provela potrebne mjere u skladu s Direktivom 2005/94/EZ, uključujući utvrđivanje zaraženih i ugroženih područja u skladu s člankom 16. te Direktive.

| (7) | Laboratorijskim ispitivanjima utvrđeno je da se virusi visokopatogene influence ptica podtipova H5N1, H5N2 i H5N9 utvrđeni u Francuskoj jasno razlikuju od virusa visokopatogene influence ptica podtipa H5N1 koji se sredinom 1990-ih pojavio u Aziji, a u Europi je prvi put utvrđen 2005. Virusi visokopatogene influence ptica podtipa H5 koji su trenutačno utvrđeni na jugozapadu Francuske podrijetlom su iz Europe. |
| --- | --- |

(7)

Laboratorijskim ispitivanjima utvrđeno je da se virusi visokopatogene influence ptica podtipova H5N1, H5N2 i H5N9 utvrđeni u Francuskoj jasno razlikuju od virusa visokopatogene influence ptica podtipa H5N1 koji se sredinom 1990-ih pojavio u Aziji, a u Europi je prvi put utvrđen 2005. Virusi visokopatogene influence ptica podtipa H5 koji su trenutačno utvrđeni na jugozapadu Francuske podrijetlom su iz Europe.

| (8) | Provedbena odluka Komisije (EU) 2015/2239 (5) donesena je kako bi se na razini Unije izradio popis zaraženih i ugroženih područja koja je utvrdila Francuska u skladu s člankom 16. Direktive 2005/94/EZ. |
| --- | --- |

(8)

Provedbena odluka Komisije (EU) 2015/2239 (5) donesena je kako bi se na razini Unije izradio popis zaraženih i ugroženih područja koja je utvrdila Francuska u skladu s člankom 16. Direktive 2005/94/EZ.

| (9) | S obzirom na trenutačnu epidemiološku situaciju i rizik od daljnjeg širenja bolesti Francuska je utvrdila i široko daljnje ograničeno područje oko zaraženog i ugroženog područja koje obuhvaća nekoliko departmana ili njihovih dijelova na jugozapadu te države članice. |
| --- | --- |

(9)

S obzirom na trenutačnu epidemiološku situaciju i rizik od daljnjeg širenja bolesti Francuska je utvrdila i široko daljnje ograničeno područje oko zaraženog i ugroženog područja koje obuhvaća nekoliko departmana ili njihovih dijelova na jugozapadu te države članice.

| (10) | Kako bi ograničila širenje bolesti, Francuska bi trebala osigurati da se ne otpremaju pošiljke žive peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje iz zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja u druge dijelove Francuske, druge države članice ili treće zemlje. |
| --- | --- |

(10)

Kako bi ograničila širenje bolesti, Francuska bi trebala osigurati da se ne otpremaju pošiljke žive peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje iz zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja u druge dijelove Francuske, druge države članice ili treće zemlje.

| (11) | Jednodnevni pilići predstavljaju zanemariv rizik od širenja visokopatogene influence ptica ako su izvaljeni iz jaja za valenje koja potječu od peradi s gospodarstava koja se nalaze u daljnjem ograničenom području a izvan zaraženog i ugroženog područja te ako valionica koja je otpremila pošiljku svojom logistikom i biosigurnosnim radnim uvjetima može zajamčiti da ta jaja za valenje nisu došla u dodir s drugim jajima za valenje ili jednodnevnim pilićima podrijetlom iz jata peradi u zaraženim ili ugroženim područjima, koji zbog toga imaju drukčiji zdravstveni status. |
| --- | --- |

(11)

Jednodnevni pilići predstavljaju zanemariv rizik od širenja visokopatogene influence ptica ako su izvaljeni iz jaja za valenje koja potječu od peradi s gospodarstava koja se nalaze u daljnjem ograničenom području a izvan zaraženog i ugroženog područja te ako valionica koja je otpremila pošiljku svojom logistikom i biosigurnosnim radnim uvjetima može zajamčiti da ta jaja za valenje nisu došla u dodir s drugim jajima za valenje ili jednodnevnim pilićima podrijetlom iz jata peradi u zaraženim ili ugroženim područjima, koji zbog toga imaju drukčiji zdravstveni status.

| (12) | Jaja za valenje predstavljaju vrlo nizak rizik od prijenosa bolesti ako su prikupljena od jata koja se drže u daljnjem ograničenom području i koja su podvrgnuta serološkom testiranju uz negativne rezultate. Drugi je uvjet da se takva jaja za valenje i njihova ambalaža moraju dezinficirati prije otpreme iz daljnjeg ograničenog područja. |
| --- | --- |

(12)

Jaja za valenje predstavljaju vrlo nizak rizik od prijenosa bolesti ako su prikupljena od jata koja se drže u daljnjem ograničenom području i koja su podvrgnuta serološkom testiranju uz negativne rezultate. Drugi je uvjet da se takva jaja za valenje i njihova ambalaža moraju dezinficirati prije otpreme iz daljnjeg ograničenog područja.

| (13) | Ne dovodeći u pitanje mjere primjenjive u zaraženom i ugroženom području, primjereno je stoga da nadležno tijelo u Francuskoj može odobriti otpremu pošiljki jednodnevnih pilića i jaja za valenje iz daljnjeg ograničenog područja navedenog u Prilogu ovoj Odluci u skladu s prethodno navedenim zahtjevima i pod uvjetom da dobije prethodno odobrenje nadležnog tijela odredišne države članice ili treće zemlje. |
| --- | --- |

(13)

Ne dovodeći u pitanje mjere primjenjive u zaraženom i ugroženom području, primjereno je stoga da nadležno tijelo u Francuskoj može odobriti otpremu pošiljki jednodnevnih pilića i jaja za valenje iz daljnjeg ograničenog područja navedenog u Prilogu ovoj Odluci u skladu s prethodno navedenim zahtjevima i pod uvjetom da dobije prethodno odobrenje nadležnog tijela odredišne države članice ili treće zemlje.

| (14) | Proširenjem daljnjeg ograničenog područja, kako ga utvrdi Francuska u skladu s člankom 16. stavkom 4. Direktive 2005/94/EZ, uzrokovala bi se zabrana premještanja znatnog dijela prijemljive populacije peradi. |
| --- | --- |

(14)

Proširenjem daljnjeg ograničenog područja, kako ga utvrdi Francuska u skladu s člankom 16. stavkom 4. Direktive 2005/94/EZ, uzrokovala bi se zabrana premještanja znatnog dijela prijemljive populacije peradi.

| (15) | Također je primjereno smanjiti rizik od izlaganja peradi virusima influence ptica koji kruže u utvrđenim ugroženim područjima, i to brzim smanjenjem gustoće prijemljive populacije peradi u područjima koja su obuhvaćena daljnjim ograničenim područjem, a posebno pravovremenim klanjem i odgođenom obnovom populacije na gospodarstvima na tom području. |
| --- | --- |

(15)

Također je primjereno smanjiti rizik od izlaganja peradi virusima influence ptica koji kruže u utvrđenim ugroženim područjima, i to brzim smanjenjem gustoće prijemljive populacije peradi u područjima koja su obuhvaćena daljnjim ograničenim područjem, a posebno pravovremenim klanjem i odgođenom obnovom populacije na gospodarstvima na tom području.

| (16) | S obzirom na neočekivano velike razmjere izbijanja i, u skladu s time, veliku površinu ugroženih područja utvrđenih oko svakog izbijanja, nužno je brzo smanjiti gustoću prijemljive peradi na gospodarstvima za koja postoji posebna opasnost od zaraze. Sustavnim kliničkim pregledima peradi prije otpreme znatno bi se usporio postupak depopulacije i povećao rizik od širenja virusa. |
| --- | --- |

(16)

S obzirom na neočekivano velike razmjere izbijanja i, u skladu s time, veliku površinu ugroženih područja utvrđenih oko svakog izbijanja, nužno je brzo smanjiti gustoću prijemljive peradi na gospodarstvima za koja postoji posebna opasnost od zaraze. Sustavnim kliničkim pregledima peradi prije otpreme znatno bi se usporio postupak depopulacije i povećao rizik od širenja virusa.

| (17) | Stoga je primjereno utvrditi da se ne provode sustavni klinički pregledi peradi na gospodarstvima koja se nalaze na ugroženim područjima tijekom 24 sata prije otpreme na izravno klanje unutar ugroženog područja ili daljnjeg ograničenog područja, pod uvjetom da je za perad podrijetlom s gospodarstava na ugroženim područjima odobreno samo izravno premještanje u određene klaonice smještene unutar ugroženog područja i daljnjeg ograničenog područja, da se ta premještanja provode u skladu sa strogim biosigurnosnim mjerama, uključujući potpuno odvajanje od peradi podrijelom iz zaraženog područja, da se provodi čišćenje i dezinfekcija kako je primjereno te da se obnova populacije znatno odgodi. |
| --- | --- |

