# Официален вестник C 442/10 д

| | ISSN 1977-0855 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 442 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 5710 декември 2014 г. |

ISSN 1977-0855

Официален вестник

на Европейския съюз

C 442

Издание на български език

Информация и известия

Година 5710 декември 2014 г.

---

| Известие No | Съдържание | Страница |
| --- | --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Сметна палата |
| 2014/C 442/01 | Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на агенциите и другите органи на ЕС за 2013 година | 1 |
| 2014/C 442/02 | Доклад относно годишните отчети на Агенцията за сътрудничество между регулаторите на енергия за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 18 |
| 2014/C 442/03 | Доклад относно годишните отчети на Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата | 28 |
| 2014/C 442/04 | Доклад относно годишните отчети на Центъра за преводи за органите на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра | 35 |
| 2014/C 442/05 | Доклад относно годишните отчети на Европейския център за развитие на професионалното обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Центъра | 42 |
| 2014/C 442/06 | Доклад относно годишните отчети на Европейския полицейски колеж за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Колежа | 51 |
| 2014/C 442/07 | Доклад относно годишните отчети на Службата на Общността за сортовете растения за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Службата | 61 |
| 2014/C 442/08 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за образование, аудиовизия и култура за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията | 67 |
| 2014/C 442/09 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за конкурентоспособност и иновации за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 74 |
| 2014/C 442/10 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 83 |
| 2014/C 442/11 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за авиационна безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 93 |
| 2014/C 442/12 | Доклад относно годишните отчети на Европейската служба за подкрепа в областта на убежището за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата | 102 |
| 2014/C 442/13 | Доклад относно годишните отчети на Европейския банков орган за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа | 112 |
| 2014/C 442/14 | Доклад относно годишните отчети на Европейския център за профилактика и контрол върху заболяванията за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра | 123 |
| 2014/C 442/15 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция по химикали за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 132 |
| 2014/C 442/16 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за околна среда за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 144 |
| 2014/C 442/17 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за контрол на рибарството за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 152 |
| 2014/C 442/18 | Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за безопасност на храните за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа | 160 |
| 2014/C 442/19 | Доклад относно годишните отчети на Европейския институт за равенство между половете за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Института | 167 |
| 2014/C 442/20 | Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа | 174 |
| 2014/C 442/21 | Доклад относно годишните отчети на Европейския институт за иновации и технологии за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Института | 184 |
| 2014/C 442/22 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция по лекарствата за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията | 193 |
| 2014/C 442/23 | Доклад относно годишните отчети на Европейския център за мониторинг на наркотици и наркомании за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра | 201 |
| 2014/C 442/24 | Доклад относно годишните отчети на Европейска агенция за морска безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията | 210 |
| 2014/C 442/25 | Доклад относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 217 |
| 2014/C 442/26 | Доклад относно годишните отчети на Пенсионния фонд на Европол за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Фонда | 228 |
| 2014/C 442/27 | Доклад относно годишните отчети на Европейската железопътна агенция за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 232 |
| 2014/C 442/28 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция на Европейския съвет за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Агенцията | 240 |
| 2014/C 442/29 | Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за ценни книжа и пазари за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа | 247 |
| 2014/C 442/30 | Доклад относно годишните отчети на Европейската фондация за обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Фондацията | 260 |
| 2014/C 442/31 | Доклад относно годишните отчети на Агенцията за снабдяване към Евратом за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 267 |
| 2014/C 442/32 | Доклад относно годишните отчети на Европейската фондация за подобряване на условията на живот и труд за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Фондацията | 275 |
| 2014/C 442/33 | Доклад относно годишните отчети на Евроюст за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Евроюст | 282 |
| 2014/C 442/34 | Доклад относно годишните отчети на Европейската полицейска служба за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата | 290 |
| 2014/C 442/35 | Доклад относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за основните права за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 301 |
| 2014/C 442/36 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 308 |
| 2014/C 442/37 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за ГНСС за финансовата 2013 година, придружени от отговорите на Агенцията | 318 |
| 2014/C 442/38 | Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (eu-LISA) за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 326 |
| 2014/C 442/39 | Доклад относно годишните отчети на Службата за хармонизация във вътрешния пазар за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата | 332 |
| 2014/C 442/40 | Доклад относно годишните отчети на Европейска агенция за безопасност и здраве при работа за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията | 340 |
| 2014/C 442/41 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията | 351 |
| 2014/C 442/42 | Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията | 358 |

Известие No

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

2014/C 442/01

Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на агенциите и другите органи на ЕС за 2013 година

1

2014/C 442/02

Доклад относно годишните отчети на Агенцията за сътрудничество между регулаторите на енергия за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

18

2014/C 442/03

Доклад относно годишните отчети на Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

28

2014/C 442/04

Доклад относно годишните отчети на Центъра за преводи за органите на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

35

2014/C 442/05

Доклад относно годишните отчети на Европейския център за развитие на професионалното обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Центъра

42

2014/C 442/06

Доклад относно годишните отчети на Европейския полицейски колеж за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Колежа

51

2014/C 442/07

Доклад относно годишните отчети на Службата на Общността за сортовете растения за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Службата

61

2014/C 442/08

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за образование, аудиовизия и култура за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

67

2014/C 442/09

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за конкурентоспособност и иновации за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

74

2014/C 442/10

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

83

2014/C 442/11

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за авиационна безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

93

2014/C 442/12

Доклад относно годишните отчети на Европейската служба за подкрепа в областта на убежището за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

102

2014/C 442/13

Доклад относно годишните отчети на Европейския банков орган за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

112

2014/C 442/14

Доклад относно годишните отчети на Европейския център за профилактика и контрол върху заболяванията за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

123

2014/C 442/15

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция по химикали за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

132

2014/C 442/16

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за околна среда за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

144

2014/C 442/17

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за контрол на рибарството за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

152

2014/C 442/18

Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за безопасност на храните за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

160

2014/C 442/19

Доклад относно годишните отчети на Европейския институт за равенство между половете за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Института

167

2014/C 442/20

Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

174

2014/C 442/21

Доклад относно годишните отчети на Европейския институт за иновации и технологии за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Института

184

2014/C 442/22

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция по лекарствата за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

193

2014/C 442/23

Доклад относно годишните отчети на Европейския център за мониторинг на наркотици и наркомании за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

201

2014/C 442/24

Доклад относно годишните отчети на Европейска агенция за морска безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

210

2014/C 442/25

Доклад относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

217

2014/C 442/26

Доклад относно годишните отчети на Пенсионния фонд на Европол за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Фонда

228

2014/C 442/27

Доклад относно годишните отчети на Европейската железопътна агенция за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

232

2014/C 442/28

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция на Европейския съвет за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Агенцията

240

2014/C 442/29

Доклад относно годишните отчети на Европейския орган за ценни книжа и пазари за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

247

2014/C 442/30

Доклад относно годишните отчети на Европейската фондация за обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Фондацията

260

2014/C 442/31

Доклад относно годишните отчети на Агенцията за снабдяване към Евратом за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

267

2014/C 442/32

Доклад относно годишните отчети на Европейската фондация за подобряване на условията на живот и труд за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Фондацията

275

2014/C 442/33

Доклад относно годишните отчети на Евроюст за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Евроюст

282

2014/C 442/34

Доклад относно годишните отчети на Европейската полицейска служба за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

290

2014/C 442/35

Доклад относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за основните права за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

301

2014/C 442/36

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

308

2014/C 442/37

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за ГНСС за финансовата 2013 година, придружени от отговорите на Агенцията

318

2014/C 442/38

Доклад относно годишните отчети на Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (eu-LISA) за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

326

2014/C 442/39

Доклад относно годишните отчети на Службата за хармонизация във вътрешния пазар за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

332

2014/C 442/40

Доклад относно годишните отчети на Европейска агенция за безопасност и здраве при работа за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

340

2014/C 442/41

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

351

2014/C 442/42

Доклад относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

358

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/1

---

Обобщаващ доклад за резултатите от извършения от Сметната палата одит на агенциите и другите органи на ЕС за 2013 година

(2014/C 442/01)

СЪДЪРЖАНИЕ

| | Точки | Страница |
| --- | --- | --- |
| Въведение | 1 — 5 | 2 |
| Информация в подкрепа на становищата на Сметната палата | 6 | 2 |
| Резултати от одита | 7 — 20 | 2 |
| Становище относно надеждността на отчетите | 7 — 8 | 2 |
| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции | 9 — 11 | 3 |
| Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища | 12 — 20 | 3 |
| Коментари относно надеждността на отчетите | 14 | 4 |
| Коментари относно законосъобразността и редовността на операциите | 15 | 4 |
| Коментари относно вътрешния контрол | 16 | 4 |
| Коментари относно изпълнението на бюджета | 17 — 18 | 4 |
| Други коментари | 19 | 4 |
| Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години | 20 | 4 |
| Заключения | 21 — 23 | 4 |
| ПРИЛОЖЕНИЕ I — | Приходи на агенциите (бюджетни прогнози, установени вземания и получени суми) и щатни разписания за персонала |

Точки

Страница

Въведение

1 — 5

2

Информация в подкрепа на становищата на Сметната палата

6

2

Резултати от одита

7 — 20

2

Становище относно надеждността на отчетите

7 — 8

2

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

9 — 11

3

Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища

12 — 20

3

Коментари относно надеждността на отчетите

14

4

Коментари относно законосъобразността и редовността на операциите

15

4

Коментари относно вътрешния контрол

16

4

Коментари относно изпълнението на бюджета

17 — 18

4

Други коментари

19

4

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

20

4

Заключения

21 — 23

4

ПРИЛОЖЕНИЕ I —

Приходи на агенциите (бюджетни прогнози, установени вземания и получени суми) и щатни разписания за персонала

6

| ПРИЛОЖЕНИЕ II — | Коментари на Сметната палата от 2013 г., които не са в противоречие с нейните становища |
| --- | --- |

ПРИЛОЖЕНИЕ II —

Коментари на Сметната палата от 2013 г., които не са в противоречие с нейните становища

11

| ПРИЛОЖЕНИЕ III — | Проследяване на изпълнението във връзка с неприключени коментари от 2011 и 2012 г., които не са в противоречие със становищата на Сметната палата |
| --- | --- |

ПРИЛОЖЕНИЕ III —

Проследяване на изпълнението във връзка с неприключени коментари от 2011 и 2012 г., които не са в противоречие със становищата на Сметната палата

15

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз Сметната палата одитира годишните отчети (1) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, както и законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети, на 32 децентрализирани агенции (2), 6 изпълнителни агенции, Агенцията за снабдяване към Евратом (Евратом), Европейския институт за иновации и технологии (EIT) и Пенсионния фонд на Европол (наричани по-нататък „агенциите“). Подробна информация за одитираните агенции, техния бюджет и персонал е представена в приложение I. |
| --- | --- |

1.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз Сметната палата одитира годишните отчети (1) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, както и законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети, на 32 децентрализирани агенции (2), 6 изпълнителни агенции, Агенцията за снабдяване към Евратом (Евратом), Европейския институт за иновации и технологии (EIT) и Пенсионния фонд на Европол (наричани по-нататък „агенциите“). Подробна информация за одитираните агенции, техния бюджет и персонал е представена в приложение I.

| 2. | Настоящият обобщаващ доклад прави общ преглед на резултатите от годишния одит на Сметната палата на агенциите за финансовата 2013 г. Той има за цел да даде възможност за анализ и сравнение на изготвените от Сметната палата 41 специфични доклада относно годишните отчети на агенциите за 2013 г. В тези специфични доклади се съдържат становищата и коментарите на Сметната палата, както и отговорите на агенциите. Настоящият обобщаващ доклад не представлява одитен доклад или становище. |
| --- | --- |

2.

Настоящият обобщаващ доклад прави общ преглед на резултатите от годишния одит на Сметната палата на агенциите за финансовата 2013 г. Той има за цел да даде възможност за анализ и сравнение на изготвените от Сметната палата 41 специфични доклада относно годишните отчети на агенциите за 2013 г. В тези специфични доклади се съдържат становищата и коментарите на Сметната палата, както и отговорите на агенциите. Настоящият обобщаващ доклад не представлява одитен доклад или становище.

| 3. | Децентрализираните агенции играят важна роля за изпълнение на политиките на ЕС, особено по отношение на задачите от техническо, научно, оперативно и/или регулаторно естество. Тяхната цел е да позволят на Комисията да концентрира усилията си върху формулиране на политиките и да засилят сътрудничеството между ЕС и правителствата на държавите членки, като обединяват технически и специализиран опит от двете страни. Агенциите са разположени на територията на целия ЕС. Изпълнителните агенции подпомагат Комисията при изпълнението на разходните програми на ЕС. Те се създават за ограничен период от време, а седалището им е там, където е седалището на Комисията. |
| --- | --- |

3.

Децентрализираните агенции играят важна роля за изпълнение на политиките на ЕС, особено по отношение на задачите от техническо, научно, оперативно и/или регулаторно естество. Тяхната цел е да позволят на Комисията да концентрира усилията си върху формулиране на политиките и да засилят сътрудничеството между ЕС и правителствата на държавите членки, като обединяват технически и специализиран опит от двете страни. Агенциите са разположени на територията на целия ЕС. Изпълнителните агенции подпомагат Комисията при изпълнението на разходните програми на ЕС. Те се създават за ограничен период от време, а седалището им е там, където е седалището на Комисията.

| 4. | Бюджетът на агенциите за 2013 г. е в размер на 2 млрд. евро (за 2012 г. — 1,6 млрд. евро), или около 1,4 % от общия бюджет на ЕС (за 2012 г. този процент е 1,2 %). Около 1 млрд. евро представляват субсидии от Европейската комисия, а останалата част са приходи от такси и други източници. В агенциите работят около 6  500 (за 2012 г. броят им е 6  100) постоянно и временно наети служители, или 14 % (за 2012 г. — 13 %) от общия брой на служителите на ЕС, одобрени в общия бюджет на ЕС (щатно разписание). Освен това за агенциите работят около 2  900 други служители (договорно нает персонал или командировани служители). |
| --- | --- |

4.

Бюджетът на агенциите за 2013 г. е в размер на 2 млрд. евро (за 2012 г. — 1,6 млрд. евро), или около 1,4 % от общия бюджет на ЕС (за 2012 г. този процент е 1,2 %). Около 1 млрд. евро представляват субсидии от Европейската комисия, а останалата част са приходи от такси и други източници. В агенциите работят около 6  500 (за 2012 г. броят им е 6  100) постоянно и временно наети служители, или 14 % (за 2012 г. — 13 %) от общия брой на служителите на ЕС, одобрени в общия бюджет на ЕС (щатно разписание). Освен това за агенциите работят около 2  900 други служители (договорно нает персонал или командировани служители).

| 5. | Финансовият риск, свързан с агенциите, е относително нисък в сравнение с общия бюджет на ЕС, но рискът, свързан с репутацията на Съюза е висок — дейността на агенциите е особено видима в държавите членки и те съществено влияят върху политиките и вземането на решения, както и върху изпълнението на програмите в области от жизнено значение за гражданите на ЕС, като например здравеопазване, безопасност, сигурност, свобода и правосъдие. |
| --- | --- |

5.

Финансовият риск, свързан с агенциите, е относително нисък в сравнение с общия бюджет на ЕС, но рискът, свързан с репутацията на Съюза е висок — дейността на агенциите е особено видима в държавите членки и те съществено влияят върху политиките и вземането на решения, както и върху изпълнението на програмите в области от жизнено значение за гражданите на ЕС, като например здравеопазване, безопасност, сигурност, свобода и правосъдие.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА СТАНОВИЩАТА НА СМЕТНАТА ПАЛАТА

| 6. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на вътрешния контрол на агенциите. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. За да може да се оценят специфичните рискове, през 2013 г. одитът беше извършен с особен фокус върху законосъобразността и редовността на операциите за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (в 11 от съответните агенции, вж. приложение II) и върху свързания с това вътрешен контрол. Одитът на процедурите за набиране на персонал се съсредоточи върху проследяването на действията във връзка с констатации от предходни години. |
| --- | --- |

6.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на вътрешния контрол на агенциите. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. За да може да се оценят специфичните рискове, през 2013 г. одитът беше извършен с особен фокус върху законосъобразността и редовността на операциите за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (в 11 от съответните агенции, вж. приложение II) и върху свързания с това вътрешен контрол. Одитът на процедурите за набиране на персонал се съсредоточи върху проследяването на действията във връзка с констатации от предходни години.

РЕЗУЛТАТИ ОТ ОДИТА

Становище относно надеждността на отчетите

| 7. | Сметната палата счита, че годишните отчети на всички агенции дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от тяхната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че годишните отчети на всички агенции дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от тяхната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

| 8. | Без да противоречи на изразеното становище относно EU-LISA, параграфът за обръщане на внимание (3) на Сметната палата има за цел да обърне внимание на оценката в отчетите на тази агенция на Шенгенската информационна система (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и „Евродак“. През май 2013 г. оперативното управление на тези системи е прехвърлено от Комисията на Агенцията чрез операция без размяна и то представлява основна задача на Агенцията. При отсъствието на надеждна и пълна информация относно общия размер на разходите за разработването на тези системи, те са вписани в отчетите на Агенцията със своите нетни балансови стойности от отчетите на Комисията и са актуализирани в края на годината. Тези стойности се отнасят предимно за хардуерните и стандартизираните софтуерни компоненти и не включват разходите за разработка на софтуер. |
| --- | --- |

8.

Без да противоречи на изразеното становище относно EU-LISA, параграфът за обръщане на внимание (3) на Сметната палата има за цел да обърне внимание на оценката в отчетите на тази агенция на Шенгенската информационна система (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и „Евродак“. През май 2013 г. оперативното управление на тези системи е прехвърлено от Комисията на Агенцията чрез операция без размяна и то представлява основна задача на Агенцията. При отсъствието на надеждна и пълна информация относно общия размер на разходите за разработването на тези системи, те са вписани в отчетите на Агенцията със своите нетни балансови стойности от отчетите на Комисията и са актуализирани в края на годината. Тези стойности се отнасят предимно за хардуерните и стандартизираните софтуерни компоненти и не включват разходите за разработка на софтуер.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Както и през предходната година, Сметната палата заключава, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти за всички агенции с изключение на EIT (Европейски институт за иновации и технологии) и Frontex (Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз). |
| --- | --- |

9.

Както и през предходната година, Сметната палата заключава, че операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти за всички агенции с изключение на EIT (Европейски институт за иновации и технологии) и Frontex (Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз).

| 10. | За EIT е изразено становище с резерви (4). Въпреки постигнатите допълнителни подобрения в предварителните и последващите проверки, извършвани от Института, беше разкрито съществено, но не всеобхватно, ниво на грешки по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ и възлагането на обществени поръчки. |
| --- | --- |

10.

За EIT е изразено становище с резерви (4). Въпреки постигнатите допълнителни подобрения в предварителните и последващите проверки, извършвани от Института, беше разкрито съществено, но не всеобхватно, ниво на грешки по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ и възлагането на обществени поръчки.

| 11. | Сметната палата изрази становище с резерви и относно Frontex. Все още липсват достатъчно одитни доказателства по отношение на законосъобразността и редовността на операциите за безвъзмездна финансова помощ. Въпреки че е въведена по-обхватна система за предварителни проверки за подписаните след юни 2013 г. споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, по-голямата част от трансакциите през 2013 г. са извършени по силата на споразумения, подписани преди тази дата. Възможните последствия са съществени, но вече не са всеобхватни, какъвто беше случаят през предходната година (5). |
| --- | --- |

11.

Сметната палата изрази становище с резерви и относно Frontex. Все още липсват достатъчно одитни доказателства по отношение на законосъобразността и редовността на операциите за безвъзмездна финансова помощ. Въпреки че е въведена по-обхватна система за предварителни проверки за подписаните след юни 2013 г. споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, по-голямата част от трансакциите през 2013 г. са извършени по силата на споразумения, подписани преди тази дата. Възможните последствия са съществени, но вече не са всеобхватни, какъвто беше случаят през предходната година (5).

Коментари, които не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища

| 12. | Без да противоречи на изразените становища, Сметната палата е направила общо 97 (за 2012 г. — 123) коментара, засягащи 35 агенции, за да подчертае някои важни въпроси и да посочи възможности за подобряване. Изразени бяха коментари относно надеждността на отчетите, законосъобразността и редовността на операциите, вътрешния контрол, изпълнението на бюджета и други въпроси, като например доброто финансово управление. След извършвания в продължение на няколко години одит на процедурите за набиране на персонал, през 2013 г. одитът се изрази в проследяване на изпълнението във връзка с предишни констатации в тази област (поради което се наблюдава спад в броя на коментарите) (6). |
| --- | --- |

12.

Без да противоречи на изразените становища, Сметната палата е направила общо 97 (за 2012 г. — 123) коментара, засягащи 35 агенции, за да подчертае някои важни въпроси и да посочи възможности за подобряване. Изразени бяха коментари относно надеждността на отчетите, законосъобразността и редовността на операциите, вътрешния контрол, изпълнението на бюджета и други въпроси, като например доброто финансово управление. След извършвания в продължение на няколко години одит на процедурите за набиране на персонал, през 2013 г. одитът се изрази в проследяване на изпълнението във връзка с предишни констатации в тази област (поради което се наблюдава спад в броя на коментарите) (6).

Графика 1

Брой коментари по теми

Източник: Специфични доклади за годишните отчети на агенциите за 2013 г.

| 13. | Преглед на коментарите, изразени за всяка агенция, е представен в приложение II. Обобщение на най-често срещаните коментари е представено по-долу. |
| --- | --- |

13.

Преглед на коментарите, изразени за всяка агенция, е представен в приложение II. Обобщение на най-често срещаните коментари е представено по-долу.

Коментари относно надеждността на отчетите

| 14. | Изразени са четири коментара по отношение на четири агенции, в които се посочват слабости при вписването на начисления, изчерпателността на приложенията към финансовите отчети, осчетоводяването на дълготрайните активи и равняването на отчетите на доставчиците в края на годината. (През предходната година пет от изразените седем коментара се отнасят до невалидирани счетоводни системи, които след това са били валидирани от отговорните счетоводители на агенциите). |
| --- | --- |

14.

Изразени са четири коментара по отношение на четири агенции, в които се посочват слабости при вписването на начисления, изчерпателността на приложенията към финансовите отчети, осчетоводяването на дълготрайните активи и равняването на отчетите на доставчиците в края на годината. (През предходната година пет от изразените седем коментара се отнасят до невалидирани счетоводни системи, които след това са били валидирани от отговорните счетоводители на агенциите).

Коментари относно законосъобразността и редовността на операциите

| 15. | Изразените седем коментара засягат седем агенции. Шест от тези коментари са свързани със слабости в процедурите за възлагане на обществени поръчки в области като прозрачност на процедурите по възлагане, съответствие между обявлението за обществена поръчка и тръжните спецификации, последователно прилагане на критерии за допустимост/подбор и удължаване на рамковите договори. През предходната година са изразени същият брой коментари относно процедурите за възлагане на обществена поръчка. |
| --- | --- |

15.

Изразените седем коментара засягат седем агенции. Шест от тези коментари са свързани със слабости в процедурите за възлагане на обществени поръчки в области като прозрачност на процедурите по възлагане, съответствие между обявлението за обществена поръчка и тръжните спецификации, последователно прилагане на критерии за допустимост/подбор и удължаване на рамковите договори. През предходната година са изразени същият брой коментари относно процедурите за възлагане на обществена поръчка.

Коментари относно вътрешния контрол

| 16. | 17-те коментара (за 2012 г. техният брой е 34) са свързани с десет агенции (за 2012 г. — 22). В четири случая (през 2012 г. — пет) коментарите се отнасят до слабости в прилагането на стандартите за вътрешен контрол, които са възникнали поради факта, че стандартите не са били приети в края на годината, или са били приети, но са били приложени само частично, или корективните действия все още не са били приключили. Положително развитие представлява намаляването на броя на коментарите, изразени по отношение на дълготрайните активи (от седем през 2012 г. до два през 2013 г.) и управлението на безвъзмездната финансова помощ (от пет през 2012 г. до два през 2013 г.). |
| --- | --- |

16.

17-те коментара (за 2012 г. техният брой е 34) са свързани с десет агенции (за 2012 г. — 22). В четири случая (през 2012 г. — пет) коментарите се отнасят до слабости в прилагането на стандартите за вътрешен контрол, които са възникнали поради факта, че стандартите не са били приети в края на годината, или са били приети, но са били приложени само частично, или корективните действия все още не са били приключили. Положително развитие представлява намаляването на броя на коментарите, изразени по отношение на дълготрайните активи (от седем през 2012 г. до два през 2013 г.) и управлението на безвъзмездната финансова помощ (от пет през 2012 г. до два през 2013 г.).

Коментари относно изпълнението на бюджета

| 17. | Най-често срещаният коментар в тази област продължава да бъде високото ниво на пренасяне на бюджетни кредити за поемане на задължения, което засяга 24 агенции (за 2012 г. техният брой е 26). Въпреки че високото ниво на пренесени кредити обикновено се приема като противоречащо на бюджетния принцип на ежегодност и може да бъде индикация за слабости в планирането и изпълнението на бюджета, то често се дължи на обстоятелства (частично) извън контрола на агенциите (като например фактури или декларации за разходи, които не са получени до края на годината), или е оправдано от гледна точка на многогодишния характер на операциите, процедурите за възлагане на обществени поръчки или проектите. |
| --- | --- |

17.

Най-често срещаният коментар в тази област продължава да бъде високото ниво на пренасяне на бюджетни кредити за поемане на задължения, което засяга 24 агенции (за 2012 г. техният брой е 26). Въпреки че високото ниво на пренесени кредити обикновено се приема като противоречащо на бюджетния принцип на ежегодност и може да бъде индикация за слабости в планирането и изпълнението на бюджета, то често се дължи на обстоятелства (частично) извън контрола на агенциите (като например фактури или декларации за разходи, които не са получени до края на годината), или е оправдано от гледна точка на многогодишния характер на операциите, процедурите за възлагане на обществени поръчки или проектите.

| 18. | Висок процент на анулиране на пренесени от предходни години бюджетни кредити е отбелязан в седем случая (през 2012 г. техният брой е девет). Това анулиране показва, че пренесените бюджетни кредити се основават на завишени нужди или са неоснователни поради други причини. |
| --- | --- |

18.

Висок процент на анулиране на пренесени от предходни години бюджетни кредити е отбелязан в седем случая (през 2012 г. техният брой е девет). Това анулиране показва, че пренесените бюджетни кредити се основават на завишени нужди или са неоснователни поради други причини.

Други коментари

| 19. | Изразени са 22 (през 2012 г. — 27) други коментара по отношение на 15 агенции (за 2012 г. техният брой е 20). Шест от тези коментари се отнасят до липсата на споразумения относно седалището на агенциите със страната домакин, а 11 засягат въпроси от областта на доброто финансово управление, като например:






  — | размер на изплатените надбавки за дежурство, |
| --- | --- | --- |

19.

Изразени са 22 (през 2012 г. — 27) други коментара по отношение на 15 агенции (за 2012 г. техният брой е 20). Шест от тези коментари се отнасят до липсата на споразумения относно седалището на агенциите със страната домакин, а 11 засягат въпроси от областта на доброто финансово управление, като например:

—

размер на изплатените надбавки за дежурство,

| — | агенции със служби на няколко места (дори в рамките на една държава членка) — административните разходи вероятно ще бъдат намалени, ако служителите бъдат събрани на едно място, |
| --- | --- |

—

агенции със служби на няколко места (дори в рамките на една държава членка) — административните разходи вероятно ще бъдат намалени, ако служителите бъдат събрани на едно място,

| — | касовите наличности в няколко агенции са по-високи от необходимото за оперативните изисквания (общо 506 млн. евро). |
| --- | --- |

—

касовите наличности в няколко агенции са по-високи от необходимото за оперативните изисквания (общо 506 млн. евро).

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| 20. | Данните, представени в приложение III, показват, че по отношение на 192-те коментара, които са в сила в края на 2012 г., през 2013 г. корективните действия са на етап „приключени“ в 94 случая, „текущи“ в 47 случая и „предстоящи“ в 5 случая (за 46 коментара не се изискват корективни действия, и те са свързани основно с пренасянето на бюджетни кредити). |
| --- | --- |

20.

Данните, представени в приложение III, показват, че по отношение на 192-те коментара, които са в сила в края на 2012 г., през 2013 г. корективните действия са на етап „приключени“ в 94 случая, „текущи“ в 47 случая и „предстоящи“ в 5 случая (за 46 коментара не се изискват корективни действия, и те са свързани основно с пренасянето на бюджетни кредити).

ЗАКЛЮЧЕНИЯ

| 21. | Всички агенции са изготвили отчетите си в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

21.

Всички агенции са изготвили отчетите си в съответствие с разпоредбите на приложимите финансови регламенти и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

| 22. | Сметната палата заключава, че операциите, свързани с годишните отчети, са законосъобразни и редовни за всички агенции, освен две. Изразени са становища с резерви по отношение на EIT и Frontex (основно във връзка с операциите за безвъзмездна финансова помощ). |
| --- | --- |

22.

Сметната палата заключава, че операциите, свързани с годишните отчети, са законосъобразни и редовни за всички агенции, освен две. Изразени са становища с резерви по отношение на EIT и Frontex (основно във връзка с операциите за безвъзмездна финансова помощ).

| 23. | Агенциите са подобрили допълнително прилаганите процедури, като са предприели корективни действия в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. Въпреки това има съществени възможности за подобрение, както показва големият брой коментари, изразени по отношение на 2013 г. |
| --- | --- |

23.

Агенциите са подобрили допълнително прилаганите процедури, като са предприели корективни действия в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. Въпреки това има съществени възможности за подобрение, както показва големият брой коментари, изразени по отношение на 2013 г.

---

(1)  Те включват „финансови отчети“ и „отчети за изпълнението на бюджета“.

(2)  Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (EU-LISA) е получила финансова самостоятелност от Комисията на 22 май 2013 г. и е одитирана от Сметната палата за пръв път през 2013 г.

(3)  Параграфът за обръщане на внимание се използва, за да се привлече вниманието на читателя към въпрос, който не представлява съществена неточност в отчетите, но е изключително важен за разбирането на тези отчети.

(4)  Сметната палата изразява становище с резерви, когато одиторите са получили достатъчни и подходящи одитни доказателства и са достигнали до заключението, че неточностите или случаите на неспазване на правилата са съществени, но не и всеобхватни за годишните отчети или свързаните с тях операции (както е посочено в точка 10). Сметната палата изразява становище с резерви и в случаите, когато одиторите не са получили достатъчни и подходящи одитни доказателства, чрез които да обосноват своето становище, а евентуалното отражение от това обстоятелство върху годишните отчети или свързаните с тях операции е съществено, но не е всеобхватно (както е посочено в точка 11).

(5)  За финансовата 2012 година Сметната палата обяви отказ от изразяване на становище.

(6)  През 2013 г. Сметната палата изрази 3 коментара, свързани с процедурите за набиране на персонал (през 2012 г. техният брой е 17).

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Приходи на агенциите (бюджетни прогнози, установени вземания и получени суми) и щатни разписания за персонала

| | 2013 г. | 2012 г. |
| --- | --- | --- |
| Агенция | Отговорна генерална дирекция | Област на политика | Прогнозен бюджет на приходите (2)


  (в млн.евро) | Промени в прогнозния бюджет на приходите
  2013 спрямо 2012 г. | Установени вземания (2)


  (в млн.евро) | Получени суми (2)


  (в млн.евро) | Щатно разписание (3) | Промени в щатното разписание
  2013 спрямо 2012 г. | Прогнозен бюджет на приходите 4 (4)


  (в млн.евро) | Установени вземания 4 (4)


  (в млн.евро) | Получени суми 4 (4)


  (в млн.евро) | Щатно разписание (3) |
| Децентрализирани агенции | | | | | | | | |
| Европейска агенция по лекарствата — EMA | ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“ | Здравеопазване и потребители | 252 | 14 % | 269 | 240 | 611 | 4 % | 222 | 254 | 224 | 590 |
| Служба за хармонизация във вътрешния пазар — OHIM | ГД „Вътрешен пазар и услуги“ | Вътрешен пазар и услуги | 418 | -3 % | 189 | 189 | 861 | 11 % | 429 | 176 | 176 | 775 |
| Европейска агенция за авиационна безопасност — EASA | ГД „Мобилност и транспорт“ | Мобилност и транспорт | 151 | 1 % | 125 | 125 | 692 | 9 % | 150 | 116 | 115 | 634 |
| Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз — FRONTEX | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 94 | 4 % | 92 | 92 | 153 | 7 % | 90 | 76 | 76 | 143 |
| Европейска полицейска служба — EUROPOL | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 83 | -1 % | 83 | 83 | 457 | 0 % | 84 | 83 | 83 | 457 |
| Европейски орган по безопасност на храните — EFSA | ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“ | Здравеопазване и потребители | 76 | -1 % | 76 | 76 | 351 | -1 % | 77 | 77 | 77 | 355 |
| Европейска агенция за морска безопасност — EMSA | ГД „Мобилност и транспорт“ | Мобилност и транспорт | 57 | -3 % | 58 | 56 | 213 | 0 % | 59 | 54 | 53 | 213 |
| Европейски център за профилактика и контрол върху заболяванията — ECDC | ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“ | Здравеопазване и потребители | 58 | 0 % | 59 | 59 | 198 | -1 % | 58 | 58 | 58 | 200 |
| Център за преводи за органите на Европейския съюз — CDT | ГД „Писмени преводи“ | Писмени преводи | 52 | 8 % | 54 | 50 | 206 | -6 % | 48 | 49 | 45 | 220 |
| Европейска агенция за околна среда — EEA | ГД „Околна среда“ | Околна среда | 49 | 17 % | 63 | 63 | 138 | 1 % | 42 | 52 | 51 | 136 |
| Европейски орган за засилване на съдебното сътрудничество — EUROJUST | ГД „Правосъдие“ | Правосъдие | 32 | -3 % | 32 | 32 | 213 | 0 % | 33 | 33 | 33 | 213 |
| Европейска агенция по химикали — ECHA | ГД „Предприятия и промишленост“ | Предприятия и промишленост | 99 | 200 % | 98 | 98 | 503 | 7 % | 33 | 35 | 35 | 470 |
| Европейска железопътна агенция — ERA | ГД „Мобилност и транспорт“ | Мобилност и транспорт | 26 | 0 % | 26 | 26 | 143 | -1 % | 26 | 26 | 26 | 144 |
| Агенция на Европейския съюз за основните права — FRA | ГД „Правосъдие“ | Правосъдие | 22 | 5 % | 22 | 22 | 78 | 4 % | 21 | 21 | 21 | 75 |
| Европейски банков орган — EBA | ГД „Вътрешен пазар и услуги“ | Вътрешен пазар и услуги | 26 | 24 % | 26 | 26 | 93 | 37 % | 21 | 19 | 19 | 68 |
| Европейска фондация за подобряване на условията на живот и труд — EUROFOUND | ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“ | Вътрешен пазар и услуги | 21 | 0 % | 21 | 21 | 101 | 0 % | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Европейска фондация за обучение — ETF | ГД „Образование и култура“ | Образование и култура | 20 | -5 % | 22 | 22 | 96 | 0 % | 21 | 20 | 20 | 96 |
| Европейски орган за ценни книжа и пазари — ESMA | ГД „Вътрешен пазар и услуги“ | Вътрешен пазар и услуги | 28 | 40 % | 30 | 30 | 121 | 61 % | 20 | 19 | 19 | 75 |
| Европейски център за развитие на професионалното обучение — CEDEFOP | ГД „Образование и култура“ | Образование и култура | 19 | 0 % | 18 | 18 | 100 | -1 % | 19 | 20 | 20 | 101 |
| Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване — EIOPA | ГД „Вътрешен пазар и услуги“ | Вътрешен пазар и услуги | 19 | 19 % | 18 | 18 | 80 | 16 % | 16 | 14 | 14 | 69 |
| Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании — EMCDDA | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 16 | 0 % | 16 | 16 | 84 | 0 % | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Европейска агенция за безопасност и здраве при работа — EU-OSHA | ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“ | Вътрешен пазар и услуги | 15 | 0 % | 16 | 16 | 44 | 0 % | 15 | 15 | 15 | 44 |
| Служба на Общността за сортовете растения — CPVO | ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“ | Здравеопазване и потребители | 14 | 8 % | 13 | 13 | 48 | 4 % | 13 | 13 | 13 | 46 |
| Европейската агенция за ГНСС — GSA | ГД „Предприятия и промишленост“ | Предприятия и промишленост | 14 | 8 % | 54 | 54 | 77 | 75 % | 13 | 21 | 21 | 44 |
| Европейска агенция за контрол на рибарството — EFCA | ГД „Морско дело и рибарство“ | Морско дело и рибарство | 9 | -10 % | 9 | 9 | 54 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 54 |
| Европейски институт за равенство между половете — EIGE | ГД „Правосъдие“ | Правосъдие | 7 | -13 % | 8 | 8 | 30 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 30 |
| Европейски полицейски колеж — CEPOL | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 8 | 0 % | 9 | 9 | 28 | 0 % | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Европейска агенция за мрежова и информационна сигурност — ENISA | ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ | Съобщителни мрежи, съдържание и технологии | 10 | 25 % | 10 | 9 | 47 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 47 |
| Агенция за сътрудничество между регулаторите на енергия — ACER | ГД „Енергетика“ | Енергетика | 12 | 71 % | 12 | 12 | 49 | 14 % | 7 | 7 | 7 | 43 |
| Европейска служба за подкрепа в областта на убежището — EASO | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 11 | 57 % | 10 | 10 | 45 | 18 % | 7 | 2 | 2 | 38 |
| Служба на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения — BEREC | ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ | Съобщителни мрежи, съдържание и технологии | 4 | 33 % | 4 | 4 | 16 | 0 % | 3 | 3 | 3 | 16 |
| Европейска агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието — eu-LISA | ГД „Вътрешни работи“ | Вътрешни работи | 34 | | 19 | 19 | 120 | Финансова самостоятелност от 2013 г. | — | — | — | — |
| Изпълнителни агенции | | | | | | | | | | | | |
| Изпълнителна агенция за образование, аудиовизия и култура — EACEA | ГД „Образование и култура“ | Образование и култура | 51 | 2 % | 52 | 52 | 105 | 2 % | 50 | 50 | 50 | 103 |
| Изпълнителна агенция за научни изследвания — REA | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания и иновации | 47 | 2 % | 47 | 47 | 140 | 9 % | 46 | 47 | 47 | 128 |
| Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания — ERCEA | ГД „Научни изследвания и иновации“ | Научни изследвания и иновации | 40 | 3 % | 40 | 40 | 100 | 0 % | 39 | 39 | 39 | 100 |
| Изпълнителна агенция за конкурентоспособност и иновации — EACI | ГД „Енергетика“ | Енергетика | 16 | 0 % | 16 | 16 | 37 | 0 % | 16 | 17 | 17 | 37 |
| Изпълнителна агенция за трансевропейска транспортна мрежа — TEN-TEA | ГД „Мобилност и транспорт“ | Мобилност и транспорт | 10 | 0 % | 10 | 10 | 33 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Изпълнителна агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите — EAHC | ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“ | Здравеопазване и потребители | 7 | 0 % | 7 | 7 | 12 | 0 % | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Други органи | | | | | | | | | | | | |
| Европейски институт за иновации и технологии — EIT | ГД „Образование и култура“ | Образование и култура | 99 | 27 % | 97 | 97 | 34 | 21 % | 78 | 77 | 77 | 28 |
| Агенция за снабдяване към Евратом (1) — EURATOM | ГД „Енергетика“ и ГД „Научни изследвания и иновации“ | Енергетика, научни изследвания и иновации | 0,1 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 25 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Пенсионен фонд на Европол — EPF | ГД „Вътрешни работи“ | Административни разходи на Европол | — | | — | — | — | | — | — | — | — |
| Общо | | | 2  026 | 10 % | 1  830 | 1  794 | 6  536 | 8 % | 1  844 | 1  582 | 1  545 | 6  075 |
| | | 2013 | 2012 |
| | Дял на субсидията от Комисията в приходите на агенциите | | 51,9 % | 64,0 % |
| | Прогнозен бюджет на приходите на агенциите в сравнение с общия бюджет на ЕС: | | 1,4 % | 1,4 % |
| | Щатно разписание на агенциите в сравнение с общия брой на служителите съгласно общия бюджет на ЕС: | | 14,0 % | 13,1 % |

2013 г.

2012 г.

Агенция

Отговорна генерална дирекция

Област на политика

Прогнозен бюджет на приходите (2)

(в млн.евро)

Промени в прогнозния бюджет на приходите

2013 спрямо 2012 г.

Установени вземания (2)

(в млн.евро)

Получени суми (2)

(в млн.евро)

Щатно разписание (3)

Промени в щатното разписание

2013 спрямо 2012 г.

Прогнозен бюджет на приходите 4 (4)

(в млн.евро)

Установени вземания 4 (4)

(в млн.евро)

Получени суми 4 (4)

(в млн.евро)

Щатно разписание (3)

Децентрализирани агенции

Европейска агенция по лекарствата — EMA

ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“

Здравеопазване и потребители

252

14 %

269

240

611

4 %

222

254

224

590

Служба за хармонизация във вътрешния пазар — OHIM

ГД „Вътрешен пазар и услуги“

Вътрешен пазар и услуги

418

-3 %

189

189

861

11 %

429

176

176

775

Европейска агенция за авиационна безопасност — EASA

ГД „Мобилност и транспорт“

Мобилност и транспорт

151

1 %

125

125

692

9 %

150

116

115

634

Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз — FRONTEX

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

94

4 %

92

92

153

7 %

90

76

76

143

Европейска полицейска служба — EUROPOL

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

83

-1 %

83

83

457

0 %

84

83

83

457

Европейски орган по безопасност на храните — EFSA

ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“

Здравеопазване и потребители

76

-1 %

76

76

351

-1 %

77

77

77

355

Европейска агенция за морска безопасност — EMSA

ГД „Мобилност и транспорт“

Мобилност и транспорт

57

-3 %

58

56

213

0 %

59

54

53

213

Европейски център за профилактика и контрол върху заболяванията — ECDC

ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“

Здравеопазване и потребители

58

0 %

59

59

198

-1 %

58

58

58

200

Център за преводи за органите на Европейския съюз — CDT

ГД „Писмени преводи“

Писмени преводи

52

8 %

54

50

206

-6 %

48

49

45

220

Европейска агенция за околна среда — EEA

ГД „Околна среда“

Околна среда

49

17 %

63

63

138

1 %

42

52

51

136

Европейски орган за засилване на съдебното сътрудничество — EUROJUST

ГД „Правосъдие“

Правосъдие

32

-3 %

32

32

213

0 %

33

33

33

213

Европейска агенция по химикали — ECHA

ГД „Предприятия и промишленост“

Предприятия и промишленост

99

200 %

98

98

503

7 %

33

35

35

470

Европейска железопътна агенция — ERA

ГД „Мобилност и транспорт“

Мобилност и транспорт

26

0 %

26

26

143

-1 %

26

26

26

144

Агенция на Европейския съюз за основните права — FRA

ГД „Правосъдие“

Правосъдие

22

5 %

22

22

78

4 %

21

21

21

75

Европейски банков орган — EBA

ГД „Вътрешен пазар и услуги“

Вътрешен пазар и услуги

26

24 %

26

26

93

37 %

21

19

19

68

Европейска фондация за подобряване на условията на живот и труд — EUROFOUND

ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“

Вътрешен пазар и услуги

21

0 %

21

21

101

0 %

21

21

21

101

Европейска фондация за обучение — ETF

ГД „Образование и култура“

Образование и култура

20

-5 %

22

22

96

0 %

21

20

20

96

Европейски орган за ценни книжа и пазари — ESMA

ГД „Вътрешен пазар и услуги“

Вътрешен пазар и услуги

28

40 %

30

30

121

61 %

20

19

19

75

Европейски център за развитие на професионалното обучение — CEDEFOP

ГД „Образование и култура“

Образование и култура

19

0 %

18

18

100

-1 %

19

20

20

101

Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване — EIOPA

ГД „Вътрешен пазар и услуги“

Вътрешен пазар и услуги

19

19 %

18

18

80

16 %

16

14

14

69

Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании — EMCDDA

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

16

0 %

16

16

84

0 %

16

16

16

84

Европейска агенция за безопасност и здраве при работа — EU-OSHA

ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“

Вътрешен пазар и услуги

15

0 %

16

16

44

0 %

15

15

15

44

Служба на Общността за сортовете растения — CPVO

ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“

Здравеопазване и потребители

14

8 %

13

13

48

4 %

13

13

13

46

Европейската агенция за ГНСС — GSA

ГД „Предприятия и промишленост“

Предприятия и промишленост

14

8 %

54

54

77

75 %

13

21

21

44

Европейска агенция за контрол на рибарството — EFCA

ГД „Морско дело и рибарство“

Морско дело и рибарство

9

-10 %

9

9

54

0 %

10

10

10

54

Европейски институт за равенство между половете — EIGE

ГД „Правосъдие“

Правосъдие

7

-13 %

8

8

30

0 %

8

8

8

30

Европейски полицейски колеж — CEPOL

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

8

0 %

9

9

28

0 %

8

9

9

28

Европейска агенция за мрежова и информационна сигурност — ENISA

ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“

Съобщителни мрежи, съдържание и технологии

10

25 %

10

9

47

0 %

8

8

8

47

Агенция за сътрудничество между регулаторите на енергия — ACER

ГД „Енергетика“

Енергетика

12

71 %

12

12

49

14 %

7

7

7

43

Европейска служба за подкрепа в областта на убежището — EASO

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

11

57 %

10

10

45

18 %

7

2

2

38

Служба на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения — BEREC

ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“

Съобщителни мрежи, съдържание и технологии

4

33 %

4

4

16

0 %

3

3

3

16

Европейска агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието — eu-LISA

ГД „Вътрешни работи“

Вътрешни работи

34

19

19

120

Финансова самостоятелност от 2013 г.

—

—

—

—

Изпълнителни агенции

Изпълнителна агенция за образование, аудиовизия и култура — EACEA

ГД „Образование и култура“

Образование и култура

51

2 %

52

52

105

2 %

50

50

50

103

Изпълнителна агенция за научни изследвания — REA

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания и иновации

47

2 %

47

47

140

9 %

46

47

47

128

Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания — ERCEA

ГД „Научни изследвания и иновации“

Научни изследвания и иновации

40

3 %

40

40

100

0 %

39

39

39

100

Изпълнителна агенция за конкурентоспособност и иновации — EACI

ГД „Енергетика“

Енергетика

16

0 %

16

16

37

0 %

16

17

17

37

Изпълнителна агенция за трансевропейска транспортна мрежа — TEN-TEA

ГД „Мобилност и транспорт“

Мобилност и транспорт

10

0 %

10

10

33

0 %

10

10

10

33

Изпълнителна агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите — EAHC

ГД „Здравеопазване и политика за потребителите“

Здравеопазване и потребители

7

0 %

7

7

12

0 %

7

7

7

12

Други органи

Европейски институт за иновации и технологии — EIT

ГД „Образование и култура“

Образование и култура

99

27 %

97

97

34

21 %

78

77

77

28

Агенция за снабдяване към Евратом (1) — EURATOM

ГД „Енергетика“ и ГД „Научни изследвания и иновации“

Енергетика, научни изследвания и иновации

0,1

0 %

0,1

0,1

25

0 %

0,1

0,1

0,1

25

Пенсионен фонд на Европол — EPF

ГД „Вътрешни работи“

Административни разходи на Европол

—

—

—

—

—

—

—

—

Общо

2  026

10 %

1  830

1  794

6  536

8 %

1  844

1  582

1  545

6  075

2013

2012

Дял на субсидията от Комисията в приходите на агенциите

51,9 %

64,0 %

Прогнозен бюджет на приходите на агенциите в сравнение с общия бюджет на ЕС:

1,4 %

1,4 %

Щатно разписание на агенциите в сравнение с общия брой на служителите съгласно общия бюджет на ЕС:

14,0 %

13,1 %

---

(1)  Агенцията за снабдяване към Евратом не е консолидирана в годишните отчети на ЕС.

(2)  Съгласно предварителните консолидирани годишни отчети на ЕС за 2013 г.

(3)  Само постоянно и временно наети служители на ЕС (категории AD и AST), съгласно щатното разписание. Освен това около 2  880 служители работят в агенциите на ЕС като договорно наети лица или командировани служители.

(4)  Съгласно окончателните консолидирани годишни отчети на ЕС за 2012 г. (с корекция за OHIM).

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Коментари на Сметната палата от 2013 г., които не са в противоречие с нейните становища

| | Общ брой на коментарите | Надеждност на отчетите | Законосъобразност/редовност на операциите | Вътрешен контрол | Изпълнение на бюджета | Други коментари |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Слабости в процедурите за обществени поръчки | Друго | Не са въведени изцяло системи за вътрешен контрол | Слаб контрол върху дълготрайните активи/инвентаризацията | Слаб контрол върху безвъзмездната финансова помощ | Друго | Висок процент пренесени кредити | Висок процент бюджетни трансфери | Висок процент анулирани пренесени кредити от 2012 г. | Недостатъчни кредити за задължения | Друго | Набиране на персонал | Добро финансово управление | Липсва споразумение за седалището със страната домакин | Друго |
| 1 | ACER — Любляна | 3 | | | | | | | | X | | | | X | | X | | |
| 2 | BEREC — Рига | 2 | | | | | | | | | | X | | | | X | | |
| 3 | CdT — Люксембург | 4 | | X | | | | | X | | | | | | | X | X | |
| 4 | CEDEFOP —Солун
   (1) | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL — Брамсхил
   (1) | 3 | | | | | | | | X | | X | | | X | | | |
| 6 | EFCA — Виго | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO — Анже | 1 | | | | | | | | | | | X | | | | | |
| 8 | EACEA — Брюксел | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EACI — Брюксел | 1 | | | | | | | | | | X | | | | | | |
| 10 | EAHC — Люксембург | 3 | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASA — Кьолн | 3 | | X | | | | | | X | | | | | | | X | |
| 12 | EASO — Валета
   (1) | 6 | X | | | X | | | X | X | | | | X | X | | | |
| 13 | EBA — Лондон | 2 | | | | | | | | X | | | X | | | | | |
| 14 | ECDC — Стокхолм
   (1) | 4 | | X | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 15 | ECHA — Хелзинки | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | X |
| 16 | EEA — Копенхаген
   (1) | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA — Парма
   (1) | 3 | | | | X | | X | X | | | | | | | | | |
| 18 | EIGE — Вилнюс | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA — Франкфурт | 4 | | | | X | | | XX | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT — Будапеща
   (1) | 4 | | | X | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 21 | EMA — Лондон | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | EMCDDA — Лисабон
   (1) | 1 | | X | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | EMSA — Лисабон | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA — Хераклион | 4 | | | | | | | | X | | | X | | | XX | | |
| 25 | ERA — Валенсиен | 5 | | | | | | | X | | | | | | X | X | X | X |
| 26 | ERCEA — Брюксел | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | ESMA — Париж | 4 | | | | | | | | X | X | | | | | XX | | |
| 28 | ETF — Торино | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 29 | EU-LISA — Талин | 8 | | | | X | X | | | | | | | XXXX | | X | X | |
| 30 | EU-OSHA — Билбао | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 31 | Евратом — Люксембург | 2 | X | | | | | | X | | | | | | | | | |
| 32 | EUROFOUND — Дъблин | 4 | X | | | | X | | | X | | | | | | | X | |
| 33 | EUROJUST — Хага
   (1) | 2 | | | | | | | | X | X | | | | | | | |
| 34 | Европол — Хага | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 35 | EPF — Хага | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | FRA — Виена | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 37 | FRONTEX — Варшава
   (1) | 5 | X | | | | | | | X | X | | | X | | | X | |
| 38 | GSA — Прага
   (1) | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 39 | OHIM — Аликанте | 3 | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 40 | REA — Брюксел | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | TEN-TEA — Брюксел | 3 | | | | | | | XX | X | | | | | | | | |
| Междинен сбор: | 97 | 4 | 6 | 1 | 4 | 2 | 2 | 9 | 24 | 3 | 7 | 6 | 7 | 3 | 11 | 6 | 2 |
| Общо: | 4 | 7 | 17 | 47 | 22 |
| | | 4 % | 7 % | 18 % | 48 % | 23 % |

Общ брой на коментарите

Надеждност на отчетите

Законосъобразност/редовност на операциите

Вътрешен контрол

Изпълнение на бюджета

Други коментари

Слабости в процедурите за обществени поръчки

Друго

Не са въведени изцяло системи за вътрешен контрол

Слаб контрол върху дълготрайните активи/инвентаризацията

Слаб контрол върху безвъзмездната финансова помощ

Друго

Висок процент пренесени кредити

Висок процент бюджетни трансфери

Висок процент анулирани пренесени кредити от 2012 г.

Недостатъчни кредити за задължения

Друго

Набиране на персонал

Добро финансово управление

Липсва споразумение за седалището със страната домакин

Друго

1

ACER — Любляна

3

X

X

X

2

BEREC — Рига

2

X

X

3

CdT — Люксембург

4

X

X

X

X

4

CEDEFOP —Солун
   (1)

0

5

CEPOL — Брамсхил
   (1)

3

X

X

X

6

EFCA — Виго

1

X

7

CPVO — Анже

1

X

8

EACEA — Брюксел

1

X

9

EACI — Брюксел

1

X

10

EAHC — Люксембург

3

X

X

X

11

EASA — Кьолн

3

X

X

X

12

EASO — Валета
   (1)

6

X

X

X

X

X

X

13

EBA — Лондон

2

X

X

14

ECDC — Стокхолм
   (1)

4

X

X

X

X

15

ECHA — Хелзинки

2

X

X

16

EEA — Копенхаген
   (1)

1

X

17

EFSA — Парма
   (1)

3

X

X

X

18

EIGE — Вилнюс

1

X

19

EIOPA — Франкфурт

4

X

XX

X

20

EIT — Будапеща
   (1)

4

X

X

X

X

21

EMA — Лондон

0

22

EMCDDA — Лисабон
   (1)

1

X

23

EMSA — Лисабон

0

24

ENISA — Хераклион

4

X

X

XX

25

ERA — Валенсиен

5

X

X

X

X

X

26

ERCEA — Брюксел

0

27

ESMA — Париж

4

X

X

XX

28

ETF — Торино

1

X

29

EU-LISA — Талин

8

X

X

XXXX

X

X

30

EU-OSHA — Билбао

1

X

31

Евратом — Люксембург

2

X

X

32

EUROFOUND — Дъблин

4

X

X

X

X

33

EUROJUST — Хага
   (1)

2

X

X

34

Европол — Хага

2

X

X

35

EPF — Хага

0

36

FRA — Виена

1

X

37

FRONTEX — Варшава
   (1)

5

X

X

X

X

X

38

GSA — Прага
   (1)

2

X

X

39

OHIM — Аликанте

3

X

X

X

40

REA — Брюксел

0

41

TEN-TEA — Брюксел

3

XX

X

Междинен сбор:

97

4

6

1

4

2

2

9

24

3

7

6

7

3

11

6

2

Общо:

4

7

17

47

22

4 %

7 %

18 %

48 %

23 %

---

(1)  Управление на безвъзмездната финансова помощ

---

ПРИЛОЖЕНИЕ III

Проследяване на изпълнението във връзка с неприключени коментари от 2011 и 2012 г., които не са в противоречие със становищата на Сметната палата

| | | Общо | Завършени | Текущи | Предстоящи | Не е приложимо |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Децентрализирани агенции | | | | | |
| 1 | Европейска агенция по лекарствата — EMA | 8 | 4 | 1 | | 3 |
| 2 | Служба за хармонизация във вътрешния пазар — OHIM | 5 | 2 | | | 3 |
| 3 | Европейска агенция за авиационна безопасност — EASA | 5 | 3 | | | 2 |
| 4 | Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз — FRONTEX | 10 | 4 | 6 | | |
| 5 | Европейска полицейска служба — EUROPOL | 14 | 10 | 1 | | 3 |
| 6 | Европейски орган по безопасност на храните — EFSA | 6 | 3 | 1 | | 2 |
| 7 | Европейска агенция за морска безопасност — EMSA | 6 | 3 | 2 | | 1 |
| 8 | Европейски център за профилактика и контрол върху заболяванията — ECDC | 3 | | 1 | | 2 |
| 9 | Център за преводи за органите на Европейския съюз — CDT | 2 | | 2 | | |
| 10 | Европейска агенция за околна среда — EEA | 1 | | 1 | | |
| 11 | Европейски орган за засилване на съдебното сътрудничество — EUROJUST | 4 | 2 | 1 | | 1 |
| 12 | Европейска агенция по химикали — ECHA | 4 | 2 | | | 2 |
| 13 | Европейска железопътна агенция — ERA | 6 | 3 | 3 | | |
| 14 | Агенция на Европейския съюз за основните права — FRA | 3 | 2 | | | 1 |
| 15 | Европейски банков орган — EBA | 7 | 5 | 1 | | 1 |
| 16 | Европейска фондация за подобряване на условията на живот и труд — EUROFOUND | 0 | | | | |
| 17 | Европейска фондация за обучение — ETF | 1 | | | | 1 |
| 18 | Европейски орган за ценни книжа и пазари — ESMA | 13 | 4 | 6 | 0 | 3 |
| 19 | Европейски център за развитие на професионалното обучение — CEDEFOP | 5 | 4 | | | 1 |
| 20 | Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване — EIOPA | 6 | 4 | | 1 | 1 |
| 21 | Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании — EMCDDA | 6 | 2 | 4 | 0 | |
| 22 | Европейска агенция за безопасност и здраве при работа — EU-OSHA | 4 | 3 | 1 | | |
| 23 | Служба на Общността за сортовете растения — CPVO | 3 | 1 | 2 | | |
| 24 | Европейската агенция за ГНСС — GSA | 3 | 2 | | | 1 |
| 25 | Европейска агенция за контрол на рибарството — EFCA | 3 | 2 | | | 1 |
| 26 | Европейски институт за равенство между половете — EIGE | 4 | 2 | 2 | | |
| 27 | Европейски полицейски колеж — CEPOL | 10 | 2 | 4 | 1 | 3 |
| 28 | Европейска агенция за мрежова и информационна сигурност — ENISA | 2 | 1 | 1 | | |
| 29 | Агенция за сътрудничество между регулаторите на енергия — ACER | 7 | 5 | 2 | | |
| 30 | Европейска служба за подкрепа в областта на убежището — EASO | 12 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 31 | Служба на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения — BEREC | 14 | 11 | 3 | | |
| 32 | Европейска агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието — eu-LISA
   (1) | | | | | |
| | Изпълнителни агенции | | | | | |
| 33 | Изпълнителна агенция за образование, аудиовизия и култура — EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Изпълнителна агенция за научни изследвания — REA | 2 | 1 | | | 1 |
| 35 | Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания — ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Изпълнителна агенция за конкурентоспособност и иновации — EACI | 2 | 2 | | | |
| 37 | Изпълнителна агенция за трансевропейска транспортна мрежа — TEN-TEA | 1 | | | | 1 |
| 38 | Изпълнителна агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите — EAHC | 3 | | | | 3 |
| | Други органи | | | | | |
| 39 | Европейски институт за иновации и технологии — EIT | 3 | 2 | 1 | | |
| 40 | Агенция за снабдяване към Евратом — EURATOM | 2 | 1 | | 1 | |
| 41 | Пенсионен фонд на Европол — EPF | 1 | | | 1 | |
| Общо | 192 | 94 | 47 | 5 | 46 |

Общо

Завършени

Текущи

Предстоящи

Не е приложимо

Децентрализирани агенции

1

Европейска агенция по лекарствата — EMA

8

4

1

3

2

Служба за хармонизация във вътрешния пазар — OHIM

5

2

3

3

Европейска агенция за авиационна безопасност — EASA

5

3

2

4

Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз — FRONTEX

10

4

6

5

Европейска полицейска служба — EUROPOL

14

10

1

3

6

Европейски орган по безопасност на храните — EFSA

6

3

1

2

7

Европейска агенция за морска безопасност — EMSA

6

3

2

1

8

Европейски център за профилактика и контрол върху заболяванията — ECDC

3

1

2

9

Център за преводи за органите на Европейския съюз — CDT

2

2

10

Европейска агенция за околна среда — EEA

1

1

11

Европейски орган за засилване на съдебното сътрудничество — EUROJUST

4

2

1

1

12

Европейска агенция по химикали — ECHA

4

2

2

13

Европейска железопътна агенция — ERA

6

3

3

14

Агенция на Европейския съюз за основните права — FRA

3

2

1

15

Европейски банков орган — EBA

7

5

1

1

16

Европейска фондация за подобряване на условията на живот и труд — EUROFOUND

0

17

Европейска фондация за обучение — ETF

1

1

18

Европейски орган за ценни книжа и пазари — ESMA

13

4

6

0

3

19

Европейски център за развитие на професионалното обучение — CEDEFOP

5

4

1

20

Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване — EIOPA

6

4

1

1

21

Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании — EMCDDA

6

2

4

0

22

Европейска агенция за безопасност и здраве при работа — EU-OSHA

4

3

1

23

Служба на Общността за сортовете растения — CPVO

3

1

2

24

Европейската агенция за ГНСС — GSA

3

2

1

25

Европейска агенция за контрол на рибарството — EFCA

3

2

1

26

Европейски институт за равенство между половете — EIGE

4

2

2

27

Европейски полицейски колеж — CEPOL

10

2

4

1

3

28

Европейска агенция за мрежова и информационна сигурност — ENISA

2

1

1

29

Агенция за сътрудничество между регулаторите на енергия — ACER

7

5

2

30

Европейска служба за подкрепа в областта на убежището — EASO

12

2

1

1

8

31

Служба на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения — BEREC

14

11

3

32

Европейска агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието — eu-LISA
   (1)

Изпълнителни агенции

33

Изпълнителна агенция за образование, аудиовизия и култура — EACEA

1

1

34

Изпълнителна агенция за научни изследвания — REA

2

1

1

35

Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания — ERCEA

0

36

Изпълнителна агенция за конкурентоспособност и иновации — EACI

2

2

37

Изпълнителна агенция за трансевропейска транспортна мрежа — TEN-TEA

1

1

38

Изпълнителна агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите — EAHC

3

3

Други органи

39

Европейски институт за иновации и технологии — EIT

3

2

1

40

Агенция за снабдяване към Евратом — EURATOM

2

1

1

41

Пенсионен фонд на Европол — EPF

1

1

Общо

192

94

47

5

46

---

(1)  Агенцията е одитирана за пръв път през 2013 г., поради което няма коментари за 2012 г.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/18 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/18

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Агенцията за сътрудничество между регулаторите на енергия за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/02)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Агенцията за сътрудничество между регулаторите на енергия (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „АСЕR“) със седалище в Любляна е създадена с Регламент (ЕО) No 713/2009 на Европейския парламент и на Съвета (1). Основната задача на Агенцията е да подпомага националните регулаторни органи в изпълнението на ниво ЕС на регулаторните задачи, осъществявани от тях в държавите членки, и при необходимост да координира тяхната дейност. С Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT) (2) на Агенцията, както и на националните регулаторни органи, се възлагат допълнителни отговорности в областта на мониторинга на европейския пазар за търговия на едро с енергия (3). |
| --- | --- |

1.

Агенцията за сътрудничество между регулаторите на енергия (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „АСЕR“) със седалище в Любляна е създадена с Регламент (ЕО) No 713/2009 на Европейския парламент и на Съвета (1). Основната задача на Агенцията е да подпомага националните регулаторни органи в изпълнението на ниво ЕС на регулаторните задачи, осъществявани от тях в държавите членки, и при необходимост да координира тяхната дейност. С Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT) (2) на Агенцията, както и на националните регулаторни органи, се възлагат допълнителни отговорности в областта на мониторинга на европейския пазар за търговия на едро с енергия (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Агенцията е пренесла за следващата година 1,9 млн. евро или 56 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял II (разходи за сгради на Агенцията и разходи, свързани с тях), най-вече във връзка с прилагането на Регламента REMIT. Това е оперативна многогодишна дейност и е трябвало тя да бъде бюджетирана по дял III — недостатък, който е бил коригиран при следващите бюджетни кредити за поети задължения. |
| --- | --- |

11.

Агенцията е пренесла за следващата година 1,9 млн. евро или 56 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял II (разходи за сгради на Агенцията и разходи, свързани с тях), най-вече във връзка с прилагането на Регламента REMIT. Това е оперативна многогодишна дейност и е трябвало тя да бъде бюджетирана по дял III — недостатък, който е бил коригиран при следващите бюджетни кредити за поети задължения.

| 12. | Освен това Агенцията е пренесла 3,1 млн. евро или 91 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял III, които също са свързани с прилагането на Регламента REMIT. Изключително високият процент пренесени бюджетни кредити по дял III се дължи преди всичко на сумата от приблизително 3 млн. евро допълнително финансиране, получено чрез изменящ бюджет, който е одобрен на 31 октомври 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Освен това Агенцията е пренесла 3,1 млн. евро или 91 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял III, които също са свързани с прилагането на Регламента REMIT. Изключително високият процент пренесени бюджетни кредити по дял III се дължи преди всичко на сумата от приблизително 3 млн. евро допълнително финансиране, получено чрез изменящ бюджет, който е одобрен на 31 октомври 2013 г.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Агенцията е държала 5,5 млн. евро в наличност в края на годината, което включва около 3 млн. евро, свързани с изменението на бюджета (вж. точка 12). Въпреки това средните нива на наличните средства в каса през годината са били значително по-високи, отколкото налагат изискванията към дейността. |
| --- | --- |

13.

Агенцията е държала 5,5 млн. евро в наличност в края на годината, което включва около 3 млн. евро, свързани с изменението на бюджета (вж. точка 12). Въпреки това средните нива на наличните средства в каса през годината са били значително по-високи, отколкото налагат изискванията към дейността.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 211, 14.8.2009 г., стр. 1.

1

(2)  Регламент (ЕС) No 1227/2011 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 326, 8.12.2011 г., стр. 1), който възлага важна роля на Агенцията за упражняване на надзор върху пазарите за търговия на едро с енергия в цяла Европа.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Високият размер на неизползваните и пренесените бюджетни кредити, както и ниското ниво на плащания, показват недостатъци в планирането и изпълнението на бюджета и противоречат на бюджетния принцип на ежегодност. | Завършени |
| 2011 | Следва да се подобри прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Например в обявленията за свободни длъжности не се посочва максималният брой кандидати, които ще бъдат включени в списъка с резерви, нито се обявява възможността за обжалване. Освен това въпросите за писмените изпити и събеседванията и тяхната относителна тежест не са били определени преди разглеждането на подадените кандидатури. | Завършени |
| 2012 | С цел покриване на високите училищни такси Агенцията отпуска на служителите, чиито деца посещават начално или средно училище, средства за образование, които са в допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (1). Общият размер на допълнително отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлиза на около 23  000 евро. Те не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни. | Завършени |
| 2012 | Агенцията е пренесла бюджетни кредити, за които са поети задължения по дял II (сгради на Агенцията и разходи, свързани с тях) в размер на 1,7 млн. евро, което представлява 81 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял II. Пренесените кредити са свързани най-вече с текущото прилагане на Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT). Тъй като прилагането е свързано с оперативните дейности на Агенцията, то е следвало да бъде вписано в дял III. | Завършени |
| 2012 | През 2012 г. Агенцията е извършила 20 бюджетни прехвърляния в размер на около 1 млн. евро, които са засегнали 43 бюджетни реда. Това показва слабости при планирането на бюджета. | Завършени |
| 2012 | Касовите наличности на Агенцията в края на годината са в размер на 4,2 млн. евро и включват бюджетния излишък от 2011 г. в размер на 1,6 млн. евро, който е следствие от твърде големия брой покани за събиране на средства през 2011 г. Този излишък е възстановен от Комисията през януари 2013 г. Това не съответства на едно строго управление на касовите средства. | Текущи |
| 2012 | Одитираните процедури за набиране на персонал разкриха недостатъци по отношение на прозрачността и равното третиране на кандидатите — въпросите за събеседванията и тестове не са били определени преди разглеждането на подадените кандидатури. Условията за допускане до писмени тестове и събеседвания, както и за включване в списъка с подходящи кандидати, не са били достатъчно подробно описани, а мерките за осигуряване на анонимността на кандидатите, които се явяват на писмен изпит, не са били адекватни. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Високият размер на неизползваните и пренесените бюджетни кредити, както и ниското ниво на плащания, показват недостатъци в планирането и изпълнението на бюджета и противоречат на бюджетния принцип на ежегодност.

Завършени

2011

Следва да се подобри прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Например в обявленията за свободни длъжности не се посочва максималният брой кандидати, които ще бъдат включени в списъка с резерви, нито се обявява възможността за обжалване. Освен това въпросите за писмените изпити и събеседванията и тяхната относителна тежест не са били определени преди разглеждането на подадените кандидатури.

Завършени

2012

С цел покриване на високите училищни такси Агенцията отпуска на служителите, чиито деца посещават начално или средно училище, средства за образование, които са в допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (1). Общият размер на допълнително отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлиза на около 23  000 евро. Те не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни.

Завършени

2012

Агенцията е пренесла бюджетни кредити, за които са поети задължения по дял II (сгради на Агенцията и разходи, свързани с тях) в размер на 1,7 млн. евро, което представлява 81 % от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения по дял II. Пренесените кредити са свързани най-вече с текущото прилагане на Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT). Тъй като прилагането е свързано с оперативните дейности на Агенцията, то е следвало да бъде вписано в дял III.

Завършени

2012

През 2012 г. Агенцията е извършила 20 бюджетни прехвърляния в размер на около 1 млн. евро, които са засегнали 43 бюджетни реда. Това показва слабости при планирането на бюджета.

Завършени

2012

Касовите наличности на Агенцията в края на годината са в размер на 4,2 млн. евро и включват бюджетния излишък от 2011 г. в размер на 1,6 млн. евро, който е следствие от твърде големия брой покани за събиране на средства през 2011 г. Този излишък е възстановен от Комисията през януари 2013 г. Това не съответства на едно строго управление на касовите средства.

Текущи

2012

Одитираните процедури за набиране на персонал разкриха недостатъци по отношение на прозрачността и равното третиране на кандидатите — въпросите за събеседванията и тестове не са били определени преди разглеждането на подадените кандидатури. Условията за допускане до писмени тестове и събеседвания, както и за включване в списъка с подходящи кандидати, не са били достатъчно подробно описани, а мерките за осигуряване на анонимността на кандидатите, които се явяват на писмен изпит, не са били адекватни.

Текущи

---

(1)  Член 3 от приложение VII предвижда двоен размер на основните надбавки от 252,81 евро, или 505,62 евро.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Агенция за сътрудничество между регулаторите на енергия (Любляна)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 114 (предишен член 95 от ДЕО) и член 194 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.
  В рамките на установяването или функционирането на вътрешния пазар и предвид необходимостта от опазване и подобряване на околната среда, политиката на Съюза в областта на енергетиката има за цел, в дух на солидарност между държавите членки:






  а) | да осигурява функционирането на енергийния пазар; |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 114 (предишен член 95 от ДЕО) и член 194 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.

В рамките на установяването или функционирането на вътрешния пазар и предвид необходимостта от опазване и подобряване на околната среда, политиката на Съюза в областта на енергетиката има за цел, в дух на солидарност между държавите членки:

а)

да осигурява функционирането на енергийния пазар;

| б) | да обезпечава сигурността на енергийните доставки в Съюза; |
| --- | --- |

б)

да обезпечава сигурността на енергийните доставки в Съюза;

| в) | да насърчава енергийната ефективност и спестяването на енергия, както и разработването на нови и възобновяеми енергийни източници; и |
| --- | --- |

в)

да насърчава енергийната ефективност и спестяването на енергия, както и разработването на нови и възобновяеми енергийни източници; и

| г) | да подпомага взаимната свързаност на енергийните мрежи. |
| --- | --- |

г)

да подпомага взаимната свързаност на енергийните мрежи.

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, установяват необходимите мерки за постигане на тези цели. Тези мерки се приемат след консултация с Икономическия и социален комитет и с Комитета на регионите.

Правомощия на Агенцията

(Съгласно Регламент (ЕО) No 713/2009 на Европейския парламент и на Съвета; Регламент (ЕС) No 838/2010 на Комисията; Регламент (ЕС) No 1227/2011 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Целта на Агенцията е да подпомага националните регулаторни органи в изпълнението на нивото на ЕС на регулаторните задачи, осъществявани в държавите членки, и при необходимост да координира тяхната дейност.

Задачи

| — | Да допълва и координира работата на националните регулаторни органи, |
| --- | --- |

—

Да допълва и координира работата на националните регулаторни органи,

| — | да участва в създаването на правила за европейските мрежи, |
| --- | --- |

—

да участва в създаването на правила за европейските мрежи,

| — | да взема самостоятелни решения в специфични случаи относно реда и условията за достъп до и оперативна сигурност на трансграничната инфраструктура, |
| --- | --- |

—

да взема самостоятелни решения в специфични случаи относно реда и условията за достъп до и оперативна сигурност на трансграничната инфраструктура,

| — | да предоставя консултация на европейските институции по въпроси от областта на енергетиката, |
| --- | --- |

—

да предоставя консултация на европейските институции по въпроси от областта на енергетиката,

| — | да наблюдава и отчита развитието на пазарите на енергия, |
| --- | --- |

—

да наблюдава и отчита развитието на пазарите на енергия,

| — | да изготвя предложение за Европейската комисия относно годишната сума за компенсация за предоставянето на инфраструктура за трансгранични преноси по механизма за компенсиране между оператори на електропреносни мрежи при международен пренос (механизма за ITC), |
| --- | --- |

—

да изготвя предложение за Европейската комисия относно годишната сума за компенсация за предоставянето на инфраструктура за трансгранични преноси по механизма за компенсиране между оператори на електропреносни мрежи при международен пренос (механизма за ITC),

| — | да си сътрудничи с националните регулаторни органи, ЕОЦКП, компетентните финансови органи на държавите членки и където е уместно, с националните органи за защита на конкуренцията с цел мониторинг на пазарите за търговия на едро с енергия, |
| --- | --- |

—

да си сътрудничи с националните регулаторни органи, ЕОЦКП, компетентните финансови органи на държавите членки и където е уместно, с националните органи за защита на конкуренцията с цел мониторинг на пазарите за търговия на едро с енергия,

| — | да извършва оценка на функционирането и прозрачността на различните категории пазари и на начините за търговия, |
| --- | --- |

—

да извършва оценка на функционирането и прозрачността на различните категории пазари и на начините за търговия,

| — | да отправя препоръки към Комисията относно правилата, стандартите и процедурите на пазарите, които биха могли да подобрят интегритета на пазара и функционирането на вътрешния пазар, |
| --- | --- |

—

да отправя препоръки към Комисията относно правилата, стандартите и процедурите на пазарите, които биха могли да подобрят интегритета на пазара и функционирането на вътрешния пазар,

| — | да подпомага националните регулаторни органи при оценката на последователността при прилагането на критериите за идентифициране на проекти от общ интерес (ПОИ)/методологията за анализ на съотношението „разходи–ползи“ (АРП), оценката на тяхното трансгранично значение в рамките на даден регион и представянето на тези оценки пред регионалните групи, |
| --- | --- |

—

да подпомага националните регулаторни органи при оценката на последователността при прилагането на критериите за идентифициране на проекти от общ интерес (ПОИ)/методологията за анализ на съотношението „разходи–ползи“ (АРП), оценката на тяхното трансгранично значение в рамките на даден регион и представянето на тези оценки пред регионалните групи,

| — | да предоставя становище относно проектите на регионални списъци на ПОИ в областта на електричеството и газа и относно последователното прилагане на критериите и анализа на съотношението „разходи–ползи“ в отделните региони, |
| --- | --- |

—

да предоставя становище относно проектите на регионални списъци на ПОИ в областта на електричеството и газа и относно последователното прилагане на критериите и анализа на съотношението „разходи–ползи“ в отделните региони,

| — | да предоставя становище за Комисията и държавите членки относно методологиите за хармонизиран анализ на съотношението „разходи–ползи“ в цялата енергийна система на ниво ЕС, предложени от Европейската мрежа на операторите на преносни системи, |
| --- | --- |

—

да предоставя становище за Комисията и държавите членки относно методологиите за хармонизиран анализ на съотношението „разходи–ползи“ в цялата енергийна система на ниво ЕС, предложени от Европейската мрежа на операторите на преносни системи,

| — | да извършва мониторинг на прилагането на ПОИ, |
| --- | --- |

—

да извършва мониторинг на прилагането на ПОИ,

| — | да спомага за обмена на добри практики и да предоставя препоръки относно стимулите и общата методология за оценка на завишените рискове на инвестициите в пренос на електричество и газ. |
| --- | --- |

—

да спомага за обмена на добри практики и да предоставя препоръки относно стимулите и общата методология за оценка на завишените рискове на инвестициите в пренос на електричество и газ.

Управление

Управителен съвет

Състав

Двама членове се назначават от Комисията, двама членове се назначават от Европейския парламент, а петима членове се назначават от Съвета. Всеки член има заместник.

Задачи

Управителният съвет приема работната програма и бюджета на Агенцията. Следи за осъществяването на мисията на Агенцията и изпълнява възложените му в съответствие с учредителния регламент задачи.

Директор

Директорът се назначава от управителния съвет след получаване на положително становище от Съвета на регулаторите въз основа на списък с кандидати, предложени от Комисията.

Съвет на регулаторите

Състав

По един висш представител на регулаторните органи на всяка държава членка и един представител на Комисията без право на глас. Всеки член има заместник, определен от националния регулаторен орган на всяка държава членка.

Задачи

| — | Съветът на регулаторите предоставя становище на директора относно становищата, препоръките и решенията, които се разглеждат с оглед да бъдат приети, |
| --- | --- |

—

Съветът на регулаторите предоставя становище на директора относно становищата, препоръките и решенията, които се разглеждат с оглед да бъдат приети,

| — | предоставя насоки на директора относно изпълнението на задачите му, |
| --- | --- |

—

предоставя насоки на директора относно изпълнението на задачите му,

| — | дава становище на управителния съвет относно кандидата за директор, и |
| --- | --- |

—

дава становище на управителния съвет относно кандидата за директор, и

| — | одобрява работната програма на Агенцията. |
| --- | --- |

—

одобрява работната програма на Агенцията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет за 2013 г. (2012 г.)

11,9(7,2) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.(2012 г.):

Бройки в щатното разписание: 49 (43)

Заети бройки към 31 декември: 49 (42)

Други служители: 20 (14)

Общ брой на служителите: 69 (57), от които изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 41 (34) |
| --- | --- |

—

оперативни: 41 (34)

| — | административни: 28 (23) |
| --- | --- |

—

административни: 28 (23)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

| — | Едно рамково указание (газ: РУ за правилата относно тарифните структури на хармонизирания пренос). Организирани са обществени консултации съгласно член 10 от Регламент (ЕО) No 713/2009, в това число семинар. |
| --- | --- |

—

Едно рамково указание (газ: РУ за правилата относно тарифните структури на хармонизирания пренос). Организирани са обществени консултации съгласно член 10 от Регламент (ЕО) No 713/2009, в това число семинар.

| — | Мрежови кодекси






  а) | Седем обосновани становища относно мрежовите кодекси (електричество: Мрежови кодекс за предварително разпределение на капацитета, Мрежови кодекс за експлоатация на системата, Мрежови кодекс за планиране и графици за експлоатация, Мрежови кодекс за контрол на честотата на натоварване и резерви, Мрежови кодекс за свързване към електроенергийната мрежа на товари; газ: Мрежови кодекс за изравняване и Мрежови кодекс за оперативна съвместимост и обмен на данни). |
| --- | --- | --- |

—

Мрежови кодекси

а)

Седем обосновани становища относно мрежовите кодекси (електричество: Мрежови кодекс за предварително разпределение на капацитета, Мрежови кодекс за експлоатация на системата, Мрежови кодекс за планиране и графици за експлоатация, Мрежови кодекс за контрол на честотата на натоварване и резерви, Мрежови кодекс за свързване към електроенергийната мрежа на товари; газ: Мрежови кодекс за изравняване и Мрежови кодекс за оперативна съвместимост и обмен на данни).

| б) | Четири квалифицирани препоръки за мрежови кодекси (всички в областта на електричеството: Мрежови кодекс за изисквания за присъединяване към мрежата, приложими за всички производители на електроенергия, Мрежови кодекс за разпределение на капацитета и управление на претоварването, Мрежови кодекс за експлоатационна сигурност на мрежата и Мрежови кодекс за планиране и графици за експлоатация). |
| --- | --- |

б)

Четири квалифицирани препоръки за мрежови кодекси (всички в областта на електричеството: Мрежови кодекс за изисквания за присъединяване към мрежата, приложими за всички производители на електроенергия, Мрежови кодекс за разпределение на капацитета и управление на претоварването, Мрежови кодекс за експлоатационна сигурност на мрежата и Мрежови кодекс за планиране и графици за експлоатация).

| в) | Три препоръки (електричество: Мрежови кодекс за свързване към електроенергийната мрежа на товари, Мрежови кодекс за контрол на честотата на натоварване и резерви; газ: Мрежови кодекс за изравняване на газопреносните мрежи). |
| --- | --- |

в)

Три препоръки (електричество: Мрежови кодекс за свързване към електроенергийната мрежа на товари, Мрежови кодекс за контрол на честотата на натоварване и резерви; газ: Мрежови кодекс за изравняване на газопреносните мрежи).

| — | Становище относно Работната програма на Европейската мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2013 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Работната програма на Европейската мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2013 г.

| — | Становище относно Работната програма на Европейска мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2014 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Работната програма на Европейска мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2014 г.

| — | Становище относно пазара за капацитет, изготвено за Комисията по промишленост, изследвания и енергетика (ITRE) на Европейския парламент. |
| --- | --- |

—

Становище относно пазара за капацитет, изготвено за Комисията по промишленост, изследвания и енергетика (ITRE) на Европейския парламент.

| — | Становище относно Доклада за зимната прогноза на ENTSO-E за 2012/2013 г. и относно Летния преглед за 2012 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Доклада за зимната прогноза на ENTSO-E за 2012/2013 г. и относно Летния преглед за 2012 г.

| — | Становище по въпроса дали дългосрочните средни инкрементални разходи са подходящи за оценка на инфраструктурните разходи, които могат да се използват в механизма за компенсация между операторите на преносни системи. |
| --- | --- |

—

Становище по въпроса дали дългосрочните средни инкрементални разходи са подходящи за оценка на инфраструктурните разходи, които могат да се използват в механизма за компенсация между операторите на преносни системи.

| — | Становище относно пътната карта за научно-развойна дейност на Европейската мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2013–2022 г. и плана за изпълнение за периода 2014–2016 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно пътната карта за научно-развойна дейност на Европейската мрежа на операторите на преносни системи за електричество (ENTSO-Е) за 2013–2022 г. и плана за изпълнение за периода 2014–2016 г.

| — | Становище относно Годишния доклад на ENTSO-E за 2012 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Годишния доклад на ENTSO-E за 2012 г.

| — | Становище относно Доклада за лятната прогноза на ENTSO-E за 2013 г., както и относно Зимния преглед за 2012/2013 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Доклада за лятната прогноза на ENTSO-E за 2013 г., както и относно Зимния преглед за 2012/2013 г.

| — | Становище относно Процедурния правилник (Платформа за прозрачност) на ENTSO-E. |
| --- | --- |

—

Становище относно Процедурния правилник (Платформа за прозрачност) на ENTSO-E.

| — | Становище относно Годишния доклад на ENTSOG за 2011 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Годишния доклад на ENTSOG за 2011 г.

| — | Становище относно Годишната работна програма на ENTSOG за 2013 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Годишната работна програма на ENTSOG за 2013 г.

| — | Становище относно Зимната прогноза за газоснабдяване за 2012/2013 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Зимната прогноза за газоснабдяване за 2012/2013 г.

| — | Становище относно Регионалните инвестиционни планове за газоснабдяване (GRIPS) за 2011(12) — 2020(21). |
| --- | --- |

—

Становище относно Регионалните инвестиционни планове за газоснабдяване (GRIPS) за 2011(12) — 2020(21).

| — | Становище относно Лятната прогноза за газоснабдяване. |
| --- | --- |

—

Становище относно Лятната прогноза за газоснабдяване.

| — | Становище относно Годишния доклад на ENTSOG за 2012 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Годишния доклад на ENTSOG за 2012 г.

| — | Становище относно Десетгодишния план за развитие на газопреносната система за периода 2013–2022 г. (TYNDP). |
| --- | --- |

—

Становище относно Десетгодишния план за развитие на газопреносната система за периода 2013–2022 г. (TYNDP).

| — | Становище относно формата, определен от ENTSOG, който може да бъде използван за сваляне на данни от платформата за прозрачност (Регламент (ЕО) No 715/2009, приложение I, точка 3.1.1, подточка 1, буква д). |
| --- | --- |

—

Становище относно формата, определен от ENTSOG, който може да бъде използван за сваляне на данни от платформата за прозрачност (Регламент (ЕО) No 715/2009, приложение I, точка 3.1.1, подточка 1, буква д).

| — | Становище относно Годишната работна програма на ENTSOG за 2014 г. |
| --- | --- |

—

Становище относно Годишната работна програма на ENTSOG за 2014 г.

| — | Становище относно последователното прилагане във всички региони на критериите и методологията за анализ на съотношението „разходи–ползи“ за внесените проекти и оценка на европейската добавена стойност. |
| --- | --- |

—

Становище относно последователното прилагане във всички региони на критериите и методологията за анализ на съотношението „разходи–ползи“ за внесените проекти и оценка на европейската добавена стойност.

| — | Насоки относно разработването на предложение за изменение на Мрежовия кодекс за допълнителен и нов капацитет (газ). |
| --- | --- |

—

Насоки относно разработването на предложение за изменение на Мрежовия кодекс за допълнителен и нов капацитет (газ).

| — | Актуализация на второто издание на Насоките относно прилагането на Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT), третото издание на Насоките относно прилагането на дефинициите в REMIT и актуализация на документа за въпроси и отговори. |
| --- | --- |

—

Актуализация на второто издание на Насоките относно прилагането на Регламента относно интегритета и прозрачността на енергийния пазар (REMIT), третото издание на Насоките относно прилагането на дефинициите в REMIT и актуализация на документа за въпроси и отговори.

| — | Препоръка относно новата регулаторна рамка за компенсация между операторите на преносни системи. |
| --- | --- |

—

Препоръка относно новата регулаторна рамка за компенсация между операторите на преносни системи.

| — | Препоръка за Европейската комисия относно Регистъра за експлоатация (балансиране на пазарните договори и договорите за транспортиране). |
| --- | --- |

—

Препоръка за Европейската комисия относно Регистъра за експлоатация (балансиране на пазарните договори и договорите за транспортиране).

| — | Препоръка относно Исканията за разпределение на разходите при трансграничните преноси, получавани в рамките на първия списък на ЕС на проектите от общ интерес в областта на електроснабдяването и газоснабдяването. |
| --- | --- |

—

Препоръка относно Исканията за разпределение на разходите при трансграничните преноси, получавани в рамките на първия списък на ЕС на проектите от общ интерес в областта на електроснабдяването и газоснабдяването.

| — | Годишен доклад относно дейностите по REMIT. |
| --- | --- |

—

Годишен доклад относно дейностите по REMIT.

| — | Доклад за мониторинг на механизма за компенсиране между оператори на електропреносни мрежи при международен пренос (механизма за ITC) за 2012 г. |
| --- | --- |

—

Доклад за мониторинг на механизма за компенсиране между оператори на електропреносни мрежи при международен пренос (механизма за ITC) за 2012 г.

| — | Доклад относно механизмите за заплащане на капацитета и вътрешния пазар на електроенергия. |
| --- | --- |

—

Доклад относно механизмите за заплащане на капацитета и вътрешния пазар на електроенергия.

| — | Доклад относно изпълнението на задачите на ENTSO-E и ENTSOG, заложени съответно в член 8, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕО) No 714/2009 и член 8, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕО) No 715/2009. |
| --- | --- |

—

Доклад относно изпълнението на задачите на ENTSO-E и ENTSOG, заложени съответно в член 8, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕО) No 714/2009 и член 8, параграфи 1, 2 и 3 от Регламент (ЕО) No 715/2009.

| — | Заключения на високо ниво на вътрешен семинар (със заинтересованите национални регулаторни органи) относно кръговите потоци. |
| --- | --- |

—

Заключения на високо ниво на вътрешен семинар (със заинтересованите национални регулаторни органи) относно кръговите потоци.

| — | На 28 ноември е публикуван Съвместен доклад на Агенцията и CEER (Съвет на европейските енергийни регулатори) за мониторинг на пазара (член 11 от Регламент (ЕО) No 713/2009). Направено е представяне в Брюксел. |
| --- | --- |

—

На 28 ноември е публикуван Съвместен доклад на Агенцията и CEER (Съвет на европейските енергийни регулатори) за мониторинг на пазара (член 11 от Регламент (ЕО) No 713/2009). Направено е представяне в Брюксел.

| — | През месец февруари е публикуван Преглед на състоянието на регионалните инициативи за 2012 г. |
| --- | --- |

—

През месец февруари е публикуван Преглед на състоянието на регионалните инициативи за 2012 г.

| — | Публикувани са тримесечни отчети във връзка с четири онлайн регионални инициативи в областта на природния газ, както и във връзка с четири онлайн регионални инициативи в електроенергийния сектор. |
| --- | --- |

—

Публикувани са тримесечни отчети във връзка с четири онлайн регионални инициативи в областта на природния газ, както и във връзка с четири онлайн регионални инициативи в електроенергийния сектор.

| — | На 17 май Агенцията е организирала своята годишна конференция на тема „Енергийни пазари — 2014 г. и отвъд нея“. Присъствали са 200 участници. |
| --- | --- |

—

На 17 май Агенцията е организирала своята годишна конференция на тема „Енергийни пазари — 2014 г. и отвъд нея“. Присъствали са 200 участници.

Източник: приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Както посочва Палатата, установеният недостатък вече е коригиран от Агенцията чрез определяне на последващите бюджетни кредити за задължения относно прилагането на Регламента REMIT, покрити в редовете на бюджета за оперативни дейности в дял III. |
| --- | --- |

11.

Както посочва Палатата, установеният недостатък вече е коригиран от Агенцията чрез определяне на последващите бюджетни кредити за задължения относно прилагането на Регламента REMIT, покрити в редовете на бюджета за оперативни дейности в дял III.

| 12. | Както одиторите вече посочиха, големият брой на пренесени бюджетни кредити отразява забавянето при прилагането на Регламента REMIT. То се дължеше на факта, че прехвърлянето на необходимите допълнителни средства от ГД „Енергетика“ бе одобрено едва през октомври 2013 г., а средствата бяха получени от Агенцията в началото на ноември 2013 г. Въпреки това до декември 2013 г. Агенцията успешно приключи всички планирани процедури за възлагане на обществени поръчки във връзка с прилагането на REMIT, като свързаните с това разходи ще се осъществят през 2014 г. |
| --- | --- |

12.

Както одиторите вече посочиха, големият брой на пренесени бюджетни кредити отразява забавянето при прилагането на Регламента REMIT. То се дължеше на факта, че прехвърлянето на необходимите допълнителни средства от ГД „Енергетика“ бе одобрено едва през октомври 2013 г., а средствата бяха получени от Агенцията в началото на ноември 2013 г. Въпреки това до декември 2013 г. Агенцията успешно приключи всички планирани процедури за възлагане на обществени поръчки във връзка с прилагането на REMIT, като свързаните с това разходи ще се осъществят през 2014 г.

| 13. | Средствата в наличност в края на годината включваха получените в края на годината 3 млн. евро в резултат от коригиране на бюджета, като разликата бе предназначена да покрие всички правни задължения, свързани основно с REMIT, за които в края на 2013 г. са въведени бюджетни кредити. Инструментът за прогнозиране на наличните средства, въведен през 2014 г., ще гарантира по-добро управление на средствата в брой в бъдеще. |
| --- | --- |

13.

Средствата в наличност в края на годината включваха получените в края на годината 3 млн. евро в резултат от коригиране на бюджета, като разликата бе предназначена да покрие всички правни задължения, свързани основно с REMIT, за които в края на 2013 г. са въведени бюджетни кредити. Инструментът за прогнозиране на наличните средства, въведен през 2014 г., ще гарантира по-добро управление на средствата в брой в бъдеще.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/28 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/28

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

(2014/C 442/03)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения (наричана по-нататък „Службата“) със седалище в Рига е създадена с Регламент (ЕО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета (1). Основната задача на Службата е да подпомага професионално и административно Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения (ОЕРЕС, или BEREC) и, под ръководството на Съвета на регулаторите, да събира и анализира информация относно електронните съобщения и да разпространява сред националните регулаторни органи най-добрите регулаторни практики, като например общи подходи, методологии или насоки относно прилагането на регулаторната рамка на ЕС (2). |
| --- | --- |

1.

Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения (наричана по-нататък „Службата“) със седалище в Рига е създадена с Регламент (ЕО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета (1). Основната задача на Службата е да подпомага професионално и административно Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения (ОЕРЕС, или BEREC) и, под ръководството на Съвета на регулаторите, да събира и анализира информация относно електронните съобщения и да разпространява сред националните регулаторни органи най-добрите регулаторни практики, като например общи подходи, методологии или насоки относно прилагането на регулаторната рамка на ЕС (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСт

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Административният директор одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Административният директор одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Нивото на изпълнение на бюджета се е подобрило значително, което показва по-добро планиране и навременно изпълнение на дейностите. Въпреки че процентът на отменените бюджетни кредити, пренесени от 2012 г., все още е сравнително висок — 28 % (45 % през 2012 г.), пренасянето на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е намаляло до 4 61  983 евро, или 13 % (за 2012 г. тази стойност е 6 11  223 евро, или 19 %). Пренесените бюджетни кредити са свързани най-вече с договори, подписани през втората половина на 2013 г. за планирани дейности през 2013 и 2014 г. |
| --- | --- |

11.

Нивото на изпълнение на бюджета се е подобрило значително, което показва по-добро планиране и навременно изпълнение на дейностите. Въпреки че процентът на отменените бюджетни кредити, пренесени от 2012 г., все още е сравнително висок — 28 % (45 % през 2012 г.), пренасянето на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е намаляло до 4 61  983 евро, или 13 % (за 2012 г. тази стойност е 6 11  223 евро, или 19 %). Пренесените бюджетни кредити са свързани най-вече с договори, подписани през втората половина на 2013 г. за планирани дейности през 2013 и 2014 г.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 12. | От 1  183 случая на възстановяване на средства на експерти през 2013 г., 1  078 са извършени със закъснение. Средното закъснение на плащанията е 78 дни през първата половина на 2013 г. и 33 дни през втората половина на 2013 г. |
| --- | --- |

12.

От 1  183 случая на възстановяване на средства на експерти през 2013 г., 1  078 са извършени със закъснение. Средното закъснение на плащанията е 78 дни през първата половина на 2013 г. и 33 дни през втората половина на 2013 г.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 337, 18.12.2009 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Службата. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (EС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Палатата установи 21 случая на обща стойност 94  120 евро, при които пренесените за 2012 г. бюджетни кредити не съответстват на поетите правни задължения. Поради това тези преноси са нередовни. | Завършени |
| 2011 | Службата все още не е приела и приложила всички стандарти за вътрешен контрол. По-специално, не е създаден регистър на изключенията. | Завършени (регистър на изключенията)
  Текущи (стандарти за вътрешен контрол) |
| 2011 | Необходимо е Службата да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за устните и писмените изпити не са били определени преди комисията за подбор да разгледа кандидатурите, липсва решение на органа по назначаването за назначаване на комисията за подбор и не са били посочени служебните степени на членовете на комисията. | Завършени |
| 2012 | Счетоводната система на Службата все още не е заверена от счетоводителя. | Завършени |
| 2012 | Пренесените бюджетни кредити за поети задължения в размер на 61  500 евро (10 % от общата сума на пренесените бюджетни кредити за поети задължения) не съответстват на правните задължения и следователно са нередовни. | Завършени |
| 2012 | Службата все още не е приложила стандартите за вътрешен контрол (СВК) отнасящи се до: цели и показатели за изпълнение (СВК No 5), процес и процедури (СВК No 8), управление на документи (СВК No 11) и информация и комуникация (СВК No 12). | Текущи |
| 2012 | Липсва процедура за регистрация и разпореждане с дълготрайни активи и не е извършена физическа инвентаризация. | Завършени |
| 2012 | Не са въведени процедури относно определянето, одобряването и регистрирането на изключения и отклонения от политиките и процедурите. | Завършени |
| 2012 | Около 1 01  000 евро, 45 % от бюджетните кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., са анулирани. Бюджетни кредити за 2012 г. в размер на 5 45  000 евро, 17 % от общия размер на бюджетните кредити за 2012 г., не са използвани и също е трябвало да се анулират. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. е високо — 6 11  000 евро или 19 % от общия размер. Това показва наличието на затруднения при планирането и/или изпълнението на дейностите на Службата. Преносите за 2012 г. са свързани най-вече със забавяне при набирането на персонал и липсата на ефективна политика, която да осигурява своевременно представяне и възстановяване на заявените от експертите разходи за командировки. | Текущи |
| 2012 | Необходимо е значително да се подобри подготовката, изпълнението и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки. Например, процедурите за избор на изпълнител не обръщат достатъчно внимание на съотношението цена/качество, а общите критерии за избор на изпълнител не са допълнително разделени в подкритерии, което да позволи ясна и съпоставима оценка на офертите. | Завършени |
| 2012 | Проверената процедура за набиране на персонал показва съществени недостатъци, засягащи прозрачността — въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени след като кандидатурите са били разгледани от комисията за подбор; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; определянето и промяната на състава на комисията за подбор не са одобрени от органа по назначаване. | Завършени |
| 2012 | По-голямата част от персонала в Службата изпълнява административни или спомагателни функции и не пътува служебно, но всички служители са снабдени с мобилен телефон с месечен лимит до около 50 евро. Не е въведен контрол за наблюдение на ползването за лични цели. | Завършени |
| 2012 | Службата няма политика по отношение на управлението на касовите средства. В края на 2012 г. всички парични средства (1,6 милиона евро) са били държани в една-единствена банка (притежаваща рейтинг ВВВ (1)). | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Палатата установи 21 случая на обща стойност 94  120 евро, при които пренесените за 2012 г. бюджетни кредити не съответстват на поетите правни задължения. Поради това тези преноси са нередовни.

Завършени

2011

Службата все още не е приела и приложила всички стандарти за вътрешен контрол. По-специално, не е създаден регистър на изключенията.

Завършени (регистър на изключенията)

Текущи (стандарти за вътрешен контрол)

2011

Необходимо е Службата да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за устните и писмените изпити не са били определени преди комисията за подбор да разгледа кандидатурите, липсва решение на органа по назначаването за назначаване на комисията за подбор и не са били посочени служебните степени на членовете на комисията.

Завършени

2012

Счетоводната система на Службата все още не е заверена от счетоводителя.

Завършени

2012

Пренесените бюджетни кредити за поети задължения в размер на 61  500 евро (10 % от общата сума на пренесените бюджетни кредити за поети задължения) не съответстват на правните задължения и следователно са нередовни.

Завършени

2012

Службата все още не е приложила стандартите за вътрешен контрол (СВК) отнасящи се до: цели и показатели за изпълнение (СВК No 5), процес и процедури (СВК No 8), управление на документи (СВК No 11) и информация и комуникация (СВК No 12).

Текущи

2012

Липсва процедура за регистрация и разпореждане с дълготрайни активи и не е извършена физическа инвентаризация.

Завършени

2012

Не са въведени процедури относно определянето, одобряването и регистрирането на изключения и отклонения от политиките и процедурите.

Завършени

2012

Около 1 01  000 евро, 45 % от бюджетните кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., са анулирани. Бюджетни кредити за 2012 г. в размер на 5 45  000 евро, 17 % от общия размер на бюджетните кредити за 2012 г., не са използвани и също е трябвало да се анулират. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. е високо — 6 11  000 евро или 19 % от общия размер. Това показва наличието на затруднения при планирането и/или изпълнението на дейностите на Службата. Преносите за 2012 г. са свързани най-вече със забавяне при набирането на персонал и липсата на ефективна политика, която да осигурява своевременно представяне и възстановяване на заявените от експертите разходи за командировки.

Текущи

2012

Необходимо е значително да се подобри подготовката, изпълнението и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки. Например, процедурите за избор на изпълнител не обръщат достатъчно внимание на съотношението цена/качество, а общите критерии за избор на изпълнител не са допълнително разделени в подкритерии, което да позволи ясна и съпоставима оценка на офертите.

Завършени

2012

Проверената процедура за набиране на персонал показва съществени недостатъци, засягащи прозрачността — въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени след като кандидатурите са били разгледани от комисията за подбор; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; определянето и промяната на състава на комисията за подбор не са одобрени от органа по назначаване.

Завършени

2012

По-голямата част от персонала в Службата изпълнява административни или спомагателни функции и не пътува служебно, но всички служители са снабдени с мобилен телефон с месечен лимит до около 50 евро. Не е въведен контрол за наблюдение на ползването за лични цели.

Завършени

2012

Службата няма политика по отношение на управлението на касовите средства. В края на 2012 г. всички парични средства (1,6 милиона евро) са били държани в една-единствена банка (притежаваща рейтинг ВВВ (1)).

Завършени

---

(1)  Съгласно докладна записка на отговорния счетоводител на Комисията от 27 октомври 2008 г., краткосрочният рейтинг трябва да бъде най-малко А-1.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Служба на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения (Рига)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Сближаване на законовите разпоредби в областта на електронните съобщения |
| --- | --- |
| Правомощия на Службата


  (Регламент (EО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета) | Правомощията на Службата са определени в Регламент (ЕО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета.
  Посочената в член 6 Служба предоставя професионална и административна помощ на ОЕРЕС.
  Тя изпълнява своите функции под ръководството на Съвета на регулаторите. |
| Управление | Службата включва:






  а) | управителен комитет; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Сближаване на законовите разпоредби в областта на електронните съобщения

Правомощия на Службата

(Регламент (EО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета)

Правомощията на Службата са определени в Регламент (ЕО) No 1211/2009 на Европейския парламент и на Съвета.

Посочената в член 6 Служба предоставя професионална и административна помощ на ОЕРЕС.

Тя изпълнява своите функции под ръководството на Съвета на регулаторите.

Управление

Службата включва:

а)

управителен комитет;

| б) | административен ръководител, |
| --- | --- |

б)

административен ръководител,

които споделят помежду си административните и финансовите отговорности, включително отговорностите по отношение на персонала.

Само Управителният комитет обаче отговаря за назначаването на персонал (член 7, параграф 4).

Насоките относно услугите и продуктите, които Службата следва да предоставя, се дават от Съвета на регулаторите, както е посочено в раздела „Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.“

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Службата през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет:3 5 57  218,93 евро (изменен бюджет 1/2013, включително вътрешни целеви приходи)

Брой служители към 31 декември: 25 (22)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Под ръководството на Съвета на регулаторите Службата е предоставила следните услуги:

| — | професионална и административна помощ на ОЕРЕС, |
| --- | --- |

—

професионална и административна помощ на ОЕРЕС,

| — | събиране на информация от националните регулаторни органи и обмен и предаване на информация, |
| --- | --- |

—

събиране на информация от националните регулаторни органи и обмен и предаване на информация,

| — | разпространение на най-добри регулаторни практики сред националните регулаторни органи в рамките на ЕС и към трети страни, |
| --- | --- |

—

разпространение на най-добри регулаторни практики сред националните регулаторни органи в рамките на ЕС и към трети страни,

| — | подпомагане на председателя при подготовката на дейността на Съвета на регулаторите и Управителния комитет на Службата, |
| --- | --- |

—

подпомагане на председателя при подготовката на дейността на Съвета на регулаторите и Управителния комитет на Службата,

| — | подпомагане на експертните работни групи, създадени от Съвета на регулаторите. |
| --- | --- |

—

подпомагане на експертните работни групи, създадени от Съвета на регулаторите.

Източник: приложение, предоставено от Службата.

---

ОТГОВОРИ НА СЛУЖБАТА

| 11 | Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения взема предвид коментара за бюджетното управление и си е поставила за цел още повече да подобри изпълнението на бюджета за 2014 г., спрямо 2012 и 2013 г.
  Ще продължим да работим за намаляване на големия брой отменени пренесени бюджетни кредити чрез провеждане на цялостен анализ на пренесените суми в края на годината. Очаква се тази мярка да има положителен ефект върху общия брой на пренесените кредити, който Службата ще продължи да намалява като изтегля напред срока за изпълнение на договорите. |
| --- | --- |

11

Службата на Органа на европейските регулатори в областта на електронните съобщения взема предвид коментара за бюджетното управление и си е поставила за цел още повече да подобри изпълнението на бюджета за 2014 г., спрямо 2012 и 2013 г.

Ще продължим да работим за намаляване на големия брой отменени пренесени бюджетни кредити чрез провеждане на цялостен анализ на пренесените суми в края на годината. Очаква се тази мярка да има положителен ефект върху общия брой на пренесените кредити, който Службата ще продължи да намалява като изтегля напред срока за изпълнение на договорите.

| 12 | Службата признава голямото значение на въпроса, засегнат в констатацията на Палатата и активно търси мерки за намаляване на забавянията по плащания до определения целеви срок от 30 дни.
  Службата ще разгледа три възможни начина за подобрение: още по-голямо скъсяване на сроковете за събиране на документация, осигуряване на необходимия персонал за финансови операции и набавяне на технически подобрения в рамките на финансовите системи. |
| --- | --- |

12

Службата признава голямото значение на въпроса, засегнат в констатацията на Палатата и активно търси мерки за намаляване на забавянията по плащания до определения целеви срок от 30 дни.

Службата ще разгледа три възможни начина за подобрение: още по-голямо скъсяване на сроковете за събиране на документация, осигуряване на необходимия персонал за финансови операции и набавяне на технически подобрения в рамките на финансовите системи.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/35 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/35

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Центъра за преводи за органите на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

(2014/C 442/04)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Центърът за преводи за органите на Европейския съюз (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „CDT“) със седалище в Люксембург е създаден с Регламент (ЕО) No 2965/94 на Съвета (1). Ролята на Центъра е да предоставя на всички институции и органи на Европейския съюз, потърсили неговите услуги, необходимите за тяхната дейност преводачески услуги (2). |
| --- | --- |

1.

Центърът за преводи за органите на Европейския съюз (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „CDT“) със седалище в Люксембург е създаден с Регламент (ЕО) No 2965/94 на Съвета (1). Ролята на Центъра е да предоставя на всички институции и органи на Европейския съюз, потърсили неговите услуги, необходимите за тяхната дейност преводачески услуги (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | През 2008 г. Центърът е сключил 472 рамкови договора с дружества, предоставящи преводачески услуги, за максимален период от четири години. За да постигне по-добри условия за новите рамкови договори, които е следвало да бъдат подписани през 2012 г., Центърът е изявил желание да участва в текущата процедура на Комисията за възлагане на обществени поръчки за преводачески услуги. Не е постигнато обаче съгласие с Комисията относно договорните условия. Вместо това Центърът е продължил действащите рамкови договори с още една година. Въпреки че се основава на дерогация, надлежно одобрена от директора на Центъра, подобно удължаване на срока противоречи на правилата за прилагане на Финансовия регламент на Центъра, които предвиждат максимален период от четири години за рамковите договори. |
| --- | --- |

11.

През 2008 г. Центърът е сключил 472 рамкови договора с дружества, предоставящи преводачески услуги, за максимален период от четири години. За да постигне по-добри условия за новите рамкови договори, които е следвало да бъдат подписани през 2012 г., Центърът е изявил желание да участва в текущата процедура на Комисията за възлагане на обществени поръчки за преводачески услуги. Не е постигнато обаче съгласие с Комисията относно договорните условия. Вместо това Центърът е продължил действащите рамкови договори с още една година. Въпреки че се основава на дерогация, надлежно одобрена от директора на Центъра, подобно удължаване на срока противоречи на правилата за прилагане на Финансовия регламент на Центъра, които предвиждат максимален период от четири години за рамковите договори.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 12. | Официалното оправомощаване (вторично оправомощаване) от разпоредителите с бюджетни кредити (вторично оправомощените разпоредители с бюджетни кредити) не винаги съответства на правата за разрешаване на операции в счетоводната система ABAC. |
| --- | --- |

12.

Официалното оправомощаване (вторично оправомощаване) от разпоредителите с бюджетни кредити (вторично оправомощените разпоредители с бюджетни кредити) не винаги съответства на правата за разрешаване на операции в счетоводната система ABAC.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Касовите наличности на Центъра са се увеличили допълнително от 35 млн. евро в края на 2012 г. до 40 млн. евро в края на 2013 г. (бюджетният излишък и резервите са се увеличили от 30,9 млн. евро до 37,5 млн. евро). Това подсказва възможност за намаляване на цените. |
| --- | --- |

13.

Касовите наличности на Центъра са се увеличили допълнително от 35 млн. евро в края на 2012 г. до 40 млн. евро в края на 2013 г. (бюджетният излишък и резервите са се увеличили от 30,9 млн. евро до 37,5 млн. евро). Това подсказва възможност за намаляване на цените.

| 14. | Центърът започва своята дейност през 1994 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Центъра и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение ще създаде още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Центъра и неговите служители. |
| --- | --- |

14.

Центърът започва своята дейност през 1994 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Центъра и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение ще създаде още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Центъра и неговите служители.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 15. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

15.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 314, 7.12.1994 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Центъра. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | В края на 2012 г. паричните средства и краткосрочните депозити на Центъра възлизат на 35 млн. евро (бюджетният излишък и резервите са в размер на 30,9 млн. евро). В течение на годината Центърът няма възможност да коригира определените цени с цел да балансира приходите и разходите, въпреки че понякога е възстановявал средства на клиентите си с цел да намали излишъка. | Текущи |
| 2012 | Регламентите за създаването на 20 регулаторни агенции, одитирани от Палатата през 2012 г., изискват тези агенции да използват услугите на Центъра, ако им е необходим превод (регламентът за създаване на Центъра посочва такова изискване за още четири агенции). Други агенции не са задължени да се обръщат към Центъра. За документи, които не са от техническо естество, агенциите биха могли да намалят разходите си, като използват местни услуги. Палатата счита, че законодателният орган следва да обмисли предоставянето на тази възможност на всички агенции. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2012

В края на 2012 г. паричните средства и краткосрочните депозити на Центъра възлизат на 35 млн. евро (бюджетният излишък и резервите са в размер на 30,9 млн. евро). В течение на годината Центърът няма възможност да коригира определените цени с цел да балансира приходите и разходите, въпреки че понякога е възстановявал средства на клиентите си с цел да намали излишъка.

Текущи

2012

Регламентите за създаването на 20 регулаторни агенции, одитирани от Палатата през 2012 г., изискват тези агенции да използват услугите на Центъра, ако им е необходим превод (регламентът за създаване на Центъра посочва такова изискване за още четири агенции). Други агенции не са задължени да се обръщат към Центъра. За документи, които не са от техническо естество, агенциите биха могли да намалят разходите си, като използват местни услуги. Палатата счита, че законодателният орган следва да обмисли предоставянето на тази възможност на всички агенции.

Текущи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Център за преводи за органите на Европейския съюз (Люксембург)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Представителите на правителствата на държавите членки приеха с общо съгласие декларация за създаване на Център за преводи за органите на Съюза към отделите за превод на Комисията, разположени в Люксембург, за осигуряване на необходимите преводачески услуги за работата на органите и службите, чиито седалища бяха определени с решението от 29 октомври 1993 г. |
| --- | --- |
| Правомощия на Центъра


  (Регламент (EО) No 2965/94 на Съвета, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1645/2003 на Съвета) | Цели

  Осигурява необходимите преводачески услуги за функционирането на следните органи:






  — | Европейска агенция за околна среда, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Представителите на правителствата на държавите членки приеха с общо съгласие декларация за създаване на Център за преводи за органите на Съюза към отделите за превод на Комисията, разположени в Люксембург, за осигуряване на необходимите преводачески услуги за работата на органите и службите, чиито седалища бяха определени с решението от 29 октомври 1993 г.

Правомощия на Центъра

(Регламент (EО) No 2965/94 на Съвета, последно изменен с Регламент (ЕО) No 1645/2003 на Съвета)

Цели

Осигурява необходимите преводачески услуги за функционирането на следните органи:

—

Европейска агенция за околна среда,

| — | Европейска фондация за обучение, |
| --- | --- |

—

Европейска фондация за обучение,

| — | Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании, |
| --- | --- |

—

Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании,

| — | Европейска агенция по лекарствата, |
| --- | --- |

—

Европейска агенция по лекарствата,

| — | Европейска агенция за безопасност и здраве при работа, |
| --- | --- |

—

Европейска агенция за безопасност и здраве при работа,

| — | Служба за хармонизация във вътрешния пазар (марки и дизайни), |
| --- | --- |

—

Служба за хармонизация във вътрешния пазар (марки и дизайни),

| — | Европейска полицейска служба (Eвропол) и Отдел за борба с наркотиците към Европол. |
| --- | --- |

—

Европейска полицейска служба (Eвропол) и Отдел за борба с наркотиците към Европол.

Органите, създадени от Съвета, различни от посочените по-горе, могат да ползват услугите на Центъра. Институциите и органите на Европейския съюз, които имат свои преводачески служби, също могат при необходимост да ползват услугите на Центъра на доброволен принцип.

Центърът участва пълноправно в работата на Междуинституционалната комисия за устни и писмени преводи.

Задачи

| — | Сключва договорености за сътрудничество с органите и институциите, |
| --- | --- |

—

Сключва договорености за сътрудничество с органите и институциите,

| — | участва в работата на Междуинституционалния комитет за устни и писмени преводи. |
| --- | --- |

—

участва в работата на Междуинституционалния комитет за устни и писмени преводи.

Управление

Управителен съвет

Състав

| — | един представител на всяка държава членка, |
| --- | --- |

—

един представител на всяка държава членка,

| — | двама представители на Комисията, |
| --- | --- |

—

двама представители на Комисията,

| — | един представител на всеки орган или институция, ползваща услугите на Центъра. |
| --- | --- |

—

един представител на всеки орган или институция, ползваща услугите на Центъра.

Задачи

Приема годишния бюджет, работната програма, щатното разписание и годишните отчети на Центъра.

Директор

Назначава се от управителния съвет по предложение на Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Центъра през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет:

52,194(48,293) млн. евро

Служители:

206 (225) бройки, предвидени в щатното разписание, от които 193 (199) са заети.

- 23 (17) договорно наети лица

Общ брой на служителите: 216 (216), изпълняващи следните функции:

оперативни: 118 (114)

административни: 98 (102)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Брой преведени страници:

8 04  986(7 35  007)

Брой страници по езици:

| — | официални езици: 8 00  221(7 22  505) |
| --- | --- |

—

официални езици: 8 00  221(7 22  505)

| — | други езици: 4  765(12  502) |
| --- | --- |

—

други езици: 4  765(12  502)

Брой страници по клиенти:

| — | органи: 7 80  310(7 07  888) |
| --- | --- |

—

органи: 7 80  310(7 07  888)

| — | институции: 24  676(27  119) |
| --- | --- |

—

институции: 24  676(27  119)

Брой страници, преведени от преводачи на свободна практика:

5 12  524(4 80  695)

Източник: Приложение, предоставено от Центъра.

---

ОТГОВОРИ НА ЦЕНТЪРА

| 11. | Центърът се включи в тръжната процедура на Комисията за възлагане на обществени поръчки за този вид преводачески услуги. По отношение на въпросната процедура Комисията започна подготвителна работа с доста голямо закъснение и промени договорните условия за Центъра, поради което те се различаваха от условията в тръжната процедура, организирана преди четири години. За съжаление, Центърът не успя да се споразумее с Комисията за условията. Освен това началната дата на новите договори не съвпадаше с датата на изтичане на действащите договори и това създаде практически проблеми за Центъра.
  Поради това Центърът реши да организира собствена тръжна процедура за възлагане на обществени поръчки за този конкретен вид преводачески услуги и да продължи действащите договори с една година, за да се подготви надлежно за разширената тръжна процедура. Предвид въздействието, което липсата на договори на датата на изтичане на действащите можеше да окаже върху дейностите на Центъра, беше счетено за основателно да се продължат действащите договори. |
| --- | --- |

11.

Центърът се включи в тръжната процедура на Комисията за възлагане на обществени поръчки за този вид преводачески услуги. По отношение на въпросната процедура Комисията започна подготвителна работа с доста голямо закъснение и промени договорните условия за Центъра, поради което те се различаваха от условията в тръжната процедура, организирана преди четири години. За съжаление, Центърът не успя да се споразумее с Комисията за условията. Освен това началната дата на новите договори не съвпадаше с датата на изтичане на действащите договори и това създаде практически проблеми за Центъра.

Поради това Центърът реши да организира собствена тръжна процедура за възлагане на обществени поръчки за този конкретен вид преводачески услуги и да продължи действащите договори с една година, за да се подготви надлежно за разширената тръжна процедура. Предвид въздействието, което липсата на договори на датата на изтичане на действащите можеше да окаже върху дейностите на Центъра, беше счетено за основателно да се продължат действащите договори.

| 12. | Центърът актуализира официалното оправомощяване, за да го приведе в съответствие с правата за разрешаване на операции в системата ABAC. Бяха внесени малки промени във вътрешната процедура, която се прилага за актуализиране на оправомощяването в ABAC, за да се избегнат разлики между правата в ABAC и официалното оправомощяване. |
| --- | --- |

12.

Центърът актуализира официалното оправомощяване, за да го приведе в съответствие с правата за разрешаване на операции в системата ABAC. Бяха внесени малки промени във вътрешната процедура, която се прилага за актуализиране на оправомощяването в ABAC, за да се избегнат разлики между правата в ABAC и официалното оправомощяване.

| 13. | Центърът осъзнава напълно, че за втора поредна година е натрупал икономически излишък, но трябва да се отбележи, че излишъкът за 2013 г. беше резултат от външни фактори извън контрола на Центъра. Дължеше се най-вече на по-големия спрямо прогнозите брой на фактурираните страници, отложеното увеличение на заплатите и възстановената на Центъра вноска за пенсионно осигуряване.
  Бюджетът на Центъра за 2013 г. беше изготвен през 2012 г. в контекста на икономическата загуба в размер на 1 млн. евро през 2011 г. и като се имаше предвид, че приходите от марки на Общността са твърде несигурни. Центърът имаше възможност да реагира на финансовите резултати едва през декември 2012 г., в предварителния проектобюджет за 2014 г., като предложи бюджет за 2014 г. с дефицит от 1 0 92  890 евро, финансиран от създадения по-рано резерв за стабилизиране на тарифите. Въз основа на анализа на разходите за 2012 г. и анализа на първата половина на 2013 г. Центърът намали значително тарифите за 2014 г. не само за да отрази промените в цената на предлаганите услуги, но и за да използва част от излишъка. Поради това бюджетът за 2014 г. беше съставен от самото начало като бюджет с дефицит, като дефицитът от 4 1 06  650 евро се компенсира от резерва за стабилизиране на тарифите, създаден през предишни години.
  Бюджетът за 2015 г. също ще бъде съставен с дефицит, за да се усвои част от излишъка от предишни години. Въз основа на анализа на разходите, извършен в средата на 2014 г., както и на симулации и прогнозни обеми за 2015 г. ще бъдат предложени допълнителни промени в тарифите за 2015 г. Като допълнителна мярка Центърът за пръв път в своята история предложи управителният съвет да намали още повече тарифите за 2014 г. в средата на 2014 г., за да реагира по-бързо и отново, както през 2013 г., да предостави на своите възложители положителни финансови резултати. |
| --- | --- |

13.

Центърът осъзнава напълно, че за втора поредна година е натрупал икономически излишък, но трябва да се отбележи, че излишъкът за 2013 г. беше резултат от външни фактори извън контрола на Центъра. Дължеше се най-вече на по-големия спрямо прогнозите брой на фактурираните страници, отложеното увеличение на заплатите и възстановената на Центъра вноска за пенсионно осигуряване.

Бюджетът на Центъра за 2013 г. беше изготвен през 2012 г. в контекста на икономическата загуба в размер на 1 млн. евро през 2011 г. и като се имаше предвид, че приходите от марки на Общността са твърде несигурни. Центърът имаше възможност да реагира на финансовите резултати едва през декември 2012 г., в предварителния проектобюджет за 2014 г., като предложи бюджет за 2014 г. с дефицит от 1 0 92  890 евро, финансиран от създадения по-рано резерв за стабилизиране на тарифите. Въз основа на анализа на разходите за 2012 г. и анализа на първата половина на 2013 г. Центърът намали значително тарифите за 2014 г. не само за да отрази промените в цената на предлаганите услуги, но и за да използва част от излишъка. Поради това бюджетът за 2014 г. беше съставен от самото начало като бюджет с дефицит, като дефицитът от 4 1 06  650 евро се компенсира от резерва за стабилизиране на тарифите, създаден през предишни години.

Бюджетът за 2015 г. също ще бъде съставен с дефицит, за да се усвои част от излишъка от предишни години. Въз основа на анализа на разходите, извършен в средата на 2014 г., както и на симулации и прогнозни обеми за 2015 г. ще бъдат предложени допълнителни промени в тарифите за 2015 г. Като допълнителна мярка Центърът за пръв път в своята история предложи управителният съвет да намали още повече тарифите за 2014 г. в средата на 2014 г., за да реагира по-бързо и отново, както през 2013 г., да предостави на своите възложители положителни финансови резултати.

| 14. | Преговорите за споразумение за седалище навлязоха във финалната си фаза. Проектът на споразумението беше представен на правителството на Люксембург, което го обсъди и одобри на заседанието си в края на април. Центърът очаква потвърждение на дата за подписване на споразумението от люксембургските власти. |
| --- | --- |

14.

Преговорите за споразумение за седалище навлязоха във финалната си фаза. Проектът на споразумението беше представен на правителството на Люксембург, което го обсъди и одобри на заседанието си в края на април. Центърът очаква потвърждение на дата за подписване на споразумението от люксембургските власти.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/42 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/42

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския център за развитие на професионалното обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Центъра

(2014/C 442/05)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският център за развитие на професионалното обучение (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „Cedefop“) със седалище в Солун е създаден с Регламент (ЕИО) No 337/75 на Съвета (1). Основната му цел е да подпомага развитието на професионалното обучение в рамките на Европейския съюз. За да постигне тази цел, Центърът събира и разпространява документация относно системите за професионално обучение (2). |
| --- | --- |

1.

Европейският център за развитие на професионалното обучение (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „Cedefop“) със седалище в Солун е създаден с Регламент (ЕИО) No 337/75 на Съвета (1). Основната му цел е да подпомага развитието на професионалното обучение в рамките на Европейския съюз. За да постигне тази цел, Центърът събира и разпространява документация относно системите за професионално обучение (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с Международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и Международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с Международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и Международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 11. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

11.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 39, 13.2.1975 г, стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Центъра. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на Международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на Международните счетоводни стандарти (МСС)/Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Прекалено високият процент на пренесени бюджетни кредити е в противоречие с принципа за ежегодност на бюджета. | Завършени |
| 2011 | Извършени са значителен брой бюджетни прехвърляния, които са съсредоточени най-вече в края на годината (1). Обосновката за тези бюджетни прехвърляния е недостатъчна, тъй като липсва оценка на нуждите. Тази ситуация е знак за наличието на слабости в планирането и програмирането на бюджета и е в противоречие с принципа на специфичност. | Завършени |
| 2012 | Центърът предоставя ежегодно безвъзмездни средства на мрежа от национални партньори (2) (безвъзмездната финансова помощ варира между 23  615 евро и 43  620 евро на споразумение). Разходите, свързани с отпуснатите безвъзмездни средства (които се отнасят най-вече до разходите за персонал на бенефициентите), възлизат на 6 95  337 евро (3) през 2012 г., или 4 % от общите оперативни разходи. Предварителните проверки на безвъзмездните средства, извършвани от Центъра, се състоят от подробен анализ по документи на заявленията за възстановяване на разходите, подадени от бенефициентите на тези средства, както и от преглед на сертификати, получени от наетите от бенефициентите външни одитори, или от преглед на сертификати от независими публични служители. Центърът обаче обикновено не проверява обявените от бенефициентите разходи за персонал по оригиналните подкрепящи документи. Последващи проверки по този въпрос са проведени за последен път през 2009 г. В резултат на това предварителните проверки предоставят само ограничена увереност. | Завършени |
| 2012 | Равнищата на изпълнение на бюджета са високи — 100 % за дялове I и III и 98 % за дял II. Прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения за дял II са високи — 39 % (6 73  392 евро), но това е по причини извън контрола на Центъра, като например забавяния на ремонтните дейности на помещенията на Центъра, извършвани от гръцките органи. Това е довело до отлагане на дейностите по поддръжка, ремонт и оборудване на помещенията (около 1 24  000 евро), както и до забавяния при набавянето на оборудване за конферентните зали на Центъра (около 2 42  000 евро). Една част от преносите се дължат на забавяния при набавянето на ИТ оборудване (около 1 72  000 евро). | Не е приложимо |
| 2012 | През 2010 г. и 2011 г. са стартирали две процедури за набиране на персонал за заемане на длъжността директор на Центъра, като и двете процедури са обявени за неуспешни (4). В края на 2012 г. е стартирала трета процедура за набиране на персонал, която все още не е приключила. Палатата установи, че при първите две процедури някои от членовете на комисията за предварителен подбор не са подписали декларация за липса на конфликт на интереси и че въпросите за събеседванията и тяхната относителна тежест, както и праговете за включване в списъка с подходящи кандидати са били определени след проучването на кандидатите. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Прекалено високият процент на пренесени бюджетни кредити е в противоречие с принципа за ежегодност на бюджета.

Завършени

2011

Извършени са значителен брой бюджетни прехвърляния, които са съсредоточени най-вече в края на годината (1). Обосновката за тези бюджетни прехвърляния е недостатъчна, тъй като липсва оценка на нуждите. Тази ситуация е знак за наличието на слабости в планирането и програмирането на бюджета и е в противоречие с принципа на специфичност.

Завършени

2012

Центърът предоставя ежегодно безвъзмездни средства на мрежа от национални партньори (2) (безвъзмездната финансова помощ варира между 23  615 евро и 43  620 евро на споразумение). Разходите, свързани с отпуснатите безвъзмездни средства (които се отнасят най-вече до разходите за персонал на бенефициентите), възлизат на 6 95  337 евро (3) през 2012 г., или 4 % от общите оперативни разходи. Предварителните проверки на безвъзмездните средства, извършвани от Центъра, се състоят от подробен анализ по документи на заявленията за възстановяване на разходите, подадени от бенефициентите на тези средства, както и от преглед на сертификати, получени от наетите от бенефициентите външни одитори, или от преглед на сертификати от независими публични служители. Центърът обаче обикновено не проверява обявените от бенефициентите разходи за персонал по оригиналните подкрепящи документи. Последващи проверки по този въпрос са проведени за последен път през 2009 г. В резултат на това предварителните проверки предоставят само ограничена увереност.

