# Uradni list C 473/16.

| | ISSN 1977-1045 |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | C 473 |
| | |
| Slovenska izdaja | Informacije in objave | Zvezek 5916. december 2016 |

ISSN 1977-1045

Uradni list

Evropske unije

C 473

Slovenska izdaja

Informacije in objave

Zvezek 5916. december 2016

---

| Obvestilo št. | Vsebina | Stran |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacije |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE |
| | Računsko sodišče |
| 2016/C 473/01 | Povzetek rezultatov letnih revizij evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jih je za leto 2015 opravilo Sodišče | 1 |
| 2016/C 473/02 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 7 |
| 2016/C 473/03 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Čisto nebo za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 15 |
| 2016/C 473/04 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ECSEL (Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj) za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 24 |
| 2016/C 473/05 | Poročilo o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 33 |
| 2016/C 473/06 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 47 |
| 2016/C 473/07 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 57 |
| 2016/C 473/08 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za raziskave o upravljanju zračnega prometa enotnega evropskega neba za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja | 66 |

Obvestilo št.

Vsebina

Stran

IV   Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

2016/C 473/01

Povzetek rezultatov letnih revizij evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jih je za leto 2015 opravilo Sodišče

1

2016/C 473/02

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

7

2016/C 473/03

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Čisto nebo za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

15

2016/C 473/04

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ECSEL (Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj) za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

24

2016/C 473/05

Poročilo o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

33

2016/C 473/06

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

47

2016/C 473/07

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

57

2016/C 473/08

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za raziskave o upravljanju zračnega prometa enotnega evropskega neba za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

66

---

| SL | |
| --- | --- |

SL

---

IV Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/1

---

Povzetek rezultatov letnih revizij evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jih je za leto 2015 opravilo Sodišče

(2016/C 473/01)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–7 | 2 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV MNENJ SODIŠČA | 8–9 | 2 |
| REZULTATI REVIZIJ | 10–22 | 3 |
| Mnenja o zanesljivosti zaključnega računa | 10 | 3 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 11–12 | 3 |
| Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER | 13 | 3 |
| Pripombe iz revizijskih poročil Sodišča | 14–20 | 3 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 21–22 | 4 |
| ZAKLJUČKI | 23–25 | 4 |
| PRILOGA I – | Dejavnosti, proračun in število uslužbencev skupnih podjetij |

Odstavek

Stran

UVOD

1–7

2

INFORMACIJE V PODKREPITEV MNENJ SODIŠČA

8–9

2

REZULTATI REVIZIJ

10–22

3

Mnenja o zanesljivosti zaključnega računa

10

3

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

11–12

3

Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER

13

3

Pripombe iz revizijskih poročil Sodišča

14–20

3

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

21–22

4

ZAKLJUČKI

23–25

4

PRILOGA I –

Dejavnosti, proračun in število uslužbencev skupnih podjetij

5

| PRILOGA II – | Pripombe Sodišča v letu 2015 |
| --- | --- |

PRILOGA II –

Pripombe Sodišča v letu 2015

6

UVOD

| 1. | Sodišče je v skladu s členom 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije opravilo revizijo in izreklo mnenja o zanesljivosti zaključnih računov ter zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, za sedem evropskih skupnih podjetij na področju raziskav:






  — | F4E (ITER) – razvoj fuzijske energije, |
| --- | --- | --- |

1.

Sodišče je v skladu s členom 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije opravilo revizijo in izreklo mnenja o zanesljivosti zaključnih računov ter zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, za sedem evropskih skupnih podjetij na področju raziskav:

—

F4E (ITER) – razvoj fuzijske energije,

| — | BBI – industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, |
| --- | --- |

—

BBI – industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase,

| — | Čisto nebo – čiste tehnologije zračnega prometa, |
| --- | --- |

—

Čisto nebo – čiste tehnologije zračnega prometa,

| — | IMI – pobuda za inovativna zdravila, |
| --- | --- |

—

IMI – pobuda za inovativna zdravila,

| — | GCV – gorivne celice in vodik, |
| --- | --- |

—

GCV – gorivne celice in vodik,

| — | SESAR – raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu ter |
| --- | --- |

—

SESAR – raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu ter

| — | ECSEL – elektronske komponente in sistemi. |
| --- | --- |

—

ECSEL – elektronske komponente in sistemi.

| 2. | V tem povzetku je pregled rezultatov teh revizij. Njegov namen je omogočiti analizo in primerjavo revizijskih poročil, ki jih je Sodišče za leto 2015 pripravilo za vsa skupna podjetja. V objavljenih revizijskih poročilih so predstavljena vsa mnenja in pripombe Sodišča ter odgovori skupnih podjetij. Ta povzetek ni revizijsko poročilo ali mnenje. |
| --- | --- |

2.

V tem povzetku je pregled rezultatov teh revizij. Njegov namen je omogočiti analizo in primerjavo revizijskih poročil, ki jih je Sodišče za leto 2015 pripravilo za vsa skupna podjetja. V objavljenih revizijskih poročilih so predstavljena vsa mnenja in pripombe Sodišča ter odgovori skupnih podjetij. Ta povzetek ni revizijsko poročilo ali mnenje.

| 3. | Člani skupnih podjetij so poleg Evropske unije (EU), ki jo zastopa Komisija, lahko tudi razni javni in zasebni partnerji, ki prispevajo k financiranju dejavnosti, ki jih opravljajo skupna podjetja. Skupna podjetja se ravnajo po dvostranskem modelu, pri katerem sodelujejo Evropska komisija in partnerji iz gospodarstva, ali pa tristranskem modelu, pri katerem sodelujejo tudi države članice. Skupna podjetja imajo pomembno vlogo pri izvajanju specifičnih vidikov raziskovalne politike EU. |
| --- | --- |

3.

Člani skupnih podjetij so poleg Evropske unije (EU), ki jo zastopa Komisija, lahko tudi razni javni in zasebni partnerji, ki prispevajo k financiranju dejavnosti, ki jih opravljajo skupna podjetja. Skupna podjetja se ravnajo po dvostranskem modelu, pri katerem sodelujejo Evropska komisija in partnerji iz gospodarstva, ali pa tristranskem modelu, pri katerem sodelujejo tudi države članice. Skupna podjetja imajo pomembno vlogo pri izvajanju specifičnih vidikov raziskovalne politike EU.

| 4. | Financiranje EU za skupna podjetja zagotavlja proračun EU za raziskave s 7. okvirnim programom za raziskave (7. OP) in programom Obzorje 2020 (1). Drugi partnerji zagotavljajo denarne in stvarne prispevke k dejavnostim skupnih podjetij. |
| --- | --- |

4.

Financiranje EU za skupna podjetja zagotavlja proračun EU za raziskave s 7. okvirnim programom za raziskave (7. OP) in programom Obzorje 2020 (1). Drugi partnerji zagotavljajo denarne in stvarne prispevke k dejavnostim skupnih podjetij.

| 5. | Skupni proračun skupnih podjetij za leto 2015 je znašal 1,3 milijarde EUR (2014: 1,1 milijarde EUR), kar je skoraj 1 % splošnega proračuna EU za leto 2015 (2014: 1,6 %). |
| --- | --- |

5.

Skupni proračun skupnih podjetij za leto 2015 je znašal 1,3 milijarde EUR (2014: 1,1 milijarde EUR), kar je skoraj 1 % splošnega proračuna EU za leto 2015 (2014: 1,6 %).

| 6. | Na koncu leta 2015 so imela skupna podjetja 455 (2014: 432) stalnih in začasnih uslužbencev. |
| --- | --- |

6.

Na koncu leta 2015 so imela skupna podjetja 455 (2014: 432) stalnih in začasnih uslužbencev.

| 7. | Informacije o dejavnostih, proračunu in številu uslužbencev skupnih podjetij so v Prilogi I. |
| --- | --- |

7.

Informacije o dejavnostih, proračunu in številu uslužbencev skupnih podjetij so v Prilogi I.

INFORMACIJE V PODKREPITEV MNENJ SODIŠČA

| 8. | Leto 2015 je bilo drugo, v katerem je za revizijo zanesljivosti zaključnega računa v skladu s členom 208(4) finančne uredbe EU (2) in členom 107(1) nove okvirne finančne uredbe za agencije in druge organe (3) zaključna računa dveh skupnih podjetij (F4E in SESAR) preveril neodvisen zunanji revizor (revizijski podjetji). Sodišče je v skladu z mednarodnimi revizijskimi standardi pregledalo delo revizijskih podjetij in pridobilo zadostno zagotovilo, da se lahko zanese na delo revizijskih podjetij kot osnovo za svoji mnenji o zanesljivosti zaključnih računov skupnih podjetij. Za ostala skupna podjetja je Sodišče samo opravilo revizijsko delo v zvezi z zaključnimi računi. |
| --- | --- |

8.

Leto 2015 je bilo drugo, v katerem je za revizijo zanesljivosti zaključnega računa v skladu s členom 208(4) finančne uredbe EU (2) in členom 107(1) nove okvirne finančne uredbe za agencije in druge organe (3) zaključna računa dveh skupnih podjetij (F4E in SESAR) preveril neodvisen zunanji revizor (revizijski podjetji). Sodišče je v skladu z mednarodnimi revizijskimi standardi pregledalo delo revizijskih podjetij in pridobilo zadostno zagotovilo, da se lahko zanese na delo revizijskih podjetij kot osnovo za svoji mnenji o zanesljivosti zaključnih računov skupnih podjetij. Za ostala skupna podjetja je Sodišče samo opravilo revizijsko delo v zvezi z zaključnimi računi.

| 9. | Sodišče je tako kot v prejšnjih letih v okviru svoje odgovornosti revidiralo zakonitost in pravilnost z zaključnimi računi povezanih transakcij. Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje vzorca transakcij na ravni vsakega skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki so jih pri upravičencih izvedla skupna podjetja. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je tako kot v prejšnjih letih v okviru svoje odgovornosti revidiralo zakonitost in pravilnost z zaključnimi računi povezanih transakcij. Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje vzorca transakcij na ravni vsakega skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki so jih pri upravičencih izvedla skupna podjetja. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

REZULTATI REVIZIJ

Mnenja o zanesljivosti zaključnega računa

| 10. | Zaključni računi vseh skupnih podjetij v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njihov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njihov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami finančnih uredb, ki se zanje uporabljajo, in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

10.

Zaključni računi vseh skupnih podjetij v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njihov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njihov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami finančnih uredb, ki se zanje uporabljajo, in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne za šest skupnih podjetij (F4E, BBI, Čisto nebo, IMI, GCV in SESAR). |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne za šest skupnih podjetij (F4E, BBI, Čisto nebo, IMI, GCV in SESAR).

| 12. | Sodišče je izreklo mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom Skupnega podjetja ECSEL. Obstoječe ureditve Skupnega podjetja ECSEL za izvajanje naknadnih revizij mu onemogočajo izračun enotne zanesljive ponderirane stopnje napake in stopnje preostale napake. Zato Sodišče ni moglo priti do zaključka o tem, ali ta ključna kontrola daje zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih s projekti v okviru 7. OP, ki jih upravlja to skupno podjetje. |
| --- | --- |

12.

Sodišče je izreklo mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom Skupnega podjetja ECSEL. Obstoječe ureditve Skupnega podjetja ECSEL za izvajanje naknadnih revizij mu onemogočajo izračun enotne zanesljive ponderirane stopnje napake in stopnje preostale napake. Zato Sodišče ni moglo priti do zaključka o tem, ali ta ključna kontrola daje zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih s projekti v okviru 7. OP, ki jih upravlja to skupno podjetje.

Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER

| 13. | V izjavo o zanesljivosti, ki jo je Sodišče dalo za Skupno podjetje F4E, je vključena poudarjena zadeva (4) v zvezi s prispevkom EU k stroškom projekta ITER. Svet je leta 2010 odobril 6,6 milijarde EUR kot pričakovani skupni znesek prispevka EU za fazo izgradnje projekta ITER. Zaradi zapletenosti dejavnosti ITER obstaja resno tveganje, da se bo znesek prispevka EU povečal, in sicer predvsem zaradi sprememb obsega projekta in zamud pri izvajanju. Skupno podjetje F4E je v letu 2015 pričelo obsežno nalogo izračuna ocenjenih stroškov ob zaključku (estimate at completion – EAC) za prispevek EU za fazo izgradnje projekta. Rezultat je bilo pričakovano povečanje stroškov za približno 2 375 milijonov EUR. Skupno podjetje F4E še ni posodobilo vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po fazi izgradnje. Svet ITER je na sestanku, ki je potekal 15. in 16. junija 2016, podprl posodobljen integriran časovni načrt za projekt ITER, v katerem je kot rok za dosego strateškega mejnika v fazi izgradnje projekta (prva plazma) določen december 2025. |
| --- | --- |

13.

V izjavo o zanesljivosti, ki jo je Sodišče dalo za Skupno podjetje F4E, je vključena poudarjena zadeva (4) v zvezi s prispevkom EU k stroškom projekta ITER. Svet je leta 2010 odobril 6,6 milijarde EUR kot pričakovani skupni znesek prispevka EU za fazo izgradnje projekta ITER. Zaradi zapletenosti dejavnosti ITER obstaja resno tveganje, da se bo znesek prispevka EU povečal, in sicer predvsem zaradi sprememb obsega projekta in zamud pri izvajanju. Skupno podjetje F4E je v letu 2015 pričelo obsežno nalogo izračuna ocenjenih stroškov ob zaključku (estimate at completion – EAC) za prispevek EU za fazo izgradnje projekta. Rezultat je bilo pričakovano povečanje stroškov za približno 2 375 milijonov EUR. Skupno podjetje F4E še ni posodobilo vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po fazi izgradnje. Svet ITER je na sestanku, ki je potekal 15. in 16. junija 2016, podprl posodobljen integriran časovni načrt za projekt ITER, v katerem je kot rok za dosego strateškega mejnika v fazi izgradnje projekta (prva plazma) določen december 2025.

Pripombe iz revizijskih poročil Sodišča

| 14. | Sodišče je, ne da bi bila zato vprašljiva njegova mnenja, izrazilo 61 pripomb (2014: 55) v zvezi z vsemi skupnimi podjetji, v katerih je poudarilo pomembne zadeve in opredelilo področja, na katerih bi bile mogoče nadaljnje izboljšave. Pregled pripomb je v Prilogi II. Glavne zadeve, na katere je Sodišče opozorilo v svojih pripombah, so povzete v nadaljevanju. |
| --- | --- |

14.

Sodišče je, ne da bi bila zato vprašljiva njegova mnenja, izrazilo 61 pripomb (2014: 55) v zvezi z vsemi skupnimi podjetji, v katerih je poudarilo pomembne zadeve in opredelilo področja, na katerih bi bile mogoče nadaljnje izboljšave. Pregled pripomb je v Prilogi II. Glavne zadeve, na katere je Sodišče opozorilo v svojih pripombah, so povzete v nadaljevanju.

| 15. | V treh primerih (BBI, GCV in ECSEL) člani skupnih podjetij razen EU niso predložili zahtevanega poročila o 
  vrednosti svojih stvarnih prispevkov
  v zvezi s sodelovanjem v projektih programa Obzorje 2020. Zato v teh primerih zneski stvarnih prispevkov za leto 2015, ki so vključeni v zaključni račun skupnih podjetij, temeljijo na ocenah. |
| --- | --- |

15.

V treh primerih (BBI, GCV in ECSEL) člani skupnih podjetij razen EU niso predložili zahtevanega poročila o 
  vrednosti svojih stvarnih prispevkov
  v zvezi s sodelovanjem v projektih programa Obzorje 2020. Zato v teh primerih zneski stvarnih prispevkov za leto 2015, ki so vključeni v zaključni račun skupnih podjetij, temeljijo na ocenah.

| 16. | Podrobnost informacij o izvrševanju proračuna
  se med skupnimi podjetji razlikuje, zato bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice o tem, katere informacije morajo skupna podjetja navesti v svojih zaključnih računih in letnih poročilih o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju. |
| --- | --- |

16.

Podrobnost informacij o izvrševanju proračuna
  se med skupnimi podjetji razlikuje, zato bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice o tem, katere informacije morajo skupna podjetja navesti v svojih zaključnih računih in letnih poročilih o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju.

| 17. | V štirih primerih (Čisto nebo, IMI, GCV in SESAR) je bila
  stopnja izvrševanja odobritev za prevzem obveznosti/za plačila
  v letu 2015 nižja od pričakovane zaradi zamud pri podpisu sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev. V štirih primerih (BBI, GCV, SESAR in ECSEL) je bila večina
  obveznosti v letu 2015 prevzetih na skupni ravni
  , kar odraža to, da posamezni postopki dodelitve nepovratnih sredstev med letom niso bili zaključeni. |
| --- | --- |

17.

V štirih primerih (Čisto nebo, IMI, GCV in SESAR) je bila
  stopnja izvrševanja odobritev za prevzem obveznosti/za plačila
  v letu 2015 nižja od pričakovane zaradi zamud pri podpisu sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev. V štirih primerih (BBI, GCV, SESAR in ECSEL) je bila večina
  obveznosti v letu 2015 prevzetih na skupni ravni
  , kar odraža to, da posamezni postopki dodelitve nepovratnih sredstev med letom niso bili zaključeni.

| 18. | Sodišče poroča o 
  izvrševanju večletnega proračuna
  skupnih podjetij
  v okviru 7. OP, TEN-T in programa Obzorje 2020
  . Več podrobnih informacij o večletnem izvrševanju obveznosti in plačil je v letnih poročilih skupnih podjetij o dejavnostih. |
| --- | --- |

18.

Sodišče poroča o 
  izvrševanju večletnega proračuna
  skupnih podjetij
  v okviru 7. OP, TEN-T in programa Obzorje 2020
  . Več podrobnih informacij o večletnem izvrševanju obveznosti in plačil je v letnih poročilih skupnih podjetij o dejavnostih.

| 19. | Skupna podjetja so vzpostavila
  postopke predhodne kontrole
  na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije ter izvajala
  naknadne revizije upravičencev
  . Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki članov razen EU. Z naknadnimi revizijami so skupna podjetja (razen F4E in ECSEL) lahko določila stopnje preostale napake, ki so v vseh primerih pod 2 %. |
| --- | --- |

19.

Skupna podjetja so vzpostavila
  postopke predhodne kontrole
  na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije ter izvajala
  naknadne revizije upravičencev
  . Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki članov razen EU. Z naknadnimi revizijami so skupna podjetja (razen F4E in ECSEL) lahko določila stopnje preostale napake, ki so v vseh primerih pod 2 %.

| 20. | Skupno podjetje F4E
  je doseglo bistven napredek pri obravnavi zadev, povezanih s stroški in časovnim načrtom projekta ITER, čeprav je svoje
  nadzorne in kontrolne sisteme
  med letom 2015 še naprej razvijalo. Skupno podjetje F4E je leta 2015 povečalo
  konkurenco pri postopkih za oddajo operativnih javnih naročil
  (55 % postopkov je bilo odprtih v primerjavi z 42 % leta 2014), vendar so za povečanje konkurence pri postopkih potrebna dodatna prizadevanja. |
| --- | --- |

20.

Skupno podjetje F4E
  je doseglo bistven napredek pri obravnavi zadev, povezanih s stroški in časovnim načrtom projekta ITER, čeprav je svoje
  nadzorne in kontrolne sisteme
  med letom 2015 še naprej razvijalo. Skupno podjetje F4E je leta 2015 povečalo
  konkurenco pri postopkih za oddajo operativnih javnih naročil
  (55 % postopkov je bilo odprtih v primerjavi z 42 % leta 2014), vendar so za povečanje konkurence pri postopkih potrebna dodatna prizadevanja.

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

| 21. | Kar zadeva
  spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih
  , so skupna podjetja v večini primerov v svojih letnih poročilih o dejavnostih razkrila specifične kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj), kot zahtevajo pravila programa Obzorje 2020. |
| --- | --- |

21.

Kar zadeva
  spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih
  , so skupna podjetja v večini primerov v svojih letnih poročilih o dejavnostih razkrila specifične kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj), kot zahtevajo pravila programa Obzorje 2020.

| 22. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z 
  navzkrižji interesov
  , vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo morala skupna podjetja vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

22.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z 
  navzkrižji interesov
  , vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo morala skupna podjetja vključiti v svoje postopke.

ZAKLJUČKI

| 23. | Sodišče je za vsa skupna podjetja izreklo mnenje brez pridržka o zanesljivosti zaključnega računa za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015. |
| --- | --- |

23.

Sodišče je za vsa skupna podjetja izreklo mnenje brez pridržka o zanesljivosti zaključnega računa za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015.

| 24. | Sodišče je za šest od sedmih skupnih podjetij izreklo mnenje brez pridržka o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015. Sodišče je za Skupno podjetje ECSEL izreklo mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom. |
| --- | --- |

24.

Sodišče je za šest od sedmih skupnih podjetij izreklo mnenje brez pridržka o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015. Sodišče je za Skupno podjetje ECSEL izreklo mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom.

| 25. | Skupna podjetja so s popravljalnimi ukrepi, ki so jih sprejela na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, še dodatno izboljšala svoje postopke. Kljub temu pa še vedno obstaja več zadev, ki jih morajo skupna podjetja obravnavati, da bi zagotovila dodatno izboljšanje. |
| --- | --- |

25.

Skupna podjetja so s popravljalnimi ukrepi, ki so jih sprejela na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, še dodatno izboljšala svoje postopke. Kljub temu pa še vedno obstaja več zadev, ki jih morajo skupna podjetja obravnavati, da bi zagotovila dodatno izboljšanje.

---

(1)  Skupno podjetje SESAR pa je prejelo tudi financiranje iz programa vseevropskega prometnega omrežja (TEN-T).

(2)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

(3)  Člen 107 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).

(4)  Odstavek o poudarjanju zadeve se uporablja zato, da se opozori na zadevo, ki v zaključnem računu ni pomembno napačno navedena, vendar je tako pomembna, da je bistvena za uporabnikovo razumevanje zaključnega računa.

---

PRILOGA I

Dejavnosti, proračun in število uslužbencev skupnih podjetij

| SKUPNO PODJETJE | Matični GD | Področje | Glavne dejavnosti | Proračun | Zaposleni |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014 (v milijonih EUR) | 2015 (v milijonih EUR) | 2014 Načrt delovnih mest | 2015 Načrt delovnih mest |
| BBI | GD RTD | raziskave | raziskave in razvoj proizvodov na biološki osnovi in biogoriv | n. r. | 21,1 | n. r. | 10 |
| ČISTO NEBO | GD RTD | raziskave | aeronavtične raziskave in razvoj | 153,6 | 245,9 | 37 | 42 |
| ECSEL (od 27. junija 2014) | GD CONNECT | raziskave | raziskave in inovacije na področju elektronskih komponent in sistemov | n. r. | 107,7 | 28 | 31 |
| F4E – FUZIJA ZA ENERGIJO | GD ENER | raziskave | raziskave in razvoj na področju fuzijske energije | 567,6 | 526,1 | 262 | 262 |
| GCV – GORIVNE CELICE IN VODIK | GD RTD | raziskave | raziskave in razvoj na področju gorivnih celic in vodika | 97,5 | 95,1 | 26 | 24 |
| IMI – POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA | GD RTD | raziskave | raziskave in razvoj na področju farmacije | 170,8 | 195,4 | 37 | 44 |
| SESAR | GD MOVE | raziskave | raziskave in razvoj sistema upravljanja zračnega prometa | 121,9 | 140,1 | 42 | 42 |
| Skupaj | 1 111,4 | 1 331,4 | 432 | 455 |

SKUPNO PODJETJE

Matični GD

Področje

Glavne dejavnosti

Proračun

Zaposleni

2014 (v milijonih EUR)

2015 (v milijonih EUR)

2014 Načrt delovnih mest

2015 Načrt delovnih mest

BBI

GD RTD

raziskave

raziskave in razvoj proizvodov na biološki osnovi in biogoriv

n. r.

21,1

n. r.

10

ČISTO NEBO

GD RTD

raziskave

aeronavtične raziskave in razvoj

153,6

245,9

37

42

ECSEL (od 27. junija 2014)

GD CONNECT

raziskave

raziskave in inovacije na področju elektronskih komponent in sistemov

n. r.

107,7

28

31

F4E – FUZIJA ZA ENERGIJO

GD ENER

raziskave

raziskave in razvoj na področju fuzijske energije

567,6

526,1

262

262

GCV – GORIVNE CELICE IN VODIK

GD RTD

raziskave

raziskave in razvoj na področju gorivnih celic in vodika

97,5

95,1

26

24

IMI – POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA

GD RTD

raziskave

raziskave in razvoj na področju farmacije

170,8

195,4

37

44

SESAR

GD MOVE

raziskave

raziskave in razvoj sistema upravljanja zračnega prometa

121,9

140,1

42

42

Skupaj

1 111,4

1 331,4

432

455

---

PRILOGA II

Pripombe Sodišča v letu 2015

| SKUPNO PODJETJE | Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje | Ključne kontrole nadzornih in kontrolnih sistemov skupnega podjetja | Druge zadeve in spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let |
| --- | --- | --- | --- |
| Predstavitev zaključnega računa | Izvrševanje proračuna za leto 2015 | Izvrševanje večletnega proračuna v okviru 7. OP/TEN-T | Izvrševanje večletnega proračuna v okviru programa Obzorje 2020 | Sistemi notranje kontrole in računovodski sistemi | Operativna javna naročila in nepovratna sredstva | Splošne kontrole in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstev | Strategija za boj proti goljufijam | Pravni okvir | Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih | Navzkrižje interesov | Revizije Službe Komisije za notranjo revizijo | Letno poročilo o dejavnostih | Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika | Sporazum z državo gostiteljico | Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov |
| BBI | x | x | | x | x | | | x | | x | x | | | | | |
| ČISTO NEBO | x | x | x | x | x | | | x | | x | x | x | | | | |
| ECSEL | x | x | x | x | x | | | x | | x | x | | | | | |
| F4E | x | x | | | x | x | x | x | x | | | | x | x | x | x |
| GCV | x | x | x | x | x | | | x | | x | x | x | | | | |
| IMI | x | x | x | x | x | | | x | | x | x | x | | | | |
| SESAR | | x | x | x | x | | | x | | x | x | x | | | | |
| Vmesni seštevek | 6 | 7 | 5 | 6 | 7 | 1 | 1 | 7 | 1 | 6 | 6 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Skupaj | 24 | 9 | 28 |

SKUPNO PODJETJE

Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje

Ključne kontrole nadzornih in kontrolnih sistemov skupnega podjetja

Druge zadeve in spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

Predstavitev zaključnega računa

Izvrševanje proračuna za leto 2015

Izvrševanje večletnega proračuna v okviru 7. OP/TEN-T

Izvrševanje večletnega proračuna v okviru programa Obzorje 2020

Sistemi notranje kontrole in računovodski sistemi

Operativna javna naročila in nepovratna sredstva

Splošne kontrole in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstev

Strategija za boj proti goljufijam

Pravni okvir

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

Navzkrižje interesov

Revizije Službe Komisije za notranjo revizijo

Letno poročilo o dejavnostih

Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

Sporazum z državo gostiteljico

Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov

BBI

x

x

x

x

x

x

x

ČISTO NEBO

x

x

x

x

x

x

x

x

x

ECSEL

x

x

x

x

x

x

x

x

F4E

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

GCV

x

x

x

x

x

x

x

x

x

IMI

x

x

x

x

x

x

x

x

x

SESAR

x

x

x

x

x

x

x

x

Vmesni seštevek

6

7

5

6

7

1

1

7

1

6

6

4

1

1

1

1

Skupaj

24

9

28

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/7 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/7

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/02)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–4 | 8 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 5 | 8 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 6–13 | 8 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 11 | 9 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 12 | 10 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 14–20 | 10 |
| Predstavitev zaključnega računa | 14–16 | 10 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 17–18 | 10 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja BBI v okviru programa Obzorje 2020 | 19–20 | 10 |
| DRUGE ZADEVE | 21–24 | 11 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 21 | 11 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 22–24 | 11 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 25–26 | 11 |
| Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih | 25 | 11 |
| Navzkrižja interesov | 26 | 11 |
| PRILOGA | 12 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–4

8

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

5

8

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

6–13

8

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

11

9

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

12

10

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

14–20

10

Predstavitev zaključnega računa

14–16

10

Izvrševanje proračuna za leto 2015

17–18

10

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja BBI v okviru programa Obzorje 2020

19–20

10

DRUGE ZADEVE

21–24

11

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

21

11

Strategija za boj proti goljufijam

22–24

11

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

25–26

11

Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih

25

11

Navzkrižja interesov

26

11

PRILOGA

12

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, (BBI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2014 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 26. oktobra 2015. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, (BBI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2014 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 26. oktobra 2015.

| 2. | Cilj Skupnega podjetja BBI je izvajati program raziskav in inovacij v Evropi, s katerim se bo ocenila razpoložljivost obnovljivih bioloških virov, ki jih je mogoče uporabiti za proizvodnjo materialov na biološki osnovi, ter na podlagi tega podpreti oblikovanje trajnostnih vrednostnih verig na področju biomase (2). Te dejavnosti bi bilo treba izvajati v sodelovanju med zainteresiranimi stranmi vzdolž celotne vrednostne verige na področju biomase, vključno s primarno proizvodnjo in predelovalnimi industrijami, blagovnimi znamkami, MSP, raziskovalnimi in tehnološkimi središči ter univerzami. |
| --- | --- |

2.

Cilj Skupnega podjetja BBI je izvajati program raziskav in inovacij v Evropi, s katerim se bo ocenila razpoložljivost obnovljivih bioloških virov, ki jih je mogoče uporabiti za proizvodnjo materialov na biološki osnovi, ter na podlagi tega podpreti oblikovanje trajnostnih vrednostnih verig na področju biomase (2). Te dejavnosti bi bilo treba izvajati v sodelovanju med zainteresiranimi stranmi vzdolž celotne vrednostne verige na področju biomase, vključno s primarno proizvodnjo in predelovalnimi industrijami, blagovnimi znamkami, MSP, raziskovalnimi in tehnološkimi središči ter univerzami.

| 3. | Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in partnerji iz industrije, ki jih zastopa konzorcij industrijskih panog, ki temeljijo na rabi biomase (BIC). |
| --- | --- |

3.

Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in partnerji iz industrije, ki jih zastopa konzorcij industrijskih panog, ki temeljijo na rabi biomase (BIC).

| 4. | Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje BBI za raziskovalne dejavnosti in upravne stroške (3) je 975 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (2014–2020) (4). Drugi člani Skupnega podjetja v obdobju delovanja Skupnega podjetja prispevajo sredstva v vrednosti vsaj 2 730 milijonov EUR (5), ki vključujejo denarne prispevke v višini vsaj 182,5 milijona EUR, stvarne prispevke za dodatne dejavnosti (6) v vrednosti vsaj 1 755 milijonov EUR in stvarne prispevke za dejavnosti Skupnega podjetja (7). |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje BBI za raziskovalne dejavnosti in upravne stroške (3) je 975 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (2014–2020) (4). Drugi člani Skupnega podjetja v obdobju delovanja Skupnega podjetja prispevajo sredstva v vrednosti vsaj 2 730 milijonov EUR (5), ki vključujejo denarne prispevke v višini vsaj 182,5 milijona EUR, stvarne prispevke za dodatne dejavnosti (6) v vrednosti vsaj 1 755 milijonov EUR in stvarne prispevke za dejavnosti Skupnega podjetja (7).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 5. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

5.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  6. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (8) in poročila o izvrševanju proračuna (9) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

6.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (8) in poročila o izvrševanju proračuna (9) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 7. | V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (10) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (11), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

7.

V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (10) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (11), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 8. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (12). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

8.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (12). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 9. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

9.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 10. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

10.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 11. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 12. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 13. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

13.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 14. | Člani Skupnega podjetja BBI razen Unije morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (13). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

14.

Člani Skupnega podjetja BBI razen Unije morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (13). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja.

| 15. | V času priprave zaključnega računa Skupno podjetje še ni prejelo zahtevanih poročil svojih članov. Posledično skupni znesek stvarnih prispevkov za leto 2015, ki je vnesen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (14). |
| --- | --- |

15.

V času priprave zaključnega računa Skupno podjetje še ni prejelo zahtevanih poročil svojih članov. Posledično skupni znesek stvarnih prispevkov za leto 2015, ki je vnesen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (14).

| 16. | Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje BBI, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Izkaz realizacije proračuna pa je objavljen v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015 (15), čeprav se raven zagotovljenih informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu. |
| --- | --- |

16.

Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje BBI, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Izkaz realizacije proračuna pa je objavljen v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015 (15), čeprav se raven zagotovljenih informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu.

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 17. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 209,4 milijona EUR in odobritve plačil v višini 21,1 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 87 % oz. 89 % (16). |
| --- | --- |

17.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 209,4 milijona EUR in odobritve plačil v višini 21,1 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 87 % oz. 89 % (16).

| 18. | Leta 2015 so bile vse operativne obveznosti (180,4 milijona EUR) prevzete na skupni ravni, nanašale pa so se na razpisa za zbiranje predlogov, objavljena leta 2015, pri katerih je postopek oddaje naročil 31. decembra 2015 še potekal. |
| --- | --- |

18.

Leta 2015 so bile vse operativne obveznosti (180,4 milijona EUR) prevzete na skupni ravni, nanašale pa so se na razpisa za zbiranje predlogov, objavljena leta 2015, pri katerih je postopek oddaje naročil 31. decembra 2015 še potekal.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja BBI v okviru programa Obzorje 2020

| 19. | Skupno podjetje je iz skupnih sredstev v višini 975 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU, do 31. decembra 2015 prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 230 milijonov EUR (23,6 %). Ta znesek vključuje plačila predhodnega financiranja v višini 17,7 milijona EUR, ki jih je izvršila Komisija, preden je Skupno podjetje oktobra 2015 postalo finančno avtonomno. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 0,8 milijona EUR. |
| --- | --- |

19.

Skupno podjetje je iz skupnih sredstev v višini 975 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU, do 31. decembra 2015 prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 230 milijonov EUR (23,6 %). Ta znesek vključuje plačila predhodnega financiranja v višini 17,7 milijona EUR, ki jih je izvršila Komisija, preden je Skupno podjetje oktobra 2015 postalo finančno avtonomno. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 0,8 milijona EUR.

| 20. | Drugi člani v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 975 milijonov EUR (17), ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne dejavnosti, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju niso poročali o nobenem znesku. Skupno podjetje BBI je v zaključni račun za leto 2015 vneslo ocenjen znesek stvarnih prispevkov v višini 3,5 milijona EUR in ocenjen znesek denarnih (18) prispevkov v višini 0,3 milijona EUR za operativne dejavnosti. Prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 0,8 milijona EUR. |
| --- | --- |

20.

