Compañías Cubiertas

Una compañía está cubierta bajo la sección 806 

de la Ley Sarbanes-Oxley del 2002 (SOX por sus 

siglas en inglés) si tiene valores registrados bajo las 

clasificaciones de la sección 12 de la Ley de Valores e 

Intercambio de Valores (Securities Exchange Act) o si 

está obligada a presentar reportes bajo la sección 15(d) 

de dicha Ley. Sus filiales, contratistas, subcontratistas, 

o agentes tambien pueden estar cubiertos. 

El dia 21 de julio de 2010, la Ley de Sarbanes-Oxley 

fue enmendada por la Ley de Reforma de Wall Street 

y Protección al Consumidor Dodd-Frank (Ley Pública 

111-203) para extender la cobertura a organizaciones 

de calificación estadística reconocidas a nivel nacional, 

como está definida en la sección 3(a) de la Ley de 

Valores e Intercambio de Valores, y sus contratistas, 

subcontratistas y agentes. 

Actividades Protegidas

Un empleador cubierto bajo SOX no puede despedir 

o tomar represalias de ningún tipo contra empleados 

por motivo de que él o ella:

•	 proporcionó información

•	 facilitó o ayudó a la obtención de información, o

•	 asistió en una investigación de una agencia federal

reguladora o de aplicación de la ley o a un miembro 

o comité del Congreso, o una investigación interna 

de la compañía relacionada a alegaciones de fraude 

por correo, transferencias electrónicas, fraude 

bancario, fraude de valores, violación(es) de reglas 

y regulaciones de la SEC, o violación(es) de leyes 

federales relacionadas al fraude contra accionistas.

Además, un empleador no puede despedir o tomar 

represalias de ningún tipo contra un empleado 

por motivo de que él o ella presentó, causó la 

presentación, participó o asistió en un procedimiento 

relacionado a alegaciones de fraude por correo, 

fraude de transferencias electrónicas, fraude 

bancario, fraude de valores, violación(es) de reglas 

y regulaciones de la SEC, o violación(es) de leyes 

federales relacionadas a fraude contra accionistas.

Si un empleador toma acciones de represalia contra 

un empleado por motivo de que él o ella participó 

en cualquiera de estas actividades protegidas, el 

empleado puede presentar una queja ante la OSHA. 

Acciones de Empleo Desfavorables

Se puede determinar que un empleador ha violado 

la Ley de SOX si la actividad protegida fue un factor 

contribuyente en la decisión por parte del empleador 

de tomar una acción de empleo desfavorable contra 

el empleado. Dichas acciones pueden incluir:

•	 Despido o cese en el empleo

•	 Inclusión en una lista negra

•	 Degradación

•	 Denegación del pago de sobretiempo o de ascenso

de categoría laboral 

•	 Reducción del sueldo o de las horas de trabajo

•	 Medidas disciplinarias

•	 Denegación de beneficios

•	 Denegación de contratación o recontratación

•	 Intimidación

•	 Amenazas

•	 Reasignación con efectos en las perspectivas de

ascenso de categoría laboral

Tiempo Límite para Presentar Quejas

Las quejas tienen que ser presentadas dentro de los 

180 días de ocurrida la represalia alegada o después 

de la fecha en que el empleado se enteró de la 

violación. Un empleado, o un representante de un 

empleado, que crea que él o ella ha sido objeto de 

represalias en su contra en violación de SOX puede 

presentar una queja ante la OSHA.

Presentando quejas bajo la Ley 

Sarbanes-Oxley 

Los empleados que trabajan para compañías que cotizan en la bolsa o compañías 

que están obligadas a presentar ciertos reportes ante la Comisión de Valores e 

Intercambios (SEC por sus siglas en inglés) están protegidos contra represalias por 

alegar fraude por correo, transferencias electrónicas, fraude bancario, o fraude de 

valores; violación(es) de reglas y regulaciones de la SEC; o violación(es) de leyes 

federales relacionadas al fraude contra accionistas.

