# Jurnalul Oficial L 167/27 i

| | ISSN 1830-3625 |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | L 167 |
| | |
| Ediţia în limba română | Legislaţie | Anul 5127 iunie 2008 |

ISSN 1830-3625

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

L 167

Ediţia în limba română

Legislaţie

Anul 5127 iunie 2008

---

| Cuprins | | II   Acte adoptate în temeiul Tratatelor CE/Euratom a căror publicare nu este obligatorie | Pagina |
| --- | --- | --- | --- |
| | | DECIZII |
| | | Comisie |
| | | 2008/456/CE |
| | * | Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 574/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a Fondului pentru frontierele externe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 789] | 1 |
| | | 2008/457/CE |
| | * | Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei 2007/435/CE a Consiliului de instituire a Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 795] | 69 |
| | | 2008/458/CE |
| | * | Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 575/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a Fondului european de returnare pentru perioada 2008-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor pentru proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 796] | 135 |

Cuprins

II   Acte adoptate în temeiul Tratatelor CE/Euratom a căror publicare nu este obligatorie

Pagina

DECIZII

Comisie

2008/456/CE

*

Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 574/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a Fondului pentru frontierele externe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 789]

[notificată cu numărul C(2008) 789]

1

2008/457/CE

*

Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei 2007/435/CE a Consiliului de instituire a Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 795]

[notificată cu numărul C(2008) 795]

69

2008/458/CE

*

Decizia Comisiei din 5 martie 2008 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 575/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a Fondului european de returnare pentru perioada 2008-2013, ca parte a Programului general Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor pentru proiectele cofinanțate de fond
  [notificată cu numărul C(2008) 796]

[notificată cu numărul C(2008) 796]

135

| RO | Actele ale căror titluri sunt tipărite cu caractere drepte sunt acte de gestionare curentă adoptate în cadrul politicii agricole şi care au, în general, o perioadă de valabilitate limitată.
  Titlurile celorlalte acte sunt tipărite cu caractere aldine şi sunt precedate de un asterisc. |
| --- | --- |

RO

Actele ale căror titluri sunt tipărite cu caractere drepte sunt acte de gestionare curentă adoptate în cadrul politicii agricole şi care au, în general, o perioadă de valabilitate limitată.

Titlurile celorlalte acte sunt tipărite cu caractere aldine şi sunt precedate de un asterisc.

---

II Acte adoptate în temeiul Tratatelor CE/Euratom a căror publicare nu este obligatorie

DECIZII

Comisie

| 27.6.2008 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | L 167/1 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 167/1

---

DECIZIA COMISIEI

din 5 martie 2008

de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 574/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a Fondului pentru frontierele externe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond

[notificată cu numărul C(2008) 789]

(Numai textele în limbile bulgară, cehă, daneză, engleză, estonă, finlandeză, franceză, germană, greacă, italiană, letonă, lituaniană, maghiară, malteză, olandeză, polonă, portugheză, română, slovacă, slovenă, spaniolă și suedeză sunt autentice)

(2008/456/CE)

COMISIA COMUNITĂȚILOR EUROPENE,

având în vedere Tratatul de instituire a Comunității Europene,

având în vedere Decizia 574/2007/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 23 mai 2007 de constituire a Fondului pentru frontierele externe, pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii” (1), în special articolul 25, articolul 33 alineatul (5), articolul 35 alineatul (6) și articolul 37 alineatul (4),

întrucât:

| (1) | Este necesar să fie stabilite condițiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acțiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situații autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziții suplimentare pentru autoritățile delegate. |
| --- | --- |

(1)

Este necesar să fie stabilite condițiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acțiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situații autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziții suplimentare pentru autoritățile delegate.

| (2) | Este necesar să se identifice o listă de proceduri și/sau norme practice pe care diferitele autorități desemnate ar trebui să le stabilească și să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului. |
| --- | --- |

(2)

Este necesar să se identifice o listă de proceduri și/sau norme practice pe care diferitele autorități desemnate ar trebui să le stabilească și să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului.

| (3) | Este necesar să se stabilească obligațiile pe care ar trebui să și le asume autoritățile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecției și aprobării proiectelor care urmează să fie finanțate și cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare și la verificările la fața locului ale proiectelor individuale. |
| --- | --- |

(3)

Este necesar să se stabilească obligațiile pe care ar trebui să și le asume autoritățile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecției și aprobării proiectelor care urmează să fie finanțate și cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare și la verificările la fața locului ale proiectelor individuale.

| (4) | Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat. |
| --- | --- |

(4)

Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat.

| (5) | Auditurile proiectelor și ale sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorității de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere și o eficiență adecvate ale auditurilor, precum și efectuarea acestora cu respectarea acelorași standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condițiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eșantionare. |
| --- | --- |

(5)

Auditurile proiectelor și ale sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorității de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere și o eficiență adecvate ale auditurilor, precum și efectuarea acestora cu respectarea acelorași standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condițiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eșantionare.

| (6) | Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune și control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii partajate a bugetului Comunității, pentru a determina dacă asistența financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele și principiile aplicabile pentru protecția intereselor financiare ale Comunității, este necesar să se stabilească în detaliu informațiile pe care ar trebui să le conțină acest document. |
| --- | --- |

(6)

Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune și control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii partajate a bugetului Comunității, pentru a determina dacă asistența financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele și principiile aplicabile pentru protecția intereselor financiare ale Comunității, este necesar să se stabilească în detaliu informațiile pe care ar trebui să le conțină acest document.

| (7) | În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare și certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conținutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum și al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declarației de validitate și al certificării cheltuielilor. |
| --- | --- |

(7)

În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare și certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conținutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum și al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declarației de validitate și al certificării cheltuielilor.

| (8) | Deoarece statele membre au obligația de a raporta și a monitoriza neregulile și de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanțarea din fond, este necesar să se definească cerințe aplicabile datelor trimise Comisiei. |
| --- | --- |

(8)

Deoarece statele membre au obligația de a raporta și a monitoriza neregulile și de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanțarea din fond, este necesar să se definească cerințe aplicabile datelor trimise Comisiei.

| (9) | Experiența a demonstrat faptul că cetățenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanțarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare și informare. |
| --- | --- |

(9)

Experiența a demonstrat faptul că cetățenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanțarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare și informare.

| (10) | Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informațiilor privind posibilitățile de finanțare către toate părțile interesate și din motive de transparență, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potențialii beneficiari finali cu privire la posibilitățile de finanțare oferite împreună de Comunitate și de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparențe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor și valoarea fondurilor publice alocate proiectelor. |
| --- | --- |

(10)

Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informațiilor privind posibilitățile de finanțare către toate părțile interesate și din motive de transparență, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potențialii beneficiari finali cu privire la posibilitățile de finanțare oferite împreună de Comunitate și de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparențe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor și valoarea fondurilor publice alocate proiectelor.

| (11) | În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și libera circulație a acestor date (2) și a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecția persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituțiile și organismele comunitare și privind libera circulație a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței și la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre și Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal și să specifice scopul în care Comisia și statele membre pot prelucra astfel de date. |
| --- | --- |

(11)

În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și libera circulație a acestor date (2) și a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecția persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituțiile și organismele comunitare și privind libera circulație a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței și la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre și Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal și să specifice scopul în care Comisia și statele membre pot prelucra astfel de date.

| (12) | Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informații și date financiare între statele membre și Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficiență, la transparență și la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje menținând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun. |
| --- | --- |

(12)

Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informații și date financiare între statele membre și Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficiență, la transparență și la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje menținând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun.

| (13) | Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali și asupra autorităților desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiții. |
| --- | --- |

(13)

Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali și asupra autorităților desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiții.

| (14) | Este necesară stabilirea unor norme detaliate de punere în aplicare a sprijinului pentru regimul special de tranzit, instituit prin Regulamentul (CE) nr. 693/2003 al Consiliului (4) și Regulamentul (CE) nr. 694/2003 al Consiliului (5). |
| --- | --- |

(14)

Este necesară stabilirea unor norme detaliate de punere în aplicare a sprijinului pentru regimul special de tranzit, instituit prin Regulamentul (CE) nr. 693/2003 al Consiliului (4) și Regulamentul (CE) nr. 694/2003 al Consiliului (5).

| (15) | În conformitate cu articolele 1 și 2 din Protocolul privind poziția Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și Tratatul de instituire a Comunității Europene, Danemarca nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale. Dat fiind că Decizia nr. 574/2007/CE se bazează pe acquis-ul Schengen, în temeiul dispozițiilor titlului IV din partea a treia din Tratatul de instituire a Comunității Europene, Danemarca decide, în termen de șase luni de la adoptarea acestei decizii de către Consiliu, în conformitate cu articolul 5 din protocolul menționat, dacă o va transpune în legislația națională. |
| --- | --- |

(15)

În conformitate cu articolele 1 și 2 din Protocolul privind poziția Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și Tratatul de instituire a Comunității Europene, Danemarca nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale. Dat fiind că Decizia nr. 574/2007/CE se bazează pe acquis-ul Schengen, în temeiul dispozițiilor titlului IV din partea a treia din Tratatul de instituire a Comunității Europene, Danemarca decide, în termen de șase luni de la adoptarea acestei decizii de către Consiliu, în conformitate cu articolul 5 din protocolul menționat, dacă o va transpune în legislația națională.

| (16) | Prezenta decizie constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen la a căror aplicare Marea Britanie nu participă, în conformitate cu Decizia 2000/365/CE a Consiliului din 29 mai 2000 privind solicitarea Regatului Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord de a participa la unele dintre dispozițiile acquis-ului Schengen (6), precum și cu ulterioara Decizie 2004/926/CE a Consiliului din 22 decembrie 2004 privind punerea în aplicare a unor părți din acquis-ul Schengen de către Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord (7). În consecință, Marea Britanie nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale. |
| --- | --- |

(16)

Prezenta decizie constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen la a căror aplicare Marea Britanie nu participă, în conformitate cu Decizia 2000/365/CE a Consiliului din 29 mai 2000 privind solicitarea Regatului Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord de a participa la unele dintre dispozițiile acquis-ului Schengen (6), precum și cu ulterioara Decizie 2004/926/CE a Consiliului din 22 decembrie 2004 privind punerea în aplicare a unor părți din acquis-ul Schengen de către Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord (7). În consecință, Marea Britanie nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale.

| (17) | Prezenta decizie constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen, la a căror aplicare Irlanda nu participă, în conformitate cu Decizia 2002/192/CE a Consiliului din 28 februarie 2002 privind solicitarea Irlandei de a participa la unele dintre dispozițiile acquis-ului Schengen (8). În consecință, Irlanda nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale. |
| --- | --- |

(17)

Prezenta decizie constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen, la a căror aplicare Irlanda nu participă, în conformitate cu Decizia 2002/192/CE a Consiliului din 28 februarie 2002 privind solicitarea Irlandei de a participa la unele dintre dispozițiile acquis-ului Schengen (8). În consecință, Irlanda nu este obligată de prezenta decizie și nu face obiectul aplicării sale.

| (18) | În ceea ce privește Islanda și Norvegia, Decizia nr. 574/2007/CE constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen în sensul Acordului încheiat între Consiliul Uniunii Europene, Republica Islanda și Regatul Norvegiei în ceea ce privește asocierea acestor două state în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen (9), care intră sub incidența articolului 1 literele A și B din Decizia 1999/437/CE a Consiliului din 17 mai 1999 privind anumite modalități de aplicare a Acordului încheiat între Consiliul Uniunii Europene, Republica Islanda și Regatul Norvegiei în ceea ce privește asocierea acestor două state în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen (10). |
| --- | --- |

(18)

În ceea ce privește Islanda și Norvegia, Decizia nr. 574/2007/CE constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen în sensul Acordului încheiat între Consiliul Uniunii Europene, Republica Islanda și Regatul Norvegiei în ceea ce privește asocierea acestor două state în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen (9), care intră sub incidența articolului 1 literele A și B din Decizia 1999/437/CE a Consiliului din 17 mai 1999 privind anumite modalități de aplicare a Acordului încheiat între Consiliul Uniunii Europene, Republica Islanda și Regatul Norvegiei în ceea ce privește asocierea acestor două state în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen (10).

| (19) | În ceea ce privește Elveția, Decizia nr. 574/2007/CE (11) constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen în sensul Acordului încheiat între Uniunea Europeană, Comunitatea Europeană și Confederația Elvețiană în ceea ce privește asocierea acesteia din urmă în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen, care intră sub incidența articolului 4 alineatul (1) din decizia Consiliului privind semnarea, în numele Comunității Europene, și aplicarea provizorie a anumitor dispoziții ale prezentului acord. |
| --- | --- |

(19)

În ceea ce privește Elveția, Decizia nr. 574/2007/CE (11) constituie o dezvoltare a dispozițiilor acquis-ului Schengen în sensul Acordului încheiat între Uniunea Europeană, Comunitatea Europeană și Confederația Elvețiană în ceea ce privește asocierea acesteia din urmă în vederea punerii în aplicare, a asigurării respectării și dezvoltării acquis-ului Schengen, care intră sub incidența articolului 4 alineatul (1) din decizia Consiliului privind semnarea, în numele Comunității Europene, și aplicarea provizorie a anumitor dispoziții ale prezentului acord.

| (20) | Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului, |
| --- | --- |

(20)

Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului,

ADOPTĂ PREZENTA DECIZIE:

CUPRINS

| Partea I | Introducere |
| --- | --- |

Partea I

| Capitolul I | Obiect și definiții |
| --- | --- |

Capitolul I

| Articolul 1 | Obiect |
| --- | --- |

Articolul 1

| Articolul 2 | Definiții |
| --- | --- |

Articolul 2

| Partea II | Dispoziții comune celor patru fonduri |
| --- | --- |

Partea II

| Capitolul 1 | Autorități desemnate |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 3 | Autorități comune |
| --- | --- |

Articolul 3

| Articolul 4 | Autoritatea delegată |
| --- | --- |

Articolul 4

| Articolul 5 | Externalizarea sarcinilor |
| --- | --- |

Articolul 5

| Capitolul 2 | Sisteme de gestiune și control |
| --- | --- |

Capitolul 2

| Articolul 6 | Manual de proceduri |
| --- | --- |

Articolul 6

| Articolul 7 | Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 7

| Articolul 8 | Condiții în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv |
| --- | --- |

Articolul 8

| Articolul 9 | Procedura de selecție și atribuire atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 9

| Articolul 10 | Acorduri de subvenționare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 10

| Articolul 11 | Contracte de punere în aplicare |
| --- | --- |

Articolul 11

| Articolul 12 | Stabilirea contribuției finale a Comunității |
| --- | --- |

Articolul 12

| Articolul 13 | Asistență tehnică |
| --- | --- |

Articolul 13

| Articolul 14 | Cheltuieli pentru asistența tehnică în cazul unei autorități comune |
| --- | --- |

Articolul 14

| Articolul 15 | Verificări efectuate de autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 15

| Articolul 16 | Pista de audit |
| --- | --- |

Articolul 16

| Articolul 17 | Auditul sistemelor și auditul proiectelor |
| --- | --- |

Articolul 17

| Articolul 18 | Verificări efectuate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 18

| Capitolul 3 | Informații de furnizat privind utilizarea fondului |
| --- | --- |

Capitolul 3

| Articolul 19 | Principiul proporționalității |
| --- | --- |

Articolul 19

| Articolul 20 | Descrierea sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

Articolul 20

| Articolul 21 | Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

Articolul 21

| Articolul 22 | Documente de programare |
| --- | --- |

Articolul 22

| Articolul 23 | Revizuirea defalcării financiare în programe anuale |
| --- | --- |

Articolul 23

| Articolul 24 | Rapoarte intermediare și finale privind punerea în aplicare a programelor anuale |
| --- | --- |

Articolul 24

| Articolul 25 | Documente elaborate de autoritatea de audit |
| --- | --- |

Articolul 25

| Articolul 26 | Documente elaborate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 26

| Capitolul 4 | Raportarea neregulilor |
| --- | --- |

Capitolul 4

| Articolul 27 | Raportarea inițială – Derogări |
| --- | --- |

Articolul 27

| Articolul 28 | Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea |
| --- | --- |

Articolul 28

| Articolul 29 | Contactele cu statele membre |
| --- | --- |

Articolul 29

| Articolul 30 | Utilizarea informațiilor |
| --- | --- |

Articolul 30

| Capitolul 5 | Accesul la informații și transparența |
| --- | --- |

Capitolul 5

| Articolul 31 | Informații pentru potențialii beneficiari finali |
| --- | --- |

Articolul 31

| Articolul 32 | Informații pentru beneficiarii finali |
| --- | --- |

Articolul 32

| Articolul 33 | Atribuțiile autorității responsabile referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 33

| Articolul 34 | Responsabilitățile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 34

| Articolul 35 | Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informații și a transparenței privind operațiunea |
| --- | --- |

Articolul 35

| Capitolul 6 | Date cu caracter personal |
| --- | --- |

Capitolul 6

| Articolul 36 | Protecția datelor cu caracter personal |
| --- | --- |

Articolul 36

| Capitolul 7 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Capitolul 7

| Articolul 37 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Articolul 37

| Articolul 38 | Sistemul informatic pentru schimbul de documente |
| --- | --- |

Articolul 38

| Partea III | Dispoziții speciale pentru Fondul pentru frontierele externe |
| --- | --- |

Partea III

| Capitolul 1 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 39 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Articolul 39

| Capitolul 2 | Regimul special de tranzit |
| --- | --- |

Capitolul 2

| Articolul 40 | Sprijinul pentru punerea în aplicare a regimului special de tranzit |
| --- | --- |

Articolul 40

| Partea IV | Dispoziții finale |
| --- | --- |

Partea IV

| Articolul 41 | Destinatarii |
| --- | --- |

Articolul 41

| ANEXE | |
| --- | --- |

ANEXE

PARTEA I

INTRODUCERE

CAPITOLUL I

Obiect și definiții

Articolul 1

Obiectul

(1)   Prezenta decizie stabilește norme de punere în aplicare a fondului cu privire la:

| (a) | autoritățile desemnate; |
| --- | --- |

(a)

autoritățile desemnate;

| (b) | sistemele de gestiune și control; |
| --- | --- |

(b)

sistemele de gestiune și control;

| (c) | informațiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului; |
| --- | --- |

(c)

informațiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului;

| (d) | raportarea neregulilor; |
| --- | --- |

(d)

raportarea neregulilor;

| (e) | accesul la informații și transparența; |
| --- | --- |

(e)

accesul la informații și transparența;

| (f) | datele cu caracter personal; |
| --- | --- |

(f)

datele cu caracter personal;

| (g) | schimbul electronic de documente. |
| --- | --- |

(g)

schimbul electronic de documente.

(2)   Dispozițiile prevăzute în cele ce urmează se aplică fără a aduce atingere dispozițiilor Regulamentului (Euratom, CE) nr. 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele și inspecțiile la fața locului efectuate de Comisie în scopul protejării intereselor financiare ale Comunităților Europene împotriva fraudei și a altor nereguli (12).

Articolul 2

Definiții

În sensul prezentei decizii, se înțelege prin:

| — | „act de bază”: Decizia nr. 574/2007/CE; |
| --- | --- |

—

„act de bază”: Decizia nr. 574/2007/CE;

| — | „fond”: Fondul pentru frontierele externe, astfel cum a fost instituit prin actul de bază; |
| --- | --- |

—

„fond”: Fondul pentru frontierele externe, astfel cum a fost instituit prin actul de bază;

| — | „patru fonduri”: Fondul european pentru refugiați, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE (13), Decizia nr. 574/2007/CE, Decizia nr. 575/2007/CE ale Parlamentului European şi ale Consiliului (14) și Decizia 2007/435/CE a Consiliului (15) ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”; |
| --- | --- |

—

„patru fonduri”: Fondul european pentru refugiați, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE (13), Decizia nr. 574/2007/CE, Decizia nr. 575/2007/CE ale Parlamentului European şi ale Consiliului (14) și Decizia 2007/435/CE a Consiliului (15) ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”;

| — | „autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (a) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (a) din actul de bază;

| — | „autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (b) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (b) din actul de bază;

| — | „autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (c) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (c) din actul de bază;

| — | „autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (d) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (d) din actul de bază;

| — | „autorități desemnate”: toate autoritățile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 27 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autorități desemnate”: toate autoritățile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 27 din actul de bază;

| — | „acțiune”: acțiune desfășurată în cadrul fondului, cum sunt cele enumerate în cadrul obiectivelor specifice definite la articolul 4, înțeleasă în sensul articolului 6 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„acțiune”: acțiune desfășurată în cadrul fondului, cum sunt cele enumerate în cadrul obiectivelor specifice definite la articolul 4, înțeleasă în sensul articolului 6 din actul de bază;

| — | „proiect”: mijloacele specifice, practice, utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parțial, a unei acțiuni, de către beneficiarii finali ai subvențiilor; |
| --- | --- |

—

„proiect”: mijloacele specifice, practice, utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parțial, a unei acțiuni, de către beneficiarii finali ai subvențiilor;

| — | „beneficiarul final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorități federale, naționale, regionale sau locale, alte organizații nonprofit, societăți de drept public sau privat sau organizații internaționale; |
| --- | --- |

—

„beneficiarul final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorități federale, naționale, regionale sau locale, alte organizații nonprofit, societăți de drept public sau privat sau organizații internaționale;

| — | „partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziția proiectului resurse și primind parte din contribuția Comunității prin intermediul beneficiarului final; |
| --- | --- |

—

„partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziția proiectului resurse și primind parte din contribuția Comunității prin intermediul beneficiarului final;

| — | „orientări strategice”: cadrul de intervenție a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia 2007/599/CE a Comisiei (16); |
| --- | --- |

—

„orientări strategice”: cadrul de intervenție a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia 2007/599/CE a Comisiei (16);

| — | „prioritate”: set de acțiuni definit ca prioritate în orientările strategice; |
| --- | --- |

—

„prioritate”: set de acțiuni definit ca prioritate în orientările strategice;

| — | „prioritate specifică”: set de acțiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice și care permite cofinanțarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 16 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„prioritate specifică”: set de acțiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice și care permite cofinanțarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 16 alineatul (4) din actul de bază;

| — | „prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a dezvoltărilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare; |
| --- | --- |

—

„prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a dezvoltărilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare;

| — | „neregularitate” orice încălcare a unei dispoziții a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acțiune sau o omisiune a unui operator economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general; |
| --- | --- |

—

„neregularitate” orice încălcare a unei dispoziții a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acțiune sau o omisiune a unui operator economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general;

| — | „fraudă suspectată”: o neregulă care determină inițierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel național în vederea stabilirii existenței unui comportament intenționat, în special a unei fraude, astfel cum este menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din Convenția elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană privind protecția intereselor financiare ale Comunităților Europene (17); |
| --- | --- |

—

„fraudă suspectată”: o neregulă care determină inițierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel național în vederea stabilirii existenței unui comportament intenționat, în special a unei fraude, astfel cum este menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din Convenția elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană privind protecția intereselor financiare ale Comunităților Europene (17);

| — | „faliment”: procedura de insolvență, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 al Consiliului (18); |
| --- | --- |

—

„faliment”: procedura de insolvență, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 al Consiliului (18);

| — | „acord de subvenționare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenții beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului. |
| --- | --- |

—

„acord de subvenționare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenții beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului.

PARTEA II

DISPOZIȚII COMUNE CELOR PATRU FONDURI

CAPITOLUL 1

Autorități desemnate

Articolul 3

Autorități comune

Statele membre pot desemna aceeași autoritate responsabilă, autoritate de audit sau autoritate de certificare pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri.

Articolul 4

Autoritatea delegată

(1)   Orice delegare de sarcini respectă principiul bunei gestiuni financiare, care presupune un control intern eficient și eficace și asigură respectarea principiului nediscriminării și vizibilității finanțării comunitare. Nicio sarcină de punere în aplicare care face obiectul delegării nu poate conduce la conflicte de interese.

(2)   Aria de acoperire a sarcinilor delegate de autoritatea responsabilă autorității delegate și procedurile detaliate de punere în aplicare a sarcinilor delegate se înregistrează oficial în scris.

Actul de delegare menționează cel puțin:

| (a) | trimiterile la legislația comunitară relevantă; |
| --- | --- |

(a)

trimiterile la legislația comunitară relevantă;

| (b) | sarcina încredințată autorității delegate; |
| --- | --- |

(b)

sarcina încredințată autorității delegate;

| (c) | drepturile și obligațiile autorității delegate și responsabilitățile pe care și le asumă; |
| --- | --- |

(c)

drepturile și obligațiile autorității delegate și responsabilitățile pe care și le asumă;

| (d) | obligația autorității delegate de a institui și a menține o structură organizațională și un sistem de gestiune și control adaptate exercitării atribuțiilor sale; |
| --- | --- |

(d)

obligația autorității delegate de a institui și a menține o structură organizațională și un sistem de gestiune și control adaptate exercitării atribuțiilor sale;

| (e) | asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară și la legalitatea și regularitatea sarcinilor delegate. |
| --- | --- |

(e)

asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară și la legalitatea și regularitatea sarcinilor delegate.

(3)   Gestionarea comunicării cu Comisia, menționată la articolul 27 alineatul (1) litera (a) din actul de bază, nu poate face obiectul delegării. Autoritatea delegată comunică cu Comisia prin intermediul autorității responsabile.

(4)   În cazul în care autoritatea delegată nu este o administrație publică sau un organism de drept privat din statul membru care îndeplinește o misiune de serviciu public, autoritatea responsabilă nu poate delega acestei autorități nicio competență executivă care presupune o marjă discreționară importantă, inclusiv efectuarea de alegeri politice.

(5)   Delegarea sarcinilor către autoritățile delegate nu afectează răspunderea autorității responsabile, care își asumă în continuare răspunderea pentru sarcinile pe care le-a delegat.

(6)   Atunci când autoritatea responsabilă delegă sarcini autorității delegate, toate dispozițiile din prezenta decizie legate de autoritatea responsabilă se aplică mutatis mutandis autorității delegate.

Articolul 5

Externalizarea sarcinilor

Autoritățile desemnate își pot externaliza unele sarcini, însă răspund în continuare de sarcinile externalizate, în conformitate cu responsabilitățile definite la articolele 29, 31 și 32 din actul de bază.

CAPITOLUL 2

Sisteme de gestiune și control

Articolul 6

Manual de proceduri

În conformitate cu articolul 33 alineatul (2) din actul de bază și ținând seama de principiul proporționalității, statele membre elaborează un manual care stabilește proceduri și norme practice privind:

| (a) | funcționarea autorităților desemnate; |
| --- | --- |

(a)

funcționarea autorităților desemnate;

| (b) | normele care asigură separarea adecvată a funcțiilor; |
| --- | --- |

(b)

normele care asigură separarea adecvată a funcțiilor;

| (c) | după caz, monitorizarea autorităților delegate și a altor sarcini externalizate; |
| --- | --- |

(c)

după caz, monitorizarea autorităților delegate și a altor sarcini externalizate;

| (d) | stabilirea de programe multianuale și anuale; |
| --- | --- |

(d)

stabilirea de programe multianuale și anuale;

| (e) | stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit; |
| --- | --- |

(e)

stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit;

| (f) | selectarea proiectelor, acordarea subvențiilor și gestiunea financiară a proiectelor; |
| --- | --- |

(f)

selectarea proiectelor, acordarea subvențiilor și gestiunea financiară a proiectelor;

| (g) | gestionarea neregulilor, a corecțiilor financiare și a recuperărilor; |
| --- | --- |

(g)

gestionarea neregulilor, a corecțiilor financiare și a recuperărilor;

| (h) | pregătirea și executarea misiunilor de audit; |
| --- | --- |

(h)

pregătirea și executarea misiunilor de audit;

| (i) | pregătirea rapoartelor și a declarațiilor de audit; |
| --- | --- |

(i)

pregătirea rapoartelor și a declarațiilor de audit;

| (j) | certificarea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(j)

certificarea cheltuielilor;

| (k) | evaluarea programului; |
| --- | --- |

(k)

evaluarea programului;

| (l) | prezentarea de rapoarte Comisiei; |
| --- | --- |

(l)

prezentarea de rapoarte Comisiei;

| (m) | pista de audit. |
| --- | --- |

(m)

pista de audit.

Articolul 7

Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă

(1)   În vederea punerii în aplicare a fondului, autoritatea responsabilă poate acționa ca organism de atribuire și/sau ca organism executiv.

(2)   Autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire în cazurile în care pune în aplicare proiectele, în general pe baza unei cereri deschise, anuale, de propuneri.

Nici autoritatea responsabilă, nici vreuna dintre autoritățile delegate nu poate răspunde acestor cereri de propuneri.

În cazurile justificate în mod corespunzător, inclusiv în cazul continuării, în conformitate cu articolul 16 alineatul (6) din actul de bază, a proiectelor multianuale selectate în urma unei cereri de propuneri anterioare sau în situații de urgență, pot fi acordate subvenții fără a fi nevoie de o cerere de propuneri.

(3)   Autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv în cazurile în care, atunci când caracteristicile proiectelor nu permit o altă manieră de punere în aplicare, aceasta decide să pună în aplicare proiectele în mod direct, de exemplu în cazul situațiilor de monopol de jure sau din rațiuni de securitate. În aceste cazuri, normele privind beneficiarul final se aplică mutatis mutandis autorității responsabile.

Articolul 8

Condiții în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv

(1)   Motivele care au determinat autoritatea responsabilă să acționeze ca organism executiv responsabil de punerea în aplicare a proiectelor sunt identificate și comunicate Comisiei în cadrul programului anual în cauză.

(2)   Atunci când pune în aplicare proiectele, autoritatea responsabilă veghează la respectarea principiului unui bun raport calitate/preț și la evitarea conflictelor de interese.

(3)   Autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiectele identificate în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) în mod direct și/sau împreună cu oricare dintre autoritățile naționale competente în virtutea expertizei tehnice, a gradului înalt de specializare sau a competențelor administrative ale acestora. Principalele autorități naționale implicate în punerea în aplicare sunt, de asemenea, identificate în programul anual în cauză.

(4)   Decizia administrativă de a cofinanța un proiect în cadrul fondului conține informațiile necesare pentru monitorizarea produselor și serviciilor care fac obiectul cofinanțării și pentru verificarea cheltuielilor generate. Toate dispozițiile relevante stabilite pentru un acord de subvenționare la articolul 10 alineatul (2) sunt specificate într-un instrument juridic echivalent.

(5)   Raportul final privind punerea în aplicare a programului anual include informații privind procedurile și practicile utilizate pentru a asigura o separare corespunzătoare a funcțiilor, un control eficient și o protecție satisfăcătoare a intereselor financiare ale Comunităților Europene și furnizează explicații privind modul în care au fost evitate conflictele de interese.

(6)   Atunci când se așteaptă ca autoritatea responsabilă să acționeze în mod constant ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond:

| (a) | autoritatea de audit nu face parte din același organism ca și autoritatea responsabilă, cu excepția situației în care independența sa în materie de audit este garantată și aceasta răspunde și în fața unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă; |
| --- | --- |

(a)

autoritatea de audit nu face parte din același organism ca și autoritatea responsabilă, cu excepția situației în care independența sa în materie de audit este garantată și aceasta răspunde și în fața unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă;

| (b) | sarcinile autorității responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 29 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct. |
| --- | --- |

(b)

sarcinile autorității responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 29 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct.

(7)   Atunci când se așteaptă ca o autoritate delegată să acționeze ca organism executiv pentru proiecte cofinanțate de fond, autoritatea delegată respectivă nu poate fi singurul beneficiar final al creditelor pe care a fost delegată să le gestioneze.

Articolul 9

Procedura de selecție și atribuire atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire

(1)   Cererile de propuneri definite la articolul 7 alineatul (2) se publică astfel încât să fie foarte accesibile pentru beneficiarii potențiali. Orice modificare a conținutului cererilor de propuneri se publică, la rândul său, în aceleași condiții.

Cererile de propuneri indică:

| (a) | obiectivele; |
| --- | --- |

(a)

obiectivele;

| (b) | criteriile de selecție, care trebuie să fie conforme cu articolul 16 alineatul (5) din actul de bază, precum și documentele justificative relevante; |
| --- | --- |

(b)

criteriile de selecție, care trebuie să fie conforme cu articolul 16 alineatul (5) din actul de bază, precum și documentele justificative relevante;

| (c) | normele de finanțare comunitară și, după caz, națională; |
| --- | --- |

(c)

normele de finanțare comunitară și, după caz, națională;

| (d) | normele și data-limită de depunere a propunerilor. |
| --- | --- |

(d)

normele și data-limită de depunere a propunerilor.

(2)   În scopul selectării proiectelor și al acordării subvențiilor, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarii finali sunt informați cu privire la următoarele condiții speciale legate de proiectele care urmează să fie puse în aplicare:

| (a) | normele privind eligibilitatea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(a)

normele privind eligibilitatea cheltuielilor;

| (b) | termenul de punere în aplicare; precum și |
| --- | --- |

(b)

termenul de punere în aplicare; precum și

| (c) | informațiile financiare și alte informații care trebuie păstrate și comunicate. |
| --- | --- |

(c)

informațiile financiare și alte informații care trebuie păstrate și comunicate.

Înainte de adoptarea deciziei de acordare a subvenției, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarul final și/sau partenerii din cadrul proiectului sunt în măsură să îndeplinească aceste condiții.

(3)   Autoritatea responsabilă se asigură că proiectele cărora le-au fost acordate subvenții au fost supuse unei analize tehnice și bugetare formale și unei evaluări calitative prin aplicarea criteriilor prevăzute în cererea de propuneri. Motivele pentru care au fost respinse celelalte proiecte se înregistrează.

(4)   Statele membre stabilesc cine are competența de a atribui proiecte și se asigură că sunt evitate conflictele de interese în toate situațiile, în special atunci când solicitanții sunt organisme naționale.

(5)   Decizia de acordare a subvenției indică cel puțin numele beneficiarului final și/sau al partenerilor din cadrul proiectului, detaliile esențiale ale proiectului și obiectivele sale operaționale, valoarea maximă a cofinanțării din fond și procentul maxim de cofinanțare a costurilor eligibile totale.

(6)   Fiecărui solicitant îi sunt trimise informații scrise privind rezultatele procedurii de selecție, inclusiv o justificare a deciziilor de selecție. În cazul în care acest lucru este prevăzut în legislația internă, se menționează procedura de revizuire relevantă.

Articolul 10

Acorduri de subvenționare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire

(1)   Autoritatea responsabilă stabilește proceduri detaliate de gestionare a proiectelor, care vizează, inter alia:

| (a) | semnarea acordurilor de subvenționare cu beneficiarii finali selectați; |
| --- | --- |

(a)

semnarea acordurilor de subvenționare cu beneficiarii finali selectați;

| (b) | urmărirea acordurilor și a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondență, introducerea și monitorizarea modificărilor și a scrisorilor de atenționare, primirea și tratarea rapoartelor etc). |
| --- | --- |

(b)

urmărirea acordurilor și a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondență, introducerea și monitorizarea modificărilor și a scrisorilor de atenționare, primirea și tratarea rapoartelor etc).

(2)   Acordurile de subvenționare stabilesc, inter alia:

| (a) | valoarea maximă a subvenției; |
| --- | --- |

(a)

valoarea maximă a subvenției;

| (b) | procentajul maxim al contribuției comunitare, în conformitate cu articolul 16 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

procentajul maxim al contribuției comunitare, în conformitate cu articolul 16 alineatul (4) din actul de bază;

| (c) | o descriere și un calendar detaliat ale proiectului finanțat; |
| --- | --- |

(c)

o descriere și un calendar detaliat ale proiectului finanțat;

| (d) | dacă este cazul, partea de sarcini și costuri aferente pe care beneficiarul final intenționează să le subcontracteze unor terți; |
| --- | --- |

(d)

dacă este cazul, partea de sarcini și costuri aferente pe care beneficiarul final intenționează să le subcontracteze unor terți;

| (e) | bugetul previzional și planul de finanțare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele privind eligibilitatea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(e)

bugetul previzional și planul de finanțare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele privind eligibilitatea cheltuielilor;

| (f) | calendarul și dispozițiile de punere în aplicare a acordului (obligații de raportare, modificări și denunțare); |
| --- | --- |

(f)

calendarul și dispozițiile de punere în aplicare a acordului (obligații de raportare, modificări și denunțare);

| (g) | obiectivele operaționale ale proiectului și indicatorii de utilizat; |
| --- | --- |

(g)

obiectivele operaționale ale proiectului și indicatorii de utilizat;

| (h) | definiția costurilor eligibile; |
| --- | --- |

(h)

definiția costurilor eligibile;

| (i) | condițiile legate de plata subvenției și cerințele de evidență contabilă; |
| --- | --- |

(i)

condițiile legate de plata subvenției și cerințele de evidență contabilă;

| (j) | condițiile legate de pista de audit; |
| --- | --- |

(j)

condițiile legate de pista de audit;

| (k) | dispozițiile relevante referitoare la protecția datelor; |
| --- | --- |

(k)

dispozițiile relevante referitoare la protecția datelor;

| (l) | dispozițiile relevante referitoare la transparență. |
| --- | --- |

(l)

dispozițiile relevante referitoare la transparență.

(3)   Dacă este cazul, beneficiarii finali se asigură că toți partenerii din cadrul proiectului sunt supuși unor obligații identice. Partenerii sunt responsabili prin intermediul beneficiarului final, care răspunde în continuare, în ultimă instanță, de respectarea condițiilor contractuale de către acesta și de către toți partenerii din cadrul proiectului.

Beneficiarii finali păstrează copiile certificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile generate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

(4)   Acordurile de subvenționare prevăd în mod expres exercitarea de către Comisie și Curtea de Conturi a competențelor lor de control, pe baza verificării documentelor și a inspecțiilor la fața locului, asupra tuturor beneficiarilor finali, partenerilor din cadrul proiectului și subcontractanților.

Articolul 11

Contracte de punere în aplicare

Fără a aduce atingere normelor comunitare și de drept intern aplicabile privind achizițiile publice, acordurile de subvenționare stabilesc că, la punerea în aplicare a proiectelor, beneficiarii finali și/sau partenerii din cadrul proiectului atribuie contractul de achiziții publice, în urma unei proceduri de licitație, ofertei celei mai avantajoase din punct de vedere economic și care se consideră că evită orice conflict de interese. Cu toate acestea, fără a aduce atingere normelor comunitare și de drept intern aplicabile privind achizițiile publice, contractele a căror valoare este mai mică de 5 000 de euro pot fi atribuite pe baza unei singure oferte, fără lansarea unei cereri de oferte.

Articolul 12

Stabilirea contribuției finale a Comunității

Pentru calcularea plății finale către beneficiarul final, contribuția totală a Comunității la fiecare proiect reprezintă valoarea cea mai mică dintre următoarele trei:

| (a) | valoarea maximă indicată în acordul de subvenționare; |
| --- | --- |

(a)

valoarea maximă indicată în acordul de subvenționare;

| (b) | cofinanțarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 16 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); precum și |
| --- | --- |

(b)

cofinanțarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 16 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); precum și

| (c) | suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI. |
| --- | --- |

(c)

suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI.

Articolul 13

Asistență tehnică

(1)   Asistența tehnică la inițiativa Comisiei, astfel cum este definită la articolul 17 din actul de bază, poate fi finanțată în proporție de până la 100 % de fond.

(2)   Asistența tehnică la inițiativa statelor membre, astfel cum este definită la articolul 18 din actul de bază, poate fi finanțată în proporție de până la 100 % de fond.

(3)   Asistența tehnică la inițiativa Comisiei sau a statelor membre poate fi acordată sub formă de contracte de achiziții publice, de comisioane pentru experți și/sau orice cheltuieli administrative supuse normelor privind eligibilitatea definite în partea III, capitolul 1.

Articolul 14

Cheltuieli pentru asistența tehnică în cazul unei autorități comune

(1)   Atunci când una sau mai multe autorități desemnate sunt comune pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri, creditele pentru cheltuielile aferente asistenței tehnice pentru fiecare program anual în cauză pot fi fuzionate parțial sau integral.

(2)   Cheltuielile cu asistența tehnică se alocă între fondurile în cauză, preferabil pe baza unor formule de repartizare simple și reprezentative. Aplicarea formulelor nu conduce la nicio majorare a valorii maxime a cheltuielilor cu asistența tehnică pentru fiecare program anual în cauză.

Articolul 15

Verificări efectuate de autoritatea responsabilă

(1)   Verificările care trebuie efectuate de autoritatea de gestiune sau sub responsabilitatea acesteia în temeiul articolului 29 alineatul (1) litera (g) din actul de bază vizează aspectele administrative, financiare, tehnice și fizice ale proiectelor, după caz.

Scopul verificărilor este de a se asigura că, din punctul de vedere al obiectivului proiectului, cheltuielile declarate sunt reale și legitime, că proiectele finanțate au fost executate în conformitate cu acordurile de subvenționare, că s-au respectat normele privind contribuția comunitară, în special în ceea ce privește structura de finanțare definită la articolul 16 din actul de bază, că cererile de rambursare ale beneficiarului final sunt corecte și că proiectele și cheltuielile au respectat normele comunitare și de drept intern, precum și de faptul că acestea evită dubla finanțare a cheltuielilor cu alte sisteme comunitare sau naționale și cu alte perioade de programare.

În plus, verificările includ:

| (a) | verificări administrative și financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(a)

verificări administrative și financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali;

| (b) | verificări, cel puțin pe un eșantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenționare, ale relevanței, exactității și eligibilității cheltuielilor, veniturilor și costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(b)

verificări, cel puțin pe un eșantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenționare, ale relevanței, exactității și eligibilității cheltuielilor, veniturilor și costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali;

| (c) | verificări la fața locului ale proiectelor individuale, cel puțin pe un eșantion reprezentând o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte și ținând cont de orice factori de risc deja identificați, astfel încât să fie obținute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

(c)

verificări la fața locului ale proiectelor individuale, cel puțin pe un eșantion reprezentând o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte și ținând cont de orice factori de risc deja identificați, astfel încât să fie obținute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă.

Verificările indicate la literele (a) și (b) nu trebuie efectuate în cazul în care beneficiarului final îi este impusă obligația de a prezenta un certificat de audit eliberat de un auditor independent, care acoperă toate aspectele menționate la literele (a) și (b).

(2)   Se înregistrează datele legate de fiecare verificare, indicându-se activitatea realizată, data, rezultatele și măsurile adoptate pentru a remedia erorile identificate. Autoritatea responsabilă se asigură că toate documentele justificative legate de verificările efectuate sunt păstrate la dispoziția Comisiei și a Curții de Conturi pentru o perioadă de cinci ani de la încheierea proiectului. Această perioadă se întrerupe în cazul unor proceduri judiciare sau în urma unei cereri a Comisiei motivate în mod corespunzător.

(3)   Atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv în cadrul programului anual, conform definiției de la articolul 7 alineatul (3), verificările menționate la alineatul (1) se efectuează în conformitate cu principiul separării corespunzătoare a funcțiilor.

Articolul 16

Pista de audit

(1)   În sensul articolului 29 alineatul (1) litera (k) din actul de bază, o pistă de audit este considerată adecvată în cazul în care îndeplinește următoarelor criterii:

| (a) | permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile și documentele justificative detaliate deținute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autoritățile delegate și de beneficiarii finali privind proiectele cofinanțate în cadrul fondului; |
| --- | --- |

(a)

permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile și documentele justificative detaliate deținute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autoritățile delegate și de beneficiarii finali privind proiectele cofinanțate în cadrul fondului;

| (b) | permite verificarea efectuării plății contribuției publice către beneficiarul final, a alocării și a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului și a surselor de cofinanțare a proiectului; |
| --- | --- |

(b)

permite verificarea efectuării plății contribuției publice către beneficiarul final, a alocării și a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului și a surselor de cofinanțare a proiectului;

| (c) | permite verificarea aplicării criteriilor de selecție stabilite pentru programul anual; |
| --- | --- |

(c)

permite verificarea aplicării criteriilor de selecție stabilite pentru programul anual;

| (d) | conține, pentru fiecare proiect, după caz, specificațiile tehnice și planul de finanțare, documentele referitoare la aprobarea subvenției, documentele legate de procedurile de achiziții publice și rapoartele privind verificările și auditurile efectuate. |
| --- | --- |

(d)

conține, pentru fiecare proiect, după caz, specificațiile tehnice și planul de finanțare, documentele referitoare la aprobarea subvenției, documentele legate de procedurile de achiziții publice și rapoartele privind verificările și auditurile efectuate.

(2)   Autoritatea responsabilă se asigură că se păstrează înregistrări cu privire la locul în care se găsesc toate documentele legate de plățile specifice efectuate în cadrul fondului.

Articolul 17

Auditul sistemelor și auditul proiectelor

(1)   Auditurile menționate la articolul 32 alineatul (1) literele (a) și (b) din actul de bază sunt efectuate asupra sistemelor de gestiune și control instituite de statele membre și asupra unui eșantion de proiecte selectate printr-o metodă aprobată de autoritatea de audit.

Metoda de eșantionare:

| (a) | include o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte; |
| --- | --- |

(a)

include o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte;

| (b) | ține seama de eventualii factori de risc identificați în urma controalelor naționale și comunitare și de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii. |
| --- | --- |

(b)

ține seama de eventualii factori de risc identificați în urma controalelor naționale și comunitare și de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii.

Eșantionul include, de asemenea, cel puțin pe o bază proporțională, proiecte puse în aplicare de autoritatea responsabilă atunci când acționează ca organism executiv.

Metoda utilizată pentru selectarea eșantionului trebuie justificată.

(2)   Auditul sistemelor de gestiune și control vizează fiecare dintre următoarele proceduri cel puțin o dată până în 2013: programarea, delegarea sarcinilor, selectarea și atribuirea, monitorizarea proiectelor, plata, certificarea cheltuielilor, prezentarea de rapoarte Comisiei, identificarea și rezolvarea eventualelor nereguli și evaluarea programelor.

(3)   Auditurile proiectelor sunt efectuate la fața locului pe baza documentației și a înregistrărilor păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului. Auditurile verifică dacă:

| (a) | proiectul îndeplinește criteriile de selecție pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenționare și îndeplinește toate condițiile aplicabile legate de funcționalitatea și utilizarea sa sau de obiectivele propuse; |
| --- | --- |

(a)

proiectul îndeplinește criteriile de selecție pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenționare și îndeplinește toate condițiile aplicabile legate de funcționalitatea și utilizarea sa sau de obiectivele propuse;

| (b) | cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile și din documentele justificative păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat; |
| --- | --- |

(b)

cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile și din documentele justificative păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat;

| (c) | articolele de cheltuieli corespund cerințelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerințelor specificate în timpul procedurii naționale de selecție, termenilor din acordul de subvenționare și activităților efectiv desfășurate, precum și, după caz, altor norme comunitare și de drept intern; |
| --- | --- |

(c)

articolele de cheltuieli corespund cerințelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerințelor specificate în timpul procedurii naționale de selecție, termenilor din acordul de subvenționare și activităților efectiv desfășurate, precum și, după caz, altor norme comunitare și de drept intern;

| (d) | utilizarea efectivă sau intenționată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acțiunea sau măsurile prevăzute la articolele 3, 4, 5, 6 și 18 din actul de bază; |
| --- | --- |

(d)

utilizarea efectivă sau intenționată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acțiunea sau măsurile prevăzute la articolele 3, 4, 5, 6 și 18 din actul de bază;

| (e) | contribuția publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 16 alineatul (2) din actul de bază; |
| --- | --- |

(e)

contribuția publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 16 alineatul (2) din actul de bază;

| (f) | există o pistă de audit adecvată; |
| --- | --- |

(f)

există o pistă de audit adecvată;

| (g) | nu există conflicte de interese și a fost obținut un bun raport calitate/preț, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv al proiectului. |
| --- | --- |

(g)

nu există conflicte de interese și a fost obținut un bun raport calitate/preț, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv al proiectului.

(4)   Numai cheltuielile care fac obiectul unui audit efectuat în temeiul alineatului (3) sunt luate în considerare în valoarea cheltuielilor auditate, în sensul articolului 32 alineatul (1) litera (b) din actul de bază. În cazul în care auditul este efectuat înaintea finalizării proiectului, nu se ține cont decât de cheltuielile efectiv auditate pentru a calcula rata de acoperire.

(5)   Atunci când problemele constatate par să fie de natură sistemică și pot atrage, prin urmare, riscuri pentru alte proiecte, autoritatea de audit asigură efectuarea unei examinări suplimentare, inclusiv a unor audituri suplimentare, dacă este cazul, pentru a stabili amploarea acestor probleme. Autoritățile responsabile întreprind acțiunile preventive și corective necesare.

(6)   Autoritatea de audit își elaborează concluziile pe baza rezultatelor auditurilor referitoare la cheltuielile declarate Comisiei și le comunică Comisiei în cadrul raportului anual de audit. În cadrul programelor anuale pentru care rata de eroare prevăzută depășește pragul de semnificație de 2 % din contribuția Comunității, autoritatea de audit analizează importanța acestei erori și ia toate măsurile necesare, inclusiv formulând recomandări adecvate care urmează a fi comunicate cel puțin în raportul anual de audit.

Articolul 18

Verificări efectuate de autoritatea de certificare

(1)   În cazurile în care autoritatea de audit emite un aviz cu rezerve sau un aviz negativ privind funcționarea sistemului de gestiune și control, autoritatea de certificare verifică dacă această informație a fost transmisă Comisiei. Aceasta se asigură, de asemenea, că autoritatea responsabilă a pus în aplicare un plan de acțiune adecvat pentru a restabili funcționarea eficientă a sistemelor de gestiune și control și a evalua impactul unei disfuncționalități asupra declarației de cheltuieli.

(2)   În cazul în care cererea de plată sau declarația de restituire nu este validată de autoritatea de audit în vederea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual, autoritatea de certificare se asigură că se întocmește fără întârziere o cerere de plată sau o declarație de restituire corectă.

CAPITOLUL 3

Informații de furnizat privind utilizarea fondului

Articolul 19

Principiul proporționalității

(1)   În temeiul articolului 10 alineatul (2) din actul de bază, măsura în care informațiile la care poate avea acces un stat membru cu privire la utilizarea fondului sunt transmise Comisiei în documentele menționate în acest capitol poate fi proporțională cu cuantumul contribuției comunitare alocate statului membru în cauză și, după caz, aceste informații pot fi furnizate într-o formă sintetică.

(2)   Cu toate acestea, la cererea Comisiei, statul membru furnizează totuși informații mai detaliate. Comisia poate solicita aceste informații în măsura în care acest lucru pare necesar pentru îndeplinirea eficientă de către Comisie a obligațiilor care îi revin în temeiul actului de bază și al Regulamentului financiar.

Articolul 20

Descrierea sistemelor de gestiune și control

(1)   Descrierea sistemelor de gestiune și control menționate la articolul 33 alineatul (4) și articolul 34 alineatul (2) din actul de bază este prezentată în conformitate cu modelul din anexa I.

(2)   Autoritatea responsabilă validează descrierea sistemelor puse în aplicare de oricare dintre autoritățile delegate. Fiecare autoritate desemnată confirmă exactitatea descrierii sistemelor de gestiune și control în cauză. În plus, autoritatea de audit confirmă, de asemenea, caracterul exhaustiv al descrierii.

(3)   La examinarea descrierii, Comisia poate solicita clarificări și poate propune măsuri pentru a asigura respectarea dispozițiilor definite în actul de bază. Dacă este cazul, funcționarii Comisiei sau reprezentanți autorizați ai Comisiei pot efectua vizite la fața locului.

(4)   În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri sau atunci când sisteme comune se aplică la două sau mai multe fonduri, poate fi prezentată o descriere a sistemelor de gestiune și control comune, care să evidențieze, după caz, eventualele trăsături specifice.

Articolul 21

Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune și control

(1)   Autoritatea responsabilă:

| (a) | atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune și control; |
| --- | --- |

(a)

atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune și control;

| (b) | informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări; |
| --- | --- |

(b)

informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări;

| (c) | la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante. |
| --- | --- |

(c)

la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante.

(2)   Modificările importante sunt modificările susceptibile să afecteze separarea funcțiilor, eficiența mecanismelor de selecție, atribuire, control și plată și comunicarea cu Comisia. Printre acestea se numără, în special, schimbări legate de una dintre autoritățile desemnate, de sistemul contabil și de procedurile de plată și certificare.

(3)   Pentru revizuirea sistemelor de gestiune și control, se aplică procedura prevăzută la articolul 20.

Articolul 22

Documente de programare

(1)   Statele membre transmit Comisiei un program multianual, astfel cum se menționează la articolul 21 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa II.

(2)   Statele membre transmit Comisiei programele anuale, astfel cum se menționează la articolul 23 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa III.

(3)   Planurile financiare legate de programul multianual prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe priorități, astfel cum sunt definite în orientările strategice.

Planurile financiare legate de programele anuale prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe categorii de acțiuni, astfel cum sunt definite la articolul 3 alineatul (1) din actul de bază, cu referire la priorități.

Articolul 23

Revizuirea defalcării financiare în programe anuale

(1)   În vederea revizuirii programului anual aprobat de Comisie în temeiul articolului 23 alineatul (4) din actul de bază, statul membru în cauză trimite Comisiei, până la data de 1 mai a anului următor anului de referință, un proiect revizuit de program anual. Comisia analizează și aprobă, cât mai curând posibil, programul revizuit, în conformitate cu procedura prevăzută la articolul 23 alineatul (4) din actul de bază.

(2)   Modificările aduse defalcării financiare fără o revizuire a programului anual în temeiul alineatului (1) nu depășesc 10 % din contribuția totală din fond și sunt permise doar în situații justificate de cauze care sunt în afara controlului autorității responsabile. În raportul intermediar și/sau în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual este furnizată o explicație adecvată a eventualelor astfel de modificări.

Articolul 24

Rapoarte intermediare și finale privind punerea în aplicare a programelor anuale

(1)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele intermediare privind punerea în aplicare a programului anual și cererile de plată, astfel cum se menționează la articolul 41 alineatul (4) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa IV.

(2)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele finale privind punerea în aplicare a programului anual și cererile de plată, astfel cum se menționează la articolul 42 alineatul (1) litera (b) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa V.

(3)   Tabelele financiare aferente rapoartelor intermediare și finale prezintă o defalcare a sumelor pe priorități, conform orientărilor strategice, precum și pe proiecte pentru fiecare categorie de acțiuni, conform articolului 3 alineatul (1) din actul de bază.

Articolul 25

Documente elaborate de autoritatea de audit

(1)   Strategia de audit menționată la articolul 32 alineatul (1) litera (c) din actul de bază este stabilită în conformitate cu modelul din anexa VI.

(2)   Cu excepția cazului în care fiecare dintre ultimele două programe anuale adoptate de Comisie corespunde unei contribuții comunitare anuale de mai puțin de 1 milion de euro, autoritatea de audit prezintă un plan anual de audit înainte de data de 15 februarie a fiecărui an, începând din 2009. Planul de audit este întocmit ca anexă la strategia de audit, în conformitate cu modelul din anexa VI. În cazul unei strategii de audit combinate, prevăzute la articolul 32 alineatul (2) din actul de bază, poate fi prezentat un plan de audit anual combinat.

(3)   Raportul de audit și avizul menționate la articolul 32 alineatul (3) literele (a) și (b) din actul de bază se bazează pe auditurile sistemelor și auditurile proiectelor efectuate în conformitate cu strategia de audit și sunt întocmite în conformitate cu modelele din anexele VII.A și VII.B.

(4)   Declarația de validitate menționată la articolul 32 alineatul (3) litera (c) din actul de bază se bazează pe întreaga activitate de audit desfășurată de autoritatea de audit, precum și pe verificări suplimentare, dacă este cazul. Declarația de validitate este întocmită în conformitate cu modelul din anexa VII.C.

(5)   În cazul oricărei restrângeri a ariei de cuprindere a examinării sau în cazul în care se constată că nivelul cheltuielilor afectate de nereguli nu permite formularea unei opinii fără rezerve pentru avizul anual menționat la articolul 32 alineatul (3) litera (b) din actul de bază sau în declarația menționată la litera (c) a aceluiași articol, autoritatea de audit furnizează argumente și apreciază gravitatea problemei și impactul său financiar.

Articolul 26

Documente elaborate de autoritatea de certificare

(1)   Declarația certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări menționate la articolul 41 alineatul (4) din actul de bază este întocmită și transmisă Comisiei în formatul din anexa VIII.

(2)   Declarația certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a soldului menționate la articolul 42 alineatul (1) litera (a) din actul de bază este întocmită și transmisă Comisiei în formatul din anexa IX.

CAPITOLUL 4

Raportarea neregulilor

Articolul 27

Raportare inițială – Derogări

(1)   În conformitate cu modele din anexele IV și V, statele membre raportează Comisiei orice neregulă care a făcut obiectul unei prime constatări administrative sau judiciare în raportul intermediar sau final privind punerea în aplicare a programelor anuale.

Raportul indică:

| (a) | fondul, programul anual și proiectul în cauză; |
| --- | --- |

(a)

fondul, programul anual și proiectul în cauză;

| (b) | dispoziția care a fost încălcată; |
| --- | --- |

(b)

dispoziția care a fost încălcată;

| (c) | data și sursa primei informații care a dus la suspectarea producerii unei nereguli; |
| --- | --- |

(c)

data și sursa primei informații care a dus la suspectarea producerii unei nereguli;

| (d) | practicile utilizate la producerea neregulii; |
| --- | --- |

(d)

practicile utilizate la producerea neregulii;

| (e) | atunci când este cazul, dacă practica dă naștere unei suspiciuni de fraudă; |
| --- | --- |

(e)

atunci când este cazul, dacă practica dă naștere unei suspiciuni de fraudă;

| (f) | metoda prin care a fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(f)

metoda prin care a fost constatată neregula;

| (g) | valoarea contribuției comunitare în cauză. |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuției comunitare în cauză.

Cu toate acestea, nu este necesar să fie raportate următoarele cazuri, cu excepția cazurilor de suspiciune de fraudă:

| (a) | cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puțin de 10 000 de euro, imputabile bugetului general al Comunităților Europene; |
| --- | --- |

(a)

cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puțin de 10 000 de euro, imputabile bugetului general al Comunităților Europene;

| (b) | cazurile în care neregula constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parțială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final; |
| --- | --- |

(b)

cazurile în care neregula constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parțială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final;

| (c) | cazurile aduse în atenția autorității competente de către beneficiarul final în mod voluntar și înaintea efectuării constatării de către autoritatea competentă, înainte sau după plata contribuției publice; |
| --- | --- |

(c)

cazurile aduse în atenția autorității competente de către beneficiarul final în mod voluntar și înaintea efectuării constatării de către autoritatea competentă, înainte sau după plata contribuției publice;

| (d) | cazurile care sunt constatate și corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăți din contribuția publică către beneficiarul final și înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declarație de cheltuieli transmisă Comisiei. |
| --- | --- |

(d)

cazurile care sunt constatate și corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăți din contribuția publică către beneficiarul final și înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declarație de cheltuieli transmisă Comisiei.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziție, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | atunci când este cazul, celelalte state membre și țările terțe implicate; |
| --- | --- |

(a)

atunci când este cazul, celelalte state membre și țările terțe implicate;

| (b) | perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula; |
| --- | --- |

(b)

perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula;

| (c) | autoritățile sau organismele naționale care au elaborat raportul oficial privind neregula și autoritățile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare; |
| --- | --- |

(c)

autoritățile sau organismele naționale care au elaborat raportul oficial privind neregula și autoritățile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare;

| (d) | data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii; |
| --- | --- |

(d)

data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii;

| (e) | identitatea persoanelor fizice și juridice implicate sau a oricăror alte entități participante, cu excepția cazului în care aceste informații sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză; |
| --- | --- |

(e)

identitatea persoanelor fizice și juridice implicate sau a oricăror alte entități participante, cu excepția cazului în care aceste informații sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză;

| (f) | bugetul total și contribuția publică aprobată pentru proiect și distribuția cofinanțărilor între contribuția comunitară și cea națională; |
| --- | --- |

(f)

bugetul total și contribuția publică aprobată pentru proiect și distribuția cofinanțărilor între contribuția comunitară și cea națională;

| (g) | valoarea contribuției publice afectate de neregulă și contribuția comunitară corespunzătoare pentru care există risc; |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuției publice afectate de neregulă și contribuția comunitară corespunzătoare pentru care există risc;

| (h) | atunci când nu a fost efectuată nicio plată aferentă contribuției publice menționate la litera (g) către persoanele sau celelalte entități identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(h)

atunci când nu a fost efectuată nicio plată aferentă contribuției publice menționate la litera (g) către persoanele sau celelalte entități identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula;

| (i) | suspendarea plăților, după caz, și posibilitățile de recuperare; |
| --- | --- |

(i)

suspendarea plăților, după caz, și posibilitățile de recuperare;

| (j) | tipul cheltuielilor afectate de nereguli. |
| --- | --- |

(j)

tipul cheltuielilor afectate de nereguli.

(3)   Atunci când unele dintre informațiile menționate la alineatul (2), în special cele privind practicile utilizate la producerea neregulii și metoda prin care a fost constatată aceasta, nu sunt disponibile, statele membre furnizează, în măsura posibilului, informațiile lipsă atunci când transmit rapoartele ulterioare privind neregulile către Comisie.

Articolul 28

Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea

(1)   Statele membre informează Comisia, cu privire la orice raport anterior întocmit în temeiul articolului 27, despre procedurile stabilite pentru toate neregulile notificate anterior și despre modificările semnificative care rezultă din acestea. Aceste informații sunt furnizate în rapoartele intermediare sau finale privind punerea în aplicare a programelor anuale în conformitate cu modelele din anexele IV și V.

Raportul indică sumele recuperate sau care se preconizează că vor fi recuperate.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziție, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | orice măsuri intermediare luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit; |
| --- | --- |

(a)

orice măsuri intermediare luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit;

| (b) | orice proceduri judiciare și administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit și al impunerii sancțiunilor; |
| --- | --- |

(b)

orice proceduri judiciare și administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit și al impunerii sancțiunilor;

| (c) | motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare; |
| --- | --- |

(c)

motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare;

| (d) | motivele eventualei sistări a urmăririlor penale. |
| --- | --- |

(d)

motivele eventualei sistări a urmăririlor penale.

Statele membre raportează Comisiei toate deciziile administrative sau judiciare care pun capăt acestor proceduri sau principalele puncte ale acestora și indică, în special, dacă în urma constatărilor se confirmă sau nu suspiciunea de fraudă.

Articolul 29

Contactele cu statele membre

(1)   Comisia întreține contactele necesare cu statele membre interesate în vederea completării informațiilor furnizate privind neregulile, menționate la articolul 27, privind procedurile menționate la articolul 28 și privind posibilitatea de recuperare.

(2)   Independent de contactele menționate la alineatul (1), Comisia informează statele membre în cazurile în care natura neregulii indică faptul că practici identice sau similare ar putea avea loc și în alte state membre.

Articolul 30

Utilizarea informațiilor

(1)   Comisia poate utiliza orice informație cu caracter general sau operațional, comunicată de statele membre în temeiul prezentei decizii, pentru a efectua analize de risc și, pe baza informațiilor obținute, poate întocmi rapoarte și poate dezvolta sisteme de avertizare timpurie care servesc la identificarea mai eficientă a riscurilor.

(2)   Comisia informează periodic statele membre în cauză cu privire la felul în care au fost utilizate informațiile de la alineatul (1).

CAPITOLUL 5

Accesul la informații și transparența

Articolul 31

Informații pentru potențialii beneficiari finali

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură că indicațiile esențiale privind programele multianuale și anuale sunt difuzate pe scară largă, însoțite de detalii privind contribuțiile financiare în cauză, și sunt puse la dispoziția tuturor părților interesate.

Cu toate acestea, autoritatea responsabilă poate decide să păstreze confidențialitatea dispozițiilor privind gestiunea internă prevăzute în programul multianual sau în programele anuale și a oricăror alte informații legate de punerea în aplicare a fondului pe motive de securitate publică.

(2)   Autoritatea responsabilă pune la dispoziția potențialilor beneficiari finali cel puțin următoarele informații:

| (a) | condițiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obține finanțare în cadrul unui program anual; |
| --- | --- |

(a)

condițiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obține finanțare în cadrul unui program anual;

| (b) | o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanțare și a termenelor aferente; |
| --- | --- |

(b)

o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanțare și a termenelor aferente;

| (c) | criteriile de selecție a proiectelor ce urmează să fie finanțate; |
| --- | --- |

(c)

criteriile de selecție a proiectelor ce urmează să fie finanțate;

| (d) | persoanele de contact care pot furniza informații cu privire la programele anuale. |
| --- | --- |

(d)

persoanele de contact care pot furniza informații cu privire la programele anuale.

În plus, autoritatea responsabilă informează potențialii beneficiari finali cu privire la publicarea prevăzută la articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 32

Informații pentru beneficiarii finali

Autoritatea responsabilă informează beneficiarii finali cu privire la faptul că acceptarea finanțării înseamnă de asemenea acceptarea includerii acestora pe lista de beneficiari finali publicată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 33

Atribuțiile autorității responsabile referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură de punerea în aplicare a măsurilor menite să asigure accesul la informații și transparența în vederea garantării unei acoperiri mediatice cât mai largi, utilizând diferite forme și metode de comunicare la nivelul teritorial corespunzător.

(2)   Autoritatea responsabilă organizează cel puțin următoarele măsuri de asigurare a accesului la informații și a transparenței:

| (a) | cel puțin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e); |
| --- | --- |

(a)

cel puțin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e);

| (b) | publicarea anuală, cel puțin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor și a valorii finanțării publice și comunitare alocate acestora. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei. |
| --- | --- |

(b)

publicarea anuală, cel puțin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor și a valorii finanțării publice și comunitare alocate acestora. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei.

Articolul 34

Responsabilitățile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg

(1)   Beneficiarul final este responsabil de informarea publicului, prin intermediul măsurilor prevăzute la alineatele (2), (3) și (4), cu privire la asistența obținută din fond.

(2)   Beneficiarul final fixează un panou proeminent permanent, de dimensiuni considerabile, în termen de cel mult trei luni de la finalizarea oricărui proiect care îndeplinește următoarele condiții:

| (a) | contribuția totală a Comunității la proiect depășește 100 000 de euro; precum și |
| --- | --- |

(a)

contribuția totală a Comunității la proiect depășește 100 000 de euro; precum și

| (b) | operațiunea constă în achiziționarea unui obiect fizic sau a unei infrastructuri de finanțare sau a unor proiecte de construcție. |
| --- | --- |

(b)

operațiunea constă în achiziționarea unui obiect fizic sau a unei infrastructuri de finanțare sau a unor proiecte de construcție.