Завършени

2012

Равнищата на изпълнение на бюджета са високи — 100 % за дялове I и III и 98 % за дял II. Прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения за дял II са високи — 39 % (6 73  392 евро), но това е по причини извън контрола на Центъра, като например забавяния на ремонтните дейности на помещенията на Центъра, извършвани от гръцките органи. Това е довело до отлагане на дейностите по поддръжка, ремонт и оборудване на помещенията (около 1 24  000 евро), както и до забавяния при набавянето на оборудване за конферентните зали на Центъра (около 2 42  000 евро). Една част от преносите се дължат на забавяния при набавянето на ИТ оборудване (около 1 72  000 евро).

Не е приложимо

2012

През 2010 г. и 2011 г. са стартирали две процедури за набиране на персонал за заемане на длъжността директор на Центъра, като и двете процедури са обявени за неуспешни (4). В края на 2012 г. е стартирала трета процедура за набиране на персонал, която все още не е приключила. Палатата установи, че при първите две процедури някои от членовете на комисията за предварителен подбор не са подписали декларация за липса на конфликт на интереси и че въпросите за събеседванията и тяхната относителна тежест, както и праговете за включване в списъка с подходящи кандидати са били определени след проучването на кандидатите.

Завършени

---

(1)  Извършени са 77 бюджетни прехвърляния на обща стойност 1,5 млн. евро, от които 67 прехвърляния (1,3 млн. евро) са извършени през ноември и декември 2011 г.

(2)  Предимно национални агенции и изследователски институти.

(3)  Резултат от окончателните плащания и уравняване на авансовото финансиране, свързано със споразумения за отпускане на безвъзмездни средства от преходни години. По отношение на споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2012 г. през тази година е извършено само авансово финансиране, което все още не e отразено като разходи.

(4)  При първата процедура за набиране на персонал нито един от кандидатите, подбрани от Управителния съвет на Центъра, не е бил назначен от Европейската комисия. При втората процедура за набиране на персонал комисията за предварителен подбор е счела, че никой от предложените кандидати не отговаря на изискванията за подбор и не е представила списък на подходящи кандидати на Управителния съвет.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски център за развитие на професионалното обучение (Солун)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 166, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Събиране на информация

  Съюзът провежда политика на професионално обучение, която подкрепя и допълва действията на държавите членки, като напълно зачита отговорностите на държавите членки относно съдържанието и организацията на професионалното обучение. |
| --- | --- |
| Правомощия на Центъра


  (членове 2 и 3 от Регламент (ЕИО) No 337/75) | Цели

  В качеството си на референтен център за професионално образование и обучение на Европейския съюз Центърът предоставя на ръководителите, разработващи политики, изследователите и професионалистите информация, насочена към формирането на по-ясно разбиране за тенденциите в тази област, като по този начин позволява вземането на по-добре обосновани решения с оглед на бъдещи действия. Центърът подпомага Европейската комисия в насърчаването и развитието на професионалното обучение и образование в рамките на Европейския съюз.

  Задачи







  — | Да събира избрана документация и да извършва анализ на данните, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 166, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Събиране на информация

Съюзът провежда политика на професионално обучение, която подкрепя и допълва действията на държавите членки, като напълно зачита отговорностите на държавите членки относно съдържанието и организацията на професионалното обучение.

Правомощия на Центъра

(членове 2 и 3 от Регламент (ЕИО) No 337/75)

Цели

В качеството си на референтен център за професионално образование и обучение на Европейския съюз Центърът предоставя на ръководителите, разработващи политики, изследователите и професионалистите информация, насочена към формирането на по-ясно разбиране за тенденциите в тази област, като по този начин позволява вземането на по-добре обосновани решения с оглед на бъдещи действия. Центърът подпомага Европейската комисия в насърчаването и развитието на професионалното обучение и образование в рамките на Европейския съюз.

Задачи

—

Да събира избрана документация и да извършва анализ на данните,

| — | да допринася за развитието и координацията на научните изследвания, |
| --- | --- |

—

да допринася за развитието и координацията на научните изследвания,

| — | да използва и разпространява актуална информация, |
| --- | --- |

—

да използва и разпространява актуална информация,

| — | да насърчава и подкрепя съгласувания подход към проблемите, свързани с развитието на професионалното обучение, |
| --- | --- |

—

да насърчава и подкрепя съгласувания подход към проблемите, свързани с развитието на професионалното обучение,

| — | да бъде форум за широка и разнообразна публика. |
| --- | --- |

—

да бъде форум за широка и разнообразна публика.

Управление

Управителен съвет

Състав

За всяка държава членка:

| а) | един член, представляващ правителството; |
| --- | --- |

а)

един член, представляващ правителството;

| б) | един член, представляващ организациите на работодателите; |
| --- | --- |

б)

един член, представляващ организациите на работодателите;

| в) | един член, представляващ организациите на работниците. |
| --- | --- |

в)

един член, представляващ организациите на работниците.

За Европейската Комисия: трима членове.

Членовете по букви а), б) и в) се назначават от Съвета. Комисията назначава членовете, които я представляват.

На заседанията на Управителния съвет и на Бюрото присъстват и координатори на европейско ниво от организациите на работодателите и на работниците, както и наблюдатели от страните от EИП.

Задачи

Приема бюджета, средносрочните приоритети (многогодишното планиране на Центъра), работната програма и оценява и анализира годишния отчет за дейността и годишните финансови отчети. Приема окончателния бюджет и щатното разписание.

Бюро

Състав

Председателят и тримата заместник-председатели на Управителния съвет, един координатор за всяка група и един допълнителен представител на Комисията.

Директор

Назначава се от Комисията въз основа на списък с кандидати, представен от Управителния съвет. Директорът управлява Центъра и изпълнява решенията на Управителния съвет и Бюрото.

Вътрешен одит

Службата за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Външен одит

Европейската сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Центъра през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

18,53(19,22) млн. евро

Финансова помощ от Съюза (1): 97,4 % (97,6 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 100 (101)

Заети бройки: 98 (2) (98)

Други служители:

| — | Договорно наети лица: 23 (23) |
| --- | --- |

—

Договорно наети лица: 23 (23)

| — | Командировани национални експерти: 4 (3) |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: 4 (3)

Общ брой на служителите: 125 (124)

| — | оперативни функции: 91 (90) |
| --- | --- |

—

оперативни функции: 91 (90)

| — | административни функции: 34 (34) |
| --- | --- |

—

административни функции: 34 (34)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Анализ и отчет на дейностите

Cedefop наблюдава напредъка на държавите към постигане на краткосрочните цели, съгласувани в комюникето от Брюж. Фишовете за съответните държави, в които се обобщава напредъкът по политики, са финализирани за всички държави членки на ЕС, Норвегия и Исландия и са предоставени на Европейската комисия, която предлага специфични за държавите препоръки за „Европейския семестър“. Като част от подготовката на доклада на Центъра за 2014 г. относно мониторинга на политиките в областта на професионалното образование и обучение (ПОО), ефективността на политиките е обсъждана в рамките на фокусни групи с участието на членове на Консултативния комитет за професионално обучение (ACVT). Публикувани са онлайн описания на националните системи за ПОО в 29 държави, изготвени от Европейската мрежа за обмен на информация, опит и експертиза в областта на ПОО („ReferNet“). Изготвен е актуален анализ на ПОО в Ирландия за срещата на генералните директори по професионално обучение (ГДПО) през март. Професионално образование и обучение в Литва — кратко описание и актуален анализ на ПОО в Литва са изготвени за срещата на ГДПО през ноември и за конференцията на председателството относно ПОО. Публикуван е документът на Cedefop „По пътя към 2020 г.: данни за професионалното образование и обучение“.

Общи инструменти на европейско ниво, квалификации и резултати от ученето

Cedefop е предоставил консултации по политиките и експертни становища на работните групи на европейско ниво, за да подпомогне прилагането на инструментите на ЕС. Извършеното от Cedefop изследване на квалификациите от ниво 5 на Европейската квалификационна рамка (ЕКР) и неговия Анализ и преглед на дескрипторите, определящи нивата в националните квалификационни рамки (НКР) на европейските държави, са допринесли пряко за изпълнението на ЕКР/НКР. Публикувано е изследването на Cedefop „Роля на квалификациите при управлението на професиите и занятията“. Издадена е информационна бележка относно възможностите и предизвикателствата, свързани с Европейската система за трансфер на кредити в професионалното образование и обучение (ECVET). Уебсайтът Европас е регистрирал 20,85 млн. посещения (14,8 млн.) и 10,16 млн. (8,3 млн.) автобиографии, изготвени онлайн. На работна вечеря с Европейския парламент са обсъдени постиженията и предизвикателствата, свързани с европейските инструменти. Публикувано е изследването на Cedefop „Обновяване на разпоредбите за ПОО: разбиране на механизмите за обратна информация между първоначалното ПОО и пазара на труда“. Изготвена е информационна бележка „Задържане на младите хора в (професионалното) образование: кои практики са успешни?“ за конференцията относно ПОО, организирана от литовското председателство.

Учене за възрастни и преход

Изследването на Cedefop „Връщане на работа — учене в процеса на работа и реинтеграция на безработни възрастни на пазара на труда“ беше обсъдено на конференцията относно ПОО, организирана от литовското председателство. Публикувани са изследванията на Cedefop „Ползи от професионалното образование и обучение в Европа за хората, организациите и държавите“ и „Резултати на професионалното обучение и образование в Европа, свързани с пазара на труда“. Завършено е изследването на Cedefop относно валидирането на неформалното и самостоятелното учене в европейските предприятия, като неговото резюме е разпространено на съвместния семинар на Cedefop и ГД „Образование и култура“, който отбелязва началото на последващите действия, свързани с препоръката на Съвета от 2012 г. относно валидирането. За да подкрепи Европейския алианс за професионална подготовка, Cedefop организира конференция на високо равнище „Обновяване на професионалното образование и обучение за преодоляване на несъответствието между уменията и потребностите — учене в процеса на работа и стаж за всички?“

Анализ на уменията

Cedefop подпомага разработването на „Панорама на уменията в ЕС“ (EUSP), като следва да поеме цялостна отговорност за тази инициатива през 2014 г. Представени са прогнозите на Центъра за търсенето и предлагането на умения в ЕС за 2013 г. Документът „Пътища за възстановяване: три сценария за уменията и пазара на труда за 2025 г.“ обобщава основните констатации. Публикувано е изследването на Cedefop „Количествено изразяване на потребностите от професионални умения в Европа — профили на професионалните умения: методология и приложение“. Издадени са информационна бележка и публикация „Умения за нисковъглеродна Европа“. Информацията и анализът, предоставени от Cedefop в областта на несъответствието между уменията и потребностите, са допринесли за дейността на Съвета по световната програма (GAC) в рамките на Световния икономически форум за заетостта и са представени на срещата на високо равнище на Съвета в Абу Даби през 2013 г.

Въздействие на извършваните от Центъра дейности

При извършването на (външна) оценка на Cedefop за периода 2007 — 2012 г. е направен анализ дали дейността на Центъра е била в съответствие с политиките на европейско ниво и са разгледани ефикасността и въздействието от неговата дейност, както и взаимодействията с четири други агенции на ЕС. Оценката подчертава, че: Cedefop е постигнал значителен успех при изпълнението на целите, установени в регламента за неговото създаване, и е признат като водещ център в световен мащаб за експертни познания относно квалификационните рамки и професионалните умения. Дейността на Cedefop не дублира дейностите на никой друг орган на европейско, национално или международно ниво. Популярността на неговите продукти и изтеглянето им от интернет страниците са се увеличили значително, организираните от него събития са били с високо качество и много високо ниво на удовлетвореност на участниците; дейностите на Центъра са разходноефективни. Cedefop използва система за измерване на резултатите (PMS), която му помага да управлява и измерва въздействието, ефикасността и ефективността на неговата дейност. 173 документа за политики на ЕС (169) цитират констатации на Cedefop. Администрацията на Cedefop е продължила да подпомага дейностите по ефективен и ефикасен начин. Проучване сред персонала, извършено през 2013 г., е потвърдило удовлетвореността на персонала от административните и спомагателните услуги.

За повече информация вж. www.cedefop.europa.eu (Годишен доклад и Годишен отчет за дейността за 2013 г).

---

(1)  Бележка: Включени са целевите приходи от споразуменията за делегиране на ГД „Трудова заетост, социални въпроси и равни възможности“, възлизащи на 0,6 млн. евро през 2013 г. (1,32 млн. евро през 2012 г.).

(2)  Това включва действително заетите работни места (96), както и предложенията за наемане на работа (2) за заемане на щатни бройки (в съответствие с многогодишния план за политиката относно персонала).

Източник: Приложение, предоставено от Центъра.

---

ОТГОВОР НА ЦЕНТЪРА

Cedefop се запозна с доклада на Сметната палата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/51 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/51

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския полицейски колеж за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Колежа

(2014/C 442/06)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският полицейски колеж (наричан по-нататък „Колежът“, известен още като „CEPOL“) със седалище в Брамсхил е създаден с Решение 2000/820/ПВР на Съвета (1), отменено и заменено през 2005 г. с Решение 2005/681/ПВР на Съвета (2). Задачата на Колежа е да функционира като мрежа, свързваща националните институти за обучение в държавите членки, с цел предоставяне на обучение на старши полицейски служители въз основа на общи стандарти (3). |
| --- | --- |

1.

Европейският полицейски колеж (наричан по-нататък „Колежът“, известен още като „CEPOL“) със седалище в Брамсхил е създаден с Решение 2000/820/ПВР на Съвета (1), отменено и заменено през 2005 г. с Решение 2005/681/ПВР на Съвета (2). Задачата на Колежа е да функционира като мрежа, свързваща националните институти за обучение в държавите членки, с цел предоставяне на обучение на старши полицейски служители въз основа на общи стандарти (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Колежа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Колежа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Колежа, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Колежа, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Колежа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Колежа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Колежа във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Колежа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Колежа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Колежа във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Колежа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Колежа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Колежа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Колежа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Колежа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Колежа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | От общо 1,7 млн. евро бюджетни кредити, за които са поети задължения, пренесени от 2012 г., 0,3 млн. евро (17,6 %) са отменени през 2013 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото възстановени разходи съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ от 2012 г. (0,21 млн. евро или 70 % от отменените пренесени кредити) и показва нуждата от получаване на по-точна информация от бенефициентите в края на годината за реално извършените разходи. |
| --- | --- |

11.

От общо 1,7 млн. евро бюджетни кредити, за които са поети задължения, пренесени от 2012 г., 0,3 млн. евро (17,6 %) са отменени през 2013 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото възстановени разходи съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ от 2012 г. (0,21 млн. евро или 70 % от отменените пренесени кредити) и показва нуждата от получаване на по-точна информация от бенефициентите в края на годината за реално извършените разходи.

| 12. | Равнището на бюджетните кредити, за които са поети задължения през 2013 г., за различните дялове варира между 92 и 95 %, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Равнището на пренесените бюджетни кредити за задължения към 2014 г. е високо за дял II (административни разходи) — 1 45  410 евро (30,5 %), но това е свързано най-вече със събития извън контрола на Колежа, като например плащания, дължими през 2014 г. за услуги и стоки, заявени и получени според планираното през 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Равнището на бюджетните кредити, за които са поети задължения през 2013 г., за различните дялове варира между 92 и 95 %, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Равнището на пренесените бюджетни кредити за задължения към 2014 г. е високо за дял II (административни разходи) — 1 45  410 евро (30,5 %), но това е свързано най-вече със събития извън контрола на Колежа, като например плащания, дължими през 2014 г. за услуги и стоки, заявени и получени според планираното през 2013 г.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Процедурите на Колежа за набиране на персонал все още не са напълно прозрачни. Насоките за членовете на комисиите за подбор относно последователното оценяване на критериите за подбор не са били достатъчно ясни. Изискванията по отношение на професионалния опит не са съответствали винаги на правилата за прилагане на Правилника за персонала на Колежа, а документацията за набирането на персонал е била непълна. |
| --- | --- |

13.

Процедурите на Колежа за набиране на персонал все още не са напълно прозрачни. Насоките за членовете на комисиите за подбор относно последователното оценяване на критериите за подбор не са били достатъчно ясни. Изискванията по отношение на професионалния опит не са съответствали винаги на правилата за прилагане на Правилника за персонала на Колежа, а документацията за набирането на персонал е била непълна.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 336, 30.12.2000 г., стр. 1.

1

(2)  ОВ L 256, 1.10.2005 г, стр. 63.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Колежа. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на Международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на Международните счетоводни стандарти (МСС)/Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Високият процент пренесени бюджетни кредити, както и високият процент анулирани кредити показват недостатъци в планирането и/или изпълнението на бюджета и противоречат на бюджетния принцип за ежегодност. | Не е приложимо |
| 2011 | Високият процент бюджетни прехвърляния показва слабости в планирането на бюджета и противоречи на принципа за специфичност. | Текущи |
| 2011 | Колежът е със седалище в Брамсхил и използва помещения на Националната агенция за подобряване на полицейските дейности (NPIA) в Обединеното кралство. Планирано е NPIA да бъде закрита в края на 2012 г. и няма яснота докога Колежът може да продължи да използва сегашните помещения. | Текущи |
| 2011 | Необходимо е Колежът да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. В съобщенията за свободни длъжности не е посочена възможност за обжалване. Относителната тежест на критериите за подбор не е определена преди разглеждането на кандидатурите и не винаги се изготвят доклади за резултатите от процедурите за преглед на кандидатите и решенията за съставяне на резервни списъци. | Завършени |
| 2012 | Колежът пренесе за 2013 г. бюджетни кредити за поети задължения в размер на 3 55  500 евро за програмата за обмен от 2013 г., предвидена да се проведе в периода март — ноември 2013 г. Поради липсата на препратка към програмата за обмен от 2013 г. в годишната работна програма на Колежа за 2012 г., както и с оглед на факта, че през 2012 г. по въпроса не е взето финансово решение, преносът е нередовен. | Не е приложимо |
| 2012 | От общо 1,7 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., 0,7 млн. евро (41,2 %) са отменени през 2012 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото разходи за възстановяване на разноски съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2011 г. (0,44 млн. евро или 62 % от отменените преноси). | Предстоящи |
| 2012 | Равнището на бюджетните кредити за поети задължения през 2012 г. за различните дялове варира между 90 и 99 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. е високо при дял III (оперативни разходи), тъй като възлиза на 1,5 млн. евро (36 %). Все пак това не се дължи на забавяне при изпълнението на годишната работна програма на Колежа за 2012 г., а на преноса, посочен в точка 11, както и на обстоятелството, че разходите свързани с курсове, организирани през последните месеци на 2012 г. съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2012 г., не са били дължими за възстановяване преди началото на 2013 г. (1 млн. евро) | Не е приложимо |
| 2012 | През 2012 г., Колежът извърши 37 бюджетни прехвърляния в размер на 1 млн. евро, като 36 от тях са извършени в съответните дялове. | Текущи |
| 2012 | Разискванията относно бъдещето на Колежа, които продължават няколко години, създават несигурност, която все още затруднява бизнес планирането и изпълнението. | Текущи |
| 2012 | Колежът трябва да осигури пълното съответствие с ръководството за набиране на персонал в CEPOL, както и още повече да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Обявленията за незаети длъжности не винаги са публикувани най-малко 6 седмици преди крайния срок за подаване на заявления; липсват доказателства, че оценителите са проверили спазването на правилата за подаване на заявления; приложените критерии за подбор не винаги съответстват на критериите, посочени в обявленията за незаети длъжности; установени са големи закъснения в някои от случаите на разглеждане на заявления. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Високият процент пренесени бюджетни кредити, както и високият процент анулирани кредити показват недостатъци в планирането и/или изпълнението на бюджета и противоречат на бюджетния принцип за ежегодност.

Не е приложимо

2011

Високият процент бюджетни прехвърляния показва слабости в планирането на бюджета и противоречи на принципа за специфичност.

Текущи

2011

Колежът е със седалище в Брамсхил и използва помещения на Националната агенция за подобряване на полицейските дейности (NPIA) в Обединеното кралство. Планирано е NPIA да бъде закрита в края на 2012 г. и няма яснота докога Колежът може да продължи да използва сегашните помещения.

Текущи

2011

Необходимо е Колежът да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. В съобщенията за свободни длъжности не е посочена възможност за обжалване. Относителната тежест на критериите за подбор не е определена преди разглеждането на кандидатурите и не винаги се изготвят доклади за резултатите от процедурите за преглед на кандидатите и решенията за съставяне на резервни списъци.

Завършени

2012

Колежът пренесе за 2013 г. бюджетни кредити за поети задължения в размер на 3 55  500 евро за програмата за обмен от 2013 г., предвидена да се проведе в периода март — ноември 2013 г. Поради липсата на препратка към програмата за обмен от 2013 г. в годишната работна програма на Колежа за 2012 г., както и с оглед на факта, че през 2012 г. по въпроса не е взето финансово решение, преносът е нередовен.

Не е приложимо

2012

От общо 1,7 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., 0,7 млн. евро (41,2 %) са отменени през 2012 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото разходи за възстановяване на разноски съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2011 г. (0,44 млн. евро или 62 % от отменените преноси).

Предстоящи

2012

Равнището на бюджетните кредити за поети задължения през 2012 г. за различните дялове варира между 90 и 99 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. е високо при дял III (оперативни разходи), тъй като възлиза на 1,5 млн. евро (36 %). Все пак това не се дължи на забавяне при изпълнението на годишната работна програма на Колежа за 2012 г., а на преноса, посочен в точка 11, както и на обстоятелството, че разходите свързани с курсове, организирани през последните месеци на 2012 г. съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2012 г., не са били дължими за възстановяване преди началото на 2013 г. (1 млн. евро)

Не е приложимо

2012

През 2012 г., Колежът извърши 37 бюджетни прехвърляния в размер на 1 млн. евро, като 36 от тях са извършени в съответните дялове.

Текущи

2012

Разискванията относно бъдещето на Колежа, които продължават няколко години, създават несигурност, която все още затруднява бизнес планирането и изпълнението.

Текущи

2012

Колежът трябва да осигури пълното съответствие с ръководството за набиране на персонал в CEPOL, както и още повече да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Обявленията за незаети длъжности не винаги са публикувани най-малко 6 седмици преди крайния срок за подаване на заявления; липсват доказателства, че оценителите са проверили спазването на правилата за подаване на заявления; приложените критерии за подбор не винаги съответстват на критериите, посочени в обявленията за незаети длъжности; установени са големи закъснения в някои от случаите на разглеждане на заявления.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски полицейски колеж (Брамсхил)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 87 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Хармонизиране на законодателството








  „1. | Съюзът развива полицейско сътрудничество, което обединява всички компетентни органи на държавите членки, включително полицейските, митническите и други специализирани правоприлагащи служби в областта на предотвратяването или разкриването на престъпления, както и на действията по разследване. |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 87 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Хармонизиране на законодателството

„1.

Съюзът развива полицейско сътрудничество, което обединява всички компетентни органи на държавите членки, включително полицейските, митническите и други специализирани правоприлагащи служби в областта на предотвратяването или разкриването на престъпления, както и на действията по разследване.

| 2. | За целите на параграф 1 Европейският парламент и Съветът могат, в съответствие с обикновената законодателна процедура, да установят мерки относно:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

За целите на параграф 1 Европейският парламент и Съветът могат, в съответствие с обикновената законодателна процедура, да установят мерки относно:

[...]

| б) | подкрепа за обучението на служители, както и сътрудничество в обмена на служители, в областта на оборудването и в научните изследвания в сферата на криминалистиката;“ [...] |
| --- | --- |

б)

подкрепа за обучението на служители, както и сътрудничество в обмена на служители, в областта на оборудването и в научните изследвания в сферата на криминалистиката;“ [...]

Правомощия на Колежа

Правомощия на Колежа

(Решение 2005/681/ПВР на Съвета)

(Решение 2005/681/ПВР на Съвета)

Цели

Цели

„Предназначението на CEPOL е да съдейства за обучението на старши полицейски служители на държавите членки чрез оптимизиране на сътрудничеството между различните съставни части на CEPOL. Той поддържа и разработва европейски подход към основните проблеми, пред които са поставени държавите членки в борбата си срещу престъпността, превенцията на престъпността и укрепването на законността, обществения ред и сигурност, и по-специално презграничните измерения на тези проблеми.“

Задачи

Задачи

| — | Да увеличи познанията за националните полицейски системи и структурите на другите държави членки и на презграничното полицейско сътрудничество в рамките на Европейския съюз. |
| --- | --- |

—

Да увеличи познанията за националните полицейски системи и структурите на другите държави членки и на презграничното полицейско сътрудничество в рамките на Европейския съюз.

| — | Да подобри познанията за международните инструменти и инструментите на Европейския съюз, по-специално в следните сектори:






  а) | институциите на Европейския съюз, функционирането и ролята им, както и механизмите за вземане на решения и правните актове на Европейския съюз, по-специално по отношение на тяхното прилагане при сътрудничеството в областта на дейността на органите по наказателно преследване; |
| --- | --- | --- |

—

Да подобри познанията за международните инструменти и инструментите на Европейския съюз, по-специално в следните сектори:

а)

институциите на Европейския съюз, функционирането и ролята им, както и механизмите за вземане на решения и правните актове на Европейския съюз, по-специално по отношение на тяхното прилагане при сътрудничеството в областта на дейността на органите по наказателно преследване;

| б) | целите, структурата и функционирането на Европол, както и методите за възможно най-широко сътрудничество между Европол и съответните органи по наказателно преследване на държавите членки в борбата срещу организираната престъпност; |
| --- | --- |

б)

целите, структурата и функционирането на Европол, както и методите за възможно най-широко сътрудничество между Европол и съответните органи по наказателно преследване на държавите членки в борбата срещу организираната престъпност;

| в) | целите, структурата и функционирането на Евроюст. |
| --- | --- |

в)

целите, структурата и функционирането на Евроюст.

| — | Да осигури подходящо обучение по отношение на опазването на гаранциите за демокрацията, по-специално относно отбранителните правомощия. |
| --- | --- |

—

Да осигури подходящо обучение по отношение на опазването на гаранциите за демокрацията, по-специално относно отбранителните правомощия.

Управление

Управление

Управителен съвет

Управителен съвет

Състав

Състав

По една делегация от всяка държава членка.

Всяка делегация има право на един глас. Представители на Комисията, на Генералния секретариат на Съвета на Европейския съюз и на Европол следва да бъдат поканени да посещават заседанията в качеството си на наблюдатели без право на глас.

Директор

Директор

Ръководи Колежа, назначава се и се освобождава от Управителния съвет.

Външен одит

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Колежа през 2013 г. (2012 г.)

Ресурси, предоставени на Колежа през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

Бюджет

8,4(8,4) млн. евро

(8,4)

Персонал

Персонал

В щатното разписание за 2013 г.са предвидени: 28 (28) бройки за временно наети служители.

(28)

Освен това в бюджета са предвидени: 10 (10) договорно наети лица.

(10)

През годината държавите членки са командировали общо: 5 (5) национални експерти.

(5)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Курсове, семинари и конференции

Курсове, семинари и конференции

Колежът участва общо в 72 (82) мероприятия (курсове, семинари и конференции). Анализът на оценките на дейността показва, че общото ниво на удовлетвореност от дейностите на Колежа и от резултатите от обученията се запазва високо — 94 % (93 %).

(82)

(93 %)

CEPOL е събрал най-големия брой участници в своята история: 2251 (2  098) участници — служители на правоприлагащи органи, и 707 (772) обучители от 42 (33) държави (държави членки на ЕС и други страни), както и 21 (27) европейски и международни органа.

(2  098)

(772)

(33)

(27)

Нивото на присъствие (присъстващи/налични места) се е увеличило значително и е достигнало 116 % (96 %), което демонстрира повишеното търсене на обучения, организирани от Колежа. Колежът е организирал 19 (15) самостоятелни дейности в подкрепа на мрежата и е стартирал процедура за подаване на заявления по споразумение за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за 2014 г. Не са отложени дейности за следващата календарна година.

(96 %)

(15)

Външни отношения

Външни отношения

През 2013 г. CEPOL продължава ползотворното си сътрудничество с държавите кандидатки и потенциални кандидатки за членство в ЕС, с държавите в обхвата на европейската политика за съседство и Източното партньорство, както и със стратегическите партньори, агенциите в областта на ПВР и институциите на ЕС, в т.ч. Европейската служба за външна дейност.

През 2013 г. CEPOL е подписал две работни споразумения с Албания и Руската федерация (от значение е и фактът, че през 2013 г. за пръв път в Москва се провеждат съвместни действия на CEPOL и Руската федерация), както и с EU-LISA. Продължени са преговорите с бившата югославска република Македония и с Босна и Херцеговина, като също така са предприети официални контакти с Косово и Армения, където са проведени две експертни мисии, които да изследват възможностите за сътрудничество.

Установен е контакт и с обучаващи организации в сферата на правоприлагането в САЩ. CEPOL е приключил успешно председателството на Контактната група на агенциите в областта на правосъдието и вътрешните работи, като е провел съгласувани съвместни действия, описани в окончателен доклад, който е одобрен от постоянния комитет за оперативно сътрудничество в областта на вътрешната сигурност (COSI).

През 2013 г. CEPOL е подкрепил седем проекта за изграждане на капацитет, изпълнени от държавите — членки на ЕС. Проектите обхващат теми, като методологии за електронно обучение, обучения за борба със сексуалната експлоатация на деца, гражданско управление на кризи и други важни аспекти на полицейската дейност.

Разработване на наръчници за обучение и (общи) обучителни програми.

Разработване на наръчници за обучение и (общи) обучителни програми.

Наръчникът за обучаващи по SIRENE е използван в рамките на дейностите, свързани със SIRENE през 2013 г., и е актуализиран от комисията за обучение по SIRENE. Той ще бъде раздаден на Генералния секретариат на Съвета на Европейския съюз в началото на 2014 г.

Общата обучителна програма относно трафика на наркотици е актуализирана и са разработени две нови общи обучителни програми: борба срещу тероризма и Евроюст, като в разработването на последната активно участват експерти от Евроюст. Експерт от Европол участва в създаването на общата обучителна програма относно борбата срещу тероризма, а Европол също така е представил коментари по общата обучителна програма относно трафика на наркотици (четири общи обучителни програми са актуализирани и една е завършена през 2012 г.).

(четири общи обучителни програми са актуализирани и една е завършена през 2012 г.).

Изследвания и наука

Изследвания и наука

Ежегодната Европейска конференция за полицейски изследвания и наука на CEPOL през 2013 г. е озаглавена „Полицейска дейност в гражданските общества в обстановка на икономически ограничения“ и привлича 126 (120) участници от държавите членки на ЕС и от други държави и получава добър отзвук. Материалите от конференцията са публикувани на уебсайтовете на CEPOL и се подготвя печатното им издаване.

(120)

С подкрепата на мрежата на CEPOL от национални кореспонденти в областта на изследванията и науката и работната група за обмен на знания на уебсайта на Колежа са публикувани два нови броя на „Европейски бюлетин за наука и изследвания“. Освен това е създадена интернет страница, на която се събират научни публикации в областта на полицейската дейност в Европейския съюз. Електронната библиотека на CEPOL продължава да се ползва от регистрираните потребители на e-Net като банка за знания.

Европейска програма за обмен на полицаи

Европейска програма за обмен на полицаи

Европейската програма на Колежа за обмен на полицаи (European Police Exchange Programmе, или EPEP) за 2013 г. се състои от шест сегмента и раздел за проучвателни посещения:

| — | Общ сегмент за висши полицейски служители; |
| --- | --- |

—

Общ сегмент за висши полицейски служители;

| — | Сегмент за командващи служители; |
| --- | --- |

—

Сегмент за командващи служители;

| — | Сегмент за обучаващи служители; |
| --- | --- |

—

Сегмент за обучаващи служители;

| — | Сегмент за служители, работещи в областта на изследванията; |
| --- | --- |

—

Сегмент за служители, работещи в областта на изследванията;

| — | Междуинституционален сегмент; |
| --- | --- |

—

Междуинституционален сегмент;

| — | Сегмент Европейска политика за партньорство — Западни Балкани |
| --- | --- |

—

Сегмент Европейска политика за партньорство — Западни Балкани

| — | Проучвателни посещения на Европол (2 посещения), Фронтекс, EMCDDA и ОЛАФ. |
| --- | --- |

—

Проучвателни посещения на Европол (2 посещения), Фронтекс, EMCDDA и ОЛАФ.

Темите на програмата са свързани с приоритетите на програмата от Стокхолм, цикъла на политиката на ЕС, както и с искания на държавите членки. Всяко посещение за обмен е с максимална продължителност от 12 календарни дни и минимална продължителност от 5 работни дни и е организирано на двустранна основа. Организирани са проучвателни посещения с продължителност от 3 до 5 дни с цел проучване опита на горепосочените организации.

За пръв път държавите от Западните Балкани, Турция и държавите от инициативата за Източно партньорство участват в EPEP.

Общо 444 (293) участници от 25 държави членки и държави от инициативата за Европейска политика за партньорство — Западни Балкани, вземат участие, което представлява най-високото ниво на присъствие от стартирането на проекта през 2007 г. Програмата е разполагала с бюджет от малко над 6 00  000 евро, финансиран от CEPOL, като усвояването му е над 95 %.

(293)

Обратната информация, получена от 135 участници в обмена и 54 участници в проучвателните посещения, показва забележително общо ниво от 98 % удовлетвореност от Европейската програма за обмен на полицаи за 2013 г.

Електронна мрежа (e-Net)

Електронна мрежа (e-Net)

| — | През ноември се е състояла среща на националните e-Net ръководители. Системата на Колежа за управление на обучението (LMS) се доказва като много успешна както в актуализирането и подобряването на онлайн поддръжката на традиционни за Колежа дейности, така и в осигуряването на платформа за споделяне на информация в мрежата на Колежа. Също така беше осигурен достъп до отворени платформи, при който общности от професионалисти могат лесно да обменят знания в мрежови обучителен контекст с помощта на онлайн технологии. |
| --- | --- |

—

През ноември се е състояла среща на националните e-Net ръководители. Системата на Колежа за управление на обучението (LMS) се доказва като много успешна както в актуализирането и подобряването на онлайн поддръжката на традиционни за Колежа дейности, така и в осигуряването на платформа за споделяне на информация в мрежата на Колежа. Също така беше осигурен достъп до отворени платформи, при който общности от професионалисти могат лесно да обменят знания в мрежови обучителен контекст с помощта на онлайн технологии.

Електронно обучение

Електронно обучение

| — | През 2013 г. Колежът е разработил 3 (4) нови и е актуализирал 2 (0) съществуващи модула за електронно обучение по въпросите на изпирането на пари, ШИС II, решението „Прюм“, Европол и киберпрестъпността. Разработването на онлайн модул за цикъла на политиката на ЕС е завършен през 2013 г. и е приет през януари 2014 г. Към момента са разработени 19 онлайн модула. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. Колежът е разработил 3 (4) нови и е актуализирал 2 (0) съществуващи модула за електронно обучение по въпросите на изпирането на пари, ШИС II, решението „Прюм“, Европол и киберпрестъпността. Разработването на онлайн модул за цикъла на политиката на ЕС е завършен през 2013 г. и е приет през януари 2014 г. Към момента са разработени 19 онлайн модула.

(4)

(0)

| — | През 2013 г. общо 1994 (1961) отделни посетители са посетили онлайн модулите за електронно обучение, организирани са 31 уеб-семинара, в които са участвали 3  562(1  667) участници. През 2013 г. са функционирали десет платформи за общности от професионалисти, където 2  063 професионалисти в различни области на полицейската дейност и полицейското обучение споделят и надграждат знанията си и експертния си опит. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. общо 1994 (1961) отделни посетители са посетили онлайн модулите за електронно обучение, организирани са 31 уеб-семинара, в които са участвали 3  562(1  667) участници. През 2013 г. са функционирали десет платформи за общности от професионалисти, където 2  063 професионалисти в различни области на полицейската дейност и полицейското обучение споделят и надграждат знанията си и експертния си опит.

(1961)

(1  667)

Източник: Приложение, предоставено от Колежа.

Източник:

---

ОТГОВОРИ НА КОЛЕЖА

| Параграфи 11 и 12: | Агенцията приема коментарите на Палатата. От описаните факти става ясно, че предприетите от CEPOL през последните години мерки са довели до значителен спад на преносите. Ангажираме се да постигнем допълнителен напредък и да продължим да спазваме бюджетния принцип на ежегодност съгласно финансовия регламент. |
| --- | --- |

Параграфи 11 и 12:

Агенцията приема коментарите на Палатата. От описаните факти става ясно, че предприетите от CEPOL през последните години мерки са довели до значителен спад на преносите. Ангажираме се да постигнем допълнителен напредък и да продължим да спазваме бюджетния принцип на ежегодност съгласно финансовия регламент.

| Параграф 13: | Агенцията приема коментарите на Палатата. CEPOL допълни документацията за набирането на персонал, като промени и подобри свързаните с това инструкции за работа, образци и контролни списъци. Очакваме, че тези допълнителни действия, приложими за наскоро отворените процедури за набиране на персонал, ще допринесат за подобрено управление и повишена прозрачност на процеса по набиране на персонал. |
| --- | --- |

Параграф 13:

Агенцията приема коментарите на Палатата. CEPOL допълни документацията за набирането на персонал, като промени и подобри свързаните с това инструкции за работа, образци и контролни списъци. Очакваме, че тези допълнителни действия, приложими за наскоро отворените процедури за набиране на персонал, ще допринесат за подобрено управление и повишена прозрачност на процеса по набиране на персонал.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/61 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/61

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Службата на Общността за сортовете растения за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Службата

(2014/C 442/07)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Службата на Общността за сортовете растения (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „CPVO“) със седалище в Анже е създадена с Регламент (ЕО) No 2100/94 (1). Нейната основна цел е да регистрира и проверява заявленията за предоставяне на защита на Съюза на правата на индустриална собственост за сортовете растения и да гарантира, че необходимите технически проверки са били изпълнени от компетентните органи в държавите членки (2). |
| --- | --- |

1.

Службата на Общността за сортовете растения (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „CPVO“) със седалище в Анже е създадена с Регламент (ЕО) No 2100/94 (1). Нейната основна цел е да регистрира и проверява заявленията за предоставяне на защита на Съюза на правата на индустриална собственост за сортовете растения и да гарантира, че необходимите технически проверки са били изпълнени от компетентните органи в държавите членки (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Председателят одобрява годишните отчети на Службата, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Председателят одобрява годишните отчети на Службата, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Степента на усвояване на бюджетни кредити за 2013 г. е ниска — 86 % (1 2 7 55  144 евро), при висок процент на анулиране. Тази ситуация се обяснява отчасти от факта, че приходите и свързаните с тях оперативни разходи (дял III) зависят в голяма степен от броя на заявленията за регистриране на права за сортове растения, който е трудно да бъде точно предвиден. Съществува обаче възможност допълнително да бъде подобрено бюджетното планиране и мониторинг, по-специално по отношение на административните разходи (дял II). |
| --- | --- |

11.

Степента на усвояване на бюджетни кредити за 2013 г. е ниска — 86 % (1 2 7 55  144 евро), при висок процент на анулиране. Тази ситуация се обяснява отчасти от факта, че приходите и свързаните с тях оперативни разходи (дял III) зависят в голяма степен от броя на заявленията за регистриране на права за сортове растения, който е трудно да бъде точно предвиден. Съществува обаче възможност допълнително да бъде подобрено бюджетното планиране и мониторинг, по-специално по отношение на административните разходи (дял II).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 227, 1.9.1994 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Службата. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 38 — 42 от Финансовия регламент на Службата.

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на Международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на Международните счетоводни стандарти (МСС)/Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Членове 87 — 92 от Финансовия регламент на Службата.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Палатата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 г. | Службата не е приела правилата за прилагане на Правилника за персонала по отношение на назначаването и ползването на договорно нает персонал и временното заемане на ръководни длъжности. | Текущи |
| 2012 г. | CPVO извърши физическа проверка на своите активи през декември 2012 г. Все пак не е изготвен доклад относно физическата проверка. В резултат на това не е възможно да се провери точността на съответните счетоводни регистри. | Завършени |
| 2012 г. | Процедурата за набиране на персонал показва съществени недостатъци, засягащи прозрачността и равното третиране на кандидатите. Не винаги са прилагани предварително определената относителна тежест на критериите за подбор, както и определените минимални оценки, не е прилаган съгласуван метод за оценяване при различните процедури за набиране на персонал, а освен това не е посочена възможността за обжалване в обявата за свободно работно място. | Текущи |

Година

Коментари на Палатата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011 г.

Службата не е приела правилата за прилагане на Правилника за персонала по отношение на назначаването и ползването на договорно нает персонал и временното заемане на ръководни длъжности.

Текущи

2012 г.

CPVO извърши физическа проверка на своите активи през декември 2012 г. Все пак не е изготвен доклад относно физическата проверка. В резултат на това не е възможно да се провери точността на съответните счетоводни регистри.

Завършени

2012 г.

Процедурата за набиране на персонал показва съществени недостатъци, засягащи прозрачността и равното третиране на кандидатите. Не винаги са прилагани предварително определената относителна тежест на критериите за подбор, както и определените минимални оценки, не е прилаган съгласуван метод за оценяване при различните процедури за набиране на персонал, а освен това не е посочена възможността за обжалване в обявата за свободно работно място.

Текущи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Служба на Общността за сортовете растения (Анже)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (извлечение от член 36 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Свободно движение на стоки

  При все това тези забрани или ограничения [закрила на индустриалната и търговската собственост] не трябва да представляват средство за произволна дискриминация или прикрито ограничение на търговията между държавите членки. |
| --- | --- |
| Правомощия на Службата


  (Регламент (ЕО) No 2100/94 на Съвета) и Стратегически план 2010 — 2015 г.) | Цели

  Прилагане на системата за правна закрила на ЕС на сортовете растения като единствена и изключителна форма на защита на правата на индустриалната собственост върху сортовете растения в Съюза.
  Насърчаване на иновациите при сортовете растения чрез извършване на качествена обработка на заявките за правна закрила на Общността на сортовете растения при достъпни цени, като се предоставят насоки в областта на политиката и се подпомага изпълняването на тези права в полза на бенефициентите.

  Задачи







  — | да взема решения за предоставяне или отказ на заявки за правна закрила на Съюза на сортовете растения, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(извлечение от член 36 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Свободно движение на стоки

При все това тези забрани или ограничения [закрила на индустриалната и търговската собственост] не трябва да представляват средство за произволна дискриминация или прикрито ограничение на търговията между държавите членки.

Правомощия на Службата

(Регламент (ЕО) No 2100/94 на Съвета) и Стратегически план 2010 — 2015 г.)

Цели

Прилагане на системата за правна закрила на ЕС на сортовете растения като единствена и изключителна форма на защита на правата на индустриалната собственост върху сортовете растения в Съюза.

Насърчаване на иновациите при сортовете растения чрез извършване на качествена обработка на заявките за правна закрила на Общността на сортовете растения при достъпни цени, като се предоставят насоки в областта на политиката и се подпомага изпълняването на тези права в полза на бенефициентите.

Задачи

—

да взема решения за предоставяне или отказ на заявки за правна закрила на Съюза на сортовете растения,

| — | да взема решения относно възражения, |
| --- | --- |

—

да взема решения относно възражения,

| — | да се произнася по жалби, |
| --- | --- |

—

да се произнася по жалби,

| — | да взема решения за отмяна или анулиране на правната закрила на Съюза на сортовете растения. |
| --- | --- |

—

да взема решения за отмяна или анулиране на правната закрила на Съюза на сортовете растения.

Управление

Председател

Ръководи Службата. Назначава се от Съвета въз основа на списък на кандидати, предложени от Комисията, след получаване на становището на Административния съвет.

Административен съвет

Наблюдава дейността на Службата и съставя правила относно методите ѝ на работа. Състои се от един представител на всяка държава членка и от един представител на Комисията, както и от техните заместници.

Решенията относно предоставянето на правна закрила на Общността на сортовете растения се приемат от комитети, съставени от трима служители на Службата, и от отделение по жалбите в случай на обжалване.

Контрол върху законосъобразността на актовете на Службата

Проверка от Комисията на законосъобразността на актовете на председателя, за които законодателството на ЕС не е предвидило контрол на законосъобразността от друг орган, както и на законосъобразността на актовете на Административния съвет относно бюджета на Службата.

Външен одит

Европейската сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Административният съвет.

Ресурси, предоставени на Службата през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

14,8 (14,3) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 48 (46)

Заети бройки: 45 (45)

Общ брой на служителите: 45 (45), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 28,5 (17,5) |
| --- | --- |

—

оперативни: 28,5 (17,5)

| — | административни функции: 16,5 (21,5) |
| --- | --- |

—

административни функции: 16,5 (21,5)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Получени заявления: 3  297 (2  868)

Предоставени права: 2  706(2  640)

Действащи права на закрила на Съюза към 31 декември 2013 г.: 21  576(20  362)

Международно сътрудничество в областта на защитата на сортовете растения:

| — | Принос за прилагането на правата за сортове растения |
| --- | --- |

—

Принос за прилагането на правата за сортове растения

| — | Установяване на контакти и сътрудничество със следните организации: Европейска комисия (ГД „Здравеопазване и потребители“, постоянни комитети), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Япония). |
| --- | --- |

—

Установяване на контакти и сътрудничество със следните организации: Европейска комисия (ГД „Здравеопазване и потребители“, постоянни комитети), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Япония).

---

(1)  Международен съюз за закрила на новите сортове растения.

(2)  Международна общност на растениевъдите на безполово размножавани декоративни и овощни растения.

(3)  Европейска асоциация за семена.

(4)  Африканска организация за интелектуална собственост.

(5)  Организация за икономическо сътрудничество и развитие.

(6)  Министерство на земеделието, продоволствието и рибарството (Япония).

Източник: Приложение, предоставено от Службата.

---

ОТГОВОР НА СЛУЖБАТА

| 11. | CPVO взема предвид коментарите на Палатата относно нивата на изпълнение. В допълнение към колебанията при външното търсене, липсата на решение по открито съдебно дело, свързано с нивата на възнаграждение, е довело до по-ниски нива на изпълнение през 2013 г. Тези събития бяха извън контрола на CPVO. CPVO обръща внимание на факта, че анулациите за дял II са в размер на само 2 % от общия бюджет на Агенцията и представляват разумно разходване. |
| --- | --- |

11.

CPVO взема предвид коментарите на Палатата относно нивата на изпълнение. В допълнение към колебанията при външното търсене, липсата на решение по открито съдебно дело, свързано с нивата на възнаграждение, е довело до по-ниски нива на изпълнение през 2013 г. Тези събития бяха извън контрола на CPVO. CPVO обръща внимание на факта, че анулациите за дял II са в размер на само 2 % от общия бюджет на Агенцията и представляват разумно разходване.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/67 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/67

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за образование, аудиовизия и култура за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

(2014/C 442/08)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителната агенция за образование, аудиовизия и култура (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EACEA“) със седалище в Брюксел е създадена с Решение 2009/336/EО на Комисията (1). Задачата на Агенцията е да управлява програмите на Комисията в сферата на образованието, аудиовизията и културата, включително пряко изпълнение на технически проекти (2). |
| --- | --- |

1.

Изпълнителната агенция за образование, аудиовизия и култура (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EACEA“) със седалище в Брюксел е създадена с Решение 2009/336/EО на Комисията (1). Задачата на Агенцията е да управлява програмите на Комисията в сферата на образованието, аудиовизията и културата, включително пряко изпълнение на технически проекти (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложеният по-долу коментар не е в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложеният по-долу коментар не е в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Равнището на бюджетните кредити за поети задължения е високо — 97 % за дял I (разходи за персонала) и дял II (административни разходи). Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително високо за дял II — 25 %, то се дължи основно на ИТ услуги и оборудване, поръчани и частично получени през 2013 г, за които не са издадени фактури към края на годината, както и на многогодишното естество на операциите на Агенцията (експертни прегледи на проекти и одити на проекти). |
| --- | --- |

11.

Равнището на бюджетните кредити за поети задължения е високо — 97 % за дял I (разходи за персонала) и дял II (административни разходи). Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително високо за дял II — 25 %, то се дължи основно на ИТ услуги и оборудване, поръчани и частично получени през 2013 г, за които не са издадени фактури към края на годината, както и на многогодишното естество на операциите на Агенцията (експертни прегледи на проекти и одити на проекти).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 101, 21.4.2009 г., стр. 26.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 62 и 68 във връзка с членове 53 и 58 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 (ОВ L 298, 26.10.2002 г., стр. 1).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Равнището на бюджетните кредити за поети задължения е високо — 99 %, както за дял I (разходи за персонала), така и за дял II (административни разходи). Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително високо за дял II — 28 %, то се дължи основно на услуги, получени през 2012 г, за които не са издадени фактури към края на годината (разходи, свързани със строителство и ИТ консултации), както и на многогодишното естество на операциите (експертни прегледи на проекти и одити на проекти). | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2012

Равнището на бюджетните кредити за поети задължения е високо — 99 %, както за дял I (разходи за персонала), така и за дял II (административни разходи). Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително високо за дял II — 28 %, то се дължи основно на услуги, получени през 2012 г, за които не са издадени фактури към края на годината (разходи, свързани със строителство и ИТ консултации), както и на многогодишното естество на операциите (експертни прегледи на проекти и одити на проекти).

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Изпълнителна агенция за образование, аудиовизия и култура (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (чл. 165, параграф 1, чл. 166, параграф 1, чл. 167, параграф 1 и чл. 173, параграф 1 от ДФЕС) | Събиране на информация

  Европейският съюз допринася за развитието на качествено обучение.
  Европейският съюз провежда политика на професионално обучение.
  Европейският съюз допринася за разцвета на културите на държавите членки.
  Европейският съюз и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета, Решение 2009/336/EО на Комисията, изменено от Решение 2012/797/ЕС; Решение C(2009) 3355 на Комисията, изменено от Решение C(2012) 9475 окончателно) | Цели

  В рамките на политиките в областта на образованието, културата и индустрията се предприемат многобройни действия за насърчаване на образованието, професионалното обучение, аудиовизията, културата, младежта и активното гражданско участие в Европейския съюз. Основната цел на тези дейности е да засилят социалното сближаване и да допринесат за конкурентоспособността, икономическия растеж и по-тесния съюз между народите на Европа.
  Тези действия включват множество програми.
  Агенцията отговаря за управлението на определени направления на тези програми, напр.: „Обучение през целия живот“, „Култура“, „Младежта в действие“, „Европа за гражданите“, „МЕДИА“, „Еразмус Мундус“, „МЕДИА Мундус“ и „Темпус“. В този контекст тя изпълнява предоставената от ЕС помощ, без да изпълнява задачи, изискващи правомощия за осъществяване на политически решения.

  Задачи







  — | Да управлява, по време на целия период на действие, проектите, свързани с изпълнението на поверените ѝ програми на ЕС, както и да извършва необходимите проверки за тази цел, като приема съответните решения, когато са ѝ делегирани правомощия за това от страна на Комисията, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(чл. 165, параграф 1, чл. 166, параграф 1, чл. 167, параграф 1 и чл. 173, параграф 1 от ДФЕС)

Събиране на информация

Европейският съюз допринася за развитието на качествено обучение.

Европейският съюз провежда политика на професионално обучение.

Европейският съюз допринася за разцвета на културите на държавите членки.

Европейският съюз и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза.

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета, Решение 2009/336/EО на Комисията, изменено от Решение 2012/797/ЕС; Решение C(2009) 3355 на Комисията, изменено от Решение C(2012) 9475 окончателно)

Цели

В рамките на политиките в областта на образованието, културата и индустрията се предприемат многобройни действия за насърчаване на образованието, професионалното обучение, аудиовизията, културата, младежта и активното гражданско участие в Европейския съюз. Основната цел на тези дейности е да засилят социалното сближаване и да допринесат за конкурентоспособността, икономическия растеж и по-тесния съюз между народите на Европа.

Тези действия включват множество програми.

Агенцията отговаря за управлението на определени направления на тези програми, напр.: „Обучение през целия живот“, „Култура“, „Младежта в действие“, „Европа за гражданите“, „МЕДИА“, „Еразмус Мундус“, „МЕДИА Мундус“ и „Темпус“. В този контекст тя изпълнява предоставената от ЕС помощ, без да изпълнява задачи, изискващи правомощия за осъществяване на политически решения.

Задачи

—

Да управлява, по време на целия период на действие, проектите, свързани с изпълнението на поверените ѝ програми на ЕС, както и да извършва необходимите проверки за тази цел, като приема съответните решения, когато са ѝ делегирани правомощия за това от страна на Комисията,

| — | да приема инструментите за изпълнение на бюджета за приходите и разходите и, когато е овластена за това от Комисията, извършва операции, необходими за управлението на програмите на ЕС и, по-специално тези, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ и сключване на договори, |
| --- | --- |

—

да приема инструментите за изпълнение на бюджета за приходите и разходите и, когато е овластена за това от Комисията, извършва операции, необходими за управлението на програмите на ЕС и, по-специално тези, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ и сключване на договори,

| — | да събира, анализира и предава на Комисията цялата информация, необходима за ръководене на изпълнението на програмите на ЕС, |
| --- | --- |

—

да събира, анализира и предава на Комисията цялата информация, необходима за ръководене на изпълнението на програмите на ЕС,

| — | да поддържа на равнище ЕС информационната мрежа по въпросите на образованието в Европа („Евридика“) и да извършва дейности за подобряване на разбирането и осведомеността в областта на младежта чрез събиране, анализ и разпространяване на информация и изготвяне и публикуване на изследвания. |
| --- | --- |

—

да поддържа на равнище ЕС информационната мрежа по въпросите на образованието в Европа („Евридика“) и да извършва дейности за подобряване на разбирането и осведомеността в областта на младежта чрез събиране, анализ и разпространяване на информация и изготвяне и публикуване на изследвания.

Управление

Управителен комитет

Състав

Състои се от петима членове, назначени от Европейската комисия.

Задачи

Приема годишната работна програма на Агенцията, одобрена от Европейската комисия. Освен това той приема административния бюджет на Агенцията и годишния ѝ отчет за дейността.

Директор

Назначава се от Европейската комисия.

Външен одит

Европейска сметна палата.

Вътрешен одит

Структура за вътрешен одит.

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет

Административният бюджет на Агенцията за 2013 г. е 51 (50) млн. евро (100 % финансиран от общия бюджет на Европейския съюз).

Агенцията управлява 850 (728) млн. евро, свързани с програмите и проектите, делегирани ѝ от Комисията.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Срочно наети служители: 105 (103) бройки в щатното разписание за срочно наети служители Заети бройки: 99 (99)

Договорно наети лица: 348 (335) договорно заети позиции Заети бройки: 336 (329)

Общ брой на служителите: 435 (428) заети бройки, изпълняващи следните функции:

Оперативни: 352 Административни: 83

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Комуникация

| — | Участие в 19 информационни дни, организирани от национални агенции/структури, както и в няколко други информационни сесии в Брюксел, актуализация на EVE (1) — база данни с резултати от проектите, организиране на събития в сътрудничество с отговорните генерални дирекции. |
| --- | --- |

—

Участие в 19 информационни дни, организирани от национални агенции/структури, както и в няколко други информационни сесии в Брюксел, актуализация на EVE (1) — база данни с резултати от проектите, организиране на събития в сътрудничество с отговорните генерални дирекции.

| — | Организиране на учредителни срещи в Брюксел за нови координатори и партньори по проекти. |
| --- | --- |

—

Организиране на учредителни срещи в Брюксел за нови координатори и партньори по проекти.

| — | На различни места са проведени тематични клъстерни срещи и срещи на координатори по проекти. |
| --- | --- |

—

На различни места са проведени тематични клъстерни срещи и срещи на координатори по проекти.

Подбор

| — | Публикувани са 28 покани за представяне на предложения и 1 покана за участие в търг. |
| --- | --- |

—

Публикувани са 28 покани за представяне на предложения и 1 покана за участие в търг.

| — | На уебсайта на Агенцията са публикувани съответните подробни справки с данни (или описания) на избрани предложения (компендиуми). |
| --- | --- |

—

На уебсайта на Агенцията са публикувани съответните подробни справки с данни (или описания) на избрани предложения (компендиуми).

| — | Обработени са около 15  000 получени предложения. |
| --- | --- |

—

Обработени са около 15  000 получени предложения.

| — | Подбор на около 4  000 проекта и 4  308 харти за висшето образование по „Еразъм“. |
| --- | --- |

—

Подбор на около 4  000 проекта и 4  308 харти за висшето образование по „Еразъм“.

Мониторингови посещения

| — | Организирани са над 310 срещи за проследяване на изпълнението (на място или в Брюксел) с участниците в проектите с цел да бъде извършен мониторинг на изпълнението на 310 проекти. |
| --- | --- |

—

Организирани са над 310 срещи за проследяване на изпълнението (на място или в Брюксел) с участниците в проектите с цел да бъде извършен мониторинг на изпълнението на 310 проекти.

Мерки за опростяване на правилата

| — | Разширена е употребата на електронни формуляри, така че да бъдат обхванати повече дейности — 91 % от всички заявления. |
| --- | --- |

—

Разширена е употребата на електронни формуляри, така че да бъдат обхванати повече дейности — 91 % от всички заявления.

| — | По-широко се използва опростеното договаряне (решения вместо споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ) за някои дейности. |
| --- | --- |

—

По-широко се използва опростеното договаряне (решения вместо споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ) за някои дейности.

| — | Методът за изчисляване въз основа на фиксирани суми е подобрен и се прилага при повече дейности. |
| --- | --- |

—

Методът за изчисляване въз основа на фиксирани суми е подобрен и се прилага при повече дейности.

| — | При оценката на дейностите се използват по-широко консултации с експерти от разстояние и оценки от разстояние на проектите. |
| --- | --- |

—

При оценката на дейностите се използват по-широко консултации с експерти от разстояние и оценки от разстояние на проектите.

| — | Изготвени са одитни сертификати с цел опростяване на финансовото отчитане, които постепенно ще бъдат прилагани. |
| --- | --- |

—

Изготвени са одитни сертификати с цел опростяване на финансовото отчитане, които постепенно ще бъдат прилагани.

| — | Завършен е и е публикуван финансовият информационен пакет за подобряване на указанията за бенефициенти. |
| --- | --- |

—

Завършен е и е публикуван финансовият информационен пакет за подобряване на указанията за бенефициенти.

Сътрудничество с отговорните генерални дирекции

| — | Организиране на четири срещи на Управителния комитет. |
| --- | --- |

—

Организиране на четири срещи на Управителния комитет.

| — | Периодични координационни срещи във връзка с делегираните програми с оперативните директори на отговорните генерални дирекции (три срещи годишно). |
| --- | --- |

—

Периодични координационни срещи във връзка с делегираните програми с оперативните директори на отговорните генерални дирекции (три срещи годишно).

| — | Подпомагане на отговорните генерални дирекции при подготовката на програмите от следващо поколение. |
| --- | --- |

—

Подпомагане на отговорните генерални дирекции при подготовката на програмите от следващо поколение.

| — | Предоставяне на информация относно изпълнението на програмите при поискване от страна на Комисията. |
| --- | --- |

—

Предоставяне на информация относно изпълнението на програмите при поискване от страна на Комисията.

| — | Изпълнение на плана за действие след втората междинна оценка на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Изпълнение на плана за действие след втората междинна оценка на Агенцията.

| — | Тясно сътрудничество с генералните дирекции при подготовката на новите програми за периода 2014 — 2020 г. |
| --- | --- |

—

Тясно сътрудничество с генералните дирекции при подготовката на новите програми за периода 2014 — 2020 г.

Подкрепа на политиките

| — | Продължаващо управление на мрежата „Евридика“ за подкрепа на политиките в областта на образованието, чийто обхват е разширен така, че да включва и въпросите, свързани с младежта. |
| --- | --- |

—

Продължаващо управление на мрежата „Евридика“ за подкрепа на политиките в областта на образованието, чийто обхват е разширен така, че да включва и въпросите, свързани с младежта.

| — | Няколко доклада, изготвени от отдел „Евридика“. |
| --- | --- |

—

Няколко доклада, изготвени от отдел „Евридика“.

Одит

114 одита се изпълняват по одитния план за 2012 г. По одитния план за 2013 г. са насрочени още 114 одита.

Договори и проекти:

5  492 подписани договора, 4  969 приключени проекта.

Мандат

| — | През 2013 г. мандатът на Агенцията е удължен. Удължаването е одобрено от Комисията през декември. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. мандатът на Агенцията е удължен. Удължаването е одобрено от Комисията през декември.

---

(1)  Електронна платформа за разпространяване и използване на резултатите от проектите, финансирани по програмите, които се управляват от Европейската комисия в областта на образованието, обучението, културата, младежта и гражданството.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията взема предвид коментарите на Палатата. В сравнение с миналата година, нивото на пренесените бюджетни кредити е намалено. Агенцията ще продължи да полага усилия за контролиране и по-нататъшно намаляване на нивото на пренасянията. |
| --- | --- |

11.

Агенцията взема предвид коментарите на Палатата. В сравнение с миналата година, нивото на пренесените бюджетни кредити е намалено. Агенцията ще продължи да полага усилия за контролиране и по-нататъшно намаляване на нивото на пренасянията.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/74 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/74

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за конкурентоспособност и иновации за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/09)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителната агенция за конкурентоспособност и иновации (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EACI“) със седалище в Брюксел е бившата Изпълнителна агенция „Интелигентна енергия“. Нейният мандат и срок на действие са изменени с Решение 2007/372/EО на Комисията (1) за изменение на Решение 2004/20/EО (2). Агенцията е създадена за ограничен период от време — от 1 януари 2004 г. до 31 декември 2015 г. с цел управление на дейностите на Европейския съюз в областта на енергетиката, предприемачеството и иновациите и на устойчивия товарен транспорт (3). |
| --- | --- |

1.

Изпълнителната агенция за конкурентоспособност и иновации (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EACI“) със седалище в Брюксел е бившата Изпълнителна агенция „Интелигентна енергия“. Нейният мандат и срок на действие са изменени с Решение 2007/372/EО на Комисията (1) за изменение на Решение 2004/20/EО (2). Агенцията е създадена за ограничен период от време — от 1 януари 2004 г. до 31 декември 2015 г. с цел управление на дейностите на Европейския съюз в областта на енергетиката, предприемачеството и иновациите и на устойчивия товарен транспорт (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Въпреки че нивата на изпълнение на бюджета за 2013 г. са задоволителни, размерът на пренесените от 2012 г. бюджетни кредити, които са анулирани през 2013 г. (2 15  000 евро или 19 % от общия размер на пренесените бюджетни кредити), показва слабости в планирането на бюджета на Агенцията и е в противоречие с бюджетния принцип на ежегодност. Анулираните бюджетни кредити основно се отнасят до временни бюджетни задължения, поети за обичайните административни разходи. |
| --- | --- |

11.

Въпреки че нивата на изпълнение на бюджета за 2013 г. са задоволителни, размерът на пренесените от 2012 г. бюджетни кредити, които са анулирани през 2013 г. (2 15  000 евро или 19 % от общия размер на пренесените бюджетни кредити), показва слабости в планирането на бюджета на Агенцията и е в противоречие с бюджетния принцип на ежегодност. Анулираните бюджетни кредити основно се отнасят до временни бюджетни задължения, поети за обичайните административни разходи.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 140, 1.6.2007 г., стр. 52.

1

(2)  ОВ L 5, 9.1.2004 г., стр. 85.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 62 и 68 във връзка с членове 53 и 58 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Структурата за вътрешен одит (СВО) към Агенцията отговаря също така и за последващата верификация на Агенцията, която е част от системата за вътрешен контрол. Това води до намаляване на ресурсите на СВО, предвидени за дейностите, свързани с вътрешния одит, и означава, че СВО няма възможност да извършва независими одити в тази сфера. Тази двояка функция е несъвместима със стандартите за вътрешен контрол, както и с международните стандарти за професионални практики в областта на вътрешния одит. | Завършени |
| 2012 | Необходимо е да се подобрят процедурите за набиране на персонал: критериите за подбор не съответстват напълно на тези, посочени в обявата за свободно работно място; относителната тежест на някои от критериите за подбор е непропорционална; не са определени предварително нито минималните оценки, приложими във фазата на предварителен подбор, нито максималният брой на кандидатите за списъка с резерви; мотивите за изключването на кандидати от последния етап на процедурите невинаги са достатъчно добре документирани, а декларациите за поверителност и липса на конфликт на интереси невинаги са подписвани. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012

Структурата за вътрешен одит (СВО) към Агенцията отговаря също така и за последващата верификация на Агенцията, която е част от системата за вътрешен контрол. Това води до намаляване на ресурсите на СВО, предвидени за дейностите, свързани с вътрешния одит, и означава, че СВО няма възможност да извършва независими одити в тази сфера. Тази двояка функция е несъвместима със стандартите за вътрешен контрол, както и с международните стандарти за професионални практики в областта на вътрешния одит.

Завършени

2012

Необходимо е да се подобрят процедурите за набиране на персонал: критериите за подбор не съответстват напълно на тези, посочени в обявата за свободно работно място; относителната тежест на някои от критериите за подбор е непропорционална; не са определени предварително нито минималните оценки, приложими във фазата на предварителен подбор, нито максималният брой на кандидатите за списъка с резерви; мотивите за изключването на кандидати от последния етап на процедурите невинаги са достатъчно добре документирани, а декларациите за поверителност и липса на конфликт на интереси невинаги са подписвани.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Изпълнителна агенция за конкурентоспособност и иновации (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) | 1. | Политиката на Съюза в областта на околната среда допринася за [...] опазване, защита и подобряване на качеството на околната среда; защита на здравето на хората; разумно и рационално използване на природните ресурси; насърчаване, на международно равнище, на мерки за справяне с регионални или световни проблеми на околната среда, и по-специално борбата с изменението на климата.

  (Член 191 от ДФЕС) |
| --- | --- | --- |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС)

1.

Политиката на Съюза в областта на околната среда допринася за [...] опазване, защита и подобряване на качеството на околната среда; защита на здравето на хората; разумно и рационално използване на природните ресурси; насърчаване, на международно равнище, на мерки за справяне с регионални или световни проблеми на околната среда, и по-специално борбата с изменението на климата.

(Член 191 от ДФЕС)

| 2. | Съюзът и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза. За тази цел техните действия са насочени към ускоряване на приспособяването на промишлеността към структурните промени; поощряване на благоприятна среда за инициативността и за развитието на предприятията и сътрудничеството между тях; и подпомагане на по-доброто използване на промишления потенциал на политиката на иновации, научни изследвания и технологично развитие. Държавите членки се консултират взаимно, като поддържат връзка с Комисията и, когато е необходимо, координират своите действия. Комисията може да предприема всякакви полезни инициативи за насърчаване на тази координация.

  (Член 173 от ДФЕС) |
| --- | --- |

2.

Съюзът и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза. За тази цел техните действия са насочени към ускоряване на приспособяването на промишлеността към структурните промени; поощряване на благоприятна среда за инициативността и за развитието на предприятията и сътрудничеството между тях; и подпомагане на по-доброто използване на промишления потенциал на политиката на иновации, научни изследвания и технологично развитие. Държавите членки се консултират взаимно, като поддържат връзка с Комисията и, когато е необходимо, координират своите действия. Комисията може да предприема всякакви полезни инициативи за насърчаване на тази координация.

(Член 173 от ДФЕС)

| 3. | Европейският парламент и Съветът следва да установят общи правила, приложими към международния транспорт от и към територията на държава членка или преминаване през територията на една или повече държави членки; условията, при които превозвачите, които не пребивават в дадена държава членка, могат да извършват транспортни услуги в тази държава; както и мерки за подобряване на безопасността на транспорта.
  (Член 91, параграф 1 и член 100, параграф 2 от ДФЕС) |
| --- | --- |

3.

Европейският парламент и Съветът следва да установят общи правила, приложими към международния транспорт от и към територията на държава членка или преминаване през територията на една или повече държави членки; условията, при които превозвачите, които не пребивават в дадена държава членка, могат да извършват транспортни услуги в тази държава; както и мерки за подобряване на безопасността на транспорта.

(Член 91, параграф 1 и член 100, параграф 2 от ДФЕС)

| 4. | Политиката на Съюза в областта на енергетиката има за цел да осигури функционирането на енергийния пазар; да обезпечи сигурността на енергийните доставки в Съюза; да насърчава енергийната ефективност и спестяването на енергия, както и разработването на нови и възобновяеми енергийни източници; и да подпомага взаимната свързаност на енергийните мрежи.

  (Член 194, параграф 1 от ДФЕС) |
| --- | --- |

4.

Политиката на Съюза в областта на енергетиката има за цел да осигури функционирането на енергийния пазар; да обезпечи сигурността на енергийните доставки в Съюза; да насърчава енергийната ефективност и спестяването на енергия, както и разработването на нови и възобновяеми енергийни източници; и да подпомага взаимната свързаност на енергийните мрежи.

(Член 194, параграф 1 от ДФЕС)

Правомощия на Агенцията

(съгласно Решение 2004/20/EО на Комисията, изменено с Решение 2007/372/EО)

Цели

В рамките на Лисабонската стратегия за растеж и работни места Европейският съюз предприе поредица от мерки за насърчаване и развитие на конкурентоспособността и иновациите. Тези мерки включват създаването на Рамковата програма за конкурентоспособност и иновации 2007 — 2013 г. (Решение No 1639/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета) и в частност програмата „Интелигентна енергия — Европа“ и Програмата за предприемачество и иновации. Основните цели са засилване на конкурентоспособността на предприятията, и по-специално на малките и средните предприятия (МСП), насърчаване на всички форми на иновации, включително екоиновациите; и насърчаване на енергийната ефективност, както и на новите и възобновяемите енергийни източници. Предприетите мерки в рамките на Лисабонската стратегия включват също така втората програма „Марко Поло“ (Регламент (ЕО) No 1692/2006 на Европейския парламент и на Съвета). Основната цел е да се намалят задръстванията, да се подобрят екологичните постижения на транспортната система, както и интермодалният транспорт, като по този начин се допринесе за установяване на ефективна и устойчива транспортна система, както и на засилена конкурентоспособност и иновации, особено за МСП. В рамките на тези програми на ЕС Агенцията отговаря за изпълнението на задачите, свързани с предоставянето на помощ от ЕС, с изключение на извършването на оценка на програмите и мониторинга на законодателството и стратегическите изследвания, както и на всички други дейности, които са включени в обхвата на изключителните правомощия на Европейската комисия.

Задачи

Изпълнение на програмите на ЕС, за които Комисията е делегирала задачи на Агенцията:

| — | управление на всички фази от изпълнението на конкретни проекти; |
| --- | --- |

—

управление на всички фази от изпълнението на конкретни проекти;

| — | осъществяване на всички операции, необходими за управлението на програмите на ЕС, и по-специално на тези, свързани с изпълнението на бюджета във връзка с възлагането на договори и предоставянето на безвъзмездна финансова помощ; |
| --- | --- |

—

осъществяване на всички операции, необходими за управлението на програмите на ЕС, и по-специално на тези, свързани с изпълнението на бюджета във връзка с възлагането на договори и предоставянето на безвъзмездна финансова помощ;

| — | събиране, анализ и предоставяне на Комисията на цялата информация, която е необходима за управлението на изпълнението на програмите, както и за насърчаване на сътрудничеството и взаимодействието между програмите; |
| --- | --- |

—

събиране, анализ и предоставяне на Комисията на цялата информация, която е необходима за управлението на изпълнението на програмите, както и за насърчаване на сътрудничеството и взаимодействието между програмите;

| — | в рамките на програмата за предприемачество и иновации Агенцията е натоварена с управлението и стимулирането на мрежата „Enterprise Europe“, екоиновационните пилотни проекти и проектите за последващо въвеждане на пазара, както и иновативните дейности с висока степен на стандартизация (проекта „IP Base“). |
| --- | --- |

—

в рамките на програмата за предприемачество и иновации Агенцията е натоварена с управлението и стимулирането на мрежата „Enterprise Europe“, екоиновационните пилотни проекти и проектите за последващо въвеждане на пазара, както и иновативните дейности с висока степен на стандартизация (проекта „IP Base“).

Управление

Управителен комитет

Състои се от петима членове, назначени от Европейската комисия. Приема годишната работна програма на Агенцията, одобрена от Европейската комисия. Освен това управителният комитет приема административния бюджет на Агенцията и годишния отчет за дейността ѝ.

Директор

Назначава се от Европейската комисия.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет

Оперативен бюджет

Общата планирана сума е в размер на 242,9(241,3) млн. евро (от които 100 % идват от общия бюджет на ЕС). Задълженията за тази сума са поети, а 213,9 млн. евро са изплатени съгласно одобрението на бюджетния орган. Агенцията изпълнява оперативния бюджет под отговорността на Комисията.

| — | ИЕЕ 91,9(83,9) млн. евро |
| --- | --- |

—

ИЕЕ 91,9(83,9) млн. евро

| — | Екоиновации по Програмата за предприемачество и иновации: 33,1(35,0) млн. евро |
| --- | --- |

—

Екоиновации по Програмата за предприемачество и иновации: 33,1(35,0) млн. евро

| — | Мрежи по Програмата за предприемачество и иновации: 51,2(57,4) млн. евро |
| --- | --- |

—

Мрежи по Програмата за предприемачество и иновации: 51,2(57,4) млн. евро

| — | Програма „Марко Поло“: 66,8(65,1) млн. евро |
| --- | --- |

—

Програма „Марко Поло“: 66,8(65,1) млн. евро

Административен бюджет

Агенцията разполага с административен бюджет в размер на 16,4(16,4) млн. евро, който изпълнява автономно. Административният бюджет на Агенцията е изцяло осигурен чрез субсидия на ЕС.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

| — | Общ брой на служителите: предвидени 163 (162) бройки, от които са заети 161 (156) |
| --- | --- |

—

Общ брой на служителите: предвидени 163 (162) бройки, от които са заети 161 (156)

| — | Срочно наети служители: предвидени 37 (37) бройки, от които са заети 35 (37) |
| --- | --- |

—

Срочно наети служители: предвидени 37 (37) бройки, от които са заети 35 (37)

| — | Договорно наети лица: предвидени 126 (125) бройки, от които са заети 126 (119) |
| --- | --- |

—

Договорно наети лица: предвидени 126 (125) бройки, от които са заети 126 (119)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

EACI носи отговорност за управлението на действията на Съюза в областта на енергетиката, предприемачеството и иновациите (вкл. екоиновациите), както и в областта на устойчивия товарен транспорт, в рамките на посочените по-долу програми на Съюза:

| — | следните части от Рамковата програма за конкурентоспособност и иновации: програмата „Интелигентна енергия за Европа“ II (ИЕЕ) 2007 — 2013 г., управление на проекта и дейности за поддържане на интереса към мрежата „Enterprise Europe“, екоиновативни пилотни проекти и проекти за последващо въвеждане на пазара, |
| --- | --- |

—

следните части от Рамковата програма за конкурентоспособност и иновации: програмата „Интелигентна енергия за Европа“ II (ИЕЕ) 2007 — 2013 г., управление на проекта и дейности за поддържане на интереса към мрежата „Enterprise Europe“, екоиновативни пилотни проекти и проекти за последващо въвеждане на пазара,

| — | програмите „Марко Поло“ I (2003 — 2006 г.) и II (2007 — 2013 г.), |
| --- | --- |

—

програмите „Марко Поло“ I (2003 — 2006 г.) и II (2007 — 2013 г.),

| — | програмата „Интелигентна енергия за Европа“ I (2003 — 2006 г.) |
| --- | --- |

—

програмата „Интелигентна енергия за Европа“ I (2003 — 2006 г.)

Интелигентна енергия за Европа (ИЕЕ)

Основни дейности

| — | Агенцията поддържа тесни контакти с потенциалните бенефициенти: тя е отговорила на повече от 1  400 запитвания по електронна поща и е участвала в 18 информационни дни. Агенцията е присъствала също така на повече от 120 срещи по проекти и е организирала 10 срещи с изпълнители по договори, в т.ч. едно значимо събитие, организирано съвместно с ГД „Регионална и селищна политика“, и две мащабни срещи в рамките на инициативата „Изграждане на умения“ с представители на 30 страни от секторите на строителството, професионалното обучение и енергетиката. Също така няколко хиляди заинтересовани лица от енергийния сектор са отговорили на поканата за представяне на предложения за 2013 г. Това е най-големият брой предложения, получавани за покана на Агенцията. Поканата за представяне на предложения е довела до най-мащабната оценка, извършвана досега от Агенцията. До основния краен срок са получени повече от 550 заявления. |
| --- | --- |

—

Агенцията поддържа тесни контакти с потенциалните бенефициенти: тя е отговорила на повече от 1  400 запитвания по електронна поща и е участвала в 18 информационни дни. Агенцията е присъствала също така на повече от 120 срещи по проекти и е организирала 10 срещи с изпълнители по договори, в т.ч. едно значимо събитие, организирано съвместно с ГД „Регионална и селищна политика“, и две мащабни срещи в рамките на инициативата „Изграждане на умения“ с представители на 30 страни от секторите на строителството, професионалното обучение и енергетиката. Също така няколко хиляди заинтересовани лица от енергийния сектор са отговорили на поканата за представяне на предложения за 2013 г. Това е най-големият брой предложения, получавани за покана на Агенцията. Поканата за представяне на предложения е довела до най-мащабната оценка, извършвана досега от Агенцията. До основния краен срок са получени повече от 550 заявления.

| — | Благодарение на тесните контакти, които поддържа с бенефициентите на проекти и с други участници на пазара, Агенцията е успяла да предостави аргументирана обратна информация на ГД „Енергетика“ по редица теми. Най-значимият принос е бил по отношение на работната програма за енергетика за „Хоризонт 2020“ за периода 2014 — 2015 г. Агенцията е взела също така дейно участие в работните групи, установени от ГД „Научни изследвания и иновации“ относно въпроси с междусекторен характер, оценка и представяне, и показатели за изпълнение. Тя е участвала и във всички междуведомствени срещи и всички заседания на комитета за програмата „Shadow“. Другите участия на Агенцията са във връзка с комуникацията относно енергийните технологии и иновации, както и действията в областта на политиката за мобилизиране на финансови средства за инвестиране в устойчива енергия, изграждане на капацитет, засилване на наблюдението на пазара, насърчаване на изграждането на сгради с почти нулево потребление на енергия и разглеждане на въпроси, свързани с устойчивостта при използването на биомаса. |
| --- | --- |

—

Благодарение на тесните контакти, които поддържа с бенефициентите на проекти и с други участници на пазара, Агенцията е успяла да предостави аргументирана обратна информация на ГД „Енергетика“ по редица теми. Най-значимият принос е бил по отношение на работната програма за енергетика за „Хоризонт 2020“ за периода 2014 — 2015 г. Агенцията е взела също така дейно участие в работните групи, установени от ГД „Научни изследвания и иновации“ относно въпроси с междусекторен характер, оценка и представяне, и показатели за изпълнение. Тя е участвала и във всички междуведомствени срещи и всички заседания на комитета за програмата „Shadow“. Другите участия на Агенцията са във връзка с комуникацията относно енергийните технологии и иновации, както и действията в областта на политиката за мобилизиране на финансови средства за инвестиране в устойчива енергия, изграждане на капацитет, засилване на наблюдението на пазара, насърчаване на изграждането на сгради с почти нулево потребление на енергия и разглеждане на въпроси, свързани с устойчивостта при използването на биомаса.

| — | Агенцията е дала своя принос към инициативите на други генерални дирекции, в т.ч. „Пакет за градска мобилност“ на ГД „Мобилност и транспорт“, съобщението относно синята енергия на ГД „Морско дело и рибарство“, Постоянния комитет по горите на ГД „Земеделие и развитие на селските райони“ и междуведомствената група на ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ по въпроси, свързани с осветлението. Посредством своята нова инициатива „Изграждане на умения“ Агенцията е мобилизирала заинтересовани страни от секторите на строителството, професионалното обучение и енергетиката и е предоставила на ГД „Енергетика“, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“, ГД „Образование и култура“ и ГД „Предприятия и промишленост“ национални данни и пътни карти за обучението на работната сила в областта на строителството. |
| --- | --- |

—

Агенцията е дала своя принос към инициативите на други генерални дирекции, в т.ч. „Пакет за градска мобилност“ на ГД „Мобилност и транспорт“, съобщението относно синята енергия на ГД „Морско дело и рибарство“, Постоянния комитет по горите на ГД „Земеделие и развитие на селските райони“ и междуведомствената група на ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ по въпроси, свързани с осветлението. Посредством своята нова инициатива „Изграждане на умения“ Агенцията е мобилизирала заинтересовани страни от секторите на строителството, професионалното обучение и енергетиката и е предоставила на ГД „Енергетика“, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и приобщаване“, ГД „Образование и култура“ и ГД „Предприятия и промишленост“ национални данни и пътни карти за обучението на работната сила в областта на строителството.

| — | През 2013 г. Агенцията е положила много усилия за количествено измерване на въздействието от програмите. Агенцията продължава своята дейност във връзка с обучението на координатори на проекти за използването на показатели за изпълнение. В тази връзка тя е изготвила насоки за изчисляването на тези показатели. Данните на Агенцията показват, че посредством медиите от 2007 г. насам управляваните от нея проекти по програмата ИЕЕ са достигнали до 40 млн. души в ЕС; произвели са възстановяема енергия, равностойна на годишното потребление на електричество на 6,7 млн. души; спестили са еквивалента на първична енергия за годишното потребление на електричество на 1,7 млн. домакинства и са довели до насочването на почти 3 млрд. евро към инвестиции в областта на устойчивата енергия. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. Агенцията е положила много усилия за количествено измерване на въздействието от програмите. Агенцията продължава своята дейност във връзка с обучението на координатори на проекти за използването на показатели за изпълнение. В тази връзка тя е изготвила насоки за изчисляването на тези показатели. Данните на Агенцията показват, че посредством медиите от 2007 г. насам управляваните от нея проекти по програмата ИЕЕ са достигнали до 40 млн. души в ЕС; произвели са възстановяема енергия, равностойна на годишното потребление на електричество на 6,7 млн. души; спестили са еквивалента на първична енергия за годишното потребление на електричество на 1,7 млн. домакинства и са довели до насочването на почти 3 млрд. евро към инвестиции в областта на устойчивата енергия.

| — | На последно място, през 2013 г. Агенцията е участвала в Европейската седмица на устойчивата енергия. В Брюксел е организирана конференция на високо равнище за политиката, на която са присъствали повече от 3  000 участници. Освен това са организирани 91 други събития в Брюксел, както и 589 дни на енергетиката на различни места в Европа. Извършената от Агенцията значителна дейност във връзка с медиите е довела до 253 отразявания в медиите и до потенциална аудитория от почти 25 млн. души. |
| --- | --- |

—

На последно място, през 2013 г. Агенцията е участвала в Европейската седмица на устойчивата енергия. В Брюксел е организирана конференция на високо равнище за политиката, на която са присъствали повече от 3  000 участници. Освен това са организирани 91 други събития в Брюксел, както и 589 дни на енергетиката на различни места в Европа. Извършената от Агенцията значителна дейност във връзка с медиите е довела до 253 отразявания в медиите и до потенциална аудитория от почти 25 млн. души.

Екоиновации

Основни дейности

Екоиновациите се осъществяват чрез Програмата за конкурентоспособност и иновации посредством няколко вида мерки (финансови инструменти, мрежи на националните и регионалните участници, пилотни проекти и последващото им въвеждане на пазара). Агенцията отговаря за управлението на екоиновативни пилотни проекти и последващото им въвеждане на пазара с индикативен бюджет от приблизително 200 млн. евро за периода 2008 — 2013 г.

През 2013 г. усилията са били насочени към следните области:

| — | Приключване на дейностите във връзка с поканата за представяне на предложения за 2012 г. По-голямата част от преговорите са приключени през юни и юли. Някои отделни споразумения са били подписани по-късно през годината. Общо са били подписани 46 споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ. |
| --- | --- |

—

Приключване на дейностите във връзка с поканата за представяне на предложения за 2012 г. По-голямата част от преговорите са приключени през юни и юли. Някои отделни споразумения са били подписани по-късно през годината. Общо са били подписани 46 споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ.

| — | Нова покана за представяне на предложения: през май 2013 г. е стартирана поканата за представяне на предложения за 2013 г. Тя е последвана от успешното организиране на европейски информационен ден с 340 участници и 420 интернет зрители. По време на събитието са били проведени 70 двустранни срещи. На тези срещи участниците са имали възможността да обсъдят идеи за предложения със служители, които са добре запознати с екоиновациите. Агенцията е участвала в шест национални информационни дни. Поканата за представяне на предложения е привлякла рекорден брой подадени заявления (461). |
| --- | --- |

—

Нова покана за представяне на предложения: през май 2013 г. е стартирана поканата за представяне на предложения за 2013 г. Тя е последвана от успешното организиране на европейски информационен ден с 340 участници и 420 интернет зрители. По време на събитието са били проведени 70 двустранни срещи. На тези срещи участниците са имали възможността да обсъдят идеи за предложения със служители, които са добре запознати с екоиновациите. Агенцията е участвала в шест национални информационни дни. Поканата за представяне на предложения е привлякла рекорден брой подадени заявления (461).

| — | Опитът с проекти, които са близо до пазарна реализация, и резултатите от проучване на въздействието на екоиновационните проекти са споделени с Комисията (работни групи за „Хоризонт 2020“ и екипа на програма LIFE). Те са представени на пресконференция заедно с комисаря по околната среда Янез Поточник. |
| --- | --- |

—

Опитът с проекти, които са близо до пазарна реализация, и резултатите от проучване на въздействието на екоиновационните проекти са споделени с Комисията (работни групи за „Хоризонт 2020“ и екипа на програма LIFE). Те са представени на пресконференция заедно с комисаря по околната среда Янез Поточник.

Програма „Марко Поло“

Основни дейности

| — | Европейският информационен ден през април е привлякъл 173 участници (както и 528 интернет зрители). На този ден са организирани и 42 двустранни срещи с потенциални бенефициенти на програмата „Марко Поло“. За привличане на потенциални бенефициенти е започната рекламна кампания, насочена към 6 25  000 читатели. |
| --- | --- |

—

Европейският информационен ден през април е привлякъл 173 участници (както и 528 интернет зрители). На този ден са организирани и 42 двустранни срещи с потенциални бенефициенти на програмата „Марко Поло“. За привличане на потенциални бенефициенти е започната рекламна кампания, насочена към 6 25  000 читатели.

| — | Поканата за представяне на предложения за 2013 г. е публикувана на 26 март и е затворена на 23 август. Получени са общо 61 предложения. Предварителните оценки са се провели между 9 и 20 септември. |
| --- | --- |

—

Поканата за представяне на предложения за 2013 г. е публикувана на 26 март и е затворена на 23 август. Получени са общо 61 предложения. Предварителните оценки са се провели между 9 и 20 септември.

| — | По отношение на поканата за събиране на предложение за 2012 г., от общо 54 получени предложения 26 проекта са били успешно договорени. Решението за избор на изпълнители е било прието на 23 май (след получаване на одобрение от ГД „Мобилност и транспорт“). |
| --- | --- |

—

По отношение на поканата за събиране на предложение за 2012 г., от общо 54 получени предложения 26 проекта са били успешно договорени. Решението за избор на изпълнители е било прието на 23 май (след получаване на одобрение от ГД „Мобилност и транспорт“).

| — | Управление на текущи проекти: били са извършени 16 проверки на място. Освен това благодарение на усилията за ускоряване на процеса на договаряне, положени от отдела, отговарящ за програмата „Марко Поло“, времето за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ е било драстично намалено между 2012 и 2013 г. (със 118 дни). |
| --- | --- |

—

Управление на текущи проекти: били са извършени 16 проверки на място. Освен това благодарение на усилията за ускоряване на процеса на договаряне, положени от отдела, отговарящ за програмата „Марко Поло“, времето за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ е било драстично намалено между 2012 и 2013 г. (със 118 дни).

| — | През последното тримесечие практическите споразумения за прехвърляне на управлението на програмата „Марко Поло“ от EACI към Изпълнителната агенция за иновации и мрежи (от 1 януари 2014 г.) продължават да се извършват в тясно сътрудничество между двете агенции. В съобщение до заинтересованите лица се дава увереност, че всички са запознати с предстоящите промени в управлението. |
| --- | --- |

—

През последното тримесечие практическите споразумения за прехвърляне на управлението на програмата „Марко Поло“ от EACI към Изпълнителната агенция за иновации и мрежи (от 1 януари 2014 г.) продължават да се извършват в тясно сътрудничество между двете агенции. В съобщение до заинтересованите лица се дава увереност, че всички са запознати с предстоящите промени в управлението.

Мрежа „Enterprise Europe“ по Програмата за предприемачество и иновации

Основни дейности

Програмата е изградена от над 600 партньорски организации в повече от 50 страни, в това число 28-те държави — членки на ЕС. Освен за управлението на проекти по 92 договора (специфични споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ) и на проекта IPeuropAware, Агенцията отговаря също за поддържането на мрежата „Enterprise Europe“, както и за управлението на инструментите и базите данни в областта на информационните технологии, свързани с интерактивната комуникация между партньорите в мрежата.

| — | През юни 2013 г. е въведена новата ИТ система в мрежата (проектът „Мерлин“). Това основно и успешно събитие е ключова стъпка към модернизирането на ИТ инструментите, използвани от партньорите в мрежата, което ще улесни не само сътрудничеството и комуникацията между тях, но ще позволи също така и ефикасното извършване на допълнителни подобрения. |
| --- | --- |

—

През юни 2013 г. е въведена новата ИТ система в мрежата (проектът „Мерлин“). Това основно и успешно събитие е ключова стъпка към модернизирането на ИТ инструментите, използвани от партньорите в мрежата, което ще улесни не само сътрудничеството и комуникацията между тях, но ще позволи също така и ефикасното извършване на допълнителни подобрения.

| — | Годишната конференция във Вилнюс, организирана в сътрудничество с литовското председателство на Съвета на ЕС, проведена с цел популяризиране сред партньорите в мрежата на събитията и политиките, които имат пряка връзка с МСП на ниво ЕС, е привлякла 725 участници. На последващото проучване на нивото на удовлетвореност са получени голям брой положителни отговори (86 % от участниците са посочили, че са „удовлетворени“ или „много удовлетворени“). |
| --- | --- |

—

Годишната конференция във Вилнюс, организирана в сътрудничество с литовското председателство на Съвета на ЕС, проведена с цел популяризиране сред партньорите в мрежата на събитията и политиките, които имат пряка връзка с МСП на ниво ЕС, е привлякла 725 участници. На последващото проучване на нивото на удовлетвореност са получени голям брой положителни отговори (86 % от участниците са посочили, че са „удовлетворени“ или „много удовлетворени“).

| — | През 2013 г. Агенцията е продължила да подпомага партньорите в мрежата, като е набирала МСП, които да участват в „Мисиите за растеж“, инициатива на заместник-председателя на Комисията Антонио Таяни за стимулиране на по-тясно сътрудничество между ЕС и съответните държави като начин за създаване на растеж и работни места и за двете страни. Агенцията е участвала активно в девет от тези мисии. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. Агенцията е продължила да подпомага партньорите в мрежата, като е набирала МСП, които да участват в „Мисиите за растеж“, инициатива на заместник-председателя на Комисията Антонио Таяни за стимулиране на по-тясно сътрудничество между ЕС и съответните държави като начин за създаване на растеж и работни места и за двете страни. Агенцията е участвала активно в девет от тези мисии.

| — | През април Агенцията е изпратила на ГД „Предприятия и промишленост“ нота с конкретни идеи за бъдещето на мрежата в рамките на програмата COSME. Нотата е била фокусирана върху общата структура на мрежата и регионалните ѝ консорциуми, засилването на регионалните центрове, видимостта, компетентността и отличното качество, диференцирането на услугите, както и на бюджетните и договорните споразумения. Този документ е подпомогнал Комисията в усилията ѝ да определи най-подходящата политика, като взема предвид придобития опит във всекидневното управление на мрежата през последните години. |
| --- | --- |

—

През април Агенцията е изпратила на ГД „Предприятия и промишленост“ нота с конкретни идеи за бъдещето на мрежата в рамките на програмата COSME. Нотата е била фокусирана върху общата структура на мрежата и регионалните ѝ консорциуми, засилването на регионалните центрове, видимостта, компетентността и отличното качество, диференцирането на услугите, както и на бюджетните и договорните споразумения. Този документ е подпомогнал Комисията в усилията ѝ да определи най-подходящата политика, като взема предвид придобития опит във всекидневното управление на мрежата през последните години.

Източник: приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Както всяка година, в края на 2012 г. преразгледахме поетите задължения въз основа на цялата налична информация и прехвърлихме бюджетни кредити за плащания за около 1,125 милиона евро (по-малко от 8 % от бюджета за 2012 г.) за покриване на задълженията ни.
  В крайна сметка част от тези прехвърлени бюджетни кредити (0,215 милиона евро) беше анулирана, тъй като действително дължимите плащания бяха по-ниски от очакваното. Основните причини бяха: първо, един подизпълнител не успя да предаде целия обем работа преди края на годината; второ, по-ниски суми, платени за определени поети задължения, поради външни фактори (споделяне на разходите във връзка със сградата и вътрешнослужебни споразумения, експерти, които работиха през последните седмици на 2012 г.); трето, броят на бюджетните редове (повече от 20), което доведе до малки суми от няколко хиляди евро или по-малко на всеки ред. Всичко това доведе до натрупване на сумата от 0,215 милиона евро, посочена от Сметната палата.
  Все пак трябва да се отбележи, че тази сума от 0,215 милиона евро е с 30 % по-ниска от предишната година (0,309 милиона евро) и представлява само 1,5 % от административния бюджет за 2012 г. на Агенцията.
  Новата структура на административния бюджет, приета от 2014 г. нататък, с по-малко на брой бюджетни редове, в известна степен ще позволи по-лесно да се ограничат анулираните пренесени бюджетни кредити. |
| --- | --- |

11.

Както всяка година, в края на 2012 г. преразгледахме поетите задължения въз основа на цялата налична информация и прехвърлихме бюджетни кредити за плащания за около 1,125 милиона евро (по-малко от 8 % от бюджета за 2012 г.) за покриване на задълженията ни.

В крайна сметка част от тези прехвърлени бюджетни кредити (0,215 милиона евро) беше анулирана, тъй като действително дължимите плащания бяха по-ниски от очакваното. Основните причини бяха: първо, един подизпълнител не успя да предаде целия обем работа преди края на годината; второ, по-ниски суми, платени за определени поети задължения, поради външни фактори (споделяне на разходите във връзка със сградата и вътрешнослужебни споразумения, експерти, които работиха през последните седмици на 2012 г.); трето, броят на бюджетните редове (повече от 20), което доведе до малки суми от няколко хиляди евро или по-малко на всеки ред. Всичко това доведе до натрупване на сумата от 0,215 милиона евро, посочена от Сметната палата.

Все пак трябва да се отбележи, че тази сума от 0,215 милиона евро е с 30 % по-ниска от предишната година (0,309 милиона евро) и представлява само 1,5 % от административния бюджет за 2012 г. на Агенцията.

Новата структура на административния бюджет, приета от 2014 г. нататък, с по-малко на брой бюджетни редове, в известна степен ще позволи по-лесно да се ограничат анулираните пренесени бюджетни кредити.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/83 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/83

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/10)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EAHC“), със седалище в Люксембург, е учредена с Решение 2004/858/ЕО на Комисията (1), изменено с Решение 2008/544/ЕО (2). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2005 г. до 31 декември 2015 г. и нейната задача е да ръководи действията на Съюза в областта на здравеопазването и политиката за защита на потребителите (3). С Решение 2013/770/ЕС на Комисията (4) Агенцията е заменена от своя правоприемник — Изпълнителната агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), създадена за периода от 1 януари 2014 г. до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

1.

Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EAHC“), със седалище в Люксембург, е учредена с Решение 2004/858/ЕО на Комисията (1), изменено с Решение 2008/544/ЕО (2). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2005 г. до 31 декември 2015 г. и нейната задача е да ръководи действията на Съюза в областта на здравеопазването и политиката за защита на потребителите (3). С Решение 2013/770/ЕС на Комисията (4) Агенцията е заменена от своя правоприемник — Изпълнителната агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), създадена за периода от 1 януари 2014 г. до 31 декември 2024 г.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (5) и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (5) и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (7):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (8); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (7):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (8); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | От 1,1 млн. евро, пренесени от 2012 г., 0,23 млн. евро (21 %) са анулирани през 2013 г. Високият процент анулирани кредити показва слабости в планирането на бюджета, по-специално в предвиждането на разходи за срещи с външни участници. |
| --- | --- |

11.

От 1,1 млн. евро, пренесени от 2012 г., 0,23 млн. евро (21 %) са анулирани през 2013 г. Високият процент анулирани кредити показва слабости в планирането на бюджета, по-специално в предвиждането на разходи за срещи с външни участници.

| 12. | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е сравнително ниско — 94 %. През 2013 г. процентът на плащания спрямо бюджетните кредити за поети задължения е задоволителен за дял I и дял II, съответно 97 % и 87 %. Въпреки че размерът на пренесените бюджетни кредити по дял III е висок — 1 млн. евро, или 43 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III, това отразява многогодишния характер на дейностите на Агенцията, като плащанията са планирани и извършени в съответствие с оперативните нужди. |
| --- | --- |

12.

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е сравнително ниско — 94 %. През 2013 г. процентът на плащания спрямо бюджетните кредити за поети задължения е задоволителен за дял I и дял II, съответно 97 % и 87 %. Въпреки че размерът на пренесените бюджетни кредити по дял III е висок — 1 млн. евро, или 43 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III, това отразява многогодишния характер на дейностите на Агенцията, като плащанията са планирани и извършени в съответствие с оперативните нужди.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 369, 16.12.2004 г., стр. 73.

1

(2)  ОВ L 173, 3.7.2008 г., стр. 27.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  ОВ L 341, 18.12.2013 г, стр. 69.

4

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

5

(6)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

6

(7)  Членове 62 и 68 във връзка с членове 53 и 58 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

7

(8)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

8

(9)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

9

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | По отношение на разходите, свързани с оперативната дейност на Агенцията (дял III), 0,8 милиона евро, които представляват 46 % от поетите задължения, са пренесени за 2012 година. Този висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета. | Не е приложимо |
| 2012 | От общо 1,1 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г. към 2012 г., 0,2 млн. евро (18 %) са анулирани през 2012 г. Въпреки че това се дължи отчасти на трудностите при предвиждане на разходи за срещи с външни участници, подобно високо ниво показва недостатъчно добро планиране на бюджета. | Не е приложимо |
| 2012 | През 2012 г. процентът на плащания спрямо бюджетните кредити за поети задължения е задоволителен за дял I и дял II, съответно 96 % и 84 %. Пренесените кредити за дял III обаче са високи — 1,1 млн. евро, или 47 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III. Въпреки че това се дължи отчасти на закъснялото представяне на декларациите за разходи, свързани с мисии, от страна на външните участници в срещите, подобно високо ниво противоречи на бюджетния принцип на ежегодност. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

По отношение на разходите, свързани с оперативната дейност на Агенцията (дял III), 0,8 милиона евро, които представляват 46 % от поетите задължения, са пренесени за 2012 година. Този висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета.

Не е приложимо

2012

От общо 1,1 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г. към 2012 г., 0,2 млн. евро (18 %) са анулирани през 2012 г. Въпреки че това се дължи отчасти на трудностите при предвиждане на разходи за срещи с външни участници, подобно високо ниво показва недостатъчно добро планиране на бюджета.

Не е приложимо

2012

През 2012 г. процентът на плащания спрямо бюджетните кредити за поети задължения е задоволителен за дял I и дял II, съответно 96 % и 84 %. Пренесените кредити за дял III обаче са високи — 1,1 млн. евро, или 47 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III. Въпреки че това се дължи отчасти на закъснялото представяне на декларациите за разходи, свързани с мисии, от страна на външните участници в срещите, подобно високо ниво противоречи на бюджетния принцип на ежегодност.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Изпълнителна агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите (Люксембург)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 168 и 169 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве. Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета. Съюзът допълва действията на държавите членки за намаляване на вредата от наркотиците за здравето, включително посредством информация и превантивни мерки.
  С цел подкрепа на интересите на потребителите и осигуряването на високо равнище на защита на потребителите Съюзът съдейства за закрилата на здравето, сигурността и икономическите интереси на потребителите, както и за развитието на тяхното право на информация, просвета и самоорганизиране с цел защита на техните интереси. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията | Цели







  — | Агенцията отговаря за задачите по изпълнението, свързани с управлението на Втората програма в областта на общественото здраве 2008 — 2013 г., приета с Решение No 1350/2007/ЕО, на Програмата за защита на потребителите за 2007 — 2013 г., приета с Решение No 1926/2006/ЕО, и на мерките за обучение в областта на безопасността на храните, обхванати от Регламент (ЕО) No 882/2004 и Директива 2000/29/ЕО. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 168 и 169 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве. Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета. Съюзът допълва действията на държавите членки за намаляване на вредата от наркотиците за здравето, включително посредством информация и превантивни мерки.

С цел подкрепа на интересите на потребителите и осигуряването на високо равнище на защита на потребителите Съюзът съдейства за закрилата на здравето, сигурността и икономическите интереси на потребителите, както и за развитието на тяхното право на информация, просвета и самоорганизиране с цел защита на техните интереси.

Правомощия на Агенцията

Цели

—

Агенцията отговаря за задачите по изпълнението, свързани с управлението на Втората програма в областта на общественото здраве 2008 — 2013 г., приета с Решение No 1350/2007/ЕО, на Програмата за защита на потребителите за 2007 — 2013 г., приета с Решение No 1926/2006/ЕО, и на мерките за обучение в областта на безопасността на храните, обхванати от Регламент (ЕО) No 882/2004 и Директива 2000/29/ЕО.

| — | Освен това Агенцията управлява всички етапи от действието на мерките за изпълнение, които са ѝ възложени в рамките на Програмата за действие на ЕС в областта на общественото здравеопазване (2003 — 2008 г.), приета с Решение No 1786/2002/ЕО на Европейския парламент и на Съвета. |
| --- | --- |

—

Освен това Агенцията управлява всички етапи от действието на мерките за изпълнение, които са ѝ възложени в рамките на Програмата за действие на ЕС в областта на общественото здравеопазване (2003 — 2008 г.), приета с Решение No 1786/2002/ЕО на Европейския парламент и на Съвета.

| — | Със своето решение за изпълнение от 17 декември 2013 г. (Реф. 2013/770/ЕС) Европейската комисия създава Изпълнителна агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), която заменя и наследява функциите на Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите, за периода от 1 януари 2014 г. до 31 декември 2024 г. |
| --- | --- |

—

Със своето решение за изпълнение от 17 декември 2013 г. (Реф. 2013/770/ЕС) Европейската комисия създава Изпълнителна агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), която заменя и наследява функциите на Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите, за периода от 1 януари 2014 г. до 31 декември 2024 г.

| — | Поради това всички препратки, съдържащи се в приложението към Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите (EAHC), от 1 януари 2014 г. следва да се считат и за препратки към новосъздадената Изпълнителна агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), която е правоприемник на EAHC. |
| --- | --- |

—

Поради това всички препратки, съдържащи се в приложението към Изпълнителната агенция за здравеопазване и въпроси, свързани с потребителите (EAHC), от 1 януари 2014 г. следва да се считат и за препратки към новосъздадената Изпълнителна агенция за потребителите, здравеопазването и храните (CHAFEA), която е правоприемник на EAHC.

Задачи

В рамките на споменатите по-долу програми на Съюза Агенцията отговаря за изпълнението на следните задачи, определени в акта за делегиране на правомощия, приет на 9 септември 2008 г. (1):

Програма в областта на общественото здраве 2003 — 2008 г. — Решение No 1786/2002/ЕО

Програма в областта на общественото здраве 2008 — 2013 г. — Решение No 1350/2007/ЕО

Програма за защита на потребителите 2007 — 2013 г. — Решение No 1926/2006/ЕО

Мерки за обучение в областта на безопасността на храните — Регламент (ЕО) No 882/2004 и Директива 2000/29/ЕО:

| а) | Управление на всички фази на цикъла от проекти (за целите на мониторинга и разпространението на информация Агенцията следва да предприема необходимите стъпки за създаване на база данни от проекти или за надграждане на съществуваща такава, като включва описание на проектите и крайните резултати от тях). |
| --- | --- |

а)

Управление на всички фази на цикъла от проекти (за целите на мониторинга и разпространението на информация Агенцията следва да предприема необходимите стъпки за създаване на база данни от проекти или за надграждане на съществуваща такава, като включва описание на проектите и крайните резултати от тях).

| б) | Мониторинг на проекти, осъществявани в рамките на тези програми, и предприемане на мерки, включително необходимите проверки. |
| --- | --- |

б)

Мониторинг на проекти, осъществявани в рамките на тези програми, и предприемане на мерки, включително необходимите проверки.

| в) | Събиране, обработка и разпространяване на данни, и по-специално съставяне, анализ и предоставяне на Комисията на цялата информация, необходима за управлението на изпълнението на програмите и мерките, засилване на координацията и съвместната работа с други програми на Съюза, с държавите членки и с международните организации. |
| --- | --- |

в)

Събиране, обработка и разпространяване на данни, и по-специално съставяне, анализ и предоставяне на Комисията на цялата информация, необходима за управлението на изпълнението на програмите и мерките, засилване на координацията и съвместната работа с други програми на Съюза, с държавите членки и с международните организации.

| г) | Организиране на срещи, семинари, беседи и обучения. |
| --- | --- |

г)

Организиране на срещи, семинари, беседи и обучения.

| д) | Участие в оценяването на ефекта от програмите, по-специално в годишната и/или междинната оценка на изпълнението на програмите, както и извършване на последващи действия по оценки, проведени от Комисията. |
| --- | --- |

д)

Участие в оценяването на ефекта от програмите, по-специално в годишната и/или междинната оценка на изпълнението на програмите, както и извършване на последващи действия по оценки, проведени от Комисията.

| е) | Разпространение на резултатите от планираните и осъществените от Комисията информационни кампании. |
| --- | --- |

е)

Разпространение на резултатите от планираните и осъществените от Комисията информационни кампании.

| ж) | Изготвяне на общи данни за контрола и надзора. |
| --- | --- |

ж)

Изготвяне на общи данни за контрола и надзора.

| з) | Участие в подготвителната работа по финансови решения. |
| --- | --- |

з)

Участие в подготвителната работа по финансови решения.

Управление

Управителен комитет

Състои се от петима членове, назначени от Европейската комисия. Членовете на Управителния комитет се назначават за 2 години.

Приема годишната работна програма на Агенцията, одобрена от Европейската комисия. Освен това той приема административния бюджет на Агенцията и годишния ѝ отчет за дейността.

Директор

Назначава се от Европейската комисия за срок от четири години.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

Административният бюджет на Агенцията за 2013 г. възлиза на 7,23(7,22) млн. евро.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Към 31 декември 2013 г. броят на наетите от Агенцията служители по щатно разписание е 49 (50), от които 11 (11) срочно наети служители и 38 (39) договорно наети служители.

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

| 1. | Приключване на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за периода 2005 — 2007 г., сключени в рамките на Програмата в областта на общественото здравеопазване 2003 — 2008 г.; мониторинг на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за периода 2008 — 2012 г. по Втората програма в областта на общественото здраве (2008 — 2013 г.); успешно приключване на преговорите за отпускане на безвъзмездна финансова помощ по поканата за представяне на предложения от 2013 г., в т.ч. проекти, конференции, безвъзмездни средства за оперативни разходи и съвместни действия. Управление на поканата за представяне на предложения от 2013 г., средствата и договорите по поканите за представяне на предложения от 2008 г. и поканите за участие в търг по Програмата за защита на потребителите за периода 2007 — 2013 г., както и на проектите, възложени по поканите за представяне на предложения от 2007, 2008 и 2009 г. в рамките на мерките за обучение в областта на безопасността на храните. |
| --- | --- |

1.

Приключване на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за периода 2005 — 2007 г., сключени в рамките на Програмата в областта на общественото здравеопазване 2003 — 2008 г.; мониторинг на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за периода 2008 — 2012 г. по Втората програма в областта на общественото здраве (2008 — 2013 г.); успешно приключване на преговорите за отпускане на безвъзмездна финансова помощ по поканата за представяне на предложения от 2013 г., в т.ч. проекти, конференции, безвъзмездни средства за оперативни разходи и съвместни действия. Управление на поканата за представяне на предложения от 2013 г., средствата и договорите по поканите за представяне на предложения от 2008 г. и поканите за участие в търг по Програмата за защита на потребителите за периода 2007 — 2013 г., както и на проектите, възложени по поканите за представяне на предложения от 2007, 2008 и 2009 г. в рамките на мерките за обучение в областта на безопасността на храните.

| 2. | Работна програма за Програмата в областта на общественото здравеопазване






  — | Поканата за представяне на предложения за 2013 г. е обявена на 20 декември 2012 г. и е затворена на 22 март 2013 г. Тя е публикувана в Официален вестник на Европейския съюз
   (2) и на уебсайтовете на EAHC (3) и ЕС. |
| --- | --- | --- |

2.

Работна програма за Програмата в областта на общественото здравеопазване

—

Поканата за представяне на предложения за 2013 г. е обявена на 20 декември 2012 г. и е затворена на 22 март 2013 г. Тя е публикувана в Официален вестник на Европейския съюз
   (2) и на уебсайтовете на EAHC (3) и ЕС.

| — | Предложения за проекти: 9 от 52 проектни предложения, за които е извършена техническа оценка (17,3 %), са препоръчани за финансиране (извън списъка с одобрени предложения). Общата сума на средствата, съфинансирани от ЕС за тях, е в размер на 1 2 2 43  354 евро. |
| --- | --- |

—

Предложения за проекти: 9 от 52 проектни предложения, за които е извършена техническа оценка (17,3 %), са препоръчани за финансиране (извън списъка с одобрени предложения). Общата сума на средствата, съфинансирани от ЕС за тях, е в размер на 1 2 2 43  354 евро.

| — | Предложения за конференции: 11 от 46 предложения за конференции, за които е извършена техническа оценка (24 %), са препоръчани за финансиране. Това съответства на предложение за съфинансиране от ЕС в размер на 7 19  758 евро. |
| --- | --- |

—

Предложения за конференции: 11 от 46 предложения за конференции, за които е извършена техническа оценка (24 %), са препоръчани за финансиране. Това съответства на предложение за съфинансиране от ЕС в размер на 7 19  758 евро.

| — | Предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи: 20 от 44 предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи, за които е извършена техническа оценка (45,4 %), са препоръчани за финансиране. Това съответства на предложение за съфинансиране от ЕС в размер на 5 2 93  430 евро. |
| --- | --- |

—

Предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи: 20 от 44 предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи, за които е извършена техническа оценка (45,4 %), са препоръчани за финансиране. Това съответства на предложение за съфинансиране от ЕС в размер на 5 2 93  430 евро.

| — | Съвместни действия: Всички предложения за съвместни действия (5 на брой) са препоръчани за съфинансиране от страна на ЕС в размер на 1 3 5 72  397 евро. |
| --- | --- |

—

Съвместни действия: Всички предложения за съвместни действия (5 на брой) са препоръчани за съфинансиране от страна на ЕС в размер на 1 3 5 72  397 евро.

| — | Изготвени са списъци с одобрени предложения за проекти, предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи и конференции. При проектите в този списък са включени 4 предложения. Общият размер на предложеното съфинансиране от ЕС за тях е 4 8 15  524 евро. Списъкът на одобрените предложения за конференциите съдържа 3 предложения (с обща стойност 2 75  934 евро), а при предложенията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи списъкът съдържа 4 предложения с общ размер на съфинансирането от 4 25  280 евро. |
| --- | --- |

—

Изготвени са списъци с одобрени предложения за проекти, предложения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи и конференции. При проектите в този списък са включени 4 предложения. Общият размер на предложеното съфинансиране от ЕС за тях е 4 8 15  524 евро. Списъкът на одобрените предложения за конференциите съдържа 3 предложения (с обща стойност 2 75  934 евро), а при предложенията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за оперативни разходи списъкът съдържа 4 предложения с общ размер на съфинансирането от 4 25  280 евро.

| — | През 2013 г. са публикувани 13 обявени покани за участие в търг, в т.ч. две за рамкови договори, и 13 заявки за предоставяне на услуги. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. са публикувани 13 обявени покани за участие в търг, в т.ч. две за рамкови договори, и 13 заявки за предоставяне на услуги.

| — | Тъй като повечето договори са сключени в края на 2013 г., работата по тях е започнала към края на годината. Агенцията е била домакин на учредителни срещи по всеки от договорите и е следила отблизо изпълнението, в сътрудничество с ГД „Здравеопазване и потребители“. |
| --- | --- |

—

Тъй като повечето договори са сключени в края на 2013 г., работата по тях е започнала към края на годината. Агенцията е била домакин на учредителни срещи по всеки от договорите и е следила отблизо изпълнението, в сътрудничество с ГД „Здравеопазване и потребители“.

| 3. | Работна програма за Програмата за защита на потребителите






  — | В качеството си на орган, натоварен с изпълнението на някои части от (годишната) Програма за защита на потребителите, през 2013 г. Агенцията е обявила 8 покани за представяне на предложения и е стартирала 21 процедури за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- | --- |

3.

Работна програма за Програмата за защита на потребителите

—

В качеството си на орган, натоварен с изпълнението на някои части от (годишната) Програма за защита на потребителите, през 2013 г. Агенцията е обявила 8 покани за представяне на предложения и е стартирала 21 процедури за възлагане на обществени поръчки.

| — | Агенцията е предоставила безвъзмездна финансова помощ в 56 случая за обмен на служители между компетентните органи на държавите членки, като е предоставила на служителите на правоприлагащите органи възможността да обменят опит и знания относно приложението на Директива 2001/95/ЕО относно общата безопасност на продуктите и на Регламент (ЕО) No 2006/2004 относно сътрудничеството в областта на защита на потребителите (CPC). |
| --- | --- |

—

Агенцията е предоставила безвъзмездна финансова помощ в 56 случая за обмен на служители между компетентните органи на държавите членки, като е предоставила на служителите на правоприлагащите органи възможността да обменят опит и знания относно приложението на Директива 2001/95/ЕО относно общата безопасност на продуктите и на Регламент (ЕО) No 2006/2004 относно сътрудничеството в областта на защита на потребителите (CPC).

| — | Средствата, които са отпуснати за изпълнение на съвместни действия, свързани с Директивата относно общата безопасност на продуктите, са насочени към обмен и прилагане на добри практики между компетентните органи на участващите държави членки и към подобряване на трансграничното сътрудничество. |
| --- | --- |

—

Средствата, които са отпуснати за изпълнение на съвместни действия, свързани с Директивата относно общата безопасност на продуктите, са насочени към обмен и прилагане на добри практики между компетентните органи на участващите държави членки и към подобряване на трансграничното сътрудничество.

| — | След присъединяването на Хърватия към ЕС Агенцията е подписала първото споразумение за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с цел подпомагане на дейностите, които ще бъдат предприети от Европейския център за потребители (ЕЦП) в Хърватия. |
| --- | --- |

—

След присъединяването на Хърватия към ЕС Агенцията е подписала първото споразумение за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с цел подпомагане на дейностите, които ще бъдат предприети от Европейския център за потребители (ЕЦП) в Хърватия.

| — | Агенцията е сключила договор за услуги, който предвижда прилагането на механизъм за подкрепа на мрежата на ЕЦП с оглед повишаване на неговата популярност и въздействието от общата дейност на ЕЦП. Разработването на стандарти за качество е част от тази услуга и ще помогне на ЕЦП да измери постигнатите резултати спрямо предварително определените показатели. |
| --- | --- |

—

Агенцията е сключила договор за услуги, който предвижда прилагането на механизъм за подкрепа на мрежата на ЕЦП с оглед повишаване на неговата популярност и въздействието от общата дейност на ЕЦП. Разработването на стандарти за качество е част от тази услуга и ще помогне на ЕЦП да измери постигнатите резултати спрямо предварително определените показатели.

| — | Агенцията е стартирала няколко процедури за възлагане на обществени поръчки, които да подпомогнат постигането на целта за безопасност на потребителите. Заявените услуги са имали за резултат разработването и одобряването (в съответствие с правилата на ISО) на графични символи, предаващи някои съобщения за безопасност или предупредителни съобщения, които следва да бъдат използвани при детски артикули, улесняващи съня продукти, продукти за почивка, хигиена и детско хранене. |
| --- | --- |

—

Агенцията е стартирала няколко процедури за възлагане на обществени поръчки, които да подпомогнат постигането на целта за безопасност на потребителите. Заявените услуги са имали за резултат разработването и одобряването (в съответствие с правилата на ISО) на графични символи, предаващи някои съобщения за безопасност или предупредителни съобщения, които следва да бъдат използвани при детски артикули, улесняващи съня продукти, продукти за почивка, хигиена и детско хранене.

| — | Извършеното изследване на камини с бездимно горене на спиртна основа има за цел да определи ефектите от отделяните газове върху качеството на въздуха в помещенията чрез провеждане на лабораторни експерименти. |
| --- | --- |

—

Извършеното изследване на камини с бездимно горене на спиртна основа има за цел да определи ефектите от отделяните газове върху качеството на въздуха в помещенията чрез провеждане на лабораторни експерименти.

| — | През 2013 г. са одобрени два пакета от действия по отношение на сътрудничеството в областта на защита на потребителите (CPC). Първият се съсредоточава върху прилагането на правилата на Общността относно неравноправните клаузи, включвани в договорите на потребителите (Директива 93/13/ЕИО относно неравноправните клаузи в потребителските договори — Директива за неравноправните клаузи (ДНК). Действията имат за цел уеднаквяване на интерпретациите на ДНК и са насочени към създаване на възможност за подобрен обмен на информация между компетентните органи. Вторият пакет от действия има за цел да изгради и развие интернет изследователска мрежа, като насърчи създаването на интернет лаборатории сред компетентните органи на държавите членки на ЕС. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. са одобрени два пакета от действия по отношение на сътрудничеството в областта на защита на потребителите (CPC). Първият се съсредоточава върху прилагането на правилата на Общността относно неравноправните клаузи, включвани в договорите на потребителите (Директива 93/13/ЕИО относно неравноправните клаузи в потребителските договори — Директива за неравноправните клаузи (ДНК). Действията имат за цел уеднаквяване на интерпретациите на ДНК и са насочени към създаване на възможност за подобрен обмен на информация между компетентните органи. Вторият пакет от действия има за цел да изгради и развие интернет изследователска мрежа, като насърчи създаването на интернет лаборатории сред компетентните органи на държавите членки на ЕС.

| — | През 2013 г. Агенцията е сключила специфични споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с Европейското бюро на съюзите на потребителите (BEUC) и е подготвила такова споразумение с Европейската асоциация за координация на представляването на интересите на потребителите в процеса на стандартизация (ANEC). |
| --- | --- |

—

През 2013 г. Агенцията е сключила специфични споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с Европейското бюро на съюзите на потребителите (BEUC) и е подготвила такова споразумение с Европейската асоциация за координация на представляването на интересите на потребителите в процеса на стандартизация (ANEC).

| — | Съфинансирането на Европейското бюро на съюзите на потребителите (BEUC) ще допринесе за по-нататъшна защита на интересите на европейските потребители в процеса на прилагане на политиката на ЕС, като купувачи или потребители на стоки и услуги. |
| --- | --- |

—

Съфинансирането на Европейското бюро на съюзите на потребителите (BEUC) ще допринесе за по-нататъшна защита на интересите на европейските потребители в процеса на прилагане на политиката на ЕС, като купувачи или потребители на стоки и услуги.

| — | Финансовата подкрепа, предоставена на ANEC, осигурява представителство и защита на интересите на потребителите в процеса на стандартизация и сертификация. |
| --- | --- |

—

Финансовата подкрепа, предоставена на ANEC, осигурява представителство и защита на интересите на потребителите в процеса на стандартизация и сертификация.

| 4. | Работна програма за програмата „По-добро обучение за по-безопасни храни“






  — | Агенцията е лансирала 26 процедури за възлагане на обществени поръчки, по които през 2013 г. са подписани 29 договора за услуги. Услугите, които ще бъдат предоставени по тези договори, включват организирането на курсове за обучение, насочени към служители от държавите членки на ЕС и от националните органи на страните кандидатки и държавите от ЕПС и ЕАСТ, които участват в официалните дейности по контрол. |
| --- | --- | --- |

4.

Работна програма за програмата „По-добро обучение за по-безопасни храни“

—

Агенцията е лансирала 26 процедури за възлагане на обществени поръчки, по които през 2013 г. са подписани 29 договора за услуги. Услугите, които ще бъдат предоставени по тези договори, включват организирането на курсове за обучение, насочени към служители от държавите членки на ЕС и от националните органи на страните кандидатки и държавите от ЕПС и ЕАСТ, които участват в официалните дейности по контрол.

| — | Целта на обученията е да се поддържа актуалната информираност на обучаващите се относно всички аспекти на законодателството на ЕС в областите, свързани с храните, както и да се осигури по-уеднаквено, обективно и подходящо извършване на контрол във всички държави членки. Курсовете за обучение ще обхванат законодателството, свързано с храните, и широк спектър от въпроси, като например хуманното отношение към животните, HACCP (Анализ на риска и контрола на критичните точки), животинска сперма, яйцеклетки и ембриони, оценка на риска, здраве на растенията и ветеринарни лекарствени продукти. |
| --- | --- |

—

Целта на обученията е да се поддържа актуалната информираност на обучаващите се относно всички аспекти на законодателството на ЕС в областите, свързани с храните, както и да се осигури по-уеднаквено, обективно и подходящо извършване на контрол във всички държави членки. Курсовете за обучение ще обхванат законодателството, свързано с храните, и широк спектър от въпроси, като например хуманното отношение към животните, HACCP (Анализ на риска и контрола на критичните точки), животинска сперма, яйцеклетки и ембриони, оценка на риска, здраве на растенията и ветеринарни лекарствени продукти.

| — | За допълнителната програма „По-добро обучение за по-безопасни храни“ (BTSF), свързана с трети страни и финансирана от бюджетите на ГД „Развитие и сътрудничество“ и ГД „Търговия“, ще бъде организирано специално обучение в развиващи се държави и страни, които не са членки на ЕС, с цел запознаване на техните служители, извършващи контрол, със стандартите и изискванията за внос на ЕС. Планира се да бъдат обучени около 2100 служители от трети държави. |
| --- | --- |

—

За допълнителната програма „По-добро обучение за по-безопасни храни“ (BTSF), свързана с трети страни и финансирана от бюджетите на ГД „Развитие и сътрудничество“ и ГД „Търговия“, ще бъде организирано специално обучение в развиващи се държави и страни, които не са членки на ЕС, с цел запознаване на техните служители, извършващи контрол, със стандартите и изискванията за внос на ЕС. Планира се да бъдат обучени около 2100 служители от трети държави.

| — | По отношение на броя участници, преминаващи през обучения всяка година, инициативата BTSF е постигнала стабилно ниво от около 6000 участници, както е планирано от самото начало за обучаващите се лица от държавите членки. Общото ниво на удовлетворение е достигнало целевите 85 %, а над 90 % от участниците са оценили получените знания като полезни. |
| --- | --- |

—

По отношение на броя участници, преминаващи през обучения всяка година, инициативата BTSF е постигнала стабилно ниво от около 6000 участници, както е планирано от самото начало за обучаващите се лица от държавите членки. Общото ниво на удовлетворение е достигнало целевите 85 %, а над 90 % от участниците са оценили получените знания като полезни.

---

(1)  Решение на Комисията от 9 септември 2008 г. за делегиране на правомощия на Агенцията.

(2)  OВ C 378/6, 8.12.2012 г., http://ec.europa.eu/eahc/documents/health/calls/2013/HP_work_plan_for_2013.pdf

(3)  http://ec.europa.eu/eahc/

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията взема предвид констатацията на Палатата. Полагат се усилия, за да се намали още повече анулирането на пренесените бюджетни кредити за поети задължения. По-специално по отношение на срещите и информационните дни, взети са конкретни мерки за намаляване на анулирането от отбелязаните 94  953 евро (2013 г.) до под 24  000 евро (2014 г.). |
| --- | --- |

11.

Агенцията взема предвид констатацията на Палатата. Полагат се усилия, за да се намали още повече анулирането на пренесените бюджетни кредити за поети задължения. По-специално по отношение на срещите и информационните дни, взети са конкретни мерки за намаляване на анулирането от отбелязаните 94  953 евро (2013 г.) до под 24  000 евро (2014 г.).

| 12. | Агенцията взема предвид констатацията на Палатата и потвърждава ангажимента си да поддържа — доколкото е възможно — ниско ниво на пренасяне на бюджетните кредити за поети задължения. Що се отнася до ниското общо ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения — 94 %, следва да се отбележи, че дял I („Разходи за персонал“) съставлява 58,77 % от общия бюджет. Непълното усвояване на бюджетни кредити се дължи главно на решението на Съда от ноември 2013 г. за отказ за увеличение на заплатите за 2011 и 2012 г., което представлява изолиран случай. |
| --- | --- |

12.

Агенцията взема предвид констатацията на Палатата и потвърждава ангажимента си да поддържа — доколкото е възможно — ниско ниво на пренасяне на бюджетните кредити за поети задължения. Що се отнася до ниското общо ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения — 94 %, следва да се отбележи, че дял I („Разходи за персонал“) съставлява 58,77 % от общия бюджет. Непълното усвояване на бюджетни кредити се дължи главно на решението на Съда от ноември 2013 г. за отказ за увеличение на заплатите за 2011 и 2012 г., което представлява изолиран случай.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/93 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/93

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за авиационна безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/11)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за авиационна безопасност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕААБ“ или „EASA“) със седалище в Кьолн, е създадена с Регламент (EО) No 1592/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1), последно изменен с Регламент (ЕО) No 1108/2009 (2). Агенцията извършва специфични регулаторни и изпълнителни функции в областта на безопасността на гражданското въздухоплаване (3). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за авиационна безопасност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕААБ“ или „EASA“) със седалище в Кьолн, е създадена с Регламент (EО) No 1592/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1), последно изменен с Регламент (ЕО) No 1108/2009 (2). Агенцията извършва специфични регулаторни и изпълнителни функции в областта на безопасността на гражданското въздухоплаване (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | През 2012 г. ЕААБ e избрала чрез процедури за възлагане на обществени поръчки 14 Национални авиационни органа и 10 „квалифицирани органа“ за извършване на част от нейните сертификационни дейности (9). През 2013 г. разходите за тези сертификационни дейности на външни изпълнители възлиза приблизително на 22 млн. евро. Процесът на възлагане на конкретни сертификационни дейности на Националните сертификационни органи и на квалифицираните органи, както и критериите, които следва да бъдат използвани, са описани в специфични указания, определени от Агенцията (10). Прозрачността на процеса на възлагане на дейности на външни изпълнители обаче може да бъде подобрена посредством по-добро документиране на процесите на разпределяне на поръчките, включително чрез оценки, извършени въз основа на определените в указанията критерии. Това се отнася и до разпределянето на оференти на многото други поръчки с ниска стойност. |
| --- | --- |

11.

