### IN THE CO URT OF CR IMINAL APPEALS OF T ENN ESSEE

AT NASHVILL E

Ass ig ne d o n B rie fs Decem be r 10 , 20 13

STATE OF TENNESS EE v . MASHAAL ARRADI

A p p e a l f r o m t h e C r i m i n a l C o u r t f o r D a v i d s o n C o u n t y

N o

. 2 0 1 1

- D

- 3 6 7 4 C h e r y l A

. B l a c k b u r n , J u d g e

N o

. M 2 0 1 3

- 0 0 6 1 3

- C C A

- R 3

- C D

- F i l e d M a r c h 7

, 2 0 1 4

T h e D e f e n d a n t

, M a s h a a l A r r a d i

, w a s c o n v i c t e d b y a D a v i d s o n C o u n t y j u r y o f t h r e e c o u n t s

o f t a x e v a s i o n a n d o n e c o u n t o f t h e f t o f p r o p e r t y v a l u e d a t o v e r $ 1

, 0 0 0 b u t u n d e r $ 1 0

, 0 0 0

.

H e r e c e i v e d a n e f

f e c t i v e s e n t e n c e o f t h r e e y e a r s

, t o b e r e l e a s e d a f t e r s e r v i n g 1 0 d a y s

i n c a r c e r a t i o n

, a n d w a s o r d e r e d t o p a y r e s t i t u t i o n

. O n a p p e a l

, t h e D e f e n d a n t a s s e r t s t h a t t h e

t r i a l c o u r t e r r e d i n ( 1 ) p e r m i t t i n g a d m i s s i o n o f u n r e l i a b l e s c i e n t i f i c e v i d e n c e t h r o u g h a n o n

e x p e r t w i t n e s s ; ( 2 ) a l l o w i n g m u l t i p l e r e f e r e n c e s t o 4 0 4 ( b ) e v i d e n c e w i t h o u t a j u r y

- o u t

h e a r i n g ; ( 3 ) p e r m i t t i n g t h e f e l o n y t h e f

t c h a r g e t o b e b a s e d o n a n a g g r e g a t i o n o f e v i d e n c e ; ( 4 )

p e r m i t t i n g m u l t i p l e r e f

e r e n c e s t o t h e D e f

e n d a n t ’ s Y e m e n i b a c k g r o u n d a n d A r a b i c l a n g u a g e ;

a n d ( 5 ) a l l o w i n g i n s t a n c e s o f p r o s e c u t o r i a l m i s c o n d u c t

. U p o n r e v i e w

, w e a f f i r m t h e

j u d g m e n t o f t h e t r i a l c o u r t

.

T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 A p p e a l a s o f R i g h t ; J u d g m e n t o f t h e C r i m i n a l C o u r t A f f i r m e d

C A M ILL E R

. M C M U LLE N

, J

. , d e l i v e r e d t h e o p i n i o n o f t h e c o u r t

, i n w h i c h J E R R Y L

. S M IT H a n d

A LA N E

. G LE N N

, J J

. , j o i n e d

.

T r i c i a H e r z f

e l d

, f o r t h e D e f

e n d a n t

- A p p e l l a n t

, M a s h a a l A r r a d i

.

R o b e r t E

. C o o p e r

, J r

. , A t t o r n e y G e n e r a l a n d R e p o r t e r ; T r a c y L

. B r a d s h a w

, A s s i s t a n t

A t t o r n e y G e n e r a l ; V i c t o r S

. J o h n s o n

, I I I

, D i s t r i c t A t t o r n e y G e n e r a l ; a n d J a m e s M i l a m

,

A s s i s t a n t D i s t r i c t A t t o r n e y G e n e r a l

, f o r t h e A p p e l l e e

, S t a t e o f T e n n e s s e e

.O P I N I O N

T h e D e f e n d a n t c o

- o w n e d a n d o p e r a t e d S a m & S o n M a r k e t

, a c o n v e n i e n c e s t o r e

l o c a t e d i n N a s h v i l l e

, T e n n e s s e e

, w i t h h i s u n c l e N a s s r A r r a d i a n d N a b i l B a d y

. T h e s t o r e s o l d 1

b e e r

, c i g a r e t t e s

, d r i n k s

, s n a c k s

, c h i p s

, a n d o t h e r m i s c e l l a n e o u s i t e m s

. T h e t h r e e c o

- o w n e r s

r o t a t e d t h e m a n a g e m e n t o p e r a t i o n s o f t h e s t o r e o n a o n e

- y e a r b a s i s

, a n d d i d n o t h i r e a n y o t h e r

e m p l o y e e s

.

A g e n t B a r r y C a y c e

, a S p e c i a l A g e n t w i t h t h e T e n n e s s e e D e p a r t m e n t o f R e v e n u e

, i n v e s t i g a t e d S a m & S o n f r o m D e c e m b e r 1

, 2 0 0 9 t o N o v e m b e r 3 0

, 2 0 1 0

, d u r i n g w h i c h t i m e

t h e D e f e n d a n t a n d N a s s r a l t e r n a t e d r u n n i n g t h e s t o r e

. A g e n t C a y c e t e s t i f i e d t h a t t h e

D e f e n d a n t r a n t h e s t o r e f

r o m D e c e m b e r 2 0 0 9 u n t i l M a r c h o r A p r i l 2 0 1 0

, a f t e r w h i c h N a s s r

r a n t h e s t o r e u n t i l t h e e n d o f t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d i n N o v e m b e r 2 0 1 0

. A g e n t C a y c e

t e s t i f i e d t h a t d u r i n g t h e f

o r m a l c o n f

e r e n c e w i t h t h e D e f

e n d a n t

, t h e D e f

e n d a n t a d m i t t e d t h a t

“ h e k n e w t h a t h e w a s u n d e r r e p o r t i n g s a l e s b e c a u s e b u s i n e s s w a s s l o w

, t h e i r e x p e n s e s w e r e

h i g h

, a n d h e n e e d e d i t t o o p e r a t e t h e b u s i n e s s a n d p a y t h e b i l l s

. ” H e f u r t h e r t e s t i f

i e d t h a t t h e

D e f e n d a n t i n i t i a l l y t o l d h i m t h a t S a m & S o n ’ s s a l e s a v e r a g e d b e t w e e n $ 6 0 0 a n d $ 9 0 0 p e r

d a y

, b u t l a t e r e s t i m a t e d t h a t s a l e s w e r e b e t w e e n $ 1

, 0 0 0 a n d $ 1

, 1 0 0 p e r d a y

.

A g e n t C a y c e ’ s t e s t i f

i e d e x t e n s i v e l y a b o u t t h e “ P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d

, ” a n

i n v e s t i g a t i o n a l t o o l u s e d b y t h e R e v e n u e D e p a r t m e n t t o c a l c u l a t e S a m & S o n ’ s u n r e p o r t e d

s a l e s a n d s a l e s t a x

. T h e m e t h o d i n v o l v e s o b t a i n i n g t h e i n v e n t o r y n u m b e r s o f a s t o r e ’ s

p u r c h a s e s f

r o m i t s d i s t r i b u t o r a n d u s i n g t h a t n u m b e r t o c a l c u l a t e t h e a m o u n t o f s a l e s t a x a

b u s i n e s s o w e s

. T h i s n u m b e r i s t h e n c o m p a r e d t o t h e a c t u a l r e p o r t e d s a l e s t a x a n d a n y

d i s c r e p a n c y i n t h e t w o n u m b e r s c a n r e v e a l u n r e p o r t e d s a l e s

. A g e n t C a y c e t e s t i f i e d t h a t h i s

i n v e s t i g a t i o n o f S a m & S o n o n l y u s e d b e e r s a l e s b e c a u s e b e e r p u r c h a s e s a r e t a x e d a t t h e

h i g h e r

, n o n f

o o d r a t e o f 9

. 2 5 % i n D a v i d s o n C o u n t y a n d b e e r c a n n e v e r b e e x e m p t f r o m s a l e s

t a x

. H e o b t a i n e d S a m & S o n ’ s m o n t h l y b e e r p u r c h a s e h i s t o r y d u r i n g t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d

f r o m D e t D i s t r i b u t i n g a n d A j a x T u r n e r D i s t r i b u t i n g

, t h e o n l y t w o b e e r d i s t r i b u t o r s u s e d b y

S a m & S o n

. H e t h e n a d d e d t h e p u r c h a s e s f r o m t h e t w o d i s t r i b u t o r s t o g e t h e r a n d c o n s i d e r e d

t h i s t o t a l t o b e S a m & S o n ’ s m o n t h l y t a x a b l e b e e r s a l e s

. H e t h e n c r e a t e d a c h a r t t o c o m p a r e

t h i s t o t a l t o S a m & S o n ’ s r e p o r t e d s a l e s t a x a n d e x p o s e a n y d i s c r e p a n c y

. T h e c h a r t

, w h i c h

w a s i n t r o d u c e d i n t o e v i d e n c e a n d p u b l i s h e d t o t h e j u r y

, d i s p l a y e d t h e f o l l o w i n g i n f

o r m a t i o n :

Nass r Arr adi wil l be ref

er re d to as “Nassr ” thr oughout thi s opin ion so as to avoid con fus ion wit h 1

the Def end ant bec aus e t he t wo sh ar e t he s ame las t n ame.

-2-C o r r e c t e d T a x a b l e

S a l e s C o r r e c t e d S a l e s

T a x R e p o r t e d S a l e s T a x U n r e p o r t e d S a l e s

T a x

$ 1 8 9

, 2 2 5

. 0 0 $ 1 7

, 5 0 3

. 3 0 $ 1 0

, 0 0 9

. 0 0 $ 7

, 4 9 4

. 3 0

C o l u m n o n e

, l a b e l e d “ C o r r e c t e d T a x a b l e S a l e s

, ” d i s p l a y s t h e c a l c u l a t e d t o t a l t a x a b l e

s a l e s d u r i n g t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d

, w h i c h w a s d e t e r m i n e d b y a d d i n g t h e i n v e n t o r y

p u r c h a s e s f

r o m D e t D i s t r i b u t i n g a n d A j a x T u r n e r D i s t r i b u t i n g

. C o l u m n t w o

, l a b e l e d

“ C o r r e c t e d S a l e s T a x

, ” w a s c a l c u l a t e d b y m u l t i p l y i n g D a v i d s o n C o u n t y ’ s 9

. 2 5 % b e e r s a l e s

t a x b y t h e C o l u m n o n e m o n t h l y b e e r t a x a b l e s a l e s

. C o l u m n t h r e e

, l a b e l e d “ R e p o r t e d S a l e s

T a x

, ” d i s p l a y s t h e a c t u a l s a l e s t a x r e p o r t e d b y S a m & S o n

, t a k e n f r o m S a m & S o n ’ s s a l e s t a x

r e t u r n s o b t a i n e d b y t h e D e p a r t m e n t o f R e v e n u e R e c o r d s O f f i c e

. C o l u m n f

o u r

, l a b e l e d

“ U n r e p o r t e d S a l e s T a x

, ” d i s p l a y s t h e d i f f e r e n c e b e t w e e n t h e r e p o r t e d s a l e s t a x

, u n d e r

C o l u m n t h r e e

, a n d t h e c o r r e c t e d s a l e s t a x

, u n d e r C o l u m n t w o

. T h u s

, t h e n u m b e r i n t h e f o u r t h

c o l u m n

, $ 7

, 4 9 4

. 3 0

, i s t h e e s t i m a t e d a m o u n t o f s a l e s t a x t h a t S a m & S o n f a i l e d t o r e p o r t

d u r i n g t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d

. A g e n t C a y c e p r e p a r e d a n o t h e r c h a r t t o c o m p a r e S a m &

S o n ’ s b e e r p u r c h a s e s

, o r c o r r e c t e d t a x a b l e s a l e s

, t o i t s r e p o r t e d t a x a b l e s a l e s

. T h a t c h a r t

,

w h i c h w a s a l s o i n t r o d u c e d i n t o e v i d e n c e a n d p u b l i s h e d t o t h e j u r y

, i n d i c a t e d t h a t S a m & S o n

u n d e r r e p o r t e d i t s t a x a b l e s a l e s o f b e e r f o r t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d i n t h e a m o u n t o f

$ 1 0 7

, 8 5 1

. 0 0

.

