# Euroopan unionin L 167/27.

| | ISSN 1725-261X |
| --- | --- |
| Euroopan unionin
  virallinen lehti | L 167 |
| | |
| Suomenkielinen laitos | Lainsäädäntö | 51. vuosikerta27. kesäkuu 2008 |

ISSN 1725-261X

Euroopan unionin

virallinen lehti

L 167

Suomenkielinen laitos

Lainsäädäntö

51. vuosikerta27. kesäkuu 2008

---

| Sisältö | | II   EY:n ja Euratomin perustamissopimuksia soveltamalla annetut säädökset, joiden julkaiseminen ei ole pakollista | Sivu |
| --- | --- | --- | --- |
| | | PÄÄTÖKSET |
| | | Komissio |
| | | 2008/456/EY |
| | * | Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, ulkorajarahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 574/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 789) | 1 |
| | | 2008/457/EY |
| | * | Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, eurooppalaisen rahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn neuvoston päätöksen 2007/435/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 795) | 69 |
| | | 2008/458/EY |
| | * | Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, Euroopan paluurahaston perustamisesta vuosiksi 2008–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 575/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 796) | 135 |

Sisältö

II   EY:n ja Euratomin perustamissopimuksia soveltamalla annetut säädökset, joiden julkaiseminen ei ole pakollista

Sivu

PÄÄTÖKSET

Komissio

2008/456/EY

*

Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, ulkorajarahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 574/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 789)

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 789)

1

2008/457/EY

*

Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, eurooppalaisen rahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn neuvoston päätöksen 2007/435/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 795)

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 795)

69

2008/458/EY

*

Komission päätös, tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008, Euroopan paluurahaston perustamisesta vuosiksi 2008–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 575/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta
  (tiedoksiannettu numerolla K(2008) 796)

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 796)

135

| FI | Säädökset, joiden otsikot on painettu laihalla kirjasintyypillä, ovat maatalouspolitiikan alaan kuuluvia juoksevien asioiden hoitoon liityviä säädöksiä, joiden voimassaoloaika on yleensä rajoitettu.
  Kaikkien muiden säädösten otsikot on painettu lihavalla kirjasintyypillä ja merkitty tähdellä. |
| --- | --- |

FI

Säädökset, joiden otsikot on painettu laihalla kirjasintyypillä, ovat maatalouspolitiikan alaan kuuluvia juoksevien asioiden hoitoon liityviä säädöksiä, joiden voimassaoloaika on yleensä rajoitettu.

Kaikkien muiden säädösten otsikot on painettu lihavalla kirjasintyypillä ja merkitty tähdellä.

---

II EY:n ja Euratomin perustamissopimuksia soveltamalla annetut säädökset, joiden julkaiseminen ei ole pakollista

PÄÄTÖKSET

Komissio

| 27.6.2008 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | L 167/1 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

L 167/1

---

KOMISSION PÄÄTÖS,

tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008,

ulkorajarahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 574/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 789)

(ainoastaan bulgarian-, englannin-, espanjan-, hollannin-, italian-, kreikan-, latvian-, liettuan-, maltan-, portugalin-, puolan-, ranskan-, romanian-, ruotsin-, saksan-, slovakin-, sloveenin-, suomen-, tanskan, tšekin-, unkarin- ja vironkieliset tekstit ovat todistusvoimaisia)

(2008/456/EY)

EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen,

ottaa huomioon ulkorajarahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa 23 päivänä toukokuuta 2007 tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 574/2007/EY (1) ja erityisesti sen 25 artiklan, 33 artiklan 5 kohdan, 35 artiklan 6 kohdan ja 37 artiklan 4 kohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

| (1) | On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä. |
| --- | --- |

(1)

On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä.

| (2) | On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa. |
| --- | --- |

(2)

On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa.

| (3) | On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa ja lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset. |
| --- | --- |

(3)

On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa ja lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset.

| (4) | Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi. |
| --- | --- |

(4)

Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi.

| (5) | Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna. |
| --- | --- |

(5)

Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna.

| (6) | Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot. |
| --- | --- |

(6)

Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot.

| (7) | Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen. |
| --- | --- |

(7)

Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen.

| (8) | Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset. |
| --- | --- |

(8)

Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset.

| (9) | Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi. |
| --- | --- |

(9)

Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi.

| (10) | Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava. |
| --- | --- |

(10)

Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava.

| (11) | Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja. |
| --- | --- |

(11)

Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja.

| (12) | Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän. |
| --- | --- |

(12)

Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän.

| (13) | Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin. |
| --- | --- |

(13)

Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin.

| (14) | On tarpeen vahvistaa yksityiskohtaiset säännöt neuvoston asetuksilla (EY) N:o 693/2003 (4) ja (EY) N:o 694/2003 (5) perustetulle erityiselle kauttakulkujärjestelylle myönnettävän tuen täytäntöönpanemiseksi. |
| --- | --- |

(14)

On tarpeen vahvistaa yksityiskohtaiset säännöt neuvoston asetuksilla (EY) N:o 693/2003 (4) ja (EY) N:o 694/2003 (5) perustetulle erityiselle kauttakulkujärjestelylle myönnettävän tuen täytäntöönpanemiseksi.

| (15) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 1 ja 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan. Koska päätöksen N:o 574/2007/EY tarkoituksena on Schengenin säännöstön kehittäminen Euroopan yhteisön perustamissopimuksen kolmannen osan IV osaston määräysten nojalla, Tanska päättää mainitun pöytäkirjan 5 artiklan mukaisesti kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun komission on tehnyt tämän päätöksen, saattaako se päätöksen osaksi kansallista lainsäädäntöään. |
| --- | --- |

(15)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 1 ja 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan. Koska päätöksen N:o 574/2007/EY tarkoituksena on Schengenin säännöstön kehittäminen Euroopan yhteisön perustamissopimuksen kolmannen osan IV osaston määräysten nojalla, Tanska päättää mainitun pöytäkirjan 5 artiklan mukaisesti kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun komission on tehnyt tämän päätöksen, saattaako se päätöksen osaksi kansallista lainsäädäntöään.

| (16) | Tällä päätöksellä kehitetään sellaisia Schengenin säännöstön määräyksiä, joihin Yhdistynyt kuningaskunta ei osallistu Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneen kuningaskunnan pyynnöstä saada osallistua joihinkin Schengenin säännöstön määräyksiin 29 päivänä toukokuuta 2000 tehdyn neuvoston päätöksen 2000/365/EY (6) ja myöhemmin Schengenin säännöstön osien voimaansaattamisesta Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneessä kuningaskunnassa 22 päivänä joulukuuta 2004 tehdyn neuvoston päätöksen 2004/926/EY (7) mukaisesti. Tämän vuoksi päätös ei sido Yhdistynyttä kuningaskuntaa eikä päätöstä sovelleta siihen. |
| --- | --- |

(16)

Tällä päätöksellä kehitetään sellaisia Schengenin säännöstön määräyksiä, joihin Yhdistynyt kuningaskunta ei osallistu Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneen kuningaskunnan pyynnöstä saada osallistua joihinkin Schengenin säännöstön määräyksiin 29 päivänä toukokuuta 2000 tehdyn neuvoston päätöksen 2000/365/EY (6) ja myöhemmin Schengenin säännöstön osien voimaansaattamisesta Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneessä kuningaskunnassa 22 päivänä joulukuuta 2004 tehdyn neuvoston päätöksen 2004/926/EY (7) mukaisesti. Tämän vuoksi päätös ei sido Yhdistynyttä kuningaskuntaa eikä päätöstä sovelleta siihen.

| (17) | Tällä päätöksellä kehitetään sellaisia Schengenin säännöstön määräyksiä, joihin Irlanti ei osallistu Irlannin pyynnöstä saada osallistua joihinkin Schengenin säännöstön määräyksiin 28 päivänä helmikuuta 2002 tehdyn neuvoston päätöksen 2002/192/EY (8) mukaisesti. Tämän vuoksi päätös ei sido Irlantia eikä päätöstä sovelleta siihen. |
| --- | --- |

(17)

Tällä päätöksellä kehitetään sellaisia Schengenin säännöstön määräyksiä, joihin Irlanti ei osallistu Irlannin pyynnöstä saada osallistua joihinkin Schengenin säännöstön määräyksiin 28 päivänä helmikuuta 2002 tehdyn neuvoston päätöksen 2002/192/EY (8) mukaisesti. Tämän vuoksi päätös ei sido Irlantia eikä päätöstä sovelleta siihen.

| (18) | Islannin ja Norjan osalta päätöksellä N:o 574/2007/EY kehitetään Schengenin säännöstön määräyksiä Euroopan unionin neuvoston sekä Islannin tasavallan ja Norjan kuningaskunnan välillä viimeksi mainittujen osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen (9) mukaisesti aloilla, joita tarkoitetaan tietyistä Euroopan unionin neuvoston, Islannin tasavallan ja Norjan kuningaskunnan välillä näiden kahden valtion osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen yksityiskohtaisista soveltamissäännöistä 17 päivänä toukokuuta 1999 tehdyn neuvoston päätöksen 1999/437/EY (10) 1 artiklan A ja B alakohdassa. |
| --- | --- |

(18)

Islannin ja Norjan osalta päätöksellä N:o 574/2007/EY kehitetään Schengenin säännöstön määräyksiä Euroopan unionin neuvoston sekä Islannin tasavallan ja Norjan kuningaskunnan välillä viimeksi mainittujen osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen (9) mukaisesti aloilla, joita tarkoitetaan tietyistä Euroopan unionin neuvoston, Islannin tasavallan ja Norjan kuningaskunnan välillä näiden kahden valtion osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen yksityiskohtaisista soveltamissäännöistä 17 päivänä toukokuuta 1999 tehdyn neuvoston päätöksen 1999/437/EY (10) 1 artiklan A ja B alakohdassa.

| (19) | Sveitsin osalta päätöksellä N:o 574/2007/EY kehitetään Schengenin säännöstön määräyksiä Euroopan unionin, Euroopan yhteisön ja Sveitsin valaliiton välillä Sveitsin valaliiton osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen mukaisesti aloilla, joita tarkoitetaan kyseisen sopimuksen allekirjoittamisesta Euroopan yhteisön puolesta sekä sopimuksen tiettyjen määräysten väliaikaisesta soveltamisesta tehdyn neuvoston päätöksen 2004/860/EY (11) 4 artiklan 1 kohdassa. |
| --- | --- |

(19)

Sveitsin osalta päätöksellä N:o 574/2007/EY kehitetään Schengenin säännöstön määräyksiä Euroopan unionin, Euroopan yhteisön ja Sveitsin valaliiton välillä Sveitsin valaliiton osallistumisesta Schengenin säännöstön täytäntöönpanoon, soveltamiseen ja kehittämiseen tehdyn sopimuksen mukaisesti aloilla, joita tarkoitetaan kyseisen sopimuksen allekirjoittamisesta Euroopan yhteisön puolesta sekä sopimuksen tiettyjen määräysten väliaikaisesta soveltamisesta tehdyn neuvoston päätöksen 2004/860/EY (11) 4 artiklan 1 kohdassa.

| (20) | Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset, |
| --- | --- |

(20)

Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset,

ON TEHNYT TÄMÄN PÄÄTÖKSEN:

SISÄLLYSLUETTELO

| I osa | Johdanto |
| --- | --- |

I osa

| I luku | Kohde ja määritelmät |
| --- | --- |

I luku

| 1 artikla | Kohde |
| --- | --- |

1 artikla

| 2 artikla | Määritelmät |
| --- | --- |

2 artikla

| II osa | Neljälle rahastolle yhteiset säännökset |
| --- | --- |

II osa

| 1 luku | Nimetyt viranomaiset |
| --- | --- |

1 luku

| 3 artikla | Yhteiset viranomaiset |
| --- | --- |

3 artikla

| 4 artikla | Valtuutettu viranomainen |
| --- | --- |

4 artikla

| 5 artikla | Tehtävien ulkoistaminen |
| --- | --- |

5 artikla

| 2 luku | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät |
| --- | --- |

2 luku

| 6 artikla | Menettelyohjeet |
| --- | --- |

6 artikla

| 7 artikla | Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano |
| --- | --- |

7 artikla

| 8 artikla | Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset |
| --- | --- |

8 artikla

| 9 artikla | Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

9 artikla

| 10 artikla | Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

10 artikla

| 11 artikla | Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset |
| --- | --- |

11 artikla

| 12 artikla | Yhteisön lopullisen osuuden määrittely |
| --- | --- |

12 artikla

| 13 artikla | Tekninen apu |
| --- | --- |

13 artikla

| 14 artikla | Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa |
| --- | --- |

14 artikla

| 15 artikla | Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

15 artikla

| 16 artikla | Kirjausketju |
| --- | --- |

16 artikla

| 17 artikla | Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset |
| --- | --- |

17 artikla

| 18 artikla | Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

18 artikla

| 3 luku | Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen |
| --- | --- |

3 luku

| 19 artikla | Suhteellisuusperiaate |
| --- | --- |

19 artikla

| 20 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus |
| --- | --- |

20 artikla

| 21 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen |
| --- | --- |

21 artikla

| 22 artikla | Ohjelma-asiakirjat |
| --- | --- |

22 artikla

| 23 artikla | Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen |
| --- | --- |

23 artikla

| 24 artikla | Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus |
| --- | --- |

24 artikla

| 25 artikla | Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

25 artikla

| 26 artikla | Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

26 artikla

| 4 luku | Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset |
| --- | --- |

4 luku

| 27 artikla | Alustavat ilmoitukset — poikkeukset |
| --- | --- |

27 artikla

| 28 artikla | Seurannasta ilmoittaminen — takaisinperinnästä luopuminen |
| --- | --- |

28 artikla

| 29 artikla | Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa |
| --- | --- |

29 artikla

| 30 artikla | Tietojen käyttö |
| --- | --- |

30 artikla

| 5 luku | Tiedotus ja julkistaminen |
| --- | --- |

5 luku

| 31 artikla | Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

31 artikla

| 32 artikla | Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

32 artikla

| 33 artikla | Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

33 artikla

| 34 artikla | Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

34 artikla

| 35 artikla | Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet |
| --- | --- |

35 artikla

| 6 luku | Henkilötiedot |
| --- | --- |

6 luku

| 36 artikla | Henkilötietojen suojaaminen |
| --- | --- |

36 artikla

| 7 luku | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

7 luku

| 37 artikla | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

37 artikla

| 38 artikla | Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä |
| --- | --- |

38 artikla

| III osa | Ulkorajarahastoa koskevat erityissäännökset |
| --- | --- |

III osa

| 1 luku | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

1 luku

| 39 artikla | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

39 artikla

| 2 luku | Erityinen kauttakulkujärjestely |
| --- | --- |

2 luku

| 40 artikla | Tuki erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanemiseksi |
| --- | --- |

40 artikla

| IV osa | Loppusäännökset |
| --- | --- |

IV osa

| 41 artikla | Osoitus |
| --- | --- |

41 artikla

| LIITTEET | |
| --- | --- |

LIITTEET

I OSA

JOHDANTO

I LUKU

Kohde ja määritelmät

1 artikla

Kohde

1.   Tässä päätöksessä vahvistetaan rahaston täytäntöönpanoa koskevat säännöt seuraavilta osin:

| a) | nimetyt viranomaiset; |
| --- | --- |

a)

nimetyt viranomaiset;

| b) | hallinnointi- ja valvontajärjestelmät; |
| --- | --- |

b)

hallinnointi- ja valvontajärjestelmät;

| c) | jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä; |
| --- | --- |

c)

jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä;

| d) | sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen;

| e) | tiedottaminen ja julkistaminen; |
| --- | --- |

e)

tiedottaminen ja julkistaminen;

| f) | henkilötiedot; |
| --- | --- |

f)

henkilötiedot;

| g) | sähköinen asiakirjojen vaihto. |
| --- | --- |

g)

sähköinen asiakirjojen vaihto.

2.   Jäljempänä esitetyt säännökset eivät rajoita komission paikan päällä suorittamista tarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden sääntöjenvastaisuuksien estämiseksi 11 päivänä marraskuuta 1996 annetun neuvoston asetuksen (Euratom, EY) N:o 2185/96 (12) soveltamista.

2 artikla

Määritelmät

Tässä päätöksessä tarkoitetaan

| — | ’perussäädöksellä’ päätöstä N:o 574/2007/EY, |
| --- | --- |

—

’perussäädöksellä’ päätöstä N:o 574/2007/EY,

| — | ’rahastolla’ ulkorajarahastoa, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna, |
| --- | --- |

—

’rahastolla’ ulkorajarahastoa, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna,

| — | ’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (13), N:o 574/2007/EY, N:o 575/2007/EY (14) ja neuvoston päätöksellä 2007/435/EY (15) osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa, |
| --- | --- |

—

’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (13), N:o 574/2007/EY, N:o 575/2007/EY (14) ja neuvoston päätöksellä 2007/435/EY (15) osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa,

| — | ’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti,

| — | ’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti,

| — | ’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti,

| — | ’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti,

| — | ’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 27 artiklan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 27 artiklan mukaisesti,

| — | ’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa ja 6 artiklassa, |
| --- | --- |

—

’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa ja 6 artiklassa,

| — | ’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä, |
| --- | --- |

—

’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä,

| — | ’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita, |
| --- | --- |

—

’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita,

| — | ’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta, |
| --- | --- |

—

’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta,

| — | ’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä 2007/599/EY (16), |
| --- | --- |

—

’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä 2007/599/EY (16),

| — | ’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, |
| --- | --- |

—

’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia,

| — | ’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdan mukaisesti,

| — | ’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella, |
| --- | --- |

—

’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella,

| — | ’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko, |
| --- | --- |

—

’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko,

| — | ’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta tehdyn yleissopimuksen (17) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos, |
| --- | --- |

—

’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta tehdyn yleissopimuksen (17) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos,

| — | ’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (18) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä, |
| --- | --- |

—

’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (18) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä,

| — | ’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

—

’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

II OSA

NELJÄLLE RAHASTOLLE YHTEISET SÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Nimetyt viranomaiset

3 artikla

Yhteiset viranomaiset

Jäsenvaltiot voivat nimetä saman vastuuviranomaisen, tarkastusviranomaisen tai todentamisviranomaisen neljästä rahastosta kahdelle tai useammalle.

4 artikla

Valtuutettu viranomainen

1.   Tehtävien siirtämisessä on noudatettava moitteettoman varainhoidon periaatetta, mikä edellyttää vaikuttavaa ja tehokasta sisäistä valvontaa, ja siinä on varmistettava syrjimättömyyden periaatteen noudattaminen ja yhteisön rahoituksen näkyvyys. Siirretyt täytäntöönpanotehtävät eivät saa johtaa eturistiriitaan.

2.   Vastuuviranomaiselta valtuutetulle viranomaiselle siirrettävien tehtävien laajuus ja tehtävien täytäntöönpanoa koskevat yksityiskohtaiset menettelyt on laadittava muodollisesti kirjalliseen muotoon.

Valtuutusasiakirjassa on mainittava vähintään

| a) | viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön; |
| --- | --- |

a)

viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön;

| b) | valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät; |
| --- | --- |

b)

valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät;

| c) | valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut; |
| --- | --- |

c)

valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut;

| d) | valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen; |
| --- | --- |

d)

valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen;

| e) | tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta. |
| --- | --- |

e)

tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta.

3.   Perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua komission kanssa suoritettavaa yhteydenpitoa ei voi siirtää. Valtuutettu viranomainen pitää yhteyttä komissioon vastuuviranomaisen kautta.

4.   Jos valtuutettu viranomainen ei ole julkishallinnon laitos tai kyseisen jäsenvaltion yksityisoikeuden alainen laitos, joka suorittaa julkisen palvelun tehtävää, vastuuviranomainen ei voi siirtää kyseiselle viranomaiselle täytäntöönpanovaltuuksia, jos niihin sisältyy laajaa poliittista harkintavaltaa.

5.   Tehtävien siirto valtuutetulle viranomaiselle ei vaikuta vastuuviranomaisen vastuuseen, vaan se on edelleen vastuussa siirtämistään tehtävistä.

6.   Kun vastuuviranomainen on siirtänyt tehtäviä valtuutetulle viranomaiselle, kaikkia tämän päätöksen vastuuviranomaista koskevia säännöksiä sovelletaan soveltuvin osin valtuutettuun viranomaiseen.

5 artikla

Tehtävien ulkoistaminen

Nimetyt viranomaiset voivat ulkoistaa osan tehtävistään, mutta ne ovat niistä edelleen vastuussa perussäädöksen 29, 31 ja 32 artiklassa määriteltyjen vastuiden mukaisesti.

2 LUKU

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät

6 artikla

Menettelyohjeet

Jäsenvaltiot laativat perussäädöksen 33 artiklan 2 kohdan mukaisesti ja suhteellisuusperiaatetta noudattaen ohjeet menettelyistä ja käytännön järjestelyistä, jotka koskevat

| a) | nimettyjen viranomaisten tehtäviä; |
| --- | --- |

a)

nimettyjen viranomaisten tehtäviä;

| b) | järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu; |
| --- | --- |

b)

järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu;

| c) | tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa; |
| --- | --- |

c)

tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa;

| d) | monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

d)

monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista;

| e) | tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

e)

tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista;

| f) | hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa; |
| --- | --- |

f)

hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa;

| g) | sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia; |
| --- | --- |

g)

sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia;

| h) | tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa; |
| --- | --- |

h)

tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa;

| i) | tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua; |
| --- | --- |

i)

tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua;

| j) | menojen todentamista; |
| --- | --- |

j)

menojen todentamista;

| k) | ohjelman arviointia; |
| --- | --- |

k)

ohjelman arviointia;

| l) | komissiolle toimitettavia selvityksiä; |
| --- | --- |

l)

komissiolle toimitettavia selvityksiä;

| m) | kirjausketjua. |
| --- | --- |

m)

kirjausketjua.

7 artikla

Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano

1.   Rahaston täytäntöönpanon osalta vastuuviranomainen voi toimia myöntävänä elimenä ja/tai toimeenpanevana elimenä.

2.   Vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä silloin, kun se panee hankkeet täytäntöön, mikä pääsääntöisesti tapahtuu avoimien ehdotuspyyntöjen perusteella.

Vastuuviranomainen tai valtuutettu viranomainen ei voi esittää hakemusta vastauksena kyseisiin ehdotuspyyntöihin.

Tukea voidaan myöntää ilman ehdotuspyyntöä asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, kuten silloin, kun aiemman ehdotuspyynnön perusteella aloitettuja monivuotisia hankkeita jatketaan perussäädöksen 16 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tai hätätapauksissa.

3.   Vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä päättäessään panna hankkeet täytäntöön suoraan, koska hankkeen ominaispiirteet eivät anna muuta täytäntöönpanomahdollisuutta esimerkiksi oikeudellisen monopoliaseman tai turvallisuussyiden vuoksi. Näissä tapauksissa lopullista tuensaajaa koskevia sääntöjä sovelletaan soveltuvin osin vastuuviranomaiseen.

8 artikla

Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset

1.   Syyt, joiden vuoksi vastuuviranomainen toimi hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavana toimeenpanevana elimenä, on yksilöitävä ja ilmoitettava komissiolle kyseisen vuosiohjelman puitteissa.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että hankkeiden täytäntöönpanossa noudatetaan taloudellisuuden periaatetta ja että eturistiriidat estetään.

3.   Vastuuviranomainen voi panna 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti yksilöidyt hankkeet täytäntöön suoraan ja/tai yhdessä sellaisen kansallisen viranomaisen kanssa, joka on toimivaltainen teknisen asiantuntemuksensa, korkean erikoistumisasteensa tai hallinnollisten valtuuksiensa vuoksi. Täytäntöönpanoon pääasiallisesti osallistuneet kansalliset viranomaiset on yksilöitävä kyseisessä vuosiohjelmassa.

4.   Hallinnollisessa päätöksessä, jonka perusteella rahaston alainen hanke yhteisrahoitetaan, on oltava tarpeelliset tiedot, joiden avulla voidaan seurata yhteisrahoitettuja tuotteita ja palveluja sekä tarkastaa aiheutuneet menot. Tukisopimukselle 10 artiklan 2 kohdassa säädetyt olennaiset säännökset on eriteltävä vastaavien oikeudellisten asiakirjojen muodossa.

5.   Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen on sisällettävä tiedot, jotka koskevat tehtävien riittävän erottamisen ja Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen tehokkaan valvonnan ja riittävän suojaamisen varmistamiseksi käytettyjä menettelyjä ja käytäntöjä, ja siinä on annettava selvitys eturistiriitojen välttämiseksi toteutetuista toimista.

6.   Kun vastuuviranomaisen edellytetään säännöllisesti toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä,

| a) | tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat; |
| --- | --- |

a)

tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat;

| b) | se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 29 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin. |
| --- | --- |

b)

se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 29 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin.

7.   Kun valtuutetun viranomaisen edellytetään toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kyseinen viranomainen ei voi olla niiden määrärahojen, joiden hallinnointi on sille siirretty, ainoa lopullinen tuensaaja.

9 artikla

Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Edellä 7 artiklan 2 kohdassa määritellyt ehdotuspyynnöt on julkaistava siten, että varmistetaan niiden mahdollisimman laaja levitys mahdollisten tuensaajien keskuudessa. Ehdotuspyyntöjen sisältöön tehdyt muutokset on julkaistava samalla tavalla.

Ehdotuspyynnössä on esitettävä

| a) | tavoitteet; |
| --- | --- |

a)

tavoitteet;

| b) | perussäädöksen 16 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat; |
| --- | --- |

b)

perussäädöksen 16 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat;

| c) | järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta; |
| --- | --- |

c)

järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta;

| d) | ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä. |
| --- | --- |

d)

ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava hankkeiden valintaa ja tuen myöntämistä varten, että mahdollisille tuensaajille ilmoitetaan seuraavista erityisehdoista, jotka koskevat täytäntöön pantavia hankkeita:

| a) | menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt; |
| --- | --- |

a)

menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt;

| b) | täytäntöönpanon määräaika; ja |
| --- | --- |

b)

täytäntöönpanon määräaika; ja

| c) | säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot. |
| --- | --- |

c)

säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot.

Vastuuviranomaisen on ennen hyväksymispäätöksen tekemistä varmistettava, että lopullisella tuensaajalla ja/tai hankekumppaneilla on valmiudet täyttää nämä ehdot.

3.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että ne hankkeet, joille on myönnetty tukea, on arvioitu niiden muodon, teknisten seikkojen, talousarvion ja laadun kannalta ehdotuspyynnöissä määriteltyjen perusteiden mukaisesti. Muiden hankkeiden hylkäämisperusteet on kirjattava.

4.   Jäsenvaltiot määrittelevät, kenellä on valtuudet myöntää hankkeille tukea, ja niiden on varmistettava, että eturistiriidat vältetään kaikissa tilanteissa ja erityisesti silloin, kun hakijat ovat kansallisia elimiä.

5.   Hyväksymispäätöksessä on mainittava vähintään lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden nimet, hankkeen olennaiset yksityiskohdat ja sen toiminnalliset tavoitteet, rahaston yhteisrahoituksen enimmäismäärä ja tukikelpoisten kokonaiskustannusten yhteisrahoituksen enimmäismäärä.

6.   Valintamenettelyn tulokset ilmoitetaan ja valintapäätös perustellaan kirjallisesti kullekin hakijalle. Jos kansallisessa lainsäädännössä niin säädetään, annetaan muutoksenhakuohjeet.

10 artikla

Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava hankkeiden hallinnoimista varten yksityiskohtaiset menettelyt, joiden on sisällettävä muun muassa seuraavat:

| a) | tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa; |
| --- | --- |

a)

tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa;

| b) | sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.). |
| --- | --- |

b)

sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.).

2.   Tukisopimuksissa on vahvistettava muun muassa

| a) | tuen enimmäismäärä; |
| --- | --- |

a)

tuen enimmäismäärä;

| b) | yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

b)

yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdan mukaisesti;

| c) | tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu; |
| --- | --- |

c)

tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu;

| d) | tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla; |
| --- | --- |

d)

tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla;

| e) | hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä 11; |
| --- | --- |

e)

hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä 11;

| f) | aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen); |
| --- | --- |

f)

aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen);

| g) | hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit; |
| --- | --- |

g)

hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit;

| h) | tukikelpoisten kustannusten määritelmä; |
| --- | --- |

h)

tukikelpoisten kustannusten määritelmä;

| i) | tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset; |
| --- | --- |

i)

tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset;

| j) | kirjausketjuun liittyvät edellytykset; |
| --- | --- |

j)

kirjausketjuun liittyvät edellytykset;

| k) | tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset; |
| --- | --- |

k)

tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset;

| l) | julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset. |
| --- | --- |

l)

julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset.

3.   Lopullisten tuensaajien on tarpeen vaatiessa varmistettava, että kaikkia hankekumppaneita koskevat samat velvoitteet kuin heitä. Kumppanit ovat vastuussa lopullisen tuensaajan kautta, joka pysyy viime kädessä vastuullisena siitä, että se ja kaikki hankkeessa olevat kumppanit noudattavat sopimusehtoja.

Lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

4.   Tukisopimuksissa määrätään erikseen komission ja tilintarkastustuomioistuimen valtuuksista tarkastaa kaikkien lopullisten tuensaajien, hankekumppanien ja alihankkijoiden tositteet ja tehdä näiden luo tarkastuskäyntejä.

11 artikla

Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset

Tukisopimuksissa vahvistetaan, että hankkeen lopulliset tuensaajat ja/tai hankekumppanit tekevät hankkeen täytäntöönpanoa varten hankintasopimuksen tarjouskilpailun jälkeen sen tarjoajan kanssa, joka tarjoaa parhaan vastineen rahalle, ja että eturistiriitojen välttämisestä on huolehdittu, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista. Sopimukset, joiden arvo on alle 5 000 euroa, voidaan kuitenkin tehdä yhden tarjouksen perusteella ilman tarjouskilpailua, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista.

12 artikla

Yhteisön lopullisen osuuden määrittely

Lopulliselle tuensaajalle maksettavan loppumaksun laskemiseksi yhteisön kokonaisrahoitusosuus jokaista hanketta kohden on seuraavista kolmesta määrästä pienin:

| a) | tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä, |
| --- | --- |

a)

tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä,

| b) | yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia), ja |
| --- | --- |

b)

yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 16 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia), ja

| c) | voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä XI olevassa I.3.3 kohdassa. |
| --- | --- |

c)

voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä XI olevassa I.3.3 kohdassa.

13 artikla

Tekninen apu

1.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 17 artiklassa määritellystä komission aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

2.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 18 artiklassa määritellystä jäsenvaltioiden aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

3.   Komission tai jäsenvaltioiden aloitteesta annettava tekninen apu voidaan toteuttaa hankintasopimuksina, asiantuntijapalkkioina ja/tai hallinnollisina maksuina, joita koskevat III osan 1 luvussa määritellyt tukikelpoisuutta koskevat säännöt.

14 artikla

Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa

1.   Kun neljästä rahastosta kahdella tai useammalla on yksi tai useampi yhteinen nimetty viranomainen, teknisen avun menoja varten myönnettävät määrärahat kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle voidaan yhdistää kokonaan tai osittain.

2.   Teknisen avun kustannukset osoitetaan kyseisille rahastoille mieluiten yksinkertaisen ja edustavan jakokaavan perusteella. Kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle teknisen avun kustannuksia varten myönnettävien määrärahojen enimmäismäärää ei saa kasvattaa kaavan käyttämisen vuoksi.

15 artikla

Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Varmennusten, jotka vastuuviranomaisen on perussäädöksen 29 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti tehtävä, tai jotka ovat saman säännöksen mukaan sen vastuulla, on katettava tapauksen mukaan hankkeiden hallinnolliset, taloudelliset, tekniset ja fyysiset näkökohdat.

Varmennuksissa tarkastetaan, että ilmoitetut kulut ovat todellisia ja perusteltuja hankkeen tarkoitusta varten, tukipäätöksen kohteena olevat hankkeet on pantu täytäntöön tukisopimusten ehtojen mukaisesti, yhteisön osuus on sääntöjen mukainen erityisesti perussäädöksen 16 artiklassa määritellyn rahoituksen rakenteen osalta, lopullisten tuensaajien korvaushakemukset ovat oikeat ja hankkeissa sekä kuluissa noudatetaan yhteisön ja kansallisia sääntöjä sekä vältetään kulujen kaksoisrahoittaminen muista yhteisön tai kansallisista ohjelmista tai ohjelmakausista.

Lisäksi varmennuksiin on kuuluttava

| a) | kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset; |
| --- | --- |

a)

kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset;

| b) | lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä; |
| --- | --- |

b)

lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä;

| c) | yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso. |
| --- | --- |

c)

yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso.

Edellä a ja b alakohdassa tarkoitettuja varmennuksia ei tarvitse tehdä, jos lopullinen tuensaaja on velvollinen toimittamaan riippumattoman tilintarkastajan antaman tilintarkastustodistuksen, joka kattaa kaikki a ja b alakohdassa mainitut seikat.

2.   Jokaisesta varmennuksesta pidetään pöytäkirjaa, josta käyvät ilmi toteutetut toimet, päivämäärä, tulokset ja ne toimet, joihin on ryhdytty havaittujen virheiden korjaamiseksi. Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikki varmentamista koskevat tositteet pidetään komission ja tilintarkastustuomioistuimen saatavilla viiden vuoden ajan hankkeen päättymisestä. Kyseisen määräajan laskeminen keskeytyy mahdollisen oikeuskäsittelyn ajaksi tai komission asianmukaisesti perustellusta pyynnöstä.

3.   Kun vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä vuosiohjelman perusteella kuten 7 artiklan 3 kohdassa on määritelty, 1 kohdassa tarkoitetut varmennukset pannaan täytäntöön noudattaen tehtävien riittävän erottamisen periaatetta.

16 artikla

Kirjausketju

1.   Perussäädöksen 29 artiklan 1 kohdan k alakohdan soveltamiseksi kirjausketju katsotaan asianmukaiseksi, jos se täyttää seuraavat vaatimukset:

| a) | sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita; |
| --- | --- |

a)

sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita;

| b) | sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet; |
| --- | --- |

b)

sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet;

| c) | se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen; |
| --- | --- |

c)

se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen;

| d) | se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset. |
| --- | --- |

d)

se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikkien rahastosta suoritettuihin maksuihin liittyvien asiakirjojen säilytyspaikka tunnetaan.

17 artikla

Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset

1.   Perussäädöksen 32 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut jäsenvaltioiden perustamien hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastukset on tehtävä otoksella hankkeita, jotka on valittu tarkastusviranomaisen hyväksymällä menetelmällä.

Otantamenetelmässä

| a) | on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita; |
| --- | --- |

a)

on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita;

| b) | on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannus-hyötysuhde. |
| --- | --- |

b)

on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannus-hyötysuhde.

Otoksen on lisäksi sisällettävä hankkeet, jotka vastuuviranomainen on pannut täytäntöön toimeenpanevana elimenä, vähintään niitä vastaavassa suhteessa.

Menetelmä, jota käytetään otoksen valitsemiseksi, on dokumentoitava.

2.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmän tarkastuksen on katettava jokainen seuraavista prosesseista vähintään kerran ennen vuotta 2013: suunnittelu, tehtävien siirto, hankkeiden valinta ja myöntäminen, hankkeiden valvonta, maksaminen, menojen todentaminen, komissiolle toimitettavat selvitykset, mahdollisten sääntöjenvastaisuuksien havaitseminen ja käsittely sekä ohjelmien arviointi.

3.   Hankkeiden tarkastukset on tehtävä paikalla lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevien asiakirjojen ja aineiston pohjalta. Tarkastuksissa on varmennettava, että

| a) | hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita; |
| --- | --- |

a)

hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita;

| b) | ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita; |
| --- | --- |

b)

ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita;

| c) | menoerät vastaavat liitteessä XI vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä; |
| --- | --- |

c)

menoerät vastaavat liitteessä XI vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä;

| d) | hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 3, 4, 5, 6 ja 18 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä; |
| --- | --- |

d)

hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 3, 4, 5, 6 ja 18 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä;

| e) | julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 16 artiklan 2 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

e)

julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 16 artiklan 2 kohdan mukaisesti;

| f) | riittävä kirjausketju on olemassa; |
| --- | --- |

f)

riittävä kirjausketju on olemassa;

| g) | eturistiriitoja ei ole ja taloudellisuuden periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä. |
| --- | --- |

g)

eturistiriitoja ei ole ja taloudellisuuden periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä.

4.   Vain menot, jotka kuuluvat 3 kohdan mukaisesti tarkastuksen piiriin, lasketaan mukaan tarkastettujen menojen määrään perussäädöksen 32 artiklan 1 kohdan b alakohtaa sovellettaessa. Jos tarkastus tehdään ennen hankkeen päättämistä, ainoastaan tosiasiallisesti tarkastetut menot otetaan huomioon, kun lasketaan kattavuusastetta.

5.   Jos havaitut ongelmat liittyvät itse järjestelmään ja aiheuttavat siksi muita hankkeita koskevan riskin, tarkastusviranomaisen on varmistettava, että tällaisten ongelmien laajuuden määrittämiseksi suoritetaan lisätutkimuksia, ylimääräiset tarkastukset mukaan luettuina. Toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava tarvittavat ennalta ehkäisevät ja korjaavat toimenpiteet.

6.   Tarkastusviranomaisen on tehtävä päätelmänsä niiden tarkastusten tulosten perusteella, jotka koskevat komissiolle ilmoitettuja menoja, ja esitettävä ne komissiolle vuotuisessa tarkastuskertomuksessa. Vuosiohjelmissa, joiden osalta komission rahoitusosuutta koskevien virheiden määrä on 2 prosentin olennaisuustasoa korkeampi, tarkastusviranomaisen on arvioitava virheen merkityksellisyyttä ja toteutettava tarvittavat toimenpiteet, joihin kuuluu vuotuisessa tarkastuskertomuksessa esitettävien suositusten antaminen.

18 artikla

Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Jos tarkastusviranomainen antaa varauksellisen tai kielteisen lausunnon hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta, todentamisviranomaisen on varmennettava, että tämä tieto on lähetetty komissiolle. Sen on myös varmistettava, että vastuuviranomainen on pannut täytäntöön asianmukaisen toimintasuunnitelman palauttaakseen hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkaan toiminnan ennalleen ja arvioidakseen puutteiden vaikutuksen menoilmoitukseen.

2.   Jos tarkastusviranomainen ei vahvista maksupyyntöä tai maksuilmoitusta vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa loppukertomuksessa, todentamisviranomaisen on varmistettava, että oikea maksupyyntö tai maksuilmoitus toimitetaan välittömästi.

3 LUKU

Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen

19 artikla

Suhteellisuusperiaate

1.   Perussäädöksen 10 artiklan 2 kohdan mukaan se, minkä verran rahaston käyttöä koskevaa ja jäsenvaltion saatavilla olevaa tietoa toimitetaan komissiolle tässä luvussa tarkoitetuissa asiakirjoissa, voi vaihdella kyseiselle jäsenvaltiolle kohdennetun yhteisön rahoitusosuuden mukaan ja kyseinen tieto voidaan tarvittaessa toimittaa tiivistelmänä.

2.   Jäsenvaltion on kuitenkin komission pyynnöstä toimitettava yksityiskohtaisempia tietoja. Komissio voi pyytää kyseisiä tietoja, jos se vaikuttaa tarpeelliselta, jotta komissio voi täyttää tehokkaasti perussäädöksen ja varainhoitoasetuksen mukaiset velvoitteensa.

20 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus

1.   Perussäädöksen 33 artiklan 4 kohdassa ja 34 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on toimitettava liitteessä I olevan mallin mukaisesti.

2.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava valtuutetun viranomaisen laatima järjestelmien kuvaus. Kunkin nimetyn viranomaisen on vahvistettava, että sitä koskeva hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on täsmällinen. Lisäksi tarkastusviranomaisen on vahvistettava, että kuvaus on täydellinen.

3.   Tarkastellessaan kuvausta komissio voi pyytää selvennyksiä ja ehdottaa toimenpiteitä perussäädöksessä määriteltyjen säännösten noudattamiseksi. Komission virkamiehet tai komission valtuuttamat edustajat voivat tarpeen vaatiessa vierailla paikan päällä.

4.   Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta tai jos kahteen tai useampaan rahastoon sovelletaan yhteisiä järjestelmiä, voidaan toimittaa yhteisiä hallinnointi- ja valvontajärjestelmiä koskeva kuvaus, jossa erityispiirteet tarvittaessa esitetään korostettuina.

21 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen

1.   Vastuuviranomainen

| a) | ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia; |
| --- | --- |

a)

ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia;

| b) | ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan; |
| --- | --- |

b)

ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan;

| c) | toimittaa tarkistetun kuvauksen komission pyynnöstä, jos merkittäviä muutoksia on paljon. |
| --- | --- |

c)

toimittaa tarkistetun kuvauksen komission pyynnöstä, jos merkittäviä muutoksia on paljon.

2.   Merkittävät muutokset ovat muutoksia, joilla on todennäköisesti vaikutusta tehtävien erottamiseen, valinta-, myöntämis-, tarkastus- ja maksumenettelyjen tehokkuuteen sekä viestintään komission kanssa. Niitä ovat erityisesti muutokset, jotka tapahtuvat yhdessä nimetyistä viranomaisista, kirjanpitojärjestelmässä sekä maksu- ja todentamismenettelyissä.

3.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkistaminen suoritetaan 20 artiklassa säädettyä menettelyä noudattaen.

22 artikla

Ohjelma-asiakirjat

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 21 artiklassa tarkoitettu monivuotinen ohjelma liitteessä II olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 23 artiklassa tarkoitettu vuosiohjelma liitteessä III olevan mallin mukaisesti.

3.   Monivuotiseen ohjelmaan liittyvissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty.

Vuosiohjelmiin liitetyissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu perussäädöksen 3 artiklan 1 kohdassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti, sekä viittaus painopisteisiin.

23 artikla

Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen

1.   Jotta komission perussäädöksen 23 artiklan 4 kohdan mukaisesti hyväksymää vuosiohjelmaa voidaan tarkistaa, asianomaisten jäsenvaltioiden on toimitettava ohjelman tarkistettu luonnos komissiolle ennen 1 päivää toukokuuta viitevuotta seuraavana vuonna. Komissio tutkii tarkistetun ohjelman perussäädöksen 23 artiklan 4 kohdassa tarkoitettua menettelyä noudattaen ja hyväksyy sen niin pian kuin mahdollista.

2.   Jos vuosiohjelmaa ei ole tarkistettu 1 kohdan mukaisesti, rahoituserittelyn muutokset saavat olla enintään 10 prosenttia rahaston rahoitusosuuden kokonaismäärästä, ja ne voidaan hyväksyä vain vastuuviranomaisista riippumattomista syistä johtuvissa olosuhteissa. Kaikista tällaisista muutoksista toimitetaan asianmukainen selvitys vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja/tai loppukertomuksessa.

24 artikla

Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 41 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut väliselvitykset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä IV olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 42 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetut loppukertomukset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä V olevan mallin mukaisesti.

3.   Väliselvityksiin ja loppukertomuksiin liittyvissä rahoitustaulukoissa esitetään budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty, ja hankkeittain perussäädöksen 3 artiklan 1 kohdassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti.

25 artikla

Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Perussäädöksen 32 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettu tarkastusstrategia on laadittava liitteessä VI olevan mallin mukaisesti.

2.   Tarkastusviranomaisen on laadittava vuotuinen tarkastussuunnitelma vuosittain ennen 15 päivää helmikuuta alkaen vuodesta 2009, paitsi silloin kun komission antamat kaksi viimeisintä ohjelmaa vastaavat vuotuista yhteisön rahoitusosuutta, joka on alle miljoona euroa. Tarkastussuunnitelma on laadittava tarkastusstrategian liitteessä VI olevan mallin mukaisesti. Kun kyse on yhteisestä tarkastusstrategiasta, josta säädetään perussäädöksen 32 artiklan 2 kohdassa, voidaan toimittaa yhteinen vuotuinen tarkastussuunnitelma.

3.   Perussäädöksen 32 artiklan 3 kohdan a alakohdassa ja 32 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen tarkastuskertomuksen ja lausunnon on perustuttava tarkastusstrategian mukaisesti tehtyihin järjestelmien tarkastuksiin ja hankkeiden tarkastuksiin, ja ne on laadittava liitteessä VII.A ja VII.B esitettyjen mallien mukaisesti.

4.   Perussäädöksen 32 artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitetun pätevyyttä koskevan ilmoituksen on perustuttava kaikkiin tarkastusviranomaisen tekemiin tarkastuksiin ja tarvittaessa lisätarkistuksiin. Pätevyyttä koskeva ilmoitus on laadittava liitteessä VII.C esitetyn mallin mukaisesti.

5.   Jos tutkimuksen laajuutta on rajoitettu tai jos havaittujen sääntöjenvastaisten menojen määrän perusteella perussäädöksen 32 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun vuotuiseen lausuntoon tai saman artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun ilmoitukseen ei ole mahdollista antaa varauksetonta lausuntoa, tarkastusviranomaisen on ilmoitettava syyt ja arvioitava ongelman laajuus ja sen taloudellinen vaikutus.

26 artikla

Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 41 artiklan 4 kohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa toinen ennakkomaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä VIII esitetyssä muodossa.

2.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 42 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa loppumaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä IX esitetyssä muodossa.

4 LUKU

Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset

27 artikla

Alustavat ilmoitukset — poikkeukset

1.   Jäsenvaltioiden on vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa ilmoitettava komissiolle kaikista sääntöjenvastaisuuksista, joista on tehty alustava hallinnollinen tai oikeudellinen päätelmä liitteessä IV ja V olevien mallien mukaisesti.

Kertomuksessa on mainittava seuraavat tiedot:

| a) | kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke; |
| --- | --- |

a)

kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke;

| b) | säännös, jota on rikottu; |
| --- | --- |

b)

säännös, jota on rikottu;

| c) | mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde; |
| --- | --- |

c)

mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde;

| d) | menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty; |
| --- | --- |

d)

menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty;

| e) | tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn; |
| --- | --- |

e)

tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn;

| f) | miten sääntöjenvastaisuus havaittiin; |
| --- | --- |

f)

miten sääntöjenvastaisuus havaittiin;

| g) | kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä. |
| --- | --- |

g)

kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä.

Seuraavista tapauksista ei tarvitse kuitenkaan ilmoittaa, paitsi jos kyse on petosepäilystä:

| a) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin; |
| --- | --- |

a)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin;

| b) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi; |
| --- | --- |

b)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi;

| c) | tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon, ennen kuin vastuuviranomainen on sitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen; |
| --- | --- |

c)

tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon, ennen kuin vastuuviranomainen on sitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen;

| d) | tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen. |
| --- | --- |

d)

tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat; |
| --- | --- |

a)

tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat;

| b) | ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui; |
| --- | --- |

b)

ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui;

| c) | sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset; |
| --- | --- |

c)

sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset;

| d) | sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä;

| e) | asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi; |
| --- | --- |

e)

asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi;

| f) | kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken; |
| --- | --- |

f)

kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken;

| g) | julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut; |
| --- | --- |

g)

julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut;

| h) | siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu; |
| --- | --- |

h)

siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu;

| i) | maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet; |
| --- | --- |

i)

maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet;

| j) | sääntöjenvastaisten menojen luonne. |
| --- | --- |

j)

sääntöjenvastaisten menojen luonne.

3.   Jos joitakin 2 kohdassa tarkoitettuja, erityisesti sääntöjenvastaisuuden toteuttamistapaa ja havaitsemiskeinoja koskevia tietoja ei ole saatavilla, jäsenvaltioiden on täydennettävä tietoja kaikin mahdollisin keinoin antaessaan komissiolle seuraavia sääntöjenvastaisuuksia koskevia selvityksiä.

28 artikla

Seurannasta ilmoittaminen — takaisinperinnästä luopuminen

1.   Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle mihin tahansa aikaisempaan 27 artiklan mukaisesti annettuun selvitykseen liittyvistä menettelyistä, jotka on pantu vireille kaikkien aikaisemmin ilmoitettujen sääntöjenvastaisuuksien vuoksi, sekä niistä aiheutuneista merkittävistä muutoksista. Tämä tieto on annettava vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa liitteissä IV ja V olevien mallien mukaisesti.

Selvityksessä on ilmoitettava takaisin perityt tai todennäköisesti takaisin perittävät määrät.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi; |
| --- | --- |

a)

kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi;

| b) | hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi; |
| --- | --- |

b)

hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi;

| c) | takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt; |
| --- | --- |

c)

takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt;

| d) | rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt. |
| --- | --- |

d)

rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt.

Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle hallinnollisista tai oikeudellisista päätöksistä, joilla tällaiset menettelyt on lopetettu, tai niiden tärkeimmistä kohdista, ja niiden on erityisesti ilmoitettava, antavatko päätelmät aihetta epäillä petosta.

29 artikla

Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa

1.   Komissio ylläpitää asianomaisten jäsenvaltioiden kanssa asianmukaisia yhteyksiä täydentääkseen 27 artiklassa tarkoitettuja tietoja sääntöjenvastaisuuksista sekä tietoja 28 artiklan mukaisista takaisinperintämahdollisuuksista.

2.   Komissio antaa 1 kohdassa tarkoitetun yhteydenpidon lisäksi tiedon jäsenvaltioille, jos sääntöjenvastaisuuden luonne antaa aiheen epäillä, että samoja tai samankaltaisia menettelyjä saattaisi esiintyä muissa jäsenvaltioissa.

30 artikla

Tietojen käyttö

1.   Komissio voi riskianalyysejä tehdäkseen käyttää kaikkia tietoja, jotka ovat luonteeltaan yleisiä tai toimeen liittyviä ja joita jäsenvaltiot ovat ilmoittaneet sille tämän päätöksen mukaisesti, ja saamiensa tietojen perusteella se voi laatia kertomuksia ja kehittää ennakkovaroitusjärjestelmiä, joilla pyritään tunnistamaan riskejä tehokkaammin.

2.   Komissio ilmoittaa asianomaisille jäsenvaltioille säännöllisesti siitä, miten 1 kohdassa tarkoitettuja tietoja on käytetty.

5 LUKU

Tiedotus ja julkistaminen

31 artikla

Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että monivuotista ohjelmaa ja vuosiohjelmaa koskevista keskeisistä seikoista tiedotetaan laajalti antaen yksityiskohtaiset tiedot kyseisistä rahoitusosuuksista ja että ne annetaan kaikkien asianomaisten osapuolten saataville.

Vastuuviranomainen voi kuitenkin yleisen turvallisuuden vuoksi päättää pitää luottamuksellisina monivuotisessa ohjelmassa tai vuosiohjelmassa määrätyt sisäiset hallintojärjestelyt tai muun tiedon, joka liittyy rahaston täytäntöönpanoon.

2.   Vastuuviranomaisen on toimitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille tiedot ainakin seuraavista seikoista:

| a) | tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi; |
| --- | --- |

a)

tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi;

| b) | kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista; |
| --- | --- |

b)

kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista;

| c) | rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet; |
| --- | --- |

c)

rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet;

| d) | yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista. |
| --- | --- |

d)

yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista.

Vastuuviranomaisen on lisäksi ilmoitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille 33 artiklan 2 kohdan b alakohdassa säädetystä julkistamisesta.

32 artikla

Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

Vastuuviranomaisen on ilmoitettava lopullisille tuensaajille, että rahoituksen hyväksyntä merkitsee myös hyväksyntää näiden 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti julkaistuun lopullisten tuensaajien luetteloon sisällyttämistä varten.

33 artikla

Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet pannaan täytäntöön ja että niillä pyritään mahdollisimman laajaan näkyvyyteen viestimissä käyttäen erilaisia viestintämuotoja ja -menetelmiä tarkoituksenmukaisella alueellisella tasolla.

2.   Vastuuviranomaisen on järjestettävä vähintään seuraavat tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet:

| a) | vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008; |
| --- | --- |

a)

vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008;

| b) | lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle. |
| --- | --- |

b)

lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle.

34 artikla

Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Lopullisen tuensaajan on tiedotettava yleisölle rahastosta saadusta tuesta 2, 3 ja 4 kohdassa säädettyjen toimenpiteiden avulla.

2.   Lopullisen tuensaajan on pystytettävä näkyvälle paikalle suurikokoinen pysyvä tiedotuskyltti viimeistään kolmen kuukauden kuluttua sellaisen hankkeen päätökseen saattamisesta, joka täyttää seuraavat ehdot:

| a) | hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja |
| --- | --- |

a)

hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja

| b) | toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta. |
| --- | --- |

b)

toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta.

Kyltissä on ilmoitettava hankkeen tyyppi ja nimi. Lisäksi jäljempänä olevassa 35 artiklassa tarkoitetuille tiedoille on varattava vähintään 25 prosenttia kyltin kokonaisalasta.

3.   Jos hanke saa rahoitusta rahaston yhteisrahoittamasta vuosiohjelmasta, lopullisen tuensaajan on varmistettava, että hankkeeseen osallistujille on tiedotettu kyseisestä rahoituksesta.

4.   Kaikissa tällaista hanketta koskevissa asiakirjoissa, mukaan lukien osallistumistodistukset ja muut todistukset, on mainittava, että hanke on rahaston yhteisrahoittama.

35 artikla

Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet

Kaikissa lopullisille tuensaajille, mahdollisille lopullisille tuensaajille ja suurelle yleisölle suunnatuissa tiedotus- ja julkistamistoimenpiteissä on oltava seuraavat tiedot:

| 1. | liitteessä X vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin; |
| --- | --- |

1.

liitteessä X vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin;

| 2. | viittaus rahastoon; |
| --- | --- |

2.

viittaus rahastoon;

| 3. | vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa. |
| --- | --- |

3.

vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa.

Edellä 1 ja 3 kohtaa ei sovelleta pienimuotoiseen tiedotusmateriaaliin tai tiedotusmateriaaliin, joka liittyy kahteen tai useampaan neljästä rahastosta.

6 LUKU

Henkilötiedot

36 artikla

Henkilötietojen suojaaminen

1.   Jäsenvaltioiden ja komission on toteutettava kaikki tarvittavat toimenpiteet, joilla estetään perussäädöksen 29 artiklan 1 kohdan h alakohdassa tarkoitettujen tietojen, komission paikan päällä keräämien tietojen ja 4 luvussa tarkoitettujen tietojen luvaton luovutus tai käyttö.

2.   Tämän päätöksen 4 luvussa tarkoitettuja tietoja ei saa lähettää muille kuin sellaisille henkilöille, jotka työskentelevät jäsenvaltioissa tai yhteisön toimielimissä ja joiden työtehtävät edellyttävät näiden tietojen saamista, paitsi jos tällaisia tietoja antava jäsenvaltio on antanut siihen nimenomaisesti luvan.

7 LUKU

Sähköinen asiakirjojen vaihto

37 artikla

Sähköinen asiakirjojen vaihto

Edellä 3 luvussa tarkoitettujen asiakirjojen asianmukaisesti allekirjoitettujen paperiversioiden lisäksi tiedot lähetetään sähköisesti aina kun se on mahdollista.

