# Diario Oficial L 359/2014

| | ISSN 1977-0685 |
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| Diario Oficial
  de la Unión Europea | L 359 |
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| Edición en lengua española | Legislación | 57° año16 de diciembre de 2014 |

ISSN 1977-0685

Diario Oficial

de la Unión Europea

L 359

Edición en lengua española

Legislación

57° año16 de diciembre de 2014

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| Sumario | | I   Actos legislativos | Página |
| --- | --- | --- | --- |
| | | DIRECTIVAS |
| | * | Directiva 2014/107/UE del Consejo, de 9 de diciembre de 2014, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad | 1 |

Sumario

I   Actos legislativos

Página

DIRECTIVAS

*

Directiva 2014/107/UE del Consejo, de 9 de diciembre de 2014, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad

1

| | | II   Actos no legislativos |
| --- | --- | --- |
| | | REGLAMENTOS |
| | * | Reglamento de Ejecución (UE) no 1329/2014 de la Comisión, de 9 de diciembre de 2014, por el que se establecen los formularios mencionados en el Reglamento (UE) no 650/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo relativo a la competencia, la ley aplicable, el reconocimiento y la ejecución de las resoluciones, a la aceptación y la ejecución de los documentos públicos en materia de sucesiones mortis causa y a la creación de un certificado sucesorio europeo | 30 |
| | * | Reglamento de Ejecución (UE) no 1330/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se aprueba la sustancia activa meptildinocap con arreglo al Reglamento (CE) no 1107/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo a la comercialización de productos fitosanitarios, y se modifica el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 (
  1
  ) | 85 |
| | * | Reglamento de Ejecución (UE) no 1331/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se someten a registro las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de la República Popular China y Taiwán | 90 |
| | | Reglamento de Ejecución (UE) no 1332/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se establecen valores de importación a tanto alzado para la determinación del precio de entrada de determinadas frutas y hortalizas | 95 |
| | * | Reglamento (UE) no 1333/2014 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2014, relativo a las estadísticas de los mercados monetarios (BCE/2014/48) | 97 |
| | | DIRECTIVAS |
| | * | Directiva 2014/108/UE de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, por la que se modifica la Directiva 2009/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que se refiere a la lista de productos relacionados con la defensa (
  1
  ) | 117 |
| | | DECISIONES |
| | * | Decisión 2014/906/PESC del Consejo, de 15 de diciembre de 2014, por la que se modifica la Decisión 2013/726/PESC de apoyo a la Resolución del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 2118 (2013) y del Consejo ejecutivo de la OPAQ EC-M-33/Dec 1, en el marco de la aplicación de la estrategia de la UE contra la proliferación de armas de destrucción masiva | 151 |
| | | 2014/907/UE |
| | * | Decisión de Ejecución de la Comisión, de 11 de diciembre de 2014, por la que se autoriza la comercialización de Clostridium butyricum (CBM 588) como nuevo ingrediente alimentario con arreglo al Reglamento (CE) no 258/97 del Parlamento Europeo y del Consejo
  [notificada con el número C(2014) 9345] | 153 |
| | | 2014/908/UE |
| | * | Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (
  1
  ) | 155 |
| | | 2014/909/UE |
| | * | Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, relativa a las medidas de protección contra la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena confirmada en Italia
  [notificada con el número C(2014) 9415]

   (
  1
  ) | 161 |
| | | 2014/910/UE |
| | * | Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, relativa a una participación financiera de la Unión en 2014 para cubrir los gastos de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria en la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales
  [notificada con el número C(2014) 9478] | 164 |

II   Actos no legislativos

REGLAMENTOS

*

Reglamento de Ejecución (UE) no 1329/2014 de la Comisión, de 9 de diciembre de 2014, por el que se establecen los formularios mencionados en el Reglamento (UE) no 650/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo relativo a la competencia, la ley aplicable, el reconocimiento y la ejecución de las resoluciones, a la aceptación y la ejecución de los documentos públicos en materia de sucesiones mortis causa y a la creación de un certificado sucesorio europeo

o

o

mortis causa

30

*

Reglamento de Ejecución (UE) no 1330/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se aprueba la sustancia activa meptildinocap con arreglo al Reglamento (CE) no 1107/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo a la comercialización de productos fitosanitarios, y se modifica el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 (
  1
  )

o

o

o

1

85

*

Reglamento de Ejecución (UE) no 1331/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se someten a registro las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de la República Popular China y Taiwán

o

90

Reglamento de Ejecución (UE) no 1332/2014 de la Comisión, de 15 de diciembre de 2014, por el que se establecen valores de importación a tanto alzado para la determinación del precio de entrada de determinadas frutas y hortalizas

o

95

*

Reglamento (UE) no 1333/2014 del Banco Central Europeo, de 26 de noviembre de 2014, relativo a las estadísticas de los mercados monetarios (BCE/2014/48)

o

(BCE/2014/48)

97

DIRECTIVAS

*

Directiva 2014/108/UE de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, por la que se modifica la Directiva 2009/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que se refiere a la lista de productos relacionados con la defensa (
  1
  )

1

117

DECISIONES

*

Decisión 2014/906/PESC del Consejo, de 15 de diciembre de 2014, por la que se modifica la Decisión 2013/726/PESC de apoyo a la Resolución del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 2118 (2013) y del Consejo ejecutivo de la OPAQ EC-M-33/Dec 1, en el marco de la aplicación de la estrategia de la UE contra la proliferación de armas de destrucción masiva

151

2014/907/UE

*

Decisión de Ejecución de la Comisión, de 11 de diciembre de 2014, por la que se autoriza la comercialización de Clostridium butyricum (CBM 588) como nuevo ingrediente alimentario con arreglo al Reglamento (CE) no 258/97 del Parlamento Europeo y del Consejo
  [notificada con el número C(2014) 9345]

Clostridium butyricum

o

[notificada con el número C(2014) 9345]

153

2014/908/UE

*

Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (
  1
  )

o

1

155

2014/909/UE

*

Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, relativa a las medidas de protección contra la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena confirmada en Italia
  [notificada con el número C(2014) 9415]

   (
  1
  )

[notificada con el número C(2014) 9415]

1

161

2014/910/UE

*

Decisión de Ejecución de la Comisión, de 12 de diciembre de 2014, relativa a una participación financiera de la Unión en 2014 para cubrir los gastos de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria en la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales
  [notificada con el número C(2014) 9478]

[notificada con el número C(2014) 9478]

164

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| | (1)   Texto pertinente a efectos del EEE |

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(1)   Texto pertinente a efectos del EEE

1

| ES | Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres finos son actos de gestión corriente, adoptados en el marco de la política agraria, y que tienen generalmente un período de validez limitado.
  Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres gruesos y precedidos de un asterisco son todos los demás actos. |
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ES

Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres finos son actos de gestión corriente, adoptados en el marco de la política agraria, y que tienen generalmente un período de validez limitado.

Los actos cuyos títulos van impresos en caracteres gruesos y precedidos de un asterisco son todos los demás actos.

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I Actos legislativos

DIRECTIVAS

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/1 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/1

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DIRECTIVA 2014/107/UE DEL CONSEJO

de 9 de diciembre de 2014

que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad

EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea y, en particular, su artículo 115,

Vista la propuesta de la Comisión Europea,

Previa transmisión del proyecto de acto legislativo a los Parlamentos nacionales,

Visto el dictamen del Parlamento Europeo,

Visto el dictamen del Comité Económico y Social Europeo (1),

De conformidad con un procedimiento legislativo especial,

Considerando lo siguiente:

| (1) | En los últimos años, el problema que plantean el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos se ha agravado considerablemente, pasando a convertirse en uno de los principales motivos de preocupación tanto en la Unión como a nivel mundial. Las rentas no declaradas y no gravadas comportan una reducción significativa de los ingresos fiscales nacionales. Urge, por tanto, mejorar la eficiencia y la eficacia de la recaudación de impuestos. El intercambio automático de información constituye una herramienta importante a este respecto y, en su Comunicación de 6 de diciembre de 2012, relativa a un plan de acción para reforzar la lucha contra el fraude fiscal y la evasión fiscal, la Comisión destacó la necesidad de promover enérgicamente el intercambio automático de información como el futuro estándar europeo e internacional de transparencia e intercambio de información en el ámbito fiscal. |
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(1)

En los últimos años, el problema que plantean el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos se ha agravado considerablemente, pasando a convertirse en uno de los principales motivos de preocupación tanto en la Unión como a nivel mundial. Las rentas no declaradas y no gravadas comportan una reducción significativa de los ingresos fiscales nacionales. Urge, por tanto, mejorar la eficiencia y la eficacia de la recaudación de impuestos. El intercambio automático de información constituye una herramienta importante a este respecto y, en su Comunicación de 6 de diciembre de 2012, relativa a un plan de acción para reforzar la lucha contra el fraude fiscal y la evasión fiscal, la Comisión destacó la necesidad de promover enérgicamente el intercambio automático de información como el futuro estándar europeo e internacional de transparencia e intercambio de información en el ámbito fiscal.

| (2) | Recientemente también se ha reconocido a escala internacional (G-20 y G-8) la importancia del intercambio automático de información como medio para combatir el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos. A raíz de las negociaciones entre los Estados Unidos de América y varios países, incluidos todos los Estados miembros, de acuerdos bilaterales de intercambio automático de información para aplicar la Ley de cumplimiento fiscal de cuentas en el extranjero (conocida como «FATCA») de los Estados Unidos, la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) recibió del G-20 el mandato de basarse en esos acuerdos para elaborar una norma única internacional para el intercambio automático de información fiscal. |
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(2)

Recientemente también se ha reconocido a escala internacional (G-20 y G-8) la importancia del intercambio automático de información como medio para combatir el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos. A raíz de las negociaciones entre los Estados Unidos de América y varios países, incluidos todos los Estados miembros, de acuerdos bilaterales de intercambio automático de información para aplicar la Ley de cumplimiento fiscal de cuentas en el extranjero (conocida como «FATCA») de los Estados Unidos, la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) recibió del G-20 el mandato de basarse en esos acuerdos para elaborar una norma única internacional para el intercambio automático de información fiscal.

| (3) | El Consejo Europeo de 22 de mayo de 2013 solicitó una ampliación del intercambio automático de información a escala de la Unión y a nivel mundial con vistas a la lucha contra el fraude fiscal, la evasión fiscal y las prácticas de elusión fiscal. Asimismo, el Consejo Europeo acogió con satisfacción los esfuerzos que se estaban realizando en el contexto del G-8, del G-20 y de la OCDE para elaborar una norma internacional para el intercambio automático de información fiscal sobre cuentas financieras. |
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(3)

El Consejo Europeo de 22 de mayo de 2013 solicitó una ampliación del intercambio automático de información a escala de la Unión y a nivel mundial con vistas a la lucha contra el fraude fiscal, la evasión fiscal y las prácticas de elusión fiscal. Asimismo, el Consejo Europeo acogió con satisfacción los esfuerzos que se estaban realizando en el contexto del G-8, del G-20 y de la OCDE para elaborar una norma internacional para el intercambio automático de información fiscal sobre cuentas financieras.

| (4) | En febrero de 2014, la OCDE publicó los principales elementos de una norma internacional para el intercambio automático de información fiscal sobre cuentas financieras, en concreto un Modelo de Acuerdo para la Autoridad Competente y un Estándar común de comunicación de información, que posteriormente aprobaron los Ministros de Hacienda y los Gobernadores de los Bancos Centrales del G-20. En julio de 2014, el Consejo de la OCDE publicó la norma internacional completa, que incluía los elementos restantes, es decir los Comentarios al modelo de acuerdo para el organismo competente y al Estándar común de comunicación de información, y las Modalidades de tecnologías de la información para aplicar la norma internacional. Los Ministros de Hacienda y los Gobernadores de los Bancos Centrales del G-20 aprobaron el paquete completo de la norma internacional en septiembre de 2014. |
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(4)