A g e n t C a y c e e x p l a i n e d t h a t t h e s e c a l c u l a t i o n s w e r e e s t i m a t i o n s o n l y b e c a u s e s a l e s t a x

i s o n l y o w e d t o t h e s t a t e a f t e r i n v e n t o r y i s a c t u a l l y s o l d

. W h e n a s k e d i f t h e b e e r “ d i s a p p e a r e d

b y m e a n s o t h e r t h a n s a l e s o r v e n d o r r e s t o c k i n g

, ” A g e n t C a y c e r e s p o n d e d t h a t t h e D e f e n d a n t

t o l d A g e n t C a y c e t h a t h e o c c a s i o n a l l y d r a n k s o m e o f t h e s t o r e ’ s b e e r b u t t h a t h e a l w a y s p a i d

f o r i t

. F u r t h e r

, t h e r e w e r e n o r e p o r t s f i l e d w i t h t h e N a s h v i l l e P o l i c e D e p a r t m e n t o f t h e f t s o f

b e e r f r o m S a m & S o n d u r i n g t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d

. A d d i t i o n a l l y

, A g e n t C a y c e t e s t i f i e d

t h a t S a m & S o n m a r k e d u p t h e p r i c e o f t h e i r b e e r i n o r d e r t o m a k e a p r o f i t

, a n d h i s

c a l c u l a t i o n s d i d n o t t a k e i n t o a c c o u n t a n y m a r k u p p r i c e

. I f t h e m a r k u p p r i c e h a d b e e n u s e d

i n t h e c a l c u l a t i o n

, A g e n t C a y c e o p i n e d t h a t “ t h e u n r e p o r t e d s a l e s t a x w o u l d h a v e b e e n

h i g h e r ” t h a n w h a t w a s c a l c u l a t e d

.

A g e n t C a y c e e x p l a i n e d t h a t a “ z t a p e ” i s a m a n a g e r i a l t y p e p a p e r t h a t i s p r i n t e d a t a

s t o r e ’ s c a s h r e g i s t e r e i t h e r a t t h e e n d o f a n e m p l o y e e ’ s s h i f t o r a t t h e e n d o f t h e w o r k d a y

.

A g e n t C a y c e o p i n e d t h a t a z t a p e i s a “ g r e a t b e n e f i t t o h a v e ” o n a c a s h r e g i s t e r b e c a u s e i t

r e c o r d s r e g i s t e r t r a n s a c t i o n s

, p r o v i d e s t h e t o t a l c a s h

, c r e d i t c a r d

, a n d c h e c k t r a n s a c t i o n s

, a n d

p r o v i d e s t h e t o t a l t a x c o l l e c t i o n f o r t h e p e r i o d o f u s e

. A g e n t C a y c e t e s t i f i e d t h a t S a m &

S o n ’ s c a s h r e g i s t e r w a s c a p a b l e o f p r o d u c i n g z t a p e s b u t h e n e v e r s a w a n y o f t h e i r z t a p e s

.

W h e n h e a s k e d t h e D e f

e n d a n t a b o u t t h e z t a p e s

, t h e D e f e n d a n t t o l d h i m t h a t h e w r o t e d o w n

i n f o r m a t i o n f

r o m t h e z t a p e s o n a p i e c e o f p a p e r a n d d i d n o t k e e p t h e z t a p e s

.

-3-O n c r o s s e x a m i n a t i o n

, A g e n t C a y c e a g r e e d t h a t t h e t w o i n t e r v i e w s c o n d u c t e d w i t h t h e

D e f e n d a n t w e r e n o t r e c o r d e d o r t r a n s c r i b e d a s t h i s i s n o t t h e p r o c e d u r e u s e d b y t h e

D e p a r t m e n t o f R e v e n u e

. H e e x p l a i n e d t h a t h e t o o k w r i t t e n n o t e s d u r i n g t h e i n t e r v i e w a n d

l a t e r m e m o r i a l i z e d t h o s e i n a t y p e d m e m o r a n d u m

. H e a l s o a g r e e d t h a t t h e n o t e s f r o m t h e

i n t e r v i e w w e r e n o t w o r d f o r w o r d s t a t e m e n t s m a d e b y t h e D e f e n d a n t

. H e c o n c e d e d t h a t h e

d i d n o t a s k t h e D e f

e n d a n t a b o u t t h e f

t s o r s p o i l a g e t o e x p l a i n t h e d i s a p p e a r a n c e o f t h e b e e r

.

H e e x p l a i n e d t h a t h i s t e a m c h e c k e d w i t h t h e p o l i c e d e p a r t m e n t f o r r e p o r t s o f

t h e f t

, a n d t h a t

d i s t r i b u t o r s p i c k u p u n s o l d b e e r a n d g i v e c r e d i t t o t h e r e t a i l e r s

, w h i c h w o u l d h a v e b e e n t a k e n

i n t o a c c o u n t i n t h e i r i n v e s t i g a t i o n

.

G l e n T a y l o r t e s t i f

i e d t h a t h e w a s h i r e d b y S a m & S o n t o p r e p a r e i t s t a x p a p e r s

, i n c l u d i n g i t s m o n t h l y t a x r e t u r n s

, i n e a r l y 2 0 0 9

. H e a f f i r m e d t h a t h e p r e p a r e d t h e i r m o n t h l y

t a x r e t u r n s d u r i n g t h e i n v e s t i g a t o r y p e r i o d f r o m D e c e m b e r 2 0 0 9 t h r o u g h N o v e m b e r 2 0 1 0

.

H e w e n t t o t h e s t o r e t o m e e t w i t h e i t h e r t h e D e f e n d a n t o r N a s s r

, d e p e n d i n g o n t h e m o n t h

, t o

g e t t h e s t o r e ’ s s a l e s i n f

o r m a t i o n i n o r d e r t o p r e p a r e t h e t a x r e t u r n s

. M r

. T a y l o r t e s t i f i e d t h a t

t h e D e f e n d a n t p r o v i d e d h i m S a m & S o n ’ s g r o s s s a l e s f o r t h e m o n t h s o f D e c e m b e r 2 0 0 9

,

J a n u a r y 2 0 1 0

, a n d F e b r u a r y 2 0 1 0

, w h i c h w a s e v i d e n c e d b y t h e c h e c k s s i g n e d b y t h e

D e f e n d a n t m a d e p a y a b l e t o t h e T e n n e s s e e D e p a r t m e n t o f R e v e n u e f o r t h e t a x d u e d u r i n g

t h o s e m o n t h s

. N a s s r p r o v i d e d t h e g r o s s s a l e s a n d s i g n e d t h e c h e c k s f o r t h e t a x e s d u r i n g t h e

m o n t h s o f A p r i l

, M a y

, J u n e

, J u l y

, A u g u s t

, S e p t e m b e r

, O c t o b e r

, a n d N o v e m b e r 2 0 1 0

. M r

.

T a y l o r i n f

o r m e d t h e D e f

e n d a n t a n d N a s s r a b o u t p r o p e r b u s i n e s s p r a c t i c e a n d t o l d t h e m t h a t

t h e y s h o u l d k e e p a n y b u s i n e s s r e c o r d s

, i n c l u d i n g i n v o i c e s a n d c a s h r e g i s t e r z t a p e s

, f o r t h r e e

y e a r s

. H e a s k e d t o s e e t h e z t a p e s i n p r e p a r i n g h i s t a x p a p e r s

, b u t w a s n e v e r p r o v i d e d t h e m

.

M r

. T a y l o r e x p l a i n e d t h a t i f t h e s t o r e ’ s m o n t h l y g r o s s s a l e s w e r e i n a c c u r a t e t h e n t h e t o t a l

m o n t h l y t a x w o u l d a l s o b e i n a c c u r a t e

. H e s t a t e d t h a t h e w a s n e v e r p r o v i d e d r e c o r d s t o v e r i f y

t h e g r o s s s a l e s

, b u t a s s u m e d t h a t t h e D e f e n d a n t a n d N a s s r t o l d h i m t h e t r u t h c o n c e r n i n g t h e

s t o r e ’ s s a l e s

.

S a d e q “ S a m i ” A r r a d i

, N a s s r ’ s b r o t h e r a n d t h e D e f e n d a n t ’ s u n c l e

, t e s t i f

i e d t h a t h e

h e l p e d w i t h t h e S a m & S o n ’ s b u s i n e s s o n o c c a s i o n a n d w a s f a m i l i a r w i t h t h e s t o r e ’ s

o p e r a t i o n

. H e e x p l a i n e d t h a t t h e s t o r e s t a r t s e a c h d a y w i t h $ 1 0 0 i n t h e r e g i s t e r

, a n d a t t h e e n d

o f t h e d a y t h e o w n e r w o u l d c o u n t t h e c a s h a t t h e r e g i s t e r l e s s t h e $ 1 0 0 t o d e t e r m i n e t h e t o t a l

s a l e s f o r t h a t d a y

. H e o p i n e d t h a t t h e s t o r e ’ s s y s t e m w a s e a s i e r t h a n u s i n g z t a p e s

. H e a l s o

s t a t e d t h a t S a m & S o n h a d i s s u e s w i t h s h o p l i f t i n g

, i n c l u d i n g t h e f

t o f b e e r

, a n d s p o i l a g e o f

i t e m s t h a t c o u l d n o t b e s o l d t o c u s t o m e r s

. A d d i t i o n a l l y

, h e e x p l a i n e d t h a t i t i s n e c e s s a r y t o

k e e p b e e r c o o l e r s f

u l l

, w h i c h s o m e t i m e s r e s u l t e d i n t h e s t o r e p u r c h a s i n g m o r e b e e r t h a n w a s

s o l d t o c u s t o m e r s i n a g i v e n m o n t h

.

F o l l o w i n g d e l i b e r a t i o n

, t h e j u r y c o n v i c t e d t h e D e f e n d a n t o f t h r e e c o u n t s o f t a x

e v a s i o n

, C l a s s E f

e l o n i e s

, a n d o n e c o u n t o f t h e f t o f p r o p e r t y v a l u e d a t o v e r $ 1

, 0 0 0 b u t u n d e r

-4-$ 1 0

, 0 0 0

, a C l a s s D f e l o n y

. H e r e c e i v e d a n e f f e c t i v e s e n t e n c e o f t h r e e y e a r s

, t o b e r e l e a s e d

o n p r o b a t i o n a f

t e r s e r v i n g 1 0 d a y s i n c a r c e r a t i o n

, a n d w a s o r d e r e d t o p a y r e s t i t u t i o n

. H e f i l e d

a t i m e l y m o t i o n f

o r n e w t r i a l o n O c t o b e r 1

, 2 0 1 2

, a n d f i l e d a n a m e n d e d m o t i o n f o r n e w t r i a l

o n J a n u a r y 2 4

, 2 0 1 3

. I n h i s a m e n d e d m o t i o n

, h e r a i s e d e l e v e n g r o u n d s f o r r e l i e f

. A h e a r i n g

w a s h e l d o n J a n u a r y 2 5

, 2 0 1 3

, d u r i n g w h i c h n o e v i d e n c e w a s p r e s e n t e d

. F o l l o w i n g t h e

h e a r i n g

, t h e t r i a l c o u r t e n t e r e d a w r i t t e n o r d e r d e n y i n g r e l i e f

. I t i s f r o m t h i s o r d e r t h a t t h e

D e f e n d a n t n o w a p p e a l s

.