Drugi člani v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 975 milijonov EUR (17), ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne dejavnosti, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju niso poročali o nobenem znesku. Skupno podjetje BBI je v zaključni račun za leto 2015 vneslo ocenjen znesek stvarnih prispevkov v višini 3,5 milijona EUR in ocenjen znesek denarnih (18) prispevkov v višini 0,3 milijona EUR za operativne dejavnosti. Prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 0,8 milijona EUR.

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 21. | Skupno podjetje BBI je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije, zdaj pa pripravlja program naknadnih revizij upravičencev do nepovratnih sredstev, ki se bo začel izvajati leta 2017 (19). Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje BBI je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije, zdaj pa pripravlja program naknadnih revizij upravičencev do nepovratnih sredstev, ki se bo začel izvajati leta 2017 (19). Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU.

Strategija za boj proti goljufijam

| 22. | V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja BBI je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi. |
| --- | --- |

22.

V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja BBI je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi.

| 23. | Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (20). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave. |
| --- | --- |

23.

Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (20). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave.

| 24. | Skupno podjetje BBI že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in načrtovane naknadne revizije končnih upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (21). |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje BBI že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in načrtovane naknadne revizije končnih upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (21).

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih

| 25. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (22) je Skupno podjetje BBI v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo informacije o posameznih kazalnikih za raziskovalne rezultate (kazalnikih uspešnosti in kazalnikih za spremljanje horizontalnih vprašanj) (23). Za leto 2015 pa je bilo navedenih le malo podrobnosti, saj so bili prvi projekti BBI šele v začetni fazi. |
| --- | --- |

25.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (22) je Skupno podjetje BBI v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo informacije o posameznih kazalnikih za raziskovalne rezultate (kazalnikih uspešnosti in kazalnikih za spremljanje horizontalnih vprašanj) (23). Za leto 2015 pa je bilo navedenih le malo podrobnosti, saj so bili prvi projekti BBI šele v začetni fazi.

Navzkrižja interesov

| 26. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

26.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (EU) št. 560/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase (UL L 169, 7.6.2014, str. 130).

1

(2)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

2

Prilogi

(3)  Upravni stroški Skupnega podjetja BBI ne smejo preseči 58,5 milijona EUR in se krijejo s finančnimi prispevki, ki so vsako leto enakovredno razdeljeni med Unijo in druge člane.

3

(4)  Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

4

(5)  Člen 4(1) Uredbe (EU) št. 560/2014.

5

(6)  Kot je določeno v členu 4(2)(b) Uredbe (EU) št. 560/2014, so prispevki za dodatne dejavnosti stvarni prispevki za dejavnosti, ki niso vključene v delovni načrt in proračun Skupnega podjetja, pa kljub temu prispevajo k doseganju ciljev pobude BBI. V skladu s členom 4(4) iste uredbe mora stroške dodatnih dejavnosti potrditi neodvisni zunanji revizor in jih ne revidira Skupno podjetje niti noben drug organ EU.

6

(7)  Znesek stvarnih prispevkov za dejavnosti Skupnega podjetja je odvisen od zneskov drugih prejetih prispevkov.

7

(8)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

8

(9)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

9

(10)  UL L 38, 7.2.2014, str. 2.

10

(11)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

11

(12)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

12

(13)  Člen 4(3) in 4(4) Uredbe (EU) št. 560/2014.

13

(14)  Znesek stvarnih prispevkov, ki temelji na ocenah, znaša 3,5 milijona EUR. Čeprav je Skupno podjetje za izračun ocenjenih stvarnih prispevkov uporabilo najtočnejše razpoložljive informacije, tega zneska niso potrdili neodvisni zunanji revizorji (člen 4(4) Uredbe (EU) št. 560/2014), pa tudi ne izvršni direktor Skupnega podjetja.

14

(15)  Poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, str. 17.

15

(16)  V zaključnem računu za leto 2015 je navedena 2-odstotna stopnja izvrševanja za plačila, pri čemer se je upoštevalo obdobje od začetka finančne avtonomije Skupnega podjetja. Stopnja izvrševanja za plačila za celo proračunsko leto 2015 pa je 89 %. V poglavju 3 poročila Skupnega podjetja BBI o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015 je podroben pregled izvrševanja proračuna.

16

(17)  Stvarni prispevki v višini 792,5 milijona EUR in denarni prispevki v višini 182,5 milijona EUR.

17

(18)  Finančni prispevek članov razen Unije k operativnim stroškom v skladu s členom 12(3)(a) in (4) Priloge k Uredbi (EU) št. 560/2014.

18

(19)  Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja BBI, str. 40. Revizijski pristop za projekte programa Obzorje 2020 je določen v skupni strategiji naknadnih revizij za raziskave za program Obzorje 2020. Naknadne revizije za projekte, ki jih skupno podjetje financira v okviru programa Obzorje 2020, se bodo začele leta 2017.

19

(20)  Na primer vzpostavitev skupnega podpornega centra s centralizirano revizijsko službo in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU.

20

(21)  Ta ukrep za preprečevanje dvojnega financiranja vključuje tudi oceno uporabe drugih virov financiranja in ne samo virov EU.

21

(22)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013 in Priloga II k Sklepu Sveta 2013/743/EU (UL L 347, 20.12.2013, str. 965).

22

(23)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja BBI, oddelek 1.3.1, str. 8–16 in Priloga 12, str. 47–58.

23

---

PRILOGA

Skupno podjetje za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020, zlasti del III Sklepa št. 2013/743/EU. Cilj programa Obzorje 2020 je doseči večji učinek v zvezi z raziskavami in inovacijami z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in sredstev zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k obsežnejšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, privabile zasebne naložbe in pomagale pri spoprijemanju z družbenimi izzivi.
  Uredba Sveta (EU) št. 560/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase (Skupno podjetje BBI). |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (EU) št. 560/2014) | Poslanstvo: izvajanje strateškega raziskovalnega in inovacijskega programa, ki ga je razvil konzorcij BIC, v skladu s pravili programa Obzorje 2020

  Skupno podjetje BBI organizira razpise za zbiranje predlogov za podporo raziskovalnih, predstavitvenih in uvajalnih dejavnosti, ki omogočajo sodelovanje med deležniki vzdolž celotne vrednostne verige, ki obsega primarno proizvodnjo biomase, predelovalno industrijo in končno uporabo.
  Posebej je zadolženo za:






  — | usklajevanje priprave letnega delovnega načrta, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020, zlasti del III Sklepa št. 2013/743/EU. Cilj programa Obzorje 2020 je doseči večji učinek v zvezi z raziskavami in inovacijami z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in sredstev zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k obsežnejšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, privabile zasebne naložbe in pomagale pri spoprijemanju z družbenimi izzivi.

Uredba Sveta (EU) št. 560/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase (Skupno podjetje BBI).

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (EU) št. 560/2014)

Poslanstvo: izvajanje strateškega raziskovalnega in inovacijskega programa, ki ga je razvil konzorcij BIC, v skladu s pravili programa Obzorje 2020

Skupno podjetje BBI organizira razpise za zbiranje predlogov za podporo raziskovalnih, predstavitvenih in uvajalnih dejavnosti, ki omogočajo sodelovanje med deležniki vzdolž celotne vrednostne verige, ki obsega primarno proizvodnjo biomase, predelovalno industrijo in končno uporabo.

Posebej je zadolženo za:

—

usklajevanje priprave letnega delovnega načrta,

| — | prispevanje k pregledu strateškega raziskovalnega in inovacijskega programa ter ključnih kazalnikov smotrnosti, |
| --- | --- |

—

prispevanje k pregledu strateškega raziskovalnega in inovacijskega programa ter ključnih kazalnikov smotrnosti,

| — | upravljanje razpisov, |
| --- | --- |

—

upravljanje razpisov,

| — | vrednotenje projektov, |
| --- | --- |

—

vrednotenje projektov,

| — | proces v zvezi s sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev, |
| --- | --- |

—

proces v zvezi s sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev,

| — | vodenje celotnega življenjskega ciklusa projektov, |
| --- | --- |

—

vodenje celotnega življenjskega ciklusa projektov,

| — | upravljanje sporočanja, razširjanja rezultatov in deležnikov, |
| --- | --- |

—

upravljanje sporočanja, razširjanja rezultatov in deležnikov,

| — | razvijanje podporne politike. |
| --- | --- |

—

razvijanje podporne politike.

Cilji: razvoj trajnostnih in konkurenčnih industrijskih panog, ki temeljijo na rabi biomase, v Evropi, ki bodo temeljile na naprednih biorafinerijah, ki se trajnostno oskrbujejo z biomaso, s:

| 1. | predstavitvijo novih tehnologij, ki uporabljajo evropsko biomaso: novih kemičnih sestavin, novih materialov in novih potrošniških izdelkov iz evropske biomase; |
| --- | --- |

1.

predstavitvijo novih tehnologij, ki uporabljajo evropsko biomaso: novih kemičnih sestavin, novih materialov in novih potrošniških izdelkov iz evropske biomase;

| 2. | razvojem poslovnih modelov, ki povezujejo gospodarske akterje vzdolž celotne vrednostne verige; |
| --- | --- |

2.

razvojem poslovnih modelov, ki povezujejo gospodarske akterje vzdolž celotne vrednostne verige;

| 3. | vzpostavljanjem vodilnih obratov biorafinerij, ki uporabljajo tehnologije in poslovne modele. |
| --- | --- |

3.

vzpostavljanjem vodilnih obratov biorafinerij, ki uporabljajo tehnologije in poslovne modele.

Vodenje

Organi upravljanja Skupnega podjetja BBI so (i) upravni odbor, (ii) izvršni direktor, (iii) znanstveni odbor, (iv) skupina predstavnikov držav.

| (i) | Upravni odbor sestavlja pet predstavnikov Komisije, ki zastopajo Unijo, in pet predstavnikov članov razen Unije, od katerih mora biti vsaj eden predstavnik malih in srednje velikih podjetij. Upravni odbor je v celoti odgovoren za strateško usmerjanje in delovanje Skupnega podjetja BBI ter nadzira izvajanje njegovih dejavnosti. |
| --- | --- |

(i)

Upravni odbor sestavlja pet predstavnikov Komisije, ki zastopajo Unijo, in pet predstavnikov članov razen Unije, od katerih mora biti vsaj eden predstavnik malih in srednje velikih podjetij. Upravni odbor je v celoti odgovoren za strateško usmerjanje in delovanje Skupnega podjetja BBI ter nadzira izvajanje njegovih dejavnosti.

| (ii) | Izvršni direktor je glavni vodstveni delavec, ki je odgovoren za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja BBI v skladu z odločitvami upravnega odbora. Je pravni zastopnik Skupnega podjetja BBI in odgovarja upravnemu odboru. Pri delu mu pomaga programska pisarna, ki je sestavljena iz uslužbencev Skupnega podjetja BBI. |
| --- | --- |

(ii)

Izvršni direktor je glavni vodstveni delavec, ki je odgovoren za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja BBI v skladu z odločitvami upravnega odbora. Je pravni zastopnik Skupnega podjetja BBI in odgovarja upravnemu odboru. Pri delu mu pomaga programska pisarna, ki je sestavljena iz uslužbencev Skupnega podjetja BBI.

| (iii) | Znanstveni odbor in (iv) skupina predstavnikov držav sta svetovalna organa Skupnega podjetja BBI. |
| --- | --- |

(iii)

Znanstveni odbor in (iv) skupina predstavnikov držav sta svetovalna organa Skupnega podjetja BBI.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Proračun

209 422 797 EUR za obveznosti

21 075 192 EUR za plačila

Število zaposlenih 31. decembra 2015

22 mest v načrtu delovnih mest (za začasne in pogodbene uslužbence). Od tega je bilo zasedenih 13 mest, zaposleni pa so opravljali operativne dejavnosti (7), upravne naloge (2) in mešane naloge (4).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja BBI na www.bbi-europe.eu

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje za industrijske panoge, ki temeljijo na rabi biomase.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

Skupno podjetje se je seznanilo s poročilom Sodišča.

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/15 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/15

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja Čisto nebo za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/03)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–6 | 16 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 7 | 17 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 8–15 | 17 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 13 | 18 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 14 | 18 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 16–22 | 18 |
| Predstavitev zaključnega računa | 16 | 18 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 17–18 | 19 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru 7. OP | 19–20 | 19 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru programa Obzorje 2020 | 21–22 | 19 |
| DRUGE ZADEVE | 23–27 | 19 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 23 | 19 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 24–26 | 20 |
| Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS) | 27 | 20 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 28–29 | 20 |
| Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih | 28 | 20 |
| Navzkrižja interesov | 29 | 20 |
| PRILOGA | 21 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–6

16

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

7

17

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

8–15

17

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

13

18

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

14

18

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

16–22

18

Predstavitev zaključnega računa

16

18

Izvrševanje proračuna za leto 2015

17–18

19

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru 7. OP

19–20

19

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru programa Obzorje 2020

21–22

19

DRUGE ZADEVE

23–27

19

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

23

19

Strategija za boj proti goljufijam

24–26

20

Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS)

27

20

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

28–29

20

Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih

28

20

Navzkrižja interesov

29

20

PRILOGA

21

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude na področju aeronavtike (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje Čisto nebo) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009. Svet je 6. maja 2014 (2) sprejel novo ustanovno uredbo, ki razveljavlja prvotno uredbo in Skupno podjetje, imenovano Skupno podjetje Čisto nebo 2 (3), pooblašča za izvajanje novih nalog v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) ter podaljšuje življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude na področju aeronavtike (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje Čisto nebo) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009. Svet je 6. maja 2014 (2) sprejel novo ustanovno uredbo, ki razveljavlja prvotno uredbo in Skupno podjetje, imenovano Skupno podjetje Čisto nebo 2 (3), pooblašča za izvajanje novih nalog v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) ter podaljšuje življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024.

| 2. | Cilj Skupnega podjetja Čisto nebo je prispevati k dokončanju raziskovalnih dejavnosti 7. okvirnega programa za raziskave (7. OP) (5) in izboljšanju vpliva aeronavtičnih tehnologij na okolje ter k razvoju trdne in svetovno konkurenčne aeronavtične industrije in dobavne verige v Evropi. Cilji Skupnega podjetja Čisto nebo 2 so del prizadevanj za pameten, zelen in integriran promet v okviru stebra „družbeni izzivi“ programa Obzorje 2020 (6). |
| --- | --- |

2.

Cilj Skupnega podjetja Čisto nebo je prispevati k dokončanju raziskovalnih dejavnosti 7. okvirnega programa za raziskave (7. OP) (5) in izboljšanju vpliva aeronavtičnih tehnologij na okolje ter k razvoju trdne in svetovno konkurenčne aeronavtične industrije in dobavne verige v Evropi. Cilji Skupnega podjetja Čisto nebo 2 so del prizadevanj za pameten, zelen in integriran promet v okviru stebra „družbeni izzivi“ programa Obzorje 2020 (6).

| 3. | Raziskovalne dejavnosti, ki jih usklajuje Skupno podjetje, so razporejene v (a) šest tekočih tehnoloških in predstavitvenih področij, imenovanih „integrirani tehnološki demonstratorji“ (v nadaljnjem besedilu: ITD), za izvajanje projektov iz 7. OP, in (b) devet novih tehnoloških in predstavitvenih področij za izvajanje projektov iz programa Obzorje 2020:






  — | tri integrirane tehnološke demonstratorje (ITD), |
| --- | --- | --- |

3.

Raziskovalne dejavnosti, ki jih usklajuje Skupno podjetje, so razporejene v (a) šest tekočih tehnoloških in predstavitvenih področij, imenovanih „integrirani tehnološki demonstratorji“ (v nadaljnjem besedilu: ITD), za izvajanje projektov iz 7. OP, in (b) devet novih tehnoloških in predstavitvenih področij za izvajanje projektov iz programa Obzorje 2020:

—

tri integrirane tehnološke demonstratorje (ITD),

| — | tri predstavitvene platforme inovativnih zrakoplovov (IADP), |
| --- | --- |

—

tri predstavitvene platforme inovativnih zrakoplovov (IADP),

| — | tri prečna področja, vključno z ocenjevalcem tehnologije (TA). |
| --- | --- |

—

tri prečna področja, vključno z ocenjevalcem tehnologije (TA).

| 4. | Na podlagi nove uredbe so člani Skupnega podjetja Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, vodje ITD/IADP/TA iz industrije in „ključni partnerji“, ki bodo izbrani z odprtimi in konkurenčnimi razpisi (7). Pridruženi člani Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru 7. OP bodo ta status ohranili do dokončanja svojih raziskovalnih dejavnosti in ukrepov, ki se začnejo na podlagi Uredbe (ES) št. 71/2008. |
| --- | --- |

4.

Na podlagi nove uredbe so člani Skupnega podjetja Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, vodje ITD/IADP/TA iz industrije in „ključni partnerji“, ki bodo izbrani z odprtimi in konkurenčnimi razpisi (7). Pridruženi člani Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru 7. OP bodo ta status ohranili do dokončanja svojih raziskovalnih dejavnosti in ukrepov, ki se začnejo na podlagi Uredbe (ES) št. 71/2008.

| 5. | Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju Čisto nebo iz 7. OP za stroške raziskovalnih dejavnosti in upravne stroške (8) je znašal 800 milijonov EUR. Drugi člani Skupnega podjetja so morali prispevati sredstva, ki so bila vsaj enaka prispevku EU, brez zneska, dodeljenega z razpisi za zbiranje predlogov (9). |
| --- | --- |

5.

Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju Čisto nebo iz 7. OP za stroške raziskovalnih dejavnosti in upravne stroške (8) je znašal 800 milijonov EUR. Drugi člani Skupnega podjetja so morali prispevati sredstva, ki so bila vsaj enaka prispevku EU, brez zneska, dodeljenega z razpisi za zbiranje predlogov (9).

| 6. | Finančni prispevek EU za Skupno podjetje Čisto nebo 2 v okviru programa Obzorje 2020 bo znašal do 1 755 milijonov EUR. Vodje in ključni partnerji morajo za program zagotoviti vsaj 2 193,7 milijona EUR zasebnih prispevkov v obdobju delovanja Skupnega podjetja (10), vključno s prispevki, v istem obdobju, v višini vsaj 965,2 milijona EUR za dodatne dejavnosti (11)
   (12). Upravni stroški ne bi smeli presegati 78 milijonov EUR in bi morali biti enakovredno razdeljeni na EU in zasebne člane Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

6.

Finančni prispevek EU za Skupno podjetje Čisto nebo 2 v okviru programa Obzorje 2020 bo znašal do 1 755 milijonov EUR. Vodje in ključni partnerji morajo za program zagotoviti vsaj 2 193,7 milijona EUR zasebnih prispevkov v obdobju delovanja Skupnega podjetja (10), vključno s prispevki, v istem obdobju, v višini vsaj 965,2 milijona EUR za dodatne dejavnosti (11)
   (12). Upravni stroški ne bi smeli presegati 78 milijonov EUR in bi morali biti enakovredno razdeljeni na EU in zasebne člane Skupnega podjetja.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 7. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

7.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  8. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja Čisto nebo, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (13) in poročila o izvrševanju proračuna (14) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

8.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja Čisto nebo, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (13) in poročila o izvrševanju proračuna (14) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 9. | V skladu s členoma 16 in 22 vzorčne finančne uredbe, ki velja za Skupno podjetje Čisto nebo 2 (15), je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (16), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

9.

V skladu s členoma 16 in 22 vzorčne finančne uredbe, ki velja za Skupno podjetje Čisto nebo 2 (15), je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (16), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 10. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu da izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (17). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

10.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu da izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (17). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 11. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

11.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 12. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

12.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 13. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 14. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja Čisto nebo za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

14.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja Čisto nebo za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 15. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

15.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 16. | Znesek stvarnih prispevkov, vknjiženih v zaključni račun, temelji na informacijah, prejetih od članov Skupnega podjetja razen EU (18). Od sporočenih 47 milijonov EUR stvarnih prispevkov, povezanih z operativnimi odhodki programa Obzorje 2020, je bilo 19 milijonov EUR potrjenih v skladu z uredbo Sveta, vendar jih še ni potrdil upravni odbor, za 28 milijonov EUR pa sta bili potrebni še obe potrditvi (19). |
| --- | --- |

16.

Znesek stvarnih prispevkov, vknjiženih v zaključni račun, temelji na informacijah, prejetih od članov Skupnega podjetja razen EU (18). Od sporočenih 47 milijonov EUR stvarnih prispevkov, povezanih z operativnimi odhodki programa Obzorje 2020, je bilo 19 milijonov EUR potrjenih v skladu z uredbo Sveta, vendar jih še ni potrdil upravni odbor, za 28 milijonov EUR pa sta bili potrebni še obe potrditvi (19).

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 17. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 440,7 milijona EUR in odobritve plačil v višini 245,9 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 99,5 % oziroma 81 % (20). Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil je povezana z zamudami pri izvajanju programa Čisto nebo 2 (zaradi poznega podpisa bistvenega sporazuma o dodelitvi nepovratnih sredstev s članom Skupnega podjetja in zamud pri začetku izvajanja projektov, izbranih na razpisih za zbiranje predlogov). |
| --- | --- |

17.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 440,7 milijona EUR in odobritve plačil v višini 245,9 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 99,5 % oziroma 81 % (20). Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil je povezana z zamudami pri izvajanju programa Čisto nebo 2 (zaradi poznega podpisa bistvenega sporazuma o dodelitvi nepovratnih sredstev s članom Skupnega podjetja in zamud pri začetku izvajanja projektov, izbranih na razpisih za zbiranje predlogov).

| 18. | Od 430,6 milijona EUR za vse operativne obveznosti, prevzete leta 2015, je bilo 226 milijonov EUR (52,7 %) namenjenih za posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev. Preostalih 203,5 milijona EUR (47,3 %) je bilo namenjenih za celotne obveznosti v okviru programa Obzorje 2020 za razpisa za ključne partnerje in razpisa za zbiranje predlogov, pri katerih je postopek dodelitve 31. decembra 2015 še potekal. |
| --- | --- |

18.

Od 430,6 milijona EUR za vse operativne obveznosti, prevzete leta 2015, je bilo 226 milijonov EUR (52,7 %) namenjenih za posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev. Preostalih 203,5 milijona EUR (47,3 %) je bilo namenjenih za celotne obveznosti v okviru programa Obzorje 2020 za razpisa za ključne partnerje in razpisa za zbiranje predlogov, pri katerih je postopek dodelitve 31. decembra 2015 še potekal.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru 7. OP

| 19. | Skupno podjetje Čisto nebo je iz sredstev v višini 800 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru 7. OP, do konca leta 2015 prevzelo obveznosti v višini 756,96 milijona EUR (94,6 %) in izvršilo plačila v višini 740,3 milijona EUR (92,5 % sredstev za operativne dejavnosti). Ker Skupno podjetje ne sme več objavljati razpisov za zbiranje predlogov v okviru 7. OP, bodo preostale prevzete obveznosti ustrezno porabljene za sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev s člani (v skladu s seznamom financiranja, ki ga je potrdil upravni odbor, in splošnim stanjem izvajanja vsakega ITD) (21). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 12,6 milijona EUR. |
| --- | --- |

19.

Skupno podjetje Čisto nebo je iz sredstev v višini 800 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru 7. OP, do konca leta 2015 prevzelo obveznosti v višini 756,96 milijona EUR (94,6 %) in izvršilo plačila v višini 740,3 milijona EUR (92,5 % sredstev za operativne dejavnosti). Ker Skupno podjetje ne sme več objavljati razpisov za zbiranje predlogov v okviru 7. OP, bodo preostale prevzete obveznosti ustrezno porabljene za sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev s člani (v skladu s seznamom financiranja, ki ga je potrdil upravni odbor, in splošnim stanjem izvajanja vsakega ITD) (21). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 12,6 milijona EUR.

| 20. | Prispevki drugih članov za operativne dejavnosti so na dan 31. decembra 2015 skupaj znašali 550,9 milijona EUR, od katerih je upravni odbor potrdil 501,6 milijona EUR ali 91 %. Preostali zneski, ki morajo biti še potrjeni, vključujejo 37,9 milijona EUR iz prejšnjih let (2008–2014) in 12,6 milijona EUR stvarnih prispevkov članov v letu 2015. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 13,5 milijona EUR. |
| --- | --- |

20.

Prispevki drugih članov za operativne dejavnosti so na dan 31. decembra 2015 skupaj znašali 550,9 milijona EUR, od katerih je upravni odbor potrdil 501,6 milijona EUR ali 91 %. Preostali zneski, ki morajo biti še potrjeni, vključujejo 37,9 milijona EUR iz prejšnjih let (2008–2014) in 12,6 milijona EUR stvarnih prispevkov članov v letu 2015. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 13,5 milijona EUR.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja Čisto nebo v okviru programa Obzorje 2020

| 21. | Skupno podjetje je iz skupnih sredstev v višini 1 755 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 436,7 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 89,8 milijona EUR (20,5 % prevzetih obveznosti za operativne dejavnosti). Do nizke stopnje plačil je večinoma prišlo zaradi zamud pri pogajanjih o sporazumih o dodelitvi nepovratnih sredstev za program Obzorje 2020. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 3,3 milijona EUR. |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje je iz skupnih sredstev v višini 1 755 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 436,7 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 89,8 milijona EUR (20,5 % prevzetih obveznosti za operativne dejavnosti). Do nizke stopnje plačil je večinoma prišlo zaradi zamud pri pogajanjih o sporazumih o dodelitvi nepovratnih sredstev za program Obzorje 2020. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 3,3 milijona EUR.

| 22. | Drugi člani so v zvezi s sredstvi v višini najmanj 1 229 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne in upravne stroške (ne za dodatne dejavnosti), do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju poročali o 47 milijonih EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 3,5 milijona EUR. |
| --- | --- |

22.

Drugi člani so v zvezi s sredstvi v višini najmanj 1 229 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne in upravne stroške (ne za dodatne dejavnosti), do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju poročali o 47 milijonih EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 3,5 milijona EUR.

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 23. | Skupno podjetje Čisto nebo 2 je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Ti pregledi so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja Čisto nebo za leto 2015, je znašala 1,52 % (22). |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje Čisto nebo 2 je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Ti pregledi so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja Čisto nebo za leto 2015, je znašala 1,52 % (22).

Strategija za boj proti goljufijam

| 24. | V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja je treba njegov proračun izvrševati v skladu s standardi uspešne in učinkovite notranje kontrole, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (23). |
| --- | --- |

24.

V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja je treba njegov proračun izvrševati v skladu s standardi uspešne in učinkovite notranje kontrole, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (23).

| 25. | Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila leta 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (24). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave. |
| --- | --- |

25.

Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila leta 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (24). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave.

| 26. | Skupno podjetje Čisto nebo 2 že ima postopke notranje kontrole, ki naj bi dajali razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodni pregledi plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (25). |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje Čisto nebo 2 že ima postopke notranje kontrole, ki naj bi dajali razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodni pregledi plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (25).

Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS)

| 27. | Služba Komisije za notranjo revizijo je leta 2015 izvedla revizijo širjenja rezultatov raziskav, ki jih financira EU in izvaja Skupno podjetje Čisto nebo, pri čemer se je osredotočila na procese Skupnega podjetja za spremljanje projektov v okviru 7. OP. Priporočila je izboljšave na več področjih: načrtovanje uporabe in širjenja rezultatov raziskav članov v okviru sporazumih o dodelitvi nepovratnih sredstev in poročanje o njiju; ocenjevanje poročanja ključnih partnerjev o širjenju in izkoriščanju rezultatov raziskav; spremljanje smotrnosti in poročanje o njej; širjenje rezultatov raziskav, centralizirano na ravni Skupnega podjetja Čisto nebo 2, ter kontrolo kakovosti objav upravičencev. Priporočila je tudi ureditev osrednje zbirke izložkov širjenja, načrtov izkoriščanja in sporočenih dejavnosti. Skupno podjetje je pripravilo akcijski načrt za izvajanje teh priporočil. |
| --- | --- |

27.

Služba Komisije za notranjo revizijo je leta 2015 izvedla revizijo širjenja rezultatov raziskav, ki jih financira EU in izvaja Skupno podjetje Čisto nebo, pri čemer se je osredotočila na procese Skupnega podjetja za spremljanje projektov v okviru 7. OP. Priporočila je izboljšave na več področjih: načrtovanje uporabe in širjenja rezultatov raziskav članov v okviru sporazumih o dodelitvi nepovratnih sredstev in poročanje o njiju; ocenjevanje poročanja ključnih partnerjev o širjenju in izkoriščanju rezultatov raziskav; spremljanje smotrnosti in poročanje o njej; širjenje rezultatov raziskav, centralizirano na ravni Skupnega podjetja Čisto nebo 2, ter kontrolo kakovosti objav upravičencev. Priporočila je tudi ureditev osrednje zbirke izložkov širjenja, načrtov izkoriščanja in sporočenih dejavnosti. Skupno podjetje je pripravilo akcijski načrt za izvajanje teh priporočil.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje raziskovalnih rezultatov projektov in poročanje o njih

| 28. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (26) je Skupno podjetje Čisto nebo v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (27). |
| --- | --- |

28.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (26) je Skupno podjetje Čisto nebo v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (27).

Navzkrižja interesov

| 29. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

29.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 71/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja „Čisto nebo“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 1).

1

(2)  Uredba Sveta (EU) št. 558/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja Čisto nebo 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 77).

2

(3)  To poročilo se nanaša na Skupno podjetje Čisto nebo 2, razen če je treba razlikovati med obema programoma.

3

(4)  Okvirni program za raziskave in inovacije Obzorje 2020, ki je bil sprejet z Uredbo (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

4

(5)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1).

5

(6)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

6

Prilogi

(7)  Po prvem razpisu za ključne partnerje se je leta 2015 programu pridružilo 76 novih partnerjev, tako da ima program Čisto nebo 2 že več članov kot program Čisto nebo (66 pridruženih članov). Skupno podjetje je leta 2015 objavilo že drugi razpis za ključne partnerje.

7

(8)  Upravne stroške Skupnega podjetja Čisto nebo so si enakovredno delili EU na eni strani in ostali člani, ki so prispevali preostalih 50 % v denarnih sredstvih, na drugi. Upravni stroški Skupnega podjetja niso smeli presegati 3 % vseh denarnih in stvarnih prispevkov članov in partnerjev.

8

(9)  Prispevek EU je razdeljen na: (a) znesek v višini do 400 milijonov EUR za vodje ITD in znesek v višini do 200 milijonov EUR za pridružene člane. Vodje ITD in pridruženi člani morajo prispevati vire, ki so vsaj enakovredni prispevku EU; (b) znesek v višini vsaj 200 milijonov EUR za partnerje, izbrane s konkurenčnimi razpisi za zbiranje predlogov.

9

(10)  Člen 4(1) Uredbe (EU) št. 558/2014.

10

(11)  Kot je določeno v členu 4(2)(b) Uredbe (EU) št. 558/2014, dodatne dejavnosti niso vključene v delovni načrt Skupnega podjetja, ampak prispevajo k doseganju ciljev skupne tehnološke pobude za Čisto nebo. V skladu s členom 4(4) iste uredbe mora stroške dodatnih dejavnosti potrditi neodvisni zunanji revizor in jih ne revidira Skupno podjetje niti noben drug organ EU.

11

(12)  V členu 15(3) Priloge k Uredbi (EU) št. 558/2014 je določeno: „Stroški poslovanja Skupnega podjetja Čisto nebo 2 se krijejo s: (a) finančnim prispevkom Unije (b) stvarnimi prispevki vodij in ključnih partnerjev ter njihovih pridruženih subjektov, sestavljenimi iz stroškov, ki jih imajo pri izvajanju posrednih ukrepov, v kar niso vključeni prispevek Skupnega podjetja Čisto nebo 2 in drugi prispevki Unije k navedenim stroškom.“

12

(13)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

13

(14)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

14

(15)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

15

(16)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

16

(17)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

17

(18)  Člen 4(3) Uredbe (EU) št. 558/2014.

18

(19)  Zaključni račun Skupnega podjetja, str. 30.

19

(20)  Stopnja izvrševanja odobritev plačil se izračuna, ne da bi se vanjo vključilo 17,4 milijona EUR neporabljenih odobritev plačil, ki v letu 2015 niso bile potrebne. Z vključitvijo tega zneska v skupni proračun za plačila znaša stopnja izvrševanja 75 %. Glej zaključni račun Skupnega podjetja, str. 58.

20

(21)  Poročilo Skupnega podjetja Čisto nebo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, str. 22.

21

(22)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja Čisto nebo, str. 90. Naknadne revizije, izvedene leta 2015, so zajemale projekte, ki jih je Skupno podjetje financiralo v okviru 7. OP. Revizijski pristop za projekte programa Obzorje 2020 je določen v skupni strategiji naknadnih revizij za raziskave za Obzorje 2020. Naknadne revizije za projekte, ki jih skupno podjetje financira v okviru programa Obzorje 2020, se bodo začele leta 2016.

22

(23)  Člen 12 finančnih pravil Skupnega podjetja Čisto nebo 2.

23

(24)  Na primer vzpostavitev skupnega podpornega centra s centraliziranim revizijskim oddelkom in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU in z njimi povezane sisteme IT.

24

(25)  Ta ukrep za preprečevanje dvojnega financiranja vključuje tudi oceno uporabe drugih virov financiranja in ne samo virov EU.

25

(26)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013 in Priloga II k Sklepu Sveta 2013/743/EU (UL L 347, 20.12.2013, str. 965).

26

(27)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja Čisto nebo, Priloga 5, str. 134–137.

27

---

PRILOGA

Skupno podjetje Čisto nebo 2 (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104). Cilj programa Obzorje 2020 je doseči večji učinek v zvezi z raziskavami in inovacijami z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in sredstev zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k obsežnejšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, privabile zasebne naložbe in pomagale pri spoprijemanju z družbenimi izzivi.
  Uredba Sveta (EU) št. 558/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja Čisto nebo 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 77). |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (EU) št. 558/2014) | Cilji

  Skupno podjetje Čisto nebo 2 ima naslednje cilje:






  (a) | prispevati k dokončanju raziskovalnih dejavnosti, ki so se začele na podlagi Uredbe (ES) št. 71/2008, in k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013 ter zlasti k uresničevanju prizadevanj za pameten, zelen in integriran promet iz dela III (Družbeni izzivi) Sklepa 2013/743/EU; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104). Cilj programa Obzorje 2020 je doseči večji učinek v zvezi z raziskavami in inovacijami z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in sredstev zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k obsežnejšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, privabile zasebne naložbe in pomagale pri spoprijemanju z družbenimi izzivi.

Uredba Sveta (EU) št. 558/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja Čisto nebo 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 77).