(17)

Stoga je primjereno utvrditi da se ne provode sustavni klinički pregledi peradi na gospodarstvima koja se nalaze na ugroženim područjima tijekom 24 sata prije otpreme na izravno klanje unutar ugroženog područja ili daljnjeg ograničenog područja, pod uvjetom da je za perad podrijetlom s gospodarstava na ugroženim područjima odobreno samo izravno premještanje u određene klaonice smještene unutar ugroženog područja i daljnjeg ograničenog područja, da se ta premještanja provode u skladu sa strogim biosigurnosnim mjerama, uključujući potpuno odvajanje od peradi podrijelom iz zaraženog područja, da se provodi čišćenje i dezinfekcija kako je primjereno te da se obnova populacije znatno odgodi.

| (18) | Komisija je u suradnji s Francuskom ispitala mjere za kontrolu bolesti i razmjere ograničenih područja te je utvrdila da su primjereni za ostvarivanje postavljenih ciljeva. |
| --- | --- |

(18)

Komisija je u suradnji s Francuskom ispitala mjere za kontrolu bolesti i razmjere ograničenih područja te je utvrdila da su primjereni za ostvarivanje postavljenih ciljeva.

| (19) | Komisija je također zadovoljna činjenicom da su granice zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja, kako ih je utvrdilo nadležno tijelo u Francuskoj u skladu s člankom 16. Direktive 2005/94/EZ, dovoljno udaljene od gospodarstava na kojima su potvrđena izbijanja. |
| --- | --- |

(19)

Komisija je također zadovoljna činjenicom da su granice zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja, kako ih je utvrdilo nadležno tijelo u Francuskoj u skladu s člankom 16. Direktive 2005/94/EZ, dovoljno udaljene od gospodarstava na kojima su potvrđena izbijanja.

| (20) | Kako bi se spriječili nepotrebni poremećaji trgovine unutar Unije i i izbjegle neopravdane prepreke trgovini koje nameću treće zemlje, nužno je brzo definirati daljnja ograničena područja utvrđena u Francuskoj na razini Unije i osigurati da se ni jedna pošiljka žive peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje ne otpremi iz zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja u druge dijelove Francuske, druge države članice ili treće zemlje, osim u određenim odobrenim iznimnim slučajevima. |
| --- | --- |

(20)

Kako bi se spriječili nepotrebni poremećaji trgovine unutar Unije i i izbjegle neopravdane prepreke trgovini koje nameću treće zemlje, nužno je brzo definirati daljnja ograničena područja utvrđena u Francuskoj na razini Unije i osigurati da se ni jedna pošiljka žive peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje ne otpremi iz zaraženog, ugroženog i daljnjeg ograničenog područja u druge dijelove Francuske, druge države članice ili treće zemlje, osim u određenim odobrenim iznimnim slučajevima.

| (21) | S obzirom na razmjere trenutačnih izbijanja bolesti više nije moguće pravovremeno ažurirati popis utvrđenih zaraženih i ugroženih područja s pomoću provedbene odluke Komisije. Stoga je Francuska dužna objaviti te popise na web-mjestu francuskih nadležnih tijela, a trebalo bi ih objaviti i na web-mjestu Komisije u informativne svrhe. |
| --- | --- |

(21)

S obzirom na razmjere trenutačnih izbijanja bolesti više nije moguće pravovremeno ažurirati popis utvrđenih zaraženih i ugroženih područja s pomoću provedbene odluke Komisije. Stoga je Francuska dužna objaviti te popise na web-mjestu francuskih nadležnih tijela, a trebalo bi ih objaviti i na web-mjestu Komisije u informativne svrhe.

| (22) | Daljnje ograničeno područje oko zaraženih i ugroženih područja trebalo bi se navesti u Prilogu ovoj Odluci te bi se trebalo odrediti trajanje te regionalizacije. |
| --- | --- |

(22)

Daljnje ograničeno područje oko zaraženih i ugroženih područja trebalo bi se navesti u Prilogu ovoj Odluci te bi se trebalo odrediti trajanje te regionalizacije.

| (23) | S obzirom na to da Francuska provodi dodatne mjere utvrđene u Provedbenoj odluci (EU) 2015/2239 za sprečavanje širenje influence ptica te radi jasnoće, tu bi Odluku trebalo staviti izvan snage. |
| --- | --- |

(23)

S obzirom na to da Francuska provodi dodatne mjere utvrđene u Provedbenoj odluci (EU) 2015/2239 za sprečavanje širenje influence ptica te radi jasnoće, tu bi Odluku trebalo staviti izvan snage.

| (24) | Mjere predviđene ovom Odlukom u skladu su s mišljenjem Stalnog odbora za bilje, životinje, hranu i hranu za životinje, |
| --- | --- |

(24)

Mjere predviđene ovom Odlukom u skladu su s mišljenjem Stalnog odbora za bilje, životinje, hranu i hranu za životinje,

DONIJELA JE OVU ODLUKU:

Članak 1.

1.   Francuska utvrđuje zaražena i ugrožena područja u skladu s člankom 16. stavkom 1. Direktive 2005/94/EZ i

| (a) | Francuska objavljuje popise zaraženih i ugroženih područja utvrđenih u skladu s člankom 16. stavkom 1. Direktive 2005/94/EZ („popisi”). |
| --- | --- |

(a)

Francuska objavljuje popise zaraženih i ugroženih područja utvrđenih u skladu s člankom 16. stavkom 1. Direktive 2005/94/EZ („popisi”).

| (b) | Francuska osigurava ažuriranje popisa i o svakom ažuriranju odmah obavješćuje Komisiju, druge države članice i javnost. |
| --- | --- |

(b)

Francuska osigurava ažuriranje popisa i o svakom ažuriranju odmah obavješćuje Komisiju, druge države članice i javnost.

2.   Komisija objavljuje popise na svojem web-mjestu samo u informativne svrhe.

Članak 2.

1.   Ne dovodeći u pitanje mjere koje se primjenjuju u zaraženim i ugroženim područjima u skladu s člankom 1. ove Odluke, Francuska utvrđuje daljnje ograničeno područje u skladu s člankom 16. stavkom 4. Direktive 2005/94/EZ, koje uključuje najmanje područja navedena kao daljnje ograničeno područje u Prilogu ovoj Odluci.

2.   Francuska osigurava da se ne otpremaju pošiljke žive peradi, pilenki, jednodnevnih pilića i jaja za valenje iz područja navedenih u Prilogu.

3.   Odstupajući od stavka 2., nadležno tijelo u Francuskoj može odobriti otpremanje pošiljaka jednodnevnih pilića iz područja navedenih u Prilogu izvan utvrđenih zaraženih i ugroženih područja na gospodarstva koja se nalaze unutar te države članice ili u drugu državu članicu ili treće zemlje pod uvjetom da:

| (a) | su izvaljeni iz jaja za valenje koja potječu s peradarskih gospodarstava koja se nalaze izvan zaraženih i ugroženih područja; |
| --- | --- |

(a)

su izvaljeni iz jaja za valenje koja potječu s peradarskih gospodarstava koja se nalaze izvan zaraženih i ugroženih područja;

| (b) | valionica koja je otpremila pošiljku svojom logistikom i biosigurnosnim radnim uvjetima može zajamčiti da ta jaja za valenje nisu došla u dodir s drugim jajima za valenje ili jednodnevnim pilićima podrijetlom iz jata peradi u utvrđenim zaraženim ili ugroženim područjima, koji zbog toga imaju drukčiji zdravstveni status; |
| --- | --- |

(b)

valionica koja je otpremila pošiljku svojom logistikom i biosigurnosnim radnim uvjetima može zajamčiti da ta jaja za valenje nisu došla u dodir s drugim jajima za valenje ili jednodnevnim pilićima podrijetlom iz jata peradi u utvrđenim zaraženim ili ugroženim područjima, koji zbog toga imaju drukčiji zdravstveni status;

| (c) | nadležno tijelo odredišne države članice ili treće zemlje unaprijed dobije pisanu obavijest i pristane primiti pošiljke jednodnevnih pilića te priopćiti datum dospijeća pošiljaka na odredišno gospodarstvo na svojem državnom području nadležnom tijelu u Francuskoj. |
| --- | --- |

(c)

nadležno tijelo odredišne države članice ili treće zemlje unaprijed dobije pisanu obavijest i pristane primiti pošiljke jednodnevnih pilića te priopćiti datum dospijeća pošiljaka na odredišno gospodarstvo na svojem državnom području nadležnom tijelu u Francuskoj.