През 2012 г. ЕААБ e избрала чрез процедури за възлагане на обществени поръчки 14 Национални авиационни органа и 10 „квалифицирани органа“ за извършване на част от нейните сертификационни дейности (9). През 2013 г. разходите за тези сертификационни дейности на външни изпълнители възлиза приблизително на 22 млн. евро. Процесът на възлагане на конкретни сертификационни дейности на Националните сертификационни органи и на квалифицираните органи, както и критериите, които следва да бъдат използвани, са описани в специфични указания, определени от Агенцията (10). Прозрачността на процеса на възлагане на дейности на външни изпълнители обаче може да бъде подобрена посредством по-добро документиране на процесите на разпределяне на поръчките, включително чрез оценки, извършени въз основа на определените в указанията критерии. Това се отнася и до разпределянето на оференти на многото други поръчки с ниска стойност.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 12. | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо — 98 %. Въпреки че Агенцията допълнително е намалила общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 10,1 млн. евро (11 %) през 2012 г. на 7,2 млн. евро (8 %) през 2013 г., нивото на тези пренесени бюджетни кредити за поети задължения за дял III е високо — 3,4 млн. евро (42 %). Въпреки че многогодишната същност на дейностите на Агенцията обосновава в известна степен преносите и че тези от извадката на Палатата са надлежно обосновани, подобни високи нива противоречат на принципа на ежегодност на бюджета. |
| --- | --- |

12.

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо — 98 %. Въпреки че Агенцията допълнително е намалила общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 10,1 млн. евро (11 %) през 2012 г. на 7,2 млн. евро (8 %) през 2013 г., нивото на тези пренесени бюджетни кредити за поети задължения за дял III е високо — 3,4 млн. евро (42 %). Въпреки че многогодишната същност на дейностите на Агенцията обосновава в известна степен преносите и че тези от извадката на Палатата са надлежно обосновани, подобни високи нива противоречат на принципа на ежегодност на бюджета.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Агенцията започва своята дейност през 2004 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Агенцията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение би засилило прозрачността по отношение на условията, при които работят Агенцията и нейните служители. |
| --- | --- |

13.

Агенцията започва своята дейност през 2004 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Агенцията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение би засилило прозрачността по отношение на условията, при които работят Агенцията и нейните служители.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 240, 7.9.2002 г., стр. 1.

1

(2)  ОВ L 309, 24.11.2009 г., стр. 51.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

8

(9)  В края на май 2014 г. 3 договора с квалифицирани органи са били прекратени и вследствие на това остават 14 действащи договори с Национални сертификационни органи и 7 с квалифицирани органи.

9

(10)  „Насоки за разпределение на задачите по сертифициране на националните авиационни органи и квалифицирани органи“, Решение 01-2011 на управителния съвет на ЕААБ.

10

Насоки за разпределение на задачите по сертифициране на националните авиационни органи и квалифицирани органи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | В края на 2011 г. салдото по банковите сметки на Агенцията е в размер на 55 млн. евро (2010 г.: 49 милиона евро) в една-единствена банка. Липсва установена политика за управление на касовите средства с оглед ограничаване на този риск при същевременна подходяща възвращаемост на инвестициите. | Завършени |
| 2012 | Агенцията е установила стандартна процедура за предварителни проверки. Съответните контролни списъци обаче не са били изготвени, а документацията в подкрепа на утвърждаването на разходите невинаги е била налична (1). | Завършени |
| 2012 | През 2009 г. е одобрена методология за последващи проверки. Въпреки че Агенцията има напредък по отношение на изпълнението, все още има възможност за подобрение в следните области: все още липсва годишно планиране на проверките, избраната за проверка извадка от операции не се базира на риска, а методологията не обхваща процедурите за възлагане на обществени поръчки. | Завършени |
| 2012 | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 95 %, като то варира между 96 % за дял I (разходи за персонала), 95 % за дял II (административни разходи) и 89 % за дял III (оперативни разходи). Въпреки това прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения за дял III са високи — 46 %. Въпреки че многогодишната същност на дейностите на Агенцията обосновава в известна степен преносите като тези от извадката на Палатата, които са надлежно обосновани, подобни високи нива противоречат на принципа на ежегодност на бюджета. | Не е приложимо |
| 2012 | В една от одитираните процедури за набиране на персонал, избраният кандидат не е отговарял на изискванията на Правилника за персонала за завършено висше образование или съответстващо професионално обучение. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

В края на 2011 г. салдото по банковите сметки на Агенцията е в размер на 55 млн. евро (2010 г.: 49 милиона евро) в една-единствена банка. Липсва установена политика за управление на касовите средства с оглед ограничаване на този риск при същевременна подходяща възвращаемост на инвестициите.

Завършени

2012

Агенцията е установила стандартна процедура за предварителни проверки. Съответните контролни списъци обаче не са били изготвени, а документацията в подкрепа на утвърждаването на разходите невинаги е била налична (1).

Завършени

2012

През 2009 г. е одобрена методология за последващи проверки. Въпреки че Агенцията има напредък по отношение на изпълнението, все още има възможност за подобрение в следните области: все още липсва годишно планиране на проверките, избраната за проверка извадка от операции не се базира на риска, а методологията не обхваща процедурите за възлагане на обществени поръчки.

Завършени

2012

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 95 %, като то варира между 96 % за дял I (разходи за персонала), 95 % за дял II (административни разходи) и 89 % за дял III (оперативни разходи). Въпреки това прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения за дял III са високи — 46 %. Въпреки че многогодишната същност на дейностите на Агенцията обосновава в известна степен преносите като тези от извадката на Палатата, които са надлежно обосновани, подобни високи нива противоречат на принципа на ежегодност на бюджета.

Не е приложимо

2012

В една от одитираните процедури за набиране на персонал, избраният кандидат не е отговарял на изискванията на Правилника за персонала за завършено висше образование или съответстващо професионално обучение.

Не е приложимо

---

(1)  Липсват отчети за отработените часове, доказващи вложения труд за услугите, които се заплащат на база човекодни.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за авиационна безопасност (Кьолн)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 100 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, могат да приемат съответните разпоредби относно морския и въздушния транспорт. Те действат след консултация с Икономическия и социален комитет и с Комитета на регионите. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (EО) No 216/2008 на Европейския парламент и на Съвета) („базовият регламент“) | Цели







  — | Да поддържа високо и уеднаквено равнище на безопасност на гражданското въздухоплаване в Европа и да осигури правилното функциониране и развитие на авиационната безопасност. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 100 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, могат да приемат съответните разпоредби относно морския и въздушния транспорт. Те действат след консултация с Икономическия и социален комитет и с Комитета на регионите.

Правомощия на Агенцията

(Регламент (EО) No 216/2008 на Европейския парламент и на Съвета) („базовият регламент“)

Цели

—

Да поддържа високо и уеднаквено равнище на безопасност на гражданското въздухоплаване в Европа и да осигури правилното функциониране и развитие на авиационната безопасност.

Задачи

| — | Да издава становища и препоръки до Комисията, |
| --- | --- |

—

Да издава становища и препоръки до Комисията,

| — | да издава сертификационни спецификации, включително кодове за летателна годност и приемливи средства за съответствие, както и всякакви инструктивни материали за прилагането на основния регламент и правилата за неговото изпълнение, |
| --- | --- |

—

да издава сертификационни спецификации, включително кодове за летателна годност и приемливи средства за съответствие, както и всякакви инструктивни материали за прилагането на основния регламент и правилата за неговото изпълнение,

| — | да взема решения относно летателната годност и екологичното сертифициране, сертифицирането на пилоти, сертифицирането на въздушни операции, оператори от трети страни, инспекции в държави членки и разследване на предприятия, |
| --- | --- |

—

да взема решения относно летателната годност и екологичното сертифициране, сертифицирането на пилоти, сертифицирането на въздушни операции, оператори от трети страни, инспекции в държави членки и разследване на предприятия,

| — | да провежда стандартизационни инспекции на компетентните органи на държавите членки, на асоциираните държави и на бившите членки на Обединените авиационни власти (в този случай съгласно работните споразумения). |
| --- | --- |

—

да провежда стандартизационни инспекции на компетентните органи на държавите членки, на асоциираните държави и на бившите членки на Обединените авиационни власти (в този случай съгласно работните споразумения).

Управление

Управителен съвет

Състои се от един представител на всяка държава членка и един представител на Комисията.

Задачи

Задачите на Управителния съвет са описани в регламента за създаване на Агенцията и включват например:

| — | назначаване на изпълнителен директор и въз основа на негово предложение — директорите, |
| --- | --- |

—

назначаване на изпълнителен директор и въз основа на негово предложение — директорите,

| — | одобряване на годишния отчет за дейността на Агенцията, |
| --- | --- |

—

одобряване на годишния отчет за дейността на Агенцията,

| — | приемане на работната програма на Агенцията за следващата година, |
| --- | --- |

—

приемане на работната програма на Агенцията за следващата година,

| — | назначаване на членове на Апелативния съвет съгласно член 41, |
| --- | --- |

—

назначаване на членове на Апелативния съвет съгласно член 41,

| — | създаване на свой процедурен правилник, |
| --- | --- |

—

създаване на свой процедурен правилник,

| — | при желание — създаване на работни органи, които да го подпомагат при изпълнението на функциите му, включително при подготовката на решенията му и наблюдението на тяхното изпълнение. |
| --- | --- |

—

при желание — създаване на работни органи, които да го подпомагат при изпълнението на функциите му, включително при подготовката на решенията му и наблюдението на тяхното изпълнение.

Изпълнителен директор

Управлява Агенцията и се назначава от Управителния съвет по предложение на Комисията.

Апелативен съвет

Произнася се по жалби срещу решенията на Агенцията в съответствие с член 44 от Регламент (ЕО) No 216/2008 в някои области като сертифицирането, таксите, възнагражденията и разследването на предприятия.

Външен одит

Европейска сметна палата.

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

Общ бюджет: 151,2 (150,2) млн. евро, в т.ч.

| — | собствени приходи: 83,8 (83,0) милиона евро (55,4 %) |
| --- | --- |

—

собствени приходи: 83,8 (83,0) милиона евро (55,4 %)

| — | субсидия от ЕС: 34,9 (34,9) млн. евро (23,1 %) |
| --- | --- |

—

субсидия от ЕС: 34,9 (34,9) млн. евро (23,1 %)

| — | вноски от страни извън ЕС: 1,7 (1,7) млн. евро (1,1 %) |
| --- | --- |

—

вноски от страни извън ЕС: 1,7 (1,7) млн. евро (1,1 %)

| — | целеви приходи от такси и вноски: 24,2 (25,2) млн. евро (16,0 %) |
| --- | --- |

—

целеви приходи от такси и вноски: 24,2 (25,2) млн. евро (16,0 %)

| — | други приходи: 0,9 (0,9) млн. евро (0,6 %) |
| --- | --- |

—

други приходи: 0,9 (0,9) млн. евро (0,6 %)

| — | други субсидии: 5,7 (4,4) млн. евро (3,8 %) |
| --- | --- |

—

други субсидии: 5,7 (4,4) млн. евро (3,8 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

692 (634) временно наети служители в щатното разписание

Заети бройки: 647 (612)

Заети бройки от други служители

Общо: 100 (74,6) от които: договорно наети лица: 85 (63,3); командировани национални експерти: 15 (11,3); съветници със специални функции: 0 (0)

Общ брой срочно наети служители: 648 (1)
  (613)

Заети бройки, финансирани със субсидия: 219 (2)
  (216)

Заети бройки, финансирани със събрани такси: 429 (2)
  (396)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Становища

12 становища

Решения за определяне на правила

28 решения, свързани със: сертификационни спецификации (8); подходящи мерки за съответствие и указателни материали (20)

Допълнителни документи от 2013 г. (които ще доведат до приемане на правила през следващите години)

32 задания, 26 бележки за предложения за поправка и 24 документа за отговори на коментари

Международно сътрудничество

12 работни споразумения.

2 изменения на допълнения към работно споразумение

2 споразумения за сътрудничество във връзка с изготвянето на правила с двустранни партньори на EASA

Подпомагане на преговорите за Споразумение за общо авиационно пространство между ЕС и Украйна (споразумението е парафирано през 2013 г.).

10 писмени препоръки относно писмата към държавите от ICAO (Международна организация за гражданска авиация).

BASA (двустранно споразумение за авиационна безопасност)

Подпомага процеса на ратификация на двустранното споразумение за авиационна безопасност BASA между ЕС и Бразилия и процеса на разработване на съответните инструменти, необходими за практическото изпълнение на споразумението.

Подпомага изпълнението на двустранното споразумение за авиационна безопасност BASA между ЕС и САЩ, включително подготовката на срещите на управителния съвет, и на годишната среща за авиационните стандарти с Федералната въздухоплавателна администрация.

Подкрепа за Европейската комисия за изготвянето на нови приложения към двустранното споразумение за авиационна безопасност BASA между ЕС и САЩ (лицензиране на авиационен персонал, летателни тренажори, организации, занимаващи се с обучения на пилоти).

Сертификационни решения към 31 декември 2013 г.

Типови сертификати/ограничени типови сертификати: 11 (3)

Допълнителни типови сертификати: 688

Директиви за летателна годност: 382

Алтернативен метод за осигуряване на съответствие: 82

Разрешение за европейски технически спецификации (ETSOA): 214

Значителни промени/Значителни поправки/Нови производни на типови сертификати: 1  017

Незначителни промени/Незначителни поправки: 643

Ръководства за провеждане на полети: 318

Одобрения на полетни условия: 457

Летателни тренажори: 311

Одобрения на организации, занимаващи се с дизайн (AP и алтернативни процедури на DOA (AP-DOA): 550

Одобрения на организации, занимаващи се с поддръжка (двустранни) (4): 1  544

Одобрения на организации, занимаващи се с поддръжка (чуждестранни) (4): 328

Одобрения на организации, занимаващи се с обучения по поддръжка (4): 52

Одобрения на организации, занимаващи се с производство (4): 23

Одобрения на организации, занимаващи се с лицензиране на авиационен персонал (4): 15

Одобрения на организации, занимаващи се с Управлението на въздушното движение/аеронавигационното обслужване (4): 3

Стандартизационни инспекции (брой на инспекциите според типа) към 31 декември 2013 г.

В областта на поддържането на летателната годност: 22

В областта на операциите: 16

В областта на лицензирането на авиационен персонал: 16

В областта на лицензирането на медицинския авиационен персонал: 12

В областта на летателните тренажори: 9

В областта на управлението на въздушното движение/аеронавигационното обслужване: 14

В областта на оценката на безопасността на чуждестранни въздухоплавателни средства (SAFA): 13

---

(1)  Двама пилоти на непълно работно време заемат една щатна бройка.

(2)  Разпределението между щатни бройки, които са финансирани от събрани такси, и бройки, които са финансирани от субсидии, може да се промени в зависимост от евентуални изменения на методите за разпределение при аналитичното счетоводно отчитане към 31 декември 2013 г.

(3)  Осчетоводяват се единствено типовите сертификати/ограничените типови сертификати, които са издадени за нов вид модел. Изключват се типовите сертификати, които са издадени въз основа на придобити права, трансфер или вследствие на административно преиздаване.

(4)  Дейността по одобряването на организации има две направления. Основната дейност е наблюдение на вече одобрени организации (подновяване на одобренията на всеки 2 или 3 години), а другата дейност е свързана с нови организации, подлежащи на одобрение. Представените данни се отнасят до общия брой одобрения към 31 декември 2013 г.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11: | В рамките на подобрения контрол на сертификационните дейности, възложени на националните авиационни органи и на потенциално квалифицирани органи, през 2014 г. дирекцията по сертифициране и финансовата дирекция ще въведат опростен механизъм за отчитане, че подборът на доставчици при поръчки към външни изпълнители се провежда и оптимизира съгласно критериите по приложение 1 към Решение 2011/056/F на изпълнителния директор.
  Що се отнася до изготвянето на списъци с подбрани оференти на поръчки с ниска стойност, Агенцията систематично ще приложи коментара на Сметната палата при подбора на кандидати и съответното документиране. |
| --- | --- |

11:

В рамките на подобрения контрол на сертификационните дейности, възложени на националните авиационни органи и на потенциално квалифицирани органи, през 2014 г. дирекцията по сертифициране и финансовата дирекция ще въведат опростен механизъм за отчитане, че подборът на доставчици при поръчки към външни изпълнители се провежда и оптимизира съгласно критериите по приложение 1 към Решение 2011/056/F на изпълнителния директор.

Що се отнася до изготвянето на списъци с подбрани оференти на поръчки с ниска стойност, Агенцията систематично ще приложи коментара на Сметната палата при подбора на кандидати и съответното документиране.

| 12: | Агенцията подчертава, че вече са направени големи усилия за намаляване на размера на пренесени кредити за дял III и това вече е отразено в значителния спад на преносите, сравнено с предходната година: т.е. 6,2 милиона евро за 2012 г., сравнено с 3,4 милиона евро за 2013 г.
  През 2013 г. се наложи да задържим някои кредити в случай, че се наложи коригиране на възнагражденията за 2011 г., като през годината средствата бяха пренасочени към високо приоритетни проекти (нормотворчество и проекти за изследвания в областта на безопасността). Това възпрепятства усвояването на кредитите в началото на годината, което повлия значително на нивото на преносите в края на годината. |
| --- | --- |

12:

Агенцията подчертава, че вече са направени големи усилия за намаляване на размера на пренесени кредити за дял III и това вече е отразено в значителния спад на преносите, сравнено с предходната година: т.е. 6,2 милиона евро за 2012 г., сравнено с 3,4 милиона евро за 2013 г.

През 2013 г. се наложи да задържим някои кредити в случай, че се наложи коригиране на възнагражденията за 2011 г., като през годината средствата бяха пренасочени към високо приоритетни проекти (нормотворчество и проекти за изследвания в областта на безопасността). Това възпрепятства усвояването на кредитите в началото на годината, което повлия значително на нивото на преносите в края на годината.

| 13: | Поради липсата на подходящо споразумение за седалището, между ЕААБ и държавата — домакин вече има неясности относно взаимоотношенията ни, ето защо ЕААБ приема препоръката и ще работи в тясно сътрудничество със Съвета на ЕС, Парламента и Комисията за изготвяне на подходящо споразумение за седалището.
  Освен да подобри прозрачността на отношенията ни с държавата — домакин, подобно споразумение трябва да гарантира, че държавата — домакин предприема всички необходими мерки, за да подпомогне невъзпрепятстваното изпълнение на законните правомощия на Агенцията, както и да изясни отношенията между националните съдебни органи и Агенцията. |
| --- | --- |

13:

Поради липсата на подходящо споразумение за седалището, между ЕААБ и държавата — домакин вече има неясности относно взаимоотношенията ни, ето защо ЕААБ приема препоръката и ще работи в тясно сътрудничество със Съвета на ЕС, Парламента и Комисията за изготвяне на подходящо споразумение за седалището.

Освен да подобри прозрачността на отношенията ни с държавата — домакин, подобно споразумение трябва да гарантира, че държавата — домакин предприема всички необходими мерки, за да подпомогне невъзпрепятстваното изпълнение на законните правомощия на Агенцията, както и да изясни отношенията между националните съдебни органи и Агенцията.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/102 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/102

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската служба за подкрепа в областта на убежището за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

(2014/C 442/12)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската служба за подкрепа в областта на убежището (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „EASO“) със седалище във Валета е учредена с Регламент (ЕС) No 439/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Задачата на Службата е да подкрепя развитието на общата европейска система за убежище. Тя е учредена с цел укрепване на практическото сътрудничество по въпросите, свързани с убежището, и подпомагане на държавите членки в изпълнението на техните задължения на европейско и международно ниво за предоставяне на закрила на нуждаещите се лица. EASO функционира като център за експертни знания в областта на убежището. Службата също така предоставя подкрепа на държавите членки, чиито системи за убежище и прием са подложени на особен натиск. |
| --- | --- |

1.

Европейската служба за подкрепа в областта на убежището (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „EASO“) със седалище във Валета е учредена с Регламент (ЕС) No 439/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Задачата на Службата е да подкрепя развитието на общата европейска система за убежище. Тя е учредена с цел укрепване на практическото сътрудничество по въпросите, свързани с убежището, и подпомагане на държавите членки в изпълнението на техните задължения на европейско и международно ниво за предоставяне на закрила на нуждаещите се лица. EASO функционира като център за експертни знания в областта на убежището. Службата също така предоставя подкрепа на държавите членки, чиито системи за убежище и прием са подложени на особен натиск.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (2) и отчети за изпълнението на бюджета (3) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (2) и отчети за изпълнението на бюджета (3) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (4):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (5); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (4):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (5); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (6) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (6) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. Те следва да се разглеждат в светлината на факта, че 2013 е първата цяла година, в която Агенцията е финансово самостоятелна. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. Те следва да се разглеждат в светлината на факта, че 2013 е първата цяла година, в която Агенцията е финансово самостоятелна.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО НАДЕЖДНОСТТА НА ОТЧЕТИТЕ

| 11. | По време на одита не беше предоставена информация за основанието за начисление в размер на 40  000 евро, свързано с разходи и надбавки за служители, постъпили на работа през 2013 г. |
| --- | --- |

11.

По време на одита не беше предоставена информация за основанието за начисление в размер на 40  000 евро, свързано с разходи и надбавки за служители, постъпили на работа през 2013 г.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 12. | 446 от общия брой плащания (18 %) са направени след определения във Финансовия регламент срок. Средното закъснение при забавените плащания е 21 дни. |
| --- | --- |

12.

446 от общия брой плащания (18 %) са направени след определения във Финансовия регламент срок. Средното закъснение при забавените плащания е 21 дни.

| 13. | Шест от 16 -те стандарта за вътрешен контрол все още не са изпълнени изцяло. |
| --- | --- |

13.

Шест от 16 -те стандарта за вътрешен контрол все още не са изпълнени изцяло.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 14. | Агенцията е завишила бюджетните си нужди за 2013 г. с 13 % (2012 г. — 32 %) и са поети задължения само за 10,4 млн. евро от бюджета за 12 млн. евро. Пренесените бюджетни кредити възлизат на 2,5 млн. евро, или 24 % (2012 г. — 65 %) от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения, като за 3 37  031 евро липсва правно задължение. Въпреки че е възможно да се подобри бюджетното планиране, в сравнение с предходната година както завишаването на бюджетните нужди, така и пренесените бюджетни кредити за задължения са в значително по-малък размер. |
| --- | --- |

14.

Агенцията е завишила бюджетните си нужди за 2013 г. с 13 % (2012 г. — 32 %) и са поети задължения само за 10,4 млн. евро от бюджета за 12 млн. евро. Пренесените бюджетни кредити възлизат на 2,5 млн. евро, или 24 % (2012 г. — 65 %) от общия размер на бюджетните кредити, за които са поети задължения, като за 3 37  031 евро липсва правно задължение. Въпреки че е възможно да се подобри бюджетното планиране, в сравнение с предходната година както завишаването на бюджетните нужди, така и пренесените бюджетни кредити за задължения са в значително по-малък размер.

| 15. | Пресените бюджетни кредити, за които са поети задължения, се отнасят до дял II (други административни разходи) — 5 40  269 евро, или 31 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения, и до дял III (оперативни дейности) — 1 8 41  798 евро (45 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения). Те са свързани предимно с фактури, които не са били получени и/или изплатени в края на годината, както и със случаи на неизпълнение на въпросните услуги. |
| --- | --- |

15.

Пресените бюджетни кредити, за които са поети задължения, се отнасят до дял II (други административни разходи) — 5 40  269 евро, или 31 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения, и до дял III (оперативни дейности) — 1 8 41  798 евро (45 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения). Те са свързани предимно с фактури, които не са били получени и/или изплатени в края на годината, както и със случаи на неизпълнение на въпросните услуги.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 16. | Следва да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за събеседванията и писмените тестове са били формулирани след прегледа на заявленията за кандидатстване, което увеличава риска от това въпросите да са повлияни от конкретните заявления. Комисиите за подбор не са присъждали винаги точки за всички критерии за подбор, включени в обявленията за свободна длъжност. Подписваната от членовете на комисиите за подбор декларация за конфликт на интереси отчита като потенциален конфликт на интереси само личните взаимоотношения. При една конкретна процедура за набиране на персонал беше установено несъответствие между един критерий за допустимост, посочен в обявлението за свободна длъжност, и съответния критерий за подбор, отнасящ се за броя години доказан професионален опит. |
| --- | --- |

16.

Следва да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за събеседванията и писмените тестове са били формулирани след прегледа на заявленията за кандидатстване, което увеличава риска от това въпросите да са повлияни от конкретните заявления. Комисиите за подбор не са присъждали винаги точки за всички критерии за подбор, включени в обявленията за свободна длъжност. Подписваната от членовете на комисиите за подбор декларация за конфликт на интереси отчита като потенциален конфликт на интереси само личните взаимоотношения. При една конкретна процедура за набиране на персонал беше установено несъответствие между един критерий за допустимост, посочен в обявлението за свободна длъжност, и съответния критерий за подбор, отнасящ се за броя години доказан професионален опит.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИТЕ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 17. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

17.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 132, 29.5.2010 г, стр. 11.

1

(2)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

2

(3)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

3

(4)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

4

(5)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

5

(6)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

6

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Счетоводната система на Службата все още не е валидирана от счетоводителя. | Завършени |
| 2012 | За една пренесена сума в размер на 0,2 млн. евро не съществува правно задължение (договор), поради което той е нередовен. | Не е приложимо |
| 2012 | Не е извършена физическа инвентаризация, която да гарантира, че всички елементи на оборудването, закупено за създаването на Службата, са включени в регистъра. | Завършени |
| 2012 | Петдесет плащания, представляващи около 20 % от общия размер на плащанията, са извършени след крайния срок, определен във Финансовия регламент. | Не е приложимо |
| 2012 | Десет от 16 -те стандарта за вътрешен контрол (1) все още не са изпълнени изцяло. | Текущи |
| 2012 | Бюджетните нужди за 2012 г. са значително надценени — поети са задължения само за 4,8 млн. евро от 7 млн. евро, прехвърлени при получаването на финансова самостоятелност. | Не е приложимо |
| 2012 | Пренесени са бюджетни кредити за поети задължения на стойност 3,2 милиона евро, което представлява 65,13 % от всички бюджетни кредити за поети задължения за периода на финансова самостоятелност (2). Тези пренесени кредити засягат дял I (разходи за персонала) — 0,3 млн. евро, дял II (други административни разходи) — 1,4 млн. евро, и дял III (оперативни дейности) — 1,5 млн. евро. Те са свързани предимно с фактури, които още не са били получени и/или изплатени в края на годината, както и с предстоящо възстановяване на разходи за експертна дейност. Освен това около 0,8 млн. евро са свързани с ремонтните дейности, извършени в сградата на Службата през 2012 г., плащанията по които ще бъдат извършени след окончателното приемане на работата (3). Подобен висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета. | Не е приложимо |
| 2012 | Размерът на няколко бюджетни задължения не е достатъчен за покриване на съответните предоставени услуги и стоки. Прогнозната стойност на непокритите доставки е 0,2 млн. евро, което е довело до съответстващо деклариране с по-висока стойност в отчета за бюджетния резултат. | Не е приложимо |
| 2012 | Службата координира разполагането на експерти на държавите членки за подпомагане на други държави членки в криза (спешни мерки за подкрепа) и възстановява командировъчните разходи на експертите въз основа на фиксирана ставка. Общите възстановени разходи възлизат на около 4 17  000 евро (24 % от общия размер на плащанията). Възстановяване на разходи с фиксирана ставка е извършено и за външните участници в заседанията, провеждани в сградата на Службата. Разходите, свързани със заседанията, са разпределени между различни бюджетни редове, като общата им стойност не е известна. Въпреки че прилагането на фиксирана ставка намалява административната тежест, то може доведе до възстановяване на разходи с по-голям размер от реално извършените. | Не е приложимо |
| 2012 | Правителството на Малта предоставя сграда за настаняване на Службата (4), като в лизинговото споразумение с транспортния орган на Малта се посочва, че помещенията се прехвърлят в завършено състояние и с налични основни комунални услуги. За да може обаче сградата да бъде използвана, се е наложило тя да бъде адаптирана (5) с извършване на разходи в размер приблизително на 4,3 млн. евро, като Комисията е следвало да поеме 3,8 милиона от тях . В края на 2012 г. по-голямата част от работата е завършена, а на малтийското правителство са изплатени авансово около 3 млн. евро. Освен това Службата ще плаща наем в размер на 3,7 млн. евро за период от девет години. | Не е приложимо |
| 2012 | Комисията е информирала Европейския парламент и Съвета за договореностите с държавата домакин и за факта, че е необходимо известно адаптиране на сградата, което да бъде финансирано от правителството на Малта и от Комисията. Въпреки че бюджетните органи са били информирани за проекта, липсват данни, че те са били осведомени за очакваните разходи и за частта от тях, която се поема от ЕС. | Не е приложимо |
| 2012 | Следва да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал — липсват доказателства, че относителната тежест на критериите за подбор и минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат поканени на събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати, са определени преди разглеждането на кандидатурите или че въпросите за писмените тестове и събеседванията са били определени преди разглеждането на кандидатурите. | Предстоящи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012

Счетоводната система на Службата все още не е валидирана от счетоводителя.

Завършени

2012

За една пренесена сума в размер на 0,2 млн. евро не съществува правно задължение (договор), поради което той е нередовен.

Не е приложимо

2012

Не е извършена физическа инвентаризация, която да гарантира, че всички елементи на оборудването, закупено за създаването на Службата, са включени в регистъра.

Завършени

2012

Петдесет плащания, представляващи около 20 % от общия размер на плащанията, са извършени след крайния срок, определен във Финансовия регламент.

Не е приложимо

2012

Десет от 16 -те стандарта за вътрешен контрол (1) все още не са изпълнени изцяло.

Текущи

2012

Бюджетните нужди за 2012 г. са значително надценени — поети са задължения само за 4,8 млн. евро от 7 млн. евро, прехвърлени при получаването на финансова самостоятелност.

Не е приложимо

2012

Пренесени са бюджетни кредити за поети задължения на стойност 3,2 милиона евро, което представлява 65,13 % от всички бюджетни кредити за поети задължения за периода на финансова самостоятелност (2). Тези пренесени кредити засягат дял I (разходи за персонала) — 0,3 млн. евро, дял II (други административни разходи) — 1,4 млн. евро, и дял III (оперативни дейности) — 1,5 млн. евро. Те са свързани предимно с фактури, които още не са били получени и/или изплатени в края на годината, както и с предстоящо възстановяване на разходи за експертна дейност. Освен това около 0,8 млн. евро са свързани с ремонтните дейности, извършени в сградата на Службата през 2012 г., плащанията по които ще бъдат извършени след окончателното приемане на работата (3). Подобен висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета.

Не е приложимо

2012

Размерът на няколко бюджетни задължения не е достатъчен за покриване на съответните предоставени услуги и стоки. Прогнозната стойност на непокритите доставки е 0,2 млн. евро, което е довело до съответстващо деклариране с по-висока стойност в отчета за бюджетния резултат.

Не е приложимо

2012

Службата координира разполагането на експерти на държавите членки за подпомагане на други държави членки в криза (спешни мерки за подкрепа) и възстановява командировъчните разходи на експертите въз основа на фиксирана ставка. Общите възстановени разходи възлизат на около 4 17  000 евро (24 % от общия размер на плащанията). Възстановяване на разходи с фиксирана ставка е извършено и за външните участници в заседанията, провеждани в сградата на Службата. Разходите, свързани със заседанията, са разпределени между различни бюджетни редове, като общата им стойност не е известна. Въпреки че прилагането на фиксирана ставка намалява административната тежест, то може доведе до възстановяване на разходи с по-голям размер от реално извършените.

Не е приложимо

2012

Правителството на Малта предоставя сграда за настаняване на Службата (4), като в лизинговото споразумение с транспортния орган на Малта се посочва, че помещенията се прехвърлят в завършено състояние и с налични основни комунални услуги. За да може обаче сградата да бъде използвана, се е наложило тя да бъде адаптирана (5) с извършване на разходи в размер приблизително на 4,3 млн. евро, като Комисията е следвало да поеме 3,8 милиона от тях . В края на 2012 г. по-голямата част от работата е завършена, а на малтийското правителство са изплатени авансово около 3 млн. евро. Освен това Службата ще плаща наем в размер на 3,7 млн. евро за период от девет години.

Не е приложимо

2012

Комисията е информирала Европейския парламент и Съвета за договореностите с държавата домакин и за факта, че е необходимо известно адаптиране на сградата, което да бъде финансирано от правителството на Малта и от Комисията. Въпреки че бюджетните органи са били информирани за проекта, липсват данни, че те са били осведомени за очакваните разходи и за частта от тях, която се поема от ЕС.

Не е приложимо

2012

Следва да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал — липсват доказателства, че относителната тежест на критериите за подбор и минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат поканени на събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати, са определени преди разглеждането на кандидатурите или че въпросите за писмените тестове и събеседванията са били определени преди разглеждането на кандидатурите.

Предстоящи

---

(1)  Стандарти No 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 13 и 14.

(2)  40,32 %, ако бъде взета предвид цялата календарна 2012 година.

(3)  Окончателното приемане не е било приключило през май 2013 г.

(4)  Описана в офертата като намираща се в отлично състояние.

(5)  Съгласно съответното споразумение за отпускане на безвъзмездна финансова помощ между Комисията и правителството на Малта адаптацията включва промяна на офисното пространство, поставяне на двойни стъкла, инфраструктура за ИТ и сигурност, оборудване на конферентна зала и т.н.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска служба за подкрепа в областта на убежището, EASO (Валета, Малта)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 3 от Договора за Европейския съюз и членове 67, 78 и 80 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът предоставя на своите граждани пространство на свобода, сигурност и правосъдие без вътрешни граници, в което е гарантирано свободното движение на хора в съчетание с подходящи мерки по отношение на контрола на външните граници, убежището, имиграцията, както и предотвратяването и борбата с престъпността.
  Съюзът развива обща политика в областта на убежището, субсидиарната закрила и временната закрила, чиято цел е да предостави подходящ статут на всеки гражданин на трета страна, който се нуждае от международна закрила, както и да гарантира зачитането на принципа на неотблъскване. Тази политика трябва да бъде съобразена с Женевската конвенция от 28 юли 1951 г. и с Протокола за статута на бежанците от 31 януари 1967 г., както и с другите съответни договори.
  За тази цел следва да бъдат приети мерки за обща европейска система за убежище, като например: единен статут на бежанец за гражданите на трети страни, който да е валиден в целия Съюз; единен статут на субсидиарна закрила за гражданите на трети страни, които, без да получават европейско убежище, се нуждаят от международна закрила; обща система за временна закрила на разселени лица в случай на масов приток на бежанци; общи процедури за предоставяне или отнемане на единен статут на бежанец или на субсидиарна закрила; критерии и механизми за определяне на държавата членка, отговорна за разглеждането на молбите за убежище или субсидиарна закрила; правила относно условията за приемане на лица, търсещи убежище или субсидиарна закрила; партньорство и сътрудничество с трети страни за управлението на потоците от лица, търсещи убежище или субсидиарна или временна закрила.
  В случай че една или повече държави членки се намират в извънредна ситуация, характеризираща се с внезапен приток на граждани на трети страни, Съветът, по предложение на Комисията, може да приема временни мерки в полза на засегнатата държава членка или засегнатите държави членки.
  Политиките на Съюза, посочени в настоящата глава, и тяхното прилагане се ръководят от принципа на солидарност и на справедливо разпределение на отговорностите между държавите членки, включително във финансово отношение. |
| --- | --- |
| Правомощия на Службата


  (Регламент (ЕС) No 439/2010 на Европейския парламент и на Съвета за създаване на Европейска служба за подкрепа в областта на убежището) | Цели

  Службата подпомага създаването на обща европейска система за убежище. Целта на EASO е да улеснява, координира и укрепва практическото сътрудничество между държавите членки по различните аспекти на въпросите в областта на убежището, като например: предоставяне на практическа и оперативна подкрепа на държавите членки, предоставяне на оперативна подкрепа на държавите членки, чиито системи за убежище са подложени на особен натиск, предоставяне на научна и техническа помощ по отношение на политиката и законодателството на ЕС във всички области с пряко или косвено въздействие върху областта на убежището.

  Задачи







  — | Постоянна подкрепа: подпомагане и стимулиране на общото качество на процеса на предоставяне на убежище чрез общо обучение, общ учебен план в областта на убежището и обща информация относно страните на произход. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 3 от Договора за Европейския съюз и членове 67, 78 и 80 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът предоставя на своите граждани пространство на свобода, сигурност и правосъдие без вътрешни граници, в което е гарантирано свободното движение на хора в съчетание с подходящи мерки по отношение на контрола на външните граници, убежището, имиграцията, както и предотвратяването и борбата с престъпността.

Съюзът развива обща политика в областта на убежището, субсидиарната закрила и временната закрила, чиято цел е да предостави подходящ статут на всеки гражданин на трета страна, който се нуждае от международна закрила, както и да гарантира зачитането на принципа на неотблъскване. Тази политика трябва да бъде съобразена с Женевската конвенция от 28 юли 1951 г. и с Протокола за статута на бежанците от 31 януари 1967 г., както и с другите съответни договори.

За тази цел следва да бъдат приети мерки за обща европейска система за убежище, като например: единен статут на бежанец за гражданите на трети страни, който да е валиден в целия Съюз; единен статут на субсидиарна закрила за гражданите на трети страни, които, без да получават европейско убежище, се нуждаят от международна закрила; обща система за временна закрила на разселени лица в случай на масов приток на бежанци; общи процедури за предоставяне или отнемане на единен статут на бежанец или на субсидиарна закрила; критерии и механизми за определяне на държавата членка, отговорна за разглеждането на молбите за убежище или субсидиарна закрила; правила относно условията за приемане на лица, търсещи убежище или субсидиарна закрила; партньорство и сътрудничество с трети страни за управлението на потоците от лица, търсещи убежище или субсидиарна или временна закрила.

В случай че една или повече държави членки се намират в извънредна ситуация, характеризираща се с внезапен приток на граждани на трети страни, Съветът, по предложение на Комисията, може да приема временни мерки в полза на засегнатата държава членка или засегнатите държави членки.

Политиките на Съюза, посочени в настоящата глава, и тяхното прилагане се ръководят от принципа на солидарност и на справедливо разпределение на отговорностите между държавите членки, включително във финансово отношение.

Правомощия на Службата

(Регламент (ЕС) No 439/2010 на Европейския парламент и на Съвета за създаване на Европейска служба за подкрепа в областта на убежището)

Цели

Службата подпомага създаването на обща европейска система за убежище. Целта на EASO е да улеснява, координира и укрепва практическото сътрудничество между държавите членки по различните аспекти на въпросите в областта на убежището, като например: предоставяне на практическа и оперативна подкрепа на държавите членки, предоставяне на оперативна подкрепа на държавите членки, чиито системи за убежище са подложени на особен натиск, предоставяне на научна и техническа помощ по отношение на политиката и законодателството на ЕС във всички области с пряко или косвено въздействие върху областта на убежището.

Задачи

—

Постоянна подкрепа: подпомагане и стимулиране на общото качество на процеса на предоставяне на убежище чрез общо обучение, общ учебен план в областта на убежището и обща информация относно страните на произход.

| — | Специална подкрепа: адаптирана към индивидуалните нужди подкрепа, изграждане на капацитет, преместване, специфична подкрепа и специфични процедури за контрол на качеството. |
| --- | --- |

—

Специална подкрепа: адаптирана към индивидуалните нужди подкрепа, изграждане на капацитет, преместване, специфична подкрепа и специфични процедури за контрол на качеството.

| — | Извънредна подкрепа: организиране на действия за солидарност за държавите членки, подложени на особен натиск, чрез предоставяне на временна подкрепа и подпомагане за подобряване или преструктуриране на системата за предоставяне на убежище. |
| --- | --- |

—

Извънредна подкрепа: организиране на действия за солидарност за държавите членки, подложени на особен натиск, чрез предоставяне на временна подкрепа и подпомагане за подобряване или преструктуриране на системата за предоставяне на убежище.

| — | Подкрепа чрез информация и анализ: споделяне и консолидиране на информация и данни, анализ и оценка — не само сравняване и споделяне на информация, но и анализ на общите тенденции и обща оценка. |
| --- | --- |

—

Подкрепа чрез информация и анализ: споделяне и консолидиране на информация и данни, анализ и оценка — не само сравняване и споделяне на информация, но и анализ на общите тенденции и обща оценка.

| — | Подкрепа за трети страни: подкрепа на външния аспект, подпомагане на партньорството с трети страни за постигане на общи решения, например чрез изграждане на капацитет и програми за регионална закрила, както и координиране на действията на държавите членки по пренастаняване. |
| --- | --- |

—

Подкрепа за трети страни: подкрепа на външния аспект, подпомагане на партньорството с трети страни за постигане на общи решения, например чрез изграждане на капацитет и програми за регионална закрила, както и координиране на действията на държавите членки по пренастаняване.

Управление

Управителен съвет

Състав

Управителният съвет на EASO се състои от един член от всяка държава членка с изключение на Дания, двама членове от Европейската комисия и един член без право на глас от ВКБООН. Членовете на Управителния съвет се назначават въз основа на техния опит, професионална отговорност и висока степен на компетентност в областта на убежището.

Хърватия беше поканена да присъства на всички заседания на Управителния съвет и на други подобни заседания като наблюдател до 1 юли 2013 г., когато получи пълноправно членство в EASO след влизането в сила на Договора за присъединяване на Хърватия към ЕС от 9 декември 2011 г.

Дания, Исландия, Лихтенщайн, Норвегия и Швейцария са поканени да присъстват на всички заседания на Управителния съвет или други подобни заседания като наблюдатели.

Задачи

Основните функции на Управителния съвет като орган за управление и планиране на EASO са очертани в член 29 от Регламента за EASO и включват назначаване на изпълнителния директор и приемане на работната програма и годишните доклади на EASO, както и приемане на общия бюджет на EASO. Управителният съвет носи цялостна отговорност за осигуряване на ефективно изпълнение на задълженията на EASO.

Изпълнителен директор

Изпълнителният директор, който е независим при осъществяването на своите задължения, е законният представител на Службата и отговаря, inter alia, за административното управление на EASO и за изпълнението на работната програма и на решенията на Управителния съвет. Изпълнителният директор на ЕАSO — д-р Robert K. Visser, е встъпил в длъжност на 1 февруари 2011 г. Неговият мандат е пет години и може да бъде подновен веднъж за още три години.

Консултативен форум

Агенцията е създала Консултативен форум съгласно член 51 от Регламента за ЕАSO. Консултативният форум позволява на EASO да поддържа тесен диалог с организациите на гражданското общество и съответните компетентни органи. Консултативният форум представлява механизъм за обмен на информация и обединяване на знания между EASO, организациите на гражданското общество и съответните органи, работещи в областта на убежището. В съответствие с Регламента за EASO Консултативният форум заседава най-малко веднъж годишно. Освен това EASO разполага с годишен календар за консултации за организиране на различните си методологии и дейности за консултиране, като например срещи на експерти, работни срещи, семинари и консултиране онлайн.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Службата през 2013 г.

Окончателен бюджет

12 млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Одобрени бройки (временно наети служители): 45. Заети бройки: 44

Други позиции (договорно наети лица и командировани национални експерти): 32. Заети бройки: 27

Общо бройки: 77

Заети бройки: 71, изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 43 |
| --- | --- |

—

оперативни: 43

| — | административни и спомагателни: 28 |
| --- | --- |

—

административни и спомагателни: 28

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Дейностите на ЕАSO могат да бъдат разделени на пет основни области: постоянна подкрепа, специална подкрепа, извънредна подкрепа, подкрепа чрез информация и анализ и подкрепа за трети страни.

Постоянна подкрепа: В областта на обучението Агенцията е организирала 13 сесии за обучение на обучители, разработила е три нови модула за обучение и е актуализирала шест съществуващи модула, разработила е два наръчника за обучение и център за обучение, нова пътека за обучение и е организирала Годишен дидактически семинар, две срещи за обучение на националните координатори и среща с референтната група за обучение.

Работата на Агенцията по въпросите на качеството на процедурите и решенията за предоставяне на убежище включва разработването на матрица на EASO за оценка на качеството, организиране на четири тематични заседания по въпросите на практическото сътрудничество и заседание на националните координатори относно качеството.

По отношение на информацията относно страните на произход (ИСП) Агенцията е възприела подход за мрежата на ИСП, създала е три отделни мрежи за Сирия, Сомалия и Пакистан, предоставила е чрез общия европейски портал за ИСП 2  108 нови документа за ИСП, организирала е две заседания на Стратегическата мрежа за ИСП и десет ателиета и заседания за отделни страни. Освен това Службата е изготвила сравнителен анализ за Западните Балкани и е предоставила обучение относно портала за ИСП.

По отношение на непридружаваните малолетни и непълнолетни лица Службата е издала публикация относно практиката на ЕАSO за оценка на възрастта в Европа, организирала е четири заседания за практическо сътрудничество, годишна конференция относно непридружените малолетни и непълнолетни лица и е провела проучване по въпросите на издирването на семейството.

EASO е актуализирала списъка на наличните езици за директен превод в рамките на държавите членки, участвала е в заседания на агенциите, работещи в областта на правосъдието и вътрешните работи, по въпросите на трафика на хора и укрепването на сътрудничеството с членовете на съдилищата и трибуналите.

Специална подкрепа: Службата е предоставила специална подкрепа за Швеция и Италия. По отношение на Швеция Службата е предоставила специализирано обучение по два модула на ЕАSO, а по отношение на Италия е участвала в изпълнението на план за специална помощ, включващ 45 дейности за оказване на помощ. Двадесет и петима експерти са били изпратени за участие в десет екипа за помощ и са провели шест тематични ателиета относно Дъблин и ИСП, участвали са в изготвянето на схема на системата на Италия за приемане на бежанци и са провели обучение за съдебната власт на Италия. Освен това Службата е организирала две заседания за практическо сътрудничество относно преселването, участвала е в първия годишен форум по въпросите на преселването и в работата на Средиземноморската оперативна група с осем специални задачи за EASO.

Извънредна подкрепа: Агенцията е предоставила извънредна подкрепа за Гърция и България, като е изпратила четиридесет и девет експерти в двадесет и петте екипа за помощ в областта на убежището. Изпълнен е проект на EASO и Агенцията на ООН за бежанците (UNHCR) в Гърция за обработка на висящи случаи и е проведено аварийно учение с Frontex на румънско-унгарската граница. EASO е организирала три срещи на националните координатори на центъра на интервенции в областта на убежището (Asylum Intervention Pool).

Подкрепа чрез информация и анализ: Агенцията е публикувала своя Годишен доклад относно състоянието в областта на убежището в ЕС през 2012 г., три тримесечни и дванадесет месечни доклада по въпросите на убежището. Освен това Службата е разработила етап II на своята система за ранно предупреждение и готовност в областта на убежището в ЕС.

Подкрепа за трети страни: EASO e приела Стратегията за външни действия, участвала е в процеса от Прага и в партньорствата на ЕС за мобилност с Тунис и Мароко и за диалог относно миграцията, мобилността и сигурността с Йордания. През декември 2013 г. е договорен проект с тези три държави в контекста на Европейския инструмент за съседство и партньорство. На последно място, EASO е организирала две заседания за практическо сътрудничество — едно относно повторното заселване и друго относно външното измерение на общата европейска система за убежище (CEAS). Също така агенцията е участвала в две ателиета на инструмента за техническа помощ и обмен на информация (TAIEX).

По отношение на своята организация Службата е организирала четири заседания на Управителния съвет, приела е три решения на Управителния съвет, подписала е работно споразумение с агенциите UNHCR и FRA, провела е третото заседание на своя Консултативен форум и се е допитала до гражданското общество по различни теми. EASO е приела своята Многогодишна работна програма за периода 2014 — 2016 г. На последно място, през 2013 г. Комисията е извършила оценка на въздействието на практическото сътрудничество на EASO в областта на убежището и на общата европейска система за убежище (CEAS).

Източник: Приложение, предоставено от Службата.

---

ОТГОВОРИ НА СЛУЖБАТА

| 11. | Натрупването беше по приблизителна оценка, а EASO очакваше Службата за управление и плащане по индивидуални права да потвърди размера на всички плащания, дължими на служителите, встъпили в длъжност през 2013 г. Понастоящем службата разполага със система за проследяване на плащанията (във формат Excel), където се записват всички получени или изплатени суми за всеки член на персонала. |
| --- | --- |

11.

Натрупването беше по приблизителна оценка, а EASO очакваше Службата за управление и плащане по индивидуални права да потвърди размера на всички плащания, дължими на служителите, встъпили в длъжност през 2013 г. Понастоящем службата разполага със система за проследяване на плащанията (във формат Excel), където се записват всички получени или изплатени суми за всеки член на персонала.

| 12. | През лятото на 2013 г. закъсненията при плащания на EASO намаляха значително; въпреки това, поради голямото увеличените на работното натоварване с дейности по приключване на годината, в края на 2013 г. отново имаше закъснения на плащания. Въведени са нови процедури за намаляване на закъсненията при плащания, напр. за извършване на групови плащания. |
| --- | --- |

12.

През лятото на 2013 г. закъсненията при плащания на EASO намаляха значително; въпреки това, поради голямото увеличените на работното натоварване с дейности по приключване на годината, в края на 2013 г. отново имаше закъснения на плащания. Въведени са нови процедури за намаляване на закъсненията при плащания, напр. за извършване на групови плащания.

| 13. | Въпросните шест стандарта за вътрешен контрол се въвеждат понастоящем, като това ще бъде извършено изцяло през 2014 г. |
| --- | --- |

13.

Въпросните шест стандарта за вътрешен контрол се въвеждат понастоящем, като това ще бъде извършено изцяло през 2014 г.

| 14. | EASO потвърждава, че значително е подобрила бюджетното си управление през 2013 г. и ще продължи да наблюдава използването на бюджетните задължения. По този начин ще се гарантира усвояване на бюджета в голяма степен и редовно пренасяне на кредити. |
| --- | --- |

14.

EASO потвърждава, че значително е подобрила бюджетното си управление през 2013 г. и ще продължи да наблюдава използването на бюджетните задължения. По този начин ще се гарантира усвояване на бюджета в голяма степен и редовно пренасяне на кредити.

| 15. | EASO въведе система за ежемесечно наблюдение и докладване относно установените бюджетни задължения с цел гарантиране на своевременно оттегляне на задължения и ограничаване на пренасянията към година n+1 до сума, необходима и достатъчна за покриване на текущите правни задължения. |
| --- | --- |

15.

EASO въведе система за ежемесечно наблюдение и докладване относно установените бюджетни задължения с цел гарантиране на своевременно оттегляне на задължения и ограничаване на пренасянията към година n+1 до сума, необходима и достатъчна за покриване на текущите правни задължения.

| 16. | Както е посочено в обявлението за свободна длъжност, въпросите за събеседванията и писмените тестове се изготвят въз основа на изискванията за съответната длъжност. Основната причина те да не се изготвят преди предварителното заседание е да се гарантира тяхната поверителност.
  За известен брой критерии, които са от основно значение за дадена длъжност, като отлични умения за планиране и разрешаване на проблеми, е налице риск от несправедлива оценка, ако се оценяват в рамките на формуляра за кандидатстване. За увеличаване на прозрачността в отделен параграф в обявлението за свободна длъжност EASO посочва всички критерии, които ще бъдат оценявани по време на събеседването. EASO спази бележките на Палатата и промени декларацията за конфликт на интереси за комисиите за подбор. Освен това на 29 ноември 2013 г. беше приета политика за превенция и управление на конфликти на интереси. |
| --- | --- |

16.

Както е посочено в обявлението за свободна длъжност, въпросите за събеседванията и писмените тестове се изготвят въз основа на изискванията за съответната длъжност. Основната причина те да не се изготвят преди предварителното заседание е да се гарантира тяхната поверителност.

За известен брой критерии, които са от основно значение за дадена длъжност, като отлични умения за планиране и разрешаване на проблеми, е налице риск от несправедлива оценка, ако се оценяват в рамките на формуляра за кандидатстване. За увеличаване на прозрачността в отделен параграф в обявлението за свободна длъжност EASO посочва всички критерии, които ще бъдат оценявани по време на събеседването. EASO спази бележките на Палатата и промени декларацията за конфликт на интереси за комисиите за подбор. Освен това на 29 ноември 2013 г. беше приета политика за превенция и управление на конфликти на интереси.

| 17. | Относителната тежест на критериите за подбор и минималните оценки се определят преди оценката на кандидатурите. Съгласно политиката за наемане на персонал на EASO минималната оценка за покана за събеседване и включване в списъка на издържалите конкурса кандидати е 70 % и се прилага за всички процедури по подбор. Освен това в протоколите от процедурите по подбор се казва, че праговите стойности се определят предварително. |
| --- | --- |

17.

Относителната тежест на критериите за подбор и минималните оценки се определят преди оценката на кандидатурите. Съгласно политиката за наемане на персонал на EASO минималната оценка за покана за събеседване и включване в списъка на издържалите конкурса кандидати е 70 % и се прилага за всички процедури по подбор. Освен това в протоколите от процедурите по подбор се казва, че праговите стойности се определят предварително.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/112 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/112

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския банков орган за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

(2014/C 442/13)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският банков орган (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕБО“, или „EBA“) със седалище в Лондон е учреден с Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Органът има задачата да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики, да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи, да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност и да насърчава защитата на вложителите и инвеститорите (2). |
| --- | --- |

1.

Европейският банков орган (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕБО“, или „EBA“) със седалище в Лондон е учреден с Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Органът има задачата да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики, да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи, да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност и да насърчава защитата на вложителите и инвеститорите (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 90 % (89 % през 2012 г.), като то варира между дяловете — 87 % за дял I (разходи за персонала), 98 % за дял II (административни разходи) и 92 % за дял III (оперативни разходи). Върху степента на поемане на задължения по дял I неблагоприятно въздействие е оказало решението на Съда на ЕС срещу индексирането на заплатите на служителите за периода от 1 юли 2011 г. до 30 юни 2013 г. (1,8 млн.евро). |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 90 % (89 % през 2012 г.), като то варира между дяловете — 87 % за дял I (разходи за персонала), 98 % за дял II (административни разходи) и 92 % за дял III (оперативни разходи). Върху степента на поемане на задължения по дял I неблагоприятно въздействие е оказало решението на Съда на ЕС срещу индексирането на заплатите на служителите за периода от 1 юли 2011 г. до 30 юни 2013 г. (1,8 млн.евро).

| 12. | Въпреки че общият размер на пренесените бюджетни кредити е намалял значително до 3 8 76  564 евро (17 %) в сравнение със сумата 6 5 47  808 евро от предходната година (36 %), пренесените кредити, за които са поети задължения, остават относително високи за дял II — 1 9 74  511 евро (35 %) и дял III — 1 6 51  203 евро (36 %). Тези пренесени кредити са резултат преди всичко от планираната доставка на инфраструктура и услуги за ИТ, за които са сключени договори според предвиденото през декември 2013 г., а съответните услуги ще бъдат получени през 2014 г. |
| --- | --- |

12.

Въпреки че общият размер на пренесените бюджетни кредити е намалял значително до 3 8 76  564 евро (17 %) в сравнение със сумата 6 5 47  808 евро от предходната година (36 %), пренесените кредити, за които са поети задължения, остават относително високи за дял II — 1 9 74  511 евро (35 %) и дял III — 1 6 51  203 евро (36 %). Тези пренесени кредити са резултат преди всичко от планираната доставка на инфраструктура и услуги за ИТ, за които са сключени договори според предвиденото през декември 2013 г., а съответните услуги ще бъдат получени през 2014 г.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Органа. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Ниският процент на изпълнение на бюджета показва трудности при неговото планиране и изпълнение. | Завършени |
| 2011 | Бюджетът на Органа за финансовата 2011 г. възлиза на 12,7 милиона евро. Съгласно регламента за неговото учредяване (1) 60 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от вноски от държавите — членки на ЕС и ЕАСТ, а 40 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. Органът отбелязва положителен бюджетен резултат от 3,6 млн. евро. В съответствие с член 15, параграф 4 и член 16, параграф 1 от своя Финансов регламент, Органът е вписал пълния размер на тази сума в отчетите като задължение към Европейската комисия. | Завършени |
| 2011 | Органът следва да засили прозрачността на процедурите за набиране на служители — преди разглеждането на кандидатурите не е определена относителната тежест на критериите за подбор, нито минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат поканени на събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати. | Завършени |
| 2012 | С цел покриване на високите училищни такси, Органът отпуска на служители, чиито деца посещават начално или средно училище, средства за образование, които са в допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (2). Отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлизат общо на около 76  000 евро. Те не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни. | Текущи (3) |
| 2012 | В съответствие с ИТ стратегията на Органа, изготвена от предшестващата го организация (4), централните ИТ приложни системи на ЕБО са възложени на външен ИТ изпълнител (5) до декември 2013 г. Това крие рискове, свързани с ограниченията на контрола и наблюдението на Органа върху собствените му ИТ системи. | Завършени |
| 2012 | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 89 %, като то варира между 84 % за дял I (разходи за персонала), 86 % за дял II (административни разходи) и 100 % за дял III (оперативни разходи) (6). Нивото на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е високо при дял II (45 %), основно по причини извън контрола на Органа, като например неуспешен опит да се намерят работни помещения и забавяния при изпълнението на някои ИТ проекти, за които е било трудно да се добие информация от предшестващата организация. За дял III нивото на пренесените бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо (85 %), основно поради сложността и дългата продължителност на две процедури за възлагане на обществени поръчки в сферата на ИТ, които все пак са изпълнени по план, заради забавянията при стартирането и внедряването на други три ИТ проекта и закъсненията в издаването на фактури от доставчици за някои ИТ услуги. | Не е приложимо |
| 2012 | Сметната палата установи следните слабости в одитираните процедури за набиране на персонал, които се отнасят до прозрачността и равното третиране — вместо да получат отделни резултати за всеки критерий за подбор, кандидатите са получили обобщен резултат; липсват доказателства, че въпросите за писмените тестове и събеседванията са изготвени преди датата на изпита. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Ниският процент на изпълнение на бюджета показва трудности при неговото планиране и изпълнение.

Завършени

2011

Бюджетът на Органа за финансовата 2011 г. възлиза на 12,7 милиона евро. Съгласно регламента за неговото учредяване (1) 60 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от вноски от държавите — членки на ЕС и ЕАСТ, а 40 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. Органът отбелязва положителен бюджетен резултат от 3,6 млн. евро. В съответствие с член 15, параграф 4 и член 16, параграф 1 от своя Финансов регламент, Органът е вписал пълния размер на тази сума в отчетите като задължение към Европейската комисия.

Завършени

2011

Органът следва да засили прозрачността на процедурите за набиране на служители — преди разглеждането на кандидатурите не е определена относителната тежест на критериите за подбор, нито минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат поканени на събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати.

Завършени

2012

С цел покриване на високите училищни такси, Органът отпуска на служители, чиито деца посещават начално или средно училище, средства за образование, които са в допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (2). Отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлизат общо на около 76  000 евро. Те не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни.

Текущи (3)

2012

В съответствие с ИТ стратегията на Органа, изготвена от предшестващата го организация (4), централните ИТ приложни системи на ЕБО са възложени на външен ИТ изпълнител (5) до декември 2013 г. Това крие рискове, свързани с ограниченията на контрола и наблюдението на Органа върху собствените му ИТ системи.

Завършени

2012

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 89 %, като то варира между 84 % за дял I (разходи за персонала), 86 % за дял II (административни разходи) и 100 % за дял III (оперативни разходи) (6). Нивото на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е високо при дял II (45 %), основно по причини извън контрола на Органа, като например неуспешен опит да се намерят работни помещения и забавяния при изпълнението на някои ИТ проекти, за които е било трудно да се добие информация от предшестващата организация. За дял III нивото на пренесените бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо (85 %), основно поради сложността и дългата продължителност на две процедури за възлагане на обществени поръчки в сферата на ИТ, които все пак са изпълнени по план, заради забавянията при стартирането и внедряването на други три ИТ проекта и закъсненията в издаването на фактури от доставчици за някои ИТ услуги.

Не е приложимо

2012

Сметната палата установи следните слабости в одитираните процедури за набиране на персонал, които се отнасят до прозрачността и равното третиране — вместо да получат отделни резултати за всеки критерий за подбор, кандидатите са получили обобщен резултат; липсват доказателства, че въпросите за писмените тестове и събеседванията са изготвени преди датата на изпита.

Завършени

---

(1)  Член 62, параграф 1 от Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г.

(2)  Член 3 от приложение VII предвижда двоен размер на основните надбавки от 252,81 евро, или 505,62 евро.

(3)  За 3 от 9-те засегнати училища през 2013 г. е предстояло да се сключат договори.

(4)  Комитет на европейските банкови надзорници.

(5)  Banque de France.

(6)  След анализ на нуждите за останалата част от годината, през септември 2012 г. бюджетът е ревизиран и бюджетните кредити са намалени с 8,9 %

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски банков орган (Лондон)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Членове 26 и 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Член 26








  „1. | Съюзът приема мерките, предназначени за установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар, съгласно съответните разпоредби от Договорите. |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Членове 26 и 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Член 26

„1.

Съюзът приема мерките, предназначени за установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар, съгласно съответните разпоредби от Договорите.

| 2. | Вътрешният пазар обхваща пространство без вътрешни граници, в което свободното движение на стоки, хора, услуги и капитали е осигурено в съответствие с разпоредбите на Договорите. |
| --- | --- |

2.

Вътрешният пазар обхваща пространство без вътрешни граници, в което свободното движение на стоки, хора, услуги и капитали е осигурено в съответствие с разпоредбите на Договорите.

| 3. | Съветът, по предложение на Комисията, определя насоките и условията, необходими за осигуряването на балансиран напредък във всички засегнати сектори.“ |
| --- | --- |

3.

Съветът, по предложение на Комисията, определя насоките и условията, необходими за осигуряването на балансиран напредък във всички засегнати сектори.“

Член 114

Член 114

| „1. | Освен ако в Договорите не е предвидено друго, следващите разпоредби се прилагат за постигане на целите, заложени в член 26. Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите-членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.“ |
| --- | --- |

„1.

Освен ако в Договорите не е предвидено друго, следващите разпоредби се прилагат за постигане на целите, заложени в член 26. Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите-членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.“

Правомощия на органа

Правомощия на органа

(Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (ЕС) No 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (ЕС) No 1022/2013 на Европейския парламент и на Съвета за изменение на Регламент (ЕС) No 1093/2010)

(Регламент (ЕС) No 1022/2013 на Европейския парламент и на Съвета за изменение на Регламент (ЕС) No 1093/2010)

Цели

Цели

| а) | Подобряването на функционирането на вътрешния пазар, включително по-специално надеждно, ефективно и последователно ниво на регулиране и надзор; |
| --- | --- |

а)

Подобряването на функционирането на вътрешния пазар, включително по-специално надеждно, ефективно и последователно ниво на регулиране и надзор;

| б) | осигуряването на целостта, прозрачността, ефикасността и нормалното функциониране на финансовите пазари; |
| --- | --- |

б)

осигуряването на целостта, прозрачността, ефикасността и нормалното функциониране на финансовите пазари;

| в) | засилването на международната надзорна координация; |
| --- | --- |

в)

засилването на международната надзорна координация;

| г) | предотвратяването на регулаторния арбитраж и насърчаването на еднакви условия на конкуренция; |
| --- | --- |

г)

предотвратяването на регулаторния арбитраж и насърчаването на еднакви условия на конкуренция;

| д) | гарантирането на подходящото регулиране и надзор върху вземането на кредити и други рискове; |
| --- | --- |

д)

гарантирането на подходящото регулиране и надзор върху вземането на кредити и други рискове;

| е) | подобряването на защитата на потребителите. |
| --- | --- |

е)

подобряването на защитата на потребителите.

Задачи

Задачи

| а) | Да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики; |
| --- | --- |

а)

Да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики;

| б) | да разработва и актуализира Европейски наръчник в областта на надзора относно дейностите по надзор на финансовите институции в целия Европейски съюз; |
| --- | --- |

б)

да разработва и актуализира Европейски наръчник в областта на надзора относно дейностите по надзор на финансовите институции в целия Европейски съюз;

| в) | да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза; |
| --- | --- |

в)

да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза;

| г) | да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи; |
| --- | --- |

г)

да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи;

| д) | да си сътрудничи тясно с ЕССР (1), |
| --- | --- |

д)

да си сътрудничи тясно с ЕССР (1),

1

| е) | да организира и извършва анализи чрез партньорски проверки на компетентните органи, |
| --- | --- |

е)

да организира и извършва анализи чрез партньорски проверки на компетентните органи,

| ж) | да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност; |
| --- | --- |

ж)

да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност;

| з) | да извършва икономически анализи на пазарите с цел осигуряване на необходимата информация за изпълнението на функциите на Органа; |
| --- | --- |

з)

да извършва икономически анализи на пазарите с цел осигуряване на необходимата информация за изпълнението на функциите на Органа;

| и) | да насърчава защитата на вложителите и инвеститорите; |
| --- | --- |

и)

да насърчава защитата на вложителите и инвеститорите;

| й) | да допринася за последователната и съгласувана работа на колегиите от надзорници, за наблюдението, оценката и измерването на системния риск, за разработването и координирането на планове за възстановяване и преструктуриране, за осигуряването на висока степен на защита на вложителите и инвеститорите в целия Съюз, както и за разработването на методи за преструктуриране на проблемни финансови институции и оценяването на необходимостта от подходящи инструменти за финансиране; |
| --- | --- |

й)

да допринася за последователната и съгласувана работа на колегиите от надзорници, за наблюдението, оценката и измерването на системния риск, за разработването и координирането на планове за възстановяване и преструктуриране, за осигуряването на висока степен на защита на вложителите и инвеститорите в целия Съюз, както и за разработването на методи за преструктуриране на проблемни финансови институции и оценяването на необходимостта от подходящи инструменти за финансиране;

| к) | да изпълнява всякакви други конкретни задачи, предвидени в настоящия регламент или в други законодателни актове; |
| --- | --- |

к)

да изпълнява всякакви други конкретни задачи, предвидени в настоящия регламент или в други законодателни актове;

| л) | да публикува на своята интернет страница и редовно да актуализира информация, свързана с неговата област на дейност. |
| --- | --- |

л)

да публикува на своята интернет страница и редовно да актуализира информация, свързана с неговата област на дейност.

Управление

Управление

Съвет на надзорниците

Съвет на надзорниците

Съставен от председателя, по един представител от всяка държава членка (ръководител на националния надзорен орган ) (2), Комисията, ЕЦБ (3), ЕСРР (ESRB), ЕОЗППО (EIOPA) (4) и ЕОЦКП (ESMA) (5).

2

3

4

5

Управителен съвет

Управителен съвет

Съставен от председателя и шестима други членове на Съвета на надзорниците.

Председател

Председател

Назначава се от Съвета на надзорниците.

Изпълнителен директор

Изпълнителен директор

Назначава се от Съвета на надзорниците.

Апелативен съвет

Апелативен съвет

Съвместен орган на трите европейски надзорни органа.

Външен одит

Външен одит

Европейска сметна палата.

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент.

Ресурси, предоставени на Органа през 2013 г. (2012 г.)

Ресурси, предоставени на Органа през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет за 2013 г.

Бюджет за 2013 г.

26,0(20,7) млн. евро

(20,7)

В това число:

субсидия от Европейския съюз: 10,4(8,3) млн. евро

(8,3)

вноски от държави членки: 15,2(12,1) млн. евро

(12,1)

вноски от наблюдатели: 0,4(0,3) млн. евро

(0,3)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

93 временно наети лица (68), на 7 от които за изпратени предложения, приети от тях преди 31 декември 2013 г.

(68), на 7 от които за изпратени предложения, приети от тях преди 31 декември 2013 г.

14 договорно наети лица (12)

(12)

17 командировани национални експерти (14)

(14)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

| — | Провеждане на 56 обществени консултации (предимно относно проекти на регулаторни технически стандарти и технически стандарти за изпълнение, разработени съгласно законодателната рамка на ДКИIV/РКИ), организиране на 34 публични заседания. |
| --- | --- |

—

Провеждане на 56 обществени консултации (предимно относно проекти на регулаторни технически стандарти и технически стандарти за изпълнение, разработени съгласно законодателната рамка на ДКИIV/РКИ), организиране на 34 публични заседания.

| — | Внасяне за окончателно приемане от Европейската комисия на 36 проекта на регулаторни технически стандарти и 21 проекта на технически стандарти за изпълнение (по-конкретно разработени по: i) законодателната рамка на ДКИIV/РКИ и отнасящи се до собствените средства на банките, техния кредитен риск, пазарен риск, ликвидност и възнаграждения, както и ii) законодателната рамка относно възстановяването и преструктурирането на банки по време на криза). |
| --- | --- |

—

Внасяне за окончателно приемане от Европейската комисия на 36 проекта на регулаторни технически стандарти и 21 проекта на технически стандарти за изпълнение (по-конкретно разработени по: i) законодателната рамка на ДКИIV/РКИ и отнасящи се до собствените средства на банките, техния кредитен риск, пазарен риск, ликвидност и възнаграждения, както и ii) законодателната рамка относно възстановяването и преструктурирането на банки по време на криза).

| — | Публикуване на две указания (относно капиталови мерки за отпускане на кредити в чужда валута и относно депозитите на дребни вложители, които могат да бъдат засегнати от изтичане на средства, за целите на отчитането на ликвидността) и издаване на четири препоръки до национални компетентни органи (относно участието на банките в Euribor, разработването на планове за възстановяване, запазването на базовия капитал от първи ред (CT1) по време на преминаването към рамката на ДКИIV/РКИ и относно прегледа на качеството на активите на банките). |
| --- | --- |

—

Публикуване на две указания (относно капиталови мерки за отпускане на кредити в чужда валута и относно депозитите на дребни вложители, които могат да бъдат засегнати от изтичане на средства, за целите на отчитането на ликвидността) и издаване на четири препоръки до национални компетентни органи (относно участието на банките в Euribor, разработването на планове за възстановяване, запазването на базовия капитал от първи ред (CT1) по време на преминаването към рамката на ДКИIV/РКИ и относно прегледа на качеството на активите на банките).

| — | Изготвяне на шест становища, адресирани до Комисията, Европейския парламент и Съвета, едно техническо становище до Европейската комисия, четири писма с коментари относно счетоводни въпроси, адресирани до Съвета за международни счетоводни стандарти (IASB), и две писма с коментари по въпроси на одита, адресирани до IAASB. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на шест становища, адресирани до Комисията, Европейския парламент и Съвета, едно техническо становище до Европейската комисия, четири писма с коментари относно счетоводни въпроси, адресирани до Съвета за международни счетоводни стандарти (IASB), и две писма с коментари по въпроси на одита, адресирани до IAASB.

| — | Приключена е една партньорска проверка относно прилагането на указанията за извършване на тестове за устойчивост от страна на националните компетентни органи. |
| --- | --- |

—

Приключена е една партньорска проверка относно прилагането на указанията за извършване на тестове за устойчивост от страна на националните компетентни органи.

| — | Създаване на форум за въпроси и отговори на уебсайта на ЕБО във връзка с Единния правилник, предназначен за институции, надзорни органи и други заинтересовани участници. |
| --- | --- |

—

Създаване на форум за въпроси и отговори на уебсайта на ЕБО във връзка с Единния правилник, предназначен за институции, надзорни органи и други заинтересовани участници.

| — | Публикуване на голям брой тематични доклади в различни области, свързани с компетенциите на ЕБО (напр. доклади за анализ на риска в банковия сектор и междусекторните рискове, доклади относно съгласуваността на рисково претеглените активи на банките, доклад относно тенденциите в поведението на потребителите, доклад относно резултатите от извършения мониторинг на изискванията по Базел II, окончателен доклад на Групата на участниците в банковия сектор, доклади относно ликвидността на банките, доклад относно ефекта от прилагането на коефициент на краткосрочно ликвидно покритие, доклад относно данните за получателите на високи доходи в банките на ЕС, доклад относно сравнимостта на надзорните правила и практики, доклад относно процикличността на изискванията за банков капитал, доклади в областта на сравнимостта на рисково претеглените активи (РПА) и др.). |
| --- | --- |

—

Публикуване на голям брой тематични доклади в различни области, свързани с компетенциите на ЕБО (напр. доклади за анализ на риска в банковия сектор и междусекторните рискове, доклади относно съгласуваността на рисково претеглените активи на банките, доклад относно тенденциите в поведението на потребителите, доклад относно резултатите от извършения мониторинг на изискванията по Базел II, окончателен доклад на Групата на участниците в банковия сектор, доклади относно ликвидността на банките, доклад относно ефекта от прилагането на коефициент на краткосрочно ликвидно покритие, доклад относно данните за получателите на високи доходи в банките на ЕС, доклад относно сравнимостта на надзорните правила и практики, доклад относно процикличността на изискванията за банков капитал, доклади в областта на сравнимостта на рисково претеглените активи (РПА) и др.).

| — | Извършване на анализ на риска, оценка и мониторинг на основни рискове в банковия сектор на ЕС, в т.ч. анализ на съгласуваността на резултатите от прегледа на РПА, устойчивостта на банковите бизнес модели и прегледи на качеството на активите в банките. |
| --- | --- |

—

Извършване на анализ на риска, оценка и мониторинг на основни рискове в банковия сектор на ЕС, в т.ч. анализ на съгласуваността на резултатите от прегледа на РПА, устойчивостта на банковите бизнес модели и прегледи на качеството на активите в банките.

| — | Изготвяне на шестмесечни доклади за рисковете в банковия сектор и междусекторните рискове, тримесечни индикативни таблици на риска, седмични справки за ликвидността и условията за финансиране на европейските банки и за показателите на банковия пазар, редовни актуални справки относно рисковете и опасностите, за нуждите на институциите и органите на ЕС. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на шестмесечни доклади за рисковете в банковия сектор и междусекторните рискове, тримесечни индикативни таблици на риска, седмични справки за ликвидността и условията за финансиране на европейските банки и за показателите на банковия пазар, редовни актуални справки относно рисковете и опасностите, за нуждите на институциите и органите на ЕС.

| — | Обширна работа в областта на изменението на счетоводните баланси на банките и прегледите на качеството на банковите активи (изготвяне на препоръки относно запазването на капитала и прегледа на качеството на активите, три междинни доклада относно съгласуваността на РПА, четири доклада относно различни въпроси, свързани със сравнимостта на РПА, набелязване на общи дефиниции за необслужвани заеми и толерантност, също така като част от подготовката за прегледите на качеството на активите и цялостната оценка на единния надзорен механизъм (SSM). |
| --- | --- |

—

Обширна работа в областта на изменението на счетоводните баланси на банките и прегледите на качеството на банковите активи (изготвяне на препоръки относно запазването на капитала и прегледа на качеството на активите, три междинни доклада относно съгласуваността на РПА, четири доклада относно различни въпроси, свързани със сравнимостта на РПА, набелязване на общи дефиниции за необслужвани заеми и толерантност, също така като част от подготовката за прегледите на качеството на активите и цялостната оценка на единния надзорен механизъм (SSM).

| — | Провеждане на преглед на прозрачността във всички държави членки на ЕС, за получаване на информация относно банките на ЕС, които са участвали в рекапитализацията, извършена през 2012 г. |
| --- | --- |

—

Провеждане на преглед на прозрачността във всички държави членки на ЕС, за получаване на информация относно банките на ЕС, които са участвали в рекапитализацията, извършена през 2012 г.

| — | Подготовка за тестовете за устойчивост, планирани за 2014 г., на банки в ЕС (работа по разработването на методики, сценарии и основни допускания за тестовете за устойчивост), участие, в качеството на консултант на Комисията, в тестовете за устойчивост в някои страни от програмата. |
| --- | --- |

—

Подготовка за тестовете за устойчивост, планирани за 2014 г., на банки в ЕС (работа по разработването на методики, сценарии и основни допускания за тестовете за устойчивост), участие, в качеството на консултант на Комисията, в тестовете за устойчивост в някои страни от програмата.

| — | Разработване и съдействие в прилагането на общи рамки за финансово отчитане (FINREP) и обща класификация за отчитане (COREP) и XBRL за отчитането на надзора на второ ниво |
| --- | --- |

—

Разработване и съдействие в прилагането на общи рамки за финансово отчитане (FINREP) и обща класификация за отчитане (COREP) и XBRL за отчитането на надзора на второ ниво

| — | Активно участие в заседания и дейности на колегии от национални надзорни органи, насърчаване и мониторинг на сътрудничеството в колегиите. |
| --- | --- |

—

Активно участие в заседания и дейности на колегии от национални надзорни органи, насърчаване и мониторинг на сътрудничеството в колегиите.

| — | Дейност, свързана с EURIBOR и въпроси на сравнителното оценяване, изпълнявана съвместно с Европейския орган за ценни книжа и пазари, в т.ч. публикуване на принципите за процедурите за определяне на еталони, и работа по проследяване изпълнението на препоръките за Euribor-EBF и националните органи. |
| --- | --- |

—

Дейност, свързана с EURIBOR и въпроси на сравнителното оценяване, изпълнявана съвместно с Европейския орган за ценни книжа и пазари, в т.ч. публикуване на принципите за процедурите за определяне на еталони, и работа по проследяване изпълнението на препоръките за Euribor-EBF и националните органи.

| — | Годишна оценка на банките за изпълнението им на изискванията за оповестяване по Стълб 3. |
| --- | --- |

—

Годишна оценка на банките за изпълнението им на изискванията за оповестяване по Стълб 3.

| — | Участие в Програмата на Базелския комитет за оценка на регулаторната съгласуваност (RCAP). |
| --- | --- |

—

Участие в Програмата на Базелския комитет за оценка на регулаторната съгласуваност (RCAP).

| — | В областта на защитата на потребителите — публикуване на две предупреждения към потребителите (относно виртуалните валути и договорите за разлика), една обща позиция от ЕНО относно контрола върху продуктите и управлението, съорганизиране на Съвместния ден на потребителите на ЕНО през 2013 г. и — както беше споменато по-горе — публикуване на три становища относно добри практики, предназначени за националните компетентни органи (относно ипотечните кредити и търгуваните на борсата средства), един доклад за тенденциите в поведението на потребителите и стартиране на консултация относно проект на РТС за посредниците в областта на ипотечния кредит, както и консултация относно указания за третиране на съвместни жалби. |
| --- | --- |

—

В областта на защитата на потребителите — публикуване на две предупреждения към потребителите (относно виртуалните валути и договорите за разлика), една обща позиция от ЕНО относно контрола върху продуктите и управлението, съорганизиране на Съвместния ден на потребителите на ЕНО през 2013 г. и — както беше споменато по-горе — публикуване на три становища относно добри практики, предназначени за националните компетентни органи (относно ипотечните кредити и търгуваните на борсата средства), един доклад за тенденциите в поведението на потребителите и стартиране на консултация относно проект на РТС за посредниците в областта на ипотечния кредит, както и консултация относно указания за третиране на съвместни жалби.

| — | Участие и принос в процеса на преглед на Европейската система за финансов надзор в контекста на член 81 от Регламента за ЕБО, съвместно с други ЕНО (предоставяне на данни с количествени и качествени характеристики за Комисията (COM), доклад за постиженията и затрудненията на ЕНО, представен на Съвета, участие в публичното заседание на COM относно прегледа на ЕСФН и публичното заседание на ECON, представяне на становището на ЕНО относно прегледа на ЕССР). |
| --- | --- |

—

Участие и принос в процеса на преглед на Европейската система за финансов надзор в контекста на член 81 от Регламента за ЕБО, съвместно с други ЕНО (предоставяне на данни с количествени и качествени характеристики за Комисията (COM), доклад за постиженията и затрудненията на ЕНО, представен на Съвета, участие в публичното заседание на COM относно прегледа на ЕСФН и публичното заседание на ECON, представяне на становището на ЕНО относно прегледа на ЕССР).

| — | Осигуряване и координация на 20 семинара и обучителни дейности за служителите от ЕБО и националните надзорни органи (от които 8 са предоставени съвместно с други ЕНО). |
| --- | --- |

—

Осигуряване и координация на 20 семинара и обучителни дейности за служителите от ЕБО и националните надзорни органи (от които 8 са предоставени съвместно с други ЕНО).

| — | 10 срещи на Съвета на надзорниците (шест физически заседания, четири телеконференции), седем заседания на Управителния съвет (пет физически заседания, две телеконференции), седем заседания на Групата на участниците в банковия сектор (две от тях съвместно със Съвета на надзорниците). |
| --- | --- |

—

10 срещи на Съвета на надзорниците (шест физически заседания, четири телеконференции), седем заседания на Управителния съвет (пет физически заседания, две телеконференции), седем заседания на Групата на участниците в банковия сектор (две от тях съвместно със Съвета на надзорниците).

| — | Изпълнение на щатното разписание (през 2013 г. са организирани 61 процедури за подбор и са интервюирани 153 кандидати, без обжалвания пред Изпълнителния директор или Омбудсмана). |
| --- | --- |

—

Изпълнение на щатното разписание (през 2013 г. са организирани 61 процедури за подбор и са интервюирани 153 кандидати, без обжалвания пред Изпълнителния директор или Омбудсмана).

| — | По-нататъшно подобряване на администрирането и прозрачността при набирането на персонал, разработване на въвеждащо обучение за новоназначени служители. |
| --- | --- |

—

По-нататъшно подобряване на администрирането и прозрачността при набирането на персонал, разработване на въвеждащо обучение за новоназначени служители.

| — | Определяне и прилагане на нова процедура за администриране на вноската на ЕБО за образование (договори с училища). |
| --- | --- |

—

Определяне и прилагане на нова процедура за администриране на вноската на ЕБО за образование (договори с училища).

| — | Въвеждане на нов доставчик на медицински услуги (съвместна процедура с ЕМА) и на нов доставчик на услуги за наемане на временни служители след проведена обществена процедура. |
| --- | --- |

—

Въвеждане на нов доставчик на медицински услуги (съвместна процедура с ЕМА) и на нов доставчик на услуги за наемане на временни служители след проведена обществена процедура.

| — | По отношение на Allegro —- стартиране на работата по разработване на електронна система за набиране на персонал, преминаване към IBM платформа, промяна на Allegro съобразно новия Правилник за персонала. |
| --- | --- |

—

По отношение на Allegro —- стартиране на работата по разработване на електронна система за набиране на персонал, преминаване към IBM платформа, промяна на Allegro съобразно новия Правилник за персонала.

| — | Обработка на 421 финансови задължения и 2  335 платежни нареждания. |
| --- | --- |

—

Обработка на 421 финансови задължения и 2  335 платежни нареждания.

| — | Въвеждане на усъвършенствани инструменти за мониторинг на бюджета и на подобрения в стандартите за вътрешен контрол. |
| --- | --- |

—

Въвеждане на усъвършенствани инструменти за мониторинг на бюджета и на подобрения в стандартите за вътрешен контрол.

| — | Успешно приключване на девет процедури за обществени поръчки, всички от които съответстват на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

—

Успешно приключване на девет процедури за обществени поръчки, всички от които съответстват на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки.

| — | Подновяване на 20 договора, първоначално подписани през 2012 г. за период от 12 месеца. |
| --- | --- |

—

Подновяване на 20 договора, първоначално подписани през 2012 г. за период от 12 месеца.

| — | Изменение на разходните таблици в четири договора, в съответствие с тенденцията в Индексите на цените на дребно, действащи в Обединеното кралство |
| --- | --- |

—

Изменение на разходните таблици в четири договора, в съответствие с тенденцията в Индексите на цените на дребно, действащи в Обединеното кралство

| — | Участие в нови процедури на Комисията за доставка на офис обзавеждане, застрахователни услуги, ИТ услуги, лицензи за компютърен софтуер и лицензи на Майкрософт и участие в две междуинституционални процедури за обществени поръчки с Европейска агенция по лекарствата за доставка на медицински услуги и набиране на временно наети служители (юридически профил). |
| --- | --- |

—

Участие в нови процедури на Комисията за доставка на офис обзавеждане, застрахователни услуги, ИТ услуги, лицензи за компютърен софтуер и лицензи на Майкрософт и участие в две междуинституционални процедури за обществени поръчки с Европейска агенция по лекарствата за доставка на медицински услуги и набиране на временно наети служители (юридически профил).

---

(1)  Европейски съвет за системен риск.

1

(2)  Национален надзорен орган.

2

(3)  Европейска централна банка.

3

(4)  Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.

4

(5)  Европейски орган за ценни книжа и пазари.

5

Източник: Приложение, предоставено от Органа.

Източник:

---

ОТГОВОРИ НА ОРГАНА

| 11. | По отношение на индексирането на заплатите за 2011/2012 г. ЕБО възприе предпазлив подход, което поради формата и датата на решението на Съда доведе до изпълнение на бюджетните задължения в степен малко над 90 %. Органът предвижда значително по-добро изпълнение на бюджета за 2014 г. предвид предприетите от Органа мерки за подобрение на управлението на бюджета и по-голямата яснота относно индексирането на заплатите. |
| --- | --- |

11.

По отношение на индексирането на заплатите за 2011/2012 г. ЕБО възприе предпазлив подход, което поради формата и датата на решението на Съда доведе до изпълнение на бюджетните задължения в степен малко над 90 %. Органът предвижда значително по-добро изпълнение на бюджета за 2014 г. предвид предприетите от Органа мерки за подобрение на управлението на бюджета и по-голямата яснота относно индексирането на заплатите.

| 12. | ЕБО признава, че въпреки значителното намаление в общия размер на пренесените бюджетни кредити има възможност за още подобрения. Като се има предвид, че повечето пренесени кредити са резултат от разпределението във времето на различни договори за ИТ услуги, които се подновяват ежегодно, ЕБО възнамерява да потърси начини за изменение на договорите за доставка в рамките на календарната година, така че да се променят периодите на подновяване и по този начин да се намали нивото на пренасяне на бюджетни кредити. |
| --- | --- |

12.

ЕБО признава, че въпреки значителното намаление в общия размер на пренесените бюджетни кредити има възможност за още подобрения. Като се има предвид, че повечето пренесени кредити са резултат от разпределението във времето на различни договори за ИТ услуги, които се подновяват ежегодно, ЕБО възнамерява да потърси начини за изменение на договорите за доставка в рамките на календарната година, така че да се променят периодите на подновяване и по този начин да се намали нивото на пренасяне на бюджетни кредити.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/123 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/123

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския център за профилактика и контрол върху заболяванията за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

(2014/C 442/14)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейския център за профилактика и контрол върху заболяванията (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „ECDC“) със седалище в Стокхолм е създаден с Регламент (ЕО) No 851/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Неговите основни цели са да събира и разпространява данни за профилактиката и контрола на човешките заболявания и да осигурява научни становища по този въпрос. Центърът също така трябва да координира Европейската мрежа на органите, действащи в областта (2). |
| --- | --- |

1.

Европейския център за профилактика и контрол върху заболяванията (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „ECDC“) със седалище в Стокхолм е създаден с Регламент (ЕО) No 851/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Неговите основни цели са да събира и разпространява данни за профилактиката и контрола на човешките заболявания и да осигурява научни становища по този въпрос. Центърът също така трябва да координира Европейската мрежа на органите, действащи в областта (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| Декларация за достоверност









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

Декларация за достоверност

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват:разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват:разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | Въпреки че Центърът е подобрил своето управление на процедурите за възлагане на обществени поръчки, при една процедура, стартирана през 2013 г., съществува несъответствие в информацията от обявлението за поръчката и от тръжните условия, което може да е повлияло на процеса на конкуренция и на резултатите от процедурата. Извършените през 2013 г. плащания по рамковия договор и двете конкретни поръчки възлизат на 1 08  000 евро. След одита на Сметната палата Центърът е предприел незабавни корективни действия и рамковият договор е бил прекратен. |
| --- | --- |

11.

Въпреки че Центърът е подобрил своето управление на процедурите за възлагане на обществени поръчки, при една процедура, стартирана през 2013 г., съществува несъответствие в информацията от обявлението за поръчката и от тръжните условия, което може да е повлияло на процеса на конкуренция и на резултатите от процедурата. Извършените през 2013 г. плащания по рамковия договор и двете конкретни поръчки възлизат на 1 08  000 евро. След одита на Сметната палата Центърът е предприел незабавни корективни действия и рамковият договор е бил прекратен.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 12. | Общото ниво на изпълнение на бюджета е сравнително ниско (92 %). Анулирани бюджетни кредити за 2013 г. има във всички бюджетни дялове. |
| --- | --- |

12.

Общото ниво на изпълнение на бюджета е сравнително ниско (92 %). Анулирани бюджетни кредити за 2013 г. има във всички бюджетни дялове.

| 13. | Прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения са сравнително високи — 1 7 14  484 евро (26 %) за дял II (Административни разходи) и 7 9 07  139 евро (44 %) за дял III (Оперативни разходи). |
| --- | --- |

13.

Прехвърлянията на бюджетни кредити за задължения са сравнително високи — 1 7 14  484 евро (26 %) за дял II (Административни разходи) и 7 9 07  139 евро (44 %) за дял III (Оперативни разходи).

| 14. | По отношение на дял II това е свързано предимно с придобиването на ИТ хардуер и софтуер (1 0 86  203 евро), както и с извършваната в момента външна оценка на Центъра (2 10  000 евро). |
| --- | --- |

14.

По отношение на дял II това е свързано предимно с придобиването на ИТ хардуер и софтуер (1 0 86  203 евро), както и с извършваната в момента външна оценка на Центъра (2 10  000 евро).

| 15. | По отношение на дял III пренесените бюджетни кредити за поети задължения са свързани предимно с многогодишни проекти (4 6 20  605 евро), както и с ИТ елементи за подпомагане на оперативни дейности (1 9 62  443 евро), за които са извършени дейности и плащания в зависимост от оперативните нужди. Бяха забелязани обаче слабости по отношение на планирането и изпълнението на бюджета за оперативни заседания, предимно поради завишените разчети за участие и разходи за хотели и полети. За съответния бюджетен ред са анулирани 29 % от бюджетните кредити за 2013 г. (6 55  142 евро) и 59 % от пренесените бюджетни кредити от 2012 г. (4 55  820 евро). Освен това 38 % от бюджетните кредити за поети задължения за 2013 г. за оперативни заседания (5 94  758 евро) са пренесени за 2014 г. |
| --- | --- |

15.

По отношение на дял III пренесените бюджетни кредити за поети задължения са свързани предимно с многогодишни проекти (4 6 20  605 евро), както и с ИТ елементи за подпомагане на оперативни дейности (1 9 62  443 евро), за които са извършени дейности и плащания в зависимост от оперативните нужди. Бяха забелязани обаче слабости по отношение на планирането и изпълнението на бюджета за оперативни заседания, предимно поради завишените разчети за участие и разходи за хотели и полети. За съответния бюджетен ред са анулирани 29 % от бюджетните кредити за 2013 г. (6 55  142 евро) и 59 % от пренесените бюджетни кредити от 2012 г. (4 55  820 евро). Освен това 38 % от бюджетните кредити за поети задължения за 2013 г. за оперативни заседания (5 94  758 евро) са пренесени за 2014 г.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗпълнението във връзка с КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 16. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

16.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 142, 30.4.2004 г., стр. 1

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Центъра. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходната година

| Година | Коментари на Палатата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 г. | Становището относно законосъобразността и редовността на операциите на Центъра за 2011 г. е било с резерви, защото Центърът не е спазил максималния размер на рамков договор от 2009 г. Според този рамков договор Центърът може да подписва специфични договори с избрани доставчици до максимум 9 млн. евро. Към края на 2011 г. обаче са извършени плащания в размер на 12,2 млн. евро.
  С цел заплащането на основни услуги, свързани с изпълнението на съответния проект, през 2012 г. Центърът е сключил допълнителни специфични договори в размер на 2,5 млн. евро. В края на 2012 г. общият размер на извършените плащания е възлизал на 17,4 млн. евро, в т.ч. и плащания в размер на 2,7 млн. евро, извършени през 2012 г. във връзка с договори, сключени през 2011 г. Въпреки че плащанията над максималния размер от 9 млн. евро, определен в рамковия договор, са нередовни, Центърът е предприел корективни действия, като през юни 2012 г. е подписал нов рамков договор, който заменя предишния (няма да се извършват по-нататъшни плащания във връзка със стария договор), и също така е подобрил до голяма степен мониторинга върху изпълнението на рамковите договори. | Не е приложимо |
| | Плащанията през 2012 г. възлизат на 5,2 млн. евро и са следствие на грешки от предходни години, свързани с незачитането на тавана на плащанията по рамкови договори. Те се отнасят до договорни задължения, произтичащи от предходни години (2,7 млн. евро) или поети през 2012 г. по причини, свързани с непрекъснатостта на работата (2,5 млн. евро), в очакване на финализирането на процедурата за възлагане на обществени поръчки във връзка с новия рамков договор. Предвид корективните действия, предприети от Центъра през 2012 г., Палатата не е изразила становище с резерви относно законосъобразността и редовността на операциите, извършени през годината. | |
| 2012 г. | През 2012 г. Центърът е финансирал субсидии за изследователски институти и физически лица. Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г., е 7 52  000 евро, което представлява 1,4 % от всички оперативни разходи. Предварителните проверки на Центъра, които предхождат възстановяването на заявените от бенефициентите разходи, се състоят от документален анализ на декларациите за разходи, както и отчасти от сертификати от одити, издавани от независими одиторски фирми, на които бенефициентът е възложил проверката. Центърът обикновено не получава документи от бенефициентите в подкрепа на допустимостта и точността на декларациите за разходи. С цел засилване на контрола Центърът е приел стратегия за последващи проверки и план за нейното изпълнение през 2012 г. Получаването на достъп до договор за провеждане на междуинституционален одит обаче се е забавило с 10 месеца и по време на одита все още не са били извършени последващи проверки на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездни финансова помощ през 2012 г. В подкрепа на операциите, одитирани от Палатата, Центърът получи от нейно име документи, които предоставят разумна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите. | Текущи |
| 2012 г. | Нивата на изпълнение на бюджета за дял I (разходи за персонала) и дял II (административни разходи) са задоволителни — 97 % и 80 % от бюджетните кредити за поети задължения. Въпреки че нивото на преносите, свързани с дял III, е високо — 8,3 млн. евро (41 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III), то не се дължи на забавяния при изпълнението на годишната работна програма на Центъра, а отразява многогодишната същност на операциите. Центърът е въвел модул за планиране на бюджета, пряко свързан с годишната работна програма, и е планирал и извършил плащания в съответствие с оперативните нужди. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Палатата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012 г.

Становището относно законосъобразността и редовността на операциите на Центъра за 2011 г. е било с резерви, защото Центърът не е спазил максималния размер на рамков договор от 2009 г. Според този рамков договор Центърът може да подписва специфични договори с избрани доставчици до максимум 9 млн. евро. Към края на 2011 г. обаче са извършени плащания в размер на 12,2 млн. евро.

С цел заплащането на основни услуги, свързани с изпълнението на съответния проект, през 2012 г. Центърът е сключил допълнителни специфични договори в размер на 2,5 млн. евро. В края на 2012 г. общият размер на извършените плащания е възлизал на 17,4 млн. евро, в т.ч. и плащания в размер на 2,7 млн. евро, извършени през 2012 г. във връзка с договори, сключени през 2011 г. Въпреки че плащанията над максималния размер от 9 млн. евро, определен в рамковия договор, са нередовни, Центърът е предприел корективни действия, като през юни 2012 г. е подписал нов рамков договор, който заменя предишния (няма да се извършват по-нататъшни плащания във връзка със стария договор), и също така е подобрил до голяма степен мониторинга върху изпълнението на рамковите договори.

Не е приложимо

Плащанията през 2012 г. възлизат на 5,2 млн. евро и са следствие на грешки от предходни години, свързани с незачитането на тавана на плащанията по рамкови договори. Те се отнасят до договорни задължения, произтичащи от предходни години (2,7 млн. евро) или поети през 2012 г. по причини, свързани с непрекъснатостта на работата (2,5 млн. евро), в очакване на финализирането на процедурата за възлагане на обществени поръчки във връзка с новия рамков договор. Предвид корективните действия, предприети от Центъра през 2012 г., Палатата не е изразила становище с резерви относно законосъобразността и редовността на операциите, извършени през годината.

2012 г.

През 2012 г. Центърът е финансирал субсидии за изследователски институти и физически лица. Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г., е 7 52  000 евро, което представлява 1,4 % от всички оперативни разходи. Предварителните проверки на Центъра, които предхождат възстановяването на заявените от бенефициентите разходи, се състоят от документален анализ на декларациите за разходи, както и отчасти от сертификати от одити, издавани от независими одиторски фирми, на които бенефициентът е възложил проверката. Центърът обикновено не получава документи от бенефициентите в подкрепа на допустимостта и точността на декларациите за разходи. С цел засилване на контрола Центърът е приел стратегия за последващи проверки и план за нейното изпълнение през 2012 г. Получаването на достъп до договор за провеждане на междуинституционален одит обаче се е забавило с 10 месеца и по време на одита все още не са били извършени последващи проверки на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездни финансова помощ през 2012 г. В подкрепа на операциите, одитирани от Палатата, Центърът получи от нейно име документи, които предоставят разумна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите.

Текущи

2012 г.

Нивата на изпълнение на бюджета за дял I (разходи за персонала) и дял II (административни разходи) са задоволителни — 97 % и 80 % от бюджетните кредити за поети задължения. Въпреки че нивото на преносите, свързани с дял III, е високо — 8,3 млн. евро (41 % от бюджетните кредити за поети задължения по дял III), то не се дължи на забавяния при изпълнението на годишната работна програма на Центъра, а отразява многогодишната същност на операциите. Центърът е въвел модул за планиране на бюджета, пряко свързан с годишната работна програма, и е планирал и извършил плащания в съответствие с оперативните нужди.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски център за профилактика и контрол върху заболяванията (Стокхолм)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 168 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | „При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве.“
  „Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета.“ |
| --- | --- |
| Правомощия на Центъра


  (Регламент (EО) No 851/2004 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели







  — | Да засили капацитета на европейските държави за защита от заразни болести; по-специално да определи, оцени и съобщи за съществуващите и възникващите заплахи за човешкото здраве от заразни болести. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 168 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

„При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве.“

„Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета.“

Правомощия на Центъра

Правомощия на Центъра

(Регламент (EО) No 851/2004 на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (EО) No 851/2004 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Цели

—

Да засили капацитета на европейските държави за защита от заразни болести; по-специално да определи, оцени и съобщи за съществуващите и възникващите заплахи за човешкото здраве от заразни болести.

| — | За тази цел Центърът ръководи мрежи за извършване на наблюдения със специално предназначение, изготвя научни становища, ръководи системата за ранно предупреждение и действие (EWRS) и осигурява научно и техническо съдействие, включително обучение. |
| --- | --- |

—

За тази цел Центърът ръководи мрежи за извършване на наблюдения със специално предназначение, изготвя научни становища, ръководи системата за ранно предупреждение и действие (EWRS) и осигурява научно и техническо съдействие, включително обучение.

Задачи

Задачи

| — | Ръководи мрежите за извършване на специално предназначени наблюдения на болести и улеснява дейностите на мрежите. Центърът играе специална роля при събирането, съпоставянето, анализирането и разпространението на данни. |
| --- | --- |

—

Ръководи мрежите за извършване на специално предназначени наблюдения на болести и улеснява дейностите на мрежите. Центърът играе специална роля при събирането, съпоставянето, анализирането и разпространението на данни.

| — | Осигурява достоверни експертни оценки и научни становища и изследвания в областта на заразните болести. |
| --- | --- |

—

Осигурява достоверни експертни оценки и научни становища и изследвания в областта на заразните болести.

| — | Ръководи системата за ранно предупреждение и действие. Разработва процедури за ранно идентифициране на заплахи за човешкото здраве. |
| --- | --- |

—

Ръководи системата за ранно предупреждение и действие. Разработва процедури за ранно идентифициране на заплахи за човешкото здраве.

| — | Засилва капацитета на държавите членки за планиране на готовността за обучение. |
| --- | --- |

—

Засилва капацитета на държавите членки за планиране на готовността за обучение.

| — | Информира обществеността и заинтересованите страни за своята работа. |
| --- | --- |

—

Информира обществеността и заинтересованите страни за своята работа.

Управление

Управление

Управителен съвет

Управителен съвет

Състав

Състав

По един член, определен от всяка една от държавите членки, двама членове, определени от Европейския парламент, и трима представители на Комисията.

Задачи

Задачи

Управителният съвет приема годишната програма и бюджета на Центъра и следи за тяхното изпълнение.

Директор

Директор

Назначава се от Управителния съвет въз основа на списък с кандидати, предложени от Комисията.

Консултативен съвет

Консултативен съвет

Състав

Състав

По един представител от всяка държава членка и трима представители на Комисията без право на глас.

Задачи

Задачи

Консултативният съвет има за задача да гарантира научните постижения и независимостта при извършваните дейности и становищата, давани от Центъра.

Външен одит

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Центъра през 2013 г. (2012 г.)

Ресурси, предоставени на Центъра през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

Окончателен бюджет

58,3(58,2) млн. евро

(58,2)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 198 (200)

200

Заети бройки: 190 (187)

187

Други бройки 95 (91)

91

Общо: 285 (278), изпълняващи следните функции:

278

| — | оперативни: 186 (183) |
| --- | --- |

—

оперативни: 186 (183)

183

| — | административни и помощни: 99 (95) |
| --- | --- |

—

административни и помощни: 99 (95)

95

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Откриване и провеждане на наблюдение на 42 (69) заплахи за здравето чрез базата данни относно заплахите от заразни болести (Threat Tracking Tool, TTT);

69

52 (52) седмични доклада за опасност от заразни болести, изпратени до 400 (334) получатели. Освен това от 2012 г. насам всяка седмица докладът се помества на уебсайта на Центъра и е станал една от най-посещаваните страници на уебсайта (8  000 посещения през 2013 г.).

52

334

Осигуряване на съдействие за епидемиологични проучвания за 2 (3) големи събития със струпване на голям брой хора.

3

Освен това е извършен мониторинг на 4 (3) събития от изключителен характер или с обществена значимост.

3

Извършване на 3 (6) оценки на риска, 12 (16) нови спешни оценки на риска и 9 (16) актуализации на спешните оценки на риска.

6

16

16

Организиран е 1 (1) семинар със симулации за тестване и подобряване на готовността и способностите за реагиране при заразни заболявания.

1

Обучение на 117 (104) сътрудници в рамките на Европейската програма за обучение по интервенционна епидемиология (EPIET) и европейската програма в областта на микробиологията и общественото здраве (EUPHEM).

104

Участие на 112 (114) експерти по обществено здраве от 30 държави от ЕС и ЕИП в кратки обучителни модули на Центъра.

114

9 45  000 (7 80  000) посетители на интернет портала на Центъра.

7 80  000

Публикуване на 216 (204) научни документа. Фактор на въздействието на цитати за петгодишен период: 5,6 (4,55).

204

4,55

Организиране на шестия Европейски ден за повишаване на информираността по отношение на антибиотиците с участието на над 40 (43) страни. Датата 18 ноември става все по-широко известна и се превръща в ден за повишаване на информираността относно разумната употреба на антибиотици не само в Европа, но също така в САЩ, Канада и Австралия, както и в останалата част на света.

43

16,3 (12,9) милиона отделни записа в базата данни TESSy; 1  492 (1  324) активни потребители от 57 (56) държави.

1  324

56

Засилен надзор; приобщаване към Центъра на 15 (15) от общо 17 целеви мрежи за наблюдение в края на 2013 г. (една е прекратена, а последната е възложена на външен изпълнител).

15

Публикуване на годишен епидемиологичен доклад.

18 публикувани доклада за наблюдение относно теми, като туберкулозата, СПИН (HIV/AIDS) и годишни доклади относно антимикробната резистентност.

41 (40) седмични бюлетина относно грипа/седмични прегледи на надзора на грипа за 2013 г.

40

Публикуване на 89 (34) научни становища, по искане на заинтересовани страни; на повече от 80 % от исканията за научна помощ е отговорено навреме.

34

Организиране на 5—7 ноември 2013 г. в Стокхолм на Седмата европейска научна конференция по приложна епидемиология на заразните болести (ESCAIDE), с 550 (511) участници.

511

Седмично публикуване на научното списание Eurosurveillance, с 11  600 (14  000) абонати онлайн.

14  000

През 2013 г. списание Eurosurveillance за втора година получава отличие като фактор на въздействие, който е с 5,49 по-нисък, отколкото през 2012 г. (6,15). Тази оценка го поставя на шесто място измежду 70 издания от цял свят в категория „Заразни болести“.

Източник: Приложение, предоставено от Центъра.

Източник:

---

ОТГОВОРИ НА ЦЕНТЪРА

| 11. | ECDC предприе незабавни корективни действия да уведоми подизпълнителите за положението и да прекрати договора. Отделът по обществени поръчки на Центъра бе реорганизиран през март 2014 г. Това, заедно с преразгледаните вътрешни процедури, уточнява задачите, ролите и отговорностите на всички участващи лица и страни. За персонала на ECDC бе организирано интензивно обучение в рамките на обособени сесии, състояли се през март и април 2014 г. |
| --- | --- |

11.

ECDC предприе незабавни корективни действия да уведоми подизпълнителите за положението и да прекрати договора. Отделът по обществени поръчки на Центъра бе реорганизиран през март 2014 г. Това, заедно с преразгледаните вътрешни процедури, уточнява задачите, ролите и отговорностите на всички участващи лица и страни. За персонала на ECDC бе организирано интензивно обучение в рамките на обособени сесии, състояли се през март и април 2014 г.

| 12-13-14-15. | Центърът бе заделил средства от бюджета за 2013 г., за да изпълни задълженията си към служителите във връзка с коригирането на възнагражденията за 2011, 2012 и 2013 г. Заделените средства възлизаха на 3,3 милиона евро. Както постанови Съдът на Европейския съюз през последното тримесечие на годината, Центърът не беше в състояние да усвои тези средства за други цели.
  Средствата бяха резервирани от всички дялове на бюджета, в резултат на което анулирането се отрази на всички дялове на бюджета. Ако решението беше излязло през 2013 г., изпълнението на бюджета щеше да е 97,8 %.
  Относно оперативните заседания, от общо 6 55  142 евро сумата от 4 00  000 евро бе заделена за горепосоченото коригиране на заплатите и на коефициента за приравняване на заплатите, следователно размерът на анулиране е 11 %.
  От пренесените към 2014 г. 5 94  758 евро, сумата от 3 84  938 евро е пренесена с цел изпълнение на финансовите задължения за заседания през 2014 г., за които бяха изпратени покани през 2013 г., като 2 09  820 евро са пренесени с цел изпълнение на дължими финансови задължения за заседания, състояли се през 2013 г.
  Центърът ще следи по-внимателно разходите за оперативни заседания с цел избягване на излишно пренасяне и анулиране на бюджетни кредити. |
| --- | --- |

12-13-14-15.

Центърът бе заделил средства от бюджета за 2013 г., за да изпълни задълженията си към служителите във връзка с коригирането на възнагражденията за 2011, 2012 и 2013 г. Заделените средства възлизаха на 3,3 милиона евро. Както постанови Съдът на Европейския съюз през последното тримесечие на годината, Центърът не беше в състояние да усвои тези средства за други цели.

Средствата бяха резервирани от всички дялове на бюджета, в резултат на което анулирането се отрази на всички дялове на бюджета. Ако решението беше излязло през 2013 г., изпълнението на бюджета щеше да е 97,8 %.

Относно оперативните заседания, от общо 6 55  142 евро сумата от 4 00  000 евро бе заделена за горепосоченото коригиране на заплатите и на коефициента за приравняване на заплатите, следователно размерът на анулиране е 11 %.

От пренесените към 2014 г. 5 94  758 евро, сумата от 3 84  938 евро е пренесена с цел изпълнение на финансовите задължения за заседания през 2014 г., за които бяха изпратени покани през 2013 г., като 2 09  820 евро са пренесени с цел изпълнение на дължими финансови задължения за заседания, състояли се през 2013 г.

Центърът ще следи по-внимателно разходите за оперативни заседания с цел избягване на излишно пренасяне и анулиране на бюджетни кредити.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/132 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/132

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция по химикали за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/15)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция по химикали (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ECHA“) със седалище в Хелзинки е създадена с Регламент (ЕО) No 1907/2006 на Европейския парламент и на Съвета (1). Нейните основни задачи са да гарантира високо ниво на защита на здравето на човека и околната среда, както и свободното движение на вещества на вътрешния пазар, като същевременно повишава конкурентоспособността и иновациите. Агенцията насърчава също така разработването на алтернативни методи за оценка на опасностите, свързани с вещества (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция по химикали (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ECHA“) със седалище в Хелзинки е създадена с Регламент (ЕО) No 1907/2006 на Европейския парламент и на Съвета (1). Нейните основни задачи са да гарантира високо ниво на защита на здравето на човека и околната среда, както и свободното движение на вещества на вътрешния пазар, като същевременно повишава конкурентоспособността и иновациите. Агенцията насърчава също така разработването на алтернативни методи за оценка на опасностите, свързани с вещества (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Както и в предходни години, нивата на изпълнение на бюджета за 2013 г. са задоволителни за дялове I и II. Въпреки че равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, остава високо за дялове III, IV и V (оперативни разходи) — 10,6 млн. евро (46 %), това се дължи основно на многогодишния характер на планираните проекти за ИТ развитие (6,3 млн. евро), разходи за услуги за писмен превод, заявени през 2013 г., които обаче не са получени до края на годината (1,3 млн. евро), и процедури за оценка на вещества, за които нормативно определеният срок е февруари 2014 г. (1,7 млн. евро). |
| --- | --- |

11.

Както и в предходни години, нивата на изпълнение на бюджета за 2013 г. са задоволителни за дялове I и II. Въпреки че равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, остава високо за дялове III, IV и V (оперативни разходи) — 10,6 млн. евро (46 %), това се дължи основно на многогодишния характер на планираните проекти за ИТ развитие (6,3 млн. евро), разходи за услуги за писмен превод, заявени през 2013 г., които обаче не са получени до края на годината (1,3 млн. евро), и процедури за оценка на вещества, за които нормативно определеният срок е февруари 2014 г. (1,7 млн. евро).

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 12. | В своята декларация за достоверност за 2013 г. изпълнителният директор на Агенцията потвърждава наличието на достатъчна увереност, че ресурсите са използвани по предназначение и в съответствие с принципите на добро финансово управление, както и че прилаганите процедури за контрол предоставят необходимите гаранции относно законосъобразността и редовността на съответните операции. Във връзка с това обаче е изразена резерва, тъй като правомощията на Агенцията не обхващат осъществяването на контрол или инспекции на национално ниво и поради това тя не може да потвърди, че на пазара на Европейския съюз се разпространяват единствено регистрирани или разрешени вещества, за които е заплатена такса на Агенцията. |
| --- | --- |

12.

В своята декларация за достоверност за 2013 г. изпълнителният директор на Агенцията потвърждава наличието на достатъчна увереност, че ресурсите са използвани по предназначение и в съответствие с принципите на добро финансово управление, както и че прилаганите процедури за контрол предоставят необходимите гаранции относно законосъобразността и редовността на съответните операции. Във връзка с това обаче е изразена резерва, тъй като правомощията на Агенцията не обхващат осъществяването на контрол или инспекции на национално ниво и поради това тя не може да потвърди, че на пазара на Европейския съюз се разпространяват единствено регистрирани или разрешени вещества, за които е заплатена такса на Агенцията.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 396, 30.12.2006 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Бюджетът на Агенцията за 2011 г. е в размер на 93,2 милиона евро, като 14,9 милиона евро (16 %) са пренесени за 2012 г. Преносите, свързани с дял III (оперативни разходи), са в размер на 11,5 млн. евро (55 %). Нивото на пренесените кредити е прекомерно високо и противоречи на бюджетния принцип за ежегодност. | Не е приложимо |
| 2011 | Резултатите от последната физическа инвентаризация, извършена през 2011 г., разкриват няколко недостатъка, преди всичко по отношение на малкия дял активи, свързани с ИКТ, които са проверени от гледна точка на тяхната стойност. Не съществува официална политика за инвентаризация за дълготрайните активи. | Завършени |
| 2012 | Резултатите от физическата инвентаризация разкриват сериозни слабости при опазването и проследяването на дълготрайните активи. Не съществува процедура за проследяване на софтуера и вътрешните съставни части (2  370 от 5  878 вписани дълготрайни активи в областта на ИКТ). В допълнение, липсват 306 елемента, между които 93 лаптопа и 29 компютъра. | Завършени |
| 2012 | Нивата на изпълнение на бюджета за 2012 г. са задоволителни при дялове I и II. Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял III е високо — 50 % (11,3 млн.евро), то се дължи главно на многогодишния характер на големите проекти за разработване на информационни системи (3,7 млн. евро), процеса за оценка на вещества с годишен нормативно определен краен срок през февруари N+1 (1,8 млн. евро), непредоставени преводачески услуги към края на годината (1,3 млн. евро), както и на започването на две нови дейности през второто полугодие — „Биоциди“ (1,2 млн. евро) и „Предварително обосновано съгласие“ (1,3 млн. евро). | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Бюджетът на Агенцията за 2011 г. е в размер на 93,2 милиона евро, като 14,9 милиона евро (16 %) са пренесени за 2012 г. Преносите, свързани с дял III (оперативни разходи), са в размер на 11,5 млн. евро (55 %). Нивото на пренесените кредити е прекомерно високо и противоречи на бюджетния принцип за ежегодност.

Не е приложимо

2011

Резултатите от последната физическа инвентаризация, извършена през 2011 г., разкриват няколко недостатъка, преди всичко по отношение на малкия дял активи, свързани с ИКТ, които са проверени от гледна точка на тяхната стойност. Не съществува официална политика за инвентаризация за дълготрайните активи.

Завършени

2012

Резултатите от физическата инвентаризация разкриват сериозни слабости при опазването и проследяването на дълготрайните активи. Не съществува процедура за проследяване на софтуера и вътрешните съставни части (2  370 от 5  878 вписани дълготрайни активи в областта на ИКТ). В допълнение, липсват 306 елемента, между които 93 лаптопа и 29 компютъра.

Завършени

2012

Нивата на изпълнение на бюджета за 2012 г. са задоволителни при дялове I и II. Въпреки че нивото на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял III е високо — 50 % (11,3 млн.евро), то се дължи главно на многогодишния характер на големите проекти за разработване на информационни системи (3,7 млн. евро), процеса за оценка на вещества с годишен нормативно определен краен срок през февруари N+1 (1,8 млн. евро), непредоставени преводачески услуги към края на годината (1,3 млн. евро), както и на започването на две нови дейности през второто полугодие — „Биоциди“ (1,2 млн. евро) и „Предварително обосновано съгласие“ (1,3 млн. евро).

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция по химикали (Хелзинки)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Събиране на информация







  — | Правното основание на регламента за създаване на Агенцията — Регламент (ЕО) No 1907/2006, известен като Регламента за REACH, е член 114 от Договора за функционирането на ЕС. |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Събиране на информация

—

Правното основание на регламента за създаване на Агенцията — Регламент (ЕО) No 1907/2006, известен като Регламента за REACH, е член 114 от Договора за функционирането на ЕС.

Правомощия на Агенцията

(както са определени в Регламент (ЕО) No 1907/2006 на Европейския парламент и на Съвета (Регламент за REACH) и Регламент (EО) No 1272/2008 на Европейския парламент и на Съвета (относно класифицирането, етикетирането и опаковането на вещества и смеси — Регламент за КЕО), Регламент (ЕС) No 528/2012 на Европейския парламент и на Съвета (Регламент за биоцидите) и Регламент (ЕС) No 649/2012 на Европейския парламент и на Съвета (Регламент за предварително обосновано съгласие)

Цели

| — | Целта на регламентите за REACH и КЕО е да се гарантира високо ниво на защита на здравето на човека и околната среда, включително насърчаването на алтернативни методи за оценка на опасностите от вещества, както и свободното движение на вещества на вътрешния пазар, като същевременно се повиши конкурентоспособността и иновацията (член 1, параграф 1 от Регламента за REACH, член 1 от Регламента за КЕО). |
| --- | --- |

—

Целта на регламентите за REACH и КЕО е да се гарантира високо ниво на защита на здравето на човека и околната среда, включително насърчаването на алтернативни методи за оценка на опасностите от вещества, както и свободното движение на вещества на вътрешния пазар, като същевременно се повиши конкурентоспособността и иновацията (член 1, параграф 1 от Регламента за REACH, член 1 от Регламента за КЕО).

| — | Агенцията е създадена с цел управление и в някои случаи осъществяване на техническите, научните и административните аспекти на Регламента за REACH и гарантиране на съгласуваност във връзка с тези аспекти на равнището на ЕС (член 75 от Регламента за REACH) и за да управлява задачи, свързани с класифицирането и етикетирането на химични вещества, произтичащи от Регламента за КЕО. |
| --- | --- |

—

Агенцията е създадена с цел управление и в някои случаи осъществяване на техническите, научните и административните аспекти на Регламента за REACH и гарантиране на съгласуваност във връзка с тези аспекти на равнището на ЕС (член 75 от Регламента за REACH) и за да управлява задачи, свързани с класифицирането и етикетирането на химични вещества, произтичащи от Регламента за КЕО.

Задачи

| — | Да получава регистрации и други досиета за химически вещества и въз основа на това да предприема проверка за пълнота (дял II от Регламента за REACH) |
| --- | --- |

—

Да получава регистрации и други досиета за химически вещества и въз основа на това да предприема проверка за пълнота (дял II от Регламента за REACH)

| — | Да провежда проучвания относно регистрации и взема решения по спорове относно споделяне на данни (дял III от Регламента за REACH). |
| --- | --- |

—

Да провежда проучвания относно регистрации и взема решения по спорове относно споделяне на данни (дял III от Регламента за REACH).

| — | Да разглежда регистрационни досиета за съответствие с Регламента за REACH и съдържащите се в тях предложения за тестове и координира процеса за оценка на веществата (дял VI от Регламента за REACH). |
| --- | --- |

—

Да разглежда регистрационни досиета за съответствие с Регламента за REACH и съдържащите се в тях предложения за тестове и координира процеса за оценка на веществата (дял VI от Регламента за REACH).

| — | Да обработва предложения за вещества, пораждащи сериозно безпокойство, за целите на списъка с кандидатстващи вещества и да прави препоръки някои от тези вещества да бъдат включени в разрешителния списък, както и да обработва искания за разрешения (дял VII от Регламента за REACH). |
| --- | --- |

—

Да обработва предложения за вещества, пораждащи сериозно безпокойство, за целите на списъка с кандидатстващи вещества и да прави препоръки някои от тези вещества да бъдат включени в разрешителния списък, както и да обработва искания за разрешения (дял VII от Регламента за REACH).

| — | Да обработва досиета за ограничаване (дял VIII от Регламента за REACH). |
| --- | --- |

—

Да обработва досиета за ограничаване (дял VIII от Регламента за REACH).

| — | Да създава и поддържа публични бази данни с информация за всички регистрирани вещества и публикува определена информация чрез интернет (членове 77 и 119 от Регламента за REACH). |
| --- | --- |

—

Да създава и поддържа публични бази данни с информация за всички регистрирани вещества и публикува определена информация чрез интернет (членове 77 и 119 от Регламента за REACH).

| — | Да предоставя технически и научни насоки и инструменти, когато е приложимо (член 77 от Регламента за REACH, член 50, параграф 2 от регламента за класифицирането, етикетирането и опаковането на вещества и смеси), и в съответствие с Регламента за биоцидите — Регламент (ЕС) No 528/2012. |
| --- | --- |

—

Да предоставя технически и научни насоки и инструменти, когато е приложимо (член 77 от Регламента за REACH, член 50, параграф 2 от регламента за класифицирането, етикетирането и опаковането на вещества и смеси), и в съответствие с Регламента за биоцидите — Регламент (ЕС) No 528/2012.

| — | Да предоставя на държавите членки и институциите на ЕС възможно най-добрите научни и технически съвети относно въпроси, свързани с химически вещества, които са от нейната компетентност и по които се търси нейното мнение, в съответствие с разпоредбите на регламентите за REACH и за КЕО (член 77, параграф 1 от Регламента за REACH, член 50, параграф 1 от Регламента за КЕО). |
| --- | --- |

—

Да предоставя на държавите членки и институциите на ЕС възможно най-добрите научни и технически съвети относно въпроси, свързани с химически вещества, които са от нейната компетентност и по които се търси нейното мнение, в съответствие с разпоредбите на регламентите за REACH и за КЕО (член 77, параграф 1 от Регламента за REACH, член 50, параграф 1 от Регламента за КЕО).

| — | Да получава нотификации за класифициране и етикетиране, поддържа публичен опис за класифициране и етикетиране, разглежда искания за алтернативни имена и обработва предложения за хармонизирано класифициране и етикетиране на веществата. |
| --- | --- |

—

Да получава нотификации за класифициране и етикетиране, поддържа публичен опис за класифициране и етикетиране, разглежда искания за алтернативни имена и обработва предложения за хармонизирано класифициране и етикетиране на веществата.

| — | Да изпълнява технически и научни задачи в съответствие с Регламента за биоцидите — Регламент (ЕС) No 528/2012, който влезе в сила на 1 септември 2013 г. |
| --- | --- |

—

Да изпълнява технически и научни задачи в съответствие с Регламента за биоцидите — Регламент (ЕС) No 528/2012, който влезе в сила на 1 септември 2013 г.

| — | Да се ангажира със задачи по прилагането на Регламента за PIC (предварително обосновано съгласие) — Регламент (ЕС) No 649/2012, след влизането му в сила през март 2014 г. |
| --- | --- |

—

Да се ангажира със задачи по прилагането на Регламента за PIC (предварително обосновано съгласие) — Регламент (ЕС) No 649/2012, след влизането му в сила през март 2014 г.

Управление

Управителен съвет

По един представител от всяка държава членка, назначен от Съвета, и най-много шестима представители, определени от Комисията, включително трима представители на заинтересовани страни без право на глас и други две независими лица, определени от Европейския парламент (член 79 от Регламента за REACH).

Задачи

Член 78 от Регламента за REACH и Рамковия финансов регламент за агенциите, основно приемане на годишната и многогодишната работна програма, окончателния бюджет, общия отчет, вътрешния процедурен правилник и назначаване и изпълняване на функциите на дисциплинарен орган спрямо изпълнителния директор. В допълнение, назначаване на членовете на Апелативния съвет и на комитетите на Агенцията.

Изпълнителен директор

Задачи

Член 83 от Регламента за REACH.

Комитети

Агенцията включва три научни комитета („Оценка на риска“, „Държави членки“ и „Социално-икономически анализ“)

Задачи

Член 77, параграф 3), букви а) — в) от Регламента за REACH.

Форум за обмен на информация по прилагането

Задачи

Член 77, параграф 4), букви а) — з) от Регламента за REACH.

Секретариат

Задачи

Член 77, параграф 2), букви а) — о) от Регламента за REACH.

Апелативен съвет

Задачи

Член 76, параграф 1, буква з) от Регламента за REACH

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета (член 97, параграф 10 от Регламента за REACH).

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет (в т.ч. коригиращи бюджети)

| — | 107,7(98,9) млн. евро, в т.ч.:






  — | приходи от такси: 86,1(26,6) млн. евро |
| --- | --- | --- |

—

107,7(98,9) млн. евро, в т.ч.:

—

приходи от такси: 86,1(26,6) млн. евро

| — | финансова помощ от ЕС: 8,6(4,9) млн. евро в подкрепа на изпълнението на Регламент (ЕС) No 528/2012 относно предоставянето на пазара и употребата на биоциди (6,1 млн. евро) и изравнителна вноска (0,9 млн. евро), Регламент (ЕС) No 649/2012 относно износа и вноса на опасни химикали (1,5 млн. евро) и инструмента за предприсъединителна помощ — ИПП (0,1 млн. евро). |
| --- | --- |

—

финансова помощ от ЕС: 8,6(4,9) млн. евро в подкрепа на изпълнението на Регламент (ЕС) No 528/2012 относно предоставянето на пазара и употребата на биоциди (6,1 млн. евро) и изравнителна вноска (0,9 млн. евро), Регламент (ЕС) No 649/2012 относно износа и вноса на опасни химикали (1,5 млн. евро) и инструмента за предприсъединителна помощ — ИПП (0,1 млн. евро).

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

| — | Бройки в щатното разписание: 503 (470) |
| --- | --- |

—

Бройки в щатното разписание: 503 (470)

| — | Брой заети длъжности: 468 (447) |
| --- | --- |

—

Брой заети длъжности: 468 (447)

| — | Други служители: 95 (90) (договорно наети лица и командировани национални експерти) |
| --- | --- |

—

Други служители: 95 (90) (договорно наети лица и командировани национални експерти)

| — | Общ брой на служителите: 563 (506), изпълняващи следните задачи:






  — | оперативни: 386 (352); |
| --- | --- | --- |

—

Общ брой на служителите: 563 (506), изпълняващи следните задачи:

—

оперативни: 386 (352);

| — | административни и помощни: 177 (185). |
| --- | --- |

—

административни и помощни: 177 (185).

Дейности и услуги, предоставени през 2013 г (2012 г.)