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (EU) št. 558/2014)

Cilji

Skupno podjetje Čisto nebo 2 ima naslednje cilje:

(a)

prispevati k dokončanju raziskovalnih dejavnosti, ki so se začele na podlagi Uredbe (ES) št. 71/2008, in k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013 ter zlasti k uresničevanju prizadevanj za pameten, zelen in integriran promet iz dela III (Družbeni izzivi) Sklepa 2013/743/EU;

| (b) | prispevati k izboljšanju vpliva aeronavtičnih tehnologij na okolje, tudi tistih, povezanih z malim letalstvom, ter k razvoju trdne in svetovno konkurenčne aeronavtične industrije in dobavne verige v Evropi. To se lahko uresniči s pospešitvijo razvoja tehnologij za čistejši zračni prevoz, da bi se lahko začele čim prej uporabljati, še zlasti pa s povezovanjem, predstavitvijo in potrjevanjem tehnologij, ki bodo:






  (i) | povečale učinkovitost porabe goriva zrakoplovov in s tem zmanjšale emisije CO2 za 20 do 30 % v primerjavi z najsodobnejšimi zrakoplovi, ki se bodo začeli uporabljati leta 2014; |
| --- | --- | --- |

(b)

prispevati k izboljšanju vpliva aeronavtičnih tehnologij na okolje, tudi tistih, povezanih z malim letalstvom, ter k razvoju trdne in svetovno konkurenčne aeronavtične industrije in dobavne verige v Evropi. To se lahko uresniči s pospešitvijo razvoja tehnologij za čistejši zračni prevoz, da bi se lahko začele čim prej uporabljati, še zlasti pa s povezovanjem, predstavitvijo in potrjevanjem tehnologij, ki bodo:

(i)

povečale učinkovitost porabe goriva zrakoplovov in s tem zmanjšale emisije CO2 za 20 do 30 % v primerjavi z najsodobnejšimi zrakoplovi, ki se bodo začeli uporabljati leta 2014;

| (ii) | zmanjšale emisije NOx in hrupa zrakoplovov za 20 do 30 % v primerjavi z najsodobnejšimi zrakoplovi, ki se bodo začeli uporabljati leta 2014. |
| --- | --- |

(ii)

zmanjšale emisije NOx in hrupa zrakoplovov za 20 do 30 % v primerjavi z najsodobnejšimi zrakoplovi, ki se bodo začeli uporabljati leta 2014.

Vodenje

Upravni organ Skupnega podjetja je njegov upravni odbor, ki ga sestavljajo:

| (a) | predstavnik Komisije v imenu Unije; |
| --- | --- |

(a)

predstavnik Komisije v imenu Unije;

| (b) | predstavnik vsakega vodje; |
| --- | --- |

(b)

predstavnik vsakega vodje;

| (c) | en predstavnik ključnega partnerja na ITD; |
| --- | --- |

(c)

en predstavnik ključnega partnerja na ITD;

| (d) | en predstavnik pridruženih članov na ITD; |
| --- | --- |

(d)

en predstavnik pridruženih članov na ITD;

| (e) | en predstavnik ključnih partnerjev na IADP. |
| --- | --- |

(e)

en predstavnik ključnih partnerjev na IADP.

Pristojnosti/naloge odbora so določene v členu 8 Statuta (Priloga I k Uredbi o Skupnem podjetju).

Unija ima 50 % glasovalnih pravic. Te glasovalne pravice so nedeljive. Vsi drugi predstavniki imajo enako število glasov.

Programsko pisarno vodi izvršni direktor, čigar pristojnosti/naloge so določene v členu 10 Statuta.

Industrija je neposredno zastopana v upravnem odboru in drugih organih Skupnega podjetja, ki sta usmerjevalna odbora ITD in IADP, katerih pristojnosti/naloge so opisane v členu 11 Statuta. Skupina predstavnikov držav in znanstveni odbor sta tudi organa Skupnega podjetja, vendar imata samo svetovalno vlogo.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Proračun

440 705 606 EUR (odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti)

245 990 262 EUR (odobritve plačil)

Število zaposlenih 31. decembra 2015

42 mest v načrtu delovnih mest (36 začasnih uslužbencev in 6 pogodbenih uslužbencev). Od tega je bilo zasedenih 36 mest, zaposleni pa so opravljali operativne dejavnosti (21) in mešane naloge (15) vključno z nalogami na področju upravljanja, financ, revizije, komuniciranja in kadrovskih zadev.

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja Čisto nebo 2 za leto 2015 www.cleansky.eu.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje Čisto nebo 2.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 16. | Čeprav so člani svoje ocene predložili do 31. januarja 2016, so dejanska poročila prispela naknadno, ker številni člani zaradi dolgotrajnih notranjih postopkov v tako kratkem roku zelo težko predstavijo dejanske številke.
  Skupno podjetje je do 30. septembra 2016 prejelo in ocenilo večino finančnih poročil članov, ki so povečali že potrjene stvarne prispevke za 17,4 milijona EUR v primerjavi z zneskom, o katerem so poročali v zaključnih računih. Vsi dodatni potrjeni stvarni prispevki, povezani z operativnimi odhodki v zvezi s programom Obzorje 2020, bodo do konca leta 2016 predloženi upravnemu odboru v posvet in bodo odražali potrjene prispevke zasebnih članov v neto sredstvih začasnega zaključnega računa za leto 2016. |
| --- | --- |

16.

Čeprav so člani svoje ocene predložili do 31. januarja 2016, so dejanska poročila prispela naknadno, ker številni člani zaradi dolgotrajnih notranjih postopkov v tako kratkem roku zelo težko predstavijo dejanske številke.

Skupno podjetje je do 30. septembra 2016 prejelo in ocenilo večino finančnih poročil članov, ki so povečali že potrjene stvarne prispevke za 17,4 milijona EUR v primerjavi z zneskom, o katerem so poročali v zaključnih računih. Vsi dodatni potrjeni stvarni prispevki, povezani z operativnimi odhodki v zvezi s programom Obzorje 2020, bodo do konca leta 2016 predloženi upravnemu odboru v posvet in bodo odražali potrjene prispevke zasebnih članov v neto sredstvih začasnega zaključnega računa za leto 2016.

| 27. | Skupno podjetje je januarja 2016 prejelo revizijsko poročilo o ugotovitvah in priporočilih Službe Komisije za notranjo revizijo. Avgusta se je s to službo dogovorilo o delnem zaključku zadeve v zvezi z načrtovanjem in poročanjem o uporabi in širjenju rezultatov raziskav upravičencev, določilo pa je tudi nove roke za dokončno upoštevanje priporočil v letu 2017. Priporočilo v zvezi s spremljanjem smotrnosti in poročanjem o njej je bilo v celoti upoštevano, zato je Služba za notranjo revizijo zadevo zaključila. Priporočilo v zvezi s širjenjem rezultatov raziskav, centraliziranih na ravni Skupnega podjetja, bo upoštevano najkasneje do novembra 2016. |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje je januarja 2016 prejelo revizijsko poročilo o ugotovitvah in priporočilih Službe Komisije za notranjo revizijo. Avgusta se je s to službo dogovorilo o delnem zaključku zadeve v zvezi z načrtovanjem in poročanjem o uporabi in širjenju rezultatov raziskav upravičencev, določilo pa je tudi nove roke za dokončno upoštevanje priporočil v letu 2017. Priporočilo v zvezi s spremljanjem smotrnosti in poročanjem o njej je bilo v celoti upoštevano, zato je Služba za notranjo revizijo zadevo zaključila. Priporočilo v zvezi s širjenjem rezultatov raziskav, centraliziranih na ravni Skupnega podjetja, bo upoštevano najkasneje do novembra 2016.

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/24 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/24

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja ECSEL (Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj) za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/04)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–5 | 25 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 6 | 25 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 7–18 | 25 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 12 | 26 |
| Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 13–16 | 27 |
| Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 17 | 27 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 19–26 | 27 |
| Predstavitev zaključnega računa | 19–20 | 27 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 21–22 | 28 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru 7. okvirnega programa | 23 | 28 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru programa Obzorje 2020 | 24–26 | 28 |
| DRUGE ZADEVE | 27–30 | 28 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 27 | 28 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 28–30 | 28 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 31–32 | 29 |
| Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih | 31 | 29 |
| Navzkrižja interesov | 32 | 29 |
| PRILOGA | 30 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–5

25

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

6

25

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7–18

25

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

12

26

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

13–16

27

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

17

27

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

19–26

27

Predstavitev zaključnega računa

19–20

27

Izvrševanje proračuna za leto 2015

21–22

28

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru 7. okvirnega programa

23

28

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru programa Obzorje 2020

24–26

28

DRUGE ZADEVE

27–30

28

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

27

28

Strategija za boj proti goljufijam

28–30

28

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

31–32

29

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

31

29

Navzkrižja interesov

32

29

PRILOGA

30

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj (Skupno podjetje ECSEL) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2014 (1) za potrebe okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (2) za obdobje do 31. decembra 2024. Skupno podjetje ECSEL je nadomestilo in nasledilo skupni podjetji ENIAC in ARTEMIS, ustanovljeni z uredbama (ES) št. 72/2008 in (ES) št. 74/2008, ki sta bili uradno ukinjeni 26. junija 2014. Skupno podjetje ECSEL je začelo samostojno delovati 27. junija 2014. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj (Skupno podjetje ECSEL) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2014 (1) za potrebe okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (2) za obdobje do 31. decembra 2024. Skupno podjetje ECSEL je nadomestilo in nasledilo skupni podjetji ENIAC in ARTEMIS, ustanovljeni z uredbama (ES) št. 72/2008 in (ES) št. 74/2008, ki sta bili uradno ukinjeni 26. junija 2014. Skupno podjetje ECSEL je začelo samostojno delovati 27. junija 2014.

| 2. | Cilj skupnega podjetja ECSEL je prispevati k razvoju močne in globalno konkurenčne industrije elektronskih komponent in sistemov v Evropski uniji (EU). Prav tako si prizadeva zagotoviti razpoložljivost elektronskih komponent in sistemov za ključne trge in za reševanje družbenih izzivov ter vzdrževati in povečati zmogljivosti za proizvodnjo polprevodnikov in pametnih sistemov v Evropi. Poleg tega je njegov cilj usklajevati strategije z državami članicami, da bi se izognili nepotrebnemu podvajanju in razdrobljenosti prizadevanj ter akterjem olajšali sodelovanje v raziskavah in inovacijah ter tako pritegnili zasebne naložbe in prispevali k uspešnosti javne podpore (3). |
| --- | --- |

2.

Cilj skupnega podjetja ECSEL je prispevati k razvoju močne in globalno konkurenčne industrije elektronskih komponent in sistemov v Evropski uniji (EU). Prav tako si prizadeva zagotoviti razpoložljivost elektronskih komponent in sistemov za ključne trge in za reševanje družbenih izzivov ter vzdrževati in povečati zmogljivosti za proizvodnjo polprevodnikov in pametnih sistemov v Evropi. Poleg tega je njegov cilj usklajevati strategije z državami članicami, da bi se izognili nepotrebnemu podvajanju in razdrobljenosti prizadevanj ter akterjem olajšali sodelovanje v raziskavah in inovacijah ter tako pritegnili zasebne naložbe in prispevali k uspešnosti javne podpore (3).

| 3. | Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, sodelujoče države ECSEL (Avstrija, Belgija, Bolgarija, Češka, Danska, Estonija, Finska, Francija, Nemčija, Grčija, Madžarska, Irska, Izrael, Italija, Latvija, Litva, Luksemburg, Malta, Nizozemska, Norveška, Poljska, Portugalska, Romunija, Slovaška, Slovenija, Španija, Švedska in Združeno kraljestvo) ter zasebni člani, ki jih zastopajo združenja AENEAS, ARTEMISIA in EPoSS, ki predstavljajo podjetja in druge raziskovalne organizacije, dejavne na področju vgrajenih in kibernetsko-fizičnih sistemov, integriranih v mikro- in nanoelektroniko. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, sodelujoče države ECSEL (Avstrija, Belgija, Bolgarija, Češka, Danska, Estonija, Finska, Francija, Nemčija, Grčija, Madžarska, Irska, Izrael, Italija, Latvija, Litva, Luksemburg, Malta, Nizozemska, Norveška, Poljska, Portugalska, Romunija, Slovaška, Slovenija, Španija, Švedska in Združeno kraljestvo) ter zasebni člani, ki jih zastopajo združenja AENEAS, ARTEMISIA in EPoSS, ki predstavljajo podjetja in druge raziskovalne organizacije, dejavne na področju vgrajenih in kibernetsko-fizičnih sistemov, integriranih v mikro- in nanoelektroniko.

| 4. | Največji finančni prispevek EU iz programa Obzorje 2020 k Skupnemu podjetju ECSEL znaša 1 185 milijonov EUR. Sodelujoče države ECSEL bi morale prispevati podoben znesek, zasebni prispevek pa bi moral znašati najmanj 1 657,5 milijona EUR. Upravni stroški bodo v celoti kriti s finančnimi prispevki (4), operativni stroški pa s finančnimi prispevki EU in sodelujočih držav ECSEL ter s stvarnimi prispevki zasebnih članov. |
| --- | --- |

4.

Največji finančni prispevek EU iz programa Obzorje 2020 k Skupnemu podjetju ECSEL znaša 1 185 milijonov EUR. Sodelujoče države ECSEL bi morale prispevati podoben znesek, zasebni prispevek pa bi moral znašati najmanj 1 657,5 milijona EUR. Upravni stroški bodo v celoti kriti s finančnimi prispevki (4), operativni stroški pa s finančnimi prispevki EU in sodelujočih držav ECSEL ter s stvarnimi prispevki zasebnih članov.

| 5. | Skupno podjetje ECSEL je odgovorno za plačilo obveznosti, ki so ostale odprte v zvezi s projekti ENIAC in ARTEMIS, financiranimi v okviru 7. okvirnega programa za raziskave, v času uradne ukinitve teh skupnih podjetij 26. junija 2014 (glej odstavek 23 spodaj). |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje ECSEL je odgovorno za plačilo obveznosti, ki so ostale odprte v zvezi s projekti ENIAC in ARTEMIS, financiranimi v okviru 7. okvirnega programa za raziskave, v času uradne ukinitve teh skupnih podjetij 26. junija 2014 (glej odstavek 23 spodaj).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja ECSEL, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja ECSEL, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Izvršni direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 12. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 13. | Skupno podjetje ECSEL je prevzelo projekte skupnih podjetij ARTEMIS in ENIAC v okviru 7. okvirnega programa. Plačila, ki jih je za te projekte leta 2015 izvršilo Skupno podjetje ECSEL in so povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja sodelujočih držav ECSEL, so znašala 94,2 milijona EUR, kar je 65 % od skupnih plačil, ki jih je v letu 2015 izvršilo Skupno podjetje. |
| --- | --- |

13.

Skupno podjetje ECSEL je prevzelo projekte skupnih podjetij ARTEMIS in ENIAC v okviru 7. okvirnega programa. Plačila, ki jih je za te projekte leta 2015 izvršilo Skupno podjetje ECSEL in so povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja sodelujočih držav ECSEL, so znašala 94,2 milijona EUR, kar je 65 % od skupnih plačil, ki jih je v letu 2015 izvršilo Skupno podjetje.

| 14. | Upravni dogovori, ki so bili sklenjeni med skupnima podjetjema ARTEMIS in ENIAC ter nacionalnimi organi financiranja še vedno veljajo tudi po združitvi teh podjetij v Skupno podjetje ECSEL. V okviru teh dogovorov nacionalni organi financiranja v imenu Skupnega podjetja izvajajo naknadne revizije projektnih plačil v okviru 7. okvirnega programa. Strategiji naknadnih revizij skupnih podjetij ARTEMIS in ENIAC sta bili pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisni od nacionalnih organov financiranja (10). |
| --- | --- |

14.

Upravni dogovori, ki so bili sklenjeni med skupnima podjetjema ARTEMIS in ENIAC ter nacionalnimi organi financiranja še vedno veljajo tudi po združitvi teh podjetij v Skupno podjetje ECSEL. V okviru teh dogovorov nacionalni organi financiranja v imenu Skupnega podjetja izvajajo naknadne revizije projektnih plačil v okviru 7. okvirnega programa. Strategiji naknadnih revizij skupnih podjetij ARTEMIS in ENIAC sta bili pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisni od nacionalnih organov financiranja (10).

| 15. | Skupno podjetje ECSEL je začelo postopke za oceno, kako nacionalni organi financiranja izvajajo naknadne revizije, in je od teh organov pridobilo pisne izjave, da izvajanje njihovih nacionalnih postopkov daje razumno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij. Toda velike razlike med metodologijami in postopki, ki jih uporabljajo ti organi, Skupnemu podjetju ECSEL onemogočajo izračun enotne zanesljive ponderirane stopnje napake in stopnje preostale napake. Zato Sodišče ne more sprejeti zaključka o tem, ali naknadne revizije uspešno delujejo in ali ta ključna kontrola daje zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih s projekti v okviru 7. okvirnega programa (11). |
| --- | --- |

15.

Skupno podjetje ECSEL je začelo postopke za oceno, kako nacionalni organi financiranja izvajajo naknadne revizije, in je od teh organov pridobilo pisne izjave, da izvajanje njihovih nacionalnih postopkov daje razumno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij. Toda velike razlike med metodologijami in postopki, ki jih uporabljajo ti organi, Skupnemu podjetju ECSEL onemogočajo izračun enotne zanesljive ponderirane stopnje napake in stopnje preostale napake. Zato Sodišče ne more sprejeti zaključka o tem, ali naknadne revizije uspešno delujejo in ali ta ključna kontrola daje zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih s projekti v okviru 7. okvirnega programa (11).

| 16. | Vprašanje razlik med metodologijami in postopki, ki jih uporabljajo nacionalni organi financiranja, pri izvajanju projektov Obzorja 2020 ni več relevantno, saj bo naknadne revizije izvajalo Skupno podjetje ECSEL ali Komisija (12). |
| --- | --- |

16.

Vprašanje razlik med metodologijami in postopki, ki jih uporabljajo nacionalni organi financiranja, pri izvajanju projektov Obzorja 2020 ni več relevantno, saj bo naknadne revizije izvajalo Skupno podjetje ECSEL ali Komisija (12).

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 17. | Razen učinkov zadeve, opisane v odstavkih 13–15, so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja ECSEL za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

17.

Razen učinkov zadeve, opisane v odstavkih 13–15, so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja ECSEL za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 18. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

18.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 19. | Člani Skupnega podjetja razen EU (in pridruženi partnerji) morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (13). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

19.

Člani Skupnega podjetja razen EU (in pridruženi partnerji) morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (13). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja.

| 20. | V času priprave zaključnega računa zasebni člani niso mogli poročati o zneskih stroškov, ki so dejansko nastali pri izvajanju projektov Obzorja 2020 (14). Zato znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki je vnesen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (15). |
| --- | --- |

20.

V času priprave zaključnega računa zasebni člani niso mogli poročati o zneskih stroškov, ki so dejansko nastali pri izvajanju projektov Obzorja 2020 (14). Zato znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki je vnesen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (15).

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 21. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 108,5 milijona EUR in odobritve plačil v višini 168 milijonov EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti je znašala 99 %, stopnja porabe odobritev plačil pa 91 % (16). |
| --- | --- |

21.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 108,5 milijona EUR in odobritve plačil v višini 168 milijonov EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti je znašala 99 %, stopnja porabe odobritev plačil pa 91 % (16).

| 22. | Vse obveznosti za operativne dejavnosti, sprejete v letu 2015 (102,5 milijona EUR), so bile celotne obveznosti, za katere je bilo treba sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev šele podpisati. Vzrok za to stopnjo celotnih obveznosti je čas, potreben za pogajalski postopek v okviru razpisov za zbiranje predlogov za projekte programa Obzorje 2020 v letu 2015. |
| --- | --- |

22.

Vse obveznosti za operativne dejavnosti, sprejete v letu 2015 (102,5 milijona EUR), so bile celotne obveznosti, za katere je bilo treba sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev šele podpisati. Vzrok za to stopnjo celotnih obveznosti je čas, potreben za pogajalski postopek v okviru razpisov za zbiranje predlogov za projekte programa Obzorje 2020 v letu 2015.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru 7. okvirnega programa

| 23. | Skupni podjetji ARTEMIS in ENIAC sta pred svojo ukinitvijo 26. junija 2014 prevzeli obveznosti v višini 623 milijonov EUR (17) za operativne dejavnosti, ki bodo financirane iz 7. okvirnega programa. Plačila v zaključnem računu Skupnega podjetja ECSEL so znašala 293 milijonov EUR (18) (47 % operativnih obveznosti (19)) do konca leta 2015. |
| --- | --- |

23.

Skupni podjetji ARTEMIS in ENIAC sta pred svojo ukinitvijo 26. junija 2014 prevzeli obveznosti v višini 623 milijonov EUR (17) za operativne dejavnosti, ki bodo financirane iz 7. okvirnega programa. Plačila v zaključnem računu Skupnega podjetja ECSEL so znašala 293 milijonov EUR (18) (47 % operativnih obveznosti (19)) do konca leta 2015.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja ECSEL v okviru programa Obzorje 2020

| 24. | Za dejavnosti, ki jih je Skupno podjetje ECSEL začelo v okvirju Obzorja 2020, je Skupno podjetje iz prispevka EU, ki znaša do 1 185 milijonov EUR za kritje operativnih in upravnih stroškov (20), do konca leta 2015 prevzelo obveznosti v višini 257,5 milijona EUR (22 %) in izvršilo plačila v višini 56 milijonov EUR (22 % obveznosti). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 1,4 milijona EUR. |
| --- | --- |

24.

Za dejavnosti, ki jih je Skupno podjetje ECSEL začelo v okvirju Obzorja 2020, je Skupno podjetje iz prispevka EU, ki znaša do 1 185 milijonov EUR za kritje operativnih in upravnih stroškov (20), do konca leta 2015 prevzelo obveznosti v višini 257,5 milijona EUR (22 %) in izvršilo plačila v višini 56 milijonov EUR (22 % obveznosti). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 1,4 milijona EUR.

| 25. | 28 sodelujočih držav ECSEL mora dati finančni prispevek za operativne stroške Skupnega podjetja ECSEL, ki je sorazmeren s finančnim prispevkom EU in znaša vsaj 1 170 milijonov EUR (21). Do aprila 2016 od 20 sodelujočih držav, ki so sodelovale v razpisih za zbiranje predlogov za leto 2014, devet ni prijavilo nobenega plačila, ki bi bilo izvršeno v obdobju, enajst pa jih je prijavilo plačila (večinoma predfinanciranje) v skupni vrednosti 15,8 milijona EUR. |
| --- | --- |

25.

28 sodelujočih držav ECSEL mora dati finančni prispevek za operativne stroške Skupnega podjetja ECSEL, ki je sorazmeren s finančnim prispevkom EU in znaša vsaj 1 170 milijonov EUR (21). Do aprila 2016 od 20 sodelujočih držav, ki so sodelovale v razpisih za zbiranje predlogov za leto 2014, devet ni prijavilo nobenega plačila, ki bi bilo izvršeno v obdobju, enajst pa jih je prijavilo plačila (večinoma predfinanciranje) v skupni vrednosti 15,8 milijona EUR.

| 26. | Od drugih članov se pričakujejo stvarni prispevki v vrednosti vsaj 1 657,5 milijona EUR (22). Znesek stvarnih prispevkov zasebnih članov za leto 2015 je bil ocenjen na 58,7 milijona EUR. Denarni prispevki zasebnih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so 31. decembra 2015 znašali 3,6 milijona EUR (23). |
| --- | --- |

26.

Od drugih članov se pričakujejo stvarni prispevki v vrednosti vsaj 1 657,5 milijona EUR (22). Znesek stvarnih prispevkov zasebnih članov za leto 2015 je bil ocenjen na 58,7 milijona EUR. Denarni prispevki zasebnih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so 31. decembra 2015 znašali 3,6 milijona EUR (23).

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 27. | Skupno podjetje ECSEL je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in pripravlja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev Obzorja 2020. Pri projektih 7. okvirnega programa so bile naknadne revizije pri upravičencih prenesene na nacionalne organe financiranja (24). Ti pregledi so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje ECSEL je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in pripravlja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev Obzorja 2020. Pri projektih 7. okvirnega programa so bile naknadne revizije pri upravičencih prenesene na nacionalne organe financiranja (24). Ti pregledi so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU.

Strategija za boj proti goljufijam

| 28. | V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja je treba njegov proračun izvrševati v skladu s standardi uspešne in učinkovite notranje kontrole, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (25). |
| --- | --- |

28.

V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja je treba njegov proračun izvrševati v skladu s standardi uspešne in učinkovite notranje kontrole, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (25).

| 29. | Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (26). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave. |
| --- | --- |

29.

Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (26). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave.

| 30. | Skupno podjetje ECSEL že ima postopke notranje kontrole, ki naj bi dajali razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodni pregledi plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). Vendar pa Skupno podjetje še ni opravilo izčrpne analize novih ukrepov, uvedenih v posodobljeni strategiji za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju. |
| --- | --- |

30.

Skupno podjetje ECSEL že ima postopke notranje kontrole, ki naj bi dajali razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodni pregledi plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). Vendar pa Skupno podjetje še ni opravilo izčrpne analize novih ukrepov, uvedenih v posodobljeni strategiji za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

| 31. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (27) je Skupno podjetje ECSEL v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (28). |
| --- | --- |

31.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (27) je Skupno podjetje ECSEL v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (28).

Navzkrižja interesov

| 32. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

32.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (EU) št. 561/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi skupnega podjetja ECSEL (UL L 169, 7.6.2014, str. 152).

1

(2)  Okvirni program za raziskave in inovacije Obzorje 2020, ki je bil sprejet z Uredbo (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

2

(3)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

3

Prilogi

(4)  Za upravne stroške Skupnega podjetja ECSEL bodo v obdobju 2014–2017 za dokončanje ukrepov, sproženih v okviru Uredbe (ES) št. 72/2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja ENIAC (UL L 30, 4.2.2008, str. 21) in Uredbe (ES) št. 74/2008 ustanovitvi Skupnega podjetja ARTEMIS (UL L 30, 4.2.2008, str. 52), plačani naslednji prispevki: (a) 2 050 000 EUR od EU, (b) 1 430 000 EUR od združenja AENEAS, (c) 975 000 EUR od združenja ARTEMISIA.

4

(5)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

5

(6)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

6

(7)  UL L 38, 7.2.2014, str. 2.

7

(8)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

8

(9)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

9

(10)  V skladu s strategijama naknadnih revizij, ki sta ju sprejeli Skupni podjetji ARTEMIS in ENIAC, mora Skupno podjetje vsaj enkrat letno oceniti, ali informacije, ki so jih posredovale države članice, dajejo zadostno zagotovilo o pravilnosti in zakonitosti izvršenih transakcij.

10

(11)  Glej tudi poglavje 9 letnega poročila o dejavnostih Skupnega podjetja ECSEL za leto 2015.

11

(12)  Člen 13 Uredbe (EU) št. 561/2014.

12

(13)  Člen 4(3) in 4(4) Uredbe (EU) št. 561/2014.

13

(14)  V členu 16(3) statuta Skupnega podjetja so stvarni prispevki opredeljeni kot stroški, ki jih imajo zasebni člani, brez finančnih prispevkov Skupnega podjetja ECSEL in sodelujočih držav ECSEL ter vseh drugih prispevkov EU za kritje teh stroškov. Toda kot priznavajo smernice Evropske komisije iz julija 2016, je v primeru Skupnega podjetja ECSEL finančni prispevek k projektom mogoče določiti samo na koncu projekta, ko lahko zasebni člani izračunajo svoje stvarne prispevke (tj. veliko sodelujočih držav stroške pripozna šele ob koncu projekta).

14

(15)  Znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki temelji na ocenah, znaša 58,7 milijona EUR. Čeprav je Skupno podjetje za izračun ocenjenih stvarnih prispevkov uporabilo najtočnejše razpoložljive informacije, tega zneska niso potrdili neodvisni zunanji revizorji (člen 4(5) Uredbe (EU) št. 561/2014), pa tudi ne upravni odbor Skupnega podjetja.

15

(16)  Izvršene odobritve plačil v višini 152,4 milijona EUR (91 %) so zajemale 64,7 milijona EUR za projekte ENIAC v okviru 7. okvirnega programa, 27,5 milijona EUR za projekte ARTEMIS v okviru 7. okvirnega programa, 55,7 milijona EUR za razpise za leto 2014 v okviru ECSEL za projekte Obzorja 2020 in 4,5 milijona EUR za upravne odhodke.

16

(17)  181 milijonov EUR za ARTEMIS in 442 milijonov EUR za ENIAC.

17

(18)  114,5 milijona EUR za ARTEMIS in 178,5 milijona EUR za ENIAC.

18

(19)  63 % za ARTEMIS, 40 % za ENIAC.

19

(20)  Člen 3(1) Uredbe (EU) št. 561/2014.

20

(21)  Člen 4(1) Uredbe (EU) št. 561/2014.

21

(22)  Člen 4(2) Uredbe (EU) št. 561/2014.

22

(23)  Na koncu leta še ni bil prejet denarni prispevek enega od industrijskih združenj v višini 188 000 EUR. Ta znesek je bil v celoti plačan v letu 2016.

23

(24)  Glej tudi odstavek 14 zgoraj.

24

(25)  Člen 12 finančnih pravil Skupnega podjetja ECSEL.

25

(26)  Na primer vzpostavitev skupnega podpornega centra s centralizirano revizijsko službo in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU.

26

(27)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013.

27

(28)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja ECSEL za leto 2015, priloge 5, 6 in 7, str. 71–77.

28

---

PRILOGA

Skupno podjetje ECSEL (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Uredba Sveta (EU) št. 561/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi skupnega podjetja ECSEL.
  Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (EU) št. 561/2014) | Cilji

  Skupno podjetje ECSEL ima naslednje cilje:






  (a) | prispevati k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013, zlasti dela II Sklepa 2013/743/EU; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Uredba Sveta (EU) št. 561/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi skupnega podjetja ECSEL.

Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta.

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (EU) št. 561/2014)

Cilji

Skupno podjetje ECSEL ima naslednje cilje:

(a)

prispevati k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013, zlasti dela II Sklepa 2013/743/EU;

| (b) | prispevati k razvoju močne in globalno konkurenčne industrije elektronskih komponent in sistemov v Uniji; |
| --- | --- |

(b)

prispevati k razvoju močne in globalno konkurenčne industrije elektronskih komponent in sistemov v Uniji;

| (c) | zagotoviti razpoložljivost elektronskih komponent in sistemov za ključne trge in za reševanje družbenih izzivov, s čimer naj bi Evropa ostala med vodilnimi v tehnološkem razvoju, premostila vrzel med raziskavami in izkoriščanjem, okrepila inovacijske zmogljivosti ter ustvarila gospodarsko rast in rast delovnih mest v Uniji; |
| --- | --- |

(c)

zagotoviti razpoložljivost elektronskih komponent in sistemov za ključne trge in za reševanje družbenih izzivov, s čimer naj bi Evropa ostala med vodilnimi v tehnološkem razvoju, premostila vrzel med raziskavami in izkoriščanjem, okrepila inovacijske zmogljivosti ter ustvarila gospodarsko rast in rast delovnih mest v Uniji;

| (d) | z državami članicami zbliževati strategije, da bi se izognili nepotrebnemu podvajanju in razdrobljenosti prizadevanj ter akterjem olajšali sodelovanje v raziskavah in inovacijah ter tako pritegnili zasebne naložbe in prispevali k učinkovitosti javne podpore; |
| --- | --- |

(d)

z državami članicami zbliževati strategije, da bi se izognili nepotrebnemu podvajanju in razdrobljenosti prizadevanj ter akterjem olajšali sodelovanje v raziskavah in inovacijah ter tako pritegnili zasebne naložbe in prispevali k učinkovitosti javne podpore;

| (e) | vzdrževati in povečati zmogljivosti za izdelovanje polprevodnikov in pametnih sistemov v Evropi, vključno z vodilno vlogo na področju proizvodne opreme in obdelave materialov; |
| --- | --- |

(e)

vzdrževati in povečati zmogljivosti za izdelovanje polprevodnikov in pametnih sistemov v Evropi, vključno z vodilno vlogo na področju proizvodne opreme in obdelave materialov;

| (f) | zagotavljati in krepiti vodilni položaj v projektnem in sistemskem inženiringu, vključno z vgrajenimi tehnologijami; |
| --- | --- |

(f)

zagotavljati in krepiti vodilni položaj v projektnem in sistemskem inženiringu, vključno z vgrajenimi tehnologijami;

| (g) | vsem deležnikom zagotavljati dostop do infrastrukture svetovnega razreda za snovanje in izdelovanje elektronskih komponent ter vgrajenih/kibernetsko-fizičnih in pametnih sistemov; |
| --- | --- |

(g)

vsem deležnikom zagotavljati dostop do infrastrukture svetovnega razreda za snovanje in izdelovanje elektronskih komponent ter vgrajenih/kibernetsko-fizičnih in pametnih sistemov;

| (h) | razvijati dinamičen ekosistem in vanj vključevati mala in srednja podjetja (MSP) ter tako krepiti obstoječe grozde in podpirati ustanavljanje novih grozdov na obetajočih novih področjih. |
| --- | --- |

(h)

razvijati dinamičen ekosistem in vanj vključevati mala in srednja podjetja (MSP) ter tako krepiti obstoječe grozde in podpirati ustanavljanje novih grozdov na obetajočih novih področjih.

Vodenje

Skupno podjetje vodi upravni odbor. Programsko pisarno vodi izvršni direktor. Industrija je zastopana v odboru zasebnih članov. Odbor javnih organov sestavljajo Komisija, ki zastopa EU, in sodelujoče države.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Proračun

107 654 814,00 EUR za obveznosti

161 500 000,00 EUR za plačila

Število zaposlenih 31. decembra 2015

30 mest v načrtu delovnih mest (14 začasnih uslužbencev, 15 pogodbenih uslužbencev in 1 napoten strokovnjak). Od tega je bilo zasedenih 28 mest, zaposleni pa so opravljali operativne dejavnosti (13), upravne naloge (12) in mešane naloge (3).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja ECSEL za leto 2015 na www.ecsel.eu.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje ECSEL.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 20. | Stvarni prispevki za leto 2015 so bili v zaključnem računu vneseni pod proračunsko leto 2015, kot je sprejel upravni odbor. To je bilo tudi v skladu z določbami zadevne metodologije, ki jo je upravni odbor ravno tako potrdil junija 2016. |
| --- | --- |

20.

Stvarni prispevki za leto 2015 so bili v zaključnem računu vneseni pod proračunsko leto 2015, kot je sprejel upravni odbor. To je bilo tudi v skladu z določbami zadevne metodologije, ki jo je upravni odbor ravno tako potrdil junija 2016.

| 30. | Skupno strategijo za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju je upravni odbor Skupnega podjetja sprejel 13. maja 2015 (sklep GB-2015-34). Od jeseni 2015 naprej so se vsi zaposleni v Skupnem podjetju, ki so vključeni v postopke upravljanja dodeljevanja nepovratnih sredstev, udeležili usposabljanj, ki jih organizira Evropska komisija. Načrtovana so tudi že nova usposabljanja.
  V letu 2016 bo Skupno podjetje še naprej uvajalo nadaljnje ukrepe za izboljšanje področja notranjega nadzora v zvezi z notranjo politiko o preprečevanju goljufij. |
| --- | --- |

30.