4.   Odstupajući od stavka 2., nadležno tijelo u Francuskoj može odobriti otpremanje pošiljaka jaja za valenje iz područja navedenih u Prilogu izvan utvrđenih zaraženih i ugroženih područja u valionice koje se nalaze unutar te države članice, drugih država članica ili trećih zemalja pod uvjetom da su prikupljena s gospodarstava koja se na dan prikupljanja nalaze u daljnjem ograničenom području navedenom u Prilogu, na kojima su serološkim pregledom na influencu ptica kojim se može otkriti 5 % prevalencija bolesti sa stupnjem pouzdanosti od najmanje 95 % za perad utvrđeni negativni rezultati te na kojima je osigurana sljedivost.

5.   Francuska mora osigurati da veterinarski certifikati iz Priloga IV. Direktivi 2009/158/EZ priloženi pošiljkama iz stavka 2. ovog članka koje se trebaju otpremiti u druge države članice sadržavaju sljedeći navod:

„Pošiljka je u skladu s uvjetima zdravlja životinja iz Provedbene odluke Komisije (EU) 2015/2460 (6).

Članak 3.

Nadležno tijelo u Francuskoj odobrava otpremu peradi na izravno klanje iz ugroženih područja navedenih u skladu s člankom 1. stavkom 1. u određene klaonice smještene unutar ugroženog područja ili daljnjeg ograničenog područja pod uvjetom da je takvo premještanje izvršeno:

| (a) | bez nepotrebnog odlaganja kao jedno putovanje; |
| --- | --- |

(a)

bez nepotrebnog odlaganja kao jedno putovanje;

| (b) | u skladu sa strogim biosigurnosnim mjerama, uključujući potpuno odvajanje od peradi podrijetlom iz drugih regija te mjere čišćenja i dezinfekcije. |
| --- | --- |

(b)

u skladu sa strogim biosigurnosnim mjerama, uključujući potpuno odvajanje od peradi podrijetlom iz drugih regija te mjere čišćenja i dezinfekcije.

Članak 4.

Provedbena odluka (EU) 2015/2239 stavlja se izvan snage.

Članak 5.

Ova se Odluka primjenjuje do 31. ožujka 2016.

Članak 6.

Ova je Odluka upućena Francuskoj Republici.

Sastavljeno u Bruxellesu 23. prosinca 2015.

Za Komisiju

Vytenis ANDRIUKAITIS

Član Komisije

---

(1)  SL L 395, 30.12.1989., str. 13.

1

(2)  SL L 224, 18.8.1990., str. 29.

2

(3)  Direktiva Vijeća 2005/94/EZ od 20. prosinca 2005. o mjerama Zajednice u vezi s kontrolom influence ptica i o stavljanju izvan snage Direktive 92/40/EEZ (SL L 10, 14.1.2006., str. 16.).

3

(4)  Direktiva Vijeća 2009/158/EZ od 30. studenoga 2009. o uvjetima zdravlja životinja kojima se uređuje trgovina peradi i jajima za valenje unutar Zajednice i njihov uvoz iz trećih zemalja (SL L 343, 22.12.2009., str. 74.).

4

(5)  Provedbena odluka Komisije (EU) 2015/2239 od 2. prosinca 2015. o određenim zaštitnim mjerama u vezi s visokopatogenom influencom ptica podtipa H5N1 i H5N2 u Francuskoj (SL L 317, 3.12.2015., str. 37.).

5

---

PRILOG

Daljnje ograničeno područje kako je utvrđeno u članku 1.:

| ISO kôd države | Država članica | Naziv (broj departmana) | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| FR | Francuska | Područja koja obuhvaćaju sljedeće departmane: |
| | | DORDOGNE (24)
  GERS (32)
  GIRONDE (33)
  HAUTE-VIENNE (87)
  HAUTES-PYRÉNÉES (65)
  LANDES (40)
  LOT-ET-GARONNE (47)
  PYRÉNÉES-ATLANTIQUES (64) | | |
| | | Područja koja obuhvaćaju dijelove sljedećih departmana: | | |
| | | CHARENTE (16), sljedeće općine: | 16254 | PALLUAUD |
| | | LOT (46), sljedeće općine: | 46006
  46008
  46061
  46066
  46072
  46087
  46098
  46114
  46118
  46120
  46126
  46127
  46145
  46152
  46153
  46164
  46169
  46171
  46178
  46184
  46186
  46194
  46200
  46205
  46209
  46215
  46216
  46219
  46222
  46234
  46239
  46241
  46250
  46257
  46258
  46259
  46297
  46309
  46316
  46334 | ANGLARS-NOZAC
  LES ARQUES
  CASSAGNES
  CAZALS
  CONCORES
  DEGAGNAC
  FAJOLES
  FRAYSSINET-LE-GELAT
  GIGNAC
  GINDOU
  GOUJOUNAC
  GOURDON
  LACHAPELLE-AUZAC
  LAMOTHE-FENELON
  LANZAC
  LAVERCANTIERE
  LEOBARD
  LHERM
  LOUPIAC
  MARMINIAC
  MASCLAT
  MILHAC
  MONTCLERA
  MONTGESTY
  NADAILLAC-DE-ROUGE
  PAYRAC
  PAYRIGNAC
  PEYRILLES
  POMAREDE
  RAMPOUX
  LE ROC
  ROUFFILHAC
  SAINT-CAPRAIS
  SAINT-CIRQ-MADELON
  SAINT-CIRQ-SOUILLAGUET
  SAINT-CLAIR
  SALVIAC
  SOUILLAC
  THEDIRAC
  LE VIGAN |
| | | CORREZE (19), sljedeće općine: | 19015
  19030
  19047
  19066
  19077
  19107
  19120
  19124
  19161
  19182
  19191
  19195
  19229
  19239
  19289 | AYEN
  BRIGNAC-LA-PLAINE
  CHARTRIER-FERRIÈRE
  CUBLAC
  ESTIVALS
  LARCHE
  LOUIGNAC
  MANSAC
  PERPEZAC-LE-BLANC
  SAINT-AULAIRE
  SAINT-CERNIN-DE-LARCHE
  SAINT-CYPRIEN
  SAINT-PANTALÉON-DE-LARCHE
  SAINT-ROBERT
  YSSANDON |

ISO kôd države

Država članica

Naziv (broj departmana)

FR

Francuska

Područja koja obuhvaćaju sljedeće departmane:

DORDOGNE (24)

GERS (32)

GIRONDE (33)

HAUTE-VIENNE (87)

HAUTES-PYRÉNÉES (65)

LANDES (40)

LOT-ET-GARONNE (47)

PYRÉNÉES-ATLANTIQUES (64)

Područja koja obuhvaćaju dijelove sljedećih departmana:

CHARENTE (16), sljedeće općine:

16254

PALLUAUD

LOT (46), sljedeće općine:

46006

46008

46061

46066

46072

46087

46098

46114

46118

46120

46126

46127

46145

46152

46153

46164

46169

46171

46178

46184

46186

46194

46200

46205

46209

46215

46216

46219

46222

46234

46239

46241

46250

46257

46258

46259

46297

46309

46316

46334

ANGLARS-NOZAC

LES ARQUES

CASSAGNES

CAZALS

CONCORES

DEGAGNAC

FAJOLES

FRAYSSINET-LE-GELAT

GIGNAC

GINDOU

GOUJOUNAC

GOURDON

LACHAPELLE-AUZAC

LAMOTHE-FENELON

LANZAC

LAVERCANTIERE

LEOBARD

LHERM

LOUPIAC

MARMINIAC

MASCLAT

MILHAC

MONTCLERA

MONTGESTY

NADAILLAC-DE-ROUGE

PAYRAC

PAYRIGNAC

PEYRILLES

POMAREDE

RAMPOUX

LE ROC

ROUFFILHAC

SAINT-CAPRAIS

SAINT-CIRQ-MADELON

SAINT-CIRQ-SOUILLAGUET

SAINT-CLAIR

SALVIAC

SOUILLAC

THEDIRAC

LE VIGAN

CORREZE (19), sljedeće općine:

19015

19030

19047

19066

19077

19107

19120

19124

19161

19182

19191

19195

19229

19239

19289

AYEN

BRIGNAC-LA-PLAINE

CHARTRIER-FERRIÈRE

CUBLAC

ESTIVALS

LARCHE

LOUIGNAC

MANSAC

PERPEZAC-LE-BLANC

SAINT-AULAIRE

SAINT-CERNIN-DE-LARCHE

SAINT-CYPRIEN

SAINT-PANTALÉON-DE-LARCHE

SAINT-ROBERT

YSSANDON

---

MEĐUINSTITUCIJSKI SPORAZUMI

| 24.12.2015 | HR | Službeni list Europske unije | L 339/58 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