En febrero de 2014, la OCDE publicó los principales elementos de una norma internacional para el intercambio automático de información fiscal sobre cuentas financieras, en concreto un Modelo de Acuerdo para la Autoridad Competente y un Estándar común de comunicación de información, que posteriormente aprobaron los Ministros de Hacienda y los Gobernadores de los Bancos Centrales del G-20. En julio de 2014, el Consejo de la OCDE publicó la norma internacional completa, que incluía los elementos restantes, es decir los Comentarios al modelo de acuerdo para el organismo competente y al Estándar común de comunicación de información, y las Modalidades de tecnologías de la información para aplicar la norma internacional. Los Ministros de Hacienda y los Gobernadores de los Bancos Centrales del G-20 aprobaron el paquete completo de la norma internacional en septiembre de 2014.

| (5) | La Directiva 2011/16/UE del Consejo (2) ya contempla la obligatoriedad del intercambio automático de información entre los Estados miembros sobre determinadas categorías de renta y de patrimonio, en particular las de carácter no financiero, que los contribuyentes mantienen en Estados miembros distintos de su Estado de residencia. Asimismo, prevé un refuerzo del intercambio automático de información mediante un planteamiento gradual que lo haga progresivamente extensivo a nuevas categorías de renta y de patrimonio y suprima la condición conforme a la cual la información solo debe intercambiarse si está disponible. En la actualidad, habida cuenta de las oportunidades cada vez más numerosas de invertir en el extranjero en una amplia gama de productos financieros, los instrumentos de cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad vigentes a escala de la Unión e internacional han perdido eficacia en la lucha contra el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos. |
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(5)

La Directiva 2011/16/UE del Consejo (2) ya contempla la obligatoriedad del intercambio automático de información entre los Estados miembros sobre determinadas categorías de renta y de patrimonio, en particular las de carácter no financiero, que los contribuyentes mantienen en Estados miembros distintos de su Estado de residencia. Asimismo, prevé un refuerzo del intercambio automático de información mediante un planteamiento gradual que lo haga progresivamente extensivo a nuevas categorías de renta y de patrimonio y suprima la condición conforme a la cual la información solo debe intercambiarse si está disponible. En la actualidad, habida cuenta de las oportunidades cada vez más numerosas de invertir en el extranjero en una amplia gama de productos financieros, los instrumentos de cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad vigentes a escala de la Unión e internacional han perdido eficacia en la lucha contra el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos.

| (6) | Tal como puso de relieve la petición del Consejo Europeo, procede adelantar la ampliación del intercambio automático de información ya previsto en el artículo 8, apartado 5, de la Directiva 2011/16/UE por lo que respecta a los residentes en otros Estados miembros. Una iniciativa de la Unión garantizará la aplicación de un enfoque coherente, homogéneo y general al intercambio automático de información en el mercado interior que se traduzca en ahorros de costes tanto para las administraciones tributarias como para los operadores económicos. |
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(6)

Tal como puso de relieve la petición del Consejo Europeo, procede adelantar la ampliación del intercambio automático de información ya previsto en el artículo 8, apartado 5, de la Directiva 2011/16/UE por lo que respecta a los residentes en otros Estados miembros. Una iniciativa de la Unión garantizará la aplicación de un enfoque coherente, homogéneo y general al intercambio automático de información en el mercado interior que se traduzca en ahorros de costes tanto para las administraciones tributarias como para los operadores económicos.

| (7) | El hecho de que haya Estados miembros que hubiesen celebrado o estén a punto de celebrar acuerdos con los Estados Unidos de América relativos a la FATCA implica que tales Estados miembros están ofreciendo, o se disponen a ofrecer, una cooperación más amplia en el sentido del artículo 19 de la Directiva 2011/16/UE, y que están o van a estar obligados a ofrecer asimismo esa cooperación más amplia a otros Estados miembros. |
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(7)

El hecho de que haya Estados miembros que hubiesen celebrado o estén a punto de celebrar acuerdos con los Estados Unidos de América relativos a la FATCA implica que tales Estados miembros están ofreciendo, o se disponen a ofrecer, una cooperación más amplia en el sentido del artículo 19 de la Directiva 2011/16/UE, y que están o van a estar obligados a ofrecer asimismo esa cooperación más amplia a otros Estados miembros.

| (8) | La celebración, por parte de los Estados miembros, de acuerdos con arreglo al artículo 19 de la Directiva 2011/16/UE de forma paralela y descoordinada provocaría distorsiones que podrían resultar perjudiciales para el correcto funcionamiento del mercado interior. La ampliación del intercambio automático de información al amparo de un instrumento legislativo a escala de la Unión eliminaría la necesidad de los Estados miembros de invocar el citado artículo con vistas a celebrar acuerdos bilaterales o multilaterales al respecto que se consideren oportunos en ausencia de la pertinente normativa de la Unión. |
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(8)

La celebración, por parte de los Estados miembros, de acuerdos con arreglo al artículo 19 de la Directiva 2011/16/UE de forma paralela y descoordinada provocaría distorsiones que podrían resultar perjudiciales para el correcto funcionamiento del mercado interior. La ampliación del intercambio automático de información al amparo de un instrumento legislativo a escala de la Unión eliminaría la necesidad de los Estados miembros de invocar el citado artículo con vistas a celebrar acuerdos bilaterales o multilaterales al respecto que se consideren oportunos en ausencia de la pertinente normativa de la Unión.

| (9) | Para minimizar los costes y las cargas administrativas tanto para las administraciones tributarias como para los operadores económicos, también es fundamental velar por que la ampliación del ámbito de aplicación del intercambio automático de información dentro de la Unión esté en consonancia con la evolución de la situación a escala internacional. Para lograr este objetivo, los Estados miembros deben exigir a sus instituciones financieras que apliquen normas de comunicación de información y diligencia debida que sean perfectamente compatibles con las establecidas en el Estándar común de comunicación de información elaborado por la OCDE. Además, procede ampliar el ámbito de aplicación del artículo 8 de la Directiva 2011/16/UE, a fin de incluir la misma información cubierta por el Modelo de Acuerdo para el Organismo Competente y el Estándar común de comunicación de información de la OCDE. Se espera que cada Estado miembro tenga solo una lista única definida internamente de instituciones financieras no obligadas a comunicar información y de cuentas excluidas que utilice tanto en el marco de ejecución de la presente Directiva como para otros acuerdos que apliquen la norma internacional. |
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(9)

Para minimizar los costes y las cargas administrativas tanto para las administraciones tributarias como para los operadores económicos, también es fundamental velar por que la ampliación del ámbito de aplicación del intercambio automático de información dentro de la Unión esté en consonancia con la evolución de la situación a escala internacional. Para lograr este objetivo, los Estados miembros deben exigir a sus instituciones financieras que apliquen normas de comunicación de información y diligencia debida que sean perfectamente compatibles con las establecidas en el Estándar común de comunicación de información elaborado por la OCDE. Además, procede ampliar el ámbito de aplicación del artículo 8 de la Directiva 2011/16/UE, a fin de incluir la misma información cubierta por el Modelo de Acuerdo para el Organismo Competente y el Estándar común de comunicación de información de la OCDE. Se espera que cada Estado miembro tenga solo una lista única definida internamente de instituciones financieras no obligadas a comunicar información y de cuentas excluidas que utilice tanto en el marco de ejecución de la presente Directiva como para otros acuerdos que apliquen la norma internacional.

| (10) | Las categorías de instituciones financieras obligadas a comunicar información y de cuentas sujetas a comunicación de información en el ámbito de la presente Directiva van dirigidas a limitar las oportunidades de que los contribuyentes eludan impuestos mediante una transferencia de sus activos a instituciones financieras o mediante la inversión en productos financieros fuera del ámbito de aplicación de la presente Directiva. No obstante, se deben excluir de su ámbito de aplicación algunas cuentas e instituciones financieras que presentan un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto. Por lo general, en la presente Directiva no deben incluirse umbrales, ya que se pueden eludir con facilidad dividiendo las cuentas en diferentes instituciones financieras. La información financiera que es obligatorio transmitir e intercambiar se refiere no solo a todos los rendimientos pertinentes (intereses, dividendos y tipos similares de rentas), sino también a los saldos en cuentas y los ingresos derivados de la venta de activos financieros con el objeto de hacer frente a situaciones en las que el contribuyente intente ocultar un patrimonio que en sí mismo represente ingresos o activos sobre los cuales se hayan evadido impuestos. Por consiguiente, el proceso de comunicación de información con arreglo a la presente Directiva es necesario y proporcionado para permitir que las administraciones tributarias de los Estados miembros identifiquen a los contribuyentes en cuestión de manera correcta e inequívoca, ejecuten su normativa tributaria en situaciones transfronterizas, evalúen la probabilidad de que se haya producido un fraude fiscal y eviten investigaciones adicionales innecesarias. |
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(10)

Las categorías de instituciones financieras obligadas a comunicar información y de cuentas sujetas a comunicación de información en el ámbito de la presente Directiva van dirigidas a limitar las oportunidades de que los contribuyentes eludan impuestos mediante una transferencia de sus activos a instituciones financieras o mediante la inversión en productos financieros fuera del ámbito de aplicación de la presente Directiva. No obstante, se deben excluir de su ámbito de aplicación algunas cuentas e instituciones financieras que presentan un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto. Por lo general, en la presente Directiva no deben incluirse umbrales, ya que se pueden eludir con facilidad dividiendo las cuentas en diferentes instituciones financieras. La información financiera que es obligatorio transmitir e intercambiar se refiere no solo a todos los rendimientos pertinentes (intereses, dividendos y tipos similares de rentas), sino también a los saldos en cuentas y los ingresos derivados de la venta de activos financieros con el objeto de hacer frente a situaciones en las que el contribuyente intente ocultar un patrimonio que en sí mismo represente ingresos o activos sobre los cuales se hayan evadido impuestos. Por consiguiente, el proceso de comunicación de información con arreglo a la presente Directiva es necesario y proporcionado para permitir que las administraciones tributarias de los Estados miembros identifiquen a los contribuyentes en cuestión de manera correcta e inequívoca, ejecuten su normativa tributaria en situaciones transfronterizas, evalúen la probabilidad de que se haya producido un fraude fiscal y eviten investigaciones adicionales innecesarias.

| (11) | Las instituciones financieras obligadas a comunicar información pueden cumplir sus obligaciones de comunicación de información con respecto a las personas físicas sujetas a comunicación de información si observan las disposiciones en materia de comunicación, también su frecuencia, establecidas en sus procedimientos internos con arreglo al Derecho nacional. |
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(11)

Las instituciones financieras obligadas a comunicar información pueden cumplir sus obligaciones de comunicación de información con respecto a las personas físicas sujetas a comunicación de información si observan las disposiciones en materia de comunicación, también su frecuencia, establecidas en sus procedimientos internos con arreglo al Derecho nacional.

| (12) | Las instituciones financieras obligadas a comunicar información, los Estados miembros que envían información y los que la reciben, deben, en calidad de responsables del tratamiento de datos, conservar la información tratada con arreglo a la presente Directiva por un tiempo no superior al necesario para alcanzar los fines de esta. Dadas las diferencias entre las legislaciones de los Estados miembros, el período máximo de retención debe fijarse en remisión a los plazos observados por cada responsable del tratamiento de datos con arreglo a la normativa fiscal nacional. |
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(12)