38 artikla

Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä

1.   Jos komissio kehittää tietojärjestelmän komission ja jäsenvaltioiden välistä turvallista tiedonvaihtoa varten rahaston täytäntöönpanoa varten, jäsenvaltioille ilmoitetaan tietojärjestelmästä ja ne otetaan pyynnöstä mukaan sen kehittämiseen.

2.   Komission ja nimettyjen viranomaisten sekä elinten, joille tehtävä on siirretty, on talletettava 3 luvussa tarkoitetut asiakirjat 1 kohdassa tarkoitettuun tietojärjestelmään.

3.   Lisäksi jäsenvaltioita voidaan pyytää antamaan 27 ja 28 artiklassa tarkoitettuja tietoja vapaaehtoisesti käyttäen nykyisiä komission hallinnoimia erityisiä järjestelmiä rakennerahastojen yhteydessä havaittujen sääntöjenvastaisuuksien kokoamiseksi.

4.   Kustannukset, joita aiheutuu tiedonvaihtoon tarkoitetun yhteisen tietojärjestelmän sekä kansallisten, alueellisten ja paikallisten tietojärjestelmien välisestä liitännästä, sekä kustannukset, joita aiheutuu kansallisten, alueellisten ja paikallisten järjestelmien muuttamisesta yhteisen tietojärjestelmän teknisten vaatimusten mukaisiksi, ovat perussäädöksen 18 artiklan nojalla tukikelpoisia.

III OSA

ULKORAJARAHASTOA KOSKEVAT ERITYISSÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Tukikelpoisuussäännöt

39 artikla

Tukikelpoisuussäännöt

1.   Perussäädöksen 37 artiklan 4 kohdassa tarkoitetuista vuosiohjelmista rahoitettuihin toimiin liittyvien menojen tukikelpoisuuden määrittämiseksi sovelletaan tämän päätöksen liitteessä XI olevia sääntöjä.

2.   Sääntöjä sovelletaan lopullisiin tuensaajiin ja niitä on sovellettava soveltuvin osin hankekumppaneihin.

3.   Jäsenvaltiot voivat soveltaa tukikelpoisuuteen tämän päätöksen säännöksiä tiukempia kansallisia säännöksiä.

Komission tehtävänä on arvioida, ovatko kansalliset tukikelpoisuussäännöt tämän edellytyksen mukaisia.

2 LUKU

Erityinen kauttakulkujärjestely

40 artikla

Tuki erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanemiseksi

1.   Perussäädöksen 6 artiklassa tarkoitettu tuki erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanemiseksi myönnetään Liettuan tasavallan monivuotisesta ohjelmasta ja pannaan täytäntöön Liettuan tasavallan vuosiohjelmien perusteella.

Tämän vuoksi perussäädöksen ja tämän päätöksen säännöksiä, jotka koskevat vuosiohjelmien täytäntöönpanoa, sovelletaan soveltuvin osin tukeen erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanemiseksi. Rahastosta korvataan mahdolliset ylimääräiset kustannukset, joita säännöstön tällaista kauttakulkua koskevan erityissäännöksen täytäntöönpanosta aiheutuu.

2.   Kustakin vuosiohjelmasta tähän tarkoitukseen kohdennettava tukimäärä vahvistetaan perussäädöksen 6 artiklan mukaisesti ja perussäädöksen 14 artiklan 12 kohdassa tarkoitetuissa määrärahojen rajoissa.

3.   Menetettyjen maksujen osalta toimen katsotaan alkavan vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä rahoituspäätöksessä mainitun vuoden tammikuun 1 päivänä ja päättyvän saman vuoden joulukuun 31 päivänä.

Ylimääräisten kustannusten osalta toimen katsotaan alkavan vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä rahoituspäätöksessä mainitun vuoden tammikuun 1 päivänä ja päättyvän

| a) | saman vuoden joulukuun 31 päivänä, kun kyse on erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanosta erityisesti vastaavan henkilöstön palkoista; |
| --- | --- |

a)

saman vuoden joulukuun 31 päivänä, kun kyse on erityisen kauttakulkujärjestelyn täytäntöönpanosta erityisesti vastaavan henkilöstön palkoista;

| b) | seuraavan vuoden joulukuun 31 päivänä, kun kyse on muista ylimääräisistä kustannuksista. |
| --- | --- |

b)

seuraavan vuoden joulukuun 31 päivänä, kun kyse on muista ylimääräisistä kustannuksista.

4.   Kustakin vuosiohjelmasta tähän tarkoitukseen kohdennettua tukea ei saa käyttää muihin toimiin.

IV OSA

LOPPUSÄÄNNÖKSET

41 artikla

Osoitus

Tämä päätös on osoitettu Belgian kuningaskunnalle, Bulgarian tasavallalle, Tšekin tasavallalle, Saksan liittotasavallalle, Viron tasavallalle, Helleenien tasavallalle, Espanjan kuningaskunnalle, Ranskan tasavallalle, Italian tasavallalle, Kyproksen tasavallalle, Latvian tasavallalle, Liettuan tasavallalle, Luxemburgin suurherttuakunnalle, Unkarin tasavallalle, Maltan tasavallalle, Alankomaiden kuningaskunnalle, Itävallan tasavallalle, Puolan tasavallalle, Portugalin tasavallalle, Romanialle, Slovenian tasavallalle, Slovakian tasavallalle, Suomen tasavallalle ja Ruotsin kuningaskunnalle.

Tehty Brysselissä 5 päivänä maaliskuuta 2008.

Komission puolesta

Franco FRATTINI

Varapuheenjohtaja

---

(1)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 22.

1

(2)  EYVL L 281, 23.11.1995, s. 31, direktiivi sellaisena kuin se on muutettuna asetuksella (EY) N:o 1882/2003 (EUVL L 284, 31.10.2003, s. 1).

2

(3)  EYVL L 8, 12.1.2001, s. 1.

3

(4)  EUVL L 99, 17.4.2003, s. 8.

4

(5)  EUVL L 99, 17.4.2003, s. 15.

5

(6)  EYVL L 131, 1.6.2000, s. 43.

6

(7)  EUVL L 395, 31.12.2004, s. 70.

7

(8)  EYVL L 64, 7.3.2002, s. 20.

8

(9)  EYVL L 176, 10.7.1999, s. 36.

9

(10)  EYVL L 176, 10.7.1999, s. 31.

10

(11)  EUVL L 370, 17.12.2004, s. 78.

11

(12)  EYVL L 292, 15.11.1996, s. 2.

12

(13)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 1.

13

(14)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 45.

14

(15)  EUVL L 168, 28.6.2007, s. 18.

15

(16)  EUVL L 233, 5.9.2007, s. 3.

16

(17)  EYVL C 316, 27.11.1995, s. 49.

17

(18)  EYVL L 160, 30.6.2000, s. 1, asetus sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 681/2007 (EUVL L 159, 20.6.2007, s. 1).

18

---

LIITTEET

| LIITE I | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien mallikuvaus |
| --- | --- |

LIITE I

| LIITE II | Monivuotisen ohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE II

| LIITE III | Vuosiohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE III

| LIITE IV | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan väliselvityksen malli |
| --- | --- |

LIITE IV

| A. | Tekninen raportti |
| --- | --- |

A.

| B. | Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö |
| --- | --- |

B.

| LIITE V | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE V

| A. | Tekninen raportti |
| --- | --- |

A.

| B. | Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus |
| --- | --- |

B.

| LIITE VI | Tarkastusstrategiaa koskeva malli |
| --- | --- |

LIITE VI

| | Tarkastusstrategian liite (liitteet): Vuotuiset suunnitelmat |
| --- | --- |

| LIITE VII | Tarkastusviranomaisen kertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE VII

| A. | Vuosittainen tarkastuskertomus |
| --- | --- |

A.

| B. | Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta |
| --- | --- |

B.

| C. | Maksupyynnön vahvistaminen |
| --- | --- |

C.

| LIITE VIII | Menoilmoituksen malli toista ennakkomaksua varten |
| --- | --- |

LIITE VIII

| LIITE IX | Menoilmoituksen malli loppumaksupyyntöä varten |
| --- | --- |

LIITE IX

| LIITE X | EU:n tunnuksen käyttöohjeet ja standardivärin määritelmä |
| --- | --- |

LIITE X

| LIITE XI | Menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt — ulkorajarahasto |
| --- | --- |

LIITE XI

LIITE I

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MALLIKUVAUS

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):PÄÄASIALLINEN YHTEYSHENKILÖ:TOIMITETUT TIEDOT KUVAAVAT TILANNETTA: (pv/kk/vv) ...

1.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN YKSILÖINTI

| 1.1 | Yleistietoa nimetyistä viranomaisista |
| --- | --- |

1.1

Yleistietoa nimetyistä viranomaisista

| 1.1.1 | Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista |
| --- | --- |

1.1.1

Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista

| 1.1.2 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?
  Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön. |
| --- | --- |

1.1.2

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?

Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön.

| 1.1.3 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)? |
| --- | --- |

1.1.3

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)?

| 1.2 | Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat |
| --- | --- |

1.2

Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat

| 1.3 | Vastuuviranomainen |
| --- | --- |

1.3

Vastuuviranomainen

| 1.3.1 | Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.3.1

Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.3.2 | Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.3.2

Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.3.3 | Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta). |
| --- | --- |

1.3.3

Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta).

| 1.3.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.3.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.3.5 | Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.3.5

Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.3.6 | Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.3.6

Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.4 | Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset |
| --- | --- |

1.4

Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset

| 1.4.1 | Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen |
| --- | --- |

1.4.1

Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen

| 1.4.2 | Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.4.2

Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.4.3 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.4.3

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema

| 1.4.4 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.4.4

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.4.5 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.4.5

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.4.6 | Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.4.6

Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.4.7 | Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.4.7

Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.5 | Todentamisviranomainen |
| --- | --- |

1.5

Todentamisviranomainen

| 1.5.1 | Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.5.1

Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.5.2 | Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.5.2

Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.5.3 | Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.5.3

Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.5.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.5.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.5.5 | Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.5.5

Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6 | Tarkastusviranomainen |
| --- | --- |

1.6

Tarkastusviranomainen

| 1.6.1 | Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.6.1

Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.6.2 | Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.6.2

Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.6.3 | Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.3

Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.6.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.6.5 | Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.5

Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.6 | Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.6.6

Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6.7 | Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

1.6.7

Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti.

Ohjeet osioihin 2–4Taulukoiden 1. osaProsessien kuvauksen tulisi sisältää jokaisen nimetyn viranomaisen (tai tarkastusviranomaisen vastuulla toimivien elimien) suorittamat tehtävät ja niiden välinen vuorovaikutus. Kuvauksen tulisi olla tiivis niin, että sen perusteella voi selkeästi käsittää, miten prosessit toimivat käytännössä.Taulukoiden 2. osaTarkistuslistaa olisi täydennettävä ilmoittamalla kunkin tavoitteen osalta, onko se toteutunut ja antamalla asiaan liittyvät olennaiset tiedot. Jos tavoitetta ei ole saavutettu, annetaan asiasta selvitys ja tarvittaessa ilmoitetaan ennakoitu aikataulu.Jos menettelyt on vahvistettu, olisi sisällytettävä viittaus asianomaiseen asiakirjaan.

2.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN TOIMINTA

| 2.1 | Nimettyjen viranomaisten nimeäminen ja valvonta |
| --- | --- |

2.1

Lyhyt kuvaus kunkin nimetyn viranomaisen asettamisprosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Jäsenvaltion ja nimettyjen viranomaisten välisiä suhteita säätelevissä säännöissä yksilöidään kunkin osapuolen velvollisuudet.

Kyllä/Ei

2.

Jäsenvaltio on antanut opastusta nimetyille viranomaisille moitteettoman varainhoidon varmistamiseksi (koulutusta ja/tai kirjallisia ohjeita).

Kyllä/Ei

3.

Kukin viranomainen ilmoittaa henkilöstölleen järjestön toiminta-ajatuksen sekä näiden tehtäväkuvauksen ja tuloksia koskevat odotukset.

Kyllä/Ei

4.

On ryhdytty toimiin sen varmistamiseksi, että eri viranomaisilla on tehtäviensä suorittamiseen riittävästi henkilöstöä lukumäärän, palvelusajan ja kokemuksen osalta.

Kyllä/Ei

| 2.2 | Tehtävien erottelu |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt kuvaus järjestelyistä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä sopimusten/tukisopimusten allekirjoittamista varten.

Kyllä/Ei

2.

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä rahoitustapahtumien aloittamista, todentamista ja hyväksymistä varten.

Kyllä/Ei

3.

Tarkastusviranomainen on toiminnassaan riippumaton vastuuviranomaisesta ja todentamisviranomaisesta.

Kyllä/Ei

4.

Todentamisviranomainen ei osallistu yhteisön varoihin liittyviin valinta-, täytäntöönpano- tai rahoitusmenettelyihin.

Kyllä/Ei

| 2.3 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Valtuutuksen piiriin kuuluvat tehtävät on selkeästi määritelty.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt valtuutuksen piiriin kuuluvia tehtäviä varten ja tarkistetaan, että ne ovat perussäädöksen soveltamissäännöissä määriteltyjen sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

3.

Varmistetaan yleisvalvonnalla, että tehtävät suoritetaan vahvistettujen menettelyjen mukaisesti.

Kyllä/Ei

| 2.4 | Muiden kuin viranomaisten suorittamien tehtävien seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.4

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Kun kyseessä ovat vastuuviranomaisen vastuulla toimivat elimet (joita ei katsota valtuutetuiksi viranomaisiksi), käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan moitteeton varainhoito.

Kyllä/Ei

2.

Kun tarkastustoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat tarkastusviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan yhteinen tarkastusmenettely ja tarkastustyön johdonmukaisuus.

Kyllä/Ei

3.

Kun todentamistoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat todentamisviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan todentamiselle yhteinen toimintatapa.

Kyllä/Ei

4.

Kun tehtäviä ulkoistetaan yksityisille elimille, joilla ei ole julkisen palvelun tehtäviä, on määritelty mekanismit, joiden avulla varmistetaan, että osoitettavat tehtävät eivät edellytä julkisen vallan tai arviointiin liittyvän harkintavallan käyttöä.

Kyllä/Ei

3.   TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET PROSESSIT

| 3.1 | Monivuotisten ohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.1

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Laaditaan järjestelyt, joiden avulla voidaan varmistaa kumppanuusperiaatteen noudattaminen nykyisten kansallisten sääntöjen ja käytäntöjen mukaisesti.

Kyllä/Ei

2.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että monivuotinen ohjelma on yhdenmukainen strategisten suuntaviivojen kanssa ja noudattaa yhteisön lainsäädäntöä erityisesti sellaisen yhteisön lainsäädännön osalta, jonka tarkoituksena on varmistaa henkilöiden vapaa liikkuvuus, sekä siihen suoraan liittyviä, ulkorajavalvontaa ja turvapaikka- ja maahanmuuttoasioita koskevia rinnakkaistoimenpiteitä.

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy monivuotisen ohjelman.

Kyllä/Ei

| 3.2 | Vuosiohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla varmistetaan

| — | johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä, |
| --- | --- |

—

johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä,

| — | vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus, |
| --- | --- |

—

vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus,

| — | näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa, |
| --- | --- |

—

näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa,

| — | yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen, |
| --- | --- |

—

yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen,

| — | yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa. |
| --- | --- |

—

yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt vuosiohjelman tarkistamiseksi asianmukaisesti perustelluissa hätätilanteissa perussäädöksessä kuvatulla tavalla, jos sovellettavissa.

Kyllä/Ei

3.

Vahvistetaan menettelyt vuosiohjelman tarkistamisen esittämiseksi, kun sitä pyydetään tämän päätöksen 23 artiklan 1 kohdan nojalla.

Kyllä/Ei

4.

Muutokset vuosiohjelman rahoituserittelyyn ja muutosten syyt kirjataan ylös.

Kyllä/Ei

5.

Rahoituserittelyyn kuulumattomat muutokset vuosiohjelman täytäntöönpanossa (esim. ehdotuspyyntöjen luonne ja ajoitus tai teknisen avun soveltamisala) ja muutosten syyt kirjataan ylös

Kyllä/Ei

| 3.3 | Tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvaus koskee tarkastusviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Määritellään säännöt, joiden mukaan vastuuviranomainen toimittaa tarkastusviranomaiselle avoimesti ja asianmukaisesti tiedot täytäntöön pannuista hallintomenettelyistä ja hankkeista ennen ohjelmakautta ja sen aikana.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt vuosittaisten tarkastussuunnitelmien määrittämiseksi (liitetään vuosittain tarkastusstrategiaan) ja niiden lähettämiseksi komissioon ajoissa (jos sovellettavissa).

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy tarkastusstrategian ja vuosittaiset tarkastussuunnitelmat.

Kyllä/Ei

| 3.4 | Toimeenpanevana elimenä toimiva vastuuviranomainen — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

3.4

Lyhyt kuvaus syistä, joiden takia vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ja suunnitellut erityisjärjestelyt hallinnointi- ja valvontajärjestelmien vahvistamiseksi

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Perusteet sille, että vastuuviranomaisen on tarpeen panna hankkeita täytäntöön, kirjataan ylös ja vahvistetaan asianmukaisella tasolla.

Kyllä/Ei

2.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että hankkeiden luonne ja tavoitteet ovat rahastoa varten määritettyjen sääntöjen mukaisia.

3.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen estämiseksi, ettei vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin liity eturistiriitoja.

Kyllä/Ei

4.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että vastuuviranomainen noudattaa hankkeiden täytäntöönpanossa taloudellisuuden periaatetta.

Kyllä/Ei

5.

Laaditaan menettelyt sen varmistamiseksi, että hankkeita säätelevät sopimusehdot ovat selkeitä ja täydellisiä erityisesti rahoitus- ja maksuehtojen, tukikelpoisuussääntöjen sekä toimintaa ja taloutta koskevien selvitysten osalta.

Kyllä/Ei

6.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet eivät vaikuta perussäädöksessä säädettyihin vastuuviranomaisen päätehtäviin.

Kyllä/Ei

7.

Kun vastuuviranomainen toimii myös toimeenpanevana elimenä, tarkastusviranomainen sijoitetaan muualle kuin vastuuviranomaisen yhteyteen (jos näin ei ole, on kuvattava käyttöön otetut lisätakeet siitä, että tarkastusviranomainen on asianmukaisella tavalla riippumaton).

Kyllä/Ei

8.

Tarkastusstrategia kattaa erityiset riskit, jotka voivat liittyä vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin.

Kyllä/Ei

| 3.5 | Hankkeiden valinta ja täytäntöönpano (vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä) |
| --- | --- |

3.5

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Kun kyseessä on ehdotuspyyntö (tai tarjouskilpailu), määritellään säännöt avoimen kilpailun ja riittävän julkisuuden varmistamiseksi.

Kyllä/Ei

2.

Valintakriteerit noudattavat perussäädöksessä määriteltyjä vähimmäisvaatimuksia.

Kyllä/Ei

3.

Määritellään menettelyt ehdotusten (tai tarjousten) vastaanottamista varten.

Kyllä/Ei

4.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että ehdotukset (tai tarjoukset) arvioidaan avoimesti ja syrjimättömästi ennalta määriteltyjen sääntöjen ja arviointiperusteiden pohjalta.

Kyllä/Ei

5.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy myöntämispäätökset ja sopimukset/tukisopimukset.

Kyllä/Ei

6.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että hakijoille tiedotetaan riittävästi tehdyistä valinnoista.

Kyllä/Ei

7.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että sopimusten/tukisopimusten täytäntöönpanoa seurataan sopimusehtojen mukaisesti.

Kyllä/Ei

| 3.6 | Lopullisten tuensaajien täytäntöön panemien hankkeiden seuranta |
| --- | --- |

3.6

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit, seurataan niitä ja ilmoitetaan ne kunkin hankkeen vastuuviranomaiselle.

Kyllä/Ei

2.

Suunnitellaan paikalla tapahtuvat vastuuviranomaisen suorittamat todentamiset hankkeiden seuraamiseksi (sekä toimintaa että rahoitusta koskevat näkökohdat).

Kyllä/Ei

3.

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat käyttävät asianmukaista sähköistä kirjanpitojärjestelmää.

Kyllä/Ei

4.

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat noudattavat EU:n rahoituksen näkyvyyttä koskevia sääntöjä.

Kyllä/Ei

| 3.7 | Hankkeen taloushallinto |
| --- | --- |

3.7

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Asianmukaisesti valtuutetut henkilöt hyväksyvät rahoitustapahtumat.

Kyllä/Ei

2.

Ennen maksujen maksamista / perintätoimia suoritetaan todentamisia erityisesti seuraavien seikkojen seuraamiseksi:

| — | maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt, |
| --- | --- |

—

maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt,

| — | hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen, |
| --- | --- |

—

hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen,

| — | julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen, |
| --- | --- |

—

julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen,

| — | kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen. |
| --- | --- |

—

kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen.

Kyllä/Ei

3.

Suoritetaan todentamisia sen varmistamiseksi, että tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta on kohtuullinen varmuus.

Kyllä/Ei

4.

Suoritetaan yleisvalvontaa koko ohjelmakauden ajan sen varmistamiseksi, että vahvistettuja rahoituskäytäntöjä noudatetaan.

Kyllä/Ei

5.

Suoritetaan todentamisia, joiden avulla tarkistetaan täydentävyys yhteisön muiden rahoitusohjelmien kanssa päällekkäisen rahoituksen välttämiseksi.

Kyllä/Ei

| 3.8 | Sääntöjenvastaisuudet, oikaisut ja takaisinperinnät |
| --- | --- |

3.8

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset sekä todentamisviranomainen)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan sääntöjenvastaisuuden määritelmät ja niiden yhdenmukaisuus yhteisön vaatimusten kanssa.

Kyllä/Ei

2.

Käytössä on mekanismeja sen varmistamiseksi, että sääntöjenvastaisuudet havaitaan ajoissa ja oikaisuihin ryhdytään välittömästi.

Kyllä/Ei

3.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että komissiolle ilmoitetaan havaituista sääntöjenvastaisuuksista ja mahdollisista oikaisutoimista tähän päätökseen perustuvien velvoitteiden mukaisesti.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että annettuja perintämääräyksiä ja mahdollisia viivästyskorkoja seurataan asianmukaisesti.

Kyllä/Ei

5.

Kun perintämääräysten täytäntöönpano ei onnistu, selvitetään syyt sen arvioimiseksi, tulisiko jäsenvaltioiden maksaa tuki takaisin yhteisön talousarvioon.

Kyllä/Ei

| 3.9 | Tarkastuskäyntien valmistelu ja täytäntöönpano |
| --- | --- |

3.9

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa tarkastusviranomainen, vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset mahdollisina tarkastettavina sekä todentamisviranomainen päätelmien vastaanottajana)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Tarkastuskäytäntö noudattaa kansainvälisesti hyväksyttyjä vaatimuksia.

Kyllä/Ei

2.

Tarkastuskäsikirja on laadittu tarkastajien käyttöön perussäädöksessä määriteltyjen vaatimusten pohjalta.

Kyllä/Ei

3.

Tarkastuksilla todennetaan, että hallinnointi- ja valvontajärjestelmät toimivat tehokkaasti.

Kyllä/Ei

4.

Tukikelpoisiin menoihin kohdistuvat tarkastukset perustuvat asianmukaiseen otokseen ja käsittävät ainakin 10 prosenttia tukikelpoisista kustannuksista.

Kyllä/Ei

5.

Tukikelpoisista kustannuksista todennetaan ainakin seuraavien tekijöiden osalta niiden noudattaminen, tehokkuus ja vaikuttavuus: valintamenettely, hankkeen tavoitteet, saavutusten todenmukaisuus, kustannusten tukikelpoisuus sekä pätevät tositteet kuluista, kansallisesta yhteisrahoituksesta ja kirjausketjusta.

Kyllä/Ei

6.

Aikaisempia suosituksia seurataan säännöllisesti.

Kyllä/Ei

7.

Vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet tarkastetaan perusteellisesti.

Kyllä/Ei

| 3.10 | Vuosiohjelmia ja niihin liittyviä ilmoituksia koskeva tarkastuskertomus |
| --- | --- |

3.10

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi koskea tarkastusviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla voidaan laatia yhteenveto järjestelmätarkastuksen ja hanketarkastuksen päätelmistä jokaisen vuosiohjelman osalta.

Kyllä/Ei

2.

Tehdään tarkastuksia maksupyyntöjen pätevyyden arvioimiseksi.

Kyllä/Ei

3.

Käynnistetään lisätutkimuksia, jos havaitaan järjestelmävirheitä tai olennaisuusrajaa koskevia virheitä.

Kyllä/Ei

4.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy kertomuksen ja siihen liittyvät ilmoitukset.

Kyllä/Ei

| 3.11 | Menojen todentaminen |
| --- | --- |

3.11

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee ensisijaisesti todentamisviranomaista, mutta myös vastuuviranomaista sekä valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaiselta saadaan tarvittavat tiedot todentamista varten.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että tarkastusviranomaiselta saadaan tarkastuskertomus jokaisen vuosiohjelman ja siihen liittyvien ilmoitusten osalta.

Kyllä/Ei

3.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että perintätoimet otetaan huomioon lopullista menoilmoitusta varten ja seurataan meneillään olevia oikeudellisia menettelyjä tai hallinnollisia muutoksenhakuja, joilla on perintätoimia lykkäävä vaikutus.

Kyllä/Ei

4.

Tehdään todentamisia menoilmoitusten täsmällisyyden ja täydellisyyden varmistamiseksi (erityisesti komissiolta saatujen ennakkomaksuerien tuottamista koroista sekä niiden tehokkaasta käytöstä kansallisena rahoitusosuutena).

Kyllä/Ei

5.

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

| 3.12 | Ohjelman arviointi |
| --- | --- |

3.12

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Arviointia koskevilla komission ohjausasiakirjoilla on laaja jakelu, ja ne ovat kaikkien mahdollisten lopullisten tuensaajien ja muiden asianomaisten saatavilla.

Kyllä/Ei

2.

Lopullisten tuensaajien antamat keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit kirjataan hankkeiden saavutusten mittaamiseksi.

Kyllä/Ei

3.

Vastuuviranomainen (ja/tai valtuutetut viranomaiset) varmistavat, että annetut indikaattorit ovat sopivia mittaamaan kunkin hankkeen lopputulosta ja tuloksia.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että tarpeellinen arviointi suoritetaan perussäädöksen edellyttämällä tavalla.

Kyllä/Ei

4.   TIEDONHALLINTA

| 4.1 | Menettelyjen dokumentointi |
| --- | --- |

4.1

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Viranomaiset varmistavat, että tämän päätöksen 7 artiklassa mainitut menettelyt noudattavat kansallista ja yhteisön lainsäädäntöä (esim. julkisten hankintojen ja kirjanpitosääntöjen osalta).

Kyllä/Ei

2.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy menettelyt.

Kyllä/Ei

3.

Menettelyissä annetaan täsmälliset ohjeet kutakin päätoimintaa varten ja selostetaan tehtävien suorittamiseen liittyvät päätöksentekoprosessit.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että menettelyistä tiedotetaan asianomaiselle henkilöstölle.

Kyllä/Ei

5.

Tarpeen mukaan näissä menettelyissä käytetään tarkistuslistoja, joissa on yhteenveto suoritettavista keskeisistä tarkastuksista.

Kyllä/Ei

6.

Käytössä on järjestelyt henkilötietojen suojaamisen varmistamiseksi.

Kyllä/Ei

| 4.2 | Tilinpäätös ja kirjanpito |
| --- | --- |

4.2

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista, valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia sekä todentamisviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että tilinpäätöksen tiedot ovat täydellisiä, luotettavia ja oikeita. Kirjanpitojärjestelmä mahdollistaa erityisesti

| — | kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla, |
| --- | --- |

—

kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla,

| — | komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin, |
| --- | --- |

—

komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin,

| — | annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin. |
| --- | --- |

—

annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin.

Kyllä/Ei

2.

Kirjanpitojärjestelmä ja taloushallinnon raportointijärjestelmä ovat kansallisen tietosuojalainsäädännön mukaisia.

Kyllä/Ei

3.

Käytössä on sähköiset kirjanpitojärjestelmät ja taloushallinnon raportointijärjestelmät.

Kyllä/Ei

4.

Tarpeen vaatiessa on olemassa varmistusjärjestelmä toimintojen jatkuvuuden turvaamiseksi.

Kyllä/Ei

5.

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

| 4.3 | Komissiolle toimitettavat selvitykset |
| --- | --- |

4.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Selvitysten toimittamista koskevat velvollisuudet on yksilöity samoin kuin niiden vaikutus varoihin.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetut menettelyt mahdollistavat nimettyjen viranomaisten asianmukaisen, oikea-aikaisen ja täydellisen panoksen.

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy selvitykset.

Kyllä/Ei

| 4.4 | Kirjausketju |
| --- | --- |

4.4

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Mikä taho säilyttää seuraavia asiakirjoja?

Vastuussa oleva elin/yksikkö

Kuinka kauan?

Kuvaus hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä menettelyohjeet mukaan luettuina

Tarkastusstrategia

Kansalliset monivuotiset ohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Kansalliset vuosiohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Euroopan komission päätökset monivuotisista ohjelmista ja vuosiohjelmista

Ehdotuspyynnöt/tarjouskilpailut

Hakemus-/sopimusasiakirjat

Saatujen ehdotusten/tarjousten hallinnollinen, tekninen ja taloudellinen tarkastelu (arviointilomakkeet) ja arviointikomitean kertomukset

Päätökset tuen myöntämisestä tai hylkäämisestä

Hankkeiden tukisopimukset

Päätökset rahoitussitoumuksista kunkin hankkeen osalta

Edunsaajien esittämät väliselvitykset ja loppukertomukset

Tuettujen hankkeiden taloutta koskevat selvitykset ja maksupyynnöt

Tositteet tuettujen hankkeiden menoista ja tuloista

Etujen maksu-/perintävaltuutukset (todiste suoritetuista todentamisista)

Tukien maksu-/takaisinperintämääräykset

Tositteet tukien maksamisesta/perinnästä

Tarkastustyössä sovellettua otantamenetelmää koskevat asiakirjat

Hankkeiden tarkastuskertomukset

Kertomukset jäsenvaltiossa suoritetuista hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksista

Vuosiohjelmien tarkastuskertomukset

Tarkastuslausunnot hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä

Tarkastusilmoitukset maksupyyntöjen pätevyydestä

Euroopan komissiolle toimitetut maksupyynnöt

Euroopan komissiolle toimitettu menojen todentaminen

Euroopan komissiolle toimitetut väliselvitykset täytäntöönpanon edistymisestä

Euroopan komissiolle toimitetut täytäntöönpanoa koskevat loppukertomukset

Tositteet Euroopan komissiolta saaduista maksuista

Euroopan komissiolle toimitetut arviointikertomukset

5.   HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN KUVAUKSEN HYVÄKSYMINEN

| Viranomainen | Ilmoitus | Päiväys ja allekirjoitus |
| --- | --- | --- |
| Vastuuviranomainen | Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Todentamisviranomainen | Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Tarkastusviranomainen | Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

  ja

  voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä. | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |

Viranomainen

Ilmoitus

Päiväys ja allekirjoitus

Vastuuviranomainen

Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Todentamisviranomainen

Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Tarkastusviranomainen

Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

ja

voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä.

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

LIITE II

MONIVUOTISEN OHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio

|  | Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIJAKSO:

1.   TILANNE JÄSENVALTIOSSA

Jäsenvaltion lähtötilanteen kuvaus rahaston tavoitteiden kattamalla politiikan alalla

| 1.1 | Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat |
| --- | --- |

1.1

Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat

| 1.2 | Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet |
| --- | --- |

1.2

Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet

| 1.3 | Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä |
| --- | --- |

1.3

Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä

2.   ANALYYSI JÄSENVALTION TARPEISTA

| 2.1 | Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen |
| --- | --- |

2.1

Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen

| 2.2 | Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata |
| --- | --- |

2.2

Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata

3.   STRATEGIA TAVOITTEISIIN PÄÄSEMISEKSI

Kuvaus siitä, miten rahaston avulla edistetään tarpeisiin vastaamista, mitä painopisteitä on valittu ja miksi

| 3.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

3.1

Painopiste 1

| 3.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

3.2

Painopiste 2

| 3.3 | jne.
  Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina






  a) | Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista |
| --- | --- | --- |

3.3

jne.

Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina

a)

Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista

| b) | Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus |
| --- | --- |

b)

Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus

| c) | Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön |
| --- | --- |

c)

Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön

4.   YHTEENSOPIVUUS MUIDEN VÄLINEIDEN KANSSA

Arvio siitä, miten strategia sopii yhteen muiden alueellisten, kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa

| 4.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

4.1

Painopiste 1

| 4.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

4.2

Painopiste 2

| 4.3 | jne. |
| --- | --- |

4.3

jne.

5.   STRATEGIAN TÄYTÄNTÖÖNPANOPUITTEET

| 5.1 | Ohjelman julkistaminen |
| --- | --- |

5.1

Ohjelman julkistaminen

| 5.2 | Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi |
| --- | --- |

5.2

Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi

6.   OHJEELLINEN RAHOITUSSUUNNITELMA

| 6.1 | Yhteisön rahoitusosuus |
| --- | --- |

6.1

Yhteisön rahoitusosuus

| 6.1.1 | Taulukko














  Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 1


  Yhteisön rahoitusosuus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina EUR — nykyhintoina) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Painopiste 1: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste 2: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste 3: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste...: [...] | | | | | | | | 0 |
| Tekninen apu | | | | | | | | 0 |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteisön rahoitusosuus

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina EUR — nykyhintoina)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Painopiste 1: [...]

0

Painopiste 2: [...]

0

Painopiste 3: [...]

0

Painopiste...: [...]

0

Tekninen apu

0

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista |
| --- | --- |

6.1.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

| 6.2 | Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| --- | --- |

6.2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

| 6.2.1 | Taulukko














  Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina EUR — nykyhintoina) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Yhteisön rahoitusosuus | | | | | | | | |
| Julkinen yhteisrahoitus | | | | | | | | |
| Yksityinen yhteisrahoitus | | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteisön rahoitusosuus, % | % | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina EUR — nykyhintoina)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen yhteisrahoitus

Yksityinen yhteisrahoitus

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

Yhteisön rahoitusosuus, %

%

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

6.2.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE III

VUOSIOHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

| 1. | OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT |
| --- | --- |

1.

OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT

| 2. | HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (tarvittaessa)

3.   OHJELMASTA TUETTAVAT VALITTUIHIN PAINOPISTEISIIN LIITTYVÄT TOIMET

| 3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 3.3 | jne. |
| --- | --- |

3.3

jne.

Kun esitetään toimia kohdassa 3.1 jne., on tarvittaessa noudatettava perussäädöksen mukaista toimien jaottelua eri ryhmiin.

Seikat, jotka on mainittava kuvailtaessa toimia kohdassa 3.1 jne.

1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Oletetut tuensaajat |
| --- | --- |

2.

Oletetut tuensaajat

| 3. | Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä |
| --- | --- |

3.

Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä

| 4. | Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit |
| --- | --- |

4.

Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit

| 5. | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

5.

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

| 6. | Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa) |
| --- | --- |

6.

Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa)

| 7. | Taloudelliset tiedot |
| --- | --- |

7.

Taloudelliset tiedot

4.   TEKNINEN APU

| 4.1 | Teknisen avun tarkoitus |
| --- | --- |

4.1

Teknisen avun tarkoitus

| 4.2 | Odotetut määrälliset tulokset |
| --- | --- |

4.2

Odotetut määrälliset tulokset

| 4.3 | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

4.3

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

5.   ALUSTAVA RAHOITUSSUUNNITELMA

| Vuosiohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- |
| Taulukko 1


  Yhteenvetotaulukko |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Rahasto: [...] |
| | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Yhteisön rahoitusosuus | Julkinen rahoitus | Yksityinen rahoitus | Yhteensä | % EY | Osuus kokonaismäärästä |
| (kaikki luvut euroina) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/kokonaismäärä d) |
| Toimi 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Tekninen apu | | | | | | 0 | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | 0 | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Vuosiohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteenvetotaulukko

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Rahasto: [...]

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen rahoitus

Yksityinen rahoitus

Yhteensä

% EY

Osuus kokonaismäärästä

(kaikki luvut euroina)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/kokonaismäärä d)

Toimi 1: [...]

0

Toimi 2: [...]

0

Toimi 3: [...]

0

Toimi 4: [...]

0

Toimi 5: [...]

0

Toimi ...: [...]

0

Toimi N: [...]

0

Tekninen apu

0

Muu toiminta (2)

0

Yhteensä

0

0

0

0

%

100 %

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

LIITE IV

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN VÄLISELVITYKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus |
| --- | --- |

1.2

Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus

| 1.3 | Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa |
| --- | --- |

1.3

Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

jne.

| 1.4 | Teknisen avun käyttö |
| --- | --- |

1.4

Teknisen avun käyttö

| 1.5 | Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5

Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet

2.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva selvitys |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä] |
| (kaikki luvut euroina) | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Jäsenvaltion suunnitelma | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus | Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset |
| Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Toimi 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | > 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu? |
| | | | | | | | | | Kyllä/Ei | Kyllä/Ei |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 1

Taloutta koskeva selvitys

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä]

(kaikki luvut euroina)

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Jäsenvaltion suunnitelma

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus

Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Toimi 1: [...]

Toimi 2: [...]

Toimi 3: [...]

Toimi 4: [...]

Toimi 5: [...]

Toimi N: [...]

Tekninen apu

Muu toiminta (2)

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

> 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu?

Kyllä/Ei

Kyllä/Ei

3.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 2


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuuden luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 2

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuuden luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 3


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 3

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

B.   Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] hallinnoinnista ja täytäntöönpanosta vastaavaa viranomaista, pyytää maksamaan seuraavan summan toisena ennakkomaksuna:

| euroa (4) | |
| --- | --- |

euroa (4)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä;

| b) | todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä; |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä;

| c) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia; |
| --- | --- |

c)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia;

| d) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

d)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(4)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ensimmäisen ennakkomaksun lisäksi.

LIITE V

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN LOPPUKERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.2

Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa)

| 1.3 | Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset |
| --- | --- |

1.3

Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.3 | jne. |
| --- | --- |

1.3.3

jne.

Seikat, jotka on mainittava, kun esitetään toimia kohdassa 1.3 jne.






  1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.

Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa)

| 3. | Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet |
| --- | --- |

3.

Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet

| 4. | Tosiasialliset tulokset |
| --- | --- |

4.

Tosiasialliset tulokset

| 5. | Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna |
| --- | --- |

5.

Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna

| 1.4. | Teknisen avun tulokset |
| --- | --- |

1.4.

Teknisen avun tulokset

| 1.5. | Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5.

Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet

| 1.6 | Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.6

Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa)

| 1.7 | Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa |
| --- | --- |

1.7

Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa

| 2. | MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI |
| --- | --- |

2.

MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI

3.   OHJELMAA KOSKEVIEN TIETOJEN JULKISTAMISEKSI TOTEUTETUT TOIMENPITEET

| 3.1 | Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

3.1

Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet

| 3.2 | Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen |
| --- | --- |

3.2

Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen

4.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Painopiste / muut toimet: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| (kaikki luvut euroina) | Jäsenvaltion suunnittelema | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut
  (tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus) |
| Toimet | Hankkeet | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro

   (2) | Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Maksettu EY:n rahoitusosuus | EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h - j) |
| Toimi 1: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi 1 yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Toimi ...: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi ... yhteensä: [...] | | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi N yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (3) | | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 1

Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Painopiste / muut toimet: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

(kaikki luvut euroina)

Jäsenvaltion suunnittelema

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut

(tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus)

Toimet

Hankkeet

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro

(2)

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Maksettu EY:n rahoitusosuus

EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h - j)

Toimi 1: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi 1 yhteensä

Toimi ...: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi ... yhteensä: [...]

Toimi N: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi N yhteensä

Tekninen apu

Muu toiminta (3)

Yhteensä

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1 | Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N + 2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin perittävä määrä yhteensä | Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus | Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei) | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1

Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N + 2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 2

Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin perittävä määrä yhteensä

Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus

Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei)

Perinnän syyt

| 4.2 | Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 3


  Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin peritty määrä yhteensä | Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus | Perintäpäivämäärä | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2

Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 3

Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin peritty määrä yhteensä

Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus

Perintäpäivämäärä

Perinnän syyt

5.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (4)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 4


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuuden luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus
  (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (4)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 4

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuuden luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus

(Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 5


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| (EY:n rahoitus) euroina | Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 5

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

(EY:n rahoitus) euroina

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

6.   LIITTEET

Yhteenveto yksittäisistä hankkeista (sivu/hanke) siten, että esitetään tavoitteet, tulokset, asiaankuuluvat indikaattorit ja rahoitustaulukko.

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 6


  Hankekohtainen kertomus |
| Hankkeen viite ja nimi: [...] | Painopiste: [...] |
| Lopullinen tuensaaja: [...] | Erityinen painopiste: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] | Toimet: [...] |
| TEKNINEN YHTEENVETO |
| Tavoitteet/tulokset: |
| Asiaankuuluvat indikaattorit: |
| Perustelut (erityisen painopisteen osalta): |
| YHTEENVETO RAHOITUKSESTA













  (kaikki luvut euroina) | Vastuuviranomaisen sitomat | Lopullisen tuensaajan pyytämät | Vastuuviranomaisen hyväksymät | | Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus |
| a: Välittömät kustannukset | | | | | 1. ennakkomaksu | |
| b: Välilliset kustannukset | | | | | 2. ennakkomaksu | |
| c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) | | | | | Viimeinen maksuerä | |
| a + b + c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | 0 | 0 | 0 | | Perintämääräys | |
| d: EY:n rahoitusosuus | | | | | | |
| e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja | | | | | | |
| f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus | | | | | | |
| h: Hankkeen tuottamat tulot | | | | | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | |
| d + e + f + g + h: Tulot yhteensä | 0 | 0 | 0 | | EY:n rahoitusosuus vielä maksettava/perittävä | |
| EY:n rahoitusosuus, % / kokonaiskustannukset (d / (a + b + c)) | % | % | % | |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 6

Hankekohtainen kertomus

Hankkeen viite ja nimi: [...]

Painopiste: [...]

Lopullinen tuensaaja: [...]

Erityinen painopiste: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Toimet: [...]

TEKNINEN YHTEENVETO

Tavoitteet/tulokset:

Asiaankuuluvat indikaattorit:

Perustelut (erityisen painopisteen osalta):

YHTEENVETO RAHOITUKSESTA

(kaikki luvut euroina)

Vastuuviranomaisen sitomat

Lopullisen tuensaajan pyytämät

Vastuuviranomaisen hyväksymät

Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus

a: Välittömät kustannukset

1. ennakkomaksu

b: Välilliset kustannukset

2. ennakkomaksu

c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

Viimeinen maksuerä

a + b + c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

0

0

0

Perintämääräys

d: EY:n rahoitusosuus

e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus

josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja

f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus

g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus

h: Hankkeen tuottamat tulot

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

d + e + f + g + h: Tulot yhteensä

0

0

0

EY:n rahoitusosuus vielä maksettava/perittävä

EY:n rahoitusosuus, % / kokonaiskustannukset (d / (a + b + c))

%

%

%

B.   Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] vastaavaa viranomaista,

| — | pyytää maksamaan seuraavan summan:






  euroa (5) | + |
| --- | --- | --- |

—

pyytää maksamaan seuraavan summan:

euroa (5)

+

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

TAI

| — | ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:






  euroa (6) | — |
| --- | --- | --- |

—

ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:

euroa (6)

—

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Tämä summa on tätä vuosiohjelmaa varten saadun (saatujen) ennakkomaksu(je)n yhteissumman ja tosiasiallisten ilmoitettujen menojen välinen erotus.

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa;

| b) | todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa;

| c) | tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa; |
| --- | --- |

c)

tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa;

| d) | ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa; |
| --- | --- |

d)

ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa;

| e) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia; |
| --- | --- |

e)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia;

| f) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

f)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Sovelletaan ainoastaan ensimmäisen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Tarvittaessa

(4)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(5)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ennakkomaksu(je)n lisäksi.

(6)  Maksettava kokonaismäärä ennakkomaksu(je)n tilityksen jälkeen.

LIITE VI

TARKASTUSSTRATEGIAA KOSKEVA MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):VASTUUVIRANOMAINEN:

1.   TARKASTUSYMPÄRISTÖ

| 1.1 | Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot) |
| --- | --- |

1.1

Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot)

| 1.2 | Ajanjakso, jota strategia koskee |
| --- | --- |

1.2

Ajanjakso, jota strategia koskee

| 1.3 | Sovelletut tarkastusstandardit |
| --- | --- |

1.3

Sovelletut tarkastusstandardit

2.   RISKINARVIOINTI

| 2.1 | Riskien tunnistaminen ja arviointi |
| --- | --- |

2.1

Riskien tunnistaminen ja arviointi

| 2.2 | Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski |
| --- | --- |

2.2

Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski

3.   TAVOITTEET JA PAINOPISTEET

| 3.1 | Tarkastusten tavoitteet |
| --- | --- |

3.1

Tarkastusten tavoitteet

| 3.2 | Tarkastusten painopisteet |
| --- | --- |

3.2

Tarkastusten painopisteet

4.   TILINTARKASTUKSEN SUORITTAMINEN

4.1   Järjestelmätarkastukset

| 4.1.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.1.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.1.2 | Tarkastettavat viranomaiset |
| --- | --- |

4.1.2

Tarkastettavat viranomaiset

| 4.1.3 | Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet |
| --- | --- |

4.1.3

Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet

| 4.1.4 | Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen) |
| --- | --- |

4.1.4

Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen)

4.2   Hankkeiden tarkastukset

| 4.2.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.2.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.2.2 | Otantamenetelmän kuvaus |
| --- | --- |

4.2.2

Otantamenetelmän kuvaus

5.   TARKASTUSSUUNNITELMAT KALENTERIVUOSILLE 2007 JA 2008

5.1   Vuosi 2007 (1)

| Vuosi 2007 |
| --- |
| Järjestelmätarkastukset |
| Rahastot | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Hankkeiden tarkastukset |
| Rahastot | Ohjelmavuosi | Painopiste | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastettavat kustannukset | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Vuosi 2007

Järjestelmätarkastukset

Rahastot

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

Hankkeiden tarkastukset

Rahastot

Ohjelmavuosi

Painopiste

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastettavat kustannukset

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

5.2   Vuosi 2008

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

Tarkastusstrategian liite (liitteet)
   (2)
  : vuotuiset suunnitelmat

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:KALENTERIVUOSI:

| 1. | MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.

MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa)

| 2. | EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET |
| --- | --- |

2.

EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET

| 3. | TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX |
| --- | --- |

3.

TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

---

(1)  Soveltuvin osin.

(2)  Toimitettava tarkastusstrategian jälkeen, 25 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

LIITE VII

TARKASTUSVIRANOMAISEN KERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA KERTOMUS KOSKEE:

A.   Vuosittainen tarkastuskertomus

1.   YLEISET TIEDOT

| 1.1 | Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet |
| --- | --- |

1.1

Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet

| 1.2 | Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut |
| --- | --- |

1.2

Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut

| 1.3 | Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona
















  Tarkastuskertomus |
| --- | --- |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Edellisen kertomuksen jälkeen suoritetut järjestelmätarkastukset |
| Rahasto(t): | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Käytetyt henkilötyöpäivät | Loppukertomuksen päivämäärä |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Vuosiohjelmaan 20XX liittyvien hankkeiden tarkastukset |
| Rahasto(t): | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset | Rahoitusoikaisu | Virheiden määrä |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | % |
| Vuosiohjelma yhteensä | (e) | (f) | Kattavuusaste: (=f/e) |

1.3

Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona

Tarkastuskertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Edellisen kertomuksen jälkeen suoritetut järjestelmätarkastukset

Rahasto(t):

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Käytetyt henkilötyöpäivät

Loppukertomuksen päivämäärä

Vuosiohjelmaan 20XX liittyvien hankkeiden tarkastukset

Rahasto(t):

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset

Rahoitusoikaisu

Virheiden määrä

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Yhteensä

0

0

0

%

Vuosiohjelma yhteensä

(e)

(f)

Kattavuusaste: (=f/e)

2.   JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

| 2.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

2.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 2.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista

| 2.3 | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät |
| --- | --- |

2.3

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät

| 2.4 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

2.4

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 2.5 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.5

Muut toimet (tarvittaessa)

| 2.6 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

2.6

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

| 2.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

2.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

3.   HANKKEIDEN TARKASTUKSET

| 3.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

3.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 3.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään

| 3.3 | Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta |
| --- | --- |

3.3

Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta

| 3.4 | Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta |
| --- | --- |

3.4

Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta

| 3.5 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

3.5

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 3.6 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

3.6

Muut toimet (tarvittaessa)

| 3.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

3.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

| 3.8 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

3.8

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

4.   AIKAISEMPIIN KERTOMUKSIIN SISÄLTYVÄN TARKASTUSTOIMINNAN SEURANTA (tarvittaessa)

| 4.1 | Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta |
| --- | --- |

4.1

Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta

| 4.2 | Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

4.2

Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

B.   Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa [jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi], on tarkastellut [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toimintaa vuosiohjelmassa [20XX] täytäntöön pantujen toimien osalta antaakseen lausunnon siitä, toimivatko järjestelmät tehokkaasti siten, että voidaan saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Tutkimus tehtiin tätä rahastoa koskevan tarkastusstrategian mukaisesti ajanjaksona [pv/kk/vuosi]–[pv/kk/vuosi] ja siitä annettiin selvitys vuotuisen tarkastuskertomuksen A osassa.

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

(Ilmoitetaan kaikki tarkasteluun mahdollisesti vaikuttaneet rajoitukset, kuten järjestelmään liittyvät ongelmat, hallinnointi- ja valvontajärjestelmän puutteet, tositeasiakirjojen puuttuminen, oikeudellisten menettelyjen kohteena olevat tapaukset jne., ja arvioidaan niiden menojen määrä ja yhteisön rahoitusosuus, joihin nämä rajoitukset ovat vaikuttaneet. Jos tarkastusviranomainen ei katso rajoitusten vaikuttaneen ilmoitettuihin menoihin, on tämä mainittava.)

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä päätöksessä N:o 574/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/456/EY säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä päätöksessä N:o 574/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/456/EY säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Olen tätä mieltä siksi, että tämä (nämä) järjestelmän osa (osat) ei täyttänyt (eivät täyttäneet) vaatimuksia ja/tai ei toiminut (eivät toimineet) siten, että voitaisiin saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta, seuraavilta osin:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat [...] prosenttia ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis [...].

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmä ei vastannut edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä päätöksessä N:o 574/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/456/EY säädettyjä vaatimuksia eikä toiminut tehokkaasti siten, että olisi saatu kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tämä kielteinen lausunto perustuu seuraavaan:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

C.   Maksupyynnön vahvistaminen

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa [jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi], on tarkastellut [rahaston nimi] vuosiohjelman [20XX] osalta tehdyn tarkastustyön tuloksia [ja tehnyt tarpeelliseksi katsomansa lisätarkastukset kertomuksessa esitetyllä tavalla].

Allekirjoittanut on suunnitellut ja suorittanut tarkastelun arvioidakseen, onko vuosiohjelmaa [20XX] koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö pätevä ja ovatko tätä vuosiohjelmaa koskevien menoilmoitusten perusteena olevat taloustoimet laillisia ja sääntöjenmukaisia.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat ... ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis ....

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa ei ole kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksettuja menoja ja näin ollen tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö ei ole pätevä.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE VIII

MENOILMOITUKSEN MALLI TOISTA ENNAKKOMAKSUA VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan väliselvitykseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen ja sen soveltamissääntöjen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 4) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

4)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden väliaikainen tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 45 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE IX

MENOILMOITUKSEN MALLI LOPPUMAKSUPYYNTÖÄ VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta;

| 4) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

4)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 5) | tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon; |
| --- | --- |

5)

tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon;

| 6) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

6)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 45 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE X

EU:N TUNNUKSEN KÄYTTÖOHJEET JA STANDARDIVÄRIN MÄÄRITELMÄ

Symbolikuvaus

Taivaansinisellä pohjalla kaksitoista kultaista tähteä muodostavat ympyrän, joka edustaa Euroopan kansojen unionia. Tähtien lukumääräksi on vahvistettu kaksitoista, joka on täydellisyyden ja yhtenäisyyden vertauskuva.

Heraldinen kuvaus

Taivaansinisellä pohjalla oleva ympyrä, joka muodostuu kahdestatoista kultaisesta viisisakaraisesta tähdestä, joiden kärjet eivät kosketa toisiaan.

Geometrinen kuvaus

Image

Tunnus muodostuu sinisestä suorakulmiosta, jonka vaakasivu on puolitoista kertaa pystysivu. Kaksitoista kultaista tähteä asettuvat tasaisesti näkymättömän ympyrän kehälle. Ympyrän keskipiste sijaitsee suorakulmion lävistäjien leikkauspisteessä. Ympyrän säde on kolmasosa pystysivun korkeudesta. Kukin viisisakaraisista tähdistä on näkymättömän ympyrän sisällä, jonka säde on 1/18 pystysivun korkeudesta. Kaikki tähdet sijaitsevat kohtisuoraan, toisin sanoen yksi sakara ylöspäin ja kaksi sakaraa tangosta kohtisuoraan sijaitsevalla näkymättömällä viivalla. Tähdet sijaitsevat kuten kellotaulun tunnit. Niiden lukumäärä on muuttumaton.

Määräykset väreistä

Tunnuksen värit ovat seuraavat: suorakulmion pohja on PANTONE REFLEX BLUE ja tähdet PANTONE YELLOW.

Neliväripainatus

Neliväripainatusta käytettäessä kaksi vakioväriä on saatava neliväripainatuksen neljän värin pohjalta.

PANTONE YELLOW saadaan 100-prosenttisesta ”Process Yellow’sta”.

PANTONE REFLEX BLUE saadaan sekoittamalla 100-prosenttista ”Process Cyania” 80-prosenttiseen ”Process Magentaan”.

Internet

PANTONE REFLEX BLUE vastaa web-paletin väriä RGB:0/0/153 (heksadesimaali: 000099) ja PANTONE YELLOW vastaa web-paletin väriä RGB:255/204/0 (heksadesimaali: FFCC00).

Yksivärimenetelmä

Jos käytetään vain mustaa, suorakulmion ääriviivat ja tähdet painetaan mustalla valkoiselle pohjalle.

Image

Jos käytetään vain sinistä (Reflex Blue), tausta painetaan 100-prosenttisella sinisellä ja tähdet negatiivivalkoisina.

Image

Tulostaminen värillisellä pohjalla

Jos on pakko käyttää värillistä pohjaa, merkki rajataan valkoisella, jonka leveys on 1/25 suorakulmion korkeudesta.