A N A L Y S I S

O n a p p e a l

, t h e D e f

e n d a n t a r g u e s t h a t t h e t r i a l c o u r t e r r e d i n f i v e r e s p e c t s

, e a c h o f

w h i c h w a r r a n t t h e g r a n t i n g o f a n e w t r i a l

. S p e c i f i c a l l y

, h e a s s e r t s t h a t t h e t r i a l c o u r t e r r e d

i n ( 1 ) p e r m i t t i n g a d m i s s i o n o f u n r e l i a b l e e v i d e n c e p u r p o r t e d l y b a s e d o n s c i e n t i f i c m e t h o d

t h r o u g h a n o n

- e x p e r t w i t n e s s ; ( 2 ) a l l o w i n g m u l t i p l e r e f e r e n c e s t o 4 0 4 ( b ) e v i d e n c e w i t h o u t

a j u r y

- o u t h e a r i n g ; ( 3 ) p e r m i t t i n g t h e f e l o n y t h e f

t c h a r g e t o b e b a s e d o n a n a g g r e g a t i o n o f

e v i d e n c e ; ( 4 ) p e r m i t t i n g m u l t i p l e r e f e r e n c e s t o t h e D e f

e n d a n t ’ s Y e m e n i b a c k g r o u n d a n d

A r a b i c l a n g u a g e ; a n d ( 5 ) a l l o w i n g i n s t a n c e s o f p r o s e c u t o r i a l m i s c o n d u c t

.

I

. E x p e r t T e s t i m o n y

. T h e D e f e n d a n t ’ s f

i r s t c l a i m t a k e s i s s u e w i t h t h e a d m i s s i o n o f

t e s t i m o n y a b o u t t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d b y A g e n t C a y c e

. T h e D e f e n d a n t a s s e r t s t h a t

t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d i s s c i e n t i f i c e v i d e n c e b e c a u s e “ i t c o n c e r n s a m a t t e r t h e a v e r a g e

j u r o r w o u l d n o t k n o w ; ” h o w e v e r

, A g e n t C a y c e w a s n o t q u a l i f i e d a s a n e x p e r t a n d n o

t e s t i m o n y w a s i n t r o d u c e d a t t r i a l t o p r o v e t h a t t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d i s a n a c c e p t e d

s c i e n t i f i c m e t h o d t o c a l c u l a t e s p e c i f i c a m o u n t s o f u n r e p o r t e d r e v e n u e

. T h e S t a t e r e s p o n d s

t h a t t h e D e f

e n d a n t w a i v e d t h i s i s s u e b e c a u s e h e f a i l e d t o o b

j e c t a t t r i a l o r r a i s e i t a s a c l a i m

i n h i s m o t i o n f

o r n e w t r i a l

. T h e S t a t e f

u r t h e r a s s e r t s t h a t t h e D e f e n d a n t h a s f

a i l e d t o e s t a b l i s h

p l a i n e r r o r

.

T e n n e s s e e R u l e o f A p p e l l a t e P r o c e d u r e R u l e 3 ( e ) s t a t e s t h a t “ n o i s s u e p r e s e n t e d f o r

r e v i e w s h a l l b e p r e d i c a t e d u p o n e r r o r i n t h e a d m i s s i o n o r e x c l u s i o n o f e v i d e n c e

. . . o r o t h e r

g r o u n d u p o n w h i c h a n e w t r i a l i s s o u g h t

, u n l e s s t h e s a m e w a s s p e c i f i c a l l y s t a t e d i n a m o t i o n

f o r n e w t r i a l ; o t h e r w i s e s u c h i s s u e s w i l l b e t r e a t e d a s w a i v e d

. ” T h e r u l e r e q u i r e s t h a t i s s u e s

p r e s e n t e d i n t h e m o t i o n f o r n e w t r i a l b e “ s p e c i f

i e d w i t h r e a s o n a b l e c e r t a i n t y s o a s t o e n a b l e

a p p e l l a t e c o u r t s t o a s c e r t a i n w h e t h e r t h e i s s u e w a s f i r s t p r e s e n t e d f

o r c o r r e c t i o n i n t h e t r i a l

c o u r t

. ” W a t e r s v

. C o k e r

, 2 2 9 S

. W

. 3 d 6 8 2

, 6 8 9 ( T e n n

. 2 0 0 7 ) ( c i t i n g S t a t e v

. G a u l d i n

, 7 3 7

S

. W

. 2 d 7 9 5

, 7 9 8 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 8 7 ) )

. “ [ A ] p p e l l a t e c o u r t s s h o u l d r e v i e w a m o t i o n f o r

n e w t r i a l i n t h e l i g h t m o s t l i k e l y t o p r e s e r v e t h e i s s u e a l l e g e d

, a l t h o u g h c o u r t s c a n n o t c r e a t e

a n e r r o r w h e r e n o n e h a s b e e n l e g i t i m a t e l y p r e s e r v e d

. ” F a h e y v

. E l d r i d g e

, 4 6 S

. W

. 3 d 1 3 8

,

1 4 6 ( T e n n

. 2 0 0 1 )

. T h e T e n n e s s e e S u p r e m e C o u r t e x p l a i n e d :

-5-B e f o r e a n i s s u e c a n b e p r o p e r l y p r e s e r v e d i n a m o t i o n f o r n e w t r i a l u n d e r R u l e

3 ( e )

, a w e l l

- p l e a d e d m o t i o n s h o u l d ( 1 ) a l l e g e a s u f f i c i e n t f a c t u a l b a s i s f

o r t h e

e r r o r b y s e t t i n g f

o r t h t h e s p e c i f

i c c i r c u m s t a n c e s g i v i n g r i s e t o t h e a l l e g e d e r r o r ;

a n d ( 2 ) a l l e g e a s u f

f i c i e n t l e g a l b a s i s f

o r t h e r r o r b y i d e n t i f

y i n g t h e t r i a l c o u r t ’ s

c l a i m e d l e g a l b a s i s f

o r i t s a c t i o n s a n d s o m e a r t i c u l a t i o n o f w h y t h e c o u r t e r r e d

i n t a k i n g s u c h a c t i o n s

.

I d

.

T h e D e f

e n d a n t a c k n o w l e d g e s t h a t h e f a i l e d t o o b

j e c t t o A g e n t C a y c e ’ s t e s t i m o n y a t

t r i a l

, b u t d i r e c t s o u r a t t e n t i o n t o G r o u n d 9 i n t h e m o t i o n f o r n e w t r i a l t o r e b u t t h e S t a t e ’ s

c l a i m t h a t t h e i s s u e w a s n o t p r o p e r l y p r e s e r v e d

. I n G r o u n d 9

, t h e D e f e n d a n t a s s e r t s t h a t

“ [ t ] h e C o u r t e r r e d w h e n i t a l l o w e d s p e c u l a t i v e t e s t i m o n y a b o u t o t h e r a m o u n t [ s ] o f m o n e y

t h a t A g e n t C a y c e s u s p e c t e d w e r e s t o l e n w h e n h e t e s t i f i e d t o t h e ‘ P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d

. ’ ”

H e m a i n t a i n s t h a t h i s r e f e r e n c e t o t h e “ s p e c u l a t i v e ” n a t u r e o f A g e n t C a y c e ’ s t e s t i m o n y

s p e c i f i e d t h e i s s u e t o a “ d e g r e e o f r e a s o n a b l e o f c e r t a i n t y ” a n d p u t t h e S t a t e a n d t r i a l c o u r t

o n n o t i c e o f t h e e r r o r

. W e d i s a g r e e

. W h i l e t h e m o t i o n s e t s f o r t h a n a d e q u a t e f

a c t u a l b a s i s

f o r t h e e r r o r b y i d e n t i f

y i n g t h e w i t n e s s a s A g e n t C a y c e a n d r e f e r e n c i n g h i s t e s t i m o n y a b o u t

t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d

, i t f a i l s t o i d e n t i f

y a n y l e g a l g r o u n d s u p p o r t i n g t h e c o n c l u s i o n

t h a t t h e a d m i s s i o n o f t h e t e s t i m o n y w a s i m p r o p e r

, s e e F a h e y

, 4 6 S

. W

. 3 d a t 1 4 2

- 4 3

, i

. e

. , t h a t

i t w a s u n r e l i a b l e e x p e r t t e s t i m o n y p r e s e n t e d t h r o u g h a l a y w i t n e s s

. T h e g e n e r a l s t a t e m e n t

r e g a r d i n g t h e “ s p e c u l a t i v e t e s t i m o n y ” p r o v i d e d l i t t l e g u i d a n c e t o t h e t r i a l c o u r t a s t o t h e e r r o r

a l l e g e d

, a n d c e r t a i n l y f

a i l e d t o p u t t h e c o u r t o n n o t i c e o f c l a i m s r e g a r d i n g e x p e r t t e s t i m o n y

.

I n d e e d

, t h e t r i a l c o u r t

, i n t h e m o t i o n f o r n e w t r i a l h e a r i n g

, d i d n o t i n t e r p r e t i t a s a n i s s u e

r e g a r d i n g e x p e r t t e s t i m o n y

, a n d i n s t e a d s i m p l y s t a t e d “

. . . s p e c u l a t i v e t e s t i m o n y a b o u t h o w

t h e y a r r i v e d a t t h e [ P ] u r c h a s e [ F ] a c t o r [ M ] e t h o d

. I d o n ’ t b e l i e v e t h e r e w a s a n y o b j e c t i o n

. ”

D e f e n s e c o u n s e l d i d n o t a t t e m p t t o c l a r i f y t h e i s s u e o r n a r r o w i t t o o n e p r e m i s e d o n t h e

i m p r o p e r a d m i s s i o n o f e x p e r t t e s t i m o n y f o r t h e t r i a l c o u r t ’ s c o n s i d e r a t i o n

. “ [ I ] n o r d e r t o

p r e s e r v e e r r o r s f

o r a p p e a l

, t h e a p p e l l a n t m u s t f i r s t b r i n g t h e a l l e g e d e r r o r s t o t h e a t t e n t i o n o f

t h e t r i a l c o u r t i n a m o t i o n f o r n e w t r i a l

. ” I d

. a t 1 4 1 ( c i t i n g M e m p h i s S t

. R y

. C o

. v

. J o h n s o n

,

8 8 S

. W

. 1 6 5 ( 1 9 0 5 ) )

. T h i s c o u r t “ w i l l n o t f i n d a n e r r o r

, e v e n u n d e r a l i b e r a l i n t e r p r e t a t i o n

o f t h e m o t i o n

, w h e r e n o e r r o r h a s a c t u a l l y b e e n a l l e g e d [

. ] ” F a h e y

, 4 6 S

. W

. 3 d a t 1 4 6

.

A c c o r d i n g l y

, t h i s i s s u e h a s b e e n w a i v e d

.

T h e D e f e n d a n t f u r t h e r a s s e r t s t h a t w a i v e r n o t w i t h s t a n d i n g

, p l a i n e r r o r r e v i e w i s

n e c e s s a r y “ t o d o s u b s t a n t i a l j u s t i c e

. ” T h e p l a i n e r r o r d o c t r i n e s t a t e s t h a t “ [ w ] h e n n e c e s s a r y

t o d o s u b s t a n t i a l j u s t i c e

, a n a p p e l l a t e c o u r t m a y c o n s i d e r a n e r r o r t h a t h a s a f f e c t e d t h e

s u b s t a n t i a l r i g h t s o f a p a r t y a t a n y t i m e

, e v e n t h o u g h t h e e r r o r w a s n o t r a i s e d i n t h e m o t i o n

f o r a n e w t r i a l o r a s s i g n e d a s e r r o r o n a p p e a l

. ” T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 6 ( b )

. I n o r d e r f o r t h i s

c o u r t t o f i n d p l a i n e r r o r

,

-6-“ ( a ) t h e r e c o r d m u s t c l e a r l y e s t a b l i s h w h a t o c c u r r e d i n t h e t r i a l c o u r t ; ( b ) a

c l e a r a n d u n e q u i v o c a l r u l e o f l a w m u s t h a v e b e e n b r e a c h e d ; ( c ) a s u b s t a n t i a l

r i g h t o f t h e a c c u s e d m u s t h a v e b e e n a d v e r s e l y a f f e c t e d ; ( d ) t h e a c c u s e d d i d n o t

w a i v e t h e i s s u e f

o r t a c t i c a l r e a s o n s ; a n d ( e ) c o n s i d e r a t i o n o f t h e e r r o r i s

‘ n e c e s s a r y t o d o s u b s t a n t i a l j u s t i c e

. ’ ”

S t a t e v

. S m i t h

, 2 4 S

. W

. 3 d 2 7 4

, 2 8 2 ( T e n n

. 2 0 0 0 ) ( q u o t i n g S t a t e v

. A d k i s s o n

, 8 9 9 S

. W

. 2 d

6 2 6

, 6 4 1

– 4 2 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 4 ) )

. “ I t i s t h e a c c u s e d ’ s b u r d e n t o p e r s u a d e a n a p p e l l a t e

c o u r t t h a t t h e t r i a l c o u r t c o m m i t t e d p l a i n e r r o r

. ” S t a t e v

. B l e d s o e

, 2 2 6 S

. W

. 3 d 3 4 9

, 3 5 5

( T e n n

. 2 0 0 7 ) ( c i t i n g U

. S

. v

. O l a n o

, 5 0 7 U

. S

. 7 2 5

, 7 3 4 ( 1 9 9 3 ) )

. “ [ T ] h e p r e s e n c e o f a l l f i v e

f a c t o r s m u s t b e e s t a b l i s h e d b y t h e r e c o r d b e f o r e t h i s C o u r t w i l l r e c o g n i z e t h e e x i s t e n c e o f

p l a i n e r r o r

, a n d c o m p l e t e c o n s i d e r a t i o n o f a l l t h e f a c t o r s i s n o t n e c e s s a r y w h e n i t i s c l e a r

f r o m t h e r e c o r d t h a t a t l e a s t o n e o f t h e f a c t o r s c a n n o t b e e s t a b l i s h e d

. ” S m i t h

, 2 4 S

. W

. 3 d a t

2 8 3

. W e a d d i t i o n a l l y n o t e t h a t “ r a r e l y w i l l p l a i n e r r o r r e v i e w e x t e n d t o a n e v i d e n t i a r y i s s u e

. ”

S t a t e v

. R i c k y E

. S c o v i l l e

, N o

. M 2 0 0 6

- 0 1 6 8 4

- C C A

- R 3

- C D

, 2 0 0 7 W L 2 6 0 0 5 4 0

, a t * 2

( c i t a t i o n o m i t t e d )

.