Las instituciones financieras obligadas a comunicar información, los Estados miembros que envían información y los que la reciben, deben, en calidad de responsables del tratamiento de datos, conservar la información tratada con arreglo a la presente Directiva por un tiempo no superior al necesario para alcanzar los fines de esta. Dadas las diferencias entre las legislaciones de los Estados miembros, el período máximo de retención debe fijarse en remisión a los plazos observados por cada responsable del tratamiento de datos con arreglo a la normativa fiscal nacional.

| (13) | Al aplicar la presente Directiva, los Estados miembros deben utilizar los Comentarios al modelo de acuerdo para el organismo competente y el Estándar común de comunicación de información elaborados por la OCDE como fuente de ilustración o interpretación y para garantizar la coherencia en la aplicación en los distintos Estados miembros. La actuación de la Unión en este ámbito debe seguir prestando especial atención a la evolución futura a escala de la OCDE. |
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(13)

Al aplicar la presente Directiva, los Estados miembros deben utilizar los Comentarios al modelo de acuerdo para el organismo competente y el Estándar común de comunicación de información elaborados por la OCDE como fuente de ilustración o interpretación y para garantizar la coherencia en la aplicación en los distintos Estados miembros. La actuación de la Unión en este ámbito debe seguir prestando especial atención a la evolución futura a escala de la OCDE.

| (14) | La condición establecida en el artículo 8, apartado 1, de la Directiva 2011/16/UE, conforme a la cual el intercambio automático puede supeditarse a la disponibilidad de la información solicitada, no debe aplicarse a los nuevos elementos introducidos por la presente Directiva en la Directiva 2011/16/UE. |
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(14)

La condición establecida en el artículo 8, apartado 1, de la Directiva 2011/16/UE, conforme a la cual el intercambio automático puede supeditarse a la disponibilidad de la información solicitada, no debe aplicarse a los nuevos elementos introducidos por la presente Directiva en la Directiva 2011/16/UE.

| (15) | La referencia a un umbral en el artículo 8, apartado 3, de la Directiva 2011/16/UE debe suprimirse, dado que dicho umbral no parece manejable en la práctica. |
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(15)

La referencia a un umbral en el artículo 8, apartado 3, de la Directiva 2011/16/UE debe suprimirse, dado que dicho umbral no parece manejable en la práctica.

| (16) | La revisión de la condición de disponibilidad prevista para 2017 debe hacerse extensiva a las cinco categorías a las que se refiere el artículo 8, apartado 1, de la Directiva 2011/16/UE, de modo que se examine la conveniencia del intercambio de información sobre todas las referidas categorías por parte de todos los Estados miembros. |
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(16)

La revisión de la condición de disponibilidad prevista para 2017 debe hacerse extensiva a las cinco categorías a las que se refiere el artículo 8, apartado 1, de la Directiva 2011/16/UE, de modo que se examine la conveniencia del intercambio de información sobre todas las referidas categorías por parte de todos los Estados miembros.

| (17) | La presente Directiva respeta los derechos fundamentales y observa los principios reconocidos, en particular, en la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea, incluido el derecho a la protección de los datos personales. |
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(17)

La presente Directiva respeta los derechos fundamentales y observa los principios reconocidos, en particular, en la Carta de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea, incluido el derecho a la protección de los datos personales.

| (18) | Dado que el objetivo de la presente Directiva, a saber, una cooperación administrativa eficaz entre Estados miembros en condiciones compatibles con el correcto funcionamiento del mercado interior, no puede ser alcanzado de manera suficiente por los Estados miembros y, por consiguiente, debido a la uniformidad y eficacia requeridas, puede lograrse mejor a nivel de la Unión, esta puede adoptar medidas, de acuerdo con el principio de subsidiariedad establecido en el artículo 5 del Tratado de la Unión Europea. De conformidad con el principio de proporcionalidad establecido en el mismo artículo, la presente Directiva no excede de lo necesario para alcanzar dicho objetivo. |
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(18)

Dado que el objetivo de la presente Directiva, a saber, una cooperación administrativa eficaz entre Estados miembros en condiciones compatibles con el correcto funcionamiento del mercado interior, no puede ser alcanzado de manera suficiente por los Estados miembros y, por consiguiente, debido a la uniformidad y eficacia requeridas, puede lograrse mejor a nivel de la Unión, esta puede adoptar medidas, de acuerdo con el principio de subsidiariedad establecido en el artículo 5 del Tratado de la Unión Europea. De conformidad con el principio de proporcionalidad establecido en el mismo artículo, la presente Directiva no excede de lo necesario para alcanzar dicho objetivo.

| (19) | A la vista de las diferencias estructurales existentes, se debe autorizar a Austria a que el intercambio automático de información con arreglo a la presente Directiva se produzca por primera vez a más tardar el 30 de septiembre de 2018, en lugar del 30 de septiembre de 2017. |
| --- | --- |

(19)

A la vista de las diferencias estructurales existentes, se debe autorizar a Austria a que el intercambio automático de información con arreglo a la presente Directiva se produzca por primera vez a más tardar el 30 de septiembre de 2018, en lugar del 30 de septiembre de 2017.

| (20) | Procede, por tanto, modificar la Directiva 2011/16/UE en consecuencia. |
| --- | --- |

(20)

Procede, por tanto, modificar la Directiva 2011/16/UE en consecuencia.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:

Artículo 1

La Directiva 2011/16/UE queda modificado como sigue:

| 1) | En el artículo 3, el apartado 9 se sustituye por el texto siguiente:
  «9.   “intercambio automático”: la comunicación sistemática de información preestablecida sobre residentes en otros Estados miembros al Estado miembro de residencia correspondiente, sin solicitud previa, a intervalos regulares fijados con anterioridad. En el contexto del artículo 8, por información disponible se entenderá la información recogida en los expedientes fiscales del Estado miembro que comunique la información, y que se pueda obtener de conformidad con los procedimientos para recabar y tratar la información de dicho Estado miembro. En el contexto del artículo 8, apartados 3 bis y 7 bis, del artículo 21, apartado 2, y del artículo 25, apartados 2 y 3, todo término entrecomillado se entenderá con arreglo a la definición correspondiente establecida en el anexo I.». |
| --- | --- |

1)

En el artículo 3, el apartado 9 se sustituye por el texto siguiente:

«9.   “intercambio automático”: la comunicación sistemática de información preestablecida sobre residentes en otros Estados miembros al Estado miembro de residencia correspondiente, sin solicitud previa, a intervalos regulares fijados con anterioridad. En el contexto del artículo 8, por información disponible se entenderá la información recogida en los expedientes fiscales del Estado miembro que comunique la información, y que se pueda obtener de conformidad con los procedimientos para recabar y tratar la información de dicho Estado miembro. En el contexto del artículo 8, apartados 3 bis y 7 bis, del artículo 21, apartado 2, y del artículo 25, apartados 2 y 3, todo término entrecomillado se entenderá con arreglo a la definición correspondiente establecida en el anexo I.»

| 2) | El artículo 8 queda modificado como sigue:






  a) | el apartado 3 se sustituye por el texto siguiente:
  «3.   La autoridad competente de un Estado miembro podrá indicar a la autoridad competente de otro Estado miembro que no desea recibir información sobre una o varias de las categorías de renta y de patrimonio a las que se refiere el apartado 1. También informará de ello a la Comisión.
  Podrá considerarse que un Estado miembro no desea recibir la información prevista en el apartado 1 si no informa a la Comisión de ninguna categoría respecto de la cual disponga de información.»; |
| --- | --- | --- |

2)

El artículo 8 queda modificado como sigue:

a)

el apartado 3 se sustituye por el texto siguiente:

«3.   La autoridad competente de un Estado miembro podrá indicar a la autoridad competente de otro Estado miembro que no desea recibir información sobre una o varias de las categorías de renta y de patrimonio a las que se refiere el apartado 1. También informará de ello a la Comisión.

Podrá considerarse que un Estado miembro no desea recibir la información prevista en el apartado 1 si no informa a la Comisión de ninguna categoría respecto de la cual disponga de información.»

| b) | se inserta el siguiente apartado:
  «3 bis.   Cada Estado miembro adoptará las medidas necesarias para exigir que sus “instituciones financieras obligadas a comunicar información” apliquen las normas de comunicación de información y diligencia debida incluidas en los anexos I y II y para garantizar la aplicación efectiva de dichas normas y su cumplimiento de conformidad con la sección IX del anexo I.
  En virtud de las normas de comunicación de información y diligencia debida aplicables incluidas en los anexos I y II, la autoridad competente de cada Estado miembro comunicará a la autoridad competente de cualquier otro Estado miembro, mediante intercambio automático y en el plazo establecido en el apartado 6, letra b), la siguiente información relativa a los períodos impositivos a partir del 1 de enero de 2016 correspondiente a una “cuenta sujeta a comunicación de información”:






  a) | el nombre, domicilio, NIF y lugar y fecha de nacimiento (en el caso de una persona física) de cada “persona sujeta a comunicación de información” que sea “titular de la cuenta” y, en el caso de una “entidad” que sea “titular de la cuenta” y que, tras la aplicación de normas de diligencia debida conformes con los anexos, sea identificada como “entidad” con una o varias “personas que ejercen el control” que sean “personas sujetas a comunicación de información”, el nombre, domicilio y NIF de la “entidad” y el nombre, domicilio, NIF y fecha y lugar de nacimiento de cada “persona sujeta a comunicación de información”; |
| --- | --- | --- |

b)

se inserta el siguiente apartado:

«3 bis.   Cada Estado miembro adoptará las medidas necesarias para exigir que sus “instituciones financieras obligadas a comunicar información” apliquen las normas de comunicación de información y diligencia debida incluidas en los anexos I y II y para garantizar la aplicación efectiva de dichas normas y su cumplimiento de conformidad con la sección IX del anexo I.

En virtud de las normas de comunicación de información y diligencia debida aplicables incluidas en los anexos I y II, la autoridad competente de cada Estado miembro comunicará a la autoridad competente de cualquier otro Estado miembro, mediante intercambio automático y en el plazo establecido en el apartado 6, letra b), la siguiente información relativa a los períodos impositivos a partir del 1 de enero de 2016 correspondiente a una “cuenta sujeta a comunicación de información”:

a)

el nombre, domicilio, NIF y lugar y fecha de nacimiento (en el caso de una persona física) de cada “persona sujeta a comunicación de información” que sea “titular de la cuenta” y, en el caso de una “entidad” que sea “titular de la cuenta” y que, tras la aplicación de normas de diligencia debida conformes con los anexos, sea identificada como “entidad” con una o varias “personas que ejercen el control” que sean “personas sujetas a comunicación de información”, el nombre, domicilio y NIF de la “entidad” y el nombre, domicilio, NIF y fecha y lugar de nacimiento de cada “persona sujeta a comunicación de información”;

| b) | el número de cuenta (o su equivalente funcional en ausencia de número de cuenta); |
| --- | --- |

b)

el número de cuenta (o su equivalente funcional en ausencia de número de cuenta);

| c) | el nombre y el número de identificación (en su caso) de la “institución financiera obligada a comunicar información”; |
| --- | --- |

c)

el nombre y el número de identificación (en su caso) de la “institución financiera obligada a comunicar información”;

| d) | el saldo o valor de la cuenta (incluido, en el caso de un “contrato de seguro con valor en efectivo” o de un “contrato de anualidades”, el “valor en efectivo” o el valor de rescate) al final del año civil considerado o de otro período de referencia pertinente o, en caso de cancelación de la cuenta en dicho año o período, la cancelación de la misma; |
| --- | --- |

d)

el saldo o valor de la cuenta (incluido, en el caso de un “contrato de seguro con valor en efectivo” o de un “contrato de anualidades”, el “valor en efectivo” o el valor de rescate) al final del año civil considerado o de otro período de referencia pertinente o, en caso de cancelación de la cuenta en dicho año o período, la cancelación de la misma;