Image

LIITE XI

MENOJEN TUKIKELPOISUUTTA KOSKEVAT SÄÄNNÖT

ULKORAJARAHASTO

I   Yleiset periaatteet

I.1   Perusperiaatteet

| 1. | Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:






  a) | niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla; |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:

a)

niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla;

| b) | niiden on liityttävä perussäädöksen 4 ja 6 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin; |
| --- | --- |

b)

niiden on liityttävä perussäädöksen 4 ja 6 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin;

| c) | niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen; |
| --- | --- |

c)

niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen;

| d) | niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta; |
| --- | --- |

d)

niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta;

| e) | niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artikla huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin; |
| --- | --- |

e)

niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artikla huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin;

| f) | niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti. |
| --- | --- |

f)

niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti.

| 2. | Perussäädöksen 16 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan. |
| --- | --- |

2.

Perussäädöksen 16 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan.

| 3. | Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä. |
| --- | --- |

3.

Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä.

I.2   Hankkeen budjetti

Hankkeen budjetti on esitettävä seuraavasti:

| Menot | Tulot |
| --- | --- |
| + | välittömät kustannukset |

Menot

Tulot

+

välittömät kustannukset

| + | välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista) |
| --- | --- |

+

välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista)

| + | käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

+

käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

| + | EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa) |
| --- | --- |

+

EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa)

| + | lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1) |
| --- | --- |

+

lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1)

| + | kolmansien osapuolten rahoitusosuus |
| --- | --- |

+

kolmansien osapuolten rahoitusosuus

| + | hankkeen tuotto |
| --- | --- |

+

hankkeen tuotto

= tukikelpoiset kokonaiskustannukset

= kokonaistulot

Budjetin on oltava tasapainossa: tukikelpoisten kokonaiskustannusten on vastattava kokonaistuloja.

I.3   Tulot ja voitontavoittelun kiellon periaate

| 1. | Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa. |
| --- | --- |

1.

Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa.

| 2. | Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä. |
| --- | --- |

2.

Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä.

| 3. | Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”. |
| --- | --- |

3.

Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”.

I.4   Tukikelpoisuusaika

| 1. | Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N (2) + 1, mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää. |
| --- | --- |

1.

Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N (2) + 1, mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää.

| 2. | Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus seuraavien toimien osalta:






  a) | perussäädöksen 37 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut, vuoden 2007 vuosiohjelmasta tukea saavat hankkeet; |
| --- | --- | --- |

2.

Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus seuraavien toimien osalta:

a)

perussäädöksen 37 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut, vuoden 2007 vuosiohjelmasta tukea saavat hankkeet;

| b) | jäsenvaltioille annettava tekninen apu (ks. V luvun 3 kohta). |
| --- | --- |

b)

jäsenvaltioille annettava tekninen apu (ks. V luvun 3 kohta).

I.5   Menojen kirjaaminen

| 1. | Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja. |
| --- | --- |

1.

Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja.

| 2. | Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet. |
| --- | --- |

2.

Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet.

| 3. | Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on






  a) | kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon, |
| --- | --- | --- |

3.

Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on

a)

kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon,

| b) | määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti, sekä |
| --- | --- |

b)

määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti, sekä

| c) | ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti.

| 4. | Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot. |
| --- | --- |

4.

Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

| 5. | Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä. |
| --- | --- |

5.

Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä.

I.6   Alueellinen kattavuus

| 1. | Perussäädöksen 4 ja 6 artiklassa kuvattuihin toimiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua jäsenvaltioiden alueella I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille, seuraavia poikkeuksia lukuun ottamatta:






  — | perussäädöksen 3 artiklan 1 kohdan d alakohdassa määriteltyyn yleistavoitteeseen liittyvien toimien täytäntöönpanosta aihetuvat menot. Näihin toimiin liittyvät menot voivat aiheutua jäsenvaltioiden ja kolmansien maiden alueella, |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen 4 ja 6 artiklassa kuvattuihin toimiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua jäsenvaltioiden alueella I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille, seuraavia poikkeuksia lukuun ottamatta:

—

perussäädöksen 3 artiklan 1 kohdan d alakohdassa määriteltyyn yleistavoitteeseen liittyvien toimien täytäntöönpanosta aihetuvat menot. Näihin toimiin liittyvät menot voivat aiheutua jäsenvaltioiden ja kolmansien maiden alueella,

| — | ulkorajojen valvontaan liittyvät toimet. Näihin toimiin liittyvät menot voivat aiheutua sekä jäsenvaltioiden alueella että sen ulkopuolella. |
| --- | --- |

—

ulkorajojen valvontaan liittyvät toimet. Näihin toimiin liittyvät menot voivat aiheutua sekä jäsenvaltioiden alueella että sen ulkopuolella.

| 2. | Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia. |
| --- | --- |

2.

Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia.

II   Hankkeen tukikelpoiset menolajit

II.1   Tukikelpoiset välittömät kustannukset

Hankkeen tukikelpoisia välittömiä kustannuksia ovat kustannukset, jotka täyttävät edellä olevassa I luvussa vahvistetut yleiset tukikelpoisuusedellytykset ja jotka voidaan yksilöidä hankkeen täytäntöönpanoon välittömästi liittyviksi erityiskustannuksiksi. Välittömät kustannukset on otettava huomioon hankkeen arvioidussa kokonaisbudjetissa.

Tukikelpoisia ovat seuraavat välittömät kustannukset:

II.1.1   Henkilöstökulut

II.1.1.1   Yleiset säännöt

| 1. | Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.
  Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (ks. II.2 kohta). |
| --- | --- |

1.

Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.

Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (ks. II.2 kohta).

| 2. | Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.
  Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön. |
| --- | --- |

2.

Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.

Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön.

| 3. | Hankkeen täytäntöönpanoon osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut. |
| --- | --- |

3.

Hankkeen täytäntöönpanoon osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut.

II.1.1.2   Julkisten elinten henkilöstökuluja koskevat erityisehdot

Hankkeen täytäntöönpanosta vastaavien julkisten elinten henkilöstökulut katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi ainoastaan seuraavissa tilanteissa:

| 1. | Hankkeen yhteydessä toteutettujen tehtävien perusteella ja hankkeen keston ajan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi katsotaan henkilöstökulut, jotka aiheutuvat kolmansien maiden kansalaisten virtoja jäsenvaltioiden alueelle hallinnoivien, kolmansissa maissa toimivien jäsenvaltioiden konsuli- ja muiden virastojen henkilöstöstä, kuten konsulivirkamiehistä, lentoyhtiöiden asiantuntijoista ja maahanmuuttoalan yhteyshenkilöistä, kun hankkeen tarkoituksena on kehittää jäsenvaltioiden välistä yhteistyötä ja siihen sisältyy tehtävien ja vastuiden jakoa useamman kuin kahden osallistuvan jäsenvaltion hyväksi. |
| --- | --- |

1.

Hankkeen yhteydessä toteutettujen tehtävien perusteella ja hankkeen keston ajan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi katsotaan henkilöstökulut, jotka aiheutuvat kolmansien maiden kansalaisten virtoja jäsenvaltioiden alueelle hallinnoivien, kolmansissa maissa toimivien jäsenvaltioiden konsuli- ja muiden virastojen henkilöstöstä, kuten konsulivirkamiehistä, lentoyhtiöiden asiantuntijoista ja maahanmuuttoalan yhteyshenkilöistä, kun hankkeen tarkoituksena on kehittää jäsenvaltioiden välistä yhteistyötä ja siihen sisältyy tehtävien ja vastuiden jakoa useamman kuin kahden osallistuvan jäsenvaltion hyväksi.

| 2. | Muiden perussäädöksen soveltamisalaan kuuluvien jäsenvaltioiden viranomaisten ja virastojen henkilöstökulut, kuten rajavartioista aiheutuvat kulut, seuraavin edellytyksin:






  a) | hanke ei liity pääasiassa jäljempänä II.1.3 ja II.1.4 kohdassa tarkoitettuun laitteiden tai kiinteän omaisuuden hankkimiseen; ja |
| --- | --- | --- |

2.

Muiden perussäädöksen soveltamisalaan kuuluvien jäsenvaltioiden viranomaisten ja virastojen henkilöstökulut, kuten rajavartioista aiheutuvat kulut, seuraavin edellytyksin:

a)

hanke ei liity pääasiassa jäljempänä II.1.3 ja II.1.4 kohdassa tarkoitettuun laitteiden tai kiinteän omaisuuden hankkimiseen; ja

| b) | hanke koostuu pääasiassa tehtävistä, jotka edellyttävät henkilöstön aktiivista ja jatkuvaa toimintaa, kuten kokousten järjestämisestä, tietojenvaihtoa tai parhaita käytänteitä koskevista hallintaprosesseista, konsultointi- ja koordinointimekanismeista, henkilöstön koulutuksesta ja siirto- ja vaihto-ohjelmista. |
| --- | --- |

b)

hanke koostuu pääasiassa tehtävistä, jotka edellyttävät henkilöstön aktiivista ja jatkuvaa toimintaa, kuten kokousten järjestämisestä, tietojenvaihtoa tai parhaita käytänteitä koskevista hallintaprosesseista, konsultointi- ja koordinointimekanismeista, henkilöstön koulutuksesta ja siirto- ja vaihto-ohjelmista.

Tällöin henkilöstökulut katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi ainoastaan seuraavissa tilanteissa:

| — | lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa, |
| --- | --- |

—

lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa,

| — | henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka






  i) | suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai |
| --- | --- | --- |

—

henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka

i)

suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai

| ii) | on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä. |
| --- | --- |

ii)

on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä.

II.1.2   Matka- ja oleskelukulut

| 1. | Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan






  a) | lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat II.1.1 kohdan mukaan tukikelpoisia; |
| --- | --- | --- |

1.

Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan

a)

lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat II.1.1 kohdan mukaan tukikelpoisia;

| b) | asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii II.1.1 kohdassa määritellyissä tukitehtävissä; |
| --- | --- |

b)

asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii II.1.1 kohdassa määritellyissä tukitehtävissä;

| c) | lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina. |
| --- | --- |

c)

lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina.

| 2. | Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella. |
| --- | --- |

2.

Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella.

| 3. | Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut. |
| --- | --- |

3.

Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut.

II.1.3   Laitteet

II.1.3.1   Yleiset säännöt

| 1. | Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden vuokraamiseen, leasingiin, oston kokonaiskustannukseen tai osakustannukseen tai poistoihin) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä hankkeen täytäntöönpanoa koskevat tekniset vaatimukset, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja. |
| --- | --- |

1.

Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden vuokraamiseen, leasingiin, oston kokonaiskustannukseen tai osakustannukseen tai poistoihin) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä hankkeen täytäntöönpanoa koskevat tekniset vaatimukset, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

| 2. | Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (ks. II.2 kohta). |
| --- | --- |

2.

Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (ks. II.2 kohta).

II.1.3.2   Vuokraus ja leasing

Vuokraus- ja leasingtoimiin liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jollei jäsenvaltiossa voimassa olevista säännöistä, kansallisesta lainsäädännöstä ja käytännöstä eikä hankkeeseen liittyvän vuokrauksen tai leasingin kestosta muuta johdu.

II.1.3.3   Ostaminen

| 1. | Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (mm. perussäädöksen 5 artiklan 1 kohdan c–f alakohdassa tarkoitetut järjestelmät, toimintavälineet, kulkuneuvot) ovat tukikelpoisia kansallisten sääntöjen mukaan. Tällaiset kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen oston kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen perusteella, jos






  a) | ne liittyvät suoraan hankkeen täytäntöönpanoon; |
| --- | --- | --- |

1.

Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (mm. perussäädöksen 5 artiklan 1 kohdan c–f alakohdassa tarkoitetut järjestelmät, toimintavälineet, kulkuneuvot) ovat tukikelpoisia kansallisten sääntöjen mukaan. Tällaiset kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen oston kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen perusteella, jos

a)

ne liittyvät suoraan hankkeen täytäntöönpanoon;

| b) | ne ovat aiheutuneet jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintasääntöjen mukaisesti; |
| --- | --- |

b)

ne ovat aiheutuneet jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintasääntöjen mukaisesti;

| c) | laitteen tekniset ominaisuudet täyttävät hankkeen täytäntöönpanoa koskevat tekniset vaatimukset ja vastaavat asianmukaisia normeja ja standardeja; |
| --- | --- |

c)

laitteen tekniset ominaisuudet täyttävät hankkeen täytäntöönpanoa koskevat tekniset vaatimukset ja vastaavat asianmukaisia normeja ja standardeja;

| d) | laitetta käytetään hankkeella tavoiteltuun päämäärään edelleen hankkeen loppumisen jälkeen vähintään






  — | kolmen vuoden ajan, kun kyse on tieto- ja viestintätekniikan laitteesta, |
| --- | --- | --- |

d)

laitetta käytetään hankkeella tavoiteltuun päämäärään edelleen hankkeen loppumisen jälkeen vähintään

—

kolmen vuoden ajan, kun kyse on tieto- ja viestintätekniikan laitteesta,

| — | viiden vuoden ajan, kun kyse on muuntyyppisestä laitteesta, kuten toimintavälineestä ja kulkuneuvosta, edellä mainittuja lukuun ottamatta, |
| --- | --- |

—

viiden vuoden ajan, kun kyse on muuntyyppisestä laitteesta, kuten toimintavälineestä ja kulkuneuvosta, edellä mainittuja lukuun ottamatta,

| — | kymmenen vuoden ajan, kun kyse on helikopterista, laivasta tai lentokoneesta. |
| --- | --- |

—

kymmenen vuoden ajan, kun kyse on helikopterista, laivasta tai lentokoneesta.

| 2. | Edellä mainituista laitteista aiheutuvat kulut voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella. Tällöin sovelletaan edellä olevassa a, b ja c alakohdassa vahvistettuja edellytyksiä. Lisäksi on täytettävä seuraavat edellytykset:






  a) | jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa; |
| --- | --- | --- |

2.

Edellä mainituista laitteista aiheutuvat kulut voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella. Tällöin sovelletaan edellä olevassa a, b ja c alakohdassa vahvistettuja edellytyksiä. Lisäksi on täytettävä seuraavat edellytykset:

a)

jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa;

| b) | jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella; |
| --- | --- |

b)

jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella;

| c) | laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti.

II.1.4   Kiinteä omaisuus

II.1.4.1   Yleiset säännöt

Kun kyse on kiinteistön ostamisesta, rakentamisesta, kunnostuksesta tai vuokrauksesta, sen on täytettävä hankkeen täytäntöönpanon edellyttämät tekniset vaatimukset ja vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

II.1.4.2   Ostaminen, rakentaminen tai kunnostus

| 1. | Jos kiinteistön hankinta on olennaisen tärkeää hankkeen täytäntöönpanoa varten ja liittyy selkeästi sen tavoitteisiin, kiinteistön eli jo rakennettujen rakennusten ostosta tai kiinteistön rakentamisesta aiheutuneet kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen tai poistojen perusteella jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä. Tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä.






  a) | Riippumattomalta pätevältä arvioijalta tai asianmukaisesti valtuutetulta viranomaiselta on hankittava todistus siitä, että hankintahinta ei ylitä markkina-arvoa. Todistuksessa on joko todettava kiinteistö kansallisten määräysten mukaiseksi tai yksilöitävä epäkohdat, jotka lopullinen tuensaaja aikoo korjata osana hanketta. |
| --- | --- | --- |

1.

Jos kiinteistön hankinta on olennaisen tärkeää hankkeen täytäntöönpanoa varten ja liittyy selkeästi sen tavoitteisiin, kiinteistön eli jo rakennettujen rakennusten ostosta tai kiinteistön rakentamisesta aiheutuneet kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen tai poistojen perusteella jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä. Tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä.

a)

Riippumattomalta pätevältä arvioijalta tai asianmukaisesti valtuutetulta viranomaiselta on hankittava todistus siitä, että hankintahinta ei ylitä markkina-arvoa. Todistuksessa on joko todettava kiinteistö kansallisten määräysten mukaiseksi tai yksilöitävä epäkohdat, jotka lopullinen tuensaaja aikoo korjata osana hanketta.

| b) | Kiinteistöä ei ole ostettu yhteisön avustuksella hankkeen täytäntöönpanoa edeltävänä aikana. |
| --- | --- |

b)

Kiinteistöä ei ole ostettu yhteisön avustuksella hankkeen täytäntöönpanoa edeltävänä aikana.

| c) | Kiinteistöä on käytettävä yksinomaan hankkeen kuvauksessa määriteltyyn tarkoitukseen vähintään kymmenen vuoden ajan hankkeen päättymispäivästä, ellei komissio nimenomaisesti anna lupaa muuhun käyttöön, kun kyse on kokonaiskustannukseen tai osakustannukseen perustuvasta yhteisrahoituksesta. Poistoihin perustuvan yhteisrahoituksen tapauksessa tämä aika on viisi vuotta. |
| --- | --- |

c)

Kiinteistöä on käytettävä yksinomaan hankkeen kuvauksessa määriteltyyn tarkoitukseen vähintään kymmenen vuoden ajan hankkeen päättymispäivästä, ellei komissio nimenomaisesti anna lupaa muuhun käyttöön, kun kyse on kokonaiskustannukseen tai osakustannukseen perustuvasta yhteisrahoituksesta. Poistoihin perustuvan yhteisrahoituksen tapauksessa tämä aika on viisi vuotta.

| d) | Kiinteistön ostossa noudatetaan taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden periaatteita ja sen voidaan katsoa olevan oikeassa suhteessa hankkeen täytäntöönpanolla saavutettuun päämäärään. |
| --- | --- |

d)

Kiinteistön ostossa noudatetaan taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden periaatteita ja sen voidaan katsoa olevan oikeassa suhteessa hankkeen täytäntöönpanolla saavutettuun päämäärään.

| e) | Poistoihin perustuvan yhteisrahoituksen tapauksessa tukikelpoista on ainoastaan se osuus tämän omaisuuden poistoista, joka vastaa omaisuuden käyttöaikaa hankkeessa ja sen tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. Poistot lasketaan kansallisten kirjanpitosäännösten mukaisesti. |
| --- | --- |

e)

Poistoihin perustuvan yhteisrahoituksen tapauksessa tukikelpoista on ainoastaan se osuus tämän omaisuuden poistoista, joka vastaa omaisuuden käyttöaikaa hankkeessa ja sen tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. Poistot lasketaan kansallisten kirjanpitosäännösten mukaisesti.

| 2. | Kiinteistön kunnostamisesta aiheutuvat kustannukset ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen tai poistojen perusteella. Kunnostuskustannuksiin sovelletaan ainoastaan edellä olevan c ja d alakohdan edellytyksiä. |
| --- | --- |

2.

Kiinteistön kunnostamisesta aiheutuvat kustannukset ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen kokonaiskustannuksen tai osakustannuksen tai poistojen perusteella. Kunnostuskustannuksiin sovelletaan ainoastaan edellä olevan c ja d alakohdan edellytyksiä.

II.1.4.3   Vuokraus

Kiinteistön vuokraukseen liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jos vuokraaminen liittyy suoraan kyseisen hankkeen tavoitteisiin jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä; tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä:

| a) | kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella; |
| --- | --- |

a)

kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella;

| b) | kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten. |
| --- | --- |

b)

kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten.

II.1.4.4   Lopullisen tuensaajan toimistotilat

Lopullisen tuensaajan tavanomaiseen toimintaan tarvittavien toimistotilojen ostamisesta, rakentamisesta, kunnostamisesta ja vuokraamisesta aiheutuneet kulut eivät ole tukikelpoisia. Nämä kulut katsotaan välillisiksi kuluiksi (ks. II.2 kohta).

II.1.5   Kulutushyödykkeet, tarvikkeet ja yleiset palvelut

| 1. | Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

1.

Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

| 2. | Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin. |
| --- | --- |

2.

Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin.

II.1.6   Alihankinta

| 1. | Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt. |
| --- | --- |

1.

Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt.

| 2. | Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:






  a) | hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana; |
| --- | --- | --- |

2.

Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:

a)

hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana;

| b) | alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa; |
| --- | --- |

b)

alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa;

| c) | välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla. |
| --- | --- |

c)

välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla.

| 3. | Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta. |
| --- | --- |

3.

Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta.

II.1.7   EU:n yhteisrahoituksen edellytyksistä suoraan aiheutuvat kustannukset

EU:n yhteisrahoitukseen liittyvien vaatimusten täyttämisestä kuten tiedottamisesta, avoimuudesta, hankkeen arvioinnista, ulkoisesta tarkastuksesta, pankkivakuuksista ja käännöskuluista aiheutuneet kustannukset ovat tukikelpoisia välittöminä kustannuksina.

II.1.8   Asiantuntijoiden palkkiot

Oikeudellisten neuvonantajien, notaarien sekä teknisten ja talousasiantuntijoiden palkkiot ovat tukikelpoisia.

II.2   Tukikelpoiset välilliset kustannukset

| 1. | Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että






  a) | välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti; |
| --- | --- | --- |

1.

Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että

a)

välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti;

| b) | välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa; |
| --- | --- |

b)

välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa;

| c) | välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan; |
| --- | --- |

c)

välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan;

| d) | välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa; |
| --- | --- |

d)

välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa;

| e) | välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 5 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 2,5 prosenttia, jos






  — | vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai |
| --- | --- | --- |

e)

välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 5 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 2,5 prosenttia, jos

—

vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai

| — | yhteenlasketut alihankinta- (II.1.6) ja ostokustannukset (II.1.3. ja II.1.4) käsittävät enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä. |
| --- | --- |

—

yhteenlasketut alihankinta- (II.1.6) ja ostokustannukset (II.1.3. ja II.1.4) käsittävät enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä.

| 2. | Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:






  a) | henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina; |
| --- | --- | --- |

2.

Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:

a)

henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina;

| b) | hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

b)

hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut;

| c) | pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia); |
| --- | --- |

c)

pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia);

| d) | kiinteän omaisuuden kustannukset ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.4 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

d)

kiinteän omaisuuden kustannukset ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.4 kohdassa mainitut kulut;

| e) | kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset. |
| --- | --- |

e)

kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset.

III   Kustannukset, jotka eivät ole tukikelpoisia

Seuraavat kustannukset eivät ole tukikelpoisia:

| a) | arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta; |
| --- | --- |

a)

arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta;

| b) | sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset; |
| --- | --- |

b)

sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset;

| c) | yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja; |
| --- | --- |

c)

yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja;

| d) | lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset; |
| --- | --- |

d)

lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset;

| e) | maa-alueiden osto; |
| --- | --- |

e)

maa-alueiden osto;

| f) | henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä; |
| --- | --- |

f)

henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä;

| g) | luontoissuoritukset. |
| --- | --- |

g)

luontoissuoritukset.

IV   Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katetut kustannukset

| 1. | Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina. |
| --- | --- |

1.

Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina.

| 2. | Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:






  a) | virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista; |
| --- | --- | --- |

2.

Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:

a)

virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista;

| b) | hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä; |
| --- | --- |

b)

hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä;

| c) | työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat. |
| --- | --- |

c)

työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat.

V   Tekninen apu jäsenvaltioiden aloitteesta

| 1. | Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 18 artiklassa säädetyissä rajoissa:






  a) | toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet); |
| --- | --- | --- |

1.

Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 18 artiklassa säädetyissä rajoissa:

a)

toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet);

| b) | toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot; |
| --- | --- |

b)

toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot;

| c) | toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot; |
| --- | --- |

c)

toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot;

| d) | toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot; |
| --- | --- |

d)

toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot;

| e) | rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot; |
| --- | --- |

e)

rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot;

| f) | toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta; |
| --- | --- |

f)

toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta;

| g) | palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:






  — | kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä, |
| --- | --- | --- |

g)

palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:

—

kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä,

| — | kun muu henkilöstö on suorittanut a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä, |
| --- | --- |

—

kun muu henkilöstö on suorittanut a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä,

| — | tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä. |
| --- | --- |

—

tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä.

| 2. | Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen. |
| --- | --- |

2.

Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen.

| 3. | Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N (3) + 2 tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa. |
| --- | --- |

3.

Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N (3) + 2 tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa.

| 4. | Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

4.

Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti.

| 5. | Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että






  a) | osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja |
| --- | --- | --- |

5.

Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että

a)

osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja

| b) | kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan. |
| --- | --- |

b)

kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan.

VI   Erityinen kauttakulkujärjestely

Erityiseen kauttakulkujärjestelyyn sovelletaan seuraavia erityissääntöjä:

| a) | menon tukikelpoisuusaika määräytyy tämän päätöksen 40 artiklan 3 kohdan mukaan; |
| --- | --- |

a)

menon tukikelpoisuusaika määräytyy tämän päätöksen 40 artiklan 3 kohdan mukaan;

| b) | perussäädöksen 6 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti erityisen kauttakulkujärjestelyn toiminnasta vastaavan henkilöstön palkkakustannukset katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi II.1.1.1 kohdan 2 ja 3 alakohdassa kuvailtujen yleisten sääntöjen mukaan; |
| --- | --- |

b)

perussäädöksen 6 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti erityisen kauttakulkujärjestelyn toiminnasta vastaavan henkilöstön palkkakustannukset katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi II.1.1.1 kohdan 2 ja 3 alakohdassa kuvailtujen yleisten sääntöjen mukaan;

| c) | perussäädöksen 6 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti erityisen kauttakulkujärjestelyn toiminnasta vastaavan henkilöstön matka- ja oleskelukustannukset katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi; |
| --- | --- |

c)

perussäädöksen 6 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti erityisen kauttakulkujärjestelyn toiminnasta vastaavan henkilöstön matka- ja oleskelukustannukset katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi;

| d) | II.1.3.1 kohdan 2 alakohtaa ei sovelleta; |
| --- | --- |

d)

II.1.3.1 kohdan 2 alakohtaa ei sovelleta;

| e) | II.1.4.4 kohtaa ei sovelleta; |
| --- | --- |

e)

II.1.4.4 kohtaa ei sovelleta;

| f) | II.1.5 kohdan 2 alakohtaa ei sovelleta; |
| --- | --- |

f)

II.1.5 kohdan 2 alakohtaa ei sovelleta;

| g) | välilliset kustannukset (II.2 kohta) eivät ole tukikelpoisia; |
| --- | --- |

g)

välilliset kustannukset (II.2 kohta) eivät ole tukikelpoisia;

| h) | III jakson f alakohtaa ei sovelleta. |
| --- | --- |

h)

III jakson f alakohtaa ei sovelleta.

---

(1)  Sisältää käyttötarkoitukseensa sidotut tulot kohdassa IV kuvatulla tavalla.

(2)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

(3)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

---

| 27.6.2008 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | L 167/69 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

L 167/69

---

KOMISSION PÄÄTÖS,

tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008,

eurooppalaisen rahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn neuvoston päätöksen 2007/435/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 795)

(ainoastaan bulgarian-, englannin-, espanjan-, hollannin-, italian-, kreikan-, latvian-, liettuan-, maltan-, portugalin-, puolan-, ranskan-, romanian-, ruotsin-, saksan-, slovakin-, sloveenin-, suomen-, tšekin-, unkarin- ja vironkieliset tekstit ovat todistusvoimaisia)

(2008/457/EY)

EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen,

ottaa huomioon eurooppalaisen rahaston perustamisesta vuosiksi 2007–2013 kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa 25 päivänä kesäkuuta 2007 tehdyn neuvoston päätöksen 2007/435/EY (1) ja erityisesti sen 21 artiklan, 29 artiklan 5 kohdan, 31 artiklan 6 kohdan ja 33 artiklan 4 kohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

| (1) | On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä. |
| --- | --- |

(1)

On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä.

| (2) | On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa. |
| --- | --- |

(2)

On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa.

| (3) | On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa ja lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset. |
| --- | --- |

(3)

On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa ja lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset.

| (4) | Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi. |
| --- | --- |

(4)

Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi.

| (5) | Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna. |
| --- | --- |

(5)

Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna.

| (6) | Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot. |
| --- | --- |

(6)

Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot.

| (7) | Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen. |
| --- | --- |

(7)

Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen.

| (8) | Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset. |
| --- | --- |

(8)

Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset.

| (9) | Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi. |
| --- | --- |

(9)

Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi.

| (10) | Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava. |
| --- | --- |

(10)

Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava.

| (11) | Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja. |
| --- | --- |

(11)

Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja.

| (12) | Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän. |
| --- | --- |

(12)

Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän.

| (13) | Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin. |
| --- | --- |

(13)

Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin.

| (14) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Yhdistynyttä kuningaskuntaa. |
| --- | --- |

(14)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Yhdistynyttä kuningaskuntaa.

| (15) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Irlantia. |
| --- | --- |

(15)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Irlantia.

| (16) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan. |
| --- | --- |

(16)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan.

| (17) | Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset, |
| --- | --- |

(17)

Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset,

ON TEHNYT TÄMÄN PÄÄTÖKSEN:

SISÄLLYSLUETTELO

| I osa | Johdanto |
| --- | --- |

I osa

| I luku | Kohde ja määritelmät |
| --- | --- |

I luku

| 1 artikla | Kohde |
| --- | --- |

1 artikla

| 2 artikla | Määritelmät |
| --- | --- |

2 artikla

| II osa | Neljälle rahastolle yhteiset säännökset |
| --- | --- |

II osa

| 1 luku | Nimetyt viranomaiset |
| --- | --- |

1 luku

| 3 artikla | Yhteiset viranomaiset |
| --- | --- |

3 artikla

| 4 artikla | Valtuutettu viranomainen |
| --- | --- |

4 artikla

| 5 artikla | Tehtävien ulkoistaminen |
| --- | --- |

5 artikla

| 2 luku | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät |
| --- | --- |

2 luku

| 6 artikla | Menettelyohjeet |
| --- | --- |

6 artikla

| 7 artikla | Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano |
| --- | --- |

7 artikla

| 8 artikla | Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset |
| --- | --- |

8 artikla

| 9 artikla | Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

9 artikla

| 10 artikla | Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

10 artikla

| 11 artikla | Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset |
| --- | --- |

11 artikla

| 12 artikla | Yhteisön lopullisen osuuden määrittely |
| --- | --- |

12 artikla

| 13 artikla | Tekninen apu |
| --- | --- |

13 artikla

| 14 artikla | Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa |
| --- | --- |

14 artikla

| 15 artikla | Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

15 artikla

| 16 artikla | Kirjausketju |
| --- | --- |

16 artikla

| 17 artikla | Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset |
| --- | --- |

17 artikla

| 18 artikla | Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

18 artikla

| 3 luku | Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen |
| --- | --- |

3 luku

| 19 artikla | Suhteellisuusperiaate |
| --- | --- |

19 artikla

| 20 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus |
| --- | --- |

20 artikla

| 21 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen |
| --- | --- |

21 artikla

| 22 artikla | Ohjelma-asiakirjat |
| --- | --- |

22 artikla

| 23 artikla | Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen |
| --- | --- |

23 artikla

| 24 artikla | Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus |
| --- | --- |

24 artikla

| 25 artikla | Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

25 artikla

| 26 artikla | Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

26 artikla

| 4 luku | Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset |
| --- | --- |

4 luku

| 27 artikla | Alustavat ilmoitukset — poikkeukset |
| --- | --- |

27 artikla

| 28 artikla | Seurannasta ilmoittaminen — takaisinperinnästä luopuminen |
| --- | --- |

28 artikla

| 29 artikla | Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa |
| --- | --- |

29 artikla

| 30 artikla | Tietojen käyttö |
| --- | --- |

30 artikla

| 5 luku | Tiedotus ja julkistaminen |
| --- | --- |

5 luku

| 31 artikla | Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

31 artikla

| 32 artikla | Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

32 artikla

| 33 artikla | Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

33 artikla

| 34 artikla | Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

34 artikla

| 35 artikla | Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet |
| --- | --- |

35 artikla

| 6 luku | Henkilötiedot |
| --- | --- |

6 luku

| 36 artikla | Henkilötietojen suojaaminen |
| --- | --- |

36 artikla

| 7 luku | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

7 luku

| 37 artikla | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

37 artikla

| 38 artikla | Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä |
| --- | --- |

38 artikla

| III osa | Kotouttamisrahastoa koskevat erityissäännökset |
| --- | --- |

III osa

| 1 luku | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

1 luku

| 39 artikla | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

39 artikla

| IV osa | Loppusäännökset |
| --- | --- |

IV osa

| 40 artikla | Osoitus |
| --- | --- |

40 artikla

| LIITTEET | |
| --- | --- |

LIITTEET

I OSA

JOHDANTO

I LUKU

Kohde ja määritelmät

1 artikla

Kohde

1.   Tässä päätöksessä vahvistetaan rahaston täytäntöönpanoa koskevat säännöt seuraavilta osin:

| a) | nimetyt viranomaiset; |
| --- | --- |

a)

nimetyt viranomaiset;

| b) | hallinnointi- ja valvontajärjestelmät; |
| --- | --- |

b)

hallinnointi- ja valvontajärjestelmät;

| c) | jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä; |
| --- | --- |

c)

jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä;

| d) | sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen;

| e) | tiedottaminen ja julkistaminen; |
| --- | --- |

e)

tiedottaminen ja julkistaminen;

| f) | henkilötiedot; |
| --- | --- |

f)

henkilötiedot;

| g) | sähköinen asiakirjojen vaihto. |
| --- | --- |

g)

sähköinen asiakirjojen vaihto.

2.   Jäljempänä esitetyt säännökset eivät rajoita komission paikan päällä suorittamista tarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden sääntöjenvastaisuuksien estämiseksi 11 päivänä marraskuuta 1996 annetun neuvoston asetuksen (Euratom, EY) N:o 2185/96 (4) soveltamista.

2 artikla

Määritelmät

Tässä päätöksessä tarkoitetaan

| — | ’perussäädöksellä’ päätöstä 2007/435/EY, |
| --- | --- |

—

’perussäädöksellä’ päätöstä 2007/435/EY,

| — | ’rahastolla’ eurooppalaista rahastoa kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna, |
| --- | --- |

—

’rahastolla’ eurooppalaista rahastoa kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista varten, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna,

| — | ’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (5), N:o 574/2007/EY (6), N:o 575/2007/EY (7) ja neuvoston päätöksellä 2007/435/EY osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa, |
| --- | --- |

—

’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (5), N:o 574/2007/EY (6), N:o 575/2007/EY (7) ja neuvoston päätöksellä 2007/435/EY osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa,

| — | ’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti,

| — | ’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti,

| — | ’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti,

| — | ’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti,

| — | ’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 23 artiklan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 23 artiklan mukaisesti,

| — | ’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa, |
| --- | --- |

—

’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa,

| — | ’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä, |
| --- | --- |

—

’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä,

| — | ’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita, |
| --- | --- |

—

’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita,

| — | ’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta, |
| --- | --- |

—

’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta,

| — | ’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä K(2007) 3926, |
| --- | --- |

—

’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä K(2007) 3926,

| — | ’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, |
| --- | --- |

—

’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia,

| — | ’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti, |
| --- | --- |

—

’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti,

| — | ’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella, |
| --- | --- |

—

’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella,

| — | ’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko, |
| --- | --- |

—

’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko,

| — | ’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella tehdyn yleissopimuksen yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta (8) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos, |
| --- | --- |

—

’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella tehdyn yleissopimuksen yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta (8) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos,

| — | ’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (9) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä, |
| --- | --- |

—

’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (9) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä,

| — | ’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

—

’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

II OSA

NELJÄLLE RAHASTOLLE YHTEISET SÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Nimetyt viranomaiset

3 artikla

Yhteiset viranomaiset

Jäsenvaltiot voivat nimetä saman vastuuviranomaisen, tarkastusviranomaisen tai todentamisviranomaisen neljästä rahastosta kahdelle tai useammalle.

4 artikla

Valtuutettu viranomainen

1.   Tehtävien siirtämisessä on noudatettava moitteettoman varainhoidon periaatetta, mikä edellyttää vaikuttavaa ja tehokasta sisäistä valvontaa, ja siinä on varmistettava syrjimättömyyden periaatteen noudattaminen ja yhteisön rahoituksen näkyvyys. Siirretyt täytäntöönpanotehtävät eivät saa johtaa eturistiriitaan.

2.   Vastuuviranomaiselta valtuutetulle viranomaiselle siirrettävien tehtävien laajuus ja tehtävien täytäntöönpanoa koskevat yksityiskohtaiset menettelyt on laadittava muodollisesti kirjalliseen muotoon.

Valtuutusasiakirjassa on mainittava vähintään

| a) | viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön; |
| --- | --- |

a)

viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön;

| b) | valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät; |
| --- | --- |

b)

valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät;

| c) | valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut; |
| --- | --- |

c)

valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut;

| d) | valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen; |
| --- | --- |

d)

valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen;

| e) | tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta. |
| --- | --- |

e)

tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta.

3.   Perussäädöksen 23 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua komission kanssa suoritettavaa yhteydenpitoa ei voi siirtää. Valtuutettu viranomainen pitää yhteyttä komissioon vastuuviranomaisen kautta.

4.   Jos valtuutettu viranomainen ei ole julkishallinnon laitos tai kyseisen jäsenvaltion yksityisoikeuden alainen laitos, joka suorittaa julkisen palvelun tehtävää, vastuuviranomainen ei voi siirtää kyseiselle viranomaiselle täytäntöönpanovaltuuksia, jos niihin sisältyy laajaa poliittista harkintavaltaa.

5.   Tehtävien siirto valtuutetulle viranomaiselle ei vaikuta vastuuviranomaisen vastuuseen, vaan se on edelleen vastuussa siirtämistään tehtävistä.

6.   Kun vastuuviranomainen on siirtänyt tehtäviä valtuutetulle viranomaiselle, kaikkia tämän päätöksen vastuuviranomaista koskevia säännöksiä sovelletaan soveltuvin osin valtuutettuun viranomaiseen.

5 artikla

Tehtävien ulkoistaminen

Nimetyt viranomaiset voivat ulkoistaa osan tehtävistään, mutta ne ovat niistä edelleen vastuussa perussäädöksen 25, 27 ja 28 artiklassa määriteltyjen vastuiden mukaisesti.

2 LUKU

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät

6 artikla

Menettelyohjeet

Jäsenvaltiot laativat perussäädöksen 29 artiklan 2 kohdan mukaisesti ja suhteellisuusperiaatetta noudattaen ohjeet menettelyistä ja käytännön järjestelyistä, jotka koskevat

| a) | nimettyjen viranomaisten tehtäviä; |
| --- | --- |

a)

nimettyjen viranomaisten tehtäviä;

| b) | järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu; |
| --- | --- |

b)

järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu;

| c) | tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa; |
| --- | --- |

c)

tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa;

| d) | monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

d)

monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista;

| e) | tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

e)

tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista;

| f) | hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa; |
| --- | --- |

f)

hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa;

| g) | sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia; |
| --- | --- |

g)

sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia;

| h) | tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa; |
| --- | --- |

h)

tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa;

| i) | tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua; |
| --- | --- |

i)

tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua;

| j) | menojen todentamista; |
| --- | --- |

j)

menojen todentamista;

| k) | ohjelman arviointia; |
| --- | --- |

k)

ohjelman arviointia;

| l) | komissiolle toimitettavia selvityksiä; |
| --- | --- |

l)

komissiolle toimitettavia selvityksiä;

| m) | kirjausketjua. |
| --- | --- |

m)

kirjausketjua.

7 artikla

Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano

1.   Rahaston täytäntöönpanon osalta vastuuviranomainen voi toimia myöntävänä elimenä ja/tai toimeenpanevana elimenä.

2.   Vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä silloin, kun se panee hankkeet täytäntöön, mikä pääsääntöisesti tapahtuu avoimien ehdotuspyyntöjen perusteella.

Vastuuviranomainen tai valtuutettu viranomainen ei voi esittää hakemusta vastauksena kyseisiin ehdotuspyyntöihin.

Tukea voidaan myöntää ilman ehdotuspyyntöä asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, kuten silloin, kun aiemman ehdotuspyynnön perusteella aloitettuja monivuotisia hankkeita jatketaan perussäädöksen 13 artiklan 6 kohdan mukaisesti.

3.   Vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä päättäessään panna hankkeet täytäntöön suoraan, koska hankkeen ominaispiirteet eivät anna muuta täytäntöönpanomahdollisuutta esimerkiksi oikeudellisen monopoliaseman tai turvallisuussyiden vuoksi. Näissä tapauksissa lopullista tuensaajaa koskevia sääntöjä sovelletaan soveltuvin osin vastuuviranomaiseen.

8 artikla

Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset

1.   Syyt, joiden vuoksi vastuuviranomainen toimi hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavana toimeenpanevana elimenä, on yksilöitävä ja ilmoitettava komissiolle kyseisen vuosiohjelman puitteissa.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että hankkeiden täytäntöönpanossa noudatetaan vastinetta rahalle -periaatetta ja että eturistiriidat estetään.

3.   Vastuuviranomainen voi panna 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti yksilöidyt hankkeet täytäntöön suoraan ja/tai yhdessä sellaisen kansallisen viranomaisen kanssa, joka on toimivaltainen teknisen asiantuntemuksensa, korkean erikoistumisasteensa tai hallinnollisten valtuuksiensa vuoksi. Täytäntöönpanoon pääasiallisesti osallistuneet kansalliset viranomaiset on yksilöitävä kyseisessä vuosiohjelmassa.

4.   Hallinnollisessa päätöksessä, jonka perusteella rahaston alainen hanke yhteisrahoitetaan, on oltava tarpeelliset tiedot, joiden avulla voidaan seurata yhteisrahoitettuja tuotteita ja palveluja sekä tarkastaa aiheutuneet menot. Tukisopimukselle 10 artiklan 2 kohdassa säädetyt olennaiset säännökset on eriteltävä vastaavien oikeudellisten asiakirjojen muodossa.

5.   Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen on sisällettävä tiedot, jotka koskevat tehtävien riittävän erottamisen ja Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen tehokkaan valvonnan ja riittävän suojaamisen varmistamiseksi käytettyjä menettelyjä ja käytäntöjä, ja siinä on annettava selvitys eturistiriitojen välttämiseksi toteutetuista toimista.

6.   Kun vastuuviranomaisen edellytetään säännöllisesti toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä,

| a) | tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat; |
| --- | --- |

a)

tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat;

| b) | se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 25 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin. |
| --- | --- |

b)

se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 25 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin.

7.   Kun valtuutetun viranomaisen edellytetään toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kyseinen viranomainen ei voi olla niiden määrärahojen, joiden hallinnointi on sille siirretty, ainoa lopullinen tuensaaja.

9 artikla

Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Edellä 7 artiklan 2 kohdassa määritellyt ehdotuspyynnöt on julkaistava siten, että varmistetaan niiden mahdollisimman laaja levitys mahdollisten tuensaajien keskuudessa. Ehdotuspyyntöjen sisältöön tehdyt muutokset on julkaistava samalla tavalla.

Ehdotuspyynnössä on esitettävä

| a) | tavoitteet; |
| --- | --- |

a)

tavoitteet;

| b) | perussäädöksen 13 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat; |
| --- | --- |

b)

perussäädöksen 13 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat;

| c) | järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta; |
| --- | --- |

c)

järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta;

| d) | ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä. |
| --- | --- |

d)

ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava hankkeiden valintaa ja tuen myöntämistä varten, että mahdollisille tuensaajille ilmoitetaan seuraavista erityisehdoista, jotka koskevat täytäntöön pantavia hankkeita:

| a) | menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt; |
| --- | --- |

a)

menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt;

| b) | täytäntöönpanon määräaika; ja |
| --- | --- |

b)

täytäntöönpanon määräaika; ja

| c) | säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot. |
| --- | --- |

c)

säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot.

Vastuuviranomaisen on ennen hyväksymispäätöksen tekemistä varmistettava, että lopullisella tuensaajalla ja/tai hankekumppaneilla on valmiudet täyttää nämä ehdot.

3.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että ne hankkeet, joille on myönnetty tukea, on arvioitu niiden muodon, teknisten seikkojen, talousarvion ja laadun kannalta ehdotuspyynnöissä määriteltyjen perusteiden mukaisesti. Muiden hankkeiden hylkäämisperusteet on kirjattava.

4.   Jäsenvaltiot määrittelevät, kenellä on valtuudet myöntää hankkeille tukea, ja niiden on varmistettava, että eturistiriidat vältetään kaikissa tilanteissa ja erityisesti silloin, kun hakijat ovat kansallisia elimiä.

5.   Hyväksymispäätöksessä on mainittava vähintään lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden nimet, hankkeen olennaiset yksityiskohdat ja sen toiminnalliset tavoitteet, rahaston yhteisrahoituksen enimmäismäärä ja tukikelpoisten kokonaiskustannusten yhteisrahoituksen enimmäismäärä.

6.   Valintamenettelyn tulokset ilmoitetaan ja valintapäätös perustellaan kirjallisesti kullekin hakijalle. Jos kansallisessa lainsäädännössä niin säädetään, annetaan muutoksenhakuohjeet.

10 artikla

Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava hankkeiden hallinnoimista varten yksityiskohtaiset menettelyt, joiden on sisällettävä muun muassa seuraavat:

| a) | tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa; |
| --- | --- |

a)

tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa;

| b) | sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.). |
| --- | --- |

b)

sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.).

2.   Tukisopimuksissa on vahvistettava muun muassa

| a) | tuen enimmäismäärä; |
| --- | --- |

a)

tuen enimmäismäärä;

| b) | yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

b)

yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti;

| c) | tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu; |
| --- | --- |

c)

tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu;

| d) | tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla; |
| --- | --- |

d)

tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla;

| e) | hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä XI; |
| --- | --- |

e)

hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä XI;

| f) | aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen); |
| --- | --- |

f)

aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen);

| g) | hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit; |
| --- | --- |

g)

hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit;

| h) | tukikelpoisten kustannusten määritelmä; |
| --- | --- |

h)

tukikelpoisten kustannusten määritelmä;

| i) | tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset; |
| --- | --- |

i)

tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset;

| j) | kirjausketjuun liittyvät edellytykset; |
| --- | --- |

j)

kirjausketjuun liittyvät edellytykset;

| k) | tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset; |
| --- | --- |

k)

tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset;

| l) | julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset. |
| --- | --- |

l)

julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset.

3.   Lopullisten tuensaajien on tarpeen vaatiessa varmistettava, että kaikkia hankekumppaneita koskevat samat velvoitteet kuin heitä. Kumppanit ovat vastuussa lopullisen tuensaajan kautta, joka pysyy viime kädessä vastuullisena siitä, että se ja kaikki hankkeessa olevat kumppanit noudattavat sopimusehtoja.

Lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

4.   Tukisopimuksissa määrätään erikseen komission ja tilintarkastustuomioistuimen valtuuksista tarkastaa kaikkien lopullisten tuensaajien, hankekumppanien ja alihankkijoiden tositteet ja tehdä näiden luo tarkastuskäyntejä.

11 artikla

Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset

Tukisopimuksissa vahvistetaan, että hankkeen lopulliset tuensaajat ja/tai hankekumppanit tekevät hankkeen täytäntöönpanoa varten hankintasopimuksen tarjouskilpailun jälkeen sen tarjoajan kanssa, joka tarjoaa parhaan vastineen rahalle, ja että eturistiriitojen välttämisestä on huolehdittu, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista. Sopimukset, joiden arvo on alle 5 000 euroa, voidaan kuitenkin tehdä yhden tarjouksen perusteella ilman tarjouskilpailua, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista.

12 artikla

Yhteisön lopullisen osuuden määrittely

Lopulliselle tuensaajalle maksettavan loppumaksun laskemiseksi yhteisön kokonaisrahoitusosuus jokaista hanketta kohden on seuraavista kolmesta määrästä pienin:

| a) | tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä; |
| --- | --- |

a)

tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä;

| b) | yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia); ja |
| --- | --- |

b)

yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 13 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia); ja

| c) | voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä XI olevassa I.3.3 kohdassa. |
| --- | --- |

c)

voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä XI olevassa I.3.3 kohdassa.

13 artikla

Tekninen apu

1.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 14 artiklassa määritellystä komission aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

2.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 15 artiklassa määritellystä jäsenvaltioiden aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

3.   Komission tai jäsenvaltioiden aloitteesta annettava tekninen apu voidaan toteuttaa hankintasopimuksina, asiantuntijapalkkioina ja/tai hallinnollisina maksuina, joita koskevat III osan 1 luvussa määritellyt tukikelpoisuutta koskevat säännöt.

14 artikla

Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa

1.   Kun neljästä rahastosta kahdella tai useammalla on yksi tai useampi yhteinen nimetty viranomainen, teknisen avun menoja varten myönnettävät määrärahat kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle voidaan yhdistää kokonaan tai osittain.

2.   Teknisen avun kustannukset osoitetaan kyseisille rahastoille mieluiten yksinkertaisen ja edustavan jakokaavan perusteella. Kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle teknisen avun kustannuksia varten myönnettävien määrärahojen enimmäismäärää ei saa kasvattaa kaavan käyttämisen vuoksi.

15 artikla

Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Varmennusten, jotka vastuuviranomaisen on perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan h alakohdan mukaisesti tehtävä, tai jotka ovat saman säännöksen mukaan sen vastuulla, on katettava tapauksen mukaan hankkeiden hallinnolliset, taloudelliset, tekniset ja fyysiset näkökohdat.

Varmennuksissa tarkastetaan, että ilmoitetut kulut ovat todellisia ja perusteltuja hankkeen tarkoitusta varten, tukipäätöksen kohteena olevat hankkeet on pantu täytäntöön tukisopimusten ehtojen mukaisesti, yhteisön osuus on sääntöjen mukainen erityisesti perussäädöksen 13 artiklassa määritellyn rahoituksen rakenteen osalta, lopullisten tuensaajien korvaushakemukset ovat oikeat ja hankkeissa sekä kuluissa noudatetaan yhteisön ja kansallisia sääntöjä sekä vältetään kulujen kaksoisrahoittaminen muista yhteisön tai kansallisista ohjelmista tai ohjelmakausista.

Lisäksi varmennuksiin on kuuluttava

| a) | kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset; |
| --- | --- |

a)

kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset;

| b) | lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä; |
| --- | --- |

b)

lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä;

| c) | yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso. |
| --- | --- |

c)

yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso.

Edellä a ja b alakohdassa tarkoitettuja varmennuksia ei tarvitse tehdä, jos lopullinen tuensaaja on velvollinen toimittamaan riippumattoman tilintarkastajan antaman tilintarkastustodistuksen, joka kattaa kaikki a ja b alakohdassa mainitut seikat.

2.   Jokaisesta varmennuksesta pidetään pöytäkirjaa, josta käyvät ilmi toteutetut toimet, päivämäärä, tulokset ja ne toimet, joihin on ryhdytty havaittujen virheiden korjaamiseksi. Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikki varmentamista koskevat tositteet pidetään komission ja tilintarkastustuomioistuimen saatavilla viiden vuoden ajan hankkeen päättymisestä. Kyseisen määräajan laskeminen keskeytyy mahdollisen oikeuskäsittelyn ajaksi tai komission asianmukaisesti perustellusta pyynnöstä.

3.   Kun vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä vuosiohjelman perusteella kuten 7 artiklan 3 kohdassa on määritelty, 1 kohdassa tarkoitetut varmennukset pannaan täytäntöön noudattaen tehtävien riittävän erottamisen periaatetta.

16 artikla

Kirjausketju

1.   Perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan l alakohdan soveltamiseksi kirjausketju katsotaan asianmukaiseksi, jos se täyttää seuraavat vaatimukset:

| a) | sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita; |
| --- | --- |

a)

sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita;

| b) | sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet; |
| --- | --- |

b)

sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet;

| c) | se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen; |
| --- | --- |

c)

se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen;

| d) | se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset. |
| --- | --- |

d)

se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikkien rahastosta suoritettuihin maksuihin liittyvien asiakirjojen säilytyspaikka tunnetaan.

17 artikla

Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset

1.   Perussäädöksen 28 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut jäsenvaltioiden perustamien hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastukset on tehtävä otoksella hankkeita, jotka on valittu tarkastusviranomaisen hyväksymällä menetelmällä.

Otantamenetelmässä

| a) | on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita; |
| --- | --- |

a)

on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita;

| b) | on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannus-hyötysuhde. |
| --- | --- |

b)

on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannus-hyötysuhde.

Otoksen on lisäksi sisällettävä hankkeet, jotka vastuuviranomainen on pannut täytäntöön toimeenpanevana elimenä, vähintään niitä vastaavassa suhteessa.

Menetelmä, jota käytetään otoksen valitsemiseksi, on dokumentoitava.

2.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmän tarkastuksen on katettava jokainen seuraavista prosesseista vähintään kerran ennen vuotta 2013: suunnittelu, tehtävien siirto, hankkeiden valinta ja myöntäminen, hankkeiden valvonta, maksaminen, menojen todentaminen, komissiolle toimitettavat selvitykset, mahdollisten sääntöjenvastaisuuksien havaitseminen ja käsittely sekä ohjelmien arviointi.

3.   Hankkeiden tarkastukset on tehtävä paikalla lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevien asiakirjojen ja aineiston pohjalta. Tarkastuksissa on varmennettava, että

| a) | hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita; |
| --- | --- |

a)

hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita;

| b) | ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita; |
| --- | --- |

b)

ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita;

| c) | menoerät vastaavat liitteessä XI vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä; |
| --- | --- |

c)

menoerät vastaavat liitteessä XI vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä;

| d) | hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 2, 3, 4 ja 15 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä ja tarvittaessa kattaa kohderyhmän; |
| --- | --- |

d)

hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 2, 3, 4 ja 15 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä ja tarvittaessa kattaa kohderyhmän;

| e) | julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

e)

julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 13 artiklan 2 kohdan mukaisesti;

| f) | riittävä kirjausketju on olemassa; |
| --- | --- |

f)

riittävä kirjausketju on olemassa;

| g) | eturistiriitoja ei ole ja vastinetta rahalle -periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä. |
| --- | --- |

g)

eturistiriitoja ei ole ja vastinetta rahalle -periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä.

4.   Vain menot, jotka kuuluvat 3 kohdan mukaisesti tarkastuksen piiriin, lasketaan mukaan tarkastettujen menojen määrään perussäädöksen 28 artiklan 1 kohdan b alakohtaa sovellettaessa. Jos tarkastus tehdään ennen hankkeen päättämistä, ainoastaan tosiasiallisesti tarkastetut menot otetaan huomioon, kun lasketaan kattavuusastetta.

5.   Jos havaitut ongelmat liittyvät itse järjestelmään ja aiheuttavat siksi muita hankkeita koskevan riskin, tarkastusviranomaisen on varmistettava, että tällaisten ongelmien laajuuden määrittämiseksi suoritetaan lisätutkimuksia, ylimääräiset tarkastukset mukaan luettuina. Toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava tarvittavat ennalta ehkäisevät ja korjaavat toimenpiteet.

6.   Tarkastusviranomaisen on tehtävä päätelmänsä niiden tarkastusten tulosten perusteella, jotka koskevat komissiolle ilmoitettuja menoja, ja esitettävä ne komissiolle vuotuisessa tarkastuskertomuksessa. Vuosiohjelmissa, joiden osalta komission rahoitusosuutta koskevien virheiden määrä on 2 prosentin olennaisuustasoa korkeampi, tarkastusviranomaisen on arvioitava virheen merkityksellisyyttä ja toteutettava tarvittavat toimenpiteet, joihin kuuluu vuotuisessa tarkastuskertomuksessa esitettävien suositusten antaminen.