U p o n r e v i e w o f t h e r e c o r d

, w e c o n c l u d e t h a t t h e D e f e n d a n t h a s f

a i l e d t o e s t a b l i s h a l l

f i v e f a c t o r s r e q u i r e d f

o r p l a i n e r r o r

. S e e A d k i s s o n

, 8 9 9 S

. W

. 2 d a t 6 4 1

- 4 2

. S p e c i f i c a l l y

, t h e

D e f e n d a n t f a i l e d t o e s t a b l i s h t h a t t h e t r i a l c o u r t b r e a c h e d a n y r u l e o f l a w i n a d m i t t i n g A g e n t

C a y c e ’ s t e s t i m o n y r e g a r d i n g t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d

. T h e D e f e n d a n t m a i n t a i n s t h a t t h e

i n c l u s i o n o f “ p s e u d o s c i e n c e ” t e s t i m o n y a b o u t t h e P u r c h a s e F a c t o r M e t h o d b y a “ n o n

q u a l i f i e d ” i n d i v i d u a l v i o l a t e s t h e D e f e n d a n t ’ s r i g h t t o a f

a i r t r i a l ; h o w e v e r

, w e a r e

u n p e r s u a d e d t h a t t h i s t e s t i m o n y w a s s c i e n t i f i c a t a l l

. C o m p a r e S t a t e v

. R o b e r t s o n

, 1 3 0

S

. W

. 3 d 8 4 2 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 2 0 0 3 ) ( c o n c l u d i n g t h a t a p o l i c e o f f i c e r ’ s t e s t i m o n y r e g a r d i n g

a n o u t

- o f

- c o u r t e x p e r i m e n t w i t h t h e v i c t i m ’ s p r e s s u r e c o o k e r w a s n o t s c i e n t i f i c e v i d e n c e

r e q u i r i n g e x p e r t t e s t i m o n y a n d t h a t t h e f a c t t h a t i t w a s p r e s e n t e d b y a l a y w i t n e s s g o e s t o

w e i g h t r a t h e r t h a n a d m i s s i b i l i t y ) w i t h S t a t e v

. M u r p h y

, 9 5 3 S

. W

. 3 d 2 0 0

, 2 0 2 ( T e n n

. C r i m

.

A p p

. 1 9 9 7 ) ( c o n c l u d i n g t h a t t h e H G N s o b r i e t y t e s t i s s c i e n t i f i c e v i d e n c e r e q u i r i n g e x p e r t

t e s t i m o n y b e c a u s e t h e “ t e s t i m o n y h a s n o s i g n i f i c a n c e t o t h e a v e r a g e j u r o r w i t h o u t a n

a d d i t i o n a l e x p l a n a t i o n o f t h e s c i e n t i f i c c o r r e l a t i o n b e t w e e n a l c o h o l c o n s u m p t i o n a n d

n y s t a g m u s ” )

. H e r e

, A g e n t C a y c e t e s t i f i e d a b o u t t h e t o t a l m o n t h l y b e e r p u r c h a s e s m a d e b y

S a m & S o n a n d c o m p a r e d t h a t n u m b e r t o t h e r e p o r t e d t a x a b l e s a l e s

. T h e j u r y “ n e e d e d n o

f u r t h e r e x p l a n a t i o n o f w h y s u c h t e s t i m o n y i s r e l e v a n t o r p r o b a t i v e

, ” s e e M u r p h y

, 9 5 3 S

. W

. 3 d

a t 2 0 3

, a n d c o u l d c o n s i d e r t h e s e n u m b e r s

, a l o n g w i t h t h e o t h e r e v i d e n c e p r e s e n t e d b y t h e

S t a t e

, a n d a p p l y c o m m o n k n o w l e d g e t o d e t e r m i n e w h e t h e r t h e D e f e n d a n t u n d e r r e p o r t e d

t a x a b l e s a l e s

. D e f

e n s e c o u n s e l s t h o r o u g h l y c r o s s e x a m i n e d A g e n t C a y c e

, a n d e l i c i t e d

t e s t i m o n y t h a t t h e n u m b e r s c a l c u l a t e d w e r e o n l y e s t i m a t i o n s a n d t h a t o t h e r f a c t o r s

, s u c h a s

t h e f t a n d s p o i l a g e

, c o u l d a c c o u n t f o r t h e d i s c r e p a n c y i n t h e n u m b e r s

. T h e D e f e n d a n t i s n o t

e n t i t l e d t o r e l i e f o n t h i s i s s u e

.

-7-I I

. A d m i s s i o n o f 4 0 4 ( b ) E v i d e n c e

. T h e D e f e n d a n t n e x t a s s e r t s t h a t t h e t r i a l c o u r t

e r r e d i n a d m i t t i n g t e s t i m o n y c o n c e r n i n g S a m & S o n ’ s f a i l u r e t o p a y t a x e s i n M a y

, O c t o b e r

,

a n d N o v e m b e r 2 0 1 0 a n d i t s f a i l u r e t o p a y t a x e s o n o t h e r i t e m s s o l d a t t h e s t o r e w i t h o u t a

4 0 4 ( b ) h e a r i n g t o d e t e r m i n e t h e p r o b a t i v e v a l u e o f t h e t e s t i m o n y

. T h e S t a t e r e s p o n d s t h a t

t h i s i s s u e h a s b e e n w a i v e d b e c a u s e t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o o b

j e c t t o i t a t t r i a l o r i n c l u d e i t

i n h i s m o t i o n f

o r n e w t r i a l

. F u r t h e r

, t h e S t a t e a s s e r t s t h a t t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o e s t a b l i s h

p l a i n e r r o r

.

U n d e r T e n n e s s e e R u l e o f E v i d e n c e 4 0 4 ( b )

, e v i d e n c e o f “ o t h e r c r i m e s

, w r o n g s

, o r a c t s

i s n o t a d m i s s i b l e t o p r o v e t h e c h a r a c t e r o f a p e r s o n i n o r d e r t o s h o w a c t i o n i n c o n f o r m i t y

w i t h t h e c h a r a c t e r t r a i t

. ” H o w e v e r

, t h i s e v i d e n c e m a y b e a d m i s s i b l e f o r “ o t h e r p u r p o s e s

, ”

s o l o n g a s t h e f

o l l o w i n g c o n d i t i o n s a r e s a t i s f i e d :

( 1 ) T h e c o u r t u p o n r e q u e s t m u s t h o l d a h e a r i n g o u t s i d e t h e j u r y ’ s p r e s e n c e ;

( 2 ) T h e c o u r t m u s t d e t e r m i n e t h a t a m a t e r i a l i s s u e e x i s t s o t h e r t h a n c o n d u c t

c o n f o r m i n g w i t h a c h a r a c t e r t r a i t a n d m u s t u p o n r e q u e s t s t a t e o n t h e r e c o r d t h e

m a t e r i a l i s s u e

, t h e r u l i n g

, a n d t h e r e a s o n s f o r a d m i t t i n g t h e e v i d e n c e ;

( 3 ) T h e c o u r t m u s t f

i n d p r o o f o f t h e o t h e r c r i m e

, w r o n g

, o r a c t t o b e c l e a r a n d

c o n v i n c i n g ; a n d

( 4 ) T h e c o u r t m u s t e x c l u d e t h e e v i d e n c e i f i t s p r o b a t i v e v a l u e i s o u t w e i g h e d

b y t h e d a n g e r o f u n f

a i r p r e j u d i c e

.

T e n n

. R

. E v i d

. 4 0 4 ( b )

. T h e t e r m “ o t h e r p u r p o s e s ” i n t h e a f o r e m e n t i o n e d r u l e h a s b e e n

d e f i n e d t o i n c l u d e m o t i v e

, i n t e n t

, g u i l t y k n o w l e d g e

, i d e n t i t y o f t h e d e f e n d a n t

, a b s e n c e o f

m i s t a k e o r a c c i d e n t

, a c o m m o n s c h e m e o r p l a n

, c o m p l e t i o n o f t h e s t o r y

, o p p o r t u n i t y

, a n d

p r e p a r a t i o n

. S t a t e v

. B e r r y

, 1 4 1 S

. W

. 3 d 5 4 9

, 5 8 2 ( T e n n

. 2 0 0 4 ) ( c i t i n g S t a t e v

. R o b e r t W a y n e

H e r r o n

, N o

. M 2 0 0 2

- 0 0 9 5 1

- C C A

- R 3

- C D

, 2 0 0 3 W L 1 5 1 2 0 1

, a t * 2 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. J a n

.

2 2

, 2 0 0 3 ) )

.

A s s t a t e d i n t h e r u l e

, t h e d e f e n d a n t h a s t h e b u r d e n o f r e q u e s t i n g a j u r y o u t h e a r i n g

.

S e e S t a t e v

. J o n e s

, 1 5 S

. W

. 3 d 8 8 0

, 8 9 5 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 9 ) ( c i t i n g T e n n

. R

. E v i d

.

4 0 4 ( b ) )

. A t r i a l c o u r t “ g e n e r a l l y h a s n o d u t y t o e x c l u d e e v i d e n c e o r t o p r o v i d e a l i m i t i n g

i n s t r u c t i o n t o t h e j u r y i n t h e a b s e n c e o f a t i m e l y o b j e c t i o n

. ” S t a t e v

. S m i t h

, 2 4 S

. W

. 3 d 2 7 4

,

2 7 9 ( T e n n

. 2 0 0 0 )

. M o r e o v e r

, r e l i e f o n a p p e a l i s t y p i c a l l y n o t a v a i l a b l e w h e n a p a r t y i s

“ r e s p o n s i b l e f

o r a n e r r o r ” o r h a s “ f

a i l e d t o t a k e w h a t e v e r a c t i o n w a s r e a s o n a b l y a v a i l a b l e t o

p r e v e n t o r n u l l i f

y t h e h a r m f

u l e f f e c t o f a n y e r r o r

. ” S e e T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 6 ( a ) ; s e e a l s o

,

S t a t e v

. L i l l a r d

, N o

. M 2 0 0 8

- 0 0 5 7 5

- C C A

- R 3

- C D

, 2 0 0 9 W L 2 9 5 1 2 7 0

, a t * 7 ( “ [ T ] h e f a i l u r e

t o o b j e c t

, r e q u e s t a c u r a t i v e i n s t r u c t i o n [

, ] o r m o v e f o r a m i s t r i a l i s t y p i c a l l y g r o u n d s f o r

w a i v e r o f a n i s s u e o n a p p e a l

. ” ) ( c i t i n g S t a t e v

. W a l k e r

, 9 1 0 S

. W

. 2 d 3 8 1

, 3 8 6 ( T e n n

. 1 9 9 5 ) )

.