Skupno strategijo za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju je upravni odbor Skupnega podjetja sprejel 13. maja 2015 (sklep GB-2015-34). Od jeseni 2015 naprej so se vsi zaposleni v Skupnem podjetju, ki so vključeni v postopke upravljanja dodeljevanja nepovratnih sredstev, udeležili usposabljanj, ki jih organizira Evropska komisija. Načrtovana so tudi že nova usposabljanja.

V letu 2016 bo Skupno podjetje še naprej uvajalo nadaljnje ukrepe za izboljšanje področja notranjega nadzora v zvezi z notranjo politiko o preprečevanju goljufij.

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/33 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/33

---

POROČILO

o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/05)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–3 | 34 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 4 | 34 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 5–17 | 34 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 10 | 35 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 11 | 35 |
| Poudarjena zadeva | 12–17 | 36 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 18–19 | 37 |
| Predstavitev zaključnega računa | 18 | 37 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 19 | 37 |
| PRIPOMBE O KLJUČNIH KONTROLAH V NADZORNIH IN KONTROLNIH SISTEMIH SKUPNEGA PODJETJA | 20–25 | 37 |
| Operativna javna naročila in nepovratna sredstva | 21–22 | 38 |
| Splošne kontrole in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstev | 23–25 | 39 |
| DRUGE ZADEVE | 26–30 | 39 |
| Strategija boja proti goljufijam | 26 | 39 |
| Pravni okvir | 27–29 | 39 |
| Letno poročilo o dejavnostih | 30 | 40 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 31–36 | 40 |
| Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika | 31–33 | 40 |
| Sporazum o sedežu | 34–35 | 40 |
| Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov | 36 | 40 |
| PRILOGA | 41 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–3

34

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

4

34

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

5–17

34

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

10

35

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

11

35

Poudarjena zadeva

12–17

36

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

18–19

37

Predstavitev zaključnega računa

18

37

Izvrševanje proračuna za leto 2015

19

37

PRIPOMBE O KLJUČNIH KONTROLAH V NADZORNIH IN KONTROLNIH SISTEMIH SKUPNEGA PODJETJA

20–25

37

Operativna javna naročila in nepovratna sredstva

21–22

38

Splošne kontrole in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstev

23–25

39

DRUGE ZADEVE

26–30

39

Strategija boja proti goljufijam

26

39

Pravni okvir

27–29

39

Letno poročilo o dejavnostih

30

40

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

31–36

40

Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

31–33

40

Sporazum o sedežu

34–35

40

Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov

36

40

PRILOGA

41

UVOD

| 1. | Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije (F4E) je bilo ustanovljeno marca 2007 (2) za obdobje 35 let. Glavne fuzijske naprave bodo zgrajene v Cadarachu v Franciji, sedež Skupnega podjetja pa je v Barceloni. |
| --- | --- |

1.

Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije (F4E) je bilo ustanovljeno marca 2007 (2) za obdobje 35 let. Glavne fuzijske naprave bodo zgrajene v Cadarachu v Franciji, sedež Skupnega podjetja pa je v Barceloni.

| 2. | Naloge Skupnega podjetja so (3):






  (a) | zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Naloge Skupnega podjetja so (3):

(a)

zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (4);

| (b) | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne raziskave fuzije) z Japonsko za hiter razvoj fuzijske energije; |
| --- | --- |

(b)

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne raziskave fuzije) z Japonsko za hiter razvoj fuzijske energije;

| (c) | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij. |
| --- | --- |

(c)

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij.

| 3. | Člani Skupnega podjetja so Euratom, ki ga zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki so sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije (od 31. decembra 2015: Švica). |
| --- | --- |

3.

Člani Skupnega podjetja so Euratom, ki ga zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki so sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije (od 31. decembra 2015: Švica).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 4. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol v nadzornih in kontrolnih sistemih. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

4.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol v nadzornih in kontrolnih sistemih. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  5. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije (5), ki ga sestavljajo računovodski izkazi in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

5.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije (5), ki ga sestavljajo računovodski izkazi in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 6. | V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

6.

V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 7. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 8. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

8.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 10. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

10.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

Poudarjena zadeva

| 12. | Ne da bi bilo zaradi tega vprašljivo mnenje iz odstavkov 10 in 11, Sodišče opozarja na naslednje: s sklepi Sveta, sprejetimi 7. julija 2010 (10), je bil kot prispevek Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta ITER, ki je bila prvotno načrtovana za leto 2020, odobren znesek v višini 6,6 milijarde EUR (v vrednostih iz leta 2008). K temu znesku, ki je podvojil stroške za to fazo projekta, prvotno predvidene v proračunu, ni bilo prištetih 663 milijonov EUR, ki jih je za kritje nepredvidenih stroškov leta 2010 predlagala Komisija (11). |
| --- | --- |

12.

Ne da bi bilo zaradi tega vprašljivo mnenje iz odstavkov 10 in 11, Sodišče opozarja na naslednje: s sklepi Sveta, sprejetimi 7. julija 2010 (10), je bil kot prispevek Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta ITER, ki je bila prvotno načrtovana za leto 2020, odobren znesek v višini 6,6 milijarde EUR (v vrednostih iz leta 2008). K temu znesku, ki je podvojil stroške za to fazo projekta, prvotno predvidene v proračunu, ni bilo prištetih 663 milijonov EUR, ki jih je za kritje nepredvidenih stroškov leta 2010 predlagala Komisija (11).

| 13. | Zaradi zapletenosti dejavnosti ITER (12) obstaja resno tveganje, da bo treba povečati znesek prispevka Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta (13). To tveganje je večinoma posledica sprememb obsega (14) rezultatov projekta in zamud pri trenutnem časovnem načrtu, ki velja za nerealnega (15). Objava nove referenčne osnove projekta ITER (obseg, časovni načrt in stroški), ki jo pripravlja Svet mednarodne organizacije ITER in je bila prvotno načrtovana za junij 2015, je bila najprej preložena na november 2015, nato pa na junij 2016. Svet ITER je na sestanku, ki je potekal 15. in 16. junija 2016, podprl posodobljen integriran časovni načrt za projekt ITER, v katerem je kot rok za dosego strateškega mejnika v fazi izgradnje projekta (prva plazma) določen december 2025. |
| --- | --- |

13.

Zaradi zapletenosti dejavnosti ITER (12) obstaja resno tveganje, da bo treba povečati znesek prispevka Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta (13). To tveganje je večinoma posledica sprememb obsega (14) rezultatov projekta in zamud pri trenutnem časovnem načrtu, ki velja za nerealnega (15). Objava nove referenčne osnove projekta ITER (obseg, časovni načrt in stroški), ki jo pripravlja Svet mednarodne organizacije ITER in je bila prvotno načrtovana za junij 2015, je bila najprej preložena na november 2015, nato pa na junij 2016. Svet ITER je na sestanku, ki je potekal 15. in 16. junija 2016, podprl posodobljen integriran časovni načrt za projekt ITER, v katerem je kot rok za dosego strateškega mejnika v fazi izgradnje projekta (prva plazma) določen december 2025.

| 14. | F4E je v letu 2015 pričel obsežno nalogo izračuna ocenjenih stroškov ob zaključku (estimate at completion –EAC) za prispevek Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta. Rezultat je bilo pričakovano povečanje stroškov za približno 2 375 milijonov EUR (16) (z uporabo 50-odstotne stopnje zaupanja, kot se uporablja za velike inženirske projekte) (17). |
| --- | --- |

14.

F4E je v letu 2015 pričel obsežno nalogo izračuna ocenjenih stroškov ob zaključku (estimate at completion –EAC) za prispevek Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta. Rezultat je bilo pričakovano povečanje stroškov za približno 2 375 milijonov EUR (16) (z uporabo 50-odstotne stopnje zaupanja, kot se uporablja za velike inženirske projekte) (17).

| 15. | F4E še ni posodobil vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po zaključku faze izgradnje. |
| --- | --- |

15.

F4E še ni posodobil vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po zaključku faze izgradnje.

| 16. | Generalni direktor ITER IO je leta 2015 svetu ITER v odziv na izzive, s katerimi se srečuje projekt ITER, predstavil akcijski načrt s posebnimi ukrepi za reševanje glavnih ovir, ki vplivajo na potek projekta (18). Upravni odbor F4E je sprejel lasten akcijski načrt, ki je v veliki meri skladen z akcijskim načrtom ITER IO (19). Nekaj ključnih ukrepov se je pričelo leta 2015 (20), oba akcijska načrta pa se bosta začela v celoti izvajati na podlagi sklepov, ki jih je sprejel Svet ITER na zasedanju junija 2016 in se nanašajo na nov časovni načrt in vire za projekt ITER. |
| --- | --- |

16.

Generalni direktor ITER IO je leta 2015 svetu ITER v odziv na izzive, s katerimi se srečuje projekt ITER, predstavil akcijski načrt s posebnimi ukrepi za reševanje glavnih ovir, ki vplivajo na potek projekta (18). Upravni odbor F4E je sprejel lasten akcijski načrt, ki je v veliki meri skladen z akcijskim načrtom ITER IO (19). Nekaj ključnih ukrepov se je pričelo leta 2015 (20), oba akcijska načrta pa se bosta začela v celoti izvajati na podlagi sklepov, ki jih je sprejel Svet ITER na zasedanju junija 2016 in se nanašajo na nov časovni načrt in vire za projekt ITER.

| 17. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

17.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 18. | V pojasnilih k računovodskim izkazom so v tabeli in informacijah pod naslovom 4.3.1.1. Javna naročila ITER (ITER IO) prikazana sklenjena javna naročila (stolpec 3) in sredstva za javna naročila, ki so že knjižena v dobro (stolpec 4). Vendar v tabeli ni prikazano dejansko stanje del, ki se izvajajo. V zaključnem računu za leto 2015 je F4E te informacije dopolnil z oceno del, ki se izvajajo, pri kateri je upošteval skupno porabo za pogodbe v zvezi z javnimi naročili, ter z diagramom, ki prikazuje doseganje etapnih ciljev za vsa javna naročila, sklenjena z ITER IO (21). Kljub oceni, ki je predstavljena v zaključnem računu za leto 2015, bo treba narediti še več, da bi bile predstavljene bolj točne informacije o stanju in vrednosti dejavnosti, ki jih je doslej izvedlo Skupno podjetje (22). |
| --- | --- |

18.

V pojasnilih k računovodskim izkazom so v tabeli in informacijah pod naslovom 4.3.1.1. Javna naročila ITER (ITER IO) prikazana sklenjena javna naročila (stolpec 3) in sredstva za javna naročila, ki so že knjižena v dobro (stolpec 4). Vendar v tabeli ni prikazano dejansko stanje del, ki se izvajajo. V zaključnem računu za leto 2015 je F4E te informacije dopolnil z oceno del, ki se izvajajo, pri kateri je upošteval skupno porabo za pogodbe v zvezi z javnimi naročili, ter z diagramom, ki prikazuje doseganje etapnih ciljev za vsa javna naročila, sklenjena z ITER IO (21). Kljub oceni, ki je predstavljena v zaključnem računu za leto 2015, bo treba narediti še več, da bi bile predstavljene bolj točne informacije o stanju in vrednosti dejavnosti, ki jih je doslej izvedlo Skupno podjetje (22).

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 19. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je obsegal odobritve za prevzem obveznosti v višini 467,9 milijona EUR in odobritve plačil v višini 586,08 milijona EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti je znašala 100 %, stopnja porabe odobritev plačil pa 99,9 %. Vendar je stopnja izvrševanja odobritev za prevzem obveznosti glede na prvotni proračun za leto 2015 znašala 49 % (23). 52 % od 467,9 milijonov EUR, ki so bili na voljo za odobritve za prevzem obveznosti, je bilo izvršenih z neposrednimi posameznimi prevzetimi obveznostmi, preostalih 48 % pa s skupnimi prevzetimi obveznostmi (24). Stopnja izvrševanja odobritev plačil glede na prvotni proračun za leto 2015 je znašala 82 % (25). |
| --- | --- |

19.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je obsegal odobritve za prevzem obveznosti v višini 467,9 milijona EUR in odobritve plačil v višini 586,08 milijona EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti je znašala 100 %, stopnja porabe odobritev plačil pa 99,9 %. Vendar je stopnja izvrševanja odobritev za prevzem obveznosti glede na prvotni proračun za leto 2015 znašala 49 % (23). 52 % od 467,9 milijonov EUR, ki so bili na voljo za odobritve za prevzem obveznosti, je bilo izvršenih z neposrednimi posameznimi prevzetimi obveznostmi, preostalih 48 % pa s skupnimi prevzetimi obveznostmi (24). Stopnja izvrševanja odobritev plačil glede na prvotni proračun za leto 2015 je znašala 82 % (25).

PRIPOMBE O KLJUČNIH KONTROLAH V NADZORNIH IN KONTROLNIH SISTEMIH SKUPNEGA PODJETJA

| 20. | Na mnogih področjih je bil dosežen znaten napredek, velik dosežek pa je bil izračun ocenjenih stroškov ob zaključku faze izgradnje projekta, ki ga je izvedel F4E v letu 2015 (glej odstavka 14 in 15). V času revizije (aprila 2016), ki jo je izvedlo Sodišče, je bilo obravnavanih več ukrepov, ki so ključnega pomena za upravljanje dejavnosti Skupnega podjetja:






  — | F4E še naprej razvija osrednji in enotni sistem za združevanje vseh operativnih, finančnih in proračunskih podatkov, ki bo omogočil redno spremljanje in kontrole ocen, stroškov in odstopanj. Na zasedanju 8. in 9. junija 2015 je upravni odbor potrdil predlog direktorja, da se v roku dveh let vzpostavi celovit informacijski sistem (Enterprise Resources Planning – ERP). |
| --- | --- | --- |

20.

Na mnogih področjih je bil dosežen znaten napredek, velik dosežek pa je bil izračun ocenjenih stroškov ob zaključku faze izgradnje projekta, ki ga je izvedel F4E v letu 2015 (glej odstavka 14 in 15). V času revizije (aprila 2016), ki jo je izvedlo Sodišče, je bilo obravnavanih več ukrepov, ki so ključnega pomena za upravljanje dejavnosti Skupnega podjetja:

—

F4E še naprej razvija osrednji in enotni sistem za združevanje vseh operativnih, finančnih in proračunskih podatkov, ki bo omogočil redno spremljanje in kontrole ocen, stroškov in odstopanj. Na zasedanju 8. in 9. junija 2015 je upravni odbor potrdil predlog direktorja, da se v roku dveh let vzpostavi celovit informacijski sistem (Enterprise Resources Planning – ERP).

| — | F4E je razvil sistem (Contract Tracker), ki omogoča upravljanje vseh sprememb pogodb v izvajanju ter poročanje o odstopanjih in posledicah stroškov. |
| --- | --- |

—

F4E je razvil sistem (Contract Tracker), ki omogoča upravljanje vseh sprememb pogodb v izvajanju ter poročanje o odstopanjih in posledicah stroškov.

| — | Z ITER IO potekajo pogovori o sistemu, ki bi zagotavljal informacije o stanju izvedbe dejavnosti (metoda prislužene vrednosti), da bi se izboljšala porazdelitev etapnih ciljev, s katerimi se pridobijo kreditne točke, v življenjski dobi javnega naročila (glej odstavek 18). |
| --- | --- |

—

Z ITER IO potekajo pogovori o sistemu, ki bi zagotavljal informacije o stanju izvedbe dejavnosti (metoda prislužene vrednosti), da bi se izboljšala porazdelitev etapnih ciljev, s katerimi se pridobijo kreditne točke, v življenjski dobi javnega naročila (glej odstavek 18).

| — | V zvezi s splošnim stanjem akcijskih načrtov, ki jih je F4E sprejel v odziv pretekle notranje revizije (26), je Sodišče ugotovilo, da je bilo v času revizije Sodišča neizvedenih le pet priporočil (27). |
| --- | --- |

—

V zvezi s splošnim stanjem akcijskih načrtov, ki jih je F4E sprejel v odziv pretekle notranje revizije (26), je Sodišče ugotovilo, da je bilo v času revizije Sodišča neizvedenih le pet priporočil (27).

| — | V letu 2015 je oddelek za notranjo revizijo Skupnega podjetja izvedel dva pregleda, enega v zvezi s sistemi curkov nevtralnih delcev, drugega pa v zvezi z sistemi kriogenske naprave. Oddelek za notranjo revizijo je opravil tudi tri nadaljnja spremljanja revizij (28), katerih priporočila so bila vsa uradno zaključena. |
| --- | --- |

—

V letu 2015 je oddelek za notranjo revizijo Skupnega podjetja izvedel dva pregleda, enega v zvezi s sistemi curkov nevtralnih delcev, drugega pa v zvezi z sistemi kriogenske naprave. Oddelek za notranjo revizijo je opravil tudi tri nadaljnja spremljanja revizij (28), katerih priporočila so bila vsa uradno zaključena.

| — | Služba Evropske komisije za notranjo revizijo je v letu 2015 opravila nadaljnje spremljanje svojega delnega pregleda postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03 (zgradba Tokamak), ki ga je opravila 2013. Ugotovila je, da si F4E prizadeva izvajati priporočila za splošno izboljšanje procesa javnega naročanja. Dve priporočili sta ostali neizvedeni (29). Služba za notranjo revizijo je nadalje spremljala tudi neizvedena priporočila svoje revizije javnega naročanja, izvedene leta 2012. Prišla je do zaključka, da je bilo od devetih priporočil, ki so ostala neizvedena po prvem nadaljnjem spremljanju leta 2014, sedem ustrezno izvedenih, drugi dve pa bosta ponovno ocenjeni v okviru nove revizije izvajanja javnih naročil (30). |
| --- | --- |

—

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo je v letu 2015 opravila nadaljnje spremljanje svojega delnega pregleda postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03 (zgradba Tokamak), ki ga je opravila 2013. Ugotovila je, da si F4E prizadeva izvajati priporočila za splošno izboljšanje procesa javnega naročanja. Dve priporočili sta ostali neizvedeni (29). Služba za notranjo revizijo je nadalje spremljala tudi neizvedena priporočila svoje revizije javnega naročanja, izvedene leta 2012. Prišla je do zaključka, da je bilo od devetih priporočil, ki so ostala neizvedena po prvem nadaljnjem spremljanju leta 2014, sedem ustrezno izvedenih, drugi dve pa bosta ponovno ocenjeni v okviru nove revizije izvajanja javnih naročil (30).

| — | Skupno podjetje je leta 2015 naročilo neodvisno oceno svojih javnih naročil v zvezi z zgradbami (31). Avtorji so poleg drugih zaključkov v zvezi z zamudami in stroškovnimi odstopanji, ki jih je zabeležilo Skupno podjetje v zvezi z zgradbami (glej odstavka 13 in 14) ponovno poudarili oceno, da sta časovni načrt in rezerva za nepredvidene izdatke nerealna zaradi nizke zrelosti zasnove projekta. |
| --- | --- |

—

Skupno podjetje je leta 2015 naročilo neodvisno oceno svojih javnih naročil v zvezi z zgradbami (31). Avtorji so poleg drugih zaključkov v zvezi z zamudami in stroškovnimi odstopanji, ki jih je zabeležilo Skupno podjetje v zvezi z zgradbami (glej odstavka 13 in 14) ponovno poudarili oceno, da sta časovni načrt in rezerva za nepredvidene izdatke nerealna zaradi nizke zrelosti zasnove projekta.

| — | Notranji sistem F4E za obvladovanje tveganja podjetja v letu 2015 ni odkril nobenih novih tveganj. Od 16 ukrepov za obvladovanje zelo velikih tveganj, sprejetih v letu 2015, je bilo 11 izvedenih, trije se še izvajajo, dva pa se še nista pričela izvajati. |
| --- | --- |

—

Notranji sistem F4E za obvladovanje tveganja podjetja v letu 2015 ni odkril nobenih novih tveganj. Od 16 ukrepov za obvladovanje zelo velikih tveganj, sprejetih v letu 2015, je bilo 11 izvedenih, trije se še izvajajo, dva pa se še nista pričela izvajati.

Operativna javna naročila in nepovratna sredstva

| 21. | Od 84 operativnih postopkov javnega naročanja, začetih leta 2015, se jih je 45 % izvajalo po postopkih s pogajanji (58 % leta 2014). Skupno podjetje je v letu 2015 sicer zmanjšalo število postopkov s pogajanji, vendar so še potrebna prizadevanja, da bi bila konkurenčnost pri postopkih za oddajo operativnih javnih naročil večja. Pri nepovratnih sredstvih je Skupno podjetje v povprečju prejelo 1,4 predloga na razpis. |
| --- | --- |

21.

Od 84 operativnih postopkov javnega naročanja, začetih leta 2015, se jih je 45 % izvajalo po postopkih s pogajanji (58 % leta 2014). Skupno podjetje je v letu 2015 sicer zmanjšalo število postopkov s pogajanji, vendar so še potrebna prizadevanja, da bi bila konkurenčnost pri postopkih za oddajo operativnih javnih naročil večja. Pri nepovratnih sredstvih je Skupno podjetje v povprečju prejelo 1,4 predloga na razpis.

| 22. | Sodišče je revidiralo pet postopkov oddaje operativnih javnih naročil. Velik napredek je bil dosežen pri posodabljanju ocen stroškov ob začetku postopkov oddaje javnih naročil. Kljub temu pa smo ugotovili naslednje slabosti:






  — | V enem primeru so bili ocenjeni stroški ob zaključku (32) za 21 % višji (4,7 milijona EUR v vrednostih leta 2008) od proračuna, ki je bil javnemu naročilu dodeljen ob začetku postopka. V drugem primeru je prišlo do 20-odstotnega povečanja (11,9 milijona EUR v vrednostih iz leta 2008). |
| --- | --- | --- |

22.

Sodišče je revidiralo pet postopkov oddaje operativnih javnih naročil. Velik napredek je bil dosežen pri posodabljanju ocen stroškov ob začetku postopkov oddaje javnih naročil. Kljub temu pa smo ugotovili naslednje slabosti:

—

V enem primeru so bili ocenjeni stroški ob zaključku (32) za 21 % višji (4,7 milijona EUR v vrednostih leta 2008) od proračuna, ki je bil javnemu naročilu dodeljen ob začetku postopka. V drugem primeru je prišlo do 20-odstotnega povečanja (11,9 milijona EUR v vrednostih iz leta 2008).

| — | En postopek oddaje javnega naročila je bil končan šele osem mesecev po datumu, določenem v strategiji javnega naročanja. Eden od razlogov za to je bila trimesečna zamuda pri zaključitvi postopka za predložitev ponudb. Zato je bila pogodba namesto februarja 2015, kot je bilo sprva načrtovano, podpisana oktobra 2015. |
| --- | --- |

—

En postopek oddaje javnega naročila je bil končan šele osem mesecev po datumu, določenem v strategiji javnega naročanja. Eden od razlogov za to je bila trimesečna zamuda pri zaključitvi postopka za predložitev ponudb. Zato je bila pogodba namesto februarja 2015, kot je bilo sprva načrtovano, podpisana oktobra 2015.

| — | V enem primeru je bilo predhodno informativno obvestilo sicer objavljeno v Uradnem listu EU, vendar F4E sklica na to obvestilo ni objavil na svojem spletišču, kot zahteva finančna uredba. |
| --- | --- |

—

V enem primeru je bilo predhodno informativno obvestilo sicer objavljeno v Uradnem listu EU, vendar F4E sklica na to obvestilo ni objavil na svojem spletišču, kot zahteva finančna uredba.

Splošne kontrole in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstev

| 23. | Skupno podjetje ima sistem za izvajanje revizij (33) pri izvajalcih, da preveri, ali so izpolnjene zahteve v zvezi z zagotavljanjem kakovosti (34). |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje ima sistem za izvajanje revizij (33) pri izvajalcih, da preveri, ali so izpolnjene zahteve v zvezi z zagotavljanjem kakovosti (34).

| 24. | Splošne kontrole in spremljanje operativnih javnih naročil (vključno s finančnim preverjanjem in preverjanjem skladnosti) so bile del revizijskih načrtov oddelka za notranjo revizijo in Službe Evropske komisije za notranjo revizijo za leto 2015 (35). |
| --- | --- |

24.

Splošne kontrole in spremljanje operativnih javnih naročil (vključno s finančnim preverjanjem in preverjanjem skladnosti) so bile del revizijskih načrtov oddelka za notranjo revizijo in Službe Evropske komisije za notranjo revizijo za leto 2015 (35).

| 25. | V letu 2015 je F4E opravil naknadne revizije treh prejemnikov, ki jim je dodelil nepovratna sredstva (36). F4E je sicer sprejel potrebne ukrepe za popravo ugotovljenih napak (37), stopnje preostalih napak pa ni izračunal, saj je bilo doslej izvedenih malo naknadnih revizij (38), nepovratna sredstva, ki jih je podelil, pa nimajo velikega vpliva na njegov proračun (39). |
| --- | --- |

25.

V letu 2015 je F4E opravil naknadne revizije treh prejemnikov, ki jim je dodelil nepovratna sredstva (36). F4E je sicer sprejel potrebne ukrepe za popravo ugotovljenih napak (37), stopnje preostalih napak pa ni izračunal, saj je bilo doslej izvedenih malo naknadnih revizij (38), nepovratna sredstva, ki jih je podelil, pa nimajo velikega vpliva na njegov proračun (39).

DRUGE ZADEVE

Strategija boja proti goljufijam

| 26. | Upravni odbor F4E je 8.–9. junija 2015 sprejel strategijo boja proti goljufijam in z njo povezan akcijski načrt. Skupno podjetje je 9. decembra sprejelo tudi sklep o pravilih prijavljanja goljufij. V času revizije Sodišča (aprila 2016) je bila izvedena večina ukrepov, vzpostavljeni so bili postopki sporočanja, izvedeno pa je bilo tudi usposabljanje za vse oddelke skupnega podjetja. |
| --- | --- |

26.

Upravni odbor F4E je 8.–9. junija 2015 sprejel strategijo boja proti goljufijam in z njo povezan akcijski načrt. Skupno podjetje je 9. decembra sprejelo tudi sklep o pravilih prijavljanja goljufij. V času revizije Sodišča (aprila 2016) je bila izvedena večina ukrepov, vzpostavljeni so bili postopki sporočanja, izvedeno pa je bilo tudi usposabljanje za vse oddelke skupnega podjetja.

Pravni okvir

| 27. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun EU (40), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (41). Okvirna finančna uredba za organe (42) iz člena 208 nove finančne uredbe je začela veljati 8. decembra 2013. |
| --- | --- |

27.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun EU (40), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (41). Okvirna finančna uredba za organe (42) iz člena 208 nove finančne uredbe je začela veljati 8. decembra 2013.

| 28. | Upravni odbor F4E je 2. decembra 2015 končno spremenil svojo finančno uredbo in njena izvedbena pravila, da bi jih uskladil z novim finančnim okvirom EU. Evropska komisija je februarja 2016 izrekla pozitivno mnenje o spremembah, ki jih je F4E vnesel v svoja finančna pravila, vendar je zahtevala, da Skupno podjetje razmisli o nadaljnjem oblikovanju nekaterih določb svojih izvedbenih pravil v zvezi s posebnimi odstopanji od finančne uredbe EU in od okvirne finančne uredbe, ki velja za organe iz člena 208 (43). |
| --- | --- |

28.

Upravni odbor F4E je 2. decembra 2015 končno spremenil svojo finančno uredbo in njena izvedbena pravila, da bi jih uskladil z novim finančnim okvirom EU. Evropska komisija je februarja 2016 izrekla pozitivno mnenje o spremembah, ki jih je F4E vnesel v svoja finančna pravila, vendar je zahtevala, da Skupno podjetje razmisli o nadaljnjem oblikovanju nekaterih določb svojih izvedbenih pravil v zvezi s posebnimi odstopanji od finančne uredbe EU in od okvirne finančne uredbe, ki velja za organe iz člena 208 (43).

| 29. | Nova finančna uredba za F4E in njena izvedbena pravila so začela veljati retroaktivno 1. januarja 2016. Nova pravila o javnem naročanju in dodelitvi nepovratnih sredstev so stopila v veljavo 1. junija 2016. F4E trenutno pripravlja spremembe svojih delovnih postopkov in procesov, na katere vplivajo nova pravila. |
| --- | --- |

29.

Nova finančna uredba za F4E in njena izvedbena pravila so začela veljati retroaktivno 1. januarja 2016. Nova pravila o javnem naročanju in dodelitvi nepovratnih sredstev so stopila v veljavo 1. junija 2016. F4E trenutno pripravlja spremembe svojih delovnih postopkov in procesov, na katere vplivajo nova pravila.

Letno poročilo o dejavnostih

| 30. | Predsednik upravnega odbora F4E v letnem poročilu Skupnega podjetja o dejavnostih za leto 2015 omenja prekoračitve stroškov in zamude, ki so do zdaj nastale pri projektu ITER, ter pričakovanja, da bosta novi proračun in časovni načrt pripravljena do konca leta 2016. Poleg tega direktor F4E potrjuje, da poteka nadaljnja krepitev sistema notranjih kontrol, da bi se ustrezno zmanjšala tveganja, ki jih je ugotovilo Sodišče, zlasti v zvezi z zneskom prispevka Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta ITER (44). |
| --- | --- |

30.

Predsednik upravnega odbora F4E v letnem poročilu Skupnega podjetja o dejavnostih za leto 2015 omenja prekoračitve stroškov in zamude, ki so do zdaj nastale pri projektu ITER, ter pričakovanja, da bosta novi proračun in časovni načrt pripravljena do konca leta 2016. Poleg tega direktor F4E potrjuje, da poteka nadaljnja krepitev sistema notranjih kontrol, da bi se ustrezno zmanjšala tveganja, ki jih je ugotovilo Sodišče, zlasti v zvezi z zneskom prispevka Skupnega podjetja za fazo izgradnje projekta ITER (44).

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

| 31. | Upravni odbor Skupnega podjetja je 27. junija 2013 sprejel sklep o izvajanju industrijske politike Fuzije za energijo in politike o pravicah intelektualne lastnine ter razširjanju informacij. |
| --- | --- |

31.

Upravni odbor Skupnega podjetja je 27. junija 2013 sprejel sklep o izvajanju industrijske politike Fuzije za energijo in politike o pravicah intelektualne lastnine ter razširjanju informacij.

| 32. | Skupno podjetje je za vsak postopek javnega naročanja pripravilo strateški dokument. Sestavljen je bil kontrolni seznam za spremljanje izvajanja strategije javnega naročanja v zvezi z lastništvom novega znanja za vsak postopek javnega naročanja. |
| --- | --- |

32.

Skupno podjetje je za vsak postopek javnega naročanja pripravilo strateški dokument. Sestavljen je bil kontrolni seznam za spremljanje izvajanja strategije javnega naročanja v zvezi z lastništvom novega znanja za vsak postopek javnega naročanja.

| 33. | V času revizije (aprila 2016) je F4E izvedel večino določb, navedenih v sklepu upravnega odbora z dne 27. junija, čeprav jih pet še ni bilo izvedenih v celoti (45), tri pa še niso bile izvedene (46). Presoja vpliva izvajanja teh politik je v načrtu, vendar še ni bila izvedena. |
| --- | --- |

33.

V času revizije (aprila 2016) je F4E izvedel večino določb, navedenih v sklepu upravnega odbora z dne 27. junija, čeprav jih pet še ni bilo izvedenih v celoti (45), tri pa še niso bile izvedene (46). Presoja vpliva izvajanja teh politik je v načrtu, vendar še ni bila izvedena.

Sporazum o sedežu

| 34. | V skladu s sporazumom o sedežu, podpisanim s Kraljevino Španijo 28. junija 2007, bi moralo Skupno podjetje do junija 2010 dobiti na razpolago stalne prostore. |
| --- | --- |

34.

V skladu s sporazumom o sedežu, podpisanim s Kraljevino Španijo 28. junija 2007, bi moralo Skupno podjetje do junija 2010 dobiti na razpolago stalne prostore.

| 35. | Po pogovorih med F4E in špansko vlado je Skupno podjetje 10. marca 2015 prejelo uradno ponudbo. Decembra 2015 je država gostiteljica obvestila upravni odbor F4E, da razprava na ministrski ravni o uradni potrditvi ponudbe z dne 10. marca 2015 ni bila zaključena, ter predlagala, da bi se z lastnikom zgradbe, v kateri je F4E trenutno nameščen, pričeli pogajati o tem, da bi postala njegov stalni sedež. V času revizije (aprila 2016) je Skupno podjetje ta predlog še preučevalo. |
| --- | --- |

35.

Po pogovorih med F4E in špansko vlado je Skupno podjetje 10. marca 2015 prejelo uradno ponudbo. Decembra 2015 je država gostiteljica obvestila upravni odbor F4E, da razprava na ministrski ravni o uradni potrditvi ponudbe z dne 10. marca 2015 ni bila zaključena, ter predlagala, da bi se z lastnikom zgradbe, v kateri je F4E trenutno nameščen, pričeli pogajati o tem, da bi postala njegov stalni sedež. V času revizije (aprila 2016) je Skupno podjetje ta predlog še preučevalo.

Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov

| 36. | Leta 2015 je Skupno podjetje nadaljevalo smiselno sprejemanje nekaterih pravil EU o izvajanju kadrovskih predpisov (47). Kljub temu nekatera specifična pravila o izvajanju kadrovskih predpisov še čakajo na sprejetje (48). |
| --- | --- |

36.

Leta 2015 je Skupno podjetje nadaljevalo smiselno sprejemanje nekaterih pravil EU o izvajanju kadrovskih predpisov (47). Kljub temu nekatera specifična pravila o izvajanju kadrovskih predpisov še čakajo na sprejetje (48).

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Mednarodni termonuklearni poskusni reaktor.

1

(2)  Odločba Sveta 2007/198/Euratom z dne 27. marca 2007 o ustanovitvi Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije ter dodelitvi prednosti le-temu (UL L 90, 30.3.2007, str. 58), kakor je bila spremenjena s Sklepom Sveta 2013/791/Euratom z dne 13. decembra 2013 (UL L 349, 21.12.2013, str. 100) in Sklepom Sveta (Euratom) 2015/224 z dne 10. februarja 2015 (UL L 37, 13.2.2015, str. 8).

2

(3)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

3

Prilogi

(4)  Mednarodna organizacija za fuzijsko energijo ITER je bila ustanovljena oktobra 2007 za začetno obdobje 35 let za izvajanje projekta ITER, katerega cilj je dokazati znanstveno in tehnično izvedljivost fuzijske energije. Njeni člani so Euratom, Ljudska republika Kitajska, Republika Indija, Japonska, Republika Koreja, Ruska federacija in Združene države Amerike.

4

(5)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

5

(6)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

6

(7)  UL L 328, 7.12.2013, str. 42.