18 artikla

Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Jos tarkastusviranomainen antaa varauksellisen tai kielteisen lausunnon hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta, todentamisviranomaisen on varmennettava, että tämä tieto on lähetetty komissiolle. Sen on myös varmistettava, että vastuuviranomainen on pannut täytäntöön asianmukaisen toimintasuunnitelman palauttaakseen hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkaan toiminnan ennalleen ja arvioidakseen puutteiden vaikutuksen menoilmoitukseen.

2.   Jos tarkastusviranomainen ei vahvista maksupyyntöä tai maksuilmoitusta vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa loppukertomuksessa, todentamisviranomaisen on varmistettava, että oikea maksupyyntö tai maksuilmoitus toimitetaan välittömästi.

3 LUKU

Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen

19 artikla

Suhteellisuusperiaate

1.   Perussäädöksen 8 artiklan 2 kohdan mukaan se, minkä verran rahaston käyttöä koskevaa ja jäsenvaltion saatavilla olevaa tietoa toimitetaan komissiolle tässä luvussa tarkoitetuissa asiakirjoissa, voi vaihdella kyseiselle jäsenvaltiolle kohdennetun yhteisön rahoitusosuuden mukaan, ja kyseinen tieto voidaan tarvittaessa toimittaa tiivistelmänä.

2.   Jäsenvaltion on kuitenkin komission pyynnöstä toimitettava yksityiskohtaisempia tietoja. Komissio voi pyytää kyseisiä tietoja, jos se vaikuttaa tarpeelliselta, jotta komissio voi täyttää tehokkaasti perussäädöksen ja varainhoitoasetuksen mukaiset velvoitteensa.

20 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus

1.   Perussäädöksen 29 artiklan 4 kohdassa ja 30 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on toimitettava liitteessä I olevan mallin mukaisesti.

2.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava valtuutetun viranomaisen laatima järjestelmien kuvaus. Kunkin nimetyn viranomaisen on vahvistettava, että sitä koskeva hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on täsmällinen. Lisäksi tarkastusviranomaisen on vahvistettava, että kuvaus on täydellinen.

3.   Tarkastellessaan kuvausta komissio voi pyytää selvennyksiä ja ehdottaa toimenpiteitä perussäädöksessä määriteltyjen säännösten noudattamiseksi. Komission virkamiehet tai komission valtuuttamat edustajat voivat tarpeen vaatiessa vierailla paikan päällä.

4.   Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta tai jos kahteen tai useampaan rahastoon sovelletaan yhteisiä järjestelmiä, voidaan toimittaa yhteisiä hallinnointi- ja valvontajärjestelmiä koskeva kuvaus, jossa erityispiirteet tarvittaessa esitetään korostettuina.

21 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen

1.   Vastuuviranomainen

| a) | ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia; |
| --- | --- |

a)

ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia;

| b) | ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan; |
| --- | --- |

b)

ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan;

| c) | toimittaa tarkistetun kuvauksen komission pyynnöstä, jos merkittäviä muutoksia on paljon. |
| --- | --- |

c)

toimittaa tarkistetun kuvauksen komission pyynnöstä, jos merkittäviä muutoksia on paljon.

2.   Merkittävät muutokset ovat muutoksia, joilla on todennäköisesti vaikutusta tehtävien erottamiseen, valinta-, myöntämis-, tarkastus- ja maksumenettelyjen tehokkuuteen sekä viestintään komission kanssa. Niitä ovat erityisesti muutokset, jotka tapahtuvat yhdessä nimetyistä viranomaisista, kirjanpitojärjestelmässä sekä maksu- ja todentamismenettelyissä.

3.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkistaminen suoritetaan 20 artiklassa säädettyä menettelyä noudattaen.

22 artikla

Ohjelma-asiakirjat

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 17 artiklassa tarkoitettu monivuotinen ohjelma liitteessä II olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 19 artiklassa tarkoitettu vuosiohjelma liitteessä III olevan mallin mukaisesti.

3.   Monivuotiseen ohjelmaan liittyvissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty.

Vuosiohjelmiin liitetyissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu perussäädöksen 4 artiklassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti, sekä viittaus painopisteisiin.

23 artikla

Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen

1.   Jotta komission perussäädöksen 19 artiklan 4 kohdan mukaisesti hyväksymää vuosiohjelmaa voidaan tarkistaa, asianomaisten jäsenvaltioiden on toimitettava ohjelman tarkistettu luonnos komissiolle ennen 1 päivää toukokuuta viitevuotta seuraavana vuonna. Komissio tutkii tarkistetun ohjelman perussäädöksen 19 artiklan 4 kohdassa tarkoitettua menettelyä noudattaen ja hyväksyy sen niin pian kuin mahdollista.

2.   Jos vuosiohjelmaa ei ole tarkistettu 1 kohdan mukaisesti, rahoituserittelyn muutokset saavat olla enintään 10 prosenttia rahaston rahoitusosuuden kokonaismäärästä, ja ne voidaan hyväksyä vain vastuuviranomaisista riippumattomista syistä johtuvissa olosuhteissa. Kaikista tällaisista muutoksista toimitetaan asianmukainen selvitys vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja/tai loppukertomuksessa.

24 artikla

Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 37 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut väliselvitykset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä IV olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 38 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetut loppukertomukset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä V olevan mallin mukaisesti.

3.   Väliselvityksiin ja loppukertomuksiin liittyvissä rahoitustaulukoissa esitetään budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty, ja hankkeittain perussäädöksen 4 artiklassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti.

25 artikla

Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Perussäädöksen 28 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettu tarkastusstrategia on laadittava liitteessä VI olevan mallin mukaisesti.

2.   Tarkastusviranomaisen on laadittava vuotuinen tarkastussuunnitelma vuosittain ennen 15 päivää helmikuuta alkaen vuodesta 2009, paitsi silloin kun komission antamat kaksi viimeisintä ohjelmaa vastaavat vuotuista yhteisön rahoitusosuutta, joka on alle miljoona euroa. Tarkastussuunnitelma on laadittava tarkastusstrategian liitteessä VI olevan mallin mukaisesti. Kun kyse on yhteisestä tarkastusstrategiasta, josta säädetään perussäädöksen 28 artiklan 2 kohdassa, voidaan toimittaa yhteinen vuotuinen tarkastussuunnitelma.

3.   Perussäädöksen 28 artiklan 3 kohdan a alakohdassa ja 28 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettujen tarkastuskertomuksen ja lausunnon on perustuttava tarkastusstrategian mukaisesti tehtyihin järjestelmien tarkastuksiin ja hankkeiden tarkastuksiin, ja ne on laadittava liitteessä VII.A ja VII.B esitettyjen mallien mukaisesti.

4.   Perussäädöksen 28 artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitetun pätevyyttä koskevan ilmoituksen on perustuttava kaikkiin tarkastusviranomaisen tekemiin tarkastuksiin ja tarvittaessa lisätarkistuksiin. Pätevyyttä koskeva ilmoitus on laadittava liitteessä VII.C esitetyn mallin mukaisesti.

5.   Jos tutkimuksen laajuutta on rajoitettu tai jos havaittujen sääntöjenvastaisten menojen määrän perusteella perussäädöksen 28 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun vuotuiseen lausuntoon tai saman artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun ilmoitukseen ei ole mahdollista antaa varauksetonta lausuntoa, tarkastusviranomaisen on ilmoitettava syyt ja arvioitava ongelman laajuus ja sen taloudellinen vaikutus.

26 artikla

Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 37 artiklan 4 kohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa toinen ennakkomaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä VIII esitetyssä muodossa.

2.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 38 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa loppumaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä IX esitetyssä muodossa.

4 LUKU

Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset

27 artikla

Alustavat ilmoitukset — poikkeukset

1.   Jäsenvaltioiden on vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa ilmoitettava komissiolle kaikista sääntöjenvastaisuuksista, joista on tehty alustava hallinnollinen tai oikeudellinen päätelmä liitteessä IV ja V olevien mallien mukaisesti.

Kertomuksessa on mainittava seuraavat tiedot:

| a) | kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke; |
| --- | --- |

a)

kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke;

| b) | säännös, jota on rikottu; |
| --- | --- |

b)

säännös, jota on rikottu;

| c) | mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde; |
| --- | --- |

c)

mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde;

| d) | menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty; |
| --- | --- |

d)

menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty;

| e) | tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn; |
| --- | --- |

e)

tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn;

| f) | miten sääntöjenvastaisuus havaittiin; |
| --- | --- |

f)

miten sääntöjenvastaisuus havaittiin;

| g) | kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä. |
| --- | --- |

g)

kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä.

Seuraavista tapauksista ei tarvitse kuitenkaan ilmoittaa, paitsi jos kyse on petosepäilystä:

| a) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin; |
| --- | --- |

a)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin;

| b) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi; |
| --- | --- |

b)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi;

| c) | tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon ennen kuin vastuuviranomainen on niitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen; |
| --- | --- |

c)

tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon ennen kuin vastuuviranomainen on niitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen;

| d) | tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen. |
| --- | --- |

d)

tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat; |
| --- | --- |

a)

tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat;

| b) | ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui; |
| --- | --- |

b)

ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui;

| c) | sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset; |
| --- | --- |

c)

sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset;

| d) | sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä;

| e) | asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi; |
| --- | --- |

e)

asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi;

| f) | kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken; |
| --- | --- |

f)

kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken;

| g) | julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut; |
| --- | --- |

g)

julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut;

| h) | siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu; |
| --- | --- |

h)

siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu;

| i) | maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet; |
| --- | --- |

i)

maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet;

| j) | sääntöjenvastaisten menojen luonne. |
| --- | --- |

j)

sääntöjenvastaisten menojen luonne.

3.   Jos joitakin 2 kohdassa tarkoitettuja, erityisesti sääntöjenvastaisuuden toteuttamistapaa ja havaitsemiskeinoja koskevia tietoja ei ole saatavilla, jäsenvaltioiden on täydennettävä tietoja kaikin mahdollisin keinoin antaessaan komissiolle seuraavia sääntöjenvastaisuuksia koskevia selvityksiä.

28 artikla

Seurannasta ilmoittaminen — takaisinperinnästä luopuminen

1.   Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle mihin tahansa aikaisempaan 27 artiklan mukaisesti annettuun selvitykseen liittyvistä menettelyistä, jotka on pantu vireille kaikkien aikaisemmin ilmoitettujen sääntöjenvastaisuuksien vuoksi, sekä niistä aiheutuneista merkittävistä muutoksista. Tämä tieto on annettava vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa liitteissä IV ja V olevien mallien mukaisesti.

Selvityksessä on ilmoitettava takaisin perityt tai todennäköisesti takaisin perittävät määrät.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi; |
| --- | --- |

a)

kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi;

| b) | hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi; |
| --- | --- |

b)

hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi;

| c) | takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt; |
| --- | --- |

c)

takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt;

| d) | rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt. |
| --- | --- |

d)

rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt.

Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle hallinnollisista tai oikeudellisista päätöksistä, joilla tällaiset menettelyt on lopetettu, tai niiden tärkeimmistä kohdista, ja niiden on erityisesti ilmoitettava, antavatko päätelmät aihetta epäillä petosta.

29 artikla

Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa

1.   Komissio ylläpitää asianomaisten jäsenvaltioiden kanssa asianmukaisia yhteyksiä täydentääkseen 27 artiklassa tarkoitettuja tietoja sääntöjenvastaisuuksista sekä tietoja 28 artiklan mukaisista takaisinperintämahdollisuuksista.

2.   Komissio antaa 1 kohdassa tarkoitetun yhteydenpidon lisäksi tiedon jäsenvaltioille, jos sääntöjenvastaisuuden luonne antaa aiheen epäillä, että samoja tai samankaltaisia menettelyjä saattaisi esiintyä muissa jäsenvaltioissa.

30 artikla

Tietojen käyttö

1.   Komissio voi riskianalyysejä tehdäkseen käyttää kaikkia tietoja, jotka ovat luonteeltaan yleisiä tai toimeen liittyviä ja joita jäsenvaltiot ovat ilmoittaneet sille tämän päätöksen mukaisesti, ja saamiensa tietojen perusteella se voi laatia kertomuksia ja kehittää ennakkovaroitusjärjestelmiä, joilla pyritään tunnistamaan riskejä tehokkaammin.

2.   Komissio ilmoittaa asianomaisille jäsenvaltioille säännöllisesti siitä, miten 1 kohdassa tarkoitettuja tietoja on käytetty.

5 LUKU

Tiedotus ja julkistaminen

31 artikla

Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että monivuotista ohjelmaa ja vuosiohjelmaa koskevista keskeisistä seikoista tiedotetaan laajalti antaen yksityiskohtaiset tiedot kyseisistä rahoitusosuuksista ja että ne annetaan kaikkien asianomaisten osapuolten saataville.

Vastuuviranomainen voi kuitenkin yleisen turvallisuuden vuoksi päättää pitää luottamuksellisina monivuotisessa ohjelmassa tai vuosiohjelmassa määrätyt sisäiset hallintojärjestelyt tai muun tiedon, joka liittyy rahaston täytäntöönpanoon.

2.   Vastuuviranomaisen on toimitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille tiedot ainakin seuraavista seikoista:

| a) | tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi; |
| --- | --- |

a)

tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi;

| b) | kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista; |
| --- | --- |

b)

kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista;

| c) | rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet; |
| --- | --- |

c)

rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet;

| d) | yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista. |
| --- | --- |

d)

yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista.

Vastuuviranomaisen on lisäksi ilmoitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille 33 artiklan 2 kohdan b alakohdassa säädetystä julkistamisesta.

32 artikla

Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

Vastuuviranomaisen on ilmoitettava lopullisille tuensaajille, että rahoituksen hyväksyntä merkitsee myös hyväksyntää näiden 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti julkaistuun lopullisten tuensaajien luetteloon sisällyttämistä varten.

33 artikla

Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet pannaan täytäntöön ja että niillä pyritään mahdollisimman laajaan näkyvyyteen viestimissä käyttäen erilaisia viestintämuotoja ja -menetelmiä tarkoituksenmukaisella alueellisella tasolla.

2.   Vastuuviranomaisen on järjestettävä vähintään seuraavat tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet:

| a) | vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008; |
| --- | --- |

a)

vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008;

| b) | lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Kohderyhmiin kuuluvia yksityishenkilöitä ei saa mainita nimeltä. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle. |
| --- | --- |

b)

lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Kohderyhmiin kuuluvia yksityishenkilöitä ei saa mainita nimeltä. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle.

34 artikla

Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Lopullisen tuensaajan on tiedotettava yleisölle rahastosta saadusta tuesta 2, 3 ja 4 kohdassa säädettyjen toimenpiteiden avulla.

2.   Lopullisen tuensaajan on pystytettävä näkyvälle paikalle suurikokoinen pysyvä tiedotuskyltti viimeistään kolmen kuukauden kuluttua sellaisen hankkeen päätökseen saattamisesta, joka täyttää seuraavat ehdot:

| a) | hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja |
| --- | --- |

a)

hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja

| b) | toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta. |
| --- | --- |

b)

toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta.

Kyltissä on ilmoitettava hankkeen tyyppi ja nimi. Lisäksi jäljempänä olevassa 35 artiklassa tarkoitetuille tiedoille on varattava vähintään 25 prosenttia kyltin kokonaisalasta.

3.   Jos hanke saa rahoitusta rahaston yhteisrahoittamasta vuosiohjelmasta, lopullisen tuensaajan on varmistettava, että hankkeeseen osallistujille on tiedotettu kyseisestä rahoituksesta.

4.   Kaikissa tällaista hanketta koskevissa asiakirjoissa, mukaan lukien osallistumistodistukset ja muut todistukset, on mainittava, että hanke on rahaston yhteisrahoittama.

35 artikla

Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet

Kaikissa lopullisille tuensaajille, mahdollisille lopullisille tuensaajille ja suurelle yleisölle suunnatuissa tiedotus- ja julkistamistoimenpiteissä on oltava seuraavat tiedot:

| 1) | liitteessä 10 vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin; |
| --- | --- |

1)

liitteessä 10 vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin;

| 2) | viittaus rahastoon; |
| --- | --- |

2)

viittaus rahastoon;

| 3) | vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa. |
| --- | --- |

3)

vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa.

Edellä 1 ja 3 kohtaa ei sovelleta pienimuotoiseen tiedotusmateriaaliin tai tiedotusmateriaaliin, joka liittyy kahteen tai useampaan neljästä rahastosta.

6 LUKU

Henkilötiedot

36 artikla

Henkilötietojen suojaaminen

1.   Jäsenvaltioiden ja komission on toteutettava kaikki tarvittavat toimenpiteet, joilla estetään perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan i alakohdassa tarkoitettujen tietojen, komission paikan päällä keräämien tietojen ja 4 luvussa tarkoitettujen tietojen luvaton luovutus tai käyttö.

2.   Tämän päätöksen 4 luvussa tarkoitettuja tietoja ei saa lähettää muille kuin sellaisille henkilöille, jotka työskentelevät jäsenvaltioissa tai yhteisön toimielimissä ja joiden työtehtävät edellyttävät näiden tietojen saamista, paitsi jos tällaisia tietoja antava jäsenvaltio on antanut siihen nimenomaisesti luvan.

7 LUKU

Sähköinen asiakirjojen vaihto

37 artikla

Sähköinen asiakirjojen vaihto

Edellä 3 luvussa tarkoitettujen asiakirjojen asianmukaisesti allekirjoitettujen paperiversioiden lisäksi tiedot lähetetään sähköisesti aina kun se on mahdollista.

38 artikla

Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä

1.   Jos komissio kehittää tietojärjestelmän komission ja jäsenvaltioiden välistä turvallista tiedonvaihtoa varten rahaston täytäntöönpanoa varten, jäsenvaltioille ilmoitetaan tietojärjestelmästä ja ne otetaan pyynnöstä mukaan sen kehittämiseen.

2.   Komission ja nimettyjen viranomaisten sekä elinten, joille tehtävä on siirretty, on talletettava 3 luvussa tarkoitetut asiakirjat 1 kohdassa tarkoitettuun tietojärjestelmään.

3.   Lisäksi jäsenvaltioita voidaan pyytää antamaan 27 ja 28 artiklassa tarkoitettuja tietoja vapaaehtoisesti käyttäen nykyisiä komission hallinnoimia erityisiä järjestelmiä rakennerahastojen yhteydessä havaittujen sääntöjenvastaisuuksien kokoamiseksi.

4.   Kustannukset, joita aiheutuu tiedonvaihtoon tarkoitetun yhteisen tietojärjestelmän sekä kansallisten, alueellisten ja paikallisten tietojärjestelmien välisestä liitännästä, sekä kustannukset, joita aiheutuu kansallisten, alueellisten ja paikallisten järjestelmien muuttamisesta yhteisen tietojärjestelmän teknisten vaatimusten mukaisiksi, ovat perussäädöksen 15 artiklan nojalla tukikelpoisia.

III OSA

KOTOUTTAMISRAHASTOA KOSKEVAT ERITYISSÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Tukikelpoisuussäännöt

39 artikla

Tukikelpoisuussäännöt

1.   Perussäädöksen 33 artiklan 4 kohdassa tarkoitetuista vuosiohjelmista rahoitettuihin toimiin liittyvien menojen tukikelpoisuuden määrittämiseksi sovelletaan tämän päätöksen liitteessä XI olevia sääntöjä.

2.   Sääntöjä sovelletaan lopulliselle tuensaajalle aiheutuneisiin kustannuksiin ja niitä on sovellettava soveltuvin osin hankekumppaneihin.

3.   Jäsenvaltiot voivat soveltaa tukikelpoisuuteen tämän päätöksen säännöksiä tiukempia kansallisia säännöksiä.

Komission tehtävänä on arvioida, ovatko kansalliset tukikelpoisuussäännöt tämän edellytyksen mukaisia.

IV OSA

LOPPUSÄÄNNÖKSET

40 artikla

Osoitus

Tämä päätös on osoitettu Belgian kuningaskunnalle, Bulgarian tasavallalle, Tšekin tasavallalle, Saksan liittotasavallalle, Viron tasavallalle, Irlannille, Helleenien tasavallalle, Espanjan kuningaskunnalle, Ranskan tasavallalle, Italian tasavallalle, Kyproksen tasavallalle, Latvian tasavallalle, Liettuan tasavallalle, Luxemburgin suurherttuakunnalle, Unkarin tasavallalle, Maltan tasavallalle, Alankomaiden kuningaskunnalle, Itävallan tasavallalle, Puolan tasavallalle, Portugalin tasavallalle, Romanialle, Slovenian tasavallalle, Slovakian tasavallalle, Suomen tasavallalle, Ruotsin kuningaskunnalle sekä Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneelle kuningaskunnalle.

Tehty Brysselissä 5 päivänä maaliskuuta 2008.

Komission puolesta

Franco FRATTINI

Varapuheenjohtaja

---

(1)  EUVL L 168, 28.6.2007, s. 18.

1

(2)  EYVL L 281, 23.11.1995, s. 31, direktiivi sellaisena kuin se on muutettuna asetuksella (EY) N:o 1882/2003 (EUVL L 284, 31.10.2003, s. 1).

2

(3)  EYVL L 8, 12.1.2001, s. 1.

3

(4)  EYVL L 292, 15.11.1996, s. 2.

4

(5)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 1.

5

(6)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 22.

6

(7)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 45.

7

(8)  EYVL C 316, 27.11.1995, s. 49.

8

(9)  EYVL L 160, 30.6.2000, s. 1, asetus sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 681/2007 (EUVL L 159, 20.6.2007, s. 1).

9

---

LIITTEET

| LIITE I | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien mallikuvaus |
| --- | --- |

LIITE I

| LIITE II | Monivuotisen ohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE II

| LIITE III | Vuosiohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE III

| LIITE IV | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan väliselvityksen malli |
| --- | --- |

LIITE IV

| A. | Tekninen raportti |
| --- | --- |

A.

| B. | Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö |
| --- | --- |

B.

| LIITE V | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE V

| A. | Tekninen raportti |
| --- | --- |

A.

| B. | Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus |
| --- | --- |

B.

| LIITE VI | Tarkastusstrategiaa koskeva malli |
| --- | --- |

LIITE VI

| | Tarkastusstrategian liite (liitteet): vuotuiset suunnitelmat |
| --- | --- |

| LIITE VII | Tarkastusviranomaisen kertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE VII

| A. | Vuosittainen tarkastuskertomus |
| --- | --- |

A.

| B. | Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta |
| --- | --- |

B.

| C. | Maksupyynnön vahvistaminen |
| --- | --- |

C.

| LIITE VIII | Menoilmoituksen malli toista ennakkomaksua varten |
| --- | --- |

LIITE VIII

| LIITE IX | Menoilmoituksen malli loppumaksupyyntöä varten |
| --- | --- |

LIITE IX

| LIITE X | EU:n tunnuksen käyttöohjeet ja standardivärin määritelmä |
| --- | --- |

LIITE X

| LIITE XI: | Menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt — kotouttamisrahasto |
| --- | --- |

LIITE XI:

LIITE I

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MALLIKUVAUS

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):PÄÄASIALLINEN YHTEYSHENKILÖ:TOIMITETUT TIEDOT KUVAAVAT TILANNETTA: (pv/kk/vv)

1.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN YKSILÖINTI

| 1.1 | Yleistietoa nimetyistä viranomaisista |
| --- | --- |

1.1

Yleistietoa nimetyistä viranomaisista

| 1.1.1 | Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista |
| --- | --- |

1.1.1

Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista

| 1.1.2 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?
  Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön |
| --- | --- |

1.1.2

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?

Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön

| 1.1.3 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)? |
| --- | --- |

1.1.3

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)?

| 1.2 | Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat |
| --- | --- |

1.2

Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat

| 1.3 | Vastuuviranomainen |
| --- | --- |

1.3

Vastuuviranomainen

| 1.3.1 | Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.3.1

Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.3.2 | Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.3.2

Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.3.3 | Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta). |
| --- | --- |

1.3.3

Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta).

| 1.3.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.3.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.3.5 | Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.3.5

Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.3.6 | Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.3.6

Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.4 | Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset |
| --- | --- |

1.4

Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset

| 1.4.1 | Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen |
| --- | --- |

1.4.1

Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen

| 1.4.2 | Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.4.2

Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.4.3 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.4.3

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema

| 1.4.4 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.4.4

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.4.5 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.4.5

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.4.6. | Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.4.6.

Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.4.7. | Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.4.7.

Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.5 | Todentamisviranomainen |
| --- | --- |

1.5

Todentamisviranomainen

| 1.5.1 | Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.5.1

Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.5.2 | Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.5.2

Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.5.3 | Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.5.3

Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.5.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.5.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.5.5 | Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.5.5

Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6 | Tarkastusviranomainen |
| --- | --- |

1.6

Tarkastusviranomainen

| 1.6.1 | Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.6.1

Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.6.2 | Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.6.2

Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.6.3 | Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.3

Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.6.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.6.5 | Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.5

Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.6 | Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.6.6

Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6.7 | Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

1.6.7

Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti.

Ohjeet osioihin 2–4Taulukoiden 1. osaProsessien kuvauksen tulisi sisältää jokaisen nimetyn viranomaisen (tai tarkastusviranomaisen vastuulla toimivien elimien) suorittamat tehtävät ja niiden välinen vuorovaikutus. Kuvauksen tulisi olla tiivis niin, että sen perusteella voi selkeästi käsittää, miten prosessit toimivat käytännössä.Taulukoiden 2. osaTarkistuslistaa olisi täydennettävä ilmoittamalla kunkin tavoitteen osalta, onko se toteutunut ja antamalla asiaan liittyvät olennaiset tiedot. Jos tavoitetta ei ole saavutettu, annetaan asiasta selvitys ja tarvittaessa ilmoitetaan ennakoitu aikataulu.Jos menettelyt on vahvistettu, olisi sisällytettävä viittaus asianomaiseen asiakirjaan.

2.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN TOIMINTA

| 2.1 | Nimettyjen viranomaisten nimeäminen ja valvonta |
| --- | --- |

2.1

Lyhyt kuvaus kunkin nimetyn viranomaisen asettamisprosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Jäsenvaltion ja nimettyjen viranomaisten välisiä suhteita säätelevissä säännöissä yksilöidään kunkin osapuolen velvollisuudet.

Kyllä/Ei

2.

Jäsenvaltio on antanut opastusta nimetyille viranomaisille moitteettoman varainhoidon varmistamiseksi (koulutusta ja/tai kirjallisia ohjeita).

Kyllä/Ei

3.

Kukin viranomainen ilmoittaa henkilöstölleen järjestön toiminta-ajatuksen sekä näiden tehtäväkuvauksen ja tuloksia koskevat odotukset.

Kyllä/Ei

4.

On ryhdytty toimiin sen varmistamiseksi, että eri viranomaisilla on tehtäviensä suorittamiseen riittävästi henkilöstöä lukumäärän, palvelusajan ja kokemuksen osalta.

Kyllä/Ei

| 2.2 | Tehtävien erottelu |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt kuvaus järjestelyistä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä sopimusten/tukisopimusten allekirjoittamista varten.

Kyllä/Ei

2.

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä rahoitustapahtumien aloittamista, todentamista ja hyväksymistä varten.

Kyllä/Ei

3.

Tarkastusviranomainen on toiminnassaan riippumaton vastuuviranomaisesta ja todentamisviranomaisesta.

Kyllä/Ei

4.

Todentamisviranomainen ei osallistu yhteisön varoihin liittyviin valinta-, täytäntöönpano- tai rahoitusmenettelyihin.

Kyllä/Ei

| 2.3 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Valtuutuksen piiriin kuuluvat tehtävät on selkeästi määritelty.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt valtuutuksen piiriin kuuluvia tehtäviä varten ja tarkistetaan, että ne ovat perussäädöksen soveltamissäännöissä määriteltyjen sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

3.

Varmistetaan yleisvalvonnalla, että tehtävät suoritetaan vahvistettujen menettelyjen mukaisesti.

Kyllä/Ei

| 2.4 | Muiden kuin viranomaisten suorittamien tehtävien seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.4

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Kun kyseessä ovat vastuuviranomaisen vastuulla toimivat elimet (joita ei katsota valtuutetuiksi viranomaisiksi), käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan moitteeton varainhoito.

Kyllä/Ei

2.

Kun tarkastustoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat tarkastusviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan yhteinen tarkastusmenettely ja tarkastustyön johdonmukaisuus.

Kyllä/Ei

3.

Kun todentamistoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat todentamisviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan todentamiselle yhteinen toimintatapa.

Kyllä/Ei

4.

Kun tehtäviä ulkoistetaan yksityisille elimille, joilla ei ole julkisen palvelun tehtäviä, on määritelty mekanismit, joiden avulla varmistetaan, että osoitettavat tehtävät eivät edellytä julkisen vallan tai arviointiin liittyvän harkintavallan käyttöä.

Kyllä/Ei

3.   TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET PROSESSIT

| 3.1 | Monivuotisten ohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.1

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Laaditaan järjestelyt, joiden avulla voidaan varmistaa kumppanuusperiaatteen noudattaminen nykyisten kansallisten sääntöjen ja käytäntöjen mukaisesti.

Kyllä/Ei

2.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että monivuotinen ohjelma on yhdenmukainen strategisten suuntaviivojen kanssa ja noudattaa yhteisön lainsäädäntöä erityisesti sellaisen yhteisön lainsäädännön osalta, jonka tarkoituksena on varmistaa henkilöiden vapaa liikkuvuus, sekä siihen suoraan liittyviä, ulkorajavalvontaa ja turvapaikka- ja maahanmuuttoasioita koskevia rinnakkaistoimenpiteitä.

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy monivuotisen ohjelman.

Kyllä/Ei

| 3.2 | Vuosiohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla varmistetaan

| — | johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä, |
| --- | --- |

—

johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä,

| — | vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus, |
| --- | --- |

—

vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus,

| — | näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa, |
| --- | --- |

—

näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa,

| — | yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen, |
| --- | --- |

—

yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen,

| — | yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa. |
| --- | --- |

—

yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt vuosiohjelman tarkistamisen esittämiseksi, kun sitä pyydetään tämän päätöksen 23 artiklan 1 kohdan nojalla.

Kyllä/Ei

3.

Muutokset vuosiohjelman rahoituserittelyyn ja muutosten syyt kirjataan ylös.

Kyllä/Ei

4.

Rahoituserittelyyn kuulumattomat muutokset vuosiohjelman täytäntöönpanossa (esim. ehdotuspyyntöjen luonne ja ajoitus tai teknisen avun soveltamisala) ja muutosten syyt kirjataan ylös.

Kyllä/Ei

| 3.3 | Tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvaus koskee tarkastusviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Määritellään säännöt, joiden mukaan vastuuviranomainen toimittaa tarkastusviranomaiselle avoimesti ja asianmukaisesti tiedot täytäntöön pannuista hallintomenettelyistä ja hankkeista ennen ohjelmakautta ja sen aikana.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt vuosittaisten tarkastussuunnitelmien määrittämiseksi (liitetään vuosittain tarkastusstrategiaan) ja niiden lähettämiseksi komissioon ajoissa (jos sovellettavissa).

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy tarkastusstrategian ja vuosittaiset tarkastussuunnitelmat.

Kyllä/Ei

| 3.4 | Toimeenpanevana elimenä toimiva vastuuviranomainen — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

3.4

Lyhyt kuvaus syistä, joiden takia vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ja suunnitellut erityisjärjestelyt hallinnointi- ja valvontajärjestelmien vahvistamiseksi

(Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Perusteet sille, että vastuuviranomaisen on tarpeen panna hankkeita täytäntöön, kirjataan ylös ja vahvistetaan asianmukaisella tasolla.

Kyllä/Ei

2.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että hankkeiden luonne ja tavoitteet ovat rahastoa varten määritettyjen sääntöjen mukaisia.

3.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen estämiseksi, ettei vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin liity eturistiriitoja.

Kyllä/Ei

4.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että vastuuviranomainen noudattaa hankkeiden täytäntöönpanossa vastinetta rahalle -periaatetta.

Kyllä/Ei

5.

Laaditaan menettelyt sen varmistamiseksi, että hankkeita säätelevät sopimusehdot ovat selkeitä ja täydellisiä erityisesti rahoitus- ja maksuehtojen, tukikelpoisuussääntöjen sekä toimintaa ja taloutta koskevien selvitysten osalta.

Kyllä/Ei

6.

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet eivät vaikuta perussäädöksessä säädettyihin vastuuviranomaisen päätehtäviin.

Kyllä/Ei

7.

Kun vastuuviranomainen toimii myös toimeenpanevana elimenä, tarkastusviranomainen sijoitetaan muualle kuin vastuuviranomaisen yhteyteen (jos näin ei ole, on kuvattava käyttöön otetut lisätakeet siitä, että tarkastusviranomainen on asianmukaisella tavalla riippumaton).

Kyllä/Ei

8.

Tarkastusstrategia kattaa erityiset riskit, jotka voivat liittyä vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin.

Kyllä/Ei

| 3.5 | Hankkeiden valinta ja täytäntöönpano (vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä) |
| --- | --- |

3.5

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Kun kyseessä on ehdotuspyyntö (tai tarjouskilpailu), määritellään säännöt avoimen kilpailun ja riittävän julkisuuden varmistamiseksi.

Kyllä/Ei

2.

Valintakriteerit noudattavat perussäädöksessä määriteltyjä vähimmäisvaatimuksia.

Kyllä/Ei

3.

Määritellään menettelyt ehdotusten (tai tarjousten) vastaanottamista varten.

Kyllä/Ei

4.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että ehdotukset (tai tarjoukset) arvioidaan avoimesti ja syrjimättömästi ennalta määriteltyjen sääntöjen ja arviointiperusteiden pohjalta.

Kyllä/Ei

5.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy myöntämispäätökset ja sopimukset/tukisopimukset.

Kyllä/Ei

6.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että hakijoille tiedotetaan riittävästi tehdyistä valinnoista.

Kyllä/Ei

7.

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että sopimusten/tukisopimusten täytäntöönpanoa seurataan sopimusehtojen mukaisesti.

Kyllä/Ei

| 3.6 | Lopullisten tuensaajien täytäntöön panemien hankkeiden seuranta |
| --- | --- |

3.6

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit, seurataan niitä ja ilmoitetaan ne kunkin hankkeen vastuuviranomaiselle.

Kyllä/Ei

2.

Suunnitellaan paikalla tapahtuvat vastuuviranomaisen suorittamat todentamiset hankkeiden seuraamiseksi (sekä toimintaa että rahoitusta koskevat näkökohdat).

Kyllä/Ei

3.

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat käyttävät asianmukaista sähköistä kirjanpitojärjestelmää.

Kyllä/Ei

4.

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat noudattavat EU:n rahoituksen näkyvyyttä koskevia sääntöjä.

Kyllä/Ei

| 3.7 | Hankkeen taloushallinto |
| --- | --- |

3.7

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Asianmukaisesti valtuutetut henkilöt hyväksyvät rahoitustapahtumat.

Kyllä/Ei

2.

Ennen maksujen maksamista / perintätoimia suoritetaan todentamisia erityisesti seuraavien seikkojen seuraamiseksi:

| — | maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt, |
| --- | --- |

—

maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt,

| — | hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen, |
| --- | --- |

—

hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen,

| — | julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen, |
| --- | --- |

—

julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen,

| — | kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen. |
| --- | --- |

—

kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen.

Kyllä/Ei

3.

Suoritetaan todentamisia sen varmistamiseksi, että tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta on kohtuullinen varmuus.

Kyllä/Ei

4.

Suoritetaan yleisvalvontaa koko ohjelmakauden ajan sen varmistamiseksi, että vahvistettuja rahoituskäytäntöjä noudatetaan.

Kyllä/Ei

5.

Suoritetaan todentamisia, joiden avulla tarkistetaan täydentävyys yhteisön muiden rahoitusohjelmien kanssa päällekkäisen rahoituksen välttämiseksi.

Kyllä/Ei

| 3.8 | Sääntöjenvastaisuudet, oikaisut ja takaisinperinnät |
| --- | --- |

3.8

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset sekä todentamisviranomainen)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan sääntöjenvastaisuuden määritelmät ja niiden yhdenmukaisuus yhteisön vaatimusten kanssa.

Kyllä/Ei

2.

Käytössä on mekanismeja sen varmistamiseksi, että sääntöjenvastaisuudet havaitaan ajoissa ja oikaisuihin ryhdytään välittömästi.

Kyllä/Ei

3.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että komissiolle ilmoitetaan havaituista sääntöjenvastaisuuksista ja mahdollisista oikaisutoimista tähän päätökseen perustuvien velvoitteiden mukaisesti.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että annettuja perintämääräyksiä ja mahdollisia viivästyskorkoja seurataan asianmukaisesti.

Kyllä/Ei

5.

Kun perintämääräysten täytäntöönpano ei onnistu, selvitetään syyt sen arvioimiseksi, tulisiko jäsenvaltioiden maksaa tuki takaisin yhteisön talousarvioon.

Kyllä/Ei

| 3.9 | Tarkastuskäyntien valmistelu ja täytäntöönpano |
| --- | --- |

3.9

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi kattaa tarkastusviranomainen, vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset mahdollisina tarkastettavina sekä todentamisviranomainen päätelmien vastaanottajana)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Tarkastuskäytäntö noudattaa kansainvälisesti hyväksyttyjä vaatimuksia.

Kyllä/Ei

2.

Tarkastuskäsikirja on laadittu tarkastajien käyttöön perussäädöksessä määriteltyjen vaatimusten pohjalta.

Kyllä/Ei

3.

Tarkastuksilla todennetaan, että hallinnointi- ja valvontajärjestelmät toimivat tehokkaasti.

Kyllä/Ei

4.

Tukikelpoisiin menoihin kohdistuvat tarkastukset perustuvat asianmukaiseen otokseen ja käsittävät ainakin 10 prosenttia tukikelpoisista kustannuksista.

Kyllä/Ei

5.

Tukikelpoisista kustannuksista todennetaan ainakin seuraavien tekijöiden osalta niiden noudattaminen, tehokkuus ja vaikuttavuus: valintamenettely, hankkeen tavoitteet, saavutusten todenmukaisuus, kustannusten tukikelpoisuus sekä pätevät tositteet kuluista, kansallisesta yhteisrahoituksesta ja kirjausketjusta.

Kyllä/Ei

6.

Aikaisempia suosituksia seurataan säännöllisesti.

Kyllä/Ei

7.

Vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet tarkastetaan perusteellisesti.

Kyllä/Ei

| 3.10 | Vuosiohjelmia ja niihin liittyviä ilmoituksia koskeva tarkastuskertomus |
| --- | --- |

3.10

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kuvauksen tulisi koskea tarkastusviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla voidaan laatia yhteenveto järjestelmätarkastuksen ja hanketarkastuksen päätelmistä jokaisen vuosiohjelman osalta.

Kyllä/Ei

2.

Tehdään tarkastuksia maksupyyntöjen pätevyyden arvioimiseksi.

Kyllä/Ei

3.

Käynnistetään lisätutkimuksia, jos havaitaan järjestelmävirheitä tai olennaisuusrajaa koskevia virheitä.

Kyllä/Ei

4.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy kertomuksen ja siihen liittyvät ilmoitukset.

Kyllä/Ei

| 3.11 | Menojen todentaminen |
| --- | --- |

3.11

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee ensisijaisesti todentamisviranomaista, mutta myös vastuuviranomaista sekä valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaiselta saadaan tarvittavat tiedot todentamista varten.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että tarkastusviranomaiselta saadaan tarkastuskertomus jokaisen vuosiohjelman ja siihen liittyvien ilmoitusten osalta.

Kyllä/Ei

3.

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että perintätoimet otetaan huomioon lopullista menoilmoitusta varten ja seurataan meneillään olevia oikeudellisia menettelyjä tai hallinnollisia muutoksenhakuja, joilla on perintätoimia lykkäävä vaikutus.

Kyllä/Ei

4.

Tehdään todentamisia menoilmoitusten täsmällisyyden ja täydellisyyden varmistamiseksi (erityisesti komissiolta saatujen ennakkomaksuerien tuottamista koroista sekä niiden tehokkaasta käytöstä kansallisena rahoitusosuutena).

Kyllä/Ei

5.

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

| 3.12 | Ohjelman arviointi |
| --- | --- |

3.12

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Arviointia koskevilla komission ohjausasiakirjoilla on laaja jakelu ja ne ovat kaikkien mahdollisten lopullisten tuensaajien ja muiden asianomaisten saatavilla.

Kyllä/Ei

2.

Lopullisten tuensaajien antamat keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit kirjataan hankkeiden saavutusten mittaamiseksi.

Kyllä/Ei

3.

Vastuuviranomainen (ja/tai valtuutetut viranomaiset) varmistavat, että annetut indikaattorit ovat sopivia mittaamaan kunkin hankkeen lopputulosta ja tuloksia.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että tarpeellinen arviointi suoritetaan perussäädöksen edellyttämällä tavalla.

Kyllä/Ei

4.   TIEDONHALLINTA

| 4.1 | Menettelyjen dokumentointi |
| --- | --- |

4.1

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Viranomaiset varmistavat, että tämän päätöksen 7 artiklassa mainitut menettelyt noudattavat kansallista ja yhteisön lainsäädäntöä (esim. julkisten hankintojen ja kirjanpitosääntöjen osalta).

Kyllä/Ei

2.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy menettelyt.

Kyllä/Ei

3.

Menettelyissä annetaan täsmälliset ohjeet kutakin päätoimintaa varten ja selostetaan tehtävien suorittamiseen liittyvät päätöksentekoprosessit.

Kyllä/Ei

4.

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että menettelyistä tiedotetaan asianomaiselle henkilöstölle.

Kyllä/Ei

5.

Tarpeen mukaan näissä menettelyissä käytetään tarkistuslistoja, joissa on yhteenveto suoritettavista keskeisistä tarkastuksista.

Kyllä/Ei

6.

Käytössä on järjestelyt henkilötietojen suojaamisen varmistamiseksi.

Kyllä/Ei

| 4.2 | Tilinpäätös ja kirjanpito |
| --- | --- |

4.2

Lyhyt kuvaus prosessista

(Koskee vastuuviranomaista, valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia sekä todentamisviranomaista)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että tilinpäätöksen tiedot ovat täydellisiä, luotettavia ja oikeita. Kirjanpitojärjestelmä mahdollistaa erityisesti

| — | kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla, |
| --- | --- |

—

kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla,

| — | komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin, |
| --- | --- |

—

komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin,

| — | annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin. |
| --- | --- |

—

annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin.

Kyllä/Ei

2.

Kirjanpitojärjestelmä ja taloushallinnon raportointijärjestelmä ovat kansallisen tietosuojalainsäädännön mukaisia.

Kyllä/Ei

3.

Käytössä on sähköiset kirjanpitojärjestelmät ja taloushallinnon raportointijärjestelmät.

Kyllä/Ei

4.

Tarpeen vaatiessa on olemassa varmistusjärjestelmä toimintojen jatkuvuuden turvaamiseksi.

Kyllä/Ei

5.

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset.

Kyllä/Ei

| 4.3 | Komissiolle toimitettavat selvitykset |
| --- | --- |

4.3

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1.

Selvitysten toimittamista koskevat velvollisuudet on yksilöity samoin kuin niiden vaikutus varoihin.

Kyllä/Ei

2.

Vahvistetut menettelyt mahdollistavat nimettyjen viranomaisten asianmukaisen, oikea-aikaisen ja täydellisen panoksen.

Kyllä/Ei

3.

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy selvitykset.

Kyllä/Ei

| 4.4 | Kirjausketju |
| --- | --- |

4.4

Lyhyt kuvaus prosessista

(Kattaa kaikki viranomaiset)

Mikä taho säilyttää seuraavia asiakirjoja?

Vastuussa oleva elin/yksikkö

Kuinka kauan?

Kuvaus hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä menettelyohjeet mukaan luettuina

Tarkastusstrategia

Kansalliset monivuotiset ohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Kansalliset vuosiohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Euroopan komission päätökset monivuotisista ohjelmista ja vuosiohjelmista

Ehdotuspyynnöt/tarjouskilpailut

Hakemus-/sopimusasiakirjat

Saatujen ehdotusten/tarjousten hallinnollinen, tekninen ja taloudellinen tarkastelu (arviointilomakkeet) ja arviointikomitean kertomukset

Päätökset tuen myöntämisestä tai hylkäämisestä

Hankkeiden tukisopimukset

Päätökset rahoitussitoumuksista kunkin hankkeen osalta

Edunsaajien esittämät väliselvitykset ja loppukertomukset

Tuettujen hankkeiden taloutta koskevat selvitykset ja maksupyynnöt

Tositteet tuettujen hankkeiden menoista ja tuloista

Etujen maksu-/perintävaltuutukset (todiste suoritetuista todentamisista)

Tukien maksu-/takaisinperintämääräykset

Tositteet tukien maksamisesta/perinnästä

Tarkastustyössä sovellettua otantamenetelmää koskevat asiakirjat

Hankkeiden tarkastuskertomukset

Kertomukset jäsenvaltiossa suoritetuista hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksista

Vuosiohjelmien tarkastuskertomukset

Tarkastuslausunnot hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä

Tarkastusilmoitukset maksupyyntöjen pätevyydestä

Euroopan komissiolle toimitetut maksupyynnöt

Euroopan komissiolle toimitettu menojen todentaminen

Euroopan komissiolle toimitetut väliselvitykset täytäntöönpanon edistymisestä

Euroopan komissiolle toimitetut täytäntöönpanoa koskevat loppukertomukset

Tositteet Euroopan komissiolta saaduista maksuista

Euroopan komissiolle toimitetut arviointikertomukset

5.   HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN KUVAUKSEN HYVÄKSYMINEN

| Viranomainen | Ilmoitus | Päiväys ja allekirjoitus |
| --- | --- | --- |
| Vastuuviranomainen | Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden. | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Todentamisviranomainen | Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden. | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Tarkastusviranomainen | Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden
  ja
  voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä. | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |

Viranomainen

Ilmoitus

Päiväys ja allekirjoitus

Vastuuviranomainen

Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden.

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Todentamisviranomainen

Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden.

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Tarkastusviranomainen

Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

ja

voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä.

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

LIITE II

MONIVUOTISEN OHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio

|  | Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIJAKSO:

1.   TILANNE JÄSENVALTIOSSA

Jäsenvaltion lähtötilanteen kuvaus rahaston tavoitteiden kattamalla politiikan alalla

| 1.1 | Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat |
| --- | --- |

1.1

Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat

| 1.2 | Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet |
| --- | --- |

1.2

Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet

| 1.3 | Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä |
| --- | --- |

1.3

Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä

2.   ANALYYSI JÄSENVALTION TARPEISTA

| 2.1 | Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen |
| --- | --- |

2.1

Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen

| 2.2 | Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata |
| --- | --- |

2.2

Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata

3.   STRATEGIA TAVOITTEISIIN PÄÄSEMISEKSI

Kuvaus siitä, miten rahaston avulla edistetään tarpeisiin vastaamista, mitä painopisteitä on valittu ja miksi

| 3.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

3.1

Painopiste 1

| 3.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

3.2

Painopiste 2

| 3.3 | jne.
  Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina






  a) | Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista |
| --- | --- | --- |

3.3

jne.

Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina

a)

Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista

| b) | Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus |
| --- | --- |

b)

Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus

| c) | Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön |
| --- | --- |

c)

Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön

4.   YHTEENSOPIVUUS MUIDEN VÄLINEIDEN KANSSA

Arvio siitä, miten strategia sopii yhteen muiden alueellisten, kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa

| 4.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

4.1

Painopiste 1

| 4.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

4.2

Painopiste 2

| 4.3 | jne. |
| --- | --- |

4.3

jne.

5.   STRATEGIAN TÄYTÄNTÖÖNPANOPUITTEET

| 5.1 | Ohjelman julkistaminen |
| --- | --- |

5.1

Ohjelman julkistaminen

| 5.2 | Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi |
| --- | --- |

5.2

Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi

6.   OHJEELLINEN RAHOITUSSUUNNITELMA

| 6.1 | Yhteisön rahoitusosuus |
| --- | --- |

6.1

Yhteisön rahoitusosuus

| 6.1.1 | Taulukko














  Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 1


  Yhteisön rahoitusosuus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina euroina — nykyhintoina) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Painopiste 1: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste 2: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste 3: [...] | | | | | | | | 0 |
| Painopiste...: [...] | | | | | | | | 0 |
| Tekninen apu | | | | | | | | 0 |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteisön rahoitusosuus

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina euroina — nykyhintoina)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Painopiste 1: [...]

0

Painopiste 2: [...]

0

Painopiste 3: [...]

0

Painopiste...: [...]

0

Tekninen apu

0

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista |
| --- | --- |

6.1.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

| 6.2 | Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| --- | --- |

6.2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

| 6.2.1 | Taulukko














  Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina euroina — nykyhintoina) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Yhteisön rahoitusosuus | | | | | | | | |
| Julkinen yhteisrahoitus | | | | | | | | |
| Yksityinen yhteisrahoitus | | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteisön rahoitusosuus, % | % | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina euroina — nykyhintoina)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen yhteisrahoitus

Yksityinen yhteisrahoitus

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

Yhteisön rahoitusosuus, %

%

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

6.2.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE III

VUOSIOHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

| 1. | OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT |
| --- | --- |

1.

OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT

| 2. | HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (TARVITTAESSA) |
| --- | --- |

2.

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (TARVITTAESSA)

3.   OHJELMASTA TUETTAVAT VALITTUIHIN PAINOPISTEISIIN LIITTYVÄT TOIMET

| 3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 3.3 | jne. |
| --- | --- |

3.3

jne.

Kun esitetään toimia kohdassa 3.1 jne., on tarvittaessa noudatettava perussäädöksen mukaista toimien jaottelua eri ryhmiin.

Seikat, jotka on mainittava kuvailtaessa toimia kohdassa 3.1 jne.

1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Oletetut tuensaajat |
| --- | --- |

2.

Oletetut tuensaajat

| 3. | Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä |
| --- | --- |

3.

Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä

| 4. | Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit |
| --- | --- |

4.

Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit

| 5. | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

5.

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

| 6. | Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa) |
| --- | --- |

6.

Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa)

| 7. | Taloudelliset tiedot |
| --- | --- |

7.

Taloudelliset tiedot

4.   TEKNINEN APU

| 4.1 | Teknisen avun tarkoitus |
| --- | --- |

4.1

Teknisen avun tarkoitus

| 4.2 | Odotetut määrälliset tulokset |
| --- | --- |

4.2

Odotetut määrälliset tulokset

| 4.3 | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

4.3

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

5.   ALUSTAVA RAHOITUSSUUNNITELMA

| Vuosiohjelma — alustava rahoitussuunnitelma |
| --- |
| Taulukko 1


  Yhteenvetotaulukko |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Rahasto: [...] |
| | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Yhteisön rahoitusosuus | Julkinen rahoitus | Yksityinen rahoitus | Yhteensä | % EY | Osuus kokonaismäärästä |
| (kaikki luvut euroina) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/kokonaismäärä d) |
| Toimi 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Tekninen apu | | | | | | 0 | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | 0 | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Vuosiohjelma — alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteenvetotaulukko

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Rahasto: [...]

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen rahoitus

Yksityinen rahoitus

Yhteensä

% EY

Osuus kokonaismäärästä

(kaikki luvut euroina)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/kokonaismäärä d)

Toimi 1: [...]

0

Toimi 2: [...]

0

Toimi 3: [...]

0

Toimi 4: [...]

0

Toimi 5: [...]

0

Toimi ...: [...]

0

Toimi N: [...]

0

Tekninen apu

0

Muu toiminta (2)

0

Yhteensä

0

0

0

0

%

100 %

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

LIITE IV

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN VÄLISELVITYKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus |
| --- | --- |

1.2

Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus

| 1.3 | Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa |
| --- | --- |

1.3

Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.3 | jne. |
| --- | --- |

1.3.3

jne.

| 1.4 | Teknisen avun käyttö |
| --- | --- |

1.4

Teknisen avun käyttö

| 1.5 | Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5

Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet

2.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva selvitys |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä] |
| (kaikki luvut euroina) | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Jäsenvaltion suunnitelma | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus | Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset |
| Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Toimi 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | > 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu? |
| | | | | | | | | | Kyllä/Ei | Kyllä/Ei |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 1

Taloutta koskeva selvitys

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä]

(kaikki luvut euroina)

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Jäsenvaltion suunnitelma

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus

Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Toimi 1: [...]

Toimi 2: [...]

Toimi 3: [...]

Toimi 4: [...]

Toimi 5: [...]

Toimi N: [...]

Tekninen apu

Muu toiminta (2)

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

> 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu?

Kyllä/Ei

Kyllä/Ei

3.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 2


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuuden luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 2

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuuden luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 3


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 3

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

B.   Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] hallinnoinnista ja täytäntöönpanosta vastaavaa viranomaista, pyytää maksamaan seuraavan summan toisena ennakkomaksuna:

| EUR (4) | |
| --- | --- |

EUR (4)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä;

| b) | todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä; |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä;

| c) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia; |
| --- | --- |

c)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia;

| d) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

d)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(4)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ensimmäisen ennakkomaksun lisäksi.

LIITE V

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN LOPPUKERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.2

Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa)

| 1.3 | Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset |
| --- | --- |

1.3

Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.3 | jne. |
| --- | --- |

1.3.3

jne.

Seikat, jotka on mainittava, kun esitetään toimia kohdassa 1.3 jne.






  1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.

Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa)

| 3. | Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet |
| --- | --- |

3.

Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet

| 4. | Tosiasialliset tulokset |
| --- | --- |

4.

Tosiasialliset tulokset

| 5. | Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna |
| --- | --- |

5.

Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna

| 1.4 | Teknisen avun tulokset |
| --- | --- |

1.4

Teknisen avun tulokset

| 1.5 | Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5

Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet

| 1.6 | Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.6

Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa)

| 1.7 | Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa |
| --- | --- |

1.7

Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa

| 2. | MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI |
| --- | --- |

2.

MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI

3.   OHJELMAA KOSKEVIEN TIETOJEN JULKISTAMISEKSI TOTEUTETUT TOIMENPITEET

| 3.1 | Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

3.1

Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet

| 3.2 | Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen |
| --- | --- |

3.2

Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen

4.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Painopiste / muut toimet: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| (kaikki luvut euroina) | Jäsenvaltion suunnittelema | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut
  (tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus) |
| Toimet | Hankkeet | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro

   (2) | Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Maksettu EY:n rahoitusosuus | EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h-j) |
| Toimi 1: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi 1 yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Toimi ...: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi ... yhteensä: [...] | | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi N yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 1

Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Painopiste / muut toimet: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

(kaikki luvut euroina)

Jäsenvaltion suunnittelema

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut

(tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus)

Toimet

Hankkeet

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro

(2)

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Maksettu EY:n rahoitusosuus

EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h-j)

Toimi 1: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi 1 yhteensä

Toimi ...: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi ... yhteensä: [...]