Panoul va indica tipul și denumirea proiectului. În plus, informațiile menționate la articolul 35 vor ocupa cel puțin 25 % din suprafața panoului.

(3)   Atunci când un proiect primește finanțare în cadrul unui program anual cofinanțat de fond, beneficiarul final se asigură că participanții la proiect au fost informați cu privire la finanțarea respectivă.

(4)   Orice document, inclusiv orice listă de prezență sau orice alt certificat referitor la astfel de proiecte, include o declarație care să indice faptul că proiectul este cofinanțat de fond.

Articolul 35

Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informații și a transparenței privind operațiunea

Toate măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței destinate beneficiarilor finali, beneficiarilor finali potențiali și publicului larg includ următoarele:

| 1. | emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum și o trimitere la Uniunea Europeană; |
| --- | --- |

1.

emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum și o trimitere la Uniunea Europeană;

| 2. | o trimitere la fond; |
| --- | --- |

2.

o trimitere la fond;

| 3. | o declarație aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidențieze valoarea adăugată a contribuției Comunității. |
| --- | --- |

3.

o declarație aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidențieze valoarea adăugată a contribuției Comunității.

Pentru articole promoționale mici sau pentru articole promoționale legate de două sau mai multe dintre cele patru fonduri, nu se aplică punctele 1 și 3.

CAPITOLUL 6

Date cu caracter personal

Articolul 36

Protecția datelor cu caracter personal

(1)   Statele membre și Comisia iau toate măsurile necesare pentru a preveni divulgarea neautorizată sau accesul ilegitim la informațiile menționate la articolul 29 alineatul (1) litera (h) din actul de bază, la informațiile culese de Comisie în cursul controalelor sale la fața locului și la informațiile menționate în capitolul 4.

(2)   Informațiile menționate în capitolul 4 nu pot fi trimise decât persoanelor din statele membre sau din instituțiile comunitare ale căror îndatoriri necesită accesul la aceste informații, cu excepția cazurilor în care statul membru care furnizează aceste informații a convenit astfel în mod expres.

CAPITOLUL 7

Schimbul electronic de documente

Articolul 37

Schimbul electronic de documente

În plus față de versiunile tipărite, semnate în mod corespunzător, ale documentelor menționate la capitolul 3, informațiile sunt transmise, de asemenea, ori de câte ori este posibil, prin mijloace electronice.

Articolul 38

Sistem informatic pentru schimbul de documente

(1)   În cazul în care Comisia dezvoltă un sistem informatic pentru securizarea schimbului de date între Comisie și fiecare stat membru în vederea punerii în aplicare a fondului, statele membre sunt informate despre acest lucru și, la cererea lor, sunt implicate în dezvoltarea oricărui astfel de sistem informatic.

(2)   Comisia și autoritățile desemnate, împreună cu organismele cărora le-au fost delegate sarcinile, înregistrează documentele menționate în capitolul 3 în sistemul informatic menționat la alineatul (1).

(3)   În plus, statele membre pot fi invitate să furnizeze din proprie inițiativă informațiile menționate la articolele 27 și 28 utilizând sistemul specific existent, gestionat de Comisie, pentru culegerea neregulilor identificate în cadrul fondurilor structurale.

(4)   Orice costuri legate de interfața dintre sistemul informatic comun și sistemele informatice naționale, regionale și locale și orice costuri de adaptare a sistemelor naționale, regionale și locale la cerințele tehnice ale sistemului comun sunt eligibile în temeiul articolului 18 din actul de bază.

PARTEA III

DISPOZIȚII SPECIALE PENTRU FONDUL PENTRU FRONTIERELE EXTERNE

CAPITOLUL 1

Norme privind eligibilitatea

Articolul 39

Norme privind eligibilitatea

(1)   Normele prevăzute în anexa XI sunt utilizate pentru a stabili eligibilitatea cheltuielilor privind acțiunile finanțate în cadrul programelor anuale menționate la articolul 37 alineatul (4) din actul de bază.

(2)   Normele sunt aplicabile beneficiarilor finali și se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului.

(3)   Statele membre pot aplica norme de drept intern privind eligibilitatea care sunt mai riguroase decât cele prevăzute de prezenta decizie.

Este de competența Comisiei să evalueze dacă normele de drept intern aplicabile privind eligibilitatea respectă această condiție.

CAPITOLUL 2

Regimul special de tranzit

Articolul 40

Sprijinul pentru punerea în aplicare a regimului special de tranzit

(1)   Sprijinul pentru punerea în aplicare a regimului special de tranzit menționat la articolul 6 din actul de bază este stabilit în cadrul programului multianual al Republicii Lituania și este pus în aplicare pe baza programelor anuale ale Republicii Lituania.

În consecință, normele prevăzute în actul de bază și prezenta decizie privind punerea în aplicare a programelor anuale se aplică mutatis mutandis în vederea sprijinirii punerii în aplicare a regimului special de tranzit. Fondul suportă toate costurile suplimentare survenite în urma punerii în aplicare a dispoziției speciale a acquis-ului prevăzute pentru un astfel de tranzit.

(2)   Suma care urmează să fie alocată, în cadrul fiecărui program anual, pentru acest sprijin este stabilită în temeiul articolului 6 din actul de bază și în limita alocărilor prevăzute la articolul 14 alineatul (12) din actul de bază.

(3)   În ceea ce privește scutirile de taxe, acțiunea se desfășoară de la data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programul anual până la data de 31 decembrie a anului respectiv.

În ceea ce privește costurile suplimentare, acțiunea se desfășoară de la data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programul anual până la data de:

| (a) | 31 decembrie a anului respectiv, pentru salariile personalului responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit; |
| --- | --- |

(a)

31 decembrie a anului respectiv, pentru salariile personalului responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit;

| (b) | 31 decembrie a anului următor, pentru toate celelalte costuri suplimentare. |
| --- | --- |

(b)

31 decembrie a anului următor, pentru toate celelalte costuri suplimentare.

(4)   Suma care urmează să fie alocată, în cadrul fiecărui program anual, pentru acest sprijin nu este folosită pentru altă acțiune.

PARTEA IV

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 41

Destinatarii

Această decizie este adresată Regatului Belgiei, Republicii Bulgaria, Republicii Cehe, Republicii Federale Germania, Republicii Estonia, Republicii Elene, Regatului Spaniei, Republicii Franceze, Republicii Italiene, Republicii Cipru, Republicii Letonia, Republicii Lituania, Marelui Ducat al Luxemburgului, Republicii Ungare, Republicii Malta, Regatului Țărilor de Jos, Republicii Austria, Republicii Polone, Republicii Portugheze, României, Republicii Slovenia, Republicii Slovace, Republicii Finlanda și Regatului Suediei.

Adoptată la Bruxelles, 5 martie 2008.

Pentru Comisie

Franco FRATTINI

Vicepreşedinte al Comisiei

---

(1)  JO L 144, 6.6.2007, p. 22.

1

(2)  JO L 281, 23.11.1995, p. 31. Directivă modificată prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284, 31.10.2003, p. 1).

2

(3)  JO L 8, 12.1.2001, p. 1.

3

(4)  JO L 99, 17.4.2003, p. 8.

4

(5)  JO L 99, 17.4.2003, p. 15.

5

(6)  JO L 131, 1.6.2000, p. 43.

6

(7)  JO L 395, 31.12.2004, p. 70.

7

(8)  JO L 64, 7.3.2002, p. 20.

8

(9)  JO L 176, 10.7.1999, p. 36.

9

(10)  JO L 176, 10.7.1999, p. 31.

10

(11)  JO L 370. 17.12.2004, p. 78.

11

(12)  JO L 292, 15.11.1996, p. 2.

12

(13)  JO L 144, 6.6.2007, p. 1.

13

(14)  JO L 144, 6.6.2007, p. 45.

14

(15)  JO L 168, 28.6.2007, p. 18.

15

(16)  JO L 233, 5.9.2007, p. 3.

16

(17)  JO C 316, 27.11.1995, p. 49.

17

(18)  JO L 160, 30.6.2000, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 681/2007 (JO L 159, 20.6.2007, p. 1).

18

---

ANEXE

| ANEXA I | Descrierea a sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

ANEXA I

| ANEXA II | Model de program multianual |
| --- | --- |

ANEXA II

| ANEXA III | Model de program anual |
| --- | --- |

ANEXA III

| ANEXA IV | Model de raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA IV

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cerere de plată a celei de-a doua prefinanțări |
| --- | --- |

B.

| ANEXA V | Model de raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA V

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cerere de plată a soldului/Declarație de rambursare |
| --- | --- |

B.

| ANEXA VI | Model de strategie de audit |
| --- | --- |

ANEXA VI

| | Anexă (anexe) la strategia de audit: planuri anuale |
| --- | --- |

| ANEXA VII | Model de raport al autorității de audit |
| --- | --- |

ANEXA VII

| A. | Raport anual de audit |
| --- | --- |

A.

| B. | Aviz privind funcționarea sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

B.

| C. | Validarea cererii de plată |
| --- | --- |

C.

| ANEXA VIII | Model de declarație de cheltuieli pentru plata celei de-a doua prefinanțări |
| --- | --- |

ANEXA VIII

| ANEXA IX | Model de declarație de cheltuieli pentru plata soldului |
| --- | --- |

ANEXA IX

| ANEXA X | Instrucțiuni privind emblema și definirea culorilor standard |
| --- | --- |

ANEXA X

| ANEXA XI | Norme privind eligibilitatea cheltuielilor – Fondul pentru frontierele externe |
| --- | --- |

ANEXA XI

ANEXA 1

MODEL DE DESCRIERE A SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STAT MEMBRU:FOND(URI):PUNCT DE CONTACT PRINCIPAL:INFORMAȚIILE FURNIZATE DESCRIU SITUAȚIA LA DATA DE:

1.   IDENTIFICAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 1.1. | Informații generale privind autoritățile desemnate |
| --- | --- |

1.1.

Informații generale privind autoritățile desemnate

| 1.1.1. | Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorități |
| --- | --- |

1.1.1.

Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorități

| 1.1.2. | Indicarea operaționalității sau a lipsei de operaționalitate a acestor sisteme de gestiune și control
  În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operațional. |
| --- | --- |

1.1.2.

Indicarea operaționalității sau a lipsei de operaționalitate a acestor sisteme de gestiune și control

În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operațional.

| 1.1.3. | Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune și control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul). |
| --- | --- |

1.1.3.

Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune și control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul).

| 1.2. | Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcționează autoritățile desemnate |
| --- | --- |

1.2.

Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcționează autoritățile desemnate

| 1.3. | Autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

1.3.

Autoritatea responsabilă

| 1.3.1. | Data și forma desemnării formale a autorității responsabile |
| --- | --- |

1.3.1.

Data și forma desemnării formale a autorității responsabile

| 1.3.2. | Statutul juridic al autorității responsabile |
| --- | --- |

1.3.2.

Statutul juridic al autorității responsabile

| 1.3.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepția sarcinilor încredințate autorității (autorităților) delegate la punctul 1.4] |
| --- | --- |

1.3.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepția sarcinilor încredințate autorității (autorităților) delegate la punctul 1.4]

| 1.3.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.3.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.3.5. | Informații privind măsura în care autoritatea responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond |
| --- | --- |

1.3.5.

Informații privind măsura în care autoritatea responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond

| 1.3.6. | În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.3.6.

În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.4. | Autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) |
| --- | --- |

1.4.

Autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)

| 1.4.1. | Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată |
| --- | --- |

1.4.1.

Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată

| 1.4.2. | Data și forma desemnării formale a autorității (autorităților) delegate |
| --- | --- |

1.4.2.

Data și forma desemnării formale a autorității (autorităților) delegate

| 1.4.3. | Statutul juridic al autorității (autorităților) delegate |
| --- | --- |

1.4.3.

Statutul juridic al autorității (autorităților) delegate

| 1.4.4. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității (autorităților) delegate (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.4.4.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității (autorităților) delegate (externalizarea sarcinilor)

| 1.4.5. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.4.5.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.4.6. | Informații privind măsura în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) poate (pot) acționa, de asemenea, ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanțate de fond |
| --- | --- |

1.4.6.

Informații privind măsura în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) poate (pot) acționa, de asemenea, ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanțate de fond

| 1.4.7. | În cazul în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) este (sunt) aceeași (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.4.7.

În cazul în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) este (sunt) aceeași (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.5. | Autoritatea de certificare |
| --- | --- |

1.5.

Autoritatea de certificare

| 1.5.1. | Data și forma desemnării formale a autorității de certificare |
| --- | --- |

1.5.1.

Data și forma desemnării formale a autorității de certificare

| 1.5.2. | Statutul juridic al autorității de certificare |
| --- | --- |

1.5.2.

Statutul juridic al autorității de certificare

| 1.5.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de certificare și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de certificare (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.5.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de certificare și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de certificare (externalizarea sarcinilor)

| 1.5.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.5.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.5.5. | În cazul în care autoritatea de certificare este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și sistemelor comune |
| --- | --- |

1.5.5.

În cazul în care autoritatea de certificare este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și sistemelor comune

| 1.6. | Autoritatea de audit |
| --- | --- |

1.6.

Autoritatea de audit

| 1.6.1. | Data și forma desemnării formale a autorității de audit |
| --- | --- |

1.6.1.

Data și forma desemnării formale a autorității de audit

| 1.6.2. | Statutul juridic al autorității de audit |
| --- | --- |

1.6.2.

Statutul juridic al autorității de audit

| 1.6.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.6.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.6.5. | Calificările membrilor personalului din cadrul autorității de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfășoară activități de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.5.

Calificările membrilor personalului din cadrul autorității de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfășoară activități de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.6. | În cazul în care autoritatea de audit este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.6.6.

În cazul în care autoritatea de audit este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.6.7. | În cazul în care o autoritate responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond, o descriere a măsurilor care asigură independența autorității de audit în conformitate cu articolul 8. |
| --- | --- |

1.6.7.

În cazul în care o autoritate responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond, o descriere a măsurilor care asigură independența autorității de audit în conformitate cu articolul 8.

Orientări pentru secțiunile 2-4Prima parte a fiecărui tabelDescrierea procedurilor ar trebui să includă sarcinile care trebuie îndeplinite de fiecare autoritate desemnată (sau de organismele aflate sub responsabilitatea acestora) și interacțiunea dintre ele. Descrierea ar trebui să fie concisă, dar să permită totodată o reprezentare clară a modului în care procedurile funcționează efectiv.A doua parte a fiecărui tabelLista de verificare ar trebui completată indicând dacă fiecare obiectiv a fost realizat sau nu și furnizând toate informațiile relevante. În cazul nerealizării obiectivului, vă rugăm să furnizați o justificare în acest sens și, dacă este cazul, să indicați data prevăzută pentru realizarea sa.În cazul în care procedurile sunt formalizate, ar trebui inclusă o trimitere la document.

2.   FUNCȚIONAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 2.1. | Desemnarea și supravegherea autorităților desemnate |
| --- | --- |

2.1.

Scurtă descriere a procedurii de instituire a fiecăreia dintre autoritățile desemnate

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autoritățile.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Normele care reglementează relațiile statului membru cu autoritățile desemnate definesc responsabilitățile fiecărei părți.

D/N

2

Statul membru a furnizat orientări autorităților desemnate pentru a asigura o bună gestiune financiară (prin cursuri de formare și/sau manuale).

D/N

3

Fiecare autoritate își va informa personalul cu privire la declarația de misiune a organizației, precum și cu privire la fișa postului și la rezultatele urmărite.

D/N

4

Au fost luate măsuri pentru a garanta faptul că diferitele autorități dispun de resurse de personal corespunzătoare, atât din punct de vedere al numărului acestora, cât și al vechimii și experienței pentru a-și putea exercita atribuțiile.

D/N

| 2.2. | Separarea funcțiilor |
| --- | --- |

2.2.

Scurtă descriere a măsurilor prevăzute pentru a asigura o separare adecvată a funcțiilor

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autoritățile.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcțiilor între actorii din cadrul autorității responsabile, în ceea ce privește semnarea contractelor/acordurilor de subvenționare.

D/N

2

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcțiilor între actorii din cadrul autorității responsabile, în ceea ce privește inițierea, verificarea și aprobarea tranzacțiilor financiare.

D/N

3

Autoritatea de audit va fi independentă din punct de vedere funcțional de autoritatea responsabilă și de autoritatea de certificare.

D/N

4

Autoritatea de certificare nu va fi implicată în selectarea, punerea în aplicare și tranzacțiile financiare legate de resursele comunitare.

D/N

| 2.3. | Monitorizarea autorității (autorităților) delegate – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sarcinile de delegat sunt clar definite.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri cu privire la sarcinile delegate, iar conformitatea acestora cu normele definite de actul de bază/normele de punere în aplicare a fost verificată.

D/N

3

Vor avea loc controale de supraveghere pentru a asigura îndeplinirea sarcinilor în conformitate cu procedurile stabilite.

D/N

| 2.4. | Monitorizarea altor sarcini care nu sunt îndeplinite de autoritățile înseși – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.4.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autoritățile.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

În cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității responsabile (și care nu sunt considerate autorități delegate), există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o bună gestiune financiară.

D/N

2

În cazul externalizării activităților de audit și în cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității de audit, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o metodologie comună în materie de audit și coerența activității de audit.

D/N

3

În cazul externalizării activităților de certificare și în cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității de certificare, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o abordare comună a procesului de certificare.

D/N

4

În cazul externalizării către organisme private care nu sunt învestite cu îndeplinirea unei misiuni de serviciu public, sunt definite mecanisme pentru a asigura faptul că sarcinile care pot fi încredințate acestora nu includ exercitarea autorității publice și nu implică puteri discreționare de apreciere.

D/N

3.   PROCEDURI OPERAȚIONALE ȘI FINANCIARE

| 3.1. | Instituirea de programe multianuale |
| --- | --- |

3.1.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt prevăzute măsuri care să garanteze respectarea principiului parteneriatului în conformitate cu normele și practicile naționale aplicabile.

D/N

2

Sunt definite proceduri pentru a verifica măsura în care programul multianual este coerent cu orientările strategice și conform cu dreptul comunitar, în special cu legislația comunitară care urmărește garantarea liberei circulații a persoanelor, coroborată cu măsurile însoțitoare direct asociate acestora, referitoare la controalele la frontierele externe, azilul și imigrația.

D/N

3

Programul multianual va fi aprobat de către o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.2. | Stabilirea de programe anuale |
| --- | --- |

3.2.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri pentru a asigura:

| — | coerența între programele anuale și programul multianual; |
| --- | --- |

—

coerența între programele anuale și programul multianual;

| — | eligibilitatea acțiunilor avute în vedere în programele anuale; |
| --- | --- |

—

eligibilitatea acțiunilor avute în vedere în programele anuale;

| — | coerența și complementaritatea acestor acțiuni cu alte instrumente naționale și comunitare; |
| --- | --- |

—

coerența și complementaritatea acestor acțiuni cu alte instrumente naționale și comunitare;

| — | respectarea normelor privind procentajul de cofinanțare; |
| --- | --- |

—

respectarea normelor privind procentajul de cofinanțare;

| — | coerența cu prioritățile/prioritățile specifice indicate în orientările strategice. |
| --- | --- |

—

coerența cu prioritățile/prioritățile specifice indicate în orientările strategice.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să permită revizuirea programului anual în caz de situații de urgență justificate în mod corespunzător, astfel cum se descrie în actul de bază, dacă este cazul.

D/N

3

Sunt stabilite proceduri care să permită revizuirea unui program anual atunci când aceasta este necesară în conformitate cu dispozițiile articolului 23 alineatul (1) din prezenta decizie.

D/N

4

Orice modificare adusă defalcării financiare a unui program anual și motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

D/N

5.

Orice modificare a punerii în aplicare a programului anual care nu este legată de defalcarea financiară (de exemplu privind natura și calendarul cererilor de propuneri sau aria de acoperire a asistenței tehnice) și motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

D/N

| 3.3. | Stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit |
| --- | --- |

3.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere vizează autoritate de audit.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt definite norme menite să asigure o comunicare transparentă și corespunzătoare între autoritatea responsabilă și autoritatea de audit cu privire la procedurile de gestiune aplicate și la proiecte, înaintea și pe toată durata perioadei de programare.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să definească planurile anuale de audit (care trebuie anexate în fiecare an la strategia de audit) și să asigure transmiterea acestora către Comisie în timp util (după caz).

D/N

3

Strategia de audit și planurile anuale de audit sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.4. | Autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv – dacă este cazul |
| --- | --- |

3.4.

Scurtă descriere a motivelor care au determinat autoritatea responsabilă să pună direct în aplicare proiectele și a măsurilor speciale prevăzute pentru a consolida sistemele de gestiune și control

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autoritățile.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Necesitatea ca autoritatea responsabilă să pună în aplicare proiectele va fi justificată cu documente și aprobată la nivelul corespunzător.

D/N

2

Sunt instituite măsuri speciale pentru a asigura că natura și obiectivele proiectelor sunt conforme cu dispozițiile definite pentru fond.

D/N

3

Sunt instituite măsuri specifice pentru a preveni apariția conflictelor de interese în ceea ce privește proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

D/N

4

Sunt instituite măsuri speciale pentru a asigura respectarea principiului raportului calitate-preț în cadrul punerii în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

D/N

5

Sunt definite proceduri menite să garanteze claritatea și exhaustivitatea termenilor contractuali care guvernează aceste proiecte, în special în ceea ce privește condițiile de finanțare, termenii de plată, normele de eligibilitate și obligațiile legate de raportarea operațională și financiară.

D/N

6

Sunt instituite măsuri specifice pentru a garanta faptul că principalele atribuții ale autorității responsabile, astfel cum sunt prevăzute în actul de bază, nu sunt afectate în ceea ce privește proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

D/N

7

Atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, competențele autorității de audit sunt atribuite altui organism decât autoritatea responsabilă (în caz contrar, vă rugăm să descrieți garanțiile suplimentare instituite pentru a asigura independența corespunzătoare a autorității de audit).

D/N

8

Strategia de audit va acoperi riscurile specifice care pot fi legate de punerea în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

D/N

| 3.5. | Selectarea și punerea în aplicare a proiectelor (autoritatea responsabilă care acționează ca organism de atribuire) |
| --- | --- |

3.5.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

În cazul cererilor de propuneri (sau al cererilor de oferte), sunt definite norme menite să asigure o concurență deschisă și o publicitate corespunzătoare.

D/N

2

Criteriile de selecție vor respecta criteriile minime definite în actul de bază.

D/N

3

Sunt definite proceduri pentru primirea propunerilor (sau ofertelor).

D/N

4

Sunt definite proceduri menite să asigure evaluarea propunerilor (sau ofertelor) în conformitate cu normele și criteriile predefinite, într-o manieră transparentă și nediscriminatorie.

D/N

5

Deciziile de atribuire și contractele/acordurile de finanțare nerambursabilă vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

6

Sunt definite proceduri menite să asigure o informare ex post adecvată a candidaților cu privire la rezultatele procesului de selecție.

D/N

7

Sunt definite proceduri menite să asigure monitorizarea punerii în aplicare a acordurilor de finanțare nerambursabilă/contractelor în conformitate cu termenii contractuali.

D/N

| 3.6. | Monitorizarea proiectelor puse în aplicare de beneficiarii finali |
| --- | --- |

3.6.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Indicatori-cheie operaționali și financiari vor fi stabiliți, monitorizați și comunicați autorității responsabile pentru fiecare proiect.

D/N

2

Sunt prevăzute verificări la fața locului de către autoritatea responsabilă pentru a permite monitorizarea (aspectelor operaționale și financiare) ale proiectelor.

D/N

3

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali utilizează un sistem contabil adecvat, informatizat.

D/N

4

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali pun în aplicare dispozițiile privind vizibilitatea finanțării comunitare.

D/N

| 3.7. | Gestiunea financiară a proiectului |
| --- | --- |

3.7.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate).]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Tranzacțiile financiare vor fi aprobate de către persoanele abilitate în mod corespunzător.

D/N

2

Înaintea efectuării plăților/recuperărilor, vor fi realizate verificări în special pentru a monitoriza:

| — | exactitatea și regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondurilor; |
| --- | --- |

—

exactitatea și regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondurilor;

| — | furnizarea efectivă a produselor și/sau serviciilor cofinanțate de proiect; |
| --- | --- |

—

furnizarea efectivă a produselor și/sau serviciilor cofinanțate de proiect;

| — | exactitatea, integralitatea și plata efectivă a altor contribuții primite din surse publice sau private; |
| --- | --- |

—

exactitatea, integralitatea și plata efectivă a altor contribuții primite din surse publice sau private;

| — | luarea în considerare a rezultatelor oricărei activități de audit. |
| --- | --- |

—

luarea în considerare a rezultatelor oricărei activități de audit.

D/N

3

Vor fi efectuate verificări pentru a avea o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente.

D/N

4

Vor fi efectuate controale de supraveghere pe toată durata perioadei de programare pentru a asigura respectarea procedurilor financiare stabilite.

D/N

5

Vor fi efectuate verificări cu privire la complementaritatea cu alte programe financiare comunitare pentru a evita dubla finanțare.

D/N

| 3.8. | Nereguli, corecții și recuperări |
| --- | --- |

3.8.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă, autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și autoritatea de certificare.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Neregulile sunt definite în conformitate cu cerințele comunitare.

D/N

2

Există mecanisme menite să asigure identificarea în timp util a neregulilor și adoptarea de măsuri corective imediate.

D/N

3

Există proceduri menite să asigure informarea Comisiei cu privire la neregulile identificate și, după caz, cu privire la orice măsuri corective adoptate în conformitate cu obligațiile prevăzute în prezenta decizie.

D/N

4

Există proceduri menite să asigure o urmărire adecvată a ordinelor de recuperare emise și, după caz, a dobânzii de penalizare.

D/N

5

În cazul în care ordinele de recuperare nu pot fi încasate, vor fi identificate cauzele pentru a evalua dacă statele membre ar trebui să ramburseze sau nu fondurile la bugetul comunitar.

D/N

| 3.9. | Pregătirea și executarea misiunilor de audit |
| --- | --- |

3.9.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit și, în calitate de organisme auditate potențiale, autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și, ca destinatar al concluziilor, autoritatea de certificare.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Practica de audit este conformă cu standardele acceptate la nivel internațional.

D/N

2

A fost elaborat un manual de audit pentru a fi utilizat de auditori pe baza cerințelor definite în actul de bază.

D/N

3

Vor fi efectuate auditări cu scopul de a verifica buna funcționare a sistemelor de gestiune și control.

D/N

4

Verificările care urmează să fie efectuate cu privire la cheltuielile eligibile se vor baza pe un eșantion corespunzător și vor viza cel puțin 10 % din cheltuielile eligibile.

D/N

5

Verificările cu privire la cheltuielile eligibile vor viza cel puțin conformitatea, eficacitatea și eficiența următoarelor elemente: procedura de selecție, obiectivele proiectului, realitatea realizărilor, eligibilitatea cheltuielilor, existența unor documente justificative valabile pentru cheltuieli, cofinanțarea națională, pista de audit.

D/N

6

Vor fi luate, la intervale regulate, măsuri de asigurare a transpunerii în practică a recomandărilor anterioare.

D/N

7

Proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă vor fi supuse unui control strict.

D/N

| 3.10. | Raportul de audit privind programele anuale și declarațiile aferente |
| --- | --- |

3.10.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit.]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri menite să coroboreze concluziile auditului sistemelor și ale auditului proiectelor pentru fiecare program anual.

D/N

2

Vor fi efectuate verificări pentru a evalua valabilitatea cererilor de plată.

D/N

3

În cazul identificării unor erori sistemice sau a unor erori care depășesc pragul de importanță relativă, acestea vor face obiectul unor investigații suplimentare.

D/N

4

Raportul și declarațiile aferente vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.11. | Certificarea cheltuielilor |
| --- | --- |

3.11.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează în principal autoritatea de certificare, dar și autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea informațiilor necesare de la autoritatea responsabilă în scopul certificării.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea raportului de audit cu privire la fiecare program anual și a declarațiilor aferente de la autoritatea de audit.

D/N

3

Sunt stabilite proceduri menite să asigure luarea în considerare a recuperărilor în declarația finală de cheltuieli și să urmărească acțiunile în justiție în curs sau recursurile administrative cu efect suspensiv asupra acestor recuperări.

D/N

4

Vor fi efectuate verificări pentru a asigura exactitatea și caracterul complet al declarației de cheltuieli (în special, cu privire la dobânda generată de prefinanțarea acordată de Comisie, precum și la utilizarea efectivă a acesteia în calitate de contribuție națională).

D/N

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă regulile definite de Comisie.

D/N

| 3.12. | Evaluarea programului |
| --- | --- |

3.12.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Documentele de orientare ale Comisiei privind evaluările sunt difuzate pe scară largă și puse la dispoziția tuturor beneficiarilor finali potențiali și a altor părți interesate.

D/N

2

Vor fi înregistrați principalii indicatori operaționali și financiari furnizați de beneficiarii finali pentru a aprecia rezultatele proiectului.

D/N

3

Autoritatea responsabilă (și/sau autoritățile delegate) se va asigura că indicatorii furnizați sunt adecvați pentru a aprecia rezultatele fiecărui proiect.

D/N

4

Sunt stabilite proceduri menite să asigure efectuarea evaluării necesare în conformitate cu cerințele actului de bază.

D/N

4.   GESTIONAREA INFORMAȚIILOR

| 4.1. | Documentația privind procedurile |
| --- | --- |

4.1.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Autoritățile se asigură că procedurile stabilite, menționate la articolul 7 din prezenta decizie sunt conforme cu dreptul intern și dreptul comunitar (de exemplu în ceea ce privește achizițiile publice, normele contabile etc.).

D/N

2

Procedurile sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

3

Procedurile instituite prevăd instrucțiuni clare pentru fiecare operațiune principală și explică circuitele decizionale pentru exercitarea atribuțiilor.

D/N

4

Au fost luate măsuri pentru a asigura informarea tuturor membrilor interesați ai personalului cu privire la procedurile instituite.

D/N

5

Dacă este cazul, aceste proceduri includ utilizarea listelor de verificare care prezintă succint principalele controale care trebuie efectuate.

D/N

6

Au fost luate măsuri pentru a asigura protecția datelor personale.

D/N

| 4.2. | Contabilitate și ținerea evidenței contabile |
| --- | --- |

4.2.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă, autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt prevăzute măsuri menite să asigure caracterul complet, fiabilitatea și corectitudinea datelor contabile. În special, sistemul contabil va permite:

| — | trasabilitatea completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali și al proiectelor; |
| --- | --- |

—

trasabilitatea completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali și al proiectelor;

| — | identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanțarea acordată de Comisie; |
| --- | --- |

—

identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanțarea acordată de Comisie;

| — | identificarea ordinelor de recuperare emise și, după caz, a eventualei încasări a acestora. |
| --- | --- |

—

identificarea ordinelor de recuperare emise și, după caz, a eventualei încasări a acestora.

D/N

2

Sistemul contabil și de raportare financiară este conform cu legislația națională privind protecția datelor.

D/N

3

Sistemul contabil și de raportare financiară care va fi utilizat va fi informatizat.

D/N

4

Există un sistem de rezervă pentru a garanta, la nevoie, continuitatea operațiunilor.

D/N

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă regulile definite de Comisie.

D/N

| 4.3. | Raportarea către Comisie |
| --- | --- |

4.3.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Au fost identificate obligațiile de raportare, precum și implicațiile acestora asupra resurselor.

D/N

2

Procedurile stabilite permit autorităților desemnate să prezinte contribuții adecvate, complete și în timp util.

D/N

3

Rapoartele sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 4.4. | Pista de audit |
| --- | --- |

4.4.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Unde sunt păstrate următoarele documente?

Organismul/unitatea responsabilă

Pentru cât timp?

Descrierea sistemelor de gestiune și control, inclusiv a manualului (manualelor) de proceduri

Strategia de audit

Programul multianual național și eventualele revizuiri

Programul anual național și eventualele revizuiri

Deciziile Comisiei Europene privind programele multianuale și anuale

Cererile de propuneri/cererile de ofertă

Dosarele de candidatură/dosarele contractelor

Analiza administrativă, tehnică și financiară a propunerilor/cererilor primite (grile de evaluare) și rapoartele comitetului de evaluare

Decizii de finanțare sau refuzuri

Acorduri de finanțare a proiectelor

Decizii privind angajamentele financiare pentru fiecare proiect

Rapoarte de progres și rapoarte finale prezentate de beneficiarii fondurilor

Rapoarte financiare și cereri de plată prezentate pe proiect finanțat

Documente justificative ale cheltuielilor și veniturilor pentru proiectele finanțate

Plăți/autorizații de recuperare a fondurilor (dovada verificărilor efectuate)

Ordine de plată/de recuperare a fondurilor

Dovada plății/recuperării fondurilor

Documentație legată de metoda de eșantionare pentru activitatea de audit

Rapoarte privind auditurile proiectelor

Rapoarte privind auditurile la nivel național ale sistemelor de gestiune și control

Rapoarte de audit privind programele anuale

Opinii de audit privind sistemele de gestiune și control

Declarații de audit privind valabilitatea cererilor de plată

Cereri de plată transmise Comisiei Europene

Certificarea cheltuielilor transmisă Comisiei Europene

Rapoarte de execuție intermediare transmise Comisiei Europene

Rapoarte de execuție finale transmise Comisiei Europene

Dovada plății primită din partea Comisiei Europene

Rapoarte de evaluare transmise Comisiei Europene

5.   APROBAREA DESCRIERII SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

| Autoritatea | Declarație | Data și semnătura |
| --- | --- | --- |
| Autoritatea responsabilă | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității responsabile. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de certificare | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de certificare. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de audit | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de audit.

  și

  pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune și control. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |

Autoritatea

Declarație

Data și semnătura

Autoritatea responsabilă

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității responsabile.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

Autoritatea de certificare

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de certificare.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

Autoritatea de audit

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de audit.

și

pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune și control.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

ANEXA II

MODEL DE PROGRAM MULTIANUAL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită în lumina evaluărilor și/sau ca urmare a unor dificultăți de punere în aplicare |
| --- | --- |



Versiune revizuită în lumina evaluărilor și/sau ca urmare a unor dificultăți de punere în aplicare

|  | Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice |
| --- | --- |



Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PERIOADA VIZATĂ:

1.   SITUAȚIA ÎN STATUL MEMBRU

O descriere a situației inițiale din statul membru în domeniul politicii vizate de obiectivele fondului

| 1.1. | Situația națională și fluxurile migratorii care o afectează |
| --- | --- |

1.1.

Situația națională și fluxurile migratorii care o afectează

| 1.2. | Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru |
| --- | --- |

1.2.

Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru

| 1.3. | Totalul resurselor naționale alocate |
| --- | --- |

1.3.

Totalul resurselor naționale alocate

2.   ANALIZA CERINȚELOR DIN STATUL MEMBRU

| 2.1. | Cerințele din statul membru cu privire la situația inițială |
| --- | --- |

2.1.

Cerințele din statul membru cu privire la situația inițială

| 2.2. | Obiectivele operaționale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerințele |
| --- | --- |

2.2.

Obiectivele operaționale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerințele

3.   STRATEGIA DE REALIZARE A OBIECTIVELOR

O descriere a modului în care fondul contribuie la îndeplinirea cerințelor, a priorităților selectate și a motivelor care stau la baza acestei selecții

| 3.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

3.1.

Prioritatea 1

| 3.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

3.2.

Prioritatea 2

| 3.3. | Etc.
  Detalierea prezentării informațiilor privind prioritățile selectate






  (a) | Obiectivul (obiectivele) strategiei și exemple de acțiuni cheie |
| --- | --- | --- |

3.3.

Etc.

Detalierea prezentării informațiilor privind prioritățile selectate

(a)

Obiectivul (obiectivele) strategiei și exemple de acțiuni cheie

| (b) | Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) și a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizați) |
| --- | --- |

(b)

Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) și a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizați)

| (c) | După caz, indicarea acțiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorități specifice în cadrul priorității selectate |
| --- | --- |

(c)

După caz, indicarea acțiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorități specifice în cadrul priorității selectate

4.   COMPATIBILITATE CU ALTE INSTRUMENTE

O indicare a manierei în care prezenta strategie este compatibilă cu alte instrumente regionale, naționale și comunitare

| 4.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

4.1.

Prioritatea 1

| 4.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

4.2.

Prioritatea 2

| 4.3. | Etc. |
| --- | --- |

4.3.

Etc.

5.   CADRUL DE PUNERE ÎN APLICARE A STRATEGIEI

| 5.1. | Publicarea programului |
| --- | --- |

5.1.

Publicarea programului

| 5.2. | Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului |
| --- | --- |

5.2.

Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului

6.   PLAN ORIENTATIV DE FINANȚARE

| 6.1. | Contribuția comunitară |
| --- | --- |

6.1.

Contribuția comunitară

| 6.1.1. | Tabel














  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 1


  Contribuția comunitară |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – prețurile curente) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | TOTAL |
| Prioritatea 1: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 2: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 3: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritate ...: [...] | | | | | | | | 0 |
| Asistență tehnică | | | | | | | | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 1

Contribuția comunitară

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – prețurile curente)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

TOTAL

Prioritatea 1: [...]

0

Prioritatea 2: [...]

0

Prioritatea 3: [...]

0

Prioritate ...: [...]

0

Asistență tehnică

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2. | Observații privind cifrele/tendințele |
| --- | --- |

6.1.2.

Observații privind cifrele/tendințele

| 6.2. | Plan de finanțare global |
| --- | --- |

6.2.

Plan de finanțare global

| 6.2.1. | Tabel














  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Plan de finanțare global |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – prețurile curente) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | TOTAL |
| Contribuția comunitară | | | | | | | | |
| Cofinanțare publică | | | | | | | | |
| Cofinanțare privată | | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| % contribuția comunitară | % | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 2

Plan de finanțare global

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – prețurile curente)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

TOTAL

Contribuția comunitară

Cofinanțare publică

Cofinanțare privată

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

% contribuția comunitară

%

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2. | Observații privind cifrele/tendințele

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

6.2.2.

Observații privind cifrele/tendințele

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA III

MODEL DE PROGRAM ANUAL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

| 1. | REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI |
| --- | --- |

1.

REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI

| 2. | MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul)

3.   ACȚIUNI SPRIJNITE DE PROGRAM ÎN CONFORMITATE CU PRIORITĂȚILE SELECTATE

| 3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

| 3.3. | Etc. |
| --- | --- |

3.3.

Etc.

Pentru prezentarea acțiunilor de la punctele 3.1 la etc., furnizați, după caz, o detaliere a acestora în funcție de descrierea categoriilor de acțiuni din actul de bază

Aspecte ale acțiunii prezentate pentru descrierea fiecărei acțiuni de la punctele 3.1 la etc.

1.

| 1. | Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii |
| --- | --- |

Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii

| 2. | Beneficiarii probabili ai finanțării |
| --- | --- |

2.

Beneficiarii probabili ai finanțării

| 3. | După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) puse în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv |
| --- | --- |

3.

După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) puse în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv

| 4. | Rezultatele cuantificate scontate și indicatorii care urmează să fie folosiți |
| --- | --- |

4.

Rezultatele cuantificate scontate și indicatorii care urmează să fie folosiți

| 5. | Vizibilitatea finanțării comunitare |
| --- | --- |

5.

Vizibilitatea finanțării comunitare

| 6. | Complementaritatea cu acțiuni similare finanțate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul |
| --- | --- |

6.

Complementaritatea cu acțiuni similare finanțate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul

| 7. | Informații financiare |
| --- | --- |

7.

Informații financiare

4.   ASISTENȚĂ TEHNICĂ

| 4.1. | Scopul asistenței tehnice |
| --- | --- |

4.1.

Scopul asistenței tehnice

| 4.2. | Rezultatele cuantificate scontate |
| --- | --- |

4.2.

Rezultatele cuantificate scontate

| 4.3. | Vizibilitatea finanțării comunitare |
| --- | --- |

4.3.

Vizibilitatea finanțării comunitare

5.   PROIECT DE PLAN DE FINANȚARE

| Program anual – proiect de plan financiar |
| --- |
| Tabel 1


  Tabel sinoptic |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Fond: [...] |
| | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Contribuția comunitară | Finanțare publică | Finanțare privată | Total | % CE | Pondere din total |
| (toate cifrele în EUR) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/total d) |
| Acțiunea 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiune ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Asistență tehnică | | | | | | 0 | | |
| Alte acțiuni operații (2) | | | | | | 0 | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Program anual – proiect de plan financiar

Tabel 1

Tabel sinoptic

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Fond: [...]

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Contribuția comunitară

Finanțare publică

Finanțare privată

Total

% CE

Pondere din total

(toate cifrele în EUR)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/total d)

Acțiunea 1: [...]

0

Acțiunea 2: [...]

0

Acțiunea 3: [...]

0

Acțiunea 4: [...]

0

Acțiunea 5: [...]

0

Acțiune ...: [...]

0

Acțiunea N: [...]

0

Asistență tehnică

0

Alte acțiuni operații (2)

0

Total

0

0

0

0

%

100 %

[semnătura persoanei responsabile]

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

ANEXA IV

MODEL DE RAPORT INTERMEDIAR PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Descrierea organizării selecției de proiecte și de oferte și rezultatele acesteia |
| --- | --- |

1.2.

Descrierea organizării selecției de proiecte și de oferte și rezultatele acesteia

| 1.3. | Progresul înregistrat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților selectate |
| --- | --- |

1.3.

Progresul înregistrat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților selectate

| 1.3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 1.3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

Etc.

| 1.4. | Utilizarea asistenței tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Utilizarea asistenței tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate și măsuri luate |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate și măsuri luate

2.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Plata (plățile) aferente prefinanțării primite de la CE: [suma] |
| (toate cifrele în EUR) | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Programate de către statul membru (SM) | Angajate la nivelul SM | Contribuția CE plătită de SM beneficiarilor finali | Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali |
| Costuri programate totale | Contribuția CE | % Contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE | % Contribuția CE |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Acțiunea 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea N: [...] | | | | | | | | | | |
| Asistență tehnică | | | | | | | | | | |
| Alte acțiuni operații (2) | | | | | | | | | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | s-a primit > 60 % din plata (plățile) prefinanțării? |
| | | | | | | | | | Da/Nu | Da/Nu |

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Plata (plățile) aferente prefinanțării primite de la CE: [suma]

(toate cifrele în EUR)

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Programate de către statul membru (SM)

Angajate la nivelul SM

Contribuția CE plătită de SM beneficiarilor finali

Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali

Costuri programate totale

Contribuția CE

% Contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE

% Contribuția CE

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Acțiunea 1: [...]

Acțiunea 2: [...]

Acțiunea 3: [...]

Acțiunea 4: [...]

Acțiunea 5: [...]

Acțiunea N: [...]

Asistență tehnică

Alte acțiuni operații (2)

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

s-a primit > 60 % din plata (plățile) prefinanțării?

Da/Nu

Da/Nu

3.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (3)? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 2) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 2


  Raportarea inițială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitatea fraudei (D/N) | Suma în cauză în EUR (Contribuția comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (3)?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 2)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Raportarea inițială a neregulii

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitatea fraudei (D/N)

Suma în cauză în EUR (Contribuția comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 3) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 3


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Suma în cauză (contrib. CE) în EUR | Acțiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contrib. CE |
| Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 3)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Suma în cauză (contrib. CE) în EUR

Acțiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contrib. CE

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

B.   Cerere de plată a celei de-a doua prefinanțări

Subsemnatul [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorității responsabile de gestionarea și punerea în aplicare a [numele fondului], solicit plata următoarei sumei reprezentând cea de-a doua prefinanțare.

| EUR (4) | |
| --- | --- |

EUR (4)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este atașat; |
| --- | --- |

(a)

un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este atașat;

| (b) | o declarație certificată de cheltuieli, pentru cel puțin 60 % din valoarea primei prefinanțări, a fost deja depusă sau este atașată; |
| --- | --- |

(b)

o declarație certificată de cheltuieli, pentru cel puțin 60 % din valoarea primei prefinanțări, a fost deja depusă sau este atașată;

| (c) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există suficiente garanții/asigurare rezonabilă că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

(c)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există suficiente garanții/asigurare rezonabilă că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| (d) | Comisia nu a emis nici un aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(d)

Comisia nu a emis nici un aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăților | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăților

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților)

| Data, | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente |
| --- | --- |

Data,

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(4)  Suma totală cerută pentru completarea primei prefinanțări.

ANEXA V

MODEL DE RAPORT FINAL PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Actualizarea situației prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecției de proiecte și oferte și rezultatele acesteia, dacă este cazul |
| --- | --- |

1.2.

Actualizarea situației prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecției de proiecte și oferte și rezultatele acesteia, dacă este cazul

| 1.3. | Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților alese |
| --- | --- |

1.3.

Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților alese

| 1.3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 1.3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

| 1.3.3. | Etc. |
| --- | --- |

1.3.3.

Etc.

Aspecte ale acțiunii prezentate în descrierea fiecărei acțiuni conform punctelor de la 1.3 la etc.






  1.

| 1. | Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii |
| --- | --- |

Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii

| 2. | Modificări ale programului astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

Modificări ale programului astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul)

| 3. | Activități de monitorizare desfășurate în timpul și după punerea în aplicare |
| --- | --- |

3.

Activități de monitorizare desfășurate în timpul și după punerea în aplicare

| 4. | Rezultate concrete |
| --- | --- |

4.

Rezultate concrete

| 5. | Evaluarea rezultatelor concrete în comparație cu obiectivele și indicatorii stabiliți în program |
| --- | --- |

5.

Evaluarea rezultatelor concrete în comparație cu obiectivele și indicatorii stabiliți în program

| 1.4. | Rezultatele asistenței tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Rezultatele asistenței tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate și măsuri luate privind punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate și măsuri luate privind punerea în aplicare a programului

| 1.6. | Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acționând ca organism executiv (dacă este cazul) |
| --- | --- |

1.6.

Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acționând ca organism executiv (dacă este cazul)

| 1.7. | Coerența și complementaritatea cu alte instrumente |
| --- | --- |

1.7.

Coerența și complementaritatea cu alte instrumente

| 2. | EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL |
| --- | --- |

2.

EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL

3.   MĂSURI LUATE PENTRU FURNIZAREA DE INFORMAȚII DESPRE PROGRAM

| 3.1. | Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) și anual |
| --- | --- |

3.1.

Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) și anual

| 3.2. | Punerea în aplicare a principiului vizibilității |
| --- | --- |

3.2.

Punerea în aplicare a principiului vizibilității

4.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar detaliat |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Prioritate/alte acțiuni: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| (toate cifrele în EUR) | Programate de către statul membru (SM) | Angajate la nivelul SM | Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă (AR)
  (costuri suportate de beneficiari și contribuția CE finală) |
| Acțiuni | Proiecte | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică

   (2) | Costuri programate totale | Contribuția CE | % contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE | % contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE datorată | % contribuția CE | Contribuția CE plătită | Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h – j) |
| Acțiunea 1: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea 1 | | | | | | | | | | | |
| Acțiunea ...: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea...: [...] | | | | | | | | | | | |
| Acțiunea N: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea N | | | | | | | | | | | |
| Asistență tehnică | | | | | | | | | | | |
| Alte operațiuni (3) | | | | | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar detaliat

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Prioritate/alte acțiuni: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

(toate cifrele în EUR)

Programate de către statul membru (SM)

Angajate la nivelul SM

Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă (AR)

(costuri suportate de beneficiari și contribuția CE finală)

Acțiuni

Proiecte

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică

(2)

Costuri programate totale

Contribuția CE

% contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE

% contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE datorată

% contribuția CE

Contribuția CE plătită

Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h – j)

Acțiunea 1: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea 1

Acțiunea ...: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea...: [...]

Acțiunea N: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea N

Asistență tehnică

Alte operațiuni (3)

Total

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1. | Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N+2 (N = anul de desfășurare a programului anual actual)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Lista ordinelor de recuperare în așteptare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referință | Program anual | Proiect | Suma totală care trebuie recuperată | Contribuția CE care trebuie recuperată | Dedusă din raportul financiar corespunzător (DA/NU) | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1.

Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N+2 (N = anul de desfășurare a programului anual actual)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Lista ordinelor de recuperare în așteptare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Referință

Program anual

Proiect

Suma totală care trebuie recuperată

Contribuția CE care trebuie recuperată

Dedusă din raportul financiar corespunzător (DA/NU)

Motivele recuperării

| 4.2. | Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 3


  Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse
  din declarațiile de cheltuieli anterioare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referință | Program anual | Proiect | Suma totală recuperată | Contribuția CE recuperată | Data recuperării | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2.

Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse
  din declarațiile de cheltuieli anterioare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Referință

Program anual

Proiect

Suma totală recuperată

Contribuția CE recuperată

Data recuperării

Motivele recuperării

5.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (4)? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 4) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 4


  Raportarea inițială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitatea fraudei
  (DA/NU) | Suma în cauză în EUR (Contribuția comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (4)?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 4)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 4

Raportarea inițială a neregulii

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitatea fraudei

(DA/NU)

Suma în cauză în EUR (Contribuția comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 5) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 5


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Suma în cauză | Acțiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contrib. CE |
| (contrib. CE) în EUR | Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 5)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 5

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Suma în cauză

Acțiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contrib. CE

(contrib. CE) în EUR

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

6.   ANEXE

Descriere sumară a proiectelor individuale (o pagină pentru fiecare proiect) prezentând obiectivele, realizările, indicatorii relevanți, tabelul financiar.

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 6


  Raport pe proiect |
| Referința și titlul proiectului: [...] | Prioritate: [...] |
| Beneficiar final: [...] | Prioritate specifică: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] | Acțiune: [...] |
| REZUMAT TEHNIC |
| Obiective/realizări: |
| Indicatori relevanți: |
| Justificare (în cazul unei priorități specifice): |
| REZUMAT FINANCIAR













  (toate cifrele în EUR) | Angajată de autoritatea responsabilă | Solicitată de beneficiarul final | Acceptată de autoritatea responsabilă | | Contribuția CE plătită de autoritatea responsabilă |
| a: Costuri directe | | | | | Prima plată aferentă prefinanțării | |
| b: Costuri indirecte | | | | | A doua plată aferentă prefinanțării | |
| c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) | | | | | Plata finală | |
| a+b+c: Costuri eligibile totale | 0 | 0 | 0 | | Ordin de recuperare | |
| d: Contribuția CE | | | | | | |
| e: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (organisme publice) | | | | | | |
| din care venituri alocate | | | | | | |
| f: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (alții decât organismele publice) | | | | | | |
| g: Contribuția terților | | | | | | |
| h: Încasări generate de proiect | | | | | Contribuția CE datorată | |
| d+e+f+g+h: Venit total | 0 | 0 | 0 | | Contribuția CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată | |
| % din contribuția CE/Costuri totale [d/(a+b+c)] | % | % | % | |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 6

Raport pe proiect

Referința și titlul proiectului: [...]

Prioritate: [...]

Beneficiar final: [...]

Prioritate specifică: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Acțiune: [...]

REZUMAT TEHNIC

Obiective/realizări:

Indicatori relevanți:

Justificare (în cazul unei priorități specifice):

REZUMAT FINANCIAR

(toate cifrele în EUR)

Angajată de autoritatea responsabilă

Solicitată de beneficiarul final

Acceptată de autoritatea responsabilă

Contribuția CE plătită de autoritatea responsabilă

a: Costuri directe

Prima plată aferentă prefinanțării

b: Costuri indirecte

A doua plată aferentă prefinanțării

c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

Plata finală

a+b+c: Costuri eligibile totale

0

0

0

Ordin de recuperare

d: Contribuția CE

e: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (organisme publice)

din care venituri alocate

f: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (alții decât organismele publice)

g: Contribuția terților

h: Încasări generate de proiect

Contribuția CE datorată

d+e+f+g+h: Venit total

0

0

0

Contribuția CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată

% din contribuția CE/Costuri totale [d/(a+b+c)]

%

%

%

B.   Cerere de plată a soldului/Declarație de rambursare

Subsemnatul [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorității responsabile de [numele fondului]

| — | solicit plata următoarei sume:






  EUR (5) | + |
| --- | --- | --- |

—

solicit plata următoarei sume:

EUR (5)

+

[cifra exactă cu până la două zecimale]

SAU

| — | declar pentru rambursare următoarea sumă:






  EUR (6) | - |
| --- | --- | --- |

—

declar pentru rambursare următoarea sumă:

EUR (6)

-

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această sumă reprezintă soldul rezultat dintre suma totală a plății (plăților) aferente prefinanțării primite pentru prezentul program anual și cheltuielile reale declarate.

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este atașat; |
| --- | --- |

(a)

un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este atașat;

| (b) | o declarație certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este atașată; |
| --- | --- |

(b)

o declarație certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este atașată;

| (c) | un raport anual de audit, un aviz privind funcționarea sistemului de gestiune și control și o declarație privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt atașate; |
| --- | --- |

(c)

un raport anual de audit, un aviz privind funcționarea sistemului de gestiune și control și o declarație privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt atașate;

| (d) | orice dobândă generată de plățile aferente prefinanțării a fost direcționată către programul anual, fiind considerată contribuție națională, și a fost luată în considerare în declarația de cheltuieli; |
| --- | --- |

(d)

orice dobândă generată de plățile aferente prefinanțării a fost direcționată către programul anual, fiind considerată contribuție națională, și a fost luată în considerare în declarația de cheltuieli;

| (e) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există suficiente garanții/asigurare rezonabilă că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

(e)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există suficiente garanții/asigurare rezonabilă că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| (f) | Comisia nu a emis nici un aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(f)

Comisia nu a emis nici un aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăților | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăților

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților)

| Data, | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente |
| --- | --- |

Data,

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente

---

(1)  Se aplică numai pentru raportul final privind punerea în aplicare a primului program anual.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  Dacă este cazul.

(4)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(5)  Suma totală solicitată pentru a completa plata (plățile) aferente prefinanțării.

(6)  Suma totală care trebuie rambursată după achitarea plății (plăților) aferente prefinanțării.

ANEXA VI

MODEL DE STRATEGIE DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND(URI):AUTORITATEA RESPONSABILĂ:

1.   SISTEMUL DE AUDIT

| 1.1. | Domeniul de aplicare a strategiei (Fonduri acoperite) |
| --- | --- |

1.1.

Domeniul de aplicare a strategiei (Fonduri acoperite)

| 1.2. | Perioada acoperită de strategie |
| --- | --- |

1.2.

Perioada acoperită de strategie

| 1.3. | Normele de audit aplicate |
| --- | --- |

1.3.

Normele de audit aplicate

2.   EVALUAREA RISCURILOR

| 2.1. | Identificarea și evaluarea riscurilor |
| --- | --- |

2.1.

Identificarea și evaluarea riscurilor

| 2.2. | Răspunsul la risc și riscul rezidual |
| --- | --- |

2.2.

Răspunsul la risc și riscul rezidual

3.   OBIECTIVE ȘI PRIORITĂȚI

| 3.1. | Obiectivele auditurilor |
| --- | --- |

3.1.

Obiectivele auditurilor

| 3.2. | Priorități pentru audituri |
| --- | --- |

3.2.

Priorități pentru audituri

4.   ABORDAREA AUDITULUI

4.1.   Audituri ale sistemelor

| 4.1.1. | Organismul (organismele) responsabile pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.1.1.

Organismul (organismele) responsabile pentru activitatea de audit

| 4.1.2. | Autoritățile supuse auditurilor |
| --- | --- |

4.1.2.

Autoritățile supuse auditurilor

| 4.1.3. | Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor |
| --- | --- |

4.1.3.

Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor

| 4.1.4. | Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil) |
| --- | --- |

4.1.4.

Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil)

4.2.   Audituri ale proiectelor

| 4.2.1. | Organismul (organismele) responsabile pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.2.1.

Organismul (organismele) responsabile pentru activitatea de audit

| 4.2.2. | Descrierea metodologiei de eșantionare |
| --- | --- |

4.2.2.

Descrierea metodologiei de eșantionare

5.   PLANURI DE AUDIT PENTRU ANII CALENDARISTICI 2007 ȘI 2008

5.1.   Anul 2007 (1)

| Anul 2007 |
| --- |
| Audituri ale sistemelor |
| Fonduri | Autoritățile în cauză | Procesele în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile | Planificare |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Audituri ale proiectelor |
| Fonduri | Anul de desfășurare a programului | Prioritate | Proiect | Beneficiarul final | Costurile eligibile totale ale proiectului | Costurile eligibile auditate | Zile | Planificare |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Anul 2007

Audituri ale sistemelor

Fonduri

Autoritățile în cauză

Procesele în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile

Planificare

Audituri ale proiectelor

Fonduri

Anul de desfășurare a programului

Prioritate

Proiect

Beneficiarul final

Costurile eligibile totale ale proiectului

Costurile eligibile auditate

Zile

Planificare

5.2.   Anul 2008

Introduceți date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007

Anexă (anexe) la strategia de audit
   (2)
  : planuri anuale

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL CALENDARISTIC VIZAT:

| 1. | MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, ATUNCI CÂND ESTE CAZUL |
| --- | --- |

1.

MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, ATUNCI CÂND ESTE CAZUL

| 2. | PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR |
| --- | --- |

2.

PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR

| 3. | PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX |
| --- | --- |

3.

PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX

Introduceți date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007.

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Vor fi înaintate după strategia de audit, în conformitate cu articolul 25 alineatul (2).

ANEXA VII

MODEL DE RAPORT AL AUTORITĂȚII DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL RAPORTULUI:

A.   Raport anual de audit

1.   INFORMAȚII GENERALE

| 1.1. | Organismele implicate în elaborarea raportului |
| --- | --- |

1.1.

Organismele implicate în elaborarea raportului

| 1.2. | Identificarea și justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză |
| --- | --- |

1.2.

Identificarea și justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză

| 1.3. | Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor
















  Raport de audit |
| --- | --- |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| AUDITURI ALE SISTEMELOR FINALIZATE DE LA ULTIMUL RAPORT |
| Fond(uri) | Autoritățile în cauză | Procedurile în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile lucrate | Data raportului final |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| AUDITURI ALE PROIECTELOR LEGATE DE PROGRAMUL ANUAL 20xx |
| Fond(uri) | Proiect | Beneficiarul final | Costuri eligibile totale | Costuri eligibile auditate | Corecție financiară | Marja de eroare |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | % |
| Total program anual | (e) | (f) | Rata de acoperire: (=f/e) |

1.3.

Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor

Raport de audit

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

AUDITURI ALE SISTEMELOR FINALIZATE DE LA ULTIMUL RAPORT

Fond(uri)

Autoritățile în cauză

Procedurile în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile lucrate

Data raportului final

AUDITURI ALE PROIECTELOR LEGATE DE PROGRAMUL ANUAL 20xx

Fond(uri)

Proiect

Beneficiarul final

Costuri eligibile totale

Costuri eligibile auditate

Corecție financiară

Marja de eroare

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Total

0

0

0

%

Total program anual

(e)

(f)

Rata de acoperire: (=f/e)

2.   AUDITURI ALE SISTEMELOR

| 2.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

2.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 2.2. | Lista recapitulativă a auditurilor efectuate |
| --- | --- |

2.2.

Lista recapitulativă a auditurilor efectuate

| 2.3. | Principalele constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

2.3.

Principalele constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune și control

| 2.4. | Impactul financiar al situației constatate în urma auditului |
| --- | --- |

2.4.

Impactul financiar al situației constatate în urma auditului

| 2.5. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

2.5.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 2.6. | Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare |
| --- | --- |

2.6.

Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare

| 2.7. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

2.7.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

3.   AUDITURI ALE PROIECTELOR

| 3.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

3.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 3.2. | Listă recapitulativă a auditurilor efectuate și procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei |
| --- | --- |

3.2.

Listă recapitulativă a auditurilor efectuate și procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei

| 3.3. | Principalele constatări, recomandări și concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare |
| --- | --- |

3.3.

Principalele constatări, recomandări și concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare

| 3.4. | Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficiența sistemului de gestiune și control |
| --- | --- |

3.4.

Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficiența sistemului de gestiune și control

| 3.5. | Impactul financiar al situației constatate în urma auditului |
| --- | --- |

3.5.

Impactul financiar al situației constatate în urma auditului

| 3.6. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

3.6.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 3.7. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

3.7.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

| 3.8. | Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare |
| --- | --- |

3.8.

Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare

4.   URMĂRIREA ACTIVITĂȚII DE AUDIT CARE FACE OBIECTUL RAPOARTELOR ANTERIOARE, DACĂ ESTE CAZUL

| 4.1. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului |
| --- | --- |

4.1.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului

| 4.2. | Informații privind rezultatele auditului acțiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

4.2.

Informații privind rezultatele auditului acțiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

[semnătura persoanei responsabile]

B.   Aviz privind funcționarea sistemelor de gestiune și control

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al [numele autorității de audit desemnată de către statul membru], am examinat funcționarea sistemelor de gestiune și control ale [numele fondului] în ceea ce privește acțiunile puse în aplicare, ca parte a Programului anual pentru anul [20xx], cu scopul de a emite un aviz privind funcționarea eficientă a sistemelor, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Examinarea a fost efectuată în conformitate cu strategia de audit corespunzătoare acestui Fond în perioada [zz/ll/anul]-[zz/ll/anul] și a fost raportată în raportul anual de audit în secțiunea A.

Fie:

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

fie:

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

(Indicați orice limitare a domeniului de aplicare a examinării, cum ar fi, de exemplu, eventualele probleme sistemice, punctele slabe ale sistemului de gestiune și control, lipsa documentației justificative, cazuri care fac obiectul unor proceduri judiciare etc., și estimați valoarea cheltuielilor și a contribuției comunitare care a fost afectată. În cazul în care autoritatea de audit nu consideră că limitările au impact asupra cheltuielilor declarate, acest fapt ar trebui menționat.)

3.   AVIZ

Fie (Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemele de gestiune și control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerințele aplicabile ale actului de bază [Decizia nr. 574/2007/CE] [și Decizia 2008/456/CE a Comisiei] și au funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

fie (Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemele de gestiune și control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerințele aplicabile ale actului de bază [Decizia nr. 574/2007/CE] [și Decizia 2008/456/CE a Comisiei] și au funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare, cu excepția următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Motivele pentru care am considerat că acest(e) aspect(e) al(e) sistemelor nu a (au) respectat cerințele și/sau nu a (au) funcționat astfel încât să ofere asigurări rezonabile privind corectitudinea declarațiilor de cheltuieli prezentate Comisiei sunt următoarele:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul rezervelor ca reprezentând [...] % din totalul cheltuielilor declarate. Contribuția comunitară afectată este prin urmare [...].

fie (Aviz negativ)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemul de gestiune și control stabilit pentru [numele fondului] nu a respectat cerințele aplicabile ale actului de bază, articolele [...] [Decizia nr. 574/2007/CE], [și Decizia 2008/456/CE a Comisiei] și nu a funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte, și, prin urmare, nu oferă asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

Prezentul aviz negativ se bazează pe:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

C.   Validarea cererii de plată

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al (numele autorității de audit desemnate de către statul membru), în ceea ce privește Programul anual [20xx] al [numele fondului], am examinat rezultatele activității de audit desfășurate în cadrul acestui program anual [și am desfășurat activitatea suplimentară pe care am considerat-o necesară, astfel cum este menționat în raport].

Am planificat și desfășurat această activitate pentru a verifica validitatea cererii de plată a soldului contribuției comunitare la Programul anual [20xx], iar tranzacțiile subiacente care fac obiectul declarațiilor de cheltuieli referitoare la acest program anual sunt legale și regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Fie

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

3.   AVIZ

Fie (Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate ca parte a Programului anual și că cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual este validă.

fie (Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate ca parte a Programului anual și că cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual este validă, cu excepția următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul acestor rezerve ca reprezentând ... din totalul cheltuielilor declarate. Contribuția comunitară afectată este prin urmare ....

fie (Aviz negativ)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli nu prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate ca parte a Programului anual și că, prin urmare, cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual nu este validă.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA VIII

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA CELEI DE-A DOUA PREFINANȚĂRI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorității de certificare desemnate pentru [numele fondului]

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul intermediar privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acțiunile se desfășoară în conformitate cu obiectivele stabilite în Decizia Comisiei de adoptare a programului anual și în conformitate cu actul de bază și normele sale de punere în aplicare, și, în special, că:

| 1. | declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice;

| 3. | în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

3.

în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli;

| 4. | declarația de cheltuieli și cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări țin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, ca parte a Programului anual. |
| --- | --- |

4.

declarația de cheltuieli și cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări țin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, ca parte a Programului anual.

Această declarație de cheltuieli se bazează pe conturile închise temporar la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 45 din actul de bază, documentele justificative sunt și vor rămâne disponibile timp de cel puțin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistența tehnică.

ANEXA IX

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA SOLDULUI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorității de certificare desemnate pentru [numele fondului]

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acțiunile se desfășoară în temeiul obiectivelor stabilite în Decizia Comisiei de adoptare a programului anual și în conformitate cu actul de bază și normele sale de punere în aplicare, și, în special, că:

| 1. | declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice;

| 3. | există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

3.

există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| 4. | în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

4.

în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli;

| 5. | rezultatele tuturor auditurilor desfășurate de către sau sub responsabilitatea autorității de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător; |
| --- | --- |

5.

rezultatele tuturor auditurilor desfășurate de către sau sub responsabilitatea autorității de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător;

| 6. | declarația de cheltuieli și cererea de plată a soldului țin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, ca parte a Programului anual. |
| --- | --- |

6.

declarația de cheltuieli și cererea de plată a soldului țin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, ca parte a Programului anual.

Această declarație de cheltuieli se bazează pe conturile închise la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 45 din actul de bază, documentele justificative sunt și vor rămâne disponibile timp de cel puțin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistența tehnică.

ANEXA X

INSTRUCȚIUNI PRIVIND EMBLEMA ȘI DEFINIREA CULORILOR STANDARD

Descrierea simbolurilor

Pe un fundal albastru se află douăsprezece stele aurii dispuse în cerc reprezentând uniunea popoarelor Europei. Numărul de stele este fix, numărul doisprezece fiind simbolul perfecțiunii și al unității.

Descriere heraldică

Pe un fond azuriu se află un cerc format din douăsprezece stele aurii, ale căror vârfuri nu se ating.