7

(8)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

8

(9)  Člen 107 Delegirane uredbe (EU) št. 1271/2013.

9

(10)  Sklepi Sveta o stanju projekta ITER z dne 7. julija 2010 (sklic 11 902/10).

10

(11)  Sporočilo Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Stanje projekta ITER in možnosti za naprej z dne 4. maja 2010 (COM(2010) 226 final).

11

(12)  Zlasti zaradi inovativnih inženirskih rešitev in tehničnih izzivov mnogih stvarnih prispevkov, ki jih je treba zagotoviti mednarodni organizaciji ITER (ITER IO) ter sprememb v tehničnih specifikacijah in obsegu, ki so v pristojnosti ITER IO in nad katerimi F4E nima nadzora ali je ta omejen.

12

(13)  Kot je bilo navedeno tudi v poročilu o napredku Fuzije za energijo Svetu Evropske unije iz novembra 2015 in v četrtem letnem poročilu o oceni Fuzije za energijo Svetu Evropske unije iz novembra 2015.

13

(14)  Glede zahtevka za spremembe projekta v zvezi s stvarnimi prispevki, ki jih je treba zagotoviti ITER IO, se je nekdanji mehanizem za kompenzacijo povečanih stroškov zaradi teh sprememb (na podlagi smernic upravno-posvetovalnega odbora Sveta ITER, imenovanih MAC-10) izkazal kot neučinkovit v škodo stroškov prispevka F4E za projekt. Marca 2015 se je Svet ITER dogovoril, da ga bo zamenjal z novim sistemom rezervnega sklada, zasnovanim za izravnavo odstopanj stroškov, ki so nastala zaradi sprememb v obsegu prispevkov nacionalnih agencij za projekt.

14

(15)  Odstavek 12, opomba 12 poročila Sodišča za leto 2013 (UL C 452, 16.12.2014, str. 44).

15

(16)  Ta ocena vključuje dodatni denarni prispevek za ITER IO v višini 300 milijonov EUR pred letom 2020 ter 75 milijonov EUR v zvezi prenosom javnih naročil EU na Japonsko, ki ni bil predviden v prvotnem načrtu stroškov. Glej poročilo o napredku Fuzije za energijo Svetu Evropske unije iz novembra 2015.

16

(17)  Nova ocena je za 35 % večja od zneska, ki ga je odobril Svet leta 2010. Večja je tudi od povečanja v višini 428 milijonov EUR, o katerem je poročal F4E novembra 2014 (glej odstavek 14 poročila Sodišča za leto 2014), in sicer zaradi večjega obsega naloge leta 2015, ko je bil njen cilj določiti ocenjene stroške ob zaključku celotne faze izgradnje, prejšnja naloga pa je bila oceniti samo odstopanja stroškov pri oddanih naročilih.

17

(18)  Svet ITER IO je 5. marca 2015 imenoval novega generalnega direktorja in potrdil akcijski načrt ITER IO za leto 2015.

18

(19)  Upravni odbor F4E je potrdil glavna načela akcijskega načrta F4E, zlasti ukrepe za podporo ustanovitve nove integrirane organizacije po zamisli novega generalnega direktorja ITER IO, in zahteval preučitev vseh pravnih vprašanj, do katerih bi lahko prišlo pri izvajanju akcijskega načrta.

19

(20)  Zlasti vzpostavitev sistema rezervnega sklada, izvršnega projektnega odbora in integriranih projektnih ekip na področju zgradb.

20

(21)  Glej str. 33 do 35 začasnega zaključnega računa Skupnega podjetja za leto 2015.

21

(22)  V času revizije (aprila 2016) sta bila F4E in ITER IO v fazi sprejetja dogovora o spremenjenem okviru za porazdelitev kreditnih točk po življenjski dobi javnega naročila, da bi bil jasneje prikazan napredek, ki so ga dosegle posamezne nacionalne agencije.

22

(23)  Prvotni proračun za odobritve za prevzem obveznosti, ki je bil sprejet 3. decembra 2014, je znašal 953,6 milijona EUR. S spremembama proračuna 9. junija in 2. decembra 2015 se je zmanjšal na 467,9 milijona EUR zaradi zamud pri izvajanju dejavnosti, povezanih s proračunskim poglavjem za izgradnjo ITER.

23

(24)  Vzrok za nizko stopnjo izvrševanja posameznih obveznosti so skupne zamude pri projektu ITER.

24

(25)  Prvotni proračun za odobritve plačil, ki je bil sprejet 3. decembra 2014, je znašal 645,09 milijona EUR. S spremembama proračuna 9. junija in 2. decembra 2015 se je zmanjšal na 526,08 milijona EUR.

25

(26)  Notranje revizije finančnih krogov, upravljanja nepovratnih sredstev, pogodb s strokovnjaki, operativnih dejavnosti pred izvedbo javnih naročil ter javnih naročil na področju zgradb ITER, izbora in zaposlovanja, spremljanja izvajanja pogodb na področju zgradb ITER, priprave javnih naročil, pregleda postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03 (zgradba Tokamak) in delni pregled upravljanja pogodb.

26

(27)  Eno priporočilo v zvezi z revizijo javnega naročanja na področju zgradb ITER, dve v zvezi s pregledom postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03 in dve v zvezi z delnim pregledom upravljanja pogodb.

27

(28)  Nadaljnje spremljanje revizij o upravljanju nepovratnih sredstev, operativnih dejavnosti pred oddajo javnih naročil in finančnih krogih.

28

(29)  Priporočilo 5 o izboljšanju dokumentiranja javnega naročanja (ocenjeno kot pomembno) in priporočilo 6 o zagotavljanju, da se rezultati, ki jih prispevajo tretje strani, ki sodelujejo pri javnem naročanju, ustrezno sprejmejo (ocenjeno kot zelo pomembno).

29

(30)  Priporočilo 7 o sprejetju in izvajanju strategije v zvezi z oceno končnih stroškov (ocenjeno kot kritično) in priporočilo 9 o posodobitvi zasnove in vsebine orodij IT, ki se uporabljajo za načrtovanje, poročanje in spremljanje projekta (ocenjeno kot zelo pomembno).

30

(31)  Neodvisna projektna ocena zgradb ITER (september –november 2015), predstavljena upravnemu odboru F4E decembra 2015.

31

(32)  F4E opredeljuje ocenjene stroške ob zaključku (EAC) kot pričakovane skupne stroške načrtovane dejavnosti, komponente strukturirane členitve projekta ali projekta ob zaključku opredeljenega obsega del. Ocena stroškov, ki se uporablja, sledi modelu EAC50: „Vrednost stroškov, pri kateri obstaja 50 % verjetnost, da bodo stroški izvedbe projekta nižji od te vrednosti, in nasprotno 50 % verjetnost, da bodo višji.“

32

(33)  Od 19 revizij kakovosti, izvedenih v letu 2015, jih je bilo do aprila 2016 zaključenih 15, tri so še potekale, ena pa je bila odpovedana. Pri revizijah je bilo ugotovljenih 33 primerov neskladnosti s postopki in 127 področij, na katerih so potrebne izboljšave.

33

(34)  Revizije zajemajo: načrt za kakovost, vse neskladnosti s specifičnimi zahtevami, kontrolo nabave in upravljanje oddajanja del podizvajalcem, ravnanje z dokumentacijo in upravljanje podatkov, upravljanje sprememb in odstopanj, načrt za kontrolo kakovosti gradbenih del, podroben terminski načrt projekta, obvladovanje tveganja v zvezi z javnimi naročili in načrt za kontrolo kakovosti tehničnih del.

34

(35)  Glej tretjo in četrto alinejo odstavka 20.

35

(36)  Devet kontroliranih primerov nepovratnih sredstev (trije za vsakega prejemnika) je skupaj dosegalo 1 milijon EUR in je vključevalo 5 % vseh prejemnikov nepovratnih sredstev in 1,4 % skupne vrednosti vseh sklenjenih sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev (stanje aprila 2016: 66 prejemnikov in skupni potrjen znesek v višini 76 milijonov EUR od ustanovitve F4E). Finančni učinek odkritih napak je znašal 26 000 EUR v korist Skupnega podjetja.

36

(37)  S pobotom zneska ali z izdajo bremepisa.

37

(38)  Pet prejemnikov in skupni revidirani znesek v višini 5,7 milijona EUR, kar pomeni 7,5 % vseh prejemnikov in vseh sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstvih, ki so bili sklenjeni od ustanovitve F4E.

38

(39)  1,7 % od 4,4 milijarde EUR skupnih proračunskih obveznosti na dan 31. decembra 2015 od ustanovitve (glej Prilogo I Poročila o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za proračunsko leto 2015).

39

(40)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

40

(41)  Člen 214 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 z navedenimi izjemami.

41

(42)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

42

(43)  Zlasti naslednje določbe: merila za določitev, ali je pravno obveznost mogoče sprejeti pred proračunsko obveznostjo (člen 70(2) finančne uredbe Skupnega podjetja); merila za sklenitev pogodb z ITER IO, nacionalnimi agencijami ali državami članicami, ki gostijo ITER IO ali F4E brez postopka javnega naročanja (člen 85b finančne uredbe Skupnega podjetja); pogoji za utemeljitev neupoštevanja najdaljšega trajanja pogodb 3 let za dodatne storitve (člen 85e finančne uredbe Skupnega podjetja); ter pravila o možnosti, da lahko upravni odbor sestavi seznam organizacij, katerim je nepovratna sredstva mogoče dodeliti brez razpisa za zbiranje predlogov, ter uporabo takega seznama (člen 90c finančne uredbe Skupnega podjetja).

43

(44)  Odstavek 27 letnega poročila za proračunsko leto 2014 (UL C 422, 17.12.2015, str. 33).

44

(45)  Smernice o finančnem nadomestilu za udeležbo v konkurenčnem dialogu.

45

(46)  Razširitev izvzetja od jedrskih odgovornosti, prehod na javno naročanje, ki večinoma temelji na uspešnosti, preverjanje možnosti za dvostopenjski konkurenčni dialog.

46

(47)  Zlasti v zvezi z zaposlovanjem, pokojninami, osebnimi prejemki in nadomestili, delovnimi pogoji, zdravstvenimi stroški, etiko in ravnanjem ter zaposlenimi zunaj EU.

47

(48)  Med drugim o zaposlovanju začasnih uslužbencev, delu in zaposlitvi pogodbenih uslužbencev, postopkih ocenjevanja uradnikov in njihovem napredovanju, disciplinskih postopkih in administrativnih preiskavah.

48

---

PRILOGA

Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije (Barcelona)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 45 in 49 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo) | Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „skupnih podjetjih“, zlasti:
  Člen 45

  „Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe.“

  Člen 49

  „Skupna podjetja se ustanovijo s sklepom Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“ |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Odločba Sveta 2007/198/Euratom, kakor je bila spremenjen s Sklepom Sveta 2013/791/Euratom in Sklepom Sveta (Euratom) 2015/224 | Cilji







  — | Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo (Euratom) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 45 in 49 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo)

Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „skupnih podjetjih“, zlasti:

Člen 45

„Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe.“

Člen 49

„Skupna podjetja se ustanovijo s sklepom Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Odločba Sveta 2007/198/Euratom, kakor je bila spremenjen s Sklepom Sveta 2013/791/Euratom in Sklepom Sveta (Euratom) 2015/224

Cilji

—

Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo (Euratom) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER,

| — | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije, |
| --- | --- |

—

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije,

| — | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF). |
| --- | --- |

—

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF).

Naloge

| — | Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER, |
| --- | --- |

—

Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER,

| — | zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER,

| — | upravlja javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti, |
| --- | --- |

—

upravlja javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti,

| — | pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER, |
| --- | --- |

—

pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER,

| — | usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja kadrovske vire za Organizacijo ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja kadrovske vire za Organizacijo ITER,

| — | sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER. |
| --- | --- |

—

sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER.

Vodenje

Upravni odbor, direktor in drugi organi

Upravni odbor je odgovoren za nadzor Skupnega podjetja pri uresničevanju njegovih ciljev in zagotavlja tesno sodelovanje med Skupnim podjetjem in njegovimi člani pri uresničevanju dejavnosti. Skupno podjetje ima ob upravnem odboru in direktorju, ki je glavni izvršni direktor, odgovoren za tekoče vodenje Skupnega podjetja in je njegov pravni zastopnik, več organov:

urad, odbor za tehnično svetovanje, odbor za javna naročila in pogodbe, odbor za vodenje in upravljanje, revizijski odbor, skupino za notranji pregled.

Notranji revizor: od 1. januarja 2012 skupina za notranjo revizijo in Služba Komisije za notranjo revizijo.

Zunanji revizor: Evropsko računsko sodišče.

Organ, ki podeli razrešnico: Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Podrobne informacije o dejavnostih in storitvah, zagotovljenih v letu 2015, so dostopne na spletišču F4E: http://www.fusionforenergy.europa.eu/.

Vir: Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 14. | Posodobljena ocena končnih neposrednih stroškov pri izgradnji projekta ITER je bila navedena v poročilu F4E Svetu Evropske unije iz leta 2015. Vendar je treba upoštevati, da predhodna ocena, navedena v poročilu, ne vključuje denarnih prispevkov za Organizacijo ITER po letu 2020. Negotovost glede potrebne ravni denarnih prispevkov za Organizacijo ITER je mogoče pripisati dejstvu, da je organizacija takrat še vedno pripravljala spremenjen časovni načrt in ocenjevala svoje potrebe po virih, ki jih Svet ITER takrat še ni odobril.
  V letu 2016 si je F4E v tesnem sodelovanju z Organizacijo ITER prizadeval, da bi bili viri osredotočeni na dejavnosti, potrebne za doseganje etapnega cilja prve plazme.
  Obenem je Organizacija ITER oblikovala nov časovni načrt za postopno načrtovanje dejavnosti projekta ITER, ki ga je pregledala neodvisna strokovna skupina, ki jo je imenoval Svet ITER. Ta je junija 2016 ad referendum
   (1) odobril posodobljen časovni načrt za projekt ITER do prve plazme decembra 2025.
  Čeprav je ocena končnih neposrednih stroškov F4E pri izgradnji projekta ITER po novem časovnem načrtu glede na ocene iz decembra 2015 večinoma nespremenjena, bo mogoče na podlagi dela, opravljenega skupaj z Organizacijo ITER, raven denarnih prispevkov za Organizacijo ITER po letu 2020 določiti z večjo gotovostjo.
  Poleg tega je F4E ocenil svoje okvirne potrebe po finančnih sredstvih za dokončanje faze izgradnje in oceno junija 2016 predstavil upravnemu odboru. Ocena se v pričakovanju zasedanja Sveta ITER, ki bo novembra 2016, trenutno dodatno izpopolnjuje.
  Nazadnje velja omeniti, da Komisija pripravlja sporočilo Svetu in Parlamentu o načinu, s katerim bi pospešili izvajanje projekta ITER, pri čemer zaproša za pooblastilo glede stališča, ki ga bo Evropska unija sprejela na zasedanju Sveta ITER novembra 2016. |
| --- | --- |

14.

Posodobljena ocena končnih neposrednih stroškov pri izgradnji projekta ITER je bila navedena v poročilu F4E Svetu Evropske unije iz leta 2015. Vendar je treba upoštevati, da predhodna ocena, navedena v poročilu, ne vključuje denarnih prispevkov za Organizacijo ITER po letu 2020. Negotovost glede potrebne ravni denarnih prispevkov za Organizacijo ITER je mogoče pripisati dejstvu, da je organizacija takrat še vedno pripravljala spremenjen časovni načrt in ocenjevala svoje potrebe po virih, ki jih Svet ITER takrat še ni odobril.

V letu 2016 si je F4E v tesnem sodelovanju z Organizacijo ITER prizadeval, da bi bili viri osredotočeni na dejavnosti, potrebne za doseganje etapnega cilja prve plazme.

Obenem je Organizacija ITER oblikovala nov časovni načrt za postopno načrtovanje dejavnosti projekta ITER, ki ga je pregledala neodvisna strokovna skupina, ki jo je imenoval Svet ITER. Ta je junija 2016 ad referendum
   (1) odobril posodobljen časovni načrt za projekt ITER do prve plazme decembra 2025.

Čeprav je ocena končnih neposrednih stroškov F4E pri izgradnji projekta ITER po novem časovnem načrtu glede na ocene iz decembra 2015 večinoma nespremenjena, bo mogoče na podlagi dela, opravljenega skupaj z Organizacijo ITER, raven denarnih prispevkov za Organizacijo ITER po letu 2020 določiti z večjo gotovostjo.

Poleg tega je F4E ocenil svoje okvirne potrebe po finančnih sredstvih za dokončanje faze izgradnje in oceno junija 2016 predstavil upravnemu odboru. Ocena se v pričakovanju zasedanja Sveta ITER, ki bo novembra 2016, trenutno dodatno izpopolnjuje.

Nazadnje velja omeniti, da Komisija pripravlja sporočilo Svetu in Parlamentu o načinu, s katerim bi pospešili izvajanje projekta ITER, pri čemer zaproša za pooblastilo glede stališča, ki ga bo Evropska unija sprejela na zasedanju Sveta ITER novembra 2016.

| 16. | Čeprav so številni ukrepi, določeni v akcijskih načrtih projekta ITER in F4E za leto 2015, specifični, so nekateri ukrepi povezani s stalnim izboljševanjem in se nenehno izvajajo.
  Od šestih glavnih skupin ukrepov iz akcijskega načrta projekta ITER za leto 2015 so bile štiri dokončane, dve pa se še izvajata. F4E je akcijski načrt za leto 2015 pregledal na podlagi sklepov, ki jih je Svet ITER sprejel junija 2016, in meni, da na načrt bistveno ne vplivajo.
  Poleg tega novi direktor F4E na zahtevo upravnega odbora pripravlja načrt za izboljšanje, ki vključuje elemente akcijskega načrta za leto 2015, ki se še vedno izvajajo skupaj z novimi prednostnimi nalogami iz leta 2016, tudi s projektom neposredne poti do prve plazme (Straight Road to First Plasma). |
| --- | --- |

16.

Čeprav so številni ukrepi, določeni v akcijskih načrtih projekta ITER in F4E za leto 2015, specifični, so nekateri ukrepi povezani s stalnim izboljševanjem in se nenehno izvajajo.

Od šestih glavnih skupin ukrepov iz akcijskega načrta projekta ITER za leto 2015 so bile štiri dokončane, dve pa se še izvajata. F4E je akcijski načrt za leto 2015 pregledal na podlagi sklepov, ki jih je Svet ITER sprejel junija 2016, in meni, da na načrt bistveno ne vplivajo.

Poleg tega novi direktor F4E na zahtevo upravnega odbora pripravlja načrt za izboljšanje, ki vključuje elemente akcijskega načrta za leto 2015, ki se še vedno izvajajo skupaj z novimi prednostnimi nalogami iz leta 2016, tudi s projektom neposredne poti do prve plazme (Straight Road to First Plasma).

| 18. | F4E v zvezi z vrednostjo del, ki se izvajajo, uporablja znesek pridobljenih kreditnih točk ITER glede na predvideno vrednost kreditnih točk ITER. F4E se z Organizacijo ITER pogovarja o sklenitvi dogovora o okviru za porazdelitev kreditnih točk, ki bo bolje izražal napredek, dosežen pri posameznem javnem naročilu. |
| --- | --- |

18.

F4E v zvezi z vrednostjo del, ki se izvajajo, uporablja znesek pridobljenih kreditnih točk ITER glede na predvideno vrednost kreditnih točk ITER. F4E se z Organizacijo ITER pogovarja o sklenitvi dogovora o okviru za porazdelitev kreditnih točk, ki bo bolje izražal napredek, dosežen pri posameznem javnem naročilu.

| 19. | Zaradi zamud pri projektu ITER so morale pogodbenice ITER sprejeti novo referenčno osnovo, ki za rok za prvo plazmo določa december 2025. Zamude so neposredno vplivale na posamezne obveznosti in plačila v F4E, pri čemer je bil končni odstotek izvrševanja nižji, kot je bila predvideno na začetku leta. S sprejetjem realnejšega časovnega načrta se bosta izboljšala načrtovanje in izvrševanje proračuna, ki bosta tudi bolj usklajena z etapnimi cilji, ki jih mora doseči F4E. |
| --- | --- |

19.

Zaradi zamud pri projektu ITER so morale pogodbenice ITER sprejeti novo referenčno osnovo, ki za rok za prvo plazmo določa december 2025. Zamude so neposredno vplivale na posamezne obveznosti in plačila v F4E, pri čemer je bil končni odstotek izvrševanja nižji, kot je bila predvideno na začetku leta. S sprejetjem realnejšega časovnega načrta se bosta izboljšala načrtovanje in izvrševanje proračuna, ki bosta tudi bolj usklajena z etapnimi cilji, ki jih mora doseči F4E.

| 20. | Osrednji in enotni sistem za spremljanje in nadzorovanje podatkov
  Upravni odbor F4E se je leta 2015 seznanil z morebitno uvedbo informacijskega sistema. V naslednjih mesecih so bile izvedene pripravljalne dejavnosti, v okviru katerih so bili ocenjeni trenutno stanje informacijskih sistemov F4E, kakovost podatkov in zrelost procesov.
  Na začetku leta 2016, ko je dolžnosti prevzel novi direktor, je bila opravljena zunanja ocena, ki je vključevala študijo vpliva ter analizo stroškov in koristi različnih možnosti.
  F4E je bila kot stroškovno najučinkovitejši in najmanj tvegan pristop svetovana postopna uvedba ustreznih orodij IT za upravljanje stroškov. Da bi pri načrtovanju in nadzorovanju stroškov dosegli želene izboljšave, se bo kot podlaga za vključitev različnih aplikacij IT uporabljal skupni podatkovni model. To bo omogočilo združevanje podatkov, ki izvirajo iz obstoječih modulov za vodenje projektov in nadzor odstopanj, podatkovne zbirke za oceno končnega prispevka in tabele za dodeljevanje sredstev različnim projektom F4E. F4E je ta priporočila glede zunanjega ocenjevanja že začel izvajati.

  Contract Tracker

  F4E je dejansko uvedel sistem Contract Tracker, tj. portal za izmenjavo dokumentacije z dobavitelji, prek katerega lahko projektne skupine spremljajo in nadzirajo rezultate izvajanja pogodb. Ob hkratni uporabi platforme Primavera Scheduling je mogoče spremljati tudi etapne cilje in skupni napredek pri izvajanju projekta. Uporablja se že tretja generacija tega sistema, in sicer za vse nove pogodbe.
  F4E se je leta 2015 odločil, da bo razvil tudi posebno orodje za odstopanja in spremembe v zvezi s pogodbami, s katerim bi upravljal vse spremembe pogodb. Orodje je bilo vzpostavljeno leta 2015 in testirano leta 2016, julija 2016 pa se je začelo uvajanje njegovih dveh glavnih modulov (ki obravnavata odstopanje F4E v razmerju do dobavitelja in odstopanje dobavitelja) pri uporabnikih.
  Omenjeno orodje se uporablja za izvajanje postopka odstopanj, vključno z ustreznim evidentiranjem finančnih vplivov, preverjanjem razpoložljivosti proračunskih sredstev pred prevzemom obveznosti in povezavo z rezervnim skladom. Povezano je s platformo Contract Tracker, tako da imata F4E in dobavitelj pri posamezni pogodbi vpogled v vsa odstopanja in v njeno stanje.

  Metoda prislužene vrednosti (EVM)

  F4E v zvezi z vrednostjo del, ki se izvajajo, uporablja znesek pridobljenih kreditnih točk ITER glede na predvideno vrednost kreditnih točk ITER (glej odgovor na odstavek 18).

  Izvajanje notranjih revizij

  F4E je junija 2016 začel izvajati vse akcijske načrte na področju notranje revizije. To mu je uspelo zato, ker se njegovo vodstvo močno osredotoča na to konkretno problematično področje, kar je junija 2016 izpostavil tudi revizijski odbor F4E.

  Poročila skupine za notranjo revizijo

  Pregleda v zvezi s sistemi curkov nevtralnih delcev in sistemi kriogenske naprave sta bila dokončana junija 2016. Skupina za notranjo revizijo je na podlagi revizije pogodb na področju kriogenske naprave in jedrskega gorivnega cikla izdal sedem priporočil, pri čemer se je vodstvo F4E strinjalo s šestimi od njih (dve sta bili ocenjeni kot zelo pomembni, dve kot pomembni, dve pa kot zaželeni). Na podlagi revizije pogodb na področju curkov nevtralnih delcev in elektronskih ciklotronskih energijskih sistemov je bilo izdanih 15 priporočil, pri čemer se je vodstvo F4E strinjalo s 13 od njih (pet je bilo ocenjenih kot zelo pomembnih, osem pa kot pomembnih).
  Revizijski odbor je junija 2016 obravnaval obe poročili in ustrezne akcijske načrte, ki jih je predlagalo vodstvo F4E, ter jih ocenil pozitivno.

  Poročila Službe za notranjo revizijo

  Služba za notranjo revizijo je opravila drugo nadaljnje spremljanje svojega delnega pregleda postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03, v okviru katerega je pregledala dve priporočili, ki med prvim nadaljnjim spremljanjem še nista bili izvedeni. V svojem končnem poročilu z dne 15. junija 2016 ugotavlja, da je F4E v zvezi z omenjenima priporočiloma nedavno pripravil ustrezne blažilne ukrepe.
  Ker so bili ukrepi izvedeni šele pred kratkim, njihove učinkovitosti med obiskom Službe za notranjo revizijo še ni bilo mogoče oceniti, zato bo glede na dokončno izvedbo teh priporočil ponovno ocenjena v drugi polovici leta 2016.
  Služba za notranjo revizijo trenutno zaključuje posel v zvezi z izvajanjem javnih naročil, pri katerem je pridobivanje revizijskih dokazov potekalo v prvem tednu oktobra 2015. F4E je 7. junija 2016 prejel predhodni osnutek poročila, 8. julija pa je potekalo izhodno srečanje z direktorjem, s katerim se je ta revizija tudi zaključila. Predhodni osnutek poročila ni vseboval nobenih kritičnih priporočil.

  Obvladovanje tveganja podjetja

  Od junija 2016, ko je bila izvedena zadnja posodobitev in predstavljena organom F4E za upravljanje, obstajajo le tri zelo velika tveganja, ki jih višji vodstveni delavci F4E skrbno spremljajo. Ta tri tveganja se zmanjšujejo s sedmimi ukrepi. Pri posodobitvi junija 2016 je F4E poleg dveh obstoječih ukrepov, ki se izvajata dlje časa, kot je bilo prvotno načrtovano, določil še pet novih ukrepov.
  F4E poudarja, da je obvladovanje tveganja podjetja neprekinjen proces in del nadzornega okolja F4E. |
| --- | --- |

20.

Upravni odbor F4E se je leta 2015 seznanil z morebitno uvedbo informacijskega sistema. V naslednjih mesecih so bile izvedene pripravljalne dejavnosti, v okviru katerih so bili ocenjeni trenutno stanje informacijskih sistemov F4E, kakovost podatkov in zrelost procesov.

Na začetku leta 2016, ko je dolžnosti prevzel novi direktor, je bila opravljena zunanja ocena, ki je vključevala študijo vpliva ter analizo stroškov in koristi različnih možnosti.

F4E je bila kot stroškovno najučinkovitejši in najmanj tvegan pristop svetovana postopna uvedba ustreznih orodij IT za upravljanje stroškov. Da bi pri načrtovanju in nadzorovanju stroškov dosegli želene izboljšave, se bo kot podlaga za vključitev različnih aplikacij IT uporabljal skupni podatkovni model. To bo omogočilo združevanje podatkov, ki izvirajo iz obstoječih modulov za vodenje projektov in nadzor odstopanj, podatkovne zbirke za oceno končnega prispevka in tabele za dodeljevanje sredstev različnim projektom F4E. F4E je ta priporočila glede zunanjega ocenjevanja že začel izvajati.

Contract Tracker

F4E je dejansko uvedel sistem Contract Tracker, tj. portal za izmenjavo dokumentacije z dobavitelji, prek katerega lahko projektne skupine spremljajo in nadzirajo rezultate izvajanja pogodb. Ob hkratni uporabi platforme Primavera Scheduling je mogoče spremljati tudi etapne cilje in skupni napredek pri izvajanju projekta. Uporablja se že tretja generacija tega sistema, in sicer za vse nove pogodbe.

F4E se je leta 2015 odločil, da bo razvil tudi posebno orodje za odstopanja in spremembe v zvezi s pogodbami, s katerim bi upravljal vse spremembe pogodb. Orodje je bilo vzpostavljeno leta 2015 in testirano leta 2016, julija 2016 pa se je začelo uvajanje njegovih dveh glavnih modulov (ki obravnavata odstopanje F4E v razmerju do dobavitelja in odstopanje dobavitelja) pri uporabnikih.

Omenjeno orodje se uporablja za izvajanje postopka odstopanj, vključno z ustreznim evidentiranjem finančnih vplivov, preverjanjem razpoložljivosti proračunskih sredstev pred prevzemom obveznosti in povezavo z rezervnim skladom. Povezano je s platformo Contract Tracker, tako da imata F4E in dobavitelj pri posamezni pogodbi vpogled v vsa odstopanja in v njeno stanje.

Metoda prislužene vrednosti (EVM)

F4E v zvezi z vrednostjo del, ki se izvajajo, uporablja znesek pridobljenih kreditnih točk ITER glede na predvideno vrednost kreditnih točk ITER (glej odgovor na odstavek 18).

Izvajanje notranjih revizij

F4E je junija 2016 začel izvajati vse akcijske načrte na področju notranje revizije. To mu je uspelo zato, ker se njegovo vodstvo močno osredotoča na to konkretno problematično področje, kar je junija 2016 izpostavil tudi revizijski odbor F4E.

Poročila skupine za notranjo revizijo

Pregleda v zvezi s sistemi curkov nevtralnih delcev in sistemi kriogenske naprave sta bila dokončana junija 2016. Skupina za notranjo revizijo je na podlagi revizije pogodb na področju kriogenske naprave in jedrskega gorivnega cikla izdal sedem priporočil, pri čemer se je vodstvo F4E strinjalo s šestimi od njih (dve sta bili ocenjeni kot zelo pomembni, dve kot pomembni, dve pa kot zaželeni). Na podlagi revizije pogodb na področju curkov nevtralnih delcev in elektronskih ciklotronskih energijskih sistemov je bilo izdanih 15 priporočil, pri čemer se je vodstvo F4E strinjalo s 13 od njih (pet je bilo ocenjenih kot zelo pomembnih, osem pa kot pomembnih).

Revizijski odbor je junija 2016 obravnaval obe poročili in ustrezne akcijske načrte, ki jih je predlagalo vodstvo F4E, ter jih ocenil pozitivno.

Poročila Službe za notranjo revizijo

Služba za notranjo revizijo je opravila drugo nadaljnje spremljanje svojega delnega pregleda postopka konkurenčnega dialoga za oddajo javnega naročila razpisnega sklopa 03, v okviru katerega je pregledala dve priporočili, ki med prvim nadaljnjim spremljanjem še nista bili izvedeni. V svojem končnem poročilu z dne 15. junija 2016 ugotavlja, da je F4E v zvezi z omenjenima priporočiloma nedavno pripravil ustrezne blažilne ukrepe.

Ker so bili ukrepi izvedeni šele pred kratkim, njihove učinkovitosti med obiskom Službe za notranjo revizijo še ni bilo mogoče oceniti, zato bo glede na dokončno izvedbo teh priporočil ponovno ocenjena v drugi polovici leta 2016.

Služba za notranjo revizijo trenutno zaključuje posel v zvezi z izvajanjem javnih naročil, pri katerem je pridobivanje revizijskih dokazov potekalo v prvem tednu oktobra 2015. F4E je 7. junija 2016 prejel predhodni osnutek poročila, 8. julija pa je potekalo izhodno srečanje z direktorjem, s katerim se je ta revizija tudi zaključila. Predhodni osnutek poročila ni vseboval nobenih kritičnih priporočil.

Obvladovanje tveganja podjetja

Od junija 2016, ko je bila izvedena zadnja posodobitev in predstavljena organom F4E za upravljanje, obstajajo le tri zelo velika tveganja, ki jih višji vodstveni delavci F4E skrbno spremljajo. Ta tri tveganja se zmanjšujejo s sedmimi ukrepi. Pri posodobitvi junija 2016 je F4E poleg dveh obstoječih ukrepov, ki se izvajata dlje časa, kot je bilo prvotno načrtovano, določil še pet novih ukrepov.

F4E poudarja, da je obvladovanje tveganja podjetja neprekinjen proces in del nadzornega okolja F4E.

| 21. | F4E želi čim bolj zmanjšati uporabo postopkov s pogajanji. Zaradi visokotehnološke in raziskovalno usmerjene narave dejavnosti pri projektu ITER je omejena konkurenca na žalost pogosta.
  F4E je izkoristil večino priložnosti za povečanje konkurence in industrijsko sodelovanje. Izmenjava informacij s podobnimi, prvimi tovrstnimi visokotehnološkimi obmejnimi projekti v Evropi kaže na številne podobnosti in skupne skrbi na tem področju.
  Vzpostavljen je bil forum za razpravo z različnimi evropskimi organizacijami, da bi oblikovali skupno strategijo, ki bi kar se da povečala donosnost za vse akterje. |
| --- | --- |

21.

F4E želi čim bolj zmanjšati uporabo postopkov s pogajanji. Zaradi visokotehnološke in raziskovalno usmerjene narave dejavnosti pri projektu ITER je omejena konkurenca na žalost pogosta.

F4E je izkoristil večino priložnosti za povečanje konkurence in industrijsko sodelovanje. Izmenjava informacij s podobnimi, prvimi tovrstnimi visokotehnološkimi obmejnimi projekti v Evropi kaže na številne podobnosti in skupne skrbi na tem področju.

Vzpostavljen je bil forum za razpravo z različnimi evropskimi organizacijami, da bi oblikovali skupno strategijo, ki bi kar se da povečala donosnost za vse akterje.

| 22. | F4E meni, da je Evropsko računsko sodišče v svojih pripombah, ki jih je izrazilo glede izbranih postopkov javnega naročanja, upoštevalo naslednje razloge:

  Ocena končnih stroškov (EAC)

  Vrednost, navedena na področju dodeljenega proračuna, ni vključevala nobenih nepredvidenih izdatkov za tveganja, ampak le obseg. Model EAC50 je bil narejen pozneje, upoštevani pa so bili negotovosti in tveganja, ki se lahko uresničijo med izvedbo javnih naročil ali ne.

  Zamuda pri enem postopku javnega naročanja

  Vzrok za trimesečno zamudo je bilo predvsem podaljšanje roka za oddajo ponudb in obdobja za pojasnitev prijav interesa in ponudb.

  Sklic na obvestilo o oddaji naročila ni bil objavljen na spletišču F4E

  Prišlo je do napake pri postopku objave oddaje naročila. Obvestilo o oddaji naročila je bilo pravilno objavljeno v Uradnem listu, ki predstavlja pravno podlago za objavo, pri objavi na spletišču pa gre za dodaten kanal. |
| --- | --- |

22.