Работната програма на Агенцията обхваща следните 17 дейности:

Регистрация, предварителна регистрация и обмен на данни

| — | Брой обработени досиета за регистрация: 14  839(9  773) |
| --- | --- |

—

Брой обработени досиета за регистрация: 14  839(9  773)

| — | Брой приключени оценки за поверителни запитвания: 662 (630) решения (положителни или отрицателни) от 860 оценки (първоначални и окончателни) |
| --- | --- |

—

Брой приключени оценки за поверителни запитвания: 662 (630) решения (положителни или отрицателни) от 860 оценки (първоначални и окончателни)

| — | Брой получени запитвания: 1  903(1  632) |
| --- | --- |

—

Брой получени запитвания: 1  903(1  632)

| — | Брой издадени решения по спорове за споделяне на данни: 11 (1) |
| --- | --- |

—

Брой издадени решения по спорове за споделяне на данни: 11 (1)

| — | Брой вещества, за които е предоставена публична информация (с изключение на поверителната информация): 10  561(7  884) |
| --- | --- |

—

Брой вещества, за които е предоставена публична информация (с изключение на поверителната информация): 10  561(7  884)

Оценка

| — | Брой извършени проверки на съответствието: 637 (198) |
| --- | --- |

—

Брой извършени проверки на съответствието: 637 (198)

| — | Брой окончателни решения по предложения за провеждане на изпитване: 111 (171) |
| --- | --- |

—

Брой окончателни решения по предложения за провеждане на изпитване: 111 (171)

Управление на риска

| — | Брой вещества, определени за включване в списъка на кандидатстващите вещества: 13 (67) |
| --- | --- |

—

Брой вещества, определени за включване в списъка на кандидатстващите вещества: 13 (67)

| — | Брой препоръки за включване на вещества в разрешителния списък: 1 (0) |
| --- | --- |

—

Брой препоръки за включване на вещества в разрешителния списък: 1 (0)

| — | Брой досиета за ограничаване, представени на Комисията за решение: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Брой досиета за ограничаване, представени на Комисията за решение: 2 (1)

| — | Брой получени искания за разрешения: 8 (0) |
| --- | --- |

—

Брой получени искания за разрешения: 8 (0)

| — | Брой нотификации от списъка с кандидатстващите вещества, налични в изделия: 93 (31) |
| --- | --- |

—

Брой нотификации от списъка с кандидатстващите вещества, налични в изделия: 93 (31)

Класифициране и етикетиране

| — | Брой получени нотификации за класифициране и етикетиране: 6,1 милиона за над 1 25  000 вещества (от които почти 1 16  000 са включени в публично обявени нотификации) |
| --- | --- |

—

Брой получени нотификации за класифициране и етикетиране: 6,1 милиона за над 1 25  000 вещества (от които почти 1 16  000 са включени в публично обявени нотификации)

| — | Брой получени предложения за хармонизирано класифициране и етикетиране: 29 (27) |
| --- | --- |

—

Брой получени предложения за хармонизирано класифициране и етикетиране: 29 (27)

| — | Брой получени заявки за алтернативни имена на вещества в смеси: 28 (13) |
| --- | --- |

—

Брой получени заявки за алтернативни имена на вещества в смеси: 28 (13)

Консултации и съдействие

| — | Брой въпроси, на които е отговорила службата за справки на Агенцията: 5  975 (в т.ч. запитвания, получени чрез формулярите за контакт, по време на онлайн семинари и лични срещи). Службата за справки на Агенцията също така е обработила 755 искания за предприемане на действия, отправени от различни предприятия към други раздели на ECHA чрез формулярите за контакт. |
| --- | --- |

—

Брой въпроси, на които е отговорила службата за справки на Агенцията: 5  975 (в т.ч. запитвания, получени чрез формулярите за контакт, по време на онлайн семинари и лични срещи). Службата за справки на Агенцията също така е обработила 755 искания за предприемане на действия, отправени от различни предприятия към други раздели на ECHA чрез формулярите за контакт.

| — | Брой изготвени нови документи с насоки: 1 (0) и брой актуализирани документи с насоки: 7 (30), в т.ч. 4 (17) изменения на съществуващи документи. |
| --- | --- |

—

Брой изготвени нови документи с насоки: 1 (0) и брой актуализирани документи с насоки: 7 (30), в т.ч. 4 (17) изменения на съществуващи документи.

Научни информационни инструменти

| — | Завършване на подготовката на системата REACH-IT с оглед на крайния срок 2013 г. |
| --- | --- |

—

Завършване на подготовката на системата REACH-IT с оглед на крайния срок 2013 г.

| — | Разработка и въвеждане на приложението R4BP3 и раздел „Биоциди“ на уебсайта за разпространяване на информация относно Регламента за биоцидите. |
| --- | --- |

—

Разработка и въвеждане на приложението R4BP3 и раздел „Биоциди“ на уебсайта за разпространяване на информация относно Регламента за биоцидите.

| — | По-нататъшно подобряване и въвеждане на информационни инструменти: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory. |
| --- | --- |

—

По-нататъшно подобряване и въвеждане на информационни инструменти: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory.

| — | Изготвяне на ИТ механизъм за единна точка за достъп на държавите членки до досиета и данни за вещества. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на ИТ механизъм за единна точка за достъп на държавите членки до досиета и данни за вещества.

| — | По-нататъшно разширяване на приложното поле на разпространяваната информация относно веществата. |
| --- | --- |

—

По-нататъшно разширяване на приложното поле на разпространяваната информация относно веществата.

| — | Разработване на ново приложение за обработване на нотификации и на случаите на даване на съгласие в рамките на Регламента за предварително обосновано съгласие. |
| --- | --- |

—

Разработване на ново приложение за обработване на нотификации и на случаите на даване на съгласие в рамките на Регламента за предварително обосновано съгласие.

| — | Допълнително усъвършенстване и прилагане на процедурата за оценка на досиета и инструмента Odyssey с цел да се подпомогне постигането на целите за 2013 г. |
| --- | --- |

—

Допълнително усъвършенстване и прилагане на процедурата за оценка на досиета и инструмента Odyssey с цел да се подпомогне постигането на целите за 2013 г.

| — | Разработване на ново приложение, предназначено да подпомага вътрешните процеси на REACH и КЕО, с интегрирана деловодна система, която поддържа изготвянето на решения и вписвания. |
| --- | --- |

—

Разработване на ново приложение, предназначено да подпомага вътрешните процеси на REACH и КЕО, с интегрирана деловодна система, която поддържа изготвянето на решения и вписвания.

Научни и технически съвети за институциите и органите на Европейския съюз

| — | Принос за разработването на нови методи за изпитване, най-вече чрез програмата на ОИСР за изготвяне на насоки за провеждане на изпитванията. |
| --- | --- |

—

Принос за разработването на нови методи за изпитване, най-вече чрез програмата на ОИСР за изготвяне на насоки за провеждане на изпитванията.

| — | Придобиване и внедряване на софтуер за методи, различни от изпитване, който взема предвид научните постижения, придобитите чрез обучения експертни познания, практическия опит и активния обмен на информация с експерти извън структурите на ECHA. Организиране на обучения в областта на алтернативите на изпитването за вътрешни и външни експерти. |
| --- | --- |

—

Придобиване и внедряване на софтуер за методи, различни от изпитване, който взема предвид научните постижения, придобитите чрез обучения експертни познания, практическия опит и активния обмен на информация с експерти извън структурите на ECHA. Организиране на обучения в областта на алтернативите на изпитването за вътрешни и външни експерти.

| — | Онлайн семинар на тема „Осигуряване на безопасното използване на наноформи в рамките на REACH — част II: Съществуващи добри практики за човешкото здраве и оценка на опасността за околната среда за наноформите“. |
| --- | --- |

—

Онлайн семинар на тема „Осигуряване на безопасното използване на наноформи в рамките на REACH — част II: Съществуващи добри практики за човешкото здраве и оценка на опасността за околната среда за наноформите“.

| — | Публикуване на доклада „Оценка на човешкото здраве и оценка на опасността за околната среда от наноматериали — добри практики за регистранти по REACH“. |
| --- | --- |

—

Публикуване на доклада „Оценка на човешкото здраве и оценка на опасността за околната среда от наноматериали — добри практики за регистранти по REACH“.

| — | Принос на ECHA за изграждане на базов стандарт за целите на оценка на въздействието на възможните изменения на приложенията на REACH относно наноматериалите. |
| --- | --- |

—

Принос на ECHA за изграждане на базов стандарт за целите на оценка на въздействието на възможните изменения на приложенията на REACH относно наноматериалите.

| — | Проект за обобщение на основните резултати от дискусиите на тропическия научен семинар на тема оценка на риска за седиментите. |
| --- | --- |

—

Проект за обобщение на основните резултати от дискусиите на тропическия научен семинар на тема оценка на риска за седиментите.

| — | Сътрудничество с Института по здравеопазване и защита на потребителите/Съвместния изследователски център. |
| --- | --- |

—

Сътрудничество с Института по здравеопазване и защита на потребителите/Съвместния изследователски център.

Комитети и форум

| — | Брой единодушни споразумения на Комитета на държавите членки: 155 (179) |
| --- | --- |

—

Брой единодушни споразумения на Комитета на държавите членки: 155 (179)

| — | Брой становища на Комитета за оценка на риска: 41 (34) |
| --- | --- |

—

Брой становища на Комитета за оценка на риска: 41 (34)

| — | Брой становища на Комитета за социално-икономически анализ: 3 (1) |
| --- | --- |

—

Брой становища на Комитета за социално-икономически анализ: 3 (1)

| — | Брой консултации относно ограничения: 6 (4) |
| --- | --- |

—

Брой консултации относно ограничения: 6 (4)

Апелативен съвет

| — | Брой подадени искове: 22 (8) |
| --- | --- |

—

Брой подадени искове: 22 (8)

| — | Брой решения по искове: 8 (1) и брой решения по процедурни въпроси:16 (6) |
| --- | --- |

—

Брой решения по искове: 8 (1) и брой решения по процедурни въпроси:16 (6)

Комуникация

| — | Организиране на 4 мероприятия с участието на заинтересовани страни:






  — | провеждане на осми поред Ден на заинтересованите страни за REACH и КЕО през март (280 участници на място и 1  700 участници онлайн), |
| --- | --- | --- |

—

Организиране на 4 мероприятия с участието на заинтересовани страни:

—

провеждане на осми поред Ден на заинтересованите страни за REACH и КЕО през март (280 участници на място и 1  700 участници онлайн),

| — | провеждане за пръв път на Ден на заинтересованите страни за биоцидите през юни (270 участници на място и 1  200 участници онлайн), |
| --- | --- |

—

провеждане за пръв път на Ден на заинтересованите страни за биоцидите през юни (270 участници на място и 1  200 участници онлайн),

| — | семинар на акредитираните заинтересовани страни през ноември (35 участници), |
| --- | --- |

—

семинар на акредитираните заинтересовани страни през ноември (35 участници),

| — | информационно събитие за новоакредитираните заинтересовани страни (11 участници). |
| --- | --- |

—

информационно събитие за новоакредитираните заинтересовани страни (11 участници).

| — | Организиране на 15 уебсеминара с 2  060 участници. |
| --- | --- |

—

Организиране на 15 уебсеминара с 2  060 участници.

| — | Публикуване на около 250 продукта (онлайн и на хартиен носител) на 23-те езика на ЕС. |
| --- | --- |

—

Публикуване на около 250 продукта (онлайн и на хартиен носител) на 23-те езика на ЕС.

| — | Извършване на около1  800 актуализации на уебсайта. |
| --- | --- |

—

Извършване на около1  800 актуализации на уебсайта.

| — | Около 1 3 00  000 посетители на уебсайта, които са извършили общо около 3 6 00  000 посещения. |
| --- | --- |

—

Около 1 3 00  000 посетители на уебсайта, които са извършили общо около 3 6 00  000 посещения.

| — | 53 публикации. |
| --- | --- |

—

53 публикации.

| — | 45 съобщения за медиите, 2 информационни брифинга онлайн и 71 организирани интервюта с различни медии. |
| --- | --- |

—

45 съобщения за медиите, 2 информационни брифинга онлайн и 71 организирани интервюта с различни медии.

| — | 50 новинарски известия, 51 електронни новинарски бюлетина, 6 бюлетина, 503 съобщения в Tweeter. |
| --- | --- |

—

50 новинарски известия, 51 електронни новинарски бюлетина, 6 бюлетина, 503 съобщения в Tweeter.

| — | Публикуване на 6 двумесечни електронни бюлетина за акредитирани заинтересовани страни. |
| --- | --- |

—

Публикуване на 6 двумесечни електронни бюлетина за акредитирани заинтересовани страни.

| — | 449 вътрешни новини, 50 вътрешни обобщения на новини. |
| --- | --- |

—

449 вътрешни новини, 50 вътрешни обобщения на новини.

| — | Организиране на 4 тримесечни събрания на персонала, 3 срещи за работна закуска между персонала на ECHA и изпълнителния директор. |
| --- | --- |

—

Организиране на 4 тримесечни събрания на персонала, 3 срещи за работна закуска между персонала на ECHA и изпълнителния директор.

Международно сътрудничество

| — | Научно и техническо сътрудничество с ОИСР (напр. IUCLID) и партньорски агенции (Австралия, Канада, Япония и САЩ) и предоставяне на техническа помощ на Комисията в контекста на нейната международна дейност (напр. UN GHS). |
| --- | --- |

—

Научно и техническо сътрудничество с ОИСР (напр. IUCLID) и партньорски агенции (Австралия, Канада, Япония и САЩ) и предоставяне на техническа помощ на Комисията в контекста на нейната международна дейност (напр. UN GHS).

Управление

| — | Продължаващо развитие и усъвършенстване на административните и управленските системи, вкл. Интегрираната система за управление на качеството (IQMS) |
| --- | --- |

—

Продължаващо развитие и усъвършенстване на административните и управленските системи, вкл. Интегрираната система за управление на качеството (IQMS)

Финанси, обществени поръчки и счетоводство

| — | Строг бюджет и управление на касовия резерв. |
| --- | --- |

—

Строг бюджет и управление на касовия резерв.

| — | ECHA е предоставила научни, ИТ и административни услуги по съществуващите рамкови договори. Успешно е приключила откритите тръжни процедури за нови рамкови договори за интегрирана система за управление на човешките ресурси, за фаза 3 на софтуерния пакет QSAR и за пътни и медицински услуги. Извършила е одит, с цел увеличаване на ефикасността на процедурите за възлагане на обществени поръчки и управление на договори, като резултатът от него е планиране на действия, които следва да бъдат извършени през 2014 г. |
| --- | --- |

—

ECHA е предоставила научни, ИТ и административни услуги по съществуващите рамкови договори. Успешно е приключила откритите тръжни процедури за нови рамкови договори за интегрирана система за управление на човешките ресурси, за фаза 3 на софтуерния пакет QSAR и за пътни и медицински услуги. Извършила е одит, с цел увеличаване на ефикасността на процедурите за възлагане на обществени поръчки и управление на договори, като резултатът от него е планиране на действия, които следва да бъдат извършени през 2014 г.

| — | Общ брой на компаниите, проверени относно статута им на МСП: 516. |
| --- | --- |

—

Общ брой на компаниите, проверени относно статута им на МСП: 516.

Човешки ресурси и корпоративни услуги

| — | 27 (23) завършени процедури по подбор; 87 (65) назначени служители (временно и договорно наети лица). |
| --- | --- |

—

27 (23) завършени процедури по подбор; 87 (65) назначени служители (временно и договорно наети лица).

Информационни и комуникационни технологии

| — | Определяне и поддържане на 67 услуги, свързани с предоставянето на ИКТ инфраструктура и поддържане на ресурсите на информационните и комуникационни технологии, както и за осигуряване на добри резултати от работата им. |
| --- | --- |

—

Определяне и поддържане на 67 услуги, свързани с предоставянето на ИКТ инфраструктура и поддържане на ресурсите на информационните и комуникационни технологии, както и за осигуряване на добри резултати от работата им.

| — | Продължаваща дейност по определяне и въвеждане на решения, които осигуряват високо равнище на достъпност в съответствие с изискванията за непрекъснатост на работата. |
| --- | --- |

—

Продължаваща дейност по определяне и въвеждане на решения, които осигуряват високо равнище на достъпност в съответствие с изискванията за непрекъснатост на работата.

| — | Успешно възлагане на външни изпълнители на управлението и хостинг услугите за няколко ИТ системи. |
| --- | --- |

—

Успешно възлагане на външни изпълнители на управлението и хостинг услугите за няколко ИТ системи.

| — | Миграция на 700 работни станции с цел предоставяне на по-мобилни, сигурни и многофункционални решения. |
| --- | --- |

—

Миграция на 700 работни станции с цел предоставяне на по-мобилни, сигурни и многофункционални решения.

| — | Въвеждане на система за управление на регистрите, свързана с регистрите на секретариата на Управителния съвет, процедурите за планиране, мониторинг и преглед и координационните срещи на директора. |
| --- | --- |

—

Въвеждане на система за управление на регистрите, свързана с регистрите на секретариата на Управителния съвет, процедурите за планиране, мониторинг и преглед и координационните срещи на директора.

| — | Сключен е рамков договор за система за управление на човешките ресурси, основана на софтуерен пакет. Започнато е въвеждане. |
| --- | --- |

—

Сключен е рамков договор за система за управление на човешките ресурси, основана на софтуерен пакет. Започнато е въвеждане.

| — | Въведена е система за управление на електронната самоличност, която е довела до увеличаването на ефикасността на управлението на потребителите за системите с автоматично регистриране и дерегистриране на потребители. |
| --- | --- |

—

Въведена е система за управление на електронната самоличност, която е довела до увеличаването на ефикасността на управлението на потребителите за системите с автоматично регистриране и дерегистриране на потребители.

Биоциди

| — | Анализ, разработване и въвеждане на Регистъра на биоцидните продукти (R4BP). Първа публикация на 1.9.2013 г. |
| --- | --- |

—

Анализ, разработване и въвеждане на Регистъра на биоцидните продукти (R4BP). Първа публикация на 1.9.2013 г.

| — | Първите документи с ключови насоки са завършени и публикувани през 2013 г. Насоки за оценка на риска за човешкото здраве, Насоки за споделяне на данни, Насоки относно приложенията за техническа еквивалентност, Насоки за изискванията относно информацията и Насоки за доставчиците на активни вещества. |
| --- | --- |

—

Първите документи с ключови насоки са завършени и публикувани през 2013 г. Насоки за оценка на риска за човешкото здраве, Насоки за споделяне на данни, Насоки относно приложенията за техническа еквивалентност, Насоки за изискванията относно информацията и Насоки за доставчиците на активни вещества.

| — | 1 предварителен работен план на Комитета по биоцидите. |
| --- | --- |

—

1 предварителен работен план на Комитета по биоцидите.

| — | За членове на Координационната група са назначени държави членки. |
| --- | --- |

—

За членове на Координационната група са назначени държави членки.

Предварително обосновано съгласие

| — | Подготвителни дейности. |
| --- | --- |

—

Подготвителни дейности.

Източник: приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | ECHA оценява заключението на Сметната палата и ще продължи да проявява бдителност, за да се избягват неоснователни операции по прехвърляне. |
| --- | --- |

11.

ECHA оценява заключението на Сметната палата и ще продължи да проявява бдителност, за да се избягват неоснователни операции по прехвърляне.

| 12. | В отговор на констатацията на Европейската сметна палата, направена по време на посещението през есента на 2013 г., изпълнителният директор на Европейската агенция по химикали включи в декларацията си за 2013 г. следния текст:

  „Относно изпълнението на законодателството на Европейския съюз и на Регламента за таксите в рамките на компетентността на Агенцията, тази увереност трябва да се ограничи до областта на компетентност на Агенцията. Тъй като мандатът на Европейската агенция по химикали не включва контрол или проверки на национално ниво, не може да се потвърди, че на пазара на Европейския съюз се разпространяват само регистрирани или одобрени вещества и продукти, за които е платена такса на Агенцията.“ |
| --- | --- |

12.

В отговор на констатацията на Европейската сметна палата, направена по време на посещението през есента на 2013 г., изпълнителният директор на Европейската агенция по химикали включи в декларацията си за 2013 г. следния текст:

„Относно изпълнението на законодателството на Европейския съюз и на Регламента за таксите в рамките на компетентността на Агенцията, тази увереност трябва да се ограничи до областта на компетентност на Агенцията. Тъй като мандатът на Европейската агенция по химикали не включва контрол или проверки на национално ниво, не може да се потвърди, че на пазара на Европейския съюз се разпространяват само регистрирани или одобрени вещества и продукти, за които е платена такса на Агенцията.“

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/144 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/144

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за околна среда за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/16)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за околна среда (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕАОС“, или „ЕЕА“) със седалище в Копенхаген е създадена с Регламент (ЕИО) No 1210/90 на Съвета (1). Агенцията отговаря за създаването на мрежа за наблюдение, която да осигурява на Комисията, Парламента, държавите членки и обществото надеждна информация за състоянието на околната среда. По-конкретно тази информация следва да подпомага Европейския съюз и държавите членки в предприемането на мерки за опазване на околната среда и оценяването на ефективността на тези мерки (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за околна среда (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕАОС“, или „ЕЕА“) със седалище в Копенхаген е създадена с Регламент (ЕИО) No 1210/90 на Съвета (1). Агенцията отговаря за създаването на мрежа за наблюдение, която да осигурява на Комисията, Парламента, държавите членки и обществото надеждна информация за състоянието на околната среда. По-конкретно тази информация следва да подпомага Европейския съюз и държавите членки в предприемането на мерки за опазване на околната среда и оценяването на ефективността на тези мерки (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 11. | През 2013 г. Агенцията отпуска средства по пет основни програми за безвъзмездна финансова помощ (8) за консорциуми, съставени от органи и институции за опазване на околната среда от Европа, организации на ООН и национални организации за опазване на околната среда. Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2013 г., е 13,9 млн. евро, което представлява 31 % от всички оперативни разходи. Агенцията извършва предварителни проверки под формата на документен преглед на исканията за възстановяване на разходи. |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. Агенцията отпуска средства по пет основни програми за безвъзмездна финансова помощ (8) за консорциуми, съставени от органи и институции за опазване на околната среда от Европа, организации на ООН и национални организации за опазване на околната среда. Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2013 г., е 13,9 млн. евро, което представлява 31 % от всички оперативни разходи. Агенцията извършва предварителни проверки под формата на документен преглед на исканията за възстановяване на разходи.

| 12. | Следвайки коментара на Сметната палата от предходната година (вж. приложение I), Агенцията е предприела по-интензивни проверки на допустимостта и точността на разходите, заявени по програмите за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, които представляват основната част от разходите. По-специално, за извадка от бенефициенти са изискани записи на отработените часове с оглед проверка на заявените разходи за заплати, но не са поискани фишовете за трудово възнаграждение. Рядко се извършват проверки на място на разходите на ниво бенефициент. |
| --- | --- |

12.

Следвайки коментара на Сметната палата от предходната година (вж. приложение I), Агенцията е предприела по-интензивни проверки на допустимостта и точността на разходите, заявени по програмите за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, които представляват основната част от разходите. По-специално, за извадка от бенефициенти са изискани записи на отработените часове с оглед проверка на заявените разходи за заплати, но не са поискани фишовете за трудово възнаграждение. Рядко се извършват проверки на място на разходите на ниво бенефициент.

| 13. | Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. За операциите, одитирани от Сметната палата, беше получена подкрепяща документация, която предоставя разумна увереност относно законосъобразността и редовността им. |
| --- | --- |

13.

Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. За операциите, одитирани от Сметната палата, беше получена подкрепяща документация, която предоставя разумна увереност относно законосъобразността и редовността им.

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 120, 11.5.1990 г, стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

(8)  Европейски тематични центрове (ETЦ), Европейски инструмент за съседство и партньорство (ENPI), началните операции на Глобален мониторинг на околната среда и сигурността (GIO и GIO 2), координация in-situ на ГМОСС (GISC) и Инструмент за предприсъединителна помощ (ИПП2).

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | През 2012 г. Агенцията отпуска средства по три основни програми (1) за отпускане безвъзмездна финансова помощ за консорциуми, съставени от органи и институции за опазване на околната среда от Европа, организации на ООН и национални организации за опазване на околната среда. Общите разходи, свързани с отпускането на безвъзмездна помощ през 2012 г., са 11,9 млн. евро, което представлява 27 % от общите оперативни разходи. Предварителните проверки на Агенцията преди възстановяване на разходите, заявени от бенефициентите, се състоят от анализ по документи на заявленията за разходи. Тя обикновено не получава от бенефициентите документи, които да обосновават допустимостта и точността на заявленията за разходи на служителите, които съставляват основната част от разходите (2). Рядко са извършвани предварителни проверки на място на разходи на ниво бенефициент (3). | Текущи |
| 2012 | Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят на ръководството на Агенцията само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. В подкрепа на операциите, одитирани от Палатата, Агенцията получи от нейно име документи, които предоставят разумна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите. Нивото на увереност може да се увеличи значително чрез извършването на случаен принцип на проверки на подкрепящите документи за разходи на служители и чрез обхващане на по-голям брой бенефициенти в проверките на място. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012

През 2012 г. Агенцията отпуска средства по три основни програми (1) за отпускане безвъзмездна финансова помощ за консорциуми, съставени от органи и институции за опазване на околната среда от Европа, организации на ООН и национални организации за опазване на околната среда. Общите разходи, свързани с отпускането на безвъзмездна помощ през 2012 г., са 11,9 млн. евро, което представлява 27 % от общите оперативни разходи. Предварителните проверки на Агенцията преди възстановяване на разходите, заявени от бенефициентите, се състоят от анализ по документи на заявленията за разходи. Тя обикновено не получава от бенефициентите документи, които да обосновават допустимостта и точността на заявленията за разходи на служителите, които съставляват основната част от разходите (2). Рядко са извършвани предварителни проверки на място на разходи на ниво бенефициент (3).

Текущи

2012

Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят на ръководството на Агенцията само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. В подкрепа на операциите, одитирани от Палатата, Агенцията получи от нейно име документи, които предоставят разумна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите. Нивото на увереност може да се увеличи значително чрез извършването на случаен принцип на проверки на подкрепящите документи за разходи на служители и чрез обхващане на по-голям брой бенефициенти в проверките на място.

Текущи

---

(1)  Европейски тематични центрове (ETЦ), Европейски инструмент за съседство и партньорство (ENPI) и началните операции на Глобален мониторинг на околната среда и сигурността (GIO).

(2)  Подкрепящата документация за други видове разходи (напр. възлагане на подизпълнители, придобиване на оборудване) се изисква и анализира.

(3)  През 2012 г. и 2011 г. е извършена една предварителна проверка на системите за контрол на един бенефициент. През 2010 г. е извършена една предварителна проверка на допустимостта на разходите, декларирани от един бенефициент.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за околна среда (Копенхаген)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 191 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Политика в областта на околната среда

  Политиката на Съюза в областта на околната среда допринася за осъществяването на следните цели: опазване, защита и подобряване на качеството на околната среда; защита на здравето на хората; разумно и рационално използване на природните ресурси; асърчаване, на международно равнище, на мерки за справяне с регионални или световни проблеми на околната среда, и по-специално борбата с изменението на климата.
  Политиката на Съюза в областта на околната среда има за цел постигането на високо равнище на защита, като взема предвид различното състояние на регионите в рамките на Съюза. Тя се основава на принципите на предпазните мерки и превантивните действия, на принципа на приоритетното отстраняване още при източника на замърсяване на околната среда и на принципа „замърсителят плаща“. [...] При разработването на своята политика [...], Съюзът отчита наличните научни и технически данни, природните условия в различните области на Съюза, потенциалните ползи и разходите при действие или бездействие, икономическото и социалното развитие на Съюза като цяло и балансираното развитие на неговите региони [...]. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (ЕИО) No 1210/90) | Цели

  Да създаде Европейска мрежа за информация и наблюдение в областта на околната среда, която да осигурява на Съюза и държавите членки:






  1. | Обективна, надеждна и сравнима информация на европейско равнище, която да им даде възможност да:






  а) | предприемат необходимите мерки за опазване на околната среда; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 191 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Политика в областта на околната среда

Политиката на Съюза в областта на околната среда допринася за осъществяването на следните цели: опазване, защита и подобряване на качеството на околната среда; защита на здравето на хората; разумно и рационално използване на природните ресурси; асърчаване, на международно равнище, на мерки за справяне с регионални или световни проблеми на околната среда, и по-специално борбата с изменението на климата.

Политиката на Съюза в областта на околната среда има за цел постигането на високо равнище на защита, като взема предвид различното състояние на регионите в рамките на Съюза. Тя се основава на принципите на предпазните мерки и превантивните действия, на принципа на приоритетното отстраняване още при източника на замърсяване на околната среда и на принципа „замърсителят плаща“. [...] При разработването на своята политика [...], Съюзът отчита наличните научни и технически данни, природните условия в различните области на Съюза, потенциалните ползи и разходите при действие или бездействие, икономическото и социалното развитие на Съюза като цяло и балансираното развитие на неговите региони [...].

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕИО) No 1210/90)

Цели

Да създаде Европейска мрежа за информация и наблюдение в областта на околната среда, която да осигурява на Съюза и държавите членки:

1.

Обективна, надеждна и сравнима информация на европейско равнище, която да им даде възможност да:

а)

предприемат необходимите мерки за опазване на околната среда;

| б) | оценяват резултатите от тези мерки; |
| --- | --- |

б)

оценяват резултатите от тези мерки;

| в) | гарантират, че обществото е надлежно информирано за състоянието на околната среда. |
| --- | --- |

в)

гарантират, че обществото е надлежно информирано за състоянието на околната среда.

| 2. | Необходимата техническа и научна подкрепа. |
| --- | --- |

2.

Необходимата техническа и научна подкрепа.

Задачи

| — | да създаде, в сътрудничество с държавите членки, и координира Европейска мрежа за информация и наблюдение в областта на околната среда; |
| --- | --- |

—

да създаде, в сътрудничество с държавите членки, и координира Европейска мрежа за информация и наблюдение в областта на околната среда;

| — | да осигурява на Съюза и на държавите членки обективна информация, която е необходима за формулирането и прилагането на стабилни и ефективни политики за околната среда; |
| --- | --- |

—

да осигурява на Съюза и на държавите членки обективна информация, която е необходима за формулирането и прилагането на стабилни и ефективни политики за околната среда;

| — | да подпомага мониторинга на мерките за защита на околната среда чрез подходяща подкрепа за спазване изискванията за докладване; |
| --- | --- |

—

да подпомага мониторинга на мерките за защита на околната среда чрез подходяща подкрепа за спазване изискванията за докладване;

| — | да съветва отделните държави членки по разработването, установяването и разширяването на техните системи за мониторинг на мерките, свързани с околната среда; |
| --- | --- |

—

да съветва отделните държави членки по разработването, установяването и разширяването на техните системи за мониторинг на мерките, свързани с околната среда;

| — | да регистрира, съпоставя и оценява данни за състоянието на околната среда, да изготвя експертни доклади за качеството, чувствителността и натиска върху околната среда на територията на Съюза, да осигурява прилагането във всички държави членки на еднородни критерии за оценка на данните за околната среда и да доразвива и поддържа референтен център за информация за околната среда; |
| --- | --- |

—

да регистрира, съпоставя и оценява данни за състоянието на околната среда, да изготвя експертни доклади за качеството, чувствителността и натиска върху околната среда на територията на Съюза, да осигурява прилагането във всички държави членки на еднородни критерии за оценка на данните за околната среда и да доразвива и поддържа референтен център за информация за околната среда;

| — | да помага за осигуряването на сравнимост между данните за околната среда на европейско равнище и, ако е необходимо, да насърчава по подходящ начин оптималното уеднаквяване на методите за измерване; |
| --- | --- |

—

да помага за осигуряването на сравнимост между данните за околната среда на европейско равнище и, ако е необходимо, да насърчава по подходящ начин оптималното уеднаквяване на методите за измерване;

| — | да насърчава включването на европейската информация за околната среда в международни програми за мониторинг на околната среда; |
| --- | --- |

—

да насърчава включването на европейската информация за околната среда в международни програми за мониторинг на околната среда;

| — | да публикува доклад за състоянието, тенденциите и перспективите на околната среда на всеки пет години, подкрепен от доклади за показателите, фокусирани върху специфични въпроси; |
| --- | --- |

—

да публикува доклад за състоянието, тенденциите и перспективите на околната среда на всеки пет години, подкрепен от доклади за показателите, фокусирани върху специфични въпроси;

| — | да стимулира разработването на техники за прогнозиране в областта на околната среда, обмена на информация за технологии за предотвратяване или намаляване на щетите за околната среда, методи за изчисляване на стойността на щетите, нанесени на околната среда, и разходите по политиките за околната среда, свързани с предотвратяване, опазване и възстановяване; |
| --- | --- |

—

да стимулира разработването на техники за прогнозиране в областта на околната среда, обмена на информация за технологии за предотвратяване или намаляване на щетите за околната среда, методи за изчисляване на стойността на щетите, нанесени на околната среда, и разходите по политиките за околната среда, свързани с предотвратяване, опазване и възстановяване;

| — | да осигурява широко разпространение сред обществото на надеждна и съпоставима информация за околната среда, по-специално за състоянието на околната среда, и насърчава употребата на нова телематична технология за тази цел; |
| --- | --- |

—

да осигурява широко разпространение сред обществото на надеждна и съпоставима информация за околната среда, по-специално за състоянието на околната среда, и насърчава употребата на нова телематична технология за тази цел;

| — | да си сътрудничи активно с други органи и програми на Съюза и с други международни органи, както и в областите на общ интерес с тези институции в страни, които не са членки на Съюза, като взема под внимание необходимостта да се избягва дублиране на усилията; |
| --- | --- |

—

да си сътрудничи активно с други органи и програми на Съюза и с други международни органи, както и в областите на общ интерес с тези институции в страни, които не са членки на Съюза, като взема под внимание необходимостта да се избягва дублиране на усилията;

| — | да подкрепя Комисията в процеса на обмен на информация относно разработването на методологии за оценка на околната среда и добри практики, както и разпространението на информация относно резултатите от съответните изследвания на околната среда и във формат, който най-добре може да подпомогне развитието на политиките. |
| --- | --- |

—

да подкрепя Комисията в процеса на обмен на информация относно разработването на методологии за оценка на околната среда и добри практики, както и разпространението на информация относно резултатите от съответните изследвания на околната среда и във формат, който най-добре може да подпомогне развитието на политиките.

Управление

Управителен съвет

Състав

Един представител от всяка държава членка, един от всяка държава членка на ЕИП, двама представители на Комисията и двама учени, назначени от Европейския парламент.

Задачи

Да приема многогодишната и годишната работната програма и да осигури изпълнението им, както и да приеме годишния доклад относно дейността на Агенцията.

Изпълнителен директор

Назначава се от Управителния съвет по предложение на Комисията.

Научен комитет

Състои се от кадри с квалификация в областта на околната среда, назначени от Управителния съвет.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

41,7(41,7) млн. евро

Субсидия от ЕС: 100 % (100 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 138 (136)

Заети бройки: 132 (131) плюс 78 (86) други бройки (договорно наети лица и командировани национални експерти).

Общ брой на персонала: 210 (217)

Бройки в щатното разписани, изпълняващи следните функции:

| — | оперативни 98 (96) |
| --- | --- |

—

оперативни 98 (96)

| — | административни 40 (40) |
| --- | --- |

—

административни 40 (40)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Статии 48 (19)

Важни новини 53 (50)

Съобщения за медиите 11 (12)

Набори от данни 29 (36)

Показатели 46 (66)

Карти, графики 217 (466)

Брошури, дипляни и т.н. 5

Корпоративни документи 5 (3)

Доклади 13 (11)

Технически доклади 21 (18)

Сигнали на ЕАОС 1 (1)

Оценки на европейско равнище 0 (1)

Доклад за състоянието и перспективите за околната среда (SOER) 2010 0 (2)

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. — 13. | Взехме предвид коментарите и бихме искали да подчертаем, че положените усилия за подобрени мерки за проверка далеч надхвърлят посоченото в предварителните констатации и оценки. Приета е нова политика за проверките, която гарантира общ подход към риска по отношение на всички Европейски тематични центрове (ЕТЦ) и обръща повече внимание на разходите за персонал. Тя се контролира и координира от структурата за вътрешен одит.
  Що се отнася до проверките на място, осъществени са две мисии за проверка на окончателните искания за възстановяване на разходи за 2013 г., покриващи около 18 % от общите разходи за персонал на ЕТЦ на ниво бенефициент. За есента на 2014 г. са планирани поне още две мисии за проверка.
  В допълнение, изготвяме писмени ръководства за бенефициентите, за да се гарантира по-добро разбиране относно допустимостта на разходите и необходимостта от подкрепяща документация. |
| --- | --- |

11. — 13.

Взехме предвид коментарите и бихме искали да подчертаем, че положените усилия за подобрени мерки за проверка далеч надхвърлят посоченото в предварителните констатации и оценки. Приета е нова политика за проверките, която гарантира общ подход към риска по отношение на всички Европейски тематични центрове (ЕТЦ) и обръща повече внимание на разходите за персонал. Тя се контролира и координира от структурата за вътрешен одит.

Що се отнася до проверките на място, осъществени са две мисии за проверка на окончателните искания за възстановяване на разходи за 2013 г., покриващи около 18 % от общите разходи за персонал на ЕТЦ на ниво бенефициент. За есента на 2014 г. са планирани поне още две мисии за проверка.

В допълнение, изготвяме писмени ръководства за бенефициентите, за да се гарантира по-добро разбиране относно допустимостта на разходите и необходимостта от подкрепяща документация.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/152 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/152

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за контрол на рибарството за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/17)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за контрол на рибарството (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EFCA“) със седалище във Виго е създадена с Регламент (ЕО) No 768/2005 на Съвета (1). Основната задача на Агенцията е да организира оперативната координация на дейностите по извършване на контрол и инспекция на рибарството от държавите членки с оглед осигуряването на ефективно и еднакво прилагане на правилата на общата политика в областта на рибарството (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за контрол на рибарството (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EFCA“) със седалище във Виго е създадена с Регламент (ЕО) No 768/2005 на Съвета (1). Основната задача на Агенцията е да организира оперативната координация на дейностите по извършване на контрол и инспекция на рибарството от държавите членки с оглед осигуряването на ефективно и еднакво прилагане на правилата на общата политика в областта на рибарството (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — 4 98  592 евро (38 %) за дял II (административни разходи) и 7 34  301 евро (43 %) за дял III (оперативни разходи). |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — 4 98  592 евро (38 %) за дял II (административни разходи) и 7 34  301 евро (43 %) за дял III (оперативни разходи).

| 12. | Една от важните причини за високото ниво на планирано пренасяне на бюджетни кредити по дял III е значителната натовареност на Агенцията в резултат на големия брой ИТ проекти, стартирани или в процес на изпълнение през 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Една от важните причини за високото ниво на планирано пренасяне на бюджетни кредити по дял III е значителната натовареност на Агенцията в резултат на големия брой ИТ проекти, стартирани или в процес на изпълнение през 2013 г.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 128, 21.5.2005 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

Приложение I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Сметната палата установи нужда от допълнително подобряване на процедурите за подбор на персонал. Обявленията за незаети длъжности не предоставят информация относно възможностите за подаване на жалби и процедурите на обжалване. Заседанията на комисията по подбор не са достатъчно добре документирани, а в един случай на набиране на персонал органът по назначаването не последвал реда на списъка с кандидати, съставен от комисията по подбор, без да посочи причини за това. | Завършени |
| 2012 | Равнището на бюджетните кредити за поети задължения за различните дялове варира от 94 % до 99 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Все пак, равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за 2013 г. е високо — 35 % за дял II (административни разходи), и 46 % за дял III (оперативни разходи). За дял II това се дължи до голяма степен на събития извън контрола на Агенцията, като например закъснения във фактурирането на разходите за наемане на офиси през 2012 г. от испанските власти. Също така, с цел задоволяване на повишените оперативни нужди от последното тримесечие на 2012 г., Агенцията направи поръчка в голям размер на стоки и услуги, чиято доставка все още не е извършена в края на годината. Една от важните причини за високото ниво на пренасяне на бюджетни кредити за дял III е значителното работно натоварване, с което Агенцията се е сблъскала в резултат на големия брой ИТ проекти, стартирани или в процес на изпълнение през 2012 г. Обемът на работа оказва влияние върху навременността на процедурите за възлагане на обществени поръчки при два ИТ проекта, стартирани през 2012 г. Освен това, разходите свързани с обучение и командировки на служители и експерти през последното тримесечие на 2012 г. са планирани за възстановяване едва в началото на 2013 г. | Не е приложимо |
| 2012 | В отговор на доклада на Сметната палата от 2011 г., през юни 2012 г. Агенцията е предприела корективни действия за подобряване на прозрачността на процедурите за набиране на персонал. През 2012 г. бяха открити само слабости по отношение на три проверени процедури за набиране на персонал, започнати преди изготвянето на доклада на Палатата за 2011 г. Обявленията за незаети длъжности не са предоставяли информация на кандидатите относно възможностите за подаване на жалби и процедурите на обжалване. Вместо да получат отделни резултати за всеки критерий за подбор, кандидатите са получили обобщен резултат. Липсват доказателства за изготвянето на въпросите за писмени тестове и събеседвания преди датата на конкурса. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Сметната палата установи нужда от допълнително подобряване на процедурите за подбор на персонал. Обявленията за незаети длъжности не предоставят информация относно възможностите за подаване на жалби и процедурите на обжалване. Заседанията на комисията по подбор не са достатъчно добре документирани, а в един случай на набиране на персонал органът по назначаването не последвал реда на списъка с кандидати, съставен от комисията по подбор, без да посочи причини за това.

Завършени

2012

Равнището на бюджетните кредити за поети задължения за различните дялове варира от 94 % до 99 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Все пак, равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за 2013 г. е високо — 35 % за дял II (административни разходи), и 46 % за дял III (оперативни разходи). За дял II това се дължи до голяма степен на събития извън контрола на Агенцията, като например закъснения във фактурирането на разходите за наемане на офиси през 2012 г. от испанските власти. Също така, с цел задоволяване на повишените оперативни нужди от последното тримесечие на 2012 г., Агенцията направи поръчка в голям размер на стоки и услуги, чиято доставка все още не е извършена в края на годината. Една от важните причини за високото ниво на пренасяне на бюджетни кредити за дял III е значителното работно натоварване, с което Агенцията се е сблъскала в резултат на големия брой ИТ проекти, стартирани или в процес на изпълнение през 2012 г. Обемът на работа оказва влияние върху навременността на процедурите за възлагане на обществени поръчки при два ИТ проекта, стартирани през 2012 г. Освен това, разходите свързани с обучение и командировки на служители и експерти през последното тримесечие на 2012 г. са планирани за възстановяване едва в началото на 2013 г.

Не е приложимо

2012

В отговор на доклада на Сметната палата от 2011 г., през юни 2012 г. Агенцията е предприела корективни действия за подобряване на прозрачността на процедурите за набиране на персонал. През 2012 г. бяха открити само слабости по отношение на три проверени процедури за набиране на персонал, започнати преди изготвянето на доклада на Палатата за 2011 г. Обявленията за незаети длъжности не са предоставяли информация на кандидатите относно възможностите за подаване на жалби и процедурите на обжалване. Вместо да получат отделни резултати за всеки критерий за подбор, кандидатите са получили обобщен резултат. Липсват доказателства за изготвянето на въпросите за писмени тестове и събеседвания преди датата на конкурса.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за контрол на рибарството (Виго)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 43 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, създават общата организация на селскостопанските пазари, предвидена в член 40, параграф 1, и приемат останалите разпоредби, необходими за постигането на целите на общата селскостопанска политика и общата политика в областта на рибарството. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (ЕО) No 768/2005 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1224/2009) | Цели







  — | С регламента се създава Европейска агенция за контрол на рибарството, чиято цел е да организира оперативната координация на дейностите по извършване на контрол и инспекция на рибарството от държавите членки и да ги подпомага при взаимното им сътрудничество, насочено към постигане на съответствие с правилата на общата политика в областта на рибарството с оглед осигуряването на нейното ефективно и еднакво прилагане. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 43 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, създават общата организация на селскостопанските пазари, предвидена в член 40, параграф 1, и приемат останалите разпоредби, необходими за постигането на целите на общата селскостопанска политика и общата политика в областта на рибарството.

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕО) No 768/2005 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1224/2009)

Цели

—

С регламента се създава Европейска агенция за контрол на рибарството, чиято цел е да организира оперативната координация на дейностите по извършване на контрол и инспекция на рибарството от държавите членки и да ги подпомага при взаимното им сътрудничество, насочено към постигане на съответствие с правилата на общата политика в областта на рибарството с оглед осигуряването на нейното ефективно и еднакво прилагане.

Задачи/Мисия

| — | да координира контрола и инспекцията, упражнявани от държавите членки, във връзка със задълженията на Общността за контрол и инспекция; |
| --- | --- |

—

да координира контрола и инспекцията, упражнявани от държавите членки, във връзка със задълженията на Общността за контрол и инспекция;

| — | да координира разполагането на националните средства за контрол и инспекция, обединени от заинтересованите държави членки в съответствие с настоящия регламент; |
| --- | --- |

—

да координира разполагането на националните средства за контрол и инспекция, обединени от заинтересованите държави членки в съответствие с настоящия регламент;

| — | да подпомага държавите членки при докладването на информация относно риболовните дейности и дейностите по контрол и инспекция пред Комисията и трети страни; |
| --- | --- |

—

да подпомага държавите членки при докладването на информация относно риболовните дейности и дейностите по контрол и инспекция пред Комисията и трети страни;

| — | в кръга на своите компетентности да подпомага държавите членки да изпълняват своите задачи и задължения по правилата на общата политика по рибарството; |
| --- | --- |

—

в кръга на своите компетентности да подпомага държавите членки да изпълняват своите задачи и задължения по правилата на общата политика по рибарството;

| — | да подпомага държавите членки и Комисията при хармонизиране на приложението на общата политика по рибарството на територията на Съюза; |
| --- | --- |

—

да подпомага държавите членки и Комисията при хармонизиране на приложението на общата политика по рибарството на територията на Съюза;

| — | да допринася за работата на държавите членки и Комисията по проучването и развитието на техники за контрол и инспекция; |
| --- | --- |

—

да допринася за работата на държавите членки и Комисията по проучването и развитието на техники за контрол и инспекция;

| — | да допринася за координацията на обучението на инспектори и обмяната на опит между държавите членки; |
| --- | --- |

—

да допринася за координацията на обучението на инспектори и обмяната на опит между държавите членки;

| — | да координира действията за борба с нелегалния, безотчетен и нерегламентиран риболов, в съответствие с правилата на Съюза; |
| --- | --- |

—

да координира действията за борба с нелегалния, безотчетен и нерегламентиран риболов, в съответствие с правилата на Съюза;

| — | да подпомага еднаквото прилагане на системата за контрол на общата политика в областта на рибарството, като включва по-специално:






  1) | организация на оперативната координация на дейностите по контрол на държавите-членки за прилагането на специфични програми по контрол и инспекция, програми за контрол, свързани с незаконен, недеклариран и нерегулиран (ННН) риболов и международни програми по контрол и инспекция; |
| --- | --- | --- |

—

да подпомага еднаквото прилагане на системата за контрол на общата политика в областта на рибарството, като включва по-специално:

1)

организация на оперативната координация на дейностите по контрол на държавите-членки за прилагането на специфични програми по контрол и инспекция, програми за контрол, свързани с незаконен, недеклариран и нерегулиран (ННН) риболов и международни програми по контрол и инспекция;

| 2) | инспекции, необходими за изпълнението на задачите на Агенцията. |
| --- | --- |

2)

инспекции, необходими за изпълнението на задачите на Агенцията.

Наред с другите правомощия,след изменението на Регламента за създаване на Агенцията с Регламент (ЕО) No 1224/2009 на Съвета:

| 1. | Оперативната координация, извършвана от Агенцията, засяга всички дейности, обхванати от общата политика в областта на рибарството. |
| --- | --- |

1.

Оперативната координация, извършвана от Агенцията, засяга всички дейности, обхванати от общата политика в областта на рибарството.

| 2. | Длъжностни лица на Агенцията могат в международни води да бъдат назначавани за инспектори на ЕС; |
| --- | --- |

2.

Длъжностни лица на Агенцията могат в международни води да бъдат назначавани за инспектори на ЕС;

| 3. | Агенцията може да придобива, да отдава под наем или да наема оборудването, необходимо за изпълнение на съвместните планове за разполагане. |
| --- | --- |

3.

Агенцията може да придобива, да отдава под наем или да наема оборудването, необходимо за изпълнение на съвместните планове за разполагане.

| 4. | Когато е подходящо, Агенцията:






  а) | издава наръчници за хармонизираните стандарти за инспекции; |
| --- | --- | --- |

4.

Когато е подходящо, Агенцията:

а)

издава наръчници за хармонизираните стандарти за инспекции;

| б) | разработва ръководства, отразяващи най-добрите практики в сферата на контрола на общата политика в областта на рибарството, в това число и ръководства за обучение на служители по контрола, и ги актуализира редовно; |
| --- | --- |

б)

разработва ръководства, отразяващи най-добрите практики в сферата на контрола на общата политика в областта на рибарството, в това число и ръководства за обучение на служители по контрола, и ги актуализира редовно;

| в) | предоставя на Комисията и необходимата техническа и административна подкрепа за изпълнението на нейните задачи. |
| --- | --- |

в)

предоставя на Комисията и необходимата техническа и административна подкрепа за изпълнението на нейните задачи.

| 5. | Агенцията подпомага сътрудничеството между държавите членки и между тях и Комисията при разработката на хармонизирани стандарти за контрол и добри практики в сферата на правните действия като взема предвид различните правни системи на отделните държави членки и в съответствие със законодателството на ЕС и на международните стандарти. |
| --- | --- |

5.

Агенцията подпомага сътрудничеството между държавите членки и между тях и Комисията при разработката на хармонизирани стандарти за контрол и добри практики в сферата на правните действия като взема предвид различните правни системи на отделните държави членки и в съответствие със законодателството на ЕС и на международните стандарти.

| 6. | Агенцията сформира група за спешни действия след уведомление от Комисията или по собствена инициатива, ако установи ситуация, криеща сериозен пряк, непряк или потенциален риск за общата политика в областта на рибарството, и този риск не може да бъде предотвратен, премахнат или намален чрез наличните средства и не може да бъде управляван по подходящ начин. |
| --- | --- |

6.

Агенцията сформира група за спешни действия след уведомление от Комисията или по собствена инициатива, ако установи ситуация, криеща сериозен пряк, непряк или потенциален риск за общата политика в областта на рибарството, и този риск не може да бъде предотвратен, премахнат или намален чрез наличните средства и не може да бъде управляван по подходящ начин.

| 7. | Агенцията дава своя принос за прилагането на интегрираната морска политика на ЕС и по-специално за сключването на административни спогодби с други органи по въпроси от обхвата на настоящия регламент след одобрение от административния съвет. |
| --- | --- |

7.

Агенцията дава своя принос за прилагането на интегрираната морска политика на ЕС и по-специално за сключването на административни спогодби с други органи по въпроси от обхвата на настоящия регламент след одобрение от административния съвет.

Управление

Административен съвет

Състав

Състои се от един представител за всяка държава членка и шестима представители на Комисията.

Задачи, Inter alia

Приема бюджета и щатното разписание, многогодишната и годишната работна програма, годишния доклад и многогодишния план за план за политиката относно персонала. Предоставя становище по окончателните отчети.

Изпълнителен директор

Назначава се от административния съвет от списък с най-малко двама кандидати, предложени от Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен контрол

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

Общ бюджет за 2013 г.:9,22 (9,22) млн. евро

| — | Дял I — 6,33(6,22) млн. евро |
| --- | --- |

—

Дял I — 6,33(6,22) млн. евро

| — | Дял II — 1,18 (1,28) млн. евро |
| --- | --- |

—

Дял II — 1,18 (1,28) млн. евро

| — | Дял III — 1,71 (1,71) млн. евро |
| --- | --- |

—

Дял III — 1,71 (1,71) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

54 (54) бройки в щатното разписание за срочно наети служители, от които заети: 52 (1)
  (50)

- 5 (5) бройки за договорно наети лица, предвидени в щатното разписание, от които заети: 5 (5)

- 4 (4) бройки за командировани национални експерти, от които заети: 3 (4)

Общо бройки, включително командировани национални експерти: 63 (63), от които заети 60 (59)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Оперативна координация

| — | прилагане на съвместен план за разполагане „Риболов на треска в Северно море“, Скагерак, Категат и източната част на Ламанша, както и Западните води (в зоната на запад от Шотландия и Ирландско море); |
| --- | --- |

—

прилагане на съвместен план за разполагане „Риболов на треска в Северно море“, Скагерак, Категат и източната част на Ламанша, както и Западните води (в зоната на запад от Шотландия и Ирландско море);

| — | съвместен план за разполагане за улов на треска и сьомга в Балтийско море; |
| --- | --- |

—

съвместен план за разполагане за улов на треска и сьомга в Балтийско море;

| — | съвместен план за разполагане „Риболов на червен тон в Средиземно море и източната част на Атлантическия океан“; |
| --- | --- |

—

съвместен план за разполагане „Риболов на червен тон в Средиземно море и източната част на Атлантическия океан“;

| — | изпълнение на съвместен план за разполагане в зоната на Организацията по риболова в северозападната част на Атлантическия океан и в зоната на Организацията по риболова в североизточната част на Атлантическия океан; |
| --- | --- |

—

изпълнение на съвместен план за разполагане в зоната на Организацията по риболова в северозападната част на Атлантическия океан и в зоната на Организацията по риболова в североизточната част на Атлантическия океан;

| — | съвместен план за разполагане за улов на пелагични риби в Западните води на Европейския съюз. |
| --- | --- |

—

съвместен план за разполагане за улов на пелагични риби в Западните води на Европейския съюз.

| — | оказване на подкрепа на националните програми за контрол в Черно море |
| --- | --- |

—

оказване на подкрепа на националните програми за контрол в Черно море

| — | консолидиране на съвместните планове за разполагане чрез насърчаване използването на регионален подход; |
| --- | --- |

—

консолидиране на съвместните планове за разполагане чрез насърчаване използването на регионален подход;

Изграждане на капацитет

| — | разработване и поддръжка на основната учебна програма; |
| --- | --- |

—

разработване и поддръжка на основната учебна програма;

| — | разработване на онлайн платформа за сътрудничество в областта на обучението; |
| --- | --- |

—

разработване на онлайн платформа за сътрудничество в областта на обучението;

| — | подпомагане на националните програми за обучение на държавите членки; |
| --- | --- |

—

подпомагане на националните програми за обучение на държавите членки;

| — | обучение на преподаватели и обучение на инспектори от Съюза преди първоначалното възлагане на задача; |
| --- | --- |

—

обучение на преподаватели и обучение на инспектори от Съюза преди първоначалното възлагане на задача;

| — | експлоатация, поддръжка, усъвършенстване и развитие на механизмите за мониторинг при използване на информационни и комуникационни технологии: — Система за наблюдение на кораби (VMS), Система за електронно отчитане (ERS), доклад от електронни инспекции (EIR), координиране на инспекции (JADE), портал и инструмент за оперативни конференции (Fishnet). |
| --- | --- |

—

експлоатация, поддръжка, усъвършенстване и развитие на механизмите за мониторинг при използване на информационни и комуникационни технологии: — Система за наблюдение на кораби (VMS), Система за електронно отчитане (ERS), доклад от електронни инспекции (EIR), координиране на инспекции (JADE), портал и инструмент за оперативни конференции (Fishnet).

| — | Приложение за морско наблюдение MARSURV3 (съвместно с ЕАМБ). |
| --- | --- |

—

Приложение за морско наблюдение MARSURV3 (съвместно с ЕАМБ).

| — | дейности за подпомагане на борбата срещу незаконния, необявения и нерегламентирания риболов |
| --- | --- |

—

дейности за подпомагане на борбата срещу незаконния, необявения и нерегламентирания риболов

| — | предоставяне на договорни услуги за наемане на патрулен катер от Агенцията |
| --- | --- |

—

предоставяне на договорни услуги за наемане на патрулен катер от Агенцията

| — | напреднало обучение за инспектори от Съюза (длъжностни лица участващи в борбата срещу незаконния, необявения и нерегламентирания риболов) (обмяна на най-добри практики, опреснителни курсове и т.н.), както и обучение за инспектори от трети страни по заявка на Европейската комисия. |
| --- | --- |

—

напреднало обучение за инспектори от Съюза (длъжностни лица участващи в борбата срещу незаконния, необявения и нерегламентирания риболов) (обмяна на най-добри практики, опреснителни курсове и т.н.), както и обучение за инспектори от трети страни по заявка на Европейската комисия.

(За повече информация вж. годишната работна програма на Агенцията за 2013 г.)

---

(1)  В тази цифра са включени обявленията за свободни работни места (три обявления) в съответствие със статистическата информация, предоставена в многогодишния план за политиката относно персонала за периода 2015 — 2017 г. (състояние към 31.1.2014 г.).

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията приема представените от Палатата факти относно високото ниво на планирани пренесени бюджетни кредити. Това се дължи частично на положението с размера и времето на евентуално изплащане със задна дата на корекции на възнаграждения за 2011 и 2012 г., което се изясни през ноември 2013 г. |
| --- | --- |

11.

Агенцията приема представените от Палатата факти относно високото ниво на планирани пренесени бюджетни кредити. Това се дължи частично на положението с размера и времето на евентуално изплащане със задна дата на корекции на възнаграждения за 2011 и 2012 г., което се изясни през ноември 2013 г.

| 12. | Както посочва Палатата естеството и сроковете на изпълнение на проектите наложиха да се предвиди пренос на бюджетни кредити. |
| --- | --- |

12.

Както посочва Палатата естеството и сроковете на изпълнение на проектите наложиха да се предвиди пренос на бюджетни кредити.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/160 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/160

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския орган за безопасност на храните за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

(2014/C 442/18)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският орган за безопасност на храните (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „EFSA“), със седалище в Парма, е създаден с Регламент (EО) No 178/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1). Неговите основни задачи са да предоставя научна информация, необходима за изготвянето на законодателството на ЕС относно храните и безопасността на храните, да събира и анализира данни, позволяващи охарактеризиране и наблюдение на рисковете, и да осигурява независима информация за тези рискове (2). |
| --- | --- |

1.

Европейският орган за безопасност на храните (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „EFSA“), със седалище в Парма, е създаден с Регламент (EО) No 178/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1). Неговите основни задачи са да предоставя научна информация, необходима за изготвянето на законодателството на ЕС относно храните и безопасността на храните, да събира и анализира данни, позволяващи охарактеризиране и наблюдение на рисковете, и да осигурява независима информация за тези рискове (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Изпълнителният директор одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Изпълнителният директор одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 11. | Съгласно самооценката на Органа относно неговата система за вътрешен контрол, извършена през 2012 г. и 2013 г., по-голямата част от стандартите за вътрешен контрол (СВК) са изпълнени. Все още обаче не са изпълнени СВК 4 (Оценка и развитие на служителите) и СВК 11 (Управление на документи), за които по времето на одита все още се извършваха корективни действия. |
| --- | --- |

11.

Съгласно самооценката на Органа относно неговата система за вътрешен контрол, извършена през 2012 г. и 2013 г., по-голямата част от стандартите за вътрешен контрол (СВК) са изпълнени. Все още обаче не са изпълнени СВК 4 (Оценка и развитие на служителите) и СВК 11 (Управление на документи), за които по времето на одита все още се извършваха корективни действия.

| 12. | Годишните работни програми на Органа не съдържат достатъчно подробна информация относно планираните обществени поръчки и безвъзмездна финансова помощ, за да подпомогнат вземането на решения за финансиране по смисъла на член 64 от Правилата за прилагане на финансовия регламент на Органа. Включването на подобна информация в годишната работна програма би позволило извършването на по-ефективен мониторинг на възлагането на обществени поръчки и на безвъзмездната финансова помощ. |
| --- | --- |

12.

Годишните работни програми на Органа не съдържат достатъчно подробна информация относно планираните обществени поръчки и безвъзмездна финансова помощ, за да подпомогнат вземането на решения за финансиране по смисъла на член 64 от Правилата за прилагане на финансовия регламент на Органа. Включването на подобна информация в годишната работна програма би позволило извършването на по-ефективен мониторинг на възлагането на обществени поръчки и на безвъзмездната финансова помощ.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИТЕ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 31, 1.2.2002 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Органа. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходните години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Големият брой бюджетни прехвърляния показва слабости при планирането и изпълнението на бюджета и противоречи на принципа на специфичност. | Завършени |
| 2011 | През декември 2011 г. ЕОБХ придобива собственост над нова централна сграда на стойност 36,8 милиона евро, които ще бъдат изплащани на тримесечни вноски в продължение на 25 години, което води до плащания на лихви в размер на 18,5 милиона евро. Палатата поставя въпроса дали бюджетните органи не биха могли да намерят по-икономична алтернатива в съответствие с принципа за доброто финансово управление и при пълно спазване на Финансовия регламент. | Не е приложимо (Комисията е отказала да предостави допълнителни средства за пълно изплащане на заема). |
| 2011 | Има възможност за подобряване на прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за писмените изпити и събеседванията са били определени след като конкурсната комисия е разгледала кандидатурите, а декларациите за поверителност и липса на конфликт на интереси са били подписани от членовете на конкурсната комисия по време на оценяването на кандидатурите, а не преди това. | Завършени |
| 2012 | Заверяването на счетоводната система от счетоводителя на Органа обхваща централните счетоводни системи ABAC и SAP, но не и локалните системи или надеждността на обмена на данни между централните и локалните системи. Това представлява риск за надеждността на счетоводните данни. | Завършени |
| 2012 | След извършване на оценки на риска на високо ниво от външен консултант през 2012 г. и след проведен одит от Службата за вътрешен одит на Комисията през февруари 2013 г. бяха установени редица потенциални значителни рискове, които могат да засегнат функционирането на вътрешния контрол на Органа, по-специално по отношение на управлението на данни, непрекъснатостта на процесите и сигурността в областта на информационните технологии. Органът е предприел извършване на обстойна самооценка на системата за вътрешен контрол през 2012 г. Процесът продължава, като изпълнението на корективните действия е планирано за 2013 г. | Текущи |
| 2012 | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99 %. Нивото на пренесени кредити е високо за дял II (административни разходи) — 2,3 млн. евро (22 % от всички бюджетни кредити по дял II) и за дял III (оперативни разходи) — 5,6 млн. евро (30 % от всички бюджетни кредити по дял III). При дял II преносите в размер на 1,1 млн. евро са извършени в съответствие с плана за управление на ЕОБХ или са свързани с плащания, които са преустановени по причини, извън контрола на Органа. При дял III преноси в размер на 2,1 млн. евро са извършени в съответствие с плана за управление на ЕОБХ, като една част в размер на 0,83 млн. евро е пренесена по причини извън контрола на Органа. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Големият брой бюджетни прехвърляния показва слабости при планирането и изпълнението на бюджета и противоречи на принципа на специфичност.

Завършени

2011

През декември 2011 г. ЕОБХ придобива собственост над нова централна сграда на стойност 36,8 милиона евро, които ще бъдат изплащани на тримесечни вноски в продължение на 25 години, което води до плащания на лихви в размер на 18,5 милиона евро. Палатата поставя въпроса дали бюджетните органи не биха могли да намерят по-икономична алтернатива в съответствие с принципа за доброто финансово управление и при пълно спазване на Финансовия регламент.

Не е приложимо (Комисията е отказала да предостави допълнителни средства за пълно изплащане на заема).

2011

Има възможност за подобряване на прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за писмените изпити и събеседванията са били определени след като конкурсната комисия е разгледала кандидатурите, а декларациите за поверителност и липса на конфликт на интереси са били подписани от членовете на конкурсната комисия по време на оценяването на кандидатурите, а не преди това.

Завършени

2012

Заверяването на счетоводната система от счетоводителя на Органа обхваща централните счетоводни системи ABAC и SAP, но не и локалните системи или надеждността на обмена на данни между централните и локалните системи. Това представлява риск за надеждността на счетоводните данни.

Завършени

2012

След извършване на оценки на риска на високо ниво от външен консултант през 2012 г. и след проведен одит от Службата за вътрешен одит на Комисията през февруари 2013 г. бяха установени редица потенциални значителни рискове, които могат да засегнат функционирането на вътрешния контрол на Органа, по-специално по отношение на управлението на данни, непрекъснатостта на процесите и сигурността в областта на информационните технологии. Органът е предприел извършване на обстойна самооценка на системата за вътрешен контрол през 2012 г. Процесът продължава, като изпълнението на корективните действия е планирано за 2013 г.

Текущи

2012

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99 %. Нивото на пренесени кредити е високо за дял II (административни разходи) — 2,3 млн. евро (22 % от всички бюджетни кредити по дял II) и за дял III (оперативни разходи) — 5,6 млн. евро (30 % от всички бюджетни кредити по дял III). При дял II преносите в размер на 1,1 млн. евро са извършени в съответствие с плана за управление на ЕОБХ или са свързани с плащания, които са преустановени по причини, извън контрола на Органа. При дял III преноси в размер на 2,1 млн. евро са извършени в съответствие с плана за управление на ЕОБХ, като една част в размер на 0,83 млн. евро е пренесена по причини извън контрола на Органа.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски орган за безопасност на храните (Парма)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Събиране на информация







  — | Обща селскостопанска политика (член 38 от ДФЕС). |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Събиране на информация

—

Обща селскостопанска политика (член 38 от ДФЕС).

| — | Функциониране на вътрешния пазар (член 114 от ДФЕС). |
| --- | --- |

—

Функциониране на вътрешния пазар (член 114 от ДФЕС).

| — | Обществено здраве (член 168 от ДФЕС). |
| --- | --- |

—

Обществено здраве (член 168 от ДФЕС).

| — | Обща търговска политика (член 206 от ДФЕС). |
| --- | --- |

—

Обща търговска политика (член 206 от ДФЕС).

Правомощия на Органа

(Регламент (EО) No 178/2002 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

| — | Да предоставя научни становища и да оказва научна и техническа помощ за законодателство и политики, които пряко или косвено засягат безопасността на храните и фуражите. |
| --- | --- |

—

Да предоставя научни становища и да оказва научна и техническа помощ за законодателство и политики, които пряко или косвено засягат безопасността на храните и фуражите.

| — | Да предоставя независима информация относно рисковете, свързани с безопасността на храните. |
| --- | --- |

—

Да предоставя независима информация относно рисковете, свързани с безопасността на храните.

| — | Да допринася за постигането на високо равнище на защита на човешкия живот и човешкото здраве. |
| --- | --- |

—

Да допринася за постигането на високо равнище на защита на човешкия живот и човешкото здраве.

| — | Да събира и анализира данни, позволяващи охарактеризиране и наблюдение на рисковете. |
| --- | --- |

—

Да събира и анализира данни, позволяващи охарактеризиране и наблюдение на рисковете.

Задачи

| — | Да предоставя научни становища и изследвания. |
| --- | --- |

—

Да предоставя научни становища и изследвания.

| — | Да насърчава разработването на единни методологии за оценка на риска. |
| --- | --- |

—

Да насърчава разработването на единни методологии за оценка на риска.

| — | Да подпомага Комисията. |
| --- | --- |

—

Да подпомага Комисията.

| — | Да търси, анализира и обобщава необходимите научни и технически данни. |
| --- | --- |

—

Да търси, анализира и обобщава необходимите научни и технически данни.

| — | Да идентифицира и характеризира възникващите рискове. |
| --- | --- |

—

Да идентифицира и характеризира възникващите рискове.

| — | Да изгражда мрежа от организации, работещи в сходни области. |
| --- | --- |

—

Да изгражда мрежа от организации, работещи в сходни области.

| — | Да оказва научна и техническа помощ при управлението на кризи. |
| --- | --- |

—

Да оказва научна и техническа помощ при управлението на кризи.

| — | Да подобрява международното сътрудничество. |
| --- | --- |

—

Да подобрява международното сътрудничество.

| — | Да предоставя на обществеността и заинтересованите страни бърза, надеждна, обективна и изчерпателна информация. |
| --- | --- |

—

Да предоставя на обществеността и заинтересованите страни бърза, надеждна, обективна и изчерпателна информация.

| — | Да участва в системата за бързо предупреждение на Комисията. |
| --- | --- |

—

Да участва в системата за бързо предупреждение на Комисията.

Управление

Управителен съвет

Състав

14 членове, назначени от Съвета (в сътрудничество с Европейския парламент и Комисията) и един представител на Комисията.

Задължения

Приема работната програма и бюджета и следи за тяхното изпълнение.

Изпълнителен директор

Назначава се от Управителния съвет въз основа на списък с предложени от Комисията кандидати, след изслушване пред Европейския парламент.

Съвещателно тяло

Състав

Един представител на всяка държава членка.

Задължения

Предоставя консултации на изпълнителния директор.

Научен комитет и групи от научни експерти

Изготвят научните становища на Органа.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Службата за вътрешен одит на EFSA.

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на EFSA през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

78,1(78,3) млн. евро, финансирани 100 % (100 %) със субсидия от ЕС.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 351 (355), от които назначени:

| — | служители (временно наети служители и длъжностни лица): 328 (342) |
| --- | --- |

—

служители (временно наети служители и длъжностни лица): 328 (342)

| — | други служители (договорно нает персонал и командировани национални експерти): 120 (124). |
| --- | --- |

—

други служители (договорно нает персонал и командировани национални експерти): 120 (124).

Общ брой на служителите (в т.ч. три предложения за работа, в очакване да бъдат приети към 31.12.2013 г.): 448 (466), от които назначени със:

| — | оперативни функции: 332 (345)
   (1) |
| --- | --- |

—

оперативни функции: 332 (345)
   (1)

| — | административни функции: 116 (121) |
| --- | --- |

—

административни функции: 116 (121)

Продукти и услуги предоставени от Агенцията през 2013 г. (2012 г.)

Научни становища и допълнителни публикации 2013 г.

Дейност 1: Предоставяне на научни становища и консултации и подходи за оценка на риска

| — | Насоки на научния комитет/групите от научни експерти: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Насоки на научния комитет/групите от научни експерти: 2 (4)

| — | Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 44 (46) |
| --- | --- |

—

Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 44 (46)

| — | Научни доклади наEFSA: 12 (9) |
| --- | --- |

—

Научни доклади наEFSA: 12 (9)

| — | Декларации на EFSA: 2 (2) |
| --- | --- |

—

Декларации на EFSA: 2 (2)

| — | Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 2 (4)

Общо научни продукти по дейност 1
  = 62 (65)

Дейност 2: Оценка на продукти, вещества и заявления за разрешение

| — | Заключения на партньорска проверка относно пестицидите: 45 (60) |
| --- | --- |

—

Заключения на партньорска проверка относно пестицидите: 45 (60)

| — | Насоки на EFSA: 2 (0) |
| --- | --- |

—

Насоки на EFSA: 2 (0)

| — | Насоки на научния комитет/групите от научни експерти: 3 (7) |
| --- | --- |

—

Насоки на научния комитет/групите от научни експерти: 3 (7)

| — | Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 203 (241) |
| --- | --- |

—

Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 203 (241)

| — | Научни доклади на EFSA: 0 (1) |
| --- | --- |

—

Научни доклади на EFSA: 0 (1)

| — | Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 8 (7) |
| --- | --- |

—

Становища на научния комитет/групите от научни експерти: 8 (7)

| — | Декларации на EFSA: 6(4) |
| --- | --- |

—

Декларации на EFSA: 6(4)

Общо научни продукти по дейност 2
  = 267 (320)

Дейност 3: Събиране на данни, научно сътрудничество и изграждане на мрежи от контакти

| — | Насоки на EFSA: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Насоки на EFSA: 2 (1)

| — | Декларации на EFSA: 0 (4) |
| --- | --- |

—

Декларации на EFSA: 0 (4)

| — | Мотивирани становища: 113 (114) |
| --- | --- |

—

Мотивирани становища: 113 (114)

| — | Научни доклади на EFSA: 7 (12) |
| --- | --- |

—

Научни доклади на EFSA: 7 (12)

Общо научни продукти по дейност 3
  = 122 (131)

Допълнителни публикации

| — | Доклади относно събития: 11 (11) |
| --- | --- |

—

Доклади относно събития: 11 (11)

| — | Външни научни доклади: 74 (74) |
| --- | --- |

—

Външни научни доклади: 74 (74)

| — | Технически доклади 70 (77) |
| --- | --- |

—

Технически доклади 70 (77)

Общо допълнителни публикации
  = 155 (162)

Общо продукти
  = 606 (678)

| — | Научни становища, подкрепени от комуникационни дейности: 7 % (9,5 %) |
| --- | --- |

—

Научни становища, подкрепени от комуникационни дейности: 7 % (9,5 %)

| — | Обществени допитвания: 56 (39) |
| --- | --- |

—

Обществени допитвания: 56 (39)

| — | Посещения на уебсайта: 4,7(4,4) млн. |
| --- | --- |

—

Посещения на уебсайта: 4,7(4,4) млн.

| — | Абонати на бюлетин „Highlights“: 31  912(30  309) |
| --- | --- |

—

Абонати на бюлетин „Highlights“: 31  912(30  309)

| — | Медийно отразяване: 11  820(9  194) |
| --- | --- |

—

Медийно отразяване: 11  820(9  194)

| — | Въпроси от медии: 625 (893) |
| --- | --- |

—

Въпроси от медии: 625 (893)

| — | Съобщения за медиите: 16 (25) |
| --- | --- |

—

Съобщения за медиите: 16 (25)

| — | Новини на уебсайта: 54 (60) |
| --- | --- |

—

Новини на уебсайта: 54 (60)

| — | Интервюта: 95 (111) |
| --- | --- |

—

Интервюта: 95 (111)

---

(1)  2013 Броят на служителите в еквивалент на пълна заетост е изчислен според методология на ЕК. С цел сравнение данните от 2012 г. са преизчислени.

Източник: Приложение, предоставено от Органа.

---

ОТГОВОРИ НА ОРГАНА

| 11. | Съгласно самооценката на ЕОБХ относно неговата система за вътрешен контрол, извършена през 2012 г. и 2013 г., по-голямата част от стандартите за вътрешен контрол (СВК) са изпълнени. Все още обаче не са изпълнени СВК 4 (Оценка и развитие на служителите) и СВК 11 (Управление на документи), за които все още се извършваха корективни действия |
| --- | --- |

11.

Съгласно самооценката на ЕОБХ относно неговата система за вътрешен контрол, извършена през 2012 г. и 2013 г., по-голямата част от стандартите за вътрешен контрол (СВК) са изпълнени. Все още обаче не са изпълнени СВК 4 (Оценка и развитие на служителите) и СВК 11 (Управление на документи), за които все още се извършваха корективни действия

| 12. | ЕОБХ приветства констатацията на Европейската сметна палата, която отразява развитието като част от бюджетния цикъл за 2014 г. В работната програма на ЕОБХ вече е публикувана по-подробна информация за възлагането на обществени поръчки и безвъзмездната финансова помощ в областта на науката, както и за всички други обществени поръчки, например тези по програмата за комуникация или оперативна помощ. В съответствие с усилието на ЕОБХ за постоянно подобряване на прозрачността на предоставяната информация, вярваме, че отбелязаното от Палатата развитие в практиките от 2013 г. надхвърля заложените изисквания. |
| --- | --- |

12.

ЕОБХ приветства констатацията на Европейската сметна палата, която отразява развитието като част от бюджетния цикъл за 2014 г. В работната програма на ЕОБХ вече е публикувана по-подробна информация за възлагането на обществени поръчки и безвъзмездната финансова помощ в областта на науката, както и за всички други обществени поръчки, например тези по програмата за комуникация или оперативна помощ. В съответствие с усилието на ЕОБХ за постоянно подобряване на прозрачността на предоставяната информация, вярваме, че отбелязаното от Палатата развитие в практиките от 2013 г. надхвърля заложените изисквания.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/167 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/167

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския институт за равенство между половете за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Института

(2014/C 442/19)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският институт за равенство между половете (наричан по-нататък „Институтът“, известен още като „EIGE“) със седалище във Вилнюс е създаден с Регламент (ЕО) No 1922/2006 на Европейския парламент и на Съвета (1). Институтът има за задача да събира, анализира и разпространява информация относно равенството между половете, както и да разработва, анализира, оценява и разпространява методологични средства в подкрепа на интегрирането на равенството между половете във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики (2). |
| --- | --- |

1.

Европейският институт за равенство между половете (наричан по-нататък „Институтът“, известен още като „EIGE“) със седалище във Вилнюс е създаден с Регламент (ЕО) No 1922/2006 на Европейския парламент и на Съвета (1). Институтът има за задача да събира, анализира и разпространява информация относно равенството между половете, както и да разработва, анализира, оценява и разпространява методологични средства в подкрепа на интегрирането на равенството между половете във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Института. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Института. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Института, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Института, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Института, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Института включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Института, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Института във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Института, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Института включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Института, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Института във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Института не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Института не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Института дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Института и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Института дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Института и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | През 2013 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Институтът допълнително е намалил общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 2,5 млн. евро (32 %) през 2012 г. на 2,2 млн. евро (29 %) през 2013 г. Тези пренесени бюджетни кредити засягат най-вече дял III (оперативни разходи) — 2,0 млн. евро, което представлява 56 % от съответните бюджетни кредити, за които са поети задължения. Те се отнасят предимно до процедури за възлагане на обществени поръчки, проведени късно през годината поради причини, които до голяма степен са извън контрола на Института, като например закъсняла информация от председателството на Съвета на ЕС, че е необходимо да бъде извършено изследване (1,1 млн. евро), и сложни проекти, свързани с информационните технологии, при които процедурата за възлагане на обществени поръчки е отнела много време (0,6 млн. евро). |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Институтът допълнително е намалил общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 2,5 млн. евро (32 %) през 2012 г. на 2,2 млн. евро (29 %) през 2013 г. Тези пренесени бюджетни кредити засягат най-вече дял III (оперативни разходи) — 2,0 млн. евро, което представлява 56 % от съответните бюджетни кредити, за които са поети задължения. Те се отнасят предимно до процедури за възлагане на обществени поръчки, проведени късно през годината поради причини, които до голяма степен са извън контрола на Института, като например закъсняла информация от председателството на Съвета на ЕС, че е необходимо да бъде извършено изследване (1,1 млн. евро), и сложни проекти, свързани с информационните технологии, при които процедурата за възлагане на обществени поръчки е отнела много време (0,6 млн. евро).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 403, 30.12.2006 г., стр. 9.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Института. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Този висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета. | Завършени |
| 2011 | През декември 2011 г. Службата за вътрешен одит на Европейската комисия е извършила ограничен преглед на прилагането на стандартите за вътрешен контрол в Института. Институтът е последвал препоръките за финализиране на процедурата за прилагане на стандартите за вътрешен контрол, като ръководството е приело план за действие, който трябва да се приложи през 2012 г. | Текущи |
| 2012 | Институтът е намалил общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 50 % през 2011 г. до 32 % през 2012 г. Пренесените бюджетни кредити за 2013 г. възлизат на 2,5 млн. евро и се отнасят главно за дял II (административни разходи) с 0,3 млн. евро и дял III (оперативни разходи) с 2,1 млн. евро, представляващи 23 % и 59 % от съответните бюджетни кредити за поети задължения. Пренесените бюджетни кредити за дял II са свързани основно с поетите задължения в края на годината във връзка с преместването в нови помещения през януари 2013 г. Пренесените бюджетни кредити за дял III са свързани основно с процедурите за възлагане на обществени поръчки, проведени късно през годината. Институтът няма формална процедура за планиране и мониторинг при възлагането на обществени поръчки. По-специално, в годишната работна програма липсва график на възлагането на обществени поръчки, свързан с планираните дейности, който да определи оптималния обхват и етапи при възлагането на обществени поръчки. Въпреки това едва 7 % от бюджетните кредити за поети задължения пренесени от 2011 г. към 2012 г. не са използвани и се е наложило да бъдат отменени. | Завършени |
| 2012 | Палатата установи недостатъци, засягащи документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки. Липсват доказателства, че въпросите за писмени тестове и тяхната съответна тежест са определени преди разглеждането на подадените кандидатури. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Този висок процент на пренесени бюджетни кредити противоречи на принципа на ежегодност на бюджета.

Завършени

2011

През декември 2011 г. Службата за вътрешен одит на Европейската комисия е извършила ограничен преглед на прилагането на стандартите за вътрешен контрол в Института. Институтът е последвал препоръките за финализиране на процедурата за прилагане на стандартите за вътрешен контрол, като ръководството е приело план за действие, който трябва да се приложи през 2012 г.

Текущи

2012

Институтът е намалил общия размер на пренесените бюджетни кредити за поети задължения от 50 % през 2011 г. до 32 % през 2012 г. Пренесените бюджетни кредити за 2013 г. възлизат на 2,5 млн. евро и се отнасят главно за дял II (административни разходи) с 0,3 млн. евро и дял III (оперативни разходи) с 2,1 млн. евро, представляващи 23 % и 59 % от съответните бюджетни кредити за поети задължения. Пренесените бюджетни кредити за дял II са свързани основно с поетите задължения в края на годината във връзка с преместването в нови помещения през януари 2013 г. Пренесените бюджетни кредити за дял III са свързани основно с процедурите за възлагане на обществени поръчки, проведени късно през годината. Институтът няма формална процедура за планиране и мониторинг при възлагането на обществени поръчки. По-специално, в годишната работна програма липсва график на възлагането на обществени поръчки, свързан с планираните дейности, който да определи оптималния обхват и етапи при възлагането на обществени поръчки. Въпреки това едва 7 % от бюджетните кредити за поети задължения пренесени от 2011 г. към 2012 г. не са използвани и се е наложило да бъдат отменени.

Завършени

2012

Палатата установи недостатъци, засягащи документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки. Липсват доказателства, че въпросите за писмени тестове и тяхната съответна тежест са определени преди разглеждането на подадените кандидатури.

Текущи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски институт за равенство между половете (Вилнюс)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 2 и 3 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът се основава на ценностите на зачитане на човешкото достойнство, на свободата, демокрацията, равенството, правовата държава, както и на зачитането на правата на човека, включително правата на лицата, които принадлежат към малцинства. Тези ценности са общи за държавите членки в общество, чиито характеристики са плурализмът, недискриминацията, толерантността, справедливостта, солидарността и равенството между жените и мъжете.
  Той се бори срещу социалното изключване и дискриминациите и насърчава социалната справедливост и закрила, равенството между жените и мъжете, солидарността между поколенията и защитата на правата на детето. |
| --- | --- |
| Правомощия на Института


  (Регламент (EО) No 1922/2006 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели

  Да допринася и да укрепва насърчаването на равенството между половете, също така включване на въпросите за пола във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики и борбата срещу дискриминацията основана на пола и да се повиши осведомеността на гражданите на ЕС относно равенството между половете.

  Задачи







  — | Събира, анализира и разпространява значима обективна, сравнима и надеждна информация относно равенството между половете; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 2 и 3 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът се основава на ценностите на зачитане на човешкото достойнство, на свободата, демокрацията, равенството, правовата държава, както и на зачитането на правата на човека, включително правата на лицата, които принадлежат към малцинства. Тези ценности са общи за държавите членки в общество, чиито характеристики са плурализмът, недискриминацията, толерантността, справедливостта, солидарността и равенството между жените и мъжете.

Той се бори срещу социалното изключване и дискриминациите и насърчава социалната справедливост и закрила, равенството между жените и мъжете, солидарността между поколенията и защитата на правата на детето.

Правомощия на Института

(Регламент (EО) No 1922/2006 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Да допринася и да укрепва насърчаването на равенството между половете, също така включване на въпросите за пола във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики и борбата срещу дискриминацията основана на пола и да се повиши осведомеността на гражданите на ЕС относно равенството между половете.

Задачи

—

Събира, анализира и разпространява значима обективна, сравнима и надеждна информация относно равенството между половете;

| — | разработва методи за повишаване обективността, сравнимостта и надеждността на данните на европейско равнище; |
| --- | --- |

—

разработва методи за повишаване обективността, сравнимостта и надеждността на данните на европейско равнище;

| — | разработва, анализира, оценява и разпространява методологични средства в подкрепа на интегрирането на равенството между половете във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики и в подкрепа на включването на измерението за равенство между половете във всички институции и органи на Съюза; |
| --- | --- |

—

разработва, анализира, оценява и разпространява методологични средства в подкрепа на интегрирането на равенството между половете във всички политики на Съюза и в произлизащите от тях национални политики и в подкрепа на включването на измерението за равенство между половете във всички институции и органи на Съюза;

| — | извършва проучвания на положението в Европа по отношение на равенството между половете; |
| --- | --- |

—

извършва проучвания на положението в Европа по отношение на равенството между половете;

| — | създава и координира Европейска мрежа за равенство между половете; |
| --- | --- |

—

създава и координира Европейска мрежа за равенство между половете;

| — | — организира експертни срещи ad hoc за подпомагане на изследователската работа на Института; |
| --- | --- |

—

— организира експертни срещи ad hoc за подпомагане на изследователската работа на Института;

| — | с цел повишаване осведомеността на гражданите на ЕС относно равенството между половете, организира със съответните заинтересовани страни конференции, кампании и срещи на европейско равнище и представя решенията и заключенията пред Комисията; |
| --- | --- |

—

с цел повишаване осведомеността на гражданите на ЕС относно равенството между половете, организира със съответните заинтересовани страни конференции, кампании и срещи на европейско равнище и представя решенията и заключенията пред Комисията;

| — | разпространява информация за положителни примери на роли извън стереотипите на мъже и жени от всеки слой на обществото, представя своите решения и инициативи с цел даване на гласност и насърчаване на тяхното използване; |
| --- | --- |

—

разпространява информация за положителни примери на роли извън стереотипите на мъже и жени от всеки слой на обществото, представя своите решения и инициативи с цел даване на гласност и насърчаване на тяхното използване;

| — | развива диалог и сътрудничество с неправителствени организации и организации за равни възможности, университети и експерти, центрове за изследвания, социални партньори; |
| --- | --- |

—

развива диалог и сътрудничество с неправителствени организации и организации за равни възможности, университети и експерти, центрове за изследвания, социални партньори;

| — | установява документални ресурси за обществен достъп; |
| --- | --- |

—

установява документални ресурси за обществен достъп;

| — | предоставя информация по въпросите за пола, достъпни за обществени и частни организации; и |
| --- | --- |

—

предоставя информация по въпросите за пола, достъпни за обществени и частни организации; и

| — | предоставя информация на институциите на Съюза за равенство между половете и въпросите за пола в присъединилите се държави и страните кандидатки. |
| --- | --- |

—

предоставя информация на институциите на Съюза за равенство между половете и въпросите за пола в присъединилите се държави и страните кандидатки.

Управление

Управителен съвет

Състав

18 представители, назначавани от Съвета по предложение от всяка от държавите членки и един член, който представлява Комисията и е назначен от нея. Членовете се назначават по такъв начин, че да се гарантират най-високите стандарти на компетентност и широк обхват от значими трансдисциплинарни компетенции в областта на равенството между половете. При избирането на управителния съвет се цели постигането на балансирано представителство на мъже и жени. Назначените от Съвета членове представляват 18 държави членки в реда на ротация на председателството.

Задачи

| — | приема годишната работна програма и средносрочната работна програма, бюджета и годишния доклад |
| --- | --- |

—

приема годишната работна програма и средносрочната работна програма, бюджета и годишния доклад

| — | приема вътрешните правила на Института, както и своя процедурен правилник. |
| --- | --- |

—

приема вътрешните правила на Института, както и своя процедурен правилник.

Експертен форум

Състав

Членове на компетентните органи, специализирани по въпросите на равенството между половете, един представител, определян от всяка държава членка, двама членове, които представляват други, свързани с въпроса организации, специализирани по въпросите на равенството между половете, определени от Европейския парламент, както и трима членове, определени от Комисията.

Задачи

Подпомага директора при осигуряване на качествена и независима дейност на Института, обмен на информация и обединяване на знанията по въпросите за равенството между половете. Осигурява тясно сътрудничество между Института и компетентните органи в държавите членки.

Директорът се назначава от Управителния съвет въз основа на списък с кандидати, предложени от Комисията след провеждане на открит конкурс.

Задачи

Отговаря за изпълнението на задачите, посочени в Регламент (ЕО) No 1922/2006, подготовката и изпълнението на годишните и средносрочните програми за действие на Института; подготовката на заседанията на управителния съвет и експертния форум; изготвянето и публикуването на годишния доклад; всички въпроси, свързани с персонала, въпросите от ежедневното управление и прилагането на ефективните процедури за мониторинг и оценка, свързани с работата на Института.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Института през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

7,5(7,7) млн. евро, от които субсидия от ЕС 100 % (100 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

30 (30) бройки в щатното разписание, от които заети: 30 (30);

16 (14) други служители (договорно наети служители, командировани национални експерти).

Общ брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

46 (44), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 32 (30) |
| --- | --- |

—

оперативни: 32 (30)

| — | административни: 11 (11) |
| --- | --- |

—

административни: 11 (11)

| — | смесени: 3 (3) |
| --- | --- |

—

смесени: 3 (3)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Приоритетни области:

Сравними и надеждни данни и показатели за равенство между половете; методи за събиране и обработка и добри практики в помощ на работата в областта на равенството между половете; център за ресурси и документация; повишаване на осведомеността, създаване на мрежи и комуникация.

Брой на предприетите проучвания: 14 (7)

Брой на участията в държавите, осигуряващи председателството: две (две)

Брой на срещите на експерти и работни групи: 13 (23)

Много допълнителни срещи са проведени в рамките на литовското председателство на Съвета на ЕС.

Международни конференции: две (една)

Брой изследователски доклади: два (два)

Годишни доклади: един (един)

Източник:Приложение, предоставено от Института.

---

ОТГОВОР НА ИНСТИТУТА

| 11. | Прието. EIGE въведе приемливи прагове по дялове (ДЯЛ I: макс. 10 %, ДЯЛ II: макс. 20 %, ДЯЛ III: макс. 30 %). Въпреки това, както беше отчетено за предходни години, през 2013 г. забавянията по бюджетните кредити за оперативни дейности отново се дължат на обстоятелства извън контрола на EIGE, а именно забавеното решение на президентството на Съвета на ЕС по отношение на тема за проучване.
  За подобряване на планирането и контрола на процедурите по обществени поръчки EIGE въведе инструмент за мониторинг, който проследява насрочените дати за всяка стъпка от годишните процедури по обществени поръчки. |
| --- | --- |

11.

Прието. EIGE въведе приемливи прагове по дялове (ДЯЛ I: макс. 10 %, ДЯЛ II: макс. 20 %, ДЯЛ III: макс. 30 %). Въпреки това, както беше отчетено за предходни години, през 2013 г. забавянията по бюджетните кредити за оперативни дейности отново се дължат на обстоятелства извън контрола на EIGE, а именно забавеното решение на президентството на Съвета на ЕС по отношение на тема за проучване.

За подобряване на планирането и контрола на процедурите по обществени поръчки EIGE въведе инструмент за мониторинг, който проследява насрочените дати за всяка стъпка от годишните процедури по обществени поръчки.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/174 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/174

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

(2014/C 442/20)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕОЗППО“ или „EIOPA“) със седалище във Франкфурт е създаден по силата на Регламент (ЕС) No 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Органът има задачата да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики, да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи, да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност и да насърчава защитата на титулярите на полици, членовете на пенсионни схеми и бенефициентите (2). Органът е създаден на 1 януари 2011 г. |
| --- | --- |

1.

Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕОЗППО“ или „EIOPA“) със седалище във Франкфурт е създаден по силата на Регламент (ЕС) No 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Органът има задачата да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики, да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи, да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност и да насърчава защитата на титулярите на полици, членовете на пенсионни схеми и бенефициентите (2). Органът е създаден на 1 януари 2011 г.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 11. | През март 2013 г. Управителният съвет приема 16-те стандарта за вътрешен контрол на Органа. Към края на годината тяхното въвеждане все още продължава на базата на ясен план за действие, одобрен от Службата за вътрешен одит на Комисията. |
| --- | --- |

11.

През март 2013 г. Управителният съвет приема 16-те стандарта за вътрешен контрол на Органа. Към края на годината тяхното въвеждане все още продължава на базата на ясен план за действие, одобрен от Службата за вътрешен одит на Комисията.

| 12. | Поетите правни задължения невинаги се одобряват от служители със съответните правомощия и невинаги са предхождани от правомерно оторизирани бюджетни задължения. Това показва необходимостта от по-добро определяне и спазване на финансовите потоци в съответствие с Финансовия регламент. |
| --- | --- |

12.

Поетите правни задължения невинаги се одобряват от служители със съответните правомощия и невинаги са предхождани от правомерно оторизирани бюджетни задължения. Това показва необходимостта от по-добро определяне и спазване на финансовите потоци в съответствие с Финансовия регламент.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 13. | Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 95 %. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения обаче нараства допълнително в сравнение с предишни години и е много високо — в размер от 5,2 млн. евро (28 %), особено за дял II — 1,0 млн. евро (30 %), и за дял III — 3,7 млн. евро (85 %). Това се дължи предимно на определени договори на обща стойност 3 млн. евро, подписани късно през годината, по-специално за развитието и поддръжката на европейска база данни (2,6 млн. евро) и за други ИТ услуги, които е планирано да бъдат предоставени през 2014 г. Въпреки че свързаните с това поети задължения са законосъобразни и редовни и ниските нива на анулиране на пренесени бюджетни кредити от 2012 г. потвърждават стабилните преценки, размерът на бюджетните кредити за 2013 г., които са използвани за заплащане на дейности през 2014 г., противоречи на бюджетния принцип за ежегодност. |
| --- | --- |

13.

Общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 95 %. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения обаче нараства допълнително в сравнение с предишни години и е много високо — в размер от 5,2 млн. евро (28 %), особено за дял II — 1,0 млн. евро (30 %), и за дял III — 3,7 млн. евро (85 %). Това се дължи предимно на определени договори на обща стойност 3 млн. евро, подписани късно през годината, по-специално за развитието и поддръжката на европейска база данни (2,6 млн. евро) и за други ИТ услуги, които е планирано да бъдат предоставени през 2014 г. Въпреки че свързаните с това поети задължения са законосъобразни и редовни и ниските нива на анулиране на пренесени бюджетни кредити от 2012 г. потвърждават стабилните преценки, размерът на бюджетните кредити за 2013 г., които са използвани за заплащане на дейности през 2014 г., противоречи на бюджетния принцип за ежегодност.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 48.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Органа. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 г. | Бюджетът на Органа за финансовата 2011 година възлиза на 10,7 млн. евро. Съгласно член 62, параграф 1 от регламента за неговото създаване 55 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от държавите членки на ЕС и ЕАСТ и 45 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. Органът отбелязва положителен бюджетен резултат от 2,8 милиона евро. В съответствие със своя Финансов регламент, Органът е вписал пълния размер на тази сума в отчетите като задължение към Европейската комисия. | Завършени |
| 2011 г. | Одитираните процедури за възлагане на обществени поръчки не отговарят напълно на изискванията на общия Финансов регламент. При пет случая на покупка на ИТ оборудване (на обща стойност от 1 60  117 евро) използваните критерии за възлагане на поръчката не са определени предварително и не са сключени писмени договори. В друг случай, свързан с услуги в областта на набирането на персонал (55  000 евро), критериите за възлагане на поръчка не са приложени правилно. Органът следва да гарантира, че всички следващи договори ще бъдат сключвани при пълно спазване на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки. | Завършени |
| 2011 г. | Необходимо е Органът да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал: преди разглеждането на кандидатурите не са определени минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат допуснати до полагане на писмен изпит/събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати. Липсва решение на органа по назначаването за определяне на изпитните комисии. | Завършени |
| 2012 г. | Органът е усъвършенствал своята процедура за възлагане на обществени поръчки с цел пълното спазване на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки. Един договор, свързан с разработването на финансова база данни, обаче е подразделен на четири партиди, всяка на стойност 60  000 евро, които са пряко възложени на две компании. Като се вземе предвид общата стойност на услугите, които трябва да се предоставят за същия проект (2 40  000 евро), следвало е да бъде приложена открита или ограничена процедура, и следователно свързаните с това поети задължения и плащания са нередовни. | Не е приложимо |
| 2012 г. | През май и юни 2012 г. е извършена физическа проверка на активите, но не е изготвен доклад относно тази физическа проверка. Органът не е приел никакви процедури или насоки относно физическите проверки на материалните активи. | Завършени |
| 2012 г. | Равнището на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г., е много високо за дял III (оперативни разходи) — 79 % от общия размер на пренесените бюджетни кредити. Това се дължи предимно на сложността и голямата продължителност на една процедура за възлагане на обществени поръчки в сферата на ИТ, при която договорът в размер на 2,2 млн. евро е сключен, както е било планирано, през декември 2012 г. | Предстоящи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011 г.

Бюджетът на Органа за финансовата 2011 година възлиза на 10,7 млн. евро. Съгласно член 62, параграф 1 от регламента за неговото създаване 55 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от държавите членки на ЕС и ЕАСТ и 45 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. Органът отбелязва положителен бюджетен резултат от 2,8 милиона евро. В съответствие със своя Финансов регламент, Органът е вписал пълния размер на тази сума в отчетите като задължение към Европейската комисия.

Завършени

2011 г.

Одитираните процедури за възлагане на обществени поръчки не отговарят напълно на изискванията на общия Финансов регламент. При пет случая на покупка на ИТ оборудване (на обща стойност от 1 60  117 евро) използваните критерии за възлагане на поръчката не са определени предварително и не са сключени писмени договори. В друг случай, свързан с услуги в областта на набирането на персонал (55  000 евро), критериите за възлагане на поръчка не са приложени правилно. Органът следва да гарантира, че всички следващи договори ще бъдат сключвани при пълно спазване на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки.

Завършени

2011 г.

Необходимо е Органът да подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал: преди разглеждането на кандидатурите не са определени минималните оценки, които кандидатите трябва да получат, за да бъдат допуснати до полагане на писмен изпит/събеседване или да бъдат включени в списъка на подходящите кандидати. Липсва решение на органа по назначаването за определяне на изпитните комисии.

Завършени

2012 г.

Органът е усъвършенствал своята процедура за възлагане на обществени поръчки с цел пълното спазване на правилата на ЕС за възлагане на обществени поръчки. Един договор, свързан с разработването на финансова база данни, обаче е подразделен на четири партиди, всяка на стойност 60  000 евро, които са пряко възложени на две компании. Като се вземе предвид общата стойност на услугите, които трябва да се предоставят за същия проект (2 40  000 евро), следвало е да бъде приложена открита или ограничена процедура, и следователно свързаните с това поети задължения и плащания са нередовни.

Не е приложимо

2012 г.

През май и юни 2012 г. е извършена физическа проверка на активите, но не е изготвен доклад относно тази физическа проверка. Органът не е приел никакви процедури или насоки относно физическите проверки на материалните активи.

Завършени

2012 г.

Равнището на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г., е много високо за дял III (оперативни разходи) — 79 % от общия размер на пренесените бюджетни кредити. Това се дължи предимно на сложността и голямата продължителност на една процедура за възлагане на обществени поръчки в сферата на ИТ, при която договорът в размер на 2,2 млн. евро е сключен, както е било планирано, през декември 2012 г.

Предстоящи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (Франкфурт на Майн)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 26, 114, 290 и 291 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | — | Установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар съгласно съответните разпоредби от Договорите. |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 26, 114, 290 и 291 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

—

Установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар съгласно съответните разпоредби от Договорите.

| — | Разработване на проект за технически стандарти като подготвителна дейност за незаконодателни актове от общ характер, които допълват или изменят определени несъществени елементи от законодателния акт, или когато са необходими еднакви условия за изпълнение на правно обвързващите актове на Съюза. |
| --- | --- |

—

Разработване на проект за технически стандарти като подготвителна дейност за незаконодателни актове от общ характер, които допълват или изменят определени несъществени елементи от законодателния акт, или когато са необходими еднакви условия за изпълнение на правно обвързващите актове на Съюза.

Правомощия на Органа

(Регламент (ЕС) No 1094/2010 за създаване на Органа, член 1, параграф 6 и член 8, „Задачи и правомощия“)

Цели

Да защитава обществените интереси, като допринася за краткосрочната, средносрочната и дългосрочната стабилност и ефективност на финансовата система, в интерес на икономиката на Съюза и на неговите граждани и стопански субекти.

Задачи

| — | Да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики, |
| --- | --- |

—

Да допринася за установяването на висококачествени общи регулаторни и надзорни стандарти и практики,

| — | да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи, |
| --- | --- |

—

да допринася за последователното прилагане на правно обвързващите актове на Съюза, да насърчава и улеснява делегирането на задачи и отговорности между компетентните органи,

| — | да си сътрудничи тясно с ЕССР, |
| --- | --- |

—

да си сътрудничи тясно с ЕССР,

| — | да организира и извършва анализи чрез партньорски проверки на компетентните органи, |
| --- | --- |

—

да организира и извършва анализи чрез партньорски проверки на компетентните органи,

| — | да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност, |
| --- | --- |

—

да наблюдава и оценява пазарните тенденции в рамките на своята компетентност,

| — | да извършва икономически анализи на пазарите с цел осигуряване на необходимата информация за изпълнението на функциите на Органа, |
| --- | --- |

—

да извършва икономически анализи на пазарите с цел осигуряване на необходимата информация за изпълнението на функциите на Органа,

| — | да насърчава защитата на титулярите на полици, членовете на пенсионни схеми и бенефициентите, |
| --- | --- |

—

да насърчава защитата на титулярите на полици, членовете на пенсионни схеми и бенефициентите,

| — | да допринася за последователната и съгласувана работа на колегиите от надзорници, за наблюдението, оценката и измерването на системния риск, за разработването и координирането на планове за възстановяване и преструктуриране, за осигуряването на висока степен на защита на титулярите на полици и бенефициентите в целия Съюз, |
| --- | --- |

—

да допринася за последователната и съгласувана работа на колегиите от надзорници, за наблюдението, оценката и измерването на системния риск, за разработването и координирането на планове за възстановяване и преструктуриране, за осигуряването на висока степен на защита на титулярите на полици и бенефициентите в целия Съюз,

| — | да изпълнява всякакви други конкретни задачи, предвидени в настоящия регламент или в други законодателни актове, |
| --- | --- |

—

да изпълнява всякакви други конкретни задачи, предвидени в настоящия регламент или в други законодателни актове,

| — | да публикува на своята интернет страница и редовно да актуализира информация, свързана с неговата област на дейност, |
| --- | --- |

—

да публикува на своята интернет страница и редовно да актуализира информация, свързана с неговата област на дейност,

| — | да поеме, доколкото е целесъобразно, всички съществуващи и текущи задачи от Комитета за европейско застраховане и професионален пенсионен надзор (КЕЗППН). |
| --- | --- |

—

да поеме, доколкото е целесъобразно, всички съществуващи и текущи задачи от Комитета за европейско застраховане и професионален пенсионен надзор (КЕЗППН).

Управление

(Регламент (ЕС) No 1094/2010 за създаване на Органа: чл. 40 — 44: Съвет на надзорниците; чл. 45 — 47: Управителен съвет; чл. 48 — 50: Председател; чл. 51 — 53: Изпълнителен директор

Съвет на надзорниците

Състав

Председател (без право на глас), ръководител на националния публичен орган, компетентен в областта на надзора върху финансовите институции във всяка държава членка (с право на глас); по един представител на Европейската комисия (без право на глас), Европейския съвет за системен риск (без право на глас), Европейския банков орган, Европейския орган за ценни книжа и пазари (и двамата без право на глас); могат да бъдат допускани наблюдатели и изпълнителният директор може да участва в заседания (без право на глас).

Задачи

Главен орган за вземане на решения на Органа.

Управителен съвет (УС)

Състав

Председателят на Органа (с право на глас), шестима представители на национални надзорни органи (с право на глас). Представител на Комисията участва в заседанията на Управителния съвет и може да гласува по бюджетни въпроси. Изпълнителният директор участва в заседанията на Управителния съвет без право на глас.

Задачи

Управителният съвет следи за осъществяването на мисията на Органа и изпълнява възложените му в съответствие с Регламент (ЕС) No 1094/2010 задачи.

Председател на Органа

Представлява Органа, подготвя работата на Съвета на надзорниците и ръководи заседанията на Управителния съвет, както и на Съвета на надзорниците.

Изпълнителен директор на Органа

Отговаря за управлението на Органа и изпълнението на годишната работна програма и бюджета; подготвя работата на Управителния съвет, изпълнява бюджета и подготвя работната програма.

Комитет за контрол на качеството

Състав

Заместник-председателят на Органа и двама членове на Управителния съвет. Изпълнителният директор участва като наблюдател.

Задачи

Да наблюдава и оценява дали вътрешните процедури и решения се изпълняват адекватно.

Външен одит

Европейската сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на ЕОБХ през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

Окончателни бюджетни кредити: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) евро

Щатно разписание

Щатен персонал: 80 (69) бройки в щатното разписание, от които заети: 80(69)

Щатното разписание е 100 % (100 %) изпълнено

Договорно наети лица: 22 (12) бройки, планирани в бюджета, от които заети 19 (14)

Командировани национални експерти: 12 (8) бройки, планирани в бюджета, от които заети: 11 (8)

Общ брой на служителите: 110 (91) договорно наети лица

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Регулаторни задачи

| — | Четири публични консултации, свързани с дейностите на Органа в областта на застраховането. |
| --- | --- |

—

Четири публични консултации, свързани с дейностите на Органа в областта на застраховането.

| — | Издаване на четири указания, свързани с дейностите на Органа в областта на застраховането. |
| --- | --- |

—

Издаване на четири указания, свързани с дейностите на Органа в областта на застраховането.

| — | Одобряване на технически стандарт за изпълнението, свързан с дейностите на Органа в областта на професионалното пенсионно осигуряване. |
| --- | --- |

—

Одобряване на технически стандарт за изпълнението, свързан с дейностите на Органа в областта на професионалното пенсионно осигуряване.

| — | Документ за обсъждане относно дългосрочните инвестиции. |
| --- | --- |

—

Документ за обсъждане относно дългосрочните инвестиции.

| — | Доклад до Комисията относно дългосрочните инвестиции. |
| --- | --- |

—

Доклад до Комисията относно дългосрочните инвестиции.

| — | Проучване на количествените въздействия в областта на професионалното пенсионно осигуряване. |
| --- | --- |

—

Проучване на количествените въздействия в областта на професионалното пенсионно осигуряване.

| — | Доклад относно информацията, налична за членовете на схеми за професионално пенсионно осигуряване. |
| --- | --- |

—

Доклад относно информацията, налична за членовете на схеми за професионално пенсионно осигуряване.

| — | Документ за обсъждане в областта на личните пенсии. |
| --- | --- |

—

Документ за обсъждане в областта на личните пенсии.

| — | Публикуване на регистъра на институциите за професионално пенсионно осигуряване и базата данни за пенсионните планове и продукти. |
| --- | --- |

—

Публикуване на регистъра на институциите за професионално пенсионно осигуряване и базата данни за пенсионните планове и продукти.

| — | Избор на две групи от заинтересовани лица за застраховане, презастраховане и професионално пенсионно осигуряване. |
| --- | --- |

—

Избор на две групи от заинтересовани лица за застраховане, презастраховане и професионално пенсионно осигуряване.

| — | Доклади относно професионалната тайна и анализ на несъответствията за Австралия, Чили, Китай, Хонконг, Израел, Мексико, Сингапур, Южна Африка. |
| --- | --- |

—

Доклади относно професионалната тайна и анализ на несъответствията за Австралия, Чили, Китай, Хонконг, Израел, Мексико, Сингапур, Южна Африка.

| — | Меморандум за разбирателство, подписан от Органа и Световната банка. |
| --- | --- |

—

Меморандум за разбирателство, подписан от Органа и Световната банка.

Надзорни задачи

| — | Участие в срещите на колегиумите от надзорни органи и/или телефонни конференции за 82 групи. |
| --- | --- |

—

Участие в срещите на колегиумите от надзорни органи и/или телефонни конференции за 82 групи.

| — | Участие в четири съвместни инспекции на място. |
| --- | --- |

—

Участие в четири съвместни инспекции на място.

| — | Събиране и разпространение на практически решения и примери в три области (координационни мерки, планове за действие на колегиумите, споразумения и процеси за конфиденциалност). |
| --- | --- |

—

Събиране и разпространение на практически решения и примери в три области (координационни мерки, планове за действие на колегиумите, споразумения и процеси за конфиденциалност).

| — | Организирани са две събития за надзорниците на групи. |
| --- | --- |

—

Организирани са две събития за надзорниците на групи.

| — | Разпространение на структура за подход за оценка на груповия риск |
| --- | --- |

—

Разпространение на структура за подход за оценка на груповия риск

| — | Разпространение на план за действие за колегиумите за 2014 — 2015 г. |
| --- | --- |

—

Разпространение на план за действие за колегиумите за 2014 — 2015 г.

| — | Междинен и окончателен доклад относно дейността на колегиумите и постиженията на плана за действие за 2012 г. |
| --- | --- |

—

Междинен и окончателен доклад относно дейността на колегиумите и постиженията на плана за действие за 2012 г.

| — | Предоставяне на надзорниците на групи на извадка от подготвителните насоки, в които се изброяват актуалните насоки за обсъждане и оценка в колегиумите. |
| --- | --- |

—

Предоставяне на надзорниците на групи на извадка от подготвителните насоки, в които се изброяват актуалните насоки за обсъждане и оценка в колегиумите.

| — | Непрекъсната актуализация на списъка „Хелзинки плюс“, публикувана в секцията с ограничен достъп на уебсайта на Органа, и публикуване на обобщение в публично достъпната част на уебсайта на Органа. |
| --- | --- |

—

Непрекъсната актуализация на списъка „Хелзинки плюс“, публикувана в секцията с ограничен достъп на уебсайта на Органа, и публикуване на обобщение в публично достъпната част на уебсайта на Органа.

| — | Организиране в отделни държави на шест срещи (посещения) на служителите на Органа и надзорните органи, извършващи надзор на групи, като група или като надзорен орган — домакин. |
| --- | --- |

—

Организиране в отделни държави на шест срещи (посещения) на служителите на Органа и надзорните органи, извършващи надзор на групи, като група или като надзорен орган — домакин.

Защита на потребителите и финансови иновации

| — | Насоки за обработване на жалби от застрахователни посредници. |
| --- | --- |

—

Насоки за обработване на жалби от застрахователни посредници.

| — | Доклад относно добрите практики на застрахователни посредници при обработване на жалби. |
| --- | --- |

—

Доклад относно добрите практики на застрахователни посредници при обработване на жалби.

| — | Доклад относно тенденциите в потреблението. |
| --- | --- |

—

Доклад относно тенденциите в потреблението.

| — | Доклад относно изменената методика за събиране, анализиране и докладване на тенденциите в потреблението. |
| --- | --- |

—

Доклад относно изменената методика за събиране, анализиране и докладване на тенденциите в потреблението.

| — | Доклад относно добрите практики за надзор във връзка с изискванията за познания и умения за разпространителите на застрахователни продукти (в това число обществени консултации). |
| --- | --- |

—

Доклад относно добрите практики за надзор във връзка с изискванията за познания и умения за разпространителите на застрахователни продукти (в това число обществени консултации).

| — | Становище относно застраховката за защита на плащанията. |
| --- | --- |

—

Становище относно застраховката за защита на плащанията.

| — | Информационна бележка относно застраховката за защита на плащанията. |
| --- | --- |

—

Информационна бележка относно застраховката за защита на плащанията.

| — | Становище относно механизмите за защита на бенефициентите във връзка с договорите за застраховка живот. |
| --- | --- |

—

Становище относно механизмите за защита на бенефициентите във връзка с договорите за застраховка живот.

| — | Документ за консултация относно проектодоклада за добри практики на уебсайтове за сравнение. |
| --- | --- |

—

Документ за консултация относно проектодоклада за добри практики на уебсайтове за сравнение.

| — | Документ за обсъждане на възможен единен пазар в ЕС за продукти в областта на личните пенсии (надзор и защита на потребителите) |
| --- | --- |

—

Документ за обсъждане на възможен единен пазар в ЕС за продукти в областта на личните пенсии (надзор и защита на потребителите)

Обща култура на надзор

| — | Три междусекторни семинара. |
| --- | --- |

—

Три междусекторни семинара.

| — | Седемнадесет семинара за компетентните органи на държавите членки. |
| --- | --- |

—

Седемнадесет семинара за компетентните органи на държавите членки.

| — | Три завършени партньорски проверки, един стартиран процес на проследяване на партньорска проверка и оптимизиране на процеса за прилагане на методологията за извършване на партньорски проверки. |
| --- | --- |

—

Три завършени партньорски проверки, един стартиран процес на проследяване на партньорска проверка и оптимизиране на процеса за прилагане на методологията за извършване на партньорски проверки.

Финансова стабилност

| — | 2 шестмесечни доклада относно финансовата стабилност. |
| --- | --- |

—

2 шестмесечни доклада относно финансовата стабилност.

| — | Подготовка за провеждане на тест за устойчивост на застрахователния сектор на територията на Европа (тестът е отложен във връзка с дългосрочната оценка за гаранция). |
| --- | --- |

—

Подготовка за провеждане на тест за устойчивост на застрахователния сектор на територията на Европа (тестът е отложен във връзка с дългосрочната оценка за гаранция).

| — | Изготвяне на тримесечни индикативни таблици на риска. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на тримесечни индикативни таблици на риска.

| — | Приключване на дългосрочната оценка за гаранция и предоставяне на доклад на страните от тристранния диалог. |
| --- | --- |

—

Приключване на дългосрочната оценка за гаранция и предоставяне на доклад на страните от тристранния диалог.

| — | Публикуване на коригирана годишна застрахователна статистика. |
| --- | --- |

—

Публикуване на коригирана годишна застрахователна статистика.

Управление на кризи

| — | Завършване на цялостна рамка за вземане на решения, съдържаща подробни процедури, които Органът следва да спазва при изпълнение на отговорностите си, свързани с предотвратяването и управлението на кризи. |
| --- | --- |

—

Завършване на цялостна рамка за вземане на решения, съдържаща подробни процедури, които Органът следва да спазва при изпълнение на отговорностите си, свързани с предотвратяването и управлението на кризи.

| — | Приключване на дейността на оперативната група, отговорна за управлението на кризи, и разпускане на групата. |
| --- | --- |

—

Приключване на дейността на оперативната група, отговорна за управлението на кризи, и разпускане на групата.

| — | Споразумение по становище на EIOPA относно ответните мерки на надзорните органи по отношение на ниските лихвени равнища през дълъг период от време. |
| --- | --- |

—

Споразумение по становище на EIOPA относно ответните мерки на надзорните органи по отношение на ниските лихвени равнища през дълъг период от време.

| — | Подробен документ във връзка с консултацията на Борда за финансова стабилност относно преструктурирането и оздравяването на небанкови финансови институции. |
| --- | --- |

—

Подробен документ във връзка с консултацията на Борда за финансова стабилност относно преструктурирането и оздравяването на небанкови финансови институции.

| — | Публикуване на доклад от проучването за предотвратяване, управление и готовност за разрешаване на кризи, проведено сред националните надзорни органи. |
| --- | --- |

—

Публикуване на доклад от проучването за предотвратяване, управление и готовност за разрешаване на кризи, проведено сред националните надзорни органи.

Външни отношения

| — | Провеждане на десет срещи, включително една съвместна среща със Съвета на надзорниците, заедно с IRSG и OPSG, дванадесет официални становища и декларации за обратна връзка по публични документи, шест документа по собствена инициатива и три отговора на неформални консултации. |
| --- | --- |

—

Провеждане на десет срещи, включително една съвместна среща със Съвета на надзорниците, заедно с IRSG и OPSG, дванадесет официални становища и декларации за обратна връзка по публични документи, шест документа по собствена инициатива и три отговора на неформални консултации.

| — | Провеждане на около двадесет дискусии по регулаторни и надзорни въпроси с надзорни органи на трети страни, както и с асоциации на надзорни органи от Австралия и Азия, Латинска и Северна Америка, Южна Африка, Исландия и Швейцария. Активно участие и принос към дейността на техническите и изпълнителните комитети на Международната асоциация на органите за застрахователен надзор, Комитета по финансова стабилност, Подкомитета по състоятелност и актюерски дейности, разработване на изисквания за застраховка на глобалния капитал (Оперативна група за полеви тестове/оперативна група за по-голямо компенсиране на загуби), както и участие в Годишната конференция на Международната асоциация на органите за застрахователен надзор. |
| --- | --- |

—

Провеждане на около двадесет дискусии по регулаторни и надзорни въпроси с надзорни органи на трети страни, както и с асоциации на надзорни органи от Австралия и Азия, Латинска и Северна Америка, Южна Африка, Исландия и Швейцария. Активно участие и принос към дейността на техническите и изпълнителните комитети на Международната асоциация на органите за застрахователен надзор, Комитета по финансова стабилност, Подкомитета по състоятелност и актюерски дейности, разработване на изисквания за застраховка на глобалния капитал (Оперативна група за полеви тестове/оперативна група за по-голямо компенсиране на загуби), както и участие в Годишната конференция на Международната асоциация на органите за застрахователен надзор.

| — | Проект за диалог между ЕС и САЩ: редовните срещи на управителния комитет и техническите комитети напредват според планираното, провеждане на едно публично събитие във Вашингтон. |
| --- | --- |

—

Проект за диалог между ЕС и САЩ: редовните срещи на управителния комитет и техническите комитети напредват според планираното, провеждане на едно публично събитие във Вашингтон.

| — | Еквивалентност: Анализ на несъответствията в (пре)застрахователните режими на Австралия, Чили, Китай, Хонконг, Израел, Мексико, Сингапур, Южна Африка, включително и цялостна оценка на професионалната тайна, като основа за изготвяне на решение на Европейската комисия относно еквивалентността на транснационалните субекти. Стартиране на оценка на професионалната тайна в десет държави в Централна и Източна Европа. Подписване на многостранен меморандум за разбирателство за сътрудничество при надзора между членовете на EIOPA и Бермудския орган по паричната политика (BMA). |
| --- | --- |

—

Еквивалентност: Анализ на несъответствията в (пре)застрахователните режими на Австралия, Чили, Китай, Хонконг, Израел, Мексико, Сингапур, Южна Африка, включително и цялостна оценка на професионалната тайна, като основа за изготвяне на решение на Европейската комисия относно еквивалентността на транснационалните субекти. Стартиране на оценка на професионалната тайна в десет държави в Централна и Източна Европа. Подписване на многостранен меморандум за разбирателство за сътрудничество при надзора между членовете на EIOPA и Бермудския орган по паричната политика (BMA).

| — | Оперативен меморандум за разбирателство, подписан от EIOPA и Световната банка. |
| --- | --- |

—

Оперативен меморандум за разбирателство, подписан от EIOPA и Световната банка.

Конференции/други публични събития през 2013 г.

| — | Провеждане на шест конференции и събития („Конференция за международен застрахователен надзор“, резултати от „Проучване на количествените въздействия при пенсиите“, обществени дейности за подкрепа на личните пенсии и спонсорите, Годишна конференция на EIOPA и трети Ден на стратегията за защита на потребителите. |
| --- | --- |

—

Провеждане на шест конференции и събития („Конференция за международен застрахователен надзор“, резултати от „Проучване на количествените въздействия при пенсиите“, обществени дейности за подкрепа на личните пенсии и спонсорите, Годишна конференция на EIOPA и трети Ден на стратегията за защита на потребителите.

Източник: Приложение, предоставено от Органа.

---

ОТГОВОРИ НА ОРГАНА

| 11. | След одита, който Службата за вътрешен контрол (IAS) извърши през 2013 г. относно въвеждането на стандарти за вътрешен контрол в EIOPA, Органът разработи план за действие, за да приложи всички препоръки на IAS. Планът за действие беше представен на управителния съвет на EIOPA и съгласуван с IAS. Той е почти напълно изпълнен, а това, което остава да се направи, ще бъде приключено до края на 2014 г. |
| --- | --- |

11.

След одита, който Службата за вътрешен контрол (IAS) извърши през 2013 г. относно въвеждането на стандарти за вътрешен контрол в EIOPA, Органът разработи план за действие, за да приложи всички препоръки на IAS. Планът за действие беше представен на управителния съвет на EIOPA и съгласуван с IAS. Той е почти напълно изпълнен, а това, което остава да се направи, ще бъде приключено до края на 2014 г.

| 12. | Що се отнася до правните задължения, EIOPA въведе допълнителни мерки за одобряване, което премахна всяка неяснота, свързана с надлежното оторизиране на тези задължения. Що се отнася до реда на бюджетните и правните задължения, EIOPA се съгласява, че в определени случаи пълното изпълнение на бюджетното задължение е финализирано едва след като са установени съответните правни задължения. Взети са следните корективни мерки: редовни прегледи на финансовите потоци на EIOPA, подобрени финансови и бюджетни процедури с фокус върху спазването на правилата за финансовите потоци, както и периодични специализирани обучения в областта на финансите и обществените поръчки за всички служители на EIOPA, които работят с финансови потоци. |
| --- | --- |

12.

Що се отнася до правните задължения, EIOPA въведе допълнителни мерки за одобряване, което премахна всяка неяснота, свързана с надлежното оторизиране на тези задължения. Що се отнася до реда на бюджетните и правните задължения, EIOPA се съгласява, че в определени случаи пълното изпълнение на бюджетното задължение е финализирано едва след като са установени съответните правни задължения. Взети са следните корективни мерки: редовни прегледи на финансовите потоци на EIOPA, подобрени финансови и бюджетни процедури с фокус върху спазването на правилата за финансовите потоци, както и периодични специализирани обучения в областта на финансите и обществените поръчки за всички служители на EIOPA, които работят с финансови потоци.

| 13. | С оглед амбициозния си мандат Органът разработи многогодишна ИТ стратегия и план за изпълнение (включващи стандартизиране на данни, събиране на данни, решения за съхраняване и анализ, инструменти за онлайн комуникация и сътрудничество). EIOPA се съгласява, че процентът на бюджетните кредити, пренесени от 2013 към 2014 г., за да се покрият разходите по тези инициативи в дял III от бюджета, е висок. Причините за това са: многогодишният характер на дейността, предизвикателните срокове (определят се главно от сроковете по директивата „Платежоспособност II“), сложните и продължителни процедури на обществените поръчки и необходимостта да се гарантира непрекъснатост на услугите. Тъй като обаче от тези пренесени бюджетни кредити зависи по-нататъшното изпълнение на ИТ плана съгласно договорения график, равнището на тяхното изпълнение отново ще бъде много високо, какъвто беше случаят през предишната година. Що се отнася до бъдещето, следните мерки ще намалят процента на пренесените бюджетни кредити през следващите години: (1) по-високо ниво на зрялост на ИТ процесите в EIOPA (другите важни ИТ разработки ще бъдат завършени в края на 2015 г.) и (2) подобрени процедури за финансово и бюджетно управление (което включва бюджетните процедури и процедурите на обществените поръчки да станат част от цялостните процеси на планиране и координиране в EIOPA). |
| --- | --- |

13.

С оглед амбициозния си мандат Органът разработи многогодишна ИТ стратегия и план за изпълнение (включващи стандартизиране на данни, събиране на данни, решения за съхраняване и анализ, инструменти за онлайн комуникация и сътрудничество). EIOPA се съгласява, че процентът на бюджетните кредити, пренесени от 2013 към 2014 г., за да се покрият разходите по тези инициативи в дял III от бюджета, е висок. Причините за това са: многогодишният характер на дейността, предизвикателните срокове (определят се главно от сроковете по директивата „Платежоспособност II“), сложните и продължителни процедури на обществените поръчки и необходимостта да се гарантира непрекъснатост на услугите. Тъй като обаче от тези пренесени бюджетни кредити зависи по-нататъшното изпълнение на ИТ плана съгласно договорения график, равнището на тяхното изпълнение отново ще бъде много високо, какъвто беше случаят през предишната година. Що се отнася до бъдещето, следните мерки ще намалят процента на пренесените бюджетни кредити през следващите години: (1) по-високо ниво на зрялост на ИТ процесите в EIOPA (другите важни ИТ разработки ще бъдат завършени в края на 2015 г.) и (2) подобрени процедури за финансово и бюджетно управление (което включва бюджетните процедури и процедурите на обществените поръчки да станат част от цялостните процеси на планиране и координиране в EIOPA).

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/184 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/184

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския институт за иновации и технологии за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Института

(2014/C 442/21)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският институт за иновации и технологии (наричан по-нататък „Институтът“, известен още като „EIT“) със седалище в Будапеща е създаден с Регламент (EО) No 294/2008 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Института е да допринася за устойчив икономически растеж и конкурентоспособност в Европа чрез засилване на иновационния капацитет на държавите членки и на Европейския съюз. Институтът предоставя безвъзмездна финансова помощ на „Общностите на знанието и иновациите“ (ОЗИ), които обединяват академични, научноизследователски и бизнес структури с цел стимулиране на иновациите и предприемачеството (2). KIC координират дейността на стотици партньори. Предоставяната от EIT безвъзмездна финансова помощ възстановява разходите на партньорите и разходите, свързани с координационната дейност по отношение на ОЗИ. |
| --- | --- |

1.

Европейският институт за иновации и технологии (наричан по-нататък „Институтът“, известен още като „EIT“) със седалище в Будапеща е създаден с Регламент (EО) No 294/2008 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Института е да допринася за устойчив икономически растеж и конкурентоспособност в Европа чрез засилване на иновационния капацитет на държавите членки и на Европейския съюз. Институтът предоставя безвъзмездна финансова помощ на „Общностите на знанието и иновациите“ (ОЗИ), които обединяват академични, научноизследователски и бизнес структури с цел стимулиране на иновациите и предприемачеството (2). KIC координират дейността на стотици партньори. Предоставяната от EIT безвъзмездна финансова помощ възстановява разходите на партньорите и разходите, свързани с координационната дейност по отношение на ОЗИ.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Института. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Института. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Института, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Института, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Института, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Института включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Института, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Института във всички съществени аспекти; |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Института, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Института включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Института, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Института във всички съществени аспекти;

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Палатата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Института не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Палатата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Института не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Института дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Института и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Института дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Института и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

Липсва достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите

| 9. | През 2013 г. Институтът е извършил окончателни плащания и изчистване на авансово финансиране (операции) за безвъзмездна финансова помощ в размер общо на 84,1 млн. евро (дейности за 2012 г.). Разходите от безвъзмездната финансова помощ представляват около 97 % от общия размер на разходите през 2013 г. Всички операции, свързани с безвъзмездната финансова помощ, подлежат на проверка от страна на Комисията, преди да бъдат разрешени от EIT. Институтът е положил значителни усилия за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да предостави достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. За около 87 % от заявените от ОЗИ разходи, свързани с тази помощ, съществуват сертификати от независими одиторски фирми, наети от ОЗИ и техните партньори. Самият EIT е извършил предварителни проверки под формата на обстойни документни проверки. EIT е извършвал проверки на подкрепящите документи, получени от ОЗИ и техните партньори, само в случай на установени конкретни рискове. Сметната палата обаче установи, че независимо от подобрението в качеството на одитните сертификати, дължащо се отчасти на усъвършенстването на предоставените насоки, работата на независимите одиторски фирми като цяло се нуждае от подобрение. |
| --- | --- |

9.