Toimi N: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi N yhteensä

Tekninen apu

Muu toiminta (2)

Yhteensä

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1 | Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N + 2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin perittävä määrä yhteensä | Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus | Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei) (Kyllä/Ei) | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1

Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N + 2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 2

Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin perittävä määrä yhteensä

Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus

Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei) (Kyllä/Ei)

Perinnän syyt

| 4.2 | Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 3


  Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin peritty määrä yhteensä | Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus | Perintäpäivämäärä | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2

Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 3

Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin peritty määrä yhteensä

Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus

Perintäpäivämäärä

Perinnän syyt

5.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 4


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuu-den luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus
  (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 4

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuu-den luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus

(Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 5


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| (EY:n rahoitus) euroina | Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 5

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

(EY:n rahoitus) euroina

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

6.   LIITTEET

Yhteenveto yksittäisistä hankkeista (sivu/hanke) siten, että esitetään tavoitteet, tulokset, asiaankuuluvat indikaattorit ja rahoitustaulukko.

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 6


  Hankekohtainen kertomus |
| Hankkeen viite ja nimi: [...] | Painopiste: [...] |
| Lopullinen tuensaaja: [...] | Erityinen painopiste: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] | Toimet: [...] |
| TEKNINEN YHTEENVETO |
| Tavoitteet/tulokset: |
| Asiaankuuluvat indikaattorit: |
| Perustelut (erityisen painopisteen osalta): |
| YHTEENVETO RAHOITUKSESTA













  (kaikki luvut euroina) | Vastuuviranomaisen sitomat | Lopullisen tuensaajan pyytämät | Vastuuviranomaisen hyväksymät | | Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus |
| a: Välittömät kustannukset | | | | | 1. ennakkomaksu | |
| b: Välilliset kustannukset | | | | | 2. ennakkomaksu | |
| c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) | | | | | Viimeinen maksuerä | |
| a + b + c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | 0 | 0 | 0 | | Perintämääräys | |
| d: EY:n rahoitusosuus | | | | | | |
| e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja | | | | | | |
| f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus | | | | | | |
| h: Hankkeen tuottamat tulot | | | | | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | |
| d + e + f + g + h: Tulot yhteensä | 0 | 0 | 0 | | EY:n rahoitusosuus vielä maksettava/perittävä | |
| EY:n rahoitusosuus, % / Kokonaiskustannukset (d / (a + b + c)) | % | % | % | |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 6

Hankekohtainen kertomus

Hankkeen viite ja nimi: [...]

Painopiste: [...]

Lopullinen tuensaaja: [...]

Erityinen painopiste: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Toimet: [...]

TEKNINEN YHTEENVETO

Tavoitteet/tulokset:

Asiaankuuluvat indikaattorit:

Perustelut (erityisen painopisteen osalta):

YHTEENVETO RAHOITUKSESTA

(kaikki luvut euroina)

Vastuuviranomaisen sitomat

Lopullisen tuensaajan pyytämät

Vastuuviranomaisen hyväksymät

Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus

a: Välittömät kustannukset

1. ennakkomaksu

b: Välilliset kustannukset

2. ennakkomaksu

c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

Viimeinen maksuerä

a + b + c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

0

0

0

Perintämääräys

d: EY:n rahoitusosuus

e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus

josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja

f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus

g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus

h: Hankkeen tuottamat tulot

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

d + e + f + g + h: Tulot yhteensä

0

0

0

EY:n rahoitusosuus vielä maksettava/perittävä

EY:n rahoitusosuus, % / Kokonaiskustannukset (d / (a + b + c))

%

%

%

B.   Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] vastaavaa viranomaista,

| — | pyytää maksamaan seuraavan summan:






  euroa (4) | + |
| --- | --- | --- |

—

pyytää maksamaan seuraavan summan:

euroa (4)

+

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

TAI

| — | ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:






  euroa (5) | — |
| --- | --- | --- |

—

ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:

euroa (5)

—

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Tämä summa on tätä vuosiohjelmaa varten saadun (saatujen) ennakkomaksu(je)n yhteissumman ja tosiasiallisten ilmoitettujen menojen välinen erotus.

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa;

| b) | todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa;

| c) | tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa; |
| --- | --- |

c)

tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa;

| d) | ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa; |
| --- | --- |

d)

ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa;

| e) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia; |
| --- | --- |

e)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia;

| f) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

f)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Sovelletaan ainoastaan ensimmäisen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(4)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ennakkomaksu(je)n lisäksi.

(5)  Maksettava kokonaismäärä ennakkomaksu(je)n tilityksen jälkeen.

LIITE VI

TARKASTUSSTRATEGIAA KOSKEVA MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):VASTUUVIRANOMAINEN:

1.   TARKASTUSYMPÄRISTÖ

| 1.1 | Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot) |
| --- | --- |

1.1

Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot)

| 1.2 | Ajanjakso, jota strategia koskee |
| --- | --- |

1.2

Ajanjakso, jota strategia koskee

| 1.3 | Sovelletut tarkastusstandardit |
| --- | --- |

1.3

Sovelletut tarkastusstandardit

2.   RISKINARVIOINTI

| 2.1 | Riskien tunnistaminen ja arviointi |
| --- | --- |

2.1

Riskien tunnistaminen ja arviointi

| 2.2 | Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski |
| --- | --- |

2.2

Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski

3.   TAVOITTEET JA PAINOPISTEET

| 3.1 | Tarkastusten tavoitteet |
| --- | --- |

3.1

Tarkastusten tavoitteet

| 3.2 | Tarkastusten painopisteet |
| --- | --- |

3.2

Tarkastusten painopisteet

4.   TILINTARKASTUKSEN SUORITTAMINEN

4.1   Järjestelmätarkastukset

| 4.1.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.1.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.1.2 | Tarkastettavat viranomaiset |
| --- | --- |

4.1.2

Tarkastettavat viranomaiset

| 4.1.3 | Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet |
| --- | --- |

4.1.3

Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet

| 4.1.4 | Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen) |
| --- | --- |

4.1.4

Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen)

4.2   Hankkeiden tarkastukset

| 4.2.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.2.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.2.2 | Otantamenetelmän kuvaus |
| --- | --- |

4.2.2

Otantamenetelmän kuvaus

5.   TARKASTUSSUUNNITELMAT KALENTERIVUOSILLE 2007 JA 2008

5.1   Vuosi 2007 (1)

| Vuosi 2007 |
| --- |
| JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET |
| Rahastot | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| HANKKEIDEN TARKASTUKSET |
| Rahastot | Ohjelmavuosi | Painopiste | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastettavat kustannukset | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Vuosi 2007

JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

Rahastot

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

HANKKEIDEN TARKASTUKSET

Rahastot

Ohjelmavuosi

Painopiste

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastettavat kustannukset

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

5.2   Vuosi 2008

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

Tarkastusstrategian liite (liitteet)
   (2)
  : vuotuiset suunnitelmat

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:KALENTERIVUOSI:

| 1. | MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.

MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa)

| 2. | EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET |
| --- | --- |

2.

EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET

| 3. | TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX |
| --- | --- |

3.

TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

---

(1)  Soveltuvin osin.

(2)  Toimitettava tarkastusstrategian jälkeen, 25 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

LIITE VII

TARKASTUSVIRANOMAISEN KERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA KERTOMUS KOSKEE:

A.   Vuosittainen tarkastuskertomus

1.   YLEISET TIEDOT

| 1.1 | Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet |
| --- | --- |

1.1

Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet

| 1.2 | Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut |
| --- | --- |

1.2

Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut

| 1.3 | Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona
















  Tarkastuskertomus |
| --- | --- |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| EDELLISEN KERTOMUKSEN JÄLKEEN SUORITETUT JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET |
| Rahasto(t) | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Käytetyt henkilötyöpäivät | Loppukertomuksen päivämäärä |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| VUOSIOHJELMAAN 20xx LIITTYVIEN HANKKEIDEN TARKASTUKSET |
| Rahasto(t) | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset | Rahoitusoikaisu | Virheiden määrä |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | % |
| Vuosiohjelma yhteensä | (e) | (f) | Kattavuusaste: (= f/e) |

1.3

Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona

Tarkastuskertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

EDELLISEN KERTOMUKSEN JÄLKEEN SUORITETUT JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

Rahasto(t)

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Käytetyt henkilötyöpäivät

Loppukertomuksen päivämäärä

VUOSIOHJELMAAN 20xx LIITTYVIEN HANKKEIDEN TARKASTUKSET

Rahasto(t)

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset

Rahoitusoikaisu

Virheiden määrä

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Yhteensä

0

0

0

%

Vuosiohjelma yhteensä

(e)

(f)

Kattavuusaste: (= f/e)

2.   JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

| 2.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

2.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 2.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista

| 2.3 | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät |
| --- | --- |

2.3

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät

| 2.4 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

2.4

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 2.5 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.5

Muut toimet (tarvittaessa)

| 2.6 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

2.6

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

| 2.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

2.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

3.   HANKKEIDEN TARKASTUKSET

| 3.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

3.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 3.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään

| 3.3 | Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta |
| --- | --- |

3.3

Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta

| 3.4 | Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta |
| --- | --- |

3.4

Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta

| 3.5 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

3.5

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 3.6 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

3.6

Muut toimet (tarvittaessa)

| 3.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

3.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

| 3.8 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

3.8

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

4.   AIKAISEMPIIN KERTOMUKSIIN SISÄLTYVÄN TARKASTUSTOIMINNAN SEURANTA (TARVITTAESSA)

| 4.1 | Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta |
| --- | --- |

4.1

Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta

| 4.2 | Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

4.2

Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

B.   Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa [jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi], on tarkastellut [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toimintaa vuosiohjelmassa [20XX] täytäntöön pantujen toimien osalta antaakseen lausunnon siitä, toimivatko järjestelmät tehokkaasti siten, että voidaan saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Tutkimus tehtiin tätä rahastoa koskevan tarkastusstrategian mukaisesti ajanjaksona [pv/kk/vuosi]–[pv/kk/vuosi] ja siitä annettiin selvitys vuotuisen tarkastuskertomuksen A osassa.

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

(Ilmoitetaan kaikki tarkasteluun mahdollisesti vaikuttaneet rajoitukset, kuten järjestelmään liittyvät ongelmat, hallinnointi- ja valvontajärjestelmän puutteet, tositeasiakirjojen puuttuminen, oikeudellisten menettelyjen kohteena olevat tapaukset jne., ja arvioidaan niiden menojen määrä ja yhteisön rahoitusosuus, joihin nämä rajoitukset ovat vaikuttaneet. Jos tarkastusviranomainen ei katso rajoitusten vaikuttaneen ilmoitettuihin menoihin, on tämä mainittava.)

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä [päätöksessä 2007/435/EY] ja komission päätöksessä [2008/457/EY] säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä [päätöksessä 2007/435/EY] ja komission päätöksessä [2008/457/EY] säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Olen tätä mieltä siksi, että tämä (nämä) järjestelmän osa (osat) ei täyttänyt (eivät täyttäneet) vaatimuksia ja/tai ei toiminut (eivät toimineet) siten, että voitaisiin saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta, seuraavilta osin:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat [...] prosenttia ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis [...].

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmä ei vastannut edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä [päätöksessä 2007/435/EY] ja komission päätöksessä [2008/457/EY] säädettyjä vaatimuksia eikä toiminut tehokkaasti siten, että olisi saatu kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tämä kielteinen lausunto perustuu seuraavaan:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

C.   Maksupyynnön vahvistaminen

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa [jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi], on tarkastellut [rahaston nimi] vuosiohjelman [20XX] osalta tehdyn tarkastustyön tuloksia [ja tehnyt tarpeelliseksi katsomansa lisätarkastukset kertomuksessa esitetyllä tavalla].

Allekirjoittanut on suunnitellut ja suorittanut tarkastelun arvioidakseen, onko vuosiohjelmaa [20XX] koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö pätevä ja ovatko tätä vuosiohjelmaa koskevien menoilmoitusten perusteena olevat taloustoimet laillisia ja sääntöjenmukaisia.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat ... ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis ....

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa ei ole kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksettuja menoja ja näin ollen tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö ei ole pätevä.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE VIII

MENOILMOITUKSEN MALLI TOISTA ENNAKKOMAKSUA VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan väliselvitykseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen ja sen soveltamissääntöjen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 4) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

4)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden väliaikainen tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 41 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE IX

MENOILMOITUKSEN MALLI LOPPUMAKSUPYYNTÖÄ VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

(määrä kahden desimaalin tarkkuudella)

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta;

| 4) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

4)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 5) | tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon; |
| --- | --- |

5)

tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon;

| 6) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

6)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 41 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE X

EU:N TUNNUKSEN KÄYTTÖOHJEET JA STANDARDIVÄRIN MÄÄRITELMÄ

Symbolikuvaus

Taivaansinisellä pohjalla kaksitoista kultaista tähteä muodostavat ympyrän, joka edustaa Euroopan kansojen unionia. Tähtien lukumääräksi on vahvistettu kaksitoista, joka on täydellisyyden ja yhtenäisyyden vertauskuva.

Heraldinen kuvaus

Taivaansinisellä pohjalla oleva ympyrä, joka muodostuu kahdestatoista kultaisesta viisisakaraisesta tähdestä, joiden kärjet eivät kosketa toisiaan.

Geometrinen kuvaus

Image

Tunnus muodostuu sinisestä suorakulmiosta, jonka vaakasivu on puolitoista kertaa pystysivu. Kaksitoista kultaista tähteä asettuvat tasaisesti näkymättömän ympyrän kehälle. Ympyrän keskipiste sijaitsee suorakulmion lävistäjien leikkauspisteessä. Ympyrän säde on kolmasosa pystysivun korkeudesta. Kukin viisisakaraisista tähdistä on näkymättömän ympyrän sisällä, jonka säde on 1/18 pystysivun korkeudesta. Kaikki tähdet sijaitsevat kohtisuoraan, toisin sanoen yksi sakara ylöspäin ja kaksi sakaraa tangosta kohtisuoraan sijaitsevalla näkymättömällä viivalla. Tähdet sijaitsevat kuten kellotaulun tunnit. Niiden lukumäärä on muuttumaton.

Määräykset väreistä

Tunnuksen värit ovat seuraavat: suorakulmion pohja on PANTONE REFLEX BLUE ja tähdet PANTONE YELLOW.

Neliväripainatus

Neliväripainatusta käytettäessä kaksi vakioväriä on saatava neliväripainatuksen neljän värin pohjalta.

PANTONE YELLOW saadaan 100-prosenttisesta ”Process Yellow’sta”.

PANTONE REFLEX BLUE saadaan sekoittamalla 100-prosenttista ”Process Cyania” 80-prosenttiseen ”Process Magentaan”.

Internet

PANTONE REFLEX BLUE vastaa web-paletin väriä RGB:0/0/153 (heksadesimaali: 000099) ja PANTONE YELLOW vastaa web-paletin väriä RGB:255/204/0 (heksadesimaali: FFCC00).

Yksivärimenetelmä

Jos käytetään vain mustaa, suorakulmion ääriviivat ja tähdet painetaan mustalla valkoiselle pohjalle.

Image

Jos käytetään vain sinistä (Reflex Blue), tausta painetaan 100-prosenttisella sinisellä ja tähdet negatiivivalkoisina.

Image

Tulostaminen värillisellä pohjalla

Jos on pakko käyttää värillistä pohjaa, merkki rajataan valkoisella, jonka leveys on 1/25 suorakulmion korkeudesta.

Image

LIITE XI

MENOJEN TUKIKELPOISUUTTA KOSKEVAT SÄÄNNÖT

KOTOUTTAMISRAHASTO

I   Yleiset periaatteet

I.1   Perusperiaatteet

| 1. | Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:






  a) | niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1, 2 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla; |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:

a)

niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1, 2 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla;

| b) | niiden on liityttävä perussäädöksen 4 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin; |
| --- | --- |

b)

niiden on liityttävä perussäädöksen 4 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin;

| c) | niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen; |
| --- | --- |

c)

niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen;

| d) | niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta; |
| --- | --- |

d)

niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta;

| e) | niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artiklan 2 kohta huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin; |
| --- | --- |

e)

niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artiklan 2 kohta huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin;

| f) | niiden on liityttävä perussäädöksessä tarkoitettuihin kohderyhmiin; |
| --- | --- |

f)

niiden on liityttävä perussäädöksessä tarkoitettuihin kohderyhmiin;

| g) | niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti. |
| --- | --- |

g)

niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti.

| 2. | Perussäädöksen 13 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan. |
| --- | --- |

2.

Perussäädöksen 13 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan.

| 3. | Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä. |
| --- | --- |

3.

Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä.

I.2   Hankkeen budjetti

Hankkeen budjetti on esitettävä seuraavasti:

| Menot | Tulot |
| --- | --- |
| + | välittömät kustannukset |

Menot

Tulot

+

välittömät kustannukset

| + | välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista) |
| --- | --- |

+

välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista)

| + | käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

+

käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

| + | EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa) |
| --- | --- |

+

EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa)

| + | lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1) |
| --- | --- |

+

lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1)

| + | kolmansien osapuolten rahoitusosuus |
| --- | --- |

+

kolmansien osapuolten rahoitusosuus

| + | hankkeen tuotto |
| --- | --- |

+

hankkeen tuotto

= tukikelpoiset kokonaiskustannukset

= kokonaistulot

Budjetin on oltava tasapainossa: tukikelpoisten kokonaiskustannusten on vastattava kokonaistuloja.

I.3   Tulot ja voitontavoittelun kiellon periaate

| 1. | Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa. |
| --- | --- |

1.

Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa.

| 2. | Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä. |
| --- | --- |

2.

Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä.

| 3. | Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”. |
| --- | --- |

3.

Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”.

I.4   Tukikelpoisuusaika

| 1. | Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N + 1 (2), mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää. |
| --- | --- |

1.

Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N + 1 (2), mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää.

| 2. | Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus seuraavien toimien osalta:






  a) | perussäädöksen 33 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut, vuoden 2007 vuosiohjelmasta rahoitettavat hankkeet; |
| --- | --- | --- |

2.

Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus seuraavien toimien osalta:

a)

perussäädöksen 33 artiklan 3 kohdassa tarkoitetut, vuoden 2007 vuosiohjelmasta rahoitettavat hankkeet;

| b) | jäsenvaltioille annettava tekninen apu (katso V.3 kohta). |
| --- | --- |

b)

jäsenvaltioille annettava tekninen apu (katso V.3 kohta).

I.5   Menojen kirjaaminen

| 1. | Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja. |
| --- | --- |

1.

Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja.

| 2. | Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet. |
| --- | --- |

2.

Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet.

| 3. | Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on






  a) | kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon; |
| --- | --- | --- |

3.

Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on

a)

kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon;

| b) | määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti; sekä |
| --- | --- |

b)

määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti; sekä

| c) | ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti.

| 4. | Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot. |
| --- | --- |

4.

Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

| 5. | Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä. |
| --- | --- |

5.

Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä.

I.6   Alueellinen kattavuus

| 1. | Perussäädöksen 4 artiklassa kuvattuihin toimiin ja toimenpiteisiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua






  a) | I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille; |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen 4 artiklassa kuvattuihin toimiin ja toimenpiteisiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua

a)

I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille;

| b) | jäsenvaltioiden alueella, lukuun ottamatta perussäädöksen 4 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettuja maahantuloa edeltäviä toimia, joihin liittyvät menot voivat aiheutua joko jäsenvaltioiden alueella tai alkuperämaassa. |
| --- | --- |

b)

jäsenvaltioiden alueella, lukuun ottamatta perussäädöksen 4 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettuja maahantuloa edeltäviä toimia, joihin liittyvät menot voivat aiheutua joko jäsenvaltioiden alueella tai alkuperämaassa.

| 2. | Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia. |
| --- | --- |

2.

Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia.

II   Hankkeen tukikelpoiset menolajit

II.1   Tukikelpoiset välittömät kustannukset

Hankkeen tukikelpoisia välittömiä kustannuksia ovat kustannukset, jotka täyttävät edellä olevassa I luvussa vahvistetut yleiset tukikelpoisuusedellytykset ja jotka voidaan yksilöidä hankkeen täytäntöönpanoon välittömästi liittyviksi erityiskustannuksiksi. Välittömät kustannukset on otettava huomioon hankkeen arvioidussa kokonaisbudjetissa.

Tukikelpoisia ovat seuraavat välittömät kustannukset:

II.1.1   Henkilöstökulut

II.1.1.1   Yleiset säännöt

| 1. | Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.
  Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso II.2 kohta). |
| --- | --- |

1.

Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.

Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso II.2 kohta).

| 2. | Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.
  Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön. |
| --- | --- |

2.

Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.

Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön.

| 3. | Hankkeen toteuttamiseen osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut. |
| --- | --- |

3.

Hankkeen toteuttamiseen osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut.

II.1.1.2   Julkisten elinten henkilöstökuluja koskevat erityisehdot

Hankkeen täytäntöönpanosta vastaavien julkisten elinten henkilöstökulut katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi ainoastaan seuraavissa tilanteissa:

| a) | lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa; |
| --- | --- |

a)

lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa;

| b) | henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka






  — | suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai |
| --- | --- | --- |

b)

henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka

—

suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai

| — | on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä. |
| --- | --- |

—

on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä.

II.1.2   Matka- ja oleskelukulut

| 1. | Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan






  a) | lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat II.1.1 kohdan mukaan tukikelpoisia; |
| --- | --- | --- |

1.

Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan

a)

lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat II.1.1 kohdan mukaan tukikelpoisia;

| b) | asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii II.1.1 kohdassa määritellyissä tukitehtävissä; |
| --- | --- |

b)

asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii II.1.1 kohdassa määritellyissä tukitehtävissä;

| c) | lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina. |
| --- | --- |

c)

lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina.

| 2. | Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella. |
| --- | --- |

2.

Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella.

| 3. | Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut. |
| --- | --- |

3.

Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut.

II.1.3   Laitteet

II.1.3.1   Yleiset säännöt

| 1. | Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden poistoihin, leasingiin tai vuokraukseen) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä tekniset vaatimukset hankkeen toteuttamiseksi, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja. |
| --- | --- |

1.

Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden poistoihin, leasingiin tai vuokraukseen) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä tekniset vaatimukset hankkeen toteuttamiseksi, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

| 2. | Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (katso II.2 kohta). |
| --- | --- |

2.

Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (katso II.2 kohta).

| 3. | Valinnan leasingin, vuokrauksen ja ostamisen välillä on aina perustuttava edullisimpaan vaihtoehtoon. Jos leasing tai vuokraus ei kuitenkaan ole mahdollista hankkeen lyhytkestoisuuden tai nopean arvonalenemisen vuoksi, ostaminen hyväksytään ja poistoihin liittyvät kulut, jotka on kuvattu jäljempänä, voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella. |
| --- | --- |

3.

Valinnan leasingin, vuokrauksen ja ostamisen välillä on aina perustuttava edullisimpaan vaihtoehtoon. Jos leasing tai vuokraus ei kuitenkaan ole mahdollista hankkeen lyhytkestoisuuden tai nopean arvonalenemisen vuoksi, ostaminen hyväksytään ja poistoihin liittyvät kulut, jotka on kuvattu jäljempänä, voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella.

II.1.3.2   Vuokraus ja leasing

Vuokraus- ja leasingtoimiin liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jollei jäsenvaltiossa voimassa olevista säännöistä, kansallisesta lainsäädännöstä ja käytännöstä eikä hankkeeseen liittyvän vuokrauksen tai leasingin kestosta muuta johdu.

II.1.3.3   Ostaminen

| 1. | Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on ainoastaan se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. |
| --- | --- |

1.

Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on ainoastaan se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa.

| 2. | Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella. |
| --- | --- |

2.

Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella.

| 3. | Laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

3.

Laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti.

| 4. | Vähemmän kuin 1 000 euroa maksavien yksittäisten laitteiden hankintakustannukset ovat kokonaisuudessaan tukikelpoisia, jos laite on ostettu hankkeen ensimmäisten kolmen kuukauden aikana. |
| --- | --- |

4.

Vähemmän kuin 1 000 euroa maksavien yksittäisten laitteiden hankintakustannukset ovat kokonaisuudessaan tukikelpoisia, jos laite on ostettu hankkeen ensimmäisten kolmen kuukauden aikana.

II.1.4   Kiinteä omaisuus

II.1.4.1   Yleiset säännöt

Kiinteistön teknisten ominaisuuksien on täytettävä tekniset vaatimukset hankkeen toteuttamiseksi, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

II.1.4.2   Vuokraus

Kiinteistön vuokraukseen liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jos vuokraaminen liittyy suoraan kyseisen hankkeen tavoitteisiin jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä; tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä:

| a) | kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella; |
| --- | --- |

a)

kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella;

| b) | kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten. |
| --- | --- |

b)

kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten.

II.1.4.3   Lopullisen tuensaajan toimistotilat

Lopullisen tuensaajan tavanomaiseen toimintaan tarvittavien toimistotilojen ostamisesta, rakentamisesta, kunnostamisesta ja vuokraamisesta aiheutuneet kulut eivät ole tukikelpoisia. Nämä kulut katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso II.2 kohta).

II.1.5   Kulutushyödykkeet, tarvikkeet ja yleiset palvelut

| 1. | Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

1.

Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

| 2. | Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin. |
| --- | --- |

2.

Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin.

II.1.6   Alihankinta

| 1. | Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt. |
| --- | --- |

1.

Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt.

| 2. | Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:






  a) | hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana; |
| --- | --- | --- |

2.

Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:

a)

hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana;

| b) | alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa; |
| --- | --- |

b)

alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa;

| c) | välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla. |
| --- | --- |

c)

välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla.

| 3. | Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta. |
| --- | --- |

3.

Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta.

II.1.7   EU:n yhteisrahoituksen edellytyksistä suoraan aiheutuvat kustannukset

EU:n yhteisrahoitukseen liittyvien vaatimusten täyttämisestä kuten tiedottamisesta, avoimuudesta, hankkeen arvioinnista, ulkoisesta tarkastuksesta, pankkivakuuksista ja käännöskuluista aiheutuneet kustannukset ovat tukikelpoisia välittöminä kustannuksina.

II.1.8   Asiantuntijoiden palkkiot

Oikeudellisten neuvonantajien, notaarien sekä teknisten ja talousasiantuntijoiden palkkiot ovat tukikelpoisia.

II.2   Tukikelpoiset välilliset kustannukset

| 1. | Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että






  a) | välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti; |
| --- | --- | --- |

1.

Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että

a)

välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti;

| b) | välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa; |
| --- | --- |

b)

välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa;

| c) | välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan; |
| --- | --- |

c)

välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan;

| d) | välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa; |
| --- | --- |

d)

välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa;

| e) | välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 20 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 10 prosenttia, jos






  — | vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai |
| --- | --- | --- |

e)

välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 20 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 10 prosenttia, jos

—

vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai

| — | alihankinta käsittää enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä. |
| --- | --- |

—

alihankinta käsittää enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä.

| 2. | Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:






  a) | henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina; |
| --- | --- | --- |

2.

Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:

a)

henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina;

| b) | hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

b)

hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut;

| c) | pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia); |
| --- | --- |

c)

pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia);

| d) | kiinteän omaisuuden poistot ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.3 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

d)

kiinteän omaisuuden poistot ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.3 kohdassa mainitut kulut;

| e) | kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset. |
| --- | --- |

e)

kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset.

III   Kustannukset, jotka eivät ole tukikelpoisia

Seuraavat kustannukset eivät ole tukikelpoisia:

| a) | arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta; |
| --- | --- |

a)

arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta;

| b) | sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset; |
| --- | --- |

b)

sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset;

| c) | yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja; |
| --- | --- |

c)

yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja;

| d) | lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset; |
| --- | --- |

d)

lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset;

| e) | maa-alueiden ostaminen sekä kiinteistöjen ostaminen, rakentaminen ja kunnostaminen; |
| --- | --- |

e)

maa-alueiden ostaminen sekä kiinteistöjen ostaminen, rakentaminen ja kunnostaminen;

| f) | henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä; |
| --- | --- |

f)

henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä;

| g) | luontoissuoritukset. |
| --- | --- |

g)

luontoissuoritukset.

IV   Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katetut kustannukset

| 1. | Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina. |
| --- | --- |

1.

Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina.

| 2. | Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:






  a) | virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista; |
| --- | --- | --- |

2.

Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:

a)

virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista;

| b) | hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä; |
| --- | --- |

b)

hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä;

| c) | näiden työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat. |
| --- | --- |

c)

näiden työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat.

V   Tekninen apu jäsenvaltioiden aloitteesta

| 1. | Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 15 artiklassa säädetyissä rajoissa:






  a) | toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet); |
| --- | --- | --- |

1.

Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 15 artiklassa säädetyissä rajoissa:

a)

toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet);

| b) | toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot; |
| --- | --- |

b)

toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot;

| c) | toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot; |
| --- | --- |

c)

toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot;

| d) | toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot; |
| --- | --- |

d)

toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot;

| e) | rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot; |
| --- | --- |

e)

rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot;

| f) | toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta; |
| --- | --- |

f)

toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta;

| g) | palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:






  — | kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä, |
| --- | --- | --- |

g)

palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:

—

kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä,

| — | kun muu henkilöstö on suorittanut a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä, |
| --- | --- |

—

kun muu henkilöstö on suorittanut a–f alakohdassa tarkoitettuja tehtäviä,

| — | tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä. |
| --- | --- |

—

tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä.

| 2. | Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen. |
| --- | --- |

2.

Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen.

| 3. | Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N + 2 (3) tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa. |
| --- | --- |

3.

Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N + 2 (3) tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa.

| 4. | Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

4.

Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti.

| 5. | Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että






  a) | osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja |
| --- | --- | --- |

5.

Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että

a)

osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja

| b) | kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan. |
| --- | --- |

b)

kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan.

---

(1)  Sisältää käyttötarkoitukseensa sidotut tulot kohdassa IV kuvatulla tavalla.

(2)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

(3)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

---

| 27.6.2008 | FI | Euroopan unionin virallinen lehti | L 167/135 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

L 167/135

---

KOMISSION PÄÄTÖS

tehty 5 päivänä maaliskuuta 2008,

Euroopan paluurahaston perustamisesta vuosiksi 2008–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 575/2007/EY soveltamissäännöistä jäsenvaltioiden hallinnointi- ja valvontajärjestelmien, rahastosta myönnetyn yhteisrahoituksen avulla täytäntöön pantavien hankkeiden yleis- ja taloushallintoa koskevien sääntöjen sekä menojen tukikelpoisuuden osalta

(tiedoksiannettu numerolla K(2008) 796)

(Ainoastaan bulgarian-, englannin-, espanjan-, hollannin-, italian-, kreikan-, latvian-, liettuan-, maltan-, portugalin-, puolan-, ranskan-, romanian-, ruotsin-, saksan-, slovakin-, sloveenin-, suomen-, tšekin-, unkarin- ja vironkieliset tekstit ovat todistusvoimaisia)

(2008/458/EY)

EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen,

ottaa huomioon Euroopan paluurahaston perustamisesta vuosiksi 2008–2013 osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa 23 päivänä toukokuuta 2007 tehdyn Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksen N:o 575/2007/EY (1) ja erityisesti sen 23 artiklan, 31 artiklan 5 kohdan, 33 artiklan 6 kohdan ja 35 artiklan 4 kohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

| (1) | On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä. |
| --- | --- |

(1)

On tarpeen vahvistaa edellytykset, joilla jäsenvaltioiden olisi pantava täytäntöön rahaston alaiset toimet ja erityisesti määritettävä ne olosuhteet, joissa vastuuviranomainen voi panna hankkeita täytäntöön suoraan. Valtuutetuille viranomaisille olisi vahvistettava lisäsäännöksiä.

| (2) | On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa. |
| --- | --- |

(2)

On tarpeen laatia luettelo niistä menettelyistä ja/tai käytännön järjestelyistä, jotka nimettyjen eri viranomaisten olisi vahvistettava ja joita niiden olisi noudatettava rahaston täytäntöönpanossa.

| (3) | On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa, lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset. |
| --- | --- |

(3)

On tarpeen vahvistaa vastuuviranomaisten velvollisuudet suhteessa lopullisiin tuensaajiin rahoitettavien hankkeiden valintaa ja hyväksymistä edeltävässä vaiheessa, lopullisten tuensaajien ja/tai hankekumppanien ilmoittamien menojen varmennuksissa huomioon otettavat näkökohdat, mukaan lukien korvaushakemusten hallinnolliset tarkastukset ja yksittäisten toimien paikalla tehtävät varmennukset.

| (4) | Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi. |
| --- | --- |

(4)

Vuosiohjelmien menojen moitteettomien tarkastusten varmistamiseksi on tarpeen vahvistaa perusteet, jotka kirjausketjujen on täytettävä, jotta ne voidaan katsoa asianmukaisiksi.

| (5) | Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna. |
| --- | --- |

(5)

Tarkastusviranomainen vastaa hankkeiden ja järjestelmien tarkastusten tekemisestä. Jotta voidaan varmistaa, että kyseiset tarkastukset ovat riittävän laajoja ja tehokkaita ja että ne toteutetaan samojen vaatimusten mukaisesti kaikissa jäsenvaltioissa, on tarpeen vahvistaa edellytykset, jotka tarkastusten olisi täytettävä, otannan perusteet mukaan luettuna.

| (6) | Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot. |
| --- | --- |

(6)

Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle monivuotisen ohjelman lisäksi hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus. Koska kyseinen asiakirja on eräitä tärkeimpiä perusteita, joihin komissio yhteisön talousarvion yhteisen hallinnoinnin puitteissa nojautuu varmistuakseen siitä, että jäsenvaltiot käyttävät kyseessä olevaa rahoitustukea niiden asiaan sovellettavien säännösten ja periaatteiden mukaisesti, jotka ovat tarpeen yhteisön taloudellisten etujen suojelemiseksi, on tarpeen vahvistaa kyseisessä asiakirjassa annettavat yksityiskohtaiset tiedot.

| (7) | Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen. |
| --- | --- |

(7)

Jotta suunnittelua koskevia vaatimuksia, rahaston täytäntöönpanon seurantaa sekä todentamis- ja tarkastusmenoja voidaan yhdenmukaistaa, on tarpeen selkeästi määritellä monivuotisen ohjelman, vuosiohjelman, väliselvityksen, loppukertomuksen ja maksupyyntöjen sisältö sekä tarkastusstrategia, vuotuinen tilintarkastuskertomus, tarkastuslausuma ja menojen todentaminen.

| (8) | Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset. |
| --- | --- |

(8)

Koska jäsenvaltioilla on velvollisuus ilmoittaa sääntöjenvastaisuuksista ja seurata niitä ja periä takaisin rahastolta saadun rahoituksen yhteydessä aiheettomasti maksettuja summia, on tarpeen määritellä komissiolle lähetettäviä tietoja koskevat vaatimukset.

| (9) | Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi. |
| --- | --- |

(9)

Kokemusten mukaan Euroopan unionin kansalaiset eivät ole riittävän hyvin tietoisia yhteisön tehtävistä rahoitusohjelmissa. Sen vuoksi on asianmukaista määritellä yksityiskohtaisesti tarpeelliset tiedotus- ja julkistamiskeinot tämän viestintä- ja tiedotusvajeen korjaamiseksi.

| (10) | Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava. |
| --- | --- |

(10)

Jotta voidaan varmistaa, että mahdollisia rahoitusmahdollisuuksia koskeva tieto levitetään laajasti kaikille asianomaisille osapuolille, ja avoimuuden turvaamiseksi olisi vahvistettava vähimmäiskeinot, joita tarvitaan, jotta voidaan tiedottaa mahdollisille lopullisille tuensaajille yhteisön ja jäsenvaltioiden yhdessä tarjoamista rahoitusmahdollisuuksista. Lopullisten tuensaajien luettelo, hankkeiden nimet ja hankkeisiin myönnetyn julkisen rahoituksen määrä olisi rahaston käytön avoimuuden lisäämiseksi julkaistava.

| (11) | Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja. |
| --- | --- |

(11)

Yksilöiden suojelusta henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 24 päivänä lokakuuta 1995 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 95/46/EY (2) sekä yksilöiden suojelusta yhteisöjen toimielinten ja elinten suorittamassa henkilötietojen käsittelyssä ja näiden tietojen vapaasta liikkuvuudesta 18 päivänä joulukuuta 2000 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 45/2001 (3) perusteella on tämän päätöksen mukaisten tiedotus- ja julkistamistoimenpiteiden sekä tarkastusten osalta tarpeen säätää, että komission ja jäsenvaltioiden olisi estettävä henkilötietojen luvaton luovuttaminen tai saaminen sekä täsmentää tarkoitus, jota varten komissio ja jäsenvaltiot voivat käsitellä tällaisia tietoja.

| (12) | Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän. |
| --- | --- |

(12)

Rahoitus- ja muiden tietojen vaihtaminen sähköisessä muodossa jäsenvaltioiden ja komission välillä johtaa yksinkertaistumiseen, tehokkuuden ja avoimuuden paranemiseen ja ajan säästöön. Jotta näitä etuja voitaisiin hyödyntää täysipainoisesti ja varmistaa samalla tiedonvaihdon turvallisuus, komissio voi perustaa yhteisen tietojärjestelmän.

| (13) | Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin. |
| --- | --- |

(13)

Jotta rahasto voitaisiin panna täytäntöön jäsenvaltioissa tehokkaasti ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisesti, olisi vahvistettava yhteisiä sääntöjä, jotka koskevat rahastosta katettavien menojen tukikelpoisuutta. Tietyillä ehdoilla pitäisi olla mahdollista maksaa kiinteä osuus välillisistä kustannuksista, jotta voidaan vähentää hallinnollista taakkaa, joka kohdistuu lopullisiin tuensaajiin ja nimettyihin viranomaisiin.

| (14) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Yhdistynyttä kuningaskuntaa. |
| --- | --- |

(14)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Yhdistynyttä kuningaskuntaa.

| (15) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Irlantia. |
| --- | --- |

(15)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Yhdistyneen kuningaskunnan ja Irlannin asemasta tehdyn pöytäkirjan 3 artiklan mukaisesti perussäädös ja sen perusteella myös tämä päätös sitoo Irlantia.

| (16) | Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan. |
| --- | --- |

(16)

Euroopan unionista tehtyyn sopimukseen ja Euroopan yhteisön perustamissopimukseen liitetyn, Tanskan asemasta tehdyn pöytäkirjan 2 artiklan mukaisesti tämä päätös ei sido Tanskaa eikä sitä sovelleta Tanskaan.

| (17) | Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset, |
| --- | --- |

(17)

Tässä päätöksessä säädetyt toimenpiteet ovat rahaston hallintokomitean lausunnon mukaiset,

ON TEHNYT TÄMÄN PÄÄTÖKSEN:

SISÄLLYSLUETTELO

| I osa | Johdanto |
| --- | --- |

I osa

| I luku | Kohde ja määritelmät |
| --- | --- |

I luku

| 1 artikla | Kohde |
| --- | --- |

1 artikla

| 2 artikla | Määritelmät |
| --- | --- |

2 artikla

| II osa | Neljälle rahastolle yhteiset säännökset |
| --- | --- |

II osa

| 1 luku | Nimetyt viranomaiset |
| --- | --- |

1 luku

| 3 artikla | Yhteiset viranomaiset |
| --- | --- |

3 artikla

| 4 artikla | Valtuutettu viranomainen |
| --- | --- |

4 artikla

| 5 artikla | Tehtävien ulkoistaminen |
| --- | --- |

5 artikla

| 2 luku | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät |
| --- | --- |

2 luku

| 6 artikla | Menettelyohjeet |
| --- | --- |

6 artikla

| 7 artikla | Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano |
| --- | --- |

7 artikla

| 8 artikla | Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset |
| --- | --- |

8 artikla

| 9 artikla | Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

9 artikla

| 10 artikla | Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä |
| --- | --- |

10 artikla

| 11 artikla | Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset |
| --- | --- |

11 artikla

| 12 artikla | Yhteisön lopullisen osuuden määrittely |
| --- | --- |

12 artikla

| 13 artikla | Tekninen apu |
| --- | --- |

13 artikla

| 14 artikla | Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa |
| --- | --- |

14 artikla

| 15 artikla | Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

15 artikla

| 16 artikla | Kirjausketju |
| --- | --- |

16 artikla

| 17 artikla | Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset |
| --- | --- |

17 artikla

| 18 artikla | Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset |
| --- | --- |

18 artikla

| 3 luku | Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen |
| --- | --- |

3 luku

| 19 artikla | Suhteellisuusperiaate |
| --- | --- |

19 artikla

| 20 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus |
| --- | --- |

20 artikla

| 21 artikla | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen |
| --- | --- |

21 artikla

| 22 artikla | Ohjelma-asiakirjat |
| --- | --- |

22 artikla

| 23 artikla | Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen |
| --- | --- |

23 artikla

| 24 artikla | Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus |
| --- | --- |

24 artikla

| 25 artikla | Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

25 artikla

| 26 artikla | Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat |
| --- | --- |

26 artikla

| 4 luku | Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset |
| --- | --- |

4 luku

| 27 artikla | Alustavat ilmoitukset — Poikkeukset |
| --- | --- |

27 artikla

| 28 artikla | Seurannasta ilmoittaminen — Takaisinperinnästä luopuminen |
| --- | --- |

28 artikla

| 29 artikla | Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa |
| --- | --- |

29 artikla

| 30 artikla | Tietojen käyttö |
| --- | --- |

30 artikla

| 5 artikla | Tiedotus ja julkistaminen |
| --- | --- |

5 artikla

| 31 artikla | Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

31 artikla

| 32 artikla | Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus |
| --- | --- |

32 artikla

| 33 artikla | Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

33 artikla

| 34 artikla | Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa |
| --- | --- |

34 artikla

| 35 artikla | Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet |
| --- | --- |

35 artikla

| 6 luku | Henkilötiedot |
| --- | --- |

6 luku

| 36 artikla | Henkilötietojen suojaaminen |
| --- | --- |

36 artikla

| 7 luku | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

7 luku

| 37 artikla | Sähköinen asiakirjojen vaihto |
| --- | --- |

37 artikla

| 38 artikla | Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä |
| --- | --- |

38 artikla

| III osa | Euroopan paluurahastoa koskevat erityissäännökset |
| --- | --- |

III osa

| 1 luku | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

1 luku

| 39 artikla | Tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

39 artikla

| IV osa | Loppusäännökset |
| --- | --- |

IV osa

| 40 artikla | Osoitus |
| --- | --- |

40 artikla

| LIITTEET | |
| --- | --- |

LIITTEET

I OSA

JOHDANTO

I LUKU

Kohde ja määritelmät

1 artikla

Kohde

1.   Tässä päätöksessä vahvistetaan rahaston täytäntöönpanoa koskevat säännöt seuraavilta osin:

| a) | nimetyt viranomaiset; |
| --- | --- |

a)

nimetyt viranomaiset;

| b) | hallinnointi- ja valvontajärjestelmät; |
| --- | --- |

b)

hallinnointi- ja valvontajärjestelmät;

| c) | jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä; |
| --- | --- |

c)

jäsenvaltioiden komissiolle toimittamat tiedot, jotka koskevat rahaston käyttöä;

| d) | sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuuksista ilmoittaminen;

| e) | tiedottaminen ja julkistaminen; |
| --- | --- |

e)

tiedottaminen ja julkistaminen;

| f) | henkilötiedot; |
| --- | --- |

f)

henkilötiedot;

| g) | sähköinen asiakirjojen vaihto. |
| --- | --- |

g)

sähköinen asiakirjojen vaihto.

2.   Jäljempänä esitetyt säännökset eivät rajoita komission paikan päällä suorittamista tarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden sääntöjenvastaisuuksien estämiseksi 11 päivänä marraskuuta 1996 annetun neuvoston asetuksen (Euratom, EY) N:o 2185/96 (4) soveltamista.

2 artikla

Määritelmät

Tässä päätöksessä tarkoitetaan:

| — | ’perussäädöksellä’ päätöstä N:o 575/2007/EY; |
| --- | --- |

—

’perussäädöksellä’ päätöstä N:o 575/2007/EY;

| — | ’rahastolla’ Euroopan paluurahastoa, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna; |
| --- | --- |

—

’rahastolla’ Euroopan paluurahastoa, sellaisena kuin se on perussäädöksellä perustettuna;

| — | ’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (5), N:o 574/2007/EY (6), N:o 575/2007/EY ja neuvoston päätöksellä N:o 2007/435/EY (7) osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa; |
| --- | --- |

—

’neljällä rahastolla’ Euroopan pakolaisrahastoa, ulkorajarahastoa, Euroopan paluurahastoa ja kolmansien maiden kansalaisten kotouttamista koskevaa eurooppalaista rahastoa, sellaisina kuin ne ovat perustettuina Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksillä N:o 573/2007/EY (5), N:o 574/2007/EY (6), N:o 575/2007/EY ja neuvoston päätöksellä N:o 2007/435/EY (7) osana yhteisvastuuta ja maahanmuuttovirtojen hallintaa koskevaa yleisohjelmaa;

| — | ’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’vastuuviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti;

| — | ’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’todentamisviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti;

| — | ’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’tarkastusviranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti;

| — | ’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’valtuutetulla viranomaisella’ viranomaista, jonka jäsenvaltio nimeää perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti;

| — | ’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 25 artiklan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’nimetyillä viranomaisilla’ kaikkia viranomaisia, jotka on nimetty perussäädöksen 25 artiklan mukaisesti;

| — | ’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa; |
| --- | --- |

—

’toimilla’ rahaston alaisia toimia, sellaisina kuin ne on määritelty perussäädöksen 4 artiklassa;

| — | ’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä; |
| --- | --- |

—

’hankkeella’ keinoja, joilla lopulliset tuensaajat panevat täytäntöön toimia tai osia niistä käytännössä;

| — | ’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita; |
| --- | --- |

—

’lopullisella tuensaajalla’ hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavia oikeudellisia yksiköitä, kuten valtiosta riippumattomia järjestöjä, kansallisia, alue- tai paikallisviranomaisia, muita voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, yksityis- tai julkisoikeudellisia yhtiöitä tai kansainvälisiä organisaatioita;

| — | ’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta; |
| --- | --- |

—

’hankekumppanilla’ oikeudellisia yksiköitä, jotka panevat hankkeen täytäntöön yhteistyössä lopullisen tuensaajan kanssa toimittamalla hankkeelle resursseja ja vastaanottamalla osan yhteisön tuesta lopullisen tuensaajan kautta;

| — | ’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä 2007/837/CE (8); |
| --- | --- |

—

’strategisilla suuntaviivoilla’ rahaston toiminnan puitteita sellaisina kuin niistä säädetään komission päätöksessä 2007/837/CE (8);

| — | ’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia; |
| --- | --- |

—

’painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia;

| — | ’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

—

’erityisellä painopisteellä’ strategisissa suuntaviivoissa painopisteeksi määritettyjä toimia, joiden yhteydessä yhteisrahoituksen osuutta voidaan korottaa perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdan mukaisesti;

| — | ’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella; |
| --- | --- |

—

’ensimmäisellä hallinnollisella tai oikeudellisella päätelmällä’ toimivaltaisen hallinto- tai oikeusviranomaisen ensimmäistä kirjallista arviointia, jossa päätellään konkreettisten tietojen perusteella, että sääntöjenvastaisuuksia on tapahtunut, rajoittamatta kuitenkaan mahdollisuutta tarkistaa tätä päätelmää taikka kumota se hallinnollisen tai oikeudellisen menettelyn aikana esiin tulevien seikkojen perusteella;

| — | ’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko; |
| --- | --- |

—

’sääntöjenvastaisuudella’ yhteisön oikeuden säännösten tai määräysten rikkomista, joka johtuu talouden toimijan teosta tai laiminlyönnistä, jonka tuloksena on tai voisi olla perusteettomasta menoerästä Euroopan unionin yleiselle talousarviolle aiheutuva vahinko;

| — | ’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta tehdyn yleissopimuksen (9) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos; |
| --- | --- |

—

’petosepäilyllä’ sääntöjenvastaisuutta, jonka johdosta kansallisella tasolla aloitetaan hallinnollinen tai oikeudellinen menettely sen selvittämiseksi, onko sääntöjenvastaisuus tahallinen ja erityisesti, onko se Euroopan unionista tehdyn sopimuksen K.3 artiklan perusteella yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta tehdyn yleissopimuksen (9) 1 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu petos;

| — | ’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (10) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä; |
| --- | --- |

—

’konkurssilla’ neuvoston asetuksen (EY) N:o 1346/2000 (10) 2 artiklan a alakohdassa määriteltyjä maksukyvyttömyysmenettelyjä;

| — | ’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

—

’tukisopimuksella’ sopimusta tai vastaavaa oikeudellista välinettä, jonka perusteella jäsenvaltio myöntää tukea lopulliselle tuensaajalle rahaston alaisen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

II OSA

NELJÄLLE RAHASTOLLE YHTEISET SÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Nimetyt viranomaiset

3 artikla

Yhteiset viranomaiset

Jäsenvaltiot voivat nimetä saman vastuuviranomaisen, tarkastusviranomaisen tai todentamisviranomaisen neljästä rahastosta kahdelle tai useammalle.

4 artikla

Valtuutettu viranomainen

1.   Tehtävien siirtämisessä on noudatettava moitteettoman varainhoidon periaatetta, mikä edellyttää vaikuttavaa ja tehokasta sisäistä valvontaa, ja siinä on varmistettava syrjimättömyyden periaatteen noudattaminen ja yhteisön rahoituksen näkyvyys. Siirretyt täytäntöönpanotehtävät eivät saa johtaa eturistiriitaan.

2.   Vastuuviranomaiselta valtuutetulle viranomaiselle siirrettävien tehtävien laajuus ja tehtävien täytäntöönpanoa koskevat yksityiskohtaiset menettelyt on laadittava muodollisesti kirjalliseen muotoon.

Valtuutusasiakirjassa on mainittava vähintään:

| a) | viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön; |
| --- | --- |

a)

viittaukset asianomaiseen yhteisön lainsäädäntöön;

| b) | valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät; |
| --- | --- |

b)

valtuutetulle viranomaiselle uskotut tehtävät;

| c) | valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut; |
| --- | --- |

c)

valtuutetun viranomaisen oikeudet ja velvollisuudet ja sille siirtyvät vastuut;

| d) | valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen; |
| --- | --- |

d)

valtuutetulle viranomaiselle asetettu vaatimus perustaa ja pitää voimassa organisaatiorakenne ja hallinnointi- ja valvontajärjestelmä, joka on mukautettu sen velvollisuuksien täyttämiseen;

| e) | tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta. |
| --- | --- |

e)

tarjottava varmistus sille, että siirretyt tehtävät suoritetaan noudattaen moitteetonta varainhoitoa sekä laillisuutta ja asianmukaisuutta.

3.   Perussäädöksen 25 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua komission kanssa suoritettavaa yhteydenpitoa ei voi siirtää. Valtuutettu viranomainen pitää yhteyttä komissioon vastuuviranomaisen kautta.

4.   Jos valtuutettu viranomainen ei ole julkishallinnon laitos tai kyseisen jäsenvaltion yksityisoikeuden alainen laitos, joka suorittaa julkisen palvelun tehtävää, vastuuviranomainen ei voi siirtää kyseiselle viranomaiselle täytäntöönpanovaltuuksia, jos niihin sisältyy laajaa poliittista harkintavaltaa.

5.   Tehtävien siirto valtuutetulle viranomaiselle ei vaikuta vastuuviranomaisen vastuuseen, vaan se on edelleen vastuussa siirtämistään tehtävistä.

6.   Kun vastuuviranomainen on siirtänyt tehtäviä valtuutetulle viranomaiselle, kaikkia tämän päätöksen vastuuviranomaista koskevia säännöksiä sovelletaan soveltuvin osin valtuutettuun viranomaiseen.

5 artikla

Tehtävien ulkoistaminen

Nimetyt viranomaiset voivat ulkoistaa osan tehtävistään, mutta ne ovat niistä edelleen vastuussa perussäädöksen 27, 29 ja 30 artiklassa määriteltyjen vastuiden mukaisesti.

2 LUKU

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmät

6 artikla

Menettelyohjeet

Jäsenvaltiot laativat perussäädöksen 31 artiklan 2 kohdan mukaisesti ja suhteellisuusperiaatetta noudattaen ohjeet menettelyistä ja käytännön järjestelyistä, jotka koskevat:

| a) | nimettyjen viranomaisten tehtäviä; |
| --- | --- |

a)

nimettyjen viranomaisten tehtäviä;

| b) | järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu; |
| --- | --- |

b)

järjestelyjä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu;

| c) | tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa; |
| --- | --- |

c)

tarvittaessa valtuutettujen viranomaisten ja muiden ulkoistettujen tehtävien valvontaa;

| d) | monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

d)

monivuotisten ohjelmien ja vuosiohjelmien vahvistamista;

| e) | tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista; |
| --- | --- |

e)

tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien vahvistamista;

| f) | hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa; |
| --- | --- |

f)

hankkeiden valintaa, tuen myöntämistä sekä hankkeiden valvontaa ja taloushallintoa;

| g) | sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia; |
| --- | --- |

g)

sääntöjenvastaisuuksien, rahoitusoikaisujen ja takaisinperinnän hallinnointia;

| h) | tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa; |
| --- | --- |

h)

tarkastuskäyntien valmistelua ja täytäntöönpanoa;

| i) | tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua; |
| --- | --- |

i)

tarkastuskertomusten ja ilmoitusten valmistelua;

| j) | menojen todentamista; |
| --- | --- |

j)

menojen todentamista;

| k) | ohjelman arviointia; |
| --- | --- |

k)

ohjelman arviointia;

| l) | komissiolle toimitettavia selvityksiä; |
| --- | --- |

l)

komissiolle toimitettavia selvityksiä;

| m) | kirjausketjua. |
| --- | --- |

m)

kirjausketjua.

7 artikla

Vastuuviranomaisen suorittama rahaston täytäntöönpano

1.   Rahaston täytäntöönpanon osalta vastuuviranomainen voi toimia myöntävänä elimenä ja/tai toimeenpanevana elimenä.

2.   Vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä silloin, kun se panee hankkeet täytäntöön, mikä pääsääntöisesti tapahtuu avoimien ehdotuspyyntöjen perusteella.

Vastuuviranomainen tai valtuutettu viranomainen ei voi esittää hakemusta vastauksena kyseisiin ehdotuspyyntöihin.

Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, kuten silloin, kun edellisen ehdotuspyynnön perusteella aloitettuja monivuotisia hankkeita jatketaan perussäädöksen 15 artiklan 6 kohdan mukaisesti, tai hätätapauksissa, tukea voidaan myöntää ilman ehdotuspyyntöä.

3.   Vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä päättäessään panna hankkeet täytäntöön suoraan, koska hankkeen ominaispiirteet eivät anna muuta täytäntöönpanomahdollisuutta esimerkiksi oikeudellisen monopoliaseman tai turvallisuussyiden vuoksi. Näissä tapauksissa lopullista tuensaajaa koskevia sääntöjä sovelletaan soveltuvin osin vastuuviranomaiseen.