F4E meni, da je Evropsko računsko sodišče v svojih pripombah, ki jih je izrazilo glede izbranih postopkov javnega naročanja, upoštevalo naslednje razloge:

Ocena končnih stroškov (EAC)

Vrednost, navedena na področju dodeljenega proračuna, ni vključevala nobenih nepredvidenih izdatkov za tveganja, ampak le obseg. Model EAC50 je bil narejen pozneje, upoštevani pa so bili negotovosti in tveganja, ki se lahko uresničijo med izvedbo javnih naročil ali ne.

Zamuda pri enem postopku javnega naročanja

Vzrok za trimesečno zamudo je bilo predvsem podaljšanje roka za oddajo ponudb in obdobja za pojasnitev prijav interesa in ponudb.

Sklic na obvestilo o oddaji naročila ni bil objavljen na spletišču F4E

Prišlo je do napake pri postopku objave oddaje naročila. Obvestilo o oddaji naročila je bilo pravilno objavljeno v Uradnem listu, ki predstavlja pravno podlago za objavo, pri objavi na spletišču pa gre za dodaten kanal.

| 28. | F4E namerava po posvetovanju s Komisijo take določbe do konca leta 2016 vključiti v svoja izvedbena pravila. |
| --- | --- |

28.

F4E namerava po posvetovanju s Komisijo take določbe do konca leta 2016 vključiti v svoja izvedbena pravila.

| 29. | V delovne postopke F4E so bile vključene nove zahteve (politike, procesi, postopki itd.). |
| --- | --- |

29.

V delovne postopke F4E so bile vključene nove zahteve (politike, procesi, postopki itd.).

| 30. | F4E nenehno izboljšuje svoje notranje kontrole, tako da vire osredotoča na izvedbe projekta ITER, ki so potrebne za doseganje etapnega cilja prve plazme, pri tem pa upošteva omejeni proračun do leta 2020.
  F4E izvaja tudi ukrepe za optimizacijo razporeditve človeških virov na prednostnih področjih ter za čim večjo zamrznitev zasnov in vmesnikov v sodelovanju z Organizacijo ITER, saj je bil v preteklosti prav to eden od glavnih vzrokov za stroške. Vzpostavlja se sistem za nadzor stroškov projekta, da bi bolje spremljali razvoj stroškov in upravljali vse pogodbene spremembe.
  F4E je prav tako izboljšal spremljanje napredka projekta in njegovih rezultatov (doseganje ključnih etapnih ciljev, izvajanje proračuna glede na načrt itd.) z vzpostavitvijo oddelka za vodenje projekta, infrastrukturo in nadzor ter z uvedbo mesečnih projektnih usmerjevalnih srečanj.
  Oktobra 2016 je bila nadalje izboljšana tudi struktura lastništva in odgovornosti, saj je bil vzpostavljen nov oddelek, ki se osredotoča na komercialna in finančna vprašanja. Okrepljena bo ekipa višjega vodstva. V naslednjih mesecih bo izvedena nadaljnja organizacijska in procesna racionalizacija. |
| --- | --- |

30.

F4E nenehno izboljšuje svoje notranje kontrole, tako da vire osredotoča na izvedbe projekta ITER, ki so potrebne za doseganje etapnega cilja prve plazme, pri tem pa upošteva omejeni proračun do leta 2020.

F4E izvaja tudi ukrepe za optimizacijo razporeditve človeških virov na prednostnih področjih ter za čim večjo zamrznitev zasnov in vmesnikov v sodelovanju z Organizacijo ITER, saj je bil v preteklosti prav to eden od glavnih vzrokov za stroške. Vzpostavlja se sistem za nadzor stroškov projekta, da bi bolje spremljali razvoj stroškov in upravljali vse pogodbene spremembe.

F4E je prav tako izboljšal spremljanje napredka projekta in njegovih rezultatov (doseganje ključnih etapnih ciljev, izvajanje proračuna glede na načrt itd.) z vzpostavitvijo oddelka za vodenje projekta, infrastrukturo in nadzor ter z uvedbo mesečnih projektnih usmerjevalnih srečanj.

Oktobra 2016 je bila nadalje izboljšana tudi struktura lastništva in odgovornosti, saj je bil vzpostavljen nov oddelek, ki se osredotoča na komercialna in finančna vprašanja. Okrepljena bo ekipa višjega vodstva. V naslednjih mesecih bo izvedena nadaljnja organizacijska in procesna racionalizacija.

| 32. | Sprejet je bil dokument enotne intelektualne lastnine, ki se je začel uporabljati pred nekaj meseci. Enotna intelektualna lastnina je bila zaradi formalizacije uporabe kot izrecen korak vključena v vse nove procese za postopke oddajanja naročil v skladu s novo finančno uredbo/izvedbenimi pravili, ki so bila revidirana in posodobljena v obdobju od aprila do junija 2016. |
| --- | --- |

32.

Sprejet je bil dokument enotne intelektualne lastnine, ki se je začel uporabljati pred nekaj meseci. Enotna intelektualna lastnina je bila zaradi formalizacije uporabe kot izrecen korak vključena v vse nove procese za postopke oddajanja naročil v skladu s novo finančno uredbo/izvedbenimi pravili, ki so bila revidirana in posodobljena v obdobju od aprila do junija 2016.

| 33. | F4E je dokončal akcijski načrt in izvedel 28 od 32 ukrepov. Štirje ukrepi so bili preklicani, eden je postal zastarel, enega je nadomestil razvoj projekta, dva pa sta bila preklicana po neuspešnih pogajanjih z deležniki. Presojo vpliva dejavnosti F4E (in projekta ITER kot celote) bo Komisija opravila v obdobju 2016–2017. |
| --- | --- |

33.

F4E je dokončal akcijski načrt in izvedel 28 od 32 ukrepov. Štirje ukrepi so bili preklicani, eden je postal zastarel, enega je nadomestil razvoj projekta, dva pa sta bila preklicana po neuspešnih pogajanjih z deležniki. Presojo vpliva dejavnosti F4E (in projekta ITER kot celote) bo Komisija opravila v obdobju 2016–2017.

| 35. | Potem ko je špansko ministrstvo priznalo, da v prej predlagani zgradbi ne bi bilo mogoče zagotoviti potrebnega delovnega prostora za osebje F4E, ki dela na sedežu v Barceloni, so se začela pogajanja za novo pogodbo v obstoječi zgradbi.
  F4E je od ministrstva 15. aprila 2016 prejel uradno ponudbo za obstoječo zgradbo. Ta ponudba je vsebovala dolgoročno zakupno pogodbo za sedanje prostore in razširitev sedanjih pisarniških prostorov za 1 000 m2.
  28. aprila je urad upravnega odbora F4E predstavil in pozdravil to ponudbo. 17. maja je ministrstvo F4E poslalo novo zakupno pogodbo, ki jo je lastnik zgradbe že podpisal.
  24. maja je direktor F4E podpisal ponudbo, ministrstvo pa jo je F4E poslalo nazaj 8. junija, potem ko jo je podpisal španski državni sekretar za raziskave, razvoj in inovacije.
  Upravni odbor F4E se je na svojem zasedanju konec junija 2016 seznanil s sklenitvijo dolgoročne zakupne pogodbe za pisarne F4E med Kraljevino Španijo in lastnikom zgradbe ter potrdil načrte za obnovo pisarniških prostorov, ki so bili dodeljeni F4E. |
| --- | --- |

35.

Potem ko je špansko ministrstvo priznalo, da v prej predlagani zgradbi ne bi bilo mogoče zagotoviti potrebnega delovnega prostora za osebje F4E, ki dela na sedežu v Barceloni, so se začela pogajanja za novo pogodbo v obstoječi zgradbi.

F4E je od ministrstva 15. aprila 2016 prejel uradno ponudbo za obstoječo zgradbo. Ta ponudba je vsebovala dolgoročno zakupno pogodbo za sedanje prostore in razširitev sedanjih pisarniških prostorov za 1 000 m2.

28. aprila je urad upravnega odbora F4E predstavil in pozdravil to ponudbo. 17. maja je ministrstvo F4E poslalo novo zakupno pogodbo, ki jo je lastnik zgradbe že podpisal.

24. maja je direktor F4E podpisal ponudbo, ministrstvo pa jo je F4E poslalo nazaj 8. junija, potem ko jo je podpisal španski državni sekretar za raziskave, razvoj in inovacije.

Upravni odbor F4E se je na svojem zasedanju konec junija 2016 seznanil s sklenitvijo dolgoročne zakupne pogodbe za pisarne F4E med Kraljevino Španijo in lastnikom zgradbe ter potrdil načrte za obnovo pisarniških prostorov, ki so bili dodeljeni F4E.

| 36. | F4E je v skladu s členom 110 Kadrovskih predpisov in ob spoštovanju rokov, ki so bili določeni v teh predpisih, v letu 2015 in v prvi polovici leta 2016 sprejel in odobril naslednja izvedbena pravila:






  — | uporaba in vključevanje začasnih uslužbencev, |
| --- | --- | --- |

36.

F4E je v skladu s členom 110 Kadrovskih predpisov in ob spoštovanju rokov, ki so bili določeni v teh predpisih, v letu 2015 in v prvi polovici leta 2016 sprejel in odobril naslednja izvedbena pravila:

—

uporaba in vključevanje začasnih uslužbencev,

| — | ocenjevanje uradnikov, začasnih uslužbencev in pogodbenih uslužbencev, |
| --- | --- |

—

ocenjevanje uradnikov, začasnih uslužbencev in pogodbenih uslužbencev,

| — | neplačani dopust, |
| --- | --- |

—

neplačani dopust,

| — | napredovanje, |
| --- | --- |

—

napredovanje,

| — | prerazporeditev začasnih uslužbencev, |
| --- | --- |

—

prerazporeditev začasnih uslužbencev,

| — | prerazporeditev pogodbenih uslužbencev, |
| --- | --- |

—

prerazporeditev pogodbenih uslužbencev,

| — | delo s krajšim delovnim časom, |
| --- | --- |

—

delo s krajšim delovnim časom,

| — | delo na daljavo, |
| --- | --- |

—

delo na daljavo,

| — | delovni čas. |
| --- | --- |

—

delovni čas.

Pri preostalih izvedbenih pravilih se še čaka, da Evropska komisija sprejme vzorce sklepov, ki veljajo za agencije in skupna podjetja, ali pa jih Evropska komisija še pregleduje.

---

(1)  Odobritev ad referendum je postopek odobritve, pri katerem mora ustrezne potrebne proračunske vire odobriti ustrezni proračunski in/ali finančni organ (proračunski organ).

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/47 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/47

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/06)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–5 | 48 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 6 | 48 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 7–14 | 49 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 12 | 50 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 13 | 50 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 15–23 | 50 |
| Predstavitev zaključnega računa | 15–17 | 50 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 18–19 | 50 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru 7. okvirnega programa | 20–21 | 50 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru programa Obzorje 2020 | 22–23 | 51 |
| DRUGE ZADEVE | 24–28 | 51 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 24 | 51 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 25–27 | 51 |
| Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS) | 28 | 51 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 29–30 | 52 |
| Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih | 29 | 52 |
| Navzkrižja interesov | 30 | 52 |
| PRILOGA | 53 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–5

48

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

6

48

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7–14

49

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

12

50

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

13

50

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

15–23

50

Predstavitev zaključnega računa

15–17

50

Izvrševanje proračuna za leto 2015

18–19

50

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru 7. okvirnega programa

20–21

50

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru programa Obzorje 2020

22–23

51

DRUGE ZADEVE

24–28

51

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

24

51

Strategija za boj proti goljufijam

25–27

51

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS)

28

51

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

29–30

52

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

29

52

Navzkrižja interesov

30

52

PRILOGA

53

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za gorivne celice in vodik (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje za GCV) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2008 za obdobje do 31. decembra 2017 (1). Finančno avtonomno je postalo 15. novembra 2010. Svet je maja 2014 (2) razveljavil prvotno uredbo in podaljšal življenjsko dobo skupnega podjetja, ki se zdaj imenuje „Skupno podjetje za gorivne celice in vodik 2“ (Skupno podjetje za GCV 2) (3), v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) za obdobje do 31. decembra 2024. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje za GCV) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2008 za obdobje do 31. decembra 2017 (1). Finančno avtonomno je postalo 15. novembra 2010. Svet je maja 2014 (2) razveljavil prvotno uredbo in podaljšal življenjsko dobo skupnega podjetja, ki se zdaj imenuje „Skupno podjetje za gorivne celice in vodik 2“ (Skupno podjetje za GCV 2) (3), v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) za obdobje do 31. decembra 2024.

| 2. | Cilji Skupnega podjetja za GCV vključujejo podpiranje raziskav, tehnološkega razvoja in predstavitvenih dejavnosti v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu za raziskave (7. OP) (5), v sodelovanju z gospodarskimi in raziskovalnimi organizacijami, da bi se osredotočili na razvoj tržnih aplikacij ter tako pospešili dodatna prizadevanja gospodarstva za hitro uveljavljanje tehnologij gorivnih celic in vodika. V okviru programa Obzorje 2020 je cilj Skupnega podjetja za GCV 2 prispevati k uresničevanju družbenih izzivov za zanesljivo, čisto in učinkovito energijo ter za pameten, okolju prijazen in integriran prevoz ter ciljev skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik z razvojem močnega, trajnostnega in svetovno konkurenčnega sektorja gorivnih celic in vodika v Uniji (6). |
| --- | --- |

2.

Cilji Skupnega podjetja za GCV vključujejo podpiranje raziskav, tehnološkega razvoja in predstavitvenih dejavnosti v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu za raziskave (7. OP) (5), v sodelovanju z gospodarskimi in raziskovalnimi organizacijami, da bi se osredotočili na razvoj tržnih aplikacij ter tako pospešili dodatna prizadevanja gospodarstva za hitro uveljavljanje tehnologij gorivnih celic in vodika. V okviru programa Obzorje 2020 je cilj Skupnega podjetja za GCV 2 prispevati k uresničevanju družbenih izzivov za zanesljivo, čisto in učinkovito energijo ter za pameten, okolju prijazen in integriran prevoz ter ciljev skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik z razvojem močnega, trajnostnega in svetovno konkurenčnega sektorja gorivnih celic in vodika v Uniji (6).

| 3. | Člani skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Evropska komisija, industrijsko združenje (Hydrogen Europe (7)) in raziskovalno združenje (New European Research Grouping on Fuel Cells and Hydrogen (N.ERGHY)). |
| --- | --- |

3.

Člani skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Evropska komisija, industrijsko združenje (Hydrogen Europe (7)) in raziskovalno združenje (New European Research Grouping on Fuel Cells and Hydrogen (N.ERGHY)).

| 4. | Najvišji prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja za GCV iz 7. OP je 470 milijonov EUR (od tega največ 20 milijonov EUR za upravne stroške), industrijsko in raziskovalno združenje pa morata prispevati enak znesek kot EU. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja za GCV iz 7. OP je 470 milijonov EUR (od tega največ 20 milijonov EUR za upravne stroške), industrijsko in raziskovalno združenje pa morata prispevati enak znesek kot EU.

| 5. | Najvišji prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja za GCV 2 iz programa Obzorje 2020 je 665 milijonov EUR (od tega največ 19 milijonov EUR za upravne stroške (8)). Od industrijskega združenja in od raziskovalnega združenja se pričakuje, da bosta prispevali vsaj toliko kot EU v stvarnih prispevkih (9) za projekte, ki jih financira Skupno podjetje za GCV, in dodatne dejavnosti (10). Najmanjši znesek mora biti 380 milijonov EUR, od katerih mora biti vsaj 285 milijonov EUR povezanih z dodatnimi dejavnostmi. |
| --- | --- |

5.

Najvišji prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja za GCV 2 iz programa Obzorje 2020 je 665 milijonov EUR (od tega največ 19 milijonov EUR za upravne stroške (8)). Od industrijskega združenja in od raziskovalnega združenja se pričakuje, da bosta prispevali vsaj toliko kot EU v stvarnih prispevkih (9) za projekte, ki jih financira Skupno podjetje za GCV, in dodatne dejavnosti (10). Najmanjši znesek mora biti 380 milijonov EUR, od katerih mora biti vsaj 285 milijonov EUR povezanih z dodatnimi dejavnostmi.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (11) in poročila o izvrševanju proračuna (12) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (11) in poročila o izvrševanju proračuna (12) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (13) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (14), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (13) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (14), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (15). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (15). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 12. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 14. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

14.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 15. | Člani Skupnega podjetja razen EU morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (16). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

15.

Člani Skupnega podjetja razen EU morajo do 31. januarja vsakega leta upravnemu odboru poročati o vrednosti svojih stvarnih prispevkov za vsako od prejšnjih proračunskih let (16). Na podlagi teh informacij in v skladu z navodili, ki jih je Skupnemu podjetju poslala Evropska komisija, je treba stvarne prispevke članov vnesti v zaključni račun Skupnega podjetja.

| 16. | V času priprave zaključnega računa Skupno podjetje še ni prejelo zahtevanih poročil svojih članov, ki izvajajo projekte v okviru programa Obzorje 2020. Posledično znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki je vknjižen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (17). |
| --- | --- |

16.

V času priprave zaključnega računa Skupno podjetje še ni prejelo zahtevanih poročil svojih članov, ki izvajajo projekte v okviru programa Obzorje 2020. Posledično znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki je vknjižen v zaključni račun, temelji na ocenah, ki jih je Skupno podjetje pripravilo za stroške, ki so jih imeli člani do konca leta 2015 (17).

| 17. | Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje za GCV, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Oboje pa je objavljeno v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, čeprav se raven zagotovljenih informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu. |
| --- | --- |

17.

Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje za GCV, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Oboje pa je objavljeno v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, čeprav se raven zagotovljenih informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu.

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 18. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za porabo, je vseboval odobrene zneske za prevzem obveznosti v višini 132,6 milijona EUR in odobrene zneske za plačila v višini 95,1 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 87 % oz. 83 % (18). Nižja stopnja izvrševanja za odobrene zneske za prevzem obveznosti od pričakovane je v glavnem posledica izida razpisov za zbiranje predlogov za projekte leta 2015. Več predlogov projektov je bilo zavrnjenih, ker niso dosegali zahtevane kakovosti, zato je ostalo 13,7 milijona EUR odobrenih sredstev za obveznosti neporabljenih. |
| --- | --- |

18.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za porabo, je vseboval odobrene zneske za prevzem obveznosti v višini 132,6 milijona EUR in odobrene zneske za plačila v višini 95,1 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 87 % oz. 83 % (18). Nižja stopnja izvrševanja za odobrene zneske za prevzem obveznosti od pričakovane je v glavnem posledica izida razpisov za zbiranje predlogov za projekte leta 2015. Več predlogov projektov je bilo zavrnjenih, ker niso dosegali zahtevane kakovosti, zato je ostalo 13,7 milijona EUR odobrenih sredstev za obveznosti neporabljenih.

| 19. | Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so znašale 42,6 % vseh operativnih obveznosti (193,5 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 57,3 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Vzrok za visoko stopnjo celotnih obveznosti v letu 2015 je čas, potreben za postopke vrednotenja in pogajalske postopke v okviru razpisov za zbiranje predlogov za projekte programa Obzorje 2020 v letu 2015. |
| --- | --- |

19.

Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so znašale 42,6 % vseh operativnih obveznosti (193,5 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 57,3 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Vzrok za visoko stopnjo celotnih obveznosti v letu 2015 je čas, potreben za postopke vrednotenja in pogajalske postopke v okviru razpisov za zbiranje predlogov za projekte programa Obzorje 2020 v letu 2015.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru 7. okvirnega programa

| 20. | Do konca 2015 je Skupno podjetje za GCV iz skupnih sredstev v višini 470 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti podjetja, ki naj bi jih financirala EU v okviru 7. OP, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 453,1 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 316 milijonov EUR (69,8 % obveznosti za operativne dejavnosti). V skladu z načrtom plačil Skupnega podjetja za projekte 7. OP, ki še potekajo, bodo še neizvršena plačila za operativne dejavnosti v višini 137 milijonov EUR (30,2 %) izvršena do konca leta 2019. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 9 milijonov EUR. |
| --- | --- |

20.

Do konca 2015 je Skupno podjetje za GCV iz skupnih sredstev v višini 470 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti podjetja, ki naj bi jih financirala EU v okviru 7. OP, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 453,1 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 316 milijonov EUR (69,8 % obveznosti za operativne dejavnosti). V skladu z načrtom plačil Skupnega podjetja za projekte 7. OP, ki še potekajo, bodo še neizvršena plačila za operativne dejavnosti v višini 137 milijonov EUR (30,2 %) izvršena do konca leta 2019. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 9 milijonov EUR.

| 21. | Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 470 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za kritje operativnih in upravnih stroškov, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju za GCV poročali o 342,3 milijona EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Upravni odbor je potrdil 185,6 milijona EUR ali 54,2 % teh prispevkov. Vzrok za visoko stopnjo stvarnih prispevkov, ki še niso potrjeni, je ciklus poročanja o stroških in njihovega potrjevanja za projekte 7. OP. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 13 milijonov EUR. |
| --- | --- |

21.

Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 470 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za kritje operativnih in upravnih stroškov, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju za GCV poročali o 342,3 milijona EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Upravni odbor je potrdil 185,6 milijona EUR ali 54,2 % teh prispevkov. Vzrok za visoko stopnjo stvarnih prispevkov, ki še niso potrjeni, je ciklus poročanja o stroških in njihovega potrjevanja za projekte 7. OP. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 13 milijonov EUR.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik v okviru programa Obzorje 2020

| 22. | Skupno podjetje za GCV je iz skupnih sredstev v višini 665 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 83,6 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 29,4 milijona EUR (35 % obveznosti za operativne dejavnosti). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 781 000 EUR. |
| --- | --- |

22.

Skupno podjetje za GCV je iz skupnih sredstev v višini 665 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 83,6 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 29,4 milijona EUR (35 % obveznosti za operativne dejavnosti). Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 781 000 EUR.

| 23. | V zvezi s skupnimi sredstvi v višini 665 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti drugi člani kot stvarne in denarne prispevke, je Skupno podjetje ocenilo, da so do 31. decembra 2015 nastali stvarni prispevki za operativne dejavnosti v višini 3,9 milijona EUR. Denarni prispevek drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 781 000 EUR. |
| --- | --- |

23.

V zvezi s skupnimi sredstvi v višini 665 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti drugi člani kot stvarne in denarne prispevke, je Skupno podjetje ocenilo, da so do 31. decembra 2015 nastali stvarni prispevki za operativne dejavnosti v višini 3,9 milijona EUR. Denarni prispevek drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 781 000 EUR.

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 24. | Skupno podjetje za GCV je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV za leto 2015, je znašala 0,98 % (19). |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje za GCV je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV za leto 2015, je znašala 0,98 % (19).

Strategija za boj proti goljufijam

| 25. | V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja za GCV je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi. |
| --- | --- |

25.

V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja za GCV je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi.

| 26. | Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (20). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave. |
| --- | --- |

26.

Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (20). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave.

| 27. | Skupno podjetje za GCV že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije končnih upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (21). |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje za GCV že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije končnih upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (21).

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS)

| 28. | IAS je v Skupnem podjetju za GCV 2 zaključila revizijo procesa vrednotenja in izbora predlogov za nepovratna sredstva Obzorja 2020 novembra 2015. Priporočila je, naj Skupno podjetje izboljša jasnost in preglednost izbora tem za predloge. Skupno podjetje za GCV 2 v letu 2016 uvaja izboljšane postopke za naslednji razpis za zbiranje predlogov leta 2017. |
| --- | --- |

28.

IAS je v Skupnem podjetju za GCV 2 zaključila revizijo procesa vrednotenja in izbora predlogov za nepovratna sredstva Obzorja 2020 novembra 2015. Priporočila je, naj Skupno podjetje izboljša jasnost in preglednost izbora tem za predloge. Skupno podjetje za GCV 2 v letu 2016 uvaja izboljšane postopke za naslednji razpis za zbiranje predlogov leta 2017.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

| 29. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (22) je Skupno podjetje za GCV 2 v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (23). |
| --- | --- |

29.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (22) je Skupno podjetje za GCV 2 v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (23).

Navzkrižja interesov

| 30. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

30.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 521/2008 z dne 30. maja 2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik (UL L 153, 12.6.2008, str. 1), kakor je bila spremenjena z Uredbo Sveta (EU) št. 1183/2011 (UL L 302, 19.11.2011, str. 3).

1

(2)  Uredba Sveta (EU) št. 559/2014 z dne 6. maja 2014 o Skupnem podjetju za gorivne celice in vodik 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 108).

2

(3)  V tem poročilu se uporablja ime „Skupno podjetje za gorivne celice in vodik“, razen kadar je treba razlikovati med obema programoma.

3

(4)  Uredba (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

4

(5)  Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 27.6.2012, str. 1).

5

(6)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

6

(7)  Prej New Energy World Industry Grouping (NEW-IG).

7

(8)  Upravni stroški Skupnega podjetja za GCV 2 ne smejo preseči 38 milijonov EUR in se krijejo s finančnimi prispevki, ki so vsako leto enakovredno razdeljeni med Unijo in druge člane.

8

(9)  V členu 13(3) Priloge k Uredbi (EU) št. 559/2014 je določeno: „Operativni stroški Skupnega podjetja za GCV 2 se krijejo iz: (a) finančnega prispevka Unije; (b) stvarnih prispevkov subjektov v sestavi članov, ki niso Unija, ali njihovih pridruženih subjektov, ki sodelujejo v posrednih ukrepih, v obliki stroškov, ki nastajajo pri njih pri izvajanju posrednih ukrepov, zmanjšanih za prispevke Skupnega podjetja za GCV 2 in vse druge prispevke Unije za kritje teh stroškov.“

9

(10)  Kot je določeno v členu 4(2)(b) Uredbe (EU) št. 559/2014, so prispevki za dodatne dejavnosti stvarni prispevki za dejavnosti, ki niso vključene v delovni načrt in proračun Skupnega podjetja, ampak prispevajo k doseganju ciljev skupne tehnološke pobude za GCV. V skladu s členom 4(4) iste uredbe mora stroške dodatnih dejavnosti potrditi neodvisni zunanji revizor in jih ne revidira Skupno podjetje niti noben drug organ EU.

10

(11)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

11

(12)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

12

(13)  UL L 38, 7.2.2014, str. 2.

13

(14)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

14

(15)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

15

(16)  Člen 4(3) in (4) Uredbe (EU) št. 559/2014.

16

(17)  Znesek stvarnih prispevkov za program Obzorje 2020 za leto 2015, ki temelji na ocenah, znaša 3,9 milijona EUR. Čeprav je Skupno podjetje za izračun ocenjenih stvarnih prispevkov uporabilo najtočnejše razpoložljive informacije, tega zneska niso potrdili neodvisni zunanji revizorji (člen 4(4) Uredbe (EU) št. 559/2014), pa tudi ne izvršni direktor Skupnega podjetja.

17

(18)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV, str. 28.

18

(19)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV, str. 41. Naknadne revizije, izvedene leta 2015, so zajemale projekte, ki jih je Skupno podjetje financiralo v okviru 7. OP. Revizijski pristop za projekte programa Obzorje 2020 je določen v skupni strategiji naknadnih revizij za raziskave za Obzorje 2020. Naknadne revizije za projekte, ki jih skupno podjetje financira v okviru programa Obzorje 2020, se bodo začele leta 2016.

19

(20)  Na primer vzpostavitev skupnega podpornega centra s centralizirano revizijsko službo in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU.

20

(21)  Ta ukrep za preprečevanje dvojnega financiranja vključuje tudi oceno uporabe drugih virov in ne samo virov EU.

21

(22)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013 in Priloga II k Sklepu Sveta 2013/743/EU (UL L 347, 20.12.2013, str. 965).

22

(23)  Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV, Priloge 5, 6 in 7, str. 78 do 83.

23

---

PRILOGA

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik 2 (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | V Sklepu št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 so predvidena javno-zasebna partnerstva v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi jih lahko izvajala skupna podjetja v smislu člena 187 PDEU in Uredbe (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (Obzorje 2020), ki naj bi imela večji učinek na raziskave in inovacije z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k širšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, pritegnile zasebne naložbe in pripomogle k reševanju družbenih izzivov.
  Uredba Sveta (EU) št. 559/2014 z dne 6. maja 2014 o Skupnem podjetju za gorivne celice in vodik 2. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja,

  kakor so opredeljene v Uredbi Sveta (EU) št. 559/2014 | Cilji

  Skupno podjetje za gorivne celice in vodik 2 ima naslednje cilje:






  (a) | prispevati k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013 in zlasti izziva zanesljiva, čista in učinkovita energija in izziva pameten, zelen in integriran prevoz dela III Priloge I k Sklepu 2013/743/EU; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

V Sklepu št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 so predvidena javno-zasebna partnerstva v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi jih lahko izvajala skupna podjetja v smislu člena 187 PDEU in Uredbe (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (Obzorje 2020), ki naj bi imela večji učinek na raziskave in inovacije z združevanjem sredstev programa Obzorje 2020 in zasebnega sektorja v okviru javno-zasebnih partnerstev na ključnih področjih, na katerih bi lahko raziskave in inovacije prispevale k širšim ciljem Unije na področju konkurenčnosti, pritegnile zasebne naložbe in pripomogle k reševanju družbenih izzivov.

Uredba Sveta (EU) št. 559/2014 z dne 6. maja 2014 o Skupnem podjetju za gorivne celice in vodik 2.

Pristojnosti Skupnega podjetja,

kakor so opredeljene v Uredbi Sveta (EU) št. 559/2014

Cilji

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik 2 ima naslednje cilje:

(a)

prispevati k izvajanju Uredbe (EU) št. 1291/2013 in zlasti izziva zanesljiva, čista in učinkovita energija in izziva pameten, zelen in integriran prevoz dela III Priloge I k Sklepu 2013/743/EU;

| (b) | prispevati k uresničevanju ciljev skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik z razvojem močnega, trajnostnega in svetovno konkurenčnega sektorja gorivnih celic in vodika v Uniji. |
| --- | --- |

(b)

prispevati k uresničevanju ciljev skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik z razvojem močnega, trajnostnega in svetovno konkurenčnega sektorja gorivnih celic in vodika v Uniji.

Skupno podjetje za GCV 2 ima cilj, da zlasti:

| (a) | zmanjša proizvodne stroške sistemov gorivnih celic, ki se bodo uporabljali v prometu, ter hkrati podaljša njihovo življenjsko dobo do ravni, ko bodo konkurenčne običajnim tehnologijam; |
| --- | --- |

(a)

zmanjša proizvodne stroške sistemov gorivnih celic, ki se bodo uporabljali v prometu, ter hkrati podaljša njihovo življenjsko dobo do ravni, ko bodo konkurenčne običajnim tehnologijam;

| (b) | poveča električni izkoristek in trajnost različnih gorivnih celic, ki se uporabljajo za proizvodnjo električne energije, do ravni, ki bodo konkurenčne običajnim tehnologijam, in hkrati zmanjša stroške; |
| --- | --- |

(b)

poveča električni izkoristek in trajnost različnih gorivnih celic, ki se uporabljajo za proizvodnjo električne energije, do ravni, ki bodo konkurenčne običajnim tehnologijam, in hkrati zmanjša stroške;

| (c) | poveča energetsko učinkovitost proizvodnje vodika predvsem z elektrolizo vode in obnovljivimi viri in hkrati zmanjša stroške obratovanja in kapitala, tako da bo kombinirani sistem proizvodnje vodika in pretvorbe z uporabo sistema gorivnih celic konkurenčen alternativam proizvodnje električne energije, ki so na voljo na trgu; |
| --- | --- |

(c)

poveča energetsko učinkovitost proizvodnje vodika predvsem z elektrolizo vode in obnovljivimi viri in hkrati zmanjša stroške obratovanja in kapitala, tako da bo kombinirani sistem proizvodnje vodika in pretvorbe z uporabo sistema gorivnih celic konkurenčen alternativam proizvodnje električne energije, ki so na voljo na trgu;

| (d) | v velikem obsegu prikaže izvedljivost uporabe vodika pri podpori vključevanju obnovljivih virov energije v energetske sisteme, vključno z njegovo uporabo kot konkurenčnega medija za skladiščenje električne energije, proizvedene iz obnovljivih virov energije; |
| --- | --- |

(d)

v velikem obsegu prikaže izvedljivost uporabe vodika pri podpori vključevanju obnovljivih virov energije v energetske sisteme, vključno z njegovo uporabo kot konkurenčnega medija za skladiščenje električne energije, proizvedene iz obnovljivih virov energije;

| (e) | zmanjša uporabo „kritičnih surovin“, opredeljenih na ravni EU, na primer z uporabo virov z nizko vsebnostjo platine ali brez platine in z recikliranjem ali zmanjšanjem uporabe elementov redkih zemelj ali izogibanjem njihovi uporabi. |
| --- | --- |

(e)

zmanjša uporabo „kritičnih surovin“, opredeljenih na ravni EU, na primer z uporabo virov z nizko vsebnostjo platine ali brez platine in z recikliranjem ali zmanjšanjem uporabe elementov redkih zemelj ali izogibanjem njihovi uporabi.

Vodenje,

kakor je opredeljeno v Uredbi Sveta (EU) št. 559/2014

Organi Skupnega podjetja za GCV 2 so:

| | 1. | Upravni odbor
  Upravni odbor je glavni organ odločanja Skupnega podjetja za GCV 2. |
| --- | --- | --- |

1.

Upravni odbor je glavni organ odločanja Skupnega podjetja za GCV 2.

| | 2. | Izvršni direktor
  Izvršni direktor je pristojen za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja in je njegov zakoniti zastopnik. Odgovarja upravnemu odboru. |
| --- | --- | --- |

2.

Izvršni direktor je pristojen za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja in je njegov zakoniti zastopnik. Odgovarja upravnemu odboru.

| | 3. | Znanstveni odbor
  Sestavljen je iz največ devetih članov, ki so svetovno priznani strokovnjaki in uravnoteženo zastopajo akademske kroge, industrijo in regulatorne organe. Njegove naloge so:






  (a) | svetovanje o prednostnih znanstvenih nalogah, ki jih je treba obravnavati v letnih načrtih; |
| --- | --- | --- | --- |

3.

Sestavljen je iz največ devetih članov, ki so svetovno priznani strokovnjaki in uravnoteženo zastopajo akademske kroge, industrijo in regulatorne organe. Njegove naloge so:

(a)

svetovanje o prednostnih znanstvenih nalogah, ki jih je treba obravnavati v letnih načrtih;

| (b) | svetovanje o znanstvenih dosežkih, opisanih v letnem poročilu o dejavnostih. |
| --- | --- |

(b)

svetovanje o znanstvenih dosežkih, opisanih v letnem poročilu o dejavnostih.