Hoja de Datos
Como Presentar una Queja de SOX

Un empleado puede presentar una queja de SOX ante 

la OSHA llamando o visitando a su oficina local de la 

OSHA al 1-800-321-OSHA (6742), enviando una queja 

escrita a la oficina de área o regional de la OSHA 

más cercana, o presentando una queja por internet. 

Las quejas escritas pueden ser presentadas por fax, 

entrega personal en horarios normales de trabajo, 

por correo normal de Estados Unidos (se recomienda 

usar el servicio de confirmación), u otra empresa de 

entregas comerciales. Para quejas escritas, la fecha en 

que la queja fue enviada por fax, entregada en persona, 

sellada, o entregado por una empresa de entrega 

comercial se considera la fecha de presentación. No 

se requiere ningún formulario particular y las quejas 

pueden ser presentadas en cualquier idioma.

Para información de contacto de la oficina área, por 

favor llame al 1-800-321-OSHA (6742) o visite www.

osha.gov/html/RAmap.html. 

Las quejas tienen que ser presentadas dentro de 

los 180 días de ocurrida la represalia alegada o 

cuando el empleado se percató de ésta (véase la 

sección “Tiempo Límite para Presentar Quejas” para 

detalles). Al recibir una queja, la OSHA primeramente 

la revisará para determinar si es una queja o 

denuncia válida (ej., si fue presentada dentro del 

tiempo límite o la jurisdicción). Todas las quejas son 

investigadas de acuerdo a los requerimientos de la 

Ley—véase 29 CFR Parte 1980.104. 

Resultados de la Investigación

Si la evidencia comprueba la queja de represalia del 

empleado y no llegan a un acuerdo, la OSHA emitirá 

un orden requiriéndole al empleador reinstalar al 

trabajador en su puesto, pagar los salarios perdidos 

de forma retroactiva, restaurar los beneficios y otros 

posibles alivios, incluso:

•	 Reinstalación con el mismo estatus y beneficios 

de antigüedad. 

•	 Pago de salarios perdidos con interés.

•	 Compensación por daños especiales, honorarios

de abogados, honorarios de peritos, y los costos 

de litigio. 

Las conclusiones y órdenes de la OSHA se convierten 

en una orden final del Secretario de Trabajo, a menos 

que sean apeladas dentro de los 30 días. 

Después que la OSHA emite sus conclusiones y 

ordenes, ambas partes pueden pedir una audiencia 

ante un juez administrativo del Departamento 

del Trabajo. Las decisiones y órdenes del juez 

administrativo pueden ser apeladas ante la Junta de 

Revisión Administrativa del Departamento del Trabajo.

Si una orden final no ha sido emitida dentro de los 

180 días de la fecha en que la queja fue presentada, 

el empleado puede presentar la queja ante la corte 

del distrito federal correspondiente. 

Para Obtener más Información 

Para recibir una copia de La Ley Sarbanes-Oxley, 

las regulaciones (29 CFR 1980), e información 

adicional, visite www.osha.gov y haga clic en el 

enlace “Whistleblower Program.”

Para obtener información sobre los procedimientos 

y materiales de investigación de jurisprudencia de la 

Oficina de Jueces Administrativos, visite: www.oalj.

dol.gov y haga clic en el enlace de “Whistleblowers.” 

Para más información sobre las leyes federales de 

valores, regulaciones y reglas o para información de 

compañías que cotizan en la bolsa, visite www.sec.gov.

Ésta es parte de una serie de boletines informativos que indican los programas, las políticas y las normas 

de la OSHA. Esto no impone ningún nuevo requisito de cumplimiento. Para una lista completa de los 

requisitos de cumplimiento de las normas o reglamentos de la OSHA, consulte el Título 29 del Código 

de Regulaciones Federales. Ésta información se pondrá a disposición de las personas con discapacidad 

sensorial, a pedido. El teléfono de voz es: (202) 693-1999; el teléfono de texto (TTY) es: (877) 889-5627.

Si necesita ayuda, contáctenos.

www.osha.gov (800) 321-OSHA (6742)

Administración

de Seguridad y Salud

Occupacional

DWPP FS-3723 04/2014

Filing Whistleblower Complaints under the Sarbanes-Oxley Act — Spanish

Departamento de Trabajo 

de los EE. UU.