8 artikla

Vastuuviranomaiseen sovellettavat toimeenpanevana elimenä toimimista koskevat edellytykset

1.   Syyt, joiden vuoksi vastuuviranomainen toimi hankkeiden täytäntöönpanosta vastaavana toimeenpanevana elimenä, on yksilöitävä ja ilmoitettava komissiolle kyseisen vuosiohjelman puitteissa.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että hankkeiden täytäntöönpanossa noudatetaan vastinetta rahalle -periaatetta ja että eturistiriidat estetään.

3.   Vastuuviranomainen voi panna 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti yksilöidyt hankkeet täytäntöön suoraan ja/tai yhdessä sellaisen kansallisen viranomaisen kanssa, joka on toimivaltainen teknisen asiantuntemuksensa, korkean erikoistumisasteensa tai hallinnollisten valtuuksiensa vuoksi. Täytäntöönpanoon pääasiallisesti osallistuneet kansalliset viranomaiset on yksilöitävä kyseisessä vuosiohjelmassa.

4.   Hallinnollisessa päätöksessä, jonka perusteella rahaston alainen hanke yhteisrahoitetaan, on oltava tarpeelliset tiedot, joiden avulla voidaan seurata yhteisrahoitettuja tuotteita ja palveluja sekä tarkastaa aiheutuneet menot. Tukisopimukselle 10 artiklan 2 kohdassa säädetyt olennaiset säännökset on eriteltävä vastaavien oikeudellisten asiakirjojen muodossa.

5.   Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen on sisällettävä tiedot, jotka koskevat tehtävien riittävän erottamisen ja Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen tehokkaan valvonnan ja riittävän suojaamisen varmistamiseksi käytettyjä menettelyjä ja käytäntöjä, ja siinä on annettava selvitys eturistiriitojen välttämiseksi toteutetuista toimista.

6.   Kun vastuuviranomaisen edellytetään säännöllisesti toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä,

| a) | tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat; |
| --- | --- |

a)

tarkastusviranomainen ei voi kuulua samaan elimeen kuin vastuuviranomainen muutoin kuin silloin, kun sen tarkastustoiminnan riippumattomuus on varmistettu ja se on velvollinen toimittamaan selvityksiä myös toiselle elimelle, joka ei kuulu samaan elimeen, johon tarkastusviranomainen ja vastuuviranomainen kuuluvat;

| b) | se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 27 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin. |
| --- | --- |

b)

se, että myös vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ei vaikuta perussäädöksen 27 artiklassa määriteltyihin vastuuviranomaisen tehtäviin.

7.   Kun valtuutetun viranomaisen edellytetään toimivan rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kyseinen viranomainen ei voi olla niiden määrärahojen, joiden hallinnointi on sille siirretty, ainoa lopullinen tuensaaja.

9 artikla

Valinta- ja myöntämismenettely vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Edellä 7 artiklan 2 kohdassa määritellyt ehdotuspyynnöt on julkaistava siten, että varmistetaan niiden mahdollisimman laaja levitys mahdollisten tuensaajien keskuudessa. Ehdotuspyyntöjen sisältöön tehdyt muutokset on julkaistava samalla tavalla.

Ehdotuspyynnössä on esitettävä

| a) | tavoitteet; |
| --- | --- |

a)

tavoitteet;

| b) | perussäädöksen 15 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat; |
| --- | --- |

b)

perussäädöksen 15 artiklan 5 kohdan mukaiset valintaperusteet ja olennaiset liiteasiakirjat;

| c) | järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta; |
| --- | --- |

c)

järjestelyt, jotka koskevat yhteisön ja tarvittaessa kansallista rahoitusta;

| d) | ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä. |
| --- | --- |

d)

ehdotusten jättämiseen liittyvät järjestelyt ja määräpäivä.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava hankkeiden valintaa ja tuen myöntämistä varten, että mahdollisille tuensaajille ilmoitetaan seuraavista erityisehdoista, jotka koskevat täytäntöön pantavia hankkeita:

| a) | menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt; |
| --- | --- |

a)

menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt;

| b) | täytäntöönpanon määräaika; ja |
| --- | --- |

b)

täytäntöönpanon määräaika; ja

| c) | säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot. |
| --- | --- |

c)

säilytettävät ja toimitettavat rahoitus- ja muut tiedot.

Vastuuviranomaisen on ennen hyväksymispäätöksen tekemistä varmistettava, että lopullisella tuensaajalla ja/tai hankekumppaneilla on valmiudet täyttää nämä ehdot.

3.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että ne hankkeet, joille on myönnetty tukea, on arvioitu niiden muodon, teknisten seikkojen, talousarvion ja laadun kannalta ehdotuspyynnöissä määriteltyjen perusteiden mukaisesti. Muiden hankkeiden hylkäämisperusteet on kirjattava.

4.   Jäsenvaltiot määrittelevät, kenellä on valtuudet myöntää hankkeille tukea, ja niiden on varmistettava, että eturistiriidat vältetään kaikissa tilanteissa ja erityisesti silloin, kun hakijat ovat kansallisia elimiä.

5.   Hyväksymispäätöksessä on mainittava vähintään lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden nimet, hankkeen olennaiset yksityiskohdat ja sen toiminnalliset tavoitteet, rahaston yhteisrahoituksen enimmäismäärä ja tukikelpoisten kokonaiskustannusten yhteisrahoituksen enimmäismäärä.

6.   Valintamenettelyn tulokset ilmoitetaan ja valintapäätös perustellaan kirjallisesti kullekin hakijalle. Jos kansallisessa lainsäädännössä niin säädetään, annetaan muutoksenhakuohjeet.

10 artikla

Tukisopimukset lopullisten tuensaajien kanssa vastuuviranomaisen toimiessa myöntävänä elimenä

1.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava hankkeiden hallinnoimista varten yksityiskohtaiset menettelyt, joiden on sisällettävä muun muassa seuraavat:

| a) | tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa; |
| --- | --- |

a)

tukisopimusten allekirjoittaminen lopullisten tuensaajien kanssa;

| b) | sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.). |
| --- | --- |

b)

sopimusten ja niihin tehtyjen muutosten seuranta ottamalla käyttöön järjestelmä, jolla varmistetaan hankkeiden hallinnollinen seuranta (kirjeenvaihto, muutosten tekeminen ja muistutuskirjeiden lähettäminen ja niiden seuranta, kertomusten vastaanottaminen ja käsittely, jne.).

2.   Tukisopimuksissa on vahvistettava muun muassa:

| a) | tuen enimmäismäärä; |
| --- | --- |

a)

tuen enimmäismäärä;

| b) | yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

b)

yhteisön tuen enimmäisprosenttiosuus perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdan mukaisesti;

| c) | tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu; |
| --- | --- |

c)

tuetun hankkeen yksityiskohtainen kuvaus ja aikataulu;

| d) | tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla; |
| --- | --- |

d)

tarvittaessa se osa tehtävistä ja niihin liittyvistä kustannuksista, jotka lopullinen tuensaaja aikoo suorittaa kolmansien osapuolten kanssa tehtävillä alihankintasopimuksilla;

| e) | hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä 11; |
| --- | --- |

e)

hankkeen talousarvio ja rahoitussuunnitelma, johon sisältyy välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus sellaisena kuin se on määriteltynä menojen tukikelpoisuutta koskevien sääntöjen liitteessä 11;

| f) | aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen); |
| --- | --- |

f)

aikataulu ja sopimuksen täytäntöönpanoa koskevat määräykset (kertomusten esittämistä koskevat velvoitteet, muutokset ja sopimuksen päättyminen);

| g) | hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit; |
| --- | --- |

g)

hankkeen toiminnalliset tavoitteet ja käytettävät indikaattorit;

| h) | tukikelpoisten kustannusten määritelmä; |
| --- | --- |

h)

tukikelpoisten kustannusten määritelmä;

| i) | tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset; |
| --- | --- |

i)

tuen maksamiseen liittyvät edellytykset ja kirjanpitovaatimukset;

| j) | kirjausketjuun liittyvät edellytykset; |
| --- | --- |

j)

kirjausketjuun liittyvät edellytykset;

| k) | tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset; |
| --- | --- |

k)

tietosuojaan liittyvät olennaiset säännökset;

| l) | julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset. |
| --- | --- |

l)

julkisuuteen liittyvät olennaiset säännökset.

3.   Lopullisten tuensaajien on tarpeen vaatiessa varmistettava, että kaikkia hankekumppaneita koskevat samat velvoitteet kuin heitä. Kumppanit ovat vastuussa lopullisen tuensaajan kautta, joka pysyy viime kädessä vastuullisena siitä, että se ja kaikki hankkeessa olevat kumppanit noudattavat sopimusehtoja.

Lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

4.   Tukisopimuksissa määrätään erikseen komission ja tilintarkastustuomioistuimen valtuuksista tarkastaa kaikkien lopullisten tuensaajien, hankekumppanien ja alihankkijoiden tositteet ja tehdä näiden luo tarkastuskäyntejä.

11 artikla

Täytäntöönpanoa koskevat sopimukset

Tukisopimuksissa vahvistetaan, että hankkeen lopulliset tuensaajat ja/tai hankekumppanit tekevät hankkeen täytäntöönpanoa varten hankintasopimuksen tarjouskilpailun jälkeen sen tarjoajan kanssa, joka tarjoaa parhaan vastineen rahalle, ja että eturistiriitojen välttämisestä on huolehdittu, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista. Sopimukset, joiden arvo on alle 5 000 euroa, voidaan kuitenkin tehdä yhden tarjouksen perusteella ilman tarjouskilpailua, sanotun kuitenkaan rajoittamatta julkisia hankintoja koskevien yhteisön ja kansallisten sääntöjen soveltamista.

12 artikla

Yhteisön lopullisen osuuden määrittely

Lopulliselle tuensaajalle maksettavan loppumaksun laskemiseksi yhteisön kokonaisrahoitusosuus jokaista hanketta kohden on seuraavista kolmesta määrästä pienin:

| a) | tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä; |
| --- | --- |

a)

tukisopimuksessa mainittu tuen enimmäismäärä;

| b) | yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia); ja |
| --- | --- |

b)

yhteisrahoituksen enimmäismäärä, joka saadaan kertomalla kyseisen hankkeen tukikelpoiset kokonaiskustannukset perussäädöksen 15 artiklan 4 kohdassa säädetyillä prosenttimäärillä (eli 50 tai 75 prosenttia); ja

| c) | voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä 11 olevassa I.3.3 kohdassa. |
| --- | --- |

c)

voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena saatava määrä, sellaisena kuin se määritellään liitteessä 11 olevassa I.3.3 kohdassa.

13 artikla

Tekninen apu

1.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 16 artiklassa määritellystä komission aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

2.   Rahastosta voidaan rahoittaa enintään 100 prosenttia perussäädöksen 17 artiklassa määritellystä jäsenvaltioiden aloitteesta annetusta teknisestä avusta.

3.   Komission tai jäsenvaltioiden aloitteesta annettava tekninen apu voidaan toteuttaa hankintasopimuksina, asiantuntijapalkkioina ja/tai hallinnollisina maksuina, joita koskevat III osan 1 luvussa määritellyt tukikelpoisuutta koskevat säännöt.

14 artikla

Teknisen avun kustannukset yhteisten viranomaisten tapauksessa

1.   Kun neljästä rahastosta kahdella tai useammalla on yksi tai useampi yhteinen nimetty viranomainen, teknisen avun menoja varten myönnettävät määrärahat kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle voidaan yhdistää kokonaan tai osittain.

2.   Teknisen avun kustannukset osoitetaan kyseisille rahastoille mieluiten yksinkertaisen ja edustavan jakokaavan perusteella. Kullekin kyseessä olevalle vuosiohjelmalle teknisen avun kustannuksia varten myönnettävien määrärahojen enimmäismäärää ei saa kasvattaa kaavan käyttämisen vuoksi.

15 artikla

Vastuuviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Varmennusten, jotka vastuuviranomaisen on perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti tehtävä, tai jotka ovat saman säännöksen mukaan sen vastuulla, on katettava tapauksen mukaan hankkeiden hallinnolliset, taloudelliset, tekniset ja fyysiset näkökohdat.

Varmennuksissa tarkastetaan, että ilmoitetut kulut ovat todellisia ja perusteltuja hankkeen tarkoitusta varten, tukipäätöksen kohteena olevat hankkeet on pantu täytäntöön tukisopimusten ehtojen mukaisesti, yhteisön osuus on sääntöjen mukainen erityisesti perussäädöksen 15 artiklassa määritellyn rahoituksen rakenteen osalta, lopullisten tuensaajien korvaushakemukset ovat oikeat ja hankkeissa sekä kuluissa noudatetaan yhteisön ja kansallisia sääntöjä sekä vältetään kulujen kaksoisrahoittaminen muista yhteisön tai kansallisista ohjelmista tai ohjelmakausista.

Lisäksi varmennuksiin on kuuluttava:

| a) | kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset; |
| --- | --- |

a)

kullekin lopullisen tuensaajan lähettämälle korvaushakemukselle tehtävät hallinnolliset ja taloudelliset varmennukset;

| b) | lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä; |
| --- | --- |

b)

lopullisten tuensaajien ilmoittamien kulujen, tulojen ja käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettujen kustannusten olennaisuuden, oikeellisuuden ja tukikelpoisuuden varmennukset tutkimalla ainakin tukisopimukseen liitetyn talousarvion kaikkien budjettikohtien tositteiden edustavaa näytettä;

| c) | yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso. |
| --- | --- |

c)

yksittäisten hankkeiden paikalla tehtävät varmennukset otoksella, joka edustaa vähintään asianmukaista valikoimaa erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita ja jossa otetaan huomioon havaitut erityiset riskitekijät, jotta voidaan saada kohtuullinen varmuus sen taustalla olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ottaen huomioon vastuuviranomaisen määrittelemä riskitaso.

Edellä a ja b alakohdassa tarkoitettuja varmennuksia ei tarvitse tehdä, jos lopullinen tuensaaja on velvollinen toimittamaan riippumattoman tilintarkastajan antaman tilintarkastustodistuksen, joka kattaa kaikki a ja b alakohdassa mainitut seikat.

2.   Jokaisesta varmennuksesta pidetään pöytäkirjaa, josta käyvät ilmi toteutetut toimet, päivämäärä, tulokset ja ne toimet, joihin on ryhdytty havaittujen virheiden korjaamiseksi. Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikki varmentamista koskevat tositteet pidetään komission ja tilintarkastustuomioistuimen saatavilla viiden vuoden ajan hankkeen päättymisestä. Kyseisen määräajan laskeminen keskeytyy mahdollisen oikeuskäsittelyn ajaksi tai komission asianmukaisesti perustellusta pyynnöstä.

3.   Kun vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä vuosiohjelman perusteella kuten 7 artiklan 3 kohdassa on määritelty, 1 kohdassa tarkoitetut varmennukset pannaan täytäntöön noudattaen tehtävien riittävän erottamisen periaatetta.

16 artikla

Kirjausketju

1.   Perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan k alakohdan soveltamiseksi kirjausketju katsotaan asianmukaiseksi, jos se täyttää seuraavat vaatimukset:

| a) | sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita; |
| --- | --- |

a)

sen avulla voidaan varmistaa, että komissiolle ilmoitetut menojen todennetut määrät vastaavat yksityiskohtaista kirjanpitoaineistoa sekä todentamis- ja vastuuviranomaisten, valtuutettujen viranomaisten ja lopullisten tuensaajien hallussa olevia rahastosta yhteisrahoitettuja hankkeita koskevia tositteita;

| b) | sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet; |
| --- | --- |

b)

sen avulla voidaan varmistaa lopulliselle tuensaajalle maksettu julkinen rahoitusosuus, rahastosta myönnettyjen yhteisön varojen myöntäminen ja siirto sekä muut hankkeen yhteisrahoituksen rahoituslähteet;

| c) | se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen; |
| --- | --- |

c)

se mahdollistaa vuosiohjelmia varten vahvistettujen valintaperusteiden soveltamisen varmentamisen;

| d) | se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset. |
| --- | --- |

d)

se sisältää jokaisen hankkeen osalta tapauksen mukaan tekniset eritelmät ja rahoitussuunnitelman, tuen hyväksymistä koskevat asiakirjat, julkisiin hankintamenettelyihin liittyvät asiakirjat sekä tehtyjä varmennuksia ja tarkastuksia koskevat kertomukset.

2.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että kaikkien rahastosta suoritettuihin maksuihin liittyvien asiakirjojen säilytyspaikka tunnetaan.

17 artikla

Järjestelmien tarkastukset ja hankkeiden tarkastukset

1.   Perussäädöksen 30 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetut jäsenvaltioiden perustamien hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastukset on tehtävä otoksella hankkeita, jotka on valittu tarkastusviranomaisen hyväksymällä menetelmällä.

Otantamenetelmässä:

| a) | on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita; |
| --- | --- |

a)

on oltava mukana asianmukainen valikoima erityyppisiä ja -kokoisia hankkeita;

| b) | on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannushyötysuhde. |
| --- | --- |

b)

on otettava huomioon kansallisissa tai yhteisön varmennuksissa havaitut riskitekijät ja kustannushyötysuhde.

Otoksen on lisäksi sisällettävä hankkeet, jotka vastuuviranomainen on pannut täytäntöön toimeenpanevana elimenä, vähintään niitä vastaavassa suhteessa.

Menetelmä, jota käytetään otoksen valitsemiseksi, on dokumentoitava.

2.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmän tarkastuksen on katettava jokainen seuraavista prosesseista vähintään kerran ennen vuotta 2013: suunnittelu, tehtävien siirto, hankkeiden valinta ja myöntäminen, hankkeiden valvonta, maksaminen, menojen todentaminen, komissiolle toimitettavat selvitykset, mahdollisten sääntöjenvastaisuuksien havaitseminen ja käsittely sekä ohjelmien arviointi.

3.   Hankkeiden tarkastukset on tehtävä paikalla lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevien asiakirjojen ja aineiston pohjalta. Tarkastuksissa on varmennettava, että:

| a) | hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita; |
| --- | --- |

a)

hanke täyttää vuosiohjelman valintaperusteet, se on pantu täytäntöön tukisopimuksen mukaisesti ja se täyttää kaikki siihen sovellettavat ehdot, jotka koskevat sen toimintaa ja käyttöä tai saavutettavia tavoitteita;

| b) | ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita; |
| --- | --- |

b)

ilmoitetut menot vastaavat lopullisen tuensaajan ja/tai hankekumppaneiden hallussa olevaa kirjanpitoaineistoa ja tositteita ja että ne puolestaan vastaavat vastuuviranomaisen ja mahdollisen valtuutetun elimen hallussa olevia tositteita;

| c) | menoerät vastaavat liitteessä 11 vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä; |
| --- | --- |

c)

menoerät vastaavat liitteessä 11 vahvistettuja tukikelpoisuusvaatimuksia, kansallisessa valintamenettelyssä vahvistettuja vaatimuksia, tukisopimuksen määräyksiä, tosiasiallisesti toteutettuja toimia ja tarvittaessa muita yhteisön ja kansallisia sääntöjä;

| d) | hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 2, 3, 4, 5 ja 17 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä ja tarvittaessa kattaa kohderyhmän; |
| --- | --- |

d)

hankkeen kohde tai aiottu kohde vastaa perussäädöksen 2, 3, 4, 5 ja 17 artiklassa vahvistettuja tavoitteita, toimia ja toimenpiteitä ja tarvittaessa kattaa kohderyhmän;

| e) | julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 15 artiklan 2 kohdan mukaisesti; |
| --- | --- |

e)

julkinen tai yksityinen tuki on maksettu lopulliselle tuensaajalle perussäädöksen 15 artiklan 2 kohdan mukaisesti;

| f) | riittävä kirjausketju on olemassa; |
| --- | --- |

f)

riittävä kirjausketju on olemassa;

| g) | eturistiriitoja ei ole ja vastinetta rahalle -periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä. |
| --- | --- |

g)

eturistiriitoja ei ole ja vastinetta rahalle -periaatetta on noudatettu erityisesti silloin, kun vastuuviranomainen toimii hankkeen toimeenpanevana elimenä.

4.   Vain menot, jotka kuuluvat 3 kohdan mukaisesti tarkastuksen piiriin, lasketaan mukaan tarkastettujen menojen määrään perussäädöksen 30 artiklan 1 kohdan b alakohtaa sovellettaessa. Jos tarkastus tehdään ennen hankkeen päättämistä, ainoastaan tosiasiallisesti tarkastetut menot otetaan huomioon, kun lasketaan kattavuusastetta.

5.   Jos havaitut ongelmat liittyvät itse järjestelmään ja aiheuttavat siksi muita hankkeita koskevan riskin, tarkastusviranomaisen on varmistettava, että tällaisten ongelmien laajuuden määrittämiseksi suoritetaan lisätutkimuksia, ylimääräiset tarkastukset mukaan luettuina. Toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava tarvittavat ennalta ehkäisevät ja korjaavat toimenpiteet.

6.   Tarkastusviranomaisen on tehtävä päätelmänsä niiden tarkastusten tulosten perusteella, jotka koskevat komissiolle ilmoitettuja menoja, ja esitettävä ne komissiolle vuotuisessa tarkastuskertomuksessa. Vuosiohjelmissa, joiden osalta komission rahoitusosuutta koskevien virheiden määrä on 2 prosentin olennaisuustasoa korkeampi, tarkastusviranomaisen on arvioitava virheen merkityksellisyyttä ja toteutettava tarvittavat toimenpiteet, joihin kuuluu vuotuisessa tarkastuskertomuksessa esitettävien suositusten antaminen.

18 artikla

Todentamisviranomaisen suorittamat varmennukset

1.   Jos tarkastusviranomainen antaa varauksellisen tai kielteisen lausunnon hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta, todentamisviranomaisen on varmennettava, että tämä tieto on lähetetty komissiolle. Sen on myös varmistettava, että vastuuviranomainen on pannut täytäntöön asianmukaisen toimintasuunnitelman palauttaakseen hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkaan toiminnan ennalleen ja arvioidakseen puutteiden vaikutuksen menoilmoitukseen.

2.   Jos tarkastusviranomainen ei vahvista maksupyyntöä tai maksuilmoitusta vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa loppukertomuksessa, todentamisviranomaisen on varmistettava, että oikea maksupyyntö tai maksuilmoitus toimitetaan välittömästi.

3 LUKU

Rahaston käyttöä koskevien tietojen toimittaminen

19 artikla

Suhteellisuusperiaate

1.   Perussäädöksen 10 artiklan 2 kohdan mukaan se, minkä verran rahaston käyttöä koskevaa ja jäsenvaltion saatavilla olevaa tietoa toimitetaan komissiolle tässä luvussa tarkoitetuissa asiakirjoissa, voi vaihdella kyseiselle jäsenvaltiolle kohdennetun yhteisön rahoitusosuuden mukaan ja kyseinen tieto voidaan tarvittaessa toimittaa tiivistelmänä.

2.   Jäsenvaltion on kuitenkin komission pyynnöstä toimitettava yksityiskohtaisempia tietoja. Komissio voi pyytää kyseisiä tietoja, jos se vaikuttaa tarpeelliselta, jotta komissio voi täyttää tehokkaasti perussäädöksen ja varainhoitoasetuksen mukaiset velvoitteensa.

20 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus

1.   Perussäädöksen 31 artiklan 4 kohdassa ja 32 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on toimitettava liitteessä 1 olevan mallin mukaisesti.

2.   Vastuuviranomaisen on vahvistettava valtuutetun viranomaisen laatima järjestelmien kuvaus. Kunkin nimetyn viranomaisen on vahvistettava, että sitä koskeva hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvaus on täsmällinen. Lisäksi tarkastusviranomaisen on vahvistettava, että kuvaus on täydellinen.

3.   Tarkastellessaan kuvausta komissio voi pyytää selvennyksiä ja ehdottaa toimenpiteitä perussäädöksessä määriteltyjen säännösten noudattamiseksi. Komission virkamiehet tai komission valtuuttamat edustajat voivat tarpeen vaatiessa vierailla paikan päällä.

4.   Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta tai jos kahteen tai useampaan rahastoon sovelletaan yhteisiä järjestelmiä, voidaan toimittaa yhteisiä hallinnointi- ja valvontajärjestelmiä koskeva kuvaus, jossa erityispiirteet tarvittaessa esitetään korostettuina.

21 artikla

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien kuvauksen tarkistaminen

1.   Vastuuviranomainen

| a) | ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia; |
| --- | --- |

a)

ilmoittaa vuosiohjelman luonnosta toimittaessaan, onko hallinnointi- ja valvontajärjestelmiin tehty muutoksia;

| b) | ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan; |
| --- | --- |

b)

ilmoittaa komissiolle olennaisista muutoksista viimeistään, kun kyseinen muutos on tullut voimaan;

| c) | komission pyynnöstä toimittaa tarkistetun kuvauksen, jos merkittäviä muutoksia on paljon. |
| --- | --- |

c)

komission pyynnöstä toimittaa tarkistetun kuvauksen, jos merkittäviä muutoksia on paljon.

2.   Merkittävät muutokset ovat muutoksia, joilla on todennäköisesti vaikutusta tehtävien erottamiseen, valinta-, myöntämis-, tarkastus- ja maksumenettelyjen tehokkuuteen sekä viestintään komission kanssa. Niitä ovat erityisesti muutokset, jotka tapahtuvat yhdessä nimetyistä viranomaisista, kirjanpitojärjestelmässä sekä maksu- ja todentamismenettelyissä.

3.   Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkistaminen suoritetaan 20 artiklassa säädettyä menettelyä noudattaen.

22 artikla

Ohjelma-asiakirjat

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 19 artiklassa tarkoitettu monivuotinen ohjelma liitteessä 2 olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 21 artiklassa tarkoitettu vuosiohjelma liitteessä 3 olevan mallin mukaisesti.

3.   Monivuotiseen ohjelmaan liittyvissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty.

Vuosiohjelmiin liitetyissä rahoitussuunnitelmissa on esitettävä budjetoitujen määrien jaottelu perussäädöksen 4 artiklassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti, sekä viittaus painopisteisiin.

23 artikla

Vuosiohjelmien rahoituserittelyn tarkistaminen

1.   Jotta komission perussäädöksen 21 artiklan 5 kohdan mukaisesti hyväksymää vuosiohjelmaa voidaan tarkistaa, asianomaisten jäsenvaltioiden on toimitettava ohjelman tarkistettu luonnos komissiolle ennen 1 päivää toukokuuta viitevuotta seuraavana vuonna. Komissio tutkii tarkistetun ohjelman perussäädöksen 21 artiklan 5 kohdassa tarkoitettua menettelyä noudattaen ja hyväksyy sen niin pian kuin mahdollista.

2.   Jos vuosiohjelmaa ei ole tarkistettu 1 kohdan mukaisesti, rahoituserittelyn muutokset saavat olla enintään 10 prosenttia rahaston rahoitusosuuden kokonaismäärästä, ja ne voidaan hyväksyä vain vastuuviranomaisista riippumattomista syistä johtuvissa olosuhteissa. Kaikista tällaisista muutoksista toimitetaan asianmukainen selvitys vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja/tai loppukertomuksessa.

24 artikla

Vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys ja loppukertomus

1.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 39 artiklan 4 kohdassa tarkoitetut väliselvitykset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä 4 olevan mallin mukaisesti.

2.   Jäsenvaltioiden on toimitettava komissiolle perussäädöksen 40 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetut loppukertomukset vuosiohjelman täytäntöönpanosta ja maksupyynnöt liitteessä 5 olevan mallin mukaisesti.

3.   Väliselvityksiin ja loppukertomuksiin liittyvissä rahoitustaulukoissa esitetään budjetoitujen määrien jaottelu painopisteittäin, kuten ne on strategisissa suuntaviivoissa määritelty, ja hankkeittain perussäädöksen 4 artiklassa määriteltyjen toimiluokkien mukaisesti.

25 artikla

Tarkastusviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Perussäädöksen 30 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettu tarkastusstrategia on laadittava liitteessä 6 olevan mallin mukaisesti.

2.   Tarkastusviranomaisen on laadittava vuotuinen tarkastussuunnitelma vuosittain ennen 15 päivää helmikuuta alkaen vuodesta 2009, paitsi silloin kun komission antamat kaksi viimeisintä ohjelmaa vastaavat vuotuista yhteisön rahoitusosuutta, joka on alle miljoona euroa. Tarkastussuunnitelma on laadittava tarkastusstrategian liitteessä 6 olevan mallin mukaisesti. Kun kyse on yhteisestä tarkastusstrategiasta, josta säädetään perussäädöksen 30 artiklan 2 kohdassa, voidaan toimittaa yhteinen vuotuinen tarkastussuunnitelma.

3.   Perussäädöksen 30 artiklan 3 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettujen tarkastuskertomuksen ja lausunnon on perustuttava tarkastusstrategian mukaisesti tehtyihin järjestelmien tarkastuksiin ja hankkeiden tarkastuksiin, ja ne on laadittava liitteessä 7.A ja 7.B esitettyjen mallien mukaisesti.

4.   Perussäädöksen 30 artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitetun pätevyyttä koskevan ilmoituksen on perustuttava kaikkiin tarkastusviranomaisen tekemiin tarkastuksiin ja tarvittaessa lisätarkistuksiin. Pätevyyttä koskeva ilmoitus on laadittava liitteessä 7.C esitetyn mallin mukaisesti.

5.   Jos tutkimuksen laajuutta on rajoitettu tai jos havaittujen sääntöjenvastaisten menojen määrän perusteella perussäädöksen 30 artiklan 3 kohdan b alakohdassa tarkoitettuun vuotuiseen lausuntoon tai kyseisen asetuksen 30 artiklan 3 kohdan c alakohdassa tarkoitettuun ilmoitukseen ei ole mahdollista antaa varauksetonta lausuntoa, tarkastusviranomaisen on ilmoitettava syyt ja arvioitava ongelman laajuus ja sen taloudellinen vaikutus.

26 artikla

Todentamisviranomaisen laatimat asiakirjat

1.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 39 artiklan 4 kohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa toinen ennakkomaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä 8 esitetyssä muodossa.

2.   Todennettu menoilmoitus, joka liittyy perussäädöksen 40 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettuun pyyntöön maksaa loppumaksu, laaditaan ja toimitetaan komissiolle liitteessä 9 esitetyssä muodossa.

4 LUKU

Sääntöjenvastaisuuksia koskevat ilmoitukset

27 artikla

Alustavat ilmoitukset — Poikkeukset

1.   Jäsenvaltioiden on vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa ilmoitettava komissiolle kaikista sääntöjenvastaisuuksista, joista on tehty alustava hallinnollinen tai oikeudellinen päätelmä liitteessä 4 ja 5 olevien mallien mukaisesti.

Kertomuksessa on mainittava seuraavat tiedot:

| a) | kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke; |
| --- | --- |

a)

kyseinen rahasto, vuosiohjelma ja hanke;

| b) | säännös, jota on rikottu; |
| --- | --- |

b)

säännös, jota on rikottu;

| c) | mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde; |
| --- | --- |

c)

mahdolliseen sääntöjenvastaisuuteen viittaavan ensimmäisen tiedon päivämäärä ja lähde;

| d) | menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty; |
| --- | --- |

d)

menettely, jolla sääntöjenvastaisuuteen on syyllistytty;

| e) | tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn; |
| --- | --- |

e)

tarvittaessa tieto siitä, aiheuttaako menettely petosepäilyn;

| f) | miten sääntöjenvastaisuus havaittiin; |
| --- | --- |

f)

miten sääntöjenvastaisuus havaittiin;

| g) | kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä. |
| --- | --- |

g)

kyseessä olevan yhteisön rahoitustuen määrä.

Seuraavista tapauksista ei tarvitse kuitenkaan ilmoittaa, paitsi jos kyse on petosepäilystä:

| a) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin; |
| --- | --- |

a)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuudet liittyvät Euroopan yhteisöjen yleisestä talousarviosta maksettuihin alle 10 000 euron summiin;

| b) | tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi; |
| --- | --- |

b)

tapaukset, joissa sääntöjenvastaisuus johtuu ainoastaan siitä, ettei vuosiohjelmaan kuuluvaa hanketta ole pantu täytäntöön osittain tai kokonaan lopullisen tuensaajan konkurssin vuoksi;

| c) | tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon, ennen kuin vastuuviranomainen on sitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen; |
| --- | --- |

c)

tapaukset, jotka lopullinen tuensaaja on tuonut vapaaehtoisesti vastuuviranomaisen tietoon, ennen kuin vastuuviranomainen on sitä havainnut, riippumatta siitä, tapahtuiko tämä ennen julkisen tuen maksamista vai sen jälkeen;

| d) | tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen. |
| --- | --- |

d)

tapaukset, jotka vastuuviranomainen on havainnut ja korjannut ennen kuin lopulliselle tuensaajalle on maksettu kertaakaan julkista tukea ja ennen kuin kyseiset menot on sisällytetty komissiolle toimitettuun menoilmoitukseen.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat; |
| --- | --- |

a)

tarvittaessa muut asiaan liittyvät jäsenvaltiot ja kolmannet maat;

| b) | ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui; |
| --- | --- |

b)

ajanjakso, jonka kuluessa, tai hetki, jona sääntöjenvastaisuus tapahtui;

| c) | sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset; |
| --- | --- |

c)

sääntöjenvastaisuutta koskevan virallisen kertomuksen laatineet kansalliset viranomaiset tai elimet sekä hallinnollisesta tai oikeudellisesta seurannasta vastaavat viranomaiset;

| d) | sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä; |
| --- | --- |

d)

sääntöjenvastaisuutta koskevan alustavan hallinnollisen tai oikeudellisen päätelmän laatimispäivämäärä;

| e) | asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi; |
| --- | --- |

e)

asianomaisten luonnollisten ja oikeushenkilöiden tai muiden asiaan liittyvien yksiköiden tunnistetiedot, lukuun ottamatta tapauksia, joissa näillä tiedoilla ei ole merkitystä sääntöjenvastaisuuksien ehkäisyssä kyseisen sääntöjenvastaisuuden luonteen vuoksi;

| f) | kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken; |
| --- | --- |

f)

kokonaisbudjetti ja hankkeelle myönnetty julkinen tuki sekä sen yhteisrahoituksen jakautuminen yhteisön ja kansallisen rahoitusosuuden kesken;

| g) | julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut; |
| --- | --- |

g)

julkisen rahoitusosuuden määrä, johon sääntöjenvastaisuus liittyy, sekä vastaava yhteisön rahoitusosuus, joka on vaarantunut;

| h) | siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu; |
| --- | --- |

h)

siinä tapauksessa, että henkilöille tai muille yksiköille ei ole maksettu g alakohdassa tarkoitettua julkista tukea, määrät, jotka olisi maksettu aiheetta, jos sääntöjenvastaisuutta ei olisi havaittu;

| i) | maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet; |
| --- | --- |

i)

maksujen keskeyttäminen tarvittaessa sekä perintämahdollisuudet;

| j) | sääntöjenvastaisten menojen luonne. |
| --- | --- |

j)

sääntöjenvastaisten menojen luonne.

3.   Jos joitakin 2 kohdassa tarkoitettuja, erityisesti sääntöjenvastaisuuden toteuttamistapaa ja havaitsemiskeinoja koskevia tietoja ei ole saatavilla, jäsenvaltioiden on täydennettävä tietoja kaikin mahdollisin keinoin antaessaan komissiolle seuraavia sääntöjenvastaisuuksia koskevia selvityksiä.

28 artikla

Seurannasta ilmoittaminen — Takaisinperinnästä luopuminen

1.   Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle mihin tahansa aikaisempaan 27 artiklan mukaisesti annettuun selvitykseen liittyvistä menettelyistä, jotka on pantu vireille kaikkien aikaisemmin ilmoitettujen sääntöjenvastaisuuksien vuoksi, sekä niistä aiheutuneista merkittävistä muutoksista. Tämä tieto on annettava vuosiohjelmien täytäntöönpanoa koskevassa väliselvityksessä ja loppukertomuksessa liitteessä 4 ja 5 olevien mallien mukaisesti.

Selvityksessä on ilmoitettava takaisin perityt tai todennäköisesti takaisin perittävät määrät.

2.   Jäsenvaltioiden on kaikissa tapauksissa annettava komission pyynnöstä lisätietoja seuraavista seikoista:

| a) | kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi; |
| --- | --- |

a)

kaikki jäsenvaltioiden toteuttamat väliaikaiset toimenpiteet aiheettomasti maksettujen summien takaisinperinnän turvaamiseksi;

| b) | hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi; |
| --- | --- |

b)

hallinnolliset ja oikeudelliset menettelyt, jotka on aloitettu aiheettomasti maksettujen summien takaisinperimiseksi ja seuraamusten määräämiseksi;

| c) | takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt; |
| --- | --- |

c)

takaisinperintämenettelyn keskeyttämisen syyt;

| d) | rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt. |
| --- | --- |

d)

rikosoikeudellisen tutkintamenettelyn keskeyttämisen syyt.

Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle hallinnollisista tai oikeudellisista päätöksistä, joilla tällaiset menettelyt on lopetettu, tai niiden tärkeimmistä kohdista, ja niiden on erityisesti ilmoitettava, antavatko päätelmät aihetta epäillä petosta.

29 artikla

Yhteydenpito jäsenvaltioiden kanssa

1.   Komissio ylläpitää asianomaisten jäsenvaltioiden kanssa asianmukaisia yhteyksiä täydentääkseen 27 artiklassa tarkoitettuja tietoja sääntöjenvastaisuuksista sekä tietoja 28 artiklan mukaisista takaisinperintämahdollisuuksista.

2.   Komissio antaa 1 kohdassa tarkoitetun yhteydenpidon lisäksi tiedon jäsenvaltioille, jos sääntöjenvastaisuuden luonne antaa aiheen epäillä, että samoja tai samankaltaisia menettelyjä saattaisi esiintyä muissa jäsenvaltioissa.

30 artikla

Tietojen käyttö

1.   Komissio voi riskianalyysejä tehdäkseen käyttää kaikkia tietoja, jotka ovat luonteeltaan yleisiä tai toimeen liittyviä ja joita jäsenvaltiot ovat ilmoittaneet sille tämän päätöksen mukaisesti, ja saamiensa tietojen perusteella se voi laatia kertomuksia ja kehittää ennakkovaroitusjärjestelmiä, joilla pyritään tunnistamaan riskejä tehokkaammin.

2.   Komissio ilmoittaa asianomaisille jäsenvaltioille säännöllisesti siitä, miten 1 kohdassa tarkoitettuja tietoja on käytetty.

5 LUKU

Tiedotus ja julkistaminen

31 artikla

Mahdollisille lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että monivuotista ohjelmaa ja vuosiohjelmaa koskevista keskeisistä seikoista tiedotetaan laajalti antaen yksityiskohtaiset tiedot kyseisistä rahoitusosuuksista ja että ne annetaan kaikkien asianomaisten osapuolten saataville.

Vastuuviranomainen voi kuitenkin yleisen turvallisuuden vuoksi päättää pitää luottamuksellisina monivuotisessa ohjelmassa tai vuosiohjelmassa määrätyt sisäiset hallintojärjestelyt tai muun tiedon, joka liittyy rahaston täytäntöönpanoon.

2.   Vastuuviranomaisen on toimitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille tiedot ainakin seuraavista seikoista:

| a) | tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi; |
| --- | --- |

a)

tukikelpoisuusedellytykset, jotka on täytettävä vuosiohjelmasta myönnettävän rahoituksen saamiseksi;

| b) | kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista; |
| --- | --- |

b)

kuvaus rahoitushakemusten tarkastelumenettelyistä ja asiaan liittyvistä määräajoista;

| c) | rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet; |
| --- | --- |

c)

rahoitettavien hankkeiden valintaperusteet;

| d) | yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista. |
| --- | --- |

d)

yhteyshenkilöt, joilta saa tietoa vuosiohjelmista.

Vastuuviranomaisen on lisäksi ilmoitettava mahdollisille lopullisille tuensaajille 33 artiklan 2 kohdan b alakohdassa säädetystä julkistamisesta.

32 artikla

Lopullisille tuensaajille suunnattu tiedotus

Vastuuviranomaisen on ilmoitettava lopullisille tuensaajille, että rahoituksen hyväksyntä merkitsee myös hyväksyntää näiden 33 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti julkaistuun lopullisten tuensaajien luetteloon sisällyttämistä varten.

33 artikla

Vastuuviranomaisen velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Vastuuviranomaisen on varmistettava, että tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet pannaan täytäntöön ja että niillä pyritään mahdollisimman laajaan näkyvyyteen viestimissä käyttäen erilaisia viestintämuotoja ja -menetelmiä tarkoituksenmukaisella alueellisella tasolla.

2.   Vastuuviranomaisen on järjestettävä vähintään seuraavat tiedotus- ja julkistamistoimenpiteet:

| a) | vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008; |
| --- | --- |

a)

vuosittain vähintään yksi tiedotuskampanja monivuotisten ohjelmien tai vuosiohjelmien aloittamisesta alkaen vuodesta 2008;

| b) | lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Perussäädöksen 7 artiklassa määriteltyihin kohderyhmiin kuuluvia yksityishenkilöitä ei saa mainita nimeltä. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle. |
| --- | --- |

b)

lopullisia tuensaajia koskevan luettelon, hankkeiden nimien ja hankkeisiin myönnetyn julkisen ja yhteisön rahoituksen määrän julkaiseminen vuosittain ainakin internetsivustolla. Perussäädöksen 7 artiklassa määriteltyihin kohderyhmiin kuuluvia yksityishenkilöitä ei saa mainita nimeltä. Internetsivuston osoite on ilmoitettava komissiolle.

34 artikla

Lopullisten tuensaajien velvoitteet yleisölle suunnatussa tiedotuksessa ja julkistamisessa

1.   Lopullisen tuensaajan on tiedotettava yleisölle rahastosta saadusta tuesta 2, 3 ja 4 kohdassa säädettyjen toimenpiteiden avulla.

2.   Lopullisen tuensaajan on pystytettävä näkyvälle paikalle suurikokoinen pysyvä tiedotuskyltti viimeistään kolmen kuukauden kuluttua sellaisen hankkeen päätökseen saattamisesta, joka täyttää seuraavat ehdot:

| a) | hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja |
| --- | --- |

a)

hankkeelle myönnetty yhteisön kokonaisrahoitus on enemmän kuin 100 000 euroa; ja

| b) | toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta. |
| --- | --- |

b)

toimenpide koostuu jonkin fyysisen esineen hankinnasta taikka infrastruktuurin tai rakentamistoiminnan rahoittamisesta.

Kyltissä on ilmoitettava hankkeen tyyppi ja nimi. Lisäksi jäljempänä olevassa 35 artiklassa tarkoitetuille tiedoille on varattava vähintään 25 prosenttia kyltin kokonaisalasta.

3.   Jos hanke saa rahoitusta rahaston yhteisrahoittamasta vuosiohjelmasta, lopullisen tuensaajan on varmistettava, että hankkeeseen osallistujille on tiedotettu kyseisestä rahoituksesta.

4.   Kaikissa tällaista hanketta koskevissa asiakirjoissa, mukaan lukien osallistumistodistukset ja muut todistukset, on mainittava, että hanke on rahaston yhteisrahoittama.

35 artikla

Toimenpidettä koskevien tiedotus- ja julkistamistoimien tekniset ominaisuudet

Kaikissa lopullisille tuensaajille, mahdollisille lopullisille tuensaajille ja suurelle yleisölle suunnatuissa tiedotus- ja julkistamistoimenpiteissä on oltava seuraavat tiedot:

| 1) | liitteessä 10 vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin; |
| --- | --- |

1)

liitteessä 10 vahvistettujen graafisten tietojen mukainen Euroopan unionin tunnus ja viittaus Euroopan unioniin;

| 2) | viittaus rahastoon; |
| --- | --- |

2)

viittaus rahastoon;

| 3) | vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa. |
| --- | --- |

3)

vastuuviranomaisen valitsema lause, jossa korostetaan yhteisön rahoitustuesta saatavaa lisäarvoa.

Edellä 1 ja 3 kohtaa ei sovelleta pienimuotoiseen tiedotusmateriaaliin tai tiedotusmateriaaliin, joka liittyy kahteen tai useampaan neljästä rahastosta.

6 LUKU

Henkilötiedot

36 artikla

Henkilötietojen suojaaminen

1.   Jäsenvaltioiden ja komission on toteutettava kaikki tarvittavat toimenpiteet, joilla estetään perussäädöksen 27 artiklan 1 kohdan h alakohdassa tarkoitettujen tietojen, komission paikan päällä keräämien tietojen ja 4 luvussa tarkoitettujen tietojen luvaton luovutus tai käyttö.

2.   Tämän päätöksen 4 luvussa tarkoitettuja tietoja ei saa lähettää muille kuin sellaisille henkilöille, jotka työskentelevät jäsenvaltioissa tai yhteisön toimielimissä ja joiden työtehtävät edellyttävät näiden tietojen saamista, paitsi jos tällaisia tietoja antava jäsenvaltio on antanut siihen nimenomaisesti luvan.

7 LUKU

Sähköinen asiakirjojen vaihto

37 artikla

Sähköinen asiakirjojen vaihto

Edellä 3 luvussa tarkoitettujen asiakirjojen asianmukaisesti allekirjoitettujen paperiversioiden lisäksi tiedot lähetetään sähköisesti aina kun se on mahdollista.

38 artikla

Asiakirjojen vaihtoon tarkoitettu tietojärjestelmä

1.   Jos komissio kehittää tietojärjestelmän komission ja jäsenvaltioiden välistä turvallista tiedonvaihtoa varten rahaston täytäntöönpanoa varten, jäsenvaltioille ilmoitetaan tietojärjestelmästä ja ne otetaan pyynnöstä mukaan sen kehittämiseen.

2.   Komission ja nimettyjen viranomaisten sekä elinten, joille tehtävä on siirretty, on talletettava 3 luvussa tarkoitetut asiakirjat 1 kohdassa tarkoitettuun tietojärjestelmään.

3.   Lisäksi jäsenvaltioita voidaan pyytää antamaan 27 ja 28 artiklassa tarkoitettuja tietoja vapaaehtoisesti käyttäen nykyisiä komission hallinnoimia erityisiä järjestelmiä rakennerahastojen yhteydessä havaittujen sääntöjenvastaisuuksien kokoamiseksi.

4.   Kustannukset, joita aiheutuu tiedonvaihtoon tarkoitetun yhteisen tietojärjestelmän sekä kansallisten, alueellisten ja paikallisten tietojärjestelmien välisestä liitännästä, sekä kustannukset, joita aiheutuu kansallisten, alueellisten ja paikallisten järjestelmien muuttamisesta yhteisen tietojärjestelmän teknisten vaatimusten mukaisiksi, ovat perussäädöksen 17 artiklan nojalla tukikelpoisia.

III OSA

EUROOPAN PALUURAHASTOA KOSKEVAT ERITYISSÄÄNNÖKSET

1 LUKU

Tukikelpoisuussäännöt

39 artikla

Tukikelpoisuussäännöt

1.   Perussäädöksen 35 artiklan 4 kohdassa tarkoitetuista vuosiohjelmista rahoitettuihin toimiin liittyvien menojen tukikelpoisuuden määrittämiseksi sovelletaan tämän päätöksen liitteessä 11 olevia sääntöjä.

2.   Sääntöjä sovelletaan lopulliselle tuensaajalle aiheutuneisiin kustannuksiin ja niitä on sovellettava soveltuvin osin hankekumppaneihin.

3.   Jäsenvaltiot voivat soveltaa tukikelpoisuuteen tämän päätöksen säännöksiä tiukempia kansallisia säännöksiä.

Komission tehtävänä on arvioida, ovatko kansalliset tukikelpoisuussäännöt tämän edellytyksen mukaisia.

IV OSA

LOPPUSÄÄNNÖKSET

40 artikla

Osoitus

Tämä päätös on osoitettu Belgian kuningaskunnalle, Bulgarian tasavallalle, Tšekin tasavallalle, Saksan liittotasavallalle, Viron tasavallalle, Irlannille, Helleenien tasavallalle, Espanjan kuningaskunnalle, Ranskan tasavallalle, Italian tasavallalle, Kyproksen tasavallalle, Latvian tasavallalle, Liettuan tasavallalle, Luxemburgin suurherttuakunnalle, Unkarin tasavallalle, Maltan tasavallalle, Alankomaiden kuningaskunnalle, Itävallan tasavallalle, Puolan tasavallalle, Portugalin tasavallalle, Romanialle, Slovenian tasavallalle, Slovakian tasavallalle, Suomen tasavallalle, Ruotsin kuningaskunnalle sekä Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneelle kuningaskunnalle.

Tehty Brysselissä 5 päivänä maaliskuuta 2008.

Komission puolesta

Franco FRATTINI

Komission varapuheenjohtaja

---

(1)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 45.

1

(2)  EYVL L 281, 23.11.1995, s. 31. Direktiivi sellaisena kuin se on muutettuna asetuksella (EY) N:o 1882/2003 (EUVL L 284, 31.10.2003, s. 1).

2

(3)  EYVL L 8, 12.1.2001, s. 1.

3

(4)  EYVL L 292, 15.11.1996, s. 2.

4

(5)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 1.

5

(6)  EUVL L 144, 6.6.2007, s. 22.

6

(7)  EUVL L 168, 28.6.2007, s. 18.

7

(8)  EUVL L 330, 15.12.2007, s. 48.

8

(9)  EYVL C 316, 27.11.1995, s. 49.

9

(10)  EYVL L 160, 30.6.2000, s. 1. Asetus sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 681/2007 (EUVL L 159, 20.6.2007, s. 1).

10

---

LIITTEET

| LIITE I | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien mallikuvaus |
| --- | --- |

LIITE I

| LIITE II | Monivuotisen ohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE II

| LIITE III | Vuosiohjelman malli |
| --- | --- |

LIITE III

| LIITE IV | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan väliselvityksen malli |
| --- | --- |

LIITE IV

Tekninen raportti

Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö

| LIITE V | Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE V

Tekninen raportti

Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus

| LIITE VI | Tarkastusstrategiaa koskeva malli |
| --- | --- |

LIITE VI

| | Tarkastusstrategian liite (liitteet): Vuotuiset suunnitelmat |
| --- | --- |

| LIITE VII | Tarkastusviranomaisen kertomuksen malli |
| --- | --- |

LIITE VII

| A. | Vuosittainen tarkastuskertomus |
| --- | --- |

A.

| B. | Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta |
| --- | --- |

B.

| C. | Maksupyynnön vahvistaminen |
| --- | --- |

C.

| LIITE VIII | Menoilmoituksen malli toista ennakkomaksua varten |
| --- | --- |

LIITE VIII

| LIITE IX | Menoilmoituksen malli loppumaksupyyntöä varten |
| --- | --- |

LIITE IX

| LIITE X | EU:n tunnuksen käyttöohjeet ja standardivärin määritelmä |
| --- | --- |

LIITE X

| LIITE XI | Menojen tukikelpoisuutta koskevat säännöt — Euroopan paluurahasto |
| --- | --- |

LIITE XI

LIITE I

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MALLIKUVAUS

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):PÄÄASIALLINEN YHTEYSHENKILÖ:TOIMITETUT TIEDOT KUVAAVAT TILANNETTA: (pv/kk/vv) ...

1.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN YKSILÖINTI

| 1.1 | Yleistietoa nimetyistä viranomaisista |
| --- | --- |

1.1

Yleistietoa nimetyistä viranomaisista

| 1.1.1 | Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista |
| --- | --- |

1.1.1

Lyhyt kuvaus eri viranomaisten nimeämistä koskevista valinnoista

| 1.1.2 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?
  Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön |
| --- | --- |

1.1.2

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät käytössä?

Jos eivät, on ilmoitettava päivä, jolloin järjestelmät otetaan käyttöön

| 1.1.3 | Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)? |
| --- | --- |

1.1.3

Ovatko kyseiset hallinnointi- ja valvontajärjestelmät komission hyväksymiä yhteisön muita rahoitusvälineitä varten (jos sovellettavissa)?

| 1.2 | Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat |
| --- | --- |

1.2

Organisaatiokaavio(t) elimestä/elimistä, joissa nimetyt viranomaiset toimivat

| 1.3 | Vastuuviranomainen |
| --- | --- |

1.3

Vastuuviranomainen

| 1.3.1 | Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.3.1

Vastuuviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.3.2 | Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.3.2

Vastuuviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.3.3 | Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta). |
| --- | --- |

1.3.3

Vastuuviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien vastuuviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (ulkoistetut tehtävät 1.4 kohdassa tarkoitettuja valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten tehtäviä lukuun ottamatta).

| 1.3.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.3.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.3.5 | Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.3.5

Tiedot siitä, voiko vastuuviranomainen toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.3.6 | Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.3.6

Jos vastuuviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.4 | Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset |
| --- | --- |

1.4

Valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset

| 1.4.1 | Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen |
| --- | --- |

1.4.1

Syyt mahdollisen valtuutetun viranomaisen asettamiseen

| 1.4.2 | Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.4.2

Mahdollisen valtuutetun viranomaisen / mahdollisten valtuutettujen viranomaisten virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.4.3 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.4.3

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten oikeudellinen asema

| 1.4.4 | Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.4.4

Valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien valtuutetun viranomaisen / valtuutettujen viranomaisten vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.4.5 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.4.5

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.4.6. | Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa |
| --- | --- |

1.4.6.

Tiedot siitä, voiko valtuutettu viranomainen / voivatko valtuutetut viranomaiset toimia myös toimeenpanevana elimenä rahaston yhteisrahoittamissa hankkeissa

| 1.4.7. | Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.4.7.

Jos valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset ovat samoja useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.5 | Todentamisviranomainen |
| --- | --- |

1.5

Todentamisviranomainen

| 1.5.1 | Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.5.1

Todentamisviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.5.2 | Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.5.2

Todentamisviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.5.3 | Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.5.3

Todentamisviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien todentamisviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.5.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.5.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.5.5 | Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.5.5

Jos todentamisviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6 | Tarkastusviranomainen |
| --- | --- |

1.6

Tarkastusviranomainen

| 1.6.1 | Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto |
| --- | --- |

1.6.1

Tarkastusviranomaisen virallisen nimeämisen päivämäärä ja muoto

| 1.6.2 | Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema |
| --- | --- |

1.6.2

Tarkastusviranomaisen oikeudellinen asema

| 1.6.3 | Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.3

Tarkastusviranomaisen/tarkastusviranomaisten ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden elimien tarkastusviranomaisen vastuulla suorittamien tehtävien erittely (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.4 | Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä) |
| --- | --- |

1.6.4

Organisaatiokaavio ja yksiköiden tehtävien erittely (mukaan luettuna osoitettujen tointen ohjeellinen määrä)

| 1.6.5 | Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen) |
| --- | --- |

1.6.5

Tarkastusviranomaisen ja (jos sovellettavissa ja/tai suunnitteilla) muiden tarkastusta suorittavien elinten henkilöstön pätevyys (tehtävien ulkoistaminen)

| 1.6.6 | Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät |
| --- | --- |

1.6.6

Jos tarkastusviranomainen on sama useammassa kuin yhdessä neljästä rahastosta, kuvataan yhteiset tehtävät ja järjestelmät

| 1.6.7 | Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti. |
| --- | --- |

1.6.7

Jos vastuuviranomainen voi toimia myös rahaston yhteisrahoittamien hankkeiden toimeenpanevana elimenä, kuvataan järjestelyt, joilla varmistetaan tarkastusviranomaisen riippumattomuus 8 artiklan mukaisesti.