Descriere geometrică

Image

Emblema are forma unui steag albastru dreptunghiular a cărui lungime este de 1,5 ori mai mare decât lățimea. Douăsprezece stele aurii situate la distanțe egale formează un cerc imaginar al cărui centru este punctul de intersecție a diagonalelor dreptunghiului. Raza cercului este egală cu o treime din înălțimea steagului. Fiecare dintre stele are cinci colțuri situate pe circumferința unui cerc imaginar a cărui rază este egală cu a optsprezecea parte din înălțimea steagului. Toate stelele sunt dispuse vertical, adică au un colț vertical și două colțuri în linie dreaptă care formează un unghi drept cu catargul. Cercul este astfel dispus încât stelele să fie aranjate precum cifrele pe cadranul unui ceas. Numărul stelelor este invariabil.

Culorile agreate

Emblema are următoarele culori: PANTONE REFLEX BLUE pentru suprafața dreptunghiului; PANTONE YELLOW pentru stele.

Tetracromie

În cazul în care se utilizează tetracromia, recreați cele două culori standard utilizând cele patru culori ale tetracromiei.

PANTONE YELLOW se obține utilizând 100 % „Process Yellow”.

PANTONE REFLEX BLUE se obține printr-o combinație 100 % de „Process Cyan” și 80 % de „Process Magenta”.

Internet

În paleta web, PANTONE REFLEX BLUE corespunde culorii RGB:0/0/153 (hexazecimal: 000099), iar PANTONE YELLOW corespunde culorii RGB:255/204/0 (hexazecimal: FFCC00).

Procesul de reproducere monocromă

Folosind culoarea neagră, trasați conturul dreptunghiului cu negru și imprimați stelele cu negru pe fond alb.

Image

Utilizând culoarea albastră (Reflex Blue), folosiți 100 % cu stelele reproduse cu alb în negativ.

Image

Reproducere pe fond colorat

În cazul în care nu există nicio alternativă la fondul colorat, desenați o margine albă în jurul dreptunghiului, lățimea marginii fiind de 1/25 din înălțimea dreptunghiului.

Image

ANEXA XI

NORME PRIVIND ELIGIBILITATEA CHELTUIELILOR – FONDUL PENTRU FRONTIERELE EXTERNE

I.   Principii generale

I.1.   Principii de bază

| 1. | În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:






  (a) | să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului și în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1 și 3 din actul de bază; |
| --- | --- | --- |

1.

În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:

(a)

să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului și în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1 și 3 din actul de bază;

| (b) | să se numere printre acțiunile eligibile menționate la articolele 4 și 6 din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

să se numere printre acțiunile eligibile menționate la articolele 4 și 6 din actul de bază;

| (c) | să fie necesare pentru desfășurarea activităților incluse în proiect, făcând parte din programele anuale și multianuale aprobate de Comisie; |
| --- | --- |

(c)

să fie necesare pentru desfășurarea activităților incluse în proiect, făcând parte din programele anuale și multianuale aprobate de Comisie;

| (d) | să fie rezonabile și să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special al raportului calitate/preț și al rentabilității; |
| --- | --- |

(d)

să fie rezonabile și să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special al raportului calitate/preț și al rentabilității;

| (e) | să fie efectuate de către beneficiarul final și/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul și sunt înregistrați într-un stat membru, cu excepția organizațiilor guvernamentale internaționale care urmăresc aceleași obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce privește articolul 39 din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului; |
| --- | --- |

(e)

să fie efectuate de către beneficiarul final și/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul și sunt înregistrați într-un stat membru, cu excepția organizațiilor guvernamentale internaționale care urmăresc aceleași obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce privește articolul 39 din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului;

| (f) | să fie efectuate în conformitate cu prevederile speciale din acordul de finanțare. |
| --- | --- |

(f)

să fie efectuate în conformitate cu prevederile speciale din acordul de finanțare.

| 2. | În cazul acțiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 16 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acțiunii cofinanțată printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate. |
| --- | --- |

2.

În cazul acțiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 16 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acțiunii cofinanțată printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate.

| 3. | Proiectele susținute de fond nu sunt finanțate din alte surse incluse în bugetul Comunității. Proiectele susținute de fond sunt cofinanțate din surse publice sau private. |
| --- | --- |

3.

Proiectele susținute de fond nu sunt finanțate din alte surse incluse în bugetul Comunității. Proiectele susținute de fond sunt cofinanțate din surse publice sau private.

I.2.   Bugetul unui proiect

Bugetul unui proiect este prezentat sub următoarea formă:

| Cheltuieli | Venituri |
| --- | --- |
| + | Costuri directe (CD) |

Cheltuieli

Venituri

+

Costuri directe (CD)

| + | Costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanțare) |
| --- | --- |

+

Costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanțare)

| + | Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) |
| --- | --- |

+

Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

| + | contribuția CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menționate la articolul 12 din prezenta decizie) |
| --- | --- |

+

contribuția CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menționate la articolul 12 din prezenta decizie)

| + | contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului (1) |
| --- | --- |

+

contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului (1)

| + | contribuții din partea unor terți |
| --- | --- |

+

contribuții din partea unor terți

| + | încasări generate de proiect |
| --- | --- |

+

încasări generate de proiect

= Cost eligibil total (
  CET
  )

= Venit total

Bugetul este echilibrat: costul eligibil total este egal cu venitul total.

I.3.   Venituri și principiul nonprofit

| 1. | Proiectele susținute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârșitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depășesc cheltuielile, contribuția fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia, și trebuie să fie ușor de identificat și de verificat. |
| --- | --- |

1.

Proiectele susținute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârșitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depășesc cheltuielile, contribuția fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia, și trebuie să fie ușor de identificat și de verificat.

| 2. | Veniturile proiectului provin din toate contribuțiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuție a beneficiarului final, și din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente. |
| --- | --- |

2.

Veniturile proiectului provin din toate contribuțiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuție a beneficiarului final, și din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente.

| 3. | Contribuția comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menționează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuția terților” și „încasările generate de proiect”. |
| --- | --- |

3.

Contribuția comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menționează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuția terților” și „încasările generate de proiect”.

I.4.   Perioada de eligibilitate

| 1. | Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plățile respective (cu excepția devalorizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N (2) +1; de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie generate înainte de această dată. |
| --- | --- |

1.

Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plățile respective (cu excepția devalorizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N (2) +1; de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie generate înainte de această dată.

| 2. | Sunt exceptate de la perioada de eligibilitate menționată anterior:






  (a) | proiectele finanțate prin programul anual 2007, în conformitate cu articolul 37 alineatul (3) din actul de bază; |
| --- | --- | --- |

2.

Sunt exceptate de la perioada de eligibilitate menționată anterior:

(a)

proiectele finanțate prin programul anual 2007, în conformitate cu articolul 37 alineatul (3) din actul de bază;

| (b) | asistența tehnică pentru statele membre (a se vedea punctul V.3). |
| --- | --- |

(b)

asistența tehnică pentru statele membre (a se vedea punctul V.3).

I.5.   Înregistrarea cheltuielilor

| 1. | Cheltuielile corespund plăților efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacții financiare (în numerar), cu excepția devalorizării. |
| --- | --- |

1.

Cheltuielile corespund plăților efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacții financiare (în numerar), cu excepția devalorizării.

| 2. | În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă. |
| --- | --- |

2.

În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă.

| 3. | Cheltuielile trebuie să poată fi identificate și verificate. În special, acestea:






  (a) | trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final; |
| --- | --- | --- |

3.

Cheltuielile trebuie să poată fi identificate și verificate. În special, acestea:

(a)

trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final;

| (b) | trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale țării în care își are sediul beneficiarul final și cu practicile obișnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; precum și |
| --- | --- |

(b)

trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale țării în care își are sediul beneficiarul final și cu practicile obișnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; precum și

| (c) | trebuie să fie declarate în conformitate cu dispozițiile legislației sociale și fiscale aplicabile. |
| --- | --- |

(c)

trebuie să fie declarate în conformitate cu dispozițiile legislației sociale și fiscale aplicabile.

| 4. | Atunci când este cazul, beneficiarii finali au obligația de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză. |
| --- | --- |

4.

Atunci când este cazul, beneficiarii finali au obligația de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

| 5. | Păstrarea și prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislația internă privind protecția datelor. |
| --- | --- |

5.

Păstrarea și prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislația internă privind protecția datelor.

I.6.   Domeniul teritorial de aplicare

| 1. | Cheltuielile pentru acțiunile descrise la articolele 4 și 6 din actul de bază trebuie să fie efectuate pe teritoriul statelor membre de către beneficiarii finali definiți la punctul I.1 litera (e), cu excepția:






  — | cheltuielilor de punere în aplicare a acțiunilor legate de obiectivele generale definite la articolul 3 alineatul (1) litera (d) din actul de bază. Cheltuielile pentru aceste acțiuni pot fi efectuate pe teritoriul statelor membre și în țările terțe; |
| --- | --- | --- |

1.

Cheltuielile pentru acțiunile descrise la articolele 4 și 6 din actul de bază trebuie să fie efectuate pe teritoriul statelor membre de către beneficiarii finali definiți la punctul I.1 litera (e), cu excepția:

—

cheltuielilor de punere în aplicare a acțiunilor legate de obiectivele generale definite la articolul 3 alineatul (1) litera (d) din actul de bază. Cheltuielile pentru aceste acțiuni pot fi efectuate pe teritoriul statelor membre și în țările terțe;

| — | acțiunilor legate de supravegherea frontierelor externe. Aceste acțiuni se pot desfășura atât în interiorul, cât și în afara teritoriului statelor membre. |
| --- | --- |

—

acțiunilor legate de supravegherea frontierelor externe. Aceste acțiuni se pot desfășura atât în interiorul, cât și în afara teritoriului statelor membre.

| 2. | Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistrați și au sediul în țări terțe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepția cazului organizațiilor guvernamentale internaționale. Prin urmare, costurile suportate de către acești parteneri nu sunt eligibile. |
| --- | --- |

2.

Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistrați și au sediul în țări terțe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepția cazului organizațiilor guvernamentale internaționale. Prin urmare, costurile suportate de către acești parteneri nu sunt eligibile.

II.   Categorii de costuri eligibile (la nivel de proiect)

II.1.   Costuri eligibile directe

Costurile eligibile directe ale proiectului sunt acele costuri care, pe baza condițiilor generale de eligibilitate stabilite în partea I, pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod direct de punerea în aplicare a proiectului. Costurile directe sunt incluse în bugetul total estimativ al proiectului.

Următoarele costuri directe sunt eligibile:

II.1.1.   Costuri de personal

II.1.1.1.   Norme generale

| 1. | Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct și esențial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect și alți membri ai personalului implicați în operațiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităților din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităților operaționale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.
  Costurile pentru ceilalți membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistență în materie de achiziții, de resurse umane și de tehnologia informației, asistentul administrativ, recepționerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

1.

Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct și esențial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect și alți membri ai personalului implicați în operațiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităților din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităților operaționale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.

Costurile pentru ceilalți membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistență în materie de achiziții, de resurse umane și de tehnologia informației, asistentul administrativ, recepționerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

| 2. | Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcțiile, numărul membrilor personalului și numele acestora.
  Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menționează capacitățile profesionale și tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcțiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului. |
| --- | --- |

2.

Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcțiile, numărul membrilor personalului și numele acestora.

Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menționează capacitățile profesionale și tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcțiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului.

| 3. | Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuțiile la asigurările sociale și alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiția ca acestea să nu depășească ratele medii practicate în mod obișnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Atunci când este cazul, această cifră poate include toate contribuțiile obișnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăți stimulative sau sisteme de împărțire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special, impozitele directe și contribuțiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanțate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanțării. |
| --- | --- |

3.

Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuțiile la asigurările sociale și alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiția ca acestea să nu depășească ratele medii practicate în mod obișnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Atunci când este cazul, această cifră poate include toate contribuțiile obișnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăți stimulative sau sisteme de împărțire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special, impozitele directe și contribuțiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanțate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanțării.

II.1.1.2.   Condiții specifice referitoare la costurile pentru personalul organismelor publice

Costurile pentru personalul organismelor publice care pun în aplicare proiectul sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe doar în următoarele situații:

| 1. | În funcție de sarcinile executate în cadrul proiectului și de durata proiectului, costurile pentru personalul serviciilor consulare și al altor servicii ale statelor membre în țări terțe, care se ocupă de gestionarea fluxurilor de resortisanți ai țărilor terțe care intră pe teritoriul statelor membre, cum ar fi agenții consulari, ofițerii de legătură pentru transportul aerian, ofițerii de legătură în materie de imigrație, sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe, cu condiția ca scopul proiectului să fie îmbunătățirea cooperării între statele membre și să implice împărțirea sarcinilor și responsabilităților în beneficiul a mai mult de două state membre participante. |
| --- | --- |

1.

În funcție de sarcinile executate în cadrul proiectului și de durata proiectului, costurile pentru personalul serviciilor consulare și al altor servicii ale statelor membre în țări terțe, care se ocupă de gestionarea fluxurilor de resortisanți ai țărilor terțe care intră pe teritoriul statelor membre, cum ar fi agenții consulari, ofițerii de legătură pentru transportul aerian, ofițerii de legătură în materie de imigrație, sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe, cu condiția ca scopul proiectului să fie îmbunătățirea cooperării între statele membre și să implice împărțirea sarcinilor și responsabilităților în beneficiul a mai mult de două state membre participante.

| 2. | Costurile pentru personalul altor autorități și servicii ale statelor membre menționate în actul de bază, cum ar fi polițiștii de frontieră, dacă:






  (a) | proiectul nu implică în mod principal achiziționarea de echipamente sau bunuri imobile, astfel cum se specifică la punctele II.1.3 și II.1.4 mai jos; precum și |
| --- | --- | --- |

2.

Costurile pentru personalul altor autorități și servicii ale statelor membre menționate în actul de bază, cum ar fi polițiștii de frontieră, dacă:

(a)

proiectul nu implică în mod principal achiziționarea de echipamente sau bunuri imobile, astfel cum se specifică la punctele II.1.3 și II.1.4 mai jos; precum și

| (b) | proiectul constă în principal din sarcini care necesită contribuția activă și continuă a personalului, cum ar fi organizarea de întâlniri și procese de gestionare în vederea schimbului de informații și bune practici, mecanismele de consultare și coordonare, formarea sau instruirea personalului și programele de detașare și schimb de personal. |
| --- | --- |

(b)

proiectul constă în principal din sarcini care necesită contribuția activă și continuă a personalului, cum ar fi organizarea de întâlniri și procese de gestionare în vederea schimbului de informații și bune practici, mecanismele de consultare și coordonare, formarea sau instruirea personalului și programele de detașare și schimb de personal.

În astfel de cazuri, costurile de personal sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe doar în următoarele situații:

| — | o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

—

o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului;

| — | un angajat permanent al beneficiarului final care:






  (i) | îndeplinește sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau |
| --- | --- | --- |

—

un angajat permanent al beneficiarului final care:

(i)

îndeplinește sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau

| (ii) | primește din partea organizației, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și care nu fac parte din atribuțiile sale obișnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obișnuite de o altă persoană recrutată de către organizație. |
| --- | --- |

(ii)

primește din partea organizației, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și care nu fac parte din atribuțiile sale obișnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obișnuite de o altă persoană recrutată de către organizație.

II.1.2.   Costuri de deplasare și de ședere

| 1. | Costurile de deplasare și de ședere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:






  (a) | personalul sau beneficiarul final ale căror costuri sunt eligibile astfel cum se menționează la punctul II.1.1; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile de deplasare și de ședere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:

(a)

personalul sau beneficiarul final ale căror costuri sunt eligibile astfel cum se menționează la punctul II.1.1;

| (b) | în cazuri excepționale și justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplinește un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1; |
| --- | --- |

(b)

în cazuri excepționale și justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplinește un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1;

| (c) | alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activitățile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative. |
| --- | --- |

(c)

alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activitățile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative.

| 2. | Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public și zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors), sau în cazul în care destinația geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se folosește o mașină particulară, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final. |
| --- | --- |

2.

Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public și zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors), sau în cazul în care destinația geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se folosește o mașină particulară, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final.

| 3. | Costurile de ședere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizație și-a stabilit propriile diurne (indemnizații de ședere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislația și practica națională. Indemnizațiile de ședere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale și cheltuieli diverse. |
| --- | --- |

3.

Costurile de ședere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizație și-a stabilit propriile diurne (indemnizații de ședere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislația și practica națională. Indemnizațiile de ședere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale și cheltuieli diverse.

II.1.3.   Echipamente

II.1.3.1.   Norme generale

| 1. | Costurile legate de achiziționarea de echipament (bazate pe oricare din următoarele: închirierea, leasingul, achiziționarea pe baza unui cost total sau parțial sau amortizarea activelor achiziționate) sunt eligibile doar dacă sunt esențiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentul are caracteristicile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile. |
| --- | --- |

1.

Costurile legate de achiziționarea de echipament (bazate pe oricare din următoarele: închirierea, leasingul, achiziționarea pe baza unui cost total sau parțial sau amortizarea activelor achiziționate) sunt eligibile doar dacă sunt esențiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentul are caracteristicile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile.

| 2. | Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

2.

Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

II.1.3.2.   Închiriere și leasing

Cheltuielile legate de operațiunile de închiriere și leasing sunt eligibile pentru cofinanțare în funcție de normele stabilite în statul membru prin legislația internă și prin practică, și de durata de închiriere sau leasing în scopul derulării proiectului.

II.1.3.3.   Cumpărarea

| 1. | Cheltuielile legate de achiziționarea de echipament [sisteme, echipament de operare, mijloace de transport, inter alia astfel cum se specifică la articolul 5 alineatul (1) literele (c)-(f) din actul de bază] sunt eligibile în conformitate cu normele naționale. Astfel de cheltuieli sunt eligibile pentru cofinanțare pe baza costului total sau parțial al achiziției dacă:






  (a) | sunt direct legate de realizarea proiectului; |
| --- | --- | --- |

1.

Cheltuielile legate de achiziționarea de echipament [sisteme, echipament de operare, mijloace de transport, inter alia astfel cum se specifică la articolul 5 alineatul (1) literele (c)-(f) din actul de bază] sunt eligibile în conformitate cu normele naționale. Astfel de cheltuieli sunt eligibile pentru cofinanțare pe baza costului total sau parțial al achiziției dacă:

(a)

sunt direct legate de realizarea proiectului;

| (b) | sunt efectuate în conformitate cu normele naționale privind achizițiile publice din statul membru; |
| --- | --- |

(b)

sunt efectuate în conformitate cu normele naționale privind achizițiile publice din statul membru;

| (c) | echipamentul are caracteristicile tehnice necesare pentru proiect și este în conformitate cu normele și standardele aplicabile; |
| --- | --- |

(c)

echipamentul are caracteristicile tehnice necesare pentru proiect și este în conformitate cu normele și standardele aplicabile;

| (d) | echipamentul va continua să fie utilizat pentru realizarea unor obiective similare cu cele ale proiectului, chiar după finalizarea acestuia, pentru o perioadă minimă de:






  — | trei sau mai mulți ani pentru echipamentul din domeniul tehnologiei informației și comunicării (ICT); |
| --- | --- | --- |

(d)

echipamentul va continua să fie utilizat pentru realizarea unor obiective similare cu cele ale proiectului, chiar după finalizarea acestuia, pentru o perioadă minimă de:

—

trei sau mai mulți ani pentru echipamentul din domeniul tehnologiei informației și comunicării (ICT);

| — | cinci sau mai mulți ani pentru alte tipuri de echipament cum ar fi echipamentul de operare și mijloacele de transport, cu excepția celor indicate mai jos; |
| --- | --- |

—

cinci sau mai mulți ani pentru alte tipuri de echipament cum ar fi echipamentul de operare și mijloacele de transport, cu excepția celor indicate mai jos;

| — | zece ani pentru elicoptere, nave și aeronave. |
| --- | --- |

—

zece ani pentru elicoptere, nave și aeronave.

| 2. | Cheltuielile pentru echipamentul menționat mai sus pot fi eligibile pe baza amortizării în conformitate cu normele naționale. În acest caz, se aplică condițiile de la literele (a), (b) și (c) menționate anterior. În plus, următoarele condiții trebuie de asemenea îndeplinite:






  (a) | în cazul echipamentului achiziționat înainte sau pe durata proiectului, este eligibilă doar partea de amortizare a echipamentului pe baza duratei de folosință în scopul proiectului și a ratei de folosire reală în scopul proiectului; |
| --- | --- | --- |

2.

Cheltuielile pentru echipamentul menționat mai sus pot fi eligibile pe baza amortizării în conformitate cu normele naționale. În acest caz, se aplică condițiile de la literele (a), (b) și (c) menționate anterior. În plus, următoarele condiții trebuie de asemenea îndeplinite:

(a)

în cazul echipamentului achiziționat înainte sau pe durata proiectului, este eligibilă doar partea de amortizare a echipamentului pe baza duratei de folosință în scopul proiectului și a ratei de folosire reală în scopul proiectului;

| (b) | echipamentul achiziționat înainte de perioada de desfășurare a proiectului, dar care este folosit pentru desfășurarea proiectului, este eligibil pe baza amortizării. Totuși, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost achiziționat inițial din fonduri comunitare; |
| --- | --- |

(b)

echipamentul achiziționat înainte de perioada de desfășurare a proiectului, dar care este folosit pentru desfășurarea proiectului, este eligibil pe baza amortizării. Totuși, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost achiziționat inițial din fonduri comunitare;

| (c) | costurile de achiziționare a echipamentului corespund prețurilor normale de pe piață, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile și fiscale aplicabile beneficiarului final. |
| --- | --- |

(c)

costurile de achiziționare a echipamentului corespund prețurilor normale de pe piață, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile și fiscale aplicabile beneficiarului final.

II.1.4.   Bunuri imobile

II.1.4.1.   Norme generale

În cazul achiziționării, construcției, renovării sau închirierii de bunuri imobile, acestea au calitățile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile.

II.1.4.2.   Achiziționare, construcție sau renovare

| 1. | În cazul în care achiziționarea de bunuri imobile este esențială pentru punerea în aplicare a proiectului și are o legătură clară cu îndeplinirea obiectivelor acestuia, achiziționarea de bunuri imobile, adică clădiri deja construite, sau construirea de bunuri imobile sunt eligibile pentru cofinanțare, pe baza costului total sau parțial sau pe baza amortizării, în condițiile menționate în cele ce urmează, fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:






  (a) | se obțină un certificat din partea unui evaluator calificat independent sau a unui organism oficial cu autorizarea corespunzătoare, care să confirme că prețul nu depășește valoarea de piață și care să ateste că bunul imobil este în conformitate cu reglementările de drept intern sau să specifice aspectele care nu sunt conforme legislației, pe care beneficiarul final plănuiește să le rectifice în cadrul proiectului; |
| --- | --- | --- |

1.

În cazul în care achiziționarea de bunuri imobile este esențială pentru punerea în aplicare a proiectului și are o legătură clară cu îndeplinirea obiectivelor acestuia, achiziționarea de bunuri imobile, adică clădiri deja construite, sau construirea de bunuri imobile sunt eligibile pentru cofinanțare, pe baza costului total sau parțial sau pe baza amortizării, în condițiile menționate în cele ce urmează, fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:

(a)

se obțină un certificat din partea unui evaluator calificat independent sau a unui organism oficial cu autorizarea corespunzătoare, care să confirme că prețul nu depășește valoarea de piață și care să ateste că bunul imobil este în conformitate cu reglementările de drept intern sau să specifice aspectele care nu sunt conforme legislației, pe care beneficiarul final plănuiește să le rectifice în cadrul proiectului;

| (b) | bunul imobil nu a fost cumpărat prin finanțare comunitară la o dată anterioară punerii în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

(b)

bunul imobil nu a fost cumpărat prin finanțare comunitară la o dată anterioară punerii în aplicare a proiectului;

| (c) | bunul imobil este folosit numai în scopul menționat în proiect pentru o perioadă de cel puțin zece ani de la data încheierii proiectului, cu excepția cazului în care Comisia dispune altfel în cazul cofinanțării cheltuielilor totale sau parțiale. În cazul cofinanțării pe baza amortizării această perioadă se reduce la cinci ani; |
| --- | --- |

(c)

bunul imobil este folosit numai în scopul menționat în proiect pentru o perioadă de cel puțin zece ani de la data încheierii proiectului, cu excepția cazului în care Comisia dispune altfel în cazul cofinanțării cheltuielilor totale sau parțiale. În cazul cofinanțării pe baza amortizării această perioadă se reduce la cinci ani;

| (d) | achiziționarea de bunuri imobile respectă principiile raportului calitate/preț și cost/eficiență și este considerată ca fiind proporționată cu scopul stabilit prin punerea în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

(d)

achiziționarea de bunuri imobile respectă principiile raportului calitate/preț și cost/eficiență și este considerată ca fiind proporționată cu scopul stabilit prin punerea în aplicare a proiectului;

| (e) | în cazul cofinanțării pe baza amortizării, sunt eligibile doar partea de amortizare a acestor active corespunzătoare duratei de folosință în scopul proiectului și doar rata de folosire efectivă în scopul proiectului. Amortizarea va fi calculată conform normelor contabile de drept intern. |
| --- | --- |

(e)

în cazul cofinanțării pe baza amortizării, sunt eligibile doar partea de amortizare a acestor active corespunzătoare duratei de folosință în scopul proiectului și doar rata de folosire efectivă în scopul proiectului. Amortizarea va fi calculată conform normelor contabile de drept intern.

| 2. | Cheltuielile pentru renovarea bunurilor imobile sunt eligibile pentru cofinanțare pe baza costului total sau parțial sau pe baza amortizării. În cazul cheltuielilor pentru renovare, se aplică doar condițiile de la literele (c) și (e) menționate anterior. |
| --- | --- |

2.

Cheltuielile pentru renovarea bunurilor imobile sunt eligibile pentru cofinanțare pe baza costului total sau parțial sau pe baza amortizării. În cazul cheltuielilor pentru renovare, se aplică doar condițiile de la literele (c) și (e) menționate anterior.

II.1.4.3.   Închiriere

Închirierea de bunuri imobile este eligibilă pentru cofinanțare în cazul în care există o legătură clară între închiriere și obiectivele proiectului în cauză, în condițiile menționate în cele ce urmează și fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:

| (a) | bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acțiune de finanțare comunitară; |
| --- | --- |

(a)

bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acțiune de finanțare comunitară;

| (b) | bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă. |
| --- | --- |

(b)

bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă.

II.1.4.4.   Spațiu de birou pentru beneficiarul final

Costurile pentru achiziționarea, construcția, renovarea sau închirierea de spațiu de birou pentru activitățile obișnuite ale beneficiarului final nu sunt eligibile. Aceste costuri sunt considerate ca fiind costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

II.1.5.   Consumabile, furnituri și servicii generale

| 1. | Costurile consumabilelor, ale furniturilor și ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiția ca acestea să poată fi identificate și să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului. |
| --- | --- |

1.

Costurile consumabilelor, ale furniturilor și ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiția ca acestea să poată fi identificate și să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului.

| 2. | Cu toate acestea, furniturile de birou, precum și orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol și servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poștă, curățenie în birouri, utilități, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea țin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2. |
| --- | --- |

2.

Cu toate acestea, furniturile de birou, precum și orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol și servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poștă, curățenie în birouri, utilități, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea țin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2.

II.1.6.   Subcontractarea

| 1. | Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înșiși activitățile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată și să nu depășească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepția cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător și aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

1.

Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înșiși activitățile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată și să nu depășească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepția cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător și aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă.

| 2. | Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanțarea de către fond:






  (a) | subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului; |
| --- | --- | --- |

2.

Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanțarea de către fond:

(a)

subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului;

| (b) | subcontractarea care mărește costul proiectului, fără a-i aduce și o valoare adițională proporțională; |
| --- | --- |

(b)

subcontractarea care mărește costul proiectului, fără a-i aduce și o valoare adițională proporțională;

| (c) | subcontractarea cu intermediari sau consultanți a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepția cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate. |
| --- | --- |

(c)

subcontractarea cu intermediari sau consultanți a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepția cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate.

| 3. | Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit și control toate informațiile necesare referitoare la activitățile subcontractate. |
| --- | --- |

3.

Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit și control toate informațiile necesare referitoare la activitățile subcontractate.

II.1.7.   Costuri care derivă în mod direct din cerințele legate de cofinanțarea UE

Costurile necesare pentru a îndeplini cerințele legate de cofinanțarea UE, cum ar fi publicitatea, transparența, evaluarea proiectului, auditul extern, garanțiile bancare, costurile de traducere etc. sunt eligibile drept costuri directe.

II.1.8.   Onorariile experților

Cheltuielile pentru consultanța juridică, cheltuielile notariale și cele pentru plata experților tehnici și financiari sunt eligibile.

II.2.   Costuri eligibile indirecte

| 1. | Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiții:






  (a) | costurile indirecte sunt menținute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcție de nevoi; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiții:

(a)

costurile indirecte sunt menținute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcție de nevoi;

| (b) | costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului; |
| --- | --- |

(b)

costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului;

| (c) | costurile indirecte nu includ costuri care țin de un alt capitol din bugetul proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costurile indirecte nu includ costuri care țin de un alt capitol din bugetul proiectului;

| (d) | costurile indirecte nu sunt finanțate din alte surse. Organizațiile care beneficiază de o finanțare de operare din partea bugetului UE și/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional; |
| --- | --- |

(d)

costurile indirecte nu sunt finanțate din alte surse. Organizațiile care beneficiază de o finanțare de operare din partea bugetului UE și/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional;

| (e) | ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depășește 5 %. Totuși, procentajul fix al costurilor indirecte nu depășește 2,5 % în niciuna din situațiile următoare:






  — | în cazul în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau |
| --- | --- | --- |

(e)

ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depășește 5 %. Totuși, procentajul fix al costurilor indirecte nu depășește 2,5 % în niciuna din situațiile următoare:

—

în cazul în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau

| — | în cazul în care totalul combinat al subcontractării (II.1.6) și al achiziționării (punctele II.1.3 și II.1.4) depășește 40 % din costurile eligibile directe. |
| --- | --- |

—

în cazul în care totalul combinat al subcontractării (II.1.6) și al achiziționării (punctele II.1.3 și II.1.4) depășește 40 % din costurile eligibile directe.

| 2. | Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:






  (a) | costurile pentru personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1.1; |
| --- | --- | --- |

2.

Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:

(a)

costurile pentru personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1.1;

| (b) | cheltuielile de administrare și gestionare, precum costurile menționate la punctul II.1.5.2; |
| --- | --- |

(b)

cheltuielile de administrare și gestionare, precum costurile menționate la punctul II.1.5.2;

| (c) | taxe și comisioane bancare (cu excepția garanțiilor bancare, astfel cum sunt definite în secțiunea II.1.7); |
| --- | --- |

(c)

taxe și comisioane bancare (cu excepția garanțiilor bancare, astfel cum sunt definite în secțiunea II.1.7);

| (d) | costurile bunurilor imobile și costurile de întreținere legate de operațiunile administrative curente, precum costurile menționate la punctul II.1.4.4; |
| --- | --- |

(d)

costurile bunurilor imobile și costurile de întreținere legate de operațiunile administrative curente, precum costurile menționate la punctul II.1.4.4;

| (e) | toate costurile legate de proiect, dar excluse din secțiunea II.1 – „Costuri eligibile directe”. |
| --- | --- |

(e)

toate costurile legate de proiect, dar excluse din secțiunea II.1 – „Costuri eligibile directe”.

III.   Cheltuieli neeligibile

Următoarele costuri nu sunt eligibile:

| (a) | taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepția cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera; |
| --- | --- |

(a)

taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepția cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera;

| (b) | rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei și serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane la schimbul valutar și pierderi la schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potențiale pasive viitoare, dobânzi datorate, creanțe îndoielnice, amenzi, penalități financiare, costuri de judecată și cheltuieli excesive sau nechibzuite; |
| --- | --- |

(b)

rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei și serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane la schimbul valutar și pierderi la schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potențiale pasive viitoare, dobânzi datorate, creanțe îndoielnice, amenzi, penalități financiare, costuri de judecată și cheltuieli excesive sau nechibzuite;

| (c) | costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârșitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârșitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului;

| (d) | costuri declarate de către beneficiarul final și acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primește finanțare din partea Comunității; |
| --- | --- |

(d)

costuri declarate de către beneficiarul final și acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primește finanțare din partea Comunității;

| (e) | achiziționarea de terenuri; |
| --- | --- |

(e)

achiziționarea de terenuri;

| (f) | costuri de personal pentru funcționarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuțiile lor obișnuite; |
| --- | --- |

(f)

costuri de personal pentru funcționarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuțiile lor obișnuite;

| (g) | contribuții în natură. |
| --- | --- |

(g)

contribuții în natură.

IV.   Costuri acoperite de veniturile alocate

| 1. | În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanțarea proiectelor în ceea ce privește contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuții sub forma activităților desfășurate de funcționari permanenți angajați de aceste organisme și implicați în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 și II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate. |
| --- | --- |

1.

În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanțarea proiectelor în ceea ce privește contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuții sub forma activităților desfășurate de funcționari permanenți angajați de aceste organisme și implicați în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 și II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate.

| 2. | Astfel de contribuții nu depășeșec 50 % din contribuția totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:






  (a) | sarcinile funcționarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și nu provin din responsabilitățile statutare ale autorității publice; |
| --- | --- | --- |

2.

Astfel de contribuții nu depășeșec 50 % din contribuția totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:

(a)

sarcinile funcționarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și nu provin din responsabilitățile statutare ale autorității publice;

| (b) | funcționarii publici însărcinați cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detașați printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorității competente; |
| --- | --- |

(b)

funcționarii publici însărcinați cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detașați printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorității competente;

| (c) | valoarea contribuțiilor poate fi auditată și nu poate depăși costurile reale suportate și dovedite în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorității publice. |
| --- | --- |

(c)

valoarea contribuțiilor poate fi auditată și nu poate depăși costurile reale suportate și dovedite în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorității publice.

V.   Asistența tehnică la inițiativa statelor membre

| 1. | La inițiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistență tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menționate la articolul 18 din actul de bază:






  (a) | cheltuieli legate de pregătirea, selecția, evaluarea, gestionarea și monitorizarea acțiunilor (inclusiv echipament informatic și consumabile); |
| --- | --- | --- |

1.

La inițiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistență tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menționate la articolul 18 din actul de bază:

(a)

cheltuieli legate de pregătirea, selecția, evaluarea, gestionarea și monitorizarea acțiunilor (inclusiv echipament informatic și consumabile);

| (b) | cheltuieli legate de audituri și de verificările la fața locului ale acțiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(b)

cheltuieli legate de audituri și de verificările la fața locului ale acțiunilor sau proiectelor;

| (c) | cheltuieli legate de evaluările acțiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(c)

cheltuieli legate de evaluările acțiunilor sau proiectelor;

| (d) | cheltuieli legate de informare, diseminare și transparență în ceea ce privește acțiunile; |
| --- | --- |

(d)

cheltuieli legate de informare, diseminare și transparență în ceea ce privește acțiunile;

| (e) | cheltuieli pentru achiziționarea, instalarea și întreținerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea și evaluarea fondurilor; |
| --- | --- |

(e)

cheltuieli pentru achiziționarea, instalarea și întreținerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea și evaluarea fondurilor;

| (f) | cheltuieli pentru ședințele comitetelor de monitorizare și ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acțiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experților și a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanți din țările terțe, în cazul în care prezența acestora este esențială pentru punerea în aplicare eficientă a acțiunilor; |
| --- | --- |

(f)

cheltuieli pentru ședințele comitetelor de monitorizare și ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acțiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experților și a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanți din țările terțe, în cazul în care prezența acestora este esențială pentru punerea în aplicare eficientă a acțiunilor;

| (g) | cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuțiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:






  — | funcționari publici sau alți funcționari detașați printr-o decizie a autorității competente justificată în mod corespunzător și care îndeplinesc sarcinile menționate la literele (a)-(f); |
| --- | --- | --- |

(g)

cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuțiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:

—

funcționari publici sau alți funcționari detașați printr-o decizie a autorității competente justificată în mod corespunzător și care îndeplinesc sarcinile menționate la literele (a)-(f);

| — | alți membri ai personalului angajați pentru a îndeplini sarcinile menționate la literele (a)-(f); |
| --- | --- |

—

alți membri ai personalului angajați pentru a îndeplini sarcinile menționate la literele (a)-(f);

| — | perioada de detașare sau de angajare nu poate depăși data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenței. |
| --- | --- |

—

perioada de detașare sau de angajare nu poate depăși data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenței.

| 2. | Asistența tehnică poate include finanțarea cheltuielilor efectuate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare. |
| --- | --- |

2.

Asistența tehnică poate include finanțarea cheltuielilor efectuate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare.

| 3. | Activitățile legate de asistența tehnică trebuie realizate și plățile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârșitul lunii iunie a anului N (3) +2 sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul-limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual. |
| --- | --- |

3.

Activitățile legate de asistența tehnică trebuie realizate și plățile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârșitul lunii iunie a anului N (3) +2 sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul-limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual.

| 4. | Orice achiziție trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achizițiile publice stabilite de către statul membru. |
| --- | --- |

4.

Orice achiziție trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achizițiile publice stabilite de către statul membru.

| 5. | Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistență tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistență tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Cu toate acestea, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanțarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:






  (a) | partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil și verificabil; precum și |
| --- | --- | --- |

5.

Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistență tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistență tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Cu toate acestea, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanțarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:

(a)

partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil și verificabil; precum și

| (b) | nu are loc o dublă finanțare a costurilor. |
| --- | --- |

(b)

nu are loc o dublă finanțare a costurilor.

VI.   Regimul special de tranzit

Următoarele norme speciale se aplică în cazul regimului special de tranzit:

| (a) | perioada de eligibilitate pentru cheltuieli este în conformitate cu articolul 40 alineatul (3) din prezenta decizie; |
| --- | --- |

(a)

perioada de eligibilitate pentru cheltuieli este în conformitate cu articolul 40 alineatul (3) din prezenta decizie;

| (b) | în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (c) din actul de bază, cheltuielile pentru personalul responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe în conformitate cu normele generale descrise la punctul II.1.1.1 subpunctele 2 și 3; |
| --- | --- |

(b)

în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (c) din actul de bază, cheltuielile pentru personalul responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe în conformitate cu normele generale descrise la punctul II.1.1.1 subpunctele 2 și 3;

| (c) | în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (c) din actul de bază, cheltuielile de deplasare și ședere pentru personalul responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe; |
| --- | --- |

(c)

în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (c) din actul de bază, cheltuielile de deplasare și ședere pentru personalul responsabil în mod direct de punerea în aplicare a regimului special de tranzit sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe;

| (d) | punctul II.1.3.1 subpunctul 2 nu se aplică; |
| --- | --- |

(d)

punctul II.1.3.1 subpunctul 2 nu se aplică;

| (e) | punctul II.1.4.4 nu se aplică; |
| --- | --- |

(e)

punctul II.1.4.4 nu se aplică;

| (f) | punctul II.1.5 subpunctul 2 nu se aplică; |
| --- | --- |

(f)

punctul II.1.5 subpunctul 2 nu se aplică;

| (g) | costurile indirecte (secțiunea II.2) nu sunt eligibile; |
| --- | --- |

(g)

costurile indirecte (secțiunea II.2) nu sunt eligibile;

| (h) | secțiunea III, litera (f) nu se aplică. |
| --- | --- |

(h)

secțiunea III, litera (f) nu se aplică.

---

(1)  Inclusiv veniturile alocate, descrise la punctul IV.

(2)  Unde „N” reprezintă anul menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

(3)  Unde „N” reprezintă anul menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

---

| 27.6.2008 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | L 167/69 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 167/69

---

DECIZIA COMISIEI

din 5 martie 2008

de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei 2007/435/CE a Consiliului de instituire a Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”, în ceea ce privește sistemele de gestiune și control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă și financiară și eligibilitatea cheltuielilor privind proiectele cofinanțate de fond

[notificată cu numărul C(2008) 795]

(Numai textele în limbile bulgară, cehă, engleză, estonă, finlandeză, franceză, germană, greacă, italiană, letonă, lituaniană, maghiară, malteză, olandeză, polonă, portugheză, română, slovacă, slovenă, spaniolă și suedeză sunt autentice)

(2008/457/CE)

COMISIA COMUNITĂȚILOR EUROPENE,

având în vedere Tratatul de instituire a Comunității Europene,

având în vedere Decizia 2007/435/CE a Consiliului din 25 iunie 2007 de instituire a Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe pentru perioada 2007-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii” (1), în special articolul 21, articolul 29 alineatul (5), articolul 31 alineatul (6) și articolul 33 alineatul (4),

întrucât:

| (1) | Este necesar să fie stabilite condițiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acțiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situații autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziții suplimentare pentru autoritățile delegate. |
| --- | --- |

(1)

Este necesar să fie stabilite condițiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acțiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situații autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziții suplimentare pentru autoritățile delegate.

| (2) | Este necesar să se identifice o listă de proceduri și/sau norme practice pe care diferitele autorități desemnate ar trebui să le stabilească și să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului. |
| --- | --- |

(2)

Este necesar să se identifice o listă de proceduri și/sau norme practice pe care diferitele autorități desemnate ar trebui să le stabilească și să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului.

| (3) | Este necesar să se stabilească obligațiile pe care ar trebui să și le asume autoritățile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecției și aprobării proiectelor care urmează să fie finanțate și cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare și la verificările la fața locului ale proiectelor individuale. |
| --- | --- |

(3)

Este necesar să se stabilească obligațiile pe care ar trebui să și le asume autoritățile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecției și aprobării proiectelor care urmează să fie finanțate și cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare și la verificările la fața locului ale proiectelor individuale.

| (4) | Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat. |
| --- | --- |

(4)

Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat.

| (5) | Auditurile proiectelor și sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorității de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere și o eficiență adecvate ale auditurilor, precum și efectuarea acestora cu respectarea acelorași standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condițiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eșantionare. |
| --- | --- |

(5)

Auditurile proiectelor și sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorității de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere și o eficiență adecvate ale auditurilor, precum și efectuarea acestora cu respectarea acelorași standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condițiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eșantionare.

| (6) | Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune și control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii partajate a bugetului Comunității, pentru a determina dacă asistența financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele și principiile aplicabile pentru protecția intereselor financiare ale Comunității, este necesar să se stabilească în detaliu informațiile pe care ar trebui să le conțină acest document. |
| --- | --- |

(6)

Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune și control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii partajate a bugetului Comunității, pentru a determina dacă asistența financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele și principiile aplicabile pentru protecția intereselor financiare ale Comunității, este necesar să se stabilească în detaliu informațiile pe care ar trebui să le conțină acest document.

| (7) | În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare și certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conținutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum și al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declarației de validitate și al certificării cheltuielilor. |
| --- | --- |

(7)

În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare și certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conținutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum și al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declarației de validitate și al certificării cheltuielilor.

| (8) | Deoarece statele membre au obligația de a raporta și a monitoriza neregulile și de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanțarea din fond, este necesar să se definească cerințe aplicabile datelor trimise Comisiei. |
| --- | --- |

(8)

Deoarece statele membre au obligația de a raporta și a monitoriza neregulile și de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanțarea din fond, este necesar să se definească cerințe aplicabile datelor trimise Comisiei.

| (9) | Experiența a demonstrat faptul că cetățenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanțarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare și informare. |
| --- | --- |

(9)

Experiența a demonstrat faptul că cetățenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanțarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare și informare.

| (10) | Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informațiilor privind posibilitățile de finanțare către toate părțile interesate și din motive de transparență, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potențialii beneficiari finali cu privire la posibilitățile de finanțare oferite împreună de Comunitate și de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparențe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor și valoarea fondurilor publice alocate proiectelor. |
| --- | --- |

(10)

Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informațiilor privind posibilitățile de finanțare către toate părțile interesate și din motive de transparență, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potențialii beneficiari finali cu privire la posibilitățile de finanțare oferite împreună de Comunitate și de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparențe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor și valoarea fondurilor publice alocate proiectelor.

| (11) | În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și libera circulație a acestor date (2) și a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecția persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituțiile și organismele comunitare și privind libera circulație a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței și la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre și Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal și să specifice scopul în care Comisia și statele membre pot prelucra astfel de date. |
| --- | --- |

(11)

În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și libera circulație a acestor date (2) și a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecția persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituțiile și organismele comunitare și privind libera circulație a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței și la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre și Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal și să specifice scopul în care Comisia și statele membre pot prelucra astfel de date.

| (12) | Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informații și date financiare între statele membre și Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficiență, la transparență și la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje, menținând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun. |
| --- | --- |

(12)

Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informații și date financiare între statele membre și Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficiență, la transparență și la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje, menținând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun.

| (13) | Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali și asupra autorităților desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiții. |
| --- | --- |

(13)

Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali și asupra autorităților desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiții.

| (14) | În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziția Regatului Unit și a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, actul de bază și, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligații pentru Regatul Unit. |
| --- | --- |

(14)

În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziția Regatului Unit și a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, actul de bază și, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligații pentru Regatul Unit.

| (15) | În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziția Regatului Unit și a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, actul de bază și, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligații pentru Irlanda. |
| --- | --- |

(15)

În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziția Regatului Unit și a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, actul de bază și, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligații pentru Irlanda.

| (16) | În conformitate cu articolul 2 din Protocolul privind poziția Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, prezenta decizie nu prevede obligații pentru Danemarca și nu i se aplică acesteia. |
| --- | --- |

(16)

În conformitate cu articolul 2 din Protocolul privind poziția Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană și la Tratatul de instituire a Comunității Europene, prezenta decizie nu prevede obligații pentru Danemarca și nu i se aplică acesteia.

| (17) | Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului, |
| --- | --- |

(17)

Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului,

ADOPTĂ PREZENTA DECIZIE:

CUPRINS

| Partea I | Introducere |
| --- | --- |

Partea I

| Capitolul I | Obiect și definiții |
| --- | --- |

Capitolul I

| Articolul 1 | Obiect |
| --- | --- |

Articolul 1

| Articolul 2 | Definiții |
| --- | --- |

Articolul 2

| Partea II | Dispoziţii comune celor patru fonduri |
| --- | --- |

Partea II

| Capitolul 1 | Autorități desemnate |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 3 | Autorități comune |
| --- | --- |

Articolul 3

| Articolul 4 | Autoritatea delegată |
| --- | --- |

Articolul 4

| Articolul 5 | Externalizarea sarcinilor |
| --- | --- |

Articolul 5

| Capitolul 2 | Sisteme de gestiune și control |
| --- | --- |

Capitolul 2

| Articolul 6 | Manual de proceduri |
| --- | --- |

Articolul 6

| Articolul 7 | Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 7

| Articolul 8 | Condiții în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv |
| --- | --- |

Articolul 8

| Articolul 9 | Procedura de selecție și atribuire atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 9

| Articolul 10 | Acorduri de subvenționare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 10

| Articolul 11 | Contracte de punere în aplicare |
| --- | --- |

Articolul 11

| Articolul 12 | Stabilirea contribuției finale a Comunității |
| --- | --- |

Articolul 12

| Articolul 13 | Asistență tehnică |
| --- | --- |

Articolul 13

| Articolul 14 | Cheltuieli pentru asistența tehnică în cazul unei autorități comune |
| --- | --- |

Articolul 14

| Articolul 15 | Verificări efectuate de autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 15

| Articolul 16 | Pista de audit |
| --- | --- |

Articolul 16

| Articolul 17 | Auditul sistemelor și auditul proiectelor |
| --- | --- |

Articolul 17

| Articolul 18 | Verificări efectuate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 18

| Capitolul 3 | Informații de furnizat privind utilizarea fondului |
| --- | --- |

Capitolul 3

| Articolul 19 | Principiul proporționalității |
| --- | --- |

Articolul 19

| Articolul 20 | Descrierea sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

Articolul 20

| Articolul 21 | Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

Articolul 21

| Articolul 22 | Documente de programare |
| --- | --- |

Articolul 22

| Articolul 23 | Revizuirea defalcării financiare în programe anuale |
| --- | --- |

Articolul 23

| Articolul 24 | Rapoarte intermediare și finale privind punerea în aplicare a programelor anuale |
| --- | --- |

Articolul 24

| Articolul 25 | Documente elaborate de autoritatea de audit |
| --- | --- |

Articolul 25

| Articolul 26 | Documente elaborate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 26

| Capitolul 4 | Raportarea neregulilor |
| --- | --- |

Capitolul 4

| Articolul 27 | Raportarea inițială – Derogări |
| --- | --- |

Articolul 27

| Articolul 28 | Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea |
| --- | --- |

Articolul 28

| Articolul 29 | Contactele cu statele membre |
| --- | --- |

Articolul 29

| Articolul 30 | Utilizarea informațiilor |
| --- | --- |

Articolul 30

| Capitolul 5 | Acces la informații și transparență |
| --- | --- |

Capitolul 5

| Articolul 31 | Informații pentru potențialii beneficiari finali |
| --- | --- |

Articolul 31

| Articolul 32 | Informații pentru beneficiarii finali |
| --- | --- |

Articolul 32

| Articolul 33 | Atribuțiile autorității responsabile referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 33

| Articolul 34 | Responsabilitățile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 34

| Articolul 35 | Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informații și a transparenței privind operațiunea |
| --- | --- |

Articolul 35

| Capitolul 6 | Date cu caracter personal |
| --- | --- |

Capitolul 6

| Articolul 36 | Protecția datelor cu caracter personal |
| --- | --- |

Articolul 36

| Capitolul 7 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Capitolul 7

| Articolul 37 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Articolul 37

| Articolul 38 | Sistemul informatic pentru schimbul de documente |
| --- | --- |

Articolul 38

| Partea III | Dispoziţii speciale pentru Fondul de integrare |
| --- | --- |

Partea III

| Capitolul 1 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 39 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Articolul 39

| Partea IV | Dispoziţii finale |
| --- | --- |

Partea IV

| Articolul 40 | Destinatari |
| --- | --- |

Articolul 40

| ANEXE | |
| --- | --- |

ANEXE

PARTEA I

INTRODUCERE

CAPITOLUL I

Obiect și definiții

Articolul 1

Obiect

(1)   Prezenta decizie stabilește norme de punere în aplicare a fondului cu privire la:

| (a) | autoritățile desemnate; |
| --- | --- |

(a)

autoritățile desemnate;

| (b) | sistemele de gestiune și control; |
| --- | --- |

(b)

sistemele de gestiune și control;

| (c) | informațiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului; |
| --- | --- |

(c)

informațiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului;

| (d) | raportarea neregulilor; |
| --- | --- |

(d)

raportarea neregulilor;

| (e) | accesul la informații și transparența; |
| --- | --- |

(e)

accesul la informații și transparența;

| (f) | datele cu caracter personal; |
| --- | --- |

(f)

datele cu caracter personal;

| (g) | schimbul electronic de documente. |
| --- | --- |

(g)

schimbul electronic de documente.

(2)   Dispozițiile prevăzute în cele ce urmează se aplică fără a aduce atingere dispozițiilor Regulamentului (Euratom, CE) nr. 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele și inspecțiile la fața locului efectuate de Comisie în scopul protejării intereselor financiare ale Comunităților Europene împotriva fraudei și a altor nereguli (4).

Articolul 2

Definiții

În sensul prezentei decizii, se înțelege prin:

| — | „act de bază”: Decizia 2007/435/CE; |
| --- | --- |

—

„act de bază”: Decizia 2007/435/CE;

| — | „fond”: Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum a fost instituit prin actul de bază; |
| --- | --- |

—

„fond”: Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum a fost instituit prin actul de bază;

| — | „patru fonduri”: Fondul european pentru refugiați, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (5), Decizia nr. 574/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (6), Decizia nr. 575/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (7) și Decizia 2007/435/CE ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”; |
| --- | --- |

—

„patru fonduri”: Fondul european pentru refugiați, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (5), Decizia nr. 574/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (6), Decizia nr. 575/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (7) și Decizia 2007/435/CE ca parte a Programului general „Solidaritate și gestionarea fluxurilor migratorii”;

| — | „autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (a) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (a) din actul de bază;

| — | „autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (b) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (b) din actul de bază;

| — | „autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (c) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (c) din actul de bază;

| — | „autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (d) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 23 alineatul (1) litera (d) din actul de bază;

| — | „autorități desemnate”: toate autoritățile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 23 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autorități desemnate”: toate autoritățile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 23 din actul de bază;

| — | „acțiune”: acțiune desfășurată în cadrul fondului, astfel cum este definită la articolul 4 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„acțiune”: acțiune desfășurată în cadrul fondului, astfel cum este definită la articolul 4 din actul de bază;

| — | „proiect”: mijloacele specifice, practice utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parțial, a unei acțiuni de către beneficiarii finali ai subvențiilor; |
| --- | --- |

—

„proiect”: mijloacele specifice, practice utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parțial, a unei acțiuni de către beneficiarii finali ai subvențiilor;

| — | „beneficiar final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorități federale, naționale, regionale sau locale, alte organizații nonprofit, societăți de drept public sau privat sau organizații internaționale; |
| --- | --- |

—

„beneficiar final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorități federale, naționale, regionale sau locale, alte organizații nonprofit, societăți de drept public sau privat sau organizații internaționale;

| — | „partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziția proiectului resurse și primind parte din contribuția Comunității prin intermediul beneficiarului final; |
| --- | --- |

—

„partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziția proiectului resurse și primind parte din contribuția Comunității prin intermediul beneficiarului final;

| — | „orientări strategice”: cadrul de intervenție a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia nr. C(2007)3926 a Comisiei; |
| --- | --- |

—

„orientări strategice”: cadrul de intervenție a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia nr. C(2007)3926 a Comisiei;

| — | „prioritate”: set de acțiuni definit ca prioritate în orientările strategice; |
| --- | --- |

—

„prioritate”: set de acțiuni definit ca prioritate în orientările strategice;

| — | „prioritate specifică”: set de acțiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice și care permite cofinanțarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„prioritate specifică”: set de acțiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice și care permite cofinanțarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din actul de bază;

| — | „prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a dezvoltărilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare; |
| --- | --- |

—

„prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a dezvoltărilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare;

| — | „neregularitate” orice încălcare a unei dispoziții a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acțiune sau o omisiune a unui operator economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general; |
| --- | --- |

—

„neregularitate” orice încălcare a unei dispoziții a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acțiune sau o omisiune a unui operator economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general;

| — | „fraudă suspectată”: o neregulă care determină inițierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel național în vederea stabilirii existenței unui comportament intenționat, în special a unei fraude, astfel cum este menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din convenția elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană privind protecția intereselor financiare ale Comunităților Europene (8); |
| --- | --- |

—

„fraudă suspectată”: o neregulă care determină inițierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel național în vederea stabilirii existenței unui comportament intenționat, în special a unei fraude, astfel cum este menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din convenția elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană privind protecția intereselor financiare ale Comunităților Europene (8);

| — | „faliment”: procedura de insolvență, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 (9); |
| --- | --- |

—

„faliment”: procedura de insolvență, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 (9);

| — | „acord de subvenționare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenții beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului. |
| --- | --- |

—

„acord de subvenționare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenții beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului.

PARTEA II

DISPOZIȚII COMUNE CELOR PATRU FONDURI

CAPITOLUL 1

Autorități desemnate

Articolul 3

Autorități comune

Statele membre pot desemna aceeași autoritate responsabilă, autoritate de audit sau autoritate de certificare pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri.

Articolul 4

Autoritatea delegată

(1)   Orice delegare de sarcini respectă principiul bunei gestiuni financiare, care presupune un control intern eficient și eficace și asigură respectarea principiului nediscriminării și vizibilitatea finanțării comunitare. Nicio sarcină de punere în aplicare care face obiectul delegării nu poate conduce la conflicte de interese.

(2)   Aria de acoperire a sarcinilor delegate de autoritatea responsabilă autorității delegate și procedurile detaliate de punere în aplicare a sarcinilor delegate se înregistrează oficial în scris.

Actul de delegare menționează cel puțin:

| (a) | trimiterile la legislația comunitară relevantă; |
| --- | --- |

(a)

trimiterile la legislația comunitară relevantă;

| (b) | sarcina încredințată autorității delegate; |
| --- | --- |

(b)

sarcina încredințată autorității delegate;

| (c) | drepturile și obligațiile autorității delegate și responsabilitățile pe care și le asumă; |
| --- | --- |

(c)

drepturile și obligațiile autorității delegate și responsabilitățile pe care și le asumă;

| (d) | obligația autorității delegate de a institui și a menține o structură organizațională și un sistem de gestiune și control adaptate exercitării atribuțiilor sale; |
| --- | --- |

(d)

obligația autorității delegate de a institui și a menține o structură organizațională și un sistem de gestiune și control adaptate exercitării atribuțiilor sale;

| (e) | asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară și la legalitatea și regularitatea sarcinilor delegate. |
| --- | --- |

(e)

asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară și la legalitatea și regularitatea sarcinilor delegate.

(3)   Gestionarea comunicării cu Comisia, menționată la articolul 23 alineatul (1) litera (a) din actul de bază, nu poate face obiectul delegării. Autoritatea delegată comunică cu Comisia prin intermediul autorității responsabile.

(4)   În cazul în care autoritatea delegată nu este o administrație publică sau un organism de drept privat din statul membru care îndeplinește o misiune de serviciu public, autoritatea responsabilă nu poate delega acestei autorități nicio competență executivă care presupune o marjă discreționară importantă, inclusiv efectuarea de alegeri politice.

(5)   Delegarea sarcinilor către autoritățile delegate nu afectează răspunderea autorității responsabile, care își asumă în continuare răspunderea pentru sarcinile pe care le-a delegat.

(6)   Atunci când autoritatea responsabilă delegă sarcini autorității delegate, toate dispozițiile din prezenta decizie legate de autoritatea responsabilă se aplică mutatis mutandis autorității delegate.

Articolul 5

Externalizarea sarcinilor

Autoritățile desemnate își pot externaliza unele sarcini, însă răspund în continuare de sarcinile externalizate, în conformitate cu responsabilitățile definite la articolele 25, 27 și 28 din actul de bază.

CAPITOLUL 2

Sisteme de gestiune și control

Articolul 6

Manual de proceduri

În conformitate cu articolul 29 alineatul (2) din actul de bază și ținând seama de principiul proporționalității, statele membre elaborează un manual care stabilește proceduri și norme practice privind:

| (a) | funcționarea autorităților desemnate; |
| --- | --- |

(a)

funcționarea autorităților desemnate;

| (b) | normele care asigură separarea adecvată a funcțiilor; |
| --- | --- |

(b)

normele care asigură separarea adecvată a funcțiilor;

| (c) | după caz, monitorizarea autorităților delegate și a altor sarcini externalizate; |
| --- | --- |

(c)

după caz, monitorizarea autorităților delegate și a altor sarcini externalizate;

| (d) | stabilirea de programe multianuale și anuale; |
| --- | --- |

(d)

stabilirea de programe multianuale și anuale;

| (e) | stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit; |
| --- | --- |

(e)

stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit;

| (f) | selectarea proiectelor, acordarea subvențiilor și gestiunea financiară a proiectelor; |
| --- | --- |

(f)

selectarea proiectelor, acordarea subvențiilor și gestiunea financiară a proiectelor;

| (g) | gestionarea neregulilor, a corecțiilor financiare și a recuperărilor; |
| --- | --- |

(g)

gestionarea neregulilor, a corecțiilor financiare și a recuperărilor;

| (h) | pregătirea și executarea misiunilor de audit; |
| --- | --- |

(h)

pregătirea și executarea misiunilor de audit;

| (i) | pregătirea rapoartelor și a declarațiilor de audit; |
| --- | --- |

(i)

pregătirea rapoartelor și a declarațiilor de audit;

| (j) | certificarea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(j)

certificarea cheltuielilor;

| (k) | evaluarea programului; |
| --- | --- |

(k)

evaluarea programului;

| (l) | prezentarea de rapoarte Comisiei; |
| --- | --- |

(l)

prezentarea de rapoarte Comisiei;

| (m) | pista de audit. |
| --- | --- |

(m)

pista de audit.

Articolul 7

Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă

(1)   În vederea punerii în aplicare a fondului, autoritatea responsabilă poate acționa ca organism de atribuire și/sau ca organism executiv.

(2)   Autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire în cazurile în care pune în aplicare proiectele, în general pe baza unei cereri deschise, anuale de propuneri.

Nici autoritatea responsabilă, nici vreuna dintre autoritățile delegate nu pot răspunde acestor cereri de propuneri.

În cazurile justificate în mod corespunzător, inclusiv în cazul continuării, în conformitate cu articolul 13 alineatul (6) din actul de bază, a proiectelor multianuale selectate în urma unei cereri de propuneri anterioare, pot fi acordate subvenții fără a fi nevoie de o cerere de propuneri.

(3)   Autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv în cazurile în care, atunci când caracteristicile proiectelor nu permit o altă manieră de punere în aplicare, aceasta decide să pună în aplicare proiectele în mod direct, de exemplu în cazul situațiilor de monopol de jure sau din rațiuni de securitate. În aceste cazuri, normele privind beneficiarul final se aplică mutatis mutandis autorității responsabile.

Articolul 8

Condiții în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv

(1)   Motivele care au determinat autoritatea responsabilă să acționeze ca organism executiv responsabil de punerea în aplicare a proiectelor sunt identificate și comunicate Comisiei în cadrul programului anual în cauză.

(2)   Atunci când pune în aplicare proiectele, autoritatea responsabilă veghează la respectarea principiului unui bun raport calitate/preț și la evitarea conflictelor de interese.

(3)   Autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiectele identificate în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) în mod direct și/sau împreună cu oricare dintre autoritățile naționale competente în virtutea expertizei tehnice, a gradului înalt de specializare sau a competențelor administrative ale acestora. Principalele autorități naționale implicate în punerea în aplicare sunt, de asemenea, identificate în programul anual în cauză.

(4)   Decizia administrativă de a cofinanța un proiect în cadrul fondului conține informațiile necesare pentru monitorizarea produselor și a serviciilor care fac obiectul cofinanțării și pentru verificarea cheltuielilor generate. Toate dispozițiile relevante stabilite pentru un acord de subvenționare la articolul 10 alineatul (2) sunt specificate într-un instrument juridic echivalent.

(5)   Raportul final privind punerea în aplicare a programului anual include informații privind procedurile și practicile utilizate pentru a asigura o separare corespunzătoare a funcțiilor, un control eficient și o protecție satisfăcătoare a intereselor financiare ale Comunităților Europene și furnizează explicații privind modul în care au fost evitate conflictele de interese.

(6)   Atunci când se așteaptă ca autoritatea responsabilă să acționeze în mod constant ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond:

| (a) | autoritatea de audit nu face parte din același organism ca și autoritatea responsabilă, cu excepția situației în care independența sa în materie de audit este garantată și aceasta răspunde și în fața unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă; |
| --- | --- |

(a)

autoritatea de audit nu face parte din același organism ca și autoritatea responsabilă, cu excepția situației în care independența sa în materie de audit este garantată și aceasta răspunde și în fața unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă;

| (b) | sarcinile autorității responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 25 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct. |
| --- | --- |

(b)

sarcinile autorității responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 25 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct.

(7)   Atunci când se așteaptă ca o autoritate delegată să acționeze ca organism executiv pentru proiecte cofinanțate de fond, autoritatea delegată respectivă nu poate fi singurul beneficiar final al creditelor pe care a fost delegată să le gestioneze.

Articolul 9

Procedura de selecție și atribuire atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire

(1)   Cererile de propuneri definite la articolul 7 alineatul (2) se publică astfel încât să fie foarte accesibile pentru beneficiarii potențiali. Orice modificare a conținutului cererilor de propuneri se publică, la rândul său, în aceleași condiții.

Cererile de propuneri indică:

| (a) | obiectivele; |
| --- | --- |

(a)

obiectivele;

| (b) | criteriile de selecție, care trebuie să fie conforme cu articolul 13 alineatul (5) din actul de bază, precum și documentele justificative relevante; |
| --- | --- |

(b)

criteriile de selecție, care trebuie să fie conforme cu articolul 13 alineatul (5) din actul de bază, precum și documentele justificative relevante;

| (c) | normele de finanțare comunitară și, după caz, națională; |
| --- | --- |

(c)

normele de finanțare comunitară și, după caz, națională;

| (d) | normele și data-limită de depunere a propunerilor. |
| --- | --- |

(d)

normele și data-limită de depunere a propunerilor.

(2)   În scopul selectării proiectelor și al acordării subvențiilor, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarii finali sunt informați cu privire la următoarele condiții specifice legate de proiectele care urmează să fie puse în aplicare:

| (a) | normele privind eligibilitatea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(a)

normele privind eligibilitatea cheltuielilor;

| (b) | termenul de punere în aplicare; și |
| --- | --- |

(b)

termenul de punere în aplicare; și

| (c) | informațiile financiare și alte informații care trebuie păstrate și comunicate. |
| --- | --- |

(c)

informațiile financiare și alte informații care trebuie păstrate și comunicate.

Înainte de adoptarea deciziei de acordare a subvenției, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarul final și/sau partenerii din cadrul proiectului sunt în măsură să îndeplinească aceste condiții.

(3)   Autoritatea responsabilă se asigură că proiectele cărora le-au fost acordate subvenții au fost supuse unei analize tehnice și bugetare formale și unei evaluări calitative prin aplicarea criteriilor prevăzute în cererea de propuneri. Motivele pentru care au fost respinse celelalte proiecte se înregistrează.

(4)   Statele membre stabilesc cine are competența de a atribui proiecte și se asigură că sunt evitate conflictele de interese în toate situațiile, în special atunci când solicitanții sunt organisme naționale.

(5)   Decizia de acordare a subvenției indică cel puțin numele beneficiarului final și/sau al partenerilor din cadrul proiectului, detaliile esențiale ale proiectului și obiectivele sale operaționale, valoarea maximă a cofinanțării din fond și procentul maxim de cofinanțare a costurilor eligibile totale.

(6)   Fiecărui solicitant îi sunt trimise informații scrise privind rezultatele procedurii de selecție, inclusiv o justificare a deciziilor de selecție. În cazul în care acest lucru este prevăzut în legislația internă, se menționează procedura de atac relevantă.

Articolul 10

Acorduri de subvenționare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism de atribuire

(1)   Autoritatea responsabilă stabilește proceduri detaliate de gestionare a proiectelor, care vizează, inter alia:

| (a) | semnarea acordurilor de subvenționare cu beneficiarii finali selectați; |
| --- | --- |

(a)

semnarea acordurilor de subvenționare cu beneficiarii finali selectați;

| (b) | urmărirea acordurilor și a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondență, introducerea și monitorizarea modificărilor și a scrisorilor de atenționare, primirea și tratarea rapoartelor etc.). |
| --- | --- |

(b)

urmărirea acordurilor și a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondență, introducerea și monitorizarea modificărilor și a scrisorilor de atenționare, primirea și tratarea rapoartelor etc.).