“ W h e n a p a r t y d o e s n o t o b j e c t t o t h e a d m i s s i b i l i t y o f e v i d e n c e

. . . t h e e v i d e n c e b e c o m e s

-8-a d m i s s i b l e n o t w i t h s t a n d i n g a n y o t h e r R u l e o f E v i d e n c e t o t h e c o n t r a r y

, a n d t h e j u r y m a y

c o n s i d e r t h a t e v i d e n c e f o r i t s ‘ n a t u r a l p r o b a t i v e e f f e c t s a s i f i t w e r e i n l a w a d m i s s i b l e

. ’ ”

S m i t h

, 2 4 S

. W

. 3 d a t 2 8 0 ( q u o t i n g S t a t e v

. H a r r i n g t o n

, 6 2 7 S

. W

. 2 d 3 4 5

, 3 4 8 ( T e n n

. 1 9 8 1 ) )

.

I n t h e p r e s e n t c a s e

, t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o c o n t e m p o r a n e o u s l y o b j e c t t o a n y o f t h e

r e f e r e n c e s o f w h i c h h e n o w c o m p l a i n s o n a p p e a l

, a n d f a i l e d t o r e q u e s t a j u r y o u t h e a r i n g

.

C o n s e q u e n t l y

, a n y o b j e c t i o n t o t h e s e r e f

e r e n c e s i s t e c h n i c a l l y w a i v e d

. W a i v e r

n o t w i t h s t a n d i n g

, w e c o n c l u d e t h a t t h e D e f e n d a n t i s n o t e n t i t l e d t o r e l i e f

. I n t h e D e f e n d a n t ’ s

m o t i o n f o r n e w t r i a l

, h e o n l y a s s e r t s e r r o r a s t o r e f e r e n c e s m a d e i n t h e S t a t e ’ s o p e n i n g

s t a t e m e n t a b o u t “ u n c h a r g e d a c t s f o r t h e m o n t h s o f M a r c h

, O c t o b e r [

, ] a n d N o v e m b e r

, ” a n d

f a i l s t o o b j e c t t o a n y o t h e r r e f

e r e n c e s m a d e d u r i n g t r i a l

. I n i t s o p e n i n g s t a t e m e n t

, t h e S t a t e

e x p l a i n e d t h a t a l t h o u g h A g e n t C a y c e i n v e s t i g a t e d S a m & S o n f o r t w e l v e m o n t h s

, t h e S t a t e

o n l y h a d c o n c l u s i v e e v i d e n c e o f w h i c h m a n w a s r u n n i n g t h e s t o r e f o r n i n e m o n t h s ; t h e r e f

o r e

,

t h e S t a t e o n l y c h a r g e d t h e D e f e n d a n t f o r t h e t a x e v a s i o n f

o r t h e m o n t h s o f D e c e m b e r 2 0 0 9

,

J a n u a r y 2 0 1 0

, a n d F e b r u a r y 2 0 1 0

. G i v e n t h e b r i e f n a t u r e o f t h e p r o s e c u t o r ’ s s t a t e m e n t

, t a k e n

i n c o n j u n c t i o n w i t h t h e o t h e r e v i d e n c e p r e s e n t e d

, w e c o n c l u d e t h a t a n y e r r o r i n t h e

p r o s e c u t o r ’ s s t a t e m e n t w a s h a r m l e s s

. S e e T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 6 ( b ) ( “ A f i n a l j u d g m e n t f

r o m

w h i c h r e l i e f i s a v a i l a b l e a n d o t h e r w i s e a p p r o p r i a t e s h a l l n o t b e s e t a s i d e u n l e s s

, c o n s i d e r i n g

t h e w h o l e r e c o r d

, e r r o r i n v o l v i n g a s u b s t a n t i a l r i g h t m o r e p r o b a b l y t h a n n o t a f f e c t e d t h e

j u d g m e n t o r w o u l d r e s u l t i n p r e j u d i c e t o t h e j u d i c i a l p r o c e s s

. ” )

. A s t o t h e o t h e r r e f e r e n c e s

t h r o u g h o u t t h e t r i a l

, t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o c o n t e m p o r a n e o u s l y o b j e c t a n d f

a i l e d t o r a i s e

t h e m i n t h e m o t i o n f

o r n e w t r i a l

. A c c o r d i n g l y

, h e h a s w a i v e d a n y o b j e c t i o n

. F u r t h e r m o r e

,

t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o e s t a b l i s h p l a i n e r r o r

. S e e A d k i s s o n

, 8 9 9 S

. W

. 2 d a t 6 4 1

- 4 2

. T h e

D e f e n d a n t i s n o t e n t i t l e d t o r e l i e f o n t h i s i s s u e

.

I I I

. A g g r e g a t i o n o f E v i d e n c e

. T h e D e f e n d a n t n e x t a s s e r t s t h a t t h e t r i a l c o u r t e r r e d

i n p e r m i t t i n g t h e S t a t e t o b a s e t h e D e f e n d a n t ’ s t h e f

t c h a r g e o n a n a g g r e g a t i o n o f e v i d e n c e

.

T h e D e f e n d a n t a r g u e s t h a t a g g r e g a t i o n i s i n a p p r o p r i a t e i n a t h e f t c a s e b a s e d o n t a x e v a s i o n

b e c a u s e t a x e v a s i o n i s m o r e a k i n t o t h e f t o f s e r v i c e s

. A d d i t i o n a l l y

, t h e D e f e n d a n t m a i n t a i n s

t h a t t h e S t a t e f

a i l e d t o e s t a b l i s h t h a t t h e D e f e n d a n t ’ s a c t i o n s w e r e p a r t o f a “ s i n g l e s c h e m e

t o a c c o m p l i s h a p a r t i c u l a r g o a l

. ” T h e S t a t e r e s p o n d s t h a t a g g r e g a t i o n w a s a p p r o p r i a t e i n t h i s

c a s e

, a n d t h a t t h e D e f

e n d a n t ’ s t h e f

t o f f e n s e s w e r e p a r t o f a c o n t i n u i n g c r i m i n a l s c h e m e t o

a l l o w a g g r e g a t i o n o f e v i d e n c e

.

T e n n e s s e e C o d e A n n o t a t e d s e c t i o n 3 9

- 1 3

- 1 0 3 p r o v i d e s t h a t “ [ a ] p e r s o n c o m m i t s t h e f t

o f p r o p e r t y i f

, w i t h t h e i n t e n t t o d e p r i v e t h e o w n e r o f p r o p e r t y

, t h e p e r s o n k n o w i n g l y o b t a i n s

o r e x e r c i s e s c o n t r o l o v e r t h e p r o p e r t y w i t h o u t t h e o w n e r ’ s e f f e c t i v e c o n s e n t

. ” T h e f

t o f

p r o p e r t y i s a C l a s s D f e l o n y i f t h e v a l u e o f t h e p r o p e r t y o b t a i n e d i s o n e t h o u s a n d d o l l a r s

( $ 1

, 0 0 0 ) o r m o r e b u t l e s s t h a n t e n t h o u s a n d d o l l a r s ( $ 1 0

, 0 0 0 )

. T

. C

. A

. § 3 9

- 1 4

- 1 0 5 ( 3 )

. T h e

S t a t e m a y a g g r e g a t e t h e v a l u e o f s t o l e n p r o p e r t y t a k e n i n s e p a r a t e t h e f t s “ w h e n s e p a r a t e a c t s

-9-o f t h e f

t a r e : ( 1 ) f

r o m t h e s a m e o w n e r ; ( 2 ) f r o m t h e s a m e l o c a t i o n ; a n d ( 3 ) a r e p u r s u a n t t o

c o n t i n u i n g c r i m i n a l i m p u l s e o r a s i n g l e s u s t a i n e d l a r c e n o u s s c h e m e

. ” S t a t e v

. C a t t o n e

, 9 6 8

S

. W

. 2 d 2 7 7

, 2 7 9 ( T e n n

. 1 9 9 8 ) ( c i t i n g S t a t e v B y r d

, 9 6 8 S

. W

. 3 d 2 9 0

, 2 9 1 ( T e n n

. 1 9 9 8 ) ) ; 2

s e e a l s o

, S t a t e v

. N e l s o n

, 3 4 4 S

. W

. 2 d 5 4 0

, 5 4 2 ( T e n n

. 1 9 6 0 ) ( “ [ W ] h e r e i t a p p e a r s t h a t

s u c c e s s i v e t a k i n g s a r e a c t u a t e d b y a s i n g l e

, c o n t i n u i n g

, c r i m i n a l i m p u l s e o r i n t e n t o r a r e

p u r s u a n t t o t h e e x e c u t i o n o f a g e n e r a l l a r c e n o u s s c h e m e

, i t h a s b e e n h e l d

. . . t h a t s u c h

s u c c e s s i v e t a k i n g s c o n s t i t u t e a s i n g l e l a r c e n y

, r e g a r d l e s s o f t h e e x t e n t o f t h e t i m e w h i c h m a y

h a v e e l a p s e d b e t w e e n t a k i n g s

. ” )

. W h e t h e r a s e r i e s o f s u c c e s s i v e t a k i n g s c o n s t i t u t e “ s e v e r a l

t h e f t s o r o n e s i n g l e c r i m e m u s t b e d e t e r m i n e d b y t h e p a r t i c u l a r f a c t s a n d c i r c u m s t a n c e s o f

e a c h c a s e

. ” N e l s o n

, 3 4 4 S

. W

. 2 d a t 5 4 2

.

C i t i n g t o S t a t e v

. C a t t o n e

, 9 6 8 S

. W

. 2 d 2 7 7 ( T e n n

. 1 9 9 8 )

, t h e D e f e n d a n t f i r s t a s s e r t s

t h a t a g g r e g a t i o n i s i n a p p r o p r i a t e i n t h i s c a s e b e c a u s e a t h e f t o f f e n s e b a s e d o n s a l e s t a x

e v a s i o n i s m o r e a k i n t o t h e f t o f s e r v i c e s

. A s a n i n i t i a l m a t t e r

, w e n o t e t h a t t h e D e f e n d a n t w a s

c h a r g e d a n d c o n v i c t e d u n d e r T e n n e s s e e C o d e A n n o t a t e d s e c t i o n 3 9

- 1 4

- 1 0 3

, w h i c h d e f i n e s

t h e f t o f p r o p e r t y

, a s o p p o s e d t o s e c t i o n 3 9

- 1 4

- 1 0 4

, w h i c h d e f i n e s t h e f t o f s e r v i c e s

. H e d o e s

n o t c h a l l e n g e t h e s u f

f i c i e n c y o f t h e e v i d e n c e s u p p o r t i n g h i s c o n v i c t i o n f o r t h e f t o f p r o p e r t y

,

n o r c i t e a n y l a w t h a t s u g g e s t s t h a t w e s h o u l d t r e a t h i s t h e f t o f f e n s e b a s e d o n t a x e v a s i o n a s

a t h e f t o f s e r v i c e s o f

f e n s e f o r p u r p o s e s o f a g g r e g a t i o n

. T h u s

, w e a r e u n p e r s u a d e d b y t h i s

a r g u m e n t

. I n a n y e v e n t

, t h e C a t t o n e C o u r t c l a r i f i e d t h a t a g g r e g a t i o n i s “ i n a p p l i c a b l e t o t h e f t

o f s e r v i c e s ” w h e r e t h e v a l u e o f p r o p e r t y w a s t a k e n f r o m d i f f e r e n t o w n e r s

. 9 6 8 S

. W

. 2 d a t

2 7 9

. H o w e v e r

, w h e r e t h e s e p a r a t e a c t s o f t h e f t a r e f r o m t h e s a m e o w n e r a n d s a m e l o c a t i o n

,

a n d a r e p a r t o f a c o n t i n u i n g c r i m i n a l s c h e m e

, “ a g g r e g a t i o n i s p e r m i t t e d u n d e r b o t h t h e t h e f t

o f p r o p e r t y s t a t u t e a n d t h e t h e f t o f s e r v i c e s s t a t u t e

. ” I d

. ( c i t i n g T

. C

. A

. § § 3 9

- 1 4

- 1 0 3

, - 1 0 4 )

.