| e) | en el caso de una “cuenta de custodia”:






  i) | los importes brutos totales en concepto de intereses, de dividendos y de otras rentas generados en relación con los activos depositados en la cuenta, pagados o anotados en la cuenta (o en relación con la cuenta) durante el año civil u otro período de referencia pertinente y |
| --- | --- | --- |

e)

en el caso de una “cuenta de custodia”:

i)

los importes brutos totales en concepto de intereses, de dividendos y de otras rentas generados en relación con los activos depositados en la cuenta, pagados o anotados en la cuenta (o en relación con la cuenta) durante el año civil u otro período de referencia pertinente y

| ii) | los ingresos brutos totales derivados de la venta o amortización de “activos financieros” pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la “institución financiera obligada a comunicar información” actuase como custodio, corredor, agente designado o como representante en cualquier otra calidad para el “titular de la cuenta”; |
| --- | --- |

ii)

los ingresos brutos totales derivados de la venta o amortización de “activos financieros” pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la “institución financiera obligada a comunicar información” actuase como custodio, corredor, agente designado o como representante en cualquier otra calidad para el “titular de la cuenta”;

| f) | en el caso de una “cuenta de depósito”, el importe bruto total de intereses pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y |
| --- | --- |

f)

en el caso de una “cuenta de depósito”, el importe bruto total de intereses pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y

| g) | en el caso de una cuenta no descrita en las letras e) o f), el importe bruto total pagado o anotado al “titular de la cuenta” en relación con la misma durante el año civil u otro período de referencia pertinente del que la “institución financiera obligada a comunicar información” sea el obligado o el deudor, incluido el importe total correspondiente a amortizaciones efectuadas al “titular de la cuenta” durante el año civil u otro período de referencia pertinente. |
| --- | --- |

g)

en el caso de una cuenta no descrita en las letras e) o f), el importe bruto total pagado o anotado al “titular de la cuenta” en relación con la misma durante el año civil u otro período de referencia pertinente del que la “institución financiera obligada a comunicar información” sea el obligado o el deudor, incluido el importe total correspondiente a amortizaciones efectuadas al “titular de la cuenta” durante el año civil u otro período de referencia pertinente.

A los efectos del intercambio de información con arreglo al presente apartado, salvo que en él o en los anexos se disponga otra cosa, el importe y la naturaleza de los pagos efectuados en relación con una “cuenta sujeta a comunicación de información” se determinará con arreglo a la legislación nacional del Estado miembro que comunique la información.

Los párrafos primero y segundo del presente apartado prevalecerán sobre el apartado 1, letra c), o sobre cualquier otro instrumento jurídico de la Unión, incluida la Directiva 2003/48/CE del Consejo (3), en la medida en que el intercambio de información en cuestión esté comprendido en el ámbito de aplicación del apartado 1, letra c), o de cualquier otro instrumento jurídico de la Unión, incluida la Directiva 2003/48/CE.

(3)  Directiva 2003/48/CE del Consejo, de 3 de junio de 2003, en materia de fiscalidad de los rendimientos del ahorro en forma de pago de intereses (DO L 157 de 26.6.2003, p. 38).»"

| c) | el apartado 5 se sustituye por el texto siguiente:
  «5.   Antes del 1 de julio de 2017, la Comisión presentará un informe en el que se exponga un panorama general y una evaluación de las estadísticas y la información recibida, sobre cuestiones tales como los gastos administrativos y otros costes pertinentes y las ventajas del intercambio automático de información, así como los aspectos prácticos conexos. Si procede, la Comisión presentará una propuesta al Consejo en relación con las categorías y las condiciones establecidas en el apartado 1, incluida la condición de disponibilidad de la información relativa a los residentes en otros Estados miembros, o con los puntos contemplados en el apartado 3 bis, o en relación con ambos elementos.
  Al estudiar una propuesta presentada por la Comisión, el Consejo evaluará la posibilidad de seguir reforzando la eficiencia y el funcionamiento del intercambio automático de información y de elevar su nivel, con el fin de asegurar que:






  a) | la autoridad competente de cada Estado miembro comunique, mediante intercambio automático, a la autoridad competente de cualquier otro Estado miembro información correspondiente a los períodos impositivos a partir del 1 de enero de 2017 y relativa a residentes en ese otro Estado miembro sobre todas las categorías de renta y de patrimonio enumeradas en el apartado 1, que deberán ser entendidas con arreglo a la legislación nacional del Estado miembro que comunique la información, y |
| --- | --- | --- |

c)

el apartado 5 se sustituye por el texto siguiente:

«5.   Antes del 1 de julio de 2017, la Comisión presentará un informe en el que se exponga un panorama general y una evaluación de las estadísticas y la información recibida, sobre cuestiones tales como los gastos administrativos y otros costes pertinentes y las ventajas del intercambio automático de información, así como los aspectos prácticos conexos. Si procede, la Comisión presentará una propuesta al Consejo en relación con las categorías y las condiciones establecidas en el apartado 1, incluida la condición de disponibilidad de la información relativa a los residentes en otros Estados miembros, o con los puntos contemplados en el apartado 3 bis, o en relación con ambos elementos.

Al estudiar una propuesta presentada por la Comisión, el Consejo evaluará la posibilidad de seguir reforzando la eficiencia y el funcionamiento del intercambio automático de información y de elevar su nivel, con el fin de asegurar que:

a)

la autoridad competente de cada Estado miembro comunique, mediante intercambio automático, a la autoridad competente de cualquier otro Estado miembro información correspondiente a los períodos impositivos a partir del 1 de enero de 2017 y relativa a residentes en ese otro Estado miembro sobre todas las categorías de renta y de patrimonio enumeradas en el apartado 1, que deberán ser entendidas con arreglo a la legislación nacional del Estado miembro que comunique la información, y

| b) | las listas de categorías y elementos establecidas en los apartados 1 y 3 bis se amplíen, haciéndose extensivas a otras categorías y elementos, incluidos los cánones.» |
| --- | --- |

b)

las listas de categorías y elementos establecidas en los apartados 1 y 3 bis se amplíen, haciéndose extensivas a otras categorías y elementos, incluidos los cánones.»

| d) | el apartado 6 se sustituye por el texto siguiente:
  «6.   La comunicación de información se efectuará de la manera siguiente:






  a) | para las categorías establecidas en el apartado 1, como mínimo una vez al año, en los seis meses siguientes al final del ejercicio fiscal del Estado miembro durante el cual se recabó la información; |
| --- | --- | --- |

d)

el apartado 6 se sustituye por el texto siguiente:

«6.   La comunicación de información se efectuará de la manera siguiente:

a)

para las categorías establecidas en el apartado 1, como mínimo una vez al año, en los seis meses siguientes al final del ejercicio fiscal del Estado miembro durante el cual se recabó la información;

| b) | para la información contemplada en el apartado 3 bis, una vez al año, en los nueve meses siguientes al final del año civil o de otro período de referencia pertinente al que se refiera la información.» |
| --- | --- |

b)

para la información contemplada en el apartado 3 bis, una vez al año, en los nueve meses siguientes al final del año civil o de otro período de referencia pertinente al que se refiera la información.»

| e) | se inserta el siguiente apartado:
  «7 bis.   A los efectos de los apartados B.1.c) y C.17.g) de la sección VIII del anexo I, todos los Estados miembros comunicarán a la Comisión, a más tardar el 31 de julio de 2015, la lista de entidades y cuentas que deban considerarse “instituciones financieras no obligadas a comunicar información” y “cuentas excluidas”, respectivamente. También informarán a la Comisión de cuantos cambios se produzcan a ese respecto. La Comisión publicará en el Diario Oficial de la Unión Europea una lista en la que se recogerá la información recibida y la actualizará cuando sea necesario.
  Los Estados miembros garantizarán que esos tipos de “instituciones financieras no obligadas a comunicar información” y de “cuentas excluidas” cumplan todos los requisitos enumerados en los apartados B.1.c) y C.17.g) de la sección VIII del anexo I, y en particular que la calificación de una “institución financiera” como “institución financiera no obligada a comunicar información” o de una cuenta como “cuenta excluida” no sea contraria a los fines de la presente Directiva.». |
| --- | --- |

e)

se inserta el siguiente apartado:

«7 bis.   A los efectos de los apartados B.1.c) y C.17.g) de la sección VIII del anexo I, todos los Estados miembros comunicarán a la Comisión, a más tardar el 31 de julio de 2015, la lista de entidades y cuentas que deban considerarse “instituciones financieras no obligadas a comunicar información” y “cuentas excluidas”, respectivamente. También informarán a la Comisión de cuantos cambios se produzcan a ese respecto. La Comisión publicará en el Diario Oficial de la Unión Europea una lista en la que se recogerá la información recibida y la actualizará cuando sea necesario.

Los Estados miembros garantizarán que esos tipos de “instituciones financieras no obligadas a comunicar información” y de “cuentas excluidas” cumplan todos los requisitos enumerados en los apartados B.1.c) y C.17.g) de la sección VIII del anexo I, y en particular que la calificación de una “institución financiera” como “institución financiera no obligada a comunicar información” o de una cuenta como “cuenta excluida” no sea contraria a los fines de la presente Directiva.»

| 3) | En el artículo 20, el apartado 4 se sustituye por el texto siguiente:
  «4.   Los intercambios automáticos de información previstos en el artículo 8 se llevarán a cabo utilizando un formato electrónico normalizado destinado a ese cometido y basado en el formato vigente en virtud del artículo 9 de la Directiva 2003/48/CE, que deberá utilizarse en los diversos tipos de intercambio automático de información, adoptado por la Comisión de conformidad con el procedimiento mencionado en el artículo 26, apartado 2.». |
| --- | --- |

3)

En el artículo 20, el apartado 4 se sustituye por el texto siguiente:

«4.   Los intercambios automáticos de información previstos en el artículo 8 se llevarán a cabo utilizando un formato electrónico normalizado destinado a ese cometido y basado en el formato vigente en virtud del artículo 9 de la Directiva 2003/48/CE, que deberá utilizarse en los diversos tipos de intercambio automático de información, adoptado por la Comisión de conformidad con el procedimiento mencionado en el artículo 26, apartado 2.»

| 4) | En el artículo 21, el apartado 2 se sustituye por el texto siguiente:
  «2.   Corresponderá a la Comisión efectuar cualquier adaptación de la red CCN que resulte necesaria para permitir el intercambio de esa información entre Estados miembros y para garantizar la seguridad de la red CCN.
  Corresponderá a los Estados miembros efectuar cualquier adaptación de sus sistemas que resulte necesaria para permitir el intercambio de esa información a través de la red CCN y para garantizar la seguridad de sus sistemas.
  Los Estados miembros garantizarán que se notifiquen a cada “persona física sujeta a comunicación de información” los fallos de seguridad en relación con sus datos cuando exista una probabilidad de que afecten negativamente a la protección de sus datos personales o de su intimidad.
  Los Estados miembros renunciarán a cualquier demanda de reembolso de los gastos efectuados al aplicar la presente Directiva, excepto, en su caso, por lo que se refiere a los honorarios abonados a expertos.». |
| --- | --- |

4)

En el artículo 21, el apartado 2 se sustituye por el texto siguiente:

«2.   Corresponderá a la Comisión efectuar cualquier adaptación de la red CCN que resulte necesaria para permitir el intercambio de esa información entre Estados miembros y para garantizar la seguridad de la red CCN.

Corresponderá a los Estados miembros efectuar cualquier adaptación de sus sistemas que resulte necesaria para permitir el intercambio de esa información a través de la red CCN y para garantizar la seguridad de sus sistemas.