Ohjeet osioihin 2–4Taulukoiden 1. osaProsessien kuvauksen tulisi sisältää jokaisen nimetyn viranomaisen (tai tarkastusviranomaisen vastuulla toimivien elimien) suorittamat tehtävät ja niiden välinen vuorovaikutus. Kuvauksen tulisi olla tiivis niin, että sen perusteella voi selkeästi käsittää, miten prosessit toimivat käytännössä.Taulukoiden 2. osaTarkistuslistaa olisi täydennettävä ilmoittamalla kunkin tavoitteen osalta, onko se toteutunut ja antamalla asiaan liittyvät olennaiset tiedot. Jos tavoitetta ei ole saavutettu, annetaan asiasta selvitys ja tarvittaessa ilmoitetaan ennakoitu aikataulu.Jos menettelyt on vahvistettu, olisi sisällytettävä viittaus asianomaiseen asiakirjaan.

2.   NIMETTYJEN VIRANOMAISTEN TOIMINTA

| 2.1 | Nimettyjen viranomaisten nimeäminen ja valvonta |
| --- | --- |

2.1

Lyhyt kuvaus kunkin nimetyn viranomaisen asettamisprosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Jäsenvaltion ja nimettyjen viranomaisten välisiä suhteita säätelevissä säännöissä yksilöidään kunkin osapuolen velvollisuudet

Kyllä/Ei

2

Jäsenvaltio on antanut opastusta nimetyille viranomaisille moitteettoman varainhoidon varmistamiseksi (koulutusta ja/tai kirjallisia ohjeita)

Kyllä/Ei

3

Kukin viranomainen ilmoittaa henkilöstölleen järjestön toiminta-ajatuksen sekä näiden tehtäväkuvauksen ja tuloksia koskevat odotukset

Kyllä/Ei

4

On ryhdytty toimiin sen varmistamiseksi, että eri viranomaisilla on tehtäviensä suorittamiseen riittävästi henkilöstöä lukumäärän, palvelusajan ja kokemuksen osalta

Kyllä/Ei

| 2.2 | Tehtävien erottelu |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt kuvaus järjestelyistä, joiden avulla varmistetaan asianmukainen tehtävien erottelu

[Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä sopimusten/tukisopimusten allekirjoittamista varten

Kyllä/Ei

2

Määritellään säännöt asianmukaisen tehtävien erottelun varmistamiseksi vastuuviranomaisen sisäisten toimijoiden välillä rahoitustapahtumien aloittamista, todentamista ja hyväksymistä varten

Kyllä/Ei

3

Tarkastusviranomainen on toiminnassaan riippumaton vastuuviranomaisesta ja todentamisviranomaisesta

Kyllä/Ei

4

Todentamisviranomainen ei osallistu yhteisön varoihin liittyviin valinta-, täytäntöönpano- tai rahoitusmenettelyihin

Kyllä/Ei

| 2.3 | Valtuutetun viranomaisen/valtuutettujen viranomaisten seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.3

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Valtuutuksen piiriin kuuluvat tehtävät on selkeästi määritelty

Kyllä/Ei

2

Vahvistetaan menettelyt valtuutuksen piiriin kuuluvia tehtäviä varten ja tarkistetaan, että ne ovat perussäädöksen soveltamissäännöissä määriteltyjen sääntöjen mukaiset

Kyllä/Ei

3

Varmistetaan yleisvalvonnalla, että tehtävät suoritetaan vahvistettujen menettelyjen mukaisesti

Kyllä/Ei

| 2.4 | Muiden kuin viranomaisten suorittamien tehtävien seuranta — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

2.4

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Kun kyseessä ovat vastuuviranomaisen vastuulla toimivat elimet (joita ei katsota valtuutetuiksi viranomaisiksi), käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan moitteeton varainhoito

Kyllä/Ei

2

Kun tarkastustoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat tarkastusviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan yhteinen tarkastusmenettely ja tarkastustyön johdonmukaisuus

Kyllä/Ei

3

Kun todentamistoimet on ulkoistettu ja kyseessä ovat todentamisviranomaisen vastuulla toimivat elimet, käytössä on valvontamekanismit, joiden avulla varmistetaan todentamiselle yhteinen toimintatapa

Kyllä/Ei

4

Kun tehtäviä ulkoistetaan yksityisille elimille, joilla ei ole julkisen palvelun tehtäviä, on määritelty mekanismit, joiden avulla varmistetaan, että osoitettavat tehtävät eivät edellytä julkisen vallan tai arviointiin liittyvän harkintavallan käyttöä

Kyllä/Ei

3.   TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET PROSESSIT

| 3.1 | Monivuotisten ohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.1

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Laaditaan järjestelyt, joiden avulla voidaan varmistaa kumppanuusperiaatteen noudattaminen nykyisten kansallisten sääntöjen ja käytäntöjen mukaisesti

Kyllä/Ei

2

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että monivuotinen ohjelma on yhdenmukainen strategisten suuntaviivojen kanssa ja noudattaa yhteisön lainsäädäntöä erityisesti sellaisen yhteisön lainsäädännön osalta, jonka tarkoituksena on varmistaa henkilöiden vapaa liikkuvuus, sekä siihen suoraan liittyviä, ulkorajavalvontaa ja turvapaikka- ja maahanmuuttoasioita koskevia rinnakkaistoimenpiteitä.

Kyllä/Ei

3

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy monivuotisen ohjelman

Kyllä/Ei

| 3.2 | Vuosiohjelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla varmistetaan

| — | johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä |
| --- | --- |

—

johdonmukaisuus vuosiohjelmien ja monivuotisten ohjelmien välillä

| — | vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus |
| --- | --- |

—

vuosiohjelmissa suunniteltujen toimien tukikelpoisuus

| — | näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa |
| --- | --- |

—

näiden toimien yhdenmukaisuus ja täydentävyys muiden kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa

| — | yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen |
| --- | --- |

—

yhteisrahoituksen osuutta koskevien sääntöjen noudattaminen

| — | yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa |
| --- | --- |

—

yhdenmukaisuus strategisissa suuntaviivoissa ilmoitettujen painopisteiden / erityisten painopisteiden kanssa

Kyllä/Ei

2

Vahvistetaan menettelyt vuosiohjelman tarkistamiseksi asianmukaisesti perustelluissa hätätilanteissa perussäädöksessä kuvatulla tavalla, jos sovellettavissa

Kyllä/Ei

3

Vahvistetaan menettelyt vuosiohjelman tarkistamisen esittämiseksi, kun sitä pyydetään tämän päätöksen 23 artiklan 1 kohdan nojalla

Kyllä/Ei

4

Muutokset vuosiohjelman rahoituserittelyyn ja muutosten syyt kirjataan ylös

Kyllä/Ei

5.

Rahoituserittelyyn kuulumattomat muutokset vuosiohjelman täytäntöönpanossa (esim. ehdotuspyyntöjen luonne ja ajoitus tai teknisen avun soveltamisala) ja muutosten syyt kirjataan ylös

Kyllä/Ei

| 3.3 | Tarkastusstrategian ja vuosittaisten tarkastussuunnitelmien laatiminen |
| --- | --- |

3.3

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvaus koskee tarkastusviranomaista]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Määritellään säännöt, joiden mukaan vastuuviranomainen toimittaa tarkastusviranomaiselle avoimesti ja asianmukaisesti tiedot täytäntöön pannuista hallintomenettelyistä ja hankkeista ennen ohjelmakautta ja sen aikana

Kyllä/Ei

2

Vahvistetaan menettelyt vuosittaisten tarkastussuunnitelmien määrittämiseksi (liitetään vuosittain tarkastusstrategiaan) ja niiden lähettämiseksi komissioon ajoissa (jos sovellettavissa)

Kyllä/Ei

3

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy tarkastusstrategian ja vuosittaiset tarkastussuunnitelmat

Kyllä/Ei

| 3.4 | Toimeenpanevana elimenä toimiva vastuuviranomainen — jos sovellettavissa |
| --- | --- |

3.4

Lyhyt kuvaus syistä, joiden takia vastuuviranomainen panee hankkeita täytäntöön suoraan, ja suunnitellut erityisjärjestelyt hallinnointi- ja valvontajärjestelmien vahvistamiseksi

[Kuvauksen tulisi kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Perusteet sille, että vastuuviranomaisen on tarpeen panna hankkeita täytäntöön, kirjataan ylös ja vahvistetaan asianmukaisella tasolla

Kyllä/Ei

2

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että hankkeiden luonne ja tavoitteet ovat rahastoa varten määritettyjen sääntöjen mukaisia

3

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen estämiseksi, ettei vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin liity eturistiriitoja

Kyllä/Ei

4

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyjä sen varmistamiseksi, että vastuuviranomainen noudattaa hankkeiden täytäntöönpanossa vastinetta rahalle -periaatetta

Kyllä/Ei

5

Laaditaan menettelyt sen varmistamiseksi, että hankkeita säätelevät sopimusehdot ovat selkeitä ja täydellisiä erityisesti rahoitus- ja maksuehtojen, tukikelpoisuussääntöjen sekä toimintaa ja taloutta koskevien selvitysten osalta

Kyllä/Ei

6

Otetaan käyttöön erityisjärjestelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet eivät vaikuta perussäädöksessä säädettyihin vastuuvioranomaisen päätehtäviin

Kyllä/Ei

7

Kun vastuuviranomainen toimii myös toimeenpanevana elimenä, tarkastusviranomainen sijoitetaan muualle kuin vastuuviranomaisen yhteyteen (jos näin ei ole, on kuvattava käyttöön otetut lisätakeet siitä, että tarkastusviranomainen on asianmukaisella tavalla riippumaton)

Kyllä/Ei

8

Tarkastusstrategia kattaa erityiset riskit, jotka voivat liittyä vastuuviranomaisen täytäntöön panemiin hankkeisiin

Kyllä/Ei

| 3.5 | Hankkeiden valinta ja täytäntöönpano (vastuuviranomainen toimii myöntävänä elimenä) |
| --- | --- |

3.5

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Kun kyseessä on ehdotuspyyntö (tai tarjouskilpailu), määritellään säännöt avoimen kilpailun ja riittävän julkisuuden varmistamiseksi

Kyllä/Ei

2

Valintakriteerit noudattavat perussäädöksessä määriteltyjä vähimmäisvaatimuksia

Kyllä/Ei

3

Määritellään menettelyt ehdotusten (tai tarjousten) vastaanottamista varten

Kyllä/Ei

4

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että ehdotukset (tai tarjoukset) arvioidaan avoimesti ja syrjimättömästi ennalta määriteltyjen sääntöjen ja arviointiperusteiden pohjalta

Kyllä/Ei

5

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy myöntämispäätökset ja sopimukset/tukisopimukset

Kyllä/Ei

6

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että hakijoille tiedotetaan riittävästi tehdyistä valinnoista

Kyllä/Ei

7

Määritellään menettelyt sen varmistamiseksi, että sopimusten/tukisopimusten täytäntöönpanoa seurataan sopimusehtojen mukaisesti

Kyllä/Ei

| 3.6 | Lopullisten tuensaajien täytäntöön panemien hankkeiden seuranta |
| --- | --- |

3.6

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Vahvistetaan keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit, seurataan niitä ja ilmoitetaan ne kunkin hankkeen vastuuviranomaiselle

Kyllä/Ei

2

Suunnitellaan paikalla tapahtuvat vastuuviranomaisen suorittamat todentamiset hankkeiden seuraamiseksi (sekä toimintaa että rahoitusta koskevat näkökohdat)

Kyllä/Ei

3

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat käyttävät asianmukaista sähköistä kirjanpitojärjestelmää

Kyllä/Ei

4

Vastuuviranomainen varmistaa, että lopulliset tuensaajat noudattavat EU:n rahoituksen näkyvyyttä koskevia sääntöjä

Kyllä/Ei

| 3.7 | Hankkeen taloushallinto |
| --- | --- |

3.7

Lyhyt kuvaus prosessista

[Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Asianmukaisesti valtuutetut henkilöt hyväksyvät rahoitustapahtumat

Kyllä/Ei

2

Ennen maksujen maksamista/perintätoimia suoritetaan todentamisia erityisesti seuraavien seikkojen seuraamiseksi:

| — | maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt |
| --- | --- |

—

maksupyynnön täsmällisyys ja sääntöjenmukaisuus ottaen huomioon rahasto(je)n tukikelpoisuussäännöt

| — | hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen |
| --- | --- |

—

hankkeella yhteisrahoitettujen tuotteiden ja/tai palvelujen tosiasiallinen toimittaminen

| — | julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen |
| --- | --- |

—

julkisista tai yksityisistä lähteistä saatujen rahoitusosuuksien täsmällisyys, täydellisyys ja tosiasiallinen maksaminen

| — | kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen |
| --- | --- |

—

kaikkien tarkastustoimien tulosten huomioon ottaminen

Kyllä/Ei

3

Suoritetaan todentamisia sen varmistamiseksi, että tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta on kohtuullinen varmuus

Kyllä/Ei

4

Suoritetaan yleisvalvontaa koko ohjelmakauden ajan sen varmistamiseksi, että vahvistettuja rahoituskäytäntöjä noudatetaan

Kyllä/Ei

5

Suoritetaan todentamisia, joiden avulla tarkistetaan täydentävyys yhteisön muiden rahoitusohjelmien kanssa päällekkäisen rahoituksen välttämiseksi

Kyllä/Ei

| 3.8 | Sääntöjenvastaisuudet, oikaisut ja takaisinperinnät |
| --- | --- |

3.8

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset sekä todentamisviranomainen]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Vahvistetaan sääntöjenvastaisuuden määritelmät ja niiden yhdenmukaisuus yhteisön vaatimusten kanssa

Kyllä/Ei

2

Käytössä on mekanismeja sen varmistamiseksi, että sääntöjenvastaisuudet havaitaan ajoissa ja oikaisuihin ryhdytään välittömästi

Kyllä/Ei

3

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että komissiolle ilmoitetaan havaituista sääntöjenvastaisuuksista ja mahdollisista oikaisutoimista tähän päätökseen perustuvien velvoitteiden mukaisesti

Kyllä/Ei

4

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että annettuja perintämääräyksiä ja mahdollisia viivästyskorkoja seurataan asianmukaisesti

Kyllä/Ei

5

Kun perintämääräysten täytäntöönpano ei onnistu, selvitetään syyt sen arvioimiseksi, tulisiko jäsenvaltioiden maksaa tuki takaisin yhteisön talousarvioon

Kyllä/Ei

| 3.9 | Tarkastuskäyntien valmistelu ja täytäntöönpano |
| --- | --- |

3.9

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi kattaa tarkastusviranomainen, vastuuviranomainen ja valtuutettu viranomainen / valtuutetut viranomaiset mahdollisina tarkastettavina sekä todentamisviranomainen päätelmien vastaanottajana]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Tarkastuskäytäntö noudattaa kansainvälisesti hyväksyttyjä vaatimuksia

Kyllä/Ei

2

Tarkastuskäsikirja on laadittu tarkastajien käyttöön perussäädöksessä määriteltyjen vaatimusten pohjalta

Kyllä/Ei

3

Tarkastuksilla todennetaan, että hallinnointi- ja valvontajärjestelmät toimivat tehokkaasti

Kyllä/Ei

4

Tukikelpoisiin menoihin kohdistuvat tarkastukset perustuvat asianmukaiseen otokseen ja käsittävät ainakin 10 prosenttia tukikelpoisista kustannuksista

Kyllä/Ei

5

Tukikelpoisista kustannuksista todennetaan ainakin seuraavien tekijöiden osalta niiden noudattaminen, tehokkuus ja vaikuttavuus: valintamenettely, hankkeen tavoitteet, saavutusten todenmukaisuus, kustannusten tukikelpoisuus sekä pätevät tositteet kuluista, kansallisesta yhteisrahoituksesta ja kirjausketjusta

Kyllä/Ei

6

Aikaisempia suosituksia seurataan säännöllisesti

Kyllä/Ei

7

Vastuuviranomaisen täytäntöön panemat hankkeet tarkastetaan perusteellisesti

Kyllä/Ei

| 3.10 | Vuosiohjelmia ja niihin liittyviä ilmoituksia koskeva tarkastuskertomus |
| --- | --- |

3.10

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kuvauksen tulisi koskea tarkastusviranomaista]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Vahvistetaan menettelyt, joiden avulla voidaan laatia yhteenveto järjestelmätarkastuksen ja hanketarkastuksen päätelmistä jokaisen vuosiohjelman osalta

Kyllä/Ei

2

Tehdään tarkastuksia maksupyyntöjen pätevyyden arvioimiseksi

Kyllä/Ei

3

Käynnistetään lisätutkimuksia, jos havaitaan järjestelmävirheitä tai olennaisuusrajaa koskevia virheitä

Kyllä/Ei

4

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy kertomuksen ja siihen liittyvät ilmoitukset

Kyllä/Ei

| 3.11 | Menojen todentaminen |
| --- | --- |

3.11

Lyhyt kuvaus prosessista

[Koskee ensisijaisesti todentamisviranomaista, mutta myös vastuuviranomaista sekä valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että vastuuviranomaiselta saadaan tarvittavat tiedot todentamista varten

Kyllä/Ei

2

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että tarkastusviranomaiselta saadaan tarkastuskertomus jokaisen vuosiohjelman ja siihen liittyvien ilmoitusten osalta

Kyllä/Ei

3

Vahvistetaan menettelyt sen varmistamiseksi, että perintätoimet otetaan huomioon lopullista menoilmoitusta varten ja seurataan meneillään olevia oikeudellisia menettelyjä tai hallinnollisia muutoksenhakuja, joilla on perintätoimia lykkäävä vaikutus

Kyllä/Ei

4

Tehdään todentamisia menoilmoitusten täsmällisyyden ja täydellisyyden varmistamiseksi (erityisesti komissiolta saatujen ennakkomaksuerien tuottamista koroista sekä niiden tehokkaasta käytöstä kansallisena rahoitusosuutena)

Kyllä/Ei

5

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset

Kyllä/Ei

| 3.12 | Ohjelman arviointi |
| --- | --- |

3.12

Lyhyt kuvaus prosessista

[Koskee vastuuviranomaista ja valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Arviointia koskevilla komission ohjausasiakirjoilla on laaja jakelu ja ne ovat kaikkien mahdollisten lopullisten tuensaajien ja muiden asianomaisten saatavilla

Kyllä/Ei

2

Lopullisten tuensaajien antamat keskeiset toimintaa ja rahoitusta kuvaavat indikaattorit kirjataan hankkeiden saavutusten mittaamiseksi

Kyllä/Ei

3

Vastuuviranomainen (ja/tai valtuutetut viranomaiset) varmistavat, että annetut indikaattorit ovat sopivia mittaamaan kunkin hankkeen lopputulosta ja tuloksia

Kyllä/Ei

4

Käytössä on menettelyt sen varmistamiseksi, että tarpeellinen arviointi suoritetaan perussäädöksen edellyttämällä tavalla

Kyllä/Ei

4.   TIEDONHALLINTA

| 4.1 | Menettelyjen dokumentointi |
| --- | --- |

4.1

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Viranomaiset varmistavat, että tämän päätöksen 7 artiklassa mainitut menettelyt noudattavat kansallista ja yhteisön lainsäädäntöä (esim. julkisten hankintojen ja kirjanpitosääntöjen osalta)

Kyllä/Ei

2

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy menettelyt

Kyllä/Ei

3

Menettelyissä annetaan täsmälliset ohjeet kutakin päätoimintaa varten ja selostetaan tehtävien suorittamiseen liittyvät päätöksentekoprosessit

Kyllä/Ei

4

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että menettelyistä tiedotetaan asianomaiselle henkilöstölle

Kyllä/Ei

5

Tarpeen mukaan näissä menettelyissä käytetään tarkistuslistoja, joissa on yhteenveto suoritettavista keskeisistä tarkastuksista

Kyllä/Ei

6

Käytössä on järjestelyt henkilötietojen suojaamisen varmistamiseksi

Kyllä/Ei

| 4.2 | Tilinpäätös ja kirjanpito |
| --- | --- |

4.2

Lyhyt kuvaus prosessista

[Koskee vastuuviranomaista, valtuutettua viranomaista / valtuutettuja viranomaisia sekä todentamisviranomaista]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Käytössä on järjestelyt sen varmistamiseksi, että tilinpäätöksen tiedot ovat täydellisiä, luotettavia ja oikeita. Kirjanpitojärjestelmä mahdollistaa erityisesti

| — | kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla |
| --- | --- |

—

kaikkien yhteisön varojen jäljitettävyyden lopullisten tuensaajien ja hankkeiden tasolla

| — | komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin |
| --- | --- |

—

komissiolta saatujen ennakkomaksuerien mahdollisesti tuottamien korkojen yksilöinnin

| — | annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin |
| --- | --- |

—

annettujen perintämääräysten ja tarvittaessa niiden maksamisen yksilöinnin

Kyllä/Ei

2

Kirjanpitojärjestelmä ja taloushallinnon raportointijärjestelmä ovat kansallisen tietosuojalainsäädännön mukaisia

Kyllä/Ei

3

Käytössä on sähköiset kirjanpitojärjestelmät ja taloushallinnon raportointijärjestelmät

Kyllä/Ei

4

Tarpeen vaatiessa on olemassa varmistusjärjestelmä toimintojen jatkuvuuden turvaamiseksi

Kyllä/Ei

5

Jos kyseessä on kansallinen valuutta, euromäärän laskemisessa käytetyt menetelmät ovat komission määrittelemien sääntöjen mukaiset

Kyllä/Ei

| 4.3 | Komissiolle toimitettavat selvitykset |
| --- | --- |

4.3

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kattaa kaikki viranomaiset]

Keskeiset tavoitteet

Toteutunut?

Huomioita

1

Selvitysten toimittamista koskevat velvollisuudet on yksilöity samoin kuin niiden vaikutus varoihin

Kyllä/Ei

2

Vahvistetut menettelyt mahdollistavat nimettyjen viranomaisten asianmukaisen, oikea-aikaisen ja täydellisen panoksen

Kyllä/Ei

3

Asianmukaisesti valtuutettu henkilö hyväksyy selvitykset

Kyllä/Ei

| 4.4 | Kirjausketju |
| --- | --- |

4.4

Lyhyt kuvaus prosessista

[Kattaa kaikki viranomaiset]

Mikä taho säilyttää seuraavia asiakirjoja?

Vastuussa oleva elin/yksikkö

Kuinka kauan?

Kuvaus hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä menettelyohjeet mukaan luettuina

Tarkastusstrategia

Kansalliset monivuotiset ohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Kansalliset vuosiohjelmat ja niiden mahdolliset tarkistukset

Euroopan komission päätökset monivuotisista ohjelmista ja vuosiohjelmista

Ehdotuspyynnöt/Tarjouskilpailut

Hakemus-/Sopimusasiakirjat

Saatujen ehdotusten/tarjousten hallinnollinen, tekninen ja taloudellinen tarkastelu (arviointilomakkeet) ja arviointikomitean kertomukset

Päätökset tuen myöntämisestä tai hylkäämisestä

Hankkeiden tukisopimukset

Päätökset rahoitussitoumuksista kunkin hankkeen osalta

Edunsaajien esittämät väliselvitykset ja loppukertomukset

Tuettujen hankkeiden taloutta koskevat selvitykset ja maksupyynnöt

Tositteet tuettujen hankkeiden menoista ja tuloista

Etujen maksu-/perintävaltuutukset (todiste suoritetuista todentamisista)

Tukien maksu-/takaisinperintämääräykset

Tositteet tukien maksamisesta/perinnästä

Tarkastustyössä sovellettua otantamenetelmää koskevat asiakirjat

Hankkeiden tarkastuskertomukset

Kertomukset jäsenvaltiossa suoritetuista hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksista

Vuosiohjelmien tarkastuskertomukset

Tarkastuslausunnot hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä

Tarkastusilmoitukset maksupyyntöjen pätevyydestä

Euroopan komissiolle toimitetut maksupyynnöt

Euroopan komissiolle toimitettu menojen todentaminen

Euroopan komissiolle toimitetut väliselvitykset täytäntöönpanon edistymisestä

Euroopan komissiolle toimitetut täytäntöönpanoa koskevat loppukertomukset

Tositteet Euroopan komissiolta saaduista maksuista

Euroopan komissiolle toimitetut arviointikertomukset

5.   HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN KUVAUKSEN HYVÄKSYMINEN

| Viranomainen | Ilmoitus | Päiväys ja allekirjoitus |
| --- | --- | --- |
| Vastuuviranomainen | Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Todentamisviranomainen | Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |
| Tarkastusviranomainen | Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

  ja

  voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä. | Nimi:
  Virka-asema:
  Päiväys: |
| | | allekirjoitus |

Viranomainen

Ilmoitus

Päiväys ja allekirjoitus

Vastuuviranomainen

Allekirjoittanut todentaa vastuuviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Todentamisviranomainen

Allekirjoittanut todentaa todentamisviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

Tarkastusviranomainen

Allekirjoittanut todentaa tarkastusviranomaisen tunnistus- ja sisäisiä valvontajärjestelmiä koskevien tietojen täsmällisyyden ja täydellisyyden

ja

voi vahvistaa, että edellä kuvattu antaa luotettavan kuvan kaikista hallinnointi- ja valvontajärjestelmistä.

Nimi:

Virka-asema:

Päiväys:

allekirjoitus

LIITE II

MONIVUOTISEN OHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Arviointien perusteella ja/tai täytäntöönpanossa esiintyneiden vaikeuksien vuoksi tarkistettu versio

|  | Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio |
| --- | --- |



Strategisten suuntaviivojen tarkistamisen vuoksi tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIJAKSO:

1.   TILANNE JÄSENVALTIOSSA

Jäsenvaltion lähtötilanteen kuvaus rahaston tavoitteiden kattamalla politiikan alalla

| 1.1 | Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat |
| --- | --- |

1.1

Kansallinen tilanne ja siihen vaikuttavat muuttajavirrat

| 1.2 | Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet |
| --- | --- |

1.2

Jäsenvaltion tähän mennessä toteuttamat toimet

| 1.3 | Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä |
| --- | --- |

1.3

Kohdennettujen kansallisten resurssien kokonaismäärä

2.   ANALYYSI JÄSENVALTION TARPEISTA

| 2.1 | Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen |
| --- | --- |

2.1

Jäsenvaltion tarpeet suhteessa lähtötilanteeseen

| 2.2 | Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata |
| --- | --- |

2.2

Jäsenvaltion toiminnalliset tavoitteet, joiden avulla tarpeisiin on tarkoitus vastata

3.   STRATEGIA TAVOITTEISIIN PÄÄSEMISEKSI

Kuvaus siitä, miten rahaston avulla edistetään tarpeisiin vastaamista, mitä painopisteitä on valittu ja miksi

| 3.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

3.1

Painopiste 1

| 3.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

3.2

Painopiste 2

| 3.3 | jne.
  Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina






  a) | Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista |
| --- | --- | --- |

3.3

jne.

Valittuja painopisteitä koskevat tiedot jaoteltuina

a)

Strategian tavoite (tavoitteet) ja esimerkkejä avaintoiminnoista

| b) | Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus |
| --- | --- |

b)

Tavoitteen (tavoitteiden) sekä käytetyn (käytettyjen) indikaattorin (indikaattorien) kuvaus

| c) | Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön |
| --- | --- |

c)

Tarvittaessa arvio siitä, minkä avaintoimintojen avulla valitulle painopistealueelle kuuluvat erityiset painopisteet voidaan panna täytäntöön

4.   YHTEENSOPIVUUS MUIDEN VÄLINEIDEN KANSSA

Arvio siitä, miten strategia sopii yhteen muiden alueellisten, kansallisten ja yhteisön välineiden kanssa

| 4.1 | Painopiste 1 |
| --- | --- |

4.1

Painopiste 1

| 4.2 | Painopiste 2 |
| --- | --- |

4.2

Painopiste 2

| 4.3 | jne. |
| --- | --- |

4.3

jne.

5.   STRATEGIAN TÄYTÄNTÖÖNPANOPUITTEET

| 5.1 | Ohjelman julkistaminen |
| --- | --- |

5.1

Ohjelman julkistaminen

| 5.2 | Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi |
| --- | --- |

5.2

Valittu lähestymistapa kumppanuusperiaatteen täytäntöönpanemiseksi

6.   OHJEELLINEN RAHOITUSSUUNNITELMA

| 6.1 | Yhteisön rahoitusosuus |
| --- | --- |

6.1

Yhteisön rahoitusosuus

| 6.1.1 | Taulukko













  Monivuotinen ohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 1


  Yhteisön rahoitusosuus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina euroina — nykyhintoina) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Painopiste 1: [...] | | | | | | | 0 |
| Painopiste 2: [...] | | | | | | | 0 |
| Painopiste 3: [...] | | | | | | | 0 |
| Painopiste...: [...] | | | | | | | 0 |
| Tekninen apu | | | | | | | 0 |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteisön rahoitusosuus

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina euroina — nykyhintoina)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Painopiste 1: [...]

0

Painopiste 2: [...]

0

Painopiste 3: [...]

0

Painopiste...: [...]

0

Tekninen apu

0

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista |
| --- | --- |

6.1.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

| 6.2 | Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| --- | --- |

6.2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

| 6.2.1 | Taulukko













  Monivuotinen ohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Kokonaisrahoitussuunnitelma |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| (tuhansina euroina — nykyhintoina) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Yhteensä |
| Yhteisön rahoitusosuus | | | | | | | |
| Julkinen yhteisrahoitus | | | | | | | |
| Yksityinen yhteisrahoitus | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteisön rahoitusosuus, % | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1

Taulukko

Monivuotinen ohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 2

Kokonaisrahoitussuunnitelma

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

(tuhansina euroina — nykyhintoina)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Yhteensä

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen yhteisrahoitus

Yksityinen yhteisrahoitus

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

Yhteisön rahoitusosuus, %

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2 | Huomioita luvuista/suuntauksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

6.2.2

Huomioita luvuista/suuntauksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE III

VUOSIOHJELMAN MALLI

|  | Alkuperäinen versio |
| --- | --- |



Alkuperäinen versio

|  | Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi) |
| --- | --- |



Komission kanssa käydyn vuoropuhelun jälkeen tarkistettu versio (numero, päivämäärä pv/kk/vuosi)

|  | Muista syistä tarkistettu versio |
| --- | --- |



Muista syistä tarkistettu versio

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

| 1. | OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT |
| --- | --- |

1.

OHJELMAN PERUSTEELLA RAHOITETTAVIEN HANKKEIDEN VALINTAA KOSKEVAT YLEISET SÄÄNNÖT

| 2. | HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.

HALLINNOINTI- JA VALVONTAJÄRJESTELMIEN MUUTOKSET (tarvittaessa)

3.   OHJELMASTA TUETTAVAT VALITTUIHIN PAINOPISTEISIIN LIITTYVÄT TOIMET

| 3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 3.3 | jne. |
| --- | --- |

3.3

jne.

Kun esitetään toimia kohdassa 3.1 jne., on tarvittaessa noudatettava perussäädöksen mukaista toimien jaottelua eri ryhmiin.

Seikat, jotka on mainittava kuvailtaessa toimia kohdassa 3.1 jne.

1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Oletetut tuensaajat |
| --- | --- |

2.

Oletetut tuensaajat

| 3. | Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä |
| --- | --- |

3.

Tarvittaessa perustelut sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä

| 4. | Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit |
| --- | --- |

4.

Odotetut määrälliset tulokset ja käytettävät indikaattorit

| 5. | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

5.

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

| 6. | Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa) |
| --- | --- |

6.

Täydentävyys vastaavien muista yhteisön välineistä rahoitettujen toimien kanssa (tarvittaessa)

| 7. | Taloudelliset tiedot |
| --- | --- |

7.

Taloudelliset tiedot

4.   TEKNINEN APU

| 4.1 | Teknisen avun tarkoitus |
| --- | --- |

4.1

Teknisen avun tarkoitus

| 4.2 | Odotetut määrälliset tulokset |
| --- | --- |

4.2

Odotetut määrälliset tulokset

| 4.3 | Yhteisön rahoituksen näkyvyys |
| --- | --- |

4.3

Yhteisön rahoituksen näkyvyys

5.   ALUSTAVA RAHOITUSSUUNNITELMA

| Vuosiohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma |
| --- |
| Taulukko 1


  Yhteenvetotaulukko |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Rahasto: [...] |
| | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Yhteisön rahoitusosuus | Julkinen rahoitus | Yksityinen rahoitus | Yhteensä | % EY | Osuus kokonaismäärästä |
| (kaikki luvut euroina) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/kokonaismäärä d) |
| Toimi 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Tekninen apu | | | | | | 0 | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | 0 | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Vuosiohjelma — Alustava rahoitussuunnitelma

Taulukko 1

Yhteenvetotaulukko

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Rahasto: [...]

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Yhteisön rahoitusosuus

Julkinen rahoitus

Yksityinen rahoitus

Yhteensä

% EY

Osuus kokonaismäärästä

(kaikki luvut euroina)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/kokonaismäärä d)

Toimi 1: [...]

0

Toimi 2: [...]

0

Toimi 3: [...]

0

Toimi 4: [...]

0

Toimi 5: [...]

0

Toimi ...: [...]

0

Toimi N: [...]

0

Tekninen apu

0

Muu toiminta (2)

0

Yhteensä

0

0

0

0

%

100 %

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

LIITE IV

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN VÄLISELVITYKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus |
| --- | --- |

1.2

Hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvaus

| 1.3 | Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa |
| --- | --- |

1.3

Edistyminen valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanossa

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

jne.

| 1.4 | Teknisen avun käyttö |
| --- | --- |

1.4

Teknisen avun käyttö

| 1.5 | Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5

Kohdatut ongelmat ja toteutetut toimenpiteet

2.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva selvitys |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä] |
| (kaikki luvut euroina) | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro (1) | Jäsenvaltion suunnitelma | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus | Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset |
| Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Toimi 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | > 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu? |
| | | | | | | | | | Kyllä/Ei | Kyllä/Ei |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 1

Taloutta koskeva selvitys

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

EY:ltä saadut ennakkomaksut: [määrä]

(kaikki luvut euroina)

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro (1)

Jäsenvaltion suunnitelma

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Jäsenvaltion lopullisille tuensaajille maksama EY:n rahoitusosuus

Lopullisille tuensaajille tähän mennessä aiheutuneet tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Toimi 1: [...]

Toimi 2: [...]

Toimi 3: [...]

Toimi 4: [...]

Toimi 5: [...]

Toimi N: [...]

Tekninen apu

Muu toiminta (2)

Yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

> 60 % ennakkomaksu(i)sta saatu?

Kyllä/Ei

Kyllä/Ei

3.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia1 (3)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 2


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuuden luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia1 (3)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 2)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 2

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuuden luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus (Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys |
| Taulukko 3


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 3)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys

Taulukko 3

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä (EY:n rahoitus) euroina

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

B.   Toista ennakkomaksua koskeva maksupyyntö

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] hallinnoinnista ja täytäntöönpanosta vastaavaa viranomaista, pyytää maksamaan seuraavan summan toisena ennakkomaksuna:

| euroa (4) | |
| --- | --- |

euroa (4)

[määrä kahden desimaalin tarkkuudella]

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva väliselvitys on toimitettu komissiolle tai on liitteenä;

| b) | todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä, |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus, jonka mukaan toteutuneet menot kattavat vähintään 60 prosenttia ensimmäisen ennakkomaksun määrästä, on toimitettu tai on liitteenä,

| c) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia, |
| --- | --- |

c)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia,

| d) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

d)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Tarvittaessa.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(4)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ensimmäisen ennakkomaksun lisäksi.

LIITE V

VUOSIOHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN LOPPUKERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:RAPORTOINTIVUOSI:

A.   Tekninen raportti

1.   KÄYTÄNNÖN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| 1.1 | Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu |
| --- | --- |

1.1

Ohjelman täytäntöönpanoaikataulu

| 1.2 | Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.2

Väliselvityksessä annetun hankkeiden ja tarjousten valintamenettelyjen sekä niiden tulosten kuvauksen päivitys (tarvittaessa)

| 1.3 | Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset |
| --- | --- |

1.3

Valittuihin painopisteisiin kuuluvien ohjelmatoimien täytäntöönpanon tulokset

| 1.3.1 | Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.1

Painopisteen 1 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.2 | Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet |
| --- | --- |

1.3.2

Painopisteen 2 täytäntöönpanotoimet

| 1.3.3 | jne. |
| --- | --- |

1.3.3

jne.

Seikat, jotka on mainittava, kun esitetään toimia kohdassa 1.3 jne.






  1.

| 1. | Toimen tavoite ja soveltamisala |
| --- | --- |

Toimen tavoite ja soveltamisala

| 2. | Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.

Komission hyväksymät ohjelman muutokset (tarvittaessa)

| 3. | Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet |
| --- | --- |

3.

Täytäntöönpanon aikana ja sen jälkeen toteutetut seurantatoimenpiteet

| 4. | Tosiasialliset tulokset |
| --- | --- |

4.

Tosiasialliset tulokset

| 5. | Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna |
| --- | --- |

5.

Tosiasiallisten tulosten arviointi ohjelmassa asetettuihin tavoitteisiin ja indikaattoreihin verrattuna

| 1.4 | Teknisen avun tulokset |
| --- | --- |

1.4

Teknisen avun tulokset

| 1.5 | Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

1.5

Havaitut ongelmat ja ohjelman täytäntöönpanoa varten toteutetut toimenpiteet

| 1.6 | Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.6

Sovelletut menettelyt sellaisen (sellaisten) hankkeen (hankkeiden) osalta, joiden täytäntöönpanossa vastuuviranomainen on toiminut suoraan toimeenpanevana elimenä (tarvittaessa)

| 1.7 | Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa |
| --- | --- |

1.7

Johdonmukaisuus ja täydentävyys muiden välineiden kanssa

| 2. | MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI |
| --- | --- |

2.

MONIVUOTISEN OHJELMAN TÄYTÄNTÖÖNPANON EDISTYMISEN ARVIOINTI

3.   OHJELMAA KOSKEVIEN TIETOJEN JULKISTAMISEKSI TOTEUTETUT TOIMENPITEET

| 3.1 | Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet |
| --- | --- |

3.1

Monivuotisen ohjelman (1) ja vuosiohjelman julkistamiseksi toteutetut toimenpiteet

| 3.2 | Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen |
| --- | --- |

3.2

Näkyvyysperiaatteen toteuttaminen

4.   RAHOITUKSEN TÄYTÄNTÖÖNPANO

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 1


  Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Painopiste / muut toimet: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| (kaikki luvut euroina) | Jäsenvaltion suunnittelema | Sidottu jäsenvaltion tasolla | Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut
  (tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus) |
| Toimet | Hankkeet | Painopisteen nro | Erityisen painopisteen nro

   (2) | Suunnitellut kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | EY:n rahoitusosuus, % | Maksettu EY:n rahoitusosuus | EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h - j) |
| Toimi 1: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi 1 yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Toimi ...: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi ... yhteensä: [...] | | | | | | | | | | | |
| Toimi N: [...] | hanke 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | hanke N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Toimi N yhteensä | | | | | | | | | | | |
| Tekninen apu | | | | | | | | | | | |
| Muu toiminta (2) | | | | | | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 1

Taloutta koskeva yksityiskohtainen kertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Painopiste / muut toimet: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

(kaikki luvut euroina)

Jäsenvaltion suunnittelema

Sidottu jäsenvaltion tasolla

Vastuuviranomaisen hyväksymät luvut

(tuensaajille aiheutuneet kustannukset ja EY:n lopullinen rahoitusosuus)

Toimet

Hankkeet

Painopisteen nro

Erityisen painopisteen nro

(2)

Suunnitellut kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

EY:n rahoitusosuus, %

Maksettu EY:n rahoitusosuus

EY:n vielä maksettava / VV:n perittävä

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h - j)

Toimi 1: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi 1 yhteensä

Toimi ...: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi ... yhteensä: [...]

Toimi N: [...]

hanke 1: [...]

hanke N: [...]

Toimi N yhteensä

Tekninen apu

Muu toiminta (2)

Yhteensä

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1 | Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N+2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 2


  Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin perittävä määrä yhteensä | Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus | Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei) | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1

Luettelo kaikista 30 päivänä kesäkuuta vuonna N+2 vireillä olevista perintämenettelyistä (N = tämän vuosiohjelman vuosi)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 2

Luettelo vireillä olevista perintämääräyksistä

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin perittävä määrä yhteensä

Takaisin perittävä EY:n rahoitusosuus

Vähennetty ao. menoilmoituksesta (Kyllä/Ei)

Perinnän syyt

| 4.2 | Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)












  Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- | --- |
| Taulukko 3


  Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Rahasto: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Takaisin peritty määrä yhteensä | Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus | Perintäpäivämäärä | Perinnän syyt |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2

Luettelo perintämääräyksistä, jotka eivät sisälly edellisten vuosiohjelmien taloutta koskeviin selvityksiin (tarvittaessa)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 3

Luettelo perintämääräyksistä, joita ei vielä ole vähennetty aikaisemmista menoilmoituksista

Jäsenvaltio: [...]

Rahasto: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Takaisin peritty määrä yhteensä

Takaisin peritty EY:n rahoitusosuus

Perintäpäivämäärä

Perinnän syyt

5.   SÄÄNTÖJENVASTAISUUKSISTA ILMOITTAMINEN

| Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 4


  Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Sääntöjenvastaisuuden luonne | Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde | Miten havaittu | Petoksen mahdollisuus
  (Kyllä/Ei) | Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus uusia sääntöjenvastaisuuksia (3)?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 4)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 4

Alustava ilmoitus sääntöjenvastaisuuksista

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Sääntöjenvastaisuuden luonne

Ensimmäisten tietojen päivämäärä/lähde

Miten havaittu

Petoksen mahdollisuus

(Kyllä/Ei)

Kyseessä oleva määrä euroina (yhteisön rahoitusosuus)

| Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa? | Ei | Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5) |
| --- | --- | --- |
| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| Taulukko 5


  Sääntöjenvastaisuuksien seuranta |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| Rahasto: [...] |
| Viite | Vuosiohjelma | Hanke | Säännös, jota rikottu | Kyseessä oleva määrä | Seurantatoimet | Perintämääräys (määrät euroina) | EY:n rahoituksen peruutus |
| (EY:n rahoitus) euroina | Annettu | Maksettu | Viivästyskorot | Perinnästä luovuttu |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Koskeeko ilmoitus aikaisempien sääntöjenvastaisuuksien seurantaa?

Ei

Kyllä (jos ”Kyllä”, täyttäkää taulukko 5)

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 5

Sääntöjenvastaisuuksien seuranta

Jäsenvaltio: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Rahasto: [...]

Viite

Vuosiohjelma

Hanke

Säännös, jota rikottu

Kyseessä oleva määrä

Seurantatoimet

Perintämääräys (määrät euroina)

EY:n rahoituksen peruutus

(EY:n rahoitus) euroina

Annettu

Maksettu

Viivästyskorot

Perinnästä luovuttu

6.   LIITTEET

Yhteenveto yksittäisistä hankkeista (sivu/hanke) siten, että esitetään tavoitteet, tulokset, asiaankuuluvat indikaattorit ja rahoitustaulukko.

| Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus |
| --- |
| Taulukko 6


  Hankekohtainen kertomus |
| Hankkeen viite ja nimi: [...] | Painopiste: [...] |
| Lopullinen tuensaaja: [...] | Erityinen painopiste: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] | Toimet: [...] |
| TEKNINEN YHTEENVETO |
| Tavoitteet/tulokset: |
| Asiaankuuluvat indikaattorit: |
| Perustelut (erityisen painopisteen osalta): |
| YHTEENVETO RAHOITUKSESTA













  (kaikki luvut euroina) | Vastuuviranomaisen sitomat | Lopullisen tuensaajan pyytämät | Vastuuviranomaisen hyväksymät | | Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus |
| a: Välittömät kustannukset | | | | | 1. ennakkomaksu | |
| b: Välilliset kustannukset | | | | | 2. ennakkomaksu | |
| c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) | | | | | Viimeinen maksuerä | |
| a+b+c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset | 0 | 0 | 0 | | Perintämääräys | |
| d: EY:n rahoitusosuus | | | | | | |
| e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja | | | | | | |
| f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus | | | | | | |
| g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus | | | | | | |
| h: Hankkeen tuottamat tulot | | | | | Erääntyvä EY:n rahoitusosuus | |
| d+e+f+g+h: Tulot yhteensä | 0 | 0 | 0 | | EY:n rahoitusosuus vielä maksettava / perittävä | |
| EY:n rahoitusosuus, % / Kokonaiskustannukset (d/(a+b+c)) | % | % | % | |

Vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus

Taulukko 6

Hankekohtainen kertomus

Hankkeen viite ja nimi: [...]

Painopiste: [...]

Lopullinen tuensaaja: [...]

Erityinen painopiste: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

Toimet: [...]

TEKNINEN YHTEENVETO

Tavoitteet/tulokset:

Asiaankuuluvat indikaattorit:

Perustelut (erityisen painopisteen osalta):

YHTEENVETO RAHOITUKSESTA

(kaikki luvut euroina)

Vastuuviranomaisen sitomat

Lopullisen tuensaajan pyytämät

Vastuuviranomaisen hyväksymät

Vastuuviranomaisen maksama EY:n rahoitusosuus

a: Välittömät kustannukset

1. ennakkomaksu

b: Välilliset kustannukset

2. ennakkomaksu

c: Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

Viimeinen maksuerä

a+b+c: Tukikelpoiset kokonaiskustannukset

0

0

0

Perintämääräys

d: EY:n rahoitusosuus

e: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (julkiset elimet) rahoitusosuus

josta käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja

f: Lopullisten tuensaajien ja kumppaneiden (muut kuin julkiset elimet) rahoitusosuus

g: Kolmansien osapuolten rahoitusosuus

h: Hankkeen tuottamat tulot

Erääntyvä EY:n rahoitusosuus

d+e+f+g+h: Tulot yhteensä

0

0

0

EY:n rahoitusosuus vielä maksettava / perittävä

EY:n rahoitusosuus, % / Kokonaiskustannukset (d/(a+b+c))

%

%

%

B.   Loppumaksupyyntö/Maksuilmoitus

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi suuraakkosin],

joka edustaa [rahaston nimi] vastaavaa viranomaista,

| — | pyytää maksamaan seuraavan summan:






  euroa (4) | + |
| --- | --- | --- |

—

pyytää maksamaan seuraavan summan:

euroa (4)

+

[määrä kahden desimaalin tarkkuudella]

TAI

| — | ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:






  euroa (5) | - |
| --- | --- | --- |

—

ilmoittaa seuraavan summan palauttamisesta:

euroa (5)

-

[määrä kahden desimaalin tarkkuudella]

Tämä summa on tätä vuosiohjelmaa varten saadun (saatujen) ennakkomaksu(je)n yhteissumman ja tosiasiallisten ilmoitettujen menojen välinen erotus.

Maksupyyntö voidaan esittää, sillä

| a) | vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

a)

vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskeva loppukertomus on toimitettu komissiolle tai esitetään ohessa;

| b) | todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa; |
| --- | --- |

b)

todennettu menoilmoitus on toimitettu tai esitetään ohessa;

| c) | tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa; |
| --- | --- |

c)

tarkastusviranomaisen laatima vuosittainen tarkastuskertomus, lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmän toiminnasta ja lausuma maksupyynnön pätevyydestä on toimitettu tai ne esitetään ohessa;

| d) | ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa; |
| --- | --- |

d)

ennakkomaksuista kertyneet korot on kirjattu vuosiohjelmaan, ne katsotaan kansalliseksi rahoitusosuudeksi ja ne on otettu huomioon menoilmoituksessa;

| e) | vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia; |
| --- | --- |

e)

vuosiohjelma on pantu täytäntöön moitteettoman varainhoidon periaatteen mukaisesti ja on kohtuullinen varmuus siitä, että taustalla olevat taloustoimet ovat laillisia ja sääntöjenmukaisia;

| f) | komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee. |
| --- | --- |

f)

komissio ei ole antanut perustamissopimuksen 226 artiklassa tarkoitettua rikkomista koskevaa lausuntoa perusteluineen niiden toimien osalta, joihin liittyviä menoja pyyntö koskee.

Komissiota pyydetään suorittamaan maksu:

| Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen | |
| --- | --- |
| Pankki | |
| Tilinumero | |
| Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen) | |

Maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen

Pankki

Tilinumero

Tilin haltija (jos ei sama kuin maksujen vastaanottamisesta vastaava viranomainen)

| Päiväys | Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Toimivaltaisen viranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Sovelletaan ainoastaan ensimmäisen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen.

(2)  Tarvittaessa.

(3)  Komissiolle viimeksi lähetetyn väliselvityksen/loppukertomuksen jälkeen.

(4)  Kokonaismäärä, joka pyydetään ennakkomaksu(je)n lisäksi.

(5)  Maksettava kokonaismäärä ennakkomaksu(je)n tilityksen jälkeen.

LIITE VI

TARKASTUSSTRATEGIAA KOSKEVA MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO(T):VASTUUVIRANOMAINEN:

1.   TARKASTUSYMPÄRISTÖ

| 1.1 | Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot) |
| --- | --- |

1.1

Strategian soveltamisala (kyseiset rahastot)

| 1.2 | Ajanjakso, jota strategia koskee |
| --- | --- |

1.2

Ajanjakso, jota strategia koskee

| 1.3 | Sovelletut tarkastusstandardit |
| --- | --- |

1.3

Sovelletut tarkastusstandardit

2.   RISKINARVIOINTI

| 2.1 | Riskien tunnistaminen ja arviointi |
| --- | --- |

2.1

Riskien tunnistaminen ja arviointi

| 2.2 | Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski |
| --- | --- |

2.2

Riskeihin vastaaminen ja jäljelle jäävä riski

3.   TAVOITTEET JA PAINOPISTEET

| 3.1 | Tarkastusten tavoitteet |
| --- | --- |

3.1

Tarkastusten tavoitteet

| 3.2 | Tarkastusten painopisteet |
| --- | --- |

3.2

Tarkastusten painopisteet

4.   TILINTARKASTUKSEN SUORITTAMINEN

4.1   Järjestelmätarkastukset

| 4.1.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.1.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.1.2 | Tarkastettavat viranomaiset |
| --- | --- |

4.1.2

Tarkastettavat viranomaiset

| 4.1.3 | Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet |
| --- | --- |

4.1.3

Järjestelmätarkastusten kattamat horisontaaliset aiheet

| 4.1.4 | Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen) |
| --- | --- |

4.1.4

Alustava monivuotinen suunnitelma järjestelmätarkastusta varten (jos mahdollinen)

4.2   Hankkeiden tarkastukset

| 4.2.1 | Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet) |
| --- | --- |

4.2.1

Tarkastustyöstä vastaava(t) elin (elimet)

| 4.2.2 | Otantamenetelmän kuvaus |
| --- | --- |

4.2.2

Otantamenetelmän kuvaus

5.   TARKASTUSSUUNNITELMAT KALENTERIVUOSILLE 2007 JA 2008

5.1   Vuosi 2007 (1)

| Vuosi 2007 |
| --- |
| Järjestelmätarkastukset |
| Rahastot | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Hankkeiden tarkastukset |
| Rahastot | Ohjelmavuosi | Painopiste | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastettavat kustannukset | Henkilötyöpäivää | Suunnittelu |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Vuosi 2007

Järjestelmätarkastukset

Rahastot

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

Hankkeiden tarkastukset

Rahastot

Ohjelmavuosi

Painopiste

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Hankkeen tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastettavat kustannukset

Henkilötyöpäivää

Suunnittelu

5.2   Vuosi 2008

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

Tarkastusstrategian liite (liitteet)
   (2)
  : Vuotuiset suunnitelmat

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:KALENTERIVUOSI:

| 1. | MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa) |
| --- | --- |

1.

MUUTOKSET TARKASTUSSTRATEGIAAN (tarvittaessa)

| 2. | EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET |
| --- | --- |

2.

EDELLISEN VUODEN TARKASTUSTEN TÄRKEIMMÄT TULOKSET

| 3. | TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX |
| --- | --- |

3.

TARKASTUSSUUNNITELMA VUODELLE 20XX

Tiedot lisätään vuodelle 2007 tarkoitetun mallitaulukon mukaisesti.

---

(1)  Soveltuvin osin.

(2)  Toimitettava tarkastusstrategian jälkeen, 25 artiklan 2 kohdan mukaisesti. a

LIITE VII

TARKASTUSVIRANOMAISEN KERTOMUKSEN MALLI

JÄSENVALTIO:RAHASTO:VASTUUVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA KERTOMUS KOSKEE:

A.   Vuosittainen tarkastuskertomus

1.   YLEISET TIEDOT

| 1.1 | Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet |
| --- | --- |

1.1

Kertomuksen valmisteluun osallistuneet elimet

| 1.2 | Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut |
| --- | --- |

1.2

Asianomaiseen vuosiohjelmaan liittyvien tarkastussuunnitelmien täytäntöönpanoa koskevat tärkeimmät muutokset ja niiden perustelut

| 1.3 | Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona
















  Tarkastuskertomus |
| --- | --- |
| Jäsenvaltio: [...] |
| Vuosiohjelma: [...] |
| Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi] |
| EDELLISEN KERTOMUKSEN JÄLKEEN SUORITETUT JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET |
| Rahasto(t) | Asianomaiset viranomaiset | Asianomaiset menettelyt | Tarkastuksen sisältö | Käytetyt henkilötyöpäivät | Loppukertomuksen päivämäärä |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| VUOSIOHJELMAAN 20XX LIITTYVIEN HANKKEIDEN TARKASTUKSET |
| Rahasto(t) | Hanke | Lopullinen tuensaaja | Tukikelpoiset kustannukset yhteensä | Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset | Rahoitusoikaisu | Virheiden määrä |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 0 | % |
| Vuosiohjelma yhteensä | (e) | (f) | Kattavuusaste: (=f/e) |

1.3

Yhteenveto tarkastusten tuloksista taulukkona

Tarkastuskertomus

Jäsenvaltio: [...]

Vuosiohjelma: [...]