T h e D e f e n d a n t d o e s n o t c o n t e s t t h a t t h e t h e f t o f f e n s e s w e r e f

r o m t h e s a m e o w n e r a n d s a m e

l o c a t i o n ; t h e r e f

o r e

, h i s c o n t e n t i o n t h a t a g g r e g a t i o n p r i n c i p l e s a r e i n a p p l i c a b l e b a s e d o n

C a t t o n e i s w i t h o u t m e r i t

.

N e x t

, t h e D e f

e n d a n t a s s e r t s t h a t e v e n i f a g g r e g a t i o n i s a p p l i c a b l e

, t h e S t a t e f a i l e d t o

e s t a b l i s h t h a t h i s o f

f e n s e s w e r e “ p a r t o f a s i n g l e s c h e m e t o a c c o m p l i s h a n y g o a l ” s u c h t h a t

a g g r e g a t i o n w a s a p p r o p r i a t e i n t h i s c a s e

. T h e D e f e n d a n t m a i n t a i n s t h a t t h e S t a t e p r o d u c e d

I n 2012

, the le gisla tur e cod if ie d the se agg re gatio n pri nci ple s in T enn ess ee Code Annot at ed sec ti on 2

39- 14- 105( b), whi ch p rovid es:

(1) I n a pro sec uti on for the ft of pro per ty, the ft of ser vices

. . . the st at e m ay cha rge m ult ipl e

cr iminal act s comm it te d agains t one (1) or m ore victi m s as a si ngle cou nt if the cr iminal act s

ar is e f rom a co m

m on s che m e, p urp ose , in te nt or ent er pri se.

(2) T he monet ar y value of pro per ty fr om m ult ipl e cr iminal act s whic h ar e cha rged in a

si ngle count of the ft of pro per ty sha ll be agg re gated to est abl is h v al ue unde r thi s sect ion

.

-10-n o e v i d e n c e s u g g e s t i n g t h a t t h e D e f e n d a n t a n d h i s c o

- d e f

e n d a n t

, N a s s r

, e n g a g e d i n a

c o n t i n u i n g l a r c e n o u s s c h e m e

, a s e v i d e n c e b y t h e S t a t e ’ s i n a b i l i t y t o d i s c e r n w h i c h d e f e n d a n t

c o n t r o l l e d t h e s t o r e f

o r s e v e r a l m o n t h s

. T h e S t a t e r e s p o n d s t h a t i t p r e s e n t e d a m p l e e v i d e n c e

t o e s t a b l i s h t h a t t h e D e f

e n d a n t ’ s c o n d u c t w a s n o t a s e r i e s o f i s o l a t e d t h e f t o f f e n s e s

, b u t r a t h e r

w a s p a r t o f a c o n t i n u o u s l a r c e n o u s s c h e m e c a r r i e d o u t o v e r t h e c o u r s e o f t h e i n v e s t i g a t o r y

p e r i o d

.

I n S t a t e v

. N e l s o n

, 3 4 4 S

. W

. 2 d 5 3 0 ( T e n n

. 1 9 6 0 )

, a c a s e h e a v i l y r e l i e d u p o n b y t h e 3

S t a t e

, t h e T e n n e s s e e S u p r e m e C o u r t a n a l y z e d w h e t h e r t h e d e f e n d a n t s ’ m u l t i p l e a c t s o f t h e f t

c o n s t i t u t e d “ a s i n g l e

, c o n t i n u i n g i m p u l s e o r i n t e n t p u r s u a n t t o t h e e x e c u t i o n o f a g e n e r a l

l a r c e n o u s s c h e m e ” s u c h t h a t a g g r e g a t i o n w a s a p p l i c a b l e

. T h e r e

, t w o o f f i c e r s o f a l o c a l u n i o n

e m b e z z l e d f

u n d s f r o m t h e u n i o n b y w r i t i n g c h e c k s t h e m s e l v e s o v e r a p e r i o d o f s e v e r a l y e a r s

.

T h e c o u r t n o t e d t h a t o n e o f t h e d e f e n d a n t s a d m i t t e d t h a t h e h a d d i s c o v e r e d a m e a n s o f

e m b e z z l i n g f

u n d s f r o m t h e l o c a l u n i o n

, a n d r e a s o n e d t h a t t h i s s t a t e m e n t e v i d e n c e d a n “ i n t e n t

t o l a u n c h f

o r t h u p o n a c o n t i n u i n g c o u r s e o f c o n d u c t [

. ] ” I d

. a t 5 4 2

. A d d i t i o n a l l y

, t h e

d e f e n d a n t s h a d w r i t t e n c h e c k s t o t h e m s e l v e s i n s m a l l a m o u n t s

, w h i c h t h e c o u r t f o u n d

“ c l e a r l y i n d i c a t e [ d ] a p u r p o s e

. . . t h a t t h i s w a s d o n e t o t r y t o e s c a p e d e t e c t i o n

. ” I d

. a t 5 4 3

.

F i n a l l y

, t h e c o u r t r e a s o n e d t h a t t h e f a c t t h a t t h e s e a c t s w e r e d o n e o v e r a p e r i o d o f t i m e

s h o w e d t h a t i t w a s “ a c o n t i n u i n g s c h e m e ” a n d t h a t t h e d e f e n d a n t s w e r e g o i n g t o c o n t i n u e t o

d o i t u n t i l t h e y w e r e c a u g h t

. I d

. B a s e d o n t h i s e v i d e n c e

, t h e c o u r t c o n c l u d e d t h a t t h e

d e f e n d a n t s ’ c o n d u c t w a s p a r t o f a c o n t i n u o u s s c h e m e a n d t h a t a g g r e g a t i o n w a s a p p r o p r i a t e

.

I d

.

T h e a n a l y s i s i n N e l s o n p r o v i d e s g u i d a n c e t o o u r a n a l y s i s i n t h e p r e s e n t c a s e a n d

p e r s u a d e s u s t h a t t h e S t a t e s u f f i c i e n t l y e s t a b l i s h e d t h a t t h e D e f e n d a n t ’ s c o n d u c t w a s p a r t o f

a s i n g l e

, c o n t i n u o u s l a r c e n o u s s c h e m e

. H e r e

, A g e n t C a y c e t e s t i f i e d t h a t b o t h d e f

e n d a n t s

T he Def end ant ass er ts tha t Sta te v. Nel son

, 344 S.W .2d 540 (T enn

. 1960 ) is ina ppos it e to the cas e 3

at han d be cau se it in volved th e t aking of p er son al pr ope rt y. Citi ng to St at e v. Desi re y, 909 S.W .2d 2 0, 28

(T enn

. Cri m

. App. 1995 ), the Def end ant m ai nta ins tha t the “Cou rt has bee n genera ll y re luc ta nt to ext end the

si ngle ‘l ar cen ous sch eme’ pri nci ple beyond a spe ci fi c sub set of the ft cas es. ” We int er pre t the Def end ant ’s

ar gum ent to be pre m is ed on his the ory tha t the ft off ens es bas ed on ta x evasi on ar e akin to the ft of ser vices

, and the re for e, not amendabl e to agg re gatio n pri nci ple s. Notwi ths ta ndi ng o ur con cl usi o n tha t agg re gatio n

pri nci ple s ar e app li cab le to the Def end ant ’s cas e, w e b r i e f

l y not e tha t Desi re y add re sse d whet her a

def end ant ’s sep ar at e con victi ons for bribe ry un de r Ten ne ss ee C od e Annot at ed sec ti on 39- 16- 102 sho uld have

bee n con sol ida te d bec aus e, the def end ant ar gued, h i s c o n d uct con st it ute d “on e con ti nuou s off ens e.” 909

S.W .2d at 27- 28. T he cou rt re j ect ed the def

end ant ’s ar gum ent

, st at ing, “[ W] e do not bel ie ve tha t the genera l

la rc eno us sch eme pri nci ple

, spe ci al ly develo ped for cer ta in la rc eny- re la te d cas es, re adi ly tr ans fe rs to the se

bri ber y of

fe nse s.” I d. at 28. I n the pre sen t cas e, h o w ever, the Def end ant was con victe d unde r T enn ess ee

Code Annot at ed sec ti on 39- 14- 103, a cha pte r u n d e r whic h cou rt s have lon g app li ed agg re gatio n and the

“gener al la rc eno us sch eme” pri nci ple

. See

, e.g., Cat ton e, 968 S.W .2d 277 (T enn

. 1998 ); Byrd, 968 S.W .2d

290.

-11-a d m i t t e d t o u n d e r r e p o r t i n g s a l e s t a x

. H e s t a t e d t h a t t h e D e f e n d a n t t o l d h i m t h a t “ h e k n e w

t h a t h e w a s u n d e r r e p o r t i n g s a l e s b e c a u s e b u s i n e s s w a s s l o w

, t h e i r e x p e n s e s w e r e h i g h

, a n d

h e n e e d e d i t t o o p e r a t e t h e b u s i n e s s a n d p a y t h e b i l l s

. ” S i m i l a r l y

, N a s s r t o l d A g e n t C a y c e

t h a t “ h e k n e w h e w a s u n d e r r e p o r t i n g t h e s a l e s b e c a u s e h e n e e d e d t o m a k e a l i v i n g a n d s p e n d

m o n e y o n t h e f

a m i l y

. ” S e e N e l s o n

, 3 4 4 S

. W

. 2 d a t 5 4 3 ( n o t i n g t h a t a l t h o u g h t h e c o

d e f e n d a n t ’ s a d m i s s i o n t h a t h e h a d d i s c o v e r e d a m e a n s o f e m b e z z l i n g f u n d s w a s n o t

a d m i s s i b l e a s e v i d e n c e a g a i n s t t h e d e f e n d a n t

, t h e c o u r t “ c o u l d a n d s h o u l d

. . . c o n s i d e r t h i s

s t a t e m e n t i n o r d e r t o d e t e r m i n e c l e a r l y f r o m t h i s e v i d e n c e t h a t t h e s e d e f e n d a n t s e n t e r e d i n t o

a c o m m o n a n d c o n t i n u i n g s c h e m e f o r t h e p u r p o s e o f a p p r o p r i a t i n g t h e s e f u n d s ” )

.

A d d i t i o n a l l y

, S a m & S o n ’ s t a x p r e p a r e r

, M r

. T a y l o r

, t e s t i f i e d t h a t a l t h o u g h h e t o l d t h e

D e f e n d a n t t o k e e p t h e s t o r e ’ s z t a p e s f o r t h r e e y e a r s

, h e w a s n e v e r p r o v i d e d a n y z t a p e s a n d

p r e p a r e d a l l t a x r e t u r n s b a s e d u p o n t h e n u m b e r s p r o v i d e d t o h i m b y t h e D e f e n d a n t a n d N a s s r

.

T h e D e f e n d a n t t o l d A g e n t C a y c e t h a t t h e s t o r e d i d n o t k e e p z t a p e s

, a n d i n s t e a d h e w r o t e t h e

i n f o r m a t i o n f

r o m t h e z t a p e s o n a p i e c e o f p a p e r a n d d i s c a r d e d t h e t a p e s

. F r o m t h i s e v i d e n c e

,

t h e j u r y c o u l d i n f

e r t h a t t h e D e f

e n d a n t i n t e n d e d t o h i d e t h e s t o r e ’ s t r u e m o n t h l y s a l e s i n o r d e r

t o u n d e r r e p o r t s a l e s t a x a n d e n t e r i n t o a c o m m o n s c h e m e w i t h h i s c o

- d e f e n d a n t t o

a c c o m p l i s h t h i s g o a l

.