(2)   Acordurile de subvenționare stabilesc, inter alia:

| (a) | valoarea maximă a subvenției; |
| --- | --- |

(a)

valoarea maximă a subvenției;

| (b) | procentajul maxim al contribuției comunitare, în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

procentajul maxim al contribuției comunitare, în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din actul de bază;

| (c) | o descriere și un calendar detaliat ale proiectului finanțat; |
| --- | --- |

(c)

o descriere și un calendar detaliat ale proiectului finanțat;

| (d) | dacă este cazul, partea de sarcini și costuri aferente pe care beneficiarul final intenționează să le subcontracteze unor terți; |
| --- | --- |

(d)

dacă este cazul, partea de sarcini și costuri aferente pe care beneficiarul final intenționează să le subcontracteze unor terți;

| (e) | bugetul previzional și planul de finanțare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele privind eligibilitatea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(e)

bugetul previzional și planul de finanțare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele privind eligibilitatea cheltuielilor;

| (f) | calendarul și dispozițiile de punere în aplicare a acordului (obligații de raportare, modificări și denunțare); |
| --- | --- |

(f)

calendarul și dispozițiile de punere în aplicare a acordului (obligații de raportare, modificări și denunțare);

| (g) | obiectivele operaționale ale proiectului și indicatorii de utilizat; |
| --- | --- |

(g)

obiectivele operaționale ale proiectului și indicatorii de utilizat;

| (h) | definiția costurilor eligibile; |
| --- | --- |

(h)

definiția costurilor eligibile;

| (i) | condițiile legate de plata subvenției și cerințele de evidență contabilă; |
| --- | --- |

(i)

condițiile legate de plata subvenției și cerințele de evidență contabilă;

| (j) | condițiile legate de pista de audit; |
| --- | --- |

(j)

condițiile legate de pista de audit;

| (k) | dispozițiile relevante referitoare la protecția datelor; |
| --- | --- |

(k)

dispozițiile relevante referitoare la protecția datelor;

| (l) | dispozițiile relevante referitoare la transparență. |
| --- | --- |

(l)

dispozițiile relevante referitoare la transparență.

(3)   Dacă este cazul, beneficiarii finali se asigură că toți partenerii din cadrul proiectului sunt supuși unor obligații identice. Partenerii sunt responsabili prin intermediul beneficiarului final, care răspunde în continuare, în ultimă instanță, de respectarea condițiilor contractuale de către el însuşi și de către toți partenerii din cadrul proiectului.

Beneficiarii finali păstrează copiile certificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile generate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

(4)   Acordurile de subvenționare prevăd în mod expres exercitarea de către Comisie și Curtea de Conturi a competențelor lor de control, pe baza verificării documentelor și a inspecțiilor la fața locului, asupra tuturor beneficiarilor finali, partenerilor din cadrul proiectului și subcontractanților.

Articolul 11

Contracte de punere în aplicare

Fără a aduce atingere normelor comunitare și de drept intern aplicabile privind achizițiile publice, acordurile de subvenționare stabilesc că, la punerea în aplicare a proiectelor, beneficiarii finali și/sau partenerii din cadrul proiectului atribuie contractul de achiziții publice, în urma unei proceduri de licitație, ofertei celei mai avantajoase din punct de vedere economic și care se consideră că evită orice conflict de interese. Cu toate acestea, fără a aduce atingere normelor comunitare și de drept intern aplicabile privind achizițiile publice, contractele a căror valoare este mai mică de 5 000 EUR pot fi atribuite pe baza unei singure oferte, fără lansarea unei cereri de oferte.

Articolul 12

Stabilirea contribuției finale a Comunității

Pentru calcularea plății finale către beneficiarul final, contribuția totală a Comunității la fiecare proiect reprezintă valoarea cea mai mică dintre următoarele trei:

| (a) | valoarea maximă indicată în acordul de subvenționare; |
| --- | --- |

(a)

valoarea maximă indicată în acordul de subvenționare;

| (b) | cofinanțarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 13 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); și |
| --- | --- |

(b)

cofinanțarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 13 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); și

| (c) | suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI. |
| --- | --- |

(c)

suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI.

Articolul 13

Asistență tehnică

(1)   Asistența tehnică la inițiativa Comisiei, astfel cum este definită la articolul 14 din actul de bază, poate fi finanțată în proporție de până la 100 % de fond.

(2)   Asistența tehnică la inițiativa statelor membre, astfel cum este definită la articolul 15 din actul de bază, poate fi finanțată în proporție de până la 100 % de fond.

(3)   Asistența tehnică la inițiativa Comisiei sau a statelor membre poate fi acordată sub formă de contracte de achiziții publice, de comisioane pentru experți și/sau orice cheltuieli administrative supuse normelor privind eligibilitatea definite în partea III capitolul 1.

Articolul 14

Cheltuieli pentru asistența tehnică în cazul unei autorități comune

(1)   Atunci când una sau mai multe autorități desemnate sunt comune pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri, creditele pentru cheltuielile aferente asistenței tehnice pentru fiecare program anual în cauză pot fi fuzionate parțial sau integral.

(2)   Cheltuielile cu asistența tehnică se alocă între fondurile în cauză, preferabil pe baza unor formule de repartizare simple și reprezentative. Aplicarea formulelor nu conduce la nicio majorare a valorii maxime a cheltuielilor cu asistența tehnică pentru fiecare program anual în cauză.

Articolul 15

Verificări efectuate de autoritatea responsabilă

(1)   Verificările care trebuie efectuate de autoritatea de gestiune sau sub responsabilitatea acesteia în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (h) din actul de bază vizează aspectele administrative, financiare, tehnice și fizice ale proiectelor, după caz.

Scopul verificărilor este de a se asigura că, din punctul de vedere al obiectivului proiectului, cheltuielile declarate sunt reale și legitime, că proiectele finanțate au fost executate în conformitate cu acordurile de subvenționare, că s-au respectat normele privind contribuția comunitară, în special în ceea ce privește structura de finanțare definită la articolul 13 din actul de bază, că cererile de rambursare ale beneficiarului final sunt corecte și că proiectele și cheltuielile au respectat normele comunitare și de drept intern, precum și de faptul că acestea evită dubla finanțare a cheltuielilor cu alte sisteme comunitare sau naționale și cu alte perioade de programare.

În plus, verificările includ:

| (a) | verificări administrative și financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(a)

verificări administrative și financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali;

| (b) | verificări, cel puțin pe un eșantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenționare, ale relevanței, exactității și eligibilității cheltuielilor, a veniturilor și a costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(b)

verificări, cel puțin pe un eșantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenționare, ale relevanței, exactității și eligibilității cheltuielilor, a veniturilor și a costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali;

| (c) | verificări la fața locului ale proiectelor individuale, cel puțin pe un eșantion reprezentând o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte și ținând cont de orice factori de risc deja identificați, astfel încât să fie obținute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

(c)

verificări la fața locului ale proiectelor individuale, cel puțin pe un eșantion reprezentând o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte și ținând cont de orice factori de risc deja identificați, astfel încât să fie obținute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă.

Verificările indicate la literele (a) și (b) nu trebuie efectuate în cazul în care beneficiarului final îi este impusă obligația de a prezenta un certificat de audit eliberat de un auditor independent, care acoperă toate aspectele menționate la literele (a) și (b).

(2)   Se înregistrează datele legate de fiecare verificare, indicându-se activitatea realizată, data, rezultatele și măsurile adoptate pentru a remedia erorile identificate. Autoritatea responsabilă se asigură că toate documentele justificative legate de verificările efectuate sunt păstrate la dispoziția Comisiei și a Curții de Conturi pentru o perioadă de cinci ani de la încheierea proiectului. Această perioadă se întrerupe în cazul unor proceduri judiciare sau în urma unei cereri a Comisiei motivate în mod corespunzător.

(3)   Atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv în cadrul programului anual, conform definiției de la articolul 7 alineatul (3), verificările menționate la alineatul (1) se efectuează în conformitate cu principiul separării corespunzătoare a funcțiilor.

Articolul 16

Pista de audit

(1)   În sensul articolului 25 alineatul (1) litera (l) din actul de bază, o pistă de audit este considerată adecvată în cazul în care îndeplinește următoarelor criterii:

| (a) | permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile și documentele justificative detaliate deținute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autoritățile delegate și de beneficiarii finali privind proiectele cofinanțate în cadrul fondului; |
| --- | --- |

(a)

permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile și documentele justificative detaliate deținute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autoritățile delegate și de beneficiarii finali privind proiectele cofinanțate în cadrul fondului;

| (b) | permite verificarea efectuării plății contribuției publice către beneficiarul final, a alocării și a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului și a surselor de cofinanțare a proiectului; |
| --- | --- |

(b)

permite verificarea efectuării plății contribuției publice către beneficiarul final, a alocării și a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului și a surselor de cofinanțare a proiectului;

| (c) | permite verificarea aplicării criteriilor de selecție stabilite pentru programul anual; |
| --- | --- |

(c)

permite verificarea aplicării criteriilor de selecție stabilite pentru programul anual;

| (d) | conține, pentru fiecare proiect, după caz, specificațiile tehnice și planul de finanțare, documentele referitoare la aprobarea subvenției, documentele legate de procedurile de achiziții publice și rapoartele privind verificările și auditurile efectuate. |
| --- | --- |

(d)

conține, pentru fiecare proiect, după caz, specificațiile tehnice și planul de finanțare, documentele referitoare la aprobarea subvenției, documentele legate de procedurile de achiziții publice și rapoartele privind verificările și auditurile efectuate.

(2)   Autoritatea responsabilă se asigură că se păstrează înregistrări cu privire la locul în care se găsesc toate documentele legate de plățile specifice efectuate în cadrul fondului.

Articolul 17

Auditul sistemelor și auditul proiectelor

(1)   Auditurile menționate la articolul 28 alineatul (1) literele (a) și (b) din actul de bază sunt efectuate asupra sistemelor de gestiune și control instituite de statele membre și asupra unui eșantion de proiecte selectate printr-o metodă aprobată de autoritatea de audit.

Metoda de eșantionare:

| (a) | include o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte; |
| --- | --- |

(a)

include o combinație adecvată de tipuri și dimensiuni de proiecte;

| (b) | ține seama de eventualii factori de risc identificați în urma controalelor naționale și comunitare și de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii. |
| --- | --- |

(b)

ține seama de eventualii factori de risc identificați în urma controalelor naționale și comunitare și de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii.

Eșantionul include, de asemenea, cel puțin pe o bază proporțională, proiecte puse în aplicare de autoritatea responsabilă atunci când acționează ca organism executiv.

Metoda utilizată pentru selectarea eșantionului trebuie justificată.

(2)   Auditul sistemelor de gestiune și control vizează fiecare dintre următoarele proceduri cel puțin o dată până în 2013: programarea, delegarea sarcinilor, selectarea și atribuirea, monitorizarea proiectelor, plata, certificarea cheltuielilor, prezentarea de rapoarte Comisiei, identificarea și rezolvarea eventualelor nereguli și evaluarea programelor.

(3)   Auditurile proiectelor sunt efectuate la fața locului pe baza documentației și a înregistrărilor păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului. Auditurile verifică dacă:

| (a) | proiectul îndeplinește criteriile de selecție pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenționare și îndeplinește toate condițiile aplicabile legate de funcționalitatea și utilizarea sa sau de obiectivele propuse; |
| --- | --- |

(a)

proiectul îndeplinește criteriile de selecție pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenționare și îndeplinește toate condițiile aplicabile legate de funcționalitatea și utilizarea sa sau de obiectivele propuse;

| (b) | cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile și din documentele justificative păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat; |
| --- | --- |

(b)

cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile și din documentele justificative păstrate de beneficiarul final și/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat;

| (c) | articolele de cheltuieli corespund cerințelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerințelor specificate în timpul procedurii naționale de selecție, termenilor din acordul de subvenționare și activităților efectiv desfășurate, precum și, după caz, altor norme comunitare și de drept intern; |
| --- | --- |

(c)

articolele de cheltuieli corespund cerințelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerințelor specificate în timpul procedurii naționale de selecție, termenilor din acordul de subvenționare și activităților efectiv desfășurate, precum și, după caz, altor norme comunitare și de drept intern;

| (d) | utilizarea efectivă sau intenționată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acțiunea sau măsurile prevăzute la articolele 2, 3, 4 și 15 din actul de bază și, după caz, acoperă populația-țintă; |
| --- | --- |

(d)

utilizarea efectivă sau intenționată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acțiunea sau măsurile prevăzute la articolele 2, 3, 4 și 15 din actul de bază și, după caz, acoperă populația-țintă;

| (e) | contribuția publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 13 alineatul (2) din actul de bază; |
| --- | --- |

(e)

contribuția publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 13 alineatul (2) din actul de bază;

| (f) | există o pistă de audit adecvată; |
| --- | --- |

(f)

există o pistă de audit adecvată;

| (g) | nu există conflicte de interese și a fost obținut un bun raport calitate/preț, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv al proiectului. |
| --- | --- |

(g)

nu există conflicte de interese și a fost obținut un bun raport calitate/preț, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv al proiectului.

(4)   Numai cheltuielile care fac obiectul unui audit efectuat în temeiul alineatului (3) sunt luate în considerare în valoarea cheltuielilor auditate, în sensul articolului 28 alineatul (1) litera (b) din actul de bază. În cazul în care auditul este efectuat înaintea finalizării proiectului, nu se ține cont decât de cheltuielile efectiv auditate pentru a calcula rata de acoperire.

(5)   Atunci când problemele constatate par să fie de natură sistemică și pot atrage, prin urmare, riscuri pentru alte proiecte, autoritatea de audit asigură efectuarea unei examinări suplimentare, inclusiv a unor audituri suplimentare, dacă este cazul, pentru a stabili amploarea acestor probleme. Autoritățile responsabile întreprind acțiunile preventive și corective necesare.

(6)   Autoritatea de audit își elaborează concluziile pe baza rezultatelor auditurilor referitoare la cheltuielile declarate Comisiei și le comunică acesteia în cadrul raportului anual de audit. În cadrul programelor anuale pentru care rata de eroare prevăzută depășește pragul de semnificație de 2 % din contribuția Comunității, autoritatea de audit analizează importanța acestei erori și ia toate măsurile necesare, inclusiv formulând recomandări adecvate care urmează a fi comunicate cel puțin în raportul anual de audit.

Articolul 18

Verificări efectuate de autoritatea de certificare

(1)   În cazurile în care autoritatea de audit emite un aviz cu rezerve sau un aviz negativ privind funcționarea sistemului de gestiune și control, autoritatea de certificare verifică dacă această informație a fost transmisă Comisiei. Aceasta se asigură, de asemenea, că autoritatea responsabilă a pus în aplicare un plan de acțiune adecvat pentru a restabili funcționarea eficientă a sistemelor de gestiune și control și a evalua impactul unei disfuncționalități asupra declarației de cheltuieli.

(2)   În cazul în care cererea de plată sau declarația de restituire nu este validată de autoritatea de audit în vederea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual, autoritatea de certificare se asigură că se întocmește fără întârziere o cerere de plată sau o declarație de restituire corectă.

CAPITOLUL 3

Informații de furnizat privind utilizarea fondului

Articolul 19

Principiul proporționalității

(1)   În temeiul articolului 8 alineatul (2) din actul de bază, măsura în care informațiile la care poate avea acces un stat membru cu privire la utilizarea fondului sunt transmise Comisiei în documentele menționate în acest capitol poate fi proporțională cu cuantumul contribuției comunitare alocate statului membru în cauză și, după caz, aceste informații pot fi furnizate într-o formă sintetică.

(2)   Cu toate acestea, la cererea Comisiei, statul membru furnizează totuși informații mai detaliate. Comisia poate solicita aceste informații în măsura în care acest lucru pare necesar pentru îndeplinirea eficientă de către Comisie a obligațiilor care îi revin în temeiul actului de bază și al Regulamentului financiar.

Articolul 20

Descrierea sistemelor de gestiune și control

(1)   Descrierea sistemelor de gestiune și control menționate la articolul 29 alineatul (4) și la articolul 30 alineatul (2) din actul de bază este prezentată în conformitate cu modelul din anexa I.

(2)   Autoritatea responsabilă validează descrierea sistemelor puse în aplicare de oricare dintre autoritățile delegate. Fiecare autoritate desemnată confirmă exactitatea descrierii sistemelor de gestiune și control în cauză. În plus, autoritatea de audit confirmă, de asemenea, caracterul exhaustiv al descrierii.

(3)   La examinarea descrierii, Comisia poate solicita clarificări și poate propune măsuri pentru a asigura respectarea dispozițiilor definite în actul de bază. Dacă este cazul, funcționarii Comisiei sau reprezentanți autorizați ai Comisiei pot efectua vizite la fața locului.

(4)   În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri sau atunci când sisteme comune se aplică la două sau mai multe fonduri, poate fi prezentată o descriere a sistemelor de gestiune și control comune, care să evidențieze, după caz, eventualele trăsături specifice.

Articolul 21

Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune și control

(1)   Autoritatea responsabilă:

| (a) | atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune și control; |
| --- | --- |

(a)

atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune și control;

| (b) | informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări; |
| --- | --- |

(b)

informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări;

| (c) | la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante. |
| --- | --- |

(c)

la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante.

(2)   Modificările importante sunt modificările susceptibile să afecteze separarea funcțiilor, eficiența mecanismelor de selecție, atribuire, control și plată și comunicarea cu Comisia. Printre acestea se numără, în special, schimbări legate de una dintre autoritățile desemnate, de sistemul contabil și de procedurile de plată și certificare.

(3)   Pentru revizuirea sistemelor de gestiune și control, se aplică procedura prevăzută la articolul 20.

Articolul 22

Documente de programare

(1)   Statele membre transmit Comisiei un program multianual, astfel cum se menționează la articolul 17 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa II.

(2)   Statele membre transmit Comisiei programele anuale, astfel cum se menționează la articolul 19 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa III.

(3)   Planurile financiare legate de programul multianual prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe priorități, astfel cum sunt definite în orientările strategice.

Planurile financiare legate de programele anuale prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe categorii de acțiuni, astfel cum sunt definite la articolul 4 din actul de bază, cu referire la priorități.

Articolul 23

Revizuirea defalcării financiare în programe anuale

(1)   În vederea revizuirii programului anual aprobat de Comisie în temeiul articolului 19 alineatul (4) din actul de bază, statul membru în cauză trimite Comisiei, până la data de 1 mai a anului următor anului de referință, un proiect revizuit de program anual. Comisia analizează și aprobă, cat mai curând posibil, programul revizuit, în conformitate cu procedura prevăzută la articolul 19 alineatul (4) din actul de bază.

(2)   Modificările aduse defalcării financiare fără o revizuire a programului anual în temeiul alineatului (1) nu depășesc 10 % din contribuția totală din fond și sunt permise doar în situații justificate de cauze care sunt în afara controlului autorității responsabile. În raportul intermediar și/sau în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual este furnizată o explicație adecvată a eventualelor astfel de modificări.

Articolul 24

Rapoarte intermediare și finale privind punerea în aplicare a programelor anuale

(1)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele intermediare privind punerea în aplicare a programului anual și cererile de plată, astfel cum se menționează la articolul 37 alineatul (4) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa IV.

(2)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele finale privind punerea în aplicare a programului anual și cererile de plată, astfel cum se menționează la articolul 38 alineatul (1) litera (b) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa V.

(3)   Tabelele financiare aferente rapoartelor intermediare și finale prezintă o defalcare a sumelor pe priorități, conform orientărilor strategice, precum și pe proiecte pentru fiecare categorie de acțiuni, conform articolului 4 din actul de bază.

Articolul 25

Documente elaborate de autoritatea de audit

(1)   Strategia de audit menționată la articolul 28 alineatul (1) litera (c) din actul de bază este stabilită în conformitate cu modelul din anexa VI.

(2)   Cu excepția cazului în care fiecare dintre ultimele două programe anuale adoptate de Comisie corespunde unei contribuții comunitare anuale de mai puțin de 1 milion de euro, autoritatea de audit prezintă un plan anual de audit înainte de data de 15 februarie a fiecărui an, începând din 2009. Planul de audit este întocmit ca anexă la strategia de audit, în conformitate cu modelul din anexa VI. În cazul unei strategii de audit combinate, prevăzute la articolul 28 alineatul (2) din actul de bază, poate fi prezentat un plan de audit anual combinat.

(3)   Raportul de audit și avizul menționate la articolul 28 alineatul (3) literele (a) și (b) din actul de bază se bazează pe auditurile sistemelor și auditurile proiectelor efectuate în conformitate cu strategia de audit și sunt întocmite în conformitate cu modelele din anexa VII părţile A și B.

(4)   Declarația de validitate menționată la articolul 28 alineatul (3) litera (c) din actul de bază se bazează pe întreaga activitate de audit desfășurată de autoritatea de audit, precum și pe verificări suplimentare, dacă este cazul. Declarația de validitate este întocmită în conformitate cu modelul din anexa VII partea C.

(5)   În cazul oricărei restrângeri a ariei de cuprindere a examinării sau în cazul în care se constată că nivelul cheltuielilor afectate de nereguli nu permite formularea unei opinii fără rezerve pentru avizul anual menționat la articolul 28 alineatul (3) litera (b) din actul de bază sau în declarația menționată la litera (c) a aceluiași articol, autoritatea de audit furnizează argumente și apreciază gravitatea problemei și impactul său financiar.

Articolul 26

Documente elaborate de autoritatea de certificare

(1)   Declarația certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări menționate la articolul 37 alineatul (4) din actul de bază este întocmită și transmisă Comisiei în formatul din anexa VIII.

(2)   Declarația certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a soldului, menționată la articolul 38 alineatul (1) litera (a) din actul de bază, este întocmită și transmisă Comisiei în formatul din anexa IX.

CAPITOLUL 4

Raportarea neregulilor

Articolul 27

Raportare inițială – Derogări

(1)   În conformitate cu modele din anexele IV și V, statele membre raportează Comisiei orice neregulă care a făcut obiectul unei prime constatări administrative sau judiciare în raportul intermediar sau final privind punerea în aplicare a programelor anuale.

Raportul indică:

| (a) | fondul, programul anual și proiectul în cauză; |
| --- | --- |

(a)

fondul, programul anual și proiectul în cauză;

| (b) | dispoziția care a fost încălcată; |
| --- | --- |

(b)

dispoziția care a fost încălcată;

| (c) | data și sursa primei informații care a dus la suspectarea producerii unei nereguli; |
| --- | --- |

(c)

data și sursa primei informații care a dus la suspectarea producerii unei nereguli;

| (d) | practicile utilizate la producerea neregulii; |
| --- | --- |

(d)

practicile utilizate la producerea neregulii;

| (e) | atunci când este cazul, dacă practica dă naștere unei suspiciuni de fraudă; |
| --- | --- |

(e)

atunci când este cazul, dacă practica dă naștere unei suspiciuni de fraudă;

| (f) | metoda prin care a fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(f)

metoda prin care a fost constatată neregula;

| (g) | valoarea contribuției comunitare în cauză. |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuției comunitare în cauză.

Cu toate acestea, nu este necesar să fie raportate următoarele cazuri, cu excepția cazurilor de suspiciune de fraudă:

| (a) | cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puțin de 10 000 EUR, imputabile bugetului general al Comunităților Europene; |
| --- | --- |

(a)

cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puțin de 10 000 EUR, imputabile bugetului general al Comunităților Europene;

| (b) | cazurile în care neregulă constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parțială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final; |
| --- | --- |

(b)

cazurile în care neregulă constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parțială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final;

| (c) | cazurile aduse în atenția autorității competente de către beneficiarul final în mod voluntar și înaintea efectuării constatării de către autoritatea competentă, înainte sau după plata contribuției publice; |
| --- | --- |

(c)

cazurile aduse în atenția autorității competente de către beneficiarul final în mod voluntar și înaintea efectuării constatării de către autoritatea competentă, înainte sau după plata contribuției publice;

| (d) | cazurile care sunt constatate și corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăți din contribuția publică către beneficiarul final și înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declarație de cheltuieli transmisă Comisiei. |
| --- | --- |

(d)

cazurile care sunt constatate și corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăți din contribuția publică către beneficiarul final și înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declarație de cheltuieli transmisă Comisiei.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziție, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | atunci când este cazul, celelalte state membre și țările terțe implicate; |
| --- | --- |

(a)

atunci când este cazul, celelalte state membre și țările terțe implicate;

| (b) | perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula; |
| --- | --- |

(b)

perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula;

| (c) | autoritățile sau organismele naționale care au elaborat raportul oficial privind neregula și autoritățile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare; |
| --- | --- |

(c)

autoritățile sau organismele naționale care au elaborat raportul oficial privind neregula și autoritățile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare;

| (d) | data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii; |
| --- | --- |

(d)

data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii;

| (e) | identitatea persoanelor fizice și juridice implicate sau a oricăror alte entități participante, cu excepția cazului în care aceste informații sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză; |
| --- | --- |

(e)

identitatea persoanelor fizice și juridice implicate sau a oricăror alte entități participante, cu excepția cazului în care aceste informații sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză;

| (f) | bugetul total și contribuția publică aprobată pentru proiect și distribuția cofinanțărilor între contribuția comunitară și cea națională; |
| --- | --- |

(f)

bugetul total și contribuția publică aprobată pentru proiect și distribuția cofinanțărilor între contribuția comunitară și cea națională;

| (g) | valoarea contribuției publice afectate de neregulă și contribuția comunitară corespunzătoare pentru care există risc; |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuției publice afectate de neregulă și contribuția comunitară corespunzătoare pentru care există risc;

| (h) | atunci când nu a fost efectuată nicio plată aferentă contribuției publice menționate la litera (g) către persoanele sau celelalte entități identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(h)

atunci când nu a fost efectuată nicio plată aferentă contribuției publice menționate la litera (g) către persoanele sau celelalte entități identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula;

| (i) | suspendarea plăților, după caz, și posibilitățile de recuperare; |
| --- | --- |

(i)

suspendarea plăților, după caz, și posibilitățile de recuperare;

| (j) | tipul cheltuielilor afectate de nereguli. |
| --- | --- |

(j)

tipul cheltuielilor afectate de nereguli.

(3)   Atunci când unele dintre informațiile menționate la alineatul (2), în special cele privind practicile utilizate la producerea neregulii și metoda prin care a fost constatată aceasta, nu sunt disponibile, statele membre furnizează, în măsura posibilului, informațiile lipsă atunci când transmit rapoartele ulterioare privind neregulile către Comisie.

Articolul 28

Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea

(1)   Statele membre informează Comisia, cu privire la orice raport anterior întocmit în temeiul articolului 27, despre procedurile stabilite pentru toate neregulile notificate anterior și despre modificările semnificative care rezultă din acestea. Aceste informații sunt furnizate în rapoartele intermediare sau finale privind punerea în aplicare a programelor anuale în conformitate cu modelele din anexele IV și V.

Raportul indică sumele recuperate sau care se preconizează că vor fi recuperate.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziție, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | orice măsuri intermediare luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit; |
| --- | --- |

(a)

orice măsuri intermediare luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit;

| (b) | orice proceduri judiciare și administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit și al impunerii sancțiunilor; |
| --- | --- |

(b)

orice proceduri judiciare și administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit și al impunerii sancțiunilor;

| (c) | motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare; |
| --- | --- |

(c)

motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare;

| (d) | motivele eventualei sistări a urmăririlor penale. |
| --- | --- |

(d)

motivele eventualei sistări a urmăririlor penale.

Statele membre raportează Comisiei toate deciziile administrative sau judiciare care pun capăt acestor proceduri sau principalele puncte ale acestora și indică, în special, dacă în urma constatărilor se confirmă sau nu suspiciunea de fraudă.

Articolul 29

Contactele cu statele membre

(1)   Comisia întreține contactele necesare cu statele membre interesate în vederea completării informațiilor furnizate privind neregulile, menționate la articolul 27, privind procedurile menționate la articolul 28 și privind posibilitatea de recuperare.

(2)   Independent de contactele menționate la alineatul (1), Comisia informează statele membre în cazurile în care natura neregulii indică faptul că practici identice sau similare ar putea avea loc și în alte state membre.

Articolul 30

Utilizarea informațiilor

(1)   Comisia poate utiliza orice informație cu caracter general sau operațional, comunicată de statele membre în temeiul prezentei decizii, pentru a efectua analize de risc și, pe baza informațiilor obținute, poate întocmi rapoarte și poate dezvolta sisteme de avertizare timpurie care servesc la identificarea mai eficientă a riscurilor.

(2)   Comisia informează periodic statele membre în cauză cu privire la felul în care au fost utilizate informațiile de la alineatul (1).

CAPITOLUL 5

Acces la informații și transparență

Articolul 31

Informații pentru potențialii beneficiari finali

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură că indicațiile esențiale privind programele multianuale și anuale sunt difuzate pe scară largă, însoțite de detalii privind contribuțiile financiare în cauză, și sunt puse la dispoziția tuturor părților interesate.

Cu toate acestea, autoritatea responsabilă poate decide să păstreze confidențialitatea dispozițiilor privind gestiunea internă prevăzute în programul multianual sau în programele anuale și a oricăror altor informații legate de punerea în aplicare a fondului pe motive de securitate publică.

(2)   Autoritatea responsabilă pune la dispoziția potențialilor beneficiari finali cel puțin următoarele informații:

| (a) | condițiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obține finanțare în cadrul unui program anual; |
| --- | --- |

(a)

condițiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obține finanțare în cadrul unui program anual;

| (b) | o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanțare și a termenelor aferente; |
| --- | --- |

(b)

o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanțare și a termenelor aferente;

| (c) | criteriile de selecție a proiectelor ce urmează să fie finanțate; |
| --- | --- |

(c)

criteriile de selecție a proiectelor ce urmează să fie finanțate;

| (d) | persoanele de contact care pot furniza informații cu privire la programele anuale. |
| --- | --- |

(d)

persoanele de contact care pot furniza informații cu privire la programele anuale.

În plus, autoritatea responsabilă informează potențialii beneficiari finali cu privire la publicarea prevăzută la articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 32

Informații pentru beneficiarii finali

Autoritatea responsabilă informează beneficiarii finali cu privire la faptul că acceptarea finanțării înseamnă de asemenea acceptarea includerii acestora pe lista de beneficiari finali publicată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 33

Atribuțiile autorității responsabile referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură de punerea în aplicare a măsurilor menite să asigure accesul la informații și transparența în vederea garantării unei acoperiri mediatice cât mai largi, utilizând diferite forme și metode de comunicare la nivelul teritorial corespunzător.

(2)   Autoritatea responsabilă organizează cel puțin următoarele măsuri de asigurare a accesului la informații și a transparenței:

| (a) | cel puțin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e); |
| --- | --- |

(a)

cel puțin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e);

| (b) | publicarea anuală, cel puțin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor și a valorii finanțării publice și comunitare alocate acestora. Nu se specifică numele persoanelor care aparțin grupurilor-țintă. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei. |
| --- | --- |

(b)

publicarea anuală, cel puțin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor și a valorii finanțării publice și comunitare alocate acestora. Nu se specifică numele persoanelor care aparțin grupurilor-țintă. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei.

Articolul 34

Responsabilitățile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informații și a transparenței pentru publicul larg

(1)   Beneficiarul final este responsabil de informarea publicului, prin intermediul măsurilor prevăzute la alineatele (2), (3) și (4), cu privire la asistența obținută din fond.

(2)   Beneficiarul final fixează un panou proeminent permanent, de dimensiuni considerabile, în termen de cel mult trei luni de la finalizarea oricărui proiect care îndeplinește următoarele condiții:

| (a) | contribuția totală a Comunității la proiect depășește 100 000 EUR; și |
| --- | --- |

(a)

contribuția totală a Comunității la proiect depășește 100 000 EUR; și

| (b) | operațiunea constă în achiziționarea unui obiect fizic sau a unei infrastructuri de finanțare sau a unor proiecte de construcție. |
| --- | --- |

(b)

operațiunea constă în achiziționarea unui obiect fizic sau a unei infrastructuri de finanțare sau a unor proiecte de construcție.

Panoul va indica tipul și denumirea proiectului. În plus, informațiile menționate la articolul 35 vor ocupa cel puțin 25 % din suprafața panoului.

(3)   Atunci când un proiect primește finanțare în cadrul unui program anual cofinanțat de fond, beneficiarul final se asigură că participanții la proiect au fost informați cu privire la finanțarea respectivă.

(4)   Orice document, inclusiv orice listă de prezență sau orice alt certificat referitor la astfel de proiecte, include o declarație care să indice faptul că proiectul este cofinanțat de fond.

Articolul 35

Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informații și a transparenței privind operațiunea

Toate măsurile de asigurare a accesului la informații și a transparenței destinate beneficiarilor finali, beneficiarilor finali potențiali și publicului larg includ următoarele:

| 1. | emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum și o trimitere la Uniunea Europeană; |
| --- | --- |

1.

emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum și o trimitere la Uniunea Europeană;

| 2. | o trimitere la fond; |
| --- | --- |

2.

o trimitere la fond;

| 3. | o declarație aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidențieze valoarea adăugată a contribuției Comunității. |
| --- | --- |

3.

o declarație aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidențieze valoarea adăugată a contribuției Comunității.

Pentru articole promoționale mici sau pentru articole promoționale legate de două sau mai multe dintre cele patru fonduri, nu se aplică punctele 1 și 3.

CAPITOLUL 6

Date cu caracter personal

Articolul 36

Protecția datelor cu caracter personal

(1)   Statele membre și Comisia iau toate măsurile necesare pentru a preveni divulgarea neautorizată sau accesul ilegitim la informațiile menționate la articolul 25 alineatul (1) litera (i) din actul de bază, la informațiile culese de Comisie în cursul controalelor sale la fața locului și la informațiile menționate în capitolul 4.

(2)   Informațiile menționate în capitolul 4 nu pot fi trimise decât persoanelor din statele membre sau din instituțiile comunitare ale căror îndatoriri necesită accesul la aceste informații, cu excepția cazurilor în care statul membru care furnizează aceste informații a convenit astfel în mod expres.

CAPITOLUL 7

Schimbul electronic de documente

Articolul 37

Schimbul electronic de documente

În plus față de versiunile tipărite, semnate în mod corespunzător, ale documentelor menționate în capitolul 3, informațiile sunt transmise, de asemenea, ori de câte ori este posibil, prin mijloace electronice.

Articolul 38

Sistem informatic pentru schimbul de documente

(1)   În cazul în care Comisia dezvoltă un sistem informatic pentru securizarea schimbului de date între Comisie și fiecare stat membru în vederea punerii în aplicare a fondului, statele membre sunt informate despre acest lucru și, la cererea lor, sunt implicate în dezvoltarea oricărui astfel de sistem informatic.

(2)   Comisia și autoritățile desemnate, împreună cu organismele cărora le-au fost delegate sarcinile, înregistrează documentele menționate în capitolul 3 în sistemul informatic menționat la alineatul (1).

(3)   În plus, statele membre pot fi invitate să furnizeze din proprie inițiativă informațiile menționate la articolele 27 și 28 utilizând sistemul specific existent, gestionat de Comisie, pentru culegerea neregulilor identificate în cadrul fondurilor structurale.

(4)   Orice costuri legate de interfața dintre sistemul informatic comun și sistemele informatice naționale, regionale și locale și orice costuri de adaptare a sistemelor naționale, regionale și locale la cerințele tehnice ale sistemului comun sunt eligibile în temeiul articolului 15 din actul de bază.

PARTEA III

DISPOZIȚII SPECIALE PENTRU FONDUL DE INTEGRARE

CAPITOLUL 1

Norme privind eligibilitatea

Articolul 39

Norme privind eligibilitatea

(1)   Normele prevăzute în anexa XI sunt utilizate pentru a stabili eligibilitatea cheltuielilor privind acțiunile finanțate în cadrul programelor anuale menționate la articolul 33 alineatul (4) din actul de bază.

(2)   Normele sunt aplicabile cheltuielilor suportate de beneficiarii finali și se aplică mutatis mutandis cheltuielilor suportate de partenerii din cadrul proiectului.

(3)   Statele membre pot aplica norme de drept intern privind eligibilitatea care sunt mai riguroase decât cele prevăzute în prezenta decizie.

Este de competența Comisiei să evalueze dacă normele de drept intern aplicabile privind eligibilitatea respectă această condiție.

PARTEA IV

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 40

Destinatarii

Prezenta decizie se adresează Regatului Belgiei, Republicii Bulgaria, Republicii Cehe, Republicii Federale Germania, Republicii Estonia, Irlandei, Republicii Elene, Regatului Spaniei, Republicii Franceze, Republicii Italiene, Republicii Cipru, Republicii Letonia, Republicii Lituania, Marelui Ducat al Luxemburgului, Republicii Ungare, Republicii Malta, Regatului Țărilor de Jos, Republicii Austria, Republicii Polone, Republicii Portugheze, României, Republicii Slovenia, Republicii Slovace, Republicii Finlanda, Regatului Suediei, Regatului Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord.

Adoptată la Bruxelles, 5 martie 2008.

Pentru Comisie

Franco FRATTINI

Vicepreşedinte

---

(1)  JO L 168, 28.6.2007, p. 18.

1

(2)  JO L 281, 23.11.1995, p. 31. Directivă modificată prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284, 31.10.2003, p. 1).

2

(3)  JO L 8, 12.1.2001, p. 1.

3

(4)  JO L 292, 15.11.1996, p. 2.

4

(5)  JO L 144, 6.6.2007, p. 1.

5

(6)  JO L 144, 6.6.2007, p. 22.

6

(7)  JO L 144, 6.6.2007, p. 45.

7

(8)  JO C 316, 27.11.1995, p. 49.

8

(9)  JO L 160, 30.6.2000, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 681/2007 (JO L 159, 20.6.2007, p. 1).

9

---

ANEXE

| ANEXA I | Model de descriere a sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

ANEXA I

| ANEXA II | Model de program multianual |
| --- | --- |

ANEXA II

| ANEXA III | Model de program anual |
| --- | --- |

ANEXA III

| ANEXA IV | Model de raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA IV

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cerere de plată a celei de-a doua prefinanțări |
| --- | --- |

B.

| ANEXA V | Model de raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA V

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cerere de plată a soldului/Declarație de rambursare |
| --- | --- |

B.

| ANEXA VI | Model de strategie de audit |
| --- | --- |

ANEXA VI

| | Anexă (anexe) la strategia de audit: planuri anuale |
| --- | --- |

| ANEXA VII | Model de raport al autorităţii de audit |
| --- | --- |

ANEXA VII

| A. | Raport anual de audit |
| --- | --- |

A.

| B. | Aviz privind funcționarea sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

B.

| C. | Validarea cererii de plată |
| --- | --- |

C.

| ANEXA VIII | Model de declaraţie de cheltuieli pentru plata celei de-a doua prefinanţări |
| --- | --- |

ANEXA VIII

| ANEXA IX | Model de declaraţie de cheltuieli pentru plata soldului |
| --- | --- |

ANEXA IX

| ANEXA X | Instrucţiuni privind emblema şi definirea culorilor standard |
| --- | --- |

ANEXA X

| ANEXA XI | Norme privind eligibilitatea cheltuielilor – Fondul de integrare |
| --- | --- |

ANEXA XI

ANEXA I

MODEL DE DESCRIERE A SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STATUL MEMBRU:FOND(URI):PUNCT DE CONTACT PRINCIPAL:INFORMAȚIILE FURNIZATE DESCRIU SITUAȚIA LA DATA DE:

1.   IDENTIFICAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 1.1. | Informații generale privind autoritățile desemnate |
| --- | --- |

1.1.

Informații generale privind autoritățile desemnate

| 1.1.1. | Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorități |
| --- | --- |

1.1.1.

Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorități

| 1.1.2. | Indicarea operaționalității sau a lipsei de operaționalitate a acestor sisteme de gestiune și control
  În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operațional |
| --- | --- |

1.1.2.

Indicarea operaționalității sau a lipsei de operaționalitate a acestor sisteme de gestiune și control

În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operațional

| 1.1.3. | Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune și control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul) |
| --- | --- |

1.1.3.

Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune și control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul)

| 1.2. | Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcționează autoritățile desemnate |
| --- | --- |

1.2.

Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcționează autoritățile desemnate

| 1.3. | Autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

1.3.

Autoritatea responsabilă

| 1.3.1. | Data și forma desemnării formale a autorității responsabile |
| --- | --- |

1.3.1.

Data și forma desemnării formale a autorității responsabile

| 1.3.2. | Statutul juridic al autorității responsabile |
| --- | --- |

1.3.2.

Statutul juridic al autorității responsabile

| 1.3.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepția sarcinilor încredințate autorității (autorităților) delegate la punctul 1.4] |
| --- | --- |

1.3.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepția sarcinilor încredințate autorității (autorităților) delegate la punctul 1.4]

| 1.3.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.3.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.3.5 | Informații privind măsura în care autoritatea responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond |
| --- | --- |

1.3.5

Informații privind măsura în care autoritatea responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond

| 1.3.6. | În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.3.6.

În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.4. | Autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) |
| --- | --- |

1.4.

Autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)

| 1.4.1. | Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată |
| --- | --- |

1.4.1.

Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată

| 1.4.2. | Data și forma desemnării formale a autorității (autorităților) delegate |
| --- | --- |

1.4.2.

Data și forma desemnării formale a autorității (autorităților) delegate

| 1.4.3. | Statutul juridic al autorității (autorităților) delegate |
| --- | --- |

1.4.3.

Statutul juridic al autorității (autorităților) delegate

| 1.4.4. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității (autorităților) delegate (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.4.4.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității (autorităților) delegate (externalizarea sarcinilor)

| 1.4.5. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.4.5.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.4.6. | Informații privind măsura în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) poate (pot) acționa, de asemenea, ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanțate de fond |
| --- | --- |

1.4.6.

Informații privind măsura în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) poate (pot) acționa, de asemenea, ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanțate de fond

| 1.4.7. | În cazul în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) este (sunt) aceeași (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.4.7.

În cazul în care autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) este (sunt) aceeași (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.5. | Autoritatea de certificare |
| --- | --- |

1.5.

Autoritatea de certificare

| 1.5.1. | Data și forma desemnării formale a autorității de certificare |
| --- | --- |

1.5.1.

Data și forma desemnării formale a autorității de certificare

| 1.5.2. | Statutul juridic al autorității de certificare |
| --- | --- |

1.5.2.

Statutul juridic al autorității de certificare

| 1.5.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de certificare și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de certificare (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.5.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de certificare și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de certificare (externalizarea sarcinilor)

| 1.5.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.5.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.5.5. | În cazul în care autoritatea de certificare este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.5.5.

În cazul în care autoritatea de certificare este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.6. | Autoritatea de audit |
| --- | --- |

1.6.

Autoritatea de audit

| 1.6.1. | Data și forma desemnării formale a autorității de audit |
| --- | --- |

1.6.1.

Data și forma desemnării formale a autorității de audit

| 1.6.2. | Statutul juridic al autorității de audit |
| --- | --- |

1.6.2.

Statutul juridic al autorității de audit

| 1.6.3. | Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.3.

Specificarea atribuțiilor exercitate direct de autoritatea de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorității de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.4. | Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.6.4.

Organigrama și specificarea atribuțiilor unităților (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.6.5. | Calificările membrilor personalului din cadrul autorității de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfășoară activități de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.5.

Calificările membrilor personalului din cadrul autorității de audit și (dacă este cazul și/sau dacă se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfășoară activități de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.6. | În cazul în care autoritatea de audit este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.6.6.

În cazul în care autoritatea de audit este aceeași pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuțiilor și a sistemelor comune

| 1.6.7. | În cazul în care o autoritate responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond, o descriere a măsurilor care asigură independența autorității de audit în conformitate cu articolul 8 |
| --- | --- |

1.6.7.

În cazul în care o autoritate responsabilă poate acționa, de asemenea, ca organism executiv pentru proiectele cofinanțate de fond, o descriere a măsurilor care asigură independența autorității de audit în conformitate cu articolul 8

Orientări pentru secțiunile 2-4Prima parte a fiecărui tabelDescrierea procedurilor ar trebui să includă sarcinile care trebuie îndeplinite de fiecare autoritate desemnată (sau de organismele aflate sub responsabilitatea acestora) și interacțiunea dintre ele. Descrierea ar trebui să fie concisă, dar să permită totodată o reprezentare clară a modului în care procedurile funcționează efectiv.A doua parte a fiecărui tabelLista de verificare ar trebui completată indicând dacă fiecare obiectiv a fost realizat sau nu și furnizând toate informațiile relevante. În cazul nerealizării obiectivului, vă rugăm să furnizați o justificare în acest sens și, dacă este cazul, să indicați data prevăzută pentru realizarea sa.În cazul în care procedurile sunt formalizate, ar trebui inclusă o trimitere la document.

2.   FUNCȚIONAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 2.1. | Desemnarea și supravegherea autorităților desemnate |
| --- | --- |

2.1.

Scurtă descriere a procedurii de instituire a fiecăreia dintre autoritățile desemnate

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Normele care reglementează relațiile statului membru cu autoritățile desemnate definesc responsabilitățile fiecărei părți.

DA/NU

2

Statul membru a furnizat orientări autorităților desemnate pentru a asigura o bună gestiune financiară (prin cursuri de formare și/sau manuale).

DA/NU

3

Fiecare autoritate își va informa personalul cu privire la declarația de misiune a organizației, precum și cu privire la fișa postului și la rezultatele urmărite.

DA/NU

4

Au fost luate măsuri pentru a asigura faptul că diferitele autorități dispun de resurse de personal corespunzătoare, atât din punct de vedere al numărului acestora, cât și al vechimii și al experienței pentru a-și putea exercita atribuțiile.

DA/NU

| 2.2. | Separarea funcțiilor |
| --- | --- |

2.2.

Scurtă descriere a măsurilor prevăzute pentru a asigura o separare adecvată a funcțiilor

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcțiilor între actorii din cadrul autorității responsabile, în ceea ce privește semnarea contractelor/acordurilor de subvenționare.

DA/NU

2

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcțiilor între actorii din cadrul autorității responsabile, în ceea ce privește inițierea, verificarea și aprobarea tranzacțiilor financiare.

DA/NU

3

Autoritatea de audit va fi independentă din punct de vedere funcțional de autoritatea responsabilă și de autoritatea de certificare.

DA/NU

4

Autoritatea de certificare nu va fi implicată în selectarea, punerea în aplicare și tranzacțiile financiare legate de resursele comunitare.

DA/NU

| 2.3. | Monitorizarea autorității (autorităților) delegate – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sarcinile de delegat sunt clar definite.

DA/NU

2

Sunt stabilite proceduri cu privire la sarcinile delegate, iar conformitatea acestora cu normele definite de actul de bază/normele de punere în aplicare a fost verificată.

DA/NU

3

Vor avea loc controale de supraveghere pentru a asigura îndeplinirea sarcinilor în conformitate cu procedurile stabilite.

DA/NU

| 2.4. | Monitorizarea altor sarcini care nu sunt îndeplinite de autoritățile înseși – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.4.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

În cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității responsabile (și care nu sunt considerate autorități delegate), există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o bună gestiune financiară.

DA/NU

2

În cazul externalizării activităților de audit și în cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității de audit, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o metodologie comună în materie de audit și coerența activității de audit.

DA/NU

3

În cazul externalizării activităților de certificare și în cazul organismelor care acționează sub responsabilitatea autorității de certificare, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o abordare comună a procesului de certificare.

DA/NU

4

În cazul externalizării către organisme private care nu sunt învestite cu îndeplinirea unei misiuni de serviciu public, sunt definite mecanisme pentru a asigura faptul că sarcinile care pot fi încredințate acestora nu includ exercitarea autorității publice și nu implică puteri discreționare de apreciere.

DA/NU

3.   PROCEDURI OPERAȚIONALE ȘI FINANCIARE

| 3.1. | Instituirea de programe multianuale |
| --- | --- |

3.1.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt prevăzute măsuri care să asigure respectarea principiului parteneriatului în conformitate cu normele și practicile naționale aplicabile.

DA/NU

2

Sunt definite proceduri pentru a verifica măsura în care programul multianual este coerent cu orientările strategice și conform cu dreptul comunitar, în special cu legislația comunitară care urmărește garantarea liberei circulații a persoanelor, coroborată cu măsurile însoțitoare direct asociate acestora, referitoare la controalele la frontierele externe, azilul și imigrația.

D/NU

3

Programul multianual va fi aprobat de către o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

| 3.2. | Stabilirea de programe anuale |
| --- | --- |

3.2.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri pentru a asigura:

| — | coerența între programele anuale și programul multianual; |
| --- | --- |

—

coerența între programele anuale și programul multianual;

| — | eligibilitatea acțiunilor avute în vedere în programele anuale; |
| --- | --- |

—

eligibilitatea acțiunilor avute în vedere în programele anuale;

| — | coerența și complementaritatea acestor acțiuni cu alte instrumente naționale și comunitare; |
| --- | --- |

—

coerența și complementaritatea acestor acțiuni cu alte instrumente naționale și comunitare;

| — | respectarea normelor privind procentajul de cofinanțare; |
| --- | --- |

—

respectarea normelor privind procentajul de cofinanțare;

| — | coerența cu prioritățile/prioritățile specifice indicate în orientările strategice. |
| --- | --- |

—

coerența cu prioritățile/prioritățile specifice indicate în orientările strategice.

DA/NU

2

Sunt stabilite proceduri care să permită revizuirea unui program anual atunci când aceasta este necesară în conformitate cu dispozițiile articolului 23 alineatul (1) din prezenta decizie.

DA/NU

3

Orice modificare adusă defalcării financiare a unui program anual și motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

DA/NU

4

Orice modificare a punerii în aplicare a programului anual care nu este legată de defalcarea financiară (de exemplu, privind natura și calendarul cererilor de propuneri sau aria de acoperire a asistenței tehnice) și motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

DA/NU

| 3.3. | Stabilirea strategiei de audit și a planurilor anuale de audit |
| --- | --- |

3.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere vizează autoritatea de audit]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt definite norme menite să asigure o comunicare transparentă și corespunzătoare între autoritatea responsabilă și autoritatea de audit cu privire la procedurile de gestiune aplicate și la proiecte, înaintea și pe toată durata perioadei de programare.

DA/NU

2

Sunt stabilite proceduri menite să definească planurile anuale de audit (care trebuie anexate în fiecare an la strategia de audit) și să asigure transmiterea acestora către Comisie în timp util (după caz).

DA/NU

3

Strategia de audit și planurile anuale de audit sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

| 3.4. | Autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv – dacă este cazul |
| --- | --- |

3.4.

Scurtă descriere a motivelor care au determinat autoritatea responsabilă să pună direct în aplicare proiectele și a măsurilor speciale prevăzute pentru a consolida sistemele de gestiune și control

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Necesitatea ca autoritatea responsabilă să pună în aplicare proiectele va fi justificată cu documente și aprobată la nivelul corespunzător.

DA/NU

2

Sunt instituite măsuri speciale pentru a asigura că natura și obiectivele proiectelor sunt conforme cu dispozițiile definite pentru fond.

3

Sunt instituite măsuri specifice pentru a preveni apariția conflictelor de interese în ceea ce privește proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

DA/UN

4

Sunt instituite măsuri speciale pentru a asigura respectarea principiului raportului calitate-preț în cadrul punerii în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

DA/NU

5

Sunt definite proceduri pentru a asigura claritatea și exhaustivitatea clauzelor contractuale aplicabile acestor proiecte, în special în ceea ce privește condițiile de finanțare, termenii de plată, normele de eligibilitate și obligațiile legate de raportarea operațională și financiară.

DA/NU

6

Sunt instituite măsuri specifice pentru a garanta faptul că principalele atribuții ale autorității responsabile, astfel cum sunt prevăzute în actul de bază, nu sunt afectate în ceea ce privește proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

DA/NU

7

Atunci când autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, competențele autorității de audit sunt atribuite altui organism decât autoritatea responsabilă (în caz contrar, vă rugăm să descrieți garanțiile suplimentare instituite pentru a asigura independența corespunzătoare a autorității de audit).

DA/NU

8

Strategia de audit va acoperi riscurile specifice care pot fi legate de punerea în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

DA/NU

| 3.5. | Selectarea și punerea în aplicare a proiectelor (autoritatea responsabilă care acționează ca organism de atribuire) |
| --- | --- |

3.5.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

În cazul cererilor de propuneri (sau de oferte), sunt definite norme pentru a asigura o concurență deschisă și o transparență corespunzătoare.

DA/NU

2

Criteriile de selecție vor respecta criteriile minime definite în actul de bază.

DA/NU

3

Sunt definite proceduri pentru primirea propunerilor (sau a ofertelor).

DA/NU

4

Sunt definite proceduri pentru a asigura evaluarea propunerilor (sau ofertelor) în conformitate cu normele și criteriile predefinite, într-o manieră transparentă și nediscriminatorie.

DA/NU

5

Deciziile de atribuire și contractele/acordurile de subvenționare vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

6

Sunt definite proceduri pentru a asigura o informare ex post adecvată a candidaților cu privire la rezultatele procesului de selecție.

DA/NU

7

Sunt definite proceduri pentru a asigura monitorizarea punerii în aplicare a acordurilor de subvenționare/contractelor în conformitate cu clauzele contractuale.

DA/NU

| 3.6. | Monitorizarea proiectelor puse în aplicare de beneficiarii finali |
| --- | --- |

3.6.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Indicatori-cheie operaționali și financiari vor fi stabiliți, monitorizați și comunicați autorității responsabile pentru fiecare proiect.

DA/NU

2

Sunt prevăzute verificări la fața locului de către autoritatea responsabilă pentru a permite monitorizarea (deopotrivă a aspectelor operaționale și financiare ale) proiectelor.

DA/NU

3

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali utilizează un sistem contabil adecvat, informatizat.

DA/NU

4

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali pun în aplicare dispozițiile privind vizibilitatea finanțării UE.

DA/NU

| 3.7. | Gestiunea financiară a proiectului |
| --- | --- |

3.7.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Tranzacțiile financiare vor fi aprobate de către persoanele abilitate în mod corespunzător.

DA/NU

2

Înaintea efectuării plăților/recuperărilor, vor fi realizate verificări în special pentru a monitoriza:

| — | exactitatea și regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondului (fondurilor); |
| --- | --- |

—

exactitatea și regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondului (fondurilor);

| — | furnizarea efectivă a produselor și/sau serviciilor cofinanțate de proiect; |
| --- | --- |

—

furnizarea efectivă a produselor și/sau serviciilor cofinanțate de proiect;

| — | exactitatea, integralitatea și plata efectivă a altor contribuții primite din surse publice sau private; |
| --- | --- |

—

exactitatea, integralitatea și plata efectivă a altor contribuții primite din surse publice sau private;

| — | luarea în considerare a rezultatelor oricărei activități de audit. |
| --- | --- |

—

luarea în considerare a rezultatelor oricărei activități de audit.

DA/NU

3

Vor fi efectuate verificări pentru a avea o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea tranzacțiilor subiacente.

DA/NU

4

Vor fi efectuate controale de supraveghere pe toată durata perioadei de programare pentru a asigura respectarea procedurilor financiare stabilite.

DA/NU

5

Vor fi efectuate verificări cu privire la complementaritatea cu alte programe financiare comunitare pentru a evita dubla finanțare.

DA/NU

| 3.8. | Nereguli, corecții și recuperări |
| --- | --- |

3.8.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă, autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Neregulile sunt definite în conformitate cu cerințele comunitare.

DA/NU

2

Există mecanisme menite să asigure identificarea în timp util a neregulilor și adoptarea de măsuri corective imediate.

DA/NU

3

Există proceduri menite să asigure informarea Comisiei cu privire la neregulile identificate și, după caz, cu privire la orice măsură corectivă adoptată în conformitate cu obligațiile prevăzute în prezenta decizie.

DA/NU

4

Există proceduri menite să asigure o urmărire adecvată a ordinelor de recuperare emise și, după caz, a dobânzii de penalizare.

DA/NU

5

În cazul în care ordinele de recuperare nu pot fi încasate, vor fi identificate cauzele pentru a evalua dacă statele membre ar trebui să ramburseze sau nu fondurile la bugetul comunitar.

DA/NU

| 3.9. | Pregătirea și executarea misiunilor de audit |
| --- | --- |

3.9.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit și, în calitate de organisme auditate potențiale, autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și, ca destinatar al concluziilor, autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Practica de audit este conformă cu standardele acceptate la nivel internațional.

DA/NU

2

A fost elaborat un manual de audit pentru a fi utilizat de auditori pe baza cerințelor definite de actul de bază.

DA/NU

3

Vor fi efectuate auditări cu scopul de a verifica buna funcționare a sistemelor de gestiune și control.

DA/NU

4

Verificările care urmează să fie efectuate cu privire la cheltuielile eligibile se vor baza pe un eșantion corespunzător și vor viza cel puțin 10 % din cheltuielile eligibile.

DA/NU

5

Verificările cu privire la cheltuielile eligibile vor viza cel puțin conformitatea, eficacitatea și eficiența următoarelor elemente: procedura de selecție, obiectivele proiectului, realitatea realizărilor, eligibilitatea cheltuielilor, existența unor documente justificative valabile pentru cheltuieli, cofinanțarea națională, pista de audit.

DA/NU

6

Vor fi luate, la intervale regulate, măsuri de asigurare a transpunerii în practică a recomandărilor anterioare.

DA/NU

7

Proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă vor fi supuse unui control strict.

DA/NU

| 3.10. | Raportul de audit privind programele anuale și declarațiile aferente |
| --- | --- |

3.10.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri pentru a corobora concluziile auditului sistemelor și ale auditului proiectelor pentru fiecare program anual.

DA/NU

2

Vor fi efectuate verificări pentru a evalua valabilitatea cererilor de plată.

DA/NU

3

În cazul identificării unor erori sistemice sau a unor erori care depășesc pragul de importanță relativă, acestea vor face obiectul unor investigații suplimentare.

DA/NU

4

Raportul și declarațiile aferente vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

| 3.11. | Certificarea cheltuielilor |
| --- | --- |

3.11.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează în principal autoritatea de certificare, dar și autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea informațiilor necesare de la autoritatea responsabilă în scopul certificării.

DA/NU

2

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea raportului de audit cu privire la fiecare program anual și a declarațiilor aferente de la autoritatea de audit.

DA/NU

3

Sunt stabilite proceduri menite să asigure luarea în considerare a recuperărilor în declarația finală de cheltuieli și a urmări procedurile judiciare în curs sau recursurile administrative cu efect suspensiv asupra acestor recuperări.

DA/NU

4

Vor fi efectuate verificări pentru a asigura exactitatea și caracterul complet al declarației de cheltuieli (în special cu privire la dobânda generată de prefinanțarea acordată de Comisie, precum și la utilizarea efectivă a acesteia ca și contribuție națională).

DA/NU

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă normele definite de Comisie.

DA/NU

| 3.12. | Evaluarea programului |
| --- | --- |

3.12.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă și autoritatea (autoritățile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Documentele de orientare ale Comisiei privind evaluările sunt difuzate pe scară largă și puse la dispoziția tuturor beneficiarilor finali potențiali și a altor părți interesate.

DA/NU

2

Vor fi înregistrați principalii indicatori operaționali și financiari furnizați de beneficiarii finali pentru a aprecia rezultatele proiectului.

DA/NU

3

Autoritatea responsabilă (și/sau autoritățile delegate) se va asigura că indicatorii furnizați sunt adecvați pentru a aprecia rezultatele fiecărui proiect.

DA/NU

4

Sunt stabilite proceduri menite să asigure efectuarea evaluării necesare în conformitate cu cerințele actului de bază.

DA/NU

4.   GESTIONAREA INFORMAȚIILOR

| 4.1. | Documentația privind procedurile |
| --- | --- |

4.1.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Autoritățile se asigură că procedurile stabilite, menționate la articolul 7 din prezenta decizie sunt conforme cu dreptul intern și dreptul comunitar (de exemplu, în ceea ce privește achizițiile publice, normele contabile etc.).

DA/NU

2

Procedurile sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

3

Procedurile instituite prevăd instrucțiuni clare pentru fiecare operațiune principală și explică circuitele decizionale pentru exercitarea atribuțiilor.

DA/NU

4

Au fost luate măsuri pentru a asigura informarea tuturor membrilor interesați ai personalului cu privire la procedurile instituite.

DA/NU

5

Dacă este cazul, aceste proceduri includ utilizarea listelor de verificare care prezintă succint principalele controale care trebuie efectuate.

DA/NU

6

Au fost luate măsuri pentru a asigura protecția datelor personale.

DA/NU

| 4.2. | Contabilitate și ținerea evidenței contabile |
| --- | --- |

4.2.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă, autoritatea (autoritățile) delegată (delegate) și autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Sunt prevăzute măsuri menite să asigure caracterul complet, fiabilitatea și corectitudinea datelor contabile. În special, sistemul contabil va permite:

| — | o trasabilitate completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali și al proiectelor; |
| --- | --- |

—

o trasabilitate completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali și al proiectelor;

| — | identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanțarea acordată de Comisie; |
| --- | --- |

—

identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanțarea acordată de Comisie;

| — | identificarea ordinelor de recuperare emise și, după caz, a eventualei încasări a acestora. |
| --- | --- |

—

identificarea ordinelor de recuperare emise și, după caz, a eventualei încasări a acestora.

DA/NU

2

Sistemul contabil și de raportare financiară este conform cu legislația internă privind protecția datelor.

DA/NU

3

Sistemul contabil și de raportare financiară care va fi utilizat va fi informatizat.

DA/NU

4

Există un sistem de rezervă pentru a garanta, la nevoie, continuitatea operațiunilor.

DA/NU

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă normele definite de Comisie.

DA/NU

| 4.3. | Raportarea către Comisie |
| --- | --- |

4.3.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Obiective principale

Realizat?

Comentarii

1

Au fost identificate obligațiile de raportare, precum și implicațiile acestora asupra resurselor.

DA/NU

2

Procedurile stabilite permit autorităților desemnate să prezinte contribuții adecvate, complete și în timp util.

DA/NU

3

Rapoartele sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

DA/NU

| 4.4. | Pista de audit |
| --- | --- |

4.4.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autoritățile]

Unde sunt păstrate următoarele documente?

Organismul/unitatea responsabilă

Pentru cât timp?

Descrierea sistemelor de gestiune și control, inclusiv a manualului (manualelor) de proceduri

Strategia de audit

Programul multianual național și eventualele revizuiri

Programul anual național și eventualele revizuiri

Deciziile Comisiei Europene privind programele multianuale și anuale

Cererile de propuneri/cererile de ofertă

Dosarele de candidatură/dosarele contractelor

Analiza administrativă, tehnică și financiară a propunerilor/cererilor primite (grile de evaluare) și rapoartele comitetului de evaluare

Decizii de finanțare sau refuzuri

Acorduri de finanțare a proiectelor

Decizii privind angajamentele financiare pentru fiecare proiect

Rapoarte de progres și rapoarte finale prezentate de beneficiarii fondurilor

Rapoarte financiare și cereri de plată prezentate pe proiect finanțat

Documente justificative ale cheltuielilor și veniturilor pentru proiectele finanțate

Plăți/autorizații de recuperare a fondurilor (dovada verificărilor efectuate)

Ordine de plată/de recuperare a fondurilor

Dovada plății/recuperării fondurilor

Documentație legată de metoda de eșantionare pentru activitatea de audit

Rapoarte privind auditurile proiectelor

Rapoarte privind auditurile la nivel național ale sistemelor de gestiune și control

Rapoarte de audit privind programele anuale

Opinii de audit privind sistemele de gestiune și control

Declarații de audit privind valabilitatea cererilor de plată

Cereri de plată transmise Comisiei Europene

Certificarea cheltuielilor transmisă Comisiei Europene

Rapoarte de execuție intermediare transmise Comisiei Europene

Rapoarte de execuție finale transmise Comisiei Europene

Dovada plății primită din partea Comisiei Europene

Rapoarte de evaluare transmise Comisiei Europene

5.   APROBAREA DESCRIERII SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

| Autoritatea | Declarație | Data și semnătura |
| --- | --- | --- |
| Autoritatea responsabilă | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității responsabile. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de certificare | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de certificare. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de audit | Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de audit

  și

  pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune și control. | Numele:
  Funcție:
  Data: |
| | | semnătura |

Autoritatea

Declarație

Data și semnătura

Autoritatea responsabilă

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității responsabile.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

Autoritatea de certificare

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de certificare.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

Autoritatea de audit

Certific corectitudinea și caracterul complet al informațiilor privind sistemele de identificare și control intern ale autorității de audit

și

pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune și control.

Numele:

Funcție:

Data:

semnătura

ANEXA II

MODEL DE PROGRAM MULTIANUAL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită în lumina evaluărilor și/sau ca urmare a unor dificultăți de punere în aplicare |
| --- | --- |



Versiune revizuită în lumina evaluărilor și/sau ca urmare a unor dificultăți de punere în aplicare

|  | Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice |
| --- | --- |



Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PERIOADA VIZATĂ:

1.   SITUAȚIA ÎN STATUL MEMBRU

O descriere a situației inițiale din statul membru în domeniul politicii vizate de obiectivele fondului

| 1.1. | Situația națională și fluxurile migratorii care o afectează |
| --- | --- |

1.1.

Situația națională și fluxurile migratorii care o afectează

| 1.2. | Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru |
| --- | --- |

1.2.

Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru

| 1.3. | Totalul resurselor naționale alocate |
| --- | --- |

1.3.

Totalul resurselor naționale alocate

2.   ANALIZA CERINȚELOR DIN STATUL MEMBRU

| 2.1. | Cerințele din statul membru cu privire la situația inițială |
| --- | --- |

2.1.

Cerințele din statul membru cu privire la situația inițială

| 2.2. | Obiectivele operaționale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerințele |
| --- | --- |

2.2.

Obiectivele operaționale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerințele

3.   STRATEGIA DE REALIZARE A OBIECTIVELOR

O descriere a modului în care fondul contribuie la îndeplinirea cerințelor, a priorităților selectate și a motivelor care stau la baza acestei selecții

| 3.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

3.1.

Prioritatea 1

| 3.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

3.2.

Prioritatea 2

| 3.3. | Etc.
  Detalierea prezentării informațiilor privind prioritățile selectate






  (a) | Obiectivul (obiectivele) strategiei și exemple de acțiuni-cheie |
| --- | --- | --- |

3.3.

Etc.