Tilanne: [päivä/kuukausi/vuosi]

EDELLISEN KERTOMUKSEN JÄLKEEN SUORITETUT JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

Rahasto(t)

Asianomaiset viranomaiset

Asianomaiset menettelyt

Tarkastuksen sisältö

Käytetyt henkilötyöpäivät

Loppukertomuksen päivämäärä

VUOSIOHJELMAAN 20XX LIITTYVIEN HANKKEIDEN TARKASTUKSET

Rahasto(t)

Hanke

Lopullinen tuensaaja

Tukikelpoiset kustannukset yhteensä

Tarkastetut tukikelpoiset kustannukset

Rahoitusoikaisu

Virheiden määrä

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Yhteensä

0

0

0

%

Vuosiohjelma yhteensä

(e)

(f)

Kattavuusaste: (=f/e)

2.   JÄRJESTELMÄTARKASTUKSET

| 2.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

2.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 2.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista |
| --- | --- |

2.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista

| 2.3 | Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät |
| --- | --- |

2.3

Hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät

| 2.4 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

2.4

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 2.5 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

2.5

Muut toimet (tarvittaessa)

| 2.6 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

2.6

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

| 2.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

2.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

3.   HANKKEIDEN TARKASTUKSET

| 3.1 | Elimet, jotka suorittivat tarkastukset |
| --- | --- |

3.1

Elimet, jotka suorittivat tarkastukset

| 3.2 | Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään |
| --- | --- |

3.2

Lyhyt luettelo tehdyistä tarkastuksista ja tarkastettujen menojen prosenttiosuus suhteessa komissiolle ilmoitettujen tukikelpoisten menojen kokonaismäärään

| 3.3 | Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta |
| --- | --- |

3.3

Tarkastuksissa tehdyt tärkeimmät havainnot, suositukset ja päätelmät täytäntöön pantujen hankkeiden osalta

| 3.4 | Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta |
| --- | --- |

3.4

Tarkastusten tuloksista tehdyt päätelmät hallinnointi- ja valvontajärjestelmien tehokkuuden osalta

| 3.5 | Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus |
| --- | --- |

3.5

Tarkastuksessa tehtyjen havaintojen taloudellinen vaikutus

| 3.6 | Muut toimet (tarvittaessa) |
| --- | --- |

3.6

Muut toimet (tarvittaessa)

| 3.7 | Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta |
| --- | --- |

3.7

Tiedot tarkastuksen suositusten seurannasta

| 3.8 | Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna |
| --- | --- |

3.8

Havaitut ongelmat, joiden katsottiin olevan järjestelmää koskevia, ja toteutetut toimenpiteet, mahdollisten rahoitusoikaisujen rahallinen määrä mukaan luettuna

4.   AIKAISEMPIIN KERTOMUKSIIN SISÄLTYVÄN TARKASTUSTOIMINNAN SEURANTA (tarvittaessa)

| 4.1 | Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta |
| --- | --- |

4.1

Tiedot aikaisempien järjestelmätarkastusten suositusten seurannasta

| 4.2 | Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

  [vastuuhenkilön allekirjoitus] |
| --- | --- |

4.2

Tiedot aikaisempien vuosiohjelmien järjestelmää koskevien toimien tarkastusten tuloksista

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

B.   Lausunto hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toiminnasta

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa [jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi], on tarkastellut [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmien toimintaa vuosiohjelmassa [20XX] täytäntöön pantujen toimien osalta antaakseen lausunnon siitä, toimivatko järjestelmät tehokkaasti siten, että voidaan saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Tutkimus tehtiin tätä rahastoa koskevan tarkastusstrategian mukaisesti ajanjaksona [pv/kk/vuosi]–[pv/kk/vuosi] ja siitä annettiin selvitys vuotuisen tarkastuskertomuksen A osassa.

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

(Ilmoitetaan kaikki tarkasteluun mahdollisesti vaikuttaneet rajoitukset, kuten järjestelmään liittyvät ongelmat, hallinnointi- ja valvontajärjestelmän puutteet, tositeasiakirjojen puuttuminen, oikeudellisten menettelyjen kohteena olevat tapaukset jne., ja arvioidaan niiden menojen määrä ja yhteisön rahoitusosuus, joihin nämä rajoitukset ovat vaikuttaneet. Jos tarkastusviranomainen ei katso rajoitusten vaikuttaneen ilmoitettuihin menoihin, on tämä mainittava.)

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä N:o 575/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/458/EY säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmät vastasivat edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä N:o 575/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/458/EY säädettyjä vaatimuksia ja toimivat tehokkaasti siten, että saatiin kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Olen tätä mieltä siksi, että tämä (nämä) järjestelmän osa (osat) ei täyttänyt (eivät täyttäneet) vaatimuksia ja/tai ei toiminut (eivät toimineet) siten, että voitaisiin saada kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta, seuraavilta osin:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat [...] prosenttia ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis [...].

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä esitetyn tarkastelun perusteella käsityksenäni on, että [rahaston nimi] hallinnointi- ja valvontajärjestelmä ei vastannut edellä mainitun vuosiohjelman osalta perussäädöksessä N:o 575/2007/EY ja komission päätöksessä 2008/458/EY säädettyjä vaatimuksia eikä toiminut tehokkaasti siten, että olisi saatu kohtuullinen varmuus komissiolle esitettyjen menoilmoitusten oikeellisuudesta ja näin kohtuullinen varmuus niiden taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta.

Tämä kielteinen lausunto perustuu seuraavaan:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

C.   Maksupyynnön vahvistaminen

Euroopan komissiolle

1.   JOHDANTO

Allekirjoittanut, joka edustaa (jäsenvaltion nimeämän tarkastusviranomaisen nimi), on tarkastellut [rahaston nimi] vuosiohjelman [20xx] osalta tehdyn tarkastustyön tuloksia [ja tehnyt tarpeelliseksi katsomansa lisätarkastukset kertomuksessa esitetyllä tavalla].

Allekirjoittanut on suunnitellut ja suorittanut tarkastelun arvioidakseen, onko vuosiohjelmaa [20xx] koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö pätevä ja ovatko tätä vuosiohjelmaa koskevien menoilmoitusten perusteena olevat taloustoimet laillisia ja sääntöjenmukaisia.

2.   TUTKIMUKSEN LAAJUUS

Joko

Mitkään rajoitukset eivät vaikuttaneet tarkasteluun.

Tai

Tarkastelua ovat rajoittaneet seuraavat seikat:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

3.   LAUSUNTO

Joko (Varaukseton lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä.

Tai (Varauksellinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa on kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksetut menot ja että tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö on pätevä, seuraavia seikkoja lukuun ottamatta:

| a) | [...] |
| --- | --- |

a)

[...]

| b) | [...] |
| --- | --- |

b)

[...]

| c) | jne. |
| --- | --- |

c)

jne.

Arvioni mukaan päätelmäni (päätelmieni) vaikutukset ovat ... ilmoitetuista kokonaismenoista. Yhteisön rahoitusosuus, johon tämä vaikuttaa, on siis ....

Tai (Kielteinen lausunto)

Edellä tarkoitetun tutkimuksen perusteella käsityksenäni on, että menoilmoituksissa ei ole kaikissa olennaisissa suhteissa esitetty asianmukaisesti vuosiohjelman mukaisesti maksettuja menoja ja näin ollen tätä vuosiohjelmaa koskeva yhteisön rahoitusosuuden loppumaksua koskeva maksupyyntö ei ole pätevä.

Päiväys

Allekirjoitus

[vastuuhenkilön allekirjoitus]

LIITE VIII

MENOILMOITUKSEN MALLI TOISTA ENNAKKOMAKSUA VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan väliselvitykseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

[määrä kahden desimaalin tarkkuudella]

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen ja sen soveltamissääntöjen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 4) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

4)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa toinen ennakkomaksu otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden väliaikainen tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 43 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE IX

MENOILMOITUKSEN MALLI LOPPUMAKSUPYYNTÖÄ VARTEN

JÄSENVALTIO:RAHASTO:TODENTAMISVIRANOMAINEN:VUOSIOHJELMA, JOTA TODENTAMINEN KOSKEE:

Allekirjoittanut [vastuuhenkilön nimi],

joka edustaa [rahaston nimi] varten nimettyä todentamisviranomaista,

todistaa, että vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevaan loppukertomukseen sisältyvien menojen kokonaismäärä on

| euroa (1) | |
| --- | --- |

euroa (1)

[määrä kahden desimaalin tarkkuudella]

Allekirjoittanut todistaa myös, että toimet edistyvät vuosiohjelman hyväksymisestä tehdyssä komission päätöksessä asetettujen tavoitteiden sekä perussäädöksen mukaisesti ja erityisesti että

| 1) | menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella; |
| --- | --- |

1)

menoilmoitus on todenmukainen ja laadittu luotettavan kirjanpitojärjestelmän ja todennettavissa olevien tositteiden perusteella;

| 2) | ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista; |
| --- | --- |

2)

ilmoitetut menot ovat sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen mukaisia ja aiheutuneet vuosiohjelmaan sovellettavien perusteiden ja sovellettavien yhteisön ja kansallisten sääntöjen, erityisesti julkisia hankintoja koskevien sääntöjen, mukaisesti rahoitettaviksi valituista toimista;

| 3) | allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta; |
| --- | --- |

3)

allekirjoittaneella on kohtuullinen varmuus taustalla olevien taloustoimien laillisuudesta ja sääntöjenmukaisuudesta;

| 4) | allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista; |
| --- | --- |

4)

allekirjoittanut on saanut vastuuviranomaiselta todentamista varten tarvitsemansa tiedot menoilmoituksiin sisältyviä menoja koskevista menettelyistä ja tarkastuksista;

| 5) | tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon; |
| --- | --- |

5)

tarkastusviranomaisen tekemien tai sen vastuulla tehtyjen tarkastusten tulokset on otettu asianmukaisesti huomioon;

| 6) | menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot. |
| --- | --- |

6)

menoilmoituksessa ja pyynnössä maksaa loppuerä otetaan soveltuvin osin huomioon kaikki vuosiohjelman aikana takaisinperityt määrät ja mahdollisesti saadut korkotulot.

Tämä menoilmoitus perustuu tileihin, joiden tilinpäätös on tehty [pv/kk/20vv].

Perussäädöksen 43 artiklan mukaisesti tositteet ovat saatavilla vähintään viiden vuoden ajan sen jälkeen, kun komissio on päättänyt vuosiohjelman.

| Päiväys | Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus |
| --- | --- |

Päiväys

Todentamisviranomaisen nimi suuraakkosin, leima, asema ja allekirjoitus

---

(1)  Lopullisten tuensaajien maksamien tai tekniseen apuun käytettyjen tukikelpoisten menojen kokonaismäärä.

LIITE X

EU:N TUNNUKSEN KÄYTTÖOHJEET JA STANDARDIVÄRIN MÄÄRITELMÄ

Symbolikuvaus

Taivaansinisellä pohjalla kaksitoista kultaista tähteä muodostavat ympyrän, joka edustaa Euroopan kansojen unionia. Tähtien lukumääräksi on vahvistettu kaksitoista, joka on täydellisyyden ja yhtenäisyyden vertauskuva.

Heraldinen kuvaus

Taivaansinisellä pohjalla oleva ympyrä, joka muodostuu kahdestatoista kultaisesta viisisakaraisesta tähdestä, joiden kärjet eivät kosketa toisiaan.

Geometrinen kuvaus

Image

Tunnus muodostuu sinisestä suorakulmiosta, jonka vaakasivu on puolitoista kertaa pystysivu. Kaksitoista kultaista tähteä asettuvat tasaisesti näkymättömän ympyrän kehälle. Ympyrän keskipiste sijaitsee suorakulmion lävistäjien leikkauspisteessä. Ympyrän säde on kolmasosa pystysivun korkeudesta. Kukin viisisakaraisista tähdistä on näkymättömän ympyrän sisällä, jonka säde on 1/18 pystysivun korkeudesta. Kaikki tähdet sijaitsevat kohtisuoraan, toisin sanoen yksi sakara ylöspäin ja kaksi sakaraa tangosta kohtisuoraan sijaitsevalla näkymättömällä viivalla. Tähdet sijaitsevat kuten kellotaulun tunnit. Niiden lukumäärä on muuttumaton.

Määräykset väreistä

Tunnuksen värit ovat seuraavat: Suorakulmion pohja on PANTONE REFLEX BLUE ja tähdet PANTONE YELLOW.

Neliväripainatus

Neliväripainatusta käytettäessä kaksi vakioväriä on saatava neliväripainatuksen neljän värin pohjalta.

PANTONE YELLOW saadaan 100-prosenttisesta ”Process Yellow'sta”.

PANTONE REFLEX BLUE saadaan sekoittamalla 100-prosenttista ”Process Cyania” 80-prosenttiseen ”Process Magentaan”.

Internet

PANTONE REFLEX BLUE vastaa web-paletin väriä RGB:0/0/153 (heksadesimaali: 000099) ja PANTONE YELLOW vastaa web-paletin väriä RGB:255/204/0 (heksadesimaali: FFCC00).

Yksivärimenetelmä

Jos käytetään vain mustaa, suorakulmion ääriviivat ja tähdet painetaan mustalla valkoiselle pohjalle.

Image

Jos käytetään vain sinistä (Reflex Blue), tausta painetaan 100-prosenttisella sinisellä ja tähdet negatiivivalkoisina.

Image

Tulostaminen värillisellä pohjalla

Jos on pakko käyttää värillistä pohjaa, merkki rajataan valkoisella, jonka leveys on 1/25 suorakulmion korkeudesta.

Image

LIITE XI

MENOJEN TUKIKELPOISUUTTA KOSKEVAT SÄÄNNÖT

EUROOPAN PALUURAHASTO

I   Yleiset periaatteet

I.1   Perusperiaatteet

| 1. | Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:






  a) | niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1, 2 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla; |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen mukaisesti tukikelpoisten menojen on täytettävä seuraavat ehdot:

a)

niiden on kuuluttava rahaston soveltamisalaan ja sen tavoitteiden piiriin perussäädöksen 1, 2 ja 3 artiklassa kuvatulla tavalla;

| b) | niiden on liityttävä perussäädöksen 4 ja 5 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin ja toimenpiteisiin; |
| --- | --- |

b)

niiden on liityttävä perussäädöksen 4 ja 5 artiklassa lueteltuihin tukikelpoisiin toimiin ja toimenpiteisiin;

| c) | niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen; |
| --- | --- |

c)

niiden on oltava tarpeellisia niiden toimien toteuttamiseksi, jotka sisältyvät komission hyväksymään monivuotiseen ohjelmaan ja vuosiohjelmiin liittyvään hankkeeseen;

| d) | niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta; |
| --- | --- |

d)

niiden on oltava kohtuullisia ja moitteettoman varainhoidon periaatteiden mukaisia erityisesti taloudellisuuden ja kustannustehokkuuden osalta;

| e) | niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artiklan 2 kohta huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin; |
| --- | --- |

e)

niiden on täytynyt aiheutua lopulliselle tuensaajalle ja/tai hankekumppaneille, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon ja rekisteröityneet siellä, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä, jotka pyrkivät samoihin, perussäädöksessä vahvistettuihin tavoitteisiin. Tämän päätöksen 39 artiklan 2 kohta huomioon ottaen lopulliseen tuensaajaan sovellettavia sääntöjä on sovellettava soveltuvin osin myös hankekumppaneihin;

| f) | niiden on liityttävä perussäädöksen 7 artiklassa määriteltyihin kohderyhmiin; |
| --- | --- |

f)

niiden on liityttävä perussäädöksen 7 artiklassa määriteltyihin kohderyhmiin;

| g) | niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti. |
| --- | --- |

g)

niiden on täytynyt aiheutua tukisopimuksen erityismääräysten mukaisesti.

| 2. | Perussäädöksen 15 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan. |
| --- | --- |

2.

Perussäädöksen 15 artiklan 6 kohdassa tarkoitettujen monivuotisten toimien osalta ainoastaan vuosiohjelmasta yhteisrahoitusta saava osa toimista katsotaan hankkeeksi, johon näitä tukikelpoisuussääntöjä sovelletaan.

| 3. | Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä. |
| --- | --- |

3.

Rahastosta tuettuja hankkeita ei saa rahoittaa muista yhteisön talousarviosta rahoitettavista lähteistä. Rahastosta tuetuille hankkeille on hankittava yhteisrahoitusta julkisista tai yksityisistä lähteistä.

I.2   Hankkeen budjetti

Hankkeen budjetti on esitettävä seuraavasti:

| Menot | Tulot |
| --- | --- |
| + | välittömät kustannukset |

Menot

Tulot

+

välittömät kustannukset

| + | välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista) |
| --- | --- |

+

välilliset kustannukset (tukisopimuksessa määritelty kiinteä prosenttiosuus välittömistä kustannuksista)

| + | käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa) |
| --- | --- |

+

käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettavat kustannukset (tarvittaessa)

| + | EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa) |
| --- | --- |

+

EY:n rahoitusosuus (määritelty pienimmäksi niistä kolmesta summasta, jotka mainitaan tämän päätöksen 12 artiklassa)

| + | lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1) |
| --- | --- |

+

lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuus (1)

| + | kolmansien osapuolten rahoitusosuus |
| --- | --- |

+

kolmansien osapuolten rahoitusosuus

| + | hankkeen tuotto |
| --- | --- |

+

hankkeen tuotto

= tukikelpoiset kokonaiskustannukset

= kokonaistulot

Budjetin on oltava tasapainossa: tukikelpoisten kokonaiskustannusten on vastattava kokonaistuloja.

I.3   Tulot ja voitontavoittelun kiellon periaate

| 1. | Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa. |
| --- | --- |

1.

Rahastosta tuettujen hankkeiden on oltava voittoa tavoittelemattomia. Jos hankkeen päättyessä tulot, tuotto mukaan luettuna, ovat menoja suuremmat, hankkeelle rahastosta myönnettävää rahoitusosuutta vähennetään vastaavasti. Hankkeen kaikkien tulolähteiden osuudet on kirjattava lopullisen tuensaajan tilikirjanpitoon tai veroasiakirjoihin, ja ne on voitava eritellä ja tarkastaa.

| 2. | Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä. |
| --- | --- |

2.

Hankkeen tuloiksi katsotaan kaikki rahoitusosuudet, jotka on myönnetty sille rahastosta taikka julkisista tai yksityisistä lähteistä, mukaan luettuna lopullisen tuensaajan oma rahoitusosuus, sekä hankkeen mahdollinen tuotto. ”Tuotolla” tarkoitetaan tämän säännön osalta hankkeelle I.4 kohdassa kuvattuna tukikelpoisuusaikana muodostuneita tuloja myynnistä, vuokrauksesta, palveluista, maksuista tai muista vastaavista lähteistä.

| 3. | Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”. |
| --- | --- |

3.

Tämän päätöksen 12 artiklan c alakohdassa tarkoitettu yhteisön rahoitusosuus, joka muodostuu voitontavoittelun kiellon periaatteen soveltamisen tuloksena, lasketaan vähentämällä ”tukikelpoisista kokonaiskustannuksista” sekä ”kolmansien osapuolten rahoitusosuus” että ”hankkeen tuotto”.

I.4   Tukikelpoisuusaika

| 1. | Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N (2) + 1, mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää. |
| --- | --- |

1.

Hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ja niitä vastaavat maksut (poistoja lukuun ottamatta) on täytynyt suorittaa 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika päättyy 31 päivänä joulukuuta vuonna N (2) + 1, mikä tarkoittaa, että hankkeeseen liittyvien kustannusten on täytynyt aiheutua ennen tätä päivämäärää.

| 2. | Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus jäsenvaltioille annettavan teknisen avun osalta (katso V luvun 3 kohta). |
| --- | --- |

2.

Edellä mainittua tukikelpoisuusaikaa koskee poikkeus jäsenvaltioille annettavan teknisen avun osalta (katso V luvun 3 kohta).

I.5   Menojen kirjaaminen

| 1. | Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja. |
| --- | --- |

1.

Menojen on vastattava lopullisen tuensaajan suorittamia maksuja. Niiden on oltava (käteis)maksutapahtumia, lukuun ottamatta poistoja.

| 2. | Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet. |
| --- | --- |

2.

Pääsääntöisesti menot on todennettava virallisilla laskuilla. Jos tämä ei ole mahdollista, menojen tueksi on esitettävä vastaavalla tavalla todistusvoimaiset kirjanpitoasiakirjat tai tositteet.

| 3. | Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on






  a) | kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon; |
| --- | --- | --- |

3.

Menot on voitava eritellä ja todentaa. Erityisesti on huolehdittava siitä, että ne on

a)

kirjattu lopullisen tuensaajan kirjanpitoon;

| b) | määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti; sekä |
| --- | --- |

b)

määritetty lopullisen tuensaajan sijoittautumisvaltiossa sovellettavien kirjanpitosäännösten ja lopullisen tuensaajan tavanomaisten kustannuslaskentakäytäntöjen mukaisesti; sekä

| c) | ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti. |
| --- | --- |

c)

ilmoitettu sovellettavan vero- ja sosiaalilainsäädännön vaatimusten mukaisesti.

| 4. | Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot. |
| --- | --- |

4.

Tarvittaessa lopullisten tuensaajien on säilytettävä oikeaksi todistetut jäljennökset kirjanpitoasiakirjoista, joilla todennetaan hankekumppaneille kyseisen hankkeen yhteydessä muodostuneet tulot ja menot.

| 5. | Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä. |
| --- | --- |

5.

Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä.

I.6   Alueellinen kattavuus

| 1. | Perussäädöksen 4 ja 5 artiklassa kuvattuihin toimiin ja toimenpiteisiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua






  a) | I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille; |
| --- | --- | --- |

1.

Perussäädöksen 4 ja 5 artiklassa kuvattuihin toimiin ja toimenpiteisiin liittyvien menojen on täytynyt aiheutua

a)

I.1 kohdan e alakohdassa määritellyille lopullisille tuensaajille;

| b) | jäsenvaltioiden tai kolmansien maiden alueella. |
| --- | --- |

b)

jäsenvaltioiden tai kolmansien maiden alueella.

| 2. | Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia. |
| --- | --- |

2.

Kolmansiin maihin rekisteröityneet ja sijoittautuneet hankekumppanit voivat osallistua hankkeisiin ilman kustannuksia, lukuun ottamatta kansainvälisiä hallitustenvälisiä järjestöjä. Tämän vuoksi näille kumppaneille aiheutuneet kustannukset eivät ole tukikelpoisia.

II   Hankkeen tukikelpoiset menolajit

II.1   Tukikelpoiset välittömät kustannukset

Hankkeen tukikelpoisia välittömiä kustannuksia ovat kustannukset, jotka täyttävät edellä olevassa I luvussa vahvistetut yleiset tukikelpoisuusedellytykset ja jotka voidaan yksilöidä hankkeen täytäntöönpanoon välittömästi liittyviksi erityiskustannuksiksi. Välittömät kustannukset on otettava huomioon hankkeen arvioidussa kokonaisbudjetissa.

Tukikelpoisia ovat seuraavat välittömät kustannukset:

II.1.1   Henkilöstökulut

II.1.1.1   Yleiset säännöt

| 1. | Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.
  Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso II.2 kohta). |
| --- | --- |

1.

Välittömät henkilöstökulut ovat tukikelpoisia ainoastaan sellaisten henkilöiden osalta, joilla on hankkeessa tärkeä ja välitön asema, kuten hankevastaavat ja muu henkilöstö, joka on mukana hankkeeseen liittyvässä varsinaisessa toiminnassa, esimerkiksi hankkeen toiminnan suunnittelussa, operatiivisten toimien täytäntöönpanossa (tai seurannassa) tai palvelujen tarjoamisessa hankkeen lopullisille edunsaajille.

Lopullisen tuensaajan organisaatioon kuuluvan muun henkilöstön, joka toimii ainoastaan tukitehtävissä (kuten toimitusjohtaja, tilintarkastaja, hankintamenettelyn tukihenkilö, henkilöstöhallinnon tukihenkilö, tietotekniikan tukihenkilö, hallintoavustaja tai vastaanottovirkailija) osalta kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kuluina, vaan ne katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso II.2 kohta).

| 2. | Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.
  Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön. |
| --- | --- |

2.

Henkilöstökulut on esitettävä yksityiskohtaisesti budjetissa siten, että ilmoitetaan tehtävät, henkilöstön lukumäärä ja nimet.

Jos henkilöiden nimet eivät vielä ole tiedossa tai niitä ei voida julkistaa, on ilmoitettava niiden henkilöiden ammatilliset ja tekniset valmiudet, joiden on määrä panna kyseiset hankkeeseen liittyvät toimet/tehtävät täytäntöön.

| 3. | Hankkeen toteuttamiseen osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut. |
| --- | --- |

3.

Hankkeen toteuttamiseen osallistuvasta henkilöstöstä aiheutuvat kustannukset eli palkkakustannukset, joihin on lisätty sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kustannukset, ovat tukikelpoisia, jos ne eivät ylitä lopullisen tuensaajan tavanomaisen palkkauskäytännön mukaista keskitasoa. Lukuun voidaan tarvittaessa sisällyttää kaikki tavanomaiset työnantajamaksut, mutta siihen ei voida sisällyttää mahdollisia bonuksia, kannustimia tai voitonjako-ohjelmia. Verot ja maksut (erityisesti välittömät verot ja palkkojen sosiaaliturvamaksut), jotka aiheutuvat rahastosta yhteisrahoitetuista hankkeista, ovat kuitenkin tukikelpoisia menoja vain, jos lopullinen tuensaaja on ne todella maksanut.

II.1.1.2   Julkisten elinten henkilöstökuluja koskevat erityisehdot

Hankkeen täytäntöönpanosta vastaavien julkisten elinten henkilöstökulut katsotaan tukikelpoisiksi välittömiksi kustannuksiksi ainoastaan seuraavissa tilanteissa:

| a) | lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa; |
| --- | --- |

a)

lopullinen tuensaaja on palkannut työntekijän ainoastaan hoitamaan hankkeen täytäntöönpanoa;

| b) | henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka






  — | suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai |
| --- | --- | --- |

b)

henkilö on lopullisen tuensaajan vakinainen työntekijä, joka

—

suorittaa nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä ylityökorvausta vastaan, tai

| — | on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä. |
| --- | --- |

—

on virallisesti siirretty hoitamaan nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon liittyviä tehtäviä, jotka eivät kuulu työntekijän normaaliin työnkuvaan, ja kyseisen työntekijän varsinaisia työtehtäviä hoitaa toinen organisaation työntekijä.

II.1.2   Matka- ja oleskelukulut

| 1. | Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan






  a) | lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat kohdan II.1.1 mukaan tukikelpoisia; |
| --- | --- | --- |

1.

Matka- ja oleskelukulut ovat tukikelpoisia välittöminä kuluina ainoastaan

a)

lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, jonka kulut ovat kohdan II.1.1 mukaan tukikelpoisia;

| b) | asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii kohdassa II.1.1 määritellyissä tukitehtävissä; |
| --- | --- |

b)

asianmukaisesti perustelluissa poikkeustapauksissa lopullisen tuensaajan sen henkilöstön osalta, joka toimii kohdassa II.1.1 määritellyissä tukitehtävissä;

| c) | lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina. |
| --- | --- |

c)

lopullisen tuensaajan henkilöstöön kuulumattomien muiden henkilöiden osalta, jotka osallistuvat hankkeen toimiin. Tässä tapauksessa on säilytettävä osallistujaluettelot todistusasiakirjoina.

| 2. | Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella. |
| --- | --- |

2.

Matkakulut korvataan toteutuneiden kustannusten perusteella. Korvauksen perustana on oltava halvin julkinen liikenneväline, ja lentomatkat on periaatteessa sallittava ainoastaan silloin, kun edestakaisen matkan pituus on yli 800 km, paitsi silloin kun matkakohteen sijainti edellyttää lentämistä. Tarkastuskortit (boarding pass) on säilytettävä. Korvaus oman auton käytöstä lasketaan yleensä joko julkisten liikennevälineiden käytöstä aiheutuvien kustannusten perusteella tai kyseisessä jäsenvaltiossa julkaistujen virallisten sääntöjen mukaisten taikka lopullisen tuensaajan käyttämien kilometrikorvaustaksojen perusteella.

| 3. | Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut. |
| --- | --- |

3.

Oleskelukulut ovat tukikelpoisia todellisten kustannusten tai päivärahojen perusteella. Jos organisaatiolla on oma päivärahojen korvaustaulukko, korvaukset eivät kuitenkaan saa ylittää jäsenvaltion lainsäädäntöön ja käytäntöön perustuvia ylärajoja. Oleskelukorvausten on yleensä katettava paikalliset matkat (taksimatkat mukaan luettuina), majoitus, ateriat, paikallispuhelut ja muut satunnaiset kulut.

II.1.3   Laitteet

II.1.3.1   Yleiset säännöt

| 1. | Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden poistoihin, leasingiin tai vuokraukseen) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä tekniset vaatimukset hankkeen toteuttamiseksi, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja. |
| --- | --- |

1.

Laitteiden hankintaan liittyvät kulut (jotka perustuvat ostetun omaisuuden poistoihin, leasingiin tai vuokraukseen) ovat tukikelpoisia ainoastaan, jos ne ovat olennaisen tärkeitä hankkeen täytäntöönpanoa varten. Laitteiden teknisten ominaisuuksien on täytettävä tekniset vaatimukset hankkeen toteuttamiseksi, ja niiden on vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

| 2. | Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (katso II.2 kohta). |
| --- | --- |

2.

Tavanomaisia toimistolaitteita (kuten tulostin, kannettava tietokone, faksi, kopiokone, puhelin ja kaapelit) koskevat kulut eivät ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina, vaan ne on katsottava välillisiksi kustannuksiksi (katso II.2 kohta).

| 3. | Valinnan leasingin, vuokrauksen ja ostamisen välillä on aina perustuttava edullisimpaan vaihtoehtoon. Jos leasing tai vuokraus ei kuitenkaan ole mahdollista hankkeen lyhytkestoisuuden tai nopean arvonalenemisen vuoksi, ostaminen hyväksytään ja poistoihin liittyvät kulut, jotka on kuvattu jäljempänä, voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella. |
| --- | --- |

3.

Valinnan leasingin, vuokrauksen ja ostamisen välillä on aina perustuttava edullisimpaan vaihtoehtoon. Jos leasing tai vuokraus ei kuitenkaan ole mahdollista hankkeen lyhytkestoisuuden tai nopean arvonalenemisen vuoksi, ostaminen hyväksytään ja poistoihin liittyvät kulut, jotka on kuvattu jäljempänä, voivat olla tukikelpoisia kansallisten poistosääntöjen perusteella.

II.1.3.2   Vuokraus ja leasing

Vuokraus- ja leasingtoimiin liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jollei jäsenvaltiossa voimassa olevista säännöistä, kansallisesta lainsäädännöstä ja käytännöstä eikä hankkeeseen liittyvän vuokrauksen tai leasingin kestosta muuta johdu.

II.1.3.3   Ostaminen

| 1. | Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on ainoastaan se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. |
| --- | --- |

1.

Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista tai sen kestoaikana, tukikelpoista on ainoastaan se osuus laitteiden poistoista, joka vastaa laitteiden käyttöaikaa hankkeessa ja niiden tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa.

| 2. | Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella. |
| --- | --- |

2.

Jos laitteet on ostettu ennen hankkeen aloittamista, mutta niitä käytetään hanketta varten, ne ovat tukikelpoisia poistojen perusteella. Nämä kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia, jos laitteet ostettiin alun perin yhteisön avustuksella.

| 3. | Laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

3.

Laitteiden hankintakustannusten on vastattava tavanomaisia markkinoilla vallitsevia kustannuksia, ja kyseisiä kohteita koskevat poistot tehdään lopulliseen tuensaajaan sovellettavien vero- ja kirjanpitosääntöjen mukaisesti.

| 4. | Vähemmän kuin 1 000 euroa maksavien yksittäisten laitteiden hankintakustannukset ovat kokonaisuudessaan tukikelpoisia, jos laite on ostettu hankkeen ensimmäisten kolmen kuukauden aikana. |
| --- | --- |

4.

Vähemmän kuin 1 000 euroa maksavien yksittäisten laitteiden hankintakustannukset ovat kokonaisuudessaan tukikelpoisia, jos laite on ostettu hankkeen ensimmäisten kolmen kuukauden aikana.

II.1.4   Kiinteä omaisuus

II.1.4.1   Yleiset säännöt

Kun kyse on kiinteistön ostamisesta, rakentamisesta, kunnostuksesta tai vuokrauksesta, sen on täytettävä hankkeen toteuttamisen edellyttämät tekniset vaatimukset ja vastattava asianmukaisia normeja ja standardeja.

II.1.4.2   Ostaminen, rakentaminen tai kunnostus

| 1. | Jos kiinteistön hankinta on olennaisen tärkeää hankkeen täytäntöönpanoa varten ja liittyy selkeästi sen tavoitteisiin, kiinteistön eli jo rakennettujen rakennusten ostosta tai kiinteistön rakentamisesta aiheutuneet kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä. Tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä.






  a) | Riippumattomalta pätevältä arvioijalta tai asianmukaisesti valtuutetulta viranomaiselta on hankittava todistus siitä, että hankintahinta ei ylitä markkina-arvoa. Todistuksessa on joko todettava kiinteistö kansallisten määräysten mukaiseksi tai yksilöitävä epäkohdat, jotka lopullinen tuensaaja aikoo korjata osana hanketta. |
| --- | --- | --- |

1.

Jos kiinteistön hankinta on olennaisen tärkeää hankkeen täytäntöönpanoa varten ja liittyy selkeästi sen tavoitteisiin, kiinteistön eli jo rakennettujen rakennusten ostosta tai kiinteistön rakentamisesta aiheutuneet kulut ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä. Tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä.

a)

Riippumattomalta pätevältä arvioijalta tai asianmukaisesti valtuutetulta viranomaiselta on hankittava todistus siitä, että hankintahinta ei ylitä markkina-arvoa. Todistuksessa on joko todettava kiinteistö kansallisten määräysten mukaiseksi tai yksilöitävä epäkohdat, jotka lopullinen tuensaaja aikoo korjata osana hanketta.

| b) | Kiinteistöä ei ole ostettu yhteisön avustuksella hankkeen täytäntöönpanoa edeltävänä aikana. |
| --- | --- |

b)

Kiinteistöä ei ole ostettu yhteisön avustuksella hankkeen täytäntöönpanoa edeltävänä aikana.

| c) | Kiinteistöä on käytettävä yksinomaan hankkeen kuvauksessa määriteltyyn tarkoitukseen vähintään viiden vuoden ajan hankkeen päättymispäivästä, ellei komissio nimenomaisesti anna lupaa muuhun käyttöön. |
| --- | --- |

c)

Kiinteistöä on käytettävä yksinomaan hankkeen kuvauksessa määriteltyyn tarkoitukseen vähintään viiden vuoden ajan hankkeen päättymispäivästä, ellei komissio nimenomaisesti anna lupaa muuhun käyttöön.

| d) | Tukikelpoista on ainoastaan se osuus tämän omaisuuden poistoista, joka vastaa omaisuuden käyttöaikaa hankkeessa ja sen tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. Poistot lasketaan kansallisten kirjanpitosäännösten mukaisesti. |
| --- | --- |

d)

Tukikelpoista on ainoastaan se osuus tämän omaisuuden poistoista, joka vastaa omaisuuden käyttöaikaa hankkeessa ja sen tosiasiallista käyttöastetta hankkeessa. Poistot lasketaan kansallisten kirjanpitosäännösten mukaisesti.

| 2. | Kunnostukseen sovelletaan ainoastaan edellä olevan c ja d kohdan edellytyksiä. |
| --- | --- |

2.

Kunnostukseen sovelletaan ainoastaan edellä olevan c ja d kohdan edellytyksiä.

II.1.4.3   Vuokraus

Kiinteistön vuokraukseen liittyvät menot ovat kelpoisia yhteisrahoitukseen, jos vuokraaminen liittyy suoraan kyseisen hankkeen tavoitteisiin jäljempänä esitettyjen ehtojen täyttyessä; tämä ei kuitenkaan estä soveltamasta tiukempia kansallisia sääntöjä:

| a) | Kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella. |
| --- | --- |

a)

Kiinteistöä ei ole hankittu yhteisön avustuksella.

| b) | Kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten. |
| --- | --- |

b)

Kiinteistöä on käytettävä ainoastaan hankkeen täytäntöönpanoa varten. Jollei näin tehdä, tukikelpoista on ainoastaan se osuus kuluista, joka vastaa käyttöä hanketta varten.

II.1.4.4   Lopullisen tuensaajan toimistotilat

Lopullisen tuensaajan tavanomaiseen toimintaan tarvittavien toimistotilojen ostamisesta, rakentamisesta, kunnostamisesta ja vuokraamisesta aiheutuneet kulut eivät ole tukikelpoisia. Nämä kulut katsotaan välillisiksi kuluiksi (katso kohta II.2).

II.1.5   Kulutushyödykkeet, tarvikkeet ja yleiset palvelut

| 1. | Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten. |
| --- | --- |

1.

Kulutushyödykkeistä, tarvikkeista ja yleisistä palveluista aiheutuvat kulut ovat tukikelpoisia, jos ne ovat yksilöitävissä ja välittömästi tarpeen hankkeen täytäntöönpanoa varten.

| 2. | Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin. |
| --- | --- |

2.

Toimistotarvikkeista sekä kaikenlaisista pienistä hallinnossa tarvittavista kulutushyödykkeistä, muista tarvikkeista, sairaalakuluista ja yleisistä palveluista (kuten puhelin, internet, postimaksut, toimistosiivous, yleishyödylliset palvelut, vakuutus, henkilöstön koulutus ja rekrytointi) aiheutuvat kulut eivät kuitenkaan ole tukikelpoisia välittömiä kustannuksia, vaan ne sisältyvät II.2 kohdassa tarkoitettuihin välillisiin kustannuksiin.

II.1.6   Alihankinta

| 1. | Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt. |
| --- | --- |

1.

Pääsääntöisesti lopullisilla tuensaajilla on oltava valmiudet toteuttaa hankkeeseen liittyvät toimet itse. Tämän vuoksi alihankintaa on rajoitettava ja se saa olla enintään 40 prosenttia hankkeen tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä, paitsi asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa, jotka vastuuviranomainen on etukäteen hyväksynyt.

| 2. | Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:






  a) | hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana; |
| --- | --- | --- |

2.

Seuraaviin alihankintasopimuksiin liittyvät menot eivät ole kelpoisia yhteisrahoitettaviksi rahastosta:

a)

hankkeen yleiseen johtamiseen liittyvien tehtävien suorittaminen alihankintana;

| b) | alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa; |
| --- | --- |

b)

alihankinta, joka lisää hankkeen kustannuksia tuomatta sille vastaavaa lisäarvoa;

| c) | välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla. |
| --- | --- |

c)

välittäjien tai konsulttien kanssa tehdyt alihankintasopimukset, joissa korvaus määritellään prosenttiosuutena hankkeen kokonaiskustannuksista, jollei lopullinen tuensaaja pysty perustelemaan maksua suoritetun työn tai palvelun tosiasiallisella arvolla.

| 3. | Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta. |
| --- | --- |

3.

Alihankkijoiden on sitouduttava toimittamaan kaikille tilintarkastajille ja tarkastajille kaikki tarvittavat tiedot alihankintatoiminnasta kaikkien alihankintasopimusten osalta.

II.1.7   EU:n yhteisrahoituksen edellytyksistä suoraan aiheutuvat kustannukset

EU:n yhteisrahoitukseen liittyvien vaatimusten täyttämisestä kuten tiedottamisesta, avoimuudesta, hankkeen arvioinnista, ulkoisesta tarkastuksesta, pankkivakuuksista ja käännöskuluista aiheutuneet kustannukset ovat tukikelpoisia välittöminä kustannuksina.

II.1.8   Asiantuntijoiden palkkiot

Oikeudellisten neuvonantajien, notaarien sekä teknisten ja talousasiantuntijoiden palkkiot ovat tukikelpoisia.

II.1.9   Kohderyhmiin liittyvät erityiskulut

| 1. | Kohderyhmiin liittyvinä erityiskuluina voidaan korvata joko kokonaan tai osittain perussäädöksen 5 artiklassa lueteltujen toimenpiteiden mukaisesti:






  a) | tuensaajalle aiheutuneet kohderyhmiin liittyvät kulut; |
| --- | --- | --- |

1.

Kohderyhmiin liittyvinä erityiskuluina voidaan korvata joko kokonaan tai osittain perussäädöksen 5 artiklassa lueteltujen toimenpiteiden mukaisesti:

a)

tuensaajalle aiheutuneet kohderyhmiin liittyvät kulut;

| b) | palaajille aiheutuneet kustannukset, jotka lopullinen tuensaaja korvaa; tai |
| --- | --- |

b)

palaajille aiheutuneet kustannukset, jotka lopullinen tuensaaja korvaa; tai

| c) | kiinteät määrät, joita ei tarvitse maksaa takaisin (esimerkiksi perussäädöksen 5 artiklan 8 ja 9 kohdassa tarkoitettu rajoitettu tuki taloudellisen toiminnan käynnistämiseen sekä palaajille maksettavat rahakannustimet). |
| --- | --- |

c)

kiinteät määrät, joita ei tarvitse maksaa takaisin (esimerkiksi perussäädöksen 5 artiklan 8 ja 9 kohdassa tarkoitettu rajoitettu tuki taloudellisen toiminnan käynnistämiseen sekä palaajille maksettavat rahakannustimet).

| 2. | Nämä kulut ovat tukikelpoisia, jos ne täyttävät seuraavat edellytykset:






  a) | Lopullisen tuensaajan on säilytettävä tarvittavat tiedot ja tositteet siitä, että tätä tukea saavat henkilöt kuuluvat perussäädöksen 5 artiklassa määriteltyyn kohderyhmään ja ovat siinä tarkoitetussa tilanteessa, niin että he ovat oikeutettuja kyseiseen tukeen. |
| --- | --- | --- |

2.

Nämä kulut ovat tukikelpoisia, jos ne täyttävät seuraavat edellytykset:

a)

Lopullisen tuensaajan on säilytettävä tarvittavat tiedot ja tositteet siitä, että tätä tukea saavat henkilöt kuuluvat perussäädöksen 5 artiklassa määriteltyyn kohderyhmään ja ovat siinä tarkoitetussa tilanteessa, niin että he ovat oikeutettuja kyseiseen tukeen.

| b) | Lopullisen tuensaajan on säilytettävä tätä tukea saavia palaajia koskevat tiedot niin, että on mahdollista yksilöidä heidät ja se, milloin he ovat palanneet kotimaahansa, sekä osoittaa, että he ovat saaneet tätä tukea. |
| --- | --- |

b)

Lopullisen tuensaajan on säilytettävä tätä tukea saavia palaajia koskevat tiedot niin, että on mahdollista yksilöidä heidät ja se, milloin he ovat palanneet kotimaahansa, sekä osoittaa, että he ovat saaneet tätä tukea.

| c) | Lopullisen tuensaajan on säilytettävä annettua tukea koskevat tositteet (kuten laskut ja kuitit) ja kiinteiden määrien osalta todisteet siitä, että kyseiset henkilöt ovat saaneet tätä tukea. |
| --- | --- |

c)

Lopullisen tuensaajan on säilytettävä annettua tukea koskevat tositteet (kuten laskut ja kuitit) ja kiinteiden määrien osalta todisteet siitä, että kyseiset henkilöt ovat saaneet tätä tukea.

Tällaisen asiakirja-aineiston säilytyksessä ja käsittelyssä on noudatettava kansallista tietosuojalainsäädäntöä.

| 3. | Kolmanteen maahan paluun jälkeen toteutetut tukitoimet, kuten perussäädöksen 5 artiklan 5, 8 ja 9 kohdassa tarkoitetut koulutus- ja työllistymistuki, uudelleenkotoutumisprosessin kannalta tarpeelliset lyhyen aikavälin toimenpiteet sekä paluun jälkeiset tukitoimet, saavat kestää enintään kuusi kuukautta sen jälkeen kun kolmannen maan kansalainen on palannut kotimaahansa. |
| --- | --- |

3.

Kolmanteen maahan paluun jälkeen toteutetut tukitoimet, kuten perussäädöksen 5 artiklan 5, 8 ja 9 kohdassa tarkoitetut koulutus- ja työllistymistuki, uudelleenkotoutumisprosessin kannalta tarpeelliset lyhyen aikavälin toimenpiteet sekä paluun jälkeiset tukitoimet, saavat kestää enintään kuusi kuukautta sen jälkeen kun kolmannen maan kansalainen on palannut kotimaahansa.

II.2   Tukikelpoiset välilliset kustannukset

| 1. | Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että






  a) | välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti; |
| --- | --- | --- |

1.

Välilliset kustannukset liittyvät menolajeihin, jotka eivät ole yksilöitävissä suoraan hankkeeseen liittyviksi erityiskustannuksiksi. Kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä voi olla tukikelpoinen välillisinä kustannuksina edellyttäen, että

a)

välilliset kustannukset pidetään mahdollisimman pieninä ja jäsenvaltio vahvistaa välillisten kustannusten täsmällisen prosenttiosuuden tarpeiden mukaisesti;

| b) | välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa; |
| --- | --- |

b)

välilliset kustannukset ennakoidaan hankkeen budjetissa;

| c) | välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan; |
| --- | --- |

c)

välillisiin kustannuksiin ei sisälly kustannuksia, jotka on sidottu johonkin hankebudjetin toiseen kohtaan;

| d) | välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa; |
| --- | --- |

d)

välillisiä kustannuksia ei rahoiteta muista lähteistä. EU:n talousarviosta ja/tai jäsenvaltioilta toiminta-avustusta saavat organisaatiot eivät voi sisällyttää välillisiä kustannuksia talousarvioonsa;

| e) | välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 20 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 10 prosenttia, jos






  — | vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai |
| --- | --- | --- |

e)

välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus tukikelpoisten välittömien kustannusten kokonaismäärästä on pääsääntöisesti enintään 20 prosenttia. Välillisten kustannusten kiinteä prosenttiosuus ei kuitenkaan saa olla suurempi kuin 10 prosenttia, jos

—

vastuuviranomainen toimii toimeenpanevana elimenä 7 artiklan 3 kohdan mukaisesti, tai

| — | alihankinta käsittää enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä. |
| --- | --- |

—

alihankinta käsittää enemmän kuin 40 prosenttia tukikelpoisten välittömien kustannusten määrästä.

| 2. | Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:






  a) | henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina; |
| --- | --- | --- |

2.

Välillisiin kustannuksiin varatun prosenttiosuuden on katettava erityisesti seuraavat kulut:

a)

henkilöstökulut, jotka eivät II.1.1.1 kohdan 1 alakohdan mukaan ole tukikelpoisia välittöminä kustannuksina;

| b) | hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

b)

hallintokulut kuten II.1.5.2 kohdassa mainitut kulut;

| c) | pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia); |
| --- | --- |

c)

pankkikulut (lukuun ottamatta II.1.7 kohdan mukaisia pankkivakuuksia);

| d) | kiinteän omaisuuden poistot ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.4 kohdassa mainitut kulut; |
| --- | --- |

d)

kiinteän omaisuuden poistot ja ylläpitokustannukset, kun ne liittyvät päivittäiseen hallintoon, kuten II.1.4.4 kohdassa mainitut kulut;

| e) | kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset. |
| --- | --- |

e)

kaikki hankkeeseen liittyvät kulut, jotka eivät sisälly lukuun II.1 — Tukikelpoiset välittömät kustannukset.

III   Kustannukset, jotka eivät ole tukikelpoisia

Seuraavat kustannukset eivät ole tukikelpoisia:

| a) | arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta; |
| --- | --- |

a)

arvonlisävero, paitsi jos lopullinen tuensaaja voi todistaa, ettei saa siitä palautusta;

| b) | sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset; |
| --- | --- |

b)

sijoitetun pääoman tuotto, lainoihin ja lainanhoitoon liittyvät kustannukset, ottolainauskorot, valuutanvaihtopalkkiot ja kurssitappiot, varaukset tulevia tappioita tai velkoja varten, korkokustannukset, epävarmat saatavat, sakot, taloudelliset seuraamukset, oikeudenkäyntikulut ja kohtuuttomat tai perusteettomat kustannukset;

| c) | yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja; |
| --- | --- |

c)

yksinomaan hankkeen henkilöstön kestitsemisestä ja viihdyttämisestä aiheutuvat kulut. Vieraanvaraisuudesta aiheutuvat kohtuulliset kulut hankkeeseen liittyvissä sosiaalisissa tilaisuuksissa, esimerkiksi hankkeen päätöstilaisuudessa tai ohjausryhmän kokouksessa, ovat sallittuja;

| d) | lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset; |
| --- | --- |

d)

lopullisen tuensaajan ilmoittamat, toiseen yhteisön tukemaan hankkeeseen tai toimintasuunnitelmaan liittyvät kustannukset;

| e) | maa-alueiden osto; |
| --- | --- |

e)

maa-alueiden osto;

| f) | henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä; |
| --- | --- |

f)

henkilöstökulut sellaisten virkamiesten osalta, jotka auttavat hankkeen täytäntöönpanossa suorittamalla normaaliin toimenkuvaansa kuuluvia tehtäviä;

| g) | luontoissuoritukset. |
| --- | --- |

g)

luontoissuoritukset.

IV   Käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katetut kustannukset

| 1. | Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina. |
| --- | --- |

1.

Asianmukaisesti perustelluissa tapauksissa osa hankkeen yhteisrahoituksesta voi lopullisen tuensaajan ja hankekumppaneiden rahoitusosuuden osalta muodostua kyseisten elimien palveluksessa olevien, hankkeessa mukana olevien vakinaisten virkamiesten työsuorituksesta. Tässä tapauksessa nämä kustannukset eivät ole tukikelpoisia II.1.1 ja II.2 kohdan mukaisina välittöminä tai välillisinä henkilöstökuluina, vaan käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla katettuina kustannuksina.

| 2. | Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:






  a) | virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista; |
| --- | --- | --- |

2.

Tällaisten työsuoritusten arvo saa olla enintään 50 prosenttia lopullisen tuensaajan rahoitusosuuden kokonaismäärästä. Tällaisissa tapauksissa sovelletaan seuraavia sääntöjä:

a)

virkamiesten tehtävät liittyvät nimenomaisesti hankkeen täytäntöönpanoon eivätkä johdu kyseisen viranomaisen lakisääteisistä velvoitteista;

| b) | hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä; |
| --- | --- |

b)

hankkeen täytäntöönpanosta vastaavat virkamiehet on siirretty hoitamaan näitä tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä;

| c) | näiden työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat. |
| --- | --- |

c)

näiden työsuoritusten arvo voidaan tarkastaa eikä se saa ylittää kustannuksia, jotka ovat tosiasiallisesti aiheutuneet ja joiden tueksi voidaan esittää viranomaisen kirjanpitoasiakirjat.

V   Tekninen apu jäsenvaltioiden aloitteesta

| 1. | Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 17 artiklassa säädetyissä rajoissa:






  a) | toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet); |
| --- | --- | --- |

1.

Kunkin jäsenvaltion aloitteesta kutakin vuosiohjelmaa varten voidaan myöntää tukea seuraaviin teknisen avun toimenpiteisiin perussäädöksen 17 artiklassa säädetyissä rajoissa:

a)

toimien valmisteluun, valintaan, arviointiin, hallinnointiin ja valvontaan liittyvät menot (mukaan luettuina atk-laitteet ja kulutushyödykkeet);

| b) | toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot; |
| --- | --- |

b)

toimien tai hankkeiden tarkastukseen ja paikan päällä tehtäviin tarkastuksiin liittyvät menot;

| c) | toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot; |
| --- | --- |

c)

toimien tai hankkeiden arviointeihin liittyvät menot;

| d) | toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot; |
| --- | --- |

d)

toimiin liittyvään tiedotukseen, levitykseen ja avoimuuteen liittyvät menot;

| e) | rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot; |
| --- | --- |

e)

rahastojen hallinnointia, seurantaa ja arviointia varten tarvittavien tietokonejärjestelmien hankintaan, asennukseen ja ylläpitoon liittyvät menot;

| f) | toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta; |
| --- | --- |

f)

toimien täytäntöönpanoon liittyvien seurantakomiteoiden tai alakomiteoiden kokousmenot. Tähän menolajiin voidaan sisällyttää myös näiden komiteoiden käyttämien asiantuntijoiden ja muiden komitean työhön osallistuvien henkilöiden kulut, mukaan luettuina kolmansista maista tulevien osallistujien kulut, jos heidän mukanaolonsa on olennaisen tärkeää toimien tehokkaan täytäntöönpanon kannalta;

| g) | palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:






  — | kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f kohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä, |
| --- | --- | --- |

g)

palkkamenot, sosiaaliturvamaksut mukaan luettuina, kuitenkin ainoastaan seuraavissa tapauksissa:

—

kun virkamies tai muu toimihenkilö on määrätty suorittamaan a–f kohdassa tarkoitettuja tehtäviä toimivaltaisen viranomaisen asianmukaisesti todennetulla päätöksellä,

| — | kun muu henkilöstö on suorittanut a–f kohdassa tarkoitettuja tehtäviä, |
| --- | --- |

—

kun muu henkilöstö on suorittanut a–f kohdassa tarkoitettuja tehtäviä,

| — | tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä. |
| --- | --- |

—

tilapäisen tehtävien suorittamisen on päätyttävä viimeistään tukipäätöksessä määrättynä tukikelpoisuuden päättymispäivänä.

| 2. | Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen. |
| --- | --- |

2.

Teknisellä avulla voidaan rahoittaa menoja, jotka ovat aiheutuneet seuraaville elimille: vastuuviranomainen, valtuutettu viranomainen, tarkastusviranomainen ja todentamisviranomainen.

| 3. | Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N (3) + 2 tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa. |
| --- | --- |

3.

Tekniseen apuun liittyvien toimien ja vastaavien maksujen on oltava suoritettuja 1 päivän tammikuuta jälkeen sinä vuonna, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat. Tukikelpoisuusaika kestää kesäkuun loppuun vuonna N (3) + 2 tai myöhempään päivämäärään, joka on yhdenmukainen vuosiohjelman täytäntöönpanoa koskevan loppukertomuksen toimittamisen määräpäivän kanssa.

| 4. | Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti. |
| --- | --- |

4.

Hankinnat on suoritettava jäsenvaltiossa vahvistettujen kansallisten hankintoja koskevien sääntöjen mukaisesti.

| 5. | Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että






  a) | osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja |
| --- | --- | --- |

5.

Jäsenvaltiot voivat toteuttaa tätä rahastoa koskevia teknisen avun toimenpiteitä yhdessä sellaisten teknisen avun toimenpiteiden kanssa, jotka koskevat useampia neljästä rahastosta tai niitä kaikkia. Siinä tapauksessa tästä rahastosta voidaan kuitenkin myöntää rahoitusta ainoastaan tätä rahastoa vastaavaan osuuteen kuluista, jotka ovat aiheutuneet yhteisen toimenpiteen toteuttamisesta, ja jäsenvaltioiden on varmistettava, että

a)

osuus yhteisistä toimenpiteistä aiheutuneista kuluista veloitetaan vastaavalta rahastolta kohtuudenmukaisella ja todennettavalla tavalla; ja

| b) | kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan. |
| --- | --- |

b)

kuluja ei rahoiteta kahteen kertaan.

---

(1)  Sisältää käyttötarkoitukseensa sidotut tulot kohdassa IV kuvatulla tavalla.

(2)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

(3)  ”N” tarkoittaa vuotta, joka on mainittu rahoituspäätöksessä, jolla hyväksytään jäsenvaltioiden vuosiohjelmat.

---