Zunanja svetovalna organa Skupnega podjetja za GCV 2 sta:

| | 4. | Skupina predstavnikov držav za gorivne celice in vodik
  Sestavljena je iz po enega predstavnika vsake države članice in vsake države, ki se je pridružila programu Obzorje 2020.
  S skupino predstavnikov držav, ki zlasti preučuje informacije in zagotavlja mnenja, se opravijo posvetovanja o naslednjih zadevah:






  (a) | napredku programa v Skupnem podjetju za GCV 2 in doseganju njegovih ciljev, |
| --- | --- | --- | --- |

4.

Sestavljena je iz po enega predstavnika vsake države članice in vsake države, ki se je pridružila programu Obzorje 2020.

S skupino predstavnikov držav, ki zlasti preučuje informacije in zagotavlja mnenja, se opravijo posvetovanja o naslednjih zadevah:

(a)

napredku programa v Skupnem podjetju za GCV 2 in doseganju njegovih ciljev,

| (b) | posodabljanju strateške usmeritve, |
| --- | --- |

(b)

posodabljanju strateške usmeritve,

| (c) | povezavah s programom Obzorje 2020, |
| --- | --- |

(c)

povezavah s programom Obzorje 2020,

| (d) | letnih delovnih načrtih, |
| --- | --- |

(d)

letnih delovnih načrtih,

| (e) | sodelovanju malih in srednjih podjetij. |
| --- | --- |

(e)

sodelovanju malih in srednjih podjetij.

Skupina predstavnikov držav zagotavlja Skupnemu podjetju za GCV 2 tudi informacije in deluje kot vmesnik s podjetjem pri naslednjih zadevah:

| (a) | stanju ustreznih nacionalnih ali regionalnih raziskovalnih in inovacijskih programov ter opredelitvi morebitnih področij sodelovanja, vključno z uvajanjem tehnologij GCV, da bi omogočili medsebojna dopolnjevanja in se izognili prekrivanju; |
| --- | --- |

(a)

stanju ustreznih nacionalnih ali regionalnih raziskovalnih in inovacijskih programov ter opredelitvi morebitnih področij sodelovanja, vključno z uvajanjem tehnologij GCV, da bi omogočili medsebojna dopolnjevanja in se izognili prekrivanju;

| (b) | posebnih ukrepih, sprejetih na nacionalni ali regionalni ravni v zvezi s dogodki za razširjanje ugotovitev, specializiranimi tehničnimi delavnicami in dejavnostmi sporočanja. |
| --- | --- |

(b)

posebnih ukrepih, sprejetih na nacionalni ali regionalni ravni v zvezi s dogodki za razširjanje ugotovitev, specializiranimi tehničnimi delavnicami in dejavnostmi sporočanja.

| | 5. | Forum zainteresiranih strani
  Forum zainteresiranih strani je pomemben komunikacijski kanal o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV 2 in je odprt za vse javne in zasebne zainteresirane strani, mednarodne interesne skupine iz držav članic, pridruženih držav in tretjih držav. Sestane se enkrat na leto. Forum zainteresiranih strani se seznani z dejavnostmi Skupnega podjetja za GCV in povabi k predložitvi pripomb. |
| --- | --- | --- |

5.

Forum zainteresiranih strani je pomemben komunikacijski kanal o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV 2 in je odprt za vse javne in zasebne zainteresirane strani, mednarodne interesne skupine iz držav članic, pridruženih držav in tretjih držav. Sestane se enkrat na leto. Forum zainteresiranih strani se seznani z dejavnostmi Skupnega podjetja za GCV in povabi k predložitvi pripomb.

Notranji in zunanji revizor ter organ za razrešnico Skupnega podjetja za GCV 2 so:

| | 6. | Notranja revizija
  Služba Komisije za notranjo revizijo. |
| --- | --- | --- |

6.

Služba Komisije za notranjo revizijo.

| | 7. | Zunanja revizija
  Evropsko računsko sodišče. |
| --- | --- | --- |

7.

Evropsko računsko sodišče.

| | 8. | Organ za razrešnico
  Parlament na priporočilo Sveta. |
| --- | --- | --- |

8.

Parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Zaključni račun Skupnega podjetja za GCV 2 za leto 2015

Proračun (odobritve za prevzem obveznosti)

132,6 milijona EUR

Proračun (odobritve za plačila)

95,1 milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2015

V načrtu delovnih mest za leto 2015 je predvidenih 26 mest (24 začasnih uslužbencev in 2 pogodbena uslužbenca). Od tega so bila na koncu leta 2015 zasedena vsa mesta. Ti uslužbenci so zagotavljali podporo za operativne naloge (18 uslužbencev v ekvivalentu polnega delovnega časa) in upravne naloge (8 uslužbencev v ekvivalentu polnega delovnega časa).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV 2 za leto 2015 na

http://www.fch.europa.eu/page/annual-activity-reports.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje za GCV 2.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 15–16. | V skladu z metodologijo glede stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti programa Obzorja 2020, ki jo je novembra 2015 odobril upravni odbor Skupnega podjetja za GCV 2, in ob upoštevanju stališča, ki ga je Evropska komisija sprejela julija 2016, so bili sprejeti naslednji sklepi:






  (1) | stvarni prispevek za operativne dejavnosti (IKOP) so upravičeni stroški, zmanjšani za prispevek Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

15–16.

V skladu z metodologijo glede stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti programa Obzorja 2020, ki jo je novembra 2015 odobril upravni odbor Skupnega podjetja za GCV 2, in ob upoštevanju stališča, ki ga je Evropska komisija sprejela julija 2016, so bili sprejeti naslednji sklepi:

(1)

stvarni prispevek za operativne dejavnosti (IKOP) so upravičeni stroški, zmanjšani za prispevek Skupnega podjetja;

| (2) | potrjevanje se izvede z izdajo potrdila o računovodskih izkazih ob zaključku projekta; |
| --- | --- |

(2)

potrjevanje se izvede z izdajo potrdila o računovodskih izkazih ob zaključku projekta;

| (3) | letno poročilo mora vsebovati potrjene stvarne prispevke za operativne dejavnosti, izračunane na podlagi stroškov, ki jih je Skupno podjetje potrdilo in odobrilo do 31. decembra. |
| --- | --- |

(3)

letno poročilo mora vsebovati potrjene stvarne prispevke za operativne dejavnosti, izračunane na podlagi stroškov, ki jih je Skupno podjetje potrdilo in odobrilo do 31. decembra.

V skladu z zgoraj navedeno metodologijo so v računovodskih izkazih na dan 31. decembra 2015 ocenjeni stvarni prispevki za operativne dejavnosti vključeni pod obveznosti.

Ker je bilo prvo poročanje v zvezi s projekti predvideno v septembru 2016, Skupno podjetje v letu 2015 še ni potrdilo nobenih stroškov.

| 17. | Evropska komisija bo objavila smernice o tem, kaj vključiti v poročila o izvrševanju proračuna, Skupno podjetje pa bo v letu 2016 ustrezno predstavilo zaključni račun. |
| --- | --- |

17.

Evropska komisija bo objavila smernice o tem, kaj vključiti v poročila o izvrševanju proračuna, Skupno podjetje pa bo v letu 2016 ustrezno predstavilo zaključni račun.

| 28. | Postopek izbora in priprave tem, ki ga je upravni odbor Skupnega podjetja odobril 29. junija 2016, se v letu 2016 že uporablja pri vseh razpisih za zbiranje predlogov v letu 2017. |
| --- | --- |

28.

Postopek izbora in priprave tem, ki ga je upravni odbor Skupnega podjetja odobril 29. junija 2016, se v letu 2016 že uporablja pri vseh razpisih za zbiranje predlogov v letu 2017.

| 30. | Trenutno poteka postopek odobritve skupnih pravil, ki bodo veljala za zaposlene in ki temeljijo na predlogi Evropske komisije. Podobno bodo do konca leta 2016 upravnemu odboru v sprejetje predložena tudi pravila za druge organe Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

30.

Trenutno poteka postopek odobritve skupnih pravil, ki bodo veljala za zaposlene in ki temeljijo na predlogi Evropske komisije. Podobno bodo do konca leta 2016 upravnemu odboru v sprejetje predložena tudi pravila za druge organe Skupnega podjetja.

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/57 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/57

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/07)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–5 | 58 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 6 | 58 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 7–14 | 58 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 12 | 60 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 13 | 60 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 15–21 | 60 |
| Predstavitev zaključnega računa | 15 | 60 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 16–17 | 60 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru 7. okvirnega programa | 18–19 | 60 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru programa Obzorje 2020 | 20–21 | 60 |
| DRUGE ZADEVE | 22–26 | 61 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 22 | 61 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 23–25 | 61 |
| Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS) | 26 | 61 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 27–28 | 61 |
| Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih | 27 | 61 |
| Navzkrižja interesov | 28 | 62 |
| PRILOGA | 62 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–5

58

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

6

58

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7–14

58

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

12

60

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

13

60

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

15–21

60

Predstavitev zaključnega računa

15

60

Izvrševanje proračuna za leto 2015

16–17

60

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru 7. okvirnega programa

18–19

60

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru programa Obzorje 2020

20–21

60

DRUGE ZADEVE

22–26

61

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

22

61

Strategija za boj proti goljufijam

23–25

61

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS)

26

61

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

27–28

61

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

27

61

Navzkrižja interesov

28

62

PRILOGA

62

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje IMI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009. Svet je maja 2014 (2) razveljavil prvotno uredbo in Skupno podjetje, imenovano „Skupno podjetje za pobudo za inovativna zdravila 2“ (Skupno podjetje IMI 2) (3) pooblastil za izvajanje novih nalog v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) ter podaljšal življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje IMI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009. Svet je maja 2014 (2) razveljavil prvotno uredbo in Skupno podjetje, imenovano „Skupno podjetje za pobudo za inovativna zdravila 2“ (Skupno podjetje IMI 2) (3) pooblastil za izvajanje novih nalog v okviru okvirnega programa za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (4) ter podaljšal življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024.

| 2. | Cilj Skupnega podjetja IMI v okviru 7. okvirnega programa za raziskave (7. OP) (5) je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; dolgoročni cilj pa je doseči, da bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil. V okviru programa Obzorje 2020 je cilj Skupnega podjetja IMI 2 izboljšati zdravje s pospeševanjem razvoja inovativnih zdravil in dostopa bolnikov do njih, zlasti na območjih, kjer zdravstvene ali socialne potrebe niso zadovoljene. Ta cilj dosega s spodbujanjem sodelovanja med ključnimi akterji, ki sodelujejo v zdravstvenih raziskavah, vključno z univerzami, farmacevtsko industrijo in drugimi panogami, malimi in srednjimi podjetji (MSP), organizacijami pacientov in regulativnimi organi na področju zdravil (6). |
| --- | --- |

2.

Cilj Skupnega podjetja IMI v okviru 7. okvirnega programa za raziskave (7. OP) (5) je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; dolgoročni cilj pa je doseči, da bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil. V okviru programa Obzorje 2020 je cilj Skupnega podjetja IMI 2 izboljšati zdravje s pospeševanjem razvoja inovativnih zdravil in dostopa bolnikov do njih, zlasti na območjih, kjer zdravstvene ali socialne potrebe niso zadovoljene. Ta cilj dosega s spodbujanjem sodelovanja med ključnimi akterji, ki sodelujejo v zdravstvenih raziskavah, vključno z univerzami, farmacevtsko industrijo in drugimi panogami, malimi in srednjimi podjetji (MSP), organizacijami pacientov in regulativnimi organi na področju zdravil (6).

| 3. | Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in Evropska federacija farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Programu se lahko pridružijo tudi drugi člani in pridruženi partnerji. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in Evropska federacija farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Programu se lahko pridružijo tudi drugi člani in pridruženi partnerji.

| 4. | Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju IMI za stroške raziskovalnih dejavnosti in upravne stroške (7) je milijarda EUR, ki se plača iz 7. OP. Prispevki članov iz farmacevtskega sektorja morajo biti enakovredni prispevku EU. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju IMI za stroške raziskovalnih dejavnosti in upravne stroške (7) je milijarda EUR, ki se plača iz 7. OP. Prispevki članov iz farmacevtskega sektorja morajo biti enakovredni prispevku EU.

| 5. | Najvišji finančni prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja IMI 2 v okviru programa Obzorje 2020 znaša 1 638 milijonov EUR, od tega bo do 1 425 milijonov EUR znašal prispevek farmacevtskega sektorja, do 213 milijonov EUR pa bodo znašali prispevki drugih podjetij, ki se odločijo pridružiti IMI 2 kot pridruženi partnerji. Člani morajo enako prispevati k upravnim stroškom (ki za Skupno podjetje IMI 2 ne smejo presegati 85,2 milijona EUR). |
| --- | --- |

5.

Najvišji finančni prispevek EU za dejavnosti Skupnega podjetja IMI 2 v okviru programa Obzorje 2020 znaša 1 638 milijonov EUR, od tega bo do 1 425 milijonov EUR znašal prispevek farmacevtskega sektorja, do 213 milijonov EUR pa bodo znašali prispevki drugih podjetij, ki se odločijo pridružiti IMI 2 kot pridruženi partnerji. Člani morajo enako prispevati k upravnim stroškom (ki za Skupno podjetje IMI 2 ne smejo presegati 85,2 milijona EUR).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (8) in poročila o izvrševanju proračuna (9) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (8) in poročila o izvrševanju proračuna (9) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (10) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (11), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (10) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (11), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (12). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (12). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 12. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 14. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

14.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev zaključnega računa

| 15. | Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje IMI, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Oboje pa je objavljeno v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, čeprav se raven informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu. |
| --- | --- |

15.

Zaključni račun, ki ga je pripravilo Skupno podjetje IMI, ne vključuje izkaza realizacije proračuna in tabele uskladitve z izkazom poslovnega izida. Oboje pa je objavljeno v poročilu Skupnega podjetja o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, čeprav se raven informacij razlikuje od ravni informacij večine drugih skupnih podjetij. To kaže, da bi morala Komisija zagotoviti jasne smernice za poročanje skupnih podjetij o proračunu.

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 16. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 315,3 milijona EUR in odobritve plačil v višini 195,4 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 91 % oz. 73 %. Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil od pričakovane je v glavnem posledica zamud pri pogajanjih za več projektov v okviru programa Obzorje 2020, za katere so bila plačila predhodnega financiranja izvršena na začetku leta 2016 (13). |
| --- | --- |

16.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 315,3 milijona EUR in odobritve plačil v višini 195,4 milijona EUR. Stopnja porabe odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, in odobritev plačil je znašala 91 % oz. 73 %. Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil od pričakovane je v glavnem posledica zamud pri pogajanjih za več projektov v okviru programa Obzorje 2020, za katere so bila plačila predhodnega financiranja izvršena na začetku leta 2016 (13).

| 17. | Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so pomenile 50,2 % vseh obveznosti za operativne dejavnosti (420,3 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 49,8 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Vzrok za stopnjo posameznih obveznosti v letu 2015 so zamude pri postopku s pogajanji za projekte programa Obzorje 2020 v okviru razpisov za leto 2015. |
| --- | --- |

17.

Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so pomenile 50,2 % vseh obveznosti za operativne dejavnosti (420,3 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 49,8 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Vzrok za stopnjo posameznih obveznosti v letu 2015 so zamude pri postopku s pogajanji za projekte programa Obzorje 2020 v okviru razpisov za leto 2015.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru 7. okvirnega programa

| 18. | Do konca 2015 je Skupno podjetje IMI od 1 milijarde EUR, ki naj bi jih za njegove operativne in upravne dejavnosti financirala EU v okviru 7. OP, prevzelo obveznosti v višini 966 milijonov EUR in izvršilo plačila v višini 538,1 milijona EUR (55,7 % obveznosti za operativne dejavnosti). Do visoke stopnje neizvršenih plačil za operativne dejavnosti, ki so znašala 427,9 milijona EUR (44,3 %), je prišlo zaradi počasnega in prepoznega začetka dejavnosti v prvih letih Skupnega podjetja. Ta sredstva bodo porabljena za prihodnja plačila za podpisane sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev, ki veljajo do konca leta 2021. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 27,2 milijona EUR. |
| --- | --- |

18.

Do konca 2015 je Skupno podjetje IMI od 1 milijarde EUR, ki naj bi jih za njegove operativne in upravne dejavnosti financirala EU v okviru 7. OP, prevzelo obveznosti v višini 966 milijonov EUR in izvršilo plačila v višini 538,1 milijona EUR (55,7 % obveznosti za operativne dejavnosti). Do visoke stopnje neizvršenih plačil za operativne dejavnosti, ki so znašala 427,9 milijona EUR (44,3 %), je prišlo zaradi počasnega in prepoznega začetka dejavnosti v prvih letih Skupnega podjetja. Ta sredstva bodo porabljena za prihodnja plačila za podpisane sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev, ki veljajo do konca leta 2021. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 27,2 milijona EUR.

| 19. | Drugi člani so v zvezi z 1 milijardo EUR, ki jo morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju IMI poročali o 503,1 milijona EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Upravni odbor je potrdil 321,8 milijona EUR ali 63,9 % teh prispevkov. Denarni prispevek drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 14,2 milijona EUR. |
| --- | --- |

19.

Drugi člani so v zvezi z 1 milijardo EUR, ki jo morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju IMI poročali o 503,1 milijona EUR stvarnih prispevkov za operativne dejavnosti. Upravni odbor je potrdil 321,8 milijona EUR ali 63,9 % teh prispevkov. Denarni prispevek drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 14,2 milijona EUR.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila v okviru programa Obzorje 2020

| 20. | Skupno podjetje IMI je iz skupnih sredstev v višini 1 638 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 351,7 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 45,9 milijona EUR (13 % obveznosti za operativne dejavnosti). Do nizke stopnje plačil je večinoma prišlo zaradi zamud pri pogajanjih o sporazumih za program Obzorje 2020 s partnerjem iz gospodarstva. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 1,2 milijona EUR. |
| --- | --- |

20.

Skupno podjetje IMI je iz skupnih sredstev v višini 1 638 milijonov EUR za operativne in upravne dejavnosti, ki naj bi jih financirala EU v okviru programa Obzorje 2020, prevzelo obveznosti za operativne dejavnosti v višini 351,7 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 45,9 milijona EUR (13 % obveznosti za operativne dejavnosti). Do nizke stopnje plačil je večinoma prišlo zaradi zamud pri pogajanjih o sporazumih za program Obzorje 2020 s partnerjem iz gospodarstva. Denarni prispevek EU za upravne stroške Skupnega podjetja je znašal 1,2 milijona EUR.

| 21. | Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 1 638 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju poročali o 68,6 milijona EUR. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 2,8 milijona EUR. |
| --- | --- |

21.

Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 1 638 milijonov EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke, do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju poročali o 68,6 milijona EUR. Denarni prispevki drugih članov za upravne stroške Skupnega podjetja so znašali 2,8 milijona EUR.

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 22. | Skupno podjetje IMI je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih Skupnemu podjetju zagotovijo člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja IMI za leto 2015, je znašala 1,5 % (14). |
| --- | --- |

22.

Skupno podjetje IMI je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih Skupnemu podjetju zagotovijo člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja IMI za leto 2015, je znašala 1,5 % (14).

Strategija za boj proti goljufijam

| 23. | V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja IMI je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi. |
| --- | --- |

23.

V skladu s členom 12 finančnih pravil Skupnega podjetja IMI je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi.

| 24. | Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (15). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave. |
| --- | --- |

24.

Potem ko je Komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (15). Strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju vključuje akcijski načrt, ki ga morajo izvesti skupna podjetja za raziskave.

| 25. | Skupno podjetje IMI že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (16). |
| --- | --- |

25.

Skupno podjetje IMI že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (16).

Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS)

| 26. | Služba Komisije za notranjo revizijo je februarja 2015 zaključila revizijo predhodnih kontrol za upravljanje nepovratnih sredstev v Skupnem podjetju IMI 2. Priporočila je, naj Skupno podjetje izboljša uspešnost svojih predhodnih kontrol z uporabo pristopa, ki bo bolj temeljil na tveganju in bo bolj uravnotežen, ter okrepi kontrolne postopke za potrdila o računovodskih izkazih (17). Skupno podjetje IMI 2 izvaja revizijska priporočila Službe Komisije za notranjo revizijo in upošteva opažanja Sodišča v zvezi s temi zadevami. |
| --- | --- |

26.

Služba Komisije za notranjo revizijo je februarja 2015 zaključila revizijo predhodnih kontrol za upravljanje nepovratnih sredstev v Skupnem podjetju IMI 2. Priporočila je, naj Skupno podjetje izboljša uspešnost svojih predhodnih kontrol z uporabo pristopa, ki bo bolj temeljil na tveganju in bo bolj uravnotežen, ter okrepi kontrolne postopke za potrdila o računovodskih izkazih (17). Skupno podjetje IMI 2 izvaja revizijska priporočila Službe Komisije za notranjo revizijo in upošteva opažanja Sodišča v zvezi s temi zadevami.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

| 27. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (18) je Skupno podjetje IMI 2 v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (19). |
| --- | --- |

27.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (18) je Skupno podjetje IMI 2 v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (19).

Navzkrižja interesov

| 28. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

28.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižji interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 73/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (UL L 30, 4.2.2008, str. 38).

1

(2)  Uredba Sveta (EU) št. 557/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 54).

2

(3)  V tem poročilu se uporablja ime „Skupno podjetje za pobudo za inovativna zdravila“, razen če je treba razlikovati med obema programoma.

3

(4)  Uredba (EU) Št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

4

(5)  Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1).

5

(6)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

6

V Prilogi

(7)  Upravne stroške financirajo člani Skupnega podjetja. Ustanovni članici za dejavnosti Skupnega podjetja v okviru 7. OP prispevata enako; vsaka od njiju prispeva znesek, ki ne presega 4 % skupnega prispevka EU za Skupno podjetje IMI. Vsi drugi člani prispevajo sorazmerno glede na svoj skupni prispevek za raziskovalne dejavnosti.

7

(8)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

8

(9)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

9

(10)  UL L 38, 7.2.2014, str. 2.

10

(11)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

11

(12)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

12

(13)  Glej Prilogo k Poročilu o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015, str. 11.

13

(14)  Podroben opis metodologije za naknadne revizije s številom naknadnih revizij in zajetimi zneski je na straneh 107–110 letnega poročila Skupnega podjetja IMI o dejavnostih za leto 2015. Naknadne revizije, izvedene leta 2015, so zajemale projekte, ki jih je Skupno podjetje financiralo v okviru 7. OP. Revizijski pristop za projekte programa Obzorje 2020 je določen v skupni strategiji naknadnih revizij za raziskave za program Obzorje 2020. Naknadne revizije za projekte, ki jih skupna podjetja financirajo v okviru programa Obzorje 2020, se bodo začele leta 2016.

14

(15)  Na primer vzpostavitev skupne podporne službe s centralizirano revizijsko službo in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU.

15

(16)  Ta ukrep za preprečevanje dvojnega financiranja vključuje tudi oceno uporabe drugih virov financiranja in ne samo virov EU.

16

(17)  V vzorčnem sporazumu o dodelitvi nepovratnih sredstev Skupnega podjetja IMI (Oddelek 2 Priloge II – Poročanje in plačila, str. 7) je navedeno, da vsak udeleženec predloži potrdilo o računovodskih izkazih, ko znesek prijavljenih stroškov, združenih z vsemi prejšnjimi izkazi stroškov, za katere potrdilo o računovodskih izkazih še ni bilo predloženo, doseže ali preseže 375 000 EUR, v vsakem primeru pa ob zaključku projekta za vse še nepotrjene zneske.

17

vsak udeleženec predloži potrdilo o računovodskih izkazih, ko znesek prijavljenih stroškov, združenih z vsemi prejšnjimi izkazi stroškov, za katere potrdilo o računovodskih izkazih še ni bilo predloženo, doseže ali preseže 375 000 EUR, v vsakem primeru pa ob zaključku projekta za vse še nepotrjene zneske.

(18)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013.

18

(19)  Glej Letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja IMI za leto 2015, Priloge 5, 6 in 7, str. 118–132.

19

---

PRILOGA

Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  Izvlečki iz členov 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije | Unija lahko ustanovi skupna podjetja ali kakršno koli drugo strukturo, potrebno za učinkovito izvajanje raziskovalnih, tehnološkorazvojnih in demonstracijskih programov Unije.
  Svet na predlog Komisije ter po posvetovanju z Evropskim parlamentom in Ekonomsko-socialnim odborom sprejme določbe iz člena 187.
  Evropski parlament in Svet po rednem zakonodajnem postopku in po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom sprejmeta določbe iz členov 183, 184 in 185. Za sprejetje dopolnilnih programov je potrebno soglasje zadevnih držav članic. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  Uredba Sveta (EU) št. 557/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 54). | Cilji

  V skladu s členom 2 Uredbe Sveta (EU) št. 557/2014 ima Skupno podjetje IMI 2 naslednje cilje:






  (a) | podpirati razvoj in izvajati predkonkurenčne dejavnosti na področju raziskav in inovacij, ki so strateškega pomena za konkurenčnost Unije in njen vodilni položaj v industriji, v skladu s členom 25 Uredbe (EU) št. 1291/2013, ali obravnavati specifične družbene izzive, zlasti kot so opisani v delih II in III Priloge I k Sklepu 2013/743/EU, ter predvsem izziv izboljšanja zdravja in blaginje evropskih državljanov; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

Izvlečki iz členov 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije

Unija lahko ustanovi skupna podjetja ali kakršno koli drugo strukturo, potrebno za učinkovito izvajanje raziskovalnih, tehnološkorazvojnih in demonstracijskih programov Unije.

Svet na predlog Komisije ter po posvetovanju z Evropskim parlamentom in Ekonomsko-socialnim odborom sprejme določbe iz člena 187.

Evropski parlament in Svet po rednem zakonodajnem postopku in po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom sprejmeta določbe iz členov 183, 184 in 185. Za sprejetje dopolnilnih programov je potrebno soglasje zadevnih držav članic.

Pristojnosti Skupnega podjetja

Uredba Sveta (EU) št. 557/2014 z dne 6. maja 2014 o ustanovitvi Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila 2 (UL L 169, 7.6.2014, str. 54).

Cilji

V skladu s členom 2 Uredbe Sveta (EU) št. 557/2014 ima Skupno podjetje IMI 2 naslednje cilje:

(a)

podpirati razvoj in izvajati predkonkurenčne dejavnosti na področju raziskav in inovacij, ki so strateškega pomena za konkurenčnost Unije in njen vodilni položaj v industriji, v skladu s členom 25 Uredbe (EU) št. 1291/2013, ali obravnavati specifične družbene izzive, zlasti kot so opisani v delih II in III Priloge I k Sklepu 2013/743/EU, ter predvsem izziv izboljšanja zdravja in blaginje evropskih državljanov;

| (b) | prispevati k ciljem skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila in zlasti:






  (i) | povečati uspešnost kliničnih preskušanj prednostnih zdravil, ki jih je določila Svetovna zdravstvena organizacija; |
| --- | --- | --- |

(b)

prispevati k ciljem skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila in zlasti:

(i)

povečati uspešnost kliničnih preskušanj prednostnih zdravil, ki jih je določila Svetovna zdravstvena organizacija;

| (ii) | po potrebi skrajšati čas za pridobitev kliničnega dokaza zasnove pri razvoju zdravil, na primer za raka ter imunološke, respiratorne, nevrološke in nevrodegenerativne bolezni; |
| --- | --- |

(ii)

po potrebi skrajšati čas za pridobitev kliničnega dokaza zasnove pri razvoju zdravil, na primer za raka ter imunološke, respiratorne, nevrološke in nevrodegenerativne bolezni;

| (iii) | razviti nove načine zdravljenja bolezni, pri katerih obstaja veliko nezadovoljenih potreb (npr. Alzheimerjeva bolezen) in pri katerih so tržne spodbude omejene (npr. odpornost proti protimikrobnim zdravilom); |
| --- | --- |

(iii)

razviti nove načine zdravljenja bolezni, pri katerih obstaja veliko nezadovoljenih potreb (npr. Alzheimerjeva bolezen) in pri katerih so tržne spodbude omejene (npr. odpornost proti protimikrobnim zdravilom);

| (iv) | razviti biološke označevalce za diagnosticiranje in zdravljenje bolezni, ki so jasno povezani s klinično ustreznostjo in jih odobrijo regulatorni organi; |
| --- | --- |

(iv)

razviti biološke označevalce za diagnosticiranje in zdravljenje bolezni, ki so jasno povezani s klinično ustreznostjo in jih odobrijo regulatorni organi;

| (v) | znižati stopnjo neustreznosti kandidatov za cepljenje v III. fazi kliničnih preskušanj z novimi biološkimi označevalci za začetna preverjanja učinkovitosti in varnosti; |
| --- | --- |

(v)

znižati stopnjo neustreznosti kandidatov za cepljenje v III. fazi kliničnih preskušanj z novimi biološkimi označevalci za začetna preverjanja učinkovitosti in varnosti;

| (vi) | izboljšati sedanji postopek razvoja zdravil z zagotavljanjem podpore za razvoj orodij, standardov in pristopov za ocenjevanje učinkovitosti, varnosti in kakovosti reguliranih medicinskih proizvodov. |
| --- | --- |

(vi)

izboljšati sedanji postopek razvoja zdravil z zagotavljanjem podpore za razvoj orodij, standardov in pristopov za ocenjevanje učinkovitosti, varnosti in kakovosti reguliranih medicinskih proizvodov.

Vodenje

Organi upravljanja Skupnega podjetja IMI 2 so (i) upravni odbor, (ii) izvršni direktor, (iii) znanstveni odbor, (iv) skupina

predstavnikov držav in (v) forum zainteresiranih strani. Upravni odbor lahko ustanovi druge svetovalne skupine.

Upravni odbor sestavlja deset članov, ki enakovredno zastopajo dve ustanovni članici IMI: Evropsko komisijo in Evropsko federacijo farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Upravni odbor je v celoti odgovoren za strateško usmeritev in delovanje Skupnega podjetja IMI 2 ter nadzira izvajanje njegovih dejavnosti.

Izvršni direktor je glavni izvršni delavec, ki je odgovoren za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja IMI 2 v skladu z odločitvami upravnega odbora. Pomaga mu programska pisarna. Izvršni direktor je pravni zastopnik Skupnega podjetja IMI 2 in izvršuje proračun Skupnega podjetja.

Znanstveni odbor, skupina predstavnikov držav in forum zainteresiranih strani so svetovalni organi Skupnega podjetja IMI 2.

Strateške skupine, ki jih ustanovi upravni odbor, zagotavljajo usklajevanje dela Skupnega podjetja IMI 2 na nekaterih strateških področjih in si prizadevajo za preglednejši in učinkovitejši razvoj novih tem za razpise za zbiranje predlogov.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Proračun

315 255 931 EUR za obveznosti

195 397 810 EUR za plačila

Zneska vključujeta odobrena proračunska sredstva, prenesena iz leta 2014, odšteti pa se med letom izterjani zneski.

Število zaposlenih 31. decembra 2015

V načrtu delovnih mest za leto 2015 je bilo predvidenih 35 delovnih mest za začasne uslužbence in 9 za pogodbene. Zasedenih je bilo 31 delovnih mest za začasne uslužbence in 4 za pogodbene. 80 % teh virov je bilo neposredno dodeljenih podpornim operativnim dejavnostim.

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Letno poročilo Skupnega podjetja IMI 2 o dejavnostih za leto 2015 bo na voljo na spletišču

www.imi.europa.eu.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje IMI 2.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 12 in 13. | Skupno podjetje IMI pozdravlja pozitivno mnenje Sodišča o zanesljivosti njegovih računovodskih izkazov kot tudi o zakonitosti in pravilnosti vseh transakcij, povezanih z letnimi računovodskimi izkazi za leto 2015.
  Skupno podjetje IMI se zavezuje še naprej upravljati svoja sredstva v skladu z načelom dobrega finančnega poslovodenja in s spodbujanjem zaupanja med udeleženci v projektih ob hkratnem zagotavljanju zadostnega nadzora in odgovornosti. |
| --- | --- |

12 in 13.

Skupno podjetje IMI pozdravlja pozitivno mnenje Sodišča o zanesljivosti njegovih računovodskih izkazov kot tudi o zakonitosti in pravilnosti vseh transakcij, povezanih z letnimi računovodskimi izkazi za leto 2015.

Skupno podjetje IMI se zavezuje še naprej upravljati svoja sredstva v skladu z načelom dobrega finančnega poslovodenja in s spodbujanjem zaupanja med udeleženci v projektih ob hkratnem zagotavljanju zadostnega nadzora in odgovornosti.

| 15. | Končno poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015 je bilo 30. marca 2016 poslano vsem interesnim skupinam. Metodološke spremembe, ki so jih medtem zahtevali revizorji, bodo lahko izvedene šele v poročilu za leto 2016.
  Od septembra 2015 funkcijo računovodje v Skupnem podjetju IMI opravlja računovodja Evropske komisije. Različne ravni podrobnosti temeljijo na praksi poročanja Komisije. Skupno podjetje IMI močno podpira priporočila Sodišča o določitvi smernic za poročanje o proračunu. |
| --- | --- |

15.

Končno poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju za leto 2015 je bilo 30. marca 2016 poslano vsem interesnim skupinam. Metodološke spremembe, ki so jih medtem zahtevali revizorji, bodo lahko izvedene šele v poročilu za leto 2016.

Od septembra 2015 funkcijo računovodje v Skupnem podjetju IMI opravlja računovodja Evropske komisije. Različne ravni podrobnosti temeljijo na praksi poročanja Komisije. Skupno podjetje IMI močno podpira priporočila Sodišča o določitvi smernic za poročanje o proračunu.

| 20. | V okviru Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila 2 (IMI2) (program Obzorje 2020) je bilo 45,9 milijona EUR plačanih kot predfinanciranje za podpisane sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev. Prvi zahtevki za povračilo stroškov so zapadli v plačilo v prvi četrtini leta 2016. |
| --- | --- |

20.

V okviru Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila 2 (IMI2) (program Obzorje 2020) je bilo 45,9 milijona EUR plačanih kot predfinanciranje za podpisane sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev. Prvi zahtevki za povračilo stroškov so zapadli v plačilo v prvi četrtini leta 2016.

| 21. | Uredba Sveta o Skupnem podjetju IMI2 določa, da podjetja EFPIA programu namenijo 1,425 milijarde EUR v obliki stvarnega prispevka. Enajst sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev, podpisanih v okviru programa IMI2, vključuje zavezo o stvarnemu prispevku v višini 123,5 milijona EUR. Skupno podjetje IMI2 je po predhodnem pregledu prejetega revizijskega potrdila potrdilo 47,2 milijona EUR. |
| --- | --- |

21.