Detalierea prezentării informațiilor privind prioritățile selectate

(a)

Obiectivul (obiectivele) strategiei și exemple de acțiuni-cheie

| (b) | Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) și a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizați) |
| --- | --- |

(b)

Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) și a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizați)

| (c) | După caz, indicarea acțiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorități specifice în cadrul priorității selectate |
| --- | --- |

(c)

După caz, indicarea acțiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorități specifice în cadrul priorității selectate

4.   COMPATIBILITATE CU ALTE INSTRUMENTE

O indicare a manierei în care prezenta strategie este compatibilă cu alte instrumente regionale, naționale și comunitare

| 4.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

4.1.

Prioritatea 1

| 4.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

4.2.

Prioritatea 2

| 4.3. | Etc. |
| --- | --- |

4.3.

Etc.

5.   CADRUL DE PUNERE ÎN APLICARE A STRATEGIEI

| 5.1. | Publicarea programului |
| --- | --- |

5.1.

Publicarea programului

| 5.2. | Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului |
| --- | --- |

5.2.

Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului

6.   PLAN ORIENTATIV DE FINANȚARE

| 6.1. | Contribuția comunitară |
| --- | --- |

6.1.

Contribuția comunitară

| 6.1.1. | Tabel














  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 1


  Contribuția comunitară |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – prețurile curente) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Total |
| Prioritatea 1: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 2: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 3: [...] | | | | | | | | 0 |
| Prioritatea ...: [...] | | | | | | | | 0 |
| Asistență tehnică | | | | | | | | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 1

Contribuția comunitară

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – prețurile curente)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Total

Prioritatea 1: [...]

0

Prioritatea 2: [...]

0

Prioritatea 3: [...]

0

Prioritatea ...: [...]

0

Asistență tehnică

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2. | Observații privind cifrele/tendințele |
| --- | --- |

6.1.2.

Observații privind cifrele/tendințele

| 6.2. | Plan de finanțare global |
| --- | --- |

6.2.

Plan de finanțare global

| 6.2.1. | Tabel














  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Plan de finanțare global |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – prețuri curente) | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Total |
| Contribuția comunitară | | | | | | | | |
| Cofinanțare publică | | | | | | | | |
| Cofinanțare privată | | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| % contribuția comunitară | % | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 2

Plan de finanțare global

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – prețuri curente)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Total

Contribuția comunitară

Cofinanțare publică

Cofinanțare privată

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

% contribuția comunitară

%

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2. | Observații privind cifrele/tendințele

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

6.2.2.

Observații privind cifrele/tendințele

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA III

MODEL DE PROGRAM ANUAL

|  | Versiune inițială |
| --- | --- |



Versiune inițială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

| 1. | REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI |
| --- | --- |

1.

REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI

| 2. | MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul)

3.   ACȚIUNI SPRIJNITE DE PROGRAM ÎN CONFORMITATE CU PRIORITĂȚILE SELECTATE

| 3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

| 3.3. | Etc. |
| --- | --- |

3.3.

Etc.

Pentru prezentarea acțiunilor de la punctele 3.1 la etc., furnizați, după caz, o detaliere a acestora în funcție de descrierea categoriilor de acțiuni din actul de bază.

Aspecte ale acțiunii prezentate pentru descrierea fiecărei acțiuni de la punctele 3.1 la etc.

1.

| 1. | Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii |
| --- | --- |

Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii

| 2. | Beneficiarii probabili ai finanțării |
| --- | --- |

2.

Beneficiarii probabili ai finanțării

| 3. | După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) puse în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv |
| --- | --- |

3.

După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) puse în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acționează ca organism executiv

| 4. | Rezultatele cuantificate scontate și indicatorii care urmează să fie folosiți |
| --- | --- |

4.

Rezultatele cuantificate scontate și indicatorii care urmează să fie folosiți

| 5. | Vizibilitatea finanțării comunitare |
| --- | --- |

5.

Vizibilitatea finanțării comunitare

| 6. | Complementaritatea cu acțiuni similare finanțate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul |
| --- | --- |

6.

Complementaritatea cu acțiuni similare finanțate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul

| 7. | Informații financiare |
| --- | --- |

7.

Informații financiare

4.   ASISTENȚĂ TEHNICĂ

| 4.1 | Scopul asistenței tehnice |
| --- | --- |

4.1

Scopul asistenței tehnice

| 4.2 | Rezultatele cuantificate scontate |
| --- | --- |

4.2

Rezultatele cuantificate scontate

| 4.3 | Vizibilitatea finanțării comunitare |
| --- | --- |

4.3

Vizibilitatea finanțării comunitare

5.   PROIECT DE PLAN DE FINANȚARE

| Program anual – proiect de plan financiar |
| --- |
| Tabel 1


  Tabel sinoptic |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Fond: [...] |
| | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Contribuția comunitară | Finanțare publică | Finanțare privată | Total | % CE | Pondere din total |
| (toate cifrele în EUR) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/total d) |
| Acțiunea 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiune ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acțiunea N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Asistență tehnică | | | | | | 0 | | |
| Alte operațiuni (2) | | | | | | 0 | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Program anual – proiect de plan financiar

Tabel 1

Tabel sinoptic

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Fond: [...]

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Contribuția comunitară

Finanțare publică

Finanțare privată

Total

% CE

Pondere din total

(toate cifrele în EUR)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/total d)

Acțiunea 1: [...]

0

Acțiunea 2: [...]

0

Acțiunea 3: [...]

0

Acțiunea 4: [...]

0

Acțiunea 5: [...]

0

Acțiune ...: [...]

0

Acțiunea N: [...]

0

Asistență tehnică

0

Alte operațiuni (2)

0

Total

0

0

0

0

%

100 %

[semnătura persoanei responsabile]

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

ANEXA IV

MODEL DE RAPORT INTERMEDIAR PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Descrierea organizării selecției de proiecte și de oferte și rezultatele acesteia |
| --- | --- |

1.2.

Descrierea organizării selecției de proiecte și de oferte și rezultatele acesteia

| 1.3. | Progresul înregistrat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților selectate |
| --- | --- |

1.3.

Progresul înregistrat în ceea ce privește punerea în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților selectate

| 1.3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 1.3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

| 1.3.3. | Etc. |
| --- | --- |

1.3.3.

Etc.

| 1.4. | Utilizarea asistenței tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Utilizarea asistenței tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate și măsuri luate |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate și măsuri luate

2.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Plata (plățile) aferentă (aferente) prefinanțării primite de la CE: [suma] |
| (toate cifrele în EUR) | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Programate de către statul membru | Angajate la nivelul SM | Contribuția CE plătită de SM beneficiarilor finali | Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali |
| Costuri programate totale | Contribuția | % contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE | % contribuția CE |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Acțiunea 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Acțiunea N: [...] | | | | | | | | | | |
| Asistență tehnică | | | | | | | | | | |
| Alte operațiuni (2) | | | | | | | | | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | S-a primit > 60 % din plata (plățile) prefinanțării? |
| | | | | | | | | | DA/NU | DA/NU |

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Plata (plățile) aferentă (aferente) prefinanțării primite de la CE: [suma]

(toate cifrele în EUR)

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Programate de către statul membru

Angajate la nivelul SM

Contribuția CE plătită de SM beneficiarilor finali

Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali

Costuri programate totale

Contribuția

% contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE

% contribuția CE

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Acțiunea 1: [...]

Acțiunea 2: [...]

Acțiunea 3: [...]

Acțiunea 4: [...]

Acțiunea 5: [...]

Acțiunea N: [...]

Asistență tehnică

Alte operațiuni (2)

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

S-a primit > 60 % din plata (plățile) prefinanțării?

DA/NU

DA/NU

3.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (3)? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 2) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 2


  Raportarea inițială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitatea fraudei (DA/NU) | Suma în cauză în EUR (contribuția comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (3)?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 2)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Raportarea inițială a neregulii

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitatea fraudei (DA/NU)

Suma în cauză în EUR (contribuția comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 3) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 3


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Suma în cauză (contribuţia CE) în EUR | Acțiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contribuţiei CE |
| Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 3)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Suma în cauză (contribuţia CE) în EUR

Acțiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contribuţiei CE

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

B.   Cerere de plată a celei de-a doua prefinanțări

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorității responsabile de gestionarea și punerea în aplicare a [numele fondului], solicit plata următoarei sumei reprezentând cea de-a doua prefinanțare.

| EUR (4) | |
| --- | --- |

EUR (4)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este atașat; |
| --- | --- |

(a)

un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este atașat;

| (b) | o declarație certificată de cheltuieli, pentru cel puțin 60 % din valoarea primei prefinanțări, a fost deja depusă sau este atașată; |
| --- | --- |

(b)

o declarație certificată de cheltuieli, pentru cel puțin 60 % din valoarea primei prefinanțări, a fost deja depusă sau este atașată;

| (c) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

(c)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| (d) | Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(d)

Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăților | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăților

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților)

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(4)  Suma totală cerută pentru completarea primei prefinanțări.

ANEXA V

MODEL DE RAPORT FINAL PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Actualizarea situației prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecției de proiecte și oferte și rezultatele acesteia, dacă este cazul |
| --- | --- |

1.2.

Actualizarea situației prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecției de proiecte și oferte și rezultatele acesteia, dacă este cazul

| 1.3. | Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților alese |
| --- | --- |

1.3.

Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acțiunilor programului conform priorităților alese

| 1.3.1. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 1

| 1.3.2. | Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acțiuni de punere în aplicare a priorității 2

| 1.3.3. | Etc. |
| --- | --- |

1.3.3.

Etc.

Aspecte ale acțiunii prezentate în descrierea fiecărei acțiuni conform punctelor de la 1.3 la etc.






  1.

| 1. | Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii |
| --- | --- |

Scopul și domeniul de aplicare a acțiunii

| 2. | Modificări ale programului, astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

Modificări ale programului, astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul)

| 3. | Activități de monitorizare desfășurate în timpul și după punerea în aplicare |
| --- | --- |

3.

Activități de monitorizare desfășurate în timpul și după punerea în aplicare

| 4. | Rezultate concrete |
| --- | --- |

4.

Rezultate concrete

| 5. | Evaluarea rezultatelor concrete în comparație cu obiectivele și indicatorii stabiliți în program |
| --- | --- |

5.

Evaluarea rezultatelor concrete în comparație cu obiectivele și indicatorii stabiliți în program

| 1.4. | Rezultatele asistenței tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Rezultatele asistenței tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate și măsuri luate privind punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate și măsuri luate privind punerea în aplicare a programului

| 1.6. | Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acționând ca organism executiv (dacă este cazul) |
| --- | --- |

1.6.

Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acționând ca organism executiv (dacă este cazul)

| 1.7. | Coerența și complementaritatea cu alte instrumente |
| --- | --- |

1.7.

Coerența și complementaritatea cu alte instrumente

| 2. | EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL |
| --- | --- |

2.

EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL

3.   MĂSURI LUATE PENTRU FURNIZAREA DE INFORMAȚII DESPRE PROGRAM

| 3.1. | Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) și anual |
| --- | --- |

3.1.

Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) și anual

| 3.2. | Punerea în aplicare a principiului vizibilității |
| --- | --- |

3.2.

Punerea în aplicare a principiului vizibilității

4.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar detaliat |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Prioritate/alte acțiuni: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| (toate cifrele în EUR) | Programate de către statul membru (SM) | Angajate la nivelul SM | Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă (AR)
  (costuri suportate de beneficiari și contribuția CE finală) |
| Acțiuni | Proiecte | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (2) | Costuri programate totale | Contribuția CE | % contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE | % contribuția CE | Costuri eligibile totale | Contribuția CE datorată | % contribuția CE | Contribuția CE plătită | Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h-j) |
| Acțiunea 1: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea 1 | | | | | | | | | | | |
| Acțiunea ...: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea...: [...] | | | | | | | | | | | |
| Acțiunea N: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acțiunea N | | | | | | | | | | | |
| Asistență tehnică | | | | | | | | | | | |
| Alte operațiuni (3) | | | | | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar detaliat

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Prioritate/alte acțiuni: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

(toate cifrele în EUR)

Programate de către statul membru (SM)

Angajate la nivelul SM

Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă (AR)

(costuri suportate de beneficiari și contribuția CE finală)

Acțiuni

Proiecte

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (2)

Costuri programate totale

Contribuția CE

% contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE

% contribuția CE

Costuri eligibile totale

Contribuția CE datorată

% contribuția CE

Contribuția CE plătită

Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h-j)

Acțiunea 1: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea 1

Acțiunea ...: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea...: [...]

Acțiunea N: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acțiunea N

Asistență tehnică

Alte operațiuni (3)

Total

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1. | Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N + 2 (N = anul de desfășurare a programului anual actual)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Lista ordinelor de recuperare în așteptare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referință | Program anual | Proiect | Suma totală care trebuie recuperată | Contribuția CE care trebuie recuperată | Dedusă din raportul financiar corespunzător (Da/Nu) | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1.

Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N + 2 (N = anul de desfășurare a programului anual actual)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Lista ordinelor de recuperare în așteptare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Referință

Program anual

Proiect

Suma totală care trebuie recuperată

Contribuția CE care trebuie recuperată

Dedusă din raportul financiar corespunzător (Da/Nu)

Motivele recuperării

| 4.2. | Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 3


  Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse din declarațiile de cheltuieli anterioare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referință | Program anual | Proiect | Suma totală recuperată | Contribuția CE recuperată | Data recuperării | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2.

Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse din declarațiile de cheltuieli anterioare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Referință

Program anual

Proiect

Suma totală recuperată

Contribuția CE recuperată

Data recuperării

Motivele recuperării

5.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (4)? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 4) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 4


  Raportarea inițială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitatea fraudei
  (Da/Nu) | Suma în cauză în EUR (contribuția comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (4)?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 4)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 4

Raportarea inițială a neregulii

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitatea fraudei

(Da/Nu)

Suma în cauză în EUR (contribuția comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completați tabelul 5) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 5


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referință | Program anual | Proiect | Dispoziția încălcată | Suma în cauză | Acțiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contribuţiei CE |
| (contribuţia CE) în EUR | Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completați tabelul 5)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 5

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referință

Program anual

Proiect

Dispoziția încălcată

Suma în cauză

Acțiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contribuţiei CE

(contribuţia CE) în EUR

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

6.   ANEXE

Descriere sumară a proiectelor individuale (o pagină pentru fiecare proiect) prezentând obiectivele, realizările, indicatorii relevanți, tabelul financiar.

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 6


  Raport pe proiect |
| Referința și titlul proiectului: [...] | Prioritate: [...] |
| Beneficiar final: [...] | Prioritate specifică: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] | Acțiune: [...] |
| REZUMAT TEHNIC |
| Obiective/realizări: |
| Indicatori relevanți: |
| Justificare (în cazul unei priorități specifice): |
| REZUMAT FINANCIAR













  (toate cifrele în EUR) | Angajată de autoritatea responsabilă | Solicitată de beneficiarul final | Acceptată de autoritatea responsabilă | | Contribuția CE plătită de autoritatea responsabilă |
| a: Costuri directe | | | | | Prima plată aferentă prefinanțării | |
| b: Costuri indirecte | | | | | A doua plată aferentă prefinanțării | |
| c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) | | | | | Plata finală | |
| a + b + c: Costuri eligibile totale | 0 | 0 | 0 | | Ordin de recuperare | |
| d: Contribuția CE | | | | | | |
| e: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (organisme publice) | | | | | | |
| din care venituri alocate | | | | | | |
| f: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (alții decât organismele publice) | | | | | | |
| g: Contribuția terților | | | | | | |
| h: Încasări generate de proiect | | | | | Contribuția CE datorată | |
| d + e + f + g + h: Venit total | 0 | 0 | 0 | | Contribuția CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată | |
| % din contribuția CE/Costuri totale [d/(a + b + c)] | % | % | % | |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 6

Raport pe proiect

Referința și titlul proiectului: [...]

Prioritate: [...]

Beneficiar final: [...]

Prioritate specifică: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

Acțiune: [...]

REZUMAT TEHNIC

Obiective/realizări:

Indicatori relevanți:

Justificare (în cazul unei priorități specifice):

REZUMAT FINANCIAR

(toate cifrele în EUR)

Angajată de autoritatea responsabilă

Solicitată de beneficiarul final

Acceptată de autoritatea responsabilă

Contribuția CE plătită de autoritatea responsabilă

a: Costuri directe

Prima plată aferentă prefinanțării

b: Costuri indirecte

A doua plată aferentă prefinanțării

c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

Plata finală

a + b + c: Costuri eligibile totale

0

0

0

Ordin de recuperare

d: Contribuția CE

e: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (organisme publice)

din care venituri alocate

f: Contribuția beneficiarului final și a partenerilor (alții decât organismele publice)

g: Contribuția terților

h: Încasări generate de proiect

Contribuția CE datorată

d + e + f + g + h: Venit total

0

0

0

Contribuția CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată

% din contribuția CE/Costuri totale [d/(a + b + c)]

%

%

%

B.   Cerere de plată a soldului/Declarație de rambursare

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorității responsabile de [numele fondului],

| — | solicit plata următoarei sume:






  EUR (5) | + |
| --- | --- | --- |

—

solicit plata următoarei sume:

EUR (5)

+

[cifra exactă cu până la două zecimale]

SAU

| — | declar pentru rambursare următoarea sumă:






  EUR (6) | - |
| --- | --- | --- |

—

declar pentru rambursare următoarea sumă:

EUR (6)

-

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această sumă reprezintă soldul rezultat dintre suma totală a plății (plăților) aferente prefinanțării primite pentru prezentul program anual și cheltuielile reale declarate.

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este atașat; |
| --- | --- |

(a)

un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este atașat;

| (b) | o declarație certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este atașată; |
| --- | --- |

(b)

o declarație certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este atașată;

| (c) | un raport anual de audit, un aviz privind funcționarea sistemului de gestiune și control și o declarație privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt atașate; |
| --- | --- |

(c)

un raport anual de audit, un aviz privind funcționarea sistemului de gestiune și control și o declarație privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt atașate;

| (d) | orice dobândă generată de plățile aferente prefinanțării a fost direcționată către programul anual, fiind considerată contribuție națională, și a fost luată în considerare în declarația de cheltuieli; |
| --- | --- |

(d)

orice dobândă generată de plățile aferente prefinanțării a fost direcționată către programul anual, fiind considerată contribuție națională, și a fost luată în considerare în declarația de cheltuieli;

| (e) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

(e)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare și există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| (f) | Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(f)

Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce privește acțiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăților | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăților

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este același cu autoritatea responsabilă de primirea plăților)

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității competente

---

(1)  Se aplică numai pentru raportul final privind punerea în aplicare a primului program anual.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  Dacă este cazul.

(4)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(5)  Suma totală solicitată pentru a completa plata (plățile) aferentă (aferente) prefinanțării.

(6)  Suma totală care trebuie rambursată după achitarea plății (plăților) aferente prefinanțării.

ANEXA VI

MODEL DE STRATEGIE DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND(URI):AUTORITATEA RESPONSABILĂ:

1.   SISTEMUL DE AUDIT

| 1.1. | Domeniul de aplicare a strategiei (fonduri acoperite) |
| --- | --- |

1.1.

Domeniul de aplicare a strategiei (fonduri acoperite)

| 1.2. | Perioada acoperită de strategie |
| --- | --- |

1.2.

Perioada acoperită de strategie

| 1.3. | Normele de audit aplicate |
| --- | --- |

1.3.

Normele de audit aplicate

2.   EVALUAREA RISCURILOR

| 2.1. | Identificarea și evaluarea riscurilor |
| --- | --- |

2.1.

Identificarea și evaluarea riscurilor

| 2.2. | Răspunsul la risc și riscul rezidual |
| --- | --- |

2.2.

Răspunsul la risc și riscul rezidual

3.   OBIECTIVE ȘI PRIORITĂȚI

| 3.1. | Obiectivele auditurilor |
| --- | --- |

3.1.

Obiectivele auditurilor

| 3.2. | Priorități pentru audituri |
| --- | --- |

3.2.

Priorități pentru audituri

4.   ABORDAREA AUDITULUI

4.1.   Audituri ale sistemelor

| 4.1.1. | Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.1.1.

Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit

| 4.1.2. | Autoritățile care sunt supuse auditurilor |
| --- | --- |

4.1.2.

Autoritățile care sunt supuse auditurilor

| 4.1.3. | Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor |
| --- | --- |

4.1.3.

Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor

| 4.1.4. | Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil) |
| --- | --- |

4.1.4.

Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil)

4.2.   Audituri ale proiectelor

| 4.2.1. | Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.2.1.

Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit

| 4.2.2. | Descrierea metodologiei de eșantionare |
| --- | --- |

4.2.2.

Descrierea metodologiei de eșantionare

5.   PLANURI DE AUDIT PENTRU ANII CALENDARISTICI 2007 ȘI 2008

5.1.   Anul 2007 (1)

| Anul 2007 |
| --- |
| AUDITURI ALE SISTEMELOR |
| Fonduri | Autoritățile în cauză | Procesele în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile/om | Planificare |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| AUDITURI ALE PROIECTELOR |
| Fonduri | Anul de desfășurare a programului | Prioritate | Proiect | Beneficiarul final | Costurile eligibile totale ale proiectului | Costurile eligibile auditate | Zile/om | Planificare |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Anul 2007

AUDITURI ALE SISTEMELOR

Fonduri

Autoritățile în cauză

Procesele în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile/om

Planificare

AUDITURI ALE PROIECTELOR

Fonduri

Anul de desfășurare a programului

Prioritate

Proiect

Beneficiarul final

Costurile eligibile totale ale proiectului

Costurile eligibile auditate

Zile/om

Planificare

5.2.   Anul 2008

Introduceți date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007

Anexă (anexe) la strategia de audit
   (2)
  : planuri anuale

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL CALENDARISTIC VIZAT:

| 1. | MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, DACĂ ESTE CAZUL |
| --- | --- |

1.

MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, DACĂ ESTE CAZUL

| 2. | PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR |
| --- | --- |

2.

PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR

| 3. | PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX |
| --- | --- |

3.

PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX

Introduceți date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Vor fi înaintate după strategia de audit, în conformitate cu articolul 25 alineatul (2).

ANEXA VII

MODEL DE RAPORT AL AUTORITĂȚII DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL RAPORTULUI:

A.   Raport anual de audit

1.   INFORMAȚII GENERALE

| 1.1. | Organismele implicate în elaborarea raportului |
| --- | --- |

1.1.

Organismele implicate în elaborarea raportului

| 1.2. | Identificarea și justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză |
| --- | --- |

1.2.

Identificarea și justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză

| 1.3. | Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor
















  Raport de audit |
| --- | --- |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situația la data de: [ziua/luna/anul] |
| AUDITURI ALE SISTEMELOR FINALIZATE DE LA ULTIMUL RAPORT |
| Fond(uri) | Autoritățile în cauză | Procedurile în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile lucrate | Data raportului final |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| AUDITURI ALE PROIECTELOR LEGATE DE PROGRAMUL ANUAL 20xx |
| Fond(uri) | Proiect | Beneficiarul final | Costuri totale eligibile | Costuri eligibile auditate | Corecție financiară | Marja de eroare |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | % |
| Total program anual | (e) | (f) | Rata de acoperire: (=f/e) |

1.3.

Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor

Raport de audit

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situația la data de: [ziua/luna/anul]

AUDITURI ALE SISTEMELOR FINALIZATE DE LA ULTIMUL RAPORT

Fond(uri)

Autoritățile în cauză

Procedurile în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile lucrate

Data raportului final

AUDITURI ALE PROIECTELOR LEGATE DE PROGRAMUL ANUAL 20xx

Fond(uri)

Proiect

Beneficiarul final

Costuri totale eligibile

Costuri eligibile auditate

Corecție financiară

Marja de eroare

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Total

0

0

0

%

Total program anual

(e)

(f)

Rata de acoperire: (=f/e)

2.   AUDITURI ALE SISTEMELOR

| 2.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

2.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 2.2. | Lista recapitulativă a auditurilor efectuate |
| --- | --- |

2.2.

Lista recapitulativă a auditurilor efectuate

| 2.3. | Principalele constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune și control |
| --- | --- |

2.3.

Principalele constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune și control

| 2.4. | Impactul financiar al situației constatate în urma auditului |
| --- | --- |

2.4.

Impactul financiar al situației constatate în urma auditului

| 2.5. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

2.5.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 2.6. | Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare |
| --- | --- |

2.6.

Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare

| 2.7. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

2.7.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

3.   AUDITURI ALE PROIECTELOR

| 3.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

3.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 3.2. | Listă recapitulativă a auditurilor efectuate și procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei |
| --- | --- |

3.2.

Listă recapitulativă a auditurilor efectuate și procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei

| 3.3. | Principalele constatări, recomandări și concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare |
| --- | --- |

3.3.

Principalele constatări, recomandări și concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare

| 3.4. | Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficiența sistemului de gestiune și control |
| --- | --- |

3.4.

Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficiența sistemului de gestiune și control

| 3.5. | Impactul financiar al situației constatate în urma auditului |
| --- | --- |

3.5.

Impactul financiar al situației constatate în urma auditului

| 3.6. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

3.6.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 3.7. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

3.7.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

| 3.8. | Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare |
| --- | --- |

3.8.

Mențiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate și măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecții financiare

4.   URMĂRIREA ACTIVITĂȚII DE AUDIT CARE FACE OBIECTUL RAPOARTELOR ANTERIOARE, DACĂ ESTE CAZUL

| 4.1. | Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului |
| --- | --- |

4.1.

Informații privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului

| 4.2. | Informații privind rezultatele auditurilor acțiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

4.2.

Informații privind rezultatele auditurilor acțiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

[semnătura persoanei responsabile]

B.   Aviz privind funcționarea sistemelor de gestiune și control

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al [numele autorității de audit desemnată de către statul membru], am examinat funcționarea sistemelor de gestiune și control ale [numele fondului] în ceea ce privește acțiunile puse în aplicare, în cadrul Programului anual pentru anul [20XX], cu scopul de a emite un aviz privind funcționarea eficientă a sistemelor, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Examinarea a fost efectuată în conformitate cu strategia de audit corespunzătoare acestui fond în perioada [zz/ll/anul]-[zz/ll/anul] și a fost descrisă în raportul anual de audit în secțiunea A.

Fie

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

Fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

(Indicați orice limitare a domeniului de aplicare a examinării, cum ar fi, de exemplu, eventualele probleme sistemice, punctele slabe ale sistemului de gestiune și control, lipsa documentației justificative, cazuri care fac obiectul unor proceduri judiciare etc. și estimați valoarea cheltuielilor și a contribuției comunitare care a fost afectată. În cazul în care autoritatea de audit nu consideră că limitările au impact asupra cheltuielilor declarate, acest fapt ar trebui menționat.)

3.   AVIZ

(Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemele de gestiune și control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerințele aplicabile ale actului de bază [Decizia 2007/435/CE] [și decizia 2008/457/CE a Comisiei] și au funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

(Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemele de gestiune și control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerințele aplicabile ale actului de bază [Decizia 2007/435/CE] [și decizia 2008/457/CE a Comisiei] și au funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și, prin urmare, că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare, cu excepția următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Motivele pentru care am considerat că acest(e) aspect(e) al(e) sistemelor nu a (au) respectat cerințele și/sau nu a (au) funcționat astfel încât să ofere asigurări rezonabile privind corectitudinea declarațiilor de cheltuieli prezentate Comisiei sunt următoarele:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul rezervelor ca reprezentând [...] % din totalul cheltuielilor declarate. Contribuția comunitară afectată este prin urmare [...].

(Aviz negativ)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că, în ceea ce privește programul anual menționat anterior, sistemul de gestiune și control stabilit pentru [numele fondului] nu a respectat cerințele aplicabile ale actului de bază [Decizia 2007/435/CE] [și decizia 2008/457/CE a Comisiei] și nu a funcționat în mod eficient, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte, și, prin urmare, nu oferă asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare.

Prezentul aviz negativ se bazează pe:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

C.   Validarea cererii de plată

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al (numele autorității de audit desemnate de către statul membru), în ceea ce privește programul anual [20xx] al [numele fondului], am examinat rezultatele activității de audit desfășurate în cadrul acestui program anual [și am desfășurat activitatea suplimentară pe care am considerat-o necesară, astfel cum este menționat în raport].

Am planificat și desfășurat această activitate pentru a verifica validitatea cererii de plată a soldului contribuției comunitare la programul anual [20xx], iar tranzacțiile subiacente care fac obiectul declarațiilor de cheltuieli referitoare la acest program anual sunt legale și regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Fie

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

Fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

3.   AVIZ

(Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate în cadrul programului anual și că cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual este validă.

(Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate în cadrul programului anual și că cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual este validă, cu excepția următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul acestor rezerve ca reprezentând ... din totalul cheltuielilor declarate. Contribuția comunitară afectată este prin urmare [...].

(Aviz negativ)

Pe baza examinării menționate anterior, consider că declarațiile de cheltuieli nu prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate în cadrul programului anual și că, prin urmare, cererea de plată a soldului contribuției comunitare la acest program anual nu este validă.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA VIII

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA CELEI DE-A DOUA PREFINANȚĂRI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorității de certificare desemnate pentru [numele fondului],

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul intermediar privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acțiunile se desfășoară în conformitate cu obiectivele stabilite în Decizia Comisiei de adoptare a programului anual și în conformitate cu actul de bază și normele sale de punere în aplicare și, în special, că:

| 1. | declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice;

| 3. | în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

3.

în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli;

| 4. | declarația de cheltuieli și cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări țin seama, acolo unde este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, în cadrul programului anual. |
| --- | --- |

4.

declarația de cheltuieli și cererea de plată a celei de-a doua prefinanțări țin seama, acolo unde este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite, în cadrul programului anual.

Această declarație de cheltuieli se bazează pe conturile închise temporar la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 41 din actul de bază, documentele justificative sunt și vor rămâne disponibile timp de cel puțin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistența tehnică.

ANEXA IX

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA SOLDULUI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorității de certificare desemnate pentru [numele fondului],

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acțiunile se desfășoară în temeiul obiectivelor stabilite în Decizia Comisiei de adoptare a programului anual și în conformitate cu actul de bază și normele sale de punere în aplicare și, în special, că:

| 1. | declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declarația de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile și se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare și de drept intern aplicabile și au fost efectuate în cadrul acțiunilor selectate pentru finanțare în conformitate cu criteriile care se aplică programului național și cu normele comunitare și de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achizițiile publice;

| 3. | există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare; |
| --- | --- |

3.

există asigurări rezonabile că tranzacțiile efectuate sunt legale și regulamentare;

| 4. | în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

4.

în scopul certificării, am primit informații adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile și verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declarațiile de cheltuieli;

| 5. | rezultatele tuturor auditurilor desfășurate de către sau sub responsabilitatea autorității de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător; |
| --- | --- |

5.

rezultatele tuturor auditurilor desfășurate de către sau sub responsabilitatea autorității de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător;

| 6. | declarația de cheltuieli și cererea de plată a soldului țin seama, acolo unde este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite în cadrul programului anual. |
| --- | --- |

6.

declarația de cheltuieli și cererea de plată a soldului țin seama, acolo unde este cazul, de eventualele sume recuperate și de eventualele dobânzi primite în cadrul programului anual.

Această declarație de cheltuieli se bazează pe conturile închise la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 41 din actul de bază, documentele justificative sunt și vor rămâne disponibile timp de cel puțin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ștampila, funcția și semnătura autorității de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistența tehnică.

ANEXA X

INSTRUCȚIUNI PRIVIND EMBLEMA ȘI DEFINIREA CULORILOR STANDARD

Descrierea simbolurilor

Pe un fundal albastru se află douăsprezece stele aurii dispuse în cerc reprezentând uniunea popoarelor Europei. Numărul de stele este fix, numărul doisprezece fiind simbolul perfecțiunii și al unității.

Descriere heraldică

Pe un fond azuriu se află un cerc format din douăsprezece stele aurii, ale căror vârfuri nu se ating.

Descriere geometrică

Image

Emblema are forma unui steag albastru dreptunghiular a cărui lungime este de 1,5 ori mai mare decât lățimea. Douăsprezece stele aurii situate la distanțe egale formează un cerc imaginar al cărui centru este punctul de intersecție a diagonalelor dreptunghiului. Raza cercului este egală cu o treime din înălțimea steagului. Fiecare dintre stele are cinci colțuri situate pe circumferința unui cerc imaginar a cărui rază este egală cu a optsprezecea parte din înălțimea steagului. Toate stelele sunt dispuse vertical, adică au un colț vertical și două colțuri în linie dreaptă care formează un unghi drept cu catargul. Cercul este astfel dispus încât stelele să fie aranjate precum cifrele pe cadranul unui ceas. Numărul stelelor este invariabil.

Culorile agreate

Emblema are următoarele culori: PANTONE REFLEX BLUE pentru suprafața dreptunghiului; PANTONE YELLOW pentru stele.

Tetracromie

În cazul în care se utilizează tetracromia, recreați cele două culori standard utilizând cele patru culori ale tetracromiei.

PANTONE YELLOW se obține utilizând 100 % „Process Yellow”.

PANTONE REFLEX BLUE se obține printr-o combinație 100 % de „Process Cyan” și 80 % de „Process Magenta”.

Internet

În paleta web, PANTONE REFLEX BLUE corespunde culorii RGB:0/0/153 (hexazecimal: 000099), iar PANTONE YELLOW corespunde culorii RGB:255/204/0 (hexazecimal: FFCC00).

Procesul de reproducere monocromă

Folosind culoarea neagră, trasați conturul dreptunghiului cu negru și imprimați stelele cu negru pe fond alb.

Image

Utilizând culoarea albastră (Reflex Blue), folosiți 100 % cu stelele reproduse cu alb în negativ.

Image

Reproducere pe fond colorat

În cazul în care nu există nicio alternativă la fondul colorat, desenați o margine albă în jurul dreptunghiului, lățimea marginii fiind de 1/25 din înălțimea dreptunghiului.

Image

ANEXA XI

NORME PRIVIND ELIGIBILITATEA CHELTUIELILOR – FONDUL DE INTEGRARE

I.   Principii generale

I.1.   Principii de bază

| 1. | În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:






  (a) | să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului și în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1, 2 și 3 din actul de bază; |
| --- | --- | --- |

1.

În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:

(a)

să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului și în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1, 2 și 3 din actul de bază;

| (b) | să se numere printre acțiunile eligibile menționate la articolul 4 din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

să se numere printre acțiunile eligibile menționate la articolul 4 din actul de bază;

| (c) | să fie necesare pentru desfășurarea activităților incluse în proiect, făcând parte din programele anuale și multianuale aprobate de Comisie; |
| --- | --- |

(c)

să fie necesare pentru desfășurarea activităților incluse în proiect, făcând parte din programele anuale și multianuale aprobate de Comisie;

| (d) | să fie rezonabile și să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special raportul calitate/preț și rentabilitatea; |
| --- | --- |

(d)

să fie rezonabile și să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special raportul calitate/preț și rentabilitatea;

| (e) | să fie efectuate de către beneficiarul final și/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul și sunt înregistrați într-un stat membru, cu excepția organizațiilor guvernamentale internaționale care urmăresc aceleași obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce privește articolul 39 alineatul (2) din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului; |
| --- | --- |

(e)

să fie efectuate de către beneficiarul final și/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul și sunt înregistrați într-un stat membru, cu excepția organizațiilor guvernamentale internaționale care urmăresc aceleași obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce privește articolul 39 alineatul (2) din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului;

| (f) | să fie legate de grupurile-țintă la care se face referire în cadrul actului de bază; |
| --- | --- |

(f)

să fie legate de grupurile-țintă la care se face referire în cadrul actului de bază;

| (g) | să fie efectuate în conformitate cu prevederile specifice din acordul de finanțare. |
| --- | --- |

(g)

să fie efectuate în conformitate cu prevederile specifice din acordul de finanțare.

| 2. | În cazul acțiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 13 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acțiunii cofinanțată printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate. |
| --- | --- |

2.

În cazul acțiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 13 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acțiunii cofinanțată printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate.

| 3. | Proiectele susținute de fond nu sunt finanțate din alte surse incluse în bugetul Comunității. Proiectele susținute de fond sunt cofinanțate din surse publice sau private. |
| --- | --- |

3.

Proiectele susținute de fond nu sunt finanțate din alte surse incluse în bugetul Comunității. Proiectele susținute de fond sunt cofinanțate din surse publice sau private.

I.2.   Bugetul unui proiect

Bugetul unui proiect este prezentat sub următoarea formă :

| Cheltuieli | Venituri |
| --- | --- |
| + | costuri directe (CD) |

Cheltuieli

Venituri

+

costuri directe (CD)

| + | costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanțare) |
| --- | --- |

+

costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanțare)

| + | costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) |
| --- | --- |

+

costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

| + | contribuția CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menționate la articolul 12 din prezenta decizie) |
| --- | --- |

+

contribuția CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menționate la articolul 12 din prezenta decizie)

| + | contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului (1) |
| --- | --- |

+

contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului (1)

| + | contribuții din partea unor terți |
| --- | --- |

+

contribuții din partea unor terți

| + | încasări generate de proiect |
| --- | --- |

+

încasări generate de proiect

= cost eligibil total (CET)

= venit total

Bugetul este echilibrat: costul eligibil total este egal cu venitul total.

I.3.   Venituri și principiul nonprofit

| 1. | Proiectele susținute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârșitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depășesc cheltuielile, contribuția fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia și trebuie să fie ușor de identificat și de verificat. |
| --- | --- |

1.

Proiectele susținute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârșitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depășesc cheltuielile, contribuția fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia și trebuie să fie ușor de identificat și de verificat.

| 2. | Veniturile proiectului provin din toate contribuțiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuție a beneficiarului final, și din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente. |
| --- | --- |

2.

Veniturile proiectului provin din toate contribuțiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuție a beneficiarului final, și din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente.

| 3. | Contribuția comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menționează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuția terților” și „încasările generate de proiect”. |
| --- | --- |

3.

Contribuția comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menționează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuția terților” și „încasările generate de proiect”.

I.4.   Perioada de eligibilitate

| 1. | Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plățile respective (cu excepția devalorizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N+1 (2); de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie generate înainte de această dată. |
| --- | --- |

1.

Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plățile respective (cu excepția devalorizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N+1 (2); de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie generate înainte de această dată.

| 2. | Sunt exceptate de la perioada de eligibilitate menționată anterior:






  (a) | proiectele finanțate prin programul anual 2007, în conformitate cu articolul 33 alineatul (3) din actul de bază; |
| --- | --- | --- |

2.

Sunt exceptate de la perioada de eligibilitate menționată anterior:

(a)

proiectele finanțate prin programul anual 2007, în conformitate cu articolul 33 alineatul (3) din actul de bază;

| (b) | asistența tehnică pentru statele membre (a se vedea punctul V.3). |
| --- | --- |

(b)

asistența tehnică pentru statele membre (a se vedea punctul V.3).

I.5.   Înregistrarea cheltuielilor

| 1. | Cheltuielile corespund plăților efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacții financiare (în numerar), cu excepția devalorizării. |
| --- | --- |

1.

Cheltuielile corespund plăților efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacții financiare (în numerar), cu excepția devalorizării.

| 2. | În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă. |
| --- | --- |

2.

În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă.

| 3. | Cheltuielile trebuie să poată fi identificate și verificate. În special, acestea:






  (a) | trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final; |
| --- | --- | --- |

3.

Cheltuielile trebuie să poată fi identificate și verificate. În special, acestea:

(a)

trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final;

| (b) | trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale țării în care își are sediul beneficiarul final și cu practicile obișnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; și |
| --- | --- |

(b)

trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale țării în care își are sediul beneficiarul final și cu practicile obișnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; și

| (c) | trebuie să fie declarate în conformitate cu dispozițiile legislației sociale și fiscale aplicabile. |
| --- | --- |

(c)

trebuie să fie declarate în conformitate cu dispozițiile legislației sociale și fiscale aplicabile.

| 4. | Acolo unde este cazul, beneficiarii finali au obligația de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză. |
| --- | --- |

4.

Acolo unde este cazul, beneficiarii finali au obligația de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile și cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

| 5. | Păstrarea și prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislația internă privind protecția datelor. |
| --- | --- |

5.

Păstrarea și prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislația internă privind protecția datelor.

I.6.   Domeniul teritorial de aplicare

| 1. | Cheltuielile pentru acțiunile descrise la articolul 4 din actul de bază trebuie să fie:






  (a) | efectuate de către beneficiarii finali definiți la punctul I.1 litera (e); precum și |
| --- | --- | --- |

1.

Cheltuielile pentru acțiunile descrise la articolul 4 din actul de bază trebuie să fie:

(a)

efectuate de către beneficiarii finali definiți la punctul I.1 litera (e); precum și

| (b) | efectuate pe teritoriul statelor membre, cu excepția acțiunilor privind măsurile prealabile călătoriei menționate la articolul 4 alineatul (1) litera (c) din actul de bază, pentru care cheltuielile pot fi efectuate pe teritoriul statelor membre sau în țara de origine. |
| --- | --- |

(b)

efectuate pe teritoriul statelor membre, cu excepția acțiunilor privind măsurile prealabile călătoriei menționate la articolul 4 alineatul (1) litera (c) din actul de bază, pentru care cheltuielile pot fi efectuate pe teritoriul statelor membre sau în țara de origine.

| 2. | Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistrați și au sediul în țări terțe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepția cazului organizațiilor guvernamentale internaționale. Prin urmare, costurile suportate de către acești parteneri nu sunt eligibile. |
| --- | --- |

2.

Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistrați și au sediul în țări terțe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepția cazului organizațiilor guvernamentale internaționale. Prin urmare, costurile suportate de către acești parteneri nu sunt eligibile.

II.   Categorii de costuri eligibile (la nivel de proiect)

II.1.   Costuri eligibile directe

Costurile eligibile directe ale proiectului sunt acele costuri care, pe baza condițiilor generale de eligibilitate stabilite în partea I, pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod direct de punerea în aplicare a proiectului. Costurile directe sunt incluse în bugetul total estimativ al proiectului.

Următoarele costuri directe sunt eligibile.

II.1.1.   Costurile de personal

II.1.1.1.   Norme generale

| 1. | Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct și esențial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect și alți membri ai personalului implicați în operațiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităților din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităților operaționale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.
  Costurile pentru ceilalți membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistență în materie de achiziții, de resurse umane și de tehnologia informației, asistentul administrativ, recepționerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

1.

Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct și esențial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect și alți membri ai personalului implicați în operațiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităților din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităților operaționale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.

Costurile pentru ceilalți membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistență în materie de achiziții, de resurse umane și de tehnologia informației, asistentul administrativ, recepționerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

| 2. | Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcțiile, numărul membrilor personalului și numele acestora.
  Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menționează capacitățile profesionale și tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcțiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului. |
| --- | --- |

2.

Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcțiile, numărul membrilor personalului și numele acestora.

Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menționează capacitățile profesionale și tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcțiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului.

| 3. | Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuțiile la asigurările sociale și alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiția ca acestea să nu depășească ratele medii practicate în mod obișnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Acolo unde este cazul, această cifră poate include toate contribuțiile obișnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăți stimulative sau sisteme de împărțire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special impozitele directe și contribuțiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanțate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanțării. |
| --- | --- |

3.

Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuțiile la asigurările sociale și alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiția ca acestea să nu depășească ratele medii practicate în mod obișnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Acolo unde este cazul, această cifră poate include toate contribuțiile obișnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăți stimulative sau sisteme de împărțire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special impozitele directe și contribuțiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanțate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanțării.

II.1.1.2.   Condiții specifice referitoare la costurile pentru personalul organismelor publice

Costurile pentru personalul organismelor publice care pun în aplicare proiectul sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe doar în următoarele situații:

| (a) | o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

(a)

o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului;

| (b) | un angajat permanent al beneficiarului final care:






  — | îndeplinește sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau |
| --- | --- | --- |

(b)

un angajat permanent al beneficiarului final care:

—

îndeplinește sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau

| — | primește din partea organizației, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și care nu fac parte din atribuțiile sale obișnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obișnuite de o altă persoană recrutată de către organizație. |
| --- | --- |

—

primește din partea organizației, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și care nu fac parte din atribuțiile sale obișnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obișnuite de o altă persoană recrutată de către organizație.

II.1.2.   Costuri de deplasare și de ședere

| 1. | Costurile de deplasare și de ședere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:






  (a) | personalul sau beneficiarul final ale căror costuri sunt eligibile astfel cum se menționează la punctul II.1.1; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile de deplasare și de ședere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:

(a)

personalul sau beneficiarul final ale căror costuri sunt eligibile astfel cum se menționează la punctul II.1.1;

| (b) | în cazuri excepționale și justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplinește un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1; |
| --- | --- |

(b)

în cazuri excepționale și justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplinește un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1;

| (c) | alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activitățile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative. |
| --- | --- |

(c)

alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activitățile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative.

| 2. | Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public și zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors) sau în cazul în care destinația geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se folosește o mașină particulară, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final. |
| --- | --- |

2.

Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public și zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors) sau în cazul în care destinația geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se folosește o mașină particulară, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final.

| 3. | Costurile de ședere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizație și-a stabilit propriile diurne (indemnizații de ședere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislația și practica națională. Indemnizațiile de ședere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale și cheltuieli diverse. |
| --- | --- |

3.

Costurile de ședere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizație și-a stabilit propriile diurne (indemnizații de ședere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislația și practica națională. Indemnizațiile de ședere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale și cheltuieli diverse.

II.1.3.   Echipamente

II.1.3.1.   Norme generale

| 1. | Cheltuielile legate de achiziționarea de echipamente (bazate pe amortizarea activelor cumpărate, în leasing sau închiriere) sunt eligibile doar dacă sunt esențiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentul are calitățile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile. |
| --- | --- |

1.

Cheltuielile legate de achiziționarea de echipamente (bazate pe amortizarea activelor cumpărate, în leasing sau închiriere) sunt eligibile doar dacă sunt esențiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentul are calitățile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile.

| 2. | Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

2.

Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

| 3. | Alegerea între leasing, închiriere și cumpărare trebuie să se facă întotdeauna pe baza opțiunii celei mai ieftine. Cu toate acestea, dacă leasingul sau închirierea nu sunt posibile din cauza duratei scurte a proiectului sau a deprecierii rapide a valorii sale, se acceptă achizițiile, iar costurile legate de amortizare, astfel cum sunt descrise în continuare, pot fi eligibile pe baza normelor de drept intern privind amortizarea. |
| --- | --- |

3.

Alegerea între leasing, închiriere și cumpărare trebuie să se facă întotdeauna pe baza opțiunii celei mai ieftine. Cu toate acestea, dacă leasingul sau închirierea nu sunt posibile din cauza duratei scurte a proiectului sau a deprecierii rapide a valorii sale, se acceptă achizițiile, iar costurile legate de amortizare, astfel cum sunt descrise în continuare, pot fi eligibile pe baza normelor de drept intern privind amortizarea.

II.1.3.2.   Închiriere și leasing

Cheltuielile legate de operațiunile de închiriere și leasing sunt eligibile pentru cofinanțare în funcție de normele stabilite în statul membru prin legislația internă și prin practică, precum și de durata de închiriere sau leasing în scopul derulării proiectului.

II.1.3.3.   Cumpărarea

| 1. | În cazul echipamentului cumpărat înainte sau pe durata proiectului, sunt eligibile doar partea de amortizare a echipamentului corespunzătoare duratei de folosință în scopul proiectului și doar rata de folosire reală în scopul proiectului. |
| --- | --- |

1.

În cazul echipamentului cumpărat înainte sau pe durata proiectului, sunt eligibile doar partea de amortizare a echipamentului corespunzătoare duratei de folosință în scopul proiectului și doar rata de folosire reală în scopul proiectului.

| 2. | Echipamentul achiziționat înainte de perioada de desfășurare a proiectului, dar care este folosit pentru desfășurarea proiectului este eligibil pe baza amortizării. Totuși, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost cumpărat inițial din fonduri comunitare. |
| --- | --- |

2.

Echipamentul achiziționat înainte de perioada de desfășurare a proiectului, dar care este folosit pentru desfășurarea proiectului este eligibil pe baza amortizării. Totuși, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost cumpărat inițial din fonduri comunitare.

| 3. | Costurile de cumpărare a echipamentului corespund prețurilor normale de pe piață, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile și fiscale aplicabile beneficiarului final. |
| --- | --- |

3.

Costurile de cumpărare a echipamentului corespund prețurilor normale de pe piață, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile și fiscale aplicabile beneficiarului final.

| 4. | Pentru articolele individuale care costă mai puțin de 1 000 EUR, este eligibil costul integral de cumpărare, cu condiția ca echipamentul să fie cumpărat în primele trei luni de desfășurare a proiectului. |
| --- | --- |

4.

Pentru articolele individuale care costă mai puțin de 1 000 EUR, este eligibil costul integral de cumpărare, cu condiția ca echipamentul să fie cumpărat în primele trei luni de desfășurare a proiectului.

II.1.4.   Bunuri imobile

II.1.4.1.   Norme generale

Bunurile imobile au calitățile tehnice necesare pentru proiect și respectă normele și standardele aplicabile.

II.1.4.2.   Închiriere

Închirierea de bunuri imobile este eligibilă pentru cofinanțare în cazul în care există o legătură clară între închiriere și obiectivele proiectului în cauză, în condițiile menționate în cele ce urmează și fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:

| (a) | bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acțiune de finanțare comunitară; |
| --- | --- |

(a)

bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acțiune de finanțare comunitară;

| (b) | bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă. |
| --- | --- |

(b)

bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă.

II.1.4.3.   Spațiu de birou pentru beneficiarul final

Costurile pentru achiziționarea, construcția, renovarea sau închirierea de spațiu de birou pentru activitățile obișnuite ale beneficiarului final nu sunt eligibile. Aceste costuri sunt considerate ca fiind costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

II.1.5.   Consumabile, furnituri și servicii generale

| 1. | Costurile consumabilelor, ale furniturilor și ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiția ca acestea să poată fi identificate și să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului. |
| --- | --- |

1.

Costurile consumabilelor, ale furniturilor și ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiția ca acestea să poată fi identificate și să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului.

| 2. | Cu toate acestea, furniturile de birou, precum și orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol și servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poștă, curățenie în birouri, utilități, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea țin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2. |
| --- | --- |

2.

Cu toate acestea, furniturile de birou, precum și orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol și servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poștă, curățenie în birouri, utilități, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea țin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2.

II.1.6.   Subcontractarea

| 1. | Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înșiși activitățile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată și să nu depășească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepția cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător și aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

1.

Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înșiși activitățile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată și să nu depășească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepția cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător și aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă.

| 2. | Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanțarea de către fond:






  (a) | subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului; |
| --- | --- | --- |

2.

Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanțarea de către fond:

(a)

subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului;

| (b) | subcontractarea care mărește costul proiectului, fără a-i aduce și o valoare adițională proporțională; |
| --- | --- |

(b)

subcontractarea care mărește costul proiectului, fără a-i aduce și o valoare adițională proporțională;

| (c) | subcontractarea cu intermediari sau consultanți a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepția cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate. |
| --- | --- |

(c)

subcontractarea cu intermediari sau consultanți a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepția cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate.

| 3. | Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit și control toate informațiile necesare referitoare la activitățile subcontractate. |
| --- | --- |

3.

Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit și control toate informațiile necesare referitoare la activitățile subcontractate.

II.1.7.   Costuri care derivă în mod direct din cerințele legate de cofinanțarea UE

Costurile necesare pentru a îndeplini cerințele legate de cofinanțarea UE, cum ar fi publicitatea, transparența, evaluarea proiectului, auditul extern, garanțiile bancare, costurile de traducere etc., sunt eligibile drept costuri directe.

II.1.8.   Onorariile experților

Cheltuielile pentru consultanța juridică, cheltuielile notariale și cele pentru plata experților tehnici și financiari sunt eligibile.

II.2.   Costuri eligibile indirecte

| 1. | Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiții:






  (a) | costurile indirecte sunt menținute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcție de nevoi; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiții:

(a)

costurile indirecte sunt menținute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcție de nevoi;

| (b) | costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului; |
| --- | --- |

(b)

costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului;

| (c) | costurile indirecte nu includ costuri care țin de un alt capitol din bugetul proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costurile indirecte nu includ costuri care țin de un alt capitol din bugetul proiectului;

| (d) | costurile indirecte nu sunt finanțate din alte surse. Organizațiile care beneficiază de o finanțare de operare din partea bugetului UE și/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional; |
| --- | --- |

(d)

costurile indirecte nu sunt finanțate din alte surse. Organizațiile care beneficiază de o finanțare de operare din partea bugetului UE și/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional;

| (e) | ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depășește 20 %. Totuși, procentajul fix al costurilor indirecte nu depășește 10 %:






  — | în cazul în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau |
| --- | --- | --- |

(e)

ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depășește 20 %. Totuși, procentajul fix al costurilor indirecte nu depășește 10 %:

—

în cazul în care autoritatea responsabilă acționează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau

| — | în cazul în care subcontractarea depășește 40 % din costurile eligibile directe. |
| --- | --- |

—

în cazul în care subcontractarea depășește 40 % din costurile eligibile directe.

| 2. | Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:






  (a) | costurile pentru personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1 subpunctul 1; |
| --- | --- | --- |

2.

Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:

(a)

costurile pentru personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1 subpunctul 1;

| (b) | cheltuielile de administrare și gestionare, precum costurile menționate la punctul II.1.5.2; |
| --- | --- |

(b)

cheltuielile de administrare și gestionare, precum costurile menționate la punctul II.1.5.2;

| (c) | taxe și comisioane bancare (cu excepția garanțiilor bancare, astfel cum sunt definite la punctul II.1.7); |
| --- | --- |

(c)

taxe și comisioane bancare (cu excepția garanțiilor bancare, astfel cum sunt definite la punctul II.1.7);

| (d) | amortizarea bunurilor imobile și costurile de întreținere legate de operațiunile administrative curente, precum costurile menționate la punctul II.1.4.3; |
| --- | --- |

(d)

amortizarea bunurilor imobile și costurile de întreținere legate de operațiunile administrative curente, precum costurile menționate la punctul II.1.4.3;

| (e) | toate costurile legate de proiect, dar excluse de la punctul II.1 – „Costuri eligibile directe”. |
| --- | --- |

(e)

toate costurile legate de proiect, dar excluse de la punctul II.1 – „Costuri eligibile directe”.

III.   Cheltuieli neeligibile

Următoarele costuri nu sunt eligibile:

| (a) | taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepția cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera; |
| --- | --- |

(a)

taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepția cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera;

| (b) | rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei și serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane la schimbul valutar și pierderi la schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potențiale pasive viitoare, dobânzi datorate, creanțe îndoielnice, amenzi, penalități financiare, costuri de judecată și cheltuieli excesive sau nechibzuite; |
| --- | --- |

(b)

rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei și serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane la schimbul valutar și pierderi la schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potențiale pasive viitoare, dobânzi datorate, creanțe îndoielnice, amenzi, penalități financiare, costuri de judecată și cheltuieli excesive sau nechibzuite;

| (c) | costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârșitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârșitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului;

| (d) | costuri declarate de către beneficiarul final și acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primește finanțare din partea Comunității; |
| --- | --- |

(d)

costuri declarate de către beneficiarul final și acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primește finanțare din partea Comunității;

| (e) | cumpărarea de terenuri și cumpărarea, construirea și renovarea de bunuri imobile; |
| --- | --- |

(e)

cumpărarea de terenuri și cumpărarea, construirea și renovarea de bunuri imobile;

| (f) | costuri de personal pentru funcționarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuțiile lor obișnuite; |
| --- | --- |

(f)

costuri de personal pentru funcționarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuțiile lor obișnuite;

| (g) | contribuții în natură. |
| --- | --- |

(g)

contribuții în natură.

IV.   Costuri acoperite de veniturile alocate

| 1. | În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanțarea proiectelor în ceea ce privește contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuții sub forma activităților desfășurate de funcționari permanenți angajați de aceste organisme și implicați în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 și II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate. |
| --- | --- |

1.

În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanțarea proiectelor în ceea ce privește contribuția beneficiarului final și a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuții sub forma activităților desfășurate de funcționari permanenți angajați de aceste organisme și implicați în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 și II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate.

| 2. | Astfel de contribuții nu depășeșc 50 % din contribuția totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:






  (a) | sarcinile funcționarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și nu provin din responsabilitățile statutare ale autorității publice; |
| --- | --- | --- |

2.

Astfel de contribuții nu depășeșc 50 % din contribuția totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:

(a)

sarcinile funcționarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului și nu provin din responsabilitățile statutare ale autorității publice;

| (b) | funcționarii publici însărcinați cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detașați printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorității competente; |
| --- | --- |

(b)

funcționarii publici însărcinați cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detașați printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorității competente;

| (c) | valoarea acestor contribuții poate fi auditată și nu poate depăși costurile reale suportate și dovedite în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorității publice. |
| --- | --- |

(c)

valoarea acestor contribuții poate fi auditată și nu poate depăși costurile reale suportate și dovedite în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorității publice.

V.   Asistența tehnică la inițiativa statelor membre

| 1. | La inițiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistență tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menționate la articolul 15 din actul de bază:






  (a) | cheltuieli legate de pregătirea, selecția, evaluarea, gestionarea și monitorizarea acțiunilor (inclusiv echipament informatic și consumabile); |
| --- | --- | --- |

1.

La inițiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistență tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menționate la articolul 15 din actul de bază:

(a)

cheltuieli legate de pregătirea, selecția, evaluarea, gestionarea și monitorizarea acțiunilor (inclusiv echipament informatic și consumabile);

| (b) | cheltuieli legate de audituri și de verificările la fața locului ale acțiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(b)

cheltuieli legate de audituri și de verificările la fața locului ale acțiunilor sau proiectelor;

| (c) | cheltuieli legate de evaluările acțiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(c)

cheltuieli legate de evaluările acțiunilor sau proiectelor;

| (d) | cheltuieli legate de informare, diseminare și transparență în ceea ce privește acțiunile; |
| --- | --- |

(d)

cheltuieli legate de informare, diseminare și transparență în ceea ce privește acțiunile;

| (e) | cheltuieli pentru achiziționarea, instalarea și întreținerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea și evaluarea fondurilor; |
| --- | --- |

(e)

cheltuieli pentru achiziționarea, instalarea și întreținerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea și evaluarea fondurilor;

| (f) | cheltuieli pentru ședințele comitetelor de monitorizare și ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acțiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experților și a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanți din țările terțe, în cazul în care prezența acestora este esențială pentru punerea în aplicare eficientă a acțiunilor; |
| --- | --- |

(f)

cheltuieli pentru ședințele comitetelor de monitorizare și ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acțiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experților și a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanți din țările terțe, în cazul în care prezența acestora este esențială pentru punerea în aplicare eficientă a acțiunilor;

| (g) | cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuțiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:






  — | funcționari publici sau alți funcționari detașați printr-o decizie a autorității competente justificată în mod corespunzător și care îndeplinesc sarcinile menționate la literele (a)-(f); |
| --- | --- | --- |

(g)

cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuțiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:

—

funcționari publici sau alți funcționari detașați printr-o decizie a autorității competente justificată în mod corespunzător și care îndeplinesc sarcinile menționate la literele (a)-(f);

| — | alți membri ai personalului angajați pentru a îndeplini sarcinile menționate la literele (a)-(f); |
| --- | --- |

—

alți membri ai personalului angajați pentru a îndeplini sarcinile menționate la literele (a)-(f);

| — | perioada de detașare sau de angajare nu poate depăși data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenței. |
| --- | --- |

—

perioada de detașare sau de angajare nu poate depăși data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenței.

| 2. | Asistența tehnică poate include finanțarea cheltuielilor efectuate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare. |
| --- | --- |

2.

Asistența tehnică poate include finanțarea cheltuielilor efectuate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare.

| 3. | Activitățile legate de asistența tehnică trebuie realizate și plățile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârșitul lunii iunie a anului N+2 (3) sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul-limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual. |
| --- | --- |

3.

Activitățile legate de asistența tehnică trebuie realizate și plățile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârșitul lunii iunie a anului N+2 (3) sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul-limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual.

| 4. | Orice achiziție trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achizițiile publice stabilite de către statul membru. |
| --- | --- |

4.

Orice achiziție trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achizițiile publice stabilite de către statul membru.

| 5. | Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistență tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistență tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Cu toate acestea, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanțarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:






  (a) | partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil și verificabil; și |
| --- | --- | --- |

5.

Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistență tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistență tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Cu toate acestea, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanțarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:

(a)

partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil și verificabil; și

| (b) | nu are loc o dublă finanțare a costurilor. |
| --- | --- |

(b)

nu are loc o dublă finanțare a costurilor.

---

(1)  Inclusiv veniturile alocate, descrise la punctul IV.