През 2013 г. Институтът е извършил окончателни плащания и изчистване на авансово финансиране (операции) за безвъзмездна финансова помощ в размер общо на 84,1 млн. евро (дейности за 2012 г.). Разходите от безвъзмездната финансова помощ представляват около 97 % от общия размер на разходите през 2013 г. Всички операции, свързани с безвъзмездната финансова помощ, подлежат на проверка от страна на Комисията, преди да бъдат разрешени от EIT. Институтът е положил значителни усилия за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да предостави достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. За около 87 % от заявените от ОЗИ разходи, свързани с тази помощ, съществуват сертификати от независими одиторски фирми, наети от ОЗИ и техните партньори. Самият EIT е извършил предварителни проверки под формата на обстойни документни проверки. EIT е извършвал проверки на подкрепящите документи, получени от ОЗИ и техните партньори, само в случай на установени конкретни рискове. Сметната палата обаче установи, че независимо от подобрението в качеството на одитните сертификати, дължащо се отчасти на усъвършенстването на предоставените насоки, работата на независимите одиторски фирми като цяло се нуждае от подобрение.

| 10. | За да разполага с второ равнище на увереност относно законосъобразността и редовността на операциите с безвъзмездна финансова помощ, ЕИТ е сключил договор с независима одитна фирма за извършването на допълнителни последващи проверки за тези операции. Извършени са последващи проверки на декларациите за разходи за 29 от 300-те партньори в ОЗИ, което представлява 29 % от общия размер на операциите с безвъзмездна финансова помощ през 2013 г. Резултатите от последващите проверки са потвърдили, че предварителните проверки се подобряват, но все още не са изцяло ефективни. Въз основа на констатираните в последващите проверки грешки, през 2014 г. ЕИТ е взел решение да събере вземанията си в размер общо на 5 75  593 евро, което представлява 3 % от одитираната безвъзмездна финансова помощ през 2012 г. |
| --- | --- |

10.

За да разполага с второ равнище на увереност относно законосъобразността и редовността на операциите с безвъзмездна финансова помощ, ЕИТ е сключил договор с независима одитна фирма за извършването на допълнителни последващи проверки за тези операции. Извършени са последващи проверки на декларациите за разходи за 29 от 300-те партньори в ОЗИ, което представлява 29 % от общия размер на операциите с безвъзмездна финансова помощ през 2013 г. Резултатите от последващите проверки са потвърдили, че предварителните проверки се подобряват, но все още не са изцяло ефективни. Въз основа на констатираните в последващите проверки грешки, през 2014 г. ЕИТ е взел решение да събере вземанията си в размер общо на 5 75  593 евро, което представлява 3 % от одитираната безвъзмездна финансова помощ през 2012 г.

Съществени грешки при обществените поръчки

| 11. | През 2013 г. са извършени плащания в размер на приблизително 6 65  000 евро и 1 05  000 евро по отношение на два рамкови договора, сключени през 2010 г. и 2012 г. чрез процедура на договаряне. Одитът показа, че използването на процедура на договаряне не е било основателно, в резултат на което свързаните с нея плащания са нередовни. |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. са извършени плащания в размер на приблизително 6 65  000 евро и 1 05  000 евро по отношение на два рамкови договора, сключени през 2010 г. и 2012 г. чрез процедура на договаряне. Одитът показа, че използването на процедура на договаряне не е било основателно, в резултат на което свързаните с нея плащания са нередовни.

| 12. | Комбинираният процент грешки, произтичащ от въпросите, разяснени в точки 9 — 11, е между 2 и 3 % от общия размер на разходите за 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Комбинираният процент грешки, произтичащ от въпросите, разяснени в точки 9 — 11, е между 2 и 3 % от общия размер на разходите за 2013 г.

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Сметната палата счита, че с изключение на евентуалните ефекти от въпросите, описани в основанието за изразяване на становище с резерви в точки 9 — 12, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

13.

Сметната палата счита, че с изключение на евентуалните ефекти от въпросите, описани в основанието за изразяване на становище с резерви в точки 9 — 12, операциите, свързани с годишните отчети за годината, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 14. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и становището с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

14.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и становището с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 15. | Рамковите споразумения за партньорство (РСП) с трите ОЗИ постановяват, че финансовата вноска на EIT може да покрива до 25 % от общия размер на разходите на ОЗИ за първите четири години — от 1 януари 2010 г. до декември 2013 г. Според предоставените от ОЗИ данни този таван е спазен и от трите ОЗИ. Тъй като тези данни няма да бъдат одитирани преди 2015 г. обаче, липсват подходящи одитни доказателства, че ОЗИ не са надвишили тавана от 25 %. |
| --- | --- |

15.

Рамковите споразумения за партньорство (РСП) с трите ОЗИ постановяват, че финансовата вноска на EIT може да покрива до 25 % от общия размер на разходите на ОЗИ за първите четири години — от 1 януари 2010 г. до декември 2013 г. Според предоставените от ОЗИ данни този таван е спазен и от трите ОЗИ. Тъй като тези данни няма да бъдат одитирани преди 2015 г. обаче, липсват подходящи одитни доказателства, че ОЗИ не са надвишили тавана от 25 %.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 16. | През 2013 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 97 %, което е индикация за своевременното поемане на задължения като цяло. Степента на усвояване на бюджета обаче е ниска — 74 % от средствата на ЕС по дял I (разходи за персонал), което е свързано предимно с високото текучество на персонала и с факта, че все още не е бил приет правилникът за актуализиране на заплатите. |
| --- | --- |

16.

През 2013 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 97 %, което е индикация за своевременното поемане на задължения като цяло. Степента на усвояване на бюджета обаче е ниска — 74 % от средствата на ЕС по дял I (разходи за персонал), което е свързано предимно с високото текучество на персонала и с факта, че все още не е бил приет правилникът за актуализиране на заплатите.

| 17. | Институтът е пренесъл за следващата година бюджетни кредити, за които са поети задължения по дял II (административни разходи) в размер на 1 93  420 евро (24 %). Пренесените бюджетни кредити се отнасят предимно до фактури, които не са били получени, и до текущи проекти за ИТ. Институтът не е усвоил 91  918 евро (29 %) от пренесените от 2012 за 2013 г. бюджетни кредити за задължения по този дял, което в голяма степен се дължи на завишените разходи за заседание на Управителния съвет. |
| --- | --- |

17.

Институтът е пренесъл за следващата година бюджетни кредити, за които са поети задължения по дял II (административни разходи) в размер на 1 93  420 евро (24 %). Пренесените бюджетни кредити се отнасят предимно до фактури, които не са били получени, и до текущи проекти за ИТ. Институтът не е усвоил 91  918 евро (29 %) от пренесените от 2012 за 2013 г. бюджетни кредити за задължения по този дял, което в голяма степен се дължи на завишените разходи за заседание на Управителния съвет.

| 18. | Институтът е заявил бюджет от 3 4 0 78  025 евро по дял III (оперативни разходи) за безвъзмездната финансова помощ за ОЗИ. Относително ниската степен на изпълнение от 82 % се дължи на факта, че ОЗИ не са усвоили изцяло предоставеното финансиране за дейности през 2012 г. (безвъзмездна финансова помощ за 2012 г.). |
| --- | --- |

18.

Институтът е заявил бюджет от 3 4 0 78  025 евро по дял III (оперативни разходи) за безвъзмездната финансова помощ за ОЗИ. Относително ниската степен на изпълнение от 82 % се дължи на факта, че ОЗИ не са усвоили изцяло предоставеното финансиране за дейности през 2012 г. (безвъзмездна финансова помощ за 2012 г.).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 19. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

19.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 97, 9.4.2008 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Института. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението на коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | През 2012 г. Институтът е извършил окончателни плащания и изчистване на авансово финансиране (операции) за безвъзмездна финансова помощ в размер общо на 11,3 млн. евро (дейности за 2010 г.) и 48,6 млн. евро (дейности за 2011 г.).
  Всички операции, свързани с безвъзмездната финансова помощ, подлежат на проверка от страна на Комисията, преди да бъдат разрешени от EIT. Институтът е положил значителни усилия за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да предостави достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. За около 80 % от заявените от ОЗИ разходи, свързани с тази помощ, съществуват сертификати от независими одиторски фирми, наети от ОЗИ и техните партньори. Самият EIT е извършил предварителни проверки под формата на обстойни документни проверки. EIT е извършвал проверки на подкрепящите документи, получени от ОЗИ и техните партньори, само в случай на установени конкретни рискове.
  Сметната палата обаче установи, че качеството на одитните сертификати в много случаи е незадоволително (1). За да разполага с второ равнище на увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ, в края на 2012 г. Институтът е въвел допълнителни последващи проверки за безвъзмездната помощ, свързана с дейностите през 2011 г. Те са извършени от независими одиторски фирми, с които Институтът е сключил договор, и са оценени като надеждни. Резултатите от последващите проверки са потвърдили, че предварителните проверки не са изцяло ефективни. Все пак Институтът си е възстановил средствата, свързани с разкритите нередовни плащания, а процентът остатъчни грешки при операциите с безвъзмездна финансова помощ за 2011 г. не е съществен.
  Все още не са извършени последващи проверки за операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ, предоставена за дейностите за 2010 г. (11,3 млн. евро). Освен това, предвид ограничената увереност, която може да бъде получена от предварителните проверки, липсва достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези операции. Сметната палата не е получила достатъчни и подходящи одитни доказателства относно законосъобразността и редовността на одитираните операции за безвъзмездна финансова помощ, свързани с дейностите за 2010 г. | Завършени |
| 2012 | В допълнение към въпросите, посочени в точки 9 — 13, бюджетите на споразуменията за отпускане на безвъзмездна помощ, подписани през 2010 и 2011 г. и обуславящи плащанията през 2012 г., не са достатъчно конкретни. Липсва връзка между одобрените средства и дейностите, които следва да бъдат извършени. Споразуменията за отпускане на безвъзмездна помощ не определят индивидуални прагове за конкретните разходни категории (напр. разходи за персонала, за възлагане на дейности на подизпълнители, за правни услуги и т.н.) и не включват правила за доставката на стоки и услуги от ОЗИ и техните партньори.
  Като част от предварителните проверки EIT извършва и технически проверки на всички финансирани проекти. Въпреки това липсата на количествени целеви нива затруднява ефективната оценка на дейностите и резултатите по проектите. Бизнес плановете не определят подробно дейностите, които следва да бъдат извършени, нито установяват ясни целеви етапи, очаквани резултати от дейностите или критерии за качество.
  От общо 22 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., 10 млн. евро (45 %) са отменени през 2012 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото разходи за възстановяване на разноски съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2011 г. (9,2 млн. евро, или 92 % от отменените преноси). | Текущи |
| 2011 | Споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, по които са извършени плащания през 2011 г., системно са подписвани от Европейската комисия (Генерална дирекция „Образование и култура“) и Института след приключване на по-голямата част от дейностите. В периода септември—декември 2011 г. Институтът е извършил окончателни плащания (2) в размер на 4,2 милиона евро по три договора за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, подписани значително по-късно от началото на дейностите (3). Това представлява сериозен въпрос от гледна точка на доброто финансово управление. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012

През 2012 г. Институтът е извършил окончателни плащания и изчистване на авансово финансиране (операции) за безвъзмездна финансова помощ в размер общо на 11,3 млн. евро (дейности за 2010 г.) и 48,6 млн. евро (дейности за 2011 г.).

Всички операции, свързани с безвъзмездната финансова помощ, подлежат на проверка от страна на Комисията, преди да бъдат разрешени от EIT. Институтът е положил значителни усилия за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да предостави достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. За около 80 % от заявените от ОЗИ разходи, свързани с тази помощ, съществуват сертификати от независими одиторски фирми, наети от ОЗИ и техните партньори. Самият EIT е извършил предварителни проверки под формата на обстойни документни проверки. EIT е извършвал проверки на подкрепящите документи, получени от ОЗИ и техните партньори, само в случай на установени конкретни рискове.

Сметната палата обаче установи, че качеството на одитните сертификати в много случаи е незадоволително (1). За да разполага с второ равнище на увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ, в края на 2012 г. Институтът е въвел допълнителни последващи проверки за безвъзмездната помощ, свързана с дейностите през 2011 г. Те са извършени от независими одиторски фирми, с които Институтът е сключил договор, и са оценени като надеждни. Резултатите от последващите проверки са потвърдили, че предварителните проверки не са изцяло ефективни. Все пак Институтът си е възстановил средствата, свързани с разкритите нередовни плащания, а процентът остатъчни грешки при операциите с безвъзмездна финансова помощ за 2011 г. не е съществен.

Все още не са извършени последващи проверки за операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ, предоставена за дейностите за 2010 г. (11,3 млн. евро). Освен това, предвид ограничената увереност, която може да бъде получена от предварителните проверки, липсва достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези операции. Сметната палата не е получила достатъчни и подходящи одитни доказателства относно законосъобразността и редовността на одитираните операции за безвъзмездна финансова помощ, свързани с дейностите за 2010 г.

Завършени

2012

В допълнение към въпросите, посочени в точки 9 — 13, бюджетите на споразуменията за отпускане на безвъзмездна помощ, подписани през 2010 и 2011 г. и обуславящи плащанията през 2012 г., не са достатъчно конкретни. Липсва връзка между одобрените средства и дейностите, които следва да бъдат извършени. Споразуменията за отпускане на безвъзмездна помощ не определят индивидуални прагове за конкретните разходни категории (напр. разходи за персонала, за възлагане на дейности на подизпълнители, за правни услуги и т.н.) и не включват правила за доставката на стоки и услуги от ОЗИ и техните партньори.

Като част от предварителните проверки EIT извършва и технически проверки на всички финансирани проекти. Въпреки това липсата на количествени целеви нива затруднява ефективната оценка на дейностите и резултатите по проектите. Бизнес плановете не определят подробно дейностите, които следва да бъдат извършени, нито установяват ясни целеви етапи, очаквани резултати от дейностите или критерии за качество.

От общо 22 млн. евро бюджетни кредити за поети задължения, пренесени от 2011 г., 10 млн. евро (45 %) са отменени през 2012 г. Това се дължи основно на по-ниските от предвиденото разходи за възстановяване на разноски съгласно споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства от 2011 г. (9,2 млн. евро, или 92 % от отменените преноси).

Текущи

2011

Споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, по които са извършени плащания през 2011 г., системно са подписвани от Европейската комисия (Генерална дирекция „Образование и култура“) и Института след приключване на по-голямата част от дейностите. В периода септември—декември 2011 г. Институтът е извършил окончателни плащания (2) в размер на 4,2 милиона евро по три договора за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, подписани значително по-късно от началото на дейностите (3). Това представлява сериозен въпрос от гледна точка на доброто финансово управление.

Завършени

---

(1)  Например в одитните сертификати невинаги се посочва одитираната декларация за разходи. Не е било изискано всички разходни категории да бъдат одитирани достатъчно подробно (например реалните непреки разходи, които могат да бъдат декларирани без ограничение в размера, не са били проверени въз основа на оригиналните подкрепящи документи). Не е проверен подробно рискът от двойно финансиране на оборудване, декларирано като разходи. Повечето одитни сертификати не посочват какъв процент от разходите са обхванати от одита, а освен това липсва обща методология за определяне на общото ниво на грешки в заявленията за разходи.

(2)  Авансовите плащания са извършени от Европейската комисия.

(3)  В един случай договорът е подписан 14 дни преди края на 13-месечния период на изпълнение.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски институт за иновации и технологии (Будапеща)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 173 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Европейският съюз и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза.
  За тази цел, в съответствие със системата на отворените и конкурентоспособни пазари, тяхното действие е насочено към:






  — | ускоряване на приспособяването на промишлеността към структурните промени, |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 173 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Европейският съюз и държавите членки гарантират съществуването на условията, необходими за конкурентоспособността на промишлеността в Съюза.

За тази цел, в съответствие със системата на отворените и конкурентоспособни пазари, тяхното действие е насочено към:

—

ускоряване на приспособяването на промишлеността към структурните промени,

| — | поощряване на благоприятна среда за инициативността и за развитието на предприятията в целия Съюз, и в частност на малките и средните предприятия, |
| --- | --- |

—

поощряване на благоприятна среда за инициативността и за развитието на предприятията в целия Съюз, и в частност на малките и средните предприятия,

| — | поощряване на среда, благоприятна за сътрудничество между предприятията, |
| --- | --- |

—

поощряване на среда, благоприятна за сътрудничество между предприятията,

| — | подпомагане на по-доброто използване на промишления потенциал на политиката на иновации, научни изследвания и технологично развитие. |
| --- | --- |

—

подпомагане на по-доброто използване на промишления потенциал на политиката на иновации, научни изследвания и технологично развитие.

Правомощия на Института

(Регламент (EО) No 294/2008 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Целта на Института е да допринася за устойчив икономически растеж и конкурентоспособност в Европа чрез засилване на иновационния капацитет на държавите членки и на Общността. Той следва да изпълни това, като насърчава и интегрира най-високите стандарти за висше образование, научни изследвания и иновации.

Задачи

За да постигне своята цел, Институтът следва да:

| а) | определя своите приоритетни области; |
| --- | --- |

а)

определя своите приоритетни области;

| б) | повишава осведомеността сред потенциални партньорски организации и да поощрява участието им в своите дейности; |
| --- | --- |

б)

повишава осведомеността сред потенциални партньорски организации и да поощрява участието им в своите дейности;

| в) | избира и определя „Общности на знанието и иновациите“ (ОЗИ) в приоритетните области и да договаря техните права и задължения в споразумение; да им осигурява подходяща подкрепа; да прилага подходящи мерки за контрол на качеството; постоянно да наблюдава и периодично да оценява дейността им; и да осигурява подходящо ниво на координация между тях; |
| --- | --- |

в)

избира и определя „Общности на знанието и иновациите“ (ОЗИ) в приоритетните области и да договаря техните права и задължения в споразумение; да им осигурява подходяща подкрепа; да прилага подходящи мерки за контрол на качеството; постоянно да наблюдава и периодично да оценява дейността им; и да осигурява подходящо ниво на координация между тях;

| г) | мобилизира средства от публични и частни източници и да използва собствените си ресурси в съответствие с настоящия регламент. По-специално той се стреми да набира значителна и нарастваща част от бюджета си от частни източници и от приходи, получени от собствената си дейност; |
| --- | --- |

г)

мобилизира средства от публични и частни източници и да използва собствените си ресурси в съответствие с настоящия регламент. По-специално той се стреми да набира значителна и нарастваща част от бюджета си от частни източници и от приходи, получени от собствената си дейност;

| д) | насърчава признаването в държавите членки на степени и дипломи, присъдени или издадени от висши учебни заведения, които са партньорски организации, като тези степени и дипломи могат да носят наименованието „степени и дипломи на Европейския институт за иновации и технологии (ЕИИТ)“; |
| --- | --- |

д)

насърчава признаването в държавите членки на степени и дипломи, присъдени или издадени от висши учебни заведения, които са партньорски организации, като тези степени и дипломи могат да носят наименованието „степени и дипломи на Европейския институт за иновации и технологии (ЕИИТ)“;

| е) | насърчава разпространението на добри практики за интегрирането на триъгълника на знанието с цел да се развие обща иновационна култура и култура на преноса на знания; |
| --- | --- |

е)

насърчава разпространението на добри практики за интегрирането на триъгълника на знанието с цел да се развие обща иновационна култура и култура на преноса на знания;

| ж) | полага усилия да се превърне в световен еталон по отношение на най-високите постижения в академичната, научноизследователската и иновационната област; |
| --- | --- |

ж)

полага усилия да се превърне в световен еталон по отношение на най-високите постижения в академичната, научноизследователската и иновационната област;

| з) | осигурява взаимно допълване и единодействие между своите дейности и другите програми на Общността. |
| --- | --- |

з)

осигурява взаимно допълване и единодействие между своите дейности и другите програми на Общността.

Управление

Управителен съвет

Състав

Управителният съвет (УС) на Института се състои от 18 назначени членове, като се осигурява балансирано представяне на лицата с опит и с високи постижения в стопанската, академичната, научноизследователската област, и четирима представителни членове, предложени от Общностите на знанието и иновациите (ОЗИ). Европейската комисия има статут на наблюдател.

Задачи

Управителният съвет отговаря за управлението на дейностите на Института, за избора, определянето, отпускането на безвъзмездна помощ и оценяването на ОЗИ, както и за всички други стратегически решения.

Изпълнителен комитет

Състав

Изпълнителният комитет се състои от петима членове на Управителния съвет, включително председателя и заместник-председателя. Комитетът се ръководи от председателя на Управителния съвет.

Задачи

Изпълнителният комитет ръководи дейността на Института и взема необходимите решения между заседанията на Управителния съвет.

Директор

Назначава се от и отговаря пред Управителния съвет за административното и финансовото управление на Института и е негов законен представител.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Института през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

142,20 млн. евро за бюджетни кредити за поети задължения и 98,76 млн. евро за бюджетни кредити за плащания.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Одобрени бройки: 58 (52)

Заети бройки: 41 (47)

Други бройки 0 (0)

Общ брой на служителите: 41 (47), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 25 (26) |
| --- | --- |

—

оперативни: 25 (26)

| — | административни и спомагателни: 16 (21) |
| --- | --- |

—

административни и спомагателни: 16 (21)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

| — | Организиране на четири срещи на форума на ЕIT с различни ОЗИ (платформа, създадена за установяване на редовен диалог между директора на Института и висшите ръководители на ОЗИ), и Пролетен семинар с ОЗИ и Управителния съвет на ЕИТ. |
| --- | --- |

—

Организиране на четири срещи на форума на ЕIT с различни ОЗИ (платформа, създадена за установяване на редовен диалог между директора на Института и висшите ръководители на ОЗИ), и Пролетен семинар с ОЗИ и Управителния съвет на ЕИТ.

| — | Решение на Управителния съвет от 5 декември 2013 г. за отпускане през 2014 г. на бюджет в размер общо на 180 млн. евро за финансиране на дейности с добавена стойност на трите ОЗИ, след провеждане на процедура за конкурентно финансиране, съответстващо на 36 % от целия бюджет. Управителният съвет също така взе решение да отложи отпускането на допълнителен бюджет за ОЗИ в размер на 40 млн. евро за 2014 г., за да може той да бъде разпределен отделно и поравно, inter alia на базата на проследяването на изпълнението на стратегически препоръки. |
| --- | --- |

—

Решение на Управителния съвет от 5 декември 2013 г. за отпускане през 2014 г. на бюджет в размер общо на 180 млн. евро за финансиране на дейности с добавена стойност на трите ОЗИ, след провеждане на процедура за конкурентно финансиране, съответстващо на 36 % от целия бюджет. Управителният съвет също така взе решение да отложи отпускането на допълнителен бюджет за ОЗИ в размер на 40 млн. евро за 2014 г., за да може той да бъде разпределен отделно и поравно, inter alia на базата на проследяването на изпълнението на стратегически препоръки.

| — | През 2013 г. трите ОЗИ са управлявали бюджет в размер общо на 12 5 6 15  015 евро за финансиране от EIT на дейности с добавена стойност, свързани с ОЗИ, и бюджет в размер на 75 0 5 35  096 евро за финансиране извън EIT на този вид дейности и други допълнителни дейности. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. трите ОЗИ са управлявали бюджет в размер общо на 12 5 6 15  015 евро за финансиране от EIT на дейности с добавена стойност, свързани с ОЗИ, и бюджет в размер на 75 0 5 35  096 евро за финансиране извън EIT на този вид дейности и други допълнителни дейности.

| — | Общият брой партньори от ОЗИ, участващи в трите ОЗИ през 2013 г. е достигнал максимум от 487 организации от ОЗИ „Климат“ (187), Лаборатории за информационни и комуникационни технологии към ЕIT (105) и ОЗИ „Иновативна енергетика“ (195). |
| --- | --- |

—

Общият брой партньори от ОЗИ, участващи в трите ОЗИ през 2013 г. е достигнал максимум от 487 организации от ОЗИ „Климат“ (187), Лаборатории за информационни и комуникационни технологии към ЕIT (105) и ОЗИ „Иновативна енергетика“ (195).

| — | През 2013 г. ОЗИ са представили на ЕIT 6 консолидирани основни показателя за изпълнение и съответните подкрепящи документи за 2012 г. Тези показатели бяха разгледани и валидирани от Института като част от оценката на резултатите на ОЗИ от предишни периоди с оглед процедурата за конкурентно финансиране при разпределението на бюджета за 2014 г. ОЗИ също така представиха на ЕIT прогнози за своите основни показатели за изпълнение за 2013 г. |
| --- | --- |

—

През 2013 г. ОЗИ са представили на ЕIT 6 консолидирани основни показателя за изпълнение и съответните подкрепящи документи за 2012 г. Тези показатели бяха разгледани и валидирани от Института като част от оценката на резултатите на ОЗИ от предишни периоди с оглед процедурата за конкурентно финансиране при разпределението на бюджета за 2014 г. ОЗИ също така представиха на ЕIT прогнози за своите основни показатели за изпълнение за 2013 г.

| — | Организиране на конференция в Дъблин на тема „Насърчаване на иновациите и засилване на взаимодействието в рамките на ЕС“ на 29 и 30 април 2013 г. под егидата на ирландското председателство на Съвета на Европейския съюз. |
| --- | --- |

—

Организиране на конференция в Дъблин на тема „Насърчаване на иновациите и засилване на взаимодействието в рамките на ЕС“ на 29 и 30 април 2013 г. под егидата на ирландското председателство на Съвета на Европейския съюз.

| — | Публикуване на проучване на тема „Анализ на взаимодействието, насърчавано от EIT в областта на иновациите в ЕС“. |
| --- | --- |

—

Публикуване на проучване на тема „Анализ на взаимодействието, насърчавано от EIT в областта на иновациите в ЕС“.

| — | От 11 до 13 юли в Grundlsee, Австрия, беше организирана кръгла маса на предприемачи на тема „Връзки между предприемачеството и рисковия капитал“. |
| --- | --- |

—

От 11 до 13 юли в Grundlsee, Австрия, беше организирана кръгла маса на предприемачи на тема „Връзки между предприемачеството и рисковия капитал“.

| — | Създаване на 11 ноември в Будапеща, Унгария, на Общност на бивши участници в дейностите на EIT. |
| --- | --- |

—

Създаване на 11 ноември в Будапеща, Унгария, на Общност на бивши участници в дейностите на EIT.

| — | Награди на EIT за 2013 г. с трима победители при наградата на EIT за предприемачество и трима победители при наградата CH.A.N.G.E. Връчване на наградите на 12 ноември в Будапеща, Унгария. |
| --- | --- |

—

Награди на EIT за 2013 г. с трима победители при наградата на EIT за предприемачество и трима победители при наградата CH.A.N.G.E. Връчване на наградите на 12 ноември в Будапеща, Унгария.

| — | Разпространение на информация за редица постигнати успехи при изпълнение на дейностите на ОЗИ. |
| --- | --- |

—

Разпространение на информация за редица постигнати успехи при изпълнение на дейностите на ОЗИ.

Източник: Приложение, предоставено от Института.

---

ОТГОВОРИ НА ИНСТИТУТА

| 9. | EIT приветства оценката на Сметната палата относно значителните усилия, положени от EIT за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да получи достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. EIT се ангажира допълнително да усъвършенства насоките за сертифициращите одитори, за да се отстранят набелязаните от Сметната палата слабости и да се повиши равнището на увереността, получавано от одитните сертификати. |
| --- | --- |

9.

EIT приветства оценката на Сметната палата относно значителните усилия, положени от EIT за извършване на ефективни предварителни проверки с цел да получи достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на операциите, свързани с безвъзмездната финансова помощ. EIT се ангажира допълнително да усъвършенства насоките за сертифициращите одитори, за да се отстранят набелязаните от Сметната палата слабости и да се повиши равнището на увереността, получавано от одитните сертификати.

| 10. | В съответствие със стратегията на EIT за последващ одит партньорите в ОЗИ бяха подбрани за проверка главно въз основа на оценка на риска с оглед максимална ефективност на ограничени ресурси. В същото време, за да бъде в състояние да изчисли представителен процент на грешките, EIT подбра на случаен принцип част от извадката. По този начин се осигурява по-балансирано покритие на партньорите в ОЗИ за срока на действие на рамковите споразумения за партньорство. Що се отнася до споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г., общият процент на грешките действително представлява 3 % от одитираните безвъзмездни средства, както е констатирано от Сметната палата, но процентът, установен в случайната извадка, е едва 1,37 %. В извадката, подбрана въз основа на оценка на риска, е установен процент на грешките от 3,29 %, но тази стойност по дефиниция не е представителна за цялостната популация. Тъй като стойността от 1,37 % като представителен процент на грешките остава под прага на същественост от 2 %, EIT не изрази резерви в годишния отчет на дейността и счита, че в изплащането на помощите по споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г. не са допуснати съществени грешки. |
| --- | --- |

10.

В съответствие със стратегията на EIT за последващ одит партньорите в ОЗИ бяха подбрани за проверка главно въз основа на оценка на риска с оглед максимална ефективност на ограничени ресурси. В същото време, за да бъде в състояние да изчисли представителен процент на грешките, EIT подбра на случаен принцип част от извадката. По този начин се осигурява по-балансирано покритие на партньорите в ОЗИ за срока на действие на рамковите споразумения за партньорство. Що се отнася до споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г., общият процент на грешките действително представлява 3 % от одитираните безвъзмездни средства, както е констатирано от Сметната палата, но процентът, установен в случайната извадка, е едва 1,37 %. В извадката, подбрана въз основа на оценка на риска, е установен процент на грешките от 3,29 %, но тази стойност по дефиниция не е представителна за цялостната популация. Тъй като стойността от 1,37 % като представителен процент на грешките остава под прага на същественост от 2 %, EIT не изрази резерви в годишния отчет на дейността и счита, че в изплащането на помощите по споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г. не са допуснати съществени грешки.

| 11. | EIT приложи проактивен подход за стартиране на незабавни действия за смекчаване в областта на обществените поръчки, както следва: 1) обстойно преразглеждане на вътрешните процедури, потоците и образците, за да бъдат спазени напълно приложимите правила за обществените поръчки, като се обърне специално внимание на разумното планиране и оценката на нуждите; 2) за да се гарантира предоставянето на необходимите услуги, EIT започна да използва наличните рамкови договори на Комисията и инициира процедури за обществени поръчки за възлагане на нови договори за услуги; 3) EIT планира поредица от обучения за персонала на EIT във връзка с обществените поръчки. EIT се ангажира да приложи мерки за смекчаване, за да се избягват в бъдеще грешки в процедурите за обществените поръчки. |
| --- | --- |

11.

EIT приложи проактивен подход за стартиране на незабавни действия за смекчаване в областта на обществените поръчки, както следва: 1) обстойно преразглеждане на вътрешните процедури, потоците и образците, за да бъдат спазени напълно приложимите правила за обществените поръчки, като се обърне специално внимание на разумното планиране и оценката на нуждите; 2) за да се гарантира предоставянето на необходимите услуги, EIT започна да използва наличните рамкови договори на Комисията и инициира процедури за обществени поръчки за възлагане на нови договори за услуги; 3) EIT планира поредица от обучения за персонала на EIT във връзка с обществените поръчки. EIT се ангажира да приложи мерки за смекчаване, за да се избягват в бъдеще грешки в процедурите за обществените поръчки.

| 12. | Съгласно изчисленията на EIT, въз основа на методологията на Сметната палата, комбинираният процент на грешките за разходите за 2013 г. е 2,12 %. Тази стойност е впрочем в границите, отчетени от Сметната палата, но е важно да се подчертае, че равнището на финансовите грешки в безвъзмездните средства (напр. представителен процент от 1,37 % на грешките) е значително под прага на същественост от 2 %. В допълнение EIT се ангажира да подобри вътрешните процедури, за да се избягват в бъдеще грешки в процедурите за обществените поръчки. |
| --- | --- |

12.

Съгласно изчисленията на EIT, въз основа на методологията на Сметната палата, комбинираният процент на грешките за разходите за 2013 г. е 2,12 %. Тази стойност е впрочем в границите, отчетени от Сметната палата, но е важно да се подчертае, че равнището на финансовите грешки в безвъзмездните средства (напр. представителен процент от 1,37 % на грешките) е значително под прага на същественост от 2 %. В допълнение EIT се ангажира да подобри вътрешните процедури, за да се избягват в бъдеще грешки в процедурите за обществените поръчки.

| 15. | През първото тримесечие на 2015 г. EIT ще получи одитни сертификати за разходите за допълнителни дейности на ОЗИ, а дали определеният в рамковите споразумения за партньорство таван от 25 % е спазен, ще бъде проверено въз основа на окончателните цифри през първата половина на 2015 г. Ако таванът от 25 % не е достигнат, съответната сума ще бъде възстановена от ОЗИ съгласно разпоредбите на рамковото споразумение за партньорство. Възстановяването ще бъде отразено в годишните отчети на EIT за финансовата 2014 година. |
| --- | --- |

15.

През първото тримесечие на 2015 г. EIT ще получи одитни сертификати за разходите за допълнителни дейности на ОЗИ, а дали определеният в рамковите споразумения за партньорство таван от 25 % е спазен, ще бъде проверено въз основа на окончателните цифри през първата половина на 2015 г. Ако таванът от 25 % не е достигнат, съответната сума ще бъде възстановена от ОЗИ съгласно разпоредбите на рамковото споразумение за партньорство. Възстановяването ще бъде отразено в годишните отчети на EIT за финансовата 2014 година.

| 16. | EIT приветства оценката на Сметната палата относно бюджетното изпълнение. Общата степен на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения по дял I (разходи за персонал) е 84 %. Вярно е, че по отношение на вноската от ЕС степента на усвояване е 74 %, както е отчетено от Сметната палата, но е важно да се отбележи, че вноската от приемащата държава членка е 100 % усвоена. Причините за наличие на неусвоени средства за разходи за персонал са високото текучество на персонала и заделените бюджетни кредити за актуализиране на заплатите за 2011 и 2012 г., във връзка с което Съдът на Европейския съюз издаде решение, възпиращо изплащането на подобни корекции до края на годината. |
| --- | --- |

16.

EIT приветства оценката на Сметната палата относно бюджетното изпълнение. Общата степен на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения по дял I (разходи за персонал) е 84 %. Вярно е, че по отношение на вноската от ЕС степента на усвояване е 74 %, както е отчетено от Сметната палата, но е важно да се отбележи, че вноската от приемащата държава членка е 100 % усвоена. Причините за наличие на неусвоени средства за разходи за персонал са високото текучество на персонала и заделените бюджетни кредити за актуализиране на заплатите за 2011 и 2012 г., във връзка с което Съдът на Европейския съюз издаде решение, възпиращо изплащането на подобни корекции до края на годината.

| 17. | EIT се съгласява с коментарите на Сметната палата относно усвояването на пренесените бюджетни кредити по дял II (административни разходи). Неусвояването на бюджетните кредити, пренесени по този дял от 2012 за 2013 г., се дължи главно на завишените разходи за заседание на управителния съвет през декември 2012 г., като действителните разходи бяха по-ниски от прогнозните. |
| --- | --- |

17.

EIT се съгласява с коментарите на Сметната палата относно усвояването на пренесените бюджетни кредити по дял II (административни разходи). Неусвояването на бюджетните кредити, пренесени по този дял от 2012 за 2013 г., се дължи главно на завишените разходи за заседание на управителния съвет през декември 2012 г., като действителните разходи бяха по-ниски от прогнозните.

| 18. | EIT се съгласява с коментарите на Сметната палата относно изпълнението на поетите задължения за безвъзмездната финансова помощ за ОЗИ за 2012 г., пренесени от 2012 за 2013 г. |
| --- | --- |

18.

EIT се съгласява с коментарите на Сметната палата относно изпълнението на поетите задължения за безвъзмездната финансова помощ за ОЗИ за 2012 г., пренесени от 2012 за 2013 г.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/193 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/193

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция по лекарствата за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

(2014/C 442/22)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция по лекарствата (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕМА“) със седалище в Лондон е създадена с Регламент (ЕИО) No 2309/93 на Съвета, заменен с Регламент (ЕО) No 726/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Агенцията извършва дейността си чрез установяване на мрежи и координира научните ресурси, предоставени на нейно разположение от националните органи, за целите на оценката и контрола на лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция по лекарствата (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕМА“) със седалище в Лондон е създадена с Регламент (ЕИО) No 2309/93 на Съвета, заменен с Регламент (ЕО) No 726/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Агенцията извършва дейността си чрез установяване на мрежи и координира научните ресурси, предоставени на нейно разположение от националните органи, за целите на оценката и контрола на лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 11. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

11.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 214, 24.8.1993 г., стр. 1 и ОВ L 136, 30.4.2004 г., стр. 1. Съгласно втория регламент първоначалното име на Агенцията — Европейска агенция за оценка на лекарствените продукти — е променено на Европейска агенция по лекарствата.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Необходимо е да се подобри прозрачността на процедурите за възлагане на обществени поръчки. | Завършени |
| 2011 | Сметната палата установи необходимост от увеличаване на прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Членовете на комисията за подбор невинаги са попълвали декларации за конфликт на интереси, или не са го правили навреме. Освен това липсват доказателства за предприети действия във връзка с проблемите, установени посредством информацията от тези декларации. Документацията от процедурите на конкурсната комисия невинаги е била достатъчна и липсват доказателства как е определен методът за съставяне на краткия списък с кандидати и дали въпросите за писмените тестове и събеседванията са били определени преди изпитите. | Завършени |
| 2012 | Агенцията прилага различни критерии за признаване във връзка със събраните такси и свързаните с тях разходи. Приходите от таксите за кандидатстване се осчетоводяват по линейния метод за определен период от време. Все пак, при достигане на определен етап от предоставянето на услуги се начисляват разходи, свързани с оценяването на заявленията от компетентните национални органи. Това противоречи на принципа на съответствие. | Завършени |
| 2012 | Агенцията все още не е извършила заверка на своята счетоводна система в областта на дълготрайните нематериални активи. Предвид значителната инвестиция в развитието на ИКТ (1) това представлява важна част от цялата счетоводна система. | Завършени |
| 2012 | През 2011 г. и 2012 г. Съветът отказа да повиши заплатите на служителите на ЕС. Комисията обжалва това решение пред Съда на ЕС, който още не се е произнесъл по въпроса. Тъй като Агенцията се намира в Лондон, въпросното увеличение на заплатите ще бъде изплатено в британски лири, докато отчетността на Агенцията се извършва в евро. Като се вземат предвид промените във валутния курс през съответния период, вероятното изплащане със задна дата за служителите би довело до приблизителна загуба от валутния курс за Агенцията в размер на 2,9 млн. евро. Агенцията е включила тази сума в изчислението на своя отчет за бюджетния резултат, при което е получено занижаване в същия размер на средствата, които следва да бъдат изплатени обратно на Комисията (2). | Не е приложимо |
| 2012 | През 2012 г. Агенцията е издала множество рамкови договори за предоставяне на услуги (3). Налице са нередности при процедурата за възлагане на обществени поръчки, които нарушават принципа на прозрачност. | Не е приложимо |
| 2012 | В допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (4), Агенцията директно е изплатила на училищата средства за образование, без да има сключен договор с тях, в полза на служители, чиито деца посещават начално или средно училище. Общият размер на отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлизат на около 3 89  000 евро. Такива разходи не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни. | Текущи (5) |
| 2012 | Равнищата на изпълнение на бюджета за 2012 г. при дялове I и III са задоволителни. Равнището на пренесените бюджетните кредити, за които са поети задължения, по дял II е високо — 27 %, но това се дължи главно на планираното преместване на Агенцията в нови помещения през 2014 г. (4 2 05  000 евро), както и на изграждането на системите на ИКТ (1 5 96  000 евро). Докато многогодишната същност на изграждането на системите на ИКТ обяснява в известна степен пренасянето на бюджетни кредити, през 2012 г. отделът на Агенцията, отговарящ за ИКТ, е бил значително реорганизиран и множество проекти, планирани за 2012 г., са били отложени. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Необходимо е да се подобри прозрачността на процедурите за възлагане на обществени поръчки.

Завършени

2011

Сметната палата установи необходимост от увеличаване на прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Членовете на комисията за подбор невинаги са попълвали декларации за конфликт на интереси, или не са го правили навреме. Освен това липсват доказателства за предприети действия във връзка с проблемите, установени посредством информацията от тези декларации. Документацията от процедурите на конкурсната комисия невинаги е била достатъчна и липсват доказателства как е определен методът за съставяне на краткия списък с кандидати и дали въпросите за писмените тестове и събеседванията са били определени преди изпитите.

Завършени

2012

Агенцията прилага различни критерии за признаване във връзка със събраните такси и свързаните с тях разходи. Приходите от таксите за кандидатстване се осчетоводяват по линейния метод за определен период от време. Все пак, при достигане на определен етап от предоставянето на услуги се начисляват разходи, свързани с оценяването на заявленията от компетентните национални органи. Това противоречи на принципа на съответствие.

Завършени

2012

Агенцията все още не е извършила заверка на своята счетоводна система в областта на дълготрайните нематериални активи. Предвид значителната инвестиция в развитието на ИКТ (1) това представлява важна част от цялата счетоводна система.

Завършени

2012

През 2011 г. и 2012 г. Съветът отказа да повиши заплатите на служителите на ЕС. Комисията обжалва това решение пред Съда на ЕС, който още не се е произнесъл по въпроса. Тъй като Агенцията се намира в Лондон, въпросното увеличение на заплатите ще бъде изплатено в британски лири, докато отчетността на Агенцията се извършва в евро. Като се вземат предвид промените във валутния курс през съответния период, вероятното изплащане със задна дата за служителите би довело до приблизителна загуба от валутния курс за Агенцията в размер на 2,9 млн. евро. Агенцията е включила тази сума в изчислението на своя отчет за бюджетния резултат, при което е получено занижаване в същия размер на средствата, които следва да бъдат изплатени обратно на Комисията (2).

Не е приложимо

2012

През 2012 г. Агенцията е издала множество рамкови договори за предоставяне на услуги (3). Налице са нередности при процедурата за възлагане на обществени поръчки, които нарушават принципа на прозрачност.

Не е приложимо

2012

В допълнение към надбавките за образование, предвидени в Правилника за персонала (4), Агенцията директно е изплатила на училищата средства за образование, без да има сключен договор с тях, в полза на служители, чиито деца посещават начално или средно училище. Общият размер на отпуснатите средства за образование през 2012 г. възлизат на около 3 89  000 евро. Такива разходи не са предвидени в Правилника за персонала и следователно са нередовни.

Текущи (5)

2012

Равнищата на изпълнение на бюджета за 2012 г. при дялове I и III са задоволителни. Равнището на пренесените бюджетните кредити, за които са поети задължения, по дял II е високо — 27 %, но това се дължи главно на планираното преместване на Агенцията в нови помещения през 2014 г. (4 2 05  000 евро), както и на изграждането на системите на ИКТ (1 5 96  000 евро). Докато многогодишната същност на изграждането на системите на ИКТ обяснява в известна степен пренасянето на бюджетни кредити, през 2012 г. отделът на Агенцията, отговарящ за ИКТ, е бил значително реорганизиран и множество проекти, планирани за 2012 г., са били отложени.

Не е приложимо

---

(1)  Инвестициите за развитие на ИКТ през 2012 г. възлизат на 1 1 6 25  000 евро.

(2)  С това Агенцията изпълнява инструкция на Комисията от декември 2012 г., която е допълнително прецизирана през юни 2013 г.

(3)  Към 31 декември 2012 г. са поети бюджетни задължения в размер на общо 1 3 4 75  000 евро по конкретни договори съгласно тези рамкови договори и са извършени плащания в размер на 4 6 90  000 евро.

(4)  Член 3 от приложение VII предвижда двоен размер на основните надбавки от 252,81 евро, или 505,62 евро.

(5)  През 2013 г. е изготвена нова процедура, която ще влезе в сила през 2014 г.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция по лекарствата (Лондон)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 168 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Събиране на информация

  При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве.
  Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета, както и мониторинг, ранно предупреждение и борба със сериозните трансгранични заплахи за здравето. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (EО) No 726/2004 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели







  — | Да координира наличните научни ресурси, предоставени на разположение на Агенцията от органите на държавите членки за разрешаване и контрол на лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 168 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Събиране на информация

При разработването и изпълнението на всички политики и дейности на Съюза се осигурява високо равнище на закрила на човешкото здраве.

Действията на Съюза, които допълват националните политики, са насочени към подобряването на общественото здраве, предотвратяването на болестите и заболеваемостта при хората и на източниците на опасност за физическото и психичното здраве. Тези действия обхващат също борбата с големите заплахи за здравето, като поощряват научните изследвания относно техните причини, пренасяне и предотвратяване, а също така и здравната информация и просвета, както и мониторинг, ранно предупреждение и борба със сериозните трансгранични заплахи за здравето.

Правомощия на Агенцията

(Регламент (EО) No 726/2004 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

—

Да координира наличните научни ресурси, предоставени на разположение на Агенцията от органите на държавите членки за разрешаване и контрол на лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба.

| — | Да предоставя научни становища относно лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба за държавите членки и институциите на Европейския съюза. |
| --- | --- |

—

Да предоставя научни становища относно лекарствени продукти за хуманна и ветеринарна употреба за държавите членки и институциите на Европейския съюза.

Задачи

| — | Да координира научното оценяване на лекарствените продукти от обсега на процедурите за разрешаване на търговията на Съюза. |
| --- | --- |

—

Да координира научното оценяване на лекарствените продукти от обсега на процедурите за разрешаване на търговията на Съюза.

| — | Да координира контрола на лекарствените продукти, за които има издадени разрешителни на територията на Съюза (фармакологична бдителност). |
| --- | --- |

—

Да координира контрола на лекарствените продукти, за които има издадени разрешителни на територията на Съюза (фармакологична бдителност).

| — | Да предоставя консултации относно максималните допустими стойности на остатъчните вещества от ветеринарните лекарствени продукти, които могат да бъдат приети чрез хранителните продукти от животински произход. |
| --- | --- |

—

Да предоставя консултации относно максималните допустими стойности на остатъчните вещества от ветеринарните лекарствени продукти, които могат да бъдат приети чрез хранителните продукти от животински произход.

| — | Да координира проверката на съответствието с принципите на добрата производствена практика, добрата лабораторна практика и добрата клинична практика. |
| --- | --- |

—

Да координира проверката на съответствието с принципите на добрата производствена практика, добрата лабораторна практика и добрата клинична практика.

| — | Да води отчет относно статута на разрешителните за търговия с лекарствени продукти. |
| --- | --- |

—

Да води отчет относно статута на разрешителните за търговия с лекарствени продукти.

Управление

Комитетът по лекарствените продукти за хуманна употреба (CHMP) отговаря за изготвянето на становища на Агенцията по всички въпроси, отнасящи се до лекарствените продукти за хуманна употреба. CHMP се състои от един член и един заместник от всяка държава членка, един член и един заместник, предложени от Исландия и от Норвегия и от най-много петима съвместно избрани членове.

Комитетът по лекарствените продукти за ветеринарна употреба (CVMP) отговаря за изготвянето на становища на Агенцията по всички въпроси, отнасящи се до лекарствените продукти за ветеринарна употреба. CVMP се състои от един член и един заместник от всяка държава членка, Исландия и Норвегия и най-много петима съвместно избрани членове.

Комитетът по лекарствените продукти сираци (COMP) отговаря за разглеждането на заявления, подадени от лица или дружества с цел обозначаване на даден лекарствен продукт като лекарствен продукт сирак. Този комитет се състои от един член от всяка държава членка, трима членове, предложени от Европейската комисия, представляващи пациентски организации, трима членове, предложени от Европейската комисия по препоръка на Агенцията, един член, предложен от Исландия, един от Лихтенщайн и един от Норвегия, както и един представител на Европейската комисия.

Комитетът по растителните лекарствени продукти (HMPC), отговаря за изготвянето на становища на Агенцията относно растителните лекарствени продукти. HMPC се състои от един член и един заместник от всяка държава членка, Исландия и Норвегия и най-много петима съвместно избрани членове.

Педиатричният комитет (PDCO) отговаря за оценка на съдържанието на заявленията — за плановете за педиатрично изследване, със или без искане за разсрочено плащане и/или частично освобождаване от такси, за промените във вече одобрени планове за педиатрично изследване, за освобождаване от такси при специфични за дадени продукти случаи и за проверки на съответствието. PDCO се състои от петима членове на Комитета по лекарствените продукти за хуманна употреба (CHMP) и техните петима заместници, един член и един заместник от всяка държава членка, която не е представена сред петимата членове, посочени по-горе, и шестима членове и техните заместници, определени от Европейската комисия, представляващи сдружения на здравни специалисти и пациенти.

Комитетът за модерна терапия (CAT) отговаря за оценката на качеството, безопасността и ефикасността на лекарствените продукти за модерна терапия и за следенето на научното развитие в тази област. CАТ се състои от петима членове на Комитета по лекарствените продукти за хуманна употреба (CHMP) и техните петима заместници, един член и един заместник от всяка държава членка, която не е представена сред петимата членове, посочени по-горе, и четирима членове и четирима заместници, определени от Европейската комисия, представляващи сдружения на пациенти и клинични специалисти.

Консултативният комитет за оценка на риска в областта на фармакологичната бдителност (PRAC) отговаря за оценка и наблюдение по въпроси на сигурността по отношение на хуманните лекарства. Той се състои от един представител и един заместник от всяка държава членка, Исландия и Норвегия, шестима независими научни експерти, определени от Европейската комисия, и двама членове и двама заместници, определени от Европейската комисия, представляващи сдружения на здравни специалисти и организации на пациентите.

Управителният съвет се състои от един представител и един заместник от всяка държава членка, двама представители на Комисията, двама представители на Европейския парламент и двама представители на организации на пациенти, един представител на лекарски организации и един представител на организации на ветеринарните специалисти. Управителният съвет приема работната програма и годишния доклад.

Изпълнителният директор се назначава от Управителния съвет по предложение на Комисията.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS)

Структура за вътрешен одит (IAC)

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

251,560(222,489) млн. евро (1) и субсидия от Съюза: 13,0 % (9,6 %)
   (2)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

611 (590) бройки в щатното разписание, от които заети: 583 (575)

144 (160) други служители (договорно наети служители, командировани национални експерти, персонал от агенциите за трудова заетост)

Общ брой на служителите: 727 (735), изпълняващи следните функции: оперативни 590 (594), административни 137 (141)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Лекарствени продукти за хуманна употреба

| — | Заявления за получаване на разрешителни за търговия: 80 (96) |
| --- | --- |

—

Заявления за получаване на разрешителни за търговия: 80 (96)

| — | Положителни становища: 80 (57) |
| --- | --- |

—

Положителни становища: 80 (57)

| — | Средностатистическо време за оценка: 200 (188) дни |
| --- | --- |

—

Средностатистическо време за оценка: 200 (188) дни

| — | Становища след получаване на разрешително: 5  447(5  137) |
| --- | --- |

—

Становища след получаване на разрешително: 5  447(5  137)

| — | Фармакологична бдителност (доклади относно нежеланите ефекти, изготвени от страните в ЕИП и извън него по отношение на продукти, разрешени чрез централизирана процедура): 6 79  413(5 22  073) доклада |
| --- | --- |

—

Фармакологична бдителност (доклади относно нежеланите ефекти, изготвени от страните в ЕИП и извън него по отношение на продукти, разрешени чрез централизирана процедура): 6 79  413(5 22  073) доклада

| — | Периодично актуализирани доклади за безвредността: 525 (463) |
| --- | --- |

—

Периодично актуализирани доклади за безвредността: 525 (463)

| — | Предоставени научни консултации: 474 (420) |
| --- | --- |

—

Предоставени научни консултации: 474 (420)

| — | Процедури за взаимно признаване и децентрализирани процедури: започнати 6  293(6  991), приключени 6  242(6  709) |
| --- | --- |

—

Процедури за взаимно признаване и децентрализирани процедури: започнати 6  293(6  991), приключени 6  242(6  709)

| — | Заявления за планове за педиатрично изследване: 211 (178) по отношение на 225 (218) индикации |
| --- | --- |

—

Заявления за планове за педиатрично изследване: 211 (178) по отношение на 225 (218) индикации

Лекарствени продукти за ветеринарна употреба

| — | Заявления за получаване на разрешителни за търговия: 23 (13) |
| --- | --- |

—

Заявления за получаване на разрешителни за търговия: 23 (13)

| — | Заявления по отношение на разновидности: 315 (261) |
| --- | --- |

—

Заявления по отношение на разновидности: 315 (261)

Инспекции

Инспекции: 480 (450)

Растителни лекарствени продукти

Монографии относно растенията с медицинска употреба: 9 (15)

Списък на растителните субстанции, препарати и техни комбинации: 0 (0)

Лекарствени продукти сираци

| — | Заявления за кандидатстване 201 (197) |
| --- | --- |

—

Заявления за кандидатстване 201 (197)

| — | Положителни становища: 136 (139) |
| --- | --- |

—

Положителни становища: 136 (139)

Малки и средни предприятия

| — | Заявления за получаване на статут на малко или средно предприятие: 401 (684) |
| --- | --- |

—

Заявления за получаване на статут на малко или средно предприятие: 401 (684)

| — | Заявления за намаляване на таксата или за разсрочено плащане: 336 (316) |
| --- | --- |

—

Заявления за намаляване на таксата или за разсрочено плащане: 336 (316)

---

(1)  Това е окончателният бюджет, а не действителната обща сума от отчета за бюджетния резултат.

(2)  Това е процентът на субсидията от ЕС, включена в бюджета (без специалната помощ за намаляване на таксите за лекарствени продукти сираци и без използването на излишъка от финансовата година n-2 от бюджетния орган) спрямо окончателния бюджет.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

Агенцията се запозна със съдържанието на доклада на Палатата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/201 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/201

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския център за мониторинг на наркотици и наркомании за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Центъра

(2014/C 442/23)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският център за мониторинг на наркотици и наркомании (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „EMCDDA“) със седалище в Лисабон е създаден с Регламент (ЕИО) No 302/93 на Съвета (1). Неговата основна задача е да събира, анализира и разпространява информация за наркотици и наркомании с цел изготвяне и публикуване на информация на европейско ниво, която да е обективна, надеждна и сравнима. Целта на тази информация е да предоставя база за анализ на употребата на наркотици и начините за нейното намаляване, както и за анализ на явленията, свързани с пазара на наркотици като цяло (2). |
| --- | --- |

1.

Европейският център за мониторинг на наркотици и наркомании (наричан по-нататък „Центърът“, известен още като „EMCDDA“) със седалище в Лисабон е създаден с Регламент (ЕИО) No 302/93 на Съвета (1). Неговата основна задача е да събира, анализира и разпространява информация за наркотици и наркомании с цел изготвяне и публикуване на информация на европейско ниво, която да е обективна, надеждна и сравнима. Целта на тази информация е да предоставя база за анализ на употребата на наркотици и начините за нейното намаляване, както и за анализ на явленията, свързани с пазара на наркотици като цяло (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Центъра. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Центъра, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Центъра, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Центъра включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Центъра, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Центъра във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Центъра не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Центъра дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Центъра и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | Центърът е стартирал процедура за възлагане на обществени поръчки за наем на копирни машини за период от четири години и максимална стойност от 1 60  000 евро. Техническите изисквания са претърпели значително изменение по време на процедурата. След тази промяна е публикувано изменено обявление за поръчка, с което се удължава срокът за подаване на оферти, но промените в техническите изисквания не са ясно посочени. Тези изисквания отново са коригирани при сключването на договора, в съответствие с посочената в публикуваните спецификации възможност, което е довело до намаляване на стойността на договора с 35 %. Публикуваната информация за ценовата структура на поръчката не е била достатъчно ясна и това е довело до погрешно тълкуване от страна на един оферент, който поради това е имал по-нисък шанс да спечели процедурата. Освен това критериите за оценка не са били достатъчно конкретни, за да осигурят пълна прозрачност и равно третиране на оферентите. Посочените по-горе слабости са засегнали ефикасността и ефективността на тази процедура за обществена поръчка и са създали риск от нарушаване на конкуренцията. |
| --- | --- |

11.

Центърът е стартирал процедура за възлагане на обществени поръчки за наем на копирни машини за период от четири години и максимална стойност от 1 60  000 евро. Техническите изисквания са претърпели значително изменение по време на процедурата. След тази промяна е публикувано изменено обявление за поръчка, с което се удължава срокът за подаване на оферти, но промените в техническите изисквания не са ясно посочени. Тези изисквания отново са коригирани при сключването на договора, в съответствие с посочената в публикуваните спецификации възможност, което е довело до намаляване на стойността на договора с 35 %. Публикуваната информация за ценовата структура на поръчката не е била достатъчно ясна и това е довело до погрешно тълкуване от страна на един оферент, който поради това е имал по-нисък шанс да спечели процедурата. Освен това критериите за оценка не са били достатъчно конкретни, за да осигурят пълна прозрачност и равно третиране на оферентите. Посочените по-горе слабости са засегнали ефикасността и ефективността на тази процедура за обществена поръчка и са създали риск от нарушаване на конкуренцията.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 22 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 36, 12.2.1993 г., стр. 1. Регламентът и неговите изменения са отменени с Регламент (ЕО) No 1920/2006 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 376, 27.12.2006 г., стр. 1).

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Центъра. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Понастоящем Центърът извършва годишни разходи в размер на около 2 75  000 евро за неизползвано офисно пространство в предишната си сграда и в сградата на новото си централно управление. Центърът следва да продължи да търси подходящи решения за неизползваното офисно пространство в сътрудничество с Европейската комисия и националните органи. | Текущи |
| 2011 | Документацията на Центъра по процедурите за възлагане на обществени поръчки невинаги е била пълна и добре организирана | Завършени |
| 2012 | През 2012 г. Центърът е отпуснал безвъзмездна финансова помощ на националните центрове за мониторинг на наркотици на страните членки (бенефициенти) с цел подпомагане на сътрудничеството съгласно мрежата REITOX (1). Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г. е 2,6 млн. евро, което представлява 16 % от общия размер на оперативните разходи. Предварителните проверки на Центъра, които предхождат възстановяването на заявените от бенефициентите разходи, се състоят от документален анализ на декларациите за разходи, както и от сертификати от одити издавани от външни одитори, на които бенефициентът е възложил проверката. Центърът обикновено не получава документи от бенефициентите в подкрепа на допустимостта и точността на декларациите за разходи. Рядко се извършват последващи проверки на място на разходите на ниво бенефициент (2). Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят на ръководството на Центъра само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. За операциите, одитирани от Палатата, Центърът е получил подкрепяща документация от името на Палатата, която е предоставила достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на тези операции. Процедури за проверка на случаен принцип на придружаващи документи и проверки на място на по-голям брой бенефициенти биха могли да увеличат значително увереността. | Текущи |
| 2012 | Не са извършени никакви последващи проверки за операции след 2008 г., с изключение на свързаните с безвъзмездна финансова помощ. | Текущи |
| 2012 | Центърът все още не е приел план за непрекъснатост на работата или план за възстановяване след катастрофично събитие. | Завършени |
| 2012 | Понастоящем Центърът извършва годишни разходи в размер на около 2 00  000 евро за неизползвано офисно пространство в предишната си сграда и в сградата на новото си централно управление. Центърът следва да продължи да търси подходящи решения за неизползваното офисно пространство в сътрудничество с Европейската комисия и националните органи. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Понастоящем Центърът извършва годишни разходи в размер на около 2 75  000 евро за неизползвано офисно пространство в предишната си сграда и в сградата на новото си централно управление. Центърът следва да продължи да търси подходящи решения за неизползваното офисно пространство в сътрудничество с Европейската комисия и националните органи.

Текущи

2011

Документацията на Центъра по процедурите за възлагане на обществени поръчки невинаги е била пълна и добре организирана

Завършени

2012

През 2012 г. Центърът е отпуснал безвъзмездна финансова помощ на националните центрове за мониторинг на наркотици на страните членки (бенефициенти) с цел подпомагане на сътрудничеството съгласно мрежата REITOX (1). Общият размер на разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ за 2012 г. е 2,6 млн. евро, което представлява 16 % от общия размер на оперативните разходи. Предварителните проверки на Центъра, които предхождат възстановяването на заявените от бенефициентите разходи, се състоят от документален анализ на декларациите за разходи, както и от сертификати от одити издавани от външни одитори, на които бенефициентът е възложил проверката. Центърът обикновено не получава документи от бенефициентите в подкрепа на допустимостта и точността на декларациите за разходи. Рядко се извършват последващи проверки на място на разходите на ниво бенефициент (2). Поради това съществуващите механизми за контрол предоставят на ръководството на Центъра само ограничена увереност по отношение на допустимостта и точността на заявените от бенефициентите разходи. За операциите, одитирани от Палатата, Центърът е получил подкрепяща документация от името на Палатата, която е предоставила достатъчна увереност относно законосъобразността и редовността на тези операции. Процедури за проверка на случаен принцип на придружаващи документи и проверки на място на по-голям брой бенефициенти биха могли да увеличат значително увереността.

Текущи

2012

Не са извършени никакви последващи проверки за операции след 2008 г., с изключение на свързаните с безвъзмездна финансова помощ.

Текущи

2012

Центърът все още не е приел план за непрекъснатост на работата или план за възстановяване след катастрофично събитие.

Завършени

2012

Понастоящем Центърът извършва годишни разходи в размер на около 2 00  000 евро за неизползвано офисно пространство в предишната си сграда и в сградата на новото си централно управление. Центърът следва да продължи да търси подходящи решения за неизползваното офисно пространство в сътрудничество с Европейската комисия и националните органи.

Текущи

---

(1)  Съгласно Европейската информационна мрежа за наркотици и наркомании (REITOX), Центърът събира от националните центрове за мониторинг на наркотици данни на държавата относно наркотици.

(2)  През 2011 г. са извършени две последващи проверки в две държави членки. През 2012 г. не са извършени подобни проверки.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании (Лисабон)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Членове 168 и 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът допълва действията на държавите членки за намаляване на вредата от наркотиците за здравето, включително посредством информация и превантивни мерки. |
| --- | --- |
| Правомощия на Центъра


  (Регламент (EО) No 1920/2006 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели

  Да предоставя на Съюза и на неговите държави членки фактическа, обективна, надеждна и сравнима информация на равнище на ЕС относно наркотици, наркомании и последствия от употребата им.
  Центърът се фокусира върху следните приоритетни области:






  1) | мониторинг на състоянието на проблема с наркотиците и мониторинг на появяващите се тенденции, особено онези, включващи употребата на множество наркотици; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Членове 168 и 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът допълва действията на държавите членки за намаляване на вредата от наркотиците за здравето, включително посредством информация и превантивни мерки.

Правомощия на Центъра

(Регламент (EО) No 1920/2006 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Да предоставя на Съюза и на неговите държави членки фактическа, обективна, надеждна и сравнима информация на равнище на ЕС относно наркотици, наркомании и последствия от употребата им.

Центърът се фокусира върху следните приоритетни области:

1)

мониторинг на състоянието на проблема с наркотиците и мониторинг на появяващите се тенденции, особено онези, включващи употребата на множество наркотици;

| 2) | мониторинг на решенията и предоставяне на информация за най-добрите практики; |
| --- | --- |

2)

мониторинг на решенията и предоставяне на информация за най-добрите практики;

| 3) | оценка на риска от нови психоактивни вещества и поддържане на система за бърза информация; |
| --- | --- |

3)

оценка на риска от нови психоактивни вещества и поддържане на система за бърза информация;

| 4) | разработване на средства и инструменти за подпомагане на държавите членки в мониторинга и оценката на техните национални политики и Комисията в мониторинга и оценката на политиките на Съюза. |
| --- | --- |

4)

разработване на средства и инструменти за подпомагане на държавите членки в мониторинга и оценката на техните национални политики и Комисията в мониторинга и оценката на политиките на Съюза.

Задачи

| — | Да събира и анализира данни; |
| --- | --- |

—

Да събира и анализира данни;

| — | да подобрява методите за сравняване на данни; |
| --- | --- |

—

да подобрява методите за сравняване на данни;

| — | да разпространява информация; |
| --- | --- |

—

да разпространява информация;

| — | да си сътрудничи с европейски и международни органи и организации и с трети страни; |
| --- | --- |

—

да си сътрудничи с европейски и международни органи и организации и с трети страни;

| — | да идентифицира нови развития или промени в тенденциите. |
| --- | --- |

—

да идентифицира нови развития или промени в тенденциите.

Управление

Управителен съвет

Състои се от един представител от всяка държава членка, двама представители на Комисията и двама независими експерти в областта на наркотиците, определени от Европейския парламент.

Управителният съвет приема работната програма, общия отчет за дейността и бюджета и предоставя становище относно окончателните отчети.

Изпълнителен комитет

Състав

Председател на управителния съвет.

Заместник-председател на управителния съвет.

Двама други членове на управителния съвет, които представляват държавите членки.

Двама представители на Комисията.

Директор

Назначава се от управителния съвет по предложение на Комисията.

Научен комитет

Предоставя становища. Състои се от известни учени (до петнадесет души), назначени с оглед на техните научни постижения от управителния съвет след публикуване на покана за изразяване на интерес. Управителният съвет може да назначи експертна комисия към разширения научен комитет за оценка на риска от нови психоактивни вещества.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Центъра през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

16,31(16,32) млн. евро Субсидия от ЕС: 95,4 % (95,3 %).

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 84 (84)

Заети бройки: 76 (79) + 24 (25) други служители (командировани национални експерти, договорно нает персонал и служители по временно заместване)

Общ брой на служителите: 100 (104)

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 61 (64,5) |
| --- | --- |

—

оперативни: 61 (64,5)

| — | административни и ИТ поддръжка: 28,5(29) |
| --- | --- |

—

административни и ИТ поддръжка: 28,5(29)

| — | смесени: 10,5 (10,5) |
| --- | --- |

—

смесени: 10,5 (10,5)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Мрежа

Центърът управлява компютъризирана мрежа за събиране и обмен на информация, наречена „Европейска информационна мрежа за наркотици и наркомании“ (REITOX). Тази мрежа свързва националните информационни мрежи за наркотици, специализираните центрове в държавите членки и информационните системи на международни организации, които си сътрудничат с Центъра.

Публикации

2013 г. е първата година, в която се прилага стратегията и работната програма на EMCDDA за периода 2013 — 2015 г. и първата година на изпълнение на комуникационната стратегия, приета от Управителния съвет през юли 2012 г. заедно с тригодишната работа програма. Съгласно тази стратегия някои продукти са рационализирани, а други — преработени. Поради това не съществува стриктно съответствие между продуктите, предоставени през 2013 г., и тези от 2012 г.

| — | Доклад за наркотиците в Европа — тенденции и развитие (23 езикови версии, публикация и интерактивен уебсайт (Годишен доклад за състоянието на проблема с наркотиците в Европа; 22 езикови версии, публикация и интерактивен уебсайт); |
| --- | --- |

—

Доклад за наркотиците в Европа — тенденции и развитие (23 езикови версии, публикация и интерактивен уебсайт (Годишен доклад за състоянието на проблема с наркотиците в Европа; 22 езикови версии, публикация и интерактивен уебсайт);

| — | Публикации относно перспективите в областта на наркотиците — 11 (0), на английски език; интерактивен уебсайт |
| --- | --- |

—

Публикации относно перспективите в областта на наркотиците — 11 (0), на английски език; интерактивен уебсайт

| — | Публикации по избрани теми —0 (2), на английски език; |
| --- | --- |

—

Публикации по избрани теми —0 (2), на английски език;

| — | Статистически бюлетин и интерактивен уебсайт, съдържащ над 350 (350) таблици и 100 (100) графики; |
| --- | --- |

—

Статистически бюлетин и интерактивен уебсайт, съдържащ над 350 (350) таблици и 100 (100) графики;

| — | Общ отчет за дейността — годишен, на английски език; |
| --- | --- |

—

Общ отчет за дейността — годишен, на английски език;

| — | Информационен бюлетин Drugnet Europe — 4 броя, на английски език (4); |
| --- | --- |

—

Информационен бюлетин Drugnet Europe — 4 броя, на английски език (4);

| — | „Наркотиците във фокус“ (кратки новини относно политиките в тази област) — 0 (1) броя |
| --- | --- |

—

„Наркотиците във фокус“ (кратки новини относно политиките в тази област) — 0 (1) броя

| — | Научна монография на EMCDDA — 0 (0), на английски език; |
| --- | --- |

—

Научна монография на EMCDDA — 0 (0), на английски език;

| — | Публикации от серията „EMCDDA Insights“ — 1 (3), на английски език; |
| --- | --- |

—

Публикации от серията „EMCDDA Insights“ — 1 (3), на английски език;

| — | Наръчници — 1 (2), на английски език; |
| --- | --- |

—

Наръчници — 1 (2), на английски език;

| — | Тематични доклади на Центъра — 2 (8); |
| --- | --- |

—

Тематични доклади на Центъра — 2 (8);

| — | Документи на EMCDDA — 4 (0), на английски език; |
| --- | --- |

—

Документи на EMCDDA — 4 (0), на английски език;

| — | Кратки описания на политиките — 1 (0), на английски език; |
| --- | --- |

—

Кратки описания на политиките — 1 (0), на английски език;

| — | Съвместни публикации — 1 (2): на английски език; |
| --- | --- |

—

Съвместни публикации — 1 (2): на английски език;

| — | Резултати, свързани с прилагането на Решение 2005/387/ПВР на Съвета относно новите психоактивни вещества — 2 (2), на английски език; |
| --- | --- |

—

Резултати, свързани с прилагането на Решение 2005/387/ПВР на Съвета относно новите психоактивни вещества — 2 (2), на английски език;

| — | Кратки описания на наркотици — 0 (0) нови и 0 (0)актуализирани |
| --- | --- |

—

Кратки описания на наркотици — 0 (0) нови и 0 (0)актуализирани

| — | Технически и научни изследвания, включително статии и научни резюмета 28 (23); |
| --- | --- |

—

Технически и научни изследвания, включително статии и научни резюмета 28 (23);

| — | Ad-hoc публикации — 1 (3), на английски език; |
| --- | --- |

—

Ad-hoc публикации — 1 (3), на английски език;

| — | Брошури — 1 (1), на английски език; |
| --- | --- |

—

Брошури — 1 (1), на английски език;

| — | Работни програми и стратегии — 3 (2), на английски език; |
| --- | --- |

—

Работни програми и стратегии — 3 (2), на английски език;

| — | Система за събиране, валидиране, съхраняване и извличане на данни (Fonte). |
| --- | --- |

—

Система за събиране, валидиране, съхраняване и извличане на данни (Fonte).

Други уебсайтове

Реорганизиране/актуализиране/разработване на съдържанието на публичния сайт на Центъра, в това число:

| — | Общи прегледи по държави |
| --- | --- |

—

Общи прегледи по държави

| — | Прегледи в областта на лечението на наркотични зависимости, кратки описания на здравни и социални мерки, кратки съобщения относно превенцията |
| --- | --- |

—

Прегледи в областта на лечението на наркотични зависимости, кратки описания на здравни и социални мерки, кратки съобщения относно превенцията

| — | Европейска правна база данни за наркотици |
| --- | --- |

—

Европейска правна база данни за наркотици

| — | Набор от инструменти за оценка |
| --- | --- |

—

Набор от инструменти за оценка

| — | Портал за добри практики (обмен на информация в областта на действията за намаляване на търсенето на наркотици, модули за намаляване на вредата и за лечение) |
| --- | --- |

—

Портал за добри практики (обмен на информация в областта на действията за намаляване на търсенето на наркотици, модули за намаляване на вредата и за лечение)

| — | Тематични страници |
| --- | --- |

—

Тематични страници

| — | База данни за публикации |
| --- | --- |

—

База данни за публикации

Рекламни материали

Материали за конференции — 4 (2), на английски език

Медийни продукти: 12 (13) информационни бюлетина и 13 (10) информационни фишове, на английски език

Участие в международни конференции, технически и научни срещи: 285 (266).

Източник: Приложение, предоставено от Центъра.

---

ОТГОВОРИ НА ЦЕНТЪРА

| 11. | Целта на въпросното изменение на техническите спецификации беше да се актуализират възможностите/скоростта на Центъра за копиране/печат. Съответно, чрез информационната система за възлагане на обществени поръчки в Европейския съюз (SIMAP) своевременно беше публикувана изменена обява за поръчка. В системата са заложени някои ограничения за информацията, която може да бъде публикувана относно сроковете и съдържанието при промяна на първоначалната информация.
  Публикуваните технически спецификации, заедно с проектодоговора, прикачен към тях, изрично позволяват коригиране на броя и комбинациите на оборудването, което ще бъде доставено от спечелилия поръчката/договора, в зависимост от действителните нужди на EMCDDA. Това коригиране се наложи, тъй като с оглед увеличаване на ефикасността, през 2013 г. беше преразгледано оборудването за печат и копиране на EMCDDA.
  Всички участници са третирани равностойно и са оценени въз основа на установените и публикувани критерии за подбор и метод, които определиха икономически най-изгодната оферта.
  EMCDDA ще продължи да полага усилия за подобряване на процедурите за обществени поръчки, а именно за по-нататъшно намаляване на необходимостта от коригиране на техническите спецификации и за гарантиране на по-ефективна информация за участниците в случай на такива изменения. |
| --- | --- |

11.

Целта на въпросното изменение на техническите спецификации беше да се актуализират възможностите/скоростта на Центъра за копиране/печат. Съответно, чрез информационната система за възлагане на обществени поръчки в Европейския съюз (SIMAP) своевременно беше публикувана изменена обява за поръчка. В системата са заложени някои ограничения за информацията, която може да бъде публикувана относно сроковете и съдържанието при промяна на първоначалната информация.

Публикуваните технически спецификации, заедно с проектодоговора, прикачен към тях, изрично позволяват коригиране на броя и комбинациите на оборудването, което ще бъде доставено от спечелилия поръчката/договора, в зависимост от действителните нужди на EMCDDA. Това коригиране се наложи, тъй като с оглед увеличаване на ефикасността, през 2013 г. беше преразгледано оборудването за печат и копиране на EMCDDA.

Всички участници са третирани равностойно и са оценени въз основа на установените и публикувани критерии за подбор и метод, които определиха икономически най-изгодната оферта.

EMCDDA ще продължи да полага усилия за подобряване на процедурите за обществени поръчки, а именно за по-нататъшно намаляване на необходимостта от коригиране на техническите спецификации и за гарантиране на по-ефективна информация за участниците в случай на такива изменения.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/210 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/210

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейска агенция за морска безопасност за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

(2014/C 442/24)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за морска безопасност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕАМБ“ или „EMSA“) със седалище в Лисабон е създадена с Регламент (ЕО) No 1406/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1). Задачите на Агенцията са да осигурява високо ниво на морска безопасност и да предотвратява замърсяване, причинено от кораби, да предоставя на Комисията и на държавите членки техническа помощ, да следи за прилагането на законодателството на Съюза и да оценява неговата ефективност (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за морска безопасност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ЕАМБ“ или „EMSA“) със седалище в Лисабон е създадена с Регламент (ЕО) No 1406/2002 на Европейския парламент и на Съвета (1). Задачите на Агенцията са да осигурява високо ниво на морска безопасност и да предотвратява замърсяване, причинено от кораби, да предоставя на Комисията и на държавите членки техническа помощ, да следи за прилагането на законодателството на Съюза и да оценява неговата ефективност (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 10. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

10.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 208, 5.8.2002 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Бюджетът на Агенцията за 2011 г. (1) възлиза на 56 млн. евро, докато за предходната година той е 51 млн. евро. Бюджетни кредити в размер на 0,9 милиона евро не са свързани със съществуващи правни задължения и Агенцията е трябвало да ги отмени и да изплати съответната сума обратно на Комисията в началото на 2012 г. Агенцията обаче е започнала тази процедура прекалено късно. В резултат на това, поради ограниченията на ИТ системата, тези средства ще бъдат блокирани за една година и ще бъдат освободени и възстановени на Комисията едва в края на 2012 г. | Завършени |
| 2011 | Палатата установи нужда от подобряване на управлението на активите на Агенцията. Съществуват необосновани разлики между вписаната годишна амортизация и натрупаната амортизация. Счетоводните процедури и информацията за разходите, свързани със създадените в Агенцията нематериални активи, не са надеждни. Липсват доказателства за извършена физическа инвентаризация на административното оборудване в необходимия срок. | Завършени за физическата инвентаризация
  Текущи за създадените в Агенцията нематериални активи |
| 2012 | Бюджетно задължение в размер на 0,8 млн. евро не съответства на съществуващите правни задължения и следователно е нередовно. | Не е приложимо |
| 2012 | Счетоводните процедури и информацията по отношение на разходите за създадените вътрешно нематериални активи не са напълно надеждни. | Текущи |
| 2012 | Палатата установи недостатъци в прозрачността на две процедури за набиране на персонал, проведени през първата половина на 2012 г. Преди разглеждането на кандидатурите не са определени въпросите за писмени тестове и събеседвания, както и тяхната тежест. Освен това минималните оценки за включване в списъка с подходящи кандидати не са били определени, преди кандидатурите да бъдат разгледани. Все пак, вследствие на коментарите на Палатата от предходната година, Агенцията приложи корективни мерки и не бяха открити подобни слабости при одита на две процедури за набиране на персонал, извършени през втората половина на 2012 г. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Бюджетът на Агенцията за 2011 г. (1) възлиза на 56 млн. евро, докато за предходната година той е 51 млн. евро. Бюджетни кредити в размер на 0,9 милиона евро не са свързани със съществуващи правни задължения и Агенцията е трябвало да ги отмени и да изплати съответната сума обратно на Комисията в началото на 2012 г. Агенцията обаче е започнала тази процедура прекалено късно. В резултат на това, поради ограниченията на ИТ системата, тези средства ще бъдат блокирани за една година и ще бъдат освободени и възстановени на Комисията едва в края на 2012 г.

Завършени

2011

Палатата установи нужда от подобряване на управлението на активите на Агенцията. Съществуват необосновани разлики между вписаната годишна амортизация и натрупаната амортизация. Счетоводните процедури и информацията за разходите, свързани със създадените в Агенцията нематериални активи, не са надеждни. Липсват доказателства за извършена физическа инвентаризация на административното оборудване в необходимия срок.

Завършени за физическата инвентаризация

Текущи за създадените в Агенцията нематериални активи

2012

Бюджетно задължение в размер на 0,8 млн. евро не съответства на съществуващите правни задължения и следователно е нередовно.

Не е приложимо

2012

Счетоводните процедури и информацията по отношение на разходите за създадените вътрешно нематериални активи не са напълно надеждни.

Текущи

2012

Палатата установи недостатъци в прозрачността на две процедури за набиране на персонал, проведени през първата половина на 2012 г. Преди разглеждането на кандидатурите не са определени въпросите за писмени тестове и събеседвания, както и тяхната тежест. Освен това минималните оценки за включване в списъка с подходящи кандидати не са били определени, преди кандидатурите да бъдат разгледани. Все пак, вследствие на коментарите на Палатата от предходната година, Агенцията приложи корективни мерки и не бяха открити подобни слабости при одита на две процедури за набиране на персонал, извършени през втората половина на 2012 г.

Завършени

---

(1)  Съгласно третото изменение на бюджета от 3.12.2011 г., което все още не е публикувано в Официален вестник, само бюджетни кредити за текущата година.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за морска безопасност (Лисабон)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 100 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Обща транспортна политика


  „Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, могат да приемат съответните разпоредби относно морския и въздушния транспорт.“ |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (ЕО) No 1406/2002 на Европейския парламент и на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1644/2003, Регламент (ЕО) No 724/2004 и Регламент (ЕС) No 100/2013) | Цели

  Европейската агенция по морска безопасност е създадена с цел осигуряване на високо, уеднаквено и ефективно равнище на морска безопасност, сигурност на мореплаването и предотвратяване и реагиране на замърсяване, причинено от кораби в ЕС.
  Агенцията предоставя на държавите членки и на Комисията необходимата техническа и научна помощ и високо равнище на експертност с цел да ги подпомогне за:






  — | правилното прилагане на законодателството на ЕС в областта на морската безопасност и предотвратяването на замърсяването, причинено от кораби, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 100 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Обща транспортна политика

„Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, могат да приемат съответните разпоредби относно морския и въздушния транспорт.“

Правомощия на Агенцията

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕО) No 1406/2002 на Европейския парламент и на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1644/2003, Регламент (ЕО) No 724/2004 и Регламент (ЕС) No 100/2013)

(Регламент (ЕО) No 1406/2002 на Европейския парламент и на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1644/2003, Регламент (ЕО) No 724/2004 и Регламент (ЕС) No 100/2013)

Цели

Цели

Европейската агенция по морска безопасност е създадена с цел осигуряване на високо, уеднаквено и ефективно равнище на морска безопасност, сигурност на мореплаването и предотвратяване и реагиране на замърсяване, причинено от кораби в ЕС.

Агенцията предоставя на държавите членки и на Комисията необходимата техническа и научна помощ и високо равнище на експертност с цел да ги подпомогне за:

—

правилното прилагане на законодателството на ЕС в областта на морската безопасност и предотвратяването на замърсяването, причинено от кораби,

| — | наблюдаване на неговото прилагане, |
| --- | --- |

—

наблюдаване на неговото прилагане,

| — | оценка на ефикасността на съществуващите мерки. |
| --- | --- |

—

оценка на ефикасността на съществуващите мерки.

Агенцията също така предоставя при поискване оперативни средства и техническа и научна помощ, за да помага на държавите членки и Комисията да реагират при замърсяване, причинено от кораби в границите на ЕС.

Задачи

Задачи

Последното изменение на правната уредба на Агенцията допълнително прецизира нейния мандат, като ѝ помага да оказва по-активно съдействие на Комисията и държавите членки при изпълнението на основните си задачи и да използва по-добре ресурсите на ЕС, за да помага на държавите членки да реагират на замърсяване, причинено от кораби, както и на замърсяване на моретата, причинено от инсталации за нефт и природен газ. Освен това са въведени спомагателни задачи, които дават възможност на Агенцията да използва своя експертен опит и наличните инструменти за други дейности на ЕС, свързани с политиката за морски транспорт на Съюза.

Задачите на Агенцията могат да бъдат разделени в четири ключови области, които са съгласувани с регламента за нейното създаване и съответното законодателство на ЕС. На първо място, Агенцията подпомага Комисията при мониторинга на изпълнението на законодателството на ЕС, приложимо, наред с другото, към инспектирането и сертифицирането на кораби, сертифициране на морско оборудване, сигурност на корабите, обучение на морски лица и държавен пристанищен контрол.

На второ място, Агенцията разработва и въвежда морски информационни системи на ниво ЕС. Основни примери за това са системата SafeSeaNet за контрол на движението на плавателни съдове, която позволява проследяване на плавателни съдове и техния товар на цялата територия на ЕС, както и на възникналите инциденти и произшествия; EU LRIT — Центърът на ЕС за данни за разпознаване и проследяване на кораби, плаващи под европейски флаг, в целия свят, и THETIS — информационна система, която подпомага новите механизми за инспекциите на държавния пристанищен контрол.

Успоредно с това Агенцията предоставя на крайбрежните държави капацитет за подготовка, откриване и реакция в случай на морско замърсяване. В него се включват Европейската мрежа от кораби в готовност за реакция в случай на петролен разлив и Европейската сателитна система за наблюдение на петролни разливи (CleanSeaNet), като целта им е да допринесат за създаване на ефективна система за защита на бреговете и водите на ЕС срещу замърсявания, причинени от кораби.

На последно място Агенцията предоставя на Комисията техническа и научна помощ в областта на морската безопасност и предотвратяването на замърсявания, причинени от кораби, в рамките на непрекъснат процес на оценяване на ефективността на съществуващите мерки, както и за осъвременяване и разработване на ново законодателство. Агенцията също така подпомага и улеснява сътрудничеството между държавите членки и разпространява информация за добри практики.

Управление

Управление

Административен съвет

Административен съвет

Състав

Състав

По един представител от всяка държава членка, четирима представители на Комисията, четирима представители без право на глас от съответните професионални сектори.

Задачи

Задачи

| — | Да приема многогодишния план за политиката относно персонала, годишния бюджет, работната програма, годишния доклад и подробния план за подготовката на Агенцията за замърсяване и дейностите ѝ за реагиране при замърсяване. |
| --- | --- |

—

Да приема многогодишния план за политиката относно персонала, годишния бюджет, работната програма, годишния доклад и подробния план за подготовката на Агенцията за замърсяване и дейностите ѝ за реагиране при замърсяване.

| — | Да наблюдава работата на изпълнителния директор. |
| --- | --- |

—

Да наблюдава работата на изпълнителния директор.

Изпълнителен директор

Изпълнителен директор

Назначава се от административния съвет. Комисията може да предложи един или няколко кандидати.

Външен одит

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Вътрешен одит

| — | Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS). |
| --- | --- |

—

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

| — | Структура за вътрешен одит на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Структура за вътрешен одит на Агенцията.

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

Окончателен бюджет

Бюджетни кредити за поемане на задължения (C1)

Бюджетни кредити за поемане на задължения (C1)

57,8 (55,1) млн. евро

Бюджетни кредити за извършване на плащания (C1)

Бюджетни кредити за извършване на плащания (C1)

54,03 (57,5) млн. евро

Измененията на бюджета, публикувани в Официален вестник на Европейския съюз, обхващат различни източници на финансиране, като източникът на средствата почти изцяло са бюджетните кредити за текущата година (C1). За по-голяма яснота и прозрачност са посочени само по-значителните, и съответно по-важните, бюджетни кредити за C1.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Постоянни служители

Постоянни служители

210 (213) бройки в щатното разписание, от които заети: 203 (204)

(213)

(204)

Договорно наети лица:

Договорно наети лица:

29 (29) бройки, планирани в бюджета, от които заети: 25 (25). Агенцията е наела и още трима договорно наети служители, финансирани в рамките на проекти.

(29)

(25

Командировани национални експерти

Командировани национални експерти

15 (15) бройки, планирани в бюджета, от които заети: 14 (12)

(15)

(12)

Забележка: По отношение на предвидените в щатното разписание бройки Агенцията е взела предвид целевото ниво от 210 бройки към 1 януари 2014 г., а не бройките, предвидени в щатното разписание за 2013 г. (213).

Забележка:

Следва да се отбележи, че през 2013 г. вече са били предоставени бюджетни средства за 18 командировани национални експерти.

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

| — | 53 (53) практически семинара и други събития (с 1  424(1  300) участници в семинарите), |
| --- | --- |

—

53 (53) практически семинара и други събития (с 1  424(1  300) участници в семинарите),

(53)

(1  300)

| — | 35 (28) различни обучения, при които са обучени 861 (734) национални експерти, |
| --- | --- |

—

35 (28) различни обучения, при които са обучени 861 (734) национални експерти,

(28)

(734)

| — | 74 (109) инспекции и посещения, |
| --- | --- |

—

74 (109) инспекции и посещения,

(109)

| — | системата SSN е функционирала през 99,43 % (99,33 %) от времето през годината, |
| --- | --- |

—

системата SSN е функционирала през 99,43 % (99,33 %) от времето през годината,

(99,33 %)

| — | 2  547(2  234) сателитни изображения са заявени и анализирани чрез системата CleanSeaNet, |
| --- | --- |

—

2  547(2  234) сателитни изображения са заявени и анализирани чрез системата CleanSeaNet,

(2  234)

| — | Центърът на ЕС за данни за разпознаване и проследяване на кораби на далечни разстояния (EU LRIT) е функционирал през 99,68 % от времето през годината, |
| --- | --- |

—

Центърът на ЕС за данни за разпознаване и проследяване на кораби на далечни разстояния (EU LRIT) е функционирал през 99,68 % от времето през годината,

| — | 16 (16) наети плавателни съда за борба със замърсяването, |
| --- | --- |

—

16 (16) наети плавателни съда за борба със замърсяването,

(16)

| — | 65 (65) учения и 33 (33) упражнения с плавателни съдове за борба със замърсяването (10 (16) оперативни упражнения и 11 (17) упражнения за уведомяване), |
| --- | --- |

—

65 (65) учения и 33 (33) упражнения с плавателни съдове за борба със замърсяването (10 (16) оперативни упражнения и 11 (17) упражнения за уведомяване),

(65)

(33)

(16)

(17)

| — | службите за морска помощ на Агенцията за морска безопасност работят денонощно всеки ден от седмицата, |
| --- | --- |

—

службите за морска помощ на Агенцията за морска безопасност работят денонощно всеки ден от седмицата,

| — | системата THETIS е функционирала през 99,61 % (99,23 %) от времето през годината. |
| --- | --- |

—

системата THETIS е функционирала през 99,61 % (99,23 %) от времето през годината.

(99,23 %)

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

Източник:

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

Агенцията се запозна със съдържанието на доклада на Палатата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/217 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/217

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/25)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Агенцията на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ENISA“) със седалище в Атина и Хераклион (1) е създадена с Регламент (EО) No 460/2004 на Европейския парламент и на Съвета (2), който след различни изменения е заменен с Регламент (ЕС) No 526/2013 (3). Основната задача на Агенцията е да подобрява възможностите на Съюза за предотвратяване и разрешаване на проблемите на мрежовата и информационната сигурност като надгражда дейността си върху националните усилия и тези на Съюза (4). |
| --- | --- |

1.

Агенцията на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ENISA“) със седалище в Атина и Хераклион (1) е създадена с Регламент (EО) No 460/2004 на Европейския парламент и на Съвета (2), който след различни изменения е заменен с Регламент (ЕС) No 526/2013 (3). Основната задача на Агенцията е да подобрява възможностите на Съюза за предотвратяване и разрешаване на проблемите на мрежовата и информационната сигурност като надгражда дейността си върху националните усилия и тези на Съюза (4).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (5) и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (5) и отчети за изпълнението на бюджета (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (7):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (8); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (7):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (8); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (9) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами, или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения е 94 %, като това се обяснява основно с факта, че поисканите от Комисията допълнителни средства за финансиране на ремонтни дейности във връзка с новия офис в Атина са били одобрени едва през ноември 2013 г. В този контекст сума в размер на 0,5 млн. евро, за която не е поето задължение до края на годината, е била пренесена за следващата година с решение на управителния съвет. |
| --- | --- |

11.

Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения е 94 %, като това се обяснява основно с факта, че поисканите от Комисията допълнителни средства за финансиране на ремонтни дейности във връзка с новия офис в Атина са били одобрени едва през ноември 2013 г. В този контекст сума в размер на 0,5 млн. евро, за която не е поето задължение до края на годината, е била пренесена за следващата година с решение на управителния съвет.

| 12. | Като цяло към 2014 г. са прехвърлени 1,2 млн. евро бюджетни кредити, за които са поети или не са поети задължения. Това представлява 13,5 % от общия размер на бюджетните кредити и основно се отнася до дял II (административни разходи), за който са пренесени 0,8 млн. евро или 59 % от бюджетните кредити за дял II. Това високо ниво се обяснява с посочения в точка 11 пренос в размер от 0,5 млн. евро и с допълнителните 0,3 млн. евро, пренесени за финансиране на обзавеждането и мрежовото оборудване за офиса в Атина, поръчани в края на годината. |
| --- | --- |

12.

Като цяло към 2014 г. са прехвърлени 1,2 млн. евро бюджетни кредити, за които са поети или не са поети задължения. Това представлява 13,5 % от общия размер на бюджетните кредити и основно се отнася до дял II (административни разходи), за който са пренесени 0,8 млн. евро или 59 % от бюджетните кредити за дял II. Това високо ниво се обяснява с посочения в точка 11 пренос в размер от 0,5 млн. евро и с допълнителните 0,3 млн. евро, пренесени за финансиране на обзавеждането и мрежовото оборудване за офиса в Атина, поръчани в края на годината.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | През 2013 г. оперативните служители на ENISA са преместени в Атина, а административният персонал остава в Хераклион. Aдминистративните разходи вероятно могат да бъдат намалени, ако всички служители бъдат събрани на едно място. |
| --- | --- |

13.

През 2013 г. оперативните служители на ENISA са преместени в Атина, а административният персонал остава в Хераклион. Aдминистративните разходи вероятно могат да бъдат намалени, ако всички служители бъдат събрани на едно място.

| 14. | Съгласно споразумението за наем между гръцките власти, Агенцията и наемодателя на помещенията наемът за офиса в Атина се поема от гръцката държава. Този наем постоянно се изплаща със закъснение от няколко месеца, а това представлява финансов риск и риск за непрекъсваемостта на бизнес процесите на Агенцията: нейните операции могат да бъдат засегнати и инвестициите ѝ в обзавеждането и ремонтните дейности на офиса да бъдат загубени, ако наемодателят реши да прекрати споразумението за наем поради забавянията в плащанията. |
| --- | --- |

14.

Съгласно споразумението за наем между гръцките власти, Агенцията и наемодателя на помещенията наемът за офиса в Атина се поема от гръцката държава. Този наем постоянно се изплаща със закъснение от няколко месеца, а това представлява финансов риск и риск за непрекъсваемостта на бизнес процесите на Агенцията: нейните операции могат да бъдат засегнати и инвестициите ѝ в обзавеждането и ремонтните дейности на офиса да бъдат загубени, ако наемодателят реши да прекрати споразумението за наем поради забавянията в плащанията.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 15. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

15.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментари на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  През март 2013 г. оперативните служители на Агенцията са преместени в Атина, a aдминистративният персонал остава в Хераклион.

1

(2)  ОВ L 77, 13.3.2004 г., стр. 1.

2

(3)  ОВ L 165, 18.6.2013 г., стр. 41.

3

(4)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

4

приложение II

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

5

(6)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

6

(7)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

7

(8)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

8

(9)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

9

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години (Атина и Хераклион)

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Сметната палата установи необходимостта да се подобри документирането на дълготрайните активи. Закупуването на дълготрайни активи се вписва на ниво фактури, а не на ниво стоки. Когато няколко нови актива фигурират в една фактура, има само едно вписване за всички закупени активи и за цялата сума. | Завършени |
| 2012 | Въпреки че във финансовия регламент и в съответните правила за прилагането му се предвижда извършването на инвентаризация на дълготрайни активи най-малко веднъж на три години, Агенцията не е извършвала подробна инвентаризация от 2009 г. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Сметната палата установи необходимостта да се подобри документирането на дълготрайните активи. Закупуването на дълготрайни активи се вписва на ниво фактури, а не на ниво стоки. Когато няколко нови актива фигурират в една фактура, има само едно вписване за всички закупени активи и за цялата сума.

Завършени

2012

Въпреки че във финансовия регламент и в съответните правила за прилагането му се предвижда извършването на инвентаризация на дълготрайни активи най-малко веднъж на три години, Агенцията не е извършвала подробна инвентаризация от 2009 г.

Текущи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Агенция на Европейския съюз за мрежова и информационна сигурност (Атина и Хераклион)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | „Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерки за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.“

  (Член 114 от ДФЕС)

  Отговорността за вътрешния пазар е споделена компетентност между Съюза и държавите членки.
  (Член 4, параграф 2, буква а) от ДФЕС). |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията

  (Извлечение от Регламент (EС) No 526/2013 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели







  1. | Агенцията развива и поддържа високо ниво на експертни знания. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

„Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерки за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.“

(Член 114 от ДФЕС)

Отговорността за вътрешния пазар е споделена компетентност между Съюза и държавите членки.

(Член 4, параграф 2, буква а) от ДФЕС).

Правомощия на Агенцията

(Извлечение от Регламент (EС) No 526/2013 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

1.

Агенцията развива и поддържа високо ниво на експертни знания.

| 2. | Агенцията подпомага институциите, органите, службите и агенциите на Съюза при разработването на политики за мрежова и информационна сигурност. |
| --- | --- |

2.

Агенцията подпомага институциите, органите, службите и агенциите на Съюза при разработването на политики за мрежова и информационна сигурност.

| 3. | Агенцията подпомага институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и държавите членки при изпълнението на политиките, необходими за спазването на правните и регулаторните изисквания на мрежовата и информационната сигурност съгласно действащите и бъдещите правни актове на Съюза, като по този начин допринася за правилното функциониране на вътрешния пазар. |
| --- | --- |

3.

Агенцията подпомага институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и държавите членки при изпълнението на политиките, необходими за спазването на правните и регулаторните изисквания на мрежовата и информационната сигурност съгласно действащите и бъдещите правни актове на Съюза, като по този начин допринася за правилното функциониране на вътрешния пазар.

| 4. | Агенцията подпомага Съюза и държавите членки при укрепването и засилването на способността и подготвеността им за предотвратяване, установяване и реагиране на проблеми и инциденти, свързани с мрежовата и информационната сигурност. |
| --- | --- |

4.

Агенцията подпомага Съюза и държавите членки при укрепването и засилването на способността и подготвеността им за предотвратяване, установяване и реагиране на проблеми и инциденти, свързани с мрежовата и информационната сигурност.

| 5. | Агенцията използва своите експертни знания и умения за стимулиране на широко сътрудничество между участниците от публичния и частния сектор. |
| --- | --- |

5.

Агенцията използва своите експертни знания и умения за стимулиране на широко сътрудничество между участниците от публичния и частния сектор.

Задачи

| 1. | Агенцията изпълнява следните задачи:






  а) | подкрепа за разработването на политиката и правото на Съюза посредством:






  i) | подпомагане и консултиране по всички въпроси, отнасящи се до политиката и правото на Съюза за мрежова и информационна сигурност; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Агенцията изпълнява следните задачи:

а)

подкрепа за разработването на политиката и правото на Съюза посредством:

i)

подпомагане и консултиране по всички въпроси, отнасящи се до политиката и правото на Съюза за мрежова и информационна сигурност;

| ii) | осигуряване на подготвителна работа, консултации и анализи, свързани с разработването и актуализирането на политиката и правото на Съюза за мрежова и информационна сигурност; |
| --- | --- |

ii)

осигуряване на подготвителна работа, консултации и анализи, свързани с разработването и актуализирането на политиката и правото на Съюза за мрежова и информационна сигурност;

| iii) | анализиране на обществено достъпните стратегии за мрежова и информационна сигурност и насърчаване на тяхното публикуване; |
| --- | --- |

iii)

анализиране на обществено достъпните стратегии за мрежова и информационна сигурност и насърчаване на тяхното публикуване;

| б) | подкрепа за изграждането на капацитет посредством:






  i) | подкрепа за държавите членки, по тяхно искане, в усилията им за развиване и подобряване на предотвратяването, откриването, анализа и способността за реагиране на проблеми и инциденти в областта на мрежовата и информационната сигурност, както и предоставяне на необходимите знания; |
| --- | --- | --- |

б)

подкрепа за изграждането на капацитет посредством:

i)

подкрепа за държавите членки, по тяхно искане, в усилията им за развиване и подобряване на предотвратяването, откриването, анализа и способността за реагиране на проблеми и инциденти в областта на мрежовата и информационната сигурност, както и предоставяне на необходимите знания;

| ii) | насърчаване и улесняване на сътрудничеството между държавите членки и между институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и държавите членки в усилията им за предотвратяване, откриване и реагиране на проблеми и инциденти, свързани с мрежовата и информационната сигурност, когато те имат трансгранично отражение; |
| --- | --- |

ii)

насърчаване и улесняване на сътрудничеството между държавите членки и между институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и държавите членки в усилията им за предотвратяване, откриване и реагиране на проблеми и инциденти, свързани с мрежовата и информационната сигурност, когато те имат трансгранично отражение;

| iii) | подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза в техните усилия за развиване на предотвратяването, откриването, анализа и способността за реагиране на проблеми и инциденти в областта на мрежовата и информационната сигурност, по-специално чрез подпомагане на функционирането на екипите за незабавно реагиране при компютърни инциденти (CERT); |
| --- | --- |

iii)

подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза в техните усилия за развиване на предотвратяването, откриването, анализа и способността за реагиране на проблеми и инциденти в областта на мрежовата и информационната сигурност, по-специално чрез подпомагане на функционирането на екипите за незабавно реагиране при компютърни инциденти (CERT);

| iv) | подкрепа за повишаване на нивото на възможностите на националните/правителствените CERT и CERT на Съюза, включително чрез насърчаване на диалога и обмена на информация, с оглед да се гарантира, че съобразно състоянието на техниката всеки CERT отговаря на общ набор от минимални възможности и работи в съответствие с най-добрите практики; |
| --- | --- |

iv)

подкрепа за повишаване на нивото на възможностите на националните/правителствените CERT и CERT на Съюза, включително чрез насърчаване на диалога и обмена на информация, с оглед да се гарантира, че съобразно състоянието на техниката всеки CERT отговаря на общ набор от минимални възможности и работи в съответствие с най-добрите практики;

| v) | подкрепа за организирането и провеждането на учения на Съюза в областта на мрежовата и информационната сигурност и консултиране на държавите членки, по тяхно искане, относно национални учения; |
| --- | --- |

v)

подкрепа за организирането и провеждането на учения на Съюза в областта на мрежовата и информационната сигурност и консултиране на държавите членки, по тяхно искане, относно национални учения;

| vi) | подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и на държавите членки в техните усилия за събиране, анализ и в съответствие с изискванията за сигурност на държавите членки, разпространение на релевантни данни относно мрежовата и информационната сигурност; а също така въз основа на информацията, предоставена от институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и от държавите членки в съответствие с разпоредбите на правото на Съюза и националните разпоредби при спазване на правото на Съюза, поддържане на осведомеността на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза, както и на държавите членки относно актуалното състояние на мрежовата и информационната сигурност в Съюза в тяхна полза; |
| --- | --- |

vi)

подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и на държавите членки в техните усилия за събиране, анализ и в съответствие с изискванията за сигурност на държавите членки, разпространение на релевантни данни относно мрежовата и информационната сигурност; а също така въз основа на информацията, предоставена от институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и от държавите членки в съответствие с разпоредбите на правото на Съюза и националните разпоредби при спазване на правото на Съюза, поддържане на осведомеността на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза, както и на държавите членки относно актуалното състояние на мрежовата и информационната сигурност в Съюза в тяхна полза;

| vii) | подпомагане на разработката на механизъм на Съюза за ранно предупреждаване, който има допълващ характер спрямо механизмите на държавите членки; |
| --- | --- |

vii)

подпомагане на разработката на механизъм на Съюза за ранно предупреждаване, който има допълващ характер спрямо механизмите на държавите членки;

| viii) | предоставяне на обучение в областта на мрежовата и информационната сигурност за съответните публични органи, когато е целесъобразно, в сътрудничество със заинтересованите страни от публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

viii)

предоставяне на обучение в областта на мрежовата и информационната сигурност за съответните публични органи, когато е целесъобразно, в сътрудничество със заинтересованите страни от публичния и частния сектор;

| в) | подпомагане на доброволното сътрудничество сред компетентните публични органи и между заинтересованите страни, включително университети и научноизследователски центрове в Съюза, както и подкрепа за осведомеността, наред с другото посредством:






  i) | насърчаване на сътрудничеството между националните и правителствените CERT или екипите за реагиране при инциденти с компютърната сигурност (CSIRT), в т.ч. CERT за институциите, органите, службите и агенциите на Съюза; |
| --- | --- | --- |

в)

подпомагане на доброволното сътрудничество сред компетентните публични органи и между заинтересованите страни, включително университети и научноизследователски центрове в Съюза, както и подкрепа за осведомеността, наред с другото посредством:

i)

насърчаване на сътрудничеството между националните и правителствените CERT или екипите за реагиране при инциденти с компютърната сигурност (CSIRT), в т.ч. CERT за институциите, органите, службите и агенциите на Съюза;

| ii) | насърчаване на разработването и споделянето на най-добри практики с цел постигане на високо ниво на мрежова и информационна сигурност; |
| --- | --- |

ii)

насърчаване на разработването и споделянето на най-добри практики с цел постигане на високо ниво на мрежова и информационна сигурност;

| iii) | улесняване на диалога и усилията за разработване и обмен на най-добри практики; |
| --- | --- |

iii)

улесняване на диалога и усилията за разработване и обмен на най-добри практики;

| iv) | насърчаване на най-добрите практики в обмена на информация и повишаването на осведомеността; |
| --- | --- |

iv)

насърчаване на най-добрите практики в обмена на информация и повишаването на осведомеността;

| v) | подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и, по тяхно искане, на държавите членки и техните съответни органи при организирането на дейности за повишаване на осведомеността, включително на равнището на отделните потребители, и други дейности, насочени към обществеността, за да се повиши мрежовата и информационната сигурност и нейната публичност чрез предоставянето на най-добри практики и насоки; |
| --- | --- |

v)

подпомагане на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и, по тяхно искане, на държавите членки и техните съответни органи при организирането на дейности за повишаване на осведомеността, включително на равнището на отделните потребители, и други дейности, насочени към обществеността, за да се повиши мрежовата и информационната сигурност и нейната публичност чрез предоставянето на най-добри практики и насоки;

| г) | подпомагане на научната и развойната дейност и стандартизацията посредством:






  i) | улесняване на въвеждането и използването на европейски и международни стандарти за управление на риска и за сигурност на електронните продукти, мрежи и услуги; |
| --- | --- | --- |

г)

подпомагане на научната и развойната дейност и стандартизацията посредством:

i)

улесняване на въвеждането и използването на европейски и международни стандарти за управление на риска и за сигурност на електронните продукти, мрежи и услуги;

| ii) | консултиране на Съюза и на държавите членки относно нуждата от научни изследвания в областта на мрежовата и информационната сигурност, за да може да се реагира ефективно на настоящите и нововъзникващите рискове и заплахи за мрежовата и информационната сигурност, в т.ч. по отношение на новите и нововъзникващите информационни и комуникационни технологии и с оглед на ефективното използване на технологиите за предотвратяване на риска; |
| --- | --- |

ii)

консултиране на Съюза и на държавите членки относно нуждата от научни изследвания в областта на мрежовата и информационната сигурност, за да може да се реагира ефективно на настоящите и нововъзникващите рискове и заплахи за мрежовата и информационната сигурност, в т.ч. по отношение на новите и нововъзникващите информационни и комуникационни технологии и с оглед на ефективното използване на технологиите за предотвратяване на риска;

| д) | сътрудничество с институциите, органите, службите и агенциите на Съюза, включително с работещите в областта на киберпрестъпленията и защитата на неприкосновеността на личния живот и на личните данни, с оглед решаване на въпроси от общ интерес, включително посредством:






  i) | обмен на ноу-хау и най-добри практики; |
| --- | --- | --- |

д)

сътрудничество с институциите, органите, службите и агенциите на Съюза, включително с работещите в областта на киберпрестъпленията и защитата на неприкосновеността на личния живот и на личните данни, с оглед решаване на въпроси от общ интерес, включително посредством:

i)

обмен на ноу-хау и най-добри практики;

| ii) | предоставяне на съвети относно съответните аспекти на мрежовата и информационната сигурност с оглед разработването на взаимодействия; |
| --- | --- |

ii)

предоставяне на съвети относно съответните аспекти на мрежовата и информационната сигурност с оглед разработването на взаимодействия;

| е) | допринасяне за усилията на Съюза за сътрудничество с трети държави и международни организации с оглед насърчаване на международното сътрудничество по въпросите на мрежовата и информационната сигурност, включително посредством:






  i) | участие, когато това е целесъобразно, като наблюдател и при организацията на международни учения, както и извършване на анализ и докладване за резултатите от такива учения; |
| --- | --- | --- |

е)

допринасяне за усилията на Съюза за сътрудничество с трети държави и международни организации с оглед насърчаване на международното сътрудничество по въпросите на мрежовата и информационната сигурност, включително посредством:

i)

участие, когато това е целесъобразно, като наблюдател и при организацията на международни учения, както и извършване на анализ и докладване за резултатите от такива учения;

| ii) | улесняване на обмена на най-добри практики между съответните организации; |
| --- | --- |

ii)

улесняване на обмена на най-добри практики между съответните организации;

| iii) | предоставяне на експертни становища за институциите на Съюза. |
| --- | --- |

iii)

предоставяне на експертни становища за институциите на Съюза.

| 2. | Институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и органите на държавите членки могат да потърсят съвет от Агенцията в случай на пробив в сигурността или накърняване на целостта, имащи значително въздействие върху функционирането на мрежите и услугите. |
| --- | --- |

2.

Институциите, органите, службите и агенциите на Съюза и органите на държавите членки могат да потърсят съвет от Агенцията в случай на пробив в сигурността или накърняване на целостта, имащи значително въздействие върху функционирането на мрежите и услугите.

| 3. | Агенцията изпълнява задачи, които са ѝ възложени по силата на правни актове на Съюза. |
| --- | --- |

3.

Агенцията изпълнява задачи, които са ѝ възложени по силата на правни актове на Съюза.

| 4. | Агенцията изразява независимо своите заключения, насоки и съвети по въпроси в рамките на обхвата и целите на настоящия регламент. |
| --- | --- |

4.

Агенцията изразява независимо своите заключения, насоки и съвети по въпроси в рамките на обхвата и целите на настоящия регламент.

Управление

Управителен съвет

Съставът на управителния съвет включва по един представител на всяка държава членка и двама представители, назначени от Комисията. Всеки от представителите има право на глас. Всеки член на управителния съвет има заместник, който го представлява при отсъствие.

Членовете на управителния съвет и техните заместници се назначават съобразно техните познания за задачите и целите на Агенцията, като се вземат предвид съответните управленски, административни и бюджетни умения за изпълнението на задачите на член на управителния съвет.

Мандатът на членовете на управителния съвет и на техните заместници е четири години. Този мандат подлежи на подновяване.

Постоянна група на заинтересованите страни

По предложение на изпълнителния директор управителният съвет учредява Постоянна група на заинтересованите страни, съставена от доказани експерти, представляващи съответните заинтересовани страни, например отрасъла на ИКТ, доставчиците на обществени електронни съобщителни мрежи или услуги, потребителски групи, експерти в областта на мрежовата и информационната сигурност от академичните среди и представители на националните регулаторни органи, нотифицирани съгласно Директива 2002/21/ЕО, както и правоприлагащите органи и органите за защита на неприкосновеността на личния живот. Мандатът на членовете на Постоянната група на заинтересованите страни е с продължителност две години и половина.

Постоянната група на заинтересованите страни консултира Агенцията при изпълнението на нейните дейности. По-специално тя консултира изпълнителния директор относно изготвянето на предложение за работна програма на Агенцията и гарантирането на диалог със съответните заинтересовани страни по всички въпроси, свързани с работната програма.

Изпълнителен директор

Изпълнителният директор се назначава от управителния съвет въз основа на списък с кандидати, предложени от Комисията, след открита и прозрачна процедура по подбор. Неговият мандат е пет години и подлежи на подновяване.

Изпълнителен съвет

Изпълнителният съвет се състои от петима членове, назначени измежду членовете на управителния съвет, като един от тях трябва е председателят на управителния съвет, който може също така да бъде председател на изпълнителния съвет, и един от представителите на Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия.

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

9,7 млн. евро (8,2 млн. евро), като субсидията от Съюза е 93 % (100 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

47 (44) бройки в щатното разписание, от които заети: 43 (42)

Други заети бройки: 13 (12) договорно наети служители, 3 (4) командировани национални експерти.

Общ брой на служителите: 59 (58), изпълняващи следните функции:

оперативни: 42 (40)

административни: 17 (18)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

РН
   (1)
  1 — Изменяща се рискова среда и възможности

Целта на това работно направление е да се идентифицират най-значимите появяващи се заплахи по отношение на критичните инфраструктури и удостоверителните услуги. Това е извършено чрез мониторинг на наличните обществени източници, които публикуват информация във връзка със заплахите, и чрез редовен анализ на тези данни. Въз основа на направения анализ ENISA е представила предложения за добри практики и насоки за смекчаване на тези рискове. Дейността е извършена в сътрудничество със заинтересованите страни и когато е било възможно, са използвани съществуващите налични информационни източници.

Постигнати са следните цели и резултати:

| — | събиране и консолидиране на данни относно възникващите заплахи |
| --- | --- |

—

събиране и консолидиране на данни относно възникващите заплахи

| — | унифициране на наличните източници на информация в един общ контекст |
| --- | --- |

—

унифициране на наличните източници на информация в един общ контекст

| — | участие на съответните заинтересовани страни |
| --- | --- |

—

участие на съответните заинтересовани страни

| — | формулиране на ключови послания (добри практики и насоки) за държавите членки и другите заинтересовани страни относно това как да подобрят своите политики и своя капацитет. |
| --- | --- |

—

формулиране на ключови послания (добри практики и насоки) за държавите членки и другите заинтересовани страни относно това как да подобрят своите политики и своя капацитет.

Брой продукти: 7 (7)

РН 2 — Подобряване на Паневропейската CIIP
   (2)
  и устойчивостта

Защитата на критични информационни инфраструктури (CIIP) е ключов приоритет за държавите членки, Комисията и промишления сектор (операторите, доставчиците на услуги и производителите). Чрез улесняване на сътрудничеството и координацията сред държавите членки ENISA продължава в рамките на това работно направление да подкрепя всички тези заинтересовани страни при разработването на солидна и изпълнима готовност, стратегии за реакции и възстановяване, политики и мерки за справяне с предизвикателствата пред непрекъснато променящите се заплахи.

Целите и последващите резултати на това работно направление са следните:

| — | приключване и оценка на обучението Cyber Europe 2012 и иницииране на организирането и управлението на следващото обучение Cyber Europe 2014 |
| --- | --- |

—

приключване и оценка на обучението Cyber Europe 2012 и иницииране на организирането и управлението на следващото обучение Cyber Europe 2014

| — | подпомагане на Европейската комисия при изпълнението на стратегията на ЕС за киберсигурност |
| --- | --- |

—

подпомагане на Европейската комисия при изпълнението на стратегията на ЕС за киберсигурност

| — | подпомагане на държавите членки и на Комисията на ЕС във връзка с разработването на европейска рамка за сътрудничество при киберкризи, национални планове за действия при извънредни ситуации и национални обучения |
| --- | --- |

—

подпомагане на държавите членки и на Комисията на ЕС във връзка с разработването на европейска рамка за сътрудничество при киберкризи, национални планове за действия при извънредни ситуации и национални обучения

| — | засилване на сътрудничеството между заинтересованите страни от публичния и частния сектор във връзка с дейностите по CIIP чрез Европейското публично-частно партньорство за устойчивост (EP3R) |
| --- | --- |

—

засилване на сътрудничеството между заинтересованите страни от публичния и частния сектор във връзка с дейностите по CIIP чрез Европейското публично-частно партньорство за устойчивост (EP3R)

| — | допълнителна подкрепа на Комисията в усилията ѝ за ориентиране на националните регулаторни органи в прилагането на член 13а от изменената Рамкова директива за електронни комуникации и член 4 от Директивата за правото на неприкосновеност на личния живот и електронни комуникации (Директивата ePrivacy), както и консултирането със заинтересованите страни относно разработването на интегриран подход |
| --- | --- |

—

допълнителна подкрепа на Комисията в усилията ѝ за ориентиране на националните регулаторни органи в прилагането на член 13а от изменената Рамкова директива за електронни комуникации и член 4 от Директивата за правото на неприкосновеност на личния живот и електронни комуникации (Директивата ePrivacy), както и консултирането със заинтересованите страни относно разработването на интегриран подход

| — | проверка на осъществимостта за увеличаване на полето на действие на член 13а от изменената Рамкова директива за електронни комуникации по отношение на електронните комуникации в нови области |
| --- | --- |

—

проверка на осъществимостта за увеличаване на полето на действие на член 13а от изменената Рамкова директива за електронни комуникации по отношение на електронните комуникации в нови области

| — | засилване на сигурността на „интелигентните мрежи“ и на системата за вътрешен контрол SCADA (система за събиране и контрол на данни) |
| --- | --- |

—

засилване на сигурността на „интелигентните мрежи“ и на системата за вътрешен контрол SCADA (система за събиране и контрол на данни)

| — | подпомагане на заинтересованите държави членки в разработването на техните национални правителствени стратегии за услуги „в облак“ |
| --- | --- |

—

подпомагане на заинтересованите държави членки в разработването на техните национални правителствени стратегии за услуги „в облак“

Брой продукти: 16 (13)

РН 3 — Подкрепа на общностите за подобряване на мрежовата и информационната сигурност (МИС)

Целта на това работно направление е да се подпомогнат общностите, които способстват за подобряване на МИС, за засилване на капацитета им и за улесняване на работата им посредством усъвършенстването на правните и регулаторните сценарии, които те трябва да спазват.

ENISA продължава работата си с екипите за незабавно реагиране при компютърни инциденти (CERT) с цел подобряване на базовия капацитет в Европа. Агенцията е допълнила този подход чрез ориентиране към други общности, които действат активно за подобряване на МИС на своите системи и инфраструктури, като мениджърите на мрежови и информационни системи, както и доставчиците на услуги в областта на сигурността в отделни организации (например служителите, отговарящи за информационната сигурност).

Целите и резултатите на този работен процес са следните:

| — | подобряване и поддържане на актуален оперативен капацитет на институциите в държавите членки чрез оказване на подкрепа на общността CERT за увеличаване на нивото ѝ на ефективност и ефикасност, подпомагане на правоприлагащите органи, борбата срещу киберпрестъпността, защитата на децата и непълнолетните и т.н.; |
| --- | --- |

—

подобряване и поддържане на актуален оперативен капацитет на институциите в държавите членки чрез оказване на подкрепа на общността CERT за увеличаване на нивото ѝ на ефективност и ефикасност, подпомагане на правоприлагащите органи, борбата срещу киберпрестъпността, защитата на децата и непълнолетните и т.н.;

| — | подпомагане и подобряване на сътрудничеството между екипите за незабавно реагиране при компютърни инциденти и другите общности; |
| --- | --- |

—

подпомагане и подобряване на сътрудничеството между екипите за незабавно реагиране при компютърни инциденти и другите общности;

| — | разработване и насърчаване на използването на обучителни материали; |
| --- | --- |

—

разработване и насърчаване на използването на обучителни материали;

| — | подпомагане на прилагането на паневропейски знаци за доверие (печати) в съответствие с действията на Комисията в тази област; |
| --- | --- |

—

подпомагане на прилагането на паневропейски знаци за доверие (печати) в съответствие с действията на Комисията в тази област;

| — | разследване на случаите на изтичане на информация и прилагане на подходящи проверки за достъп до данни; и |
| --- | --- |

—

разследване на случаите на изтичане на информация и прилагане на подходящи проверки за достъп до данни; и

| — | преглед на ситуацията във връзка с използването на криптографски техники в Европа в контекста на извършената от ENISA дейност в тази област през 2011 г. |
| --- | --- |

—

преглед на ситуацията във връзка с използването на криптографски техники в Европа в контекста на извършената от ENISA дейност в тази област през 2011 г.

Брой продукти: 15 (10)

---

(1)  РН: работно направление

(2)  CIIP: защита на критични информационни инфраструктури

Източник: приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията изтъква, че за пренесените в края на годината 0,5 млн. евро са поети задължения през 2014 г. в размер на 99,78 % и само сумата от 1  100,00 евро е анулирана. |
| --- | --- |

11.

Агенцията изтъква, че за пренесените в края на годината 0,5 млн. евро са поети задължения през 2014 г. в размер на 99,78 % и само сумата от 1  100,00 евро е анулирана.

| 12. | Общото пренасяне по дял II, което достигна 59,1 % от общия размер на бюджетните кредити по дял II за 2013 г., може допълнително да бъде разбито на 50,5 % за проекти и покупки във връзка с ремонтните дейности и актуализирането на инфраструктурата на офиса в Атина и 8,6 % за проекти, несвързани с проекта за ремонт, например ежедневни разходи за комунални услуги. Средствата, заделени за ремонтните дейности, бяха одобрени едва на 4 ноември 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Общото пренасяне по дял II, което достигна 59,1 % от общия размер на бюджетните кредити по дял II за 2013 г., може допълнително да бъде разбито на 50,5 % за проекти и покупки във връзка с ремонтните дейности и актуализирането на инфраструктурата на офиса в Атина и 8,6 % за проекти, несвързани с проекта за ремонт, например ежедневни разходи за комунални услуги. Средствата, заделени за ремонтните дейности, бяха одобрени едва на 4 ноември 2013 г.

| 13. | Агенцията изтъква, че създаването на допълнителен офис в Атина е резултат от политически компромис между Европейския парламент, Комисията и правителството на приемащата държава, с оглед да се увеличи оперативната ефективност на Агенцията, и по-специално дейността на отдел „Основни операции“. ENISA няма влияние върху това решение. |
| --- | --- |

13.

Агенцията изтъква, че създаването на допълнителен офис в Атина е резултат от политически компромис между Европейския парламент, Комисията и правителството на приемащата държава, с оглед да се увеличи оперативната ефективност на Агенцията, и по-специално дейността на отдел „Основни операции“. ENISA няма влияние върху това решение.

| 14. | Агенцията се съгласява с констатацията и изтъква, че постоянно съобщава за проблемите и рисковете на партниращата ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ и на други органи на гръцкото правителство, за да гарантира, че се преодоляват трудностите, свързани с изплащането на субсидията от гръцкото правителство. До настоящия момент наемодателят е приел всички забавяния, произтичащи от процедурите на гръцкото правителство, без да наложи глоби на Агенцията. Наемодателят се съгласи със започването на ремонтни дейности въпреки забавеното плащане на наема през 2014 г. След като извърши оценка на риска, която взема под внимание изтъкнатите от Палатата факти, и предвид отчетения малък риск от прекратяване на споразумението за наем, Агенцията започна ремонтни дейности през юни 2014 г. По отношение на забавените плащания от гръцкото правителство Агенцията продължава да прилага коригиращи мерки и да проучва всякакви възможности за такива. До настоящия момент Агенцията е успяла да намали евентуалните рискове, произтичащи от забавените плащания. |
| --- | --- |

14.

Агенцията се съгласява с констатацията и изтъква, че постоянно съобщава за проблемите и рисковете на партниращата ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“ и на други органи на гръцкото правителство, за да гарантира, че се преодоляват трудностите, свързани с изплащането на субсидията от гръцкото правителство. До настоящия момент наемодателят е приел всички забавяния, произтичащи от процедурите на гръцкото правителство, без да наложи глоби на Агенцията. Наемодателят се съгласи със започването на ремонтни дейности въпреки забавеното плащане на наема през 2014 г. След като извърши оценка на риска, която взема под внимание изтъкнатите от Палатата факти, и предвид отчетения малък риск от прекратяване на споразумението за наем, Агенцията започна ремонтни дейности през юни 2014 г. По отношение на забавените плащания от гръцкото правителство Агенцията продължава да прилага коригиращи мерки и да проучва всякакви възможности за такива. До настоящия момент Агенцията е успяла да намали евентуалните рискове, произтичащи от забавените плащания.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/228 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/228

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Пенсионния фонд на Европол за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Фонда

(2014/C 442/26)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Пенсионният фонд на Европол (наричан по-нататък „Фондът“, известен още като „ПФЕ“, или „EPF“) със седалище в Хага е създаден по силата на член 37 от допълнение 6 към отменения Правилник за персонала на Европейската полицейска служба със седалище в Хага (Европол). Правилата относно Фонда се установяват с Акт на Съвета от 12 март 1999 г. (1), изменен с Решение 2011/400/ЕС на Съвета (2). Целта на Фонда е да финансира и изплаща пенсии на служители, които вече са били наети на работа преди Европол да стане агенция на ЕС на 1 януари 2010 г. |
| --- | --- |

1.

Пенсионният фонд на Европол (наричан по-нататък „Фондът“, известен още като „ПФЕ“, или „EPF“) със седалище в Хага е създаден по силата на член 37 от допълнение 6 към отменения Правилник за персонала на Европейската полицейска служба със седалище в Хага (Европол). Правилата относно Фонда се установяват с Акт на Съвета от 12 март 1999 г. (1), изменен с Решение 2011/400/ЕС на Съвета (2). Целта на Фонда е да финансира и изплаща пенсии на служители, които вече са били наети на работа преди Европол да стане агенция на ЕС на 1 януари 2010 г.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фонда. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фонда. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Фонда (3) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Фонда (3) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фонда, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (4):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фонда включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от Съвета (5), и изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Управителният съвет на Фонда и директорът на Европейската полицейска служба одобряват годишните отчети, след като отговорният счетоводител на Фонда ги е изготвил въз основа на цялата налична информация. Те съставят и служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларират наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Фонда във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фонда, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (4):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фонда включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от Съвета (5), и изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Управителният съвет на Фонда и директорът на Европейската полицейска служба одобряват годишните отчети, след като отговорният счетоводител на Фонда ги е изготвил въз основа на цялата налична информация. Те съставят и служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларират наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Фонда във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (6) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фонда не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (6) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фонда не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Фонда дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фонда и счетоводните правила, приети от Съвета. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Фонда дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фонда и счетоводните правила, приети от Съвета.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

Обръщане на внимание

| 10. | Сметната палата насочва вниманието към бележки 2.6 и 2.7 към годишния доклад на Фонда за 2013 г. Управителният съвет на Фонда е изготвил отчетите въз основа на принципа на действащото предприятие. Въпреки това се очаква през 2014 г. повечето от неизплатените към момента пенсионни права да бъдат уредени чрез трансфер към друга пенсионна схема и към 31 декември 2014 г. да няма активни участници. Понастоящем управителните съвети на Фонда и на Европол, заедно със Съвета, проучват алтернативите за бъдещето на Фонда, една от които е ликвидацията му непосредствено след 31 декември 2014 г. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата насочва вниманието към бележки 2.6 и 2.7 към годишния доклад на Фонда за 2013 г. Управителният съвет на Фонда е изготвил отчетите въз основа на принципа на действащото предприятие. Въпреки това се очаква през 2014 г. повечето от неизплатените към момента пенсионни права да бъдат уредени чрез трансфер към друга пенсионна схема и към 31 декември 2014 г. да няма активни участници. Понастоящем управителните съвети на Фонда и на Европол, заедно със Съвета, проучват алтернативите за бъдещето на Фонда, една от които е ликвидацията му непосредствено след 31 декември 2014 г.

| 11. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

11.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 12. | В приложението са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

12.

В приложението са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Документ 5397/99 от публичния регистър на Съвета: http://register.consilium.europa.eu/.

1

(2)  ОВ L 179, 7.7.2011 г., стр. 5.

2

(3)  Тези отчети включват счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за паричните потоци и друга разяснителна информация.

3

(4)  Членове 33 и 43 от Регламент (EО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

4

(5)  В съответствие с разпоредбите на Акта на Съвета от 12 март 1999 г. за приемане на правила относно пенсионния фонд на Европол и Решението на Съвета от 28 юни 2011 г. за изменение на този Акт, отчетите са изготвени въз основа на счетоводните правила на Нидерландия за пенсионните фондове, по-специално Директива 610 от правилата за финансова отчетност на Нидерландия, и на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), публикувани от Съвета за международни счетоводни стандарти.

5

(6)  Член 185, параграф 2 от Регламент (EО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1).

6

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | В правилника за персонала на Европол годишният процент на капитализация на пенсионните вноски, плащани от длъжностните лица, е определен в размер на 3,5 %. Прилагането на годишна ставка е неправилно, тъй като вноските се правят ежемесечно, а техният размер може да варира, поради което следва да се въведе месечна ставка. Това обаче не е оказало съществено влияние върху финансовите отчети | Предстоящи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2012

В правилника за персонала на Европол годишният процент на капитализация на пенсионните вноски, плащани от длъжностните лица, е определен в размер на 3,5 %. Прилагането на годишна ставка е неправилно, тъй като вноските се правят ежемесечно, а техният размер може да варира, поради което следва да се въведе месечна ставка. Това обаче не е оказало съществено влияние върху финансовите отчети

Предстоящи

---

ОТГОВОР НА ФОНДА

Пенсионният фонд на Европол взе предвид доклада на Палатата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/232 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/232

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската железопътна агенция за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/27)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската железопътна агенция (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ERA“) със седалища във Валансиен и Лил е създадена с Регламент (ЕО) No 881/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Агенцията е да повишава нивото на оперативна съвместимост на железопътните системи и да разработи обща позиция по отношение на безопасността с цел оказване на съдействие за създаването на по-конкурентен европейски железопътен сектор с високо ниво на безопасност (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската железопътна агенция (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „ERA“) със седалища във Валансиен и Лил е създадена с Регламент (ЕО) No 881/2004 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Агенцията е да повишава нивото на оперативна съвместимост на железопътните системи и да разработи обща позиция по отношение на безопасността с цел оказване на съдействие за създаването на по-конкурентен европейски железопътен сектор с високо ниво на безопасност (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 11. | Съществува възможност за подобряване на точността и документирането на информацията, използвана при организираните от Агенцията процедури за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

11.