Los Estados miembros garantizarán que se notifiquen a cada “persona física sujeta a comunicación de información” los fallos de seguridad en relación con sus datos cuando exista una probabilidad de que afecten negativamente a la protección de sus datos personales o de su intimidad.

Los Estados miembros renunciarán a cualquier demanda de reembolso de los gastos efectuados al aplicar la presente Directiva, excepto, en su caso, por lo que se refiere a los honorarios abonados a expertos.»

| 5) | El artículo 25 queda modificado como sigue:






  a) | el texto actual del artículo 25 se convierte en apartado 1; |
| --- | --- | --- |

5)

El artículo 25 queda modificado como sigue:

a)

el texto actual del artículo 25 se convierte en apartado 1;

| b) | se añaden los siguientes apartados:
  «2.   A efectos de la Directiva 95/46/CE, se considerará responsables del tratamiento de los datos a las “instituciones financieras obligadas a comunicar información” y a las autoridades competentes de cada Estado miembro.
  3.   Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1, cada Estado miembro garantizará que toda “institución financiera obligada a comunicar información” bajo su jurisdicción comunique a toda “persona física sujeta a comunicación de información” que la información sobre ella a que se refiere el artículo 8, apartado 3 bis, será recopilada y transferida con arreglo a la presente Directiva y que “la institución financiera obligada a comunicar información” facilite a dicha persona física toda la información a la que deba tener acceso con arreglo a la legislación nacional de desarrollo de la Directiva 95/46/CE, se facilitará con suficiente antelación para que la persona física pueda ejercer su derecho a la protección de sus datos personales y, en cualquier caso, antes de que la “institución financiera obligada a comunicar información” en cuestión comunique a la autoridad competente de su Estado miembro de residencia la información a la que se refiere el artículo 8, apartado 3 bis.
  4.   La información tratada de conformidad con la presente Directiva se conservará durante un período de tiempo no superior al necesario para lograr los fines de la presente Directiva, y en cualquier caso, de acuerdo con la normativa nacional en materia de plazos observada por cada responsable del tratamiento de datos.». |
| --- | --- |

b)

se añaden los siguientes apartados:

«2.   A efectos de la Directiva 95/46/CE, se considerará responsables del tratamiento de los datos a las “instituciones financieras obligadas a comunicar información” y a las autoridades competentes de cada Estado miembro.

3.   Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1, cada Estado miembro garantizará que toda “institución financiera obligada a comunicar información” bajo su jurisdicción comunique a toda “persona física sujeta a comunicación de información” que la información sobre ella a que se refiere el artículo 8, apartado 3 bis, será recopilada y transferida con arreglo a la presente Directiva y que “la institución financiera obligada a comunicar información” facilite a dicha persona física toda la información a la que deba tener acceso con arreglo a la legislación nacional de desarrollo de la Directiva 95/46/CE, se facilitará con suficiente antelación para que la persona física pueda ejercer su derecho a la protección de sus datos personales y, en cualquier caso, antes de que la “institución financiera obligada a comunicar información” en cuestión comunique a la autoridad competente de su Estado miembro de residencia la información a la que se refiere el artículo 8, apartado 3 bis.

4.   La información tratada de conformidad con la presente Directiva se conservará durante un período de tiempo no superior al necesario para lograr los fines de la presente Directiva, y en cualquier caso, de acuerdo con la normativa nacional en materia de plazos observada por cada responsable del tratamiento de datos.»

| 6) | Se añaden como anexos I y II los textos que figuran en el anexo de la presente Directiva. |
| --- | --- |

6)

Se añaden como anexos I y II los textos que figuran en el anexo de la presente Directiva.

Artículo 2

1.   Los Estados miembros adoptarán y publicarán a más tardar el 31 de diciembre de 2015 las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas necesarias para dar cumplimiento a lo establecido en la presente Directiva. Comunicarán inmediatamente a la Comisión el texto de dichas disposiciones.

Aplicarán dichas disposiciones a partir del 1 de enero de 2016.

Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, estas harán referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dicha referencia en su publicación oficial. Los Estados miembros establecerán las modalidades de la mencionada referencia.

2.   No obstante lo dispuesto en artículo 1, punto 2, letra b), y en el apartado 1 del presente artículo, Austria aplicará las disposiciones de la presente Directiva a partir del 1 de enero de 2017 con respecto a los períodos impositivos posteriores a esa fecha.

3.   Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las disposiciones básicas de Derecho interno que adopten en el ámbito regulado por la presente Directiva.

Artículo 3

La presente Directiva entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Artículo 4

Los destinatarios de la presente Directiva son los Estados miembros.

Hecho en Bruselas, el 9 de diciembre de 2014.

Por el Consejo

El Presidente

P. C. PADOAN

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(1)  DO C 67 de 6.3.2014, p. 68.

1

(2)  Directiva 2011/16/UE del Consejo, de 15 de febrero de 2011, relativa a la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad y por la que se deroga la Directiva 77/799/CEE (DO L 64 de 11.3.2011, p. 1).

2

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ANEXO

ANEXO I

NORMAS SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN Y DILIGENCIA DEBIDA RELATIVAS A LA INFORMACIÓN SOBRE CUENTAS FINANCIERAS

El presente anexo establece las normas sobre comunicación de información y diligencia debida que deben aplicar las instituciones financieras obligadas a comunicar información para que los Estados miembros puedan comunicar, mediante intercambio automático, la información a la que hace referencia el artículo 8, apartado 3 bis, de la presente Directiva. El presente anexo describe asimismo las normas y los procedimientos administrativos que los Estados miembros deben implantar para garantizar la aplicación efectiva y el cumplimiento de los procedimientos de comunicación de información y diligencia debida que se establecen a continuación.

SECCIÓN I

REQUISITOS GENERALES SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN

| A. | Con sujeción a lo dispuesto en los apartados C a E, toda institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro la siguiente información relativa a cada una de las cuentas sujetas a comunicación de información de dicha institución:






  1) | el nombre, domicilio, el o los Estados miembros de residencia, NIF, así como, en el caso de una persona física, el lugar y fecha de nacimiento de toda persona sujeta a comunicación de información que sea titular de la cuenta y, en el caso de una entidad que sea titular de la cuenta y que, tras la aplicación de los procedimientos de diligencia debida conformes con las secciones V, VI y VII, sea identificada como entidad con una o varias personas que ejercen el control que son personas sujetas a comunicación de información, el nombre, domicilio, el o los Estados miembros y (en su caso) otros territorios de residencia y NIF de la entidad, así como el nombre, domicilio, el o los Estados miembros de residencia, NIF y fecha y lugar de nacimiento de cada persona sujeta a comunicación de información; |
| --- | --- | --- |

A.

Con sujeción a lo dispuesto en los apartados C a E, toda institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro la siguiente información relativa a cada una de las cuentas sujetas a comunicación de información de dicha institución:

1)

el nombre, domicilio, el o los Estados miembros de residencia, NIF, así como, en el caso de una persona física, el lugar y fecha de nacimiento de toda persona sujeta a comunicación de información que sea titular de la cuenta y, en el caso de una entidad que sea titular de la cuenta y que, tras la aplicación de los procedimientos de diligencia debida conformes con las secciones V, VI y VII, sea identificada como entidad con una o varias personas que ejercen el control que son personas sujetas a comunicación de información, el nombre, domicilio, el o los Estados miembros y (en su caso) otros territorios de residencia y NIF de la entidad, así como el nombre, domicilio, el o los Estados miembros de residencia, NIF y fecha y lugar de nacimiento de cada persona sujeta a comunicación de información;

| 2) | el número de cuenta (o elemento funcional equivalente en ausencia de número de cuenta); |
| --- | --- |

2)

el número de cuenta (o elemento funcional equivalente en ausencia de número de cuenta);

| 3) | el nombre y el número de identificación (si lo hubiera) de la institución financiera obligada a comunicar información; |
| --- | --- |

3)

el nombre y el número de identificación (si lo hubiera) de la institución financiera obligada a comunicar información;

| 4) | el saldo o valor de la cuenta (incluido, en el caso de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, el valor en efectivo o el valor de rescate) al final del año civil considerado o de otro período de referencia pertinente o, en caso de cancelación de la cuenta en dicho año o período, la cancelación de la misma; |
| --- | --- |

4)

el saldo o valor de la cuenta (incluido, en el caso de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, el valor en efectivo o el valor de rescate) al final del año civil considerado o de otro período de referencia pertinente o, en caso de cancelación de la cuenta en dicho año o período, la cancelación de la misma;

| 5) | en el caso de una cuenta de custodia:






  a) | el importe bruto total en concepto de intereses, el importe bruto total en concepto de dividendos y el importe bruto total en concepto de otras rentas, generados en relación con los activos depositados en la cuenta, pagados o anotados en cada caso en la cuenta (o en relación con la cuenta) durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y |
| --- | --- | --- |

5)

en el caso de una cuenta de custodia:

a)

el importe bruto total en concepto de intereses, el importe bruto total en concepto de dividendos y el importe bruto total en concepto de otras rentas, generados en relación con los activos depositados en la cuenta, pagados o anotados en cada caso en la cuenta (o en relación con la cuenta) durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y

| b) | los ingresos brutos totales derivados de la venta o amortización de activos financieros pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la institución financiera obligada a comunicar información actuase como custodio, corredor, agente designado o como representante en cualquier otra calidad para el titular de la cuenta; |
| --- | --- |

b)

los ingresos brutos totales derivados de la venta o amortización de activos financieros pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la institución financiera obligada a comunicar información actuase como custodio, corredor, agente designado o como representante en cualquier otra calidad para el titular de la cuenta;

| 6) | en el caso de una cuenta de depósito, el importe bruto total de intereses pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y |
| --- | --- |

6)

en el caso de una cuenta de depósito, el importe bruto total de intereses pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y

| 7) | en el caso de una cuenta no descrita en el apartado A, puntos 5 o 6, el importe bruto total pagado o anotado al titular de la cuenta en relación con la misma durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la institución financiera obligada a comunicar información sea el obligado o el deudor, incluido el importe total correspondiente a amortizaciones efectuadas al titular de la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente. |
| --- | --- |

7)

en el caso de una cuenta no descrita en el apartado A, puntos 5 o 6, el importe bruto total pagado o anotado al titular de la cuenta en relación con la misma durante el año civil u otro período de referencia pertinente en el que la institución financiera obligada a comunicar información sea el obligado o el deudor, incluido el importe total correspondiente a amortizaciones efectuadas al titular de la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente.

| B. | La información comunicada debe especificar la moneda en la que se denomina cada importe. |
| --- | --- |

B.

La información comunicada debe especificar la moneda en la que se denomina cada importe.

| C. | No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar los NIF ni la fecha de nacimiento relativos a cada cuenta sujeta a comunicación de información que sea una cuenta preexistente si los NIF o la fecha de nacimiento no se encuentran en los registros de la institución financiera obligada a comunicar información y ni la legislación nacional ni ningún instrumento jurídico de la Unión exigen que dicha institución los recopile. Sin embargo, las instituciones financieras obligadas a comunicar información tratarán, dentro de lo razonable, de obtener los NIF y la fecha de nacimiento relativos a cuentas preexistentes a más tardar al final del segundo año civil siguiente al año en el que se hayan identificado cuentas preexistentes como cuentas sujetas a comunicación de información. |
| --- | --- |

C.

No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar los NIF ni la fecha de nacimiento relativos a cada cuenta sujeta a comunicación de información que sea una cuenta preexistente si los NIF o la fecha de nacimiento no se encuentran en los registros de la institución financiera obligada a comunicar información y ni la legislación nacional ni ningún instrumento jurídico de la Unión exigen que dicha institución los recopile. Sin embargo, las instituciones financieras obligadas a comunicar información tratarán, dentro de lo razonable, de obtener los NIF y la fecha de nacimiento relativos a cuentas preexistentes a más tardar al final del segundo año civil siguiente al año en el que se hayan identificado cuentas preexistentes como cuentas sujetas a comunicación de información.

| D. | No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar el NIF si el Estado miembro pertinente u otro territorio de residencia no lo expiden. |
| --- | --- |

D.