(2)  Unde „N” reprezintă anul menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

(3)  Unde „N” reprezintă anul menționat în decizia de finanțare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

---

| 27.6.2008 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | L 167/135 |
| --- | --- | --- | --- |

27.6.2008

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 167/135

---

DECIZIA COMISIEI

din 5 martie 2008

de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 575/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului de instituire a Fondului european de returnare pentru perioada 2008-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate şi gestionarea fluxurilor migratorii”, în ceea ce priveşte sistemele de gestiune şi control ale statelor membre, normele de gestiune administrativă şi financiară şi eligibilitatea cheltuielilor pentru proiectele cofinanţate de fond

[notificată cu numărul C(2008) 796]

(Numai textele în limbile bulgară, cehă, engleză, estonă, finlandeză, franceză, germană, greacă, italiană, letonă, lituaniană, maghiară, malteză, olandeză, polonă, portugheză, română, slovacă, slovenă, spaniolă şi suedeză sunt autentice)

(2008/458/CE)

COMISIA COMUNITĂȚILOR EUROPENE,

având în vedere Tratatul de instituire a Comunităţii Europene,

având în vedere Decizia nr. 575/2007/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 23 mai 2007 de instituire a Fondului european de returnare pentru perioada 2008-2013, ca parte a Programului general „Solidaritate şi gestionarea fluxurilor migratorii” (1), în special articolul 23, articolul 31 alineatul (5), articolul 33 alineatul (6) şi articolul 35 alineatul (4),

întrucât:

| (1) | Este necesar să fie stabilite condiţiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acţiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situaţii autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziţii suplimentare pentru autorităţile delegate. |
| --- | --- |

(1)

Este necesar să fie stabilite condiţiile în care statele membre ar trebui să pună în aplicare acţiunea în cadrul fondului, în special pentru a identifica în ce situaţii autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiecte în mod direct. Ar trebui stabilite, de asemenea, dispoziţii suplimentare pentru autorităţile delegate.

| (2) | Este necesar să se identifice o listă de proceduri şi/sau norme practice pe care diferitele autorităţi desemnate ar trebui să le stabilească şi să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului. |
| --- | --- |

(2)

Este necesar să se identifice o listă de proceduri şi/sau norme practice pe care diferitele autorităţi desemnate ar trebui să le stabilească şi să le urmeze pentru punerea în aplicare a fondului.

| (3) | Este necesar să se stabilească obligaţiile pe care ar trebui să şi le asume autorităţile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecţiei şi aprobării proiectelor care urmează să fie finanţate şi cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final şi/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare şi la verificările la faţa locului ale proiectelor individuale. |
| --- | --- |

(3)

Este necesar să se stabilească obligaţiile pe care ar trebui să şi le asume autorităţile responsabile cu privire la beneficiarii finali în etapa premergătoare selecţiei şi aprobării proiectelor care urmează să fie finanţate şi cu privire la aspectele care ar trebui avute în vedere la verificările cheltuielilor declarate de beneficiarul final şi/sau de partenerii din cadrul proiectului, inclusiv la verificările administrative ale cererilor de rambursare şi la verificările la faţa locului ale proiectelor individuale.

| (4) | Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat. |
| --- | --- |

(4)

Pentru a asigura auditarea adecvată a cheltuielilor în cadrul programelor anuale, este necesar să se stabilească criteriile pe care ar trebui să le respecte pista de audit pentru ca auditul să fie considerat adecvat.

| (5) | Auditurile proiectelor şi sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorităţii de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere şi o eficienţă adecvate ale auditurilor, precum şi efectuarea acestora cu respectarea aceloraşi standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condiţiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eşantionare. |
| --- | --- |

(5)

Auditurile proiectelor şi sistemelor sunt efectuate sub responsabilitatea autorităţii de audit. Pentru a garanta o arie de cuprindere şi o eficienţă adecvate ale auditurilor, precum şi efectuarea acestora cu respectarea aceloraşi standarde în toate statele membre, este necesar să se stabilească condiţiile pe care ar trebui să le îndeplinească auditurile respective, inclusiv baza de eşantionare.

| (6) | Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune şi control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii repartizate a bugetului Comunităţii, pentru a determina dacă asistenţa financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele şi principiile aplicabile pentru protecţia intereselor financiare ale Comunităţii, este necesar să se stabilească în detaliu informaţiile pe care ar trebui să le conţină acest document. |
| --- | --- |

(6)

Statele membre trebuie să prezinte Comisiei, împreună cu programul lor multianual, o descriere a sistemelor proprii de gestiune şi control. Întrucât acest document se numără printre elementele principale pe care se bazează Comisia, în contextul gestiunii repartizate a bugetului Comunităţii, pentru a determina dacă asistenţa financiară în cauză este folosită de statele membre în conformitate cu normele şi principiile aplicabile pentru protecţia intereselor financiare ale Comunităţii, este necesar să se stabilească în detaliu informaţiile pe care ar trebui să le conţină acest document.

| (7) | În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare şi certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conţinutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum şi al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declaraţiei de validitate şi al certificării cheltuielilor. |
| --- | --- |

(7)

În vederea armonizării standardelor de programare, de monitorizare a punerii în aplicare a fondului, de auditare şi certificare a cheltuielilor, este necesar să se definească cu claritate conţinutul programului multianual, al programului anual, al raportului intermediar, al raportului final, al cererilor de plată, precum şi al strategiei de audit, al raportului anual de audit, al declaraţiei de validitate şi al certificării cheltuielilor.

| (8) | Deoarece statele membre au obligaţia de a raporta şi a monitoriza neregulile şi de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanţarea din fond, este necesar să se definească cerinţe aplicabile datelor trimise Comisiei. |
| --- | --- |

(8)

Deoarece statele membre au obligaţia de a raporta şi a monitoriza neregulile şi de a recupera sumele plătite în mod necuvenit în legătură cu finanţarea din fond, este necesar să se definească cerinţe aplicabile datelor trimise Comisiei.

| (9) | Experienţa a demonstrat faptul că cetăţenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanţarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare şi informare. |
| --- | --- |

(9)

Experienţa a demonstrat faptul că cetăţenii Uniunii Europene nu cunosc îndeajuns rolul jucat de Comunitate în finanţarea programelor. Prin urmare, este necesar să se definească în detaliu măsurile de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei necesare pentru a remedia această lipsă de comunicare şi informare.

| (10) | Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informaţiilor privind posibilităţile de finanţare către toate părţile interesate şi din motive de transparenţă, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potenţialii beneficiari finali cu privire la posibilităţile de finanţare oferite împreună de Comunitate şi de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparenţe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor şi valoarea fondurilor publice alocate proiectelor. |
| --- | --- |

(10)

Pentru a garanta diseminarea cât mai largă a informaţiilor privind posibilităţile de finanţare către toate părţile interesate şi din motive de transparenţă, ar trebui stabilite măsurile minime necesare pentru a informa potenţialii beneficiari finali cu privire la posibilităţile de finanţare oferite împreună de Comunitate şi de statele membre prin fondul respectiv. În vederea asigurării unei mai mari transparenţe cu privire la utilizarea fondului, ar trebui publicate lista beneficiarilor finali, numele proiectelor şi valoarea fondurilor publice alocate proiectelor.

| (11) | În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi libera circulaţie a acestor date (2) şi a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecţia persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituţiile şi organismele comunitare şi privind libera circulaţie a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei şi la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre şi Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal şi să specifice scopul în care Comisia şi statele membre pot prelucra astfel de date. |
| --- | --- |

(11)

În lumina Directivei 95/46/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi libera circulaţie a acestor date (2) şi a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului European şi al Consiliului din 18 decembrie 2000 privind protecţia persoanelor fizice cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituţiile şi organismele comunitare şi privind libera circulaţie a acestor date (3), este necesar să se prevadă, referitor la măsurile de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei şi la activitatea de audit efectuată în temeiul prezentei decizii, ca statele membre şi Comisia să prevină orice divulgare neautorizată sau acces la datele cu caracter personal şi să specifice scopul în care Comisia şi statele membre pot prelucra astfel de date.

| (12) | Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informaţii şi date financiare între statele membre şi Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficienţă, la transparenţă şi la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje, menţinând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun. |
| --- | --- |

(12)

Utilizarea mijloacelor electronice pentru schimbul de informaţii şi date financiare între statele membre şi Comisie conduce la simplificare, la o mai mare eficienţă, la transparenţă şi la economisirea timpului. Pentru a valorifica pe deplin aceste avantaje, menţinând totodată securitatea schimburilor, Comisia poate pune la punct un sistem informatic comun.

| (13) | Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali şi asupra autorităţilor desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiţii. |
| --- | --- |

(13)

Pentru a asigura punerea în aplicare eficientă a fondului în statele membre, în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, ar trebui adoptată o serie de norme comune privind eligibilitatea cheltuielilor din fond. Pentru a reduce povara administrativă asupra beneficiarilor finali şi asupra autorităţilor desemnate, ratele forfetare pentru costurile indirecte ar trebui să fie eligibile în anumite condiţii.

| (14) | În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziţia Regatului Unit şi a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi la Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, actul de bază şi, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligaţii pentru Regatul Unit. |
| --- | --- |

(14)

În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziţia Regatului Unit şi a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi la Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, actul de bază şi, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligaţii pentru Regatul Unit.

| (15) | În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziţia Regatului Unit şi a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi la Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, actul de bază şi, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligaţii pentru Irlanda. |
| --- | --- |

(15)

În conformitate cu articolul 3 din Protocolul privind poziţia Regatului Unit şi a Irlandei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi la Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, actul de bază şi, prin urmare, prezenta decizie prevăd obligaţii pentru Irlanda.

| (16) | În conformitate cu articolul 2 din Protocolul privind poziţia Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, prezenta decizie nu prevede obligaţii pentru Danemarca şi nu i se aplică acesteia. |
| --- | --- |

(16)

În conformitate cu articolul 2 din Protocolul privind poziţia Danemarcei, anexat la Tratatul privind Uniunea Europeană şi Tratatul de instituire a Comunităţii Europene, prezenta decizie nu prevede obligaţii pentru Danemarca şi nu i se aplică acesteia.

| (17) | Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului, |
| --- | --- |

(17)

Măsurile prevăzute în prezenta decizie sunt conforme cu avizul Comitetului de gestionare a fondului,

ADOPTĂ PREZENTA DECIZIE:

CUPRINS

| Partea I | Introducere |
| --- | --- |

Partea I

| Capitolul I | Obiect şi definiţii |
| --- | --- |

Capitolul I

| Articolul 1 | Obiect |
| --- | --- |

Articolul 1

| Articolul 2 | Definiţii |
| --- | --- |

Articolul 2

| Partea II | Dispoziţii comune celor patru fonduri |
| --- | --- |

Partea II

| Capitolul 1 | Autorităţi desemnate |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 3 | Autorităţi comune |
| --- | --- |

Articolul 3

| Articolul 4 | Autoritatea delegată |
| --- | --- |

Articolul 4

| Articolul 5 | Externalizarea sarcinilor |
| --- | --- |

Articolul 5

| Capitolul 2 | Sisteme de gestiune şi control |
| --- | --- |

Capitolul 2

| Articolul 6 | Manual de proceduri |
| --- | --- |

Articolul 6

| Articolul 7 | Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 7

| Articolul 8 | Condiţii în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv |
| --- | --- |

Articolul 8

| Articolul 9 | Procedura de selecţie şi de atribuire atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 9

| Articolul 10 | Acorduri de subvenţionare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism de atribuire |
| --- | --- |

Articolul 10

| Articolul 11 | Contracte de punere în aplicare |
| --- | --- |

Articolul 11

| Articolul 12 | Stabilirea contribuţiei finale a Comunităţii |
| --- | --- |

Articolul 12

| Articolul 13 | Asistenţă tehnică |
| --- | --- |

Articolul 13

| Articolul 14 | Cheltuieli pentru asistenţa tehnică în cazul unei autorităţi comune |
| --- | --- |

Articolul 14

| Articolul 15 | Verificări efectuate de autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

Articolul 15

| Articolul 16 | Pista de audit |
| --- | --- |

Articolul 16

| Articolul 17 | Auditurile sistemelor şi auditurile proiectelor |
| --- | --- |

Articolul 17

| Articolul 18 | Verificări efectuate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 18

| Capitolul 3 | Informaţii de furnizat privind utilizarea fondului |
| --- | --- |

Capitolul 3

| Articolul 19 | Principiul proporţionalităţii |
| --- | --- |

Articolul 19

| Articolul 20 | Descrierea sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

Articolul 20

| Articolul 21 | Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

Articolul 21

| Articolul 22 | Documente de programare |
| --- | --- |

Articolul 22

| Articolul 23 | Revizuirea defalcării financiare în programe anuale |
| --- | --- |

Articolul 23

| Articolul 24 | Rapoarte intermediare şi finale privind punerea în aplicare a programelor anuale |
| --- | --- |

Articolul 24

| Articolul 25 | Documente elaborate de autoritatea de audit |
| --- | --- |

Articolul 25

| Articolul 26 | Documente elaborate de autoritatea de certificare |
| --- | --- |

Articolul 26

| Capitolul 4 | Raportarea neregulilor |
| --- | --- |

Capitolul 4

| Articolul 27 | Raportarea iniţială – Derogări |
| --- | --- |

Articolul 27

| Articolul 28 | Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea |
| --- | --- |

Articolul 28

| Articolul 29 | Contacte cu statele membre |
| --- | --- |

Articolul 29

| Articolul 30 | Utilizarea informaţiilor |
| --- | --- |

Articolul 30

| Capitolul 5 | Acces la informaţii şi transparenţă |
| --- | --- |

Capitolul 5

| Articolul 31 | Informaţii pentru potenţialii beneficiari finali |
| --- | --- |

Articolul 31

| Articolul 32 | Informaţii pentru beneficiarii finali |
| --- | --- |

Articolul 32

| Articolul 33 | Atribuţiile autorităţii responsabile referitoare la asigurarea accesului la informaţii şi a transparenţei pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 33

| Articolul 34 | Responsabilităţile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informaţii şi a transparenţei pentru publicul larg |
| --- | --- |

Articolul 34

| Articolul 35 | Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informaţii şi a transparenţei privind operaţiunea |
| --- | --- |

Articolul 35

| Capitolul 6 | Date cu caracter personal |
| --- | --- |

Capitolul 6

| Articolul 36 | Protecţia datelor cu caracter personal |
| --- | --- |

Articolul 36

| Capitolul 7 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Capitolul 7

| Articolul 37 | Schimbul electronic de documente |
| --- | --- |

Articolul 37

| Articolul 38 | Sistem informatic pentru schimbul de documente |
| --- | --- |

Articolul 38

| Partea III | Dispoziţii speciale pentru Fondul european de returnare |
| --- | --- |

Partea III

| Capitolul 1 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Capitolul 1

| Articolul 39 | Norme privind eligibilitatea |
| --- | --- |

Articolul 39

| Partea IV | Dispoziţii finale |
| --- | --- |

Partea IV

| Articolul 40 | Destinatari |
| --- | --- |

Articolul 40

| ANEXE | |
| --- | --- |

ANEXE

PARTEA I

INTRODUCERE

CAPITOLUL I

Obiect şi definiţii

Articolul 1

Obiect

(1)   Prezenta decizie stabileşte norme de punere în aplicare a fondului cu privire la:

| (a) | autorităţile desemnate; |
| --- | --- |

(a)

autorităţile desemnate;

| (b) | sistemele de gestiune şi control; |
| --- | --- |

(b)

sistemele de gestiune şi control;

| (c) | informaţiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului; |
| --- | --- |

(c)

informaţiile care trebuie furnizate de către statele membre Comisiei cu privire la utilizarea fondului;

| (d) | raportarea neregulilor; |
| --- | --- |

(d)

raportarea neregulilor;

| (e) | accesul la informaţii şi transparenţa; |
| --- | --- |

(e)

accesul la informaţii şi transparenţa;

| (f) | datele cu caracter personal; |
| --- | --- |

(f)

datele cu caracter personal;

| (g) | schimbul electronic de documente. |
| --- | --- |

(g)

schimbul electronic de documente.

(2)   Dispoziţiile prevăzute în cele ce urmează se aplică fără a aduce atingere dispoziţiilor Regulamentului (Euratom, CE) nr. 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele şi inspecţiile la faţa locului efectuate de Comisie în scopul protejării intereselor financiare ale Comunităţilor Europene împotriva fraudei şi a altor nereguli (4).

Articolul 2

Definiţii

În sensul prezentei decizii, se înţelege prin:

| — | „act de bază”: Decizia nr. 575/2007/CE; |
| --- | --- |

—

„act de bază”: Decizia nr. 575/2007/CE;

| — | „fond”: Fondul european de returnare, astfel cum a fost instituit prin actul de bază; |
| --- | --- |

—

„fond”: Fondul european de returnare, astfel cum a fost instituit prin actul de bază;

| — | „patru fonduri”: Fondul european pentru refugiaţi, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare şi Fondul european de integrare a resortisanţilor ţărilor terţe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE (5), Decizia nr. 574/2007/CE (6), Decizia nr. 575/2007/CE ale Parlamentului European şi ale Consiliului şi Decizia 2007/435/CE a Consiliului (7), ca parte a Programului general „Solidaritate şi gestionarea fluxurilor migratorii”; |
| --- | --- |

—

„patru fonduri”: Fondul european pentru refugiaţi, Fondul pentru frontierele externe, Fondul european de returnare şi Fondul european de integrare a resortisanţilor ţărilor terţe, astfel cum au fost instituite prin Decizia nr. 573/2007/CE (5), Decizia nr. 574/2007/CE (6), Decizia nr. 575/2007/CE ale Parlamentului European şi ale Consiliului şi Decizia 2007/435/CE a Consiliului (7), ca parte a Programului general „Solidaritate şi gestionarea fluxurilor migratorii”;

| — | „autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (a) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate responsabilă”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (a) din actul de bază;

| — | „autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (b) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de certificare”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (b) din actul de bază;

| — | „autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (c) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate de audit”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (c) din actul de bază;

| — | „autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (d) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autoritate delegată”: organismul desemnat de un stat membru în temeiul articolului 25 alineatul (1) litera (d) din actul de bază;

| — | „autorităţi desemnate”: toate autorităţile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 25 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„autorităţi desemnate”: toate autorităţile desemnate de un stat membru în temeiul articolului 25 din actul de bază;

| — | „acţiune”: acţiune desfăşurată în cadrul fondului, astfel cum este definită la articolul 4 din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„acţiune”: acţiune desfăşurată în cadrul fondului, astfel cum este definită la articolul 4 din actul de bază;

| — | „proiect”: mijloacele specifice, practice utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parţial, a unei acţiuni de către beneficiarii finali ai subvenţiilor; |
| --- | --- |

—

„proiect”: mijloacele specifice, practice utilizate pentru punerea în aplicare, integral sau parţial, a unei acţiuni de către beneficiarii finali ai subvenţiilor;

| — | „beneficiar final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorităţi federale, naţionale, regionale sau locale, alte organizaţii nonprofit, societăţi de drept public sau privat sau organizaţii internaţionale; |
| --- | --- |

—

„beneficiar final”: entitatea juridică responsabilă cu punerea în aplicare a proiectelor, respectiv ONG-uri, autorităţi federale, naţionale, regionale sau locale, alte organizaţii nonprofit, societăţi de drept public sau privat sau organizaţii internaţionale;

| — | „partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziţia proiectului resurse şi primind parte din contribuţia Comunităţii prin intermediul beneficiarului final; |
| --- | --- |

—

„partener în cadrul proiectului”: orice entitate juridică ce pune în aplicare un proiect în cooperare cu un beneficiar final punând la dispoziţia proiectului resurse şi primind parte din contribuţia Comunităţii prin intermediul beneficiarului final;

| — | „orientări strategice”: cadrul de intervenţie a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia 2007/837/CE a Comisiei (8); |
| --- | --- |

—

„orientări strategice”: cadrul de intervenţie a fondului, astfel cum a fost adoptat prin Decizia 2007/837/CE a Comisiei (8);

| — | „prioritate”: set de acţiuni definit ca prioritate în orientările strategice; |
| --- | --- |

—

„prioritate”: set de acţiuni definit ca prioritate în orientările strategice;

| — | „prioritate specifică”: set de acţiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice şi care permite cofinanţarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

—

„prioritate specifică”: set de acţiuni definit ca prioritate specifică în orientările strategice şi care permite cofinanţarea la o rată superioară, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) din actul de bază;

| — | „prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a evoluţiilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare; |
| --- | --- |

—

„prima constatare administrativă sau judiciară”: prima evaluare scrisă efectuată de o autoritate competentă, administrativă sau judiciară, care constată pe baza unor fapte specifice producerea unei nereguli, fără a prejudicia posibilitatea ca această concluzie să poată fi ulterior revizuită sau retrasă ca urmare a evoluţiilor înregistrate în cursul procedurii administrative sau judiciare;

| — | „neregulă”: orice încălcare a unei dispoziţii a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acţiune sau o omisiune a unui agent economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general; |
| --- | --- |

—

„neregulă”: orice încălcare a unei dispoziţii a dreptului comunitar care rezultă dintr-o acţiune sau o omisiune a unui agent economic care are sau ar avea ca efect prejudicierea bugetului general al Uniunii Europene, prin imputarea unei cheltuieli nejustificate la bugetul general;

| — | „fraudă suspectată”: o neregulă care determină iniţierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel naţional în vederea stabilirii existenţei unui comportament intenţionat, în special a unei fraude, astfel cum este menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din Convenţia elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană referitor la protecţia intereselor financiare ale Comunităţilor Europene (9); |
| --- | --- |

—

„fraudă suspectată”: o neregulă care determină iniţierea unei proceduri administrative sau judiciare la nivel naţional în vederea stabilirii existenţei unui comportament intenţionat, în special a unei fraude, astfel cum este menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din Convenţia elaborată pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea Europeană referitor la protecţia intereselor financiare ale Comunităţilor Europene (9);

| — | „faliment”: procedura de insolvenţă, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 al Consiliului (10); |
| --- | --- |

—

„faliment”: procedura de insolvenţă, astfel cum este definită la articolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000 al Consiliului (10);

| — | „acord de subvenţionare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenţii beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului. |
| --- | --- |

—

„acord de subvenţionare”: un acord sau un alt instrument juridic echivalent în baza căruia statele membre acordă subvenţii beneficiarului final în vederea punerii în aplicare a proiectului în cadrul fondului.

PARTEA II

DISPOZIȚII COMUNE CELOR PATRU FONDURI

CAPITOLUL 1

Autorităţi desemnate

Articolul 3

Autorităţi comune

Statele membre pot desemna aceeaşi autoritate responsabilă, autoritate de audit sau autoritate de certificare pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri.

Articolul 4

Autoritatea delegată

(1)   Orice delegare de sarcini respectă principiul bunei gestiuni financiare, care presupune un control intern eficient şi eficace şi asigură respectarea principiului nediscriminării şi vizibilitatea finanţării comunitare. Nicio sarcină de punere în aplicare care face obiectul delegării nu poate conduce la conflicte de interese.

(2)   Aria de acoperire a sarcinilor delegate de autoritatea responsabilă autorităţii delegate şi procedurile detaliate de punere în aplicare a sarcinilor delegate se înregistrează oficial în scris.

Actul de delegare menţionează cel puţin:

| (a) | trimiterile la legislaţia comunitară relevantă; |
| --- | --- |

(a)

trimiterile la legislaţia comunitară relevantă;

| (b) | sarcina încredinţată autorităţii delegate; |
| --- | --- |

(b)

sarcina încredinţată autorităţii delegate;

| (c) | drepturile şi obligaţiile autorităţii delegate şi responsabilităţile pe care şi le asumă; |
| --- | --- |

(c)

drepturile şi obligaţiile autorităţii delegate şi responsabilităţile pe care şi le asumă;

| (d) | obligaţia autorităţii delegate de a institui şi a menţine o structură organizaţională şi un sistem de gestiune şi control adaptate exercitării atribuţiilor sale; |
| --- | --- |

(d)

obligaţia autorităţii delegate de a institui şi a menţine o structură organizaţională şi un sistem de gestiune şi control adaptate exercitării atribuţiilor sale;

| (e) | asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară şi la legalitatea şi regularitatea sarcinilor delegate. |
| --- | --- |

(e)

asigurarea care trebuie oferită cu privire la buna gestiune financiară şi la legalitatea şi regularitatea sarcinilor delegate.

(3)   Gestionarea comunicării cu Comisia, menţionată la articolul 25 alineatul (1) litera (a) din actul de bază, nu poate face obiectul delegării. Autoritatea delegată comunică cu Comisia prin intermediul autorităţii responsabile.

(4)   În cazul în care autoritatea delegată nu este o administraţie publică sau un organism de drept privat din statul membru care îndeplineşte o misiune de serviciu public, autoritatea responsabilă nu poate delega acestei autorităţi nicio competenţă executivă care presupune o marjă discreţionară importantă, inclusiv efectuarea de alegeri politice.

(5)   Delegarea sarcinilor către autorităţile delegate nu afectează răspunderea autorităţii responsabile, care îşi asumă în continuare răspunderea pentru sarcinile pe care le-a delegat.

(6)   Atunci când autoritatea responsabilă delegă sarcini autorităţii delegate, toate dispoziţiile din prezenta decizie legate de autoritatea responsabilă se aplică mutatis mutandis autorităţii delegate.

Articolul 5

Externalizarea sarcinilor

Autorităţile desemnate îşi pot externaliza unele sarcini, însă răspund în continuare de sarcinile externalizate, în conformitate cu responsabilităţile definite la articolele 27, 29 şi 30 din actul de bază.

CAPITOLUL 2

Sisteme de gestiune şi control

Articolul 6

Manual de proceduri

În conformitate cu articolul 31 alineatul (2) din actul de bază şi ţinând seama de principiul proporţionalităţii, statele membre elaborează un manual care stabileşte proceduri şi norme practice privind:

| (a) | funcţionarea autorităţilor desemnate; |
| --- | --- |

(a)

funcţionarea autorităţilor desemnate;

| (b) | normele care asigură separarea adecvată a funcţiilor; |
| --- | --- |

(b)

normele care asigură separarea adecvată a funcţiilor;

| (c) | după caz, monitorizarea autorităţilor delegate şi a altor sarcini externalizate; |
| --- | --- |

(c)

după caz, monitorizarea autorităţilor delegate şi a altor sarcini externalizate;

| (d) | instituirea de programe multianuale şi anuale; |
| --- | --- |

(d)

instituirea de programe multianuale şi anuale;

| (e) | stabilirea strategiei de audit şi a planurilor anuale de audit; |
| --- | --- |

(e)

stabilirea strategiei de audit şi a planurilor anuale de audit;

| (f) | selectarea proiectelor, acordarea subvenţiilor şi gestiunea financiară a proiectelor; |
| --- | --- |

(f)

selectarea proiectelor, acordarea subvenţiilor şi gestiunea financiară a proiectelor;

| (g) | gestionarea neregulilor, a corecţiilor financiare şi a recuperărilor; |
| --- | --- |

(g)

gestionarea neregulilor, a corecţiilor financiare şi a recuperărilor;

| (h) | pregătirea şi executarea misiunilor de audit; |
| --- | --- |

(h)

pregătirea şi executarea misiunilor de audit;

| (i) | pregătirea rapoartelor şi a declaraţiilor de audit; |
| --- | --- |

(i)

pregătirea rapoartelor şi a declaraţiilor de audit;

| (j) | certificarea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(j)

certificarea cheltuielilor;

| (k) | evaluarea programului; |
| --- | --- |

(k)

evaluarea programului;

| (l) | prezentarea de rapoarte Comisiei; |
| --- | --- |

(l)

prezentarea de rapoarte Comisiei;

| (m) | pista de audit. |
| --- | --- |

(m)

pista de audit.

Articolul 7

Punerea în aplicare a fondului de către autoritatea responsabilă

(1)   În vederea punerii în aplicare a fondului, autoritatea responsabilă poate acţiona ca organism de atribuire şi/sau ca organism executiv.

(2)   Autoritatea responsabilă acţionează ca organism de atribuire în cazurile în care pune în aplicare proiectele, în general pe baza unei cereri deschise, anuale de propuneri.

Nici autoritatea responsabilă, nici vreuna dintre autorităţile delegate nu poate răspunde acestor cereri de propuneri.

În cazurile justificate în mod corespunzător, inclusiv în cazul continuării, în conformitate cu articolul 15 alineatul (6) din actul de bază, a proiectelor multianuale selectate în urma unei cereri de propuneri anterioare sau în situaţii de urgenţă, pot fi acordate subvenţii fără a fi nevoie de o cerere de propuneri.

(3)   Autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv în cazurile în care, atunci când caracteristicile proiectelor nu permit o altă manieră de punere în aplicare, aceasta decide să pună în aplicare proiectele în mod direct, de exemplu în cazul situaţiilor de monopol de jure sau din raţiuni de securitate. În aceste cazuri, normele privind beneficiarul final se aplică mutatis mutandis autorităţii responsabile.

Articolul 8

Condiţii în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv

(1)   Motivele care au determinat autoritatea responsabilă să acţioneze ca organism executiv responsabil de punerea în aplicare a proiectelor sunt identificate şi comunicate Comisiei în cadrul programului anual în cauză.

(2)   Atunci când pune în aplicare proiectele, autoritatea responsabilă veghează la respectarea principiului unui bun raport calitate/preţ şi la evitarea conflictelor de interese.

(3)   Autoritatea responsabilă poate pune în aplicare proiectele identificate în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) în mod direct şi/sau împreună cu oricare dintre autorităţile naţionale competente în virtutea expertizei tehnice, a gradului înalt de specializare sau a competenţelor administrative ale acestora. Principalele autorităţi naţionale implicate în punerea în aplicare sunt, de asemenea, identificate în programul anual în cauză.

(4)   Decizia administrativă de a cofinanţa un proiect în cadrul fondului conţine informaţiile necesare pentru monitorizarea produselor şi a serviciilor care fac obiectul cofinanţării şi pentru verificarea cheltuielilor generate. Toate dispoziţiile relevante stabilite pentru un acord de subvenţionare la articolul 10 alineatul (2) sunt specificate într-un instrument juridic echivalent.

(5)   Raportul final privind punerea în aplicare a programului anual include informaţii privind procedurile şi practicile utilizate pentru a asigura o separare corespunzătoare a funcţiilor, un control eficace şi o protecţie satisfăcătoare a intereselor financiare ale Comunităţilor Europene şi furnizează explicaţii privind modul în care au fost evitate conflictele de interese.

(6)   Atunci când se aşteaptă ca autoritatea responsabilă să acţioneze în mod constant ca organism executiv pentru proiectele cofinanţate de fond:

| (a) | autoritatea de audit nu face parte din acelaşi organism ca şi autoritatea responsabilă, cu excepţia situaţiei în care independenţa sa în materie de audit este garantată şi aceasta răspunde şi în faţa unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă; |
| --- | --- |

(a)

autoritatea de audit nu face parte din acelaşi organism ca şi autoritatea responsabilă, cu excepţia situaţiei în care independenţa sa în materie de audit este garantată şi aceasta răspunde şi în faţa unui alt organism decât cel din care face parte împreună cu autoritatea responsabilă;

| (b) | sarcinile autorităţii responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 27 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct. |
| --- | --- |

(b)

sarcinile autorităţii responsabile, astfel cum sunt definite la articolul 27 din actul de bază, nu sunt afectate atunci când autoritatea responsabilă pune, de asemenea, în aplicare proiecte în mod direct.

(7)   Atunci când se aşteaptă ca o autoritate delegată să acţioneze ca organism executiv pentru proiecte cofinanţate de fond, autoritatea delegată respectivă nu poate fi singurul beneficiar final al creditelor pe care a fost delegată să le gestioneze.

Articolul 9

Procedura de selecţie şi atribuire atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism de atribuire

(1)   Cererile de propuneri definite la articolul 7 alineatul (2) se publică astfel încât să fie foarte accesibile pentru beneficiarii potenţiali. Orice modificare a conţinutului cererilor de propuneri se publică, la rândul său, în aceleaşi condiţii.

Cererile de propuneri indică:

| (a) | obiectivele; |
| --- | --- |

(a)

obiectivele;

| (b) | criteriile de selecţie, care trebuie să fie conforme cu articolul 15 alineatul (5) din actul de bază, precum şi documentele justificative relevante; |
| --- | --- |

(b)

criteriile de selecţie, care trebuie să fie conforme cu articolul 15 alineatul (5) din actul de bază, precum şi documentele justificative relevante;

| (c) | normele de finanţare comunitară şi, după caz, naţională; |
| --- | --- |

(c)

normele de finanţare comunitară şi, după caz, naţională;

| (d) | normele şi data-limită de depunere a propunerilor. |
| --- | --- |

(d)

normele şi data-limită de depunere a propunerilor.

(2)   În scopul selectării proiectelor şi al acordării subvenţiilor, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarii finali sunt informaţi cu privire la următoarele condiţii speciale legate de proiectele care urmează să fie puse în aplicare:

| (a) | normele privind eligibilitatea cheltuielilor; |
| --- | --- |

(a)

normele privind eligibilitatea cheltuielilor;

| (b) | termenul de punere în aplicare; şi |
| --- | --- |

(b)

termenul de punere în aplicare; şi

| (c) | informaţiile financiare şi alte informaţii care trebuie păstrate şi comunicate. |
| --- | --- |

(c)

informaţiile financiare şi alte informaţii care trebuie păstrate şi comunicate.

Înainte de adoptarea deciziei de acordare a subvenţiei, autoritatea responsabilă se asigură că beneficiarul final şi/sau partenerii din cadrul proiectului sunt în măsură să îndeplinească aceste condiţii.

(3)   Autoritatea responsabilă se asigură că proiectele cărora le-au fost acordate subvenţii au fost supuse unei analize tehnice şi bugetare formale şi unei evaluări calitative prin aplicarea criteriilor prevăzute în cererea de propuneri. Motivele pentru care au fost respinse celelalte proiecte se înregistrează.

(4)   Statele membre stabilesc cine are competenţa de a atribui proiecte şi se asigură că sunt evitate conflictele de interese în toate situaţiile, în special atunci când solicitanţii sunt organisme naţionale.

(5)   Decizia de acordare a subvenţiei indică cel puţin numele beneficiarului final şi/sau al partenerilor din cadrul proiectului, detaliile esenţiale ale proiectului şi obiectivele sale operaţionale, valoarea maximă a cofinanţării din fond şi procentul maxim de cofinanţare a costurilor eligibile totale.

(6)   Fiecărui solicitant îi sunt trimise informaţii scrise privind rezultatele procedurii de selecţie, inclusiv o justificare a deciziilor de selecţie. În cazul în care acest lucru este prevăzut în legislaţia internă, se menţionează procedura de atac relevantă.

Articolul 10

Acorduri de subvenţionare cu beneficiari finali atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism de atribuire

(1)   Autoritatea responsabilă stabileşte proceduri detaliate de gestionare a proiectelor, care vizează, inter alia:

| (a) | semnarea acordurilor de subvenţionare cu beneficiarii finali selectaţi; |
| --- | --- |

(a)

semnarea acordurilor de subvenţionare cu beneficiarii finali selectaţi;

| (b) | urmărirea acordurilor şi a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondenţă, introducerea şi monitorizarea modificărilor şi a scrisorilor de atenţionare, primirea şi tratarea rapoartelor etc.). |
| --- | --- |

(b)

urmărirea acordurilor şi a oricăror modificări aduse acestora prin instituirea unui sistem de monitorizare administrativă a proiectelor (schimb de corespondenţă, introducerea şi monitorizarea modificărilor şi a scrisorilor de atenţionare, primirea şi tratarea rapoartelor etc.).

(2)   Acordurile de subvenţionare stabilesc, inter alia:

| (a) | valoarea maximă a subvenţiei; |
| --- | --- |

(a)

valoarea maximă a subvenţiei;

| (b) | procentajul maxim al contribuţiei comunitare, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

procentajul maxim al contribuţiei comunitare, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) din actul de bază;

| (c) | o descriere şi un calendar detaliat ale proiectului finanţat; |
| --- | --- |

(c)

o descriere şi un calendar detaliat ale proiectului finanţat;

| (d) | dacă este cazul, partea de sarcini şi costuri aferente pe care beneficiarul final intenţionează să le subcontracteze unor terţi; |
| --- | --- |

(d)

dacă este cazul, partea de sarcini şi costuri aferente pe care beneficiarul final intenţionează să le subcontracteze unor terţi;

| (e) | bugetul previzional şi planul de finanţare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele de eligibilitate a cheltuielilor; |
| --- | --- |

(e)

bugetul previzional şi planul de finanţare convenite pentru proiect, inclusiv procentajul fix al costurilor indirecte, astfel cum este definit în anexa XI cu privire la normele de eligibilitate a cheltuielilor;

| (f) | calendarul şi dispoziţiile de punere în aplicare a acordului (obligaţii de raportare, modificări şi denunţare); |
| --- | --- |

(f)

calendarul şi dispoziţiile de punere în aplicare a acordului (obligaţii de raportare, modificări şi denunţare);

| (g) | obiectivele operaţionale ale proiectului şi indicatorii de utilizat; |
| --- | --- |

(g)

obiectivele operaţionale ale proiectului şi indicatorii de utilizat;

| (h) | definiţia costurilor eligibile; |
| --- | --- |

(h)

definiţia costurilor eligibile;

| (i) | condiţiile legate de plata subvenţiei şi cerinţele de evidenţă contabilă; |
| --- | --- |

(i)

condiţiile legate de plata subvenţiei şi cerinţele de evidenţă contabilă;

| (j) | condiţiile legate de pista de audit; |
| --- | --- |

(j)

condiţiile legate de pista de audit;

| (k) | dispoziţiile relevante referitoare la protecţia datelor; |
| --- | --- |

(k)

dispoziţiile relevante referitoare la protecţia datelor;

| (l) | dispoziţiile relevante referitoare la transparenţă. |
| --- | --- |

(l)

dispoziţiile relevante referitoare la transparenţă.

(3)   Dacă este cazul, beneficiarii finali se asigură că toţi partenerii din cadrul proiectului sunt supuşi unor obligaţii identice. Partenerii sunt responsabili prin intermediul beneficiarului final, care răspunde în continuare, în ultimă instanţă, de respectarea condiţiilor contractuale de către el însuşi şi de către toţi partenerii din cadrul proiectului.

Beneficiarii finali păstrează copiile certificate ale documentelor contabile care justifică veniturile şi cheltuielile generate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

(4)   Acordurile de subvenţionare prevăd în mod expres exercitarea de către Comisie şi Curtea de Conturi a competenţelor lor de control, pe baza verificării documentelor şi a inspecţiilor la faţa locului, asupra tuturor beneficiarilor finali, partenerilor din cadrul proiectului şi subcontractanţilor.

Articolul 11

Contracte de punere în aplicare

Fără a aduce atingere normelor comunitare şi de drept intern aplicabile privind achiziţiile publice, acordurile de subvenţionare stabilesc că, la punerea în aplicare a proiectelor, beneficiarii finali şi/sau partenerii din cadrul proiectului atribuie contractul de achiziţii publice, în urma unei proceduri de licitaţie, ofertei celei mai avantajoase din punct de vedere economic şi care se consideră că evită orice conflict de interese. Cu toate acestea, fără a aduce atingere normelor comunitare şi de drept intern aplicabile privind achiziţiile publice, contractele a căror valoare este mai mică de 5 000 EUR pot fi atribuite pe baza unei singure oferte, fără lansarea unei cereri de oferte.

Articolul 12

Stabilirea contribuţiei finale a Comunităţii

Pentru calcularea plăţii finale către beneficiarul final, contribuţia totală a Comunităţii la fiecare proiect reprezintă suma cea mai mică dintre următoarele trei:

| (a) | suma maximă indicată în acordul de subvenţionare; |
| --- | --- |

(a)

suma maximă indicată în acordul de subvenţionare;

| (b) | cofinanţarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 15 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); şi |
| --- | --- |

(b)

cofinanţarea maximă care rezultă din multiplicarea costurilor eligibile totale ale proiectului în cauză cu un procent prevăzut la articolul 15 alineatul (4) din actul de bază (respectiv 50 % sau 75 %); şi

| (c) | suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI. |
| --- | --- |

(c)

suma care rezultă din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum este definit la punctul I.3.3 din anexa XI.

Articolul 13

Asistenţă tehnică

(1)   Asistenţa tehnică la iniţiativa Comisiei, astfel cum este definită la articolul 16 din actul de bază, poate fi finanţată în proporţie de până la 100 % de fond.

(2)   Asistenţa tehnică la iniţiativa statelor membre, astfel cum este definită la articolul 17 din actul de bază, poate fi finanţată în proporţie de până la 100 % de fond.

(3)   Asistenţa tehnică la iniţiativa Comisiei sau a statelor membre poate fi acordată sub formă de contracte de achiziţii publice, de comisioane pentru experţi şi/sau orice cheltuieli administrative supuse normelor privind eligibilitatea definite în partea III capitolul 1.

Articolul 14

Cheltuieli pentru asistenţa tehnică în cazul unei autorităţi comune

(1)   Atunci când una sau mai multe autorităţi desemnate sunt comune pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri, creditele pentru cheltuielile aferente asistenţei tehnice pentru fiecare program anual în cauză pot fi fuzionate parţial sau integral.

(2)   Cheltuielile cu asistenţa tehnică se alocă între fondurile în cauză, preferabil pe baza unor formule de repartizare simple şi reprezentative. Aplicarea formulelor nu conduce la nicio majorare a valorii maxime a cheltuielilor cu asistenţa tehnică pentru fiecare program anual în cauză.

Articolul 15

Verificări efectuate de autoritatea responsabilă

(1)   Verificările care trebuie efectuate de autoritatea de gestiune sau sub responsabilitatea acesteia în temeiul articolului 27 alineatul (1) litera (g) din actul de bază vizează aspectele administrative, financiare, tehnice şi fizice ale proiectelor, după caz.

Scopul verificărilor este de a se asigura că, din punctul de vedere al obiectivului proiectului, cheltuielile declarate sunt reale şi legitime, că proiectele finanţate au fost executate în conformitate cu acordurile de subvenţionare, că s-au respectat normele privind contribuţia comunitară, în special în ceea ce priveşte structura de finanţare definită la articolul 15 din actul de bază, că cererile de rambursare ale beneficiarului final sunt corecte şi că proiectele şi cheltuielile au respectat normele comunitare şi de drept intern, precum şi de faptul că acestea evită dubla finanţare a cheltuielilor cu alte sisteme comunitare sau naţionale şi cu alte perioade de programare.

În plus, verificările includ:

| (a) | verificări administrative şi financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(a)

verificări administrative şi financiare ale fiecărei cereri de rambursare trimise de beneficiarii finali;

| (b) | verificări, cel puţin pe un eşantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenţionare, ale relevanţei, exactităţii şi eligibilităţii cheltuielilor, a veniturilor şi a costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali; |
| --- | --- |

(b)

verificări, cel puţin pe un eşantion reprezentativ, ale documentelor justificative care acoperă toate rubricile din buget anexate la acordul de subvenţionare, ale relevanţei, exactităţii şi eligibilităţii cheltuielilor, a veniturilor şi a costurilor acoperite din veniturile alocate declarate de beneficiarii finali;

| (c) | verificări la faţa locului ale proiectelor individuale, cel puţin pe un eşantion reprezentând o combinaţie adecvată de tipuri şi dimensiuni de proiecte şi ţinând cont de orice factori de risc deja identificaţi, astfel încât să fie obţinute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea şi regularitatea tranzacţiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

(c)

verificări la faţa locului ale proiectelor individuale, cel puţin pe un eşantion reprezentând o combinaţie adecvată de tipuri şi dimensiuni de proiecte şi ţinând cont de orice factori de risc deja identificaţi, astfel încât să fie obţinute asigurări rezonabile cu privire la legalitatea şi regularitatea tranzacţiilor subiacente, având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea responsabilă.

Verificările indicate la literele (a) şi (b) nu trebuie efectuate în cazul în care beneficiarului final îi este impusă obligaţia de a prezenta un certificat de audit eliberat de un auditor independent, care acoperă toate aspectele menţionate la literele (a) şi (b).

(2)   Se înregistrează datele legate de fiecare verificare, indicându-se activitatea realizată, data, rezultatele şi măsurile adoptate pentru a remedia erorile identificate. Autoritatea responsabilă se asigură că toate documentele justificative legate de verificările efectuate sunt păstrate la dispoziţia Comisiei şi a Curţii de Conturi pentru o perioadă de cinci ani de la încheierea proiectului. Această perioadă se întrerupe în cazul unor proceduri judiciare sau în urma unei cereri a Comisiei motivate în mod corespunzător.

(3)   Atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv în cadrul programului anual, conform definiţiei de la articolul 7 alineatul (3), verificările menţionate la alineatul (1) se efectuează în conformitate cu principiul separării corespunzătoare a funcţiilor.

Articolul 16

Pista de audit

(1)   În sensul articolului 27 alineatul (1) litera (k) din actul de bază, o pistă de audit este considerată adecvată în cazul în care îndeplineşte următoarelor criterii:

| (a) | permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile şi documentele justificative detaliate deţinute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autorităţile delegate şi de beneficiarii finali privind proiectele cofinanţate în cadrul fondului; |
| --- | --- |

(a)

permite regularizarea sumelor certificate Comisiei cu registrele contabile şi documentele justificative detaliate deţinute de autoritatea de certificare, de autoritatea responsabilă, de autorităţile delegate şi de beneficiarii finali privind proiectele cofinanţate în cadrul fondului;

| (b) | permite verificarea efectuării plăţii contribuţiei publice către beneficiarul final, a alocării şi a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului şi a surselor de cofinanţare a proiectului; |
| --- | --- |

(b)

permite verificarea efectuării plăţii contribuţiei publice către beneficiarul final, a alocării şi a transferului fondurilor comunitare acordate în cadrul fondului şi a surselor de cofinanţare a proiectului;

| (c) | permite verificarea aplicării criteriilor de selecţie stabilite pentru programul anual; |
| --- | --- |

(c)

permite verificarea aplicării criteriilor de selecţie stabilite pentru programul anual;

| (d) | conţine, pentru fiecare proiect, după caz, specificaţiile tehnice şi planul de finanţare, documentele referitoare la aprobarea subvenţiei, documentele legate de procedurile de achiziţii publice şi rapoartele privind verificările şi auditurile efectuate. |
| --- | --- |

(d)

conţine, pentru fiecare proiect, după caz, specificaţiile tehnice şi planul de finanţare, documentele referitoare la aprobarea subvenţiei, documentele legate de procedurile de achiziţii publice şi rapoartele privind verificările şi auditurile efectuate.

(2)   Autoritatea responsabilă se asigură că se păstrează înregistrări cu privire la locul în care se găsesc toate documentele legate de plăţile specifice efectuate în cadrul fondului.

Articolul 17

Auditurile sistemelor şi auditurile proiectelor

(1)   Auditurile menţionate la articolul 30 alineatul (1) literele (a) şi (b) din actul de bază sunt efectuate asupra sistemelor de gestiune şi control instituite de statele membre şi asupra unui eşantion de proiecte selectate printr-o metodă aprobată de autoritatea de audit.

Metoda de eşantionare:

| (a) | include o combinaţie adecvată de tipuri şi dimensiuni de proiecte; |
| --- | --- |

(a)

include o combinaţie adecvată de tipuri şi dimensiuni de proiecte;

| (b) | ţine seama de eventualii factori de risc identificaţi în urma controalelor naţionale şi comunitare şi de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii. |
| --- | --- |

(b)

ţine seama de eventualii factori de risc identificaţi în urma controalelor naţionale şi comunitare şi de aspectele verificărilor legate de raportul costuri-beneficii.

Eşantionul include, de asemenea, cel puţin pe o bază proporţională, proiecte puse în aplicare de autoritatea responsabilă atunci când acţionează ca organism executiv.

Metoda utilizată pentru selectarea eşantionului trebuie justificată.

(2)   Auditul sistemelor de gestiune şi control vizează fiecare dintre următoarele proceduri cel puţin o dată până în 2013: programarea, delegarea sarcinilor, selectarea şi atribuirea, monitorizarea proiectelor, plata, certificarea cheltuielilor, prezentarea de rapoarte Comisiei, identificarea şi rezolvarea eventualelor nereguli şi evaluarea programelor.

(3)   Auditurile proiectelor sunt efectuate la faţa locului pe baza documentaţiei şi a înregistrărilor păstrate de beneficiarul final şi/sau de partenerii din cadrul proiectului. Auditurile verifică dacă:

| (a) | proiectul îndeplineşte criteriile de selecţie pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenţionare şi îndeplineşte toate condiţiile aplicabile legate de funcţionalitatea şi utilizarea sa sau de obiectivele care trebuie realizate; |
| --- | --- |

(a)

proiectul îndeplineşte criteriile de selecţie pentru programul anual, a fost pus în aplicare în conformitate cu acordul de subvenţionare şi îndeplineşte toate condiţiile aplicabile legate de funcţionalitatea şi utilizarea sa sau de obiectivele care trebuie realizate;

| (b) | cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile şi din documentele justificative păstrate de beneficiarul final şi/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat; |
| --- | --- |

(b)

cheltuielile declarate corespund datelor din registrele contabile şi din documentele justificative păstrate de beneficiarul final şi/sau de partenerii din cadrul proiectului, iar aceste înregistrări corespund documentelor justificative păstrate de autoritatea responsabilă sau de orice organism delegat;

| (c) | articolele de cheltuieli corespund cerinţelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerinţelor specificate în timpul procedurii naţionale de selecţie, termenilor din acordul de subvenţionare şi activităţilor efectiv desfăşurate, precum şi, după caz, altor norme comunitare şi de drept intern; |
| --- | --- |

(c)

articolele de cheltuieli corespund cerinţelor privind eligibilitatea prevăzute în anexa XI, cerinţelor specificate în timpul procedurii naţionale de selecţie, termenilor din acordul de subvenţionare şi activităţilor efectiv desfăşurate, precum şi, după caz, altor norme comunitare şi de drept intern;

| (d) | utilizarea efectivă sau intenţionată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acţiunea sau măsurile prevăzute la articolele 2, 3, 4, 5 şi 17 din actul de bază şi, după caz, acoperă populaţia-ţintă; |
| --- | --- |

(d)

utilizarea efectivă sau intenţionată a proiectului este coerentă cu obiectivele, acţiunea sau măsurile prevăzute la articolele 2, 3, 4, 5 şi 17 din actul de bază şi, după caz, acoperă populaţia-ţintă;

| (e) | contribuţia publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 15 alineatul (2) din actul de bază; |
| --- | --- |

(e)

contribuţia publică sau privată a fost plătită beneficiarului final în conformitate cu articolul 15 alineatul (2) din actul de bază;

| (f) | există o pistă de audit adecvată; |
| --- | --- |

(f)

există o pistă de audit adecvată;

| (g) | nu există conflicte de interese şi a fost obţinut un bun raport calitate/preţ, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv al proiectului. |
| --- | --- |

(g)

nu există conflicte de interese şi a fost obţinut un bun raport calitate/preţ, în special în cazurile în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv al proiectului.

(4)   Numai cheltuielile care fac obiectul unui audit efectuat în temeiul alineatului (3) sunt luate în considerare în valoarea cheltuielilor auditate, în sensul articolului 30 alineatul (1) litera (b) din actul de bază. În cazul în care auditul este efectuat înaintea finalizării proiectului, nu se ţine cont decât de cheltuielile efectiv auditate pentru a calcula rata de acoperire.

(5)   Atunci când problemele constatate par să fie de natură sistemică şi pot atrage, prin urmare, riscuri pentru alte proiecte, autoritatea de audit asigură efectuarea unei examinări suplimentare, inclusiv a unor audituri suplimentare, dacă este cazul, pentru a stabili amploarea acestor probleme. Autorităţile competente întreprind acţiunile preventive şi corective necesare.

(6)   Autoritatea de audit îşi elaborează concluziile pe baza rezultatelor auditurilor referitoare la cheltuielile declarate Comisiei şi le comunică acesteia în cadrul raportului anual de audit. În cadrul programelor anuale pentru care rata de eroare depăşeşte pragul de semnificaţie de 2 % din contribuţia Comunităţii, autoritatea de audit analizează importanţa acestei erori şi ia toate măsurile necesare, inclusiv formulând recomandări adecvate care urmează a fi comunicate cel puţin în raportul anual de audit.

Articolul 18

Verificări efectuate de autoritatea de certificare

(1)   În cazurile în care autoritatea de audit emite un aviz cu rezerve sau un aviz negativ privind funcţionarea sistemului de gestiune şi control, autoritatea de certificare verifică dacă această informaţie a fost transmisă Comisiei. Aceasta se asigură, de asemenea, că autoritatea responsabilă a pus în aplicare un plan de acţiune adecvat pentru a restabili funcţionarea eficace a sistemelor de gestiune şi control şi a evalua impactul disfuncţionalităţii asupra declaraţiei de cheltuieli.

(2)   În cazul în care cererea de plată sau declaraţia de restituire nu este validată de autoritatea de audit în vederea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual, autoritatea de certificare se asigură că se întocmeşte fără întârziere o cerere de plată sau o declaraţie de restituire corectă.

CAPITOLUL 3

Informaţii de furnizat privind utilizarea fondului

Articolul 19

Principiul proporţionalităţii

(1)   În temeiul articolului 10 alineatul (2) din actul de bază, măsura în care informaţiile la care poate avea acces un stat membru cu privire la utilizarea fondului sunt transmise Comisiei în documentele menţionate în acest capitol poate fi proporţională cu cuantumul contribuţiei comunitare alocate statului membru în cauză şi, după caz, aceste informaţii pot fi furnizate într-o formă sintetică.

(2)   Cu toate acestea, la cererea Comisiei, statul membru furnizează totuşi informaţii mai detaliate. Comisia poate solicita aceste informaţii în măsura în care acest lucru pare necesar pentru îndeplinirea eficientă de către Comisie a obligaţiilor care îi revin în temeiul actului de bază şi al Regulamentului financiar.

Articolul 20

Descrierea sistemelor de gestiune şi control

(1)   Descrierea sistemelor de gestiune şi control menţionate la articolul 31 alineatul (4) şi la articolul 32 alineatul (2) din actul de bază este prezentată în conformitate cu modelul din anexa I.

(2)   Autoritatea responsabilă validează descrierea sistemelor puse în aplicare de oricare dintre autorităţile delegate. Fiecare autoritate desemnată confirmă exactitatea descrierii sistemelor de gestiune şi control în cauză. În plus, autoritatea de audit confirmă, de asemenea, caracterul exhaustiv al descrierii.

(3)   La examinarea descrierii, Comisia poate solicita clarificări şi poate propune măsuri pentru a asigura respectarea dispoziţiilor definite în actul de bază. Dacă este cazul, funcţionarii Comisiei sau reprezentanţi autorizaţi ai Comisiei pot efectua vizite la faţa locului.

(4)   În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeaşi pentru două sau mai multe dintre cele patru fonduri sau atunci când sisteme comune se aplică la două sau mai multe fonduri, poate fi prezentată o descriere a sistemelor de gestiune şi control comune, care să evidenţieze, după caz, eventuale trăsături specifice.

Articolul 21

Revizuirea descrierii sistemelor de gestiune şi control

(1)   Autoritatea responsabilă:

| (a) | atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune şi control; |
| --- | --- |

(a)

atunci când înaintează proiectul de program anual, raportează dacă au fost aduse modificări sistemelor de gestiune şi control;

| (b) | informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări; |
| --- | --- |

(b)

informează Comisia cu privire la orice modificări importante cel târziu după operarea unei astfel de modificări;

| (c) | la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante. |
| --- | --- |

(c)

la cererea Comisiei, furnizează o descriere revizuită în cazul mai multor modificări importante.

(2)   Modificările importante sunt modificările susceptibile să afecteze separarea funcţiilor, eficacitatea mecanismelor de selecţie, atribuire, control şi plată, precum şi comunicarea cu Comisia. Printre acestea se numără, în special, schimbări legate de una dintre autorităţile desemnate, de sistemul contabil şi de procedurile de plată şi certificare.

(3)   Pentru revizuirea sistemelor de gestiune şi control, se aplică procedura prevăzută la articolul 20.

Articolul 22

Documente de programare

(1)   Statele membre transmit Comisiei un program multianual, astfel cum se menţionează la articolul 19 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa II.

(2)   Statele membre transmit Comisiei programele anuale, astfel cum se menţionează la articolul 21 din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa III.

(3)   Planurile financiare legate de programul multianual prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe priorităţi, astfel cum sunt definite în orientările strategice.

Planurile financiare legate de programele anuale prezintă o defalcare a sumelor incluse în buget pe categorii de acţiuni, astfel cum sunt definite la articolul 4 din actul de bază, cu referire la priorităţi.

Articolul 23

Revizuirea defalcării financiare în programe anuale

(1)   În vederea revizuirii programului anual aprobat de Comisie în temeiul articolului 21 alineatul (5) din actul de bază, statul membru în cauză trimite Comisiei, până la data de 1 mai a anului următor anului de referinţă, un proiect revizuit de program anual. Comisia analizează şi aprobă, cat mai curând posibil, programul revizuit, în conformitate cu procedura prevăzută la articolul 21 alineatul (5) din actul de bază.

(2)   Modificările aduse defalcării financiare fără o revizuire a programului anual în temeiul alineatului (1) nu depăşesc 10 % din contribuţia totală din fond şi sunt permise doar în situaţii justificate de cauze care sunt în afara controlului autorităţii responsabile. În raportul intermediar şi/sau în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual este furnizată o explicaţie adecvată a oricăror modificări de acest tip.

Articolul 24

Rapoarte intermediare şi finale privind punerea în aplicare a programelor anuale

(1)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele intermediare privind punerea în aplicare a programului anual şi cererile de plată, astfel cum se menţionează la articolul 39 alineatul (4) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa IV.

(2)   Statele membre transmit Comisiei rapoartele finale privind punerea în aplicare a programului anual şi cererile de plată, astfel cum se menţionează la articolul 40 alineatul (1) litera (b) din actul de bază, în conformitate cu modelul din anexa V.

(3)   Tabelele financiare aferente rapoartelor intermediare şi finale prezintă o defalcare a sumelor pe priorităţi, conform orientărilor strategice, precum şi pe proiecte pentru fiecare categorie de acţiuni, conform articolului 4 din actul de bază.

Articolul 25

Documente elaborate de autoritatea de audit

(1)   Strategia de audit menţionată la articolul 30 alineatul (1) litera (c) din actul de bază este stabilită în conformitate cu modelul din anexa VI.

(2)   Cu excepţia cazului în care fiecare dintre ultimele două programe anuale adoptate de Comisie corespunde unei contribuţii comunitare anuale de mai puţin de 1 milion de euro, autoritatea de audit prezintă un plan anual de audit înainte de data de 15 februarie a fiecărui an, începând din 2009. Planul de audit este întocmit ca anexă la strategia de audit, în conformitate cu modelul din anexa VI. În cazul unei strategii de audit combinate, prevăzute la articolul 30 alineatul (2) din actul de bază, poate fi prezentat un plan de audit anual combinat.

(3)   Raportul de audit şi avizele menţionate la articolul 30 alineatul (3) literele (a) şi (b) din actul de bază se sprijină pe auditurile sistemelor şi auditurile proiectelor efectuate în conformitate cu strategia de audit şi sunt întocmite în conformitate cu modelele din anexa VII părţile A şi B.

(4)   Declaraţia de validitate menţionată la articolul 30 alineatul (3) litera (c) din actul de bază se întemeiază pe întreaga activitate de audit desfăşurată de autoritatea de audit, precum şi pe verificări suplimentare, dacă este cazul. Declaraţia de validitate este întocmită în conformitate cu modelul din anexa VII partea C.

(5)   În cazul oricărei restrângeri a ariei de cuprindere a examinării sau în cazul în care se constată că nivelul cheltuielilor afectate de nereguli nu permite formularea unei opinii fără rezerve pentru avizul anual menţionat la articolul 30 alineatul (3) litera (b) din actul de bază sau în declaraţia menţionată la litera (c) a aceluiaşi articol, autoritatea de audit furnizează argumente şi apreciază gravitatea problemei şi impactul său financiar.

Articolul 26

Documente elaborate de autoritatea de certificare

(1)   Declaraţia certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a celei de-a doua prefinanţări menţionate la articolul 39 alineatul (4) din actul de bază este întocmită şi transmisă Comisiei în formatul din anexa VIII.

(2)   Declaraţia certificată de cheltuieli referitoare la cererea de plată a soldului, menţionată la articolul 40 alineatul (1) litera (a) din actul de bază, este întocmită şi transmisă Comisiei în formatul din anexa IX.

CAPITOLUL 4

Raportarea neregulilor

Articolul 27

Raportare iniţială – Derogări

(1)   În conformitate cu modele din anexele IV şi V, statele membre raportează Comisiei orice neregulă care a făcut obiectul unei prime constatări administrative sau judiciare în raportul intermediar sau final privind punerea în aplicare a programelor anuale.

Raportul indică:

| (a) | fondul, programul anual şi proiectul în cauză; |
| --- | --- |

(a)

fondul, programul anual şi proiectul în cauză;

| (b) | dispoziţia care a fost încălcată; |
| --- | --- |

(b)

dispoziţia care a fost încălcată;

| (c) | data şi sursa primei informaţii care a dus la suspectarea producerii unei nereguli; |
| --- | --- |

(c)

data şi sursa primei informaţii care a dus la suspectarea producerii unei nereguli;

| (d) | practicile utilizate la producerea neregulii; |
| --- | --- |

(d)

practicile utilizate la producerea neregulii;

| (e) | atunci când este cazul, dacă practica dă naştere unei suspiciuni de fraudă; |
| --- | --- |

(e)

atunci când este cazul, dacă practica dă naştere unei suspiciuni de fraudă;

| (f) | metoda prin care a fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(f)

metoda prin care a fost constatată neregula;

| (g) | valoarea contribuţiei comunitare în cauză. |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuţiei comunitare în cauză.

Cu toate acestea, nu este necesar să fie raportate următoarele cazuri, cu excepţia cazurilor de suspiciune de fraudă:

| (a) | cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puţin de 10 000 EUR, imputabile bugetului general al Comunităţilor Europene; |
| --- | --- |

(a)

cazurile în care neregulile sunt legate de sume de mai puţin de 10 000 EUR, imputabile bugetului general al Comunităţilor Europene;

| (b) | cazurile în care neregula constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parţială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final; |
| --- | --- |

(b)

cazurile în care neregula constă exclusiv în nerealizarea, integrală sau parţială, a unui proiect inclus în programul anual din cauza falimentului beneficiarului final;

| (c) | cazurile aduse în atenţia autorităţii responsabile de către beneficiarul final în mod voluntar şi înaintea efectuării constatării de către autoritatea responsabilă, fie înainte, fie după plata contribuţiei publice; |
| --- | --- |

(c)

cazurile aduse în atenţia autorităţii responsabile de către beneficiarul final în mod voluntar şi înaintea efectuării constatării de către autoritatea responsabilă, fie înainte, fie după plata contribuţiei publice;

| (d) | cazurile care sunt constatate şi corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăţi din contribuţia publică către beneficiarul final şi înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declaraţie de cheltuieli transmisă Comisiei. |
| --- | --- |

(d)

cazurile care sunt constatate şi corectate de autoritatea competentă înainte de efectuarea vreunei plăţi din contribuţia publică către beneficiarul final şi înainte de includerea cheltuielilor în cauză într-o declaraţie de cheltuieli transmisă Comisiei.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziţie, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | atunci când este cazul, celelalte state membre şi ţările terţe implicate; |
| --- | --- |

(a)

atunci când este cazul, celelalte state membre şi ţările terţe implicate;

| (b) | perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula; |
| --- | --- |

(b)

perioada în timpul căreia sau momentul în care a fost produsă neregula;

| (c) | autorităţile sau organismele naţionale care au elaborat raportul oficial privind neregula şi autorităţile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare; |
| --- | --- |

(c)

autorităţile sau organismele naţionale care au elaborat raportul oficial privind neregula şi autorităţile responsabile de întreprinderea demersurilor administrative sau judiciare ulterioare;

| (d) | data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii; |
| --- | --- |

(d)

data la care a avut loc prima constatare administrativă sau judiciară a neregulii;

| (e) | identitatea persoanelor fizice şi juridice implicate sau a oricăror alte entităţi participante, cu excepţia cazului în care aceste informaţii sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză; |
| --- | --- |

(e)

identitatea persoanelor fizice şi juridice implicate sau a oricăror alte entităţi participante, cu excepţia cazului în care aceste informaţii sunt irelevante în scopul combaterii neregulilor, având în vedere tipul neregulii în cauză;

| (f) | bugetul total şi contribuţia publică aprobată pentru proiect şi distribuţia cofinanţărilor între contribuţia comunitară şi cea naţională; |
| --- | --- |

(f)

bugetul total şi contribuţia publică aprobată pentru proiect şi distribuţia cofinanţărilor între contribuţia comunitară şi cea naţională;

| (g) | valoarea contribuţiei publice afectate de neregulă şi contribuţia comunitară corespunzătoare pentru care există risc; |
| --- | --- |

(g)

valoarea contribuţiei publice afectate de neregulă şi contribuţia comunitară corespunzătoare pentru care există risc;

| (h) | atunci când nu a fost efectuată nici o plată aferentă contribuţiei publice menţionate la litera (g) către persoanele sau celelalte entităţi identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula; |
| --- | --- |

(h)

atunci când nu a fost efectuată nici o plată aferentă contribuţiei publice menţionate la litera (g) către persoanele sau celelalte entităţi identificate, sumele care ar fi fost plătite în mod necuvenit în cazul în care nu ar fi fost constatată neregula;

| (i) | suspendarea plăţilor, după caz, şi posibilităţile de recuperare; |
| --- | --- |

(i)

suspendarea plăţilor, după caz, şi posibilităţile de recuperare;

| (j) | tipul cheltuielilor afectate de nereguli. |
| --- | --- |

(j)

tipul cheltuielilor afectate de nereguli.

(3)   Atunci când unele dintre informaţiile menţionate la alineatul (2), în special cele privind practicile utilizate la producerea neregulii şi metoda prin care a fost constatată aceasta, nu sunt disponibile, statele membre furnizează, în măsura posibilului, informaţiile lipsă atunci când transmit rapoartele ulterioare privind neregulile către Comisie.

Articolul 28

Raportarea măsurilor ulterioare – Nerecuperarea

(1)   Statele membre informează Comisia, cu privire la orice raport anterior întocmit în temeiul articolului 27, despre procedurile stabilite pentru toate neregulile notificate anterior şi despre modificările semnificative care rezultă din acestea. Aceste informaţii sunt furnizate în rapoartele intermediare sau finale privind punerea în aplicare a programelor anuale în conformitate cu modelele din anexele IV şi V.

Raportul indică sumele recuperate sau care se preconizează că vor fi recuperate.

(2)   La cererea Comisiei, statele membre pun la dispoziţie, în toate cazurile, detalii suplimentare privind:

| (a) | orice măsuri tranzitorii luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit; |
| --- | --- |

(a)

orice măsuri tranzitorii luate de către statul membru pentru a asigura recuperarea sumelor plătite în mod necuvenit;

| (b) | orice proceduri judiciare şi administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit şi al impunerii sancţiunilor; |
| --- | --- |

(b)

orice proceduri judiciare şi administrative stabilite în scopul recuperării sumelor plătite în mod necuvenit şi al impunerii sancţiunilor;

| (c) | motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare; |
| --- | --- |

(c)

motivele eventualei sistări a procedurilor de recuperare;

| (d) | motivele eventualei sistări a urmăririlor penale. |
| --- | --- |

(d)

motivele eventualei sistări a urmăririlor penale.

Statele membre raportează Comisiei toate deciziile administrative sau judiciare care pun capăt acestor proceduri sau principalele puncte ale acestora şi indică, în special, dacă în urma constatărilor se confirmă sau nu suspiciunea de fraudă.

Articolul 29

Contacte cu statele membre

(1)   Comisia întreţine contactele necesare cu statele membre interesate în vederea completării informaţiilor furnizate privind neregulile menţionate la articolul 27, privind procedurile menţionate la articolul 28 şi privind posibilitatea de recuperare.

(2)   Independent de contactele menţionate la alineatul (1), Comisia informează statele membre în cazurile în care natura neregulii indică faptul că practici identice sau similare ar putea avea loc şi în alte state membre.

Articolul 30

Utilizarea informaţiilor

(1)   Comisia poate utiliza orice informaţie cu caracter general sau operaţional, comunicată de statele membre în temeiul prezentei decizii, pentru a efectua analize de risc şi, pe baza informaţiilor obţinute, poate întocmi rapoarte şi dezvolta sisteme de avertizare timpurie care servesc la identificarea mai eficace a riscurilor.

(2)   Comisia informează periodic statele membre în cauză cu privire la felul în care au fost utilizate informaţiile de la alineatul (1).

CAPITOLUL 5

Acces la informaţii şi transparenţă

Articolul 31

Informaţii pentru potenţialii beneficiari finali

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură că indicaţiile esenţiale privind programele multianuale şi anuale sunt difuzate pe scară largă, însoţite de detalii privind contribuţiile financiare în cauză, şi sunt puse la dispoziţia tuturor părţilor interesate.

Cu toate acestea, autoritatea responsabilă poate decide să păstreze confidenţialitatea dispoziţiilor privind gestiunea internă prevăzute în programul multianual sau în programele anuale şi a oricăror altor informaţii legate de punerea în aplicare a fondului pe motive de securitate publică.

(2)   Autoritatea responsabilă pune la dispoziţia potenţialilor beneficiari finali cel puţin următoarele informaţii:

| (a) | condiţiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obţine finanţare în cadrul unui program anual; |
| --- | --- |

(a)

condiţiile de eligibilitate ce trebuie întrunite pentru a putea obţine finanţare în cadrul unui program anual;

| (b) | o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanţare şi a termenelor aferente; |
| --- | --- |

(b)

o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finanţare şi a termenelor aferente;

| (c) | criteriile de selecţie a proiectelor ce urmează să fie finanţate; |
| --- | --- |

(c)

criteriile de selecţie a proiectelor ce urmează să fie finanţate;

| (d) | persoanele de contact care pot furniza informaţii cu privire la programele anuale. |
| --- | --- |

(d)

persoanele de contact care pot furniza informaţii cu privire la programele anuale.

În plus, autoritatea responsabilă informează potenţialii beneficiari finali cu privire la publicarea prevăzută la articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 32

Informaţii pentru beneficiarii finali

Autoritatea responsabilă informează beneficiarii finali cu privire la faptul că acceptarea finanţării înseamnă de asemenea acceptarea includerii acestora pe lista de beneficiari finali publicată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b).

Articolul 33

Atribuţiile autorităţii responsabile referitoare la asigurarea accesului la informaţii şi a transparenţei pentru publicul larg

(1)   Autoritatea responsabilă se asigură de punerea în aplicare a măsurilor menite să asigure accesul la informaţii şi transparenţa în vederea garantării unei acoperiri mediatice cât mai largi, utilizând diferite forme şi metode de comunicare la nivelul teritorial corespunzător.

(2)   Autoritatea responsabilă organizează cel puţin următoarele măsuri de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei:

| (a) | cel puţin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e); |
| --- | --- |

(a)

cel puţin o activitate de informare pe an, care prezintă, începând din 2008, lansarea programului multianual sau realizările programului (programelor) anual(e);

| (b) | publicarea anuală, cel puţin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor şi a valorii finanţării publice şi comunitare alocate acestora. Nu se specifică numele persoanelor care aparţin grupurilor-ţintă definite la articolul 7 din actul de bază. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei. |
| --- | --- |

(b)

publicarea anuală, cel puţin pe un site internet, a listei beneficiarilor finali, a denumirilor proiectelor şi a valorii finanţării publice şi comunitare alocate acestora. Nu se specifică numele persoanelor care aparţin grupurilor-ţintă definite la articolul 7 din actul de bază. Adresa site-ului internet este comunicată Comisiei.

Articolul 34

Responsabilităţile beneficiarilor finali referitoare la asigurarea accesului la informaţii şi a transparenţei pentru publicul larg

(1)   Beneficiarul final este responsabil de informarea publicului, prin intermediul măsurilor prevăzute la alineatele (2), (3) şi (4), cu privire la asistenţa obţinută din fond.

(2)   Beneficiarul final instalează un panou proeminent permanent, de dimensiuni considerabile, în termen de cel mult trei luni de la finalizarea oricărui proiect care îndeplineşte următoarele condiţii:

| (a) | contribuţia totală a Comunităţii la proiect depăşeşte 100 000 EUR; şi |
| --- | --- |

(a)

contribuţia totală a Comunităţii la proiect depăşeşte 100 000 EUR; şi

| (b) | operaţiunea constă în achiziţionarea unui obiect fizic sau în finanţarea unei infrastructuri sau a unor proiecte de construcţie. |
| --- | --- |

(b)

operaţiunea constă în achiziţionarea unui obiect fizic sau în finanţarea unei infrastructuri sau a unor proiecte de construcţie.