Съществува възможност за подобряване на точността и документирането на информацията, използвана при организираните от Агенцията процедури за възлагане на обществени поръчки.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 12. | Съгласно регламента за създаване на Агенцията (8), нейният персонал се състои от:






  — | временни служители, наети от Агенцията за максимален срок от пет години измежду професионалистите в тази област въз основа на тяхната квалификация и опит в областта на безопасността и оперативната съвместимост на железопътната система, |
| --- | --- | --- |

12.

Съгласно регламента за създаване на Агенцията (8), нейният персонал се състои от:

—

временни служители, наети от Агенцията за максимален срок от пет години измежду професионалистите в тази област въз основа на тяхната квалификация и опит в областта на безопасността и оперативната съвместимост на железопътната система,

| — | длъжностни лица, назначени или командировани от Комисията или държавите членки за максимален срок от пет години, и |
| --- | --- |

—

длъжностни лица, назначени или командировани от Комисията или държавите членки за максимален срок от пет години, и

| — | други служители, които да осъществяват изпълнителски или секретарски функции. |
| --- | --- |

—

други служители, които да осъществяват изпълнителски или секретарски функции.

| 13. | Към края на 2013 г. за Агенцията работят 136 временно наети служители. Регламентът за създаването на Агенцията постановява също така, че през първите 10 години от дейността на Агенцията, петгодишният период на тяхното назначаване може да бъде продължен за срок от не повече от 3 години, когато това се налага, за да се осигури приемствеността в услугите на Агенцията. Агенцията използва тази възможност като стандартна практика до средата на 2013 г. Овен това в периода от септември 2013 г. до март 2014 г. Агенцията е наела повторно четирима временно наети служители (за период от осем години), чиито договори с ERA са прекратени през 2013 г. след изтичане на максималния осемгодишен период. |
| --- | --- |

13.

Към края на 2013 г. за Агенцията работят 136 временно наети служители. Регламентът за създаването на Агенцията постановява също така, че през първите 10 години от дейността на Агенцията, петгодишният период на тяхното назначаване може да бъде продължен за срок от не повече от 3 години, когато това се налага, за да се осигури приемствеността в услугите на Агенцията. Агенцията използва тази възможност като стандартна практика до средата на 2013 г. Овен това в периода от септември 2013 г. до март 2014 г. Агенцията е наела повторно четирима временно наети служители (за период от осем години), чиито договори с ERA са прекратени през 2013 г. след изтичане на максималния осемгодишен период.

| 14. | През 2013 г. Агенцията е приела ново решение в съгласие със своя Управителен съвет и Комисията, според което временно наетите служители могат да имат договори без ограничение в срока. Предложението за изменение на регламента за създаване на ERA съдържа подобни разпоредби, но не е ясно кога и дали то ще бъде прието от Парламента и Съвета. |
| --- | --- |

14.

През 2013 г. Агенцията е приела ново решение в съгласие със своя Управителен съвет и Комисията, според което временно наетите служители могат да имат договори без ограничение в срока. Предложението за изменение на регламента за създаване на ERA съдържа подобни разпоредби, но не е ясно кога и дали то ще бъде прието от Парламента и Съвета.

| 15. | Седалищата на Агенцията са в Лил и Валансиен. Както Сметната палата посочи в своя специфичен годишен доклад за финансовата 2006 година, вероятно разходите могат да бъдат намалени, ако всички дейности се централизират на едно място. Това би улеснило и сключването на общо споразумение за седалището с държавата членка — домакин, като по този начин ще се изяснят условията за работа на Агенцията и нейния персонал. |
| --- | --- |

15.

Седалищата на Агенцията са в Лил и Валансиен. Както Сметната палата посочи в своя специфичен годишен доклад за финансовата 2006 година, вероятно разходите могат да бъдат намалени, ако всички дейности се централизират на едно място. Това би улеснило и сключването на общо споразумение за седалището с държавата членка — домакин, като по този начин ще се изяснят условията за работа на Агенцията и нейния персонал.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 16. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

16.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 220, 21.6.2004 г., стр. 3.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

(8)  Регламент (EО) No 881/2004, член 24, параграф 3.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Процентът на плащанията за бюджетни кредити се подобрява за всички дялове, но остава нисък за дял III (оперативни разходи) — 47 % (39 % през 2010 г.). Тази ситуация противоречи на бюджетния принцип на ежегодност. | Завършени |
| 2011 | Регламентът за създаване на Агенцията определя максимален период на заетост за временно наетите от Агенцията лица между професионалистите в железопътния сектор. Според регламента Агенцията следва да замени половината от оперативния си персонал в периода 2013 — 2015 г., което може да причини сериозни затруднения в оперативните ѝ дейности (1). | Текущи |
| 2011 | Съществува потенциал за усъвършенстване на процедурите за назначаване на персонал на Агенцията с цел да се гарантира пълна прозрачност и еднакво третиране на кандидатите. Един пример — в обявленията за свободни длъжности липсва информация относно изискването за минимален брой години обучение след средното образование или университетско обучение, което обаче е използвано като критерий за подбор. Преди прегледа на кандидатурите не са били определени оценките за успешно преминаване на събеседванията и за включване в списъци с издържали конкурси, оценката на базата на критериите за подбор, въпросите за устните и писмените изпити и корекционните коефициенти между писмените и устните изпити. | Текущи |
| 2012 | Агенцията е преустановила дейността на структурата за вътрешен одит, като на нейно място е назначила координатор по вътрешния контрол. Вътрешният одитор е напуснал Агенцията и понастоящем съществува неяснота относно дейността на функцията за вътрешен одит в новата структура, предвидена във финансовия регламент на Агенцията. | Завършени |
| 2012 | Агенцията следва да засили контрола, който да гарантира правилното изчисление и изплащане на семейните надбавки въз основа на пълна и актуална информация. | Завършени |
| 2012 | Агенцията не спазва своя стандарт за вътрешен контрол относно непрекъснатостта на работата; не е одобрен план за непрекъснатост на ИТ работата, нито план за възстановяване при бедствия. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Процентът на плащанията за бюджетни кредити се подобрява за всички дялове, но остава нисък за дял III (оперативни разходи) — 47 % (39 % през 2010 г.). Тази ситуация противоречи на бюджетния принцип на ежегодност.

Завършени

2011

Регламентът за създаване на Агенцията определя максимален период на заетост за временно наетите от Агенцията лица между професионалистите в железопътния сектор. Според регламента Агенцията следва да замени половината от оперативния си персонал в периода 2013 — 2015 г., което може да причини сериозни затруднения в оперативните ѝ дейности (1).

Текущи

2011

Съществува потенциал за усъвършенстване на процедурите за назначаване на персонал на Агенцията с цел да се гарантира пълна прозрачност и еднакво третиране на кандидатите. Един пример — в обявленията за свободни длъжности липсва информация относно изискването за минимален брой години обучение след средното образование или университетско обучение, което обаче е използвано като критерий за подбор. Преди прегледа на кандидатурите не са били определени оценките за успешно преминаване на събеседванията и за включване в списъци с издържали конкурси, оценката на базата на критериите за подбор, въпросите за устните и писмените изпити и корекционните коефициенти между писмените и устните изпити.

Текущи

2012

Агенцията е преустановила дейността на структурата за вътрешен одит, като на нейно място е назначила координатор по вътрешния контрол. Вътрешният одитор е напуснал Агенцията и понастоящем съществува неяснота относно дейността на функцията за вътрешен одит в новата структура, предвидена във финансовия регламент на Агенцията.

Завършени

2012

Агенцията следва да засили контрола, който да гарантира правилното изчисление и изплащане на семейните надбавки въз основа на пълна и актуална информация.

Завършени

2012

Агенцията не спазва своя стандарт за вътрешен контрол относно непрекъснатостта на работата; не е одобрен план за непрекъснатост на ИТ работата, нито план за възстановяване при бедствия.

Текущи

---

(1)  Регламент (ЕО) No 881/2004, член 24.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска железопътна агенция (Лил/Валансиен)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 91, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | „За целите на прилагането на член 90, като се вземат предвид специалните аспекти на превозите, Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет и с Комитета на регионите, установяват:






  а) | общи правила, приложими към международния транспорт от и към територията на държава членка или преминаване през територията на дадена държава членка; |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 91, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

„За целите на прилагането на член 90, като се вземат предвид специалните аспекти на превозите, Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет и с Комитета на регионите, установяват:

а)

общи правила, приложими към международния транспорт от и към територията на държава членка или преминаване през територията на дадена държава членка;

| б) | условията, при които превозвачите, които не пребивават в държава членка, могат да извършват транспортни услуги в тази държава; |
| --- | --- |

б)

условията, при които превозвачите, които не пребивават в държава членка, могат да извършват транспортни услуги в тази държава;

| в) | мерки за подобряване на безопасността на транспорта; |
| --- | --- |

в)

мерки за подобряване на безопасността на транспорта;

| г) | други необходими разпоредби.“ |
| --- | --- |

г)

други необходими разпоредби.“

Правомощия на Агенцията

(Регламент (EО) No 881/2004 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Да допринася, в техническите области, за въвеждането на законодателството на Съюза, насочено към:

| — | подобряване на конкурентоспособността на железопътния сектор, |
| --- | --- |

—

подобряване на конкурентоспособността на железопътния сектор,

| — | разработване на обща позиция по отношение безопасността на европейската железопътна система, |
| --- | --- |

—

разработване на обща позиция по отношение безопасността на европейската железопътна система,

с цел оказване на съдействие за създаването на Европейско железопътно пространство без граници и гарантиране на високо ниво на безопасност.

Задачи

| 1. | Адресиране на препоръки към Комисията относно:






  — | общите методи за безопасност и общите критерии за безопасност, предвидени в Директивата относно безопасността на железопътния транспорт (2004/49/ЕО), |
| --- | --- | --- |

1.

Адресиране на препоръки към Комисията относно:

—

общите методи за безопасност и общите критерии за безопасност, предвидени в Директивата относно безопасността на железопътния транспорт (2004/49/ЕО),

| — | сертификатите за безопасност и мерките в областта на безопасността, |
| --- | --- |

—

сертификатите за безопасност и мерките в областта на безопасността,

| — | разработването на технически спецификации за оперативна съвместимост, |
| --- | --- |

—

разработването на технически спецификации за оперативна съвместимост,

| — | професионалната компетентност, |
| --- | --- |

—

професионалната компетентност,

| — | регистрацията на подвижния състав. |
| --- | --- |

—

регистрацията на подвижния състав.

| 2. | Предоставяне на становища относно:






  — | националните правила за безопасност, |
| --- | --- | --- |

2.

Предоставяне на становища относно:

—

националните правила за безопасност,

| — | мониторинг на работата на нотифицираните органи, |
| --- | --- |

—

мониторинг на работата на нотифицираните органи,

| — | оперативната съвместимост на трансевропейската мрежа. |
| --- | --- |

—

оперативната съвместимост на трансевропейската мрежа.

| 3. | Координиране на националните органи:
  Координиране на националните органи по безопасността и националните разследващи органи (предвидено в членове 17 и 21 от Директива 2004/49/ЕО). |
| --- | --- |

3.

Координиране на националните органи:

Координиране на националните органи по безопасността и националните разследващи органи (предвидено в членове 17 и 21 от Директива 2004/49/ЕО).

| 4. | Публикации и бази данни:






  — | доклад относно нивото на безопасност (на всеки две години), |
| --- | --- | --- |

4.

Публикации и бази данни:

—

доклад относно нивото на безопасност (на всеки две години),

| — | доклад относно напредъка на оперативната съвместимост (на всеки две години), |
| --- | --- |

—

доклад относно напредъка на оперативната съвместимост (на всеки две години),

| — | публична база данни от документи в областта на безопасността, |
| --- | --- |

—

публична база данни от документи в областта на безопасността,

| — | публичен регистър на документи за оперативна съвместимост. |
| --- | --- |

—

публичен регистър на документи за оперативна съвместимост.

Управление

Административен съвет

Състои се от един представител от всяка държава членка, четирима представители от Комисията и шестима представители без право на глас от съответните професионални сектори.

Директор

Назначава се от Управителния съвет по препоръка на Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет

25,8(25,8) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Бройки в щатното разписание: 143 (144)

Заети бройки към 31.12.2012 г.: 135 (139)

Други служители: 15 (14)

Общ брой на служителите: 150 (153), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 116 (119) |
| --- | --- |

—

оперативни: 116 (119)

| — | административни: 34 (34) |
| --- | --- |

—

административни: 34 (34)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Дейности по проследяване, изменение на текстове, разпространение на информация и мониторинг във връзка с единния сертификат за безопасност в ЕС.

Оценка на ефективността и практическото изпълнение на мерки чрез съвместния секретариат на мрежите.

Разработване на правила и процедури във връзка с единния сертификат за безопасност.

Прилагане на общ шаблон, основан на съответните директиви и Препоръка 2011/217/ЕС на Комисията (известна като DV29), който да бъде използван от държавите членки за документиране на прилаганите процедури за разрешения.

Приключване на подготовката на почти всички технически спецификации за оперативна съвместимост (TSIs), приложими за цялата железопътна мрежа на ЕС.

Определяне и изготвяне на референтен документ относно националните правила за разрешителни на превозни средства и класифициране на националните правила в зависимост от нивото им на еквивалентност с цел взаимно признаване.

Публикуване на доклади относно безопасността и оперативната съвместимост на железопътния транспорт.

Изготвяне на препоръки относно докладването по отношение на безопасността, включително и общи показатели за безопасност и общи методи за безопасност, координиране на органите по безопасността и разследващите органи и доклад относно нивото на безопасност в държавите членки.

Изготвяне на препоръки относно правилата за безопасност, включително оценка на начина, по който се предоставят националните правила за безопасност, проверка на транспонирането на директивата относно безопасността на железопътния транспорт в държавите членки.

Създаване и поддръжка на регистри за оперативна съвместимост.

Предоставяне на насоки, подпомагане и консултации за сектора на железопътния транспорт и държавите членки относно прилагането на телематичните TSIs (TAF и TAP).

Действие в качеството на системен компетентен орган и орган за контролиране на промените на Европейската система за управление на железопътния трафик (ERTMS); изготвяне на базова линия 3 на спецификациите на ETCS; подпомагане на Комисията при оценката на проектите на ERTMS.

Сътрудничество с Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа (TEN-T) при оценката на конкретни проекти на ERTMS.

Осигуряване на технически становища относно националните правила и мониторинг на работата на нотифицираните органи.

Съответните препоръки се придружават от оценка на въздействието.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията взема предвид забележката на Cметната палата и ще преразгледа своята процедура за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

11.

Агенцията взема предвид забележката на Cметната палата и ще преразгледа своята процедура за възлагане на обществени поръчки.

| 12-14. | Агенцията взема предвид коментарите на Cметната палата. |
| --- | --- |

12-14.

Агенцията взема предвид коментарите на Cметната палата.

| 15. | Агенцията поддържа постоянен контакт с държавата членка — домакин относно споразумението за седалището. Към момента обаче становището на френските власти е, че се прилага Протоколът за привилегиите и имунитетите и че това е достатъчно за Агенцията. |
| --- | --- |

15.

Агенцията поддържа постоянен контакт с държавата членка — домакин относно споразумението за седалището. Към момента обаче становището на френските власти е, че се прилага Протоколът за привилегиите и имунитетите и че това е достатъчно за Агенцията.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/240 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/240

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция на Европейския съвет за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Агенцията

(2014/C 442/28)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като ERCEA) със седалище в Брюксел е учредена с Решение 2008/37/ЕО на Комисията (1). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2008 г. до 31 декември 2017 г. с цел управление на специфичната програма „Идеи“ в рамките на Седмата рамкова програма за научни изследвания (2). |
| --- | --- |

1.

Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като ERCEA) със седалище в Брюксел е учредена с Решение 2008/37/ЕО на Комисията (1). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2008 г. до 31 декември 2017 г. с цел управление на специфичната програма „Идеи“ в рамките на Седмата рамкова програма за научни изследвания (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Управителният съвет одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Управителният съвет одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 9, 12.1.2008 г., стр. 15.

1

(2)  В приложение I към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение I

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и други обяснителни бележки.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 62 и 68 във връзка с членове 53 и 58 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

7

---

Приложение

Изпълнителна агенция на Европейския съвет за научни изследвания (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

  (член 182 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | 1. | Европейският парламент и Съветът приемат многогодишна рамкова програма, обхващаща всички действия на Съюза, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет. Рамковата програма:






  — | определя научноизследователските и технологични цели, които трябва да бъдат достигнати от дейностите, предвидени в член 180, и посочва релевантните приоритети, |
| --- | --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 182 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

1.

Европейският парламент и Съветът приемат многогодишна рамкова програма, обхващаща всички действия на Съюза, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет. Рамковата програма:

—

определя научноизследователските и технологични цели, които трябва да бъдат достигнати от дейностите, предвидени в член 180, и посочва релевантните приоритети,

| — | определя общите рамки на тези дейности, |
| --- | --- |

—

определя общите рамки на тези дейности,

| — | определя максималния общ размер и подробните правила за финансовото участие на Съюза в рамковата програма и съответното дялово участие във всяка от предвидените дейности. |
| --- | --- |

—

определя максималния общ размер и подробните правила за финансовото участие на Съюза в рамковата програма и съответното дялово участие във всяка от предвидените дейности.

| 2. | Рамковата програма се преработва или допълва в зависимост от промяната в ситуацията. |
| --- | --- |

2.

Рамковата програма се преработва или допълва в зависимост от промяната в ситуацията.

| 3. | Рамковата програма се осъществява посредством специфични програми, които се разработват за всяка отделна дейност. Всяка специфична програма определя подробни правила за нейното изпълнение, определя своята продължителност и предвижда средствата, които се считат за необходими. Общата сума на средствата, които се считат за необходими и са определени в специфичните програми, не може да превишава цялостния максимален размер, определен от рамковата програма и за всяка една дейност. |
| --- | --- |

3.

Рамковата програма се осъществява посредством специфични програми, които се разработват за всяка отделна дейност. Всяка специфична програма определя подробни правила за нейното изпълнение, определя своята продължителност и предвижда средствата, които се считат за необходими. Общата сума на средствата, които се считат за необходими и са определени в специфичните програми, не може да превишава цялостния максимален размер, определен от рамковата програма и за всяка една дейност.

| 4. | Съветът, като действа в съответствие със специална законодателна процедура, след като се консултира с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема специфичните програми. |
| --- | --- |

4.

Съветът, като действа в съответствие със специална законодателна процедура, след като се консултира с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема специфичните програми.

Правомощия на Агенцията

(Решение 2008/37/EО на Комисията)

Цели

Агенцията е създадена през декември 2007 г. с Решение 2008/37/EО на Комисията за управление на специфичната общностна програма „Идеи“ в областта на граничните изследвания в изпълнение на Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета. Програмата „Идеи“ се изпълнява от Европейския съвет за научни изследвания (ЕСНИ), състоящ се от независим научен съвет, който определя научната стратегия на ЕСНИ и следи за нейното изпълнение от агенцията, натоварена с оперативното управление. Агенцията става независима от генерална дирекция „Научни изследвания и иновации“на 15 юли 2009 г.

Задачи

Задачите на Агенцията са описани в Акта за делегиране на правомощия (вж. Решение C(2008)5694 на Комисията), по-точно в членове 5 — 7. Някои от задачите на Агенцията включват:

| — | всички аспекти на административното прилагане и изпълнение на програмата, и по-специално процедурите за оценка и процеса на партньорска оценка и подбор съгласно принципите, установени от Научния съвет, |
| --- | --- |

—

всички аспекти на административното прилагане и изпълнение на програмата, и по-специално процедурите за оценка и процеса на партньорска оценка и подбор съгласно принципите, установени от Научния съвет,

| — | финансовото и научно управление на субсидиите. |
| --- | --- |

—

финансовото и научно управление на субсидиите.

Управление

(решения C(2008) 5132 и C(2011) 4877 на Комисията)

(решения 2007/134/EО и 2011/12/EС на Комисията)

(Решение 2006/972/EО на Съвета)

(Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета)

Управителен комитет

Управителният комитет е органът, който извършва надзор над операциите на Агенцията. Той се назначава от Комисията (вж. Решение C(2008) 5132 на Комисията). Управителният комитет приема годишната работна програма на Агенцията (след одобрение от Комисията), административния бюджет и годишните доклади. Включва петима членове и един наблюдател.

Научен съвет към ЕСНИ

Съгласно Решение 2007/134/ЕО на Комисията Научният съвет към ЕСНИ има отговорността да установи цялостна научна стратегия за специфичната програма „Идеи“, да взема решения относно вида изследователска дейност, която да бъде финансирана в съответствие с член 5, параграф 3 от Решение 2006/972/EО на Съвета, и да действа като гарант за качеството на дейността от научна гледна точка. По-конкретно неговите задачи включват създаване на годишна работна програма, на процес на партньорски проверки, както и проследяване и контрол на качеството на изпълнение на специфичната програма „Идеи“, без да се нарушава отговорността на Комисията. Състои се от 22 членове, назначавани от Комисията.

Директор на Агенцията

Назначава се от Европейската комисия за четири години.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Бюджет

40,1(37,8) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Оперативният бюджет за 2013 г. предвижда в щатното разписание 100 (100) срочно наети служители, както и бюджет за 289 (289) договорно наети служители и командировани национални експерти, тоест общо 389 (389) бройки. От тези бройки 379 (380) са заети в края на 2013 г.:

| — | 99 (96) срочно наети служители, от които 13 (11) командировани и 86 (85) външни служители, |
| --- | --- |

—

99 (96) срочно наети служители, от които 13 (11) командировани и 86 (85) външни служители,

| — | 270 (275) договорно наети лица, |
| --- | --- |

—

270 (275) договорно наети лица,

| — | 10 (9) командировани национални експерти. |
| --- | --- |

—

10 (9) командировани национални експерти.

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни (научен отдел и отдел за управление на помощта): 70 % (71 %), |
| --- | --- |

—

оперативни (научен отдел и отдел за управление на помощта): 70 % (71 %),

| — | административни (други отдели): 30 % (29 %) |
| --- | --- |

—

административни (други отдели): 30 % (29 %)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

| 1. | Мониторинг на споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ по работната програма „Идеи“, покани за представяне на предложения по програмата за начални субсидии, субсидии за утвърдени изследователи, субсидии за синергия и субсидии за тестване на концепцията. Работната програма на „Идеи“ се изпълнява посредством публикуване на ежегодни покани за представяне на предложения, след което се извършва оценка (от външни експерти), договаряне и подписване на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, и накрая мониторинг на изпълнението на проектите. След всяка покана за представяне на предложения се сключват няколко споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с очакван цикъл на проектите от около пет години. |
| --- | --- |

1.

Мониторинг на споразуменията за отпускане на безвъзмездна финансова помощ по работната програма „Идеи“, покани за представяне на предложения по програмата за начални субсидии, субсидии за утвърдени изследователи, субсидии за синергия и субсидии за тестване на концепцията. Работната програма на „Идеи“ се изпълнява посредством публикуване на ежегодни покани за представяне на предложения, след което се извършва оценка (от външни експерти), договаряне и подписване на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, и накрая мониторинг на изпълнението на проектите. След всяка покана за представяне на предложения се сключват няколко споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ с очакван цикъл на проектите от около пет години.

| 2. | Изпълнение на поканите за представяне на предложения по работната програма „Идеи“ за 2013 г. (начални субсидии, субсидии за утвърдени изследователи, субсидии за синергия и субсидии за тестване на концепцията): през 2013 г. са подадени 10  151 предложения, от които 3  329 са за начални субсидии, 3  673 са във връзка с наскоро обявена покана за предложения относно консолидиране на изследователски екипи или програми, 2  408 за субсидии за утвърдени изследователи, 449 за субсидии за синергия, а 292 за субсидии за тестване на концепцията. От тях общо 9  968 са допустими за финансиране и съответно са оценени от оценяващи комисии. Общо 959 предложения са избрани за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (890 от основните списъци и 69 от списъците с резерви). |
| --- | --- |

2.

Изпълнение на поканите за представяне на предложения по работната програма „Идеи“ за 2013 г. (начални субсидии, субсидии за утвърдени изследователи, субсидии за синергия и субсидии за тестване на концепцията): през 2013 г. са подадени 10  151 предложения, от които 3  329 са за начални субсидии, 3  673 са във връзка с наскоро обявена покана за предложения относно консолидиране на изследователски екипи или програми, 2  408 за субсидии за утвърдени изследователи, 449 за субсидии за синергия, а 292 за субсидии за тестване на концепцията. От тях общо 9  968 са допустими за финансиране и съответно са оценени от оценяващи комисии. Общо 959 предложения са избрани за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (890 от основните списъци и 69 от списъците с резерви).

| 3. | Създаване и разпространение на информация относно специфична програма „Идеи“ и дейностите на Изпълнителната агенция през 2013 г. |
| --- | --- |

3.

Създаване и разпространение на информация относно специфична програма „Идеи“ и дейностите на Изпълнителната агенция през 2013 г.

| 4. | Научният съвет проведе редовни заседания през 2013 г. в цяла Европа, обикновено по покана на национални органи. Организирането на срещите в различни държави, които са или държави членки на ЕС, или асоциирани държави, е начин за популяризиране на ЕСНИ. Срещите се считат за важни събития както от националните органи, така и от местните научни и изследователски общности. В периода от 1 януари до 31 декември 2013 г. са организирани пет пленарни заседания на Научния съвет: през януари, март и декември в Брюксел (Белгия), през юни в Братислава (Словакия) и през октомври в Утрехт (Нидерландия). По препоръка на групата за преглед на структурите и механизмите на ЕСНИ през 2009 г., Научният съвет създаде два постоянни комитета: първият предоставя насоки при конфликт на интереси, нарушения на кодекса на поведение на учените и по етични въпроси, а вторият се занимава с избора на членове на комисии за оценяване. Изпълнителната агенция подпомага оперативните дейности на двата комитета, всеки от които е провел по три срещи през 2013 г. Членовете на Научния съвет също така се събират в работни групи за разглеждане на специфични въпроси. През 2013 г. Агенцията организира различни заседания на работните групи на ЕСНИ за иновации и връзки с индустрията, свободен достъп, интернационализация и равновесие между половете. Работните групи изготвят анализи и допринасят за научната стратегия на ЕСНИ посредством предложения, които се приемат на заседанията на Научния съвет в областите, обхванати от съответните им мандати: Изпълнителната агенция, в сътрудничество с членове на групите, изготви серия работни документи, които съдържат анализи и ключови съобщения относно специфичните въпроси, с които се занимават работните групи и постоянните комитети. |
| --- | --- |

4.

Научният съвет проведе редовни заседания през 2013 г. в цяла Европа, обикновено по покана на национални органи. Организирането на срещите в различни държави, които са или държави членки на ЕС, или асоциирани държави, е начин за популяризиране на ЕСНИ. Срещите се считат за важни събития както от националните органи, така и от местните научни и изследователски общности. В периода от 1 януари до 31 декември 2013 г. са организирани пет пленарни заседания на Научния съвет: през януари, март и декември в Брюксел (Белгия), през юни в Братислава (Словакия) и през октомври в Утрехт (Нидерландия). По препоръка на групата за преглед на структурите и механизмите на ЕСНИ през 2009 г., Научният съвет създаде два постоянни комитета: първият предоставя насоки при конфликт на интереси, нарушения на кодекса на поведение на учените и по етични въпроси, а вторият се занимава с избора на членове на комисии за оценяване. Изпълнителната агенция подпомага оперативните дейности на двата комитета, всеки от които е провел по три срещи през 2013 г. Членовете на Научния съвет също така се събират в работни групи за разглеждане на специфични въпроси. През 2013 г. Агенцията организира различни заседания на работните групи на ЕСНИ за иновации и връзки с индустрията, свободен достъп, интернационализация и равновесие между половете. Работните групи изготвят анализи и допринасят за научната стратегия на ЕСНИ посредством предложения, които се приемат на заседанията на Научния съвет в областите, обхванати от съответните им мандати: Изпълнителната агенция, в сътрудничество с членове на групите, изготви серия работни документи, които съдържат анализи и ключови съобщения относно специфичните въпроси, с които се занимават работните групи и постоянните комитети.

През 2013 г. четири от общо петте работни групи са организирали четири големи събития в Брюксел:

| — | Работна група за иновации и връзки с индустрията: В рамките на семинара за нови технологии от ЕСНИ, организиран на 5 февруари съвместно със Science Business, единадесет бенефициенти на ЕСНИ по програмата за субсидии за тестване на концепцията са се срещнали с различни инвеститори от промишления сектор, за да разговарят относно техните проекти и да установят потенциални бизнес контакти. |
| --- | --- |

—

Работна група за иновации и връзки с индустрията: В рамките на семинара за нови технологии от ЕСНИ, организиран на 5 февруари съвместно със Science Business, единадесет бенефициенти на ЕСНИ по програмата за субсидии за тестване на концепцията са се срещнали с различни инвеститори от промишления сектор, за да разговарят относно техните проекти и да установят потенциални бизнес контакти.

| — | Работна група за свободен достъп: Семинар относно свободния достъп до инфраструктури в областта на обществените и хуманитарните науки. Събитието е планирано и извършено в сътрудничество с работната група за свободен достъп към Научния съвет. Това събитие позволи да се осъществи съвместната среща на голям брой експерти от областта, в т.ч. представители на университети, финансиращи организации и създатели на политики. Присъстваха също така двама бенефициенти на субсидии от ЕСНИ. |
| --- | --- |

—

Работна група за свободен достъп: Семинар относно свободния достъп до инфраструктури в областта на обществените и хуманитарните науки. Събитието е планирано и извършено в сътрудничество с работната група за свободен достъп към Научния съвет. Това събитие позволи да се осъществи съвместната среща на голям брой експерти от областта, в т.ч. представители на университети, финансиращи организации и създатели на политики. Присъстваха също така двама бенефициенти на субсидии от ЕСНИ.

| — | Работна група относно КПИ: Семинарът относно идентифицирането на „гранични изследвания“ и „нововъзникващи научни области“ в предложенията за изследване е организиран с координатори на два проекта за координационни и спомагателни дейности, които изучават потенциала на библиометричните методи за подпомагане на стратегията за мониторинг и оценка на ЕСНИ. В рамките на двудневна дискусия на 20 — 21 февруари резултатите, представени от членовете на екипа за координационни и спомагателни дейности, бяха разгледани от членовете на научния съвет на ЕСНИ, от експерти от областта на научнометричните методи, от научни работници от Агенцията, от колеги от ГД „Научни изследвания и иновации“ и ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“, както и от представители на други организации, финансиращи изследванията. Резултатите се отнасяха до биометрични техники и показатели, измерващи степента, до която ЕСНИ подпомага предложения за изследвания, които могат да бъдат определени като „гранични изследвания“ и „нововъзникващи научни области“. |
| --- | --- |

—

Работна група относно КПИ: Семинарът относно идентифицирането на „гранични изследвания“ и „нововъзникващи научни области“ в предложенията за изследване е организиран с координатори на два проекта за координационни и спомагателни дейности, които изучават потенциала на библиометричните методи за подпомагане на стратегията за мониторинг и оценка на ЕСНИ. В рамките на двудневна дискусия на 20 — 21 февруари резултатите, представени от членовете на екипа за координационни и спомагателни дейности, бяха разгледани от членовете на научния съвет на ЕСНИ, от експерти от областта на научнометричните методи, от научни работници от Агенцията, от колеги от ГД „Научни изследвания и иновации“ и ГД „Съобщителни мрежи, съдържание и технологии“, както и от представители на други организации, финансиращи изследванията. Резултатите се отнасяха до биометрични техники и показатели, измерващи степента, до която ЕСНИ подпомага предложения за изследвания, които могат да бъдат определени като „гранични изследвания“ и „нововъзникващи научни области“.

| — | Работна група за равновесие между половете: Семинар „По пътя към върха“: осигуряване на равни възможности за мъже и жени в областта на науките и технологиите. Целта на този семинар беше да събере представители на национални изследователски организации и експерти в областта на равенството между половете за дискусия относно разнообразието на прилаганите практики и подходи в различни европейски страни, както и за обмяна на добри практики на политики и методи, насочени към насърчаване на по-широкото участие на жените изследователи. |
| --- | --- |

—

Работна група за равновесие между половете: Семинар „По пътя към върха“: осигуряване на равни възможности за мъже и жени в областта на науките и технологиите. Целта на този семинар беше да събере представители на национални изследователски организации и експерти в областта на равенството между половете за дискусия относно разнообразието на прилаганите практики и подходи в различни европейски страни, както и за обмяна на добри практики на политики и методи, насочени към насърчаване на по-широкото участие на жените изследователи.

Източник: Информация, предоставена от Агенцията.

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

Агенцията взема предвид доклада на Палатата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/247 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/247

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейския орган за ценни книжа и пазари за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Органа

(2014/C 442/29)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейският орган за ценни книжа и пазари (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕОЦКП“ или „ESMA“) със седалище в Париж е създаден по силата на Регламент (ЕС) No 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Органа е да подобрява функционирането на вътрешния финансов пазар на ЕС чрез извършване на надеждно, ефективно и последователно регулиране и надзор, да осигурява целостта и стабилността на финансовите системи и да засилва международната надзорна координация, с цел гарантиране на стабилността и ефикасността на финансовата система (2). ЕОЦКП е създаден на 1 януари 2011 г. |
| --- | --- |

1.

Европейският орган за ценни книжа и пазари (наричан по-нататък „Органът“, известен още като „ЕОЦКП“ или „ESMA“) със седалище в Париж е създаден по силата на Регламент (ЕС) No 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1). Целта на Органа е да подобрява функционирането на вътрешния финансов пазар на ЕС чрез извършване на надеждно, ефективно и последователно регулиране и надзор, да осигурява целостта и стабилността на финансовите системи и да засилва международната надзорна координация, с цел гарантиране на стабилността и ефикасността на финансовата система (2). ЕОЦКП е създаден на 1 януари 2011 г.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Органа. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Органа, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Органа, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Органа включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Органа, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Органа във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Органа не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Органа дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Органа и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Общото равнище на бюджетните кредити, за които са поети задължения, се е увеличило от 86 % през 2012 г. до 93 % през 2013 г., което показва, че задълженията се поемат по-навременно. Въпреки това нивото на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо за дял III (оперативни разходи) — 3 6 88  487 евро (58 %). Това се дължи на ИТ услуги, които са получени през 2013 г., но все още не са платени (0,8 млн. евро), ИТ услуги, планирани в работната програма за 2014 г. и договорени в края на годината (1,1 млн. евро), някои закъснения в тръжните процедури за ИТ услуги (0,4 млн. евро), както и на многогодишния характер на някои ИТ проекти. |
| --- | --- |

11.

Общото равнище на бюджетните кредити, за които са поети задължения, се е увеличило от 86 % през 2012 г. до 93 % през 2013 г., което показва, че задълженията се поемат по-навременно. Въпреки това нивото на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо за дял III (оперативни разходи) — 3 6 88  487 евро (58 %). Това се дължи на ИТ услуги, които са получени през 2013 г., но все още не са платени (0,8 млн. евро), ИТ услуги, планирани в работната програма за 2014 г. и договорени в края на годината (1,1 млн. евро), някои закъснения в тръжните процедури за ИТ услуги (0,4 млн. евро), както и на многогодишния характер на някои ИТ проекти.

| 12. | През 2013 г. Органът е извършил 12 бюджетни прехвърляния на обща стойност 5,1 млн. евро, или 18 % от бюджета (за 2012 г. са извършени 22 прехвърляния на обща стойност 3,2 млн. евро, или 16 % от бюджета), което показва продължаващи слабости в планирането на бюджета. |
| --- | --- |

12.

През 2013 г. Органът е извършил 12 бюджетни прехвърляния на обща стойност 5,1 млн. евро, или 18 % от бюджета (за 2012 г. са извършени 22 прехвърляния на обща стойност 3,2 млн. евро, или 16 % от бюджета), което показва продължаващи слабости в планирането на бюджета.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Около 27 % от плащанията за стоки и услуги през 2013 г. са извършени със закъснение. В тези случаи средното закъснение на плащанията е 32 дни. Лихвите за забава, изплатени през 2013 г., възлизат на 3  834 евро. |
| --- | --- |

13.

Около 27 % от плащанията за стоки и услуги през 2013 г. са извършени със закъснение. В тези случаи средното закъснение на плащанията е 32 дни. Лихвите за забава, изплатени през 2013 г., възлизат на 3  834 евро.

| 14. | Съгласно Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (8) и Директивата на ЕС относно облагането с ДДС (9) Органът е освободен от непреки данъци. Общия размер на ДДС, начислен на ESMA в периода 2011 — 2013 г., е 3,3 млн. евро. След продължително обсъждане с държавата членка — домакин, Органът е започнал да изисква възстановяване на ДДС през последното тримесечие на 2012 г., но до края на 2013 г. е било изискано връщането само на 1,3 млн. евро. |
| --- | --- |

14.

Съгласно Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (8) и Директивата на ЕС относно облагането с ДДС (9) Органът е освободен от непреки данъци. Общия размер на ДДС, начислен на ESMA в периода 2011 — 2013 г., е 3,3 млн. евро. След продължително обсъждане с държавата членка — домакин, Органът е започнал да изисква възстановяване на ДДС през последното тримесечие на 2012 г., но до края на 2013 г. е било изискано връщането само на 1,3 млн. евро.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 15. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

15.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 84.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Органа. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

(8)  Протокол (No 7) за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (ОВ C 115, 9.5.2008 г., стр. 266).

8

(9)  Директива 2006/112/ЕО на Съвета (ОВ L 347, 11.12.2006 г., стр. 1).

9

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Поетите задължения на Органа възлизат на 1 2 8 41  997 евро или 76 % от бюджета за 2011 г. Равнищата на поети задължения са ниски, особено при дял III „Оперативни разходи“ (47 %). Това е оказало въздействие върху целите на органа в областта на информационните технологии, които не са изцяло постигнати. Ниската степен на усвояване на бюджетните кредити показва трудности в планирането и изпълнението на бюджета. | Не е приложимо |
| 2011 | Бюджетът на Органа за финансовата 2011 година възлиза на 16,9 млн. евро. Съгласно член 62, параграф 1 от регламента за създаването на Органа, 60 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от държавите — членки на ЕС, и държавите от ЕАСТ и 40 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. ЕОЦКП отбеляза положителен бюджетен резултат от 4,3 милиона евро. Съгласно неговия финансов регламент (1) пълният размер на сумата е записан като пасив в отчетите и представлява задължение към Европейската комисия. | Текущи |
| 2011 | Бяха констатирани слабости по отношение на шест случая на правни задължения, които са били поети преди поемането на бюджетните задължения (4 83  845 евро). | Текущи (2) |
| 2011 | Палатата откри редица случаи на обща стойност 2 07  442 евро, при които пренесените за 2012 г. бюджетни кредити за плащания не съответстват на поетите правни задължения. Следователно тези бюджетни кредити са нередовни и следва да бъдат анулирани. | Текущи |
| 2011 | Необходимо е да се подобри управлението на материалните активи на Органа. Счетоводните процедури и информацията за разходите не са надеждни по отношение на нематериалните активи, разработени от Органа. | Завършени |
| 2011 | Необходимо е Органът да засили прозрачността на своите процедури за наемане на служители. Не е спазено изискването за необходимия за заемането на дадена длъжност професионален опит; приемани са заявления за кандидатстване след крайния срок; въпросите за устните и писмените тестове не са били определени преди разглеждането на заявленията за кандидатстване от изпитната комисия; и липсва решение на органа по назначаването за определяне на състава на изпитната комисия. | Завършени |
| 2012 | Счетоводната система на Органа все още не е валидирана от счетоводителя. | Завършени |
| 2012 | По време на втората година от дейността си Органът е направил важна крачка напред с приемането и въвеждането на базови изисквания за всички стандарти за вътрешен контрол. Все пак стандартите не са напълно въведени в действие. | Текущи |
| 2012 | Необходимо е значително да се подобри навременността и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки. | Текущи |
| 2012 | Общият размер на бюджетните кредити на Органа за 2012 г. възлиза на 20,3 милиона евро, от които 2,8 милиона евро (14 %) са анулирани, а 4,2 млн. евро (21 %) от бюджетните кредити за поети задължени са пренесени към 2013 г.
  Високият процент анулирания се дължи главно на факта, че бюджетът е изготвен въз основа на изцяло изпълнено щатно разписание в началото на 2012 г., а някои от назначенията на нови служители са извършени през годината. Забавянията при процедурите за възлагане на обществени поръчки в областта на ИТ също са предизвикали анулирания. | Не е приложимо |
| 2012 | Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял II (административни разходи) е 39 %, а за дял III (оперативни разходи) — 52 %. При дял II това се дължи главно на факта, че един важен договор за ремонтни дейности на помещенията на Органа е възложен през декември 2012 г. (0,6 млн. евро), както и на факта, че към края на годината не е завършена доставката на закупения ИТ хардуер (0,5 млн. евро), телефонно оборудване (0,1 млн. евро) и мебели (0,3 млн. евро). При дял III високото равнище на пренесени бюджетни кредити за поети задължения се дължи на многогодишния характер на важните проекти за ИТ развитие, както и на забавянията при свързаните с тези проекти процедури. | Не е приложимо |
| 2012 | През 2012 г. Органът е извършил 22 бюджетни прехвърляния в размер на 3,2 млн. евро (16 % от общия бюджет за 2012 г.), което показва наличието на слабости при планирането на бюджета. | Текущи |
| 2012 | Необходимо е Органът да увеличи прозрачността на процедурите за подбор на персонал. По-специално в една от одитираните процедури за набиране на персонал не е спазено изискването за необходимия за заемането на дадена длъжност професионален опит, а в други три одитирани процедури за набиране на персонал липсват доказателства, че праговете за включване в списъка с кандидати са определени преди разглеждането на кандидатурите. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Поетите задължения на Органа възлизат на 1 2 8 41  997 евро или 76 % от бюджета за 2011 г. Равнищата на поети задължения са ниски, особено при дял III „Оперативни разходи“ (47 %). Това е оказало въздействие върху целите на органа в областта на информационните технологии, които не са изцяло постигнати. Ниската степен на усвояване на бюджетните кредити показва трудности в планирането и изпълнението на бюджета.

Не е приложимо

2011

Бюджетът на Органа за финансовата 2011 година възлиза на 16,9 млн. евро. Съгласно член 62, параграф 1 от регламента за създаването на Органа, 60 % от бюджета за 2011 г. е финансиран от държавите — членки на ЕС, и държавите от ЕАСТ и 40 % — от бюджета на ЕС. В края на 2011 г. ЕОЦКП отбеляза положителен бюджетен резултат от 4,3 милиона евро. Съгласно неговия финансов регламент (1) пълният размер на сумата е записан като пасив в отчетите и представлява задължение към Европейската комисия.

Текущи

2011

Бяха констатирани слабости по отношение на шест случая на правни задължения, които са били поети преди поемането на бюджетните задължения (4 83  845 евро).

Текущи (2)

2011

Палатата откри редица случаи на обща стойност 2 07  442 евро, при които пренесените за 2012 г. бюджетни кредити за плащания не съответстват на поетите правни задължения. Следователно тези бюджетни кредити са нередовни и следва да бъдат анулирани.

Текущи

2011

Необходимо е да се подобри управлението на материалните активи на Органа. Счетоводните процедури и информацията за разходите не са надеждни по отношение на нематериалните активи, разработени от Органа.

Завършени

2011

Необходимо е Органът да засили прозрачността на своите процедури за наемане на служители. Не е спазено изискването за необходимия за заемането на дадена длъжност професионален опит; приемани са заявления за кандидатстване след крайния срок; въпросите за устните и писмените тестове не са били определени преди разглеждането на заявленията за кандидатстване от изпитната комисия; и липсва решение на органа по назначаването за определяне на състава на изпитната комисия.

Завършени

2012

Счетоводната система на Органа все още не е валидирана от счетоводителя.

Завършени

2012

По време на втората година от дейността си Органът е направил важна крачка напред с приемането и въвеждането на базови изисквания за всички стандарти за вътрешен контрол. Все пак стандартите не са напълно въведени в действие.

Текущи

2012

Необходимо е значително да се подобри навременността и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки.

Текущи

2012

Общият размер на бюджетните кредити на Органа за 2012 г. възлиза на 20,3 милиона евро, от които 2,8 милиона евро (14 %) са анулирани, а 4,2 млн. евро (21 %) от бюджетните кредити за поети задължени са пренесени към 2013 г.

Високият процент анулирания се дължи главно на факта, че бюджетът е изготвен въз основа на изцяло изпълнено щатно разписание в началото на 2012 г., а някои от назначенията на нови служители са извършени през годината. Забавянията при процедурите за възлагане на обществени поръчки в областта на ИТ също са предизвикали анулирания.

Не е приложимо

2012

Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял II (административни разходи) е 39 %, а за дял III (оперативни разходи) — 52 %. При дял II това се дължи главно на факта, че един важен договор за ремонтни дейности на помещенията на Органа е възложен през декември 2012 г. (0,6 млн. евро), както и на факта, че към края на годината не е завършена доставката на закупения ИТ хардуер (0,5 млн. евро), телефонно оборудване (0,1 млн. евро) и мебели (0,3 млн. евро). При дял III високото равнище на пренесени бюджетни кредити за поети задължения се дължи на многогодишния характер на важните проекти за ИТ развитие, както и на забавянията при свързаните с тези проекти процедури.

Не е приложимо

2012

През 2012 г. Органът е извършил 22 бюджетни прехвърляния в размер на 3,2 млн. евро (16 % от общия бюджет за 2012 г.), което показва наличието на слабости при планирането на бюджета.

Текущи

2012

Необходимо е Органът да увеличи прозрачността на процедурите за подбор на персонал. По-специално в една от одитираните процедури за набиране на персонал не е спазено изискването за необходимия за заемането на дадена длъжност професионален опит, а в други три одитирани процедури за набиране на персонал липсват доказателства, че праговете за включване в списъка с кандидати са определени преди разглеждането на кандидатурите.

Завършени

---

(1)  Член 15, параграф 4 и член 16, параграф 1.

(2)  Подобни случаи са установени през 2013 г.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейски орган за ценни книжа и пазари (Париж)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар. |
| --- | --- |
| Правомощия на органа


  (Регламент (ЕС) No 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета и Регламент (ЕО) No 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета) | Задачи







  — | Разработва проекти на регулаторни технически стандарти. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Член 114 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура, след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат мерките за сближаване на законовите, подзаконовите или административните разпоредби на държавите членки, които имат за цел създаването или функционирането на вътрешния пазар.

Правомощия на органа

(Регламент (ЕС) No 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета и Регламент (ЕО) No 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета)

Задачи

—

Разработва проекти на регулаторни технически стандарти.

| — | Разработва проекти на технически стандарти за изпълнение. |
| --- | --- |

—

Разработва проекти на технически стандарти за изпълнение.

| — | Издава насоки и препоръки. |
| --- | --- |

—

Издава насоки и препоръки.

| — | Издава препоръки в случаите, когато даден компетентен национален орган не е приложил секторните актове или ги е приложил по начин, който изглежда е в нарушение на правото на Съюза. |
| --- | --- |

—

Издава препоръки в случаите, когато даден компетентен национален орган не е приложил секторните актове или ги е приложил по начин, който изглежда е в нарушение на правото на Съюза.

| — | Взема индивидуални решения, чиито адресати са компетентните органи при определени изключителни обстоятелства или съдейства за постигане на съгласие при спорове между компетентни органи от различни държави. |
| --- | --- |

—

Взема индивидуални решения, чиито адресати са компетентните органи при определени изключителни обстоятелства или съдейства за постигане на съгласие при спорове между компетентни органи от различни държави.

| — | В случаите, свързани с пряко приложимото право на Съюза, взема индивидуални решения, чиито адресати са участниците на финансовите пазари, в случаите когато: i) даден компетентен национален орган не е приложил секторните актове или ги е приложил по начин, който изглежда е в нарушение на правото на Съюза, или когато даден компетентен орган не се е съобразил с официално становище на Комисията; ii) в конкретни извънредни ситуации — когато даден компетентен орган не изпълнява решението, прието от Органа; или iii) при уреждане на спорове между компетентни органи от различни държави, когато даден компетентен орган не е изпълнил решението на Органа. |
| --- | --- |

—

В случаите, свързани с пряко приложимото право на Съюза, взема индивидуални решения, чиито адресати са участниците на финансовите пазари, в случаите когато: i) даден компетентен национален орган не е приложил секторните актове или ги е приложил по начин, който изглежда е в нарушение на правото на Съюза, или когато даден компетентен орган не се е съобразил с официално становище на Комисията; ii) в конкретни извънредни ситуации — когато даден компетентен орган не изпълнява решението, прието от Органа; или iii) при уреждане на спорове между компетентни органи от различни държави, когато даден компетентен орган не е изпълнил решението на Органа.

| — | Изготвя становища, предназначени за Европейския парламент, Съвета или Комисията, по всички въпроси в рамките на неговата компетентност. |
| --- | --- |

—

Изготвя становища, предназначени за Европейския парламент, Съвета или Комисията, по всички въпроси в рамките на неговата компетентност.

| — | Събира необходимата информация относно участниците на финансовите пазари за осъществяване на възложените на Органа задачи. |
| --- | --- |

—

Събира необходимата информация относно участниците на финансовите пазари за осъществяване на възложените на Органа задачи.

| — | Разработва общи методики за оценка на въздействието от характеристиките на продуктите и процесите на дистрибуция върху финансовото състояние на участниците на финансовия пазар и върху защитата на потребителите. |
| --- | --- |

—

Разработва общи методики за оценка на въздействието от характеристиките на продуктите и процесите на дистрибуция върху финансовото състояние на участниците на финансовия пазар и върху защитата на потребителите.

| — | Когато това е предвидено в секторните актове — осигурява база данни за регистрираните участници на финансовите пазари в рамките на своята компетентност, достъпът до която е централизиран. |
| --- | --- |

—

Когато това е предвидено в секторните актове — осигурява база данни за регистрираните участници на финансовите пазари в рамките на своята компетентност, достъпът до която е централизиран.

| — | Отправя предупреждения, в случай че определена финансова дейност застрашава сериозно целите, поставени пред Органа. |
| --- | --- |

—

Отправя предупреждения, в случай че определена финансова дейност застрашава сериозно целите, поставени пред Органа.

| — | Временно забранява или ограничава определени финансови дейности, които представляват заплаха за нормалното функциониране и за целостта на финансовите пазари или стабилността на цялата финансова система в Съюза или на част от нея в посочени в законодателните актове случаи и съобразно условията, предвидени в тези актове, или ако е необходимо — в случай на извънредна ситуация. |
| --- | --- |

—

Временно забранява или ограничава определени финансови дейности, които представляват заплаха за нормалното функциониране и за целостта на финансовите пазари или стабилността на цялата финансова система в Съюза или на част от нея в посочени в законодателните актове случаи и съобразно условията, предвидени в тези актове, или ако е необходимо — в случай на извънредна ситуация.

| — | Участва в дейностите на колегиите от надзорници, включително в проверки на място, извършвани съвместно от два или повече компетентни органа. |
| --- | --- |

—

Участва в дейностите на колегиите от надзорници, включително в проверки на място, извършвани съвместно от два или повече компетентни органа.

| — | Предприема действия по отношение на рисковете от прекъсване на предоставянето на финансови услуги в резултат на влошаване на състоянието на финансовата система като цяло или на части от нея, което може да породи и значителни негативни последици за вътрешния пазар и реалната икономика. |
| --- | --- |

—

Предприема действия по отношение на рисковете от прекъсване на предоставянето на финансови услуги в резултат на влошаване на състоянието на финансовата система като цяло или на части от нея, което може да породи и значителни негативни последици за вътрешния пазар и реалната икономика.

| — | Изготвя допълнителни насоки и препоръки за ключовите участници на финансовите пазари, за да се вземе под внимание породеният от тях системен риск. |
| --- | --- |

—

Изготвя допълнителни насоки и препоръки за ключовите участници на финансовите пазари, за да се вземе под внимание породеният от тях системен риск.

| — | Прави проучване на конкретен вид финансова дейност или вид продукт или конкретно поведение, за да направи оценка на потенциалните заплахи за целостта на финансовите пазари или за стабилността на финансовата система и да отправи подходящи препоръки за действие към съответните компетентни органи. |
| --- | --- |

—

Прави проучване на конкретен вид финансова дейност или вид продукт или конкретно поведение, за да направи оценка на потенциалните заплахи за целостта на финансовите пазари или за стабилността на финансовата система и да отправи подходящи препоръки за действие към съответните компетентни органи.

| — | Изпълнява задачи и функции, възложени му от компетентните органи. |
| --- | --- |

—

Изпълнява задачи и функции, възложени му от компетентните органи.

| — | Дава становища на компетентните органи. |
| --- | --- |

—

Дава становища на компетентните органи.

| — | Провежда партньорски проверки върху дейностите на компетентните органи. |
| --- | --- |

—

Провежда партньорски проверки върху дейностите на компетентните органи.

| — | Извършва координация между компетентните органи, в частност в случаите когато неблагоприятни обстоятелства биха могли да застрашат гладкото функциониране и целостта на финансовите пазари или стабилността на финансовата система в Съюза. |
| --- | --- |

—

Извършва координация между компетентните органи, в частност в случаите когато неблагоприятни обстоятелства биха могли да застрашат гладкото функциониране и целостта на финансовите пазари или стабилността на финансовата система в Съюза.

| — | Предприема и координира извършването на оценки в рамките на целия Съюз, имащи за предмет устойчивостта на участниците на финансовите пазари на неблагоприятни пазарни тенденции. |
| --- | --- |

—

Предприема и координира извършването на оценки в рамките на целия Съюз, имащи за предмет устойчивостта на участниците на финансовите пазари на неблагоприятни пазарни тенденции.

| — | Взема решения относно заявленията за сертификация и регистрация на агенциите за кредитен рейтинг (АКР) или за отнемането на вече издадени сертификати и регистрация. |
| --- | --- |

—

Взема решения относно заявленията за сертификация и регистрация на агенциите за кредитен рейтинг (АКР) или за отнемането на вече издадени сертификати и регистрация.

| — | Постига договорености за сътрудничество с органите, осъществяващи надзор върху агенциите за кредитен рейтинг в трети държави. |
| --- | --- |

—

Постига договорености за сътрудничество с органите, осъществяващи надзор върху агенциите за кредитен рейтинг в трети държави.

| — | Провежда разследвания и инспекции на място в офисите на агенциите за кредитен рейтинг, оценяваните обекти и засегнатите трети страни. |
| --- | --- |

—

Провежда разследвания и инспекции на място в офисите на агенциите за кредитен рейтинг, оценяваните обекти и засегнатите трети страни.

| — | В случай на нарушение от страна на дадена АКР — взема решения за отнемане на нейната регистрация, временно забранява АКР да определя кредитен рейтинг, прекратява използването за регулаторни цели на издадените от АКР кредитни рейтинги, изисква прекратяване на нарушението и/или публикува официално съобщение. |
| --- | --- |

—

В случай на нарушение от страна на дадена АКР — взема решения за отнемане на нейната регистрация, временно забранява АКР да определя кредитен рейтинг, прекратява използването за регулаторни цели на издадените от АКР кредитни рейтинги, изисква прекратяване на нарушението и/или публикува официално съобщение.

| — | В случай на извършено нарушение от страна на дадена АКР, независимо дали това е направено умишлено или поради небрежност, взема решения за налагане на глоба. |
| --- | --- |

—

В случай на извършено нарушение от страна на дадена АКР, независимо дали това е направено умишлено или поради небрежност, взема решения за налагане на глоба.

Управление

Съвет на надзорниците

Състав

Председател (без право на глас), ръководител на националния публичен орган, компетентен в областта на надзора върху финансовите институции във всяка държава членка; по един представител на Европейската комисия (без право на глас), Европейския съвет за системен риск (без право на глас), един представител на всеки от другите два европейски надзорни органа (без право на глас).

Задачи

Дава насоки за работата на Органа и отговаря за вземането на решения по глава II от учредяващия регламент.

Управителен съвет

Състав

Председател и шестима други членове на Съвета на надзорниците, избрани от и измежду членовете с право на глас на Съвета на надзорниците. Изпълнителният директор и представителят на Комисията участват в заседанията без право на глас (въпреки че представителят на Комисията има право на глас по бюджетните въпроси).

Задачи

Следи за осъществяването на мисията на Органа и изпълнява възложените му в съответствие с учредителния регламент задачи.

Председател

Представител на Органа, отговарящ за подготовката на работата на Съвета на надзорниците и председателстващ заседанията на Съвета на надзорниците и на управителния съвет. Назначава се от Съвета на надзорниците след изслушване от Европейския парламент.

Изпълнителен директор

Назначава се от Съвета на надзорниците след потвърждение от Европейския парламент. Отговаря за управлението на Органа и за подготовката на работата на управителния съвет.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Органа през 2013 г.

Окончателен бюджет

Общ бюджет: 28,189 млн. евро, в т.ч.:

Субсидия от ЕС: 8,6 млн. евро

Вноски от националните компетентни органи: 12,9 млн. евро

Такси от органите и организациите, върху които се упражнява надзор: 6,53 млн. евро (агенции за кредитен рейтинг: 5,7 млн. евро; регистри на транзакции: 0,83 млн. евро)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

| — | Щатен персонал: 106 бройки за временно наети служители, одобрени в щатното разписание, от които са заети: 102 |
| --- | --- |

—

Щатен персонал: 106 бройки за временно наети служители, одобрени в щатното разписание, от които са заети: 102

| — | Договорно наети лица: 25 бройки за договорно наети лица, планирани в бюджета, от които към 31.12.2013 г. са заети: 19 |
| --- | --- |

—

Договорно наети лица: 25 бройки за договорно наети лица, планирани в бюджета, от които към 31.12.2013 г. са заети: 19

| — | Командировани национални експерти: 14 бройки за командировани национални експерти, планирани в бюджета, заети към 31.12.2013 г.: 15 |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: 14 бройки за командировани национални експерти, планирани в бюджета, заети към 31.12.2013 г.: 15

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

| — | Мониторинг на финансовата стабилност. Изготвяне на няколко периодични доклада за риска и обобщения на тенденциите на финансовите пазари. |
| --- | --- |

—

Мониторинг на финансовата стабилност. Изготвяне на няколко периодични доклада за риска и обобщения на тенденциите на финансовите пазари.

| — | Извършване на специализирани икономически проучвания и оценки на въздействието. |
| --- | --- |

—

Извършване на специализирани икономически проучвания и оценки на въздействието.

| — | Принос към дейността на ЕССР, свързана с централните контрагенти и системния риск. |
| --- | --- |

—

Принос към дейността на ЕССР, свързана с централните контрагенти и системния риск.

| — | Разработване на препоръки и принципи за бенчмаркинг въз основа на определени стандарти съвместно с ЕБО. |
| --- | --- |

—

Разработване на препоръки и принципи за бенчмаркинг въз основа на определени стандарти съвместно с ЕБО.

| — | Анализ на въздействието на Регламента за късите продажби. |
| --- | --- |

—

Анализ на въздействието на Регламента за късите продажби.

| — | Прегледи на тенденцията за преминаване към продажби на дребно в ЕС. Публикуване на доклад относно преминаването към продажба на дребно на сложни финансови продукти на индивидуални инвеститори. |
| --- | --- |

—

Прегледи на тенденцията за преминаване към продажби на дребно в ЕС. Публикуване на доклад относно преминаването към продажба на дребно на сложни финансови продукти на индивидуални инвеститори.

| — | Разширяване на дейността, свързана с мониторинга на пазарите и иновациите във финансовата област. Въвеждане на рамка за иновации във финансовата област. |
| --- | --- |

—

Разширяване на дейността, свързана с мониторинга на пазарите и иновациите във финансовата област. Въвеждане на рамка за иновации във финансовата област.

| — | Извършване на задълбочен анализ на иновативни финансови продукти и процеси. Анализ на обезпеченията за рекапитализация чрез вътрешни източници и секюритизация. Анкета сред националните компетентни органи по въпросите на каптивното пласиране на ценни книжа, както и по въпросите на колективното финансиране. |
| --- | --- |

—

Извършване на задълбочен анализ на иновативни финансови продукти и процеси. Анализ на обезпеченията за рекапитализация чрез вътрешни източници и секюритизация. Анкета сред националните компетентни органи по въпросите на каптивното пласиране на ценни книжа, както и по въпросите на колективното финансиране.

| — | Мониторинг и анализ на тенденциите, засягащи индивидуалните инвеститори. |
| --- | --- |

—

Мониторинг и анализ на тенденциите, засягащи индивидуалните инвеститори.

| — | Дейност за обучение на инвеститори. Асоцииран член на Международната мрежа за обучение на инвеститори на ОИСР. |
| --- | --- |

—

Дейност за обучение на инвеститори. Асоцииран член на Международната мрежа за обучение на инвеститори на ОИСР.

| — | Подготовка на засилен режим на защита на инвеститорите по ДПФИ II. Подготовка на бъдещата дейност по защита на инвеститорите. |
| --- | --- |

—

Подготовка на засилен режим на защита на инвеститорите по ДПФИ II. Подготовка на бъдещата дейност по защита на инвеститорите.

| — | Изготвяне на насоки за възнаграждението в инвестиционните фирми. Насоките обхващат управлението, разработката и контрола на схемите за възнаграждение. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на насоки за възнаграждението в инвестиционните фирми. Насоките обхващат управлението, разработката и контрола на схемите за възнаграждение.

| — | Изготвяне на предупреждение за инвеститорите относно договорите за разлика. Публикуване заедно с ЕБО на съвместно предупреждение относно опасностите при инвестиции в договори за разлика. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на предупреждение за инвеститорите относно договорите за разлика. Публикуване заедно с ЕБО на съвместно предупреждение относно опасностите при инвестиции в договори за разлика.

| — | Публикуване заедно с ЕБО на съвместни насоки за третиране на жалби по отношение на ценните книжа и банкирането. |
| --- | --- |

—

Публикуване заедно с ЕБО на съвместни насоки за третиране на жалби по отношение на ценните книжа и банкирането.

| — | Публикуване на съвместна позиция на трите ЕНО относно принципите на производителите за надзор върху продуктите и управленските им практики. |
| --- | --- |

—

Публикуване на съвместна позиция на трите ЕНО относно принципите на производителите за надзор върху продуктите и управленските им практики.

| — | Организиране на съвместен Ден за защита на потребителите на трите ЕНО в Париж. |
| --- | --- |

—

Организиране на съвместен Ден за защита на потребителите на трите ЕНО в Париж.

| — | Засилване на надзора върху агенциите за кредитен рейтинг от страна на ЕОЦКП. Регистриране на 22 агенции за кредитен рейтинг и сертифициране на две агенции. |
| --- | --- |

—

Засилване на надзора върху агенциите за кредитен рейтинг от страна на ЕОЦКП. Регистриране на 22 агенции за кредитен рейтинг и сертифициране на две агенции.

| — | След проведеното между агенциите за кредитен рейтинг разследване на методологиите за банков рейтинг през 2012 г., извършване на мониторинг на последвалите корективни действия през 2013 г. като част от текущия надзор. Публикуване на доклад за изследване на държавните рейтинги. Извършване на оценка на 14 малки и средни агенции за кредитен рейтинг, фокусирано върху въведените от агенциите системи и контроли за осигуряване на съответствие с нормативните изисквания. |
| --- | --- |

—

След проведеното между агенциите за кредитен рейтинг разследване на методологиите за банков рейтинг през 2012 г., извършване на мониторинг на последвалите корективни действия през 2013 г. като част от текущия надзор. Публикуване на доклад за изследване на държавните рейтинги. Извършване на оценка на 14 малки и средни агенции за кредитен рейтинг, фокусирано върху въведените от агенциите системи и контроли за осигуряване на съответствие с нормативните изисквания.

| — | Оценка на изпълнението от страна на агенциите за кредитен рейтинг на новите изисквания с акцент върху обявяването на информация относно държавните рейтинги, политиките и процедурите за ценообразуване. |
| --- | --- |

—

Оценка на изпълнението от страна на агенциите за кредитен рейтинг на новите изисквания с акцент върху обявяването на информация относно държавните рейтинги, политиките и процедурите за ценообразуване.

| — | Подобряване на рамката за анализ на риска за агенциите за кредитен рейтинг. Анализ на начина, по който агенциите за кредитен рейтинг прилагат промените в регулаторните правила. Развиване на сътрудничеството с ЕНО и с международните органи по въпросите, свързани с агенциите за кредитен рейтинг. |
| --- | --- |

—

Подобряване на рамката за анализ на риска за агенциите за кредитен рейтинг. Анализ на начина, по който агенциите за кредитен рейтинг прилагат промените в регулаторните правила. Развиване на сътрудничеството с ЕНО и с международните органи по въпросите, свързани с агенциите за кредитен рейтинг.

| — | Извършване на дейност в областта на политиките, свързани с агенциите за кредитен рейтинг. Публикуване на насоки и препоръки, поясняващи обхвата на регламента за агенциите за кредитен рейтинг и списъка с регистрирани агенции и техния пазарен дял. Публикуване на документ за обсъждане относно изпълнението на пакета от три законодателни акта за агенциите за кредитен рейтинг (CRA3) и относно трите проекта за регулаторни технически стандарти (РТС). Публикуване на първи консултативен документ относно осъществимостта на мрежа от по-малки агенции за кредитен рейтинг. |
| --- | --- |

—

Извършване на дейност в областта на политиките, свързани с агенциите за кредитен рейтинг. Публикуване на насоки и препоръки, поясняващи обхвата на регламента за агенциите за кредитен рейтинг и списъка с регистрирани агенции и техния пазарен дял. Публикуване на документ за обсъждане относно изпълнението на пакета от три законодателни акта за агенциите за кредитен рейтинг (CRA3) и относно трите проекта за регулаторни технически стандарти (РТС). Публикуване на първи консултативен документ относно осъществимостта на мрежа от по-малки агенции за кредитен рейтинг.

| — | Оторизиране на шест регистъра на транзакции и поемане на надзора върху тях. |
| --- | --- |

—

Оторизиране на шест регистъра на транзакции и поемане на надзора върху тях.

| — | Участие в надзорните колегии на централните контрагенти. Приключване на рамково писмено споразумение за създаването и дейността на колегии от надзорници и общ модел за анализ на риска. Стартиране на процеса на признаване на централни контрагенти от трети страни — 35 централни контрагенти от трети страни са подали заявления за признаване. |
| --- | --- |

—

Участие в надзорните колегии на централните контрагенти. Приключване на рамково писмено споразумение за създаването и дейността на колегии от надзорници и общ модел за анализ на риска. Стартиране на процеса на признаване на централни контрагенти от трети страни — 35 централни контрагенти от трети страни са подали заявления за признаване.

| — | Публикуване на допълнителен консултативен документ относно равнопоставеността между регулаторния режим на ЕС за агенциите за кредитен рейтинг и съответните правни и надзорни рамки на Аржентина, Бразилия, Мексико, Хонконг и Сингапур. |
| --- | --- |

—

Публикуване на допълнителен консултативен документ относно равнопоставеността между регулаторния режим на ЕС за агенциите за кредитен рейтинг и съответните правни и надзорни рамки на Аржентина, Бразилия, Мексико, Хонконг и Сингапур.

| — | Изготвяне на правила за прилагане на Регламента за европейската пазарна инфраструктура (EMIR). Публикуване на документ с въпроси и отговори за насърчаване на последователното прилагане на Регламента за европейската пазарна инфраструктура (EMIR). Това включва:






  — | подготовка на техническите подробности, засягащи задължението за уравняване, |
| --- | --- | --- |

—

Изготвяне на правила за прилагане на Регламента за европейската пазарна инфраструктура (EMIR). Публикуване на документ с въпроси и отговори за насърчаване на последователното прилагане на Регламента за европейската пазарна инфраструктура (EMIR). Това включва:

—

подготовка на техническите подробности, засягащи задължението за уравняване,

| — | начални проверки на механизмите за пенсионно осигуряване и вътрешногруповите сделки, |
| --- | --- |

—

начални проверки на механизмите за пенсионно осигуряване и вътрешногруповите сделки,

| — | повишаване на осведомеността относно нефинансовите контрагенти по задължения, |
| --- | --- |

—

повишаване на осведомеността относно нефинансовите контрагенти по задължения,

| — | изготвяне на регулаторни технически стандарти за колегиите на централните контрагенти, |
| --- | --- |

—

изготвяне на регулаторни технически стандарти за колегиите на централните контрагенти,

| — | публикуване на окончателен доклад относно насоките и препоръките за споразумения за оперативна съвместимост, както е указано в EMIR, |
| --- | --- |

—

публикуване на окончателен доклад относно насоките и препоръките за споразумения за оперативна съвместимост, както е указано в EMIR,

| — | изготвяне на стандарти за извънборсови деривативни инструменти с участие на контрагенти извън ЕС, |
| --- | --- |

—

изготвяне на стандарти за извънборсови деривативни инструменти с участие на контрагенти извън ЕС,

| — | предоставяне на консултации на Комисията относно равнопоставеността на правилата на третите страни и EMIR, |
| --- | --- |

—

предоставяне на консултации на Комисията относно равнопоставеността на правилата на третите страни и EMIR,

| — | подготовка за Регламента относно централните депозитари на ценни книжа (CSDR), |
| --- | --- |

—

подготовка за Регламента относно централните депозитари на ценни книжа (CSDR),

| — | координиране на международния диалог в областта на деривативните инструменти. |
| --- | --- |

—

координиране на международния диалог в областта на деривативните инструменти.

| — | Подготовка за бъдещи мандати по ДПФИ II. |
| --- | --- |

—

Подготовка за бъдещи мандати по ДПФИ II.

| — | Представяне на Комисията на стандартите за придобивания и увеличения на собствеността в инвестиционните дружества съгласно прилагания понастоящем ДПФИ. Преглед на изпълнението на правилата за дейността съгласно ДПФИ. |
| --- | --- |

—

Представяне на Комисията на стандартите за придобивания и увеличения на собствеността в инвестиционните дружества съгласно прилагания понастоящем ДПФИ. Преглед на изпълнението на правилата за дейността съгласно ДПФИ.

| — | Преглед и изясняване на правилата за отчитане на данни в контекста на различните действащи регулаторни органи. |
| --- | --- |

—

Преглед и изясняване на правилата за отчитане на данни в контекста на различните действащи регулаторни органи.

| — | Пояснение на докладването относно търгуваните на борсата деривати. Подготовка на подробна информация за отчитане на транзакции, документиране на поръчки и референтни данни. |
| --- | --- |

—

Пояснение на докладването относно търгуваните на борсата деривати. Подготовка на подробна информация за отчитане на транзакции, документиране на поръчки и референтни данни.

| — | Предоставяне на консултации на Комисията относно изменението на Регламента за късите продажби. |
| --- | --- |

—

Предоставяне на консултации на Комисията относно изменението на Регламента за късите продажби.

| — | Подготовка на правилата за прилагане на бъдещия Регламент относно пазарната злоупотреба. Предоставяне на консултации относно възможните политики, свързани с Регламента относно пазарната злоупотреба, за някои правила за прилагане. |
| --- | --- |

—

Подготовка на правилата за прилагане на бъдещия Регламент относно пазарната злоупотреба. Предоставяне на консултации относно възможните политики, свързани с Регламента относно пазарната злоупотреба, за някои правила за прилагане.

| — | Укрепване на рамката за инвестиционни фондове на дребно. |
| --- | --- |

—

Укрепване на рамката за инвестиционни фондове на дребно.

| — | Изясняване на въздействието на EMIR върху изчисляването на риска от контрагента за ПКИПЦК. |
| --- | --- |

—

Изясняване на въздействието на EMIR върху изчисляването на риска от контрагента за ПКИПЦК.

| — | Сключване на договорености за надзорно сътрудничество за алтернативни инвестиционни фондове с 46 органа от държави извън ЕС. |
| --- | --- |

—

Сключване на договорености за надзорно сътрудничество за алтернативни инвестиционни фондове с 46 органа от държави извън ЕС.

| — | ЕОЦКП продължава да изяснява правилата за алтернативните инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад относно проектите за РТС за видовете алтернативни инвестиционни фондове и представяне на доклада за одобрение на Комисията. |
| --- | --- |

—

ЕОЦКП продължава да изяснява правилата за алтернативните инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад относно проектите за РТС за видовете алтернативни инвестиционни фондове и представяне на доклада за одобрение на Комисията.

| — | Изясняване на обхвата на алтернативните инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад за указанията относно ключови понятия, свързани с алтернативните инвестиционни фондове. Приемане на указания за възнаграждението на управителите на алтернативни инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад относно указанията за добри практики за определяне на възнагражденията в рамките на алтернативните инвестиционни фондове. |
| --- | --- |

—

Изясняване на обхвата на алтернативните инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад за указанията относно ключови понятия, свързани с алтернативните инвестиционни фондове. Приемане на указания за възнаграждението на управителите на алтернативни инвестиционни фондове. Публикуване на окончателен доклад относно указанията за добри практики за определяне на възнагражденията в рамките на алтернативните инвестиционни фондове.

| — | Изясняване на изискванията за отчитане за ръководителите на алтернативни инвестиционни фондове. Публикуване на указания относно задълженията за отчитане в рамките на алтернативните инвестиционни фондове. Предприемане на мерки по отношение на закъснялото транспониране на алтернативните инвестиционни фондове. Изготвяне на становище относно практическото уреждане на закъснялото транспониране на алтернативните инвестиционни фондове. |
| --- | --- |

—

Изясняване на изискванията за отчитане за ръководителите на алтернативни инвестиционни фондове. Публикуване на указания относно задълженията за отчитане в рамките на алтернативните инвестиционни фондове. Предприемане на мерки по отношение на закъснялото транспониране на алтернативните инвестиционни фондове. Изготвяне на становище относно практическото уреждане на закъснялото транспониране на алтернативните инвестиционни фондове.

| — | Изготвяне на първите стандарти в рамките на Директивата за проспектите. Проекта за РТС и доклада са предадени на Комисията. Актуализиране на рамката за еквивалентност на проспектите на трети държави. Изготвяне на стандарти относно изискванията за прозрачност за основни дялови участия. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на първите стандарти в рамките на Директивата за проспектите. Проекта за РТС и доклада са предадени на Комисията. Актуализиране на рамката за еквивалентност на проспектите на трети държави. Изготвяне на стандарти относно изискванията за прозрачност за основни дялови участия.

| — | Публикуване на доклад относно режимите на отговорност в рамките на Директивата за проспектите. |
| --- | --- |

—

Публикуване на доклад относно режимите на отговорност в рамките на Директивата за проспектите.

| — | Изясняване на понятието „съгласувани действия“ на международните инвеститори. Публикуване на изявление относно сътрудничеството между заинтересованите страни и съгласуваните действия по Директивата за проспектите. |
| --- | --- |

—

Изясняване на понятието „съгласувани действия“ на международните инвеститори. Публикуване на изявление относно сътрудничеството между заинтересованите страни и съгласуваните действия по Директивата за проспектите.

| — | Популяризиране на последователното прилагане на Регламента за късите продажби. |
| --- | --- |

—

Популяризиране на последователното прилагане на Регламента за късите продажби.

| — | Финализиране на указанията за дейности по поддържане на пазара. Публикуване на указания за изключенията от дейности по поддържане на пазара и операции на първичния пазар. |
| --- | --- |

—

Финализиране на указанията за дейности по поддържане на пазара. Публикуване на указания за изключенията от дейности по поддържане на пазара и операции на първичния пазар.

| — | Подпомагане и координация на въвеждането на временни забрани. През 2013 г. ЕОЦКП е изпълнил координационната си роля в осем случая. |
| --- | --- |

—

Подпомагане и координация на въвеждането на временни забрани. През 2013 г. ЕОЦКП е изпълнил координационната си роля в осем случая.

| — | Мониторинг на дисциплината и грешките при сетълмента. |
| --- | --- |

—

Мониторинг на дисциплината и грешките при сетълмента.

| — | Принос за последователното прилагане на международните стандарти за финансово отчитане в ЕС. Предоставяне на консултации относно проекта за указания за изискване на предоставянето на финансова информация. Публикуване на консултационен документ относно предложението за указания за изискване на предоставянето на финансова информация. |
| --- | --- |

—

Принос за последователното прилагане на международните стандарти за финансово отчитане в ЕС. Предоставяне на консултации относно проекта за указания за изискване на предоставянето на финансова информация. Публикуване на консултационен документ относно предложението за указания за изискване на предоставянето на финансова информация.

| — | Сравнение на финансовите отчети на предприятията, ръководени от правилата на ЕС и от международните стандарти за финансово отчитане (МСФО). Участие в разработването на международните стандарти за финансово отчитане (МСФО). Подготовка на стандарти за финансова информация. Мониторинг на предложените правила за одит. |
| --- | --- |

—

Сравнение на финансовите отчети на предприятията, ръководени от правилата на ЕС и от международните стандарти за финансово отчитане (МСФО). Участие в разработването на международните стандарти за финансово отчитане (МСФО). Подготовка на стандарти за финансова информация. Мониторинг на предложените правила за одит.

| — | Съдействие при разработването на кодекс за поведение за делегираните съветници в ЕС. |
| --- | --- |

—

Съдействие при разработването на кодекс за поведение за делегираните съветници в ЕС.

| — | Преглед на изпълнението на законодателството на ЕС от страна на държавите членки. Изменение на методологията за провеждане на партньорски проверки. Финализиране на партньорска проверка на указанията на ЕОЦКП относно фондовете на паричния пазар. |
| --- | --- |

—

Преглед на изпълнението на законодателството на ЕС от страна на държавите членки. Изменение на методологията за провеждане на партньорски проверки. Финализиране на партньорска проверка на указанията на ЕОЦКП относно фондовете на паричния пазар.

Източник: приложение, предоставено от Органа.

---

ОТГОВОРИ НА ОРГАНА

| 11. | Що се отнася до високото ниво на пренесени бюджетни кредити, то се дължи на все още неизплатените финансови отговорности по договорите за ИТ услуги и на многогодишния характер на ИТ проектите по тези договори, но въпреки това ESMA продължава да подобрява контрола върху плана за възлагане на обществени поръчки, за да се намали нивото на пренесените бюджетни кредити до възможно най-ниското. |
| --- | --- |

11.

Що се отнася до високото ниво на пренесени бюджетни кредити, то се дължи на все още неизплатените финансови отговорности по договорите за ИТ услуги и на многогодишния характер на ИТ проектите по тези договори, но въпреки това ESMA продължава да подобрява контрола върху плана за възлагане на обществени поръчки, за да се намали нивото на пренесените бюджетни кредити до възможно най-ниското.

| 12. | Що се отнася до броя на бюджетните прехвърляния, приемаме коментара на Палатата. Трябва да се има предвид, че бюджетът на ESMA за 2013 г. беше изготвен в края на 2011 г., т.е. по-малко от година, след като Органът започна да функционира. През 2013 г. беше приложена нова методология за бюджетно планиране, за да се сведе до минимум необходимостта от прехвърляне на бюджетни кредити през 2015 г. и след това. През 2013 г. ESMA започна също да въвежда периодични прегледи на бюджета, за да се подобри изпълнението му. |
| --- | --- |

12.

Що се отнася до броя на бюджетните прехвърляния, приемаме коментара на Палатата. Трябва да се има предвид, че бюджетът на ESMA за 2013 г. беше изготвен в края на 2011 г., т.е. по-малко от година, след като Органът започна да функционира. През 2013 г. беше приложена нова методология за бюджетно планиране, за да се сведе до минимум необходимостта от прехвърляне на бюджетни кредити през 2015 г. и след това. През 2013 г. ESMA започна също да въвежда периодични прегледи на бюджета, за да се подобри изпълнението му.

| 13. | ESMA знае за проблема със закъснелите плащания и през 2013 г. предприе няколко мерки за преодоляването му. ESMA увеличи контрола, като въведе отчети на две седмици, и разработи кампания за обучение относно платежните потоци. На последно място, в края на 2013 г. ESMA рационализира финансовите потоци и приспособи формите на плащане, за да се избягват закъснения. |
| --- | --- |

13.

ESMA знае за проблема със закъснелите плащания и през 2013 г. предприе няколко мерки за преодоляването му. ESMA увеличи контрола, като въведе отчети на две седмици, и разработи кампания за обучение относно платежните потоци. На последно място, в края на 2013 г. ESMA рационализира финансовите потоци и приспособи формите на плащане, за да се избягват закъснения.

| 14. | Поради текущите дискусии относно споразумението за седалище, ESMA започна процедурите за възстановяване на ДДС от френското правителство едва в края на 2012 г. Поради това през 2013 г. ESMA трябваше да обработи натрупаните заявления за възстановяване на ДДС, последната част от които беше изпратена през май 2014 г. Освен че приключи с обработката на натрупаните заявления, в края на 2013 г. ESMA въведе редовна тримесечна процедура за подаване на заявления за възстановяване на ДДС. Чрез гореописаните мерки ESMA възнамерява значително да намали и да премахне дължимия ДДС до края на 2014 г. |
| --- | --- |

14.

Поради текущите дискусии относно споразумението за седалище, ESMA започна процедурите за възстановяване на ДДС от френското правителство едва в края на 2012 г. Поради това през 2013 г. ESMA трябваше да обработи натрупаните заявления за възстановяване на ДДС, последната част от които беше изпратена през май 2014 г. Освен че приключи с обработката на натрупаните заявления, в края на 2013 г. ESMA въведе редовна тримесечна процедура за подаване на заявления за възстановяване на ДДС. Чрез гореописаните мерки ESMA възнамерява значително да намали и да премахне дължимия ДДС до края на 2014 г.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/260 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/260

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската фондация за обучение за финансовата 2013 година, придружен от отговорa на Фондацията

(2014/C 442/30)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската фондация за обучение (наричана по-нататък „Фондацията“, известна още като „ETF“), със седалище в Торино, е създадена с Регламент (ЕИО) No 1360/90 на Съвета (1) (преработен Регламент (ЕО) No 1339/2008 на Европейския парламент и на Съвета (2)). Целта на Фондацията е да допринася за реформите в системите за професионално обучение в държавите партньори на Европейския съюз. В това си качество Фондацията подпомага Комисията при осъществяването на различни програми (напр. ИПП, FRAME, GEMM) (3). |
| --- | --- |

1.

Европейската фондация за обучение (наричана по-нататък „Фондацията“, известна още като „ETF“), със седалище в Торино, е създадена с Регламент (ЕИО) No 1360/90 на Съвета (1) (преработен Регламент (ЕО) No 1339/2008 на Европейския парламент и на Съвета (2)). Целта на Фондацията е да допринася за реформите в системите за професионално обучение в държавите партньори на Европейския съюз. В това си качество Фондацията подпомага Комисията при осъществяването на различни програми (напр. ИПП, FRAME, GEMM) (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фондацията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фондацията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Фондацията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.;и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Фондацията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.;и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фондацията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Фондацията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Фондацията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фондацията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Фондацията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Фондацията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фондацията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фондацията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Фондацията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фондацията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Фондацията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фондацията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 11. | В края на 2013 г. Фондацията държи 7,5 млн. евро в сметки само в една банка, която е с нисък кредитен рейтинг (F3, BBB). |
| --- | --- |

11.

В края на 2013 г. Фондацията държи 7,5 млн. евро в сметки само в една банка, която е с нисък кредитен рейтинг (F3, BBB).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 12. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

12.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 131, 23.5.1990 г., стр. 1.

1

(2)  ОВ L 354, 31.12.2008 г., стр. 82.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Фондацията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходната година

| Година | Коментари на Палатата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 г. | През 2012 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99,9 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Нивото на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г. за дял II (административни разходи), обаче е високо — 0,6 млн. евро (36,8 %). Основните причини за това са закъснялото получаване на фактури за услуги, свързани със сградите, предоставени през 2012 г. (0,3 млн. евро), и закупуването на голям брой компютърно оборудване и софтуер, извършено по план през последните месеци на 2012 г. (0,3 млн.евро), но доставено едва през 2013 г. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Палатата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2012 г.

През 2012 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 99,9 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Нивото на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г. за дял II (административни разходи), обаче е високо — 0,6 млн. евро (36,8 %). Основните причини за това са закъснялото получаване на фактури за услуги, свързани със сградите, предоставени през 2012 г. (0,3 млн. евро), и закупуването на голям брой компютърно оборудване и софтуер, извършено по план през последните месеци на 2012 г. (0,3 млн.евро), но доставено едва през 2013 г.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска фондация за обучение (Торино)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

  (член 166, параграф 3 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | „Съюзът и държавите членки поощряват сътрудничеството с трети страни и с компетентните международни организации в областта на професионалното обучение.“ |
| --- | --- |
| Правомощия на Фондацията


  (Регламент (ЕИО) No 1360/90 на Съвета) | Цел







  — | Да допринася, в контекста на политиката в областта на външните отношения на ЕС, за подобряване на развитието на човешкия капитал в следните държави: държавите, които имат право на помощ съгласно Регламент (ЕО) No 1085/2006 и Регламент (ЕО) No 1638/2006 и последващите ги свързани правни актове; други държави, определени с решение на Управителния съвет въз основа на предложение, подкрепено от две трети от членовете му, и становище на Комисията, и обхванати от инструмент на Съюза или от международно споразумение, включващи елемента развитие на човешкия капитал, и доколкото позволяват наличните ресурси. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 166, параграф 3 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

„Съюзът и държавите членки поощряват сътрудничеството с трети страни и с компетентните международни организации в областта на професионалното обучение.“

Правомощия на Фондацията

(Регламент (ЕИО) No 1360/90 на Съвета)

Цел

—

Да допринася, в контекста на политиката в областта на външните отношения на ЕС, за подобряване на развитието на човешкия капитал в следните държави: държавите, които имат право на помощ съгласно Регламент (ЕО) No 1085/2006 и Регламент (ЕО) No 1638/2006 и последващите ги свързани правни актове; други държави, определени с решение на Управителния съвет въз основа на предложение, подкрепено от две трети от членовете му, и становище на Комисията, и обхванати от инструмент на Съюза или от международно споразумение, включващи елемента развитие на човешкия капитал, и доколкото позволяват наличните ресурси.

| — | За целите на настоящия регламент развитието на човешкия капитал се определя като работа, която допринася за развитието през целия живот на уменията и компетентността на индивида посредством подобряването на системите за професионално образование и обучение. |
| --- | --- |

—

За целите на настоящия регламент развитието на човешкия капитал се определя като работа, която допринася за развитието през целия живот на уменията и компетентността на индивида посредством подобряването на системите за професионално образование и обучение.

Задачи

С цел постигане на целта Фондацията, в рамките на правомощията, предоставени на управителния съвет, и в съответствие с установените на равнище на ЕС общи насоки, има следните функции:

| — | да предоставя информация, анализи на политиката и съвети по въпросите на развитието на човешкия капитал в държавите партньори, |
| --- | --- |

—

да предоставя информация, анализи на политиката и съвети по въпросите на развитието на човешкия капитал в държавите партньори,

| — | да насърчава познанието и анализа на потребностите от умения на националния и местния пазар на труда, |
| --- | --- |

—

да насърчава познанието и анализа на потребностите от умения на националния и местния пазар на труда,

| — | да подкрепя съответните заинтересовани страни в държавите партньори за изграждането на капацитет за развитие на човешкия капитал, |
| --- | --- |

—

да подкрепя съответните заинтересовани страни в държавите партньори за изграждането на капацитет за развитие на човешкия капитал,

| — | да улеснява обмена на информация и опит между донорите, участващи в реформата за развитие на човешкия капитал в държавите партньори, |
| --- | --- |

—

да улеснява обмена на информация и опит между донорите, участващи в реформата за развитие на човешкия капитал в държавите партньори,

| — | да подпомага предоставянето на помощ от Съюза на държавите партньори в областта на развитието на човешкия капитал, |
| --- | --- |

—

да подпомага предоставянето на помощ от Съюза на държавите партньори в областта на развитието на човешкия капитал,

| — | да разпространява информация и да окуражава изграждането на мрежа от контакти и обмена на опит и добри практики между ЕС и държавите партньори, както и между държавите партньори по въпроси, свързани с развитието на човешкия капитал, |
| --- | --- |

—

да разпространява информация и да окуражава изграждането на мрежа от контакти и обмена на опит и добри практики между ЕС и държавите партньори, както и между държавите партньори по въпроси, свързани с развитието на човешкия капитал,

| — | да допринася, по искане на Комисията, за анализа на цялостната ефективност на помощта за обучение, предоставяна на държавите партньори, |
| --- | --- |

—

да допринася, по искане на Комисията, за анализа на цялостната ефективност на помощта за обучение, предоставяна на държавите партньори,

| — | да предприема други задачи, които управителният съвет и Комисията могат да договорят, в контекста на общата рамка на настоящия регламент. |
| --- | --- |

—

да предприема други задачи, които управителният съвет и Комисията могат да договорят, в контекста на общата рамка на настоящия регламент.

Управление

Управителен съвет

По един представител на всяка държава членка.

Трима представители на Комисията.

Трима експерти без право на глас, определени от Европейския парламент.

Освен това трима представители на държавите партньори могат да присъстват като наблюдатели на заседанията на Управителния съвет.

Директор

Назначава се от Управителния съвет по предложение на Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Фондацията през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

22,0 (20,1) млн. евро за поемане на задължения и 22,0 (20,1) милиона евро за извършване на плащания, от които 19,9 млн. евро са финансирани със субсидия от Комисията.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

96 (96) бройки за временно наети служители в щатното разписание, от които са заети 92 (1) (93).

40 (37) други служители (местен персонал, договорно наети лица, командировани национални експерти)

Общ брой на служителите: 132 (130), изпълняващи следните функции:

оперативни: 76,5(73)

административни: 28 (28) + двама служители за заместване в ETF в зависимост от нуждите

корпоративна координация и комуникация: 25,5(29)

Продукти и услуги, предоставени през финансовата 2013 година (2012 г.)

Дейности

В контекста на политиките на ЕС в областта на външните отношения Фондацията допринася за подобряване развитието на човешкия капитал в 30 страни партньори, определени в регламента за нейното създаване и от нейния управителен съвет. Основните дейности са подпомагане на политиките и проектите на ЕС, изготвяне на анализи на политиките, разпространение и обмен на информация и опит и подкрепа за изграждането на капацитет в страните партньори.

Допълнителните ползи от дейността на Фондацията са резултат от нейната установена неутрална, некомерсиална и уникална база от знания, която се състои от експертен опит в развитието на човешкия капитал и връзката му с работодателите. Това включва експертен опит в адаптирането на подходите към развитието на човешкия капитал в ЕС и в държавите членки към контекста в страните партньори.

Процесът от Торино, приложен през 2013 г. в 27 страни партньори на ETF, представлява анализ на националните системи и политики за професионално образование и обучение, основаващ се на активно участие и на факти. Този процес е утвърден на корпоративна конференция, организирана през месец май, на тема „Процесът от Торино: крачка напред в развитието на уменията“.

Фондацията също така изпълнява своите основни функции, определени в регламент на Съвета, както следва:

| | Резултати през |
| --- | --- |
| 2013 г. | 2012 г. |
| Подкрепа за политиките на ЕС и цикъла на програмиране на инструментите за външни дейности за страните партньори | 40 | 36 |
| Изграждане на капацитет на страните партньори | 63 | 66 |
| Документи, свързани с анализ на политиките | 20 | 31 |
| Разпространяване на информация и изграждане на мрежи от контакти | 21 | 28 |
| Общо | 144 | 161 |

Резултати през

2013 г.

2012 г.

Подкрепа за политиките на ЕС и цикъла на програмиране на инструментите за външни дейности за страните партньори

40

36

Изграждане на капацитет на страните партньори

63

66

Документи, свързани с анализ на политиките

20

31

Разпространяване на информация и изграждане на мрежи от контакти

21

28

Общо

144

161

Крайните продукти и услуги измерват постигането на резултати по даден проект и обвързват бюджета с функциите и резултатите на Фондацията.

Освен тези функции, изпълнявани в контекста на нейната работна програма, Фондацията също така е отговорила на преки искания, отправени от Европейската комисия през годината.

| | 2013 г. | 2012 г. |
| --- | --- | --- |
| Неприключили искания, постъпили от Комисията | 78 | 107 |
| Преки искания, адресирани до страните от Югоизточна Европа и Турция | 38 % | 42 % |
| Преки искания, адресирани до страните от Южното и Източното Средиземноморие | 28 % | 32 % |
| Преки искания, адресирани до страните от Източна Европа | 18 % | 12 % |
| Преки искания, адресирани до страните от Централна Азия | 15 % | 14 % |

2013 г.

2012 г.

Неприключили искания, постъпили от Комисията

78

107

Преки искания, адресирани до страните от Югоизточна Европа и Турция

38 %

42 %

Преки искания, адресирани до страните от Южното и Източното Средиземноморие

28 %

32 %

Преки искания, адресирани до страните от Източна Европа

18 %

12 %

Преки искания, адресирани до страните от Централна Азия

15 %

14 %

---

(1)  Вкл. 1 прието предложение за наемане на работа от 1.3.2014 г.

Източник: Приложение, предоставено от Фондацията.

---

ОТГОВОР НА ФОНДАЦИЯТА

| 11. | ETF се съгласява с констатациите на Палата и потвърждава намерението си да участва през 2014 г. в централизирана процедура за възлагане на обществена поръчка за банкови услуги, започната от Комисията. В случай че тази процедура се провали, ETF ще започне собствено възлагане, за да може да сключи договор с банка с по-висок кредитен рейтинг.
  Високата банкова наличност към 31 декември 2013 г. е поради предварителното плащане на първия транш от субсидията за 2014 г. и получените средства за новите проекти GEMM и FRAME. |
| --- | --- |

11.

ETF се съгласява с констатациите на Палата и потвърждава намерението си да участва през 2014 г. в централизирана процедура за възлагане на обществена поръчка за банкови услуги, започната от Комисията. В случай че тази процедура се провали, ETF ще започне собствено възлагане, за да може да сключи договор с банка с по-висок кредитен рейтинг.

Високата банкова наличност към 31 декември 2013 г. е поради предварителното плащане на първия транш от субсидията за 2014 г. и получените средства за новите проекти GEMM и FRAME.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/267 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/267

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Агенцията за снабдяване към Евратом за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/31)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Агенцията за снабдяване към Евратом (наричана по-нататък „Агенцията“, или ESA) със седалище в Люксембург, е създадена през 1958 г. (1) Решение 2008/114/ЕО, Евратом на Съвета (2) заменя предишния Устав на Агенцията. Основната задача на Агенцията е да осигурява редовно снабдяване с ядрени материали, в частност ядрени горива, за потребителите в ЕС чрез осъществяване на обща политика за снабдяване съгласно принципа за равен достъп до ресурсите. |
| --- | --- |

1.

Агенцията за снабдяване към Евратом (наричана по-нататък „Агенцията“, или ESA) със седалище в Люксембург, е създадена през 1958 г. (1) Решение 2008/114/ЕО, Евратом на Съвета (2) заменя предишния Устав на Агенцията. Основната задача на Агенцията е да осигурява редовно снабдяване с ядрени материали, в частност ядрени горива, за потребителите в ЕС чрез осъществяване на обща политика за снабдяване съгласно принципа за равен достъп до ресурсите.

| 2. | От 2008 г. до края на 2011 г. Агенцията не е разполагала със собствен бюджет, за да покрие разходите по своята дейност. Комисията е поела всички разходи на Агенцията, произтичащи от изпълнението на дейността ѝ. За 2012 и 2013 г. Агенцията е получила от Комисията свой собствен бюджет, който обаче покрива само малка част от нейните разходи. |
| --- | --- |

2.

От 2008 г. до края на 2011 г. Агенцията не е разполагала със собствен бюджет, за да покрие разходите по своята дейност. Комисията е поела всички разходи на Агенцията, произтичащи от изпълнението на дейността ѝ. За 2012 и 2013 г. Агенцията е получила от Комисията свой собствен бюджет, който обаче покрива само малка част от нейните разходи.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО НАДЕЖДНОСТТА НА ОТЧЕТИТЕ

| 11. | В приложенията към годишните отчети на Агенцията за 2013 г. се разяснява, че всички заплати и други допълнителни разходи за административни услуги са платени пряко от бюджета на Комисията. Разходите за заплати са оповестени, но не са предоставени данни за разходите за административните услуги. По този начин не може изцяло да се установи до каква степен Агенцията е зависима от Комисията. |
| --- | --- |

11.

В приложенията към годишните отчети на Агенцията за 2013 г. се разяснява, че всички заплати и други допълнителни разходи за административни услуги са платени пряко от бюджета на Комисията. Разходите за заплати са оповестени, но не са предоставени данни за разходите за административните услуги. По този начин не може изцяло да се установи до каква степен Агенцията е зависима от Комисията.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 12. | Документацията за основните елементи на вътрешния контрол на Агенцията е недостатъчна — напр. за управлението на риска и стратегията за контрол, процедурите за мониторинг на изпълнението, оценката на функционирането на системата за вътрешен контрол и кодекса от професионални стандарти. |
| --- | --- |

12.

Документацията за основните елементи на вътрешния контрол на Агенцията е недостатъчна — напр. за управлението на риска и стратегията за контрол, процедурите за мониторинг на изпълнението, оценката на функционирането на системата за вътрешен контрол и кодекса от професионални стандарти.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ X 27, 6.12.1958 г., стр. 534/58.

1

(2)  ОВ L 41, 15.2.2008 г., стр. 15.

2

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (EС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (EС) No 127113

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Без да противоречи на изразеното в точка 10 становище, Сметната палата иска да насочи вниманието към следния въпрос. Член 54 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия гласи, че Агенцията притежава финансова самостоятелност. Според член 7 от Устава на Агенцията „разходите на Агенцията включват административни разходи за нейните служители и за Комитета, както и разходи в резултат на сключени с трети страни договори“. Всъщност от 2008 г. Агенцията не е получавала бюджет. Поради тези обстоятелства Европейската комисия директно е освободила от отговорност Агенцията във връзка с разходите, посочени в член 7. Сметната палата счита, че тази ситуация е в разрез с Устава на Агенцията и че е необходимо Агенцията и Комисията, заедно с всички заинтересовани страни, да предприемат мерки за разрешаване на този проблем. | Завършени |
| 2012 | Без да противоречи на изразеното в точка 9 становище, Сметната палата иска да обърне внимание на следния въпрос. В периода от 2008 до 2011 г. Агенцията не е разполагала със собствен бюджет и Европейската комисия е финансирала пряко всички разходи и е освободила от отговорност Агенцията във връзка с тях. Сметната палата е заявила, че тази ситуация е в разрез с Устава на Агенцията.
  Вследствие на констатациите на Палатата Агенцията е получила за 2012 г. от Комисията свой собствен бюджет в размер на 98  000 евро (1 04  000 евро, вкл. финансовите приходи от собствени инвестиции). Въпреки че член 54 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия и член 6 от Устава на Агенцията постановяват, че Агенцията притежава финансова самостоятелност, по-голямата част от разходите ѝ (за служители, офис помещения и ИТ системи) все още се финансира пряко от Комисията. Що се отнася до разходите за служители, те са уредени в член 4 от Устава. Разпоредбите са непоследователни, което пречи на изискваната финансова самостоятелност на Агенцията. | Предстоящи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Без да противоречи на изразеното в точка 10 становище, Сметната палата иска да насочи вниманието към следния въпрос. Член 54 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия гласи, че Агенцията притежава финансова самостоятелност. Според член 7 от Устава на Агенцията „разходите на Агенцията включват административни разходи за нейните служители и за Комитета, както и разходи в резултат на сключени с трети страни договори“. Всъщност от 2008 г. Агенцията не е получавала бюджет. Поради тези обстоятелства Европейската комисия директно е освободила от отговорност Агенцията във връзка с разходите, посочени в член 7. Сметната палата счита, че тази ситуация е в разрез с Устава на Агенцията и че е необходимо Агенцията и Комисията, заедно с всички заинтересовани страни, да предприемат мерки за разрешаване на този проблем.

Завършени

2012

Без да противоречи на изразеното в точка 9 становище, Сметната палата иска да обърне внимание на следния въпрос. В периода от 2008 до 2011 г. Агенцията не е разполагала със собствен бюджет и Европейската комисия е финансирала пряко всички разходи и е освободила от отговорност Агенцията във връзка с тях. Сметната палата е заявила, че тази ситуация е в разрез с Устава на Агенцията.

Вследствие на констатациите на Палатата Агенцията е получила за 2012 г. от Комисията свой собствен бюджет в размер на 98  000 евро (1 04  000 евро, вкл. финансовите приходи от собствени инвестиции). Въпреки че член 54 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия и член 6 от Устава на Агенцията постановяват, че Агенцията притежава финансова самостоятелност, по-голямата част от разходите ѝ (за служители, офис помещения и ИТ системи) все още се финансира пряко от Комисията. Що се отнася до разходите за служители, те са уредени в член 4 от Устава. Разпоредбите са непоследователни, което пречи на изискваната финансова самостоятелност на Агенцията.

Предстоящи

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Агенция за снабдяване към Евратом (Люксембург)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Обща политика за снабдяване с ядрени материали в съответствие с принципите и целите (сигурност на доставките), определени в Договора за Евратом.
  Агенцията за снабдяване към Евратом е създадена пряко с член 52 на Договора за Евратом, подписан през 1957 г. Агенцията за снабдяване към Евратом се ръководи също така от своя устав, приет с решение на Съвета на основание член 54 от Договора за Евратом. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (определени в Договора за Евратом, по-специално в глава 6 от него, и в Решение 2008/114/ЕО, Евратом на Съвета от 12 февруари 2008 г. относно създаване на устав на Агенцията за снабдяване към Евратом) | Цели






  — | Да обезпечава снабдяването с ядрени материали чрез осъществяване на обща политика за снабдяване, основана на принципа на равен достъп до ресурсите. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Обща политика за снабдяване с ядрени материали в съответствие с принципите и целите (сигурност на доставките), определени в Договора за Евратом.

Агенцията за снабдяване към Евратом е създадена пряко с член 52 на Договора за Евратом, подписан през 1957 г. Агенцията за снабдяване към Евратом се ръководи също така от своя устав, приет с решение на Съвета на основание член 54 от Договора за Евратом.

Правомощия на Агенцията

(определени в Договора за Евратом, по-специално в глава 6 от него, и в Решение 2008/114/ЕО, Евратом на Съвета от 12 февруари 2008 г. относно създаване на устав на Агенцията за снабдяване към Евратом)

Цели

—

Да обезпечава снабдяването с ядрени материали чрез осъществяване на обща политика за снабдяване, основана на принципа на равен достъп до ресурсите.

| — | Да обезпечава редовното и справедливо снабдяване с руди и ядрено гориво за потребителите в Общността. |
| --- | --- |

—

Да обезпечава редовното и справедливо снабдяване с руди и ядрено гориво за потребителите в Общността.

| — | Да идентифицира и наблюдава тенденциите на пазара, които биха могли да засегнат сигурността на доставките на ядрени материали и услуги в ЕС. |
| --- | --- |

—

Да идентифицира и наблюдава тенденциите на пазара, които биха могли да засегнат сигурността на доставките на ядрени материали и услуги в ЕС.

| — | Да допринася за изпълнението на политиките на Общността чрез предоставяне на експертни познания, информация и препоръки относно всяка област, свързана с функционирането на пазара на ядрени материали и услуги. |
| --- | --- |

—

Да допринася за изпълнението на политиките на Общността чрез предоставяне на експертни познания, информация и препоръки относно всяка област, свързана с функционирането на пазара на ядрени материали и услуги.

Задачи

Съгласно Договора за Евратом Агенцията за снабдяване към Евратом има право на избор спрямо ядрени материали, произведени на територията на държавите членки, както и изключителното право да сключва договори, отнасящи се до ядрените материали, произхождащи от държави от Общността или от други страни.

Във връзка с изложеното по-горе Агенцията изпълнява следните функции:

| — | извършва оценка на задълженията, договорени от заинтересованите страни, и впоследствие сключва, отказва или приема при определени условия договори или изменения на договори, които се отнасят до доставките на суровини по смисъла на член 52 от Договора за Евратом, |
| --- | --- |

—

извършва оценка на задълженията, договорени от заинтересованите страни, и впоследствие сключва, отказва или приема при определени условия договори или изменения на договори, които се отнасят до доставките на суровини по смисъла на член 52 от Договора за Евратом,

| — | получава известия за всички договори, свързани с обработката, преработването или получаването на руди, суровини или специални делящи се материали, съгласно член 75 от Договора за Евратом и ги обработва, |
| --- | --- |

—

получава известия за всички договори, свързани с обработката, преработването или получаването на руди, суровини или специални делящи се материали, съгласно член 75 от Договора за Евратом и ги обработва,

| — | получава известия за всички трансфери и операции по внос и износ на малки количества руди, суровини или специални делящи се материали, съгласно член 74 от Договора за Евратом, и ги обработва, |
| --- | --- |

—

получава известия за всички трансфери и операции по внос и износ на малки количества руди, суровини или специални делящи се материали, съгласно член 74 от Договора за Евратом, и ги обработва,

| — | изготвя документи и предприема подготвителни стъпки с оглед решението на Комисията в случаите, когато съгласно разпоредбите на Евратом е необходимо съгласието на колегиалния орган, |
| --- | --- |

—

изготвя документи и предприема подготвителни стъпки с оглед решението на Комисията в случаите, когато съгласно разпоредбите на Евратом е необходимо съгласието на колегиалния орган,

| — | управлява, когато това е уместно, сключените от Агенцията договори, както и договорите, за които Агенцията е получила известие, |
| --- | --- |

—

управлява, когато това е уместно, сключените от Агенцията договори, както и договорите, за които Агенцията е получила известие,

| — | събира и обработва информация с цел извършване на постоянен мониторинг на пазара на ядрените материали и услуги в ЕС. През 2013 г. ролята на Агенцията като наблюдател се е разширила допълнително и включва също въпроси относно доставките на радиоизотопи за медицински цели в ЕС, |
| --- | --- |

—

събира и обработва информация с цел извършване на постоянен мониторинг на пазара на ядрените материали и услуги в ЕС. През 2013 г. ролята на Агенцията като наблюдател се е разширила допълнително и включва също въпроси относно доставките на радиоизотопи за медицински цели в ЕС,

| — | издава редовни доклади за вътрешно ползване и/или за широката общественост относно функционирането и актуалните тенденции на пазара на ядрени материали и услуги, |
| --- | --- |

—

издава редовни доклади за вътрешно ползване и/или за широката общественост относно функционирането и актуалните тенденции на пазара на ядрени материали и услуги,

| — | предоставя на Комисията, при поискване, експертни познания и препоръки относно всяка област, свързана с функционирането на пазара на ядрени материали и услуги, |
| --- | --- |

—

предоставя на Комисията, при поискване, експертни познания и препоръки относно всяка област, свързана с функционирането на пазара на ядрени материали и услуги,

| — | осъществява връзка с Консултативния комитет на Агенцията за снабдяване към Евратом и изисква становища от него, и участва, когато това е уместно, в заседанията на горепосочения Консултативен комитет, вкл. чрез осигуряване на функциите на секретариат. |
| --- | --- |

—

осъществява връзка с Консултативния комитет на Агенцията за снабдяване към Евратом и изисква становища от него, и участва, когато това е уместно, в заседанията на горепосочения Консултативен комитет, вкл. чрез осигуряване на функциите на секретариат.

Управление

| — | Агенцията е юридическо лице и притежава финансова самостоятелност. |
| --- | --- |

—

Агенцията е юридическо лице и притежава финансова самостоятелност.

| — | Тя функционира под надзора на Комисията и е с нестопанска цел. |
| --- | --- |

—

Тя функционира под надзора на Комисията и е с нестопанска цел.

| — | Генералният директор и персоналът на Агенцията за снабдяване към Евратом са или следва да станат длъжностни лица на Европейските общности. Те трябва да притежават подходящо разрешително за достъп до класифицирана информация. Комисията изплаща техните месечни възнаграждения. |
| --- | --- |

—

Генералният директор и персоналът на Агенцията за снабдяване към Евратом са или следва да станат длъжностни лица на Европейските общности. Те трябва да притежават подходящо разрешително за достъп до класифицирана информация. Комисията изплаща техните месечни възнаграждения.

| — | Капиталът на Агенцията, както и условията за неговото записване са определени в Договора за Евратом и в Устава на Агенцията за снабдяване към Евратом. |
| --- | --- |

—

Капиталът на Агенцията, както и условията за неговото записване са определени в Договора за Евратом и в Устава на Агенцията за снабдяване към Евратом.

Генерален директор

Назначава се от Комисията за неопределен срок. Задълженията и пълномощията на генералния директор са определени по-специално в Устава на Агенцията за снабдяване към Евратом.

Надзор на Комисията върху дейността на Агенцията за снабдяване към Евратом

Комисията може да издава насоки за дейността на Агенцията и има право да налага вето на решенията на Агенцията. Освен това някои решения на Агенцията подлежат на предварително одобрение от Комисията.

Консултативен комитет

Състои се от членове от държавите членки, които се назначават въз основа на личните им качества за период от три години, а мандатът им подлежи на подновяване. Комитетът подпомага дейността на Агенцията в изпълнението на нейните задачи. Той действа като връзка между Агенцията, от една страна, и производителите и потребителите в областта ядрената индустрия, от друга. От Комитета може да бъде поискано становище по всички въпроси, които са от компетентността на Агенцията. Той предоставя становище по всички въпроси, изброени в член 13 от Устава. Комитетът обикновено заседава два пъти годишно.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

1 04  000(1 04  000) евро, в т.ч. 98  000(98  000) евро от Комисията.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Общ брой служители: 18 (17) (вкл. генерален директор).

Продукти и услуги предоставени от Агенцията през 2013 г. (2012 г.)

Осигуряване на сигурността на снабдяването

Извършени операции

През 2013 г. Агенцията е извършила близо 279 (270) операции, в това число договори, изменения и известия за предварителни дейности.

Доклади

През 2013 г. Агенцията е публикувала:

| — | Годишен доклад на Агенцията за 2012 г., |
| --- | --- |

—

Годишен доклад на Агенцията за 2012 г.,

| — | 4 (3) тримесечни доклада за пазара на уран, |
| --- | --- |

—

4 (3) тримесечни доклада за пазара на уран,

| — | 6 (6) резюмета на новините в областта на ядрените материали и услуги, които се издават на всеки на два месеца, |
| --- | --- |

—

6 (6) резюмета на новините в областта на ядрените материали и услуги, които се издават на всеки на два месеца,

| — | 40 (45) седмични бюлетина с новини в областта на ядрената индустрия, за разпространение в рамките на Европейската комисия. |
| --- | --- |

—

40 (45) седмични бюлетина с новини в областта на ядрената индустрия, за разпространение в рамките на Европейската комисия.

Участие в дейностите на Консултативния комитет на Агенцията за снабдяване към Евратом

| — | Консултативният комитет на Агенцията е организирал 2 заседания (през април и ноември) с помощта и участието на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Консултативният комитет на Агенцията е организирал 2 заседания (през април и ноември) с помощта и участието на Агенцията.

| — | Агенцията е подпомогнала дейностите на две работни групи към Консултативния комитет. |
| --- | --- |

—

Агенцията е подпомогнала дейностите на две работни групи към Консултативния комитет.

Отношения с други институции на ЕС и международно сътрудничество

Отношения с ЕК съгласно описанието по-горе

Всяка година Агенцията представя на Европейския парламент, Съвета и Комисията доклад за своята дейност през предходната година, както и работна програма за следващата година.

Агенцията осъществява сътрудничество с международни организации, по-конкретно с Международната агенция за атомна енергия (МААЕ) и с Агенцията за атомна енергия към ОИСР. В този контекст Агенцията участва в съвместна група в областта на урана към Агенцията за атомна енергия/МААЕ и в групата на високо равнище на Агенцията за атомна енергия относно сигурността на доставките на радиоизотопи за медицински цели (HLG-MR).

Сигурност на снабдяването с радиоизотопи за медицински цели

През септември 2013 г. на Агенцията беше възложено председателството на Европейската обсерватория за снабдяване с радиоизотопи за медицински цели, с цел да се подпомогне изпълнението на политиката на Европейския съвет за осигуряване на непрекъснатост в снабдяването с радиоизотопи за медицински цели.

Източник: Информация, предоставена от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ ОТ АГЕНЦИЯТА

| 12. | Бележките към окончателните отчети на Агенцията за 2013 г. включват приблизителна оценка на разходите за заплати. Комисията разполага с точните данни за покриваните от нея административни разходи на Агенцията. По наше мнение фактът, че Комисията плаща заплатите на служителите на Агенцията (и някои от другите административни разходи), не застрашава сам по себе си независимостта на Агенцията за снабдяване към Евратом и осигурява възможност за икономии от мащаба. |
| --- | --- |

12.

Бележките към окончателните отчети на Агенцията за 2013 г. включват приблизителна оценка на разходите за заплати. Комисията разполага с точните данни за покриваните от нея административни разходи на Агенцията. По наше мнение фактът, че Комисията плаща заплатите на служителите на Агенцията (и някои от другите административни разходи), не застрашава сам по себе си независимостта на Агенцията за снабдяване към Евратом и осигурява възможност за икономии от мащаба.

| 13. | Представителите на Агенцията смятат, че в нея действително е въведена подходяща стратегия за контрол и управление на риска. Въпреки това от тази година Агенцията ще осигури допълнителна структурирана документация за дейностите по оценяване и намаляване на риска. |
| --- | --- |

13.

Представителите на Агенцията смятат, че в нея действително е въведена подходяща стратегия за контрол и управление на риска. Въпреки това от тази година Агенцията ще осигури допълнителна структурирана документация за дейностите по оценяване и намаляване на риска.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/275 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/275

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската фондация за подобряване на условията на живот и труд за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Фондацията

(2014/C 442/32)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската фондация за подобряване на условията на живот и труд (наричана по-нататък „Фондацията“, известна още като „Eurofound“) със седалище в Дъблин е създадена с Регламент (ЕИО) No 1365/75 на Съвета (1). Нейната цел е да допринесе за планирането и създаването на по-добри условия на живот и труд в ЕС чрез мерки, насочени към разширяването и разпространяването на познанията, които могат да подпомогнат това развитие (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската фондация за подобряване на условията на живот и труд (наричана по-нататък „Фондацията“, известна още като „Eurofound“) със седалище в Дъблин е създадена с Регламент (ЕИО) No 1365/75 на Съвета (1). Нейната цел е да допринесе за планирането и създаването на по-добри условия на живот и труд в ЕС чрез мерки, насочени към разширяването и разпространяването на познанията, които могат да подпомогнат това развитие (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фондацията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Фондацията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Фондацията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Фондацията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фондацията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Фондацията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Фондацията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Фондацията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Фондацията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Фондацията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Фондацията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фондацията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Фондацията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Фондацията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фондацията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Фондацията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Фондацията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО НАДЕЖДНОСТТА НА ОТЧЕТИТЕ

| 11. | Фондацията е извършила цялостна физическа инвентаризация в края на 2013 и началото на 2014 г. Към момента на извършването на одита от Сметната палата през февруари 2014 г. докладът от тази инвентаризация все още не беше финализиран. Извършените от Сметната палата тестове показват, че не всички материални активи са били отбелязани с баркод и вписани в регистъра и сметките. Оборудване на стойност 2 09  843 евро (8) е отразено като разход, вместо да бъде капитализирано, но грешката е коригирана след одита на Сметната палата. Не беше възможно някои материални активи да бъдат проследени до документите на доставчика за извършена доставка, за да се гарантира, че началната дата на амортизационните отчисления е определена правилно. |
| --- | --- |

11.

Фондацията е извършила цялостна физическа инвентаризация в края на 2013 и началото на 2014 г. Към момента на извършването на одита от Сметната палата през февруари 2014 г. докладът от тази инвентаризация все още не беше финализиран. Извършените от Сметната палата тестове показват, че не всички материални активи са били отбелязани с баркод и вписани в регистъра и сметките. Оборудване на стойност 2 09  843 евро (8) е отразено като разход, вместо да бъде капитализирано, но грешката е коригирана след одита на Сметната палата. Не беше възможно някои материални активи да бъдат проследени до документите на доставчика за извършена доставка, за да се гарантира, че началната дата на амортизационните отчисления е определена правилно.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 12. | Фактите, представени в точка 11, представляват сериозни слабости на вътрешния контрол в областта на вписването и осчетоводяването на дълготрайните активи. |
| --- | --- |

12.

Фактите, представени в точка 11, представляват сериозни слабости на вътрешния контрол в областта на вписването и осчетоводяването на дълготрайните активи.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 13. | През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — около 6 62  831 евро (35,6 %) за дял II (административни разходи) и 3 3 75  781 евро (48,6 %) за дял III (оперативни разходи). |
| --- | --- |

13.

През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 99 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — около 6 62  831 евро (35,6 %) за дял II (административни разходи) и 3 3 75  781 евро (48,6 %) за дял III (оперативни разходи).

| 14. | Пренесените бюджетни кредити за поети задължения по дял II са свързани най-вече с процедури за обществена поръчка за ИТ хардуер и софтуер (2 81  934 евро, от които поръчки на стойност 1 89  934 евро първоначално са били планирани за 2014 г.), спешни и непредвидени ремонтни дейности (69  000 евро) и дейности по обновяване, които следва да бъдат договорени и планирани за началото на 2014 г. (2 30  718 евро). |
| --- | --- |

14.

Пренесените бюджетни кредити за поети задължения по дял II са свързани най-вече с процедури за обществена поръчка за ИТ хардуер и софтуер (2 81  934 евро, от които поръчки на стойност 1 89  934 евро първоначално са били планирани за 2014 г.), спешни и непредвидени ремонтни дейности (69  000 евро) и дейности по обновяване, които следва да бъдат договорени и планирани за началото на 2014 г. (2 30  718 евро).

| 15. | Пренесените бюджетните кредити, за които са поети задължения, по дял III са в размер на 2 6 25  543 евро и се отнасят до многогодишни проекти, по които са извършени дейности и плащания съгласно предвидения график. Непредвиденото пренасяне на 7 50  238 евро е свързано най-вече с увеличение на бюджета на няколко проекта, за да се подобри техния обхват и качество (65 %), услуги за превод, заявени през декември 2013 г., но първоначално планирани за началото на 2014 г. (14 %), забавяния в процедурите за възлагане на обществени поръчки (7 %), закъсняло издаване на фактури от изпълнителите (14 %) и други събития извън контрола на Фондацията. |
| --- | --- |

15.

Пренесените бюджетните кредити, за които са поети задължения, по дял III са в размер на 2 6 25  543 евро и се отнасят до многогодишни проекти, по които са извършени дейности и плащания съгласно предвидения график. Непредвиденото пренасяне на 7 50  238 евро е свързано най-вече с увеличение на бюджета на няколко проекта, за да се подобри техния обхват и качество (65 %), услуги за превод, заявени през декември 2013 г., но първоначално планирани за началото на 2014 г. (14 %), забавяния в процедурите за възлагане на обществени поръчки (7 %), закъсняло издаване на фактури от изпълнителите (14 %) и други събития извън контрола на Фондацията.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 16. | Фондацията започва своята дейност през 1975 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Фондацията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение ще създаде още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Фондацията и нейните служители. |
| --- | --- |

16.

Фондацията започва своята дейност през 1975 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Фондацията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Такова споразумение ще създаде още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Фондацията и нейните служители.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 139, 30.5.1975 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение I към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Фондацията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение I

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

(8)  Климатична инсталация и друго оборудване в конферентния център на Фондацията.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Европейска фондация за подобряване на условията на живот и труд (Дъблин)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора



  (член 151 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът и държавите членки, като осъзнават основните социални права, като онези, залегнали в Европейската социална харта, подписана в Торино на 18 октомври 1961 г. и в Хартата на Общността за основните социални права на работниците от 1989 г., си поставят за цел насърчаване на заетостта, подобряване на условията на живот и труд, така че да се постигне тяхното хармонизиране докато се осъществява подобряването, осигуряване на подходяща социална закрила, социален диалог, развитие на човешките ресурси с оглед високо и устойчиво равнище на заетост и борба с изключването от социалния живот. [...] |
| --- | --- |
| Правомощия на Фондацията


  (Регламент (ЕИО) No 1365/75 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1111/2005) | Цели

  Целта на Фондацията е да допринася за създаването на по-добри условия на живот и труд чрез мерки, насочени към разширяването и разпространяването на познанията, които могат да подпомогнат това развитие. Тя трябва да работи по-специално по следните въпроси:






  — | човека на работното място, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 151 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът и държавите членки, като осъзнават основните социални права, като онези, залегнали в Европейската социална харта, подписана в Торино на 18 октомври 1961 г. и в Хартата на Общността за основните социални права на работниците от 1989 г., си поставят за цел насърчаване на заетостта, подобряване на условията на живот и труд, така че да се постигне тяхното хармонизиране докато се осъществява подобряването, осигуряване на подходяща социална закрила, социален диалог, развитие на човешките ресурси с оглед високо и устойчиво равнище на заетост и борба с изключването от социалния живот. [...]

Правомощия на Фондацията

(Регламент (ЕИО) No 1365/75 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1111/2005)

Цели

Целта на Фондацията е да допринася за създаването на по-добри условия на живот и труд чрез мерки, насочени към разширяването и разпространяването на познанията, които могат да подпомогнат това развитие. Тя трябва да работи по-специално по следните въпроси:

—

човека на работното място,

| — | организация на работата и по-конкретно разпределение на работата, |
| --- | --- |

—

организация на работата и по-конкретно разпределение на работата,

| — | специфични проблеми на определени категории работници, |
| --- | --- |

—

специфични проблеми на определени категории работници,

| — | дългосрочни аспекти на подобряването на околната среда, |
| --- | --- |

—

дългосрочни аспекти на подобряването на околната среда,

| — | разпределение на човешките дейности в пространството и времето. |
| --- | --- |

—

разпределение на човешките дейности в пространството и времето.

Задачи

| — | да допринася за обмена на информация и опит в тези области; |
| --- | --- |

—

да допринася за обмена на информация и опит в тези области;

| — | да улеснява контактите между университети, научни и изследователски институти, стопански и социални администрации и организации; |
| --- | --- |

—

да улеснява контактите между университети, научни и изследователски институти, стопански и социални администрации и организации;

| — | да участва в проучвания, да сключва договори за проучвания, да насърчава и подпомага пилотни проекти; |
| --- | --- |

—

да участва в проучвания, да сключва договори за проучвания, да насърчава и подпомага пилотни проекти;

| — | да работи във възможно най-тясно сътрудничество със съществуващите специализирани институти в държавите членки или на международно равнище. |
| --- | --- |

—

да работи във възможно най-тясно сътрудничество със съществуващите специализирани институти в държавите членки или на международно равнище.

Управление

Управителен съвет (УС)

| — | по един представител на правителството, един представител на организациите на работодателите и един представител на синдикатите от всяка държава членка, |
| --- | --- |

—

по един представител на правителството, един представител на организациите на работодателите и един представител на синдикатите от всяка държава членка,

| — | трима представители на Комисията, |
| --- | --- |

—

трима представители на Комисията,

| — | едно редовно заседание годишно. |
| --- | --- |

—

едно редовно заседание годишно.

Бюро на Управителния съвет

| — | състои се от 11 членове, 3 от всеки от социалните партньори и правителствата и 2 от Комисията, |
| --- | --- |

—

състои се от 11 членове, 3 от всеки от социалните партньори и правителствата и 2 от Комисията,

| — | следи за изпълнението на решенията на Управителния съвет и взема мерки, за да осигури добро управление между срещите на УС, |
| --- | --- |

—

следи за изпълнението на решенията на Управителния съвет и взема мерки, за да осигури добро управление между срещите на УС,

| — | 6 редовни заседания годишно. |
| --- | --- |

—

6 редовни заседания годишно.

Директорът и заместник-директорът се назначават от Комисията въз основа на съставен от УС списък с кандидати. Директорът прилага решенията на УС и Бюрото на УС и управлява Фондацията.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

Външен одит

Европейска сметна палата.

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Фондацията през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

20,6(21,4) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Длъжностни лица и временно наети служители:

101 бройки, предвидени в щатното разписание, от които към 31 декември 2013 г. са заети 99 (98)

Други служители:

Командировани национални експерти: 0 (0)

Договорно наети лица: 13 (12)

Общ брой на служителите: 112 (110)

Изпълняващи следните функции:

Оперативни: 78 (77)

Административни: 29 (28)

Смесени: 5 (5)

Дейности и услуги, предоставени през 2013 г.

Увеличаване на участието на пазара на труда и борба с безработицата чрез създаване на работни места, подобряване на функционирането на пазара на труда и насърчаване на интеграцията

| — | Европейски наблюдател на преструктурирането (ERM): добавени са 1  489 информационни фиша за преструктуриране; 2 сравнителни аналитични доклада. |
| --- | --- |

—

Европейски наблюдател на преструктурирането (ERM): добавени са 1  489 информационни фиша за преструктуриране; 2 сравнителни аналитични доклада.

| — | Европейски наблюдател на преструктурирането: Годишен доклад на ERM за 2013 г. — мониторинг и управление на преструктурирането през XXI век. |
| --- | --- |

—

Европейски наблюдател на преструктурирането: Годишен доклад на ERM за 2013 г. — мониторинг и управление на преструктурирането през XXI век.

| — | Други доклади: Преструктуриране на МСП в Европа; Родени в глобалния свят: Потенциал за създаване на работни места в новия международен бизнес; Поляризация на заетостта и качество на работните места по време на кризата: Европейски наблюдател на работните места 2013. |
| --- | --- |

—

Други доклади: Преструктуриране на МСП в Европа; Родени в глобалния свят: Потенциал за създаване на работни места в новия международен бизнес; Поляризация на заетостта и качество на работните места по време на кризата: Европейски наблюдател на работните места 2013.

| — | Проверка и актуализиране на базите данни „Законодателство относно преструктурирането“ и „Инструменти за подпомагане на преструктурирането“. |
| --- | --- |

—

Проверка и актуализиране на базите данни „Законодателство относно преструктурирането“ и „Инструменти за подпомагане на преструктурирането“.