HR

Službeni list Europske unije

L 339/58

---

SPORAZUM

između Europskog parlamenta i Jedinstvenog odbora za sanaciju o praktičnim modalitetima provedbe demokratske odgovornosti i nadzora nad izvršavanjem zadaća dodijeljenih Jedinstvenom odboru za sanaciju u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma

EUROPSKI PARLAMENT I JEDINSTVENI ODBOR ZA SANACIJU,

| — | uzimajući u obzir Ugovor o Europskoj uniji, |
| --- | --- |

—

uzimajući u obzir Ugovor o Europskoj uniji,

| — | uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije (UFEU), a posebno njegov članak 114., |
| --- | --- |

—

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije (UFEU), a posebno njegov članak 114.,

| — | uzimajući u obzir Poslovnik Europskog parlamenta, |
| --- | --- |

—

uzimajući u obzir Poslovnik Europskog parlamenta,

| — | uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 15. srpnja 2014. o utvrđivanju jedinstvenih pravila i jedinstvenog postupka za sanaciju kreditnih institucija i određenih investicijskih društava u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma i jedinstvenog fonda za sanaciju te o izmjeni Uredbe (EU) br. 1093/2010 (1), a posebno njezin članak 45. stavak 7. i stavak 8., |
| --- | --- |

—

uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 15. srpnja 2014. o utvrđivanju jedinstvenih pravila i jedinstvenog postupka za sanaciju kreditnih institucija i određenih investicijskih društava u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma i jedinstvenog fonda za sanaciju te o izmjeni Uredbe (EU) br. 1093/2010 (1), a posebno njezin članak 45. stavak 7. i stavak 8.,

| A. | budući da se Uredbom (EU) br. 806/2014 (Uredba o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu) osniva Jedinstveni odbor za sanaciju (Odbor) kao agencija Unije kojoj je dodijeljena centralizirana ovlast za sanaciju za države članice sudionice u jedinstvenom sanacijskom mehanizmu koje također sudjeluju u jedinstvenom nadzornom mehanizmu u cilju doprinošenja sigurnosti i stabilnosti kreditnih institucija te stabilnosti financijskog sustava u Europskoj uniji i svakoj državi članici sudionici; |
| --- | --- |

A.

budući da se Uredbom (EU) br. 806/2014 (Uredba o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu) osniva Jedinstveni odbor za sanaciju (Odbor) kao agencija Unije kojoj je dodijeljena centralizirana ovlast za sanaciju za države članice sudionice u jedinstvenom sanacijskom mehanizmu koje također sudjeluju u jedinstvenom nadzornom mehanizmu u cilju doprinošenja sigurnosti i stabilnosti kreditnih institucija te stabilnosti financijskog sustava u Europskoj uniji i svakoj državi članici sudionici;

| B. | budući da se člankom 7. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu utvrđuje da je Odbor sanacijsko tijelo zaduženo za izvršavanje zadaća koje su mu dodijeljene tom Uredbom (zadaće sanacije), posebno za izradu sanacijskih planova i donošenje svih odluka povezanih sa sanacijom; |
| --- | --- |

B.

budući da se člankom 7. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu utvrđuje da je Odbor sanacijsko tijelo zaduženo za izvršavanje zadaća koje su mu dodijeljene tom Uredbom (zadaće sanacije), posebno za izradu sanacijskih planova i donošenje svih odluka povezanih sa sanacijom;

| C. | budući da dodjela zadaća sanacije podrazumijeva znatnu odgovornost Odbora u doprinosu financijskoj stabilnosti Unije korištenjem njegovih sanacijskih ovlasti na što učinkovitiji i razmjeran način; |
| --- | --- |

C.

budući da dodjela zadaća sanacije podrazumijeva znatnu odgovornost Odbora u doprinosu financijskoj stabilnosti Unije korištenjem njegovih sanacijskih ovlasti na što učinkovitiji i razmjeran način;

| D. | budući da bi svaku dodjelu sanacijskih ovlasti na razini Unije trebali pratiti odgovarajući zahtjevi u vezi s odgovornošću; budući da je prema članku 45. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Odbor stoga odgovoran Parlamentu i Vijeću, kao institucijama s demokratskim legitimitetom koje predstavljaju građane Unije i države članice, za provedbu te Uredbe; |
| --- | --- |

D.

budući da bi svaku dodjelu sanacijskih ovlasti na razini Unije trebali pratiti odgovarajući zahtjevi u vezi s odgovornošću; budući da je prema članku 45. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Odbor stoga odgovoran Parlamentu i Vijeću, kao institucijama s demokratskim legitimitetom koje predstavljaju građane Unije i države članice, za provedbu te Uredbe;

| E. | budući da je člankom 45. stavkom 8. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu utvrđeno da Odbor surađuje u svim istragama Parlamenta, u skladu s UFEU-om; |
| --- | --- |

E.

budući da je člankom 45. stavkom 8. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu utvrđeno da Odbor surađuje u svim istragama Parlamenta, u skladu s UFEU-om;

| F. | budući da je člankom 45. stavkom 7. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu određeno da predsjednik Odbora na zahtjev održava povjerljive usmene rasprave iza zatvorenih vrata s predsjednikom ili potpredsjednicima nadležnog odbora Parlamenta ako su te rasprave obvezne za izvršavanje ovlasti Parlamenta u skladu s UFEU-om; budući da se tim člankom traži da se navedene rasprave organiziraju tako da se u potpunosti poštuje povjerljivost, u skladu s obvezama o povjerljivosti koje su Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu nametnute Odboru kada Odbor djeluje u svojstvu nacionalnog sanacijskog tijela na temelju odgovarajućeg zakonodavstva Unije; |
| --- | --- |

F.

budući da je člankom 45. stavkom 7. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu određeno da predsjednik Odbora na zahtjev održava povjerljive usmene rasprave iza zatvorenih vrata s predsjednikom ili potpredsjednicima nadležnog odbora Parlamenta ako su te rasprave obvezne za izvršavanje ovlasti Parlamenta u skladu s UFEU-om; budući da se tim člankom traži da se navedene rasprave organiziraju tako da se u potpunosti poštuje povjerljivost, u skladu s obvezama o povjerljivosti koje su Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu nametnute Odboru kada Odbor djeluje u svojstvu nacionalnog sanacijskog tijela na temelju odgovarajućeg zakonodavstva Unije;

| G. | budući da je člankom 15. stavkom 1. UFEU-a propisano da agencije Unije provode svoje aktivnosti na što otvoreniji način; budući da bi uvjeti za povjerljivost dokumenata Odbora, kako je određeno člankom 91. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, trebali biti utvrđeni odlukom Odbora o primjeni sigurnosnih načela obuhvaćenih u sigurnosnim pravilima Komisije za zaštitu klasificiranih podataka Europske unije (EUCI) i osjetljivih neklasificiranih podataka; |
| --- | --- |

G.

budući da je člankom 15. stavkom 1. UFEU-a propisano da agencije Unije provode svoje aktivnosti na što otvoreniji način; budući da bi uvjeti za povjerljivost dokumenata Odbora, kako je određeno člankom 91. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, trebali biti utvrđeni odlukom Odbora o primjeni sigurnosnih načela obuhvaćenih u sigurnosnim pravilima Komisije za zaštitu klasificiranih podataka Europske unije (EUCI) i osjetljivih neklasificiranih podataka;

| H. | budući da bi Parlament i Odbor trebali blisko surađivati kako bi se zajamčila provedba tih sigurnosnih pravila, uključujući povremeno zajedničko praćenje sigurnosnih aranžmana i standarda koji se primjenjuju; |
| --- | --- |

H.

budući da bi Parlament i Odbor trebali blisko surađivati kako bi se zajamčila provedba tih sigurnosnih pravila, uključujući povremeno zajedničko praćenje sigurnosnih aranžmana i standarda koji se primjenjuju;

| I. | budući da o objavi informacija o sanaciji subjekata ne odlučuje Odbor, već to pitanje ovisi o ograničenjima i uvjetima utvrđenim odgovarajućim zakonodavstvom Unije koje se primjenjuje na Parlament i Odbor; budući da objava informacija o Odboru stoga može biti ograničena zakonski predviđenim obvezama povjerljivosti; |
| --- | --- |

I.