F i n a l l y

, t h e S t a t e p r e s e n t e d e v i d e n c e t h a t d u r i n g t h e 1 2

- m o n t h p e r i o d

, S a m & S o n

p a i d s o m e s a l e s t a x e a c h m o n t h

, b u t c o n t i n u o u s l y f a i l e d t o p a y a l l o f t h e s a l e s t a x d u e

. F r o m

t h e s e f a c t s

, t h e j u r y c o u l d c o n c l u d e t h a t t h e D e f e n d a n t i n t e n d e d t o e s c a p e d e t e c t i o n

, a n d t h a t

e a c h m o n t h o f u n d e r r e p o r t e d s a l e s w a s p a r t o f a c o n t i n u i n g s c h e m e r a t h e r t h a n a n i s o l a t e d

t h e f t

. C f

. S t a t e v

. M e t c a l f

, C

. C

. A

. N o

. 2 5 8

, 1 9 8 7 W L 1 1 7 5 7

, a t * 3 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. J u n e

3

, 1 9 8 7 ) ( r e a s o n i n g t h a t t h e d e f e n d a n t ’ s t h e f

t o f f e n s e s w e r e n o t p a r t o f a c o n t i n u o u s

l a r c e n o u s s c h e m e w h e r e h e w r o t e t h r e e c h e c k s f o r p e r s o n a l i n d e b t e d n e s s b u t t h e r e “ w a s n o

i n d i c a t i o n t h a t

, a t t h e t i m e [ t h e d e f e n d a n t ] w r o t e t h e i n i t i a l c h e c k

. . . h e i n t e n d e d t o w r i t e t h e

s e c o n d o r e v e n t h e t h i r d ” )

. B a s e d o n t h i s e v i d e n c e

, w e c o n c l u d e t h a t t h e t r i a l c o u r t p r o p e r l y

p e r m i t t e d t h e S t a t e t o a g g r e g a t e t h e D e f e n d a n t ’ s t h e f

t c h a r g e

. T h e D e f

e n d a n t i s n o t e n t i t l e d

t o r e l i e f o n t h i s i s s u e

.

I V

. R e f e r e n c e s t o t h e D e f

e n d a n t ’ s Y e m e n i B a c k g r o u n d a n d A r a b i c L a n g u a g e

.

T h e D e f e n d a n t a s s e r t s t h a t t r i a l c o u r t e r r e d i n a l l o w i n g m u l t i p l e r e f e r e n c e s t o t h e D e f

e n d a n t ’ s

Y e m e n i b a c k g r o u n d a n d A r a b i c l a n g u a g e

, a n d a r g u e s t h a t t h e s e r e f e r e n c e s p r e

j u d i c e d t h e

D e f e n d a n t ’ s d e f

e n s e

. T h e S t a t e r e s p o n d s t h a t t h e D e f e n d a n t w a i v e d t h i s i s s u e b e c a u s e t h e

D e f e n d a n t o p e n e d t h e d o o r t o t h e r e f e r e n c e s a n d f

a i l e d t o c o n t e m p o r a n e o u s l y o b j e c t t o t h e

r e f e r e n c e s

. F u r t h e r

, t h e S t a t e a s s e r t s t h a t t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o e s t a b l i s h p l a i n e r r o r

.

A s c o r r e c t l y n o t e d b y t h e p a r t i e s

, “ [ r ] a c i a l c o n s i d e r a t i o n s s h o u l d p l a y a b s o l u t e l y n o

p a r t i n a n y t r i a l u n l e s s t h e y a r e d i r e c t l y r e l a t e d t o t h e i s s u e s f a i r l y r a i s e d b y t h e v i d e n c e i n t h e

-12-r e c o r d

. ” S t a t e v

. W i l l i a m C h a r l e s J o n e s

, N o

. 0 1 C 0 1

- 9 5 1 2

- C C

- 0 0 4 0 2

, 1 9 9 7 W L 3 5 9 2 2 4

, a t

* 5 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. J u n e 3 0

, 1 9 9 7 ) ( c i t i n g S t a t e v

. S p a r k s

, 5 6 3 S

. W

. 2 d 5 6 4

, 5 6 9 ( T e n n

.

C r i m

. A p p

. 1 9 7 8 ) )

. I n h i s b r i e f t o t h i s C o u r t

, t h e D e f e n d a n t c i t e s n u m e r o u s r e f e r e n c e s m a d e

t h r o u g h o u t t h e t r i a l t o t h e D e f e n d a n t ’ s Y e m e n i h e r i t a g e

, h i s p u r s u i t o f t h e “ A m e r i c a n

D r e a m

, ” a n d t h e f

a c t t h a t h e s p e a k s A r a b i c

. W e n o t e a t t h e o u t s e t t h a t

, u p o n a t h o r o u g h

r e v i e w o f t h e r e c o r d

, a l l b u t o n e o f t h e s t a t e m e n t s r e f e r e n c e d b y t h e D e f

e n d a n t i n h i s b r i e f

w e r e m a d e o r e l i c i t e d b y d e f e n s e c o u n s e l s

. I n f

a c t

, b o t h d e f

e n s e c o u n s e l s i n t r o d u c e d t h e

d e f e n d a n t s ’ b a c k g r o u n d a n d p u r s u i t o f t h e A m e r i c a n d r e a m a s a t h e m e i n o p e n i n g s t a t e m e n t s

a n d r e s u r f

a c e d i t t h r o u g h o u t t h e t r i a l

. T h e S t a t e

, o n t h e o t h e r h a n d

, m a d e o n l y o n e r e f e r e n c e 4

t o t h e D e f

e n d a n t ’ s A r a b i c l a n g u a g e d u r i n g t r i a l a n d o n e r e f e r e n c e t o t h e D e f

e n d a n t ’ s

“ A m e r i c a n D r e a m ” i n c l o s i n g a r g u m e n t

. B o t h o f t h e s e r e f e r e n c e s w e r e m a d e a f

t e r t h e

s u b j e c t w a s f

i r s t b r o a c h e d b y d e f

e n s e c o u n s e l s

. 5

D u r i n g d i r e c t e x a m i n a t i o n o f S a m & S o n ’ s t a x p r e p a r e r

, M r

. T a y l o r

, t h e p r o s e c u t o r

a s k e d M r

. T a y l o r a b o u t a t a x r e t u r n :

I n his ope nin g st at ement, Nass r’ s at tor ney tol d the j ury tha t the Def end ant was Nass r’ s nep hew, 4

and tha t Nass r came to the Unit ed Sta te s fr om Yem en in 1980 “wi th not hin g but a si xth grade edu cat ion and

the des ir e to work.” T he Defe nda nt’ s couns el ech oed the same th eme in h is ope nin g st at ement, tel li ng the

j ury tha t “[t ]hi s lit tl e stor e .

. . was par t of [t he Def end ant ]’ s dre am

. . . his Am er ic an dre am to set out , star t

a bu si nes s, c ont ri but e t o so ci et y and r ai se his fi ve chi ldr en.”

Duri ng cr oss

- exa m ina ti on of Agent Cayce, Nass r’ s def ens e cou nse l ra is ed the is sue of Nass r’ s 5

acc ent

. He asked Agent C a yc e

, “ M r

. [ N a ssr ] Arr adi has got,

. . . he has an acc ent

, doe sn’ t he,” and

que st ion ed whet her Agent Cayce cou ld “ef fe ct ively comm

uni cat e” wit h Nass r. Likewis e, the Defe nda nt’ s

cou nse l q ues ti one d Agent Cayce a bout hi s a bil it y to co m m uni cat e wi th the Def

end ant :

COUNSEL: And s o t hat day, you di dn’ t h ave a t ra nsl at or?

AGENT CAYCE: No, s ir

. COUNSEL: No one th at spo ke Arab ic ?

AGENT CAYCE: No, s ir

.

Fin al ly, dur ing cl osi ng argum ent s, t he De fe nda nt’ s c ouns el to ld the j ury:

I tol d you w h a t t h i s cas e was going to be abo ut fr om the very beginn ing. A m an

wit h an Am er ic an dre am tha t set out to do the bes t he cou ld wit h what he cou ld the onl y way

h e knew how. And I can ’t hel p the fa ct tha t m y cl ie nt has a nin th grade edu cat ion out o f

Yem en. He le ar ned to spe ak E nglis h fr om one of the ir chu rc hes over the re f r o m a pas tor

tha t wa sn’ t e ven re al ly a teac her

. But he sur e does work har d, and he s[e] t o ut to ra is e hi s

fi ve chi ldr en.

-13-T H E S T A T E : I ’ d l i k e f o r y o u t o i d e n t i f

y w h e r e t h e h a n d w r i t t e n n o t e o n

t h i s r e t u r n c a m e f

r o m ? W h o w r o t e t h a t a n d w h e r e d i d

t h o s e n u m b e r s c o m e f

r o m ?

M R

. T A Y L O R : T h i s r e t u r n c a m e f r o m [ t h e D e f

e n d a n t ]

. T h e F

- S 3 8 3 9 i s

h i s w r i t i n g o n t h e f

o o d s t a m p s

. A n d t h e A r a b i c w r i t i n g

u n d e r n e a t h c a m e f

r o m h i m i n t h e a m o u n t o f $ 1 1

, 6 7 0

.

T H E S T A T E :

. . . [ T ] h e n u m b e r $ 1 1

, 6 7 0

, w h a t i s t h e s i g n i f i c a n c e o f

t h a t n u m b e r o n t h i s r e t u r n ?

M R

. T A Y L O R : T h e s i g n i f i c a n c e i s t h e g r o s s s a l e s

.

T H E S T A T E : S o

, y o u d i d n ’ t w r i t e t h o s e n u m b e r s d o w n t h e r e i n t h a t

A r a b i c h a n d w r i t i n g

, d i d y o u ?

M R

. T A Y L O R : N o

, s i r

. I h a d t o a s k [ t h e D e f e n d a n t ] w h a t i t w a s a n d h e

t o l d m e g r o s s s a l e s

.

A d d i t i o n a l l y

, d u r i n g r e b u t t a l i n c l o s i n g a r g u m e n t s

, t h e p r o s e c u t o r r e s p o n d e d t o d e f e n s e

c o u n s e l s ’ “ A m e r i c a n D r e a m ” t h e m e b y t e l l i n g t h e j u r y :

N o w

, l a d i e s a n d g e n t l e m e n

, e v e r y b o d y ’ s e n t i t l e d t o a d r e a m

, a n d t h e

A m e r i c a n d r e a m m e a n s a l o t t o a l l o f u s

. B u t t h i s i s t h e f i r s t t i m e i n m y l i f

e

I ’ v e e v e r h e a r d i t s u g g e s t e d t h a t t h e A m e r i c a n d r e a m i n c l u d e s t h e r i g h t t o k e e p

y o u r b u s i n e s s e v e n i f y o u h a v e t o l i e a n d c h e a t a n d n o t p a y y o u r t a x e s t h a t y o u

c o l l e c t e d f

r o m y o u r c u s t o m e r s

. . . . I t h i n k t h e A m e r i c a n d r e a m i s s o m e t h i n g

s a c r e d

, s o m e t h i n g t h a t w e a l l v a l u e

. Y o u w o r k h a r d

, p l a y b y t h e r u l e s

, y o u g e t

t r e a t e d e q u a l l y b y y o u r f e l l o w c i t i z e n s

. Y o u d o n ’ t g e t s o m e k i n d o f m u l l i g a n

b e c a u s e y o u a r e n ’ t b o r n i n t h i s c o u n t r y

.

T h e D e f e n d a n t d i d n o t c o n t e m p o r a n e o u s l y o b j e c t t o e i t h e r o f t h e s e r e f e r e n c e s

, a n d t h u s

, h a s

w a i v e d t h e i s s u e o n a p p e a l

. T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 6 ( a )

. I n a n y e v e n t

, w e c o n c l u d e t h a t b o t h

s t a t e m e n t s w e r e f

a i r l y r a i s e d b y t h e e v i d e n c e a n d w e r e n o t o v e r l y p r e j u d i c i a l t o t h e

D e f e n d a n t

. S e e T e n n

. R

. E v i d 4 0 3

. T h e D e f e n d a n t i s n o t e n t i t l e d t o r e l i e f o n t h i s i s s u e

.