Подобряване на условията на труд и постигане на устойчивост на работата през целия живот

| — | Европейска обсерватория на условията на труд (EWCO): 100 актуализации на информацията; 4 сравнителни аналитични доклада; годишен доклад за развитието на индустриалните отношения и условията на труд в Европа през 2012 г.: шест доклада от извършени проучвания. |
| --- | --- |

—

Европейска обсерватория на условията на труд (EWCO): 100 актуализации на информацията; 4 сравнителни аналитични доклада; годишен доклад за развитието на индустриалните отношения и условията на труд в Европа през 2012 г.: шест доклада от извършени проучвания.

| — | Пето европейско проучване на условията на труд: публикувани пет доклада за вторичен анализ: Работно време и равновесие между професионалното и семейното развитие от перспективата на целия живот; Здраве и благополучие на работното място; Организация на работата и ангажираност на работниците в Европа; Качество на условията на труд и работните отношения в Европа. |
| --- | --- |

—

Пето европейско проучване на условията на труд: публикувани пет доклада за вторичен анализ: Работно време и равновесие между професионалното и семейното развитие от перспективата на целия живот; Здраве и благополучие на работното място; Организация на работата и ангажираност на работниците в Европа; Качество на условията на труд и работните отношения в Европа.

| — | Трето проучване на европейските дружества: завършена работа на място в 32 държави, публикуване на обобщаващ доклад. |
| --- | --- |

—

Трето проучване на европейските дружества: завършена работа на място в 32 държави, публикуване на обобщаващ доклад.

| — | Доклад: Отражение на кризата върху условията на труд в Европа. |
| --- | --- |

—

Доклад: Отражение на кризата върху условията на труд в Европа.

Развитие на индустриалните отношения с оглед осигуряване на справедливи и продуктивни решения в контекста на променящите се политики

| — | Европейска обсерватория на индустриалните отношения (EIRO): 247 актуализации на информацията; четири проучвания за представителност; две годишни актуализации на информацията относно заплащането и работното време; годишен доклад: Развитие на индустриалните отношения и условията на труд в Европа през 2012 г.; четири доклада за сравнителен анализ; шест доклада от извършени проучвания. |
| --- | --- |

—

Европейска обсерватория на индустриалните отношения (EIRO): 247 актуализации на информацията; четири проучвания за представителност; две годишни актуализации на информацията относно заплащането и работното време; годишен доклад: Развитие на индустриалните отношения и условията на труд в Европа през 2012 г.; четири доклада за сравнителен анализ; шест доклада от извършени проучвания.

| — | Други доклади: Участие на социалните партньори в пенсионната реформа в ЕС; Национални практики за информиране и консултация в Европа; Ролята на социалните партньори и правителствата за задържане на възрастните работници на пазара на труда. |
| --- | --- |

—

Други доклади: Участие на социалните партньори в пенсионната реформа в ЕС; Национални практики за информиране и консултация в Европа; Ролята на социалните партньори и правителствата за задържане на възрастните работници на пазара на труда.

Подобряване на жизнения стандарт и насърчаване на социалното сближаване в ситуация на икономическо и социално неравенство

| — | Трето европейско проучване на качеството на живот:






  — | публикувани три доклада за вторичен анализ: Качество на живот в Европа — качество на обществото и публичните услуги; Трето европейско проучване на качеството на живот — качество на живот в Европа: социално неравенство; Трето европейско проучване на качеството на живот — качество на живот в Европа: субективно благоденствие; |
| --- | --- | --- |

—

Трето европейско проучване на качеството на живот:

—

публикувани три доклада за вторичен анализ: Качество на живот в Европа — качество на обществото и публичните услуги; Трето европейско проучване на качеството на живот — качество на живот в Европа: социално неравенство; Трето европейско проучване на качеството на живот — качество на живот в Европа: субективно благоденствие;

| — | публикувани два документа относно политиките: Свръхзадлъжняване на домакинствата в ЕС: роля на неформалните дългове; Политическо доверие и гражданска ангажираност по време на кризата; |
| --- | --- |

—

публикувани два документа относно политиките: Свръхзадлъжняване на домакинствата в ЕС: роля на неформалните дългове; Политическо доверие и гражданска ангажираност по време на кризата;

| — | публикувани доклади относно качеството на живот в новоприсъединяващите се страни. |
| --- | --- |

—

публикувани доклади относно качеството на живот в новоприсъединяващите се страни.

| — | доклади и практически казуси, свързани с отделни държави: Повече и по-добри работни места в сферата на предоставянето на домашни грижи. |
| --- | --- |

—

доклади и практически казуси, свързани с отделни държави: Повече и по-добри работни места в сферата на предоставянето на домашни грижи.

| — | Доклад: Мобилност и миграция на здравните работници в Централна и Източна Европа. |
| --- | --- |

—

Доклад: Мобилност и миграция на здравните работници в Централна и Източна Европа.

Комуникация и споделяне на опит и идеи

| — | 1 13  760 тегления на доклади от уебсайта на Eurofound. 2 0 60  195 прегледа от потребители. |
| --- | --- |

—

1 13  760 тегления на доклади от уебсайта на Eurofound. 2 0 60  195 прегледа от потребители.

| — | 172 публикации в PDF формат (671 езикови версии). |
| --- | --- |

—

172 публикации в PDF формат (671 езикови версии).

| — | 220 документа за политиките на ЕС, съдържащи позовавания на констатации и експертни изложения на Eurofound. |
| --- | --- |

—

220 документа за политиките на ЕС, съдържащи позовавания на констатации и експертни изложения на Eurofound.

| — | 202 случая на оказана при поискване помощ за провеждането на събития. |
| --- | --- |

—

202 случая на оказана при поискване помощ за провеждането на събития.

Източник: Приложение, предоставено от Фондацията.

---

ОТГОВОРИ НА ФОНДАЦИЯТА

| 11. | Междувременно докладът от физическата инвентаризация беше финализиран и публикуван. Грешките във връзка с баркодовете и вписването в регистъра са поправени. Поради ниската стойност на въпросните изделия те не са счетени за материални активи, затова тези грешки нямат въздействие върху финансовите отчети.
  Във всички случаи вече е налице копие от документа за извършена доставка, приложен към фактурата, за да се гарантира правилното проследяване на точната начална дата при определяне на амортизационните отчисления. |
| --- | --- |

11.

Междувременно докладът от физическата инвентаризация беше финализиран и публикуван. Грешките във връзка с баркодовете и вписването в регистъра са поправени. Поради ниската стойност на въпросните изделия те не са счетени за материални активи, затова тези грешки нямат въздействие върху финансовите отчети.

Във всички случаи вече е налице копие от документа за извършена доставка, приложен към фактурата, за да се гарантира правилното проследяване на точната начална дата при определяне на амортизационните отчисления.

| 12. | Слабостите в областта на вписването и осчетоводяването на дълготрайните активи се обясняват главно с периода на преход към нова система за осчетоводяване на активи. След пълното въвеждане на ABAC „Активи“ и значителни промени във вътрешните работни процеси, тези слабости бяха отстранени. |
| --- | --- |

12.

Слабостите в областта на вписването и осчетоводяването на дълготрайните активи се обясняват главно с периода на преход към нова система за осчетоводяване на активи. След пълното въвеждане на ABAC „Активи“ и значителни промени във вътрешните работни процеси, тези слабости бяха отстранени.

| 13.—15. | Приемаме и потвърждаваме цифрите и анализите. Високото равнище на пренесените бюджетни кредити за услуги, първоначално планирани за 2014 г. (43 % от всички непланирани прехвърляния), се дължат на решения относно заплатите за персонал за 2011 и 2012 г., които бяха взети късно през 2013 г. и доведоха до наличието на неизползван бюджет. За да се гарантира изпълнение на бюджета във висока степен, беше решено наличните средства да се използват съобразно съвета на Комисията. Прехвърлянията (с изключение на прехвърлянията във връзка с дейности, планирани за 2014 г. и пренесени) показват, че по-малко от 20 % са непланирани и отчасти извън контрола на Eurofound. |
| --- | --- |

13.—15.

Приемаме и потвърждаваме цифрите и анализите. Високото равнище на пренесените бюджетни кредити за услуги, първоначално планирани за 2014 г. (43 % от всички непланирани прехвърляния), се дължат на решения относно заплатите за персонал за 2011 и 2012 г., които бяха взети късно през 2013 г. и доведоха до наличието на неизползван бюджет. За да се гарантира изпълнение на бюджета във висока степен, беше решено наличните средства да се използват съобразно съвета на Комисията. Прехвърлянията (с изключение на прехвърлянията във връзка с дейности, планирани за 2014 г. и пренесени) показват, че по-малко от 20 % са непланирани и отчасти извън контрола на Eurofound.

| 16. | В продължение на повече от 30 години Eurofound изпълняваше дейността си при доста подробни договорености с ирландското правителство относно прилагането на Протокола за привилегиите и имунитетите.
  В началото на февруари обаче Eurofound започна преговори по въпроса с оглед до края на 2014 г. да се постигне споразумение с ирландското правителство. |
| --- | --- |

16.

В продължение на повече от 30 години Eurofound изпълняваше дейността си при доста подробни договорености с ирландското правителство относно прилагането на Протокола за привилегиите и имунитетите.

В началото на февруари обаче Eurofound започна преговори по въпроса с оглед до края на 2014 г. да се постигне споразумение с ирландското правителство.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/282 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/282

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Евроюст за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Евроюст

(2014/C 442/33)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското звено за съдебно сътрудничество (Евроюст) със седалище в Хага е създадено с Решение 2002/187/ПВР на Съвета (1) с оглед засилване на борбата срещу тежката организирана престъпност. Целта му е да подобри координацията на разследванията и съдебното преследване, извършвани на територията на няколко държави членки на Европейския съюз, както и на страни извън ЕС (2). |
| --- | --- |

1.

Европейското звено за съдебно сътрудничество (Евроюст) със седалище в Хага е създадено с Решение 2002/187/ПВР на Съвета (1) с оглед засилване на борбата срещу тежката организирана престъпност. Целта му е да подобри координацията на разследванията и съдебното преследване, извършвани на територията на няколко държави членки на Европейския съюз, както и на страни извън ЕС (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Евроюст. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Евроюст. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Евроюст, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Евроюст, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Евроюст, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Евроюст включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Евроюст, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Евроюст във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Евроюст, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Евроюст включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Евроюст, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Евроюст във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Евроюст не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Евроюст не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Евроюст дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Евроюст и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Евроюст дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Евроюст и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Равнището на бюджетни кредити за поети задължения за различните дялове варира между 99 % и 98 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Нивото на бюджетни кредити за поети задължения, пренесени към 2014 г. за дял III (оперативни разходи), обаче е високо — 2 3 41  825 млн. евро (32 %). Това се дължи основно на забавяния във връзка с прехвърлянето на управлението на софтуера към нов доставчик на услуги в края на годината. Причина за това са също така и извършени възстановявания на разходи по схеми за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, използвани за подпомагане на „съвместни екипи за разследване“, които са били дължими едва през 2014 г. |
| --- | --- |

11.

Равнището на бюджетни кредити за поети задължения за различните дялове варира между 99 % и 98 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поети своевременно. Нивото на бюджетни кредити за поети задължения, пренесени към 2014 г. за дял III (оперативни разходи), обаче е високо — 2 3 41  825 млн. евро (32 %). Това се дължи основно на забавяния във връзка с прехвърлянето на управлението на софтуера към нов доставчик на услуги в края на годината. Причина за това са също така и извършени възстановявания на разходи по схеми за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, използвани за подпомагане на „съвместни екипи за разследване“, които са били дължими едва през 2014 г.

| 12. | През 2013 г. звеното Евроюст е извършило 49 бюджетни прехвърляния, които са засегнали 101 бюджетни реда. Това показва слабости при планирането и изпълнението на бюджета. |
| --- | --- |

12.

През 2013 г. звеното Евроюст е извършило 49 бюджетни прехвърляния, които са засегнали 101 бюджетни реда. Това показва слабости при планирането и изпълнението на бюджета.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 63, 6.3.2002 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Евроюст. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | В доклада за финансовата 2010 година Сметната палата отбелязва, че съществува необходимост от предефиниране на съответните роли и отговорности на директора и колегиалния орган на Евроюст с цел разрешаване на проблема с дублирането на отговорности, произтичащ от регламента за създаването на Евроюст (1). През 2011 г. не са предприети корективни мерки. | Текущи |
| 2011 | Евроюст все още не е приел всички правила за прилагане на Правилника за персонала (2). | Завършени |
| 2012 | През 2008 г. е сключен рамков договор за услуги в областта на сигурността, а през 2009 г. договорът е изменен. В резултат на промяна във формулата за изчисляване на цените, тяхното увеличение става постепенно и достига 22 %, докато съгласно първоначалния рамков договор увеличението не може да надхвърли 4 %. Общото увеличение на цените над границата от 4 % възлиза на около 4 40  000 евро за периода 2008 — 2012 г., от които през 2012 г.са изплатени около 68  000 евро. Подобно значително увеличение може да застраши прозрачността и справедливостта на първоначалната процедура за възлагане на обществена поръчка, както и да наруши конкуренцията. | Не е приложимо |
| 2012 | Следва да се подобри прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Липсват доказателства, че въпросите за събеседванията и писмените изпити са определени от комисията за подбор преди разглеждането на кандидатурите, както и че относителната тежест на писмените изпити и на събеседванията е определена преди прегледа на кандидатите. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

В доклада за финансовата 2010 година Сметната палата отбелязва, че съществува необходимост от предефиниране на съответните роли и отговорности на директора и колегиалния орган на Евроюст с цел разрешаване на проблема с дублирането на отговорности, произтичащ от регламента за създаването на Евроюст (1). През 2011 г. не са предприети корективни мерки.

Текущи

2011

Евроюст все още не е приел всички правила за прилагане на Правилника за персонала (2).

Завършени

2012

През 2008 г. е сключен рамков договор за услуги в областта на сигурността, а през 2009 г. договорът е изменен. В резултат на промяна във формулата за изчисляване на цените, тяхното увеличение става постепенно и достига 22 %, докато съгласно първоначалния рамков договор увеличението не може да надхвърли 4 %. Общото увеличение на цените над границата от 4 % възлиза на около 4 40  000 евро за периода 2008 — 2012 г., от които през 2012 г.са изплатени около 68  000 евро. Подобно значително увеличение може да застраши прозрачността и справедливостта на първоначалната процедура за възлагане на обществена поръчка, както и да наруши конкуренцията.

Не е приложимо

2012

Следва да се подобри прозрачността на процедурите за подбор на персонал. Липсват доказателства, че въпросите за събеседванията и писмените изпити са определени от комисията за подбор преди разглеждането на кандидатурите, както и че относителната тежест на писмените изпити и на събеседванията е определена преди прегледа на кандидатите.

Завършени

---

(1)  Членове 28, 29, 30 и 36 от Решение 2002/187/ПВР, изменено с Решение 2003/659/ПВР (ОВ L 245, 29.9.2003 г., стр. 44) и Решение 2009/426/ПВР (ОВ L 138, 4.6.2009 г., стр. 14).

(2)  Липсват правила за прилагане в областите: „Прекласификация“, „Административно и дисциплинарно производство“, „Работа на непълен работен ден“, „Поделяне на едно работно място“, „Средно управленско ниво“, „Временно заемане на ръководни постове“, „Оценяване на висшето ръководство“, „Ранно пенсиониране без намаляване на пенсионните права“, „Отпуск“, „Комитет на персонала“ и „Ръководство за командировки“.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Евроюст (Хага)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 85 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Мисията на Евроюст е да подкрепя и засилва координацията и сътрудничеството между националните органи по отношение на борбата срещу тежката трансгранична престъпност, която засяга Европейския съюз. |
| --- | --- |
| Правомощия на Евроюст


  (определени в членове 3, 5, 6 и 7 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР и Решение 2009/426/ПВР) | Цели


  Член 3 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР на Съвета и Решение 2009/426/ПВР на Съвета.

  В контекста на разследванията и преследванията, които засягат две или повече държави членки, по наказуемите деяния по член 4, по отношение на сериозната престъпност, особено когато тя е организирана, целите на Евроюст са:






  а) | да стимулира и подобрява сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки при разследване, преследване в държавите членки, като се отчита всяко искане от компетентен орган на държава членка и всяка информация, предоставена от всеки орган, компетентен по силата на разпоредбите, приети в рамката на Договорите; |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 85 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Мисията на Евроюст е да подкрепя и засилва координацията и сътрудничеството между националните органи по отношение на борбата срещу тежката трансгранична престъпност, която засяга Европейския съюз.

Правомощия на Евроюст

(определени в членове 3, 5, 6 и 7 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР и Решение 2009/426/ПВР)

Цели

Член 3 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР на Съвета и Решение 2009/426/ПВР на Съвета.

В контекста на разследванията и преследванията, които засягат две или повече държави членки, по наказуемите деяния по член 4, по отношение на сериозната престъпност, особено когато тя е организирана, целите на Евроюст са:

а)

да стимулира и подобрява сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки при разследване, преследване в държавите членки, като се отчита всяко искане от компетентен орган на държава членка и всяка информация, предоставена от всеки орган, компетентен по силата на разпоредбите, приети в рамката на Договорите;

| б) | да подобрява сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки, и по-специално чрез улесняване на изпълнението на исканията за съдебно сътрудничество и решенията в тази област, включително по отношение на инструменти, които въвеждат в действие принципа на взаимно признаване; |
| --- | --- |

б)

да подобрява сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки, и по-специално чрез улесняване на изпълнението на исканията за съдебно сътрудничество и решенията в тази област, включително по отношение на инструменти, които въвеждат в действие принципа на взаимно признаване;

| в) | да подкрепя компетентните органи на държавите членки да провеждат техните разследвания и преследвания по-ефективно. |
| --- | --- |

в)

да подкрепя компетентните органи на държавите членки да провеждат техните разследвания и преследвания по-ефективно.

Задачи

Член 5 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР на Съвета и Решение 2009/426/ПВР на Съвета.

| 1. | За да постигане своите цели, Евроюст изпълнява следните задачи:






  а) | чрез един или повече от националните членове по член 6, или |
| --- | --- | --- |

1.

За да постигане своите цели, Евроюст изпълнява следните задачи:

а)

чрез един или повече от националните членове по член 6, или

| б) | като колегиален орган, в съответствие с член 7:






  i) | когато това се изисква от един или повече национални членове от случай, разглеждан от Евроюст; или |
| --- | --- | --- |

б)

като колегиален орган, в съответствие с член 7:

i)

когато това се изисква от един или повече национални членове от случай, разглеждан от Евроюст; или

| ii) | когато случаят включва разследвания или преследвания, които имат последици на равнище на Съюза или които може да засегнат държавите членки, също така и други освен тези, които са пряко засегнати; или |
| --- | --- |

ii)

когато случаят включва разследвания или преследвания, които имат последици на равнище на Съюза или които може да засегнат държавите членки, също така и други освен тези, които са пряко засегнати; или

| iii) | когато е включен с общ въпрос, свързан с постигането на неговите цели; или |
| --- | --- |

iii)

когато е включен с общ въпрос, свързан с постигането на неговите цели; или

| iv) | когато е предвидено нещо друго в настоящото решение. |
| --- | --- |

iv)

когато е предвидено нещо друго в настоящото решение.

| 2. | Когато изпълнява задачите си, Евроюст посочва дали действа чрез един или повече национални членове, по член 6 или като колегиален орган по член 7. |
| --- | --- |

2.

Когато изпълнява задачите си, Евроюст посочва дали действа чрез един или повече национални членове, по член 6 или като колегиален орган по член 7.

Член 6 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР на Съвета и Решение 2009/426/ПВР на Съвета.

| 1. | Когато Евроюст действа чрез съответните свои национални членове:






  а) | като посочи своите основания, може да помоли компетентните органи на държавите членки да:






  i) | предприемат разследване или наказателно преследване на конкретни действия; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Когато Евроюст действа чрез съответните свои национални членове:

а)

като посочи своите основания, може да помоли компетентните органи на държавите членки да:

i)

предприемат разследване или наказателно преследване на конкретни действия;

| ii) | приемат, че един от тях може да е в по-добра позиция да предприеме разследване или наказателно преследване за конкретни действия; |
| --- | --- |

ii)

приемат, че един от тях може да е в по-добра позиция да предприеме разследване или наказателно преследване за конкретни действия;

| iii) | осъществят координация между компетентните органи на заинтересованите държави членки; |
| --- | --- |

iii)

осъществят координация между компетентните органи на заинтересованите държави членки;

| iv) | създадат съвместен екип за разследване, като се спазват съответните инструменти на сътрудничество; |
| --- | --- |

iv)

създадат съвместен екип за разследване, като се спазват съответните инструменти на сътрудничество;

| v) | осигурят всякаква информация, необходима за изпълняване на неговите задачи; |
| --- | --- |

v)

осигурят всякаква информация, необходима за изпълняване на неговите задачи;

| vi) | предприемат специални следствени мерки; |
| --- | --- |

vi)

предприемат специални следствени мерки;

| vii) | предприемат всякакви други мерки, оправдани с оглед на разследването или наказателното преследване; |
| --- | --- |

vii)

предприемат всякакви други мерки, оправдани с оглед на разследването или наказателното преследване;

| б) | осигурява възможността компетентните органи на държавите членки да се информират взаимно относно разследванията и преследванията, за които са били информирани; |
| --- | --- |

б)

осигурява възможността компетентните органи на държавите членки да се информират взаимно относно разследванията и преследванията, за които са били информирани;

| в) | подпомага компетентните органи на държавите членки по тяхно искане да осигурят най-добрата координация на разследванията и преследванията; |
| --- | --- |

в)

подпомага компетентните органи на държавите членки по тяхно искане да осигурят най-добрата координация на разследванията и преследванията;

| г) | подпомага подобряването на сътрудничеството между компетентните национални органи; |
| --- | --- |

г)

подпомага подобряването на сътрудничеството между компетентните национални органи;

| д) | сътрудничи и се консултира с Европейската съдебна мрежа, включително използване и сътрудничество за подобряване на документалната база данни; |
| --- | --- |

д)

сътрудничи и се консултира с Европейската съдебна мрежа, включително използване и сътрудничество за подобряване на документалната база данни;

| е) | в случаите съгласно член 3, параграфи 2 и 3 и със съгласие на колегиалния орган да подпомага при разследванията и преследванията по отношение на компетентните органи на само една от държавите членки. |
| --- | --- |

е)

в случаите съгласно член 3, параграфи 2 и 3 и със съгласие на колегиалния орган да подпомага при разследванията и преследванията по отношение на компетентните органи на само една от държавите членки.

| 2. | Държавите членки гарантират, че компетентните национални органи отговарят без излишно забавяне на исканията, отправени съгласно настоящия член. |
| --- | --- |

2.

Държавите членки гарантират, че компетентните национални органи отговарят без излишно забавяне на исканията, отправени съгласно настоящия член.

Член 7 от Решение 2002/187/ПВР на Съвета, изменено с Решение 2003/659/ПВР на Съвета и Решение 2009/426/ПВР на Съвета.

| 1. | Когато Евроюст действа като колегиален орган:






  а) | може по отношение на формите на престъпност и престъпление по член 4, параграф 1 да помоли компетентните орган на съответните държави членки, като даде основанията за това да:






  i) | предприемат разследване или наказателно преследване на конкретни действия; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Когато Евроюст действа като колегиален орган:

а)

може по отношение на формите на престъпност и престъпление по член 4, параграф 1 да помоли компетентните орган на съответните държави членки, като даде основанията за това да:

i)

предприемат разследване или наказателно преследване на конкретни действия;

| ii) | приемат, че един от тях може да е в по-добра позиция да предприеме разследване или наказателно преследване за конкретни действия; |
| --- | --- |

ii)

приемат, че един от тях може да е в по-добра позиция да предприеме разследване или наказателно преследване за конкретни действия;

| iii) | осъществят координация между компетентните органи на заинтересованите държави членки, |
| --- | --- |

iii)

осъществят координация между компетентните органи на заинтересованите държави членки,

| vi) | създадат съвместен екип за разследване, като се спазват съответните инструменти на сътрудничество; |
| --- | --- |

vi)

създадат съвместен екип за разследване, като се спазват съответните инструменти на сътрудничество;

| v) | осигурят всякаква информация, необходима за изпълняване на неговите задачи; |
| --- | --- |

v)

осигурят всякаква информация, необходима за изпълняване на неговите задачи;

| б) | гарантира, че компетентните органи на държавите членки се информират взаимно за разследванията и преследванията, за които е бил информиран и които имат отражение на нивото на Съюза, или които може да засегнат държавите членки, различни от тези, които са пряко засегнати; |
| --- | --- |

б)

гарантира, че компетентните органи на държавите членки се информират взаимно за разследванията и преследванията, за които е бил информиран и които имат отражение на нивото на Съюза, или които може да засегнат държавите членки, различни от тези, които са пряко засегнати;

| в) | подпомага компетентните органи на държавите членки по тяхно искане да осигурят най-добрата координация на разследванията и преследванията; |
| --- | --- |

в)

подпомага компетентните органи на държавите членки по тяхно искане да осигурят най-добрата координация на разследванията и преследванията;

| г) | подпомага за подобряване на сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки, по-специално въз основа на анализ на Европол; |
| --- | --- |

г)

подпомага за подобряване на сътрудничеството между компетентните органи на държавите членки, по-специално въз основа на анализ на Европол;

| д) | сътрудничи и се консултира с Европейската съдебна мрежа, включително използване и сътрудничество за подобряване на документалната база данни; |
| --- | --- |

д)

сътрудничи и се консултира с Европейската съдебна мрежа, включително използване и сътрудничество за подобряване на документалната база данни;

| е) | може да подпомага Европол чрез предоставяне на становища, основани на анализите, извършвани от Европол; |
| --- | --- |

е)

може да подпомага Европол чрез предоставяне на становища, основани на анализите, извършвани от Европол;

| ж) | може да доставя логистична подкрепа в случаите съгласно букви а), в) и г) по-горе. Такава логистична подкрепа може да включва помощ за преводи, устни преводи и организация на координираните срещи. |
| --- | --- |

ж)

може да доставя логистична подкрепа в случаите съгласно букви а), в) и г) по-горе. Такава логистична подкрепа може да включва помощ за преводи, устни преводи и организация на координираните срещи.

| 2. | Когато двама или повече национални членове не могат да постигнат съгласие относно начините за решаване на определен спор за компетентност по отношение на предприемането на разследване или наказателно преследване съгласно член 6, и по-специално член 6, параграф 1, буква в), към колегиалния орган се отправя искане за писмено становище с незадължителен характер по случая, при условие че въпросът не е бил разрешен по взаимно съгласие между съответните компетентни национални органи. Становището на колегиалния орган се изпраща на съответните държави членки в кратък срок. Настоящият параграф не засяга параграф 1, буква а), подточка ii). |
| --- | --- |

2.

Когато двама или повече национални членове не могат да постигнат съгласие относно начините за решаване на определен спор за компетентност по отношение на предприемането на разследване или наказателно преследване съгласно член 6, и по-специално член 6, параграф 1, буква в), към колегиалния орган се отправя искане за писмено становище с незадължителен характер по случая, при условие че въпросът не е бил разрешен по взаимно съгласие между съответните компетентни национални органи. Становището на колегиалния орган се изпраща на съответните държави членки в кратък срок. Настоящият параграф не засяга параграф 1, буква а), подточка ii).

| 3. | Независимо от разпоредбите, които се съдържат в приетите от Европейския съюз правни инструменти относно съдебното сътрудничество, компетентният орган може да докладва на Евроюст за системни откази или затруднения при изпълнението на искания за съдебно сътрудничество или решения в тази област, включително за правни инструменти, които въвеждат в действие принципа на взаимно признаване, и да поиска от колегиалния орган писмено становище с незадължителен характер по въпроса, при условие че той не е бил разрешен по взаимно съгласие между компетентните национални органи или чрез намесата на съответните национални членове. Становището на колегиалния орган се изпраща на съответните държави членки в кратък срок. |
| --- | --- |

3.

Независимо от разпоредбите, които се съдържат в приетите от Европейския съюз правни инструменти относно съдебното сътрудничество, компетентният орган може да докладва на Евроюст за системни откази или затруднения при изпълнението на искания за съдебно сътрудничество или решения в тази област, включително за правни инструменти, които въвеждат в действие принципа на взаимно признаване, и да поиска от колегиалния орган писмено становище с незадължителен характер по въпроса, при условие че той не е бил разрешен по взаимно съгласие между компетентните национални органи или чрез намесата на съответните национални членове. Становището на колегиалния орган се изпраща на съответните държави членки в кратък срок.

Управление

('ленове 2, 9, 23, 28, 29 и 36 от Решение 2002/187/ПВР на Евроюст; 'лен 3 от Процедурния правилник на Евроюст)

Колегиален орган

Колегиалният орган отговаря за организацията и дейността на Евроюст. Колегиалният орган се състои от национални членове, които са командировани от всяка от държавите членки според съответните правни системи. Националните членове са прокурори, съдии или полицейски служители. Колегиалният орган избира председател измежду националните членове.

Директор

Административният директор се назначава с мнозинство две трети от колегиалния орган.

Съвместен надзорен орган

Контролира обработването на лични данни.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент, с квалифицирано мнозинство, по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Евроюст през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

32,4(33,3) млн. евро, в това число целеви приходи

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Национални членове: 28 (от които 2 установени в държави членки) (27, от които 2 установени в държави членки)

Заместници на националните членове: 20 (от които 11 установени в държави членки) (17, от които 10 установени в държави членки)

Сътрудници на националите членове: 21 (от които 8 установени в държави членки) (22, от които 11 установени в държави членки)

Срочно наети служители: 203 (188)

Договорно наети лица: 27 (29)

Командировани национални експерти: 14 (18)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Брой координационни заседания: 206 (194)

Общ брой дела: 1  576(1  533)

Заблуждаване и измами: 472 (382)
   (1)

(Мобилна) организирана престъпност: 264 (231)
   (1)

Трафик на наркотици: 248 (263)
   (1)

Изпиране на пари: 202 (144)
   (1)

Незаконна имиграция и трафик на хора: 110 (89)
   (1)

Корупция: 56 (30)
   (1)

Киберпрестъпност: 29 (42)
   (1)

Тероризъм: 17 (32)
   (1)

Престъпления, засягащи финансовите интереси на ЕС: 15 (27)
   (1)

---

(1)  Списъкът с престъпления, използван за класификация на делата, отразява видовете престъпления, които са приоритетни за Евроюст през 2013 г.

Източник: Приложение, предоставено от Евроюст.

---

ОТГОВОРИ НА ЕВРОЮСТ

| 11. | Евроюст приема факта, че сумите за пренос към 2014 г. за дял III са сравнително високи, но се отнася до основанията, установени от Съда. Евроюст остава бдителна, за да се избегнат всякакви необосновани суми за пренос. |
| --- | --- |

11.

Евроюст приема факта, че сумите за пренос към 2014 г. за дял III са сравнително високи, но се отнася до основанията, установени от Съда. Евроюст остава бдителна, за да се избегнат всякакви необосновани суми за пренос.

| 12. | Евроюст приема коментара и вече е изпълнила указанията на Съда чрез намаляване на броя на бюджетните лини, използвани през финансовата 2014 година с 26,4 %. |
| --- | --- |

12.

Евроюст приема коментара и вече е изпълнила указанията на Съда чрез намаляване на броя на бюджетните лини, използвани през финансовата 2014 година с 26,4 %.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/290 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/290

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската полицейска служба за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

(2014/C 442/34)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската полицейска служба (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „Европол“) със седалище в Хага е създадена с Решение 2009/371/ПВР на Съвета (1). Целта на Службата е да подкрепя и усилва действията на компетентните органи на държавите членки и взаимното им сътрудничество при предотвратяването и борбата срещу тежката престъпност, засягаща две или повече държави членки, тероризма и формите на престъпност, засягащи общ интерес, който е предмет на дадена политика на Съюза (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската полицейска служба (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „Европол“) със седалище в Хага е създадена с Решение 2009/371/ПВР на Съвета (1). Целта на Службата е да подкрепя и усилва действията на компетентните органи на държавите членки и взаимното им сътрудничество при предотвратяването и борбата срещу тежката престъпност, засягаща две или повече държави членки, тероризма и формите на престъпност, засягащи общ интерес, който е предмет на дадена политика на Съюза (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година; и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | Въпреки че с течение на времето Службата е подобрила подготовката, изпълнението и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки, не всички решения през 2013 г. са се основавали на достатъчно конкретни критерии за подбор, реалистични ценови оферти или са били в съответствие с установените професионални изисквания. Това е засегнало ефективността на процедурите за възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

11.

Въпреки че с течение на времето Службата е подобрила подготовката, изпълнението и документирането на процедурите за възлагане на обществени поръчки, не всички решения през 2013 г. са се основавали на достатъчно конкретни критерии за подбор, реалистични ценови оферти или са били в съответствие с установените професионални изисквания. Това е засегнало ефективността на процедурите за възлагане на обществени поръчки.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 12. | През 2013 г. допълнително са подобрени нивата на изпълнение на бюджета и общият размер на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е намалял до 9,4 млн. евро, или 11,6 % (през 2012 г. преносът е в размер на 16,3 млн. евро, или 19,6 %). Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е все още висок за дял II (административни разходи) — 3,0 млн. евро, или 41 % (през 2012 г. е в размер на 4,2 млн. евро, или 49 %). Тези преноси са свързани основно с планираните късно през годината изменения в сградата на Службата (1,8 млн. евро), както и с други административни разходи, за които до края на годината не са били получени фактури. |
| --- | --- |

12.

През 2013 г. допълнително са подобрени нивата на изпълнение на бюджета и общият размер на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е намалял до 9,4 млн. евро, или 11,6 % (през 2012 г. преносът е в размер на 16,3 млн. евро, или 19,6 %). Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е все още висок за дял II (административни разходи) — 3,0 млн. евро, или 41 % (през 2012 г. е в размер на 4,2 млн. евро, или 49 %). Тези преноси са свързани основно с планираните късно през годината изменения в сградата на Службата (1,8 млн. евро), както и с други административни разходи, за които до края на годината не са били получени фактури.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 121, 15.5.2009 г., стр. 37.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Службата. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Високото ниво на пренесени бюджетни кредити и високият процент на анулирания, както и големият брой бюджетни прехвърляния, направени през 2011 г., показват затруднения при планирането и/или изпълнението на дейностите на Службата. | Завършени |
| 2011 | Нивото на плащанията в сравнение с поетите задължения е ниско — 34 % за дял II и 45 % за дял III, и противоречи на принципа на ежегодност. | Не е приложимо |
| 2011 | Не са приети процедури относно определянето, одобряването и регистрирането на изключения и отклонения от политиките и процедурите. Изключения и отклонения са регистрирани за 7 % от плащанията за 2011 г. | Процедури: завършени
  Ниво на изключения и отклонения: текущи |
| 2011 | Счетоводната система не е напълно валидирана от счетоводителя. Все още не са обхванати основни процеси, като годишно приключване и определяне на финансовите права на персонала. | Завършени |
| 2011 г. | Установени са слабости по отношение на физическата проверка и описване на активите преди и след преместването в новата централна сграда. Освен това застрахователните договори не отразяват стойността на активите на Службата. Докато преди преместването нетните активи са били надзастраховани, като застрахователната сума е надвишавала застрахователната стойност с приблизително 17 млн. евро, в момента на одита те са били подзастраховани, като застрахователната сума е била с близо 21 млн. евро по-малка от застрахователната стойност. | Завършени |
| 2011 г. | Финансовият регламент на Службата препраща към подробни правила и процедури, определени в нейните Правила за прилагане. Те обаче все още не са приети. | Не е приложимо |
| 2011 | Необходимо е значително да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; конкурсните комисии не са документирали всичките си срещи и решения. | Завършени |
| 2012 г. | Службата е пренесла над 1,2 млн. евро за извършване на изменения в сградата на Службата във връзка със създаването на Европейски център за борба с киберпрестъпността. Въпреки че през юли 2012 г. Службата се е споразумяла с приемащата държава членка за тези изменения, договорът за строителни работи е бил сключен едва през април 2013 г. В допълнение службата Европол е пренесла над 0,1 млн. евро във връзка с въвеждането в експлоатация на нова система за човешки ресурси. Договорът е изтекъл в края на година и не е бил продължен. И в двата случая преносите не съответстват на поетите в края на годината правни задължения и поради това са нередовни. | Завършени |
| 2012 | Службата обикновено не изисква от служителите актуална информация относно размера на надбавките за деца, получени от други източници. Вследствие на това са установени редица случаи, при които надбавките за деца не са намалени по съответния ред. Неправилно изплатените надбавки следва да бъдат възстановени. | Завършени |
| 2012 | През 2012 г. се е наложило да бъдат анулирани бюджетни задължения, пренесени от 2011 г., в размер на 2,6 млн. евро (от общо 15 млн. евро), тъй като те са надхвърляли обичайните нужди. | Завършени |
| 2012 | Службата е пренесла бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. в размер на 16,3 млн. евро (19,64 % от общия размер на бюджетните кредити за поети задължения). Преносите са предимно свързани с дял II — други административни разходи (4,2 млн. евро), както и с дял III — оперативни разходи (11,2 млн. евро), и се отнасят най-вече до възложената на Европол в края на юни 2012 г. задача да ръководи Европейския център за борба с киберпрестъпността. Изпълнението на тази задача е довело до поемането на бюджетни задължения в значителни размери към края на годината и е оказало влияние върху размера на преносите за 2013 г. | Не е приложимо |
| 2012 | Службата е извършила 19 бюджетни прехвърляния в размер на 4,5 млн. евро, които са засегнали 82 от всички 115 бюджетни реда. Те са извършени главно за закупуване на ИТ оборудване за Европейския център за борба с киберпрестъпността. | Завършени |
| 2012 | При процедурите за набиране на персонал се наблюдават следните недостатъци: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; липсват доказателства, че относителната тежест на критериите за подбор е била определена преди прегледа на кандидатурите; конкурсните комисии не са документирали по подходящ начин всичките си срещи и решения. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

Високото ниво на пренесени бюджетни кредити и високият процент на анулирания, както и големият брой бюджетни прехвърляния, направени през 2011 г., показват затруднения при планирането и/или изпълнението на дейностите на Службата.

Завършени

2011

Нивото на плащанията в сравнение с поетите задължения е ниско — 34 % за дял II и 45 % за дял III, и противоречи на принципа на ежегодност.

Не е приложимо

2011

Не са приети процедури относно определянето, одобряването и регистрирането на изключения и отклонения от политиките и процедурите. Изключения и отклонения са регистрирани за 7 % от плащанията за 2011 г.

Процедури: завършени

Ниво на изключения и отклонения: текущи

2011

Счетоводната система не е напълно валидирана от счетоводителя. Все още не са обхванати основни процеси, като годишно приключване и определяне на финансовите права на персонала.

Завършени

2011 г.

Установени са слабости по отношение на физическата проверка и описване на активите преди и след преместването в новата централна сграда. Освен това застрахователните договори не отразяват стойността на активите на Службата. Докато преди преместването нетните активи са били надзастраховани, като застрахователната сума е надвишавала застрахователната стойност с приблизително 17 млн. евро, в момента на одита те са били подзастраховани, като застрахователната сума е била с близо 21 млн. евро по-малка от застрахователната стойност.

Завършени

2011 г.

Финансовият регламент на Службата препраща към подробни правила и процедури, определени в нейните Правила за прилагане. Те обаче все още не са приети.

Не е приложимо

2011

Необходимо е значително да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; конкурсните комисии не са документирали всичките си срещи и решения.

Завършени

2012 г.

Службата е пренесла над 1,2 млн. евро за извършване на изменения в сградата на Службата във връзка със създаването на Европейски център за борба с киберпрестъпността. Въпреки че през юли 2012 г. Службата се е споразумяла с приемащата държава членка за тези изменения, договорът за строителни работи е бил сключен едва през април 2013 г. В допълнение службата Европол е пренесла над 0,1 млн. евро във връзка с въвеждането в експлоатация на нова система за човешки ресурси. Договорът е изтекъл в края на година и не е бил продължен. И в двата случая преносите не съответстват на поетите в края на годината правни задължения и поради това са нередовни.

Завършени

2012

Службата обикновено не изисква от служителите актуална информация относно размера на надбавките за деца, получени от други източници. Вследствие на това са установени редица случаи, при които надбавките за деца не са намалени по съответния ред. Неправилно изплатените надбавки следва да бъдат възстановени.

Завършени

2012

През 2012 г. се е наложило да бъдат анулирани бюджетни задължения, пренесени от 2011 г., в размер на 2,6 млн. евро (от общо 15 млн. евро), тъй като те са надхвърляли обичайните нужди.

Завършени

2012

Службата е пренесла бюджетни кредити за поети задължения към 2013 г. в размер на 16,3 млн. евро (19,64 % от общия размер на бюджетните кредити за поети задължения). Преносите са предимно свързани с дял II — други административни разходи (4,2 млн. евро), както и с дял III — оперативни разходи (11,2 млн. евро), и се отнасят най-вече до възложената на Европол в края на юни 2012 г. задача да ръководи Европейския център за борба с киберпрестъпността. Изпълнението на тази задача е довело до поемането на бюджетни задължения в значителни размери към края на годината и е оказало влияние върху размера на преносите за 2013 г.

Не е приложимо

2012

Службата е извършила 19 бюджетни прехвърляния в размер на 4,5 млн. евро, които са засегнали 82 от всички 115 бюджетни реда. Те са извършени главно за закупуване на ИТ оборудване за Европейския център за борба с киберпрестъпността.

Завършени

2012

При процедурите за набиране на персонал се наблюдават следните недостатъци: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; липсват доказателства, че относителната тежест на критериите за подбор е била определена преди прегледа на кандидатурите; конкурсните комисии не са документирали по подходящ начин всичките си срещи и решения.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска полицейска служба (Хага)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 88 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Мисията на Европол е да подкрепя и засилва дейността на полицейските органи и на другите правоприлагащи служби на държавите членки, както и взаимното им сътрудничество, в предотвратяването на тежката престъпност, засягаща две или повече държави членки, на тероризма и на формите на престъпност, засягащи общ интерес, който е предмет на политика на Съюза, както и борбата срещу тях. |
| --- | --- |
| Правомощия на Службата


  (Решение 2009/371/ПВР на Съвета за създаване на Европейската полицейска служба (Европол) | Правомощия

  Правомощията на Службата обхващат борбата с организираната престъпност, тероризма и други тежки форми на престъпност, засягащи две или повече държави членки по начин, изискващ от държавите членки общ подход поради размера и значимостта на престъпленията и последствията от тях.
  Правомощията на Европол обхващат също така свързани престъпления, както е определено в член 4, параграф 3 от Решението на Съвета за Европол.

  Основни задачи







  — | да събира, съхранява, обработва, анализира и обменя информация и разузнавателни данни, |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 88 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Мисията на Европол е да подкрепя и засилва дейността на полицейските органи и на другите правоприлагащи служби на държавите членки, както и взаимното им сътрудничество, в предотвратяването на тежката престъпност, засягаща две или повече държави членки, на тероризма и на формите на престъпност, засягащи общ интерес, който е предмет на политика на Съюза, както и борбата срещу тях.

Правомощия на Службата

(Решение 2009/371/ПВР на Съвета за създаване на Европейската полицейска служба (Европол)

Правомощия

Правомощията на Службата обхващат борбата с организираната престъпност, тероризма и други тежки форми на престъпност, засягащи две или повече държави членки по начин, изискващ от държавите членки общ подход поради размера и значимостта на престъпленията и последствията от тях.

Правомощията на Европол обхващат също така свързани престъпления, както е определено в член 4, параграф 3 от Решението на Съвета за Европол.

Основни задачи

—

да събира, съхранява, обработва, анализира и обменя информация и разузнавателни данни,

| — | да съобщава незабавно, чрез посоченото в член 8 национално звено, на компетентните органи на държавите членки информация, която ги засяга, и да ги уведомява за всички установени връзки между престъпления, |
| --- | --- |

—

да съобщава незабавно, чрез посоченото в член 8 национално звено, на компетентните органи на държавите членки информация, която ги засяга, и да ги уведомява за всички установени връзки между престъпления,

| — | да подпомага разследвания в държавите членки, по-специално като изпраща цялата значима информация на националните звена, |
| --- | --- |

—

да подпомага разследвания в държавите членки, по-специално като изпраща цялата значима информация на националните звена,

| — | да изисква от компетентните органи на съответните държави членки да започват, провеждат или координират разследвания, а в конкретни случаи също така да предлага създаване на съвместен екип за разследване, |
| --- | --- |

—

да изисква от компетентните органи на съответните държави членки да започват, провеждат или координират разследвания, а в конкретни случаи също така да предлага създаване на съвместен екип за разследване,

| — | да предоставя разузнавателна и аналитична подкрепа на държавите членки във връзка с големи международни събития, |
| --- | --- |

—

да предоставя разузнавателна и аналитична подкрепа на държавите членки във връзка с големи международни събития,

| — | да изготвя във връзка със своите цели оценки на заплахите, стратегически анализи и общи доклади за обстановката, включително оценка на заплахата от организирана престъпност, |
| --- | --- |

—

да изготвя във връзка със своите цели оценки на заплахите, стратегически анализи и общи доклади за обстановката, включително оценка на заплахата от организирана престъпност,

| — | да оказва помощ на държавите членки при събиране и анализиране на информация от Интернет с цел да се съдейства за разкриването на престъпни дейности, които се улесняват или извършват чрез Интернет. |
| --- | --- |

—

да оказва помощ на държавите членки при събиране и анализиране на информация от Интернет с цел да се съдейства за разкриването на престъпни дейности, които се улесняват или извършват чрез Интернет.

Допълнителни задачи

| — | да развива специализирани познания за процедурите за разследване, по които работят компетентните органи в държавите членки, и да предоставя консултации при разследванията, |
| --- | --- |

—

да развива специализирани познания за процедурите за разследване, по които работят компетентните органи в държавите членки, и да предоставя консултации при разследванията,

| — | да предоставя стратегическа разузнавателна информация с цел съдействие и насърчаване на ефикасното и ефективно използване на наличните ресурси на национално равнище и на равнището на Съюза при оперативните дейности, както и да оказва подкрепа за тези дейности. |
| --- | --- |

—

да предоставя стратегическа разузнавателна информация с цел съдействие и насърчаване на ефикасното и ефективно използване на наличните ресурси на национално равнище и на равнището на Съюза при оперативните дейности, както и да оказва подкрепа за тези дейности.

Освен това оказва помощ на държавите членки чрез подкрепа, консултации и проучвания в следните области

| — | обучение на служителите на техните компетентни органи, когато е подходящо — в сътрудничество с Европейския полицейски колеж (CEPOL), |
| --- | --- |

—

обучение на служителите на техните компетентни органи, когато е подходящо — в сътрудничество с Европейския полицейски колеж (CEPOL),

| — | организация и оборудване на тези органи чрез улесняване на предоставянето на техническа подкрепа между държавите членки, |
| --- | --- |

—

организация и оборудване на тези органи чрез улесняване на предоставянето на техническа подкрепа между държавите членки,

| — | методи за предотвратяване на престъпността, |
| --- | --- |

—

методи за предотвратяване на престъпността,

| — | технически и криминалистични методи и анализи, както и процедури за разследване. |
| --- | --- |

—

технически и криминалистични методи и анализи, както и процедури за разследване.

Службата действа също така като Централно бюро за борба срещу фалшифицирането на еврото в съответствие с Решение 2005/511/ПВР на Съвета от 12 юли 2005 г. относно защитата на еврото срещу фалшифициране чрез определянето на Европол за Централно бюро за борба срещу фалшифицирането на еврото.

Европол обработва и предава данни за финансови операции, в съответствие със Споразумение между Европейския съюз и Съединените американски щати относно обработката и предаването на данни за финансови операции от Европейския съюз към Съединените щати за целта на Програмата за проследяване на финансирането на тероризма.

И Службата продължава усилията си за създаване на „бюро за помощ Прюм“ с цел подпомагане на ежедневното прилагане на решенията „Прюм“ съгласно заключенията на Съвета от 13 декември 2011 г. относно по-интензивното изпълнение на тези решения.

Европол подкрепя също и цикъла на политиките на ЕС по отношение на тежката и организираната престъпност и проектите EMPACT (1) в съответствие със заключенията на Съвета относно създаването и прилагането на цикъл на политиката на ЕС за борба с организираната и тежката международна престъпност и последващите заключения на Съвета от 27 май 2011 г. за определяне на приоритетите на ЕС в борбата срещу организираната престъпност за периода 2011 — 2013 г.

Европол включва също така Европейския център по киберпрестъпност и функционира като средищна точка на борбата с този вид престъпност в Европа, съгласно Съобщение на Комисията до Съвета и Европейския парламент COM(2012) 140 окончателен от 28 март 2012 г.„Борбата с престъпността в дигиталната ера: създаване на Европейски център по киберпрестъпност“.

Управление

Управителен съвет

Управителният съвет се състои от един представител от всяка държава членка и от Комисията.

Директор

| — | Директорът се назначава с квалифицирано мнозинство от Съвета въз основа на представен от управителния съвет списък с най-малко трима кандидати, за срок от четири години (мандатът на директора може да бъде удължен за не повече от четири години). |
| --- | --- |

—

Директорът се назначава с квалифицирано мнозинство от Съвета въз основа на представен от управителния съвет списък с най-малко трима кандидати, за срок от четири години (мандатът на директора може да бъде удължен за не повече от четири години).

| — | Директорът се подпомага от трима заместник-директори, назначени за период от четири години, който може да бъде подновен веднъж. |
| --- | --- |

—

Директорът се подпомага от трима заместник-директори, назначени за период от четири години, който може да бъде подновен веднъж.

| — | Директорът ръководи Службата и се отчита пред управителния съвет за изпълнението на своите задължения. |
| --- | --- |

—

Директорът ръководи Службата и се отчита пред управителния съвет за изпълнението на своите задължения.

| — | Директорът е законен представител на Европол. |
| --- | --- |

—

Директорът е законен представител на Европол.

Външен одит

Европейска сметна палата

Вътрешен одит

| — | Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS). |
| --- | --- |

—

Служба за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS).

| — | Функция за вътрешен одит (IAF) |
| --- | --- |

—

Функция за вътрешен одит (IAF)

Защита на данните и личните права

| — | Съвместен надзорен орган. |
| --- | --- |

—

Съвместен надзорен орган.

| — | Длъжностно лице за защита на данните |
| --- | --- |

—

Длъжностно лице за защита на данните

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент, по препоръка на Съвета, действащ с квалифицирано мнозинство.

Ресурси, предоставени на Службата през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет за 2013 г.

82,5(84,2) млн. евро

Брой служители през 2013 г.

| — | Срочно наети служители: 457 (457) в щатното разписание. Действителен брой към 31.12.2013 г. — 426 |
| --- | --- |

—

Срочно наети служители: 457 (457) в щатното разписание. Действителен брой към 31.12.2013 г. — 426

| — | Командировани национални експерти: 34 (37) (действителен брой в края на годината) |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: 34 (37) (действителен брой в края на годината)

| — | Договорно наети лица: 94 (94) (действителен брой в края на годината) |
| --- | --- |

—

Договорно наети лица: 94 (94) (действителен брой в края на годината)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Службата като основен помощен център на ЕС за операциите по правоприлагане

Оперативната подкрепа за операции и съвместни екипи за разследване включва: обработка на данни, доклади за кръстосана проверка, разузнавателно известяване, техническа/криминалистична помощ и експертен опит, разполагане на мобилни офиси, доклади за извършени анализи, оперативна координация в седалището на Европол, оперативни срещи, финансова помощ и т.н. Наблюдава се съществено увеличение на размера на предоставената оперативна помощ за държавите членки, което потвърждава тенденцията, наблюдавана през предходни години, за нарастване на търсенето на всички услуги на Европол:

| — | 18  310 подпомогнати трансгранични случая, което представлява увеличение с 15 % спрямо 2012 г. (15  949), |
| --- | --- |

—

18  310 подпомогнати трансгранични случая, което представлява увеличение с 15 % спрямо 2012 г. (15  949),

| — | 684 разследвания в държавите членки, подкрепени активно от Службата, свързани с приоритетните области на престъпност, |
| --- | --- |

—

684 разследвания в държавите членки, подкрепени активно от Службата, свързани с приоритетните области на престъпност,

| — | 2  250 оперативни доклада, изготвени през 2013 г., в сравнение с 2  141 през 2012 г. (в т.ч. доклади за кръстосана проверка, доклади за извършени анализи, разузнавателно известяване и доклади с технически ad hoc анализи), |
| --- | --- |

—

2  250 оперативни доклада, изготвени през 2013 г., в сравнение с 2  141 през 2012 г. (в т.ч. доклади за кръстосана проверка, доклади за извършени анализи, разузнавателно известяване и доклади с технически ad hoc анализи),

| — | водещ(и) следовател(и) на операциите в държавите членки и експерти от държавите членки са изразили високо ниво на удовлетвореност от анализа и оперативната подкрепа на Европол, |
| --- | --- |

—

водещ(и) следовател(и) на операциите в държавите членки и експерти от държавите членки са изразили високо ниво на удовлетвореност от анализа и оперативната подкрепа на Европол,

| — | Службата е оказала финансова подкрепа за провеждането на 214 оперативни срещи и 36 срещи „EMPACT“, |
| --- | --- |

—

Службата е оказала финансова подкрепа за провеждането на 214 оперативни срещи и 36 срещи „EMPACT“,

| — | Службата е оказала финансова подкрепа за 39 разследвания, свързани с фалшифициране на еврото, |
| --- | --- |

—

Службата е оказала финансова подкрепа за 39 разследвания, свързани с фалшифициране на еврото,

| — | Службата е подкрепила като пълноправен член 41 (30) съвместни екипа за разследване, |
| --- | --- |

—

Службата е подкрепила като пълноправен член 41 (30) съвместни екипа за разследване,

| — | Европейският център по киберпрестъпност е подкрепил различни успешни операции с държавите членки и трети страни, включително частния сектор (напр. разбиване на международни мрежи за измами с кредитни карти, в т.ч. 15  000 кредитни карти, предмет на измами, и две работилници за източване на банкомати; съвместни операции срещу онлайн дейности за сексуална експлоатация на деца; и разбиване на ботнет, заразяващ почти два милиона компютъра), |
| --- | --- |

—

Европейският център по киберпрестъпност е подкрепил различни успешни операции с държавите членки и трети страни, включително частния сектор (напр. разбиване на международни мрежи за измами с кредитни карти, в т.ч. 15  000 кредитни карти, предмет на измами, и две работилници за източване на банкомати; съвместни операции срещу онлайн дейности за сексуална експлоатация на деца; и разбиване на ботнет, заразяващ почти два милиона компютъра),

| — | прилагане на членове 4, 9 и 10 от споразумението относно Програмата за проследяване на финансирането на тероризма (TFTP) чрез обработване на всички свързани с това искания и информационни сигнали от САЩ. |
| --- | --- |

—

прилагане на членове 4, 9 и 10 от споразумението относно Програмата за проследяване на финансирането на тероризма (TFTP) чрез обработване на всички свързани с това искания и информационни сигнали от САЩ.

Инструменти за стратегически анализ

Стратегически продукти: оценки на заплахи и доклади за състоянието

| — | изготвени са 38 стратегически доклада относно организираната престъпност и 14 стратегически доклада относно тероризма, включително оценка на заплахата за ЕС от тежка и организирана престъпност, оценка на заплахата за всеки приоритет на EMPACT (цикъл на политика 2013 — 2017 г.), ad hoc стратегически доклади относно последните възникващи заплахи, съвместни доклади на Европол и EMCDDA (2), стратегически оценки на киберпрестъпността, доклад на Европол за положението и тенденциите при тероризма (TE-SAT) и доклад за състоянието по отношение на пътуванията с терористични цели. |
| --- | --- |

—

изготвени са 38 стратегически доклада относно организираната престъпност и 14 стратегически доклада относно тероризма, включително оценка на заплахата за ЕС от тежка и организирана престъпност, оценка на заплахата за всеки приоритет на EMPACT (цикъл на политика 2013 — 2017 г.), ad hoc стратегически доклади относно последните възникващи заплахи, съвместни доклади на Европол и EMCDDA (2), стратегически оценки на киберпрестъпността, доклад на Европол за положението и тенденциите при тероризма (TE-SAT) и доклад за състоянието по отношение на пътуванията с терористични цели.

Службата като център за информация относно престъпността в ЕС

Инструменти за управление на информацията, Информационно приложение за мрежа за сигурен обмен на информация (SIENA), Информационна система на Европол (EIS), мрежа на бюрата за връзка:

| — | Европол, държавите членки и трети страни са обменили общо 4 56  598 оперативни съобщения чрез Информационното приложение за мрежа за сигурен обмен на информация (SIENA), което представлява увеличение с 10 % спрямо 2012 г. (4 14  334). |
| --- | --- |

—

Европол, държавите членки и трети страни са обменили общо 4 56  598 оперативни съобщения чрез Информационното приложение за мрежа за сигурен обмен на информация (SIENA), което представлява увеличение с 10 % спрямо 2012 г. (4 14  334).

| — | В края на 2013 г. 67 % от всички съобщения на SIENA са били споделени с Европол. |
| --- | --- |

—

В края на 2013 г. 67 % от всички съобщения на SIENA са били споделени с Европол.

| — | Към края на 2013 г. съдържанието на Информационната система на Европол достига 2 45  142 (1 86  896) единици, с увеличен дял на единиците — физически лица (най-важните и ценни единици от гледна точна на правоприлагането). |
| --- | --- |

—

Към края на 2013 г. съдържанието на Информационната система на Европол достига 2 45  142 (1 86  896) единици, с увеличен дял на единиците — физически лица (най-важните и ценни единици от гледна точна на правоприлагането).

| — | До края на 2013 г. със SIENA са свързани национални служби за възстановяване на активи в 21 държави членки. През 2013 г. Службата е подкрепила 93 искания за проследяване на активи, свързани с престъпността. |
| --- | --- |

—

До края на 2013 г. със SIENA са свързани национални служби за възстановяване на активи в 21 държави членки. През 2013 г. Службата е подкрепила 93 искания за проследяване на активи, свързани с престъпността.

| — | Уникална мрежа от почти 165 служители за връзка осигурява прякото взаимодействие между централата на Европол в Хага и 28 национални звена на Европол в столиците на държавите членки. Това улеснява обмена на информация и осигурява помощ и координиране за текущи разследвания. В Службата работят също служители за връзка от 10 държави, които не са членки на ЕС, и организации, които функционират съвместно със Службата на базата на споразумения за сътрудничество. Освен това Службата е командировала двама служители за връзка във Вашингтон (САЩ) и един в седалището на Интерпол в Лион (Франция). |
| --- | --- |

—

Уникална мрежа от почти 165 служители за връзка осигурява прякото взаимодействие между централата на Европол в Хага и 28 национални звена на Европол в столиците на държавите членки. Това улеснява обмена на информация и осигурява помощ и координиране за текущи разследвания. В Службата работят също служители за връзка от 10 държави, които не са членки на ЕС, и организации, които функционират съвместно със Службата на базата на споразумения за сътрудничество. Освен това Службата е командировала двама служители за връзка във Вашингтон (САЩ) и един в седалището на Интерпол в Лион (Франция).

Службата като център на ЕС за експертни знания и умения за правоприлагане

Платформа за експерти на Европол (EPE), платформи за обмен на данни и решения за съхранение на данни, специализирани продукти и услуги, обучение, конференции и информационни сесии:

| — | Платформата за експерти на Европол е обхванала 32 експертни области, в т.ч. 4  419 активни профила (25 платформи и 2  663 потребители в края на 2012 г.). |
| --- | --- |

—

Платформата за експерти на Европол е обхванала 32 експертни области, в т.ч. 4  419 активни профила (25 платформи и 2  663 потребители в края на 2012 г.).

| — | Службата Европол е оказала подкрепа за провеждането на 83 обучения (организирани от Европол, CEPOL или от държавите членки). |
| --- | --- |

—

Службата Европол е оказала подкрепа за провеждането на 83 обучения (организирани от Европол, CEPOL или от държавите членки).

| — | Организирана е годишна широкомащабна европейска полицейска конференция в седалището на Европол. |
| --- | --- |

—

Организирана е годишна широкомащабна европейска полицейска конференция в седалището на Европол.

Външни отношения

Службата си сътрудничи с редица партньори от ЕС, както и с трети страни и организации. Обменът на информация с тези партньори се осъществява въз основа на споразумения за сътрудничество. Стратегическите споразумения дават възможност двете участващи страни да обменят всякаква информация с изключение на лични данни, а оперативните споразумения разрешават също обмен на лични данни.

| — | В края на 2013 г. са изготвени 21 стратегически споразумения и 11 оперативни споразумения (18 страни извън ЕС,11 органа и агенции на ЕС и три други международни организации, включително Интерпол). |
| --- | --- |

—

В края на 2013 г. са изготвени 21 стратегически споразумения и 11 оперативни споразумения (18 страни извън ЕС,11 органа и агенции на ЕС и три други международни организации, включително Интерпол).

| — | Обменът на информация с външни партньори (8  663) леко е нараснал спрямо 2012 г. (8  547). |
| --- | --- |

—

Обменът на информация с външни партньори (8  663) леко е нараснал спрямо 2012 г. (8  547).

| — | Като цяло осем партньори за оперативно сътрудничество и петима партньори за стратегическо сътрудничество разполагат с директен достъп до SIENA. |
| --- | --- |

—

Като цяло осем партньори за оперативно сътрудничество и петима партньори за стратегическо сътрудничество разполагат с директен достъп до SIENA.

---

(1)  Европейска мултидисциплинарна платформа за борба с криминални заплахи (EMPACT).

(2)  Европейски център за мониторинг на наркотици и наркомании (EMCDDA).

Източник: Информация, предоставена от Службата.

---

ОТГОВОРИ НА СЛУЖБАТА

| 11. | Европол приема коментара на Палатата, който се отнася до три отделни процедури за възлагане на обществени поръчки. Вследствие на констатациите на Палатата през първото тримесечие на 2014 г. Европол проведе общ преглед на целия процес по обществени поръчки на организационно ниво (по-специално на ключовите етапи на обявяването на търга, сключването на договори и тяхното наблюдение) с цел подобряване на текущата вътрешна организация и прилежащите процеси (включително съответните проверки на качеството). |
| --- | --- |

11.

Европол приема коментара на Палатата, който се отнася до три отделни процедури за възлагане на обществени поръчки. Вследствие на констатациите на Палатата през първото тримесечие на 2014 г. Европол проведе общ преглед на целия процес по обществени поръчки на организационно ниво (по-специално на ключовите етапи на обявяването на търга, сключването на договори и тяхното наблюдение) с цел подобряване на текущата вътрешна организация и прилежащите процеси (включително съответните проверки на качеството).

| 12. | Европол приема коментара на Палатата относно високите нива на пренасяне на бюджетни кредити за административни разходи и ще продължи да работи за намаляване на пренасянето на бюджетни кредити в бъдеще, доколкото е възможно. |
| --- | --- |

12.

Европол приема коментара на Палатата относно високите нива на пренасяне на бюджетни кредити за административни разходи и ще продължи да работи за намаляване на пренасянето на бюджетни кредити в бъдеще, доколкото е възможно.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/301 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/301

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Агенцията на Европейския съюз за основните права за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/35)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Агенцията на Европейския съюз за основните права (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „АОП“, или „FRA“) със седалище във Виена е създадена с Регламент (ЕО) No 168/2007 на Съвета (1). Целта на Агенцията е да предоставя на съответните органи на Съюза и неговите държави членки помощ и експертни познания при прилагането на законодателството на Съюза по отношение на основните права (2). |
| --- | --- |

1.

Агенцията на Европейския съюз за основните права (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „АОП“, или „FRA“) със седалище във Виена е създадена с Регламент (ЕО) No 168/2007 на Съвета (1). Целта на Агенцията е да предоставя на съответните органи на Съюза и неговите държави членки помощ и експертни познания при прилагането на законодателството на Съюза по отношение на основните права (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 100 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — 5 79  429 евро (27 %) за дял II (административни разходи) и 5 6 25  444 евро (69 %) за дял III (оперативни разходи). |
| --- | --- |

11.

През 2013 г. общото ниво на бюджетните кредити, за които са поети задължения, е 100 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, все пак е високо — 5 79  429 евро (27 %) за дял II (административни разходи) и 5 6 25  444 евро (69 %) за дял III (оперативни разходи).

| 12. | Пренесените суми по дял II се отнасят главно до планираното закупуване на стоки и услуги, свързани с ИТ. Пренесените суми по дял III отразяват многогодишния характер на оперативните проекти на Агенцията, при които плащанията се извършват съгласно планирани графици. |
| --- | --- |

12.

Пренесените суми по дял II се отнасят главно до планираното закупуване на стоки и услуги, свързани с ИТ. Пренесените суми по дял III отразяват многогодишния характер на оперативните проекти на Агенцията, при които плащанията се извършват съгласно планирани графици.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 53, 22.2.2007 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Член 39 и член 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | През 2012 г. Агенцията възложи поръчки за услуги по почистване чрез поредни рамкови договори на двама изпълнители. Класирането на изпълнителите е било неправилно поради техническа грешка, допусната при оценяването на офертите. Една конкретна поръчка в размер на 56  784 евро, възложена за изпълнение през 2012 г., както и свързаните с поръчката плащания, са нередовни. Вследствие на одита на Палатата, Агенцията е направила съответната промяна в класирането. | Завършени |
| 2012 | През 2012 г. в Агенцията не е прилагана процедура за последваща проверкa. В началото на 2013 г. обаче е въведена официална процедура, след извършения от Агенцията обстоен анализ на риска. | Завършени |
| 2012 | Въпреки че изпълнението на бюджета за дял III (оперативни разходи) е ниско — 49 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения, то не произтича от забавяния в изпълнението на годишната работна програма на Агенцията, а по-скоро отразява многогодишния характер на дейностите. Агенцията е приела бюджетен модул за планиране, свързан директно с годишната работна програма, и също така е планирала и извършила плащания съгласно оперативните нужди. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2012

През 2012 г. Агенцията възложи поръчки за услуги по почистване чрез поредни рамкови договори на двама изпълнители. Класирането на изпълнителите е било неправилно поради техническа грешка, допусната при оценяването на офертите. Една конкретна поръчка в размер на 56  784 евро, възложена за изпълнение през 2012 г., както и свързаните с поръчката плащания, са нередовни. Вследствие на одита на Палатата, Агенцията е направила съответната промяна в класирането.

Завършени

2012

През 2012 г. в Агенцията не е прилагана процедура за последваща проверкa. В началото на 2013 г. обаче е въведена официална процедура, след извършения от Агенцията обстоен анализ на риска.

Завършени

2012

Въпреки че изпълнението на бюджета за дял III (оперативни разходи) е ниско — 49 % от бюджетните кредити, за които са поети задължения, то не произтича от забавяния в изпълнението на годишната работна програма на Агенцията, а по-скоро отразява многогодишния характер на дейностите. Агенцията е приела бюджетен модул за планиране, свързан директно с годишната работна програма, и също така е планирала и извършила плащания съгласно оперативните нужди.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Агенция на Европейския съюз за основните права (Виена)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Събиране на информация







  — | Комисията може, в рамките и при условията, приети от Съвета, който действа с обикновено мнозинство, в съответствие с разпоредбите на Договорите, да събира всякаква информация и да осъществява всякакви проверки, които са необходими за изпълнението на възложените ѝ задачи. (член 337) |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Събиране на информация

—

Комисията може, в рамките и при условията, приети от Съвета, който действа с обикновено мнозинство, в съответствие с разпоредбите на Договорите, да събира всякаква информация и да осъществява всякакви проверки, които са необходими за изпълнението на възложените ѝ задачи. (член 337)

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕО) No 168/2007 на Съвета)

Цели

| — | Да предоставя помощ и специализирани познания за основните права на съответните институции и органи на Съюза и неговите държави членки при прилагането на законодателството на Съюза, с цел да ги подпомогне при предприемането на мерки или формулирането на насоки за действие в съответните им сфери на компетентност за пълното зачитане на основните права. |
| --- | --- |

—

Да предоставя помощ и специализирани познания за основните права на съответните институции и органи на Съюза и неговите държави членки при прилагането на законодателството на Съюза, с цел да ги подпомогне при предприемането на мерки или формулирането на насоки за действие в съответните им сфери на компетентност за пълното зачитане на основните права.

Задачи

| — | Да събира, анализира и разпространява актуални, обективни, надеждни и сравними информация и данни; |
| --- | --- |

—

Да събира, анализира и разпространява актуални, обективни, надеждни и сравними информация и данни;

| — | да разработва методи за подобряване на сравнимостта, обективността и надеждността на данните на европейско равнище; |
| --- | --- |

—

да разработва методи за подобряване на сравнимостта, обективността и надеждността на данните на европейско равнище;

| — | да извършва, съдейства за или подкрепя научни изследвания и проучвания, подготвителни изследвания и проучвания за осъществимост; |
| --- | --- |

—

да извършва, съдейства за или подкрепя научни изследвания и проучвания, подготвителни изследвания и проучвания за осъществимост;

| — | да формулира и публикува заключения и становища на специфични теми за институциите на Съюза и държавите членки, когато прилагат правото на Съюза; |
| --- | --- |

—

да формулира и публикува заключения и становища на специфични теми за институциите на Съюза и държавите членки, когато прилагат правото на Съюза;

| — | да публикува годишен доклад по въпросите на основните права, обхванати от предмета на дейност на Агенцията; |
| --- | --- |

—

да публикува годишен доклад по въпросите на основните права, обхванати от предмета на дейност на Агенцията;

| — | да публикува тематични доклади въз основа на извършените от нея анализи, изследвания и проучвания; |
| --- | --- |

—

да публикува тематични доклади въз основа на извършените от нея анализи, изследвания и проучвания;

| — | да публикува годишен доклад за своите дейности; |
| --- | --- |

—

да публикува годишен доклад за своите дейности;

| — | да разработва комуникационна стратегия и съдейства за диалога с гражданското общество с оглед привличане на вниманието на обществеността върху основните права, като активно разпространява информация за работата си. |
| --- | --- |

—

да разработва комуникационна стратегия и съдейства за диалога с гражданското общество с оглед привличане на вниманието на обществеността върху основните права, като активно разпространява информация за работата си.

Управление

Управителен съвет

Състав

По един независим представител, назначен от всяка държава членка, един независим представител, назначен от Съвета на Европа, и двама представители на Комисията.

Задачи

Приема бюджета, работната програма и годишните доклади. Приема окончателния бюджет и щатното разписание на длъжностите. Предоставя становище по окончателните отчети.

Изпълнителен съвет

Състав

| — | Председател на Управителния съвет. |
| --- | --- |

—

Председател на Управителния съвет.

| — | Заместник-председател на Управителния съвет. |
| --- | --- |

—

Заместник-председател на Управителния съвет.

| — | Един представител на Комисията. |
| --- | --- |

—

Един представител на Комисията.

| — | Двама други избрани членове на Управителния съвет. |
| --- | --- |

—

Двама други избрани членове на Управителния съвет.

| — | Лицето, назначено от Съвета на Европа в Управителния съвет, може да участва в заседанията на Изпълнителния съвет. |
| --- | --- |

—

Лицето, назначено от Съвета на Европа в Управителния съвет, може да участва в заседанията на Изпълнителния съвет.

Научен комитет

Състав

| — | 11 независими лица с висока квалификация в областта на основните права, назначени от Управителния съвет след провеждане на прозрачна покана за представяне на кандидатури и процедура на подбор. |
| --- | --- |

—

11 независими лица с висока квалификация в областта на основните права, назначени от Управителния съвет след провеждане на прозрачна покана за представяне на кандидатури и процедура на подбор.

Директор

Назначава се от Управителния съвет по предложение на Комисията след получаване на становище от Европейския парламент и Съвета на Европейския съюз (които изказват своите предпочитания).

Външен одит

Европейска сметна палата.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS).

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет

21,620(20,376) млн. евро, от които субсидията от ЕС е 99 % (99 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

78 (72) бройки, предвидени в щатното разписание, от които са заети: 75 (70) +

38 (22) други служители (договорно наети служители, командировани национални експерти)

Общ брой на служителите: 116 (94), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 75 (58) |
| --- | --- |

—

оперативни: 75 (58)

| — | административни: 33 (29) |
| --- | --- |

—

административни: 33 (29)

| — | смесени: 8 (7) |
| --- | --- |

—

смесени: 8 (7)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

FRANET

Разработки от 28-те национални изпълнители (национални партиди): 403 (185)

Разработки от партньора, отговарящ за международния анализ на ЕС: 1 (1)

Разработки от партньора, отговарящ за сравнителния анализ: 2 (1)

Брой срещи: 3 (3) (една с 4 участници, една с 10 участници и една с 2 участници)

Изследователски доклади

Брой доклади: 19 (13) плюс 12 (23) езикови версии

Брой срещи: 1 (2) отделни приноса

Годишни доклади: 2 (2) плюс 2 (3) езикови версии

Резюме на годишния доклад: 1 (1) плюс 2 (2) езикови версии

Становища на Агенцията: 2 (3)

Електронен формат на Годишния доклад на FRA за 2012 г. 1 (0) плюс 1 (0) езикови версии

Информационни справки: 4 (11) плюс 71 (118) езикови версии

Материали без връзка с изследвания

Различни публикации на FRA: 20 (5) плюс 23 (31) езикови версии

Плакати: 15 (20)

Основни конференции и събития

Конференция за основните права: 1 (1)

Ден на многообразието: 0 (1)

Симпозиум на FRА: 1 (1)

Събрание на Платформата за основни права: 1 (1)

Съвместен семинар с (ирландското) председателство на ЕС 1 (1)

Сътрудничество с институции и органи на ниво ЕС и на ниво държава членка

Държави членки: 29 (7)

Съвет на ЕС: 19 (9)

Европейска комисия: 22 (12)

Европейски парламент: 15 (20)

Европейска служба за външна дейност 4 (-)

Агенции и други органи на ЕС: 23 (-)

Съд на ЕС: 2 (1)

Комитет на регионите: 1 (1)

Европейски икономически и социален комитет: 0 (1)

Европейски омбудсман: 2 (1)

Платформа за основните права: 3 (3)

Съвет на Европа: 25 (24)

ОССЕ: 4 (2)

ООН: 9 (2)

Специализирани органи (NHRI и органи по равнопоставеността): 8 (3)

Други срещи и кръгли маси: 7 (12)

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11 и 12. | В началото на годината Агенцията планира пренесените средства за следващата година и строго проследява какво се случва с тях. Равнището на анулиране (по-малко от 2 %) е показател за точно планиране и управление на пренесените бюджетни кредити.
  Усвояването на субсидията от ЕС през последните две бюджетни години превишава 99 %, което показва много добро управление на бюджета. |
| --- | --- |

11 и 12.

В началото на годината Агенцията планира пренесените средства за следващата година и строго проследява какво се случва с тях. Равнището на анулиране (по-малко от 2 %) е показател за точно планиране и управление на пренесените бюджетни кредити.

Усвояването на субсидията от ЕС през последните две бюджетни години превишава 99 %, което показва много добро управление на бюджета.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/308 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/308

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/36)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „Фронтекс“, или „Frontex“) със седалище във Варшава, е създадена с Регламент (ЕО) No 2007/2004 на Съвета (1). Нейната основна задача е да координира дейностите на държавите членки в областта на управлението на външните граници (подкрепа за оперативно сътрудничество, техническа и оперативна помощ, анализ на риска) (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „Фронтекс“, или „Frontex“) със седалище във Варшава, е създадена с Регламент (ЕО) No 2007/2004 на Съвета (1). Нейната основна задача е да координира дейностите на държавите членки в областта на управлението на външните граници (подкрепа за оперативно сътрудничество, техническа и оперативна помощ, анализ на риска) (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами, или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която, inter alia, декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Основание за изразяване на становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | През 2013 г. разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ, възлизат на 32 млн. евро и представляват 39 % от общите разходи. За да провери заявените от сътрудничещите държави разходи Агенцията е извършила проверки по отношение на основателността преди плащанията за всички видове финансирани операции (съвместни операции по връщане и съвместни операции по земя/море/въздух). Документация, подкрепяща правата на страните сътрудници, обикновено се изисква за съвместните операции по връщане, но не и за съвместните операции по земя/море/въздух, изпълнени по споразуменията за безвъзмездна финансова помощ, подписани преди юни 2013 г. |
| --- | --- |

9.

През 2013 г. разходите, свързани с отпускането на безвъзмездна финансова помощ, възлизат на 32 млн. евро и представляват 39 % от общите разходи. За да провери заявените от сътрудничещите държави разходи Агенцията е извършила проверки по отношение на основателността преди плащанията за всички видове финансирани операции (съвместни операции по връщане и съвместни операции по земя/море/въздух). Документация, подкрепяща правата на страните сътрудници, обикновено се изисква за съвместните операции по връщане, но не и за съвместните операции по земя/море/въздух, изпълнени по споразуменията за безвъзмездна финансова помощ, подписани преди юни 2013 г.

| 10. | Трансакциите, свързани със съвместните операции по земя/море/въздух, са в размер на 23 млн. евро или 28 % от общите разходи за 2013 г. Въпреки че е въведена по-обхватна система за предварителни проверки за подписаните след юни 2013 г. споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, по-голямата част от трансакциите през 2013 г. са резултат от споразумения, подписани преди тази дата. |
| --- | --- |

10.

Трансакциите, свързани със съвместните операции по земя/море/въздух, са в размер на 23 млн. евро или 28 % от общите разходи за 2013 г. Въпреки че е въведена по-обхватна система за предварителни проверки за подписаните след юни 2013 г. споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, по-голямата част от трансакциите през 2013 г. са резултат от споразумения, подписани преди тази дата.

| 11. | Агенцията извършва последващ контрол върху безвъзмездната финансова помощ, която обхваща операции от предходни години. Нито една от операциите за безвъзмездна финансова помощ за 2013 г. не е преминала през този цикъл на последващ контрол. |
| --- | --- |

11.

Агенцията извършва последващ контрол върху безвъзмездната финансова помощ, която обхваща операции от предходни години. Нито една от операциите за безвъзмездна финансова помощ за 2013 г. не е преминала през този цикъл на последващ контрол.

| 12. | Поради липсата на достатъчни и уместни одитни доказателства относно ефективността на предварителните проверки по отношение на операциите от 2013 г., липсва достатъчно увереност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите за безвъзмездна финансова помощ за 2013 г., свързани със съвместните операции по земя/море/въздух. |
| --- | --- |

12.

Поради липсата на достатъчни и уместни одитни доказателства относно ефективността на предварителните проверки по отношение на операциите от 2013 г., липсва достатъчно увереност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите за безвъзмездна финансова помощ за 2013 г., свързани със съвместните операции по земя/море/въздух.

Становище с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Сметната палата счита, че с изключение на описаните в точки 9 — 12 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети на Агенцията за периода от 1 януари до 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

13.

Сметната палата счита, че с изключение на описаните в точки 9 — 12 въпроси, операциите, свързани с годишните отчети на Агенцията за периода от 1 януари до 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 14. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и становището с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

14.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и становището с резерви относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО НАДЕЖДНОСТТА НА ОТЧЕТИТЕ

| 15. | Счетоводните документи на доставчиците са равнени в края на годината със значителни затруднения. Съществува необходимост от по-редовен мониторинг на салдата на доставчиците и по-навременен анализ на разликите. |
| --- | --- |

15.

Счетоводните документи на доставчиците са равнени в края на годината със значителни затруднения. Съществува необходимост от по-редовен мониторинг на салдата на доставчиците и по-навременен анализ на разликите.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 16. | Приблизително 32 млн. евро или 35 % от бюджетните кредити за поемане на задължения за 2013 г. са пренесени за 2014 г. Въпреки че многогодишното естество на операциите на Агенцията и нарасналият риск от непредвидени обстоятелства представляват особени трудности при планирането и изпълнението на годишния бюджет, все пак е възможно да се подобри мониторингът на бюджета, което би допринесло за намаляване на нивото на пренесените кредити. |
| --- | --- |

16.

Приблизително 32 млн. евро или 35 % от бюджетните кредити за поемане на задължения за 2013 г. са пренесени за 2014 г. Въпреки че многогодишното естество на операциите на Агенцията и нарасналият риск от непредвидени обстоятелства представляват особени трудности при планирането и изпълнението на годишния бюджет, все пак е възможно да се подобри мониторингът на бюджета, което би допринесло за намаляване на нивото на пренесените кредити.

| 17. | Пренесените кредити включват глобални задължения в размер на 5,2 млн. евро, които представляват остатъчно салдо от допълнителна субсидия в размер на 8,2 млн. евро, която е отпусната от бюджетните органи към края на 2013 г. за непредвидени и спешни оперативни нужди. Въпреки че глобалните задължения са поети, за да покрият съответните операции през 2014 г., финансовият регламент на Агенцията не предоставя ясно основание за такива преноси. |
| --- | --- |

17.

Пренесените кредити включват глобални задължения в размер на 5,2 млн. евро, които представляват остатъчно салдо от допълнителна субсидия в размер на 8,2 млн. евро, която е отпусната от бюджетните органи към края на 2013 г. за непредвидени и спешни оперативни нужди. Въпреки че глобалните задължения са поети, за да покрият съответните операции през 2014 г., финансовият регламент на Агенцията не предоставя ясно основание за такива преноси.

| 18. | През 2013 г. Агенцията е извършила 29 бюджетни прехвърляния в размер на 12,2 млн. евро. Това отчасти се дължи на факта, че необходимите за операциите средства са били прехвърлени от други бюджетни редове до предоставянето на допълнителните субсидии. |
| --- | --- |

18.

През 2013 г. Агенцията е извършила 29 бюджетни прехвърляния в размер на 12,2 млн. евро. Това отчасти се дължи на факта, че необходимите за операциите средства са били прехвърлени от други бюджетни редове до предоставянето на допълнителните субсидии.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 19. | Агенцията започва своята дейност през 2005 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Агенцията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Подобно споразумение би създало още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Агенцията и нейните служители. |
| --- | --- |

19.

Агенцията започва своята дейност през 2005 г. и до момента работи на базата на кореспонденция и обмен на информация с държавата членка — домакин. Между Агенцията и държавата членка обаче не е подписано всеобхватно споразумение за седалището. Подобно споразумение би създало още по-голяма прозрачност по отношение на условията, при които работят Агенцията и нейните служители.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 20. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

20.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 349, 25.11.2004 г., стр. 1.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 г. | Както и през предишната година, нивото на пренесени средства е прекомерно и е в нарушение на бюджетния принцип на ежегодност. | Текущи |
| 2011 г. | В рамките на общия размер на пренесената сума Агенцията е пренесла глобални задължения в размер на 5,1 млн. евро. Финансовият регламент на Агенцията обаче не предоставя ясна база за извършване на подобен пренос (1). | Текущи |
| 2011 г. | През 2011 г. Агенцията е финансирала безвъзмездна финансова помощ за съвместни операции в размер на 74 млн. евро. При проверката на разходите, декларирани от бенефициентите (държавите членки и асоциираните към Шенген държави), въпреки че извършва проверки по отношение на основателността, Агенцията невинаги изисква предоставянето на съпътстващи документи, които ще позволят преодоляване на риска от възстановяване на недопустими разходи. | Текущи |
| 2011 г. | Бяха установени слабости във вътрешния контрол по отношение на управлението на дълготрайните активи. Липсва процедура във връзка с разпореждането с дълготрайни активи и физическата инвентаризация е непълна. | Завършени |
| 2012 г. | Физическата инвентаризация е непълна и не обхваща всички активи, собственост на Агенцията. Не са взети предвид активите в процес на придобиване, както и активите, закупени към края на годината. | Завършени |
| 2012 г. | Липсва процедура за разпореждане с дълготрайните активи. Дълготрайни активи извън употреба са отписани от регистъра на дълготрайните активи, без физически да бъдат разпоредени. Не се пази регистър на тези активи. | Завършени |
| 2012 г. | Все още се забелязват слабости в системата за равняване на счетоводните документи на доставчиците със съответните счетоводни документи на Агенцията. | Текущи |
| 2012 г. | Бюджетът на Агенцията за 2012 г. е в размер на 89,6 млн. евро, от които 21,8 млн. евро (25 % от бюджетните кредити за поети задължения) са пренесени към 2013 г. Пренесените бюджетни кредити за дял III (оперативни разходи) възлизат на 19,6 млн. евро. Подобно високо равнище на пренесени бюджетни кредити е прекомерно и противоречи на принципа на ежегодност на бюджета, въпреки че отчасти е свързано с оперативната и многогодишна същност на дейностите на Агенцията. Към края на февруари 2013 г. са отменени 1,1 млн. евро от тези преноси. | Текущи |
| 2012 г. | През 2012 г. Агенцията е извършила 39 бюджетни трансфера, възлизащи на 11,5 млн. евро, засягащи 70 от общо 79 бюджетни реда. Това се дължи отчасти на факта, че второто изменение на бюджета за 2012 г. е одобрено едва през октомври 2012 г., а междувременно средствата, необходими за операциите, са прехвърлени от други бюджетни редове. | Завършени |
| 2012 г. | Изследваните процедури за набиране на персонал показват значителни недостатъци, засягащи прозрачността, както и равното третиране на кандидатите: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; конкурсната комисия не е документирала всичките си срещи и решения. | Текущи |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011 г.

Както и през предишната година, нивото на пренесени средства е прекомерно и е в нарушение на бюджетния принцип на ежегодност.

Текущи

2011 г.

В рамките на общия размер на пренесената сума Агенцията е пренесла глобални задължения в размер на 5,1 млн. евро. Финансовият регламент на Агенцията обаче не предоставя ясна база за извършване на подобен пренос (1).

Текущи

2011 г.

През 2011 г. Агенцията е финансирала безвъзмездна финансова помощ за съвместни операции в размер на 74 млн. евро. При проверката на разходите, декларирани от бенефициентите (държавите членки и асоциираните към Шенген държави), въпреки че извършва проверки по отношение на основателността, Агенцията невинаги изисква предоставянето на съпътстващи документи, които ще позволят преодоляване на риска от възстановяване на недопустими разходи.

Текущи

2011 г.

Бяха установени слабости във вътрешния контрол по отношение на управлението на дълготрайните активи. Липсва процедура във връзка с разпореждането с дълготрайни активи и физическата инвентаризация е непълна.

Завършени

2012 г.

Физическата инвентаризация е непълна и не обхваща всички активи, собственост на Агенцията. Не са взети предвид активите в процес на придобиване, както и активите, закупени към края на годината.

Завършени

2012 г.

Липсва процедура за разпореждане с дълготрайните активи. Дълготрайни активи извън употреба са отписани от регистъра на дълготрайните активи, без физически да бъдат разпоредени. Не се пази регистър на тези активи.

Завършени

2012 г.

Все още се забелязват слабости в системата за равняване на счетоводните документи на доставчиците със съответните счетоводни документи на Агенцията.

Текущи

2012 г.

Бюджетът на Агенцията за 2012 г. е в размер на 89,6 млн. евро, от които 21,8 млн. евро (25 % от бюджетните кредити за поети задължения) са пренесени към 2013 г. Пренесените бюджетни кредити за дял III (оперативни разходи) възлизат на 19,6 млн. евро. Подобно високо равнище на пренесени бюджетни кредити е прекомерно и противоречи на принципа на ежегодност на бюджета, въпреки че отчасти е свързано с оперативната и многогодишна същност на дейностите на Агенцията. Към края на февруари 2013 г. са отменени 1,1 млн. евро от тези преноси.

Текущи

2012 г.

През 2012 г. Агенцията е извършила 39 бюджетни трансфера, възлизащи на 11,5 млн. евро, засягащи 70 от общо 79 бюджетни реда. Това се дължи отчасти на факта, че второто изменение на бюджета за 2012 г. е одобрено едва през октомври 2012 г., а междувременно средствата, необходими за операциите, са прехвърлени от други бюджетни редове.

Завършени

2012 г.

Изследваните процедури за набиране на персонал показват значителни недостатъци, засягащи прозрачността, както и равното третиране на кандидатите: въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; не са определени праговете за допускане до писмени тестове и събеседвания и за включване в списъка с подходящи кандидати; конкурсната комисия не е документирала всичките си срещи и решения.

Текущи

---

(1)  В член 62, параграф 2 от финансовия регламент на Агенцията се постановява, че „Глобалните бюджетни задължения покриват всички разходи по съответните индивидуални правни задължения, поети до 31 декември на година N+1“. Нито Финансовият регламент на ЕС, нито финансовият регламент на Агенцията обаче не съдържат ясни разпоредби относно използването на глобални задължения за недиференцирани бюджетни кредити. Агенцията е използвала глобални задължения, за да обоснове автоматичния пренос на недиференцирани бюджетни кредити.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за управление на оперативното сътрудничество по външните граници на държавите членки на Европейския съюз (Варшава)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (член 74 и член 77, параграф 2, букви б) и г) от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Член 74 „Съветът приема мерки за осигуряване на административно сътрудничество между компетентните служби на държавите членки в областите, посочени в настоящия дял, както и между тези служби и Комисията. (...)“
  Чл. 77, параграф 2: „[...] Европейският парламент и Съветът приемат, в съответствие с обикновената законодателна процедура, мерки в областта на:






  [...] б) | контрола, на който подлежат лицата, преминаващи външните граници; [...] |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(член 74 и член 77, параграф 2, букви б) и г) от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Член 74 „Съветът приема мерки за осигуряване на административно сътрудничество между компетентните служби на държавите членки в областите, посочени в настоящия дял, както и между тези служби и Комисията. (...)“

Чл. 77, параграф 2: „[...] Европейският парламент и Съветът приемат, в съответствие с обикновената законодателна процедура, мерки в областта на:

[...] б)

контрола, на който подлежат лицата, преминаващи външните граници; [...]

| [...] г) | всички необходими мерки за постепенното въвеждане на интегрирана система за управление на външните граници; [...]“. |
| --- | --- |

[...] г)

всички необходими мерки за постепенното въвеждане на интегрирана система за управление на външните граници; [...]“.

Правомощия на Агенцията

Регламент (ЕО) No 2007/2004 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 863/2007 на Европейския парламент и на Съвета, изменен с Регламент (ЕС) No 1168/2011 на Европейския парламент и на Съвета

Последното изменение влиза в сила на 12.12.2011 г.; съдържанието на таблицата отразява ситуацията след това последно изменение

Цели

Агенцията е създадена с цел подобряване на интегрираното управление на външните граници на държавите — членки на ЕС.

Основни задачи

| а) | Координира оперативното сътрудничество между държавите членки в областта на управлението на външните граници; |
| --- | --- |

а)

Координира оперативното сътрудничество между държавите членки в областта на управлението на външните граници;

| б) | подкрепя държавите членки за обучението на националните граничари, включително установяване на общи стандарти на обучение; |
| --- | --- |

б)

подкрепя държавите членки за обучението на националните граничари, включително установяване на общи стандарти на обучение;

| в) | извършва анализ на риска, включително оценка на способността на държавите членки да се справят със заплахите и натиска по външните граници; |
| --- | --- |

в)

извършва анализ на риска, включително оценка на способността на държавите членки да се справят със заплахите и натиска по външните граници;

| г) | участва в развитието на изследванията, свързани с области, които представляват интерес за контрола и наблюдението на външните граници; |
| --- | --- |

г)

участва в развитието на изследванията, свързани с области, които представляват интерес за контрола и наблюдението на външните граници;

| д) | подкрепя държавите членки при обстоятелства, които изискват засилена техническа и оперативна помощ, особено онези държави членки, изправени пред специфичен и несъразмерен натиск; |
| --- | --- |

д)

подкрепя държавите членки при обстоятелства, които изискват засилена техническа и оперативна помощ, особено онези държави членки, изправени пред специфичен и несъразмерен натиск;

| е) | предоставя необходимата подкрепа на държавите членки, включително, при поискване, координиране или организация на съвместни операции по връщане; |
| --- | --- |

е)

предоставя необходимата подкрепа на държавите членки, включително, при поискване, координиране или организация на съвместни операции по връщане;

| ж) | създава европейски екипи за гранична охрана (ЕЕГО), които да бъдат разгърнати по време на съвместни операции, пилотни проекти или при бърза намеса; |
| --- | --- |

ж)

създава европейски екипи за гранична охрана (ЕЕГО), които да бъдат разгърнати по време на съвместни операции, пилотни проекти или при бърза намеса;

| з) | разработва и управлява информационни системи за обмен на информация, включително информационната и координационна мрежа ICOnet; |
| --- | --- |

з)

разработва и управлява информационни системи за обмен на информация, включително информационната и координационна мрежа ICOnet;

| и) | предоставя необходимата помощ за разработването и функционирането на Европейска система за наблюдение на границите (EUROSUR). |
| --- | --- |

и)

предоставя необходимата помощ за разработването и функционирането на Европейска система за наблюдение на границите (EUROSUR).

Управление

Управителен съвет

Състав

Един представител от всяка държава членка (ДЧ), двама представители на Комисията и един представител за всяка асоциирана към Шенген страна (SAC).

Задачи

| а) | да назначава изпълнителен директор; |
| --- | --- |

а)

да назначава изпълнителен директор;

| б) | да приема общия доклад на Агенцията; |
| --- | --- |

б)

да приема общия доклад на Агенцията;

| в) | да приема работната програма на Агенцията; |
| --- | --- |

в)

да приема работната програма на Агенцията;

| г) | да изготвя процедурите за вземане на решения, които се отнасят до оперативните задачи на Агенцията; |
| --- | --- |

г)

да изготвя процедурите за вземане на решения, които се отнасят до оперативните задачи на Агенцията;

| д) | да упражнява своите функции във връзка с бюджета на Агенцията; |
| --- | --- |

д)

да упражнява своите функции във връзка с бюджета на Агенцията;

| е) | да упражнява дисциплинарна власт по отношение на (заместник) изпълнителния директор; |
| --- | --- |

е)

да упражнява дисциплинарна власт по отношение на (заместник) изпълнителния директор;

| ж) | да приеме свой процедурен правилник; |
| --- | --- |

ж)

да приеме свой процедурен правилник;

| з) | да създаде организационната структура на Агенцията и да определя политиката на Агенцията по отношение на служителите; |
| --- | --- |

з)

да създаде организационната структура на Агенцията и да определя политиката на Агенцията по отношение на служителите;

| и) | да приема многогодишния план на Агенцията. |
| --- | --- |

и)

да приема многогодишния план на Агенцията.

Изпълнителен директор

Назначава се от управителния съвет по предложение на Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г. (2012 г.)

Окончателен бюджет

93,95 (89,6) млн. евро

Субсидия от страна на ЕС 87,7 (84) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Щатно разписание:

Планирани бройки за временно наети служители: 153 (143), заети бройки: 142 (137)

Други бройки

Планирани бройки за договорно наети служители: 87 (87), заети бройки: 82 (84)

Планирани бройки за командировани национални експерти: 78 (83), заети бройки: 76 (82)

Общо предвидени бройки за служители: 318 (313), от които назначени: 300 (303)

Изпълняващи следните функции: оперативни 227 (216), административни 91 (87)

Продукти и услуги през 2013 г. (2012 г.)

Отделът за анализ на риска е изготвил 79 (80) стратегически доклада, в това число 6 редовни годишни доклада, 1 годишен доклад от нов тип, 3 специализирани доклада, 12 тримесечни доклада с актуализация на ситуацията и анализ в държавите членки, както и в избрани съседни на ЕС райони, 57 стратегически мониторингови доклада; 510 (482) аналитични продукта в подкрепа на планирането, въвеждането и оценката на съвместните операции; 81 (54) доклада/документа от друг тип, включително инструктажи за ръководството на Агенцията, Комисията на ЕС и други; публикувал е 7 (7) стратегически доклада за широката общественост на уебсайта на Агенцията. Актуализираният общ интегриран модел за анализ на риска (CIRAM v 2.0) е предоставен на държавите членки с превод на избрани европейски езици. Организирани са 4 (4) редовни срещи на Мрежата за анализ на риска на Фронтекс, 5 (5) срещи на новата специализирана мрежа на държавите членки във връзка с документни измами в ЕС, 4 (2) срещи на тема „Тактически анализ на риска“, 10 (6) срещи/конференции на регионални експерти, както и 1 (3) регионални технически семинара. Съгласно задачите на звеното за анализ на риска към EUROSUR, през 2013 г. са предприети следните действия (които също така са съобщени/консултирани по съответния ред с държавите членки в рамките на потребителската група на аналитичен слой (Analysis Layer User Group), която се среща пет пъти през 2013 г.) — в рамките на аналитичния слой CPIP/ESP: доставяне на съдържанието (317 (281) продукта) и основни услуги, приключване на изготвянето на модел за аналитични инструменти; разработване на първоначална методология за равнища на влияние и дългосрочно планиране на нейното прилагане.

Отделът за съвместни операции е организирал 19 (17) съвместни операции, 10 (12) пилотни проекта,8 (10) конференции и 64 (25) срещи с външни заинтересовани страни, включително срещи и семинари за подготовка/планиране/оценка. Освен това 2  152 (2  110) граждани на трети страни са били репатрирани в рамките на 39 (39) координирани от Агенцията съвместни операции за връщане на лица. Общият брой на оперативните дни във всички съвместни операции възлиза на 2  832 (3  503) дни; броят на човекодните, натрупан по време на операции, възлиза на 89  548 (1 17  114).

Ситуационният център на Агенцията е изготвил 2  226 (2  169) ситуационни доклада, 43 (31) доклада за сериозни инциденти, 44 (27) доклада за кратки новини и 10 (13) осведомителни доклада за мисии, като същевременно е качил 20  084(2  130) артефакта на EUROSUR и 107 (145) известия за документи на уеб-базирания портал FOSS. Изпратени са 237 ежедневни бюлетина на приблизително 500 (241) адреса; изготвени са 795 (308) медийни публикации за ежедневни ситуационни доклади, както и за оперативни инструктажи. Като единствено място за обмен на информация с външни лица, центърът е обработил над 25  000(24  000) преписки; центърът е утвърдил обслужването на едно гише (FOSS) като основна платформа за информационен обмен между Фронтекс и външните партньори, като е качил 6  238 (6  000) документа в интернет и е имал почти 4  500 посетители в края на 2013 г. Центърът е обработил около 29  000 (30  000) случая посредством приложението за докладване на съвместни операции (JORA) и освен това е организирал обучение на JORA за 200 (500) служители на Фронтекс и държавите членки/държавите, асоциирани към Шенген.

Отделът за усвояване на обединени ресурси е организирал 9 (11) събития, на които са присъствали 252 (295) участници от държавите членки. Заинтересованите страни са вложили общо около 1  250 (551) човекодни в дейностите на отдела. Фокусът за Отдела за усвояване на обединени ресурси през 2013 г. е разработването на екипи за европейска гранична охрана (ЕЕГО) и техническо оборудване, създаване на подходящи софтуерни приложения за тяхното управление и освен това разработване на механизъм за командировани гостуващи служители. Освен това бе обърнато внимание също така на придобиването на въздушни средства за наблюдение на границите. По-специално Отделът за усвояване на обединени ресурси организира и управлява годишните двустранни дискусии между Агенцията и държавите членки, както и дискусиите с трети страни с цел да се постигне споразумение относно националните вноски към обединените ресурси. За тази цел Отделът за усвояване на обединени ресурси е изпълнил 7 (7) проекта с оглед подобряване на общата ефективност на операциите на Агенцията.

В рамките на 3 (3) програми, включващи 17 (19) проекта, Отделът за професионално обучение е организирал 205 (207) дейности с общо 3  253(2  980) участници (лектори експерти, курсисти и т.н.); заинтересованите страни са вложили общо 12  460 (13  300) човекодни в дейностите за обучение. По първата програма е стартирана рамка за секторна квалификация (SQF) за гранична охрана и продължава работата по прилагане на общи основни програми и разработване на съвместна магистърска програма за обучение. За по-нататъшно обучение и специализация на гранична охрана, на която е посветена втората програма, Отделът за професионално обучение е завършил разработването на наръчник за обучители за основните права за граничните охранители и продължава разработването и изпълнението на специализирани курсове за гранична охрана. Организирани са курсове за новоназначени служители за членовете на ЕЕГО и е разработена нова концепция за брифинг преди изпращане, с цел да се гарантира, че всички гостуващи служители, които участват в съвместни операции, координирани от Фронтекс, получават подходящо обучение, преди да бъдат изпратени. На трето място, по отношение на въпросите, свързани с мрежите и информационните технологии, Отделът за професионално обучение прилага нови административни инструменти за онлайн регистрация за събития, споделяне на документи и дейности по планиране. В процес на разработване са нови компоненти за електронно обучение, като по този начин се гарантира, че част от обучението на Фронтекс става по модерен и рентабилен начин.

Отделът за професионално обучение е организирал 8 проекта (вкл. EUROSUR), включващи 40 дейности с участието на над 950 (1  020) участници (участници от държавите членки, държавите, асоциирани към Шенген, институциите на ЕС, междуправителствени и международни организации, академии, изследователски институти и представители на промишлеността). За тези дейности участниците са вложили общо 2  000 човекодни. Отделът за професионално обучение продължава с усилията си да определи и разработи насоки за най-добри практики в областта на автоматизирания граничен контрол, граничните проверки на сухопътните гранични контролно-пропускателни пунктове, разработването и прилагането на Визовата информационна система от държавите членки и сухоземното гранично наблюдение. С цел да бъдат подобрени уменията за откриване на документни измами на първа линия са организирани няколко събития, целящи да оценят изпълнението на машините и на експертите. През 2013 г. Отделът за професионално обучение провежда дейности за повишаване на информираността на държавите членки по отношение на новите достижения в областта на сензорите, платформите и прогресивните системни решения, които същевременно улеснява стартирането (изпробването) на нови технологии за гранично наблюдение в държавите членки и в контекста на съвместните операции, координирани от Агенцията. Освен това е създадена неофициална консултативна група на крайните ползватели относно изследванията в областта на граничната сигурност, която се състои от представители на 22 държави — членки на ЕС, и държави, асоциирани към Шенген. Тази група е изготвила първи проектодоклад относно предизвикателствата на граничната сигурност и темите за изследвания в средносрочна и дългосрочна перспектива, с цел да се осигури предоставяне на данни на Европейската комисия във връзка с изследователските дейности, които ще бъдат организирани и финансирани по новата рамка на ЕС за финансиране на изследванията „Хоризонт 2020“.

Партньорство и сътрудничество с трети страни: през 2013 г. е сключено едно работно споразумение със съответните органи в Азербайджан, като така техният брой нараства на 19 (18). Оперативното сътрудничество за гранична охрана/дейности по управление между Агенцията и властите на трети страни е подобрено допълнително в рамките на съответните работни споразумения с цел постепенно развиване на взаимно полезни и устойчиви партньорства. Постигнати са осезаеми резултати, особено в сферата на обмена на информация, подготовката и съвместните оперативни дейности.

Сътрудничество с органите на ЕС и международни организации: през 2013 г., в рамките на вече сключените споразумения (11 работни споразумения, 2 споразумения за сътрудничество, 2 меморандума за разбирателство, 1 административно споразумение и 1 споразумение за представяне на услуги), допълнително е развито сътрудничеството с органите на ЕС и с международните организации. Подписан е 1 меморандум за разбирателство с Евроюст. В областта на трафика на хора Агенцията продължава програмата за обучение на обучители и организира 3 сесии за обучение на обучители от държавите членки.

Организирана е конференция за Европейска система за гранична охрана, която включва много заинтересовани страни от областта на ПВР. Извършена е подготвителна работа за улесняване на изпълнението на първия ръководен от Агенцията проект за техническа помощ в рамките на Източното партньорство, който включва тясно сътрудничество с Международната организация за миграция (IOM), Службата на върховния комисар за бежанците към Организацията на обединените нации (UNHCR), Международния център за развитие на миграционната политика (ICMPD) и Световната митническа организация. Установени са контакти с Европейския център за съвместни изследвания, за да бъдат открити взаимодействия при проектите в областта на сигурността.

Източник: приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 9 —13 | . Агенцията взема предвид изразеното от Палатата становище относно законосъобразността и редовността на извършените операции.
  Frontex приема гледната точка на Палатата по отношение на проверките за основателност преди плащанията и въвеждането на засилен предварителен контрол от юни 2013 г. Статистическата извадка на Палатата за одита през 2013 г., за съжаление, не включва трансакции, попадащи в системата за засилен предварителен контрол. Така, въпреки че е работила седем месеца през 2013 г., системата за засилен предварителен контрол не е одитирана. |
| --- | --- |

9 —13

. Агенцията взема предвид изразеното от Палатата становище относно законосъобразността и редовността на извършените операции.

Frontex приема гледната точка на Палатата по отношение на проверките за основателност преди плащанията и въвеждането на засилен предварителен контрол от юни 2013 г. Статистическата извадка на Палатата за одита през 2013 г., за съжаление, не включва трансакции, попадащи в системата за засилен предварителен контрол. Така, въпреки че е работила седем месеца през 2013 г., системата за засилен предварителен контрол не е одитирана.

| 15. | Равняването е продължителна дейност, отнема време и изисква съдействие и информационни системи за счетоводството и от двете страни. Повечето публични субекти нямат нито централизирани системи за счетоводство, нито водят счетоводство на базата на текущо начисляване. С цел подобряване на качеството на равняването Агенцията ще проведе допълнително дейности по равняване през лятото на 2014 г. |
| --- | --- |

15.

Равняването е продължителна дейност, отнема време и изисква съдействие и информационни системи за счетоводството и от двете страни. Повечето публични субекти нямат нито централизирани системи за счетоводство, нито водят счетоводство на базата на текущо начисляване. С цел подобряване на качеството на равняването Агенцията ще проведе допълнително дейности по равняване през лятото на 2014 г.

| 16. | Полагат се непрекъснати усилия за намаляване на нивата на пренесените кредити в дял III; късното изготвяне на коригиращите бюджети продължава да бъде извън контрола на Агенцията; подобреният контрол върху финансирането на оперативните дейности с многогодишно естество, свързани с навременното усвояване на фондове С1, е заложен като цел. |
| --- | --- |

16.

Полагат се непрекъснати усилия за намаляване на нивата на пренесените кредити в дял III; късното изготвяне на коригиращите бюджети продължава да бъде извън контрола на Агенцията; подобреният контрол върху финансирането на оперативните дейности с многогодишно естество, свързани с навременното усвояване на фондове С1, е заложен като цел.

| 17. | По отношение на правилата за пренос на глобални задължения Агенцията би желала да изтъкне, че дори след преразглеждането му през 2013 г. Финансовият регламент за Frontex, който следва преразгледания Рамков финансов регламент, продължава да не бъде ясен. |
| --- | --- |

17.

По отношение на правилата за пренос на глобални задължения Агенцията би желала да изтъкне, че дори след преразглеждането му през 2013 г. Финансовият регламент за Frontex, който следва преразгледания Рамков финансов регламент, продължава да не бъде ясен.

| 18. | В сравнение с 2012 г. Агенцията успя да намали броя на прехвърлянията до 30 % и ще продължи да полага усилия; въпреки това поради оперативни нужди ще продължи да се налага насочване на бюджетни кредити към бюджетните позиции, където това е най-необходимо. |
| --- | --- |

18.

В сравнение с 2012 г. Агенцията успя да намали броя на прехвърлянията до 30 % и ще продължи да полага усилия; въпреки това поради оперативни нужди ще продължи да се налага насочване на бюджетни кредити към бюджетните позиции, където това е най-необходимо.

| 19. | От самото начало на работата си Frontex многократно иска от полските власти да се сключи споразумение за седалището, но без успех; с влизането в сила на изменения Регламент за Frontex през 2011 г. ситуацията не се промени. Наскоро полските власти изразиха готовност за започване на преговори и понастоящем сме в процес на обсъждане. Поради това действията по проследяване и коригиране относно тази констатация само частично зависят от Агенцията. |
| --- | --- |

19.

От самото начало на работата си Frontex многократно иска от полските власти да се сключи споразумение за седалището, но без успех; с влизането в сила на изменения Регламент за Frontex през 2011 г. ситуацията не се промени. Наскоро полските власти изразиха готовност за започване на преговори и понастоящем сме в процес на обсъждане. Поради това действията по проследяване и коригиране относно тази констатация само частично зависят от Агенцията.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/318 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/318

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за ГНСС за финансовата 2013 година, придружени от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/37)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за ГНСС (глобална навигационна спътникова система) (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „GSA“) със седалище в Прага (1) е учредена с Регламент (EО) No 912/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2) за отмяна на Регламент (EО) No 1321/2004 на Съвета (3) и за изменение на Регламент (ЕО) No 683/2008 (4). Основните задачи на Агенцията са свързани с функционирането на Центъра за наблюдение на сигурността на „Галилео“, акредитирането на сигурността на „Галилео“ и системите за спътникова навигация EGNOS, подготовката на тяхната търговска реализация и изпълнение на задълженията във връзка с прилагането на двете програми (5). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за ГНСС (глобална навигационна спътникова система) (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „GSA“) със седалище в Прага (1) е учредена с Регламент (EО) No 912/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2) за отмяна на Регламент (EО) No 1321/2004 на Съвета (3) и за изменение на Регламент (ЕО) No 683/2008 (4). Основните задачи на Агенцията са свързани с функционирането на Центъра за наблюдение на сигурността на „Галилео“, акредитирането на сигурността на „Галилео“ и системите за спътникова навигация EGNOS, подготовката на тяхната търговска реализация и изпълнение на задълженията във връзка с прилагането на двете програми (5).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системата за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системата за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | В съответствие с разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

В съответствие с разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (6) и отчети за изпълнението на бюджета (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г.; и

| б) | законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (8):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (9); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (8):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (9); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точно представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система на вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система на вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (10) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се вземат предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се вземат предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи и могат да се използват като база за нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи и могат да се използват като база за нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ЗАКОНОСЪОБРАЗНОСТТА И РЕДОВНОСТТА НА ОПЕРАЦИИТЕ

| 11. | Агенцията е натоварена с организацията и управлението на експлоатацията на Европейска геостационарна служба за навигационно покритие (EGNOS), която е първата паневропейска сателитна навигационна система. Въз основа на споразумение с Комисията за делегиране на правомощия Агенцията е сключила договор за експлоатация на EGNOS за периода 2014 — 2021 г. за сума в размер от приблизително 588 млн. евро. Въпреки че конкурентният характер на процедурата не е под въпрос, критерият за допустимост, приложен в първата фаза на процедурата за възлагане на обществени поръчки, изключва заявленията от консорциуми, а това е в нарушение на правилата за прилагане на Финансовия регламент (11)
   (12). |
| --- | --- |

11.

Агенцията е натоварена с организацията и управлението на експлоатацията на Европейска геостационарна служба за навигационно покритие (EGNOS), която е първата паневропейска сателитна навигационна система. Въз основа на споразумение с Комисията за делегиране на правомощия Агенцията е сключила договор за експлоатация на EGNOS за периода 2014 — 2021 г. за сума в размер от приблизително 588 млн. евро. Въпреки че конкурентният характер на процедурата не е под въпрос, критерият за допустимост, приложен в първата фаза на процедурата за възлагане на обществени поръчки, изключва заявленията от консорциуми, а това е в нарушение на правилата за прилагане на Финансовия регламент (11)
   (12).

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 12. | Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения се доближава до 100 % за всички дялове. Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е висок за дял II (административни разходи) — 1,8 млн. евро (52 %). Това се дължи основно на специфичните договори, сключени в края на годината (0,9 млн. евро) след закъснялото одобряване на коригиращ бюджет през септември, с който на Агенцията са предоставени допълнителни средства. Друга сума в размер на 0,4 млн. евро се отнася до предоставени услуги, за които обаче не са издадени фактури през 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения се доближава до 100 % за всички дялове. Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е висок за дял II (административни разходи) — 1,8 млн. евро (52 %). Това се дължи основно на специфичните договори, сключени в края на годината (0,9 млн. евро) след закъснялото одобряване на коригиращ бюджет през септември, с който на Агенцията са предоставени допълнителни средства. Друга сума в размер на 0,4 млн. евро се отнася до предоставени услуги, за които обаче не са издадени фактури през 2013 г.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Решение 2010/803/ЕС, взето с общо съгласие на представителите на правителствата на държавите членки (ОВ L 342, 28.12.2010 г., стр. 15).

1

(2)  ОВ L 276, 20.10.2010 г., стр. 11.

2

(3)  ОВ L 246, 20.7.2004 г., стр. 1.

3

(4)  ОВ L 196, 24.7.2008 г., стр. 1.

4

(5)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

5

приложение II

(6)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

6

(7)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

7

(8)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

8

(9)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

9

(10)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

10

(11)  Член 116, параграф 6 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2342/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 1).

11

(12)  Член 121, параграф 5 от Делегиран регламент (ЕС) No 1268/2012 на Комисията (ОВ L 362, 31.12.2012 г., стр. 1).

12

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | През 2011 г. Агенцията е извършила безвъзмездни плащания в рамките на Седма рамкова програма за научни изследвания и технологично развитие (7РП), възлизащи на 5,8 милиона евро. Въпреки че извършва проверки на основателността по време на оценката на декларираните от бенефициентите разходи (частни или публични юридически лица, които извършват научни изследвания), Агенцията обикновено не изисква подкрепяща документация, която би предотвратила риска от недопустими разходи. | Завършени |
| 2012 | Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения се доближава до 100 % за всички дялове. Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително висок за дял II (административни разходи) — 1,7 милиона евро (38 %). Това се дължи отчасти на събития извън контрола на Агенцията, като например преместването на нейното седалище в Прага през септември 2012 г. (0,4 милиона евро) и създаването на Център за наблюдение на сигурността на „Галилео“ (0,4 милиона евро), които са наложили предоставянето на някои стоки и услуги в последното тримесечие на годината. Освен това сума в размер на 0,7 милиона евро е пренесена от дял I (разходи за персонала) към дял II през ноември 2012 г., а няколко договора за ИТ и правни услуги, включени в работната програма за 2013 г., са подписани през декември 2012 г. | Не е приложимо |
| 2012 | Сметната палата установи следните слабости в одитираните процедури за набиране на персонал, засягащи прозрачността и еднаквото третиране: не са били определени минималните резултати, които кандидатите трябва да постигнат, за да бъдат допуснати до писмени изпити и събеседвания, нито праговете за включване в списъка на подходящите кандидати; в обявленията за свободни длъжности не са били посочени възможностите за обжалване от отхвърлените кандидати. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011

През 2011 г. Агенцията е извършила безвъзмездни плащания в рамките на Седма рамкова програма за научни изследвания и технологично развитие (7РП), възлизащи на 5,8 милиона евро. Въпреки че извършва проверки на основателността по време на оценката на декларираните от бенефициентите разходи (частни или публични юридически лица, които извършват научни изследвания), Агенцията обикновено не изисква подкрепяща документация, която би предотвратила риска от недопустими разходи.

Завършени

2012

Общото ниво на бюджетни кредити за поети задължения се доближава до 100 % за всички дялове. Въпреки това размерът на пренесените бюджетни кредити за поети задължения е относително висок за дял II (административни разходи) — 1,7 милиона евро (38 %). Това се дължи отчасти на събития извън контрола на Агенцията, като например преместването на нейното седалище в Прага през септември 2012 г. (0,4 милиона евро) и създаването на Център за наблюдение на сигурността на „Галилео“ (0,4 милиона евро), които са наложили предоставянето на някои стоки и услуги в последното тримесечие на годината. Освен това сума в размер на 0,7 милиона евро е пренесена от дял I (разходи за персонала) към дял II през ноември 2012 г., а няколко договора за ИТ и правни услуги, включени в работната програма за 2013 г., са подписани през декември 2012 г.

Не е приложимо

2012

Сметната палата установи следните слабости в одитираните процедури за набиране на персонал, засягащи прозрачността и еднаквото третиране: не са били определени минималните резултати, които кандидатите трябва да постигнат, за да бъдат допуснати до писмени изпити и събеседвания, нито праговете за включване в списъка на подходящите кандидати; в обявленията за свободни длъжности не са били посочени възможностите за обжалване от отхвърлените кандидати.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за ГНСС (Прага)

Правомощия и дейности

| Области на правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора | Конкурентност за растеж и трудова заетост |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (ЕС) No 912/2010 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели:

  Да допринася за постигането на пълно действие на европейските сателитни навигационни системи, изградени в рамките на програмите EGNOS и Галилео.

  Задачи:







  — | осигурява акредитация на сигурността на системите и на функционирането на центрове за наблюдение на сигурността на „Галилео“, |

Области на правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Конкурентност за растеж и трудова заетост

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕС) No 912/2010 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели:

Да допринася за постигането на пълно действие на европейските сателитни навигационни системи, изградени в рамките на програмите EGNOS и Галилео.

Задачи:

—

осигурява акредитация на сигурността на системите и на функционирането на центрове за наблюдение на сигурността на „Галилео“,

| — | да допринесе за подготовката на търговската реализация на системите, включително необходимия пазарен анализ, |
| --- | --- |

—

да допринесе за подготовката на търговската реализация на системите, включително необходимия пазарен анализ,

| — | да изпълни други задачи, които Комисията може да ѝ възложи, като например управление на рамковите програми (РП) на ЕС за научни изследвания и технологично развитие относно иновативните сателитни приложения и технологии, насърчаване на приложения и услуги на сателитния навигационен пазар, подготвяне на успешната търговска реализация и експлоатиране на системите с оглед безпрепятствено функциониране, непрекъснато предоставяне на услуги и гарантиране, че компонентите на системата са сертифицирани. |
| --- | --- |

—

да изпълни други задачи, които Комисията може да ѝ възложи, като например управление на рамковите програми (РП) на ЕС за научни изследвания и технологично развитие относно иновативните сателитни приложения и технологии, насърчаване на приложения и услуги на сателитния навигационен пазар, подготвяне на успешната търговска реализация и експлоатиране на системите с оглед безпрепятствено функциониране, непрекъснато предоставяне на услуги и гарантиране, че компонентите на системата са сертифицирани.

Управление

Управителен съвет

Състав

| — | един представител на всяка държава членка, |
| --- | --- |

—

един представител на всяка държава членка,

| — | петима представители на Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

петима представители на Европейската комисия,

| — | един представител на Европейския парламент без право на глас, |
| --- | --- |

—

един представител на Европейския парламент без право на глас,

| — | един представител на Върховния представител на ЕС по въпросите на външните работи и политиката на сигурност и един представител на Европейската космическа агенция (ЕКА), които получават покани като наблюдатели. |
| --- | --- |

—

един представител на Върховния представител на ЕС по въпросите на външните работи и политиката на сигурност и един представител на Европейската космическа агенция (ЕКА), които получават покани като наблюдатели.

Задачи

| — | назначава изпълнителния директор, |
| --- | --- |

—

назначава изпълнителния директор,

| — | приема годишната работна програма, |
| --- | --- |

—

приема годишната работна програма,

| — | изготвя разчетите на приходите и разходите, |
| --- | --- |

—

изготвя разчетите на приходите и разходите,

| — | приема бюджета, |
| --- | --- |

—

приема бюджета,

| — | представя становище за окончателния финансов отчет на Агенцията, |
| --- | --- |

—

представя становище за окончателния финансов отчет на Агенцията,

| — | надзирава работата на центъра за наблюдение на сигурността на „Галилео“, |
| --- | --- |

—

надзирава работата на центъра за наблюдение на сигурността на „Галилео“,

| — | упражнява дисциплинарна власт над изпълнителния директор, |
| --- | --- |

—

упражнява дисциплинарна власт над изпълнителния директор,

| — | приема специалните разпоредби, необходими за упражняването на правото на достъп до документи, |
| --- | --- |

—

приема специалните разпоредби, необходими за упражняването на правото на достъп до документи,

| — | приема годишния отчет за дейностите и бъдещите планове на Агенцията. |
| --- | --- |

—

приема годишния отчет за дейностите и бъдещите планове на Агенцията.

Изпълнителен директор

Назначава се от Управителния съвет.

Съвет за акредитация на сигурността

Състав

| — | един представител на всяка държава членка, |
| --- | --- |

—

един представител на всяка държава членка,

| — | един представител на Комисията, |
| --- | --- |

—

един представител на Комисията,

| — | един представител на Върховния представител на ЕС по въпросите на външните работи и политиката на сигурност, |
| --- | --- |

—

един представител на Върховния представител на ЕС по въпросите на външните работи и политиката на сигурност,

| — | един представител на Европейската космическа агенция (ЕКА), поканен като наблюдател. |
| --- | --- |

—

един представител на Европейската космическа агенция (ЕКА), поканен като наблюдател.

Задачи

Да действа като орган по акредитиране на сигурността във връзка с европейските системи за ГНСС.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Окончателен бюджет:

53,3(20,8) млн. евро, в т.ч. субсидия от ЕС в размер на 13,9(12,9) млн. евро, която представлява оперативна субсидия от Комисията, и 39,4(7,9) млн. евро, предоставени от Комисията като оперативни средства за изпълнение на делегирани задачи.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Одобрени бройки: 77 (44)

Заети бройки: 59 (39)

Други: 35 (29)

Общ брой на служителите: 94 (68), изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 43 (34) |
| --- | --- |

—

оперативни: 43 (34)

| — | административни и помощни функции: 37 (23) |
| --- | --- |

—

административни и помощни функции: 37 (23)

| — | смесени: 14 (11) |
| --- | --- |

—

смесени: 14 (11)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Програми

Подпомагане на Европейската комисия при изпълнението на програмите EGNOS и „Галилео“.

Сигурност на системите

Сигурност на системите (акредитация на сигурността на системите и съоръженията, специфични системни изисквания за сигурност за „Галилео“, дейности, свързани с кодовете на оперативните полети).

Подпомагане на публично регулирани услуги (PRS) (подготовка на потребителския сегмент на PRS).

Подготовка на Центрове за наблюдение на сигурността на „Галилео“ — GSMC.

Експлоатация на EGNOS/„Галилео“

Подготвителни дейности за експлоатацията на EGNOS и „Галилео“.

Развитие на пазара

Анализ на пазара и публикуване на пазарни доклади за GNSS.

Пазарна подготовка за стартирането на началните услуги по „Галилео“.

Дейности за развитие на пазара, съсредоточени върху производителите на приемници, с цел насърчаване на разпространението на „Галилео“ на потребителските и професионалните пазари.

Изпълнение на пътните карти за приемане на EGNOS във всички приоритетни пазари със специален фокус върху авиацията, мореплавателния и железопътния сектор.

Стартиране на европейски център за услуги и справки на GNSS.

Информация и популяризиране — информационен портал за EGNOS, уебсайт на GSA, събития (конференция „Европейски космически решения“ в Мюнхен, 40 участия в събития с организирани щандове и изготвяне на брошури, събитие ЕП-GSA, създаване на страница във Фейсбук за GSA).

Изследвания и развитие

Управление на проекти по Седмата рамкова програма за научни изследвания и по програма „Хоризонт 2020“.

Постигане на максимални проектни резултати и постигане на стратегическите цели.

Разпространяване на резултатите от изследователските и развойните дейности.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | От правната рамка за единно европейско небе следваше, че:






  1. | оферентът, спечелил бъдещия договор, трябва да е надлежно сертифициран (напр. за услугата за безопасност на човешкия живот), следователно беше необходимо да се приеме такъв критерий за подбор; |
| --- | --- | --- |

11.

От правната рамка за единно европейско небе следваше, че:

1.

оферентът, спечелил бъдещия договор, трябва да е надлежно сертифициран (напр. за услугата за безопасност на човешкия живот), следователно беше необходимо да се приеме такъв критерий за подбор;

| 2. | само установени и стабилни правни субекти отговаряха на условията за получаване на сертификат на доставчик на аеронавигационно обслужване (ДАО) за комуникации, навигация и наблюдение (КНН), който се изискваше и е приложим без дерогации, и на сертификат за Европейската геостационарна служба за навигационно покритие (EGNOS), а това на практика изключваше консорциумите. |
| --- | --- |

2.

само установени и стабилни правни субекти отговаряха на условията за получаване на сертификат на доставчик на аеронавигационно обслужване (ДАО) за комуникации, навигация и наблюдение (КНН), който се изискваше и е приложим без дерогации, и на сертификат за Европейската геостационарна служба за навигационно покритие (EGNOS), а това на практика изключваше консорциумите.

В този смисъл нарочното изключване на консорциуми беше просто отразяване на факт с оглед на прозрачността. Като цяло Агенцията изразява признателност за констатацията на Палатата, че това изключване не е оказало влияние върху провеждането на процедурата, която действително доби ефективен конкурентен характер, както го показва фактът, че са подадени пет кандидатури.

| 12. | Поради закъснение в одобряването на коригиращия бюджет доста голяма част от бюджетните задължения бяха поети в края на годината. Първоначално коригиращият бюджет беше планиран за март, но в крайна сметка беше одобрен чак в средата на септември. Тези договори бяха планирани за по-рано през годината, но Агенцията се принуди да ги замрази до одобряването на коригиращия бюджет и до изясняване на точния размер на средствата. Другите пренасяния в дял II се дължат главно на услуги за новия обект на Центъра за наблюдение на сигурността „Галилео“ във Франция, който започна дейност едва през септември 2013 г., и много от тези плащания бяха направени през първото тримесечие на 2014 г. През 2014 г. Агенцията полага значителни усилия не само за да ограничи възлагането на договори в рамките на календарната година, но и за да гарантира, че бюджетните задължения за дял II се поемат по-рано, при условие че не са налице същите бюджетни ограничения, както през 2013 г. |
| --- | --- |

12.

Поради закъснение в одобряването на коригиращия бюджет доста голяма част от бюджетните задължения бяха поети в края на годината. Първоначално коригиращият бюджет беше планиран за март, но в крайна сметка беше одобрен чак в средата на септември. Тези договори бяха планирани за по-рано през годината, но Агенцията се принуди да ги замрази до одобряването на коригиращия бюджет и до изясняване на точния размер на средствата. Другите пренасяния в дял II се дължат главно на услуги за новия обект на Центъра за наблюдение на сигурността „Галилео“ във Франция, който започна дейност едва през септември 2013 г., и много от тези плащания бяха направени през първото тримесечие на 2014 г. През 2014 г. Агенцията полага значителни усилия не само за да ограничи възлагането на договори в рамките на календарната година, но и за да гарантира, че бюджетните задължения за дял II се поемат по-рано, при условие че не са налице същите бюджетни ограничения, както през 2013 г.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/326 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/326

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (eu-LISA) за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/38)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (eu-LISA), наричана по-нататък „Агенцията“, или „eu-LISA“, със седалище в Талин, Страсбург и St. Johann im Pongau (вж. т. 18), е създадена с Регламент (ЕО) No 1077/2011 на Европейския парламент и на Съвета (1). Агенцията отговаря за оперативното управление на Шенгенската информационна система от второ поколение (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и „Евродак“ (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (eu-LISA), наричана по-нататък „Агенцията“, или „eu-LISA“, със седалище в Талин, Страсбург и St. Johann im Pongau (вж. т. 18), е създадена с Регламент (ЕО) No 1077/2011 на Европейския парламент и на Съвета (1). Агенцията отговаря за оперативното управление на Шенгенската информационна система от второ поколение (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и „Евродак“ (2).

| 2. | Комисията предоставя финансова независимост на Агенцията на 22 май 2013 г. Поради това одитираният период за финансовата година 2013 е от 22 май 2013 г. до 31 декември 2013 г. |
| --- | --- |

2.