Panoul va indica tipul şi denumirea proiectului. În plus, informaţiile menţionate la articolul 35 vor ocupa cel puţin 25 % din suprafaţa panoului.

(3)   Atunci când un proiect primeşte finanţare în cadrul unui program anual cofinanţat de fond, beneficiarul final se asigură că participanţii la proiect au fost informaţi cu privire la finanţarea respectivă.

(4)   Orice document, inclusiv orice listă de prezenţă sau orice alt certificat referitor la astfel de proiecte, include o declaraţie care indică faptul că proiectul este cofinanţat de fond.

Articolul 35

Caracteristici tehnice ale asigurării accesului la informaţii şi a transparenţei privind operaţiunea

Toate măsurile de asigurare a accesului la informaţii şi a transparenţei destinate beneficiarilor finali, beneficiarilor finali potenţiali şi publicului larg includ următoarele:

| 1. | emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum şi o trimitere la Uniunea Europeană; |
| --- | --- |

1.

emblema Uniunii Europene, în conformitate cu standardele grafice indicate în anexa X, precum şi o trimitere la Uniunea Europeană;

| 2. | o trimitere la fond; |
| --- | --- |

2.

o trimitere la fond;

| 3. | o declaraţie aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidenţieze valoarea adăugată a contribuţiei Comunităţii. |
| --- | --- |

3.

o declaraţie aleasă de autoritatea responsabilă, care să evidenţieze valoarea adăugată a contribuţiei Comunităţii.

Pentru articole promoţionale mici sau pentru articole promoţionale legate de două sau mai multe dintre cele patru fonduri, nu se aplică punctele 1 şi 3.

CAPITOLUL 6

Date cu caracter personal

Articolul 36

Protecţia datelor cu caracter personal

(1)   Statele membre şi Comisia iau toate măsurile necesare pentru a preveni divulgarea neautorizată sau accesul ilegitim la informaţiile menţionate la articolul 27 alineatul (1) litera (h) din actul de bază, la informaţiile culese de Comisie în cursul controalelor sale la faţa locului şi la informaţiile menţionate în capitolul 4.

(2)   Informaţiile menţionate în capitolul 4 nu pot fi trimise decât persoanelor din statele membre sau din instituţiile comunitare ale căror îndatoriri necesită accesul la aceste informaţii, cu excepţia cazurilor în care statul membru care furnizează aceste informaţii a convenit astfel în mod expres.

CAPITOLUL 7

Schimbul electronic de documente

Articolul 37

Schimbul electronic de documente

În plus faţă de versiunile tipărite, semnate în mod corespunzător, ale documentelor menţionate în capitolul 3, informaţiile sunt transmise, de asemenea, ori de câte ori este posibil, prin mijloace electronice.

Articolul 38

Sistem informatic pentru schimbul de documente

(1)   În cazul în care Comisia dezvoltă un sistem informatic pentru securizarea schimbului de date între Comisie şi fiecare stat membru în vederea punerii în aplicare a fondului, statele membre sunt informate despre acest lucru şi, la cererea lor, sunt implicate în dezvoltarea oricărui astfel de sistem informatic.

(2)   Comisia şi autorităţile desemnate, împreună cu organismele cărora le-au fost delegate sarcinile, înregistrează documentele menţionate în capitolul 3 în sistemul informatic menţionat la alineatul (1).

(3)   În plus, statele membre pot fi invitate să furnizeze din proprie iniţiativă informaţiile menţionate la articolele 27 şi 28 utilizând sistemul specific existent, gestionat de Comisie, pentru culegerea neregulilor identificate în cadrul fondurilor structurale.

(4)   Orice costuri legate de interfaţa dintre sistemul informatic comun şi sistemele informatice naţionale, regionale şi locale şi orice costuri de adaptare a sistemelor naţionale, regionale şi locale la cerinţele tehnice ale sistemului comun sunt eligibile în temeiul articolului 17 din actul de bază.

PARTEA III

DISPOZIȚII SPECIALE PENTRU FONDUL EUROPEAN DE RETURNARE

CAPITOLUL 1

Norme privind eligibilitatea

Articolul 39

Norme privind eligibilitatea

(1)   Normele prevăzute în anexa XI sunt utilizate pentru a stabili eligibilitatea cheltuielilor privind acţiunile finanţate în cadrul programelor anuale menţionate la articolul 35 alineatul (4) din actul de bază.

(2)   Normele sunt aplicabile cheltuielilor suportate de beneficiarii finali şi se aplică mutatis mutandis cheltuielilor suportate de partenerii din cadrul proiectului.

(3)   Statele membre pot aplica norme de drept intern privind eligibilitatea care sunt mai riguroase decât cele prevăzute în prezenta decizie.

Este de competenţa Comisiei să evalueze dacă normele de drept intern aplicabile privind eligibilitatea respectă această condiţie.

PARTEA IV

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 40

Destinatari

Prezenta decizie se adresează Regatului Belgiei, Republicii Bulgaria, Republicii Cehe, Republicii Federale Germania, Republicii Estonia, Republicii Elene, Regatului Spaniei, Republicii Franceze, Irlandei, Republicii Italiene, Republicii Cipru, Republicii Letonia, Republicii Lituania, Marelui Ducat al Luxemburgului, Republicii Ungare, Republicii Malta, Regatului Ţărilor de Jos, Republicii Austria, Republicii Polone, Republicii Portugheze, României, Republicii Slovenia, Republicii Slovace, Republicii Finlanda, Regatului Suediei, Regatului Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord.

Adoptată la Bruxelles, 5 martie 2008.

Pentru Comisie

Franco FRATTINI

Vicepreşedinte

---

(1)  JO L 144, 6.6.2007, p. 45.

1

(2)  JO L 281, 23.11.1995, p. 31. Directivă modificată prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284, 31.10.2003, p. 1).

2

(3)  JO L 8, 12.1.2001, p. 1.

3

(4)  JO L 292, 15.11.1996, p. 2.

4

(5)  JO L 144, 6.6.2007, p. 1.

5

(6)  JO L 144, 6.6.2007, p. 22.

6

(7)  JO L 168, 28.6.2007, p. 18.

7

(8)  JO L 330, 15.12.2007, p. 48.

8

(9)  JO C 316, 27.11.1995, p. 49.

9

(10)  JO L 160, 30.6.2000, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 681/2007 (JO L 159, 20.6.2007, p. 1).

10

---

ANEXE

| ANEXA I | Model de descriere a sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

ANEXA I

| ANEXA II | Model de program multianual |
| --- | --- |

ANEXA II

| ANEXA III | Model de program anual |
| --- | --- |

ANEXA III

| ANEXA IV | Model de raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA IV

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cerere pentru plata celei de-a doua prefinanţări |
| --- | --- |

B.

| ANEXA V | Model de raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |

ANEXA V

| A. | Raport tehnic |
| --- | --- |

A.

| B. | Cererea de plată a soldului/Declaraţie de rambursare |
| --- | --- |

B.

| ANEXA VI | Model de strategie de audit |
| --- | --- |

ANEXA VI

| | Anexă (anexe) la strategia de audit: planuri anuale |
| --- | --- |

| ANEXA VII | Model de raport al autorităţii de audit |
| --- | --- |

ANEXA VII

| A. | Raport anual de audit |
| --- | --- |

A.

| B. | Aviz privind funcţionarea sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

B.

| C. | Validarea cererii de plată |
| --- | --- |

C.

| ANEXA VIII | Model de declaraţie de cheltuieli pentru plata celei de-a doua prefinanţări |
| --- | --- |

ANEXA VIII

| ANEXA IX | Model de declaraţie de cheltuieli pentru plata soldului |
| --- | --- |

ANEXA IX

| ANEXA X | Instrucţiuni privind emblema şi definirea culorilor standard |
| --- | --- |

ANEXA X

| ANEXA XI | Norme privind eligibilitatea cheltuielilor – Fondul european de returnare |
| --- | --- |

ANEXA XI

ANEXA I

MODEL DE DESCRIERE A SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

|  | Versiune iniţială |
| --- | --- |



Versiune iniţială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STAT MEMBRU:FOND(URI):PRINCIPALUL PUNCT DE CONTACT:INFORMAȚIILE FURNIZATE DESCRIU SITUAȚIA LA DATA DE:

1.   IDENTIFICAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 1.1. | Informaţii generale privind autorităţile desemnate |
| --- | --- |

1.1.

Informaţii generale privind autorităţile desemnate

| 1.1.1. | Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorităţi |
| --- | --- |

1.1.1.

Scurtă descriere a alegerilor făcute în legătură cu desemnarea diferitelor autorităţi

| 1.1.2. | Indicarea operaţionalităţii sau a lipsei de operaţionalitate a acestor sisteme de gestiune şi control
  În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operaţional |
| --- | --- |

1.1.2.

Indicarea operaţionalităţii sau a lipsei de operaţionalitate a acestor sisteme de gestiune şi control

În caz contrar, indicarea datei la care sistemul va deveni operaţional

| 1.1.3. | Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune şi control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul) |
| --- | --- |

1.1.3.

Indicarea acreditării sau a neacreditării de către Comisie a acestor sisteme de gestiune şi control pentru alte instrumente financiare comunitare (dacă este cazul)

| 1.2. | Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcţionează autorităţile desemnate |
| --- | --- |

1.2.

Organigrama (organigramele) completă (complete) a (ale) tuturor organismelor în cadrul cărora funcţionează autorităţile desemnate

| 1.3. | Autoritatea responsabilă |
| --- | --- |

1.3.

Autoritatea responsabilă

| 1.3.1. | Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii responsabile |
| --- | --- |

1.3.1.

Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii responsabile

| 1.3.2. | Statutul juridic al autorităţii responsabile |
| --- | --- |

1.3.2.

Statutul juridic al autorităţii responsabile

| 1.3.3. | Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepţia sarcinilor încredinţate autorităţii (autorităţilor) delegate la punctul 1.4] |
| --- | --- |

1.3.3.

Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea responsabilă şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii responsabile [externalizarea sarcinilor, cu excepţia sarcinilor încredinţate autorităţii (autorităţilor) delegate la punctul 1.4]

| 1.3.4. | Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.3.4.

Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.3.5. | Informaţii privind măsura în care autoritatea responsabilă poate, de asemenea, acţiona ca organism executiv pentru proiectele cofinanţate de fond |
| --- | --- |

1.3.5.

Informaţii privind măsura în care autoritatea responsabilă poate, de asemenea, acţiona ca organism executiv pentru proiectele cofinanţate de fond

| 1.3.6. | În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.3.6.

În cazul în care autoritatea responsabilă este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune

| 1.4. | Autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) |
| --- | --- |

1.4.

Autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)

| 1.4.1. | Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată |
| --- | --- |

1.4.1.

Motivele pentru care se instituie o autoritate delegată

| 1.4.2. | Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii (autorităţilor) delegate |
| --- | --- |

1.4.2.

Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii (autorităţilor) delegate

| 1.4.3. | Statutul juridic al autorităţii (autorităţilor) delegate |
| --- | --- |

1.4.3.

Statutul juridic al autorităţii (autorităţilor) delegate

| 1.4.4. | Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii (autorităţilor) delegate (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.4.4.

Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii (autorităţilor) delegate (externalizarea sarcinilor)

| 1.4.5. | Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.4.5.

Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.4.6. | Informaţii privind măsura în care autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) poate (pot) de asemenea acţiona ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanţate de fond |
| --- | --- |

1.4.6.

Informaţii privind măsura în care autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) poate (pot) de asemenea acţiona ca organism(e) executiv(e) pentru proiectele cofinanţate de fond

| 1.4.7. | În cazul în care autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) este (sunt) aceeaşi (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.4.7.

În cazul în care autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) este (sunt) aceeaşi (aceleaşi) pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune

| 1.5. | Autoritatea de certificare |
| --- | --- |

1.5.

Autoritatea de certificare

| 1.5.1. | Data şi forma desemnării formale a autorităţii de certificare |
| --- | --- |

1.5.1.

Data şi forma desemnării formale a autorităţii de certificare

| 1.5.2. | Statutul juridic al autorităţii de certificare |
| --- | --- |

1.5.2.

Statutul juridic al autorităţii de certificare

| 1.5.3. | Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea de certificare şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii de certificare (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.5.3.

Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea de certificare şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii de certificare (externalizarea sarcinilor)

| 1.5.4. | Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.5.4.

Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.5.5. | În cazul în care autoritatea de certificare este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.5.5.

În cazul în care autoritatea de certificare este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune

| 1.6. | Autoritatea de audit |
| --- | --- |

1.6.

Autoritatea de audit

| 1.6.1. | Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii de audit |
| --- | --- |

1.6.1.

Data şi forma desemnării oficiale a autorităţii de audit

| 1.6.2. | Statutul juridic al autorităţii de audit |
| --- | --- |

1.6.2.

Statutul juridic al autorităţii de audit

| 1.6.3. | Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea de audit şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.3.

Specificarea atribuţiilor exercitate direct de autoritatea de audit şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) de alte organisme aflate sub responsabilitatea autorităţii de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.4. | Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate) |
| --- | --- |

1.6.4.

Organigrama şi specificarea atribuţiilor unităţilor (inclusiv numărul estimativ al posturilor alocate)

| 1.6.5. | Calificările membrilor personalului din cadrul autorităţii de audit şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfăşoară activităţi de audit (externalizarea sarcinilor) |
| --- | --- |

1.6.5.

Calificările membrilor personalului din cadrul autorităţii de audit şi (dacă este cazul şi/sau se prevede acest lucru) din cadrul celorlalte organisme care se presupune că desfăşoară activităţi de audit (externalizarea sarcinilor)

| 1.6.6. | În cazul în care autoritatea de audit este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune |
| --- | --- |

1.6.6.

În cazul în care autoritatea de audit este aceeaşi pentru mai mult de unul dintre cele patru fonduri, o descriere a atribuţiilor şi a sistemelor comune

| 1.6.7. | În cazul în care o autoritate responsabilă poate, de asemenea, acţiona ca organism executiv pentru proiectele cofinanţate de fond, o descriere a măsurilor menite să garanteze independenţa autorităţii de audit în conformitate cu articolul 8 |
| --- | --- |

1.6.7.

În cazul în care o autoritate responsabilă poate, de asemenea, acţiona ca organism executiv pentru proiectele cofinanţate de fond, o descriere a măsurilor menite să garanteze independenţa autorităţii de audit în conformitate cu articolul 8

Orientări pentru secţiunile 2-4Prima parte a fiecărui tabelDescrierea procedurilor ar trebui să includă sarcinile care trebuie îndeplinite de fiecare autoritate desemnată (sau de organismele aflate sub responsabilitatea acestora) şi interacţiunea dintre ele. Descrierea ar trebui să fie concisă, dar să permită totodată o reprezentare clară a funcţionării efective a procedurilor.A doua parte a fiecărui tabelLista de verificare ar trebui completată indicând dacă fiecare obiectiv a fost realizat sau nu şi furnizând toate informaţiile relevante. În cazul nerealizării obiectivului, vă rugăm să furnizaţi o justificare în acest sens şi, dacă este cazul, să indicaţi data prevăzută pentru realizarea sa.În cazul în care procedurile sunt formalizate, ar trebui inclusă o trimitere la document.

2.   FUNCȚIONAREA AUTORITĂȚILOR DESEMNATE

| 2.1. | Desemnarea şi supravegherea autorităţilor desemnate |
| --- | --- |

2.1.

Scurtă descriere a procedurii de instituire a fiecăreia dintre autorităţile desemnate

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Normele care reglementează relaţiile statelor membre cu autorităţile desemnate definesc responsabilităţile fiecărei părţi.

D/N

2

Statul membru a furnizat orientări autorităţilor desemnate pentru a asigura o bună gestiune financiară (prin cursuri de formare şi/sau manuale).

D/N

3

Fiecare autoritate îşi va informa membrii personalului cu privire la declaraţia de misiune a organizaţiei, precum şi cu privire la fişa postului şi la rezultatele scontate.

D/N

4

Au fost luate măsuri pentru a garanta faptul că diferitele autorităţi dispun de resurse de personal corespunzătoare, atât din punct de vedere al numărului acestora, cât şi al vechimii şi al experienţei în serviciu pentru a-şi putea exercita atribuţiile.

D/N

| 2.2. | Separarea funcţiilor |
| --- | --- |

2.2.

Scurtă descriere a măsurilor prevăzute pentru a asigura o separare adecvată a funcţiilor

[Descrierea ar trebui să vizeze toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcţiilor între actorii din cadrul autorităţii responsabile, în ceea ce priveşte semnarea contractelor/acordurilor de finanţare nerambursabilă.

D/N

2

Sunt definite norme menite să asigure o separare corespunzătoare a funcţiilor între actorii din cadrul autorităţii responsabile, în ceea ce priveşte iniţierea, verificarea şi aprobarea tranzacţiilor financiare.

D/N

3

Autoritatea de audit va fi independentă din punct de vedere funcţional de autoritatea responsabilă şi de autoritatea de certificare.

D/N

4

Autoritatea de certificare nu va fi implicată în selectarea, punerea în aplicare şi tranzacţiile financiare legate de resursele comunitare.

D/N

| 2.3. | Monitorizarea autorităţii (autorităţilor) delegate – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sarcinile de delegat sunt clar definite.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri cu privire la sarcinile delegate, iar conformitatea acestora cu normele definite în actul de bază/normele de punere în aplicare a fost verificată.

D/N

3

Vor avea loc controale de supraveghere pentru a asigura îndeplinirea sarcinilor în conformitate cu procedurile stabilite.

D/N

| 2.4. | Monitorizarea altor sarcini care nu sunt îndeplinite de autorităţile înseşi – dacă este cazul |
| --- | --- |

2.4.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

În cazul organismelor care acţionează sub responsabilitatea autorităţii responsabile (şi care nu sunt considerate autorităţi delegate), există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o bună gestiune financiară.

D/N

2

În cazul externalizării activităţilor de audit şi în cazul organismelor care acţionează sub responsabilitatea autorităţii de audit, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o metodologie comună în materie de audit şi coerenţa activităţii de audit.

D/N

3

În cazul externalizării activităţilor de certificare şi în cazul organismelor care acţionează sub responsabilitatea autorităţii de certificare, există mecanisme de supraveghere pentru a asigura o abordare comună a procesului de certificare.

D/N

4

În cazul externalizării către organisme private care nu sunt învestite cu îndeplinirea unei misiuni de serviciu public, sunt definite mecanisme pentru a garanta faptul că sarcinile care pot fi încredinţate acestora nu includ exerciţiul autorităţii publice şi nu implică exercitarea de puteri discreţionare de apreciere.

D/N

3.   PROCEDURI OPERAȚIONALE ȘI FINANCIARE

| 3.1. | Instituirea de programe multianuale |
| --- | --- |

3.1.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt prevăzute măsuri care să garanteze respectarea principiului parteneriatului în conformitate cu normele şi practicile naţionale aplicabile.

D/N

2

Sunt definite proceduri pentru a verifica măsura în care programul multianual este coerent cu orientările strategice și conform cu dreptul comunitar, în special cu legislaţia comunitară care urmăreşte garantarea liberei circulaţii a persoanelor, coroborată cu măsurile însoţitoare direct asociate acestora, referitoare la controalele la frontierele externe, azilul şi imigraţia.

D/N

3

Programul multianual va fi aprobat de către o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.2. | Instituirea de programe anuale |
| --- | --- |

3.2.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt stabilite proceduri menite să asigure:

| — | coerenţa între programele anuale şi programul multianual; |
| --- | --- |

—

coerenţa între programele anuale şi programul multianual;

| — | eligibilitatea acţiunilor avute în vedere în programele anuale; |
| --- | --- |

—

eligibilitatea acţiunilor avute în vedere în programele anuale;

| — | coerenţa şi complementaritatea acestor acţiuni cu alte instrumente naţionale şi comunitare; |
| --- | --- |

—

coerenţa şi complementaritatea acestor acţiuni cu alte instrumente naţionale şi comunitare;

| — | respectarea normelor privind procentajul de cofinanţare; |
| --- | --- |

—

respectarea normelor privind procentajul de cofinanţare;

| — | coerenţa cu priorităţile/priorităţile specifice indicate în orientările strategice. |
| --- | --- |

—

coerenţa cu priorităţile/priorităţile specifice indicate în orientările strategice.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să permită revizuirea unui program anual în caz de situaţii de urgenţă justificate în mod corespunzător, astfel cum se descrie în actul de bază, dacă este cazul.

D/N

3

Sunt stabilite proceduri menite să permită revizuirea unui program anual atunci când aceasta este necesară în conformitate cu dispoziţiile articolului 23 alineatul (1) din prezenta decizie.

D/N

4

Orice modificare adusă defalcării financiare a unui program anual şi motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

D/N

5

Orice modificare a punerii în aplicare a programului anual care nu este legată de defalcarea financiară (de exemplu, privind natura şi calendarul cererilor de propuneri sau aria de acoperire a asistenţei tehnice) şi motivele care au stat la baza acesteia sunt justificate cu documente.

D/N

| 3.3. | Stabilirea strategiei de audit şi a planurilor anuale de audit |
| --- | --- |

3.3.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere vizează autoritatea de audit]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt definite norme menite să asigure o comunicare transparentă şi corespunzătoare între autoritatea responsabilă şi autoritatea de audit cu privire la procedurile de gestiune aplicate şi la proiecte, înaintea şi pe toată durata perioadei de programare.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să definească planurile anuale de audit (care trebuie anexate în fiecare an la strategia de audit) şi să asigure transmiterea acestora către Comisie în timp util (după caz).

D/N

3

Strategia de audit şi planurile anuale de audit sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.4. | Autoritatea responsabilă care acţionează ca organism executiv – dacă este cazul |
| --- | --- |

3.4.

Scurtă descriere a motivelor care au determinat autoritatea responsabilă să pună direct în aplicare proiectele şi a măsurilor specifice prevăzute pentru a consolida sistemele de gestiune şi control

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Necesitatea ca autoritatea responsabilă să pună în aplicare proiectele va fi justificată cu documente şi aprobată la nivelul corespunzător.

D/N

2

Sunt instituite măsuri specifice menite să garanteze faptul că natura şi obiectivele proiectelor sunt conforme cu dispoziţiile definite pentru fond.

3

Sunt instituite măsuri specifice pentru a preveni apariţia conflictelor de interese în ceea ce priveşte proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

D/N

4

Sunt instituite măsuri specifice menite să garanteze respectarea principiului raportului calitate-preţ în contextul punerii în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

D/N

5

Sunt definite proceduri menite să garanteze claritatea şi exhaustivitatea termenilor contractuali care guvernează aceste proiecte, în special în ceea ce priveşte condiţiile de finanţare, termenii de plată, normele de eligibilitate şi obligaţiile legate de raportarea operaţională şi financiară.

D/N

6

Sunt instituite măsuri specifice pentru a garanta faptul că principalele atribuţii ale autorităţii responsabile, astfel cum sunt prevăzute în actul de bază, nu sunt afectate în ceea ce priveşte proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă.

D/N

7

Atunci când autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv, competenţele autorităţii de audit sunt atribuite altui organism decât autoritatea responsabilă (în caz contrar, vă rugăm să descrieţi garanţiile suplimentare instituite pentru a asigura independenţa corespunzătoare a autorităţii de audit).

D/N

8

Strategia de audit va acoperi riscurile specifice care pot fi legate de punerea în aplicare a proiectelor de către autoritatea responsabilă.

D/N

| 3.5. | Selectarea şi punerea în aplicare a proiectelor (autoritatea responsabilă care acţionează ca organism de atribuire) |
| --- | --- |

3.5.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

În cazul cererilor de propuneri (sau al cererilor de oferte), sunt definite norme menite să asigure o concurenţă deschisă şi transparenţa corespunzătoare.

D/N

2

Criteriile de selecţie vor respecta criteriile minime definite în actul de bază.

D/N

3

Sunt definite proceduri pentru primirea propunerilor (sau a ofertelor).

D/N

4

Sunt definite proceduri menite să asigure evaluarea propunerilor (sau a ofertelor) în conformitate cu normele şi criteriile predefinite, într-o manieră transparentă şi nediscriminatorie.

D/N

5

Deciziile de atribuire şi contractele/acordurile de finanţare nerambursabilă vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

6

Sunt definite proceduri menite să asigure o informare ex post adecvată a candidaţilor cu privire la rezultatele procesului de selecţie.

D/N

7

Sunt definite proceduri menite să asigure monitorizarea punerii în aplicare a acordurilor de finanţare nerambursabilă/contractelor în conformitate cu termenii contractuali.

D/N

| 3.6. | Monitorizarea proiectelor puse în aplicare de beneficiarii finali |
| --- | --- |

3.6.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Indicatori-cheie operaţionali şi financiari vor fi stabiliţi, monitorizaţi şi comunicaţi autorităţii responsabile pentru fiecare proiect.

D/N

2

Sunt prevăzute verificări la faţa locului de către autoritatea responsabilă pentru a permite monitorizarea (aspectelor operaţionale şi financiare ale) proiectelor.

D/N

3

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali utilizează un sistem contabil adecvat, informatizat.

D/N

4

Autoritatea responsabilă se va asigura că beneficiarii finali pun în aplicare dispoziţiile privind vizibilitatea finanţării comunitare.

D/N

| 3.7. | Gestiunea financiară a proiectului |
| --- | --- |

3.7.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Tranzacţiile financiare vor fi aprobate de către persoanele abilitate în mod corespunzător.

D/N

2

Înaintea efectuării plăţilor/recuperărilor, vor fi realizate verificări în special pentru a monitoriza:

| — | exactitatea şi regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondurilor; |
| --- | --- |

—

exactitatea şi regularitatea cererii de plată, având în vedere normele de eligibilitate aplicate fondurilor;

| — | furnizarea efectivă a produselor şi/sau serviciilor cofinanţate de proiect; |
| --- | --- |

—

furnizarea efectivă a produselor şi/sau serviciilor cofinanţate de proiect;

| — | exactitatea, integralitatea şi plata efectivă a altor contribuţii primite din surse publice sau private; |
| --- | --- |

—

exactitatea, integralitatea şi plata efectivă a altor contribuţii primite din surse publice sau private;

| — | luarea în considerare a rezultatelor oricărei activităţi de audit. |
| --- | --- |

—

luarea în considerare a rezultatelor oricărei activităţi de audit.

D/N

3

Vor fi efectuate verificări pentru a avea o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea şi regularitatea tranzacţiilor subiacente.

D/N

4

Vor fi efectuate controale de supraveghere pe toată durata perioadei de programare pentru a asigura respectarea procedurilor financiare stabilite.

D/N

5

Vor fi efectuate verificări cu privire la complementaritatea cu alte programe financiare comunitare pentru a evita dubla finanţare.

D/N

| 3.8. | Nereguli, corecţii şi recuperări |
| --- | --- |

3.8.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea responsabilă, autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) şi autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Neregulile sunt definite în conformitate cu cerinţele comunitare.

D/N

2

Există mecanisme menite să asigure identificarea în timp util a neregulilor şi adoptarea de măsuri corective imediate.

D/N

3

Există proceduri pentru a asigura informarea Comisiei cu privire la neregulile identificate şi, după caz, cu privire la orice măsură corectivă adoptată în conformitate cu obligaţiile prevăzute în prezenta decizie.

D/N

4

Există proceduri menite să asigure o urmărire adecvată a ordinelor de recuperare emise şi, după caz, a dobânzii de penalizare.

D/N

5

În cazul în care ordinele de recuperare nu pot fi încasate, vor fi identificate cauzele pentru a evalua dacă statele membre ar trebui să ramburseze sau nu fondurile la bugetul comunitar.

D/N

| 3.9. | Pregătirea şi executarea misiunilor de audit |
| --- | --- |

3.9.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit şi, în calitate de organisme auditate potenţiale, autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) și, ca destinatar al concluziilor, autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Practica de audit este conformă cu standardele acceptate la nivel internaţional.

D/N

2

A fost elaborat un manual de audit pentru a fi utilizat de auditori pe baza cerinţelor definite în actul de bază.

D/N

3

Vor fi efectuate auditări cu scopul de a verifica buna funcţionare a sistemelor de gestiune şi control.

D/N

4

Verificările care urmează să fie efectuate cu privire la cheltuielile eligibile se vor baza pe un eşantion corespunzător şi vor viza cel puţin 10 % din cheltuielile eligibile.

D/N

5

Verificările cu privire la cheltuielile eligibile vor viza cel puţin conformitatea, eficacitatea și eficienţa următoarelor elemente: procedura de selecţie, obiectivele proiectului, realitatea realizărilor, eligibilitatea cheltuielilor, existenţa unor documente justificative valide pentru cheltuieli, cofinanţarea naţională, pista de audit.

D/N

6

Vor fi luate, la intervale regulate, măsuri de asigurare a transpunerii în practică a recomandărilor anterioare.

D/N

7

Proiectele puse în aplicare de autoritatea responsabilă vor fi supuse unui control strict.

D/N

| 3.10. | Raportul de audit privind programele anuale şi declaraţiile aferente |
| --- | --- |

3.10.

Scurtă descriere a procedurii

[Prezenta descriere ar trebui să vizeze autoritatea de audit]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt stabilite proceduri menite să confirme concluziile auditului sistemelor şi auditului proiectelor pentru fiecare program anual.

D/N

2

Vor fi efectuate verificări pentru a evalua validitatea cererilor de plată.

D/N

3

În cazul identificării unor erori sistemice sau a unor erori care depăşesc pragul de importanţă relativă, acestea vor face obiectul unor investigaţii suplimentare.

D/N

4

Raportul şi declaraţiile aferente vor fi aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 3.11. | Certificarea cheltuielilor |
| --- | --- |

3.11.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează în principal autoritatea de certificare, dar şi autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea informaţiilor necesare de la autoritatea responsabilă în scopul certificării.

D/N

2

Sunt stabilite proceduri menite să asigure primirea raportului de audit cu privire la fiecare program anual şi a declaraţiilor aferente de la autoritatea de audit.

D/N

3

Sunt stabilite proceduri menite să asigure luarea în considerare a recuperărilor în declaraţia finală de cheltuieli şi să urmărească acţiunile în justiţie în curs sau recursurile administrative cu efect suspensiv asupra acestor recuperări.

D/N

4

Vor fi efectuate verificări pentru a asigura exactitatea și caracterul complet al declaraţiei de cheltuieli (în special cu privire la dobânda generată de prefinanţarea acordată de Comisie, precum şi la utilizarea efectivă a acesteia ca şi contribuţie naţională).

D/N

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă regulile definite de Comisie.

D/N

| 3.12. | Evaluarea programului |
| --- | --- |

3.12.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă şi autoritatea (autorităţile) delegată (delegate)]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Documentele de orientare ale Comisiei privind evaluările sunt difuzate pe scară largă şi puse la dispoziţia tuturor beneficiarilor finali potenţiali şi a altor părţi interesate.

D/N

2

Vor fi înregistraţi principalii indicatori operaţionali şi financiari furnizaţi de beneficiarii finali pentru a aprecia rezultatele proiectului.

D/N

3

Autoritatea responsabilă (şi/sau autorităţile delegate) se va asigura că indicatorii furnizaţi sunt adecvaţi pentru a aprecia rezultatele fiecărui proiect.

D/N

4

Sunt stabilite proceduri menite să asigure efectuarea evaluării necesare în conformitate cu cerinţele actului de bază.

D/N

4.   GESTIONAREA INFORMAȚIILOR

| 4.1. | Documentaţia privind procedurile |
| --- | --- |

4.1.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Autorităţile se asigură că procedurile stabilite, menţionate la articolul 7 din prezenta decizie sunt conforme cu dreptul intern și dreptul comunitar (de exemplu, în ceea ce priveşte achiziţiile publice, normele contabile etc.).

D/N

2

Procedurile sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

3

Procedurile instituite prevăd instrucţiuni clare pentru fiecare operaţiune principală şi explică circuitele decizionale pentru exercitarea atribuţiilor.

D/N

4

Au fost luate măsuri pentru a asigura informarea tuturor membrilor interesaţi ai personalului cu privire la procedurile instituite.

D/N

5

Dacă este cazul, aceste proceduri includ utilizarea listelor de verificare care prezintă succint principalele controale care trebuie efectuate.

D/N

6

Au fost luate măsuri pentru a asigura protecţia datelor personale.

D/N

| 4.2. | Contabilitate şi ţinerea evidenţei contabile |
| --- | --- |

4.2.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează autoritatea responsabilă, autoritatea (autorităţile) delegată (delegate) şi autoritatea de certificare]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Sunt prevăzute măsuri menite să asigure caracterul complet, fiabilitatea şi corectitudinea datelor contabile. În special, sistemul contabil va permite:

| — | trasabilitatea completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali şi al proiectelor; |
| --- | --- |

—

trasabilitatea completă a resurselor comunitare la nivelul beneficiarilor finali şi al proiectelor;

| — | identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanţarea acordată de Comisie; |
| --- | --- |

—

identificarea oricărei dobânzi generate de prefinanţarea acordată de Comisie;

| — | identificarea ordinelor de recuperare emise şi, după caz, a eventualei încasări a acestora. |
| --- | --- |

—

identificarea ordinelor de recuperare emise şi, după caz, a eventualei încasări a acestora.

D/N

2

Sistemul contabil şi de raportare financiară este conform cu legislaţia naţională privind protecţia datelor.

D/N

3

Sistemul contabil şi de raportare financiară care va fi utilizat va fi informatizat.

D/N

4

Există un sistem de rezervă pentru a garanta, la nevoie, continuitatea operaţiunilor.

D/N

5

În cazul utilizării monedei locale, metodele de calcul pentru conversia în euro respectă regulile definite de Comisie.

D/N

| 4.3. | Raportarea către Comisie |
| --- | --- |

4.3.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autorităţile]

Obiective principale

Realizat?

Observaţii

1

Au fost identificate obligaţiile de raportare, precum şi implicaţiile acestora asupra resurselor.

D/N

2

Procedurile stabilite permit autorităţilor desemnate să prezinte contribuţii adecvate, complete şi în timp util.

D/N

3

Rapoartele sunt aprobate de o persoană abilitată în mod corespunzător.

D/N

| 4.4. | Pista de audit |
| --- | --- |

4.4.

Scurtă descriere a procedurii

[vizează toate autorităţile]

Unde sunt păstrate următoarele documente?

Organismul/unitatea responsabilă

Pentru cât timp?

Descrierea sistemelor de gestiune şi control, inclusiv a manualului (manualelor) de proceduri

Strategia de audit

Programul multianual naţional şi eventualele revizuiri

Programul anual naţional şi eventualele revizuiri

Deciziile Comisiei Europene privind programele multianuale şi anuale

Cererile de propuneri/cererile de ofertă

Dosarele de candidatură/dosarele contractelor

Analiza administrativă, tehnică şi financiară a propunerilor/cererilor primite (grile de evaluare) şi rapoartele comitetului de evaluare

Decizii de finanţare sau refuzuri

Acorduri de finanţare a proiectelor

Decizii privind angajamentele financiare pentru fiecare proiect

Rapoarte intermediare şi rapoarte finale prezentate de beneficiarii fondurilor

Rapoarte financiare şi cereri de plată prezentate pe proiect finanţat

Documente justificative ale cheltuielilor şi veniturilor pentru proiectele finanţate

Plăţi/autorizaţii de recuperare a fondurilor (dovada verificărilor efectuate)

Ordine de plată/de recuperare a fondurilor

Dovada plăţii/recuperării fondurilor

Documentaţie legată de metoda de eşantionare pentru activitatea de audit

Rapoarte privind auditurile proiectelor

Rapoarte privind auditurile la nivel naţional ale sistemelor de gestiune şi control

Rapoarte de audit privind programele anuale

Opinii de audit privind sistemele de gestiune şi control

Declaraţii de audit privind validitatea cererilor de plată

Cereri de plată transmise Comisiei Europene

Certificarea cheltuielilor transmisă Comisiei Europene

Rapoarte de execuţie intermediare transmise Comisiei Europene

Rapoarte de execuţie finale transmise Comisiei Europene

Dovada plăţii primită din partea Comisiei Europene

Rapoarte de evaluare transmise Comisiei Europene

5.   APROBAREA DESCRIERII SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL

| Autoritate | Declaraţie | Data şi semnătura |
| --- | --- | --- |
| Autoritatea responsabilă | Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii responsabile. | Nume:
  Funcţie:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de certificare | Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii de certificare. | Nume:
  Funcţie:
  Data: |
| | | semnătura |
| Autoritatea de audit | Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii de audit

  şi

  pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune şi control. | Nume:
  Funcţie:
  Data: |
| | | semnătura |

Autoritate

Declaraţie

Data şi semnătura

Autoritatea responsabilă

Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii responsabile.

Nume:

Funcţie:

Data:

semnătura

Autoritatea de certificare

Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii de certificare.

Nume:

Funcţie:

Data:

semnătura

Autoritatea de audit

Certific corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor privind sistemele de identificare şi control intern ale autorităţii de audit

şi

pot să confirm faptul că descrierea prezentată oferă o imagine/reprezentare fiabilă a tuturor sistemelor de gestiune şi control.

Nume:

Funcţie:

Data:

semnătura

ANEXA II

MODEL DE PROGRAM MULTIANUAL

|  | Versiune iniţială |
| --- | --- |



Versiune iniţială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită în lumina evaluărilor şi/sau ca urmare a unor dificultăţi de punere în aplicare |
| --- | --- |



Versiune revizuită în lumina evaluărilor şi/sau ca urmare a unor dificultăţi de punere în aplicare

|  | Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice |
| --- | --- |



Versiune revizuită în urma revizuirii orientărilor strategice

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PERIOADA VIZATĂ:

1.   SITUAȚIA ÎN STATUL MEMBRU

O descriere a situaţiei iniţiale din statul membru în domeniul politicii vizate de obiectivele fondului

| 1.1. | Situaţia naţională şi fluxurile migratorii care o afectează |
| --- | --- |

1.1.

Situaţia naţională şi fluxurile migratorii care o afectează

| 1.2. | Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru |
| --- | --- |

1.2.

Măsurile întreprinse până în prezent de statul membru

| 1.3. | Totalul resurselor naţionale alocate |
| --- | --- |

1.3.

Totalul resurselor naţionale alocate

2.   ANALIZA CERINȚELOR DIN STATUL MEMBRU

| 2.1. | Cerinţele din statul membru cu privire la situaţia iniţială |
| --- | --- |

2.1.

Cerinţele din statul membru cu privire la situaţia iniţială

| 2.2. | Obiectivele operaţionale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerinţele |
| --- | --- |

2.2.

Obiectivele operaţionale ale statului membru, destinate să îi îndeplinească cerinţele

3.   STRATEGIA DE REALIZARE A OBIECTIVELOR

O descriere a modului în care fondul contribuie la îndeplinirea cerinţelor, a priorităţilor selectate şi a motivelor care stau la baza acestei selecţii

| 3.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

3.1.

Prioritatea 1

| 3.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

3.2.

Prioritatea 2

| 3.3. | Etc.
  Detalierea prezentării informaţiilor privind priorităţile selectate






  (a) | Obiectivul (obiectivele) strategiei şi exemple de acţiuni-cheie |
| --- | --- | --- |

3.3.

Etc.

Detalierea prezentării informaţiilor privind priorităţile selectate

(a)

Obiectivul (obiectivele) strategiei şi exemple de acţiuni-cheie

| (b) | Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) şi a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizaţi) |
| --- | --- |

(b)

Descrierea obiectivului (obiectivelor) vizat(e) şi a indicatorului (indicatorilor) utilizat (utilizaţi)

| (c) | După caz, indicarea acţiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorităţi specifice în cadrul priorităţii selectate |
| --- | --- |

(c)

După caz, indicarea acţiunilor-cheie considerate a pune în aplicare priorităţi specifice în cadrul priorităţii selectate

4.   COMPATIBILITATEA CU ALTE INSTRUMENTE

O indicare a manierei în care prezenta strategie este compatibilă cu alte instrumente regionale, naţionale şi comunitare

| 4.1. | Prioritatea 1 |
| --- | --- |

4.1.

Prioritatea 1

| 4.2. | Prioritatea 2 |
| --- | --- |

4.2.

Prioritatea 2

| 4.3. | Etc. |
| --- | --- |

4.3.

Etc.

5.   CADRUL DE PUNERE ÎN APLICARE A STRATEGIEI

| 5.1. | Publicarea programului |
| --- | --- |

5.1.

Publicarea programului

| 5.2. | Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului |
| --- | --- |

5.2.

Abordarea aleasă pentru aplicarea principiului parteneriatului

6.   PLAN ORIENTATIV DE FINANȚARE

| 6.1 | Contribuţia comunitară |
| --- | --- |

6.1

Contribuţia comunitară

| 6.1.1. | Tabel













  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 1


  Contribuţia comunitară |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – preţuri curente) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Total |
| Prioritatea 1: [...] | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 2: [...] | | | | | | | 0 |
| Prioritatea 3: [...] | | | | | | | 0 |
| Prioritatea ...: [...] | | | | | | | 0 |
| Asistenţă tehnică | | | | | | | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

6.1.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 1

Contribuţia comunitară

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – preţuri curente)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Total

Prioritatea 1: [...]

0

Prioritatea 2: [...]

0

Prioritatea 3: [...]

0

Prioritatea ...: [...]

0

Asistenţă tehnică

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

| 6.1.2. | Observaţii privind cifrele/tendinţele |
| --- | --- |

6.1.2.

Observaţii privind cifrele/tendinţele

| 6.2 | Plan de finanţare global |
| --- | --- |

6.2

Plan de finanţare global

| 6.2.1. | Tabel













  Program multianual – proiect de plan financiar |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Plan de finanţare global |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| (în mii EUR – preţuri curente) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Total |
| Contribuţie comunitară | | | | | | | |
| Cofinanţare publică | | | | | | | |
| Cofinanţare privată | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| % contribuţie comunitară | % | % | % | % | % | % | % |

6.2.1.

Tabel

Program multianual – proiect de plan financiar

Tabelul 2

Plan de finanţare global

Stat membru: [...]

Fond: [...]

(în mii EUR – preţuri curente)

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Total

Contribuţie comunitară

Cofinanţare publică

Cofinanţare privată

Total

0

0

0

0

0

0

0

% contribuţie comunitară

%

%

%

%

%

%

%

| 6.2.2. | Observaţii privind cifrele/tendinţele

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

6.2.2.

Observaţii privind cifrele/tendinţele

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA III

MODEL DE PROGRAM ANUAL

|  | Versiune iniţială |
| --- | --- |



Versiune iniţială

|  | Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia |
| --- | --- |



Versiune revizuită (număr, dată zz/ll/an) în urma dialogului cu Comisia

|  | Versiune revizuită din alte motive |
| --- | --- |



Versiune revizuită din alte motive

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

| 1. | REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI |
| --- | --- |

1.

REGULI GENERALE PENTRU SELECTAREA PROIECTELOR CARE URMEAZĂ SĂ FIE FINANȚATE ÎN CADRUL PROGRAMULUI

| 2. | MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI CONTROL (dacă este cazul)

3.   ACȚIUNI SPRIJNITE DE PROGRAM ÎN CONFORMITATE CU PRIORITĂȚILE SELECTATE

| 3.1. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1 |
| --- | --- |

3.1.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1

| 3.2. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2 |
| --- | --- |

3.2.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2

| 3.3. | Etc. |
| --- | --- |

3.3.

Etc.

Pentru prezentarea acţiunilor de la punctele 3.1 la etc., furnizaţi, după caz, o detaliere a acestora în funcţie de descrierea categoriilor de acţiuni din actul de bază.

Aspecte ale acţiunii prezentate pentru descrierea fiecărei acţiuni de la punctele 3.1 la etc.

1.

| 1. | Scopul şi domeniul de aplicare al acţiunii |
| --- | --- |

Scopul şi domeniul de aplicare al acţiunii

| 2. | Beneficiarii probabili ai finanţării |
| --- | --- |

2.

Beneficiarii probabili ai finanţării

| 3. | După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) pus(e) în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acţionează ca organism executiv |
| --- | --- |

3.

După caz, furnizarea unei justificări cu privire la proiectul (proiectele) pus(e) în aplicare direct de autoritatea responsabilă care acţionează ca organism executiv

| 4. | Rezultatele cuantificate scontate şi indicatorii care urmează să fie utilizaţi |
| --- | --- |

4.

Rezultatele cuantificate scontate şi indicatorii care urmează să fie utilizaţi

| 5. | Vizibilitatea finanţării comunitare |
| --- | --- |

5.

Vizibilitatea finanţării comunitare

| 6. | Complementaritatea cu acţiuni similare finanţate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul |
| --- | --- |

6.

Complementaritatea cu acţiuni similare finanţate de alte instrumente comunitare, dacă este cazul

| 7. | Informaţii financiare |
| --- | --- |

7.

Informaţii financiare

4.   ASISTENȚĂ TEHNICĂ

| 4.1 | Scopul asistenţei tehnice |
| --- | --- |

4.1

Scopul asistenţei tehnice

| 4.2 | Rezultatele cuantificate scontate |
| --- | --- |

4.2

Rezultatele cuantificate scontate

| 4.3 | Vizibilitatea finanţării comunitare |
| --- | --- |

4.3

Vizibilitatea finanţării comunitare

5.   PROIECT DE PLAN DE FINANȚARE

| Program anual – proiect de plan financiar |
| --- |
| Tabel 1


  Tabel sinoptic |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Fond: [...] |
| | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Contribuţie comunitară | Finanţare publică | Finanţare privată | Total | % CE | Pondere din total |
| (toate cifrele în EUR) | | | (a) | (b) | (c) | (d =a+b+c) | (e = a/d) | (d/total d) |
| Acţiunea 1: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea 2: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea 3: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea 4: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea 5: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea ...: [...] | | | | | | 0 | | |
| Acţiunea N: [...] | | | | | | 0 | | |
| Asistenţă tehnică | | | | | | 0 | | |
| Alte operaţiuni (2) | | | | | | 0 | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | % | 100 % |

Program anual – proiect de plan financiar

Tabel 1

Tabel sinoptic

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Fond: [...]

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Contribuţie comunitară

Finanţare publică

Finanţare privată

Total

% CE

Pondere din total

(toate cifrele în EUR)

(a)

(b)

(c)

(d =a+b+c)

(e = a/d)

(d/total d)

Acţiunea 1: [...]

0

Acţiunea 2: [...]

0

Acţiunea 3: [...]

0

Acţiunea 4: [...]

0

Acţiunea 5: [...]

0

Acţiunea ...: [...]

0

Acţiunea N: [...]

0

Asistenţă tehnică

0

Alte operaţiuni (2)

0

Total

0

0

0

0

%

100 %

[semnătura persoanei responsabile]

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

ANEXA IV

MODEL DE RAPORT INTERMEDIAR PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Descrierea organizării selecţiei de proiecte şi de oferte şi rezultatele acesteia |
| --- | --- |

1.2.

Descrierea organizării selecţiei de proiecte şi de oferte şi rezultatele acesteia

| 1.3. | Progresul înregistrat în ceea ce priveşte punerea în aplicare a acţiunilor programului conform priorităţilor selectate |
| --- | --- |

1.3.

Progresul înregistrat în ceea ce priveşte punerea în aplicare a acţiunilor programului conform priorităţilor selectate

| 1.3.1. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1

| 1.3.2. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2

Etc.

| 1.4. | Utilizarea asistenţei tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Utilizarea asistenţei tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate şi măsuri luate |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate şi măsuri luate

2.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Plata (plăţile) (aferentă) aferente prefinanţării primite de la CE: [suma] |
| (toate cifrele în EUR) | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (1) | Programate de către statul membru | Angajate la nivelul statului membru | Contribuţia CE plătit de statul membru beneficiarilor finali | Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali |
| Costuri programate totale | Contribuţia CE | % contribuţia CE | Costuri eligibile totale | Contribuţia CE | % contribuţia CE |
| | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | | |
| Acţiunea 1: [...] | | | | | | | | | | |
| Acţiunea 2: [...] | | | | | | | | | | |
| Acţiunea 3: [...] | | | | | | | | | | |
| Acţiunea 4: [...] | | | | | | | | | | |
| Acţiunea 5: [...] | | | | | | | | | | |
| Acţiunea N: [...] | | | | | | | | | | |
| Asistenţă tehnică | | | | | | | | | | |
| Alte operaţiuni (2) | | | | | | | | | | |
| Total | | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | |
| | | | | | | | | | ↓ | ↓ |
| | | | | | | | | | S-a primit > 60 % din plata (plăţile) prefinanţării? |
| | | | | | | | | | Da/Nu | Da/Nu |

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Plata (plăţile) (aferentă) aferente prefinanţării primite de la CE: [suma]

(toate cifrele în EUR)

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (1)

Programate de către statul membru

Angajate la nivelul statului membru

Contribuţia CE plătit de statul membru beneficiarilor finali

Costuri eligibile totale suportate până în prezent de beneficiarii finali

Costuri programate totale

Contribuţia CE

% contribuţia CE

Costuri eligibile totale

Contribuţia CE

% contribuţia CE

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

Acţiunea 1: [...]

Acţiunea 2: [...]

Acţiunea 3: [...]

Acţiunea 4: [...]

Acţiunea 5: [...]

Acţiunea N: [...]

Asistenţă tehnică

Alte operaţiuni (2)

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

↓

↓

S-a primit > 60 % din plata (plăţile) prefinanţării?

Da/Nu

Da/Nu

3.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (3)? | Nu | Da (dacă da, completaţi tabelul 2) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 2


  Raportarea iniţială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Dispoziţia încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitate de fraudă (D/N) | Suma în cauză în EUR (contribuţia comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (3)?

Nu

Da (dacă da, completaţi tabelul 2)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Raportarea iniţială a neregulii

Stat membru: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referinţă

Program anual

Proiect

Dispoziţia încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitate de fraudă (D/N)

Suma în cauză în EUR (contribuţia comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completaţi tabelul 3) |
| --- | --- | --- |
| Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 3


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Dispoziţia încălcată | Suma în cauză (contrib. CE) în EUR | Acţiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contrib. CE |
| Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completaţi tabelul 3)

Raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referinţă

Program anual

Proiect

Dispoziţia încălcată

Suma în cauză (contrib. CE) în EUR

Acţiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contrib. CE

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

B.   Cerere pentru plata celei de-a doua prefinanţări

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorităţii responsabile de gestionarea şi punerea în aplicare a [numele fondului], solicit plata următoarei sumei reprezentând cea de-a doua prefinanţare.

| EUR (4) | |
| --- | --- |

EUR (4)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este ataşat; |
| --- | --- |

(a)

un raport intermediar privind punerea în aplicare a programului anual a fost deja înaintat Comisiei sau este ataşat;

| (b) | o declaraţie certificată de cheltuieli, pentru cel puţin 60 % din valoarea primei prefinanţări, a fost deja depusă sau este ataşată; |
| --- | --- |

(b)

o declaraţie certificată de cheltuieli, pentru cel puţin 60 % din valoarea primei prefinanţări, a fost deja depusă sau este ataşată;

| (c) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare şi există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare; |
| --- | --- |

(c)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare şi există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare;

| (d) | Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce priveşte acţiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(d)

Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce priveşte acţiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăţilor | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este acelaşi cu autoritatea responsabilă de primirea plăţilor) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăţilor

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este acelaşi cu autoritatea responsabilă de primirea plăţilor)

| Data | Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii competente |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii competente

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(4)  Suma totală cerută pentru completarea primei prefinanţări.

ANEXA V

MODEL DE RAPORT FINAL PRIVIND PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI ANUAL

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL VIZAT:

A.   Raport tehnic

1.   PUNERE ÎN APLICARE OPERAȚIONALĂ

| 1.1. | Calendar pentru punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.1.

Calendar pentru punerea în aplicare a programului

| 1.2. | Actualizarea situaţiei prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecţiei de proiecte şi oferte şi rezultatele acesteia, dacă este cazul |
| --- | --- |

1.2.

Actualizarea situaţiei prezentate în raportul intermediar privind descrierea organizării selecţiei de proiecte şi oferte şi rezultatele acesteia, dacă este cazul

| 1.3. | Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acţiunilor programului conform priorităţilor alese |
| --- | --- |

1.3.

Realizările în cadrul procesului de punere în aplicare a acţiunilor programului conform priorităţilor alese

| 1.3.1. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1 |
| --- | --- |

1.3.1.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 1

| 1.3.2. | Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2 |
| --- | --- |

1.3.2.

Acţiuni de punere în aplicare a priorităţii 2

| 1.3.3. | Etc. |
| --- | --- |

1.3.3.

Etc.

Aspecte ale acţiunii prezentate în descrierea fiecărei acţiuni conform punctelor de la 1.3 la etc.






  1.

| 1. | Scopul şi domeniul de aplicare al acţiunii |
| --- | --- |

Scopul şi domeniul de aplicare al acţiunii

| 2. | Modificări ale programului, astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul) |
| --- | --- |

2.

Modificări ale programului, astfel cum au fost aprobate de către Comisie (dacă este cazul)

| 3. | Activităţi de monitorizare desfăşurate în timpul şi după punerea în aplicare |
| --- | --- |

3.

Activităţi de monitorizare desfăşurate în timpul şi după punerea în aplicare

| 4. | Rezultate concrete |
| --- | --- |

4.

Rezultate concrete

| 5. | Evaluarea rezultatelor concrete în comparaţie cu obiectivele şi indicatorii stabiliţi în program |
| --- | --- |

5.

Evaluarea rezultatelor concrete în comparaţie cu obiectivele şi indicatorii stabiliţi în program

| 1.4. | Rezultatele asistenţei tehnice |
| --- | --- |

1.4.

Rezultatele asistenţei tehnice

| 1.5. | Probleme întâmpinate şi măsuri luate privind punerea în aplicare a programului |
| --- | --- |

1.5.

Probleme întâmpinate şi măsuri luate privind punerea în aplicare a programului

| 1.6. | Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acţionând ca organism executiv (dacă este cazul) |
| --- | --- |

1.6.

Proceduri aplicate în cazul în care autoritatea responsabilă a pus în aplicare proiectul (proiectele) în mod direct, acţionând ca organism executiv (dacă este cazul)

| 1.7. | Coerenţa şi complementaritatea cu alte instrumente |
| --- | --- |

1.7.

Coerenţa şi complementaritatea cu alte instrumente

| 2. | EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL |
| --- | --- |

2.

EVALUAREA PROGRESELOR REALIZATE ÎN PUNEREA ÎN APLICARE A PROGRAMULUI MULTIANUAL

3.   MĂSURI LUATE PENTRU FURNIZAREA DE INFORMAȚII DESPRE PROGRAM

| 3.1. | Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) şi anual |
| --- | --- |

3.1.

Măsuri luate pentru a face public programul multianual (1) şi anual

| 3.2. | Punerea în aplicare a principiului vizibilităţii |
| --- | --- |

3.2.

Punerea în aplicare a principiului vizibilităţii

4.   PUNERE ÎN APLICARE FINANCIARĂ

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 1


  Raport financiar detaliat |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Prioritate/alte acţiuni: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| (toate cifrele în EUR) | Programate de către statul membru | Angajate la nivelul statului membru | Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă
  (costuri suportate de beneficiari şi contribuţia CE finală) |
| Acțiuni | Proiecte | Ref. prioritate | Ref. prioritate specifică (2) | Costuri programate totale | Contribuţia CE | % contribuţia CE | Costuri eligibile totale | Contribuţia CE | % contribuţia CE | Costuri eligibile totale | Contribuţia CE datorată | % contribuţia CE | Contribuţia CE plătită | Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR |
| | | | | (a) | (b) | (c = b/a) | (d) | (e) | (f = e/d) | (g) | (h) | (i = h/g) | (j) | (k = h-j) |
| Acţiunea 1: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acţiunea 1 | | | | | | | | | | | |
| Acțiunea ...: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acţiunea ...: [...] | | | | | | | | | | | |
| Acţiunea N: [...] | proiect 1: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| | proiect N: [...] | | | | | | | | | | | | | |
| Total acţiunea N | | | | | | | | | | | |
| Asistenţă tehnică | | | | | | | | | | | |
| Alte operaţiuni (3) | | | | | | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 | 0 % | 0 | 0 |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 1

Raport financiar detaliat

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Prioritate/alte acţiuni: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

(toate cifrele în EUR)

Programate de către statul membru

Angajate la nivelul statului membru

Cifre reale acceptate de autoritatea responsabilă

(costuri suportate de beneficiari şi contribuţia CE finală)

Acțiuni

Proiecte

Ref. prioritate

Ref. prioritate specifică (2)

Costuri programate totale

Contribuţia CE

% contribuţia CE

Costuri eligibile totale

Contribuţia CE

% contribuţia CE

Costuri eligibile totale

Contribuţia CE datorată

% contribuţia CE

Contribuţia CE plătită

Suma pe care trebuie s-o mai plătească CE/pe care trebuie s-o recupereze AR

(a)

(b)

(c = b/a)

(d)

(e)

(f = e/d)

(g)

(h)

(i = h/g)

(j)

(k = h-j)

Acţiunea 1: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acţiunea 1

Acțiunea ...: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acţiunea ...: [...]

Acţiunea N: [...]

proiect 1: [...]

proiect N: [...]

Total acţiunea N

Asistenţă tehnică

Alte operaţiuni (3)

Total

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

0 %

0

0

| 4.1. | Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N + 2 (N = anul de desfăşurare a programului anual actual)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 2


  Lista ordinelor de recuperare în aşteptare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Suma totală care trebuie recuperată | Contribuţia CE care trebuie recuperată | Dedusă din raportul financiar (D/N) | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.1.

Lista tuturor sumelor de recuperat la data de 30 iunie a anului N + 2 (N = anul de desfăşurare a programului anual actual)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 2

Lista ordinelor de recuperare în aşteptare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Referinţă

Program anual

Proiect

Suma totală care trebuie recuperată

Contribuţia CE care trebuie recuperată

Dedusă din raportul financiar (D/N)

Motivele recuperării

| 4.2. | Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)












  Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- | --- |
| Tabelul 3


  Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse din declaraţiile de cheltuieli anterioare |
| Stat membru: [...] |
| Fond: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Suma totală recuperată | Contribuţia CE recuperată | Data recuperării | Motivele recuperării |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |

4.2.

Lista ordinelor de recuperare care
  nu
  sunt incluse în rapoartele financiare ale programelor anuale precedente (dacă este cazul)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 3

Lista ordinelor de recuperare care nu au fost încă deduse din declaraţiile de cheltuieli anterioare

Stat membru: [...]

Fond: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Referinţă

Program anual

Proiect

Suma totală recuperată

Contribuţia CE recuperată

Data recuperării

Motivele recuperării

5.   RAPORTAREA NEREGULILOR

| Notificarea unor noi nereguli (4)? | Nu | Da (dacă da, completaţi tabelul 4) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 4


  Raportarea iniţială a neregulii |
| Stat membru: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Dispoziţia încălcată | Tipul de neregulă | Data/sursa primei informări | Metoda de detectare | Posibilitate de fraudă
  (D/N) | Suma în cauză în EUR (contribuţia comunitară) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Notificarea unor noi nereguli (4)?

Nu

Da (dacă da, completaţi tabelul 4)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 4

Raportarea iniţială a neregulii

Stat membru: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referinţă

Program anual

Proiect

Dispoziţia încălcată

Tipul de neregulă

Data/sursa primei informări

Metoda de detectare

Posibilitate de fraudă

(D/N)

Suma în cauză în EUR (contribuţia comunitară)

| Urmărirea neregulilor anterioare? | Nu | Da (dacă da, completaţi tabelul 5) |
| --- | --- | --- |
| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| Tabelul 5


  Raportarea urmăririi neregulilor |
| Stat membru: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Fond: [...] |
| Referinţă | Program anual | Proiect | Dispoziţia încălcată | Suma în cauză | Acţiuni de urmărire | Ordin de recuperare (sume în EUR) | Anularea contrib. CE |
| (contrib. CE) în EUR | Emis | Plătit | Dobândă de penalizare | Anulat |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |

Urmărirea neregulilor anterioare?

Nu

Da (dacă da, completaţi tabelul 5)

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 5

Raportarea urmăririi neregulilor

Stat membru: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Fond: [...]

Referinţă

Program anual

Proiect

Dispoziţia încălcată

Suma în cauză

Acţiuni de urmărire

Ordin de recuperare (sume în EUR)

Anularea contrib. CE

(contrib. CE) în EUR

Emis

Plătit

Dobândă de penalizare

Anulat

6.   ANEXE

Descriere sumară a proiectelor individuale (o pagină pentru fiecare proiect) prezentând obiectivele, realizările, indicatorii relevanţi, tabelul financiar.

| Raport final privind punerea în aplicare a programului anual |
| --- |
| Tabelul 6


  Raport pe proiect |
| Referinţa şi titlul proiectului: [...] | Prioritate: [...] |
| Beneficiar final: [...] | Prioritate specifică: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] | Acţiune: [...] |
| REZUMAT TEHNIC |
| Obiective/realizări: |
| Indicatori relevanţi: |
| Justificare (în cazul unei priorităţi specifice): |
| REZUMAT FINANCIAR













  (toate cifrele în EUR) | Angajate de autoritatea responsabilă | Solicitate de către beneficiarul final | Acceptate de către autoritatea responsabilă | | Contribuţia CE plătită de autoritatea responsabilă |
| a: Costuri directe | | | | | Prima plată aferentă prefinanţării | |
| b: Costuri indirecte | | | | | A doua plată aferentă prefinanţării | |
| c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) | | | | | Plata finală | |
| a + b + c: Costuri eligibile totale | 0 | 0 | 0 | | Ordin de recuperare | |
| d: Contribuţia CE | | | | | | |
| e: Contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor (organisme publice) | | | | | | |
| din care venituri alocate | | | | | | |
| f: Contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor (alţii decât organismele publice) | | | | | | |
| g: Contribuţia terţilor | | | | | | |
| h: Încasări generate de proiect | | | | | Contribuţia CE datorată | |
| d + e + f + g + h: Venit total | 0 | 0 | 0 | | Contribuţia CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată | |
| % din contribuţia CE/Costuri totale [d/(a + b + c)] | % | % | % | |

Raport final privind punerea în aplicare a programului anual

Tabelul 6

Raport pe proiect

Referinţa şi titlul proiectului: [...]

Prioritate: [...]

Beneficiar final: [...]

Prioritate specifică: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Acţiune: [...]

REZUMAT TEHNIC

Obiective/realizări:

Indicatori relevanţi:

Justificare (în cazul unei priorităţi specifice):

REZUMAT FINANCIAR

(toate cifrele în EUR)

Angajate de autoritatea responsabilă

Solicitate de către beneficiarul final

Acceptate de către autoritatea responsabilă

Contribuţia CE plătită de autoritatea responsabilă

a: Costuri directe

Prima plată aferentă prefinanţării

b: Costuri indirecte

A doua plată aferentă prefinanţării

c: Costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

Plata finală

a + b + c: Costuri eligibile totale

0

0

0

Ordin de recuperare

d: Contribuţia CE

e: Contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor (organisme publice)

din care venituri alocate

f: Contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor (alţii decât organismele publice)

g: Contribuţia terţilor

h: Încasări generate de proiect

Contribuţia CE datorată

d + e + f + g + h: Venit total

0

0

0

Contribuţia CE care rămâne de plătit/care trebuie recuperată

% din contribuţia CE/Costuri totale [d/(a + b + c)]

%

%

%

B.   Cerere de plată a soldului/Declaraţie de rambursare

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile cu majuscule],

reprezentant al autorităţii responsabile de [numele fondului],

| — | solicit plata următoarei sume:






  EUR (5) | + |
| --- | --- | --- |

—

solicit plata următoarei sume:

EUR (5)

+

[cifra exactă cu până la două zecimale]

SAU

| — | declar pentru rambursare următoarea sumă:






  EUR (6) | - |
| --- | --- | --- |

—

declar pentru rambursare următoarea sumă:

EUR (6)

-

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Această sumă reprezintă soldul rezultat dintre suma totală a plăţii (plăţilor) aferente prefinanţării primite pentru prezentul program anual şi cheltuielile reale declarate.

Această cerere de plată este admisibilă deoarece:

| (a) | un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este ataşat; |
| --- | --- |

(a)

un raport final privind punerea în aplicare a programului anual a fost înaintat Comisiei sau este ataşat;

| (b) | o declaraţie certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este ataşată; |
| --- | --- |

(b)

o declaraţie certificată de cheltuieli a fost înaintată sau este ataşată;

| (c) | un raport anual de audit, un aviz privind funcţionarea sistemului de gestiune şi control şi o declaraţie privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt ataşate; |
| --- | --- |

(c)

un raport anual de audit, un aviz privind funcţionarea sistemului de gestiune şi control şi o declaraţie privind validitatea cererii de plată elaborată de către autoritatea de audit au fost înaintate sau sunt ataşate;

| (d) | orice dobândă generată de plăţile aferente prefinanţării a fost direcţionată către programul anual, fiind considerată contribuţie naţională, şi a fost luată în considerare în declaraţia de cheltuieli; |
| --- | --- |

(d)

orice dobândă generată de plăţile aferente prefinanţării a fost direcţionată către programul anual, fiind considerată contribuţie naţională, şi a fost luată în considerare în declaraţia de cheltuieli;

| (e) | programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare şi există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare; |
| --- | --- |

(e)

programul anual a fost pus în aplicare în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare şi există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare;

| (f) | Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce priveşte acţiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere. |
| --- | --- |

(f)

Comisia nu a emis niciun aviz motivat privind o încălcare în temeiul articolului 226 din tratat în ceea ce priveşte acţiunile pentru care sunt declarate cheltuieli în cerere.

Plata ar trebui făcută de Comisie către:

| Autoritatea responsabilă de primirea plăţilor | |
| --- | --- |
| Bancă | |
| Contul bancar nr. | |
| Titularul contului (dacă nu este acelaşi cu autoritatea responsabilă de primirea plăţilor) | |

Autoritatea responsabilă de primirea plăţilor

Bancă

Contul bancar nr.

Titularul contului (dacă nu este acelaşi cu autoritatea responsabilă de primirea plăţilor)

| Data | Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii competente |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii competente

---

(1)  Se aplică numai pentru raportul final privind punerea în aplicare a primului program anual.

(2)  Dacă este cazul.

(3)  Dacă este cazul.

(4)  De la ultimul raport intermediar/final înaintat Comisiei.

(5)  Suma totală solicitată pentru a completa plata (plăţile) aferentă (aferente) prefinanţării.