No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar el NIF si el Estado miembro pertinente u otro territorio de residencia no lo expiden.

| E. | No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar el lugar de nacimiento salvo que:






  1) | la institución financiera obligada a comunicar información tenga que obtenerlo y comunicarlo en virtud de la legislación nacional, o tenga, o haya tenido, que obtenerlo y comunicarlo en virtud de cualquier instrumento jurídico de la Unión vigente o que estuviera vigente a 5 de enero de 2015, y |
| --- | --- | --- |

E.

No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar el lugar de nacimiento salvo que:

1)

la institución financiera obligada a comunicar información tenga que obtenerlo y comunicarlo en virtud de la legislación nacional, o tenga, o haya tenido, que obtenerlo y comunicarlo en virtud de cualquier instrumento jurídico de la Unión vigente o que estuviera vigente a 5 de enero de 2015, y

| 2) | esté disponible en los datos susceptibles de búsqueda electrónica que mantiene la institución financiera obligada a comunicar información. |
| --- | --- |

2)

esté disponible en los datos susceptibles de búsqueda electrónica que mantiene la institución financiera obligada a comunicar información.

SECCIÓN II

REQUISITOS GENERALES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA

| A. | Se considerará que una cuenta es una cuenta sujeta a comunicación de información a partir de la fecha en que se la identifique como tal de acuerdo con los procedimientos de diligencia debida de las secciones II a VII y, salvo que se disponga otra cosa, deberá comunicarse información respecto de tal cuenta anualmente en el año civil siguiente a aquel al que se refiere la información. |
| --- | --- |

A.

Se considerará que una cuenta es una cuenta sujeta a comunicación de información a partir de la fecha en que se la identifique como tal de acuerdo con los procedimientos de diligencia debida de las secciones II a VII y, salvo que se disponga otra cosa, deberá comunicarse información respecto de tal cuenta anualmente en el año civil siguiente a aquel al que se refiere la información.

| B. | El saldo o valor de una cuenta se determinará el último día del año civil o de cualquier otro período de referencia pertinente. |
| --- | --- |

B.

El saldo o valor de una cuenta se determinará el último día del año civil o de cualquier otro período de referencia pertinente.

| C. | Cuando el umbral de saldo o valor deba determinarse el último día de un año civil, dicho saldo o valor deberá determinarse el último día del período de referencia que termine ese día o en ese año civil. |
| --- | --- |

C.

Cuando el umbral de saldo o valor deba determinarse el último día de un año civil, dicho saldo o valor deberá determinarse el último día del período de referencia que termine ese día o en ese año civil.

| D. | Los Estados miembros podrán permitir que las instituciones financieras obligadas a comunicar información utilicen proveedores de servicios para cumplir las obligaciones de comunicación de información y diligencia debida impuestas a dichas instituciones tal como establece la legislación nacional, aunque esas obligaciones seguirán siendo responsabilidad de las instituciones financieras obligadas a comunicar información. |
| --- | --- |

D.

Los Estados miembros podrán permitir que las instituciones financieras obligadas a comunicar información utilicen proveedores de servicios para cumplir las obligaciones de comunicación de información y diligencia debida impuestas a dichas instituciones tal como establece la legislación nacional, aunque esas obligaciones seguirán siendo responsabilidad de las instituciones financieras obligadas a comunicar información.

| E. | Los Estados miembros podrán permitir que las instituciones financieras obligadas a comunicar información apliquen a cuentas preexistentes los procedimientos de diligencia debida para cuentas nuevas y a cuentas de menor valor los procedimientos de diligencia debida para cuentas de mayor valor. Cuando un Estado miembro permita que se utilicen en cuentas preexistentes procedimientos de diligencia debida para cuentas nuevas, seguirán aplicándose las normas aplicables en general a las cuentas preexistentes. |
| --- | --- |

E.

Los Estados miembros podrán permitir que las instituciones financieras obligadas a comunicar información apliquen a cuentas preexistentes los procedimientos de diligencia debida para cuentas nuevas y a cuentas de menor valor los procedimientos de diligencia debida para cuentas de mayor valor. Cuando un Estado miembro permita que se utilicen en cuentas preexistentes procedimientos de diligencia debida para cuentas nuevas, seguirán aplicándose las normas aplicables en general a las cuentas preexistentes.

SECCIÓN III

DILIGENCIA DEBIDA RESPECTO DE CUENTAS PREEXISTENTES DE PERSONA FÍSICA

| A. | Introducción. Se aplicarán los siguientes procedimientos a fin de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas preexistentes de persona física. |
| --- | --- |

A.

Introducción. Se aplicarán los siguientes procedimientos a fin de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas preexistentes de persona física.

| B. | Cuentas de menor valor. Se aplicarán los siguientes procedimientos respecto de las cuentas de menor valor.






  1. | Domicilio. Si la institución financiera obligada a comunicar información tiene registrado en sus archivos un domicilio actualizado de la persona física titular de la cuenta, basado en pruebas documentales, dicha institución podrá considerar a dicha persona física como residente a efectos fiscales del Estado miembro o de otro territorio en el que esté ubicado el domicilio a los efectos de determinar si dicha persona física titular de la cuenta es una persona sujeta a comunicación de información. |
| --- | --- | --- |

B.

Cuentas de menor valor. Se aplicarán los siguientes procedimientos respecto de las cuentas de menor valor.

1.

Domicilio. Si la institución financiera obligada a comunicar información tiene registrado en sus archivos un domicilio actualizado de la persona física titular de la cuenta, basado en pruebas documentales, dicha institución podrá considerar a dicha persona física como residente a efectos fiscales del Estado miembro o de otro territorio en el que esté ubicado el domicilio a los efectos de determinar si dicha persona física titular de la cuenta es una persona sujeta a comunicación de información.

| 2. | Búsqueda en archivos electrónicos. Si la institución financiera obligada a comunicar información no se basa en un domicilio actualizado de la persona física titular de la cuenta atendiendo a pruebas documentales como se determina en el apartado B.1, deberá revisar los datos susceptibles de búsqueda electrónica que posea respecto de cualquiera de los siguientes indicios y aplicar el apartado B, puntos 3 a 6:






  a) | identificación del titular de la cuenta como residente de un Estado miembro; |
| --- | --- | --- |

2.

Búsqueda en archivos electrónicos. Si la institución financiera obligada a comunicar información no se basa en un domicilio actualizado de la persona física titular de la cuenta atendiendo a pruebas documentales como se determina en el apartado B.1, deberá revisar los datos susceptibles de búsqueda electrónica que posea respecto de cualquiera de los siguientes indicios y aplicar el apartado B, puntos 3 a 6:

a)

identificación del titular de la cuenta como residente de un Estado miembro;

| b) | dirección postal o domicilio actual (incluido un apartado de correos) en un Estado miembro; |
| --- | --- |

b)

dirección postal o domicilio actual (incluido un apartado de correos) en un Estado miembro;

| c) | uno o varios números de teléfono en un Estado miembro y ningún número de teléfono en el Estado miembro de la institución financiera obligada a comunicar información; |
| --- | --- |

c)

uno o varios números de teléfono en un Estado miembro y ningún número de teléfono en el Estado miembro de la institución financiera obligada a comunicar información;

| d) | órdenes permanentes (excepto las relativas a cuentas de depósito) de transferencia de fondos a una cuenta abierta en un Estado miembro; |
| --- | --- |

d)

órdenes permanentes (excepto las relativas a cuentas de depósito) de transferencia de fondos a una cuenta abierta en un Estado miembro;

| e) | un poder notarial de representación vigente o una autorización de firma a favor de una persona domiciliada en un Estado miembro, o |
| --- | --- |

e)

un poder notarial de representación vigente o una autorización de firma a favor de una persona domiciliada en un Estado miembro, o

| f) | instrucciones de retención de correspondencia o una dirección para la recepción de correspondencia en un Estado miembro en caso de que la institución financiera obligada a comunicar información no tenga ninguna otra dirección en sus archivos para el titular de la cuenta. |
| --- | --- |

f)

instrucciones de retención de correspondencia o una dirección para la recepción de correspondencia en un Estado miembro en caso de que la institución financiera obligada a comunicar información no tenga ninguna otra dirección en sus archivos para el titular de la cuenta.

| 3. | Si en la búsqueda electrónica no se descubre ninguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, no será necesaria ninguna otra medida hasta que se produzca un cambio de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta o hasta que la cuenta se convierta en una cuenta de mayor valor. |
| --- | --- |

3.

Si en la búsqueda electrónica no se descubre ninguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, no será necesaria ninguna otra medida hasta que se produzca un cambio de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta o hasta que la cuenta se convierta en una cuenta de mayor valor.

| 4. | Si en la búsqueda electrónica se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar al titular de la cuenta como residente a efectos fiscales de cada Estado miembro respecto del cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta. |
| --- | --- |

4.

Si en la búsqueda electrónica se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar al titular de la cuenta como residente a efectos fiscales de cada Estado miembro respecto del cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta.

| 5. | Si en la búsqueda electrónica se descubre una instrucción para la retención de correspondencia o una dirección para la recepción de correspondencia y no se ha encontrado ninguna otra dirección ni ningún otro indicio enumerado en el apartado B.2, letras a) a e), para el titular de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá llevar a cabo, en el orden más adecuado para las circunstancias, la búsqueda en los archivos en papel que se describe en el apartado C.2 o procurar obtener del titular de la cuenta una declaración o pruebas documentales para determinar la residencia a efectos fiscales de dicho titular de la cuenta. Si con la búsqueda en papel no se consigue establecer ningún indicio y no prospera el intento de obtener la declaración o las pruebas documentales, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro que la cuenta no está documentada. |
| --- | --- |

5.

Si en la búsqueda electrónica se descubre una instrucción para la retención de correspondencia o una dirección para la recepción de correspondencia y no se ha encontrado ninguna otra dirección ni ningún otro indicio enumerado en el apartado B.2, letras a) a e), para el titular de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá llevar a cabo, en el orden más adecuado para las circunstancias, la búsqueda en los archivos en papel que se describe en el apartado C.2 o procurar obtener del titular de la cuenta una declaración o pruebas documentales para determinar la residencia a efectos fiscales de dicho titular de la cuenta. Si con la búsqueda en papel no se consigue establecer ningún indicio y no prospera el intento de obtener la declaración o las pruebas documentales, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro que la cuenta no está documentada.

| 6. | A pesar del hallazgo de indicios conforme al apartado B.2, una institución financiera obligada a comunicar información no tendrá que tratar a un titular de cuenta como residente de un Estado miembro si:






  a) | la información del titular de la cuenta incluye una dirección postal o un domicilio actualizados en ese Estado miembro, uno o varios números de teléfono en ese Estado miembro (y ningún número de teléfono en el Estado miembro de la institución financiera obligada a comunicar información) u órdenes permanentes (relativas a cuentas financieras distintas de cuentas de depósito) de transferencia de fondos a una cuenta abierta en un Estado miembro, y la institución financiera obligada a comunicar información obtiene, o ha revisado previamente y conserva en sus archivos:






  i) | una declaración del titular de la cuenta del Estado(s) miembro(s) u otro(s) territorio(s) de residencia de dicho titular que no incluya ese Estado miembro, y |
| --- | --- | --- | --- |

6.