Uredba Sveta o Skupnem podjetju IMI2 določa, da podjetja EFPIA programu namenijo 1,425 milijarde EUR v obliki stvarnega prispevka. Enajst sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev, podpisanih v okviru programa IMI2, vključuje zavezo o stvarnemu prispevku v višini 123,5 milijona EUR. Skupno podjetje IMI2 je po predhodnem pregledu prejetega revizijskega potrdila potrdilo 47,2 milijona EUR.

| 23. | Upravni odbor Skupnega podjetja IMI2 je strategijo za boj proti goljufijam sprejel 22. julija 2015. Strategija je usklajena s skupno strategijo za boj proti goljufijam za raziskovalno skupino, ki je bila potrjena 7. februarja 2015.
  V strategiji za boj proti goljufijam Skupnega podjetja IMI2 so sprejeta enaka načela in ukrepi za odzivanje na skupna tveganja kot v skupni strategiji za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju ter posebni cilji, ki so povezani s posebno naravo Skupnega podjetja kot javno-zasebnega partnerstva in posebnostmi njegovih operativnih nalog. |
| --- | --- |

23.

Upravni odbor Skupnega podjetja IMI2 je strategijo za boj proti goljufijam sprejel 22. julija 2015. Strategija je usklajena s skupno strategijo za boj proti goljufijam za raziskovalno skupino, ki je bila potrjena 7. februarja 2015.

V strategiji za boj proti goljufijam Skupnega podjetja IMI2 so sprejeta enaka načela in ukrepi za odzivanje na skupna tveganja kot v skupni strategiji za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju ter posebni cilji, ki so povezani s posebno naravo Skupnega podjetja kot javno-zasebnega partnerstva in posebnostmi njegovih operativnih nalog.

| 26. | Skupno podjetje IMI je naredilo napredek pri izvajanju ukrepov, dogovorjenih s Službo Komisije za notranjo revizijo (IAS), kot je določeno v akcijskem načrtu, odobrenem 13. marca 2015.
  Skupno podjetje IMI je izpolnilo priporočilo o okrepitvi kontrolnih postopkov za potrdila o računovodskih izkazih, kar je Služba Komisije za notranjo revizijo potrdila. V zvezi s tem je Skupno podjetje IMI uvedlo standardni operativni postopek, notranje smernice za pregled potrdil o računovodskih izkazih in podrobnejše smernice za upravičence in revizorje potrdil o računovodskih izkazih. Ločene smernice so uvedene za podjetja EFPIA, ki delujejo na osnovi odobrene metodologije in pripravljajo potrdila o računovodskih izkazih ob koncu projekta.
  Služba Komisije za notranjo revizijo je potrdila, da je vodstvo Skupnega podjetja IMI izpolnilo priporočilo o pristopu na osnovi tveganja za predhodne kontrole na podlagi ocene tveganja vzpostavljenega sistema in racionalizacije notranjih postopkov. |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje IMI je naredilo napredek pri izvajanju ukrepov, dogovorjenih s Službo Komisije za notranjo revizijo (IAS), kot je določeno v akcijskem načrtu, odobrenem 13. marca 2015.

Skupno podjetje IMI je izpolnilo priporočilo o okrepitvi kontrolnih postopkov za potrdila o računovodskih izkazih, kar je Služba Komisije za notranjo revizijo potrdila. V zvezi s tem je Skupno podjetje IMI uvedlo standardni operativni postopek, notranje smernice za pregled potrdil o računovodskih izkazih in podrobnejše smernice za upravičence in revizorje potrdil o računovodskih izkazih. Ločene smernice so uvedene za podjetja EFPIA, ki delujejo na osnovi odobrene metodologije in pripravljajo potrdila o računovodskih izkazih ob koncu projekta.

Služba Komisije za notranjo revizijo je potrdila, da je vodstvo Skupnega podjetja IMI izpolnilo priporočilo o pristopu na osnovi tveganja za predhodne kontrole na podlagi ocene tveganja vzpostavljenega sistema in racionalizacije notranjih postopkov.

---

| 16.12.2016 | SL | Uradni list Evropske unije | C 473/66 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2016

SL

Uradni list Evropske unije

C 473/66

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za raziskave o upravljanju zračnega prometa enotnega evropskega neba za proračunsko leto 2015 z odgovorom Skupnega podjetja

(2016/C 473/08)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| UVOD | 1–5 | 67 |
| INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI | 6 | 67 |
| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI | 7–14 | 68 |
| Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa | 12 | 69 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom | 13–14 | 69 |
| PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU | 15–20 | 69 |
| Izvrševanje proračuna za leto 2015 | 15–16 | 69 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru 7. okvirnega programa in programa TEN-T | 17–19 | 69 |
| Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru programa Obzorje 2020 | 20 | 70 |
| DRUGE ZADEVE | 21–25 | 70 |
| Ključne kontrole in nadzorni sistemi | 21 | 70 |
| Strategija za boj proti goljufijam | 22–24 | 70 |
| Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS) | 25 | 70 |
| SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET | 26–27 | 70 |
| Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih | 26 | 70 |
| Navzkrižje interesov | 27 | 70 |
| PRILOGA | | 72 |

Odstavek

Stran

UVOD

1–5

67

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

6

67

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7–14

68

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

12

69

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

13–14

69

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

15–20

69

Izvrševanje proračuna za leto 2015

15–16

69

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru 7. okvirnega programa in programa TEN-T

17–19

69

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru programa Obzorje 2020

20

70

DRUGE ZADEVE

21–25

70

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

21

70

Strategija za boj proti goljufijam

22–24

70

Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS)

25

70

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

26–27

70

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

26

70

Navzkrižje interesov

27

70

PRILOGA

72

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za raziskave o upravljanju zračnega prometa enotnega evropskega neba (SESAR) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje tehnološke komponente projekta SESAR, samostojno pa je začelo delovati 10. avgusta 2007. Junija 2014 (2) je Svet spremenil prvotno uredbo in podaljšal življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za raziskave o upravljanju zračnega prometa enotnega evropskega neba (SESAR) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje tehnološke komponente projekta SESAR, samostojno pa je začelo delovati 10. avgusta 2007. Junija 2014 (2) je Svet spremenil prvotno uredbo in podaljšal življenjsko dobo Skupnega podjetja za obdobje do 31. decembra 2024.

| 2. | Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, sestavljajo pa ga tri faze:






  — | „opredelitvena faza“ (2004–2007), ki jo je vodila Evropska organizacija za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Evropske unije prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij (TEN-T). Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in uvajanje naslednje generacije sistemov ATM; |
| --- | --- | --- |

2.

Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, sestavljajo pa ga tri faze:

—

„opredelitvena faza“ (2004–2007), ki jo je vodila Evropska organizacija za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Evropske unije prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij (TEN-T). Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in uvajanje naslednje generacije sistemov ATM;

| — | „razvojna faza“ v dveh obdobjih (2008–2013, podaljšano do 2015), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi; |
| --- | --- |

—

„razvojna faza“ v dveh obdobjih (2008–2013, podaljšano do 2015), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi;

| — | „uvajalna faza“ (2014–2024), ki jo bodo vodili industrija in deležniki, namenjena pa bo obsežni izdelavi in izvajanju nove infrastrukture sistema ATM. |
| --- | --- |

—

„uvajalna faza“ (2014–2024), ki jo bodo vodili industrija in deležniki, namenjena pa bo obsežni izdelavi in izvajanju nove infrastrukture sistema ATM.

| 3. | V skladu z okvirnim programom za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (3) je Svet Skupno podjetje SESAR pooblastil za nadaljnje raziskave in inovacije v zvezi z upravljanjem zračnega prometa in zlasti z usklajenim pristopom v okviru enotnega evropskega neba, da se dosežejo opredeljeni cilji uspešnosti. Program SESAR II se je v okviru programa Obzorje 2020 („SESAR 2020“) začel izvajati leta 2015 (4). |
| --- | --- |

3.

V skladu z okvirnim programom za raziskave in inovacije Obzorje 2020 (3) je Svet Skupno podjetje SESAR pooblastil za nadaljnje raziskave in inovacije v zvezi z upravljanjem zračnega prometa in zlasti z usklajenim pristopom v okviru enotnega evropskega neba, da se dosežejo opredeljeni cilji uspešnosti. Program SESAR II se je v okviru programa Obzorje 2020 („SESAR 2020“) začel izvajati leta 2015 (4).

| 4. | Skupno podjetje SESAR je bilo zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima Skupno podjetje 15 članov, ki so javna in zasebna podjetja iz letalske industrije. Med njimi so letalski proizvajalci, proizvajalci zemeljske in letalske opreme, izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa in letališki organi. |
| --- | --- |

4.

Skupno podjetje SESAR je bilo zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska unija (EU), ki jo zastopa Komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima Skupno podjetje 15 članov, ki so javna in zasebna podjetja iz letalske industrije. Med njimi so letalski proizvajalci, proizvajalci zemeljske in letalske opreme, izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa in letališki organi.

| 5. | Proračun za razvojno fazo programa SESAR I (2008–2015) znaša 2 100 milijonov EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili EU, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji iz letalske industrije (5). Prispevek EU se financira iz 7. okvirnega programa za raziskave in iz programa TEN-T. Proračun EU za uvajalno fazo programa SESAR II (2014–2024), ki se financira iz programa Obzorje 2020, znaša 585 milijonov EUR. V skladu z novimi sporazumi o članstvu v okviru programa Obzorje 2020 se pričakuje, da bo prispevek Eurocontrola znašal približno 500 milijonov EUR, prispevek drugih partnerjev iz letalske industrije pa okoli 720,7 milijona EUR. Približno 90 % financiranja, ki ga zagotavljajo Eurocontrol in drugi deležniki, je v obliki stvarnih prispevkov. |
| --- | --- |

5.

Proračun za razvojno fazo programa SESAR I (2008–2015) znaša 2 100 milijonov EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili EU, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji iz letalske industrije (5). Prispevek EU se financira iz 7. okvirnega programa za raziskave in iz programa TEN-T. Proračun EU za uvajalno fazo programa SESAR II (2014–2024), ki se financira iz programa Obzorje 2020, znaša 585 milijonov EUR. V skladu z novimi sporazumi o članstvu v okviru programa Obzorje 2020 se pričakuje, da bo prispevek Eurocontrola znašal približno 500 milijonov EUR, prispevek drugih partnerjev iz letalske industrije pa okoli 720,7 milijona EUR. Približno 90 % financiranja, ki ga zagotavljajo Eurocontrol in drugi deležniki, je v obliki stvarnih prispevkov.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov, vključno s pregledom kontrole kakovosti naknadnih revizij, ki jih je pri upravičencih izvedlo Skupno podjetje (ali v njegovem imenu zasebne revizijske družbe). Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z ustreznim delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja SESAR, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja SESAR, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s tem zaključnim računom.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 16 in 22 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 110/2014 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranjih kontrol, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo zaključnemu računu, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z zaključnim računom, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranjih kontrol, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti zaključnega računa ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. Sodišče je pri pripravi tega poročila in izjave o zanesljivosti upoštevalo revizijsko delo v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja, ki ga je opravil neodvisni zunanji revizor, kot je določeno v členu 208(4) finančne uredbe EU (11). |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v zaključnem računu ter o zakonitosti in pravilnosti z njim povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v zaključnem računu ter pomembne neskladnosti med z njim povezanimi transakcijami in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njim povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev zaključnega računa. Sodišče je pri pripravi tega poročila in izjave o zanesljivosti upoštevalo revizijsko delo v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja, ki ga je opravil neodvisni zunanji revizor, kot je določeno v členu 208(4) finančne uredbe EU (11).

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa

| 12. | Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča zaključni račun Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavlja njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2015 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z zaključnim računom za leto, ki se je končalo 31. decembra 2015, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 14. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

14.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna za leto 2015

| 15. | Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 81,7 milijona EUR in odobritve plačil v višini 136,9 milijona EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti in odobritev plačil je znašala 100 % oz. 82,3 %. Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil od pričakovane je v glavnem posledica zamud pri objavi prvih razpisov za program Obzorje 2020 in tega, da so bili z njimi povezani sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev lahko podpisani šele na začetku leta 2016. |
| --- | --- |

15.

Končni proračun za leto 2015, ki je bil na voljo za izvrševanje, je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 81,7 milijona EUR in odobritve plačil v višini 136,9 milijona EUR. Stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti in odobritev plačil je znašala 100 % oz. 82,3 %. Nižja stopnja izvrševanja za odobritve plačil od pričakovane je v glavnem posledica zamud pri objavi prvih razpisov za program Obzorje 2020 in tega, da so bili z njimi povezani sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev lahko podpisani šele na začetku leta 2016.

| 16. | Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so pomenile 29 % vseh operativnih obveznosti (74,5 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 71 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Stopnja celotnih obveznosti je bila v letu 2015 visoka, ker so bili prvi razpisi za zbiranje predlogov v okviru programa Obzorje 2020 v vrednosti 51,5 milijona EUR nepovratnih sredstev objavljeni v drugi polovici leta 2015, z njimi povezani sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev pa bodo podpisani leta 2016. |
| --- | --- |

16.

Posamezne obveznosti, ki so temeljile na zaključenih postopkih dodelitve nepovratnih sredstev in oddaje naročil, so pomenile 29 % vseh operativnih obveznosti (74,5 milijona EUR), prevzetih leta 2015. Ostalih 71 % so bile celotne obveznosti, za katere postopek dodelitve ni bil končan. Stopnja celotnih obveznosti je bila v letu 2015 visoka, ker so bili prvi razpisi za zbiranje predlogov v okviru programa Obzorje 2020 v vrednosti 51,5 milijona EUR nepovratnih sredstev objavljeni v drugi polovici leta 2015, z njimi povezani sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev pa bodo podpisani leta 2016.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru 7. okvirnega programa in programa TEN-T

| 17. | Skupno podjetje SESAR je od skupnih sredstev za operativne in upravne dejavnosti v višini 892,8 milijona EUR (12) v okviru 7. OP in programa TEN-T prevzelo obveznosti v višini 827,4 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 651,1 milijona EUR (78,8 % obveznosti). Neporavnane obveznosti v višini 176,3 milijona EUR (27,1 %) bodo porabljene za prihodnja plačila za sedanje sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev v okviru 7. OP in programa TEN-T, ki naj bi bili po pričakovanjih zaključeni do konca leta 2016 (13). |
| --- | --- |

17.

Skupno podjetje SESAR je od skupnih sredstev za operativne in upravne dejavnosti v višini 892,8 milijona EUR (12) v okviru 7. OP in programa TEN-T prevzelo obveznosti v višini 827,4 milijona EUR in izvršilo plačila v višini 651,1 milijona EUR (78,8 % obveznosti). Neporavnane obveznosti v višini 176,3 milijona EUR (27,1 %) bodo porabljene za prihodnja plačila za sedanje sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev v okviru 7. OP in programa TEN-T, ki naj bi bili po pričakovanjih zaključeni do konca leta 2016 (13).

| 18. | Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 1 254,5 milijona EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne in upravne dejavnosti (670,2 milijona EUR Eurocontrol in 584,3 milijona EUR letalska industrija), do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju SESAR poročali o 986 milijonih EUR (500,9 milijona EUR Europol in 485,1 milijona EUR letalska industrija). Upravni odbor je potrdil 742,7 milijona EUR ali 75,38 % teh prispevkov (348,5 milijona EUR Eurocontrol in 394,2 milijona EUR letalska industrija). Do relativno visokega nakopičenega zneska stvarnih prispevkov Eurocontrola, ki še niso bili potrjeni (152,4 milijona EUR) je prišlo, ker so bili računovodski izkazi za leto 2014 Skupnemu podjetju predloženi prepozno. |
| --- | --- |

18.

Drugi člani so v zvezi s skupnimi sredstvi v višini 1 254,5 milijona EUR, ki jih morajo zagotoviti kot stvarne in denarne prispevke za operativne in upravne dejavnosti (670,2 milijona EUR Eurocontrol in 584,3 milijona EUR letalska industrija), do 31. decembra 2015 Skupnemu podjetju SESAR poročali o 986 milijonih EUR (500,9 milijona EUR Europol in 485,1 milijona EUR letalska industrija). Upravni odbor je potrdil 742,7 milijona EUR ali 75,38 % teh prispevkov (348,5 milijona EUR Eurocontrol in 394,2 milijona EUR letalska industrija). Do relativno visokega nakopičenega zneska stvarnih prispevkov Eurocontrola, ki še niso bili potrjeni (152,4 milijona EUR) je prišlo, ker so bili računovodski izkazi za leto 2014 Skupnemu podjetju predloženi prepozno.

| 19. | Konec leta 2015 so upravni stroški Skupnega podjetja znašali 64,5 milijona EUR. Od tega je 21,9 milijona EUR ali 33,9 % krila EU, 21.4 milijona EUR ali 33,9 % Eurocontrol in 21,2 milijona EUR ali 32,9 % letalska industrija. |
| --- | --- |

19.

Konec leta 2015 so upravni stroški Skupnega podjetja znašali 64,5 milijona EUR. Od tega je 21,9 milijona EUR ali 33,9 % krila EU, 21.4 milijona EUR ali 33,9 % Eurocontrol in 21,2 milijona EUR ali 32,9 % letalska industrija.

Izvrševanje večletnega proračuna Skupnega podjetja SESAR v okviru programa Obzorje 2020

| 20. | Kot je navedeno v odstavkih 5 in 16, sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev v okviru programa Obzorje 2020 in dvostranski sporazumi z Eurocontrolom in letalsko industrijo na koncu leta 2015 niso bili sklenjeni. |
| --- | --- |

20.

Kot je navedeno v odstavkih 5 in 16, sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev v okviru programa Obzorje 2020 in dvostranski sporazumi z Eurocontrolom in letalsko industrijo na koncu leta 2015 niso bili sklenjeni.

DRUGE ZADEVE

Ključne kontrole in nadzorni sistemi

| 21. | Skupno podjetje SESAR je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih Skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja SESAR za leto 2015, je znašala 0,7 % (14). |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje SESAR je uvedlo postopke predhodne kontrole na podlagi finančnih in operativnih pregledov dokumentacije in izvaja naknadne revizije upravičencev nepovratnih sredstev. Te kontrole so ključno orodje za oceno zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z zaključnim računom, vključno z denarnimi in stvarnimi prispevki, ki jih Skupnemu podjetju zagotovijo njegovi člani razen EU. Preostala stopnja napake za naknadne revizije, objavljena v letnem poročilu o dejavnostih Skupnega podjetja SESAR za leto 2015, je znašala 0,7 % (14).

Strategija za boj proti goljufijam

| 22. | V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja SESAR je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (15). |
| --- | --- |

22.

V skladu s finančnimi pravili Skupnega podjetja SESAR je treba proračun izvrševati v skladu z uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ki vključuje preprečevanje, odkrivanje in odpravljanje goljufij in nepravilnosti ter nadaljnje ukrepanje v zvezi z njimi (15).

| 23. | Potem ko je Evropska komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (16). Skupno podjetje je leta 2015 pripravilo svojo strategijo za boj proti goljufijam v skladu z metodologijo Evropske komisije ter akcijski načrt, v katerem je upoštevalo rezultate specifične ocene tveganja goljufije, ki jo je izvedlo leta 2015. |
| --- | --- |

23.

Potem ko je Evropska komisija junija 2011 sprejela strategijo za boj proti goljufijam, je bila julija 2012 sprejeta prva skupna strategija za boj proti goljufijam na raziskovalnem področju, ki je bila marca 2015 posodobljena zaradi upoštevanja sprememb, uvedenih s programom Obzorje 2020 (16). Skupno podjetje je leta 2015 pripravilo svojo strategijo za boj proti goljufijam v skladu z metodologijo Evropske komisije ter akcijski načrt, v katerem je upoštevalo rezultate specifične ocene tveganja goljufije, ki jo je izvedlo leta 2015.

| 24. | Skupno podjetje SESAR že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (17). |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje SESAR že ima postopke notranje kontrole, s katerimi se dobi razumno zagotovilo o preprečevanju in odkrivanju goljufij in nepravilnosti (predhodne kontrole plačil, politika v zvezi z navzkrižjem interesov in naknadne revizije upravičencev do nepovratnih sredstev). V skladu z dogovorjenim časovnim načrtom izvaja ukrepe iz akcijskega načrta, kot je uporaba podatkovnih zbirk Komisije pri odkrivanju izločenih organizacij ali morebitnega dvojnega financiranja (17).

Služba Komisije za notranjo revizijo (IAS)

| 25. | Služba Komisije za notranjo revizijo je leta 2015 v Skupnem podjetju SESAR izvedla revizijo operativnega upravljanja in posodobitve osrednjega načrta. Priporočila je, naj Skupno podjetje SESAR izboljša posodobitev osrednjega načrta, letno poročanje, usklajevanje z upravljavcem uvajanja SESAR glede spremljanja in poročanja ter imenuje nove delovne skupine SESAR. Skupno podjetje SESAR je pripravilo podroben akcijski načrt za izvajanje teh priporočil. |
| --- | --- |

25.

Služba Komisije za notranjo revizijo je leta 2015 v Skupnem podjetju SESAR izvedla revizijo operativnega upravljanja in posodobitve osrednjega načrta. Priporočila je, naj Skupno podjetje SESAR izboljša posodobitev osrednjega načrta, letno poročanje, usklajevanje z upravljavcem uvajanja SESAR glede spremljanja in poročanja ter imenuje nove delovne skupine SESAR. Skupno podjetje SESAR je pripravilo podroben akcijski načrt za izvajanje teh priporočil.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

Spremljanje rezultatov raziskovalnih projektov in poročanje o njih

| 26. | V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (18) je Skupno podjetje SESAR v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (19). |
| --- | --- |

26.

V skladu z zahtevami v pravilih za Obzorje 2020 (18) je Skupno podjetje SESAR v letnem poročilu o dejavnostih razkrilo posamezne kazalnike za raziskovalne rezultate (kazalnike uspešnosti in kazalnike za spremljanje horizontalnih vprašanj) (19).

Navzkrižje interesov

| 27. | Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižjem interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke. |
| --- | --- |

27.

Komisija je julija 2015 izdala smernice za skupna podjetja o pravilih v zvezi z navzkrižjem interesov, vključno s skupno predlogo za izjavo o neobstoju navzkrižja interesov, ki bi jo moralo Skupno podjetje vključiti v svoje postopke.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 18. oktobra 2016.

Za Računsko sodišče

Klaus-Heiner LEHNE

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 z dne 27. februarja 2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) (UL L 64, 2.3.2007, str. 1), kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008, str. 12).

1

(2)  Uredba Sveta (EU) št. 721/2014 z dne 16. junija 2014 o spremembi Uredbe (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) v zvezi s podaljšanjem delovanja skupnega podjetja do leta 2024 (UL L 192, 1.7.2014, str. 1).

2

(3)  Okvirni program za raziskave in inovacije Obzorje 2020, ki je bil sprejet z Uredbo (EU) št. 1291/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 11. decembra 2013 o vzpostavitvi okvirnega programa za raziskave in inovacije (2014–2020) – Obzorje 2020 in razveljavitvi Sklepa št. 1982/2006/ES (UL L 347, 20.12.2013, str. 104).

3

(4)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

4

Prilogi

(5)  V zvezi s finančnimi prispevki za upravne stroške Skupnega podjetja upravni odbor določi, kakšne zneske mora sprostiti vsak član, sorazmerno s prispevki, za katere se je obvezal, da jih bo nakazal, ter določi rok, v katerem morajo člani nakazati svoje prispevke.

5

(6)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

6

(7)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

7

(8)  UL L 38, 7.2.2014, str. 2.

8

(9)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

9

(10)  Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.

10

(11)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

11

(12)  Skupni proračun Skupnega podjetja SESAR za 7. OP in program TEN-T v višini 892,8 milijona EUR je sestavljen iz denarnega prispevka EU v višini 700 milijonov EUR, ki se financira iz 7. OP in programa TEN-T, denarnega prispevka Eurocontrola v višini 165 milijonov EUR in denarnega prispevka članov iz letalske industrije v višini 27,8 milijona EUR.

12

(13)  Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2015, str. 20.

13

(14)  Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja SESAR, str. 68.

14

(15)  Člen 25(a).

15

(16)  Na primer vzpostavitev skupne podporne službe s centralizirano revizijsko službo in usklajenimi poslovnimi procesi za raziskovalne organe EU.

16

(17)  Ta ukrep za preprečevanje dvojnega financiranja vključuje tudi oceno uporabe drugih virov financiranja in ne samo virov EU.

17

(18)  Člen 31 Uredbe (EU) št. 1291/2013.

18

(19)  Glej Priloge 8 do 10 k osnutku letnega poročila o dejavnostih na dan 21. aprila 2016, str. 112–116.

19

---

PRILOGA

Skupno podjetje SESAR (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja SESAR, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008).
  Uredba Sveta (EU) št. 721/2014 z dne 16. junija 2014 o spremembi Uredbe (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) v zvezi s podaljšanjem delovanja skupnega podjetja do leta 2024. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (EU) št. 721/2014) | Cilji

  Cilj Skupnega podjetja je zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Uniji. Odgovorno je za izvajanje osrednjega načrta ATM in zlasti za izvajanje naslednjih nalog:






  — | organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga vodi Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem javnega in zasebnega financiranja v okviru enotne strukture, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja SESAR, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008).

Uredba Sveta (EU) št. 721/2014 z dne 16. junija 2014 o spremembi Uredbe (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) v zvezi s podaljšanjem delovanja skupnega podjetja do leta 2024.

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (EU) št. 721/2014)

Cilji

Cilj Skupnega podjetja je zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Uniji. Odgovorno je za izvajanje osrednjega načrta ATM in zlasti za izvajanje naslednjih nalog:

—

organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga vodi Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem javnega in zasebnega financiranja v okviru enotne strukture,

| — | zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM, |
| --- | --- |

—

zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM,

| — | zagotavljanje sodelovanja deležnikov sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalcev ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti, |
| --- | --- |

—

zagotavljanje sodelovanja deležnikov sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalcev ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti,

| — | organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti, |
| --- | --- |

—

organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti,

| — | zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov. |
| --- | --- |

—

zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov.

Vodenje

(Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (EU) št. 721/2014)

Upravni odbor

Upravni odbor je odgovoren za:

| (a) | sprejetje osrednjega načrta ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) Uredbe, in odobritev predlogov za njegovo spremembo; |
| --- | --- |

(a)

sprejetje osrednjega načrta ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) Uredbe, in odobritev predlogov za njegovo spremembo;

| (b) | dajanje smernic in sprejemanje potrebnih odločitev za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajanje globalnega nadzora nad izvajanjem projekta; |
| --- | --- |

(b)

dajanje smernic in sprejemanje potrebnih odločitev za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajanje globalnega nadzora nad izvajanjem projekta;

| (c) | odobritev programa dela Skupnega podjetja in letnih programov dela iz člena 16(1) ter letnega proračuna, vključno z načrtom delovnih mest; |
| --- | --- |

(c)

odobritev programa dela Skupnega podjetja in letnih programov dela iz člena 16(1) ter letnega proračuna, vključno z načrtom delovnih mest;

| (d) | odobritev pogajanj in odločanje o pristopu novih članov ter sorodnih sporazumih iz člena 1(3); |
| --- | --- |

(d)

odobritev pogajanj in odločanje o pristopu novih članov ter sorodnih sporazumih iz člena 1(3);

| (e) | nadziranje izvrševanja sporazumov med člani in Skupnim podjetjem; |
| --- | --- |

(e)

nadziranje izvrševanja sporazumov med člani in Skupnim podjetjem;

| (f) | imenovanje in razrešitev izvršnega direktorja in spremljanje njegovega dela ter odobritev organizacijske sheme; |
| --- | --- |

(f)

imenovanje in razrešitev izvršnega direktorja in spremljanje njegovega dela ter odobritev organizacijske sheme;

| (g) | določanje zneskov in postopkov za plačevanje finančnih prispevkov članov ter ocenjevanje njihovih stvarnih vložkov; |
| --- | --- |

(g)

določanje zneskov in postopkov za plačevanje finančnih prispevkov članov ter ocenjevanje njihovih stvarnih vložkov;

| (h) | sprejetje finančnih pravil Skupnega podjetja; |
| --- | --- |

(h)

sprejetje finančnih pravil Skupnega podjetja;

| (i) | odobritev zaključnega računa in bilance stanja; |
| --- | --- |

(i)

odobritev zaključnega računa in bilance stanja;

| (j) | sprejetje letnih poročil o napredku razvojne faze projekta SESAR in njegovem finančnem stanju iz člena 16(2); |
| --- | --- |

(j)

sprejetje letnih poročil o napredku razvojne faze projekta SESAR in njegovem finančnem stanju iz člena 16(2);

| (k) | odločanje o predlogih Komisiji o razširitvi ali prenehanju delovanja Skupnega podjetja; |
| --- | --- |

(k)

odločanje o predlogih Komisiji o razširitvi ali prenehanju delovanja Skupnega podjetja;

| (l) | določitev postopkov za dodeljevanje pravic dostopa do opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki so last Skupnega podjetja, in prenos teh sredstev; |
| --- | --- |

(l)

določitev postopkov za dodeljevanje pravic dostopa do opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki so last Skupnega podjetja, in prenos teh sredstev;

| (m) | določitev pravil in postopkov za oddajo naročil, potrebnih za izvajanje osrednjega načrta ATM, vključno s posebnimi postopki v primeru navzkrižja interesov; |
| --- | --- |

(m)

določitev pravil in postopkov za oddajo naročil, potrebnih za izvajanje osrednjega načrta ATM, vključno s posebnimi postopki v primeru navzkrižja interesov;

| (n) | odločanje o predlogih, ki se jih predloži Komisiji, o spremembi statuta v skladu s členom 24; |
| --- | --- |

(n)

odločanje o predlogih, ki se jih predloži Komisiji, o spremembi statuta v skladu s členom 24;

| (o) | izvrševanje drugih pooblastil in izvajanje drugih nalog, vključno z vzpostavitvijo pomožnih organov, če je to potrebno za namene razvojne faze projekta SESAR; |
| --- | --- |

(o)

izvrševanje drugih pooblastil in izvajanje drugih nalog, vključno z vzpostavitvijo pomožnih organov, če je to potrebno za namene razvojne faze projekta SESAR;

| (p) | sprejetje ureditev za izvajanje člena 8. |
| --- | --- |

(p)

sprejetje ureditev za izvajanje člena 8.

Izvršni direktor

Izvršni direktor opravlja svoje naloge popolnoma samostojno v okviru pristojnosti, ki so mu dodeljene.

Notranja revizija

Notranji revizor Evropske komisije.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče in neodvisni zunanji revizor za revizijo zaključnega računa (v skladu s členom 106 finančnih pravil Skupnega podjetja SESAR).

Organ za razrešnico

Evropski parlament in Evropski svet.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2015

Začasni zaključni račun Skupnega podjetja SESAR za leto 2015

Proračun

30 229 774 EUR za obveznosti („SESAR 1“ v okviru 7. OP/TEN-T)

126 733 842 EUR za plačila („SESAR 1“ v okviru 7. OP/TEN-T)

ter

51 470 000 EUR za obveznosti („SESAR 2020“ v okviru programa Obzorje 2020)

10 300 000 EUR za plačila („SESAR 2020“ v okviru programa Obzorje 2020)

Število zaposlenih 31. decembra 2015

V operativnem proračunu za leto 2015 je bil predviden načrt delovnih mest z 39 mesti za začasne uslužbence in tremi mesti za napotene nacionalne strokovnjake. To pomeni skupaj 42 delovnih mest, od katerih jih je bilo ob koncu leta 2015 zasedenih 41:

| — | 35 začasnih zunanjih uslužbencev, |
| --- | --- |

—

35 začasnih zunanjih uslužbencev,

| — | en uslužbenec, napoten iz članov Skupnega podjetja SESAR v skladu s členom 8 Uredbe (ES) št. 219/2007, |
| --- | --- |

—

en uslužbenec, napoten iz članov Skupnega podjetja SESAR v skladu s členom 8 Uredbe (ES) št. 219/2007,

| — | dva pogodbena uslužbenca, |
| --- | --- |

—

dva pogodbena uslužbenca,

| — | trije napoteni nacionalni strokovnjaki. |
| --- | --- |

—

trije napoteni nacionalni strokovnjaki.

Ti so razporejeni tako:

operativne naloge: 22

podpora operacij: 6

upravne naloge: 12

izvršni direktor: 1

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2015

Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2015 Skupnega podjetja na

http://www.sesarju.eu/ (končno letno poročilo o dejavnostih za leto 2015 naj bi bilo objavljeno na začetku julija, po potrebi je na voljo osnutek).

Vir: podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje SESAR.

---

ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA

| 15. | Skupno podjetje SESAR želi poudariti, da nad dvomesečno zamudo pri prvih razpisih za program Obzorje 2020 ni imelo nadzora. Glavni razlog so bile znatne spremembe orodja informacijske tehnologije za pripravo dodelitve in vrednotenje nepovratnih sredstev. Zato so bili pri doslednem upoštevanju postopkov dodeljevanja nepovratnih sredstev za program Obzorje 2020 lahko prvi sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev podpisani šele januarja 2016. S tem povezane neporabljene odobritve plačil za leto 2015 so bile v celoti ponovno vključene v proračun za leto 2016. |
| --- | --- |

15.

Skupno podjetje SESAR želi poudariti, da nad dvomesečno zamudo pri prvih razpisih za program Obzorje 2020 ni imelo nadzora. Glavni razlog so bile znatne spremembe orodja informacijske tehnologije za pripravo dodelitve in vrednotenje nepovratnih sredstev. Zato so bili pri doslednem upoštevanju postopkov dodeljevanja nepovratnih sredstev za program Obzorje 2020 lahko prvi sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev podpisani šele januarja 2016. S tem povezane neporabljene odobritve plačil za leto 2015 so bile v celoti ponovno vključene v proračun za leto 2016.

| 16. | V zvezi s proračunom Skupnega podjetja SESAR za sedmi okvirni program in program TEN-T želi Skupno podjetje poudariti, da je stopnja posameznih obveznosti 92 %. |
| --- | --- |

16.

V zvezi s proračunom Skupnega podjetja SESAR za sedmi okvirni program in program TEN-T želi Skupno podjetje poudariti, da je stopnja posameznih obveznosti 92 %.

| 18. | Skupno podjetje SESAR želi poudariti, da je Eurocontrol predstavil računovodske izkaze za proračunski leti 2014 in 2015. Ker so nekateri ključni elementi manjkali, Skupno podjetje ni moglo v celoti potrditi proračunskih izkazov Eurocontrola. Manjkajoče dele je Skupno podjetje medtem prejelo, tako da je ocenjevanje v zadnji fazi. |
| --- | --- |

18.

Skupno podjetje SESAR želi poudariti, da je Eurocontrol predstavil računovodske izkaze za proračunski leti 2014 in 2015. Ker so nekateri ključni elementi manjkali, Skupno podjetje ni moglo v celoti potrditi proračunskih izkazov Eurocontrola. Manjkajoče dele je Skupno podjetje medtem prejelo, tako da je ocenjevanje v zadnji fazi.

---