budući da o objavi informacija o sanaciji subjekata ne odlučuje Odbor, već to pitanje ovisi o ograničenjima i uvjetima utvrđenim odgovarajućim zakonodavstvom Unije koje se primjenjuje na Parlament i Odbor; budući da objava informacija o Odboru stoga može biti ograničena zakonski predviđenim obvezama povjerljivosti;

| J. | budući da se ovim Sporazumom ne dovode u pitanje Uredba (EZ) br. 1049/2001 Europskog parlamenta i Vijeća (2), Uredba (EZ) br. 45/2001 Europskog parlamenta i Vijeća (3) i svaka druga primjenjiva odredba primarnog ili sekundarnog prava Unije o pristupu dokumentima ili zaštiti osobnih podataka, kao ni pravila o pravu Europskog parlamenta na istragu donesena u skladu s trećim stavkom članka 226. UFEU-a; |
| --- | --- |

J.

budući da se ovim Sporazumom ne dovode u pitanje Uredba (EZ) br. 1049/2001 Europskog parlamenta i Vijeća (2), Uredba (EZ) br. 45/2001 Europskog parlamenta i Vijeća (3) i svaka druga primjenjiva odredba primarnog ili sekundarnog prava Unije o pristupu dokumentima ili zaštiti osobnih podataka, kao ni pravila o pravu Europskog parlamenta na istragu donesena u skladu s trećim stavkom članka 226. UFEU-a;

| K. | budući da se člankom 88. stavkom 1. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđa da članovi Odbora, potpredsjednik, članovi Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) te Uredbe, zaposlenici Odbora i zaposlenici razmijenjeni s državom članicom sudionicom ili upućeni iz nje koji obavljaju dužnosti sanacije, podliježu zahtjevima za čuvanje profesionalne tajne u skladu s člankom 339. UFEU-a i odgovarajućim odredbama zakonodavstva Unije; |
| --- | --- |

K.

budući da se člankom 88. stavkom 1. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđa da članovi Odbora, potpredsjednik, članovi Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) te Uredbe, zaposlenici Odbora i zaposlenici razmijenjeni s državom članicom sudionicom ili upućeni iz nje koji obavljaju dužnosti sanacije, podliježu zahtjevima za čuvanje profesionalne tajne u skladu s člankom 339. UFEU-a i odgovarajućim odredbama zakonodavstva Unije;

| L. | budući da se člankom 5. stavkom 2. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđa da Odbor donosi odluke koje podliježu i sukladne su s relevantnim pravom Unije, a osobito svim zakonodavnim i nezakonodavnim aktima, uključujući one iz članaka 290. i 291. UFEU-a; |
| --- | --- |

L.

budući da se člankom 5. stavkom 2. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđa da Odbor donosi odluke koje podliježu i sukladne su s relevantnim pravom Unije, a osobito svim zakonodavnim i nezakonodavnim aktima, uključujući one iz članaka 290. i 291. UFEU-a;

| M. | budući da se, podložno budućim izmjenama ili budućim relevantnim pravnim aktima, odredbama prava Unije relevantnima za postupanje s informacijama za koje je utvrđeno da su povjerljive, posebno članak 84. Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (4), sanacijskim tijelima i njihovom osoblju nalaže strogo poštovanje poslovne tajne; |
| --- | --- |

M.

budući da se, podložno budućim izmjenama ili budućim relevantnim pravnim aktima, odredbama prava Unije relevantnima za postupanje s informacijama za koje je utvrđeno da su povjerljive, posebno članak 84. Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (4), sanacijskim tijelima i njihovom osoblju nalaže strogo poštovanje poslovne tajne;

| N. | budući da bi se kršenje zahtjeva za čuvanje profesionalne tajne u vezi s informacijama o sanaciji trebalo sankcionirati na odgovarajući način; budući da bi Parlament trebao osigurati odgovarajući okvir za postupanje u vezi sa svakim slučajem u kojem njegov zastupnik ili zaposlenik prekrši obvezu povjerljivosti; |
| --- | --- |

N.

budući da bi se kršenje zahtjeva za čuvanje profesionalne tajne u vezi s informacijama o sanaciji trebalo sankcionirati na odgovarajući način; budući da bi Parlament trebao osigurati odgovarajući okvir za postupanje u vezi sa svakim slučajem u kojem njegov zastupnik ili zaposlenik prekrši obvezu povjerljivosti;

| O. | budući da u skladu s člankom 43. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Odbor između ostalog čini po jedan član kojeg imenuje svaka država članica sudionica, a koji predstavlja njezina nacionalna sanacijska tijela; budući da za potrebe Uredbe (EU) br. 575/2013 i Direktive 2013/36/EU nacionalna sanacijska tijela, u skladu s člankom 3. stavkom 3. Direktive 2014/59/EU, iznimno mogu biti tijela nadležna za nadzor; budući da bi trebali postojati adekvatni strukturni mehanizmi kako bi se zajamčila operativna neovisnost i izbjegli sukobi interesa među nadzornim funkcijama u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta Vijeća (5) i Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta Vijeća (6) ili drugim funkcijama relevantnog tijela i funkcijama sanacijskih tijela u skladu s ovom Direktivom; budući da bi se takvi strukturni mehanizmi trebali odraziti i na Kodeks ponašanja Odbora koji se primjenjuje na sve njegove članove; |
| --- | --- |

O.

budući da u skladu s člankom 43. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Odbor između ostalog čini po jedan član kojeg imenuje svaka država članica sudionica, a koji predstavlja njezina nacionalna sanacijska tijela; budući da za potrebe Uredbe (EU) br. 575/2013 i Direktive 2013/36/EU nacionalna sanacijska tijela, u skladu s člankom 3. stavkom 3. Direktive 2014/59/EU, iznimno mogu biti tijela nadležna za nadzor; budući da bi trebali postojati adekvatni strukturni mehanizmi kako bi se zajamčila operativna neovisnost i izbjegli sukobi interesa među nadzornim funkcijama u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta Vijeća (5) i Direktivom 2013/36/EU Europskog parlamenta Vijeća (6) ili drugim funkcijama relevantnog tijela i funkcijama sanacijskih tijela u skladu s ovom Direktivom; budući da bi se takvi strukturni mehanizmi trebali odraziti i na Kodeks ponašanja Odbora koji se primjenjuje na sve njegove članove;

| P. | budući da se ovim Sporazumom ne dovodi u pitanje odgovornost nacionalnih sanacijskih tijela nacionalnim parlamentima u skladu s nacionalnim pravom; |
| --- | --- |

P.

budući da se ovim Sporazumom ne dovodi u pitanje odgovornost nacionalnih sanacijskih tijela nacionalnim parlamentima u skladu s nacionalnim pravom;

| Q. | budući da ovaj Sporazum ne obuhvaća i ne utječe na odgovornost i na obvezu izvješćivanja koju Odbor ima prema Vijeću, Komisiji ili nacionalnim parlamentima; |
| --- | --- |

Q.

budući da ovaj Sporazum ne obuhvaća i ne utječe na odgovornost i na obvezu izvješćivanja koju Odbor ima prema Vijeću, Komisiji ili nacionalnim parlamentima;

| R. | budući da je člankom 45. stavkom 2. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđeno da Odbor treba podnositi godišnje izvješće o rezultatima zadaća koje su mu tom Uredbom dodijeljene, između ostalog, Parlamentu; budući da bi tim izvješćem trebale posebno biti obuhvaćene aktivnosti Odbora koje se odnose na planiranje sanacije, procjene mogućnosti sanacije, utvrđivanje minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze, mjere sanacije te izvršavanje drugih obveza i ovlasti u skladu s Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; budući da bi tim izvješćem trebale biti obuhvaćene detaljne informacije o jedinstvenom fondu za sanaciju (Fond), posebno informacije o razvoju dostupnih financijskih sredstava Fonda i o svakoj odluci koja se odnosi na razdoblje postizanja ciljne razine te na izračun doprinosa u skladu s člancima 69. do 71. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o zajmovima, kreditiranju i drugim financijskim aranžmanima u skladu s člancima 72. do 74. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o upravljanju i ulagačkoj strategiji fonda, u skladu s člankom 75. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu i mjerodavnim delegiranim aktima Komisije, o posebnim uvjetima upotrabe Fonda za pojedinačne sanacijske programe u skladu s člancima 76. do 78. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o primjeni načela podjele na nacionalne odjeljke i postupnom spajanju tijekom prijelaznog razdoblja iz članka 3. stavka 1. točke (37) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, u skladu s člankom 77. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, te o korištenju sustava osiguranja depozita u skladu s člankom 79. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; |
| --- | --- |

R.