A pesar del hallazgo de indicios conforme al apartado B.2, una institución financiera obligada a comunicar información no tendrá que tratar a un titular de cuenta como residente de un Estado miembro si:

a)

la información del titular de la cuenta incluye una dirección postal o un domicilio actualizados en ese Estado miembro, uno o varios números de teléfono en ese Estado miembro (y ningún número de teléfono en el Estado miembro de la institución financiera obligada a comunicar información) u órdenes permanentes (relativas a cuentas financieras distintas de cuentas de depósito) de transferencia de fondos a una cuenta abierta en un Estado miembro, y la institución financiera obligada a comunicar información obtiene, o ha revisado previamente y conserva en sus archivos:

i)

una declaración del titular de la cuenta del Estado(s) miembro(s) u otro(s) territorio(s) de residencia de dicho titular que no incluya ese Estado miembro, y

| ii) | pruebas documentales que establezcan la condición del titular de la cuenta como no sujeto a comunicación de información; |
| --- | --- |

ii)

pruebas documentales que establezcan la condición del titular de la cuenta como no sujeto a comunicación de información;

| b) | la información del titular de la cuenta incluye un poder notarial de representación o una autorización de firma vigentes a favor de una persona domiciliada en ese Estado miembro, y la institución financiera obligada a comunicar información obtiene, o ha revisado previamente y conserva en sus archivos:






  i) | una declaración del titular de la cuenta del Estado(s) miembro(s) u otro(s) territorio(s) de residencia de dicho titular que no incluya ese Estado miembro, o |
| --- | --- | --- |

b)

la información del titular de la cuenta incluye un poder notarial de representación o una autorización de firma vigentes a favor de una persona domiciliada en ese Estado miembro, y la institución financiera obligada a comunicar información obtiene, o ha revisado previamente y conserva en sus archivos:

i)

una declaración del titular de la cuenta del Estado(s) miembro(s) u otro(s) territorio(s) de residencia de dicho titular que no incluya ese Estado miembro, o

| ii) | pruebas documentales que establezcan la condición del titular de la cuenta como no sujeto a comunicación de información. |
| --- | --- |

ii)

pruebas documentales que establezcan la condición del titular de la cuenta como no sujeto a comunicación de información.

| C. | Procedimientos de revisión reforzada de las cuentas de mayor valor. Se aplicarán los siguientes procedimientos de revisión reforzada respecto de las cuentas de mayor valor.






  1. | Búsqueda en archivos electrónicos. Respecto de las cuentas de mayor valor, la institución financiera obligada a comunicar información deberá revisar los datos susceptibles de búsqueda electrónica que mantenga para hallar cualquiera de los indicios descritos en el apartado B.2. |
| --- | --- | --- |

C.

Procedimientos de revisión reforzada de las cuentas de mayor valor. Se aplicarán los siguientes procedimientos de revisión reforzada respecto de las cuentas de mayor valor.

1.

Búsqueda en archivos electrónicos. Respecto de las cuentas de mayor valor, la institución financiera obligada a comunicar información deberá revisar los datos susceptibles de búsqueda electrónica que mantenga para hallar cualquiera de los indicios descritos en el apartado B.2.

| 2. | Búsqueda en archivos en papel. Si las bases de datos susceptibles de búsqueda electrónica de la institución financiera obligada a comunicar información contienen campos para la inclusión y captura de toda la información descrita en el apartado C.3, no será necesario proceder a la búsqueda en los archivos en papel. Si las bases de datos electrónicas no recogen toda esa información, la institución financiera obligada a comunicar información también deberá revisar, respecto de las cuentas de mayor valor, el fichero maestro actual del cliente y, en la medida en que no estén incluidos en él, los siguientes documentos asociados a la cuenta que dicha institución haya obtenido en los últimos cinco años para hallar cualquiera de los indicios descritos en el apartado B.2:






  a) | las pruebas documentales más recientes recopiladas en relación con la cuenta; |
| --- | --- | --- |

2.

Búsqueda en archivos en papel. Si las bases de datos susceptibles de búsqueda electrónica de la institución financiera obligada a comunicar información contienen campos para la inclusión y captura de toda la información descrita en el apartado C.3, no será necesario proceder a la búsqueda en los archivos en papel. Si las bases de datos electrónicas no recogen toda esa información, la institución financiera obligada a comunicar información también deberá revisar, respecto de las cuentas de mayor valor, el fichero maestro actual del cliente y, en la medida en que no estén incluidos en él, los siguientes documentos asociados a la cuenta que dicha institución haya obtenido en los últimos cinco años para hallar cualquiera de los indicios descritos en el apartado B.2:

a)

las pruebas documentales más recientes recopiladas en relación con la cuenta;

| b) | el contrato o la documentación de apertura de cuenta más reciente; |
| --- | --- |

b)

el contrato o la documentación de apertura de cuenta más reciente;

| c) | la documentación más reciente obtenida por la institución financiera obligada a comunicar información en aplicación de los procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales o con otro propósito regulador; |
| --- | --- |

c)

la documentación más reciente obtenida por la institución financiera obligada a comunicar información en aplicación de los procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales o con otro propósito regulador;

| d) | todo poder notarial de representación o autorización de firma vigentes, y |
| --- | --- |

d)

todo poder notarial de representación o autorización de firma vigentes, y

| e) | toda orden permanente (excepto las relativas a cuentas de depósito) de transferencia de fondos vigente. |
| --- | --- |

e)

toda orden permanente (excepto las relativas a cuentas de depósito) de transferencia de fondos vigente.

| 3. | Excepción en los casos en los que las bases de datos contengan suficiente información. La institución financiera obligada a comunicar información no tendrá que proceder a la búsqueda en los archivos en papel descrita en el apartado C.2 cuando su información susceptible de búsqueda electrónica incluya lo siguiente:






  a) | el estatuto del titular de la cuenta respecto de su residencia; |
| --- | --- | --- |

3.

Excepción en los casos en los que las bases de datos contengan suficiente información. La institución financiera obligada a comunicar información no tendrá que proceder a la búsqueda en los archivos en papel descrita en el apartado C.2 cuando su información susceptible de búsqueda electrónica incluya lo siguiente:

a)

el estatuto del titular de la cuenta respecto de su residencia;

| b) | el domicilio y la dirección postal del titular de la cuenta que consten en los archivos de la institución financiera obligada a comunicar información; |
| --- | --- |

b)

el domicilio y la dirección postal del titular de la cuenta que consten en los archivos de la institución financiera obligada a comunicar información;

| c) | los números de teléfono del titular de la cuenta, en su caso, que consten en los archivos de la institución financiera obligada a comunicar información; |
| --- | --- |

c)

los números de teléfono del titular de la cuenta, en su caso, que consten en los archivos de la institución financiera obligada a comunicar información;

| d) | en el caso de las cuentas financieras distintas de las cuentas de depósito, si existen órdenes permanentes de transferencia de fondos de la cuenta a otra cuenta (incluida una cuenta de otra sucursal de la institución financiera obligada a comunicar información o de otra institución financiera); |
| --- | --- |

d)

en el caso de las cuentas financieras distintas de las cuentas de depósito, si existen órdenes permanentes de transferencia de fondos de la cuenta a otra cuenta (incluida una cuenta de otra sucursal de la institución financiera obligada a comunicar información o de otra institución financiera);

| e) | si existe una dirección para la recepción de correspondencia o una instrucción para la retención de correspondencia actual para el titular de la cuenta, y |
| --- | --- |

e)

si existe una dirección para la recepción de correspondencia o una instrucción para la retención de correspondencia actual para el titular de la cuenta, y

| f) | si existe algún poder notarial de representación o una autorización de firma en relación con la cuenta. |
| --- | --- |

f)

si existe algún poder notarial de representación o una autorización de firma en relación con la cuenta.

| 4. | Consulta al gestor personal sobre su conocimiento de hecho. Además de las búsquedas en archivos electrónicos y en papel descritas en los apartados C.1 y C.2, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar como cuenta sujeta a comunicación de información toda cuenta de mayor valor asignada a un gestor personal (incluidas las cuentas financieras agregadas a esa cuenta de mayor valor) si el gestor personal conoce de hecho de que el titular de la cuenta es una persona sujeta a comunicación de información. |
| --- | --- |

4.

Consulta al gestor personal sobre su conocimiento de hecho. Además de las búsquedas en archivos electrónicos y en papel descritas en los apartados C.1 y C.2, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar como cuenta sujeta a comunicación de información toda cuenta de mayor valor asignada a un gestor personal (incluidas las cuentas financieras agregadas a esa cuenta de mayor valor) si el gestor personal conoce de hecho de que el titular de la cuenta es una persona sujeta a comunicación de información.

| 5. | Efectos del hallazgo de indicios.






  a) | Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C no se descubre ninguno de los indicios enumerados en el apartado B.2 y no se determina que su titular es una persona sujeta a comunicación de información conforme al apartado C.4, no será necesaria ninguna otra medida hasta que se produzca un cambio de circunstancias que provoque que se asocien uno o varios indicios con la cuenta. |
| --- | --- | --- |

5.

Efectos del hallazgo de indicios.

a)

Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C no se descubre ninguno de los indicios enumerados en el apartado B.2 y no se determina que su titular es una persona sujeta a comunicación de información conforme al apartado C.4, no será necesaria ninguna otra medida hasta que se produzca un cambio de circunstancias que provoque que se asocien uno o varios indicios con la cuenta.

| b) | Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio posterior de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información respecto de cada Estado miembro en relación con el cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta. |
| --- | --- |

b)

Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio posterior de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información respecto de cada Estado miembro en relación con el cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta.

| c) | Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C se descubren instrucciones de retener la correspondencia o una dirección a cargo de otra persona y no se ha encontrado ninguna otra dirección ni ningún otro indicio enumerado en el apartado B.2, letras a) a e), para el titular de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener de dicho titular una declaración o pruebas documentales para determinar su residencia a efectos fiscales. Si no puede obtener la declaración o las pruebas documentales, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro que la cuenta no está documentada. |
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c)

Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C se descubren instrucciones de retener la correspondencia o una dirección a cargo de otra persona y no se ha encontrado ninguna otra dirección ni ningún otro indicio enumerado en el apartado B.2, letras a) a e), para el titular de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener de dicho titular una declaración o pruebas documentales para determinar su residencia a efectos fiscales. Si no puede obtener la declaración o las pruebas documentales, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar a la autoridad competente de su Estado miembro que la cuenta no está documentada.

| 6. | Si la cuenta preexistente de persona física no es una cuenta de mayor valor a 31 de diciembre de 2015, pero a la conclusión de un año civil posterior ha pasado a serlo, la institución financiera obligada a comunicar información deberá llevar a cabo los procedimientos de revisión reforzada descritos en el apartado C respecto de dicha cuenta en el año civil siguiente al año en el que la cuenta se convierta en una cuenta de mayor valor. Si basándose en esa revisión se identifica la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar anualmente la información exigida sobre dicha cuenta relativa al año en el que se identifique como cuenta sujeta a comunicación de información y a los años siguientes, a menos que el titular de la cuenta deje de ser una persona sujeta a comunicación de información. |
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6.

Si la cuenta preexistente de persona física no es una cuenta de mayor valor a 31 de diciembre de 2015, pero a la conclusión de un año civil posterior ha pasado a serlo, la institución financiera obligada a comunicar información deberá llevar a cabo los procedimientos de revisión reforzada descritos en el apartado C respecto de dicha cuenta en el año civil siguiente al año en el que la cuenta se convierta en una cuenta de mayor valor. Si basándose en esa revisión se identifica la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información deberá comunicar anualmente la información exigida sobre dicha cuenta relativa al año en el que se identifique como cuenta sujeta a comunicación de información y a los años siguientes, a menos que el titular de la cuenta deje de ser una persona sujeta a comunicación de información.

| 7. | Una vez que una institución financiera obligada a comunicar información aplique los procedimientos de revisión reforzada descritos en el apartado C a una cuenta de mayor valor, no estará obligada a volver a aplicar dichos procedimientos, excepto la consulta al gestor personal descrita en el apartado C.4, a la misma cuenta de mayor valor en años posteriores a menos que la cuenta no esté documentada, en cuyo caso la institución financiera obligada a comunicar información deberá volver a aplicarlos anualmente hasta que la cuenta esté documentada. |
| --- | --- |

7.