Комисията предоставя финансова независимост на Агенцията на 22 май 2013 г. Поради това одитираният период за финансовата година 2013 е от 22 май 2013 г. до 31 декември 2013 г.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 3. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

3.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  4. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

4.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 5. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват:разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6);изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Административният ръководител одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

5.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват:разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6);изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Административният ръководител одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 6. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

6.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 7. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

7.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 8. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за формулиране на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за формулиране на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 9. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 10. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

10.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

Обръщане на внимание във връзка с надеждността на отчетите

| 11. | Без да противоречи на изразеното в точка 9 становище, Сметната палата обръща внимание на оценката в отчетите на Агенцията на Шенгенската информационна система (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и системите „Евродак“. През май 2013 г. оперативното управление на тези системи е прехвърлено от Комисията на Агенцията чрез операция без размяна и то представлява основна задача на Агенцията. При отсъствието на надеждна и пълна информация относно общия размер на разходите за разработването на тези системи, те са вписани в отчетите на Агенцията със своите нетни балансови стойности от отчетите на Комисията и са актуализирани в края на годината. Тези стойности се отнасят предимно за хардуерните и стандартизираните софтуерни компоненти и не включват разходите за разработка на софтуер (вж. бел. 6.3.1 към годишните отчети на Агенцията). |
| --- | --- |

11.

Без да противоречи на изразеното в точка 9 становище, Сметната палата обръща внимание на оценката в отчетите на Агенцията на Шенгенската информационна система (ШИС II), Визовата информационна система (ВИС) и системите „Евродак“. През май 2013 г. оперативното управление на тези системи е прехвърлено от Комисията на Агенцията чрез операция без размяна и то представлява основна задача на Агенцията. При отсъствието на надеждна и пълна информация относно общия размер на разходите за разработването на тези системи, те са вписани в отчетите на Агенцията със своите нетни балансови стойности от отчетите на Комисията и са актуализирани в края на годината. Тези стойности се отнасят предимно за хардуерните и стандартизираните софтуерни компоненти и не включват разходите за разработка на софтуер (вж. бел. 6.3.1 към годишните отчети на Агенцията).

| 12. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и нейното становището относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Следва да се отбележи, че 2013 г. е първата година, през която Агенцията има финансова автономност, а установяването на нейните процедури продължава. |
| --- | --- |

12.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразеното от Сметната палата становище относно надеждността на отчетите и нейното становището относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Следва да се отбележи, че 2013 г. е първата година, през която Агенцията има финансова автономност, а установяването на нейните процедури продължава.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 13. | Разработването на стандартите за вътрешен контрол на Агенцията все още не беше приключило в края на годината. Те са одобрени от Управителния съвет през юни 2014 г. |
| --- | --- |

13.

Разработването на стандартите за вътрешен контрол на Агенцията все още не беше приключило в края на годината. Те са одобрени от Управителния съвет през юни 2014 г.

| 14. | Липсва застрахователно покритие за дълготрайните материални активи, с изключение на застраховката срещу множество рискове, включваща риска пожар, за сградите в Талин. |
| --- | --- |

14.

Липсва застрахователно покритие за дълготрайните материални активи, с изключение на застраховката срещу множество рискове, включваща риска пожар, за сградите в Талин.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 15. | Съгласно Регламента за създаване на Агенцията (8) Комисията отговаря за създаването и първоначалното функциониране на Агенцията до получаването на финансова автономност на 22 май 2013 г. Миграцията на данните относно бюджетните кредити за поети задължения и за плащания от Комисията към Агенцията е бил сложен процес и съгласуването на данните между счетоводните системи на Комисията и на Агенцията е приключило най-накрая през юни 2014 г. Това е засегнало планирането на плащанията на Агенцията и изготвянето на нейните предварителни отчети. |
| --- | --- |

15.

Съгласно Регламента за създаване на Агенцията (8) Комисията отговаря за създаването и първоначалното функциониране на Агенцията до получаването на финансова автономност на 22 май 2013 г. Миграцията на данните относно бюджетните кредити за поети задължения и за плащания от Комисията към Агенцията е бил сложен процес и съгласуването на данните между счетоводните системи на Комисията и на Агенцията е приключило най-накрая през юни 2014 г. Това е засегнало планирането на плащанията на Агенцията и изготвянето на нейните предварителни отчети.

| 16. | Според окончателните отчети на Агенцията нивото на изпълнение на бюджета е 96 % за поетите задължения, а за бюджетните кредити за плащания — 67 %. Поради факта, че част от общия годишен бюджет на Агенцията е бил изпълнен от Комисията, и поради различията между бюджетните структури на Комисията и на Агенцията, за 2013 г.не е било възможно да бъде направен по-подробен анализ по бюджетни дялове. |
| --- | --- |

16.

Според окончателните отчети на Агенцията нивото на изпълнение на бюджета е 96 % за поетите задължения, а за бюджетните кредити за плащания — 67 %. Поради факта, че част от общия годишен бюджет на Агенцията е бил изпълнен от Комисията, и поради различията между бюджетните структури на Комисията и на Агенцията, за 2013 г.не е било възможно да бъде направен по-подробен анализ по бюджетни дялове.

| 17. | Съгласно Регламента за създаване на Агенцията (9) държавите, асоциирани към изпълнението, прилагането и развитието на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“, следва да предоставят вноски в бюджета на Агенцията. Въпреки че асоциираните към Шенген държави използват през 2013 г. управляваните от Агенцията системи, процесът на преговори на Комисията все още не е приключил. |
| --- | --- |

17.

Съгласно Регламента за създаване на Агенцията (9) държавите, асоциирани към изпълнението, прилагането и развитието на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“, следва да предоставят вноски в бюджета на Агенцията. Въпреки че асоциираните към Шенген държави използват през 2013 г. управляваните от Агенцията системи, процесът на преговори на Комисията все още не е приключил.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 18. | Въпреки че седалището на Агенцията се намира в Талин (с 46 заети бройки), оперативните дейности се извършват в Страсбург (със 79 заети бройки) (10). Ефективността на управлението вероятно може да бъде увеличена и административните разходи да бъдат намалени, ако всички служители бъдат събрани на едно място. |
| --- | --- |

18.

Въпреки че седалището на Агенцията се намира в Талин (с 46 заети бройки), оперативните дейности се извършват в Страсбург (със 79 заети бройки) (10). Ефективността на управлението вероятно може да бъде увеличена и административните разходи да бъдат намалени, ако всички служители бъдат събрани на едно място.

| 19. | Все още не е подписано споразумение за седалището с държавата-домакин Естония, което следва да посочи ясно условията, при които работят Агенцията и нейните служители, а по време на одита преговорите все още не бяха приключили. |
| --- | --- |

19.

Все още не е подписано споразумение за седалището с държавата-домакин Естония, което следва да посочи ясно условията, при които работят Агенцията и нейните служители, а по време на одита преговорите все още не бяха приключили.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Pietro RUSSO — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 16 септември 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 286, 1.11.2011 г, стр. 1.

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

(8)  Член 32 от Регламент (ЕС) No 1077/2011.

8

(9)  Член 32 от Регламент (ЕС) No 1077/2011.

9

(10)  Резервните системи на Агенцията се намират в Sankt Johann im Pongau, но няма служители, работещи на това място.

10

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Европейска агенция за оперативното управление на широкомащабни информационни системи в областта на свободата, сигурността и правосъдието (Талин)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (чл. 74, чл. 77, параграф 2, букви a) и б), чл. 78, параграф 2, буква д), чл. 79, параграф 2, буква в), чл. 82, параграф 1, буква г), чл. 85, параграф 1, чл. 87, параграф 2, буква a) и чл. 88, параграф 2 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Да допринася за изграждането на зона на свободно движение на хора, като се засили сътрудничеството във връзка с трансграничните въпроси като убежище, имиграция, граничен контрол, както и съдебно и полицейско сътрудничество по наказателноправни въпроси. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Регламент (EО) No 1077/2011 на Европейския парламент и на Съвета) | Съгласно учредяващия aгенцията Регламент (ЕС) No 1077/2011 и без да се засягат съответните задължения на Комисията и на държавите членки по силата на законодателните инструменти, уреждащи широкомащабни информационни системи, целите на Агенцията са следните:






  а) | ефективно, защитено и непрекъснато функциониране на широкомащабни информационни системи (понастоящем второ поколение Шенгенска информационна система (ШИС II), Визова информационна система (ВИС) и широкомащабна база данни с оглед сравняване на дактилоскопични отпечатъци с оглед ефективното прилагане на Дъблинската конвенция (система „Евродак“); |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(чл. 74, чл. 77, параграф 2, букви a) и б), чл. 78, параграф 2, буква д), чл. 79, параграф 2, буква в), чл. 82, параграф 1, буква г), чл. 85, параграф 1, чл. 87, параграф 2, буква a) и чл. 88, параграф 2 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Да допринася за изграждането на зона на свободно движение на хора, като се засили сътрудничеството във връзка с трансграничните въпроси като убежище, имиграция, граничен контрол, както и съдебно и полицейско сътрудничество по наказателноправни въпроси.

Правомощия на Агенцията

(Регламент (EО) No 1077/2011 на Европейския парламент и на Съвета)

Съгласно учредяващия aгенцията Регламент (ЕС) No 1077/2011 и без да се засягат съответните задължения на Комисията и на държавите членки по силата на законодателните инструменти, уреждащи широкомащабни информационни системи, целите на Агенцията са следните:

а)

ефективно, защитено и непрекъснато функциониране на широкомащабни информационни системи (понастоящем второ поколение Шенгенска информационна система (ШИС II), Визова информационна система (ВИС) и широкомащабна база данни с оглед сравняване на дактилоскопични отпечатъци с оглед ефективното прилагане на Дъблинската конвенция (система „Евродак“);

| б) | управление на широкомащабни информационни системи, което се характеризира с ефикасност и финансова отчетност; |
| --- | --- |

б)

управление на широкомащабни информационни системи, което се характеризира с ефикасност и финансова отчетност;

| в) | достатъчно висококачествени услуги за потребителите на широкомащабни информационни системи; |
| --- | --- |

в)

достатъчно висококачествени услуги за потребителите на широкомащабни информационни системи;

| г) | последователност и непрекъснатост на услугата; |
| --- | --- |

г)

последователност и непрекъснатост на услугата;

| д) | високо равнище на защита на данните, в съответствие с приложимите правила, включително специални разпоредби за всяка широкомащабна информационна система; |
| --- | --- |

д)

високо равнище на защита на данните, в съответствие с приложимите правила, включително специални разпоредби за всяка широкомащабна информационна система;

| е) | достатъчна степен на сигурност на данните и физическа сигурност, в съответствие с приложимите правила, включително специфични разпоредби за всяка широкомащабна информационна система; и |
| --- | --- |

е)

достатъчна степен на сигурност на данните и физическа сигурност, в съответствие с приложимите правила, включително специфични разпоредби за всяка широкомащабна информационна система; и

| e) | използването на подходяща структура за управление на проектите за ефикасно разработване на широкомащабни информационни системи. |
| --- | --- |

e)

използването на подходяща структура за управление на проектите за ефикасно разработване на широкомащабни информационни системи.

Управление

| 1. | Управителен съвет
  Управителният съвет на Агенцията се състои от един представител на всяка държава членка и двама представители на Европейската комисия, плюс един представител от всяка една от държавите, асоциирани в процеса на изпълнение, прилагане и развитие на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“. Функцията на Управителния съвет е да гарантира, че Агенцията изпълнява своите задачи, в това число и назначаване и, ако е целесъобразно, освобождаване на изпълнителния директор. |
| --- | --- |

1.

Управителният съвет на Агенцията се състои от един представител на всяка държава членка и двама представители на Европейската комисия, плюс един представител от всяка една от държавите, асоциирани в процеса на изпълнение, прилагане и развитие на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“. Функцията на Управителния съвет е да гарантира, че Агенцията изпълнява своите задачи, в това число и назначаване и, ако е целесъобразно, освобождаване на изпълнителния директор.

| 2. | Изпълнителен директор
  Управителният съвет назначава изпълнителния директор на Агенцията въз основа на списък с допустими кандидати, издържали конкурс на общо основание, организиран от Комисията. Неговата функция е да управлява и представлява Агенцията. За тази цел изпълнителният директор носи пълна отговорност за задачите, възложени на Агенцията, и спрямо него се прилага процедурата по годишно освобождаване от отговорност от Европейския парламент за изпълнението на бюджета. |
| --- | --- |

2.

Управителният съвет назначава изпълнителния директор на Агенцията въз основа на списък с допустими кандидати, издържали конкурс на общо основание, организиран от Комисията. Неговата функция е да управлява и представлява Агенцията. За тази цел изпълнителният директор носи пълна отговорност за задачите, възложени на Агенцията, и спрямо него се прилага процедурата по годишно освобождаване от отговорност от Европейския парламент за изпълнението на бюджета.

| 3. | Консултативни групи: Консултативна група по ШИС II, консултативна група по ВИС и консултативна група по „Евродак“
  Консултативните групи се състоят от един представител на всяка държава членка и Комисията, плюс един представител от всяка една от държавите, асоциирани в процеса на изпълнение, прилагане и развитие на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“. Функцията на тези групи е да предоставят на Управителния съвет експертни знания, свързани с широкомащабни информационни системи, и по-специално в контекста на подготовката на годишната работна програма и годишния отчет за дейността. |
| --- | --- |

3.

Консултативните групи се състоят от един представител на всяка държава членка и Комисията, плюс един представител от всяка една от държавите, асоциирани в процеса на изпълнение, прилагане и развитие на достиженията на правото от Шенген и на мерките, свързани с „Евродак“. Функцията на тези групи е да предоставят на Управителния съвет експертни знания, свързани с широкомащабни информационни системи, и по-специално в контекста на подготовката на годишната работна програма и годишния отчет за дейността.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г.

Окончателен бюджет
   (1)

61,35 млн. евро (бюджетни кредити за поемане на задължения):

34,38 млн. евро (бюджетни кредити за плащания)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.:

Одобрени бройки:

| — | 120 временно наети служители. |
| --- | --- |

—

120 временно наети служители.

| — | 6 договорно наети лица. |
| --- | --- |

—

6 договорно наети лица.

| — | 6 командировани национални експерти |
| --- | --- |

—

6 командировани национални експерти

Заети бройки:

| — | 120 временно наети служители |
| --- | --- |

—

120 временно наети служители

| — | 5 договорно наети лица. |
| --- | --- |

—

5 договорно наети лица.

| — | 3 командировани национални експерти |
| --- | --- |

—

3 командировани национални експерти

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Продуктите и услугите, предоставени през 2013 г., включват:

| — | Оперативно управление и развитие на ШИС II, ВИС и „Евродак“. |
| --- | --- |

—

Оперативно управление и развитие на ШИС II, ВИС и „Евродак“.

| — | Служба за справки — осигурява първоначална помощ за потребителите на всички системи, които са под управлението на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Служба за справки — осигурява първоначална помощ за потребителите на всички системи, които са под управлението на Агенцията.

| — | Мониторинг и оценка на съответните споразумения за ниво на обслужване за тези системи, под управлението на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Мониторинг и оценка на съответните споразумения за ниво на обслужване за тези системи, под управлението на Агенцията.

| — | Осигуряване на координация, сигурност и надзор на връзките между държавите членки и мрежовия доставчик за комуникационната инфраструктура за ШИС II, „Евродак“ и ВИС (мрежа sTESTA); |
| --- | --- |

—

Осигуряване на координация, сигурност и надзор на връзките между държавите членки и мрежовия доставчик за комуникационната инфраструктура за ШИС II, „Евродак“ и ВИС (мрежа sTESTA);

| — | Участие в процесите на подготовка за проектиране, разработване и внедряване на нови системи; |
| --- | --- |

—

Участие в процесите на подготовка за проектиране, разработване и внедряване на нови системи;

| — | Статистика — предоставяне на навременна и точна статистика и информация относно функционирането на системите, съгласно съответните правни разпоредби; |
| --- | --- |

—

Статистика — предоставяне на навременна и точна статистика и информация относно функционирането на системите, съгласно съответните правни разпоредби;

| — | Докладване — изпълнение на всички задължения за докладване, постановени в Регламента за създаване на Агенцията и в правната база за информационните системи под управлението на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Докладване — изпълнение на всички задължения за докладване, постановени в Регламента за създаване на Агенцията и в правната база за информационните системи под управлението на Агенцията.

| — | Мониторинг на нови технологии и решения, свързани с оперативното управление и развитието на ШИС II, ВИС, „Евродак“ и други широкомащабни информационни системи. |
| --- | --- |

—

Мониторинг на нови технологии и решения, свързани с оперативното управление и развитието на ШИС II, ВИС, „Евродак“ и други широкомащабни информационни системи.

| — | Обучение — осигуряване на индивидуални планове за системно обучение на националните органи относно информационните системи, управлявани от Агенцията. |
| --- | --- |

—

Обучение — осигуряване на индивидуални планове за системно обучение на националните органи относно информационните системи, управлявани от Агенцията.

---

(1)  За периода от 22 май 2013 г., когато на Агенцията е предоставена финансова автономност, до 31 декември 2013 г.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията приема коментара на Палатата, което е отразено в бележките към счетоводния баланс, 6.3.1 „Нетекущи активи“, раздел „Материално прехвърляне на дълготрайни материални и нематериални активи, получени от други консолидирани субекти“. |
| --- | --- |

11.

Агенцията приема коментара на Палатата, което е отразено в бележките към счетоводния баланс, 6.3.1 „Нетекущи активи“, раздел „Материално прехвърляне на дълготрайни материални и нематериални активи, получени от други консолидирани субекти“.

| 13. | Агенцията приема коментара на Палатата и ще продължи да развива вече въведените надеждни процеси и процедури за гарантиране на пълно спазване на изискванията на стандартите за вътрешен контрол. |
| --- | --- |

13.

Агенцията приема коментара на Палатата и ще продължи да развива вече въведените надеждни процеси и процедури за гарантиране на пълно спазване на изискванията на стандартите за вътрешен контрол.

| 14. | В момента се изготвят технически спецификации, като обществената поръчка е предвидена за второта половина от годината, с цел изпълнението на договора да започне през последното тримесечие на 2014 г. |
| --- | --- |

14.

В момента се изготвят технически спецификации, като обществената поръчка е предвидена за второта половина от годината, с цел изпълнението на договора да започне през последното тримесечие на 2014 г.

| 15. | При прехвърлянето на отговорностите по оперативното управление на системите от Европейската комисия на Агенцията имаше интензивен обмен на информация на работно ниво. Комисията уведоми Агенцията за следното:






  — | мигрирането е извършено по стандартна процедура, вече използвана при отделянето на други агенции; |
| --- | --- | --- |

15.

При прехвърлянето на отговорностите по оперативното управление на системите от Европейската комисия на Агенцията имаше интензивен обмен на информация на работно ниво. Комисията уведоми Агенцията за следното:

—

мигрирането е извършено по стандартна процедура, вече използвана при отделянето на други агенции;

| — | извършени са проверки за съответствие от трети независим орган, за да се гарантира безпроблемно и цялостно прехвърляне. |
| --- | --- |

—

извършени са проверки за съответствие от трети независим орган, за да се гарантира безпроблемно и цялостно прехвърляне.

Като част от миграцията eu-LISA получи изчерпателен набор от документи в електронен формат или на хартия, във връзка с техническата документация или сключените договори. Комисията запази някои оригинали на документи за целите на проверката и одита.

Агенцията разбира сложния характер и продължителността на счетоводното съгласуване, като данните от бюджета са приведени в пълно съответствие, представено в цялостен преглед на бюджета за 2013 г. — т.е. изпълнението на ГД „Вътрешни работи“ и на Агенцията са представени съвместно. Тъй като миграцията на бюджетни кредити след финансово отделяне е еднократно действие, се очаква бъдещите отчети за бюджетното изпълнение да предоставят основа за подробен и изчерпателен анализ.

| 17. | Процедурата за приемане от Съвета ще бъде пусната в действие веднага щом приключат водените от Комисията преговори. Вследствие на приетото от Съвета решение асоциираните страни ще трябва да ратифицират споразумението според собственото си национално законодателство. Необходимо е да отбележим, че понастоящем текстът на споразумението включва разпоредба, която предвижда плащане със задна дата на вноска на Агенцията с начало от декември 2012 г. |
| --- | --- |

17.

Процедурата за приемане от Съвета ще бъде пусната в действие веднага щом приключат водените от Комисията преговори. Вследствие на приетото от Съвета решение асоциираните страни ще трябва да ратифицират споразумението според собственото си национално законодателство. Необходимо е да отбележим, че понастоящем текстът на споразумението включва разпоредба, която предвижда плащане със задна дата на вноска на Агенцията с начало от декември 2012 г.

| 18. | Организационната структура на Агенцията е уредена в учредителния й регламент. Агенцията не е в състояние да представи обяснение по този коментар. |
| --- | --- |

18.

Организационната структура на Агенцията е уредена в учредителния й регламент. Агенцията не е в състояние да представи обяснение по този коментар.

| 19. | Агенцията приема коментара. Единственият неразрешен въпрос в преговорите с естонското правителство е режимът на ДДС, приложим за служителите на Агенцията. |
| --- | --- |

19.

Агенцията приема коментара. Единственият неразрешен въпрос в преговорите с естонското правителство е режимът на ДДС, приложим за служителите на Агенцията.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/332 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/332

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Службата за хармонизация във вътрешния пазар за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Службата

(2014/C 442/39)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Службата за хармонизация във вътрешния пазар (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „OHIM“) със седалище в Аликанте е създадена с Регламент (ЕО) No 40/94 на Съвета (1), който е отменен и заменен с Регламент (ЕО) Noo207/2009 (2). Службата отговаря за прилагането на законодателството на Съюза по отношение на марките и дизайна, което осигурява на предприятията еднаква защита на цялата територия на Европейския съюз (3). |
| --- | --- |

1.

Службата за хармонизация във вътрешния пазар (наричана по-нататък „Службата“, известна още като „OHIM“) със седалище в Аликанте е създадена с Регламент (ЕО) No 40/94 на Съвета (1), който е отменен и заменен с Регламент (ЕО) Noo207/2009 (2). Службата отговаря за прилагането на законодателството на Съюза по отношение на марките и дизайна, което осигурява на предприятията еднаква защита на цялата територия на Европейския съюз (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Службата. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Службата, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Председателят одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Службата, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Службата включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Председателят одобрява годишните отчети на Службата, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Службата във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на бюджетния комитет на Службата декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (8). Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на бюджетния комитет на Службата декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (8). Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Службата не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Службата дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Службата и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Размерът на анулираните бюджетни кредити, пренесени от предходни години, се е увеличил от 4,2 млн. евро (13 %) през 2012 г. до 6,0 млн. евро (16 %) през 2013 г. И през двете години това се дължи най-вече на по-ниските от очакваното разходи, които следва да бъдат възстановени по споразуменията за сътрудничество с националните служби на държавите членки (1,9 млн. евро през 2012 г. и 3,8 млн. евро през 2013 г.). Това показва, че е необходимо да се получава по-точна информация от националните служби в края на годината относно реално извършените разходи. |
| --- | --- |

11.

Размерът на анулираните бюджетни кредити, пренесени от предходни години, се е увеличил от 4,2 млн. евро (13 %) през 2012 г. до 6,0 млн. евро (16 %) през 2013 г. И през двете години това се дължи най-вече на по-ниските от очакваното разходи, които следва да бъдат възстановени по споразуменията за сътрудничество с националните служби на държавите членки (1,9 млн. евро през 2012 г. и 3,8 млн. евро през 2013 г.). Това показва, че е необходимо да се получава по-точна информация от националните служби в края на годината относно реално извършените разходи.

| 12. | Равнището на бюджетните кредити, за които са поети задължения, през 2013 г. варира за различните дялове между 98 % и 89 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поемани своевременно. Все пак равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо за дял II (административни разходи) — 23,9 млн. евро (28 %), и за дял III — 13,3 млн. евро (38 %). За дял II това се дължи най-вече на многогодишните договори, свързани основно с изграждането на нова сграда, и разработки и услуги/материали в областта на ИТ, заявени съгласно планираното в края на 2013 г., плащанията по които се дължат през 2014 г. За дял III това е свързано със споразуменията за сътрудничество с националните служби, заявленията за разходи, по които следва да бъдат представени от службите през 2014 г., както и на обичайното заявяване на услуги за превод в последните месеци на 2013 г., които следва да бъдат заплатени през 2014 г. |
| --- | --- |

12.

Равнището на бюджетните кредити, за които са поети задължения, през 2013 г. варира за различните дялове между 98 % и 89 % от общия размер на бюджетните кредити, което показва, че правните задължения са поемани своевременно. Все пак равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо за дял II (административни разходи) — 23,9 млн. евро (28 %), и за дял III — 13,3 млн. евро (38 %). За дял II това се дължи най-вече на многогодишните договори, свързани основно с изграждането на нова сграда, и разработки и услуги/материали в областта на ИТ, заявени съгласно планираното в края на 2013 г., плащанията по които се дължат през 2014 г. За дял III това е свързано със споразуменията за сътрудничество с националните служби, заявленията за разходи, по които следва да бъдат представени от службите през 2014 г., както и на обичайното заявяване на услуги за превод в последните месеци на 2013 г., които следва да бъдат заплатени през 2014 г.

ДРУГИ КОМЕНТАРИ

| 13. | Службата разполага с план за непрекъснатост на дейността и управление на кризисни ситуации, съгласно който около 25 различни функции следва да бъдат постоянно осигурявани от дежурни служители. Въпреки че бюджетните кредити за надбавки за дежурство се одобряват ежегодно от бюджетния комитет на Службата, изплатената през 2013 г. сума (4 02  458 евро) значително надвишава тези надбавки, изплатени от други агенции, които трябва да осигуряват непрекъсната дейност. |
| --- | --- |

13.

Службата разполага с план за непрекъснатост на дейността и управление на кризисни ситуации, съгласно който около 25 различни функции следва да бъдат постоянно осигурявани от дежурни служители. Въпреки че бюджетните кредити за надбавки за дежурство се одобряват ежегодно от бюджетния комитет на Службата, изплатената през 2013 г. сума (4 02  458 евро) значително надвишава тези надбавки, изплатени от други агенции, които трябва да осигуряват непрекъсната дейност.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 11, 14.1.1994 г., стр. 1.

1

(2)  ОВ L 78, 24.3.2009 г., стр. 1.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Службата. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Членове 38 и 43 от Регламент CB-3-09 на бюджетния комитет на Службата за хармонизация във вътрешния пазар.

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Членове 91 — 95 от Регламент CB-3-09 на бюджетния комитет на Службата за хармонизация във вътрешния пазар.

8

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Палатата установи няколко недостатъка по отношение на споразумението за представяне на услуги от 2011 г. между Службата и Центъра за преводи към органите на Европейския съюз (CDT). Споразумението е подписано от Службата на 20 юни 2011 г. и съгласно член 10, влиза в сила от 1 януари 2011 г. Изпълнението на договора е започнало преди подписването му. По искане на CDT, Службата е извършила плащане в размер на 1,8 млн.евро като компенсация (1). Освен това плащането е било разрешено, без да е поето бюджетно задължение и без налични бюджетни кредити (2). | Не е приложимо |
| 2011 | Необходимо е Службата да подобри управлението на дълготрайните активи. Не са надеждни счетоводните процедури и информацията за разходите по отношение на нематериалните активи, разработени от Службата. | Завършени |
| 2011 | Касовите наличности на Службата към 31 декември 2011 г. са в размер на 520 млн. евро (през 2010 г. — 495 млн. евро). Следвайки политиката по управление на касовите ресурси, одобрена от бюджетния комитет през 2010 г., касовите средства се държат в 9 банки в пет държави членки. | Завършени
  Въпреки това Сметната палата отбелязва все още високия размер на касовите средства. |
| 2012 | От общо 31,9 млн. евро бюджетни кредити за поети задължени пренесени от 2011 г. към 2012 г., 4,16 млн. евро (13 %) са анулирани през 2012 г. От тази сума 1,93 млн. евро се отнасят за споразумения за сътрудничество с държави членки, които не са усвоили изцяло предвидените за тях средства. | Не е приложимо |
| 2012 | През 2012 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 93 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г., все пак е високо — 36,7 млн. евро (19 % от общия размер на бюджетните кредити за поети задължения), от които 21,7 млн. евро се отнасят за дял II (административни разходи), а 14,1 млн. евро се отнасят за дял III (оперативни разходи). Основната причина за високото равнище на преноси е закъснялото получаване на фактури за стоки и услуги, предоставени през 2012 г. По-конкретно, при дял II високото равнище на преноси се дължи също така на множеството многогодишни договори, свързани със строителството на нова сграда на Службата (6,09 млн. евро), както и на възлагането на разработки в областта на ИТ (7,67 млн. евро). При дял III преносите са свързани до голяма степен със споразумения за сътрудничество, подписани с държави членки, при които декларациите за разходи е трябвало да бъдат представени през 2013 г. (8,13 млн. евро). В допълнение през последните месеци на 2012 г. са поръчани услуги за превод (5,43 млн. евро), които е трябвало да бъдат заплатени през 2013 г. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Палатата установи няколко недостатъка по отношение на споразумението за представяне на услуги от 2011 г. между Службата и Центъра за преводи към органите на Европейския съюз (CDT). Споразумението е подписано от Службата на 20 юни 2011 г. и съгласно член 10, влиза в сила от 1 януари 2011 г. Изпълнението на договора е започнало преди подписването му. По искане на CDT, Службата е извършила плащане в размер на 1,8 млн.евро като компенсация (1). Освен това плащането е било разрешено, без да е поето бюджетно задължение и без налични бюджетни кредити (2).

Не е приложимо

2011

Необходимо е Службата да подобри управлението на дълготрайните активи. Не са надеждни счетоводните процедури и информацията за разходите по отношение на нематериалните активи, разработени от Службата.

Завършени

2011

Касовите наличности на Службата към 31 декември 2011 г. са в размер на 520 млн. евро (през 2010 г. — 495 млн. евро). Следвайки политиката по управление на касовите ресурси, одобрена от бюджетния комитет през 2010 г., касовите средства се държат в 9 банки в пет държави членки.

Завършени

Въпреки това Сметната палата отбелязва все още високия размер на касовите средства.

2012

От общо 31,9 млн. евро бюджетни кредити за поети задължени пренесени от 2011 г. към 2012 г., 4,16 млн. евро (13 %) са анулирани през 2012 г. От тази сума 1,93 млн. евро се отнасят за споразумения за сътрудничество с държави членки, които не са усвоили изцяло предвидените за тях средства.

Не е приложимо

2012

През 2012 г. общото ниво на бюджетни кредити, за които са поети задължения, е 93 %, което е индикация за своевременното поемане на бюджетни задължения. Равнището на бюджетните кредити за поети задължения, пренесени към 2013 г., все пак е високо — 36,7 млн. евро (19 % от общия размер на бюджетните кредити за поети задължения), от които 21,7 млн. евро се отнасят за дял II (административни разходи), а 14,1 млн. евро се отнасят за дял III (оперативни разходи). Основната причина за високото равнище на преноси е закъснялото получаване на фактури за стоки и услуги, предоставени през 2012 г. По-конкретно, при дял II високото равнище на преноси се дължи също така на множеството многогодишни договори, свързани със строителството на нова сграда на Службата (6,09 млн. евро), както и на възлагането на разработки в областта на ИТ (7,67 млн. евро). При дял III преносите са свързани до голяма степен със споразумения за сътрудничество, подписани с държави членки, при които декларациите за разходи е трябвало да бъдат представени през 2013 г. (8,13 млн. евро). В допълнение през последните месеци на 2012 г. са поръчани услуги за превод (5,43 млн. евро), които е трябвало да бъдат заплатени през 2013 г.

Не е приложимо

---

(1)  В споразумението е определена минимална стойност от 16,3 млн. евро. Предоставените през 2011 г. услуги са на стойност общо 14,5 млн. евро.

(2)  Плащането е извършено от бюджета за 2012 г.

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Служба за хармонизация във вътрешния пазар (Аликанте)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (Членове 36 и 56 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Свободно движение на стоки

  [...]Забраните или ограниченията, основаващи се на съображенията за закрила на индустриалната или търговската собственост, не могат да представляват средство за произволна дискриминация или прикрито ограничение върху търговията между държавите членки.
  [...]Забраняват се ограниченията на свободното предоставяне на услуги в рамките на Съюза по отношение на гражданите на държавите членки, които са се установили в държава членка, различна от тази, в която се намира лицето, за което са предназначени услугите. [...] |
| --- | --- |
| Правомощия на Службата


  (Регламент (ЕО) No 207/2009 на Съвета)


  (Регламент (ЕС) No 386/2012 на Европейския парламент и на Съвета) | Цели

  Да прилага законодателството на ЕС, свързано с търговските марки и дизайн, което осигурява на предприятията право на еднаква защита на цялата територия на Европейския съюз.
  Да насърчава дискусията, изследователските дейности, обученията, комуникацията, създаването на съвременни ИТ средства за подпомагане и разпространяването на добри практики по въпроси, свързани с интелектуалната собственост.

  Задачи







  — | Да приема и предава заявления за регистрация. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(Членове 36 и 56 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Свободно движение на стоки

[...]Забраните или ограниченията, основаващи се на съображенията за закрила на индустриалната или търговската собственост, не могат да представляват средство за произволна дискриминация или прикрито ограничение върху търговията между държавите членки.

[...]Забраняват се ограниченията на свободното предоставяне на услуги в рамките на Съюза по отношение на гражданите на държавите членки, които са се установили в държава членка, различна от тази, в която се намира лицето, за което са предназначени услугите. [...]

Правомощия на Службата

(Регламент (ЕО) No 207/2009 на Съвета)

(Регламент (ЕС) No 386/2012 на Европейския парламент и на Съвета)

Цели

Да прилага законодателството на ЕС, свързано с търговските марки и дизайн, което осигурява на предприятията право на еднаква защита на цялата територия на Европейския съюз.

Да насърчава дискусията, изследователските дейности, обученията, комуникацията, създаването на съвременни ИТ средства за подпомагане и разпространяването на добри практики по въпроси, свързани с интелектуалната собственост.

Задачи

—

Да приема и предава заявления за регистрация.

| — | Да проверява условията за вписване в регистъра и съвместимостта със законодателството на Съюза. |
| --- | --- |

—

Да проверява условията за вписване в регистъра и съвместимостта със законодателството на Съюза.

| — | Да проверява в службите по индустриална собственост на държавите членки за съществуващи национални търговски марки. |
| --- | --- |

—

Да проверява в службите по индустриална собственост на държавите членки за съществуващи национални търговски марки.

| — | Да публикува заявления. |
| --- | --- |

—

Да публикува заявления.

| — | Да разглежда всички възражения от трети лица. |
| --- | --- |

—

Да разглежда всички възражения от трети лица.

| — | Да регистрира или отхвърля заявления. |
| --- | --- |

—

Да регистрира или отхвърля заявления.

| — | Да разглежда искове за отмяна или недействителност. |
| --- | --- |

—

Да разглежда искове за отмяна или недействителност.

| — | Да обработва обжалвания срещу решения. |
| --- | --- |

—

Да обработва обжалвания срещу решения.

| — | Да подобрява разбирането относно ползата от интелектуалната собственост. |
| --- | --- |

—

Да подобрява разбирането относно ползата от интелектуалната собственост.

| — | Да подобрява разбирането относно обхвата и въздействието на нарушенията на правата на интелектуална собственост. |
| --- | --- |

—

Да подобрява разбирането относно обхвата и въздействието на нарушенията на правата на интелектуална собственост.

| — | Да разширява знанията относно добри практики и практики на частния сектор за защита правата на интелектуалната собственост. |
| --- | --- |

—

Да разширява знанията относно добри практики и практики на частния сектор за защита правата на интелектуалната собственост.

| — | Да помага за повишаването на осведомеността на гражданите относно въздействието на нарушенията на правата на интелектуална собственост. |
| --- | --- |

—

Да помага за повишаването на осведомеността на гражданите относно въздействието на нарушенията на правата на интелектуална собственост.

| — | Да повиши опита на лицата, отговорни за упражняването на правата на интелектуална собственост. |
| --- | --- |

—

Да повиши опита на лицата, отговорни за упражняването на правата на интелектуална собственост.

| — | Да разшири знанията относно технически инструменти за превенция и борба с нарушенията на правата на интелектуална собственост, включително и системи за наблюдение и проследяване, които помагат за различаването на оригинални продукти от фалшификати. |
| --- | --- |

—

Да разшири знанията относно технически инструменти за превенция и борба с нарушенията на правата на интелектуална собственост, включително и системи за наблюдение и проследяване, които помагат за различаването на оригинални продукти от фалшификати.

| — | Да предоставя механизми за подобряване на онлайн обмена на информация относно упражняването на тези права, между органи на държави членки, които работят в сферата на правата на интелектуална собственост, както и да насърчава сътрудничеството със и между тези органи. |
| --- | --- |

—

Да предоставя механизми за подобряване на онлайн обмена на информация относно упражняването на тези права, между органи на държави членки, които работят в сферата на правата на интелектуална собственост, както и да насърчава сътрудничеството със и между тези органи.

| — | Да работи на основата на консултации с държави членки, да насърчава международното сътрудничество със служби за интелектуална собственост в трети страни така че да изготви стратегии и да разработи техники, умения и инструменти за упражняване на правата на интелектуална собственост. |
| --- | --- |

—

Да работи на основата на консултации с държави членки, да насърчава международното сътрудничество със служби за интелектуална собственост в трети страни така че да изготви стратегии и да разработи техники, умения и инструменти за упражняване на правата на интелектуална собственост.

Управление

Административен съвет

Състав

| — | По един представител от всяка държава членка, един представител на Комисията, както и техните заместници. |
| --- | --- |

—

По един представител от всяка държава членка, един представител на Комисията, както и техните заместници.

Задача

| — | Да съветва председателя по въпросите, попадащи под компетентността на Службата. |
| --- | --- |

—

Да съветва председателя по въпросите, попадащи под компетентността на Службата.

| — | Да изготвя списъците на кандидатите (член 125) за председател на Службата, заместник-председатели и председателстващи лица и членове на апелативните състави. |
| --- | --- |

—

Да изготвя списъците на кандидатите (член 125) за председател на Службата, заместник-председатели и председателстващи лица и членове на апелативните състави.

Председател на Службата

| — | Назначава се от Съвета въз основа на списък от максимум трима кандидати, изготвен от административния съвет. |
| --- | --- |

—

Назначава се от Съвета въз основа на списък от максимум трима кандидати, изготвен от административния съвет.

Бюджетен комитет

Състав

| — | Един представител от всяка държава членка, един представител на Комисията, както и техните заместници. |
| --- | --- |

—

Един представител от всяка държава членка, един представител на Комисията, както и техните заместници.

Задача

| — | Да приема бюджета и финансовия регламент, да освобождава председателя на Службата от отговорност за изпълнението на бюджета и да определя стойността на разноските за докладите за проучване. |
| --- | --- |

—

Да приема бюджета и финансовия регламент, да освобождава председателя на Службата от отговорност за изпълнението на бюджета и да определя стойността на разноските за докладите за проучване.

Решения във връзка със заявленията

Решенията се вземат от:

| а) | Проверителите; |
| --- | --- |

а)

Проверителите;

| б) | Отделите по споровете; |
| --- | --- |

б)

Отделите по споровете;

| в) | Отдела по администрирането на марките и по правните въпроси; |
| --- | --- |

в)

Отдела по администрирането на марките и по правните въпроси;

| г) | Отделите по заличаване; |
| --- | --- |

г)

Отделите по заличаване;

| д) | Апелативните съвети |
| --- | --- |

д)

Апелативните съвети

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Бюджетен комитет на Службата.

Ресурси, предоставени на Службата през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

418 (429) млн. евро

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

861 (775) бройки, предвидени в щатното разписание; заети постове: 731 (680) + 171 (138) други служители (служители със спомагателни функции, командировани национални експерти, местен персонал, персонал от агенциите за трудова заетост, специализирани консултанти)

Общ брой на служителите: 902 (818)

Продукти и услуги предоставени на Службата през 2013 г. (2012 г.)

Търговски марки

Брой заявления: 1 14  421(1 07  924)

Брой регистрации: 98  092(95  645)

Брой възражения: 17  006(16  634)

Обжалвания пред апелативните състави: 2  602(2  339)

Неразрешени обжалвания: 2  361(2  352)

Дизайни

Получени: 95  429(92  175)

Регистрирани: 84  056(78  658)

Източник: Приложение, предоставено от Службата.

---

ОТГОВОРИ НА СЛУЖБАТА

| 11. | Съвместно с националните служби, понастоящем Службата въвежда мерки за намаляване на високия размер на анулирани бюджетни кредити, пренесени от предходни години. Въведен е пилотен проект за изготвяне на междинен доклад за изпълнението на всеки 6 месеца. Целта е подобни пилотни проекти да обхванат важните съвместни проекти с националните служби, след като се разшири участието в този пилотен проект. Накрая, Службата ще обмисли евентуални корекции по договорите с националните служби (за 2015 г.) с цел намаляване на ненужните пренасяния на бюджетни кредити. |
| --- | --- |

11.

Съвместно с националните служби, понастоящем Службата въвежда мерки за намаляване на високия размер на анулирани бюджетни кредити, пренесени от предходни години. Въведен е пилотен проект за изготвяне на междинен доклад за изпълнението на всеки 6 месеца. Целта е подобни пилотни проекти да обхванат важните съвместни проекти с националните служби, след като се разшири участието в този пилотен проект. Накрая, Службата ще обмисли евентуални корекции по договорите с националните служби (за 2015 г.) с цел намаляване на ненужните пренасяния на бюджетни кредити.

| 12. | Освен горепосочените мерки, които целят да намалят големия брой на пренасяния основно в дял III, но и в дял II, понастоящем Службата, съвместно със CDT, въвежда система за намаляване на пренасянията в края на годината. Освен това, както посочва Палатата, разширението на сградата на Службата и разработките в областта на ИТ обясняват високото ниво на пренасяния в дял II.
  Службата въвежда мерки за ежегоден контрол на размера на пренесените средства. |
| --- | --- |

12.

Освен горепосочените мерки, които целят да намалят големия брой на пренасяния основно в дял III, но и в дял II, понастоящем Службата, съвместно със CDT, въвежда система за намаляване на пренасянията в края на годината. Освен това, както посочва Палатата, разширението на сградата на Службата и разработките в областта на ИТ обясняват високото ниво на пренасяния в дял II.

Службата въвежда мерки за ежегоден контрол на размера на пренесените средства.

| 13. | Съгласно изискванията на международните стандарти за качество (ISO 27001) и вътрешните стандарти за контрол (ICS 10), приети от бюджетния комитет на Службата, Службата въведе план за непрекъснатост на дейността (BCP). Това вече е предвидено в рамковия финансов регламент за 2013 г.
  През ноември 2006 г. управителните органи на Службата — административният съвет и бюджетния комитет — бяха уведомени и одобриха стратегията на OHIM съгласно сценарий на три нива (ниво 0: екип за управление на кризи; ниво 1: екипи по ИТ и логистика, координационен екип за възстановяване и екип за обща комуникация; ниво 2: екипи, заети с работа по възстановяването). Според правилника за персонала на дежурните служители е дължимо възнаграждение. Това е отразено в бюджета в отделен ред, който подлежи на актуализиране (според нуждите на организацията) и приемане всяка година.
  BCP е съставен след извършване на изчерпателен анализ на въздействието с помощта на външни консултанти и обхваща ВСИЧКИ дейности на Службата.
  Службата има 25 функции, които следва постоянно да бъдат осигурявани от дежурни служители, като през 2013 г. плащанията по тези функции възлизаха на 4 02  458 EUR. Планът за непрекъснатост на дейността въвежда тази мащабна структура по следните причини:
  Службата е в тясна връзка със заинтересованите страни и трябва да осигурява непрекъсната оперативна услуга за дейност в електронното пространство, както и незабавен отговор на потребителите. Липсата на достъп до ИТ системата би оказала тежко въздействие върху непрекъснатостта на дейността. Ето защо е от основно значение в Службата да има непрекъснатост на дейността и в това участват всички отдели (видимост на дейности като сътрудничество с държавите членки и в рамките на мандата на обсерваторията, връзка с бюрото в Брюксел, съдействие за служителите, които работят от разстояние, осигуряване на доброто функциониране на събирането на таксите — автоматизирана ИТ система, която се ползва от цялата Служба — и накрая, участие на служителите по обществени поръчки, тъй като те имат определена централизираща роля на функциите — управление на всички икономически документи — в случай на бедствие). Поради размера и международния характер на доставчиците ни работим с големи количества официални документи и зависим в огромна степен от ИТ.
  Считаме, че тези причини оправдават разликите с другите агенции.
  Вече два пъти от учреждаването си Службата се е възползвала от смените по дежурства, като последният път беше във връзка с пускането в действие на новия уебсайт.
  Заплащанията по дежурства през 2013 г. възлизат на по-малко от 0,5 % от общите разходи по дял I. Тези разходи представляват също така по-малко от приходите от един ден дейност на онлайн услугите на Службата.
  Службата ще разгледа коментара на Сметната палата в годишното преразглеждане на процесите, процедурите и схемите с оглед на непрекъснатото подобряване. |
| --- | --- |

13.

Съгласно изискванията на международните стандарти за качество (ISO 27001) и вътрешните стандарти за контрол (ICS 10), приети от бюджетния комитет на Службата, Службата въведе план за непрекъснатост на дейността (BCP). Това вече е предвидено в рамковия финансов регламент за 2013 г.

През ноември 2006 г. управителните органи на Службата — административният съвет и бюджетния комитет — бяха уведомени и одобриха стратегията на OHIM съгласно сценарий на три нива (ниво 0: екип за управление на кризи; ниво 1: екипи по ИТ и логистика, координационен екип за възстановяване и екип за обща комуникация; ниво 2: екипи, заети с работа по възстановяването). Според правилника за персонала на дежурните служители е дължимо възнаграждение. Това е отразено в бюджета в отделен ред, който подлежи на актуализиране (според нуждите на организацията) и приемане всяка година.

BCP е съставен след извършване на изчерпателен анализ на въздействието с помощта на външни консултанти и обхваща ВСИЧКИ дейности на Службата.

Службата има 25 функции, които следва постоянно да бъдат осигурявани от дежурни служители, като през 2013 г. плащанията по тези функции възлизаха на 4 02  458 EUR. Планът за непрекъснатост на дейността въвежда тази мащабна структура по следните причини:

Службата е в тясна връзка със заинтересованите страни и трябва да осигурява непрекъсната оперативна услуга за дейност в електронното пространство, както и незабавен отговор на потребителите. Липсата на достъп до ИТ системата би оказала тежко въздействие върху непрекъснатостта на дейността. Ето защо е от основно значение в Службата да има непрекъснатост на дейността и в това участват всички отдели (видимост на дейности като сътрудничество с държавите членки и в рамките на мандата на обсерваторията, връзка с бюрото в Брюксел, съдействие за служителите, които работят от разстояние, осигуряване на доброто функциониране на събирането на таксите — автоматизирана ИТ система, която се ползва от цялата Служба — и накрая, участие на служителите по обществени поръчки, тъй като те имат определена централизираща роля на функциите — управление на всички икономически документи — в случай на бедствие). Поради размера и международния характер на доставчиците ни работим с големи количества официални документи и зависим в огромна степен от ИТ.

Считаме, че тези причини оправдават разликите с другите агенции.

Вече два пъти от учреждаването си Службата се е възползвала от смените по дежурства, като последният път беше във връзка с пускането в действие на новия уебсайт.

Заплащанията по дежурства през 2013 г. възлизат на по-малко от 0,5 % от общите разходи по дял I. Тези разходи представляват също така по-малко от приходите от един ден дейност на онлайн услугите на Службата.

Службата ще разгледа коментара на Сметната палата в годишното преразглеждане на процесите, процедурите и схемите с оглед на непрекъснатото подобряване.

| 14. | Службата отбелязва, че Сметната палата е счела всички констатации от предходни години като изпълнени или неприложими. |
| --- | --- |

14.

Службата отбелязва, че Сметната палата е счела всички констатации от предходни години като изпълнени или неприложими.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/340 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/340

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейска агенция за безопасност и здраве при работа за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

(2014/C 442/40)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейската агенция за безопасност и здраве при работа (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EU-OSHA“) със седалище в Билбао е създадена с Регламент (EО) No 2062/94 на Съвета (1). Агенцията е натоварена със задачата да събира и разпространява информация относно приоритетите на отделните държави и на Съюза в областта на безопасността и здравето при работа, да подпомага националните организации и организациите на Съюза, които се занимават с формулиране и осъществяване на политики, и да предоставя информация за превантивните дейности (2). |
| --- | --- |

1.

Европейската агенция за безопасност и здраве при работа (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „EU-OSHA“) със седалище в Билбао е създадена с Регламент (EО) No 2062/94 на Съвета (1). Агенцията е натоварена със задачата да събира и разпространява информация относно приоритетите на отделните държави и на Съюза в областта на безопасността и здравето при работа, да подпомага националните организации и организациите на Съюза, които се занимават с формулиране и осъществяване на политики, и да предоставя информация за превантивните дейности (2).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 11. | Общото ниво на бюджетните кредити за поети задължения, е 99 %, докато за 2012 г. е 95 %. Въпреки това равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо — 6 01  426 евро (30 %) за дял II (административни разходи) и 3 6 93  549 евро (46 %) за дял III (оперативни разходи). |
| --- | --- |

11.

Общото ниво на бюджетните кредити за поети задължения, е 99 %, докато за 2012 г. е 95 %. Въпреки това равнището на пренесените за 2014 г. бюджетни кредити, за които са поети задължения, е високо — 6 01  426 евро (30 %) за дял II (административни разходи) и 3 6 93  549 евро (46 %) за дял III (оперативни разходи).

| 12. | По отношение на дял II причината е планираното закупуване на стоки и услуги в края на годината във връзка с преместването на Агенцията в нейните нови помещения, както и поради подновяването на годишните договори за ИТ услуги. По отношение на дял III високото ниво на планирано пренасяне на бюджетни кредити основно се дължи на многогодишния характер на големи проекти, стартирани през 2013 г., като например Европейското изследване на предприятията по отношение на новите и нововъзникващите рискове (ESENER II). |
| --- | --- |

12.

По отношение на дял II причината е планираното закупуване на стоки и услуги в края на годината във връзка с преместването на Агенцията в нейните нови помещения, както и поради подновяването на годишните договори за ИТ услуги. По отношение на дял III високото ниво на планирано пренасяне на бюджетни кредити основно се дължи на многогодишния характер на големи проекти, стартирани през 2013 г., като например Европейското изследване на предприятията по отношение на новите и нововъзникващите рискове (ESENER II).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНИ ГОДИНИ

| 13. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

13.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 216, 20.8.1994 г., стр. 1. Този регламент е изменен последно с Регламент (ЕО) No 1112/2005 (ОВ L 184, 15.7.2005 г., стр. 5).

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 39 и 50 от Делегиран регламент (ЕС) No 1271/2013 на Комисията (ОВ L 328, 7.12.2013 г., стр. 42).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 107 от Регламент (ЕС) No 1271/2013.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 г. | Високият процент на анулиране на бюджетни кредити показва трудности в реализирането на предвидените в годишната работна програма дейности и в спазването на бюджетния принцип на ежегодност. | Завършени |
| 2011 г. | За разлика от другите две европейски агенции със седалище в Испания (Службата за хармонизация във вътрешния пазар (OHIM) в Аликанте и Европейската агенция за контрол на рибарството (CFCA) във Виго), липсва споразумение относно седалището на Агенцията. | Завършени |
| 2012 г. | Бюджетът на Агенцията за 2012 г. е в размер на 15,3 млн., евро, като 3,2 млн. евро (22 %) са пренесени за 2013 г. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял II (административни разходи) е 36 %, а за дял III (оперативни разходи) — 33 %. При дял II това се дължи основно на подновяването на годишните договори за ИТ услуги, което е планирано за последното тримесечие на 2012 г. При дял III високото равнище е в резултат както на многогодишния характер на главните проекти, така и на забавянията при възлагането на определени договори. Забавянията се дължат главно на децентрализираната организация на процедурите за възлагане на обществени поръчки, която не позволява извършването на ефективен мониторинг на прилагането на плана за възлагане на обществени поръчки. | Текущи |
| 2012 г. | Процентът на анулирани бюджетни кредити за дял I през 2012 г. е висок — 9,5 % (0,5 млн. евро), което се дължи на замразените процедури за набиране на персонал, както и на очакваното повишение на месечното възнаграждение, което все още не е било изплатено. | Завършени |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(завършени/текущи/предстоящи/не е приложимо)

2011 г.

Високият процент на анулиране на бюджетни кредити показва трудности в реализирането на предвидените в годишната работна програма дейности и в спазването на бюджетния принцип на ежегодност.

Завършени

2011 г.

За разлика от другите две европейски агенции със седалище в Испания (Службата за хармонизация във вътрешния пазар (OHIM) в Аликанте и Европейската агенция за контрол на рибарството (CFCA) във Виго), липсва споразумение относно седалището на Агенцията.

Завършени

2012 г.

Бюджетът на Агенцията за 2012 г. е в размер на 15,3 млн., евро, като 3,2 млн. евро (22 %) са пренесени за 2013 г. Равнището на пренесените бюджетни кредити за поети задължения за дял II (административни разходи) е 36 %, а за дял III (оперативни разходи) — 33 %. При дял II това се дължи основно на подновяването на годишните договори за ИТ услуги, което е планирано за последното тримесечие на 2012 г. При дял III високото равнище е в резултат както на многогодишния характер на главните проекти, така и на забавянията при възлагането на определени договори. Забавянията се дължат главно на децентрализираната организация на процедурите за възлагане на обществени поръчки, която не позволява извършването на ефективен мониторинг на прилагането на плана за възлагане на обществени поръчки.

Текущи

2012 г.

Процентът на анулирани бюджетни кредити за дял I през 2012 г. е висок — 9,5 % (0,5 млн. евро), което се дължи на замразените процедури за набиране на персонал, както и на очакваното повишение на месечното възнаграждение, което все още не е било изплатено.

Завършени

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Европейска агенция за безопасност и здраве при работа (Билбао)

Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  Членове 151 и 153 от Договора за функционирането на Европейския съюз | Член 151

  Съюзът и държавите членки [...], си поставят за цел насърчаване на заетостта, подобряване на условията на живот и труд, така че да се постигне тяхното хармонизиране докато се осъществява подобряването, осигуряване на подходяща социална закрила, социален диалог, развитие на човешките ресурси с оглед високо и устойчиво равнище на заетост и борба с изключването от социалния живот.

  Член 153

  С оглед постигането на целите на член 151 Съюзът подкрепя и допълва дейностите на държавите членки в следните области:






  а) | подобряване в частност на работната среда с цел закрилата на здравето и безопасността на работниците; |
| --- | --- | --- |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

Членове 151 и 153 от Договора за функционирането на Европейския съюз

Член 151

Съюзът и държавите членки [...], си поставят за цел насърчаване на заетостта, подобряване на условията на живот и труд, така че да се постигне тяхното хармонизиране докато се осъществява подобряването, осигуряване на подходяща социална закрила, социален диалог, развитие на човешките ресурси с оглед високо и устойчиво равнище на заетост и борба с изключването от социалния живот.

Член 153

С оглед постигането на целите на член 151 Съюзът подкрепя и допълва дейностите на държавите членки в следните области:

а)

подобряване в частност на работната среда с цел закрилата на здравето и безопасността на работниците;

| б) | условия на труд;
  [...] |
| --- | --- |

б)

условия на труд;

[...]

| д) | информиране и консултиране на работниците;
  [...] |
| --- | --- |

д)

информиране и консултиране на работниците;

[...]

| з) | интегриране на лицата, изключени от пазара на труда, без да се засяга член 166; |
| --- | --- |

з)

интегриране на лицата, изключени от пазара на труда, без да се засяга член 166;

| и) | равенство между мъже и жени по отношение на възможностите на пазара на труда и третирането при работа; |
| --- | --- |

и)

равенство между мъже и жени по отношение на възможностите на пазара на труда и третирането при работа;

| й) | борба срещу социалното изключване;
  [...]. |
| --- | --- |

й)

борба срещу социалното изключване;

[...].

Правомощия на Агенцията

(Регламент (ЕО) No 2062/94 на Съвета)

Цели

С цел да се подобри работната среда, по отношение на защитата на безопасността и здравето на работниците, така както е предвидено в Договора за създаване на Европейската общност и в следващите стратегии и в програмите за действие, които се отнасят до здравето и безопасността на работното място, целта на Агенцията е да предостави на органите на Съюза, на държавите членки, на социалните партньори и на участниците в тази област полезна техническа, научна и икономическа информация от областта на безопасните и здравословни условия на труд (чл. 2).

Задачи

| — | Да събира, анализира и разпространява информация относно националните приоритети и приоритетите на Съюза и относно научни изследвания; |
| --- | --- |

—

Да събира, анализира и разпространява информация относно националните приоритети и приоритетите на Съюза и относно научни изследвания;

| — | Да насърчава сътрудничеството и обмена на информация, включително и на информация за програмите за обучение; |
| --- | --- |

—

Да насърчава сътрудничеството и обмена на информация, включително и на информация за програмите за обучение;

| — | Да предоставя на органите на Съюза и държавите членки информация, от която те се нуждаят за определяне и изпълнение на разумна и ефективна политика, особено по отношение на малките и средните предприятия; |
| --- | --- |

—

Да предоставя на органите на Съюза и държавите членки информация, от която те се нуждаят за определяне и изпълнение на разумна и ефективна политика, особено по отношение на малките и средните предприятия;

| — | Да осигури достъп до информация за изпълнението на превантивни дейности; |
| --- | --- |

—

Да осигури достъп до информация за изпълнението на превантивни дейности;

| — | Да допринася за разработката на стратегиите на Съюза и програмите му за действие; |
| --- | --- |

—

Да допринася за разработката на стратегиите на Съюза и програмите му за действие;

| — | Да изгради мрежа, която включва национални фокусни точки и тематични центрове. |
| --- | --- |

—

Да изгради мрежа, която включва национални фокусни точки и тематични центрове.

Управление

Управителен съвет (УС)

| — | Един член, представляващ правителството на всяка държава членка; |
| --- | --- |

—

Един член, представляващ правителството на всяка държава членка;

| — | Един член, представляващ организациите на работодателите от всяка държава членка; |
| --- | --- |

—

Един член, представляващ организациите на работодателите от всяка държава членка;

| — | Един член, представляващ синдикатите на всяка държава членка; |
| --- | --- |

—

Един член, представляващ синдикатите на всяка държава членка;

| — | Трима представители на Комисията |
| --- | --- |

—

Трима представители на Комисията

| — | Членовете и заместник-членовете от първите три категории се назначават от членовете и заместник-членовете на Консултативния комитет по безопасност и здраве на работното място. |
| --- | --- |

—

Членовете и заместник-членовете от първите три категории се назначават от членовете и заместник-членовете на Консултативния комитет по безопасност и здраве на работното място.

Бюро на Управителния съвет

| — | Председател и трима заместник-председатели на Управителния съвет; |
| --- | --- |

—

Председател и трима заместник-председатели на Управителния съвет;

| — | Координатори от всяка от трите групи; |
| --- | --- |

—

Координатори от всяка от трите групи;

| — | Eдин допълнителен представител от всяка група и един представител на Комисията. |
| --- | --- |

—

Eдин допълнителен представител от всяка група и един представител на Комисията.

Директорът

се назначава от Управителния съвет въз основа на списък на подбрани кандидати, предложен от Комисията.

Комитети

Задължителна консултация с Европейската Комисия и с Консултативния комитет по безопасност и здраве на работното място по отношение на работната програма и бюджета.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г. (2012 г.)

Бюджет

17,5 (16,9) млн. евро, от които:

| — | субсидия от ЕС, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и равни възможности“: 86,3 % (89,0 %) |
| --- | --- |

—

субсидия от ЕС, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и равни възможности“: 86,3 % (89,0 %)

| — | друга субсидия от ЕС, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и равни възможности“: 9,4 % (5,9 %) |
| --- | --- |

—

друга субсидия от ЕС, ГД „Трудова заетост, социални въпроси и равни възможности“: 9,4 % (5,9 %)

| — | друга субсидия от ЕС, ГД „Разширяване“: 3,2 % (3,9 %) |
| --- | --- |

—

друга субсидия от ЕС, ГД „Разширяване“: 3,2 % (3,9 %)

| — | други: 1,0 % (1,2 %) |
| --- | --- |

—

други: 1,0 % (1,2 %)

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

44 (44) бройки в щатното разписание, от които 42 (42) са заети

Други служители:

| — | Командировани национални експерти: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: 0 (0)

| — | Договорно наети лица: 24 (24) |
| --- | --- |

—

Договорно наети лица: 24 (24)

| — | местен персонал: 1 (1) |
| --- | --- |

—

местен персонал: 1 (1)

Общ брой на служителите: 67 (67)

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни дейности: 48 (48) |
| --- | --- |

—

оперативни дейности: 48 (48)

| — | административни: 10 (10) |
| --- | --- |

—

административни: 10 (10)

| — | смесени: 9 (9) |
| --- | --- |

—

смесени: 9 (9)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

(Събиране и анализ на информация)

ПРЕВЕНЦИЯ И ИЗСЛЕДВАНИЯ

Специфична цел 1: Да предоставя база за определяне на приоритетите в изследванията и дейностите в областта на здравословните и безопасни условия на труд посредством идентифициране и мониторинг на тенденции, както и чрез предвиждане на нови и възникващи рискове, свързани със здравословните и безопасни условия на труд, като извършва широкомащабни прогнозни проучвания.

Публикуване на две електронни статии и два контролни списъка за идентифициране на опасности в областта на здравословните и безопасни условия на труд при изграждане на „зелени“ сгради, както и за маломащабните приложения на слънчева енергия. Представянето им е направено на 3 юни посредством рекламен филм в интернет по повод „зелената седмица“ на ЕС. Те са достъпни чрез използване на създадения по-рано през годината единен портал за достъп относно здравословните и безопасни условия на труд на „зелените“ работни места. В началото на юни Агенцията публикува преводите на немски, испански, италиански и полски език на обобщаващия доклад относно перспективите за възникващи нови рискове за здравословните и безопасни условия на труд на „зелените“ работни места във връзка с новите технологии. Френският текст на обобщаващия доклад е публикуван в началото на октомври.

На 12 и 13 ноември в сътрудничество с координационните центрове Агенцията организира работен семинар за начертаване на прогнози с оглед разпространяване на различни прогнозни сценарии и резултати, за демонстриране и насърчаване на прилагането на сценарии за изготвянето на политики, както и за насърчаване на подходящи политики при прогнозирането на „зелени“ работни места.

Агенцията получи проектодоклад относно проверка на състоянието в областта на познанията за настоящите и бъдещите въпроси от областта на здравеопазването, в т.ч. грижите по домовете и социалните грижи.

Специфична цел 2: Да влага ресурси в по-целенасочени усилия за изследвания и превенция посредством преглед и анализ на изследванията относно рисковите фактори и резултатите за здравето.

След организиране на работен семинар през 2012 г. Тематичният център към Агенцията представи проектодоклад относно рисковите фактори за раковите заболявания и относно раковите заболявания, предизвикани от работната среда.

Агенцията публикува три електронни статии относно здравословните и безопасни условия на труд и наноматериалите (Инструменти за превенция и за управление на наноматериалите на работното място; Наноматериали в сектора на здравеопазването превенция и рискове за здравословните и безопасни условия на труд; Наноматериали и поддръжка: превенция и рискове за здравословните и безопасни условия на труд). Представянето им се състоя на 24 юни заедно с въвеждането на нов единен портал за достъп относно управлението на наноматериалите на работното място, с помощта на който се предоставя достъп до всички материали на Агенцията относно здравословните и безопасни условия на труд и наноматериалите.

Публикуван е доклад относно жените на работното място. Той обхваща тенденциите в областта на заетостта и тяхното въздействие върху здравословните и безопасни условия на труд на жените (включително последните тенденции), статистическите данни относно здравословните и безопасни условия на труд, раковите заболявания, свързани с работното място (в т.ч. връзката между работата на смени и рака на гърдата), мускулно-скелетните смущения и стреса, насилието и психическия тормоз в професиите от областта на услугите. В него се посочват различните изследвания относно здравословните и безопасни условия на работа на жените, извършващи неофициален труд, относно уврежданията, както и относно адаптирането на жените, завърнали се на работа. Докладът включва подбрани примери за равенство между половете в областта на здравословните и безопасни условия на труд в три държави членки. Този доклад има за цел да допълни анализ на наскоро предприети политически инициативи, който ще бъде публикуван през 2014 г.

Специфична цел 3: Да подпомага определянето на приоритетите в изследователските и други дейности в областта на здравословните и безопасни условия на труд чрез предоставяне на общ преглед на сигурността и здравето на работното място в Европа, базиран на данни за изминали периоди и на текущи данни.

През септември Агенцията представи окончателния доклад на проекта за оценка на разходите, свързани с незадоволителните условия за здравословен и безопасен труд на макроикономическо ниво. Целта на проекта е да се оценят различните методологии за оценка на разходите, свързани с незадоволителните условия за здравословен и безопасен труд на макроикономическо ниво с оглед разбиране на допусканията за различните изчисления и по-добро запознаване с икономическото въздействие от наличието на незадоволителни условия за здравословен и безопасен труд. Освен това проектът има за цел да предостави информация за подпомагане на лицата, определящи политиките на европейско и национално ниво, да установи солидна база за дискусия относно ключови въпроси по темата, както и да допринесе за популяризиране и насърчаване на бъдещи изследвания.

Специфична цел 4: Да стимулира дебата относно резултатите от наблюденията, както и да осигури тяхната приложимост, чрез дискусия и консолидация с целевите групи и бенефициенти.

По време на среща на мрежата COST-MODERNET на 16 октомври в Париж Агенцията представи своя подход относно възникващите рискове и заболяванията, свързани с работната среда. В рамките на конференцията А+А в Дюселдорф на 6 ноември е проведено съвместно работен семинар със Съвета за пътна безопасност на Германия.

Специфична цел 5: Да подпомогне лицата, разработващи политики, както и органите, предоставящи информация относно безопасността на работното място и рисковете за здравето, за оказване на по-добра помощ на предприятия чрез провеждане на проучвания с цел събиране на информация относно безопасността на работното място и рисковете за здравето в реално време, както и относно ключовите нововъзникващи рискове в същата област.

Всички проектодоклади (резюме на обобщаващия доклад, националния обобщаващ доклад и доклада с по-важните констатации) за количествения последващ тест във връзка с ESENER са готови за публикуване.

През септември Агенцията публикува доклад във връзка с анализ на определящите фактори за управление на безопасността и здравето на работното място в някои държави членки на ЕС (докладът и обобщението са на разположение на различни езици).

Подготвителната дейност за ESENER-2 се извършва по план, включително по отношение на предварителните когнитивни тестове. Работата на място е предвидена за 2014 г., като първите резултати се очакват за края на същата година, а първите публикации са планирани за началото на 2015 г.

Специфична цел 6: Да търси актуален консенсус относно приоритетите на изследователската дейност в областта на безопасността и здравето при работа, да насърчава дейностите за определяне на съвместни приоритети на националните институти за изследователска дейност в тази област, да обменя резултати, както и да насърчава включването на изисквания в областта на безопасността и здравето при работа в изследователските програми

Представяне и публикуване онлайн през юни на доклада относно научноизследователските приоритети в ЕС в областта на безопасността и здравето за периода от 2013 — 2020 г., включващ обратна информация от координационните центрове и участниците в семинарите. Като последващи действия във връзка с доклада на 9 и 10 октомври е организиран семинар на високо равнище с цел дискутиране и утвърждаване на посочените в доклада приоритети, както и за обсъждане на начините за насърчаване на координирането на изследователските дейности в областта на безопасността и здравето при работа. Семинарът събра представители на организации, финансиращи изследвания, научноизследователски институти и политици на европейско и национално ниво.

ИНФОРМАЦИЯ ЗА РАБОТНАТА СРЕДА: СПОДЕЛЯНЕ НА ЗНАНИЯ ОТНОСНО ДОБРИ ПРАКТИКИ НА РАБОТНОТО МЯСТО

Специфична цел 1: Да разработва полезни, практични и висококачествени информационни продукти в подкрепа на кампаниите за здравословни работни места.

Кампания за здравословни работни места 2012 — 2013 г.: Заедно за превенция на рисковете

Заключителната проява на кампанията с тема „Заедно за превенция на рисковете“ е организирана на 11 и 12 ноември в рамките на срещата на високо равнище за здравословни работни места. В контекста на заключителното събитие са организирани и три паралелни работни семинара във връзка с европейските награди за добри практики, със сравнителния анализ от резултатите на партньорите на кампанията и относно аспектите от кампанията за здравословни работни места 2012 — 2013 г.

Кампанията за здравословни работни места 2014 — 2015 г. е на тема „Здравословни работни места за овладяване на стреса“.

Първият междинен доклад „Овладяването на стреса и рисковете от психосоциален характер — преносимо приложение за микро- и малки предприятия“ е представен от изпълнителя. Както е било поискано, в доклада схематично се излагат основните раздели на приложението и се съдържа „меморандум за разбирателство“ относно техническите аспекти.

В процес на редакция и окончателно оформяне е проектодокладът относно разходите, причинени от стрес и рисковете от психосоциален характер на работното място.

Представен е окончателният доклад, изготвен съвеместно от EU-OSHA и Eurofound относно рисковете от психосоциален характер.

Специфична цел 2: Да засилва превантивните мерки чрез предоставяне на полезна и практична информация за добри практики по отношение на приоритетни сектори и теми

Проектът „По-безопасни и по-здравословни условия на труд на всяка възраст: безопасността и здравето на работното място в контекста на застаряващото активно население“ има за цел оценка на предварителните условия, на които трябва да отговарят системите за безопасен и здравословен труд, за да са съобразени със застаряващото активно население и да осигурят по-добра превенция през целия професионален живот.

Договорът е подписан през юни, а учредителната среща е организирана на 10 юни в Брюксел. В резултат от срещата изпълнителят е подготвил първоначалния доклад и е преработил графика за целия проект. В края на юли е получен първият доклад за напредъка, а в началото на октомври изпълнителят е представил междинни описания по страни, като и дълъг списък с примери на добри практики. На 2 декември в Европейския парламент е проведена полудневна среща относно постигнатия напредък.

Електронна статия относно опасните субстанции и успешната комуникация на работното място е публикувана в допълнение към материалите от 2012 г. (материали за НАПО, често задавани въпроси, документи PowerPoint, раздели от уебсайта на Агенцията относно REACH (регистрация, оценка, разрешаване и ограничаване на химикали) и CLP (класифициране, етикетиране и опаковане на вещества и смеси), както и интернет връзки с информация за безопасни и здравословни условия на труд). В статията се съдържат съвети относно опасните субстанции на работното място, в т.ч. използването на информационни списъци за безопасност, и се представя списък с източниците за допълнителна информация.

Резултатите от извършеното през 2012 г. проучване сред координационните центрове относно националните инициативи за сътрудничество между националните органи, отговарящи за REACH и тези за безопасността и здравето при работа, са предадени на групата SLIC Chemex. Тези резултати трябва да послужат за изготвяне на насоки за инспекцията на труда относно връзките между REACH и безопасните и здравословни условия на труд.

Специфична цел 3: Да подпомага превантивните мерки чрез осигуряване на постоянна актуалност на съществуващите информационни продукти

Посветеният на законодателството раздел на уебсайта продължава да се актуализира в съответствие с договора с тематичния център. Последната актуална информация се отнася до Директива 2013/35/ЕС в областта на електромагнитните полета.

Специфична цел 4: Да подобрява изпълнението и качеството на оценката на риска в микро- и малки предприятия (предприятия с брой на служителите от 1 до 49) чрез повишаване на осведомеността относно необходимостта от оценка на риска и начините за нейното изпълнение

Агенцията продължи да разработва проекта за интерактивен онлайн инструмент за оценка на риска (OiRA) както на ниво ЕС, така и на ниво държави членки. През 2013 г. основните разработки на софтуера са почти завършени, а ограничен брой нови функционалности са разработени с цел посрещането на нуждите, посочени от партньорите на OiRA. Агенцията е много активна при насърчаването и разработването на общността OiRА чрез широко използване на инструменти на национално ниво и посредством комитетите за секторен социален диалог на ниво ЕС.

Мрежи и координация

По-нататъшно развитие на мрежата от координационни центрове, управлението на Агенцията и връзките с европейски и международни организации.

Изграждане на институционален капацитет в страни — кандидатки за членство и потенциални кандидатки за членство (целево финансиране).

Координиране на програмирането и оценката.

КОМУНИКАЦИЯ, КАМПАНИИ И ПОПУЛЯРИЗИРАНЕ

Специфична цел 1: Повишаване на осведомеността сред ключовите целеви групи относно значението на съвместната работа за превенция на рисковете посредством организиране на децентрализирана общоевропейска кампания

2013 г. е втората година от изпълнението от страна на Агенцията на нейната кампания за здравословни работни места 2012 — 2013 г. на тема „Заедно за превенция на рисковете“.

В сътрудничество с действащото председателство на ЕС са организирани ключови прояви във връзка с кампанията, в т.ч. церемония за връчване на европейски награди за прилагане на добри практики и среща на върха по въпросите на здравословните работни места.

Дейностите на кампанията относно пресата, медиите и връзките с обществеността са проведени както на национално ниво, така и на ниво ЕС. Агенцията е продължила също така да подкрепя мрежата си от национални координационни центрове чрез прилагане на механизма за подпомагане на европейски кампании (ECAP), в т.ч. организиране на семинари, конференции и медийни инициативи, както и разпространяване на рекламни материали за кампанията на 24 езика.

Програмата за партньорство в рамките на кампанията включва активно ангажиране на партньорите, организиране на срещи и предоставяне на рекламни материали за кампанията. Тази програма е осигурила допълнително важно измерение за кампанията, като стартирането на онлайн инструментариума за провеждане на кампании, насочени към безопасните и здравословни условия на труд, и е позволило предоставянето на практически насоки и съвети за всички, които са заинтересовани от организирането на кампания за повишаване на осведомеността в тази област.

Подготвителната дейност за кампанията за здравословни работни места 2014 — 2015 г. е включила разработване на план и създаване на запазена марка на кампанията, както и изготвяне на основни рекламни материали (в т.ч. филм на НАПО).

Започната е също така независима външна оценка на кампанията за здравословни работни места 2012 — 2013 г.

Специфична цел 2: Поддържане на водещото място на Агенцията, в т.ч. на нейния уебсайт, като надежден източник на информация в областта на здравословните и безопасни условия на труд чрез използване на подходящи комуникационни инструменти и канали за достигане до набелязаните целеви групи

Проведени са изследователски и развойни дейности с оглед въвеждане на нова онлайн стратегия на Агенцията и утвърждаване на присъствието ѝ в интернет пространството през 2014 г. Същевременно Агенцията подготви и публикува онлайн съдържание и допълнително усъвършенства дейността си по онлайн популяризиране и присъствие в социалните медии.

2013 г. беше белязана и от организирането на дейности за повишаване на осведомеността и партньорства в областта на комуникацията, в т.ч. засилване на връзките с Европейска мрежа на предприятията.

Програмата за публикации през 2013 г. е реализирана чрез публикуването на серия от материали на различни езици на ЕС.

Извършена е също така допълнителна разработка на сайта на интерактивния онлайн инструмент за оценка на риска (OiRA) и на приложенията на кампаниите за здравословни работни места.

Специфична цел 3: Ефективно популяризиране на информацията на Агенцията сред набелязаните целеви групи посредством медийни и обществени прояви, събития и изложби

Извършени са серия от дейности, насочени към пресата и връзките с обществеността, като например изготвяне на прессъобщения, статии и организиране на пресконференции за популяризиране наред с други неща на резултатите от третото анкетно проучване относно здравословните и безопасни условия на труд; проектът за изготвяне на прогнози и за „зелени работни места“, регламентът за CLP, вторичния анализ на анкетата ESENER и информационния проект относно макроикономическите разходи в областта на здравословните и безопасни условия на труд; публикации относно канцерогенните субстанции.

Успешно е проведена стратегията за разпространяване на онлайн наръчник за учители НАПО. Агенцията допълнително разработи стратегията за популяризиране и набиране на автори за инструмента OSHwiki , както и стратегията за популяризиране и набиране на експерти за интерактивния онлайн инструмент за оценка на риска.

Презентации и активно участие на служители на Агенцията в избрани европейски и международни конференции и изложби и/или организиране на щандове и/или разпространяване на материали на Агенцията.

С цел достигане до набелязаната целева публика на ниво ЕС и отвъд Европа са разпространени годишният общ доклад за 2012 г. и други публикации (доклади, информационни справки, ДВД за НАПО и т.н.), както и рекламни материали.

Извършени са съвместни прояви с председателствата на Съвета на ЕС (Ирландия и Литва) с оглед популяризиране на въпросите от областта на здравословните и безопасни условия на труд в работната програма на председателството на Съвета.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

Агенцията потвърждава отчетените от Палатата причини за високия ръст на пренесените средства.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/351 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/351

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за научни изследвания за финансовата 2013 година, придружен от отговора на Агенцията

(2014/C 442/41)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителна агенция за научни изследвания (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „REA“) със седалище в Брюксел е учредена с Решение 2008/46/ЕО на Комисията (1). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2008 г. до 31 декември 2017 г. с цел управление на специалните дейности на Съюза в сферата на изследователската дейност (2). На 15 юни 2009 г. Европейската комисия официално предоставя административна и оперативна самостоятелност на Агенцията. |
| --- | --- |

1.

Изпълнителна агенция за научни изследвания (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „REA“) със седалище в Брюксел е учредена с Решение 2008/46/ЕО на Комисията (1). Агенцията е създадена за периода от 1 януари 2008 г. до 31 декември 2017 г. с цел управление на специалните дейности на Съюза в сферата на изследователската дейност (2). На 15 юни 2009 г. Европейската комисия официално предоставя административна и оперативна самостоятелност на Агенцията.

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | В съответствие с разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

В съответствие с разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (3) и отчети за изпълнението на бюджета (4) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):






  а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (5):

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (6); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като отговорният счетоводител ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система на вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система на вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (7) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи и могат да се използват като база за нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи и могат да се използват като база за нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНи ГОДИНи

| 10. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години. |
| --- | --- |

10.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходни години.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 8 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 11, 15.1.2008 г., стр. 9.

1

(2)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложение II

(3)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

3

(4)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

4

(5)  Членове 62 и 68 във връзка с членове 53 и 58 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

5

(6)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

6

(7)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

7

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходни години

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Необходимо е да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; праговете за включване в списъка с резерви не са предварително определени; конкурсната комисия не е документирала всички свои срещи и решения. | Завършени |
| 2012 | През 2012 г. служител на Агенцията е издал платежни нареждания в размер на 8,86 млн. евро (19 % от бюджета на Агенцията за 2012 г.) в качеството си на разпоредител с бюджетни кредити през времето, когато е замествал началника на отдела. Служителят не е бил вторично оправомощен официално и също така не е бил служебно посочен от разпоредителя за негов заместник. Това противоречи на системата за вторично оправомощаване, установена във Финансовия регламент. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2011

Необходимо е да се подобри прозрачността на процедурите за набиране на персонал. Въпросите за писмените тестове и събеседванията са определени, след като кандидатурите са били разгледани от конкурсната комисия; праговете за включване в списъка с резерви не са предварително определени; конкурсната комисия не е документирала всички свои срещи и решения.

Завършени

2012

През 2012 г. служител на Агенцията е издал платежни нареждания в размер на 8,86 млн. евро (19 % от бюджета на Агенцията за 2012 г.) в качеството си на разпоредител с бюджетни кредити през времето, когато е замествал началника на отдела. Служителят не е бил вторично оправомощен официално и също така не е бил служебно посочен от разпоредителя за негов заместник. Това противоречи на системата за вторично оправомощаване, установена във Финансовия регламент.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Изпълнителна агенция за научни изследвания (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 179 и 180 от ДФЕС) | Събиране на информация

  Съюзът има за цел да укрепва своите научни и технологични основи чрез създаването на европейско научноизследователско пространство, в което изследователите, научните познания и технологиите се движат свободно, и да насърчава развитието на конкурентоспособността си, включително тази на своята промишленост.
  За тази цел Съюзът поощрява предприятията, включително малките и средните, научноизследователските центрове и университети в техните дейности в областта на научните изследвания и технологичното развитие с високо качество; той подкрепя усилията им да си сътрудничат помежду си, като има за цел по-специално да позволи на изследователите да си сътрудничат свободно отвъд границите, а на предприятията да използват пълноценно възможностите на вътрешния пазар, [...] определянето на общи стандарти и премахването на правните и финансови пречки пред това сътрудничество. [...]
  В стремежа си да постигне тези цели Съюзът осъществява следните дейности, които допълват дейностите на държавите членки:






  а) | осъществяване на програми за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности посредством поощряването на сътрудничеството със и между предприятията, научните центрове и университетите; |
| --- | --- | --- |

Области на правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 179 и 180 от ДФЕС)

Събиране на информация

Съюзът има за цел да укрепва своите научни и технологични основи чрез създаването на европейско научноизследователско пространство, в което изследователите, научните познания и технологиите се движат свободно, и да насърчава развитието на конкурентоспособността си, включително тази на своята промишленост.

За тази цел Съюзът поощрява предприятията, включително малките и средните, научноизследователските центрове и университети в техните дейности в областта на научните изследвания и технологичното развитие с високо качество; той подкрепя усилията им да си сътрудничат помежду си, като има за цел по-специално да позволи на изследователите да си сътрудничат свободно отвъд границите, а на предприятията да използват пълноценно възможностите на вътрешния пазар, [...] определянето на общи стандарти и премахването на правните и финансови пречки пред това сътрудничество. [...]

В стремежа си да постигне тези цели Съюзът осъществява следните дейности, които допълват дейностите на държавите членки:

а)

осъществяване на програми за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности посредством поощряването на сътрудничеството със и между предприятията, научните центрове и университетите;

| б) | поощряване на сътрудничеството в областта на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности на Съюза с трети страни и международни организации; |
| --- | --- |

б)

поощряване на сътрудничеството в областта на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности на Съюза с трети страни и международни организации;

| в) | разпространяване и оптимизиране на резултатите от осъществяването на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в рамките на Съюза; |
| --- | --- |

в)

разпространяване и оптимизиране на резултатите от осъществяването на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в рамките на Съюза;

| г) | поощряване на обучението и мобилността на занимаващите се с научни изследвания в рамките на Съюза. |
| --- | --- |

г)

поощряване на обучението и мобилността на занимаващите се с научни изследвания в рамките на Съюза.

Правомощия на Агенцията

(Решение 2008/46/EО на Комисията)

Цели

Целта на Агенцията е да управлява програмите, за които отговаря в рамките на Седма рамкова програма на Съюза за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007 — 2013 г.) (наричана по-нататък 7РП) (специфична програма „Хора“, мерки за малките и средните предприятия по програма „Капацитети“, и теми „Сигурност“ и „Космическо пространство“ от програма „Сътрудничество“) по ефикасен и ефективен начин, да предоставя по-ефикасни и ефективни услуги на научноизследователската общност и да осигурява централизирани спомагателни услуги за 7РП на съответните служби на Комисията за всички области на специфичните програми „Сътрудничество“, „Капацитети“ и „Хора“.

По отношение на ефикасното и ефективно изпълнение на програмите Агенцията се стреми, с оглед подпомагане на Европейското изследователско пространство, да подобри управлението на проектите, да установи тесни взаимоотношения с крайните бенефициенти и да осигури широк обществен отзвук на Европейския съюз.

Задачи

По отношение на управлението на проектите Агенцията сключва и управлява споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, като извършва следните операции:

| — | изготвяне и публикуване на покани за представяне на предложения, |
| --- | --- |

—

изготвяне и публикуване на покани за представяне на предложения,

| — | оценка на предложения, |
| --- | --- |

—

оценка на предложения,

| — | изготвяне и сключване на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ, |
| --- | --- |

—

изготвяне и сключване на споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ,

| — | мониторинг на изпълнението на проектите, включително приемане на докладите и другите документи, които следва да се представят, |
| --- | --- |

—

мониторинг на изпълнението на проектите, включително приемане на докладите и другите документи, които следва да се представят,

| — | плащания, възстановяване на неправомерно извършени разходи, и прилагане на санкции по смисъла на член 114, параграф 4 от общия Финансов регламент, по-специално при идентифициране на грешки в декларираните разходи при извършване на последващи одити на ниво крайни бенефициенти, |
| --- | --- |

—

плащания, възстановяване на неправомерно извършени разходи, и прилагане на санкции по смисъла на член 114, параграф 4 от общия Финансов регламент, по-специално при идентифициране на грешки в декларираните разходи при извършване на последващи одити на ниво крайни бенефициенти,

| — | последващо популяризиране и разпространяване на резултати. |
| --- | --- |

—

последващо популяризиране и разпространяване на резултати.

По отношение на спомагателните дейности за 7РП Агенцията извършва следните задачи:

| — | административна подкрепа за публикуване на покани за представяне на предложения, |
| --- | --- |

—

административна подкрепа за публикуване на покани за представяне на предложения,

| — | управление на електронното приемане на предложенията, |
| --- | --- |

—

управление на електронното приемане на предложенията,

| — | съдействие при дистанционното оценяване и оценяването на място, |
| --- | --- |

—

съдействие при дистанционното оценяване и оценяването на място,

| — | подкрепа при изготвянето на писма за назначения и плащания на експерти, |
| --- | --- |

—

подкрепа при изготвянето на писма за назначения и плащания на експерти,

| — | управление на централната база данни с участници в 7РП (единна система за регистрация „на едно гише“), включително съдействие за проверки на финансовия капацитет на избраните бенефициенти, |
| --- | --- |

—

управление на централната база данни с участници в 7РП (единна система за регистрация „на едно гише“), включително съдействие за проверки на финансовия капацитет на избраните бенефициенти,

| — | управление на службата за справки по отношение на научните изследвания. |
| --- | --- |

—

управление на службата за справки по отношение на научните изследвания.

Управление

Управителен съвет

Състои се от петима членове, назначени от Европейската комисия. Приема щатното разписание на Агенцията и годишната ѝ работна програма, след одобрение от страна на Комисията. Освен това приема административния бюджет на Агенцията и нейния годишен отчет за дейността.

Директор

Назначава се от Европейската комисия. Управлява Агенцията заедно с Управителния комитет, изпълнява административния бюджет, отговаря за установяването на системи за управление и вътрешен контрол, които са адаптирани към поверените на Агенцията задачи; и изготвя докладите, които изпълнителната агенция трябва да представи пред Комисията.

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Европейския съвет. По отношение на изпълнението на административния бюджет решението за освобождаване от отговорност се изпраща до директора. По отношение на изпълнението на оперативния бюджет, делегирано от Комисията на Агенцията, Комисията носи крайната отговорност.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г (2012 г.)

Оперативен бюджет за 2013 г. (2012 г.)

1  759,2(1  479,9) млн. евро бюджетни кредити за поети задължения и 1  443,6(1  459,6) млн. евро бюджетни кредити за плащания. Агенцията управлява оперативния бюджет по силата на решение за делегиране на Комисията.

Административен бюджет за 2013 г. (2012 г.)

46,8(46,4) млн. евро. Агенцията изпълнява самостоятелно административния бюджет.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.(2012 г.)

Щатно разписание: предвидени 140 (128) бройки, от които са заети 138 (122).

Договорно наети служители: 418 (385) предвидени, от които към 31 декември 2013 г. на място работят 407 (374).

Общ брой на служителите: 545 (496), изпълняващи следните функции:

| — | управление на програмите: 366 (330) |
| --- | --- |

—

управление на програмите: 366 (330)

| — | спомагателни дейности за 7РП: 96 (90) |
| --- | --- |

—

спомагателни дейности за 7РП: 96 (90)

| — | управленски и административни функции: 83 (76) |
| --- | --- |

—

управленски и административни функции: 83 (76)

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г. (2012 г.)

По отношение на програма „Хора“ през 2013 г. са приключени 9 (10) покани за представяне на предложения и са извършени 10 (10) оценки. Сключени са 1  874(1  899) нови споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ и са извършени 3  787(3  599) плащания (без плащанията за експерти оценители). Понастоящем по тази програма Агенцията управлява общо 6  090(5  492) проекта.

По отношение на мерките, свързани с малките и средните предприятия по програма „Капацитети“, е приключена 1 (1) покана за представяне на предложения и е извършена 1 (1) оценка. Сключени са 204 (201) нови споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ и са извършени 577 (508) плащания (без плащанията за експерти оценители). По тази програма Агенцията управлява общо 691 (625) проекта.

По отношение на темите „Сигурност“ и „Космическо пространство“ от програма „Сътрудничество“ през 2013 г. са приключени 2 (2) покани за представяне на предложения и са извършени 2 (2) оценки. Сключени са 79 (80) нови споразумения за отпускане на безвъзмездна финансова помощ и са извършени 294 (258) плащания (без плащанията за експерти оценители). Понастоящем Агенцията управлява общо 348 (317) проекта по тези теми.

По отношение на спомагателните дейности за 7РП за 2013 г. са получени следните резултати:

| — | съдействие при публикуването на 194 (89) покани за представяне на предложения, |
| --- | --- |

—

съдействие при публикуването на 194 (89) покани за представяне на предложения,

| — | 25  214(32  286) предложения са получени посредством системата за електронно подаване на предложения, |
| --- | --- |

—

25  214(32  286) предложения са получени посредством системата за електронно подаване на предложения,

| — | наети са 4  323(6  462) експерти оценители и са извършени 5  055(4  217) плащания за тях (единствено за управляваните от Агенцията програми), |
| --- | --- |

—

наети са 4  323(6  462) експерти оценители и са извършени 5  055(4  217) плащания за тях (единствено за управляваните от Агенцията програми),

| — | извършени са 4  524(6  616) заверки за участие, |
| --- | --- |

—

извършени са 4  524(6  616) заверки за участие,

| — | изпратени са 4  488(5  871) отговора вследствие на запитвания до службата за справки по отношение на научните изследвания. |
| --- | --- |

—

изпратени са 4  488(5  871) отговора вследствие на запитвания до службата за справки по отношение на научните изследвания.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията

---

ОТГОВОР НА АГЕНЦИЯТА

Агенцията се запозна със съдържанието на доклада на Палатата.

---

| 10.12.2014 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 442/358 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 442/358

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа за финансовата 2013 година, придружен от отговорите на Агенцията

(2014/C 442/42)

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „TEN-TEA“) със седалище в Брюксел е създадена с Решение 2007/60/ЕО на Комисията (1), изменено с Решение 2008/593/ЕО (2). Агенцията е създадена за период от 1 ноември 2006 г. до 31 декември 2015 г. с цел управление на дейностите на ЕС в областта на трансевропейската транспортна мрежа (3). |
| --- | --- |

1.

Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа (наричана по-нататък „Агенцията“, известна още като „TEN-TEA“) със седалище в Брюксел е създадена с Решение 2007/60/ЕО на Комисията (1), изменено с Решение 2008/593/ЕО (2). Агенцията е създадена за период от 1 ноември 2006 г. до 31 декември 2015 г. с цел управление на дейностите на ЕС в областта на трансевропейската транспортна мрежа (3).

ИНФОРМАЦИЯ В ПОДКРЕПА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 2. | Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството. |
| --- | --- |

2.

Одитният подход на Сметната палата включва аналитични одитни процедури, пряко тестване на операции и оценка на ключови контроли на системите за наблюдение и контрол на Агенцията. Използвани са също така резултати от работата на други одитори (където е уместно) и анализ на изявленията на ръководството.

| ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ









  3. | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на: |
| --- | --- |

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

3.

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) Сметната палата извърши одит на:

| а) | годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и |
| --- | --- |

а)

годишните отчети на Агенцията, които се състоят от финансови отчети (4) и отчети за изпълнението на бюджета (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, и

| б) | законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

Отговорност на ръководството

| 4. | Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6): |
| --- | --- |

4.

Ръководството отговаря за изготвянето и вярното представяне на годишните отчети на Агенцията, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции (6):

| а) | Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

а)

Отговорностите на ръководството по отношение на годишните отчети на Агенцията включват: разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и вярното представяне на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки; подбор и прилагане на подходящи счетоводни политики въз основа на счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията (7); изготвяне на счетоводни разчети в съответствие с конкретните обстоятелства. Директорът одобрява годишните отчети на Агенцията, след като счетоводителят ги е изготвил въз основа на цялата налична информация и е съставил служебна бележка, съпътстваща отчетите, в която inter alia декларира наличието на достатъчна увереност относно вярното и точното представяне на финансовото състояние на Агенцията във всички съществени аспекти.

| б) | Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства. |
| --- | --- |

б)

Отговорностите на ръководството по отношение на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, както и по отношение на съответствието им с принципа на доброто финансово управление, се състоят в разработване, въвеждане и поддържане на ефективна и ефикасна система за вътрешен контрол, осигуряваща адекватно наблюдение и подходящи мерки за предотвратяване на нередности и измами, и ако е необходимо — правни действия за възстановяване на неправомерно изплатени или използвани средства.

Отговорност на одитора

| 5. | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

5.

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета (8) декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извършва своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (МФС) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на Агенцията не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 6. | Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

6.

Одитът включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на оценка на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на Европейския съюз, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, и се разработват подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Сметната палата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 7. | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност. |
| --- | --- |

7.

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейната декларация за достоверност.

Становище относно надеждността на отчетите

| 8. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията. |
| --- | --- |

8.

Сметната палата счита, че годишните отчети на Агенцията дават вярна представа във всички съществени аспекти за нейното финансово състояние към 31 декември 2013 г., както и за резултатите от нейната дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Агенцията и счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 9. | Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

9.

Сметната палата счита, че операциите, свързани с годишните отчети за финансовата година, приключила на 31 декември 2013 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 10. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища. |
| --- | --- |

10.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Сметната палата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ

| 11. | Агенцията не извършва задоволителни предварителни проверки на разходите, събирани от управителя на сградата, във връзка с използването на помещенията на Агенцията. Повечето от съответните договори, фактури и разписки не са били на разположение на Агенцията. |
| --- | --- |

11.

Агенцията не извършва задоволителни предварителни проверки на разходите, събирани от управителя на сградата, във връзка с използването на помещенията на Агенцията. Повечето от съответните договори, фактури и разписки не са били на разположение на Агенцията.

| 12. | Съгласно Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (9) и директивата на ЕС относно ДДС (10), Агенцията е освободена от косвени данъци. Към края на 2013 г. обаче Агенцията е заплатила и не е изискала възстановяване на ДДС за периода от 2011 — 2013 г. в размер на 1 13  513 евро във връзка с разходите за използване на помещенията. |
| --- | --- |

12.

Съгласно Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (9) и директивата на ЕС относно ДДС (10), Агенцията е освободена от косвени данъци. Към края на 2013 г. обаче Агенцията е заплатила и не е изискала възстановяване на ДДС за периода от 2011 — 2013 г. в размер на 1 13  513 евро във връзка с разходите за използване на помещенията.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО УПРАВЛЕНИЕ

| 13. | Въпреки че изпълнението на бюджета е задоволително за дялове I и III, процентът на пренесените бюджетни кредити, за които е поето задължение, е висок за дял II — 27 % (6 66  119 евро). Тези пренесени бюджетни кредити са свързани най-вече с ИТ стоки и услуги, за които са сключени договори или са заявени поръчки в края на годината и е планирано да бъдат предоставени в края 2013 г. или през 2014 г. (2 96  486 евро), както и с неполучени до края на годината фактури за разходи от 2013 г. (2 86  197 евро). |
| --- | --- |

13.

Въпреки че изпълнението на бюджета е задоволително за дялове I и III, процентът на пренесените бюджетни кредити, за които е поето задължение, е висок за дял II — 27 % (6 66  119 евро). Тези пренесени бюджетни кредити са свързани най-вече с ИТ стоки и услуги, за които са сключени договори или са заявени поръчки в края на годината и е планирано да бъдат предоставени в края 2013 г. или през 2014 г. (2 96  486 евро), както и с неполучени до края на годината фактури за разходи от 2013 г. (2 86  197 евро).

ПРОСЛЕДЯВАНЕ НА ИЗПЪЛНЕНИЕТО ВЪВ ВРЪЗКА С КОМЕНТАРИ ОТ ПРЕДХОДНАТА ГОДИНА

| 14. | В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година. |
| --- | --- |

14.

В приложение I са представени корективните действия, предприети в отговор на коментарите на Сметната палата от предходната година.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Milan Martin CVIKL — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 1 юли 2014 г.

За Сметната палата

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ОВ L 32, 6.2.2007 г., стр. 88.

1

(2)  ОВ L 190, 18.7.2008 г., стр. 35.

2

(3)  В приложение II към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Агенцията. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложение II

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и обобщение на основните счетоводни политики и друга разяснителна информация.

4

(5)  Тези отчети включват отчет за бюджетния резултат и приложение към него.

5

(6)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1).

6

(7)  Счетоводните правила, приети от отговорния счетоводител на Комисията, се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС), издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, където е приложимо, на международните счетоводни стандарти (МСС)/международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

7

(8)  Член 162 от Регламент (ЕС, Евратом) No 966/2012.

8

(9)  Протокол (No 7) относно привилегиите и имунитетите на Европейския съюз (ОВ C 115, 9.5.2008 г., стр. 266).

9

(10)  Директива 2006/112/ЕО на Съвета (ОВ L 347, 11.12.2006 г., стр. 1).

10

---

ПРИЛОЖЕНИЕ I

Проследяване на изпълнението във връзка с коментари от предходната година

| Година | Коментари на Сметната палата | Етап на изпълнение на корективните действия
  (Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Изпълнението на бюджета е задоволително за дял I, но процентът на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е висок за дял II и дял III — съответно 38 % (8 05  755 евро) и 50 % (3 63  613 евро). От общата сума на пренесените кредити (1,37 млн. евро), 74 % са свързани с услуги, предоставени през 2012 г. или в началото на 2013 г. Останалите 26 % се отнасят до стоки и услуги, поръчани в края на 2012 г., които първоначално са планирани в бюджета за 2013 г., но след това са преместени към 2012 г. | Не е приложимо |

Година

Коментари на Сметната палата

Етап на изпълнение на корективните действия

(Завършени/Текущи/Предстоящи/Не е приложимо)

2012

Изпълнението на бюджета е задоволително за дял I, но процентът на пренесени бюджетни кредити за поети задължения е висок за дял II и дял III — съответно 38 % (8 05  755 евро) и 50 % (3 63  613 евро). От общата сума на пренесените кредити (1,37 млн. евро), 74 % са свързани с услуги, предоставени през 2012 г. или в началото на 2013 г. Останалите 26 % се отнасят до стоки и услуги, поръчани в края на 2012 г., които първоначално са планирани в бюджета за 2013 г., но след това са преместени към 2012 г.

Не е приложимо

---

ПРИЛОЖЕНИЕ II

Изпълнителна агенция за трансевропейска транспортна мрежа

(Брюксел) Правомощия и дейности

| Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора


  (членове 26, 170, 171, 172 и 174 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът приема мерките, предназначени за установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар. Вътрешният пазар обхваща пространство без вътрешни граници, в което свободното движение на стоки, хора, услуги и капитали е осигурено.
  За да насърчи цялостното си хармонично развитие, Съюзът разработва и осъществява свои инициативи, които водят до укрепването на неговото икономическо, социално и териториално сближаване.
  За да подпомогне постигането на целите и да даде възможност на гражданите на Съюза, на икономическите оператори и на регионалните и местни общности да извлекат пълните ползи от създаването на област без вътрешни граници, Съюзът дава своя принос за установяването и развитието на трансевропейски мрежи в областта на транспорта, далекосъобщенията и енергийната инфраструктура. Действията на Съюза имат за цел насърчаване на взаимосвързаността и на оперативната съвместимост на националните мрежи, както и достъпа до такива мрежи.
  За постигане на целите, Съюзът създава поредица от основни насоки, обхващащи целите, приоритетите и най-общите насоки на мерките, предвидени в областта на трансевропейските мрежи. |
| --- | --- |
| Правомощия на Агенцията


  (Решение No 661/2010/ЕС на Европейския парламент и на Съвета)


  (Регламент (EО) No 67/2010 на Европейския парламент и на Съвета)


  (Регламент (EО) No 680/2007 на Европейския парламент и на Съвета)


  (Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета)


  (Решение 2007/60/ЕО на Комисията, последно изменено с 2008/593/ЕО) | Цели

  Решението относно насоките на ЕС за развитието на трансевропейската транспортна мрежа (TEN-T) съдържа указания за целите, приоритетите и общите насоки в областта на TEN-T. Установени са общи правила за финансиране от ЕС на трансевропейските транспортни мрежи с оглед да се осигури изпълнението на тези насоки.
  Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета оправомощава Комисията да създава изпълнителни агенции с цел изпълнение на задачи, свързани с управлението на програми на ЕС. Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа е създадена с цел управление на действия на Съюза в областта на трансевропейските транспортни мрежи въз основа на насоките на Съюза в тази област и Финансовия регламент, както и да постигне добавена стойност при управлението на програмата за трансевропейска транспортна мрежа (TEN-T). Изпълнителната агенция остава под надзора на ГД „Мобилност и транспорт“, която носи отговорността по въпросите на политиката.
  Агенцията отговаря за управлението на техническото и финансовото изпълнение на програмата за трансевропейска транспортна мрежа (TEN-T), като следи целия проектен цикъл. При извършването на текущата си дейност Агенцията се стреми да подобрява ефективността и гъвкавостта на изпълнението на TEN-T при по-ниски разходи, като наред с това мобилизира значителни експертни познания, набирайки повече специалисти. Тя също така укрепва връзката между TEN-T и основните заинтересовани страни, осигурява по-добро координиране на средствата с други инструменти на ЕС, поставя на преден план финансирането от ЕС и произтичащите от него ползи и предоставя подкрепа/обратна информация на Комисията. |
| Управление | Управителен комитет

  Дейностите на Агенцията се наблюдават от Управителния съвет, който се състои от петима членове от генерални дирекции „Мобилност и транспорт“ (двама членове), „Регионална и селищна политика“, „Околна среда“ и „Човешки ресурси“ и един наблюдател от Европейската инвестиционна банка. Съветът заседава четири пъти годишно и одобрява административния бюджет на Агенцията, работната програма, годишния отчет за дейността, отчетите за всички приходи и разходи и доклада за външна оценка, наред с това приема други специфични правила за изпълнение.

  Директор

  Назначава се от Европейската комисия.

  Вътрешен одит

  Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS) и структура за вътрешен одит на Агенцията (IAC).

  Външен одит

  Европейска сметна палата

  Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

  Европейски парламент по препоръка на Съвета. |
| Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г. | Бюджет







  A. | 7,9 млрд. евро (100 % от общия бюджет на Европейския съюз) за бюджета на TEN-T в рамките на финансовата перспектива за 2007–2013 г. |

Правомощия на Европейския съюз, произтичащи от Договора

(членове 26, 170, 171, 172 и 174 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът приема мерките, предназначени за установяване или осигуряване на функционирането на вътрешния пазар. Вътрешният пазар обхваща пространство без вътрешни граници, в което свободното движение на стоки, хора, услуги и капитали е осигурено.

За да насърчи цялостното си хармонично развитие, Съюзът разработва и осъществява свои инициативи, които водят до укрепването на неговото икономическо, социално и териториално сближаване.

За да подпомогне постигането на целите и да даде възможност на гражданите на Съюза, на икономическите оператори и на регионалните и местни общности да извлекат пълните ползи от създаването на област без вътрешни граници, Съюзът дава своя принос за установяването и развитието на трансевропейски мрежи в областта на транспорта, далекосъобщенията и енергийната инфраструктура. Действията на Съюза имат за цел насърчаване на взаимосвързаността и на оперативната съвместимост на националните мрежи, както и достъпа до такива мрежи.

За постигане на целите, Съюзът създава поредица от основни насоки, обхващащи целите, приоритетите и най-общите насоки на мерките, предвидени в областта на трансевропейските мрежи.

Правомощия на Агенцията

(Решение No 661/2010/ЕС на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (EО) No 67/2010 на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (EО) No 680/2007 на Европейския парламент и на Съвета)

(Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета)

(Решение 2007/60/ЕО на Комисията, последно изменено с 2008/593/ЕО)

Цели

Решението относно насоките на ЕС за развитието на трансевропейската транспортна мрежа (TEN-T) съдържа указания за целите, приоритетите и общите насоки в областта на TEN-T. Установени са общи правила за финансиране от ЕС на трансевропейските транспортни мрежи с оглед да се осигури изпълнението на тези насоки.

Регламент (ЕО) No 58/2003 на Съвета оправомощава Комисията да създава изпълнителни агенции с цел изпълнение на задачи, свързани с управлението на програми на ЕС. Изпълнителната агенция за трансевропейска транспортна мрежа е създадена с цел управление на действия на Съюза в областта на трансевропейските транспортни мрежи въз основа на насоките на Съюза в тази област и Финансовия регламент, както и да постигне добавена стойност при управлението на програмата за трансевропейска транспортна мрежа (TEN-T). Изпълнителната агенция остава под надзора на ГД „Мобилност и транспорт“, която носи отговорността по въпросите на политиката.

Агенцията отговаря за управлението на техническото и финансовото изпълнение на програмата за трансевропейска транспортна мрежа (TEN-T), като следи целия проектен цикъл. При извършването на текущата си дейност Агенцията се стреми да подобрява ефективността и гъвкавостта на изпълнението на TEN-T при по-ниски разходи, като наред с това мобилизира значителни експертни познания, набирайки повече специалисти. Тя също така укрепва връзката между TEN-T и основните заинтересовани страни, осигурява по-добро координиране на средствата с други инструменти на ЕС, поставя на преден план финансирането от ЕС и произтичащите от него ползи и предоставя подкрепа/обратна информация на Комисията.

Управление

Управителен комитет

Дейностите на Агенцията се наблюдават от Управителния съвет, който се състои от петима членове от генерални дирекции „Мобилност и транспорт“ (двама членове), „Регионална и селищна политика“, „Околна среда“ и „Човешки ресурси“ и един наблюдател от Европейската инвестиционна банка. Съветът заседава четири пъти годишно и одобрява административния бюджет на Агенцията, работната програма, годишния отчет за дейността, отчетите за всички приходи и разходи и доклада за външна оценка, наред с това приема други специфични правила за изпълнение.

Директор

Назначава се от Европейската комисия.

Вътрешен одит

Служба за вътрешен одит на Комисията (IAS) и структура за вътрешен одит на Агенцията (IAC).

Външен одит

Европейска сметна палата

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейски парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Агенцията през 2013 г.

Бюджет

A.

7,9 млрд. евро (100 % от общия бюджет на Европейския съюз) за бюджета на TEN-T в рамките на финансовата перспектива за 2007–2013 г.

| Б. | 9,8 млн. евро (административен бюджет) под формата на 100 % субсидия от ЕС, който Агенцията управлява автономно. |
| --- | --- |

Б.

9,8 млн. евро (административен бюджет) под формата на 100 % субсидия от ЕС, който Агенцията управлява автономно.

Брой на служителите към 31 декември 2013 г.

Срочно наети служители: 33 бройки в щатното разписание, от които заети 32.

Договорно наети лица: 67 планирани бройки, от които заети 66.

Общ брой на служителите: 100 (98 заети бройки).

Изпълняващи следните функции:

| а) | оперативни: 65 (64 заети бройки). |
| --- | --- |

а)

оперативни: 65 (64 заети бройки).

| б) | административни: 35 (34 заети бройки). |
| --- | --- |

б)

административни: 35 (34 заети бройки).

Продукти и услуги, предоставени през 2013 г.

Подбор

| — | Покана за представяне на предложения по годишната работна програма за 2012 г. с четири приоритетни области и общ бюджет от 250 млн. евро. Оценени са 164 допустими предложения, кандидатстващи за 523,9 млн. евро, като 83 предложения на стойност 247,2 млн. евро са препоръчани за финансиране. |
| --- | --- |

—

Покана за представяне на предложения по годишната работна програма за 2012 г. с четири приоритетни области и общ бюджет от 250 млн. евро. Оценени са 164 допустими предложения, кандидатстващи за 523,9 млн. евро, като 83 предложения на стойност 247,2 млн. евро са препоръчани за финансиране.

| — | Покана за представяне на предложения по многогодишната работна програма от 2012 г. с шест приоритетни области и общ бюджет от 1,347 млрд. евро. Оценени са 189 допустими предложения, кандидатстващи за 5  727,77 млн. евро, като 89 предложения на стойност 1  348,38 млн. евро са препоръчани за финансиране. Поканите по годишната и по многогодишната работна програма са оценени от 61 външни оценители. |
| --- | --- |

—

Покана за представяне на предложения по многогодишната работна програма от 2012 г. с шест приоритетни области и общ бюджет от 1,347 млрд. евро. Оценени са 189 допустими предложения, кандидатстващи за 5  727,77 млн. евро, като 89 предложения на стойност 1  348,38 млн. евро са препоръчани за финансиране. Поканите по годишната и по многогодишната работна програма са оценени от 61 външни оценители.

| — | Подготовка на многогодишните и годишните покани за представяне на предложения за 2013 г. на стойност съответно 280 млн. евро и 70 млн. евро, публикувани през 2013 г. |
| --- | --- |

—

Подготовка на многогодишните и годишните покани за представяне на предложения за 2013 г. на стойност съответно 280 млн. евро и 70 млн. евро, публикувани през 2013 г.

Управление на проекти

| — | Подготовка на 157 нови решения за финансиране (един случай на анулиране преди приемането на решението) и 14 изменения за увеличение (покани за 2012 г.) — 398 изпълнявани проекта в края на 2013 г. |
| --- | --- |

—

Подготовка на 157 нови решения за финансиране (един случай на анулиране преди приемането на решението) и 14 изменения за увеличение (покани за 2012 г.) — 398 изпълнявани проекта в края на 2013 г.

| — | Обработване на 36 нови искания за изменение от бенефициентите. |
| --- | --- |

—

Обработване на 36 нови искания за изменение от бенефициентите.

| — | Анализ и одобрение на 116 доклада за напредъка на дейностите (основният инструмент за мониторинг на напредъка по проектите) и 73 стратегически плана за действие. |
| --- | --- |

—

Анализ и одобрение на 116 доклада за напредъка на дейностите (основният инструмент за мониторинг на напредъка по проектите) и 73 стратегически плана за действие.

| — | 246 срещи по проекти, като в този брой не влизат заседанията за подготовка на решения, проведени на място или в помещенията на Агенцията. |
| --- | --- |

—

246 срещи по проекти, като в този брой не влизат заседанията за подготовка на решения, проведени на място или в помещенията на Агенцията.

| — | Пълно усвояване на отпуснатите бюджетни кредити за плащане, като средното нетно време за плащане е само 11 дни. |
| --- | --- |

—

Пълно усвояване на отпуснатите бюджетни кредити за плащане, като средното нетно време за плащане е само 11 дни.

Мерки за опростяване на правилата

| — | Подобряване на вътрешните процедури и комуникацията с бенефициентите, например чрез преразглеждане и подобряване на контрола върху възлагането на обществени поръчки, организиране на семинар за управление на проекти, предназначен за бенефициентите, с фокус върху правни, оперативни и финансови въпроси, в рамките на който е представена презентация относно опита в областта на одита на проекти по TEN-T от Сметната палата. |
| --- | --- |

—

Подобряване на вътрешните процедури и комуникацията с бенефициентите, например чрез преразглеждане и подобряване на контрола върху възлагането на обществени поръчки, организиране на семинар за управление на проекти, предназначен за бенефициентите, с фокус върху правни, оперативни и финансови въпроси, в рамките на който е представена презентация относно опита в областта на одита на проекти по TEN-T от Сметната палата.

| — | Използване на инструмент за електронно набиране на персонал. |
| --- | --- |

—

Използване на инструмент за електронно набиране на персонал.

| — | Преразглеждане на административните потоци, което има за резултат въвеждане на някои процедури без хартия и опростяване на други процедури. |
| --- | --- |

—

Преразглеждане на административните потоци, което има за резултат въвеждане на някои процедури без хартия и опростяване на други процедури.

| — | Разработване на инструмент за електронно подаване на доклади за напредъка на дейностите. |
| --- | --- |

—

Разработване на инструмент за електронно подаване на доклади за напредъка на дейностите.

| — | Актуализиране на удобството за ползване на раздела за управление на проекти по TENtec. |
| --- | --- |

—

Актуализиране на удобството за ползване на раздела за управление на проекти по TENtec.

| — | Работната група за добри практики е заменена от Консултативна група, която следва да бъде основна действаща страна за Агенцията при разработването на финансовото управление и управлението на проектите за текущата и за бъдещите програми. Членството в групата е определено чрез процедура на подбор, която има за цел да осигури добър баланс на заинтересованите страни. Планира се първото заседание да се проведе на 4 март 2014 г. за обсъждане на процедурите за кандидатстване по поканите за представяне на предложения, в т.ч. документацията, както и на модела за решение. |
| --- | --- |

—

Работната група за добри практики е заменена от Консултативна група, която следва да бъде основна действаща страна за Агенцията при разработването на финансовото управление и управлението на проектите за текущата и за бъдещите програми. Членството в групата е определено чрез процедура на подбор, която има за цел да осигури добър баланс на заинтересованите страни. Планира се първото заседание да се проведе на 4 март 2014 г. за обсъждане на процедурите за кандидатстване по поканите за представяне на предложения, в т.ч. документацията, както и на модела за решение.

| — | Тестване на дистанционно оценяване за повечето от поканите за предложения по работната програма от 2012 г. |
| --- | --- |

—

Тестване на дистанционно оценяване за повечето от поканите за предложения по работната програма от 2012 г.

| — | Непрекъснато актуализиране и прилагане на модели и указания. |
| --- | --- |

—

Непрекъснато актуализиране и прилагане на модели и указания.

| — | Изготвяне на регистри относно интерпретацията на разпоредби, съдържащи се в решения на Комисията, и на казуси по възлагане на обществени поръчки. |
| --- | --- |

—

Изготвяне на регистри относно интерпретацията на разпоредби, съдържащи се в решения на Комисията, и на казуси по възлагане на обществени поръчки.

| — | Подобряване и рационализиране на вътрешните процедури чрез работните групи за изготвяне на модел за административните и оперативните разходи. |
| --- | --- |

—

Подобряване и рационализиране на вътрешните процедури чрез работните групи за изготвяне на модел за административните и оперативните разходи.

| — | Рационализиране на административните процедури с ГД „Мобилност и транспорт“ с оглед приемането на нови решения. |
| --- | --- |

—

Рационализиране на административните процедури с ГД „Мобилност и транспорт“ с оглед приемането на нови решения.

| — | Рационализиране на системите за докладване чрез промяна на честотата на изготвяне на някои доклади, извършване на цялостни проверки на качеството на данните и оптимизиране на начините на използване на съществуващите данни в TENtec. Това позволява извършването на по-подробно проследяване на проектите и предотвратяване на проблеми при изпълнението, което на свой ред води до по-кратко време за реакция и оптимизиране на изпълнението на бюджета. |
| --- | --- |

—

Рационализиране на системите за докладване чрез промяна на честотата на изготвяне на някои доклади, извършване на цялостни проверки на качеството на данните и оптимизиране на начините на използване на съществуващите данни в TENtec. Това позволява извършването на по-подробно проследяване на проектите и предотвратяване на проблеми при изпълнението, което на свой ред води до по-кратко време за реакция и оптимизиране на изпълнението на бюджета.

Комуникация

| — | Уебсайтът на Агенцията и разширеният му раздел за успешни проекти, плюс уебсайтът за справки и съдействие относно морските магистрали, са посетени над 2 20  000 пъти. Twitter профилът (@tentea_eu) има над 700 последователи. |
| --- | --- |

—

Уебсайтът на Агенцията и разширеният му раздел за успешни проекти, плюс уебсайтът за справки и съдействие относно морските магистрали, са посетени над 2 20  000 пъти. Twitter профилът (@tentea_eu) има над 700 последователи.

| — | Трета информационна кампания относно допълнителните постижения на проектите по TEN-T („TENtastic“), включваща актуализация на уебсайта, туитове, изготвяне на брошура и плакати. |
| --- | --- |

—

Трета информационна кампания относно допълнителните постижения на проектите по TEN-T („TENtastic“), включваща актуализация на уебсайта, туитове, изготвяне на брошура и плакати.

| — | Публикуване на 15 електронни новинарски бюлетина/известия за бенефициентите; подготвяне и разпространение на 140 съобщения за пресата на над 20 езика във връзка с поканите за 2012 г., резултатите и новите избрани проекти; разпространение на 53 съобщения за пресата, свързани с годишната покана за представяне на предложения за 2011 г. Други публикации, между които две публикации за „визията“ на Агенцията за разширения ѝ мандат, брошура за финансов инженеринг, доклад за изпълнението на TEN-T и две брошури от над 100 страници относно често задаваните въпроси по избрани проекти от годишни и многогодишни покани за предложения. |
| --- | --- |

—

Публикуване на 15 електронни новинарски бюлетина/известия за бенефициентите; подготвяне и разпространение на 140 съобщения за пресата на над 20 езика във връзка с поканите за 2012 г., резултатите и новите избрани проекти; разпространение на 53 съобщения за пресата, свързани с годишната покана за представяне на предложения за 2011 г. Други публикации, между които две публикации за „визията“ на Агенцията за разширения ѝ мандат, брошура за финансов инженеринг, доклад за изпълнението на TEN-T и две брошури от над 100 страници относно често задаваните въпроси по избрани проекти от годишни и многогодишни покани за предложения.

| — | Организираните събития включват съвместни информационни дни за TEN-T и изложба в Талин, проведени заедно с ГД „Мобилност и транспорт“, информационни дни за поканата за 2013 г., семинар за управление на проекти по TEN-T и семинар за публично-частни партньорства/финансов инженеринг, участие съвместно с ГД „Мобилност и транспорт“ в Международния транспортен форум в Лайпциг и денят на отворените врати на институциите. |
| --- | --- |

—

Организираните събития включват съвместни информационни дни за TEN-T и изложба в Талин, проведени заедно с ГД „Мобилност и транспорт“, информационни дни за поканата за 2013 г., семинар за управление на проекти по TEN-T и семинар за публично-частни партньорства/финансов инженеринг, участие съвместно с ГД „Мобилност и транспорт“ в Международния транспортен форум в Лайпциг и денят на отворените врати на институциите.

| — | Планиране и подготовка на промяната на визуалната идентичност на Изпълнителната агенция за иновации и системи (INEA — наследник на Агенцията) за всичките ѝ рекламни материали, уебсайт, интранет, бланки и означения. |
| --- | --- |

—

Планиране и подготовка на промяната на визуалната идентичност на Изпълнителната агенция за иновации и системи (INEA — наследник на Агенцията) за всичките ѝ рекламни материали, уебсайт, интранет, бланки и означения.

Сътрудничество с генералната дирекция, отговаряща за Агенцията

| — | Съвместна подготовка за следващата финансова перспектива, в т.ч.: принос за финализирането на Механизма за свързване на Европа и новите указания за TEN-T, предложения за сценарии за действие относно разпределението на средствата и начините на изпълнение, участие в комисиите за оценка за подбора на консултанти за проучванията във връзка с коридорите на основната мрежа на TEN-T. |
| --- | --- |

—

Съвместна подготовка за следващата финансова перспектива, в т.ч.: принос за финализирането на Механизма за свързване на Европа и новите указания за TEN-T, предложения за сценарии за действие относно разпределението на средствата и начините на изпълнение, участие в комисиите за оценка за подбора на консултанти за проучванията във връзка с коридорите на основната мрежа на TEN-T.

| — | Съвместна подготовка на последната покана за представяне на предложения по програмата TEN-T за периода 2007 — 2013 г. и съвместно представителство на проведения информационен ден. |
| --- | --- |

—

Съвместна подготовка на последната покана за представяне на предложения по програмата TEN-T за периода 2007 — 2013 г. и съвместно представителство на проведения информационен ден.

| — | Съвместен принос за провеждането на годишната конференция на програмата — информационни дни за TEN-T. TEN-T EA отговаря за организирането на изложба. |
| --- | --- |

—

Съвместен принос за провеждането на годишната конференция на програмата — информационни дни за TEN-T. TEN-T EA отговаря за организирането на изложба.

| — | Съвместна подготовка на междуинституционалната процедура за разширяване на мандата на Агенцията и нова организационна структура. |
| --- | --- |

—

Съвместна подготовка на междуинституционалната процедура за разширяване на мандата на Агенцията и нова организационна структура.

| — | Участие в последващата оценка на финансови инструменти, предприета от Комисията. |
| --- | --- |

—

Участие в последващата оценка на финансови инструменти, предприета от Комисията.

| — | Организиране на семинар за финансов инженеринг със съвместни презентации. |
| --- | --- |

—

Организиране на семинар за финансов инженеринг със съвместни презентации.

| — | Развиване на експертни познания за анализ на статистическа и географска информация за дейностите по отчитане и картографиране, свързани с програмата TEN-T, например доклад относно изпълнението на програма TEN-T, изготвен за Талин, и 43 доклада за приоритетни проекти и държави членки. |
| --- | --- |

—

Развиване на експертни познания за анализ на статистическа и географска информация за дейностите по отчитане и картографиране, свързани с програмата TEN-T, например доклад относно изпълнението на програма TEN-T, изготвен за Талин, и 43 доклада за приоритетни проекти и държави членки.

| — | Ежемесечни заседания за съвместно управление с участието на директори, ръководители на отдели, ръководител на отдел за комуникация и служители за връзка между Агенцията и генералната дирекция. |
| --- | --- |

—

Ежемесечни заседания за съвместно управление с участието на директори, ръководители на отдели, ръководител на отдел за комуникация и служители за връзка между Агенцията и генералната дирекция.

| — | Участие на директора в управленските срещи на отговорната генерална дирекция. Участие на ръководител на отдел от съответната дирекция в управленските срещи на Агенцията. |
| --- | --- |

—

Участие на директора в управленските срещи на отговорната генерална дирекция. Участие на ръководител на отдел от съответната дирекция в управленските срещи на Агенцията.

| — | Подготовка на заседанията на Управителния комитет. |
| --- | --- |

—

Подготовка на заседанията на Управителния комитет.

Одит

| — | Първа година на изпълнение на многогодишната одитна стратегия, приета през 2012 г. |
| --- | --- |

—

Първа година на изпълнение на многогодишната одитна стратегия, приета през 2012 г.

| — | Проведени са 17 одита, обхващащи 28 % от междинните/окончателните плащания (по парична стойност) от 2012 г. |
| --- | --- |

—

Проведени са 17 одита, обхващащи 28 % от междинните/окончателните плащания (по парична стойност) от 2012 г.

Източник: Приложение, предоставено от Агенцията.

---

OTГОВОРИ НА АГЕНЦИЯТА

| 11. | Агенцията извършва предварителни проверки на всички разписки за разходи, което включва и проверка дали услугите са извършени; удостоверява се дали фактурираните суми са съпоставими с предходни периоди на отчитане, дали фактурите са за съответните периоди и че разпределението отговаря на предвиденото по договор. В случай на несъответствие се изискват копия от фактурите и разходите за неправилно фактурирани услуги се връщат. Тъй като Агенцията не разполага с необходимия вътрешен технически капацитет за управление и проверка на съответните договори, на фирмата управител на сградата се заплаща такса да извършва тази услуга от наше име. Проверката на договорите, фактурите и разписките по разходите, е включена в услугата. С цел по-нататъшно подобряване на проверката на разписките за разходи Агенцията систематично ще изисква копия от фактурите за всяка разписка на основата на произволен принцип. |
| --- | --- |

11.

Агенцията извършва предварителни проверки на всички разписки за разходи, което включва и проверка дали услугите са извършени; удостоверява се дали фактурираните суми са съпоставими с предходни периоди на отчитане, дали фактурите са за съответните периоди и че разпределението отговаря на предвиденото по договор. В случай на несъответствие се изискват копия от фактурите и разходите за неправилно фактурирани услуги се връщат. Тъй като Агенцията не разполага с необходимия вътрешен технически капацитет за управление и проверка на съответните договори, на фирмата управител на сградата се заплаща такса да извършва тази услуга от наше име. Проверката на договорите, фактурите и разписките по разходите, е включена в услугата. С цел по-нататъшно подобряване на проверката на разписките за разходи Агенцията систематично ще изисква копия от фактурите за всяка разписка на основата на произволен принцип.

| 12. | По врема на преговорите за договора за сградата ДДС бе включен в договора за всички общи услуги, тъй като бе невъзможно да се отделят помещенията, наети от Агенцията, от останалата част от сградата.
  През март 2014 г. Агенцията изиска възстановяване на ДДС, платен за периода 2011 — 2013 г. от фирмата управител на сградата, която бе издала фактурите и събрала ДДС. Сума, възлизаща общо на 1 13  513 евро, ще бъде възстановена на Агенцията до юни 2014 г. Сумата за получаване е вписана в отчета на Агенцията за 2013 г.
  Освен това Агенцията изиска от фирмата управител на сградата да извади ДДС от всички бъдещи фактури от 1 януари 2014 г. |
| --- | --- |

12.

По врема на преговорите за договора за сградата ДДС бе включен в договора за всички общи услуги, тъй като бе невъзможно да се отделят помещенията, наети от Агенцията, от останалата част от сградата.

През март 2014 г. Агенцията изиска възстановяване на ДДС, платен за периода 2011 — 2013 г. от фирмата управител на сградата, която бе издала фактурите и събрала ДДС. Сума, възлизаща общо на 1 13  513 евро, ще бъде възстановена на Агенцията до юни 2014 г. Сумата за получаване е вписана в отчета на Агенцията за 2013 г.

Освен това Агенцията изиска от фирмата управител на сградата да извади ДДС от всички бъдещи фактури от 1 януари 2014 г.

| 13. | Агенцията непрекъснато полага усилия да намали нивото на пренасяне на бюджетни кредити. Между 2012 и 2013 г. делът на пренесените бюджетни кредити по дял II е намалял от 38 на 27 %, а общите бюджетни преноси намаляха от 14 на 9 %. Пренесените бюджетни кредити към 2014 г. се дължат на необходимостта да се изтеглят определени разходи при изготвяне на новия мандат на Агенцията и да се намали товарът върху вече ограничения бюджет за 2014 г. Водещият принцип при пренасянето бе разумното и ефикасно финансово управление. |
| --- | --- |

13.

Агенцията непрекъснато полага усилия да намали нивото на пренасяне на бюджетни кредити. Между 2012 и 2013 г. делът на пренесените бюджетни кредити по дял II е намалял от 38 на 27 %, а общите бюджетни преноси намаляха от 14 на 9 %. Пренесените бюджетни кредити към 2014 г. се дължат на необходимостта да се изтеглят определени разходи при изготвяне на новия мандат на Агенцията и да се намали товарът върху вече ограничения бюджет за 2014 г. Водещият принцип при пренасянето бе разумното и ефикасно финансово управление.

---