V

. P r o s e c u t o r i a l M i s c o n d u c t

. L a s t l y

, t h e D e f e n d a n t a r g u e s t h a t t h e t r i a l c o u r t e r r e d

b y a l l o w i n g t h e p r o s e c u t o r t o “ d e n i g r a t e d e f e n s e c o u n s e l i n c l o s i n g a r g u m e n t

. ” T h e S t a t e

r e s p o n d s t h a t t h e D e f

e n d a n t f a i l e d t o c o n t e m p o r a n e o u s l y o b j e c t t o t h e s t a t e m e n t s

, a n d t h u s

h a s w a i v e d t h e i s s u e o n a p p e a l

. F u r t h e r

, t h e S t a t e a s s e r t s t h a t t h e D e f e n d a n t f a i l e d t o

-14-e s t a b l i s h t h a t t h e p r o s e c u t o r ’ s s t a t e m e n t s w e r e s o i m p r o p e r a s t o a f f e c t t h e o u t c o m e a t t r i a l

s o a s t o w a r r a n t r e l i e f u n d e r p l a i n e r r o r r e v i e w

.

T h e T e n n e s s e e S u p r e m e C o u r t h a s n o t e d t h a t “ [ c ] l o s i n g a r g u m e n t i s a v a l u a b l e

p r i v i l e g e t h a t s h o u l d n o t b e u n d u l y r e s t r i c t e d

. ” S t a t e v

. S t e p h e n s o n

, 1 9 5 S

. W

. 3 d 5 7 4

, 6 0 3

( T e n n

. 2 0 0 6 ) ( c i t i n g S t a t e v

. B a n e

, 5 7 S

. W

. 3 d 4 1 1

, 4 2 5 ( T e n n

. 2 0 0 1 ) )

. T h e t r i a l c o u r t h a s

s u b s t a n t i a l d i s c r e t i o n i n c o n t r o l l i n g t h e c o u r s e o f a r g u m e n t s a n d w i l l n o t b e r e v e r s e d u n l e s s

t h e r e i s a n a b u s e o f t h a t d i s c r e t i o n

. I d

. I n a d d i t i o n

, p r o s e c u t o r i a l m i s c o n d u c t d o e s n o t

c o n s t i t u t e r e v e r s i b l e e r r o r a b s e n t a s h o w i n g t h a t i t h a s a f f e c t e d t h e o u t c o m e o f t h e t r i a l t o t h e

p r e j u d i c e o f t h e d e f

e n d a n t

. I d

. ( c i t i n g T e r r y v

. S t a t e

, 4 6 S

. W

. 3 d 1 4 7

, 1 5 6 ( T e n n

. 2 0 0 1 ) )

.

H o w e v e r

, a n a t t o r n e y ’ s c o m m e n t s d u r i n g c l o s i n g a r g u m e n t “ ‘ m u s t b e t e m p e r a t e

, m u s t b e

p r e d i c a t e d o n e v i d e n c e i n t r o d u c e d d u r i n g t h e t r i a l o f t h e c a s e

, a n d m u s t b e p e r t i n e n t t o t h e

i s s u e s b e i n g t r i e d

. ’ ” S t a t e v

. G a n n

, 2 5 1 S

. W

. 3 d 4 4 6

, 4 5 9 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 2 0 0 7 ) ( q u o t i n g

S t a t e v

. S u t t o n

, 5 6 2 S

. W

. 2 d 8 2 0

, 8 2 3 ( T e n n

. 1 9 7 8 ) )

. I n o r d e r t o b e e n t i t l e d t o r e l i e f o n

a p p e a l

, t h e d e f

e n d a n t m u s t “ s h o w t h a t t h e a r g u m e n t o f t h e p r o s e c u t o r w a s s o i n f l a m m a t o r y

o r t h e c o n d u c t s o i m p r o p e r t h a t i t a f f e c t e d t h e v e r d i c t t o h i s d e t r i m e n t

. ” S t a t e v

. F a r m e r

, 9 2 7

S

. W

. 2 d 5 8 2

, 5 9 1 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 6 )

. T h i s c o u r t m u s t c o n s i d e r t h e f o l l o w i n g f

a c t o r s

w h e n d e t e r m i n i n g w h e t h e r t h e a r g u m e n t o f t h e p r o s e c u t o r w a s s o i n f l a m m a t o r y o r i m p r o p e r

t o n e g a t i v e l y a f

f e c t t h e v e r d i c t :

( 1 ) t h e c o n d u c t c o m p l a i n e d o f v i e w e d i n t h e l i g h t o f t h e f a c t s a n d

c i r c u m s t a n c e s o f t h e c a s e ; ( 2 ) t h e c u r a t i v e m e a s u r e s u n d e r t a k e n b y t h e c o u r t

a n d t h e p r o s e c u t i o n ; ( 3 ) t h e i n t e n t o f t h e p r o s e c u t o r i n m a k i n g t h e i m p r o p e r

a r g u m e n t s ; ( 4 ) t h e c u m u l a t i v e e f f e c t o f t h e i m p r o p e r c o n d u c t a n d a n y o t h e r

e r r o r s i n t h e r e c o r d ; a n d ( 5 ) t h e r e l a t i v e s t r e n g t h a n d w e a k n e s s o f t h e c a s e

.

S t a t e v

. C h a l m e r s

, 2 8 S

. W

. 3 d 9 1 3

, 9 1 7 ( T e n n

. 2 0 0 0 ) ( c i t a t i o n s o m i t t e d )

.

H e r e

, t h e D e f

e n d a n t c h a l l e n g e s t h e f o l l o w i n g s t a t e m e n t s m a d e b y t h e p r o s e c u t o r

d u r i n g t h e S t a t e ’ s r e b u t t a l c l o s i n g :

L a d i e s a n d g e n t l e m e n o f t h e j u r y

, t h i s i s t h e f i r s t t i m e I ’ v e e v e r h e a r d

a p a n e l o f j u r o r s a d d r e s s e d a s g u y s

. W e ’ r e n o t i n a l o c k e r r o o m

, a t a p e p r a l l y

.

W e ’ r e i n a c o u r t o f l a w

, a n d y o u j u r o r s a r e e n t i t l e d t o r e s p e c t a n d I w i l l n o t

a d d r e s s y o u a s g u y s

. Y o u a r e l a d i e s a n d g e n t l e m e n w i t h a v e r y i m p o r t a n t a n d

s o l e m n d u t y

. I w o n d e r i f s o m e o n e w h o a d d r e s s e s y o u a s g u y s r e a l l y r e s p e c t s

y o u r i n t e l l i g e n c e

.

L a t e r

, t h e p r o s e c u t o r s t a t e d

,

-15-. . . . A n d I j u s t d o n ’ t u n d e r s t a n d w h y [ d e f e n s e c o u n s e l ] t h i n k s t h a t y o u

n e e d t o h e a r a b o u t $ 1 3 9 5 0 0 t i m e s

, b e c a u s e t h a t ’ s j u s t p a r t o f t h e $ 7

, 4 9 4 t h a t

w a s s t o l e n d u r i n g t h i s i n v e s t i g a t i o n

.

N o w t h e y a r e g o o d a t a t t a c k i n g A g e n t C a y c e

, b u t I w o u l d r e m i n d y o u

y e s t e r d a y a f

t e r n o o n w h i l e h e w a s o n t h e s t a n d

, w h o h a d t h e a t t i t u d e ? W e

h e a r d l o t s o f i n n u e n d o e s

, i n s i n u a t i o n s

, s u g g e s t i o n s t h a t [ A g e n t C a y c e ] h a d

d o n e s o m e t h i n g u n d e r h a n d e d a n d d i r t y a n d n o t f a i r

. B u t t h e r e w a s n ’ t a n y t h i n g

t h e r e

. H e a n s w e r e d e v e r y q u e s t i o n s e n s i b l y

.

D e f e n s e c o u n s e l d i d n o t o b

j e c t t o e i t h e r s t a t e m e n t

. T h u s

, w e a g r e e w i t h t h e S t a t e t h a t

t h e i s s u e h a s b e e n w a i v e d

. S e e T e n n

. R

. A p p

. P

. 3 6 ( a ) ; S t a t e v

. M c P h e r s o n

, 8 8 2 S

. W

. 2 d 3 6 5

,

3 7 3 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 4 ) ; S t a t e v

. G r e g o r y

, 8 6 2 S

. W

. 2 d 5 7 4

, 5 7 8 ( T e n n

. C r i m

. A p p

.

1 9 9 3 ) ; a n d S t a t e v

. T h o m a s

, 8 1 8 S

. W

. 2 d 3 5 0

, 3 6 4 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 1 )

. A d d i t i o n a l l y

,

e v e n i f t h i s C o u r t w e r e i n c l i n e d t o g r a n t t h e r e q u e s t e d r e l i e f

, t h e D e f e n d a n t h a s f

a i l e d t o

d e m o n s t r a t e t h a t h e w a s p r e j u d i c e d i n a n y w a y b y t h e p r o s e c u t o r ’ s r e m a r k

. S e e S t a t e v

.

B i g b e e

, 8 8 5 S

. W

. 2 d 7 9 7

, 8 0 9 ( T e n n

. 1 9 9 4 ) ( h o l d i n g t h a t w h e n a p r o s e c u t o r m a k e s i m p r o p e r

r e m a r k s d u r i n g a c l o s i n g a r g u m e n t

, t h e a p p e l l a t e c o u r t m u s t d e t e r m i n e “ w h e t h e r t h e

i m p r o p r i e t y a f

f e c t e d t h e v e r d i c t t o t h e p r e j u d i c e o f t h e d e f

e n d a n t ” )

, s u p e r s e d e d b y s t a t u t e o n

o t h e r g r o u n d s a s s t a t e d i n S t a t e v

. O d o m

, 1 3 7 S

. W

. 3 d 5 7 2

, 6 1 1 ( T e n n

. 2 0 0 4 ) ( B a r k e r

, J

. , d i s s e n t i n g ) ; s e e a l s o S t a t e v

. S e a y

, 9 4 5 S

. W

. 2 d 7 5 5

, 7 6 3 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 1 9 9 6 ) ( h o l d i n g

t h a t t h e d e f

e n d a n t m u s t s h o w t h a t p r o s e c u t o r ’ s r e m a r k w a s “ s o i n f l a m m a t o r y o r s o i m p r o p e r

t h a t i t a f f e c t e d t h e v e r d i c t t o h i s o r h e r d e t r i m e n t ” )

. A l t h o u g h s o m e o f t h e c o m m e n t s m a y

h a v e b e e n i m p r o p e r

, w h e n v i e w e d i n t h e c o n t e x t o f t h e e n t i r e a r g u m e n t a n d t h e w e i g h t o f t h e

e v i d e n c e a g a i n s t t h e D e f e n d a n t

, w e c o n c l u d e t h a t t h e b r i e f c o m m e n t s d i d n o t a f f e c t t h e

o u t c o m e o f t h e p r o c e e d i n g s

. L i k e w i s e

, t h e D e f e n d a n t h a s f

a i l e d t o e s t a b l i s h p l a i n e r r o r

. S e e

S t a t e v

. A r m s t r o n g

, 2 5 6 S

. W

. 3 d 2 4 3

, 2 5 0 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 2 0 0 8 ) ( n o t i n g t h a t t h e a n a l y s i s

f o r p l a i n e r r o r r e v i e w

, s p e c i f i c a l l y w h e t h e r a s u b s t a n t i a l r i g h t o f t h e a c c u s e d h a s b e e n

a f f e c t e d

, r e q u i r e s a f

i n d i n g t h a t t h e e r r o r “ a f f e c t e d t h e o u t c o m e o f

t h e t r i a l p r o c e e d i n g s

. . . [ w h i c h ] i s e s s e n t i a l l y t h e s a m e r e q u i r e m e n t a s t h a t r e q u i r e d t o f i n d p r o s e c u t o r i a l

m i s c o n d u c t ” ) ( c i t i n g S t a t e v

. G o l t z

, 1 1 1 S

. W

. 3 d 1

, 5 ( T e n n

. C r i m

. A p p

. 2 0 0 3 ) )

. T h e

D e f e n d a n t i s n o t e n t i t l e d t o r e l i e f

.

C O N C L U S I O N

B a s e d o n t h e f

o r e g o i n g a u t h o r i t i e s a n d a n a l y s i s

, w e a f f i r m t h e j u d g m e n t o f t h e t r i a l

c o u r t

.

_ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ C A M I L L E R

. M c M U L L E N

, J U D G E

-16-