budući da je člankom 45. stavkom 2. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu predviđeno da Odbor treba podnositi godišnje izvješće o rezultatima zadaća koje su mu tom Uredbom dodijeljene, između ostalog, Parlamentu; budući da bi tim izvješćem trebale posebno biti obuhvaćene aktivnosti Odbora koje se odnose na planiranje sanacije, procjene mogućnosti sanacije, utvrđivanje minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze, mjere sanacije te izvršavanje drugih obveza i ovlasti u skladu s Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; budući da bi tim izvješćem trebale biti obuhvaćene detaljne informacije o jedinstvenom fondu za sanaciju (Fond), posebno informacije o razvoju dostupnih financijskih sredstava Fonda i o svakoj odluci koja se odnosi na razdoblje postizanja ciljne razine te na izračun doprinosa u skladu s člancima 69. do 71. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o zajmovima, kreditiranju i drugim financijskim aranžmanima u skladu s člancima 72. do 74. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o upravljanju i ulagačkoj strategiji fonda, u skladu s člankom 75. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu i mjerodavnim delegiranim aktima Komisije, o posebnim uvjetima upotrabe Fonda za pojedinačne sanacijske programe u skladu s člancima 76. do 78. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o primjeni načela podjele na nacionalne odjeljke i postupnom spajanju tijekom prijelaznog razdoblja iz članka 3. stavka 1. točke (37) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, u skladu s člankom 77. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, te o korištenju sustava osiguranja depozita u skladu s člankom 79. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu;

| S. | budući da bi u skladu s načelom odgovornosti koje je sadržano u članku 45. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Parlament trebao imati naknadni pristup informacijama koje nisu povjerljive u vezi sa saniranim subjektom, uključujući pristup određenim pojedinostima o bilanci, a koje su podnesene pojedinačno za svaki subjekt na koji je sanacija imala učinka te su dostatne za prikaz obujma i vrste učinka, |
| --- | --- |

S.

budući da bi u skladu s načelom odgovornosti koje je sadržano u članku 45. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Parlament trebao imati naknadni pristup informacijama koje nisu povjerljive u vezi sa saniranim subjektom, uključujući pristup određenim pojedinostima o bilanci, a koje su podnesene pojedinačno za svaki subjekt na koji je sanacija imala učinka te su dostatne za prikaz obujma i vrste učinka,

SPORAZUMJELI SU SE KAKO SLIJEDI:

I.   ODGOVORNOST, PRISTUP INFORMACIJAMA, POVJERLJIVOST

1.   Izvješća

Odbor svake godine Parlamentu podnosi izvješće (godišnje izvješće) o izvršavanju zadaća koje su mu dodijeljene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu. Predsjednik Odbora godišnje izvješće predstavlja Parlamentu na javnom saslušanju.

Godišnje izvješće dostupno je Parlamentu kao povjerljiv dokument na jednom od službenih jezika Unije sedam radnih dana prije javnog saslušanja i njegove službene objave. Prijevodi na sve službene jezike Unije dostupni su nakon toga. Godišnje izvješće uključuje detaljno objašnjenje sljedećih stavki:

| i. | izvršenja zadaća koje su Odboru dodijeljene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; |
| --- | --- |

i.

izvršenja zadaća koje su Odboru dodijeljene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu;

| ii. | podjele zadaća s nacionalnim sanacijskim tijelima; |
| --- | --- |

ii.

podjele zadaća s nacionalnim sanacijskim tijelima;

| iii. | suradnje s drugim relevantnim nacionalnim tijelima ili tijelima Unije, kao i sa svim strukturama javne financijske pomoći uključujući s Europskim fondom za financijsku stabilnost (EFSF) i Europskim stabilizacijskim mehanizmom (ESM) kako je predviđeno člankom 30. stavkom 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; |
| --- | --- |

iii.

suradnje s drugim relevantnim nacionalnim tijelima ili tijelima Unije, kao i sa svim strukturama javne financijske pomoći uključujući s Europskim fondom za financijsku stabilnost (EFSF) i Europskim stabilizacijskim mehanizmom (ESM) kako je predviđeno člankom 30. stavkom 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu;

| iv. | suradnje s trećim zemljama, uključujući priznanje i ocjenu sanacijskih postupaka trećih zemalja; |
| --- | --- |

iv.

suradnje s trećim zemljama, uključujući priznanje i ocjenu sanacijskih postupaka trećih zemalja;

| v. | razvoja situacije u pogledu strukture Odbora i zaposlenih, uključujući broj upućenih nacionalnih stručnjaka i njihov nacionalni sastav; |
| --- | --- |

v.

razvoja situacije u pogledu strukture Odbora i zaposlenih, uključujući broj upućenih nacionalnih stručnjaka i njihov nacionalni sastav;

| vi. | primjene Kodeksa ponašanja iz IV. dijela ovog Sporazuma; |
| --- | --- |

vi.

primjene Kodeksa ponašanja iz IV. dijela ovog Sporazuma;

| vii. | iznosa administrativnih doprinosa koji se prikupljaju u skladu s člankom 65. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu; |
| --- | --- |

vii.

iznosa administrativnih doprinosa koji se prikupljaju u skladu s člankom 65. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu;

| viii. | izvršenja proračuna za zadaće sanacije; i |
| --- | --- |

viii.

izvršenja proračuna za zadaće sanacije; i

| ix. | primjene odredbi Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu koje se odnose na Fond, posebno u pogledu doprinosa, alternativnih načina financiranja, pristupa financijskim instrumentima, ulagačke strategije i upotrebe Fonda, kako je predviđeno poglavljem 2. Glave V. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu. |
| --- | --- |

ix.

primjene odredbi Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu koje se odnose na Fond, posebno u pogledu doprinosa, alternativnih načina financiranja, pristupa financijskim instrumentima, ulagačke strategije i upotrebe Fonda, kako je predviđeno poglavljem 2. Glave V. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu.

Odbor objavljuje godišnje izvješće na svojim internetskim stranicama.

2.   Redovna javna saslušanja, ad hoc razmjene mišljenja i posebni povjerljivi sastanci

Na zahtjev nadležnog odbora Parlamenta, predsjednik Odbora sudjeluje na redovnim javnim saslušanjima o izvršavanju zadaća sanacije koje su Odboru dodijeljene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu. Takva saslušanja obuhvaćaju raspravu o Fondu, posebno o doprinosima, alternativnim izvorima financiranja, pristupu financijskim instrumentima, ulagačkoj strategiji i korištenja Fonda. Nadležni odbor Parlamenta i Odbor postižu sporazum o rasporedu za dva takva saslušanja koja je potrebno održati tijekom naredne godine. Zahtjevi za promjenu dogovorenog rasporeda podnose se pisanim putem.

Predsjednik Odbora može biti pozvan na dodatne ad hoc razmjene mišljenja s nadležnim odborom Parlamenta o pitanjima koja su u nadležnosti Odbora.

Načelo otvorenosti djelovanja institucija, tijela, ureda i agencija Unije predviđeno člankom 15. stavkom 1. UFEU-a primjenjuje se na Odbor. Na raspravama na posebnim povjerljivim sastancima poštuje se to načelo, uključujući objašnjenjem relevantnih okolnosti. Na raspravama na posebnim povjerljivim sastancima razmjenjuju se povjerljive informacije o izvršenju zadaća sanacije u granicama utvrđenim pravom Unije, a posebno Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu;

Ako je to potrebno za izvršenje ovlasti Parlamenta na temelju UFEU-a ili prava Unije, predsjednik nadležnog odbora Parlamenta može zatražiti, u pisanom obliku i uz obrazloženje, poseban povjerljivi sastanak s predsjednikom Odbora. Takvi se sastanci održavaju na zajednički dogovoren datum.

Jedino predsjednik Odbora te predsjednik i potpredsjednici nadležnog odbora Parlamenta mogu prisustvovati posebnim povjerljivim sastancima. Predsjednika Odbora te predsjednika i potpredsjednike nadležnog odbora Parlamenta mogu pratiti po dva člana osoblja Odbora, odnosno tajništva Parlamenta. Osim toga, ako se obje strane tako dogovore, predstavnici Komisije koji su sudjelovali u odluci o sanaciji o kojoj se treba raspravljati na posebnom povjerljivom sastanku mogu prisustvovati tom sastanku.

Svi sudionici posebnih povjerljivih sastanaka dužni su poštovati zahtjeve o povjerljivosti jednake onima koji se primjenjuju na članove Odbora i na njegovo osoblje.

Ne sastavlja se zapisnik posebnih povjerljivih sastanaka niti se oni snimaju na drugi način. Ne daju se nikakve izjave za tisak ili druge medije. Svaki sudionik posebnog povjerljivog sastanka svaki put potpisuje izjavu pod prisegom da sadržaj rasprava neće objavljivati trećim stranama.