(6)  Suma totală care trebuie rambursată după achitarea plăţii (plăţilor) aferente prefinanţării.

ANEXA VI

MODEL DE STRATEGIE DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND(URI):AUTORITATEA RESPONSABILĂ:

1.   SISTEMUL DE AUDIT

| 1.1. | Domeniul de aplicare a strategiei (fonduri acoperite) |
| --- | --- |

1.1.

Domeniul de aplicare a strategiei (fonduri acoperite)

| 1.2. | Perioada acoperită de strategie |
| --- | --- |

1.2.

Perioada acoperită de strategie

| 1.3. | Normele de audit aplicate |
| --- | --- |

1.3.

Normele de audit aplicate

2.   EVALUAREA RISCURILOR

| 2.1. | Identificarea şi evaluarea riscurilor |
| --- | --- |

2.1.

Identificarea şi evaluarea riscurilor

| 2.2. | Răspunsul la risc şi riscul rezidual |
| --- | --- |

2.2.

Răspunsul la risc şi riscul rezidual

3.   OBIECTIVE ȘI PRIORITĂȚI

| 3.1. | Obiectivele auditurilor |
| --- | --- |

3.1.

Obiectivele auditurilor

| 3.2. | Priorităţi pentru audituri |
| --- | --- |

3.2.

Priorităţi pentru audituri

4.   ABORDAREA AUDITULUI

4.1.   Audituri ale sistemelor

| 4.1.1. | Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.1.1.

Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit

| 4.1.2. | Autorităţile supuse controlului de audit |
| --- | --- |

4.1.2.

Autorităţile supuse controlului de audit

| 4.1.3. | Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor |
| --- | --- |

4.1.3.

Aspecte orizontale avute în vedere de auditurile sistemelor

| 4.1.4. | Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil) |
| --- | --- |

4.1.4.

Plan multianual orientativ pentru auditurile sistemelor (dacă este posibil)

4.2.   Audituri ale proiectelor

| 4.2.1. | Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit |
| --- | --- |

4.2.1.

Organismul (organismele) responsabil(e) pentru activitatea de audit

| 4.2.2. | Descrierea metodologiei de eşantionare |
| --- | --- |

4.2.2.

Descrierea metodologiei de eşantionare

5.   PLANURI DE AUDIT PENTRU ANII CALENDARISTICI 2007 ȘI 2008

5.1.   Anul 2007 (1)

| Anul 2007 |
| --- |
| AUDITURI ALE SISTEMELOR |
| Fonduri | Autorităţile în cauză | Procedurile în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile/om | Planificare |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| AUDITURI ALE PROIECTELOR |
| Fonduri | Anul de desfăşurare a programului | Prioritate | Proiect | Beneficiar final | Costurile eligibile totale ale proiectului | Costurile eligibile auditate | Zile/om | Planificare |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |

Anul 2007

AUDITURI ALE SISTEMELOR

Fonduri

Autorităţile în cauză

Procedurile în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile/om

Planificare

AUDITURI ALE PROIECTELOR

Fonduri

Anul de desfăşurare a programului

Prioritate

Proiect

Beneficiar final

Costurile eligibile totale ale proiectului

Costurile eligibile auditate

Zile/om

Planificare

5.2.   Anul 2008

Introduceţi date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007.

Anexă (anexe) la strategia de audit
   (2)
  : planuri anuale

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:ANUL CALENDARISTIC VIZAT:

| 1. | MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, DACĂ ESTE CAZUL |
| --- | --- |

1.

MODIFICĂRI ALE STRATEGIEI DE AUDIT, DACĂ ESTE CAZUL

| 2. | PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR |
| --- | --- |

2.

PRINCIPALELE REZULTATE ALE AUDITURILOR DIN ANUL ANTERIOR

| 3. | PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX |
| --- | --- |

3.

PLAN DE AUDIT PENTRU ANUL 20XX

Introduceţi date utilizând modelul de tabel definit pentru anul 2007.

---

(1)  Dacă este cazul.

(2)  Vor fi înaintate după strategia de audit, în conformitate cu articolul 25 alineatul (2).

ANEXA VII

MODEL DE RAPORT AL AUTORITĂȚII DE AUDIT

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA RESPONSABILĂ:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL RAPORTULUI:

A.   Raport anual de audit

1.   INFORMAȚII GENERALE

| 1.1. | Organismele implicate în elaborarea raportului |
| --- | --- |

1.1.

Organismele implicate în elaborarea raportului

| 1.2. | Identificarea şi justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză |
| --- | --- |

1.2.

Identificarea şi justificarea modificărilor majore referitoare la punerea în aplicare a planurilor de audit privind programul anual în cauză

| 1.3. | Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor
















  Raport de audit |
| --- | --- |
| Stat membru: [...] |
| Programul anual în cauză: [...] |
| Situaţia la data de: [ziua/luna/anul] |
| Audituri ale sistemelor finalizate de la ultimul raport |
| Fond(uri) | Autorităţile în cauză | Procedurile în cauză | Domeniul de aplicare a auditului | Zile/om lucrate | Data raportului final |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Audituri ale proiectelor legate de programul anual 20xx |
| Fond(uri) | Proiect | Beneficiar final | Costuri eligibile totale | Costuri eligibile auditate | Corecţie financiară | Marja de eroare |
| | | | (a) | (b) | (c) | (d = c/b) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Total | 0 | 0 | 0 | % |
| Total program anual | (e) | (f) | Rata de acoperire: (= f/e) |

1.3.

Tabel sinoptic al rezultatelor auditurilor

Raport de audit

Stat membru: [...]

Programul anual în cauză: [...]

Situaţia la data de: [ziua/luna/anul]

Audituri ale sistemelor finalizate de la ultimul raport

Fond(uri)

Autorităţile în cauză

Procedurile în cauză

Domeniul de aplicare a auditului

Zile/om lucrate

Data raportului final

Audituri ale proiectelor legate de programul anual 20xx

Fond(uri)

Proiect

Beneficiar final

Costuri eligibile totale

Costuri eligibile auditate

Corecţie financiară

Marja de eroare

(a)

(b)

(c)

(d = c/b)

Total

0

0

0

%

Total program anual

(e)

(f)

Rata de acoperire: (= f/e)

2.   AUDITURI ALE SISTEMELOR

| 2.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

2.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 2.2. | Lista recapitulativă a auditurilor efectuate |
| --- | --- |

2.2.

Lista recapitulativă a auditurilor efectuate

| 2.3. | Principalele constatări, recomandări şi concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune şi control |
| --- | --- |

2.3.

Principalele constatări, recomandări şi concluzii rezultate din activitatea de audit al sistemelor de gestiune şi control

| 2.4. | Impactul financiar al situaţiei constatate în urma auditului |
| --- | --- |

2.4.

Impactul financiar al situaţiei constatate în urma auditului

| 2.5. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

2.5.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 2.6. | Menţiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate şi măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecţii financiare |
| --- | --- |

2.6.

Menţiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate şi măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecţii financiare

| 2.7. | Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

2.7.

Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

3.   AUDITURI ALE PROIECTELOR

| 3.1. | Organismele care au efectuat auditurile |
| --- | --- |

3.1.

Organismele care au efectuat auditurile

| 3.2. | Listă recapitulativă a auditurilor efectuate şi procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei |
| --- | --- |

3.2.

Listă recapitulativă a auditurilor efectuate şi procentul de cheltuieli verificat în raport cu cheltuielile eligibile totale declarate Comisiei

| 3.3. | Principalele constatări, recomandări şi concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare |
| --- | --- |

3.3.

Principalele constatări, recomandări şi concluzii ale auditurilor cu privire la proiectele puse în aplicare

| 3.4. | Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficacitatea sistemului de gestiune şi control |
| --- | --- |

3.4.

Concluziile trase din rezultatele auditurilor cu privire la eficacitatea sistemului de gestiune şi control

| 3.5. | Impactul financiar al situaţiei constatate în urma auditului |
| --- | --- |

3.5.

Impactul financiar al situaţiei constatate în urma auditului

| 3.6. | Activitatea suplimentară, atunci când este cazul |
| --- | --- |

3.6.

Activitatea suplimentară, atunci când este cazul

| 3.7. | Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului |
| --- | --- |

3.7.

Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor auditului

| 3.8. | Menţiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate şi măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecţii financiare |
| --- | --- |

3.8.

Menţiuni privind eventualul caracter sistemic al problemelor identificate şi măsurile luate, inclusiv o cuantificare a eventualelor corecţii financiare

4.   URMĂRIREA ACTIVITĂȚII DE AUDIT CARE FACE OBIECTUL RAPOARTELOR ANTERIOARE, DACĂ ESTE CAZUL

| 4.1. | Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului |
| --- | --- |

4.1.

Informaţii privind transpunerea în practică a recomandărilor anterioare privind auditul sistemului

| 4.2. | Informaţii privind rezultatele controalelor de audit al acţiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

  [semnătura persoanei responsabile] |
| --- | --- |

4.2.

Informaţii privind rezultatele controalelor de audit al acţiunilor cu caracter sistemic din programele anuale anterioare

[semnătura persoanei responsabile]

B.   Aviz privind funcţionarea sistemelor de gestiune şi control

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al [numele autorităţii de audit desemnate de către statul membru], am examinat funcţionarea sistemelor de gestiune și control ale [numele fondului] în ceea ce priveşte acţiunile puse în aplicare, ca parte a Programului anual pentru anul [20xx], cu scopul de a emite un aviz privind funcţionarea eficace a sistemelor, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declaraţiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte şi, prin urmare, că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Examinarea a fost efectuată în conformitate cu strategia de audit corespunzătoare acestui fond în perioada [zz/ll/anul]-[zz/ll/anul] şi a fost descrisă în raportul anual de audit în secţiunea A.

Fie

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

Fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

(Indicaţi orice limitare a domeniului de aplicare a examinării, cum ar fi, de exemplu, eventualele probleme sistemice, punctele slabe ale sistemului de gestiune şi control, lipsa documentaţiei justificative, cazuri care fac obiectul unor proceduri judiciare etc. şi estimaţi valoarea cheltuielilor şi a contribuţiei comunitare care a fost afectată. În cazul în care autoritatea de audit nu consideră că limitările au impact asupra cheltuielilor declarate, acest fapt ar trebui menţionat.)

3.   AVIZ

(Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că, în ceea ce priveşte programul anual menţionat anterior, sistemele de gestiune şi control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerinţele aplicabile ale actului de bază [Decizia nr. 575/2007/CE] [şi Decizia 2008/458/CE a Comisiei] şi au funcţionat în mod eficace, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declaraţiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte şi, prin urmare, că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare.

(Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că, în ceea ce priveşte programul anual menţionat anterior, sistemele de gestiune şi control stabilite pentru [numele fondului] au respectat cerinţele aplicabile ale actului de bază [Decizia nr. 575/2007/CE] [şi Decizia 2008/458/CE a Comisiei] şi au funcţionat în mod eficace, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declaraţiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte şi, prin urmare, că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare, cu excepţia următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Motivele pentru care am considerat că acest(e) aspect(e) al(e) sistemelor nu a (au) respectat cerinţele şi/sau nu a (au) funcţionat astfel încât să ofere asigurări rezonabile privind corectitudinea declaraţiilor de cheltuieli prezentate Comisiei sunt următoarele:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul rezervelor ca reprezentând [...] % din totalul cheltuielilor declarate. Contribuţia comunitară afectată este prin urmare [...].

(Aviz negativ)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că, în ceea ce priveşte programul anual menţionat anterior, sistemul de gestiune şi control stabilit pentru [numele fondului] nu a respectat cerinţele aplicabile ale actului de bază [Decizia nr. 575/2007/CE] [şi Decizia 2008/458/CE a Comisiei] şi nu a funcţionat în mod eficace, astfel încât să ofere asigurări rezonabile că declaraţiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte, şi, prin urmare, nu oferă asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare.

Prezentul aviz negativ se bazează pe:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

C.   Validarea cererii de plată

Către Comisia Europeană

1.   INTRODUCERE

Subsemnatul, reprezentant al (numele autorităţii de audit desemnate de către statul membru), în ceea ce priveşte programul anual [20xx] al [numele fondului], am examinat rezultatele activităţii de audit desfăşurate în cadrul acestui program anual [şi am desfăşurat activitatea suplimentară pe care am considerat-o necesară, astfel cum este menţionat în raport].

Am planificat şi desfăşurat această activitate pentru a verifica validitatea cererii de plată a soldului contribuţiei comunitare la programul anual [20xx], iar tranzacţiile subiacente care fac obiectul declaraţiilor de cheltuieli referitoare la acest program anual sunt legale şi regulamentare.

2.   DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Fie

Nu au existat limitări ale domeniului de aplicare a examinării.

Fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

3.   AVIZ

(Aviz fără rezerve)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că declaraţiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate, ca parte a programului anual, şi că cererea de plată a soldului contribuţiei comunitare la acest program anual este validă.

(Aviz cu rezerve)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că declaraţiile de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate, ca parte a programului anual, şi că cererea de plată a soldului contribuţiei comunitare la acest program anual este validă, cu excepţia următoarelor aspecte:

| (a) | [...] |
| --- | --- |

(a)

[...]

| (b) | [...] |
| --- | --- |

(b)

[...]

| (c) | etc. |
| --- | --- |

(c)

etc.

Estimez impactul acestor rezerve ca reprezentând ... din totalul cheltuielilor declarate. Contribuţia comunitară afectată este prin urmare [...].

(Aviz negativ)

Pe baza examinării menţionate anterior, consider că declaraţiile de cheltuieli nu prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile efectuate, ca parte a programului anual, şi că, prin urmare, cererea de plată a soldului contribuţiei comunitare la acest program anual nu este validă.

Data

Semnătura

[semnătura persoanei responsabile]

ANEXA VIII

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA CELEI DE-A DOUA PREFINANȚĂRI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorităţii de certificare desemnate pentru [numele fondului],

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul intermediar privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acţiunile se desfăşoară în conformitate cu obiectivele stabilite în decizia Comisiei de adoptare a programului anual şi în conformitate cu actul de bază şi normele sale de punere în aplicare şi, în special, că:

| 1. | declaraţia de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile şi se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declaraţia de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile şi se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare şi de drept intern aplicabile şi au fost efectuate în cadrul acţiunilor selectate pentru finanţare în conformitate cu criteriile care se aplică programului naţional şi cu normele comunitare şi de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achiziţiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare şi de drept intern aplicabile şi au fost efectuate în cadrul acţiunilor selectate pentru finanţare în conformitate cu criteriile care se aplică programului naţional şi cu normele comunitare şi de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achiziţiile publice;

| 3. | în scopul certificării, am primit informaţii adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile şi verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declaraţiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

3.

în scopul certificării, am primit informaţii adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile şi verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declaraţiile de cheltuieli;

| 4. | declaraţia de cheltuieli şi cererea de plată a celei de-a doua prefinanţări ţin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate şi de eventualele dobânzi primite, ca parte a programului anual. |
| --- | --- |

4.

declaraţia de cheltuieli şi cererea de plată a celei de-a doua prefinanţări ţin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate şi de eventualele dobânzi primite, ca parte a programului anual.

Această declaraţie de cheltuieli se bazează pe conturile închise temporar la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 43 din actul de bază, documentele justificative sunt şi vor rămâne disponibile timp de cel puţin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistenţa tehnică.

ANEXA IX

MODEL DE DECLARAȚIE DE CHELTUIELI PENTRU PLATA SOLDULUI

STAT MEMBRU:FOND:AUTORITATEA DE CERTIFICARE:PROGRAMUL ANUAL CARE FACE OBIECTUL CERTIFICĂRII:

Subsemnatul, [numele persoanei responsabile],

reprezentant al autorităţii de certificare desemnate pentru [numele fondului],

certific prin prezenta că toate cheltuielile specificate în raportul final privind punerea în aplicare a programului anual se ridică la:

| EUR (1) | |
| --- | --- |

EUR (1)

[cifra exactă cu până la două zecimale]

Certific, de asemenea, că acţiunile se desfăşoară în temeiul obiectivelor stabilite în decizia Comisiei de adoptare a programului anual şi în conformitate cu actul de bază şi normele sale de punere în aplicare şi, în special, că:

| 1. | declaraţia de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile şi se bazează pe documente justificative care pot fi verificate; |
| --- | --- |

1.

declaraţia de cheltuieli este corectă, provine din sisteme contabile fiabile şi se bazează pe documente justificative care pot fi verificate;

| 2. | cheltuielile declarate respectă normele comunitare şi de drept intern aplicabile şi au fost efectuate în cadrul acţiunilor selectate pentru finanţare în conformitate cu criteriile care se aplică programului naţional şi cu normele comunitare şi de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achiziţiile publice; |
| --- | --- |

2.

cheltuielile declarate respectă normele comunitare şi de drept intern aplicabile şi au fost efectuate în cadrul acţiunilor selectate pentru finanţare în conformitate cu criteriile care se aplică programului naţional şi cu normele comunitare şi de drept intern aplicabile, în special cu normele privind achiziţiile publice;

| 3. | există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare; |
| --- | --- |

3.

există asigurări rezonabile că tranzacţiile efectuate sunt legale şi regulamentare;

| 4. | în scopul certificării, am primit informaţii adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile şi verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declaraţiile de cheltuieli; |
| --- | --- |

4.

în scopul certificării, am primit informaţii adecvate de la autoritatea responsabilă privind procedurile şi verificările efectuate în legătură cu cheltuielile specificate în declaraţiile de cheltuieli;

| 5. | rezultatele tuturor auditurilor desfăşurate de către sau sub responsabilitatea autorităţii de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător; |
| --- | --- |

5.

rezultatele tuturor auditurilor desfăşurate de către sau sub responsabilitatea autorităţii de audit au fost luate în considerare în mod corespunzător;

| 6. | declaraţia de cheltuieli şi cererea de plată a soldului ţin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate şi de eventualele dobânzi primite, ca parte a programului anual. |
| --- | --- |

6.

declaraţia de cheltuieli şi cererea de plată a soldului ţin seama, atunci când este cazul, de eventualele sume recuperate şi de eventualele dobânzi primite, ca parte a programului anual.

Această declaraţie de cheltuieli se bazează pe conturile închise la data de [zz/ll/20aa].

În conformitate cu articolul 43 din actul de bază, documentele justificative sunt şi vor rămâne disponibile timp de cel puţin cinci ani de la încheierea programului anual de către Comisie.

| Data | Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii de certificare |
| --- | --- |

Data

Numele cu majuscule, ştampila, funcţia şi semnătura autorităţii de certificare

---

(1)  Suma totală a cheltuielilor eligibile efectuate de către beneficiarii finali sau utilizate pentru asistenţa tehnică.

ANEXA X

INSTRUCȚIUNI PRIVIND EMBLEMA ȘI DEFINIREA CULORILOR STANDARD

Descrierea simbolurilor

Pe un fundal albastru se află douăsprezece stele aurii dispuse în cerc reprezentând uniunea popoarelor Europei. Numărul de stele este fix, numărul doisprezece fiind simbolul perfecţiunii şi al unităţii.

Descriere heraldică

Pe un fond azuriu se află un cerc format din douăsprezece stele aurii, ale căror vârfuri nu se ating.

Descriere geometrică

Image

Emblema are forma unui steag albastru dreptunghiular a cărui lungime este de 1,5 ori mai mare decât lăţimea. Douăsprezece stele aurii situate la distanţe egale formează un cerc imaginar al cărui centru este punctul de intersecţie a diagonalelor dreptunghiului. Raza cercului este egală cu o treime din înălţimea steagului. Fiecare dintre stele are cinci colţuri situate pe circumferinţa unui cerc imaginar a cărui rază este egală cu a optsprezecea parte din înălţimea steagului. Toate stelele sunt dispuse vertical, adică au un colţ vertical şi două colţuri în linie dreaptă care formează un unghi drept cu catargul. Cercul este astfel dispus încât stelele să fie aranjate precum cifrele pe cadranul unui ceas. Numărul stelelor este invariabil.

Culorile agreate

Emblema are următoarele culori: PANTONE REFLEX BLUE pentru suprafaţa dreptunghiului; PANTONE YELLOW pentru stele.

Tetracromie

În cazul în care se utilizează tetracromia, se vor recrea cele două culori standard utilizând cele patru culori ale tetracromiei.

PANTONE YELLOW se obţine utilizând 100 % „Process Yellow”.

PANTONE REFLEX BLUE se obţine printr-o combinaţie 100 % de „Process Cyan” şi 80 % de „Process Magenta”.

Internet

În paleta web, PANTONE REFLEX BLUE corespunde culorii RGB:0/0/153 (hexazecimal: 000099), iar PANTONE YELLOW corespunde culorii RGB:255/204/0 (hexazecimal: FFCC00).

Procesul de reproducere monocromă

Folosind culoarea neagră, se va trasa conturul dreptunghiului cu negru şi se vor imprima stelele cu negru pe fond alb.

Image

Utilizând culoarea albastră (Reflex Blue), se va folosi 100 % cu stelele reproduse cu alb în negativ.

Image

Reproducere pe fond colorat

În cazul în care nu există nicio alternativă la fondul colorat, se va desena o margine albă în jurul dreptunghiului, lăţimea marginii fiind de 1/25 din înălţimea dreptunghiului.

Image

ANEXA XI

NORME PRIVIND ELIGIBILITATEA CHELTUIELILOR – FONDUL EUROPEAN DE RETURNARE

I.   Principii generale

I.1.   Principii de bază

| 1. | În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:






  (a) | să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului şi în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1, 2 şi 3 din actul de bază; |
| --- | --- | --- |

1.

În conformitate cu actul de bază, pentru a fi eligibile, cheltuielile trebuie:

(a)

să se încadreze în domeniul de aplicare al fondului şi în obiectivele acestuia, astfel cum se precizează la articolele 1, 2 şi 3 din actul de bază;

| (b) | să se încadreze printre acţiunile şi măsurile eligibile enumerate la articolele 4 şi 5 din actul de bază; |
| --- | --- |

(b)

să se încadreze printre acţiunile şi măsurile eligibile enumerate la articolele 4 şi 5 din actul de bază;

| (c) | să fie necesare pentru desfăşurarea activităţilor incluse în proiect, făcând parte din programele anuale şi multianuale aprobate de Comisie; |
| --- | --- |

(c)

să fie necesare pentru desfăşurarea activităţilor incluse în proiect, făcând parte din programele anuale şi multianuale aprobate de Comisie;

| (d) | să fie rezonabile şi să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special ale raportului calitate/preţ şi rentabilităţii; |
| --- | --- |

(d)

să fie rezonabile şi să respecte principiile bunei gestiuni financiare, în special ale raportului calitate/preţ şi rentabilităţii;

| (e) | să fie efectuate de către beneficiarul final şi/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul şi sunt înregistraţi într-un stat membru, cu excepţia organizaţiilor guvernamentale internaţionale care urmăresc aceleaşi obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce priveşte articolul 39 alineatul (2) din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului; |
| --- | --- |

(e)

să fie efectuate de către beneficiarul final şi/sau de către partenerii din cadrul proiectului, care au sediul şi sunt înregistraţi într-un stat membru, cu excepţia organizaţiilor guvernamentale internaţionale care urmăresc aceleaşi obiective stabilite în actul de bază. În ceea ce priveşte articolul 39 alineatul (2) din prezenta decizie, normele aplicabile beneficiarului final se aplică mutatis mutandis partenerilor din cadrul proiectului;

| (f) | să fie legate de grupurile-ţintă definite la articolul 7 din actul de bază; |
| --- | --- |

(f)

să fie legate de grupurile-ţintă definite la articolul 7 din actul de bază;

| (g) | să fie efectuate în conformitate cu prevederile specifice din acordul de finanţare. |
| --- | --- |

(g)

să fie efectuate în conformitate cu prevederile specifice din acordul de finanţare.

| 2. | În cazul acţiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 15 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acţiunii cofinanţate printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate. |
| --- | --- |

2.

În cazul acţiunilor multianuale care se încadrează în prevederile de la articolul 15 alineatul (6) din actul de bază, doar acea parte a acţiunii cofinanţate printr-un program anual este considerată proiect pentru aplicarea acestor norme de eligibilitate.

| 3. | Proiectele susţinute de fond nu sunt finanţate din alte surse incluse în bugetul Comunităţii. Proiectele susţinute de fond sunt cofinanţate din surse publice sau private. |
| --- | --- |

3.

Proiectele susţinute de fond nu sunt finanţate din alte surse incluse în bugetul Comunităţii. Proiectele susţinute de fond sunt cofinanţate din surse publice sau private.

I.2.   Bugetul unui proiect

Bugetul unui proiect este prezentat sub următoarea formă :

| Cheltuieli | Venituri |
| --- | --- |
| + | costuri directe (CD) |

Cheltuieli

Venituri

+

costuri directe (CD)

| + | costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanţare) |
| --- | --- |

+

costuri indirecte (procentaj fix din CD, stabilit în acordul de finanţare)

| + | costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul) |
| --- | --- |

+

costuri acoperite de veniturile alocate (dacă este cazul)

| + | contribuţia CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menţionate la articolul 12 din prezenta decizie) |
| --- | --- |

+

contribuţia CE (definită ca fiind cea mai mică dintre cele trei sume menţionate la articolul 12 din prezenta decizie)

| + | contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor din cadrul proiectului (1) |
| --- | --- |

+

contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor din cadrul proiectului (1)

| + | contribuţii din partea unor terţi |
| --- | --- |

+

contribuţii din partea unor terţi

| + | încasări generate de proiect |
| --- | --- |

+

încasări generate de proiect

= Cost eligibil total (CET)

= Venit total

Bugetul este echilibrat: costul eligibil total este egal cu venitul total.

I.3.   Venituri şi principiul nonprofit

| 1. | Proiectele susţinute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârşitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depăşesc cheltuielile, contribuţia fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia şi trebuie să fie uşor de identificat şi de verificat. |
| --- | --- |

1.

Proiectele susţinute de fond trebuie să nu aibă scop lucrativ. În cazul în care, la sfârşitul proiectului, sursele de venit, inclusiv încasările, depăşesc cheltuielile, contribuţia fondului la proiect este redusă în mod corespunzător. Toate sursele de venit pentru proiect trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final sau în documentele fiscale ale acestuia şi trebuie să fie uşor de identificat şi de verificat.

| 2. | Veniturile proiectului provin din toate contribuţiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuţie a beneficiarului final, şi din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente. |
| --- | --- |

2.

Veniturile proiectului provin din toate contribuţiile financiare acordate proiectului de către fond, din surse publice sau private, inclusiv propria contribuţie a beneficiarului final, şi din orice încasări generate de proiect. În contextul acestei reglementări, „încasările” reprezintă veniturile realizate de un proiect în timpul perioadei de eligibilitate, astfel cum este descrisă la punctul I.4, din vânzări, închirieri, servicii, taxe de înscriere sau alte venituri echivalente.

| 3. | Contribuţia comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menţionează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuţia terţilor” şi „încasările generate de proiect”. |
| --- | --- |

3.

Contribuţia comunitară rezultând din aplicarea principiului nonprofit, astfel cum se menţionează la articolul 12 litera (c) din prezenta decizie, va fi reprezentată de „costul eligibil total” minus „contribuţia terţilor” şi „încasările generate de proiect”.

I.4.   Perioada de eligibilitate

| 1. | Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plăţile respective (cu excepţia amortizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N (2) + 1; de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie suportate înainte de această dată. |
| --- | --- |

1.

Costurile legate de un proiect trebuie să fie suportate, iar plăţile respective (cu excepţia amortizării) trebuie să se facă după data de 1 ianuarie a anului menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la data de 31 decembrie a anului N (2) + 1; de aceea, costurile legate de proiect trebuie să fie suportate înainte de această dată.

| 2. | Este exceptată de la perioada de eligibilitate menţionată anterior asistenţa tehnică pentru statele membre (a se vedea partea V punctul 3). |
| --- | --- |

2.

Este exceptată de la perioada de eligibilitate menţionată anterior asistenţa tehnică pentru statele membre (a se vedea partea V punctul 3).

I.5.   Înregistrarea cheltuielilor

| 1. | Cheltuielile corespund plăţilor efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacţii financiare (în numerar), cu excepţia amortizării. |
| --- | --- |

1.

Cheltuielile corespund plăţilor efectuate de către beneficiarul final. Acestea trebuie să aibă forma unor tranzacţii financiare (în numerar), cu excepţia amortizării.

| 2. | În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă. |
| --- | --- |

2.

În general, cheltuielile sunt justificate prin facturi oficiale. Dacă acest lucru nu este posibil, cheltuielile sunt justificate prin documente contabile sau prin documente justificative cu o valoare doveditoare echivalentă.

| 3. | Cheltuielile trebuie să poată fi identificate şi verificate. În special, acestea:






  (a) | trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final; |
| --- | --- | --- |

3.

Cheltuielile trebuie să poată fi identificate şi verificate. În special, acestea:

(a)

trebuie să fie înregistrate în contabilitatea beneficiarului final;

| (b) | trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale ţării în care îşi are sediul beneficiarul final şi cu practicile obişnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; şi |
| --- | --- |

(b)

trebuie să fie stabilite în conformitate cu normele contabile aplicabile ale ţării în care îşi are sediul beneficiarul final şi cu practicile obişnuite de contabilitate a costurilor folosite de către beneficiarul final; şi

| (c) | trebuie să fie declarate în conformitate cu dispoziţiile legislaţiei sociale şi fiscale aplicabile. |
| --- | --- |

(c)

trebuie să fie declarate în conformitate cu dispoziţiile legislaţiei sociale şi fiscale aplicabile.

| 4. | Atunci când este cazul, beneficiarii finali au obligaţia de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile şi cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză. |
| --- | --- |

4.

Atunci când este cazul, beneficiarii finali au obligaţia de a păstra copii autentificate ale documentelor contabile care justifică veniturile şi cheltuielile efectuate de parteneri în legătură cu proiectul în cauză.

| 5. | Păstrarea şi prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislaţia internă privind protecţia datelor. |
| --- | --- |

5.

Păstrarea şi prelucrarea acestor documente trebuie să respecte legislaţia internă privind protecţia datelor.

I.6.   Domeniul teritorial de aplicare

| 1. | Cheltuielile pentru acţiunile şi măsurile descrise la articolele 4 şi 5 din actul de bază trebuie să fie:






  (a) | suportate de către beneficiarii finali definiţi la punctul I.1 litera (e); şi |
| --- | --- | --- |

1.

Cheltuielile pentru acţiunile şi măsurile descrise la articolele 4 şi 5 din actul de bază trebuie să fie:

(a)

suportate de către beneficiarii finali definiţi la punctul I.1 litera (e); şi

| (b) | suportate pe teritoriul statului membru sau al ţărilor terţe. |
| --- | --- |

(b)

suportate pe teritoriul statului membru sau al ţărilor terţe.

| 2. | Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistraţi şi au sediul în ţări terţe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepţia cazului organizaţiilor guvernamentale internaţionale. Prin urmare, costurile suportate de către aceşti parteneri nu sunt eligibile. |
| --- | --- |

2.

Partenerii din cadrul proiectului care sunt înregistraţi şi au sediul în ţări terţe pot participa la proiecte fără să antreneze costuri, cu excepţia cazului organizaţiilor guvernamentale internaţionale. Prin urmare, costurile suportate de către aceşti parteneri nu sunt eligibile.

II.   Categorii de costuri eligibile (la nivel de proiect)

II.1.   Costuri eligibile directe

Costurile eligibile directe ale proiectului sunt acele costuri care, pe baza condiţiilor generale de eligibilitate stabilite în partea I, pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod direct de punerea în aplicare a proiectului. Costurile directe sunt incluse în bugetul total estimativ al proiectului.

Următoarele costuri directe sunt eligibile:

II.1.1.   Costuri de personal

II.1.1.1.   Norme generale

| 1. | Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct şi esenţial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect şi alţi membri ai personalului implicaţi în operaţiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităţilor din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităţilor operaţionale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.
  Costurile pentru ceilalţi membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistenţă în materie de achiziţii, de resurse umane şi de tehnologia informaţiei, asistentul administrativ, recepţionerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

1.

Costurile directe de personal sunt eligibile numai pentru persoanele care joacă un rol direct şi esenţial în cadrul proiectului, precum administratorii de proiect şi alţi membri ai personalului implicaţi în operaţiunile proiectului, cum ar fi în planificarea activităţilor din cadrul proiectului, punerea în aplicare (sau monitorizarea) activităţilor operaţionale, furnizarea de servicii destinatarilor finali ai proiectului etc.

Costurile pentru ceilalţi membri ai personalului din cadrul structurii beneficiarului final care îndeplinesc doar un rol de sprijin (cum ar fi directorul general, contabilul, personalul care acordă asistenţă în materie de achiziţii, de resurse umane şi de tehnologia informaţiei, asistentul administrativ, recepţionerul etc.) nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

| 2. | Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcţiile, numărul de persoane şi numele acestora.
  Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menţionează competenţele profesionale şi tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcţiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului. |
| --- | --- |

2.

Costurile de personal sunt detaliate în bugetul previzional, indicând funcţiile, numărul de persoane şi numele acestora.

Dacă numele persoanelor nu sunt cunoscute încă sau nu pot fi dezvăluite, se menţionează competenţele profesionale şi tehnice ale persoanelor care urmează să îndeplinească funcţiile/sarcinile în cauză în cadrul proiectului.

| 3. | Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuţiile la asigurările sociale şi alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiţia ca acestea să nu depăşească ratele medii practicate în mod obişnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Atunci când este cazul, această cifră poate include toate contribuţiile obişnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăţi stimulative sau sisteme de împărţire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special impozitele directe şi contribuţiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanţate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanţării. |
| --- | --- |

3.

Costurile pentru personalul alocat proiectului, respectiv salariile, contribuţiile la asigurările sociale şi alte costuri statutare, sunt eligibile, cu condiţia ca acestea să nu depăşească ratele medii practicate în mod obişnuit de beneficiarul final în politica sa de remunerare. Atunci când este cazul, această cifră poate include toate contribuţiile obişnuite plătite de către angajator, însă trebuie excluse orice bonusuri, plăţi stimulative sau sisteme de împărţire a profitului. Prelevările, impozitele sau taxele (în special impozitele directe şi contribuţiile la asigurările sociale plătite din salariu) rezultate din proiecte cofinanţate de fond devin costuri eligibile doar dacă sunt suportate efectiv de către beneficiarul final al finanţării.

II.1.1.2.   Condiţii specifice referitoare la costurile pentru personalul organismelor publice

Costurile pentru personalul organismelor publice care pun în aplicare proiectul sunt considerate ca fiind costuri eligibile directe doar în următoarele situaţii:

| (a) | o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

(a)

o persoană contractată de către beneficiarul final exclusiv în scopul punerii în aplicare a proiectului;

| (b) | un angajat permanent al beneficiarului final care:






  — | îndeplineşte sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau |
| --- | --- | --- |

(b)

un angajat permanent al beneficiarului final care:

—

îndeplineşte sarcini legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului în regim de remunerare a orelor suplimentare; sau

| — | primeşte din partea organizaţiei, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului şi care nu fac parte din atribuţiile sale obişnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obişnuite de o altă persoană recrutată de către organizaţie. |
| --- | --- |

—

primeşte din partea organizaţiei, printr-o decizie justificată corespunzător, sarcini care sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului şi care nu fac parte din atribuţiile sale obişnuite, angajatul fiind înlocuit pentru îndeplinirea sarcinilor sale obişnuite de o altă persoană recrutată de către organizaţie.

II.1.2.   Costuri de deplasare şi de şedere

| 1. | Costurile de deplasare şi de şedere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:






  (a) | personalul beneficiarului final ale cărui costuri sunt eligibile astfel cum se menţionează la punctul II.1.1; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile de deplasare şi de şedere sunt eligibile ca fiind costuri directe doar pentru:

(a)

personalul beneficiarului final ale cărui costuri sunt eligibile astfel cum se menţionează la punctul II.1.1;

| (b) | în cazuri excepţionale şi justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplineşte un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1; |
| --- | --- |

(b)

în cazuri excepţionale şi justificate corespunzător, personalul beneficiarului final care îndeplineşte un rol de sprijin, astfel cum este definit la punctul II.1.1;

| (c) | alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activităţile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative. |
| --- | --- |

(c)

alte persoane, în afară de beneficiarul final, care participă la activităţile proiectului. În acest caz, listele de participare ar trebui păstrate ca documente justificative.

| 2. | Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public şi zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors) sau în cazul în care destinaţia geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se foloseşte o maşină personală, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final. |
| --- | --- |

2.

Costurile de deplasare sunt eligibile pe baza costurilor reale suportate. Ratele de rambursare sunt bazate pe cea mai ieftină formă de transport public şi zborurile sunt acceptate, în general, doar pentru călătorii de peste 800 km (dus-întors) sau în cazul în care destinaţia geografică necesită călătoria cu avionul. Tichetele de îmbarcare trebuie păstrate. În cazul în care se foloseşte o maşină personală, rambursarea se face în mod normal fie pe baza costului transportului public, fie pe baza kilometrajului în conformitate cu reglementările oficiale publicate în statele membre în cauză sau folosite de către beneficiarul final.

| 3. | Costurile de şedere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizaţie şi-a stabilit propriile diurne (indemnizaţii de şedere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislaţia şi practica naţională. Indemnizaţiile de şedere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale şi cheltuieli diverse. |
| --- | --- |

3.

Costurile de şedere sunt eligibile pe baza costurilor reale sau a unei diurne. În cazul în care o organizaţie şi-a stabilit propriile diurne (indemnizaţii de şedere), acestea se vor aplica în limitele stabilite de către statul membru în conformitate cu legislaţia şi practica naţională. Indemnizaţiile de şedere sunt menite, în mod normal, să acopere transportul local (inclusiv taxiurile), cazarea, masa, apelurile telefonice locale şi cheltuieli diverse.

II.1.3.   Echipamente

II.1.3.1.   Norme generale

| 1. | Costurile legate de achiziţionarea de echipamente (bazate pe amortizarea activelor cumpărate, achiziţionate în leasing sau închiriate) sunt eligibile doar dacă sunt esenţiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentele au calităţile tehnice necesare pentru proiect şi respectă normele şi standardele aplicabile. |
| --- | --- |

1.

Costurile legate de achiziţionarea de echipamente (bazate pe amortizarea activelor cumpărate, achiziţionate în leasing sau închiriate) sunt eligibile doar dacă sunt esenţiale pentru punerea în aplicare a proiectului. Echipamentele au calităţile tehnice necesare pentru proiect şi respectă normele şi standardele aplicabile.

| 2. | Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2). |
| --- | --- |

2.

Costurile pentru echipamentul administrativ de uz curent (de exemplu imprimantă, laptop, fax, copiator, telefon, cabluri etc.) nu sunt eligibile în categoria costurilor directe, fiind considerate costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

| 3. | Alegerea între leasing, închiriere şi cumpărare trebuie să se facă întotdeauna pe baza opţiunii celei mai ieftine. Cu toate acestea, dacă leasingul sau închirierea nu sunt posibile din cauza duratei scurte a proiectului sau a deprecierii rapide a valorii sale, se acceptă cumpărările, iar costurile legate de amortizare, astfel cum sunt descrise în continuare, pot fi eligibile pe baza normelor de drept intern privind amortizarea. |
| --- | --- |

3.

Alegerea între leasing, închiriere şi cumpărare trebuie să se facă întotdeauna pe baza opţiunii celei mai ieftine. Cu toate acestea, dacă leasingul sau închirierea nu sunt posibile din cauza duratei scurte a proiectului sau a deprecierii rapide a valorii sale, se acceptă cumpărările, iar costurile legate de amortizare, astfel cum sunt descrise în continuare, pot fi eligibile pe baza normelor de drept intern privind amortizarea.

II.1.3.2.   Închiriere şi leasing

Cheltuielile legate de operaţiunile de închiriere şi leasing sunt eligibile pentru cofinanţare în funcţie de normele stabilite în statul membru prin legislaţia internă şi prin practică, precum şi de durata de închiriere sau leasing în scopul derulării proiectului.

II.1.3.3.   Cumpărare

| 1. | În cazul echipamentului cumpărat înainte sau pe durata proiectului, sunt eligibile doar partea de amortizare a echipamentului corespunzătoare duratei de folosinţă în scopul proiectului şi doar rata de folosire reală în scopul proiectului. |
| --- | --- |

1.

În cazul echipamentului cumpărat înainte sau pe durata proiectului, sunt eligibile doar partea de amortizare a echipamentului corespunzătoare duratei de folosinţă în scopul proiectului şi doar rata de folosire reală în scopul proiectului.

| 2. | Echipamentul cumpărat înainte de perioada de desfăşurare a proiectului, dar care este folosit pentru realizarea proiectului este eligibil pe baza amortizării. Totuşi, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost cumpărat iniţial din fonduri comunitare. |
| --- | --- |

2.

Echipamentul cumpărat înainte de perioada de desfăşurare a proiectului, dar care este folosit pentru realizarea proiectului este eligibil pe baza amortizării. Totuşi, aceste costuri nu sunt eligibile în cazul în care echipamentul a fost cumpărat iniţial din fonduri comunitare.

| 3. | Costurile de cumpărare a echipamentului corespund preţurilor normale de pe piaţă, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile şi fiscale aplicabile beneficiarului final. |
| --- | --- |

3.

Costurile de cumpărare a echipamentului corespund preţurilor normale de pe piaţă, iar valoarea articolelor în cauză este amortizată în conformitate cu normele contabile şi fiscale aplicabile beneficiarului final.

| 4. | Pentru articolele individuale care costă mai puţin de 1 000 EUR, este eligibil costul integral de cumpărare, cu condiţia ca echipamentul să fie cumpărat în primele trei luni de desfăşurare a proiectului. |
| --- | --- |

4.

Pentru articolele individuale care costă mai puţin de 1 000 EUR, este eligibil costul integral de cumpărare, cu condiţia ca echipamentul să fie cumpărat în primele trei luni de desfăşurare a proiectului.

II.1.4.   Bunuri imobile

II.1.4.1.   Norme generale

În cazul cumpărării, al construcţiei, al renovării sau al închirierii de bunuri imobile, acestea trebuie să aibă calităţile tehnice necesare pentru proiect şi să respecte normele şi standardele aplicabile.

II.1.4.2.   Cumpărare, construcţie sau renovare

| 1. | În cazul în care achiziţionarea de bunuri imobile este esenţială pentru punerea în aplicare a proiectului şi are o legătură clară cu îndeplinirea obiectivelor acestuia, cumpărarea de bunuri imobile, adică clădiri deja construite, sau construirea de bunuri imobile sunt eligibile pentru cofinanţare în condiţiile menţionate în cele ce urmează, fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:






  (a) | să se obţină un certificat din partea unui evaluator calificat independent sau a unui organism oficial autorizat, care să confirme că preţul nu depăşeşte valoarea de piaţă şi care să ateste că bunul imobil este în conformitate cu reglementările de drept intern sau să specifice aspectele care nu sunt conforme legislaţiei, pe care beneficiarul final plănuieşte să le rectifice în cadrul proiectului; |
| --- | --- | --- |

1.

În cazul în care achiziţionarea de bunuri imobile este esenţială pentru punerea în aplicare a proiectului şi are o legătură clară cu îndeplinirea obiectivelor acestuia, cumpărarea de bunuri imobile, adică clădiri deja construite, sau construirea de bunuri imobile sunt eligibile pentru cofinanţare în condiţiile menţionate în cele ce urmează, fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:

(a)

să se obţină un certificat din partea unui evaluator calificat independent sau a unui organism oficial autorizat, care să confirme că preţul nu depăşeşte valoarea de piaţă şi care să ateste că bunul imobil este în conformitate cu reglementările de drept intern sau să specifice aspectele care nu sunt conforme legislaţiei, pe care beneficiarul final plănuieşte să le rectifice în cadrul proiectului;

| (b) | bunul imobil nu a fost cumpărat prin finanţare comunitară la o dată anterioară punerii în aplicare a proiectului; |
| --- | --- |

(b)

bunul imobil nu a fost cumpărat prin finanţare comunitară la o dată anterioară punerii în aplicare a proiectului;

| (c) | bunul imobil este folosit numai în scopul menţionat în proiect pentru o perioadă de cel puţin 5 ani de la data încheierii proiectului, cu excepţia cazului în care Comisia dispune altfel; |
| --- | --- |

(c)

bunul imobil este folosit numai în scopul menţionat în proiect pentru o perioadă de cel puţin 5 ani de la data încheierii proiectului, cu excepţia cazului în care Comisia dispune altfel;

| (d) | sunt eligibile doar partea de amortizare a acestor active corespunzătoare duratei de folosinţă în scopul proiectului şi doar rata de folosire efectivă în scopul proiectului. Amortizarea va fi calculată conform normelor contabile de drept intern. |
| --- | --- |

(d)

sunt eligibile doar partea de amortizare a acestor active corespunzătoare duratei de folosinţă în scopul proiectului şi doar rata de folosire efectivă în scopul proiectului. Amortizarea va fi calculată conform normelor contabile de drept intern.

| 2. | În cazul renovării, se aplică doar condiţiile de la literele (c) şi (d) menţionate anterior. |
| --- | --- |

2.

În cazul renovării, se aplică doar condiţiile de la literele (c) şi (d) menţionate anterior.

II.1.4.3.   Închiriere

Închirierea de bunuri imobile este eligibilă pentru cofinanţare în cazul în care există o legătură clară între închiriere şi obiectivele proiectului în cauză, în condiţiile menţionate în cele ce urmează şi fără a aduce atingere aplicării unor reglementări de drept intern mai stricte:

| (a) | bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acţiune de finanţare comunitară; |
| --- | --- |

(a)

bunul imobil nu a fost cumpărat printr-o acţiune de finanţare comunitară;

| (b) | bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă. |
| --- | --- |

(b)

bunul imobil este folosit numai pentru punerea în aplicare a proiectului. În caz contrar, doar partea costurilor corespunzătoare folosirii bunului pentru proiect este eligibilă.

II.1.4.4.   Spaţiu de birou pentru beneficiarul final

Costurile pentru cumpărarea, construcţia, renovarea sau închirierea de spaţiu de birou pentru activităţile obişnuite ale beneficiarului final nu sunt eligibile. Aceste costuri sunt considerate ca fiind costuri indirecte (a se vedea punctul II.2).

II.1.5.   Consumabile, furnituri şi servicii generale

| 1. | Costurile consumabilelor, ale furniturilor şi ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiţia ca acestea să poată fi identificate şi să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului. |
| --- | --- |

1.

Costurile consumabilelor, ale furniturilor şi ale serviciilor generale sunt eligibile cu condiţia ca acestea să poată fi identificate şi să fie necesare în mod direct pentru punerea în aplicare a proiectului.

| 2. | Cu toate acestea, furniturile de birou, precum şi orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol şi servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poştă, curăţenie în birouri, utilităţi, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea ţin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2. |
| --- | --- |

2.

Cu toate acestea, furniturile de birou, precum şi orice tip de mici cheltuieli administrative pentru consumabile, furnituri, protocol şi servicii generale (cum ar fi cele de telefonie, internet, poştă, curăţenie în birouri, utilităţi, asigurări, formarea personalului, recrutare etc.) nu sunt costuri eligibile directe; acestea ţin de costurile indirecte, astfel cum se specifică la punctul II.2.

II.1.6.   Subcontractarea

| 1. | Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înşişi activităţile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată şi să nu depăşească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepţia cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător şi aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă. |
| --- | --- |

1.

Ca regulă generală, beneficiarii finali trebuie să aibă capacitatea de a îndeplini ei înşişi activităţile legate de proiect. De aceea, subcontractarea trebuie să fie limitată şi să nu depăşească 40 % din totalul costurilor eligibile directe ale unui proiect, cu excepţia cazului în care acest fapt a fost justificat în mod corespunzător şi aprobat în prealabil de către autoritatea responsabilă.

| 2. | Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanţarea de către fond:






  (a) | subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului; |
| --- | --- | --- |

2.

Cheltuielile legate de următoarele subcontracte nu sunt eligibile pentru cofinanţarea de către fond:

(a)

subcontractarea sarcinilor legate de gestionarea generală a proiectului;

| (b) | subcontractarea care măreşte costul proiectului, fără a-i aduce şi o valoare adăugată proporţională; |
| --- | --- |

(b)

subcontractarea care măreşte costul proiectului, fără a-i aduce şi o valoare adăugată proporţională;

| (c) | subcontractarea cu intermediari sau consultanţi a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepţia cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate. |
| --- | --- |

(c)

subcontractarea cu intermediari sau consultanţi a căror plată este stabilită ca procent din costul total al proiectului, cu excepţia cazului în care o astfel de plată este justificată de către beneficiarul final prin raportarea la valoarea reală a muncii depuse sau a serviciilor furnizate.

| 3. | Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit şi control toate informaţiile necesare referitoare la activităţile subcontractate. |
| --- | --- |

3.

Pentru toate subcontractele, subcontractanții se obligă să furnizeze tuturor organismelor de audit şi control toate informaţiile necesare referitoare la activităţile subcontractate.

II.1.7.   Costuri care derivă în mod direct din cerinţele legate de cofinanţarea UE

Costurile necesare pentru a îndeplini cerinţele legate de cofinanţarea UE, cum ar fi publicitatea, transparenţa, evaluarea proiectului, auditul extern, garanţiile bancare, costurile de traducere etc., sunt eligibile drept costuri directe.

II.1.8.   Onorariile experţilor

Cheltuielile pentru consultanţa juridică, cheltuielile notariale şi cele pentru plata experţilor tehnici şi financiari sunt eligibile.

II.1.9.   Cheltuieli specifice legate de grupurile-ţintă

| 1. | Cheltuielile specifice pentru grupurile-ţintă în conformitate cu măsurile enumerate la articolul 5 din actul de bază vor consta în sprijin total sau parţial sub formă de:






  (a) | costuri suportate de beneficiar pentru grupurile-ţintă; |
| --- | --- | --- |

1.

Cheltuielile specifice pentru grupurile-ţintă în conformitate cu măsurile enumerate la articolul 5 din actul de bază vor consta în sprijin total sau parţial sub formă de:

(a)

costuri suportate de beneficiar pentru grupurile-ţintă;

| (b) | costuri suportate de persoanele returnate care sunt rambursate de către beneficiarul final; sau |
| --- | --- |

(b)

costuri suportate de persoanele returnate care sunt rambursate de către beneficiarul final; sau

| (c) | sume forfetare nerambursabile [ca, de exemplu, în cazul sprijinului limitat pentru iniţierea unor activităţi economice şi al stimulentelor financiare pentru persoanele returnate, astfel cum sunt descrise la articolul 5 alineatele (8) şi (9) din actul de bază]. |
| --- | --- |

(c)

sume forfetare nerambursabile [ca, de exemplu, în cazul sprijinului limitat pentru iniţierea unor activităţi economice şi al stimulentelor financiare pentru persoanele returnate, astfel cum sunt descrise la articolul 5 alineatele (8) şi (9) din actul de bază].

| 2. | Aceste costuri sunt eligibile în următoarele condiţii:






  (a) | beneficiarul final păstrează informaţiile şi documentele justificative necesare care dovedesc că persoanele corespund grupurilor-ţintă specifice şi situaţiilor definite la articolul 5 din actul de bază, ceea ce le face eligibile pentru o astfel de asistenţă; |
| --- | --- | --- |

2.

Aceste costuri sunt eligibile în următoarele condiţii:

(a)

beneficiarul final păstrează informaţiile şi documentele justificative necesare care dovedesc că persoanele corespund grupurilor-ţintă specifice şi situaţiilor definite la articolul 5 din actul de bază, ceea ce le face eligibile pentru o astfel de asistenţă;

| (b) | beneficiarul final păstrează informaţiile necesare privind persoanele returnate care primesc respectiva asistenţă pentru a permite identificarea lor corespunzătoare, data returnării acestor persoane în ţara de origine şi documente justificative care dovedesc că acestea au primit respectiva asistenţă; |
| --- | --- |

(b)

beneficiarul final păstrează informaţiile necesare privind persoanele returnate care primesc respectiva asistenţă pentru a permite identificarea lor corespunzătoare, data returnării acestor persoane în ţara de origine şi documente justificative care dovedesc că acestea au primit respectiva asistenţă;

| (c) | beneficiarul final păstrează documentele justificative privind sprijinul acordat (de exemplu, facturi şi chitanţe), iar în cazul unor sume forfetare trebuie păstrate documente justificative pentru a dovedi că persoanele în cauză au primit acest sprijin. |
| --- | --- |

(c)

beneficiarul final păstrează documentele justificative privind sprijinul acordat (de exemplu, facturi şi chitanţe), iar în cazul unor sume forfetare trebuie păstrate documente justificative pentru a dovedi că persoanele în cauză au primit acest sprijin.

Păstrarea şi prelucrarea informaţiilor menţionate anterior trebuie să respecte legislaţia internă privind protecţia datelor.

| 3. | Măsurile de asistenţă care urmează returnării în ţara terţă, precum formarea şi asistenţa în vederea angajării, măsurile pe termen scurt necesare în procesul de reintegrare şi asistenţa postreturnare, astfel cum sunt descrise la articolul 5 alineatele (5), (8) şi (9) din actul de bază, nu depăşesc termenul de 6 luni de la data returnării resortisantului dintr-o ţară terţă. |
| --- | --- |

3.

Măsurile de asistenţă care urmează returnării în ţara terţă, precum formarea şi asistenţa în vederea angajării, măsurile pe termen scurt necesare în procesul de reintegrare şi asistenţa postreturnare, astfel cum sunt descrise la articolul 5 alineatele (5), (8) şi (9) din actul de bază, nu depăşesc termenul de 6 luni de la data returnării resortisantului dintr-o ţară terţă.

II.2.   Costuri eligibile indirecte

| 1. | Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiţii:






  (a) | costurile indirecte sunt menţinute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcţie de nevoi; |
| --- | --- | --- |

1.

Costurile indirecte se referă la categoriile de cheltuieli care nu pot fi identificate ca fiind costuri specifice legate în mod directe de proiect. Un procentaj fix din suma totală a costurilor eligibile directe poate fi eligibil sub formă de costuri indirecte, în următoarele condiţii:

(a)

costurile indirecte sunt menţinute la un nivel minim, iar procentajul exact al costurilor indirecte este stabilit de către statul membru în funcţie de nevoi;

| (b) | costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului; |
| --- | --- |

(b)

costurile indirecte sunt prevăzute în bugetul previzional al proiectului;

| (c) | costurile indirecte nu includ costuri care ţin de un alt capitol din bugetul proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costurile indirecte nu includ costuri care ţin de un alt capitol din bugetul proiectului;

| (d) | costurile indirecte nu sunt finanţate din alte surse. Organizaţiile care beneficiază de o subvenţie de funcţionare din partea bugetului UE şi/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional; |
| --- | --- |

(d)

costurile indirecte nu sunt finanţate din alte surse. Organizaţiile care beneficiază de o subvenţie de funcţionare din partea bugetului UE şi/sau din partea statelor membre nu pot include costuri indirecte în bugetul lor previzional;

| (e) | ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depăşeşte 20 %. Totuşi, procentajul fix al costurilor indirecte nu depăşeşte 10 %:






  — | în cazul în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau |
| --- | --- | --- |

(e)

ca regulă generală, procentajul fix al costurilor indirecte în raport cu suma totală a costurilor eligibile directe nu depăşeşte 20 %. Totuşi, procentajul fix al costurilor indirecte nu depăşeşte 10 %:

—

în cazul în care autoritatea responsabilă acţionează ca organism executiv, astfel cum este definit la articolul 7 alineatul (3); sau

| — | în cazul în care subcontractarea depăşeşte 40 % din costurile eligibile directe. |
| --- | --- |

—

în cazul în care subcontractarea depăşeşte 40 % din costurile eligibile directe.

| 2. | Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:






  (a) | costuri de personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1 subpunctul 1; |
| --- | --- | --- |

2.

Procentajul alocat costurilor indirecte acoperă în special următoarele costuri:

(a)

costuri de personal care nu sunt eligibile sub formă de costuri directe, conform punctului II.1.1.1 subpunctul 1;

| (b) | cheltuieli de administrare şi gestionare, precum costurile menţionate la punctul II.1.5.2; |
| --- | --- |

(b)

cheltuieli de administrare şi gestionare, precum costurile menţionate la punctul II.1.5.2;

| (c) | taxe şi comisioane bancare (cu excepţia garanţiilor bancare, astfel cum sunt definite la punctul II.1.7); |
| --- | --- |

(c)

taxe şi comisioane bancare (cu excepţia garanţiilor bancare, astfel cum sunt definite la punctul II.1.7);

| (d) | amortizarea bunurilor imobile şi costurile de întreţinere legate de operaţiunile administrative curente, precum costurile menţionate la punctul II.1.4.4; |
| --- | --- |

(d)

amortizarea bunurilor imobile şi costurile de întreţinere legate de operaţiunile administrative curente, precum costurile menţionate la punctul II.1.4.4;

| (e) | toate costurile legate de proiect, dar excluse de la punctul II.1 – „Costuri eligibile directe”. |
| --- | --- |

(e)

toate costurile legate de proiect, dar excluse de la punctul II.1 – „Costuri eligibile directe”.

III.   Cheltuieli neeligibile

Următoarele costuri nu sunt eligibile:

| (a) | taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepţia cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera; |
| --- | --- |

(a)

taxa pe valoarea adăugată (TVA), cu excepţia cazului în care beneficiarul final face dovada că nu o poate recupera;

| (b) | rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei şi serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane de schimb valutar şi pierderi din schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potenţiale obligaţii viitoare, dobânzi datorate, creanţe îndoielnice, amenzi, penalităţi financiare, costuri de judecată şi cheltuieli excesive sau nechibzuite; |
| --- | --- |

(b)

rentabilitatea capitalului, costuri aferente datoriei şi serviciului datoriei, dobânzi debitoare, comisioane de schimb valutar şi pierderi din schimbul valutar, provizioane pentru pierderi sau potenţiale obligaţii viitoare, dobânzi datorate, creanţe îndoielnice, amenzi, penalităţi financiare, costuri de judecată şi cheltuieli excesive sau nechibzuite;

| (c) | costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârşitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului; |
| --- | --- |

(c)

costuri de reprezentare exclusiv pentru personalul proiectului. Sunt permise costuri de protocol rezonabile pentru evenimente sociale justificate de proiect, cum ar fi un eveniment organizat la sfârşitul proiectului sau reuniunile echipei de coordonare a proiectului;

| (d) | costuri declarate de către beneficiarul final şi acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primeşte finanţare din partea Comunităţii; |
| --- | --- |

(d)

costuri declarate de către beneficiarul final şi acoperite de către un alt proiect sau program de lucru care primeşte finanţare din partea Comunităţii;

| (e) | cumpărarea de terenuri; |
| --- | --- |

(e)

cumpărarea de terenuri;

| (f) | costuri de personal pentru funcţionarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuţiile lor obişnuite; |
| --- | --- |

(f)

costuri de personal pentru funcţionarii care contribuie la punerea în aplicare a proiectului îndeplinind sarcini care fac parte din atribuţiile lor obişnuite;

| (g) | contribuţii în natură. |
| --- | --- |

(g)

contribuţii în natură.

IV.   Costuri acoperite de veniturile alocate

| 1. | În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanţarea proiectelor în ceea ce priveşte contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuţii sub forma activităţilor desfăşurate de funcţionari permanenţi angajaţi de aceste organisme şi implicaţi în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 şi II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate. |
| --- | --- |

1.

În cazuri justificate în mod corespunzător, cofinanţarea proiectelor în ceea ce priveşte contribuţia beneficiarului final şi a partenerilor din cadrul proiectului poate fi alcătuită în parte din contribuţii sub forma activităţilor desfăşurate de funcţionari permanenţi angajaţi de aceste organisme şi implicaţi în proiect. În acest caz, aceste costuri nu sunt eligibile sub formă de costuri de personal, directe sau indirecte, astfel cum sunt definite la punctele II.1.1 şi II.2, ci sub formă de costuri acoperite din veniturile alocate.

| 2. | Astfel de contribuţii nu depăşesc 50 % din contribuţia totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:






  (a) | sarcinile funcţionarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului şi nu provin din responsabilităţile statutare ale autorităţii publice; |
| --- | --- | --- |

2.

Astfel de contribuţii nu depăşesc 50 % din contribuţia totală acordată de beneficiarul final. În acest caz, se aplică următoarele norme:

(a)

sarcinile funcţionarilor publici sunt legate în mod specific de punerea în aplicare a proiectului şi nu provin din responsabilităţile statutare ale autorităţii publice;

| (b) | funcţionarii publici însărcinaţi cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detaşaţi printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorităţii competente; |
| --- | --- |

(b)

funcţionarii publici însărcinaţi cu punerea în aplicare a unui proiect sunt detaşaţi printr-o decizie justificată în mod corespunzător a autorităţii competente;

| (c) | valoarea acestor contribuţii poate fi auditată şi nu poate depăşi costurile reale suportate şi justificate în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorităţii publice. |
| --- | --- |

(c)

valoarea acestor contribuţii poate fi auditată şi nu poate depăşi costurile reale suportate şi justificate în mod corespunzător prin documentele contabile ale autorităţii publice.

V.   Asistenţa tehnică la iniţiativa statelor membre

| 1. | La iniţiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistenţă tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menţionate la articolul 17 din actul de bază:






  (a) | cheltuieli legate de pregătirea, selecţia, evaluarea, gestionarea şi monitorizarea acţiunilor (inclusiv echipament informatic şi consumabile); |
| --- | --- | --- |

1.

La iniţiativa fiecărui stat membru, următoarele măsuri de asistenţă tehnică sunt eligibile pentru fiecare program anual, în limitele menţionate la articolul 17 din actul de bază:

(a)

cheltuieli legate de pregătirea, selecţia, evaluarea, gestionarea şi monitorizarea acţiunilor (inclusiv echipament informatic şi consumabile);

| (b) | cheltuieli legate de audituri şi de verificările la faţa locului ale acţiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(b)

cheltuieli legate de audituri şi de verificările la faţa locului ale acţiunilor sau proiectelor;

| (c) | cheltuieli legate de evaluările acţiunilor sau proiectelor; |
| --- | --- |

(c)

cheltuieli legate de evaluările acţiunilor sau proiectelor;

| (d) | cheltuieli legate de informare, diseminare şi transparenţă în ceea ce priveşte acţiunile; |
| --- | --- |

(d)

cheltuieli legate de informare, diseminare şi transparenţă în ceea ce priveşte acţiunile;

| (e) | cheltuieli pentru achiziţionarea, instalarea şi întreţinerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea şi evaluarea fondurilor; |
| --- | --- |

(e)

cheltuieli pentru achiziţionarea, instalarea şi întreţinerea sistemelor computerizate pentru gestionarea, monitorizarea şi evaluarea fondurilor;

| (f) | cheltuieli pentru şedinţele comitetelor de monitorizare şi ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acţiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experţilor şi a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanţi din ţările terţe, în cazul în care prezenţa acestora este esenţială pentru punerea în aplicare eficace a acţiunilor; |
| --- | --- |

(f)

cheltuieli pentru şedinţele comitetelor de monitorizare şi ale subcomitetelor în legătură cu punerea în aplicare a acţiunilor. Aceste cheltuieli pot include de asemenea costurile pentru plata experţilor şi a altor membri ai acestor comitete, inclusiv participanţi din ţările terţe, în cazul în care prezenţa acestora este esenţială pentru punerea în aplicare eficace a acţiunilor;

| (g) | cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuţiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:






  — | funcţionari publici sau alţi funcţionari detaşaţi printr-o decizie a autorităţii competente justificată în mod corespunzător şi care îndeplinesc sarcinile menţionate la literele (a)-(f); |
| --- | --- | --- |

(g)

cheltuieli pentru salarii, inclusiv contribuţiile la asigurările sociale, doar în următoarele cazuri:

—

funcţionari publici sau alţi funcţionari detaşaţi printr-o decizie a autorităţii competente justificată în mod corespunzător şi care îndeplinesc sarcinile menţionate la literele (a)-(f);

| — | alţi membri ai personalului angajaţi pentru a îndeplini sarcinile menţionate la literele (a)-(f); |
| --- | --- |

—

alţi membri ai personalului angajaţi pentru a îndeplini sarcinile menţionate la literele (a)-(f);

| — | perioada de detaşare sau de angajare nu poate depăşi data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenţei. |
| --- | --- |

—

perioada de detaşare sau de angajare nu poate depăşi data finală pentru eligibilitatea cheltuielilor, stabilită în decizia de aprobare a asistenţei.

| 2. | Asistenţa tehnică poate include finanţarea cheltuielilor suportate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare. |
| --- | --- |

2.

Asistenţa tehnică poate include finanţarea cheltuielilor suportate de oricare dintre următoarele organisme: autoritatea responsabilă, autoritatea delegată, autoritatea de audit, autoritatea de certificare.

| 3. | Activităţile legate de asistenţa tehnică trebuie realizate şi plăţile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârşitul lunii iunie a anului N (3) + 2 sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual. |
| --- | --- |

3.

Activităţile legate de asistenţa tehnică trebuie realizate şi plăţile corespunzătoare trebuie efectuate după data de 1 ianuarie a anului menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre. Perioada de eligibilitate se întinde până la sfârşitul lunii iunie a anului N (3) + 2 sau până la orice altă dată ulterioară compatibilă cu termenul limită pentru înaintarea raportului final privind punerea în aplicare a programului anual.

| 4. | Orice achiziţie trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achiziţiile publice stabilite de către statul membru. |
| --- | --- |

4.

Orice achiziţie trebuie să fie efectuată în conformitate cu normele de drept intern privind achiziţiile publice stabilite de către statul membru.

| 5. | Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistenţă tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistenţă tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Totuşi, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanţarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:






  (a) | partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil şi verificabil; şi |
| --- | --- | --- |

5.

Statele membre pot pune în aplicare măsuri de asistenţă tehnică pentru acest fond o dată cu măsuri de asistenţă tehnică pentru câteva sau toate cele patru fonduri. Totuşi, în acest caz, doar partea costurilor folosită pentru a pune în aplicare măsura comună corespunzătoare acestui fond va fi eligibilă pentru finanţarea prin acest fond, iar statele membre se vor asigura că:

(a)

partea costurilor destinată măsurilor comune este dedusă din fondul corespunzător în mod rezonabil şi verificabil; şi

| (b) | nu are loc o dublă finanţare a costurilor. |
| --- | --- |

(b)

nu are loc o dublă finanţare a costurilor.

---

(1)  Inclusiv veniturile alocate, descrise la punctul IV.

(2)  Unde „N” reprezintă anul menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

(3)  Unde „N” reprezintă anul menţionat în decizia de finanţare care aprobă programele anuale ale statelor membre.

---