Na osnovi obrazloženog zahtjeva predsjednika Odbora ili predsjednika nadležnog odbora Parlamenta i uz zajednički dogovor na redovna saslušanja, ad hoc razmjene mišljenja i posebne povjerljive sastanke mogu biti pozvani potpredsjednik Odbora i četiri stalna člana Odbora ili viši članovi osoblja Odbora (glavni savjetnik, načelnici odjela ili njihovi zamjenici).

Redovna javna saslušanja, ad hoc razmjene mišljenja i posebni povjerljivi sastanci mogu obuhvaćati sve aspekte djelovanja i funkcioniranja jedinstvenog sanacijskog mehanizma obuhvaćene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu.

Osobe zaposlene u Parlamentu ili Odboru ne smiju neovlaštenim osobama i javnosti otkriti informacije povezane sa zadaćama koje su Odboru dodijeljene Uredbom o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu i koje su dobivene tijekom primjene ovog Sporazuma, čak ni nakon prestanka zaposlenja, osim ako su te informacije već objavljene ili su dostupne javnosti.

3.   Odgovaranje na pitanja

Odbor pisanim putem odgovara na pisana pitanja Parlamenta. Ta pitanja predsjedniku Odbora prosljeđuje predsjednik nadležnog odbora Parlamenta. Na pitanja se odgovara što je prije moguće, a u svakom slučaju u roku od pet tjedana od njihova prosljeđivanja Odboru.

Odbor i Parlament na svojim internetskim stranicama određuju poseban odjeljak za navedena pitanja i odgovore.

4.   Pristup informacijama

Najviše šest tjedana od datuma održavanja izvršne ili plenarne sjednice Odbora, Odbor nadležnom odboru Parlamenta dostavlja barem sveobuhvatan i sadržajan zapisnik te izvršne ili plenarne sjednice Odbora, uključujući popis odluka s komentarima, kako bi se omogućilo razumijevanje rasprava.

U slučaju sanacije nekog subjekta, informacije koje nisu povjerljive, a odnose se na taj subjekt objavljuju se naknadno, nakon prestanka primjene ograničenja za davanje relevantnih informacija koja su vrijedila zbog zahtjeva povjerljivosti.

Te informacije sadrže prikladno konsolidiranu bilancu vrednovanu prema načelima iznesenima u Uredbi o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu u trenutku donošenja odluke o sanaciji subjekta, u kojoj su jasno izneseni neto vrijednost imovine subjekta te vrijednost kategorija imovine i obveza. Osim toga, s obzirom na korištene sanacijske instrumente Odbor objavljuje ukupni iznos gubitaka koje snose različiti redovi vjerovnika u slučaju da je primijenjen bail-in, iznos i izvore financiranja upotrijebljene u postupku sanacije i prihode od prodaje poslovnih jedinica ili imovine.

U slučaju primjene članka 19. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu Odbor nadležnom odboru Parlamenta naknadno otkriva informacije koje nisu povjerljive, a koje su povezane s razmjenama između Komisije i Odbora, te godišnja izvješća iz članka 19. stavka 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu.

Odbor na svojim internetskim stranicama objavljuje opće smjernice u vezi sa svojim sanacijskim praksama.

Parlament primjenjuje sigurnosnemjere i mehanizme koji odgovaraju stupnju klasifikacije informacija i/ili dokumenata Odbora te o tome obavješćuje Odbor.

Odbor obavješćuje Parlament o poduzetim mjerama i donesenim aktima kako bi se primijenila sigurnosna načela obuhvaćena sigurnosnim pravilima Komisije navedenima u članku 91. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu. To obuhvaća informacije o detaljnim postupcima za klasifikaciju informacija i postupanje s klasificiranim informacijama.

Odbor informira Parlament o praktičnoj provedbi svojih unutarnjih sigurnosnih pravila, uključujući klasifikaciju informacija koja se provodi tijekom godine u vezi s uobičajenim informacijama kojima se bavi Odbor te postupanja s klasificiranim informacijama.

Kada Odbor klasificira informacija koje potječu od njega, on jamči primjenu odgovarajućih stupnjeva tajnosti u skladu s internim sigurnosnim pravilima, pri čemu vodi računa o potrebi da se Parlamentu omogući pristup klasificiranim dokumentima kako bi mogao učinkovito izvršavati svoje nadležnosti i ovlasti.

Odbor informira Parlament o svakoj izmjeni donesenih internih sigurnosnih pravila kako bi se osiguralo zadržavanje jednakovrijednih osnovnih načela i minimalnih standarda za zaštitu klasificiranih informacija.

U skladu s Uredbom (EZ) br. 1049/2001 Parlament se savjetuje s Odborom kako bi razmotrio sve zahtjeve upućene Parlamentu za pristup dokumentu koji je Odbor sastavio i podnio Parlamentu.

Parlament i Odbor međusobno se obavještavaju o pokretanju i ishodu svih pravosudnih, administrativnih ili drugih postupaka u kojima se traži pristup dokumentima Odbora koji su podneseni Parlamentu.

Odbor može zatražiti da Parlament vodi popis osoba koje imaju pristup jednoj kategoriji ili više kategorija otkrivenih klasificiranih informacija ili dokumenata Odbora.

II.   POSTUPCI ODABIRA

U skladu sa svojim ulogama u postupku odabira Parlament i Odbor teže najvišim profesionalnim standardima i vode računa o potrebi očuvanja interesa Unije kao cjeline i raznolikosti sastava Odbora.

1.   Informacije o fazama postupka odabira

Odbor, u mjeri u kojoj je uključen, propisno i pravovremeno obavještava nadležni odbor Parlamenta o svim fazama postupka odabira, na primjer o objavi natječaja za radno mjesto, kriterijima odabira i konkretnom opisu radnog mjesta, sastavu skupine kandidata (broj prijava, kombinacija stručnih vještina, spolna i nacionalna ravnoteža itd.) te o načinu provjere skupine kandidata kako bi se sastavio uži izbor od barem dva kandidata za položaj predsjednika, potpredsjednika i četiri stalna člana Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu. Ako Odbor nije bio uključen, ovaj se stavak ne primjenjuje.

2.   Savjetovanje s Odborom u okviru neformalnih saslušanja kandidata iz užeg izbora i pitanja postavljenih tim kandidatimaz

Kada Komisija, nakon što je saslušala Odbor, Parlamentu dostavi popis kandidata iz užeg izbora u skladu s člankom 56. stavkom 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, nadležni odbor Parlamenta može se savjetovati s Odborom u vezi s kandidatima iz užeg izbora u kontekstu saslušanja kandidata zatvorenim za javnost i pisanih pitanja podnesenih tim kandidatima.

3.   Formalna saslušanja odabranih kandidata

Kada Komisija Parlamentu podnese na odobrenje svoje prijedloge za predsjednika, potpredsjednika i četiri stalna člana Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, nadležni odbor Parlamenta može se, u kontekstu javnog saslušanja svakog predloženog predsjednika, potpredsjednika i člana Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, savjetovati s Odborom u vezi s predloženim kandidatima.

4.   Odobrenje

Parlament obavještava Odbor o svojoj odluci u vezi s odobravanjem svakog kandidata kojeg je Komisija predložila za predsjednika, potpredsjednika i četiri dodatna stalna člana Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, uključujući ishod glasovanja u nadležnom odboru Parlamenta i na plenarnoj sjednici Parlamenta. Parlament, uzimajući u obzir svoj kalendar, nastoji donijet odluku unutar šest tjedana od datuma primitka prijedloga Komisije u vezi s kandidatima.

5.   Razrješenje

Kada Parlament obavijesti Komisiju da smatra da su ispunjeni uvjeti, u smislu članka 56. stavka 9. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, za razrješenje predsjednika, potpredsjednika ili bilo kojeg stalnog člana Odbora iz članka 43. stavka 1. točke (b) Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, o tome može obavijestiti i Odbor.

III.   ISTRAGE

Ako Parlament osnuje Istražni odbor na temelju članka 226. UFEU-a i Odluke 95/167/EZ, Euratom, EZUČ Europskog parlamenta, Vijeća i Komisije (7), Odbor u skladu s pravom Unije pomaže Istražnom odboru u obavljanju zadaća prema načelu iskrene suradnje.

Odbor iskreno surađuje u istrazi Parlamenta iz članka 45. stavka 8. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu u istim okvirima koji se primjenjuju na istražne odbore i uz isto čuvanje povjerljivosti koje je ovim Sporazumom predviđeno za posebne povjerljive sastanke.

Svi primatelji informacija dostavljenih Parlamentu u kontekstu istraga dužni su poštovati zahtjeve povjerljivosti jednake onima koje se primjenjuju na članove Odbora. Parlament i Odbor dogovaraju se oko mjera koje treba primijeniti kako bi se osigurala zaštita tih informacija.

Parlament vodi računa o javnim ili privatnim interesima kojima se uređuje pristup dokumentima Parlamenta, Vijeća i Komisije kako je utvrđeno Uredbom (EZ) br. 1049/2001 te koji su povezani s informacijama i dokumentima koje Odbor dostavlja u okviru Istražnog odbora.

IV.   KODEKS PONAŠANJA

Prije donošenja Kodeksa ponašanja na plenarnoj sjednici Odbora, Odbor obavješćuje nadležni odbor Parlamenta o glavnim dijelovima predviđenog Kodeksa ponašanja.

Odbor na zahtjev nadležnog odbora Parlamenta pisanim putem obavješćuje Parlament o provedbi Kodeksa ponašanja. Odbor također obavješćuje Parlament o potrebi bilo kakve izmjene Kodeksa ponašanja.

Kodeksom ponašanja uređuje se sljedeće:

| i. | u skladu s člankom 47. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, neovisnost predsjednika, potpredsjednika i četiri stalna člana Odbora od svih institucija ili tijela Unije, vlada država članica i svih drugih javnih ili privatnih tijela te njihova objektivnost |
| --- | --- |

i.

u skladu s člankom 47. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, neovisnost predsjednika, potpredsjednika i četiri stalna člana Odbora od svih institucija ili tijela Unije, vlada država članica i svih drugih javnih ili privatnih tijela te njihova objektivnost

| ii. | izvršavanje zadaća Odbora u skladu s načelima odgovornosti pred javnošću za svoj rad i potpune transparentnosti bez dovođenja u pitanje zaštitnih mjera odgovarajuće povjerljivosti informacija i dokumenata Odbora i |
| --- | --- |

ii.

izvršavanje zadaća Odbora u skladu s načelima odgovornosti pred javnošću za svoj rad i potpune transparentnosti bez dovođenja u pitanje zaštitnih mjera odgovarajuće povjerljivosti informacija i dokumenata Odbora i

| iii. | operativna neovisnost i izbjegavanje sukoba interesa među funkcijama nacionalnih sanacijskih tijela u skladu s člankom 3. stavkom 3. Direktive 2014/59/EU. |
| --- | --- |

iii.

operativna neovisnost i izbjegavanje sukoba interesa među funkcijama nacionalnih sanacijskih tijela u skladu s člankom 3. stavkom 3. Direktive 2014/59/EU.

Odbor objavljuje Kodeks ponašanja na svojim internetskim stranicama.

V.   DONOŠENJE AKATA OD STRANE ODBORA

Odbor pravovremeno obavještava nadležni odbor Parlamenta o postupcima, uključujući rokove, uspostavljenima za donošenje odluka, smjernica, općih i drugih uputa, preporuka i upozorenja (akti Odbora).

Odbor posebno obavješćuje nadležni odbor Parlamenta o načelima i vrstama pokazatelja ili informacija koje obično koristi za sastavljanje akata Odbora i preporuka o politikama u cilju povećanja transparentnosti i dosljednosti politika.

U slučaju da provede javno savjetovanje o nacrtu akata Odbora, Odbor nadležnom odboru Parlamenta dostavlja te nacrte akata Odbora prije početka postupka javnog savjetovanja.

U slučaju kada Parlament dostavi komentare na nacrte akata Odbora, o tim se komentarima mogu neformalno razmijeniti stajališta s Odborom. Nakon što Odbor donese akt Odbora, dostavlja ga nadležnom odboru Parlamenta. Odbor također redovito pisanim putem obavješćuje Parlament o svakoj potrebi za izmjenom donesenih akata Odbora.

VI.   PRIJELAZNE ODREDBE

Tijekom početne faze djelovanja Odbora do 1. siječnja 2016. ili datuma primjene članka 99. stavka 2. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, ovisno o tome što nastupi kasnije, Odbor redovito ili na zahtjev nadležnog odbora Parlamenta obavještava Parlament o napretku operativne provedbe Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu.

Informacije iz prvog podstavka mogu se dostaviti usmenim ili pisanim putem i među ostalim obuhvaćaju sljedeće:

| i. | internu pripremu, organizaciju i planiranje rada |
| --- | --- |

i.

internu pripremu, organizaciju i planiranje rada

| ii. | suradnju s drugim nadležnim nacionalnim tijelima ili nadležnim tijelima Unije |
| --- | --- |

ii.

suradnju s drugim nadležnim nacionalnim tijelima ili nadležnim tijelima Unije

| iii. | eventualne prepreke s kojima se Odbor suočio u pripremi svojih sanacijskih zadaća |
| --- | --- |

iii.

eventualne prepreke s kojima se Odbor suočio u pripremi svojih sanacijskih zadaća

| iv. | sve događaje koji izazivaju zabrinutost ili izmjene Kodeksa ponašanja |
| --- | --- |

iv.

sve događaje koji izazivaju zabrinutost ili izmjene Kodeksa ponašanja

| v. | sve mjere koje je Odbor poduzeo u suradnji s državama članicama sudionicama kako bi razvio prikladne metode i načine za jačanje sposobnosti Fonda da ugovori alternativna sredstva financiranja, a trebaju biti na snazi najkasnije na datum primjene Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, u skladu s uvodnom izjavom 107. i člankom 74. te Uredbe, te pregovori koje Odbor vodi o financijskim aranžmanima i sklapanje tih financijskih aranžmana, uključujući po mogućnosti javne financijske aranžmane, u skladu s člankom 74. Uredbe. |
| --- | --- |

v.

sve mjere koje je Odbor poduzeo u suradnji s državama članicama sudionicama kako bi razvio prikladne metode i načine za jačanje sposobnosti Fonda da ugovori alternativna sredstva financiranja, a trebaju biti na snazi najkasnije na datum primjene Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu, u skladu s uvodnom izjavom 107. i člankom 74. te Uredbe, te pregovori koje Odbor vodi o financijskim aranžmanima i sklapanje tih financijskih aranžmana, uključujući po mogućnosti javne financijske aranžmane, u skladu s člankom 74. Uredbe.

Informacije iz navedenih točaka i. do v. dodatak su mjesečnim izvješćima o tome jesu li ispunjeni uvjeti za prijenos doprinosa u Fond koje Odbor podnosi u skladu s prvim podstavkom članka 99. stavka 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu i, po potrebi, mjesečnim izvješćima objavljenima u skladu s drugim podstavkom članka 99. stavka 6. Uredbe o jedinstvenom sanacijskom mehanizmu ako uvjeti za prijenos doprinosa nisu ispunjeni.

VII.   ZAVRŠNE ODREDBE

Obje strane svake tri godine ocjenjuju praktičnu provedbu ovog Sporazuma. Te strane, po potrebi, izmjenjuju Sporazum s obzirom na iskustva stečena u njegovoj provedbi i na razvoje događaja u vezi s budućim sigurnosnim aranžmanima u koje su uključeni Parlament i Odbor.

Ovaj Sporazum stupa na snagu dan nakon njegova potpisivanja.

Na obje potpisnice Sporazuma primjenjuju se obveze čuvanja povjerljivosti informacija čak i nakon raskida ovog Sporazuma.

Ovaj se Sporazum objavljuje u Službenom listu Europske unije.

Sastavljeno u Bruxellesu i Strasbourgu 16. prosinca 2015.

Za Europski parlament

Predsjednik

M. SCHULZ

Za Jedinstveni odbor za sanaciju

Predsjednica

E. KÖNIG

---

(1)  SL L 225, 30.7.2014., str. 1.

1

(2)  Uredba (EZ) br. 1049/2001 Europskog parlamenta i Vijeća od 30. svibnja 2001. o javnom pristupu dokumentima Europskog parlamenta, Vijeća i Komisije (SL L 145, 31.5.2001., str. 43.).

2

(3)  Uredba (EZ) br. 45/2001 Europskog parlamenta i Vijeća od 18. prosinca 2000. o zaštiti pojedinaca u vezi s obradom osobnih podataka u institucijama i tijelima Zajednice i o slobodnom kretanju takvih podataka (SL L 8, 12.1.2001., str. 1.)

3

(4)  Direktiva 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 173, 12.6.2014., str. 190.).

4

(5)  Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).

5

(6)  Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.).

6

(7)  Odluka 95/167/EZ, Euratom, EZUČ Europskog parlamenta, Vijeća i Komisije od 19. travnja 1995. o detaljnim odredbama o izvršavanju prava Europskog parlamenta na istragu (SL L 78, 6.4.1995., str. 1.).

7

---