Una vez que una institución financiera obligada a comunicar información aplique los procedimientos de revisión reforzada descritos en el apartado C a una cuenta de mayor valor, no estará obligada a volver a aplicar dichos procedimientos, excepto la consulta al gestor personal descrita en el apartado C.4, a la misma cuenta de mayor valor en años posteriores a menos que la cuenta no esté documentada, en cuyo caso la institución financiera obligada a comunicar información deberá volver a aplicarlos anualmente hasta que la cuenta esté documentada.

| 8. | Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta de mayor valor a raíz del cual se asocien con la cuenta uno o varios de los indicios descritos en el apartado B.2, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información respecto de cada Estado miembro en relación con el cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta. |
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8.

Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta de mayor valor a raíz del cual se asocien con la cuenta uno o varios de los indicios descritos en el apartado B.2, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información respecto de cada Estado miembro en relación con el cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta.

| 9. | Las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán poner en práctica procedimientos para garantizar que los gestores personales identifiquen los cambios de circunstancias de una cuenta. Por ejemplo, si se notifica a un gestor personal que el titular de la cuenta tiene una nueva dirección postal en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información tendrá que considerar la nueva dirección como un cambio de circunstancias y, si opta por aplicar el apartado B.6, tendrá que obtener la documentación pertinente del titular de la cuenta. |
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9.

Las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán poner en práctica procedimientos para garantizar que los gestores personales identifiquen los cambios de circunstancias de una cuenta. Por ejemplo, si se notifica a un gestor personal que el titular de la cuenta tiene una nueva dirección postal en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información tendrá que considerar la nueva dirección como un cambio de circunstancias y, si opta por aplicar el apartado B.6, tendrá que obtener la documentación pertinente del titular de la cuenta.

| D. | La revisión de las cuentas preexistentes de mayor valor de persona física deberá finalizarse a más tardar el 31 de diciembre de 2016. La revisión de las cuentas preexistentes de menor valor de persona física deberá finalizarse a más tardar el 31 de diciembre de 2017. |
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D.

La revisión de las cuentas preexistentes de mayor valor de persona física deberá finalizarse a más tardar el 31 de diciembre de 2016. La revisión de las cuentas preexistentes de menor valor de persona física deberá finalizarse a más tardar el 31 de diciembre de 2017.

| E. | Toda cuenta preexistente de persona física que se haya identificado como cuenta sujeta a comunicación de información de conformidad con la presente sección deberá tratarse como cuenta sujeta a comunicación de información en todos los años siguientes, a menos que el titular de la cuenta deje de ser una persona sujeta a comunicación de información. |
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E.

Toda cuenta preexistente de persona física que se haya identificado como cuenta sujeta a comunicación de información de conformidad con la presente sección deberá tratarse como cuenta sujeta a comunicación de información en todos los años siguientes, a menos que el titular de la cuenta deje de ser una persona sujeta a comunicación de información.

SECCIÓN IV

DILIGENCIA DEBIDA PARA CUENTAS NUEVAS DE PERSONA FÍSICA

Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas nuevas de persona física.

| A. | En relación con las cuentas nuevas de persona física, en el momento de la apertura de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener una declaración, que podrá formar parte de la documentación de apertura de cuentas, que le permita determinar la residencia a efectos fiscales del titular de la cuenta y confirmar la credibilidad de tal declaración sobre la base de la información que dicha institución haya obtenido en la apertura de la cuenta, incluida toda la documentación recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales. |
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A.

En relación con las cuentas nuevas de persona física, en el momento de la apertura de la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener una declaración, que podrá formar parte de la documentación de apertura de cuentas, que le permita determinar la residencia a efectos fiscales del titular de la cuenta y confirmar la credibilidad de tal declaración sobre la base de la información que dicha institución haya obtenido en la apertura de la cuenta, incluida toda la documentación recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales.

| B. | Si la declaración establece que el titular de la cuenta es residente a efectos fiscales de un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información y la declaración deberá incluir también el NIF para dicho Estado miembro (sujeto a lo dispuesto en el apartado D de la sección I) y la fecha de nacimiento del titular de la cuenta. |
| --- | --- |

B.

Si la declaración establece que el titular de la cuenta es residente a efectos fiscales de un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información y la declaración deberá incluir también el NIF para dicho Estado miembro (sujeto a lo dispuesto en el apartado D de la sección I) y la fecha de nacimiento del titular de la cuenta.

| C. | Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta nueva de persona física a raíz del cual la institución financiera obligada a comunicar información sepa o tenga motivos para saber que la declaración original es incorrecta o no fiable, la institución financiera obligada a comunicar información no podrá contar con la declaración original y deberá obtener una declaración válida que establezca la residencia a efectos fiscales del titular de la cuenta. |
| --- | --- |

C.

Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta nueva de persona física a raíz del cual la institución financiera obligada a comunicar información sepa o tenga motivos para saber que la declaración original es incorrecta o no fiable, la institución financiera obligada a comunicar información no podrá contar con la declaración original y deberá obtener una declaración válida que establezca la residencia a efectos fiscales del titular de la cuenta.

SECCIÓN V

DILIGENCIA DEBIDA PARA CUENTAS PREEXISTENTES DE ENTIDAD

Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información de entre las cuentas preexistentes de entidad.

| A. | Cuentas de entidad no sujetas a revisión, identificación o comunicación de información. A menos que la institución financiera obligada a comunicar información opte por otro criterio, bien respecto de todas las cuentas preexistentes de entidad, bien por separado respecto de cualquier grupo de tales cuentas identificado claramente, las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 dólares estadounidenses (USD) no tendrán que ser objeto de revisión, identificación o comunicación de información como cuentas sujetas a comunicación de información hasta que su saldo o valor agregado exceda de dicha cantidad el último día de cualquier año civil posterior. |
| --- | --- |

A.

Cuentas de entidad no sujetas a revisión, identificación o comunicación de información. A menos que la institución financiera obligada a comunicar información opte por otro criterio, bien respecto de todas las cuentas preexistentes de entidad, bien por separado respecto de cualquier grupo de tales cuentas identificado claramente, las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 dólares estadounidenses (USD) no tendrán que ser objeto de revisión, identificación o comunicación de información como cuentas sujetas a comunicación de información hasta que su saldo o valor agregado exceda de dicha cantidad el último día de cualquier año civil posterior.

| B. | Cuentas de entidad sujetas a revisión. Deberá someterse a revisión de conformidad con los procedimientos establecidos en el apartado D toda cuenta preexistente de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD y toda cuenta preexistente de entidad que a 31 de diciembre de 2015 no exceda de dicha cantidad pero cuyo saldo o valor agregado exceda de dicha cantidad el último día de cualquier año civil posterior. |
| --- | --- |

B.

Cuentas de entidad sujetas a revisión. Deberá someterse a revisión de conformidad con los procedimientos establecidos en el apartado D toda cuenta preexistente de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD y toda cuenta preexistente de entidad que a 31 de diciembre de 2015 no exceda de dicha cantidad pero cuyo saldo o valor agregado exceda de dicha cantidad el último día de cualquier año civil posterior.

| C. | Cuentas de entidad sujetas a comunicación de información. Respecto de las cuentas preexistentes de entidad descritas en el apartado B, únicamente se tratarán como cuentas sujetas a comunicación de información las cuentas cuya titularidad corresponda a una o varias entidades que sean personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. |
| --- | --- |

C.

Cuentas de entidad sujetas a comunicación de información. Respecto de las cuentas preexistentes de entidad descritas en el apartado B, únicamente se tratarán como cuentas sujetas a comunicación de información las cuentas cuya titularidad corresponda a una o varias entidades que sean personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.

| D. | Procedimientos de revisión para identificar cuentas de entidad sujetas a comunicación de información. En relación con las cuentas preexistentes de entidad descritas en el apartado B, las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán aplicar los siguientes procedimientos de revisión para determinar si la titularidad de la cuenta corresponde a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información:






  1. | Determinación de si la entidad es una persona sujeta a comunicación de información.






  a) | Revisar la información que conserven con fines reglamentarios o de relación con el cliente (incluida la información recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales) para determinar si la información indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro. A estos efectos, la información indicativa de que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro incluye el lugar de constitución o un domicilio en un Estado miembro. |
| --- | --- | --- | --- |

D.

Procedimientos de revisión para identificar cuentas de entidad sujetas a comunicación de información. En relación con las cuentas preexistentes de entidad descritas en el apartado B, las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán aplicar los siguientes procedimientos de revisión para determinar si la titularidad de la cuenta corresponde a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información:

1.

Determinación de si la entidad es una persona sujeta a comunicación de información.

a)

Revisar la información que conserven con fines reglamentarios o de relación con el cliente (incluida la información recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales) para determinar si la información indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro. A estos efectos, la información indicativa de que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro incluye el lugar de constitución o un domicilio en un Estado miembro.

| b) | Si la información indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información a menos que obtenga una declaración del titular de la cuenta o determine justificadamente, basándose en la información de la que disponga o que sea pública, que el titular de la cuenta no es una persona sujeta a comunicación de información. |
| --- | --- |

b)

Si la información indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información a menos que obtenga una declaración del titular de la cuenta o determine justificadamente, basándose en la información de la que disponga o que sea pública, que el titular de la cuenta no es una persona sujeta a comunicación de información.

| 2. | Determinación de si la entidad es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En relación con el titular de una cuenta preexistente de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En caso de que alguna de las personas que ejercen el control de una ENF pasiva sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta deberá tratarse como cuenta sujeta a comunicación de información. Para llevar a cabo estas determinaciones, la institución financiera obligada a comunicar información deberá seguir las indicaciones del apartado D.2, letras a) a c), en el orden que resulte más adecuado para las circunstancias.






  a) | Determinación de si el titular de la cuenta es una ENF pasiva. Con el fin de determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener una declaración del titular de la cuenta para establecer su condición, a menos que tenga información en su poder o que sea pública sobre la base de la cual pueda determinar justificadamente que el titular de la cuenta es una ENF activa o una institución financiera distinta de la entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) de la sección VIII que no sea una institución financiera de un territorio participante. |
| --- | --- | --- |

2.

Determinación de si la entidad es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En relación con el titular de una cuenta preexistente de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En caso de que alguna de las personas que ejercen el control de una ENF pasiva sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta deberá tratarse como cuenta sujeta a comunicación de información. Para llevar a cabo estas determinaciones, la institución financiera obligada a comunicar información deberá seguir las indicaciones del apartado D.2, letras a) a c), en el orden que resulte más adecuado para las circunstancias.

a)

Determinación de si el titular de la cuenta es una ENF pasiva. Con el fin de determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener una declaración del titular de la cuenta para establecer su condición, a menos que tenga información en su poder o que sea pública sobre la base de la cual pueda determinar justificadamente que el titular de la cuenta es una ENF activa o una institución financiera distinta de la entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) de la sección VIII que no sea una institución financiera de un territorio participante.

| b) | Determinación de las personas que ejercen el control del titular de una cuenta. Con el fin de determinar las personas que ejercen el control del titular de una cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en información recopilada y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales. |
| --- | --- |

b)

Determinación de las personas que ejercen el control del titular de una cuenta. Con el fin de determinar las personas que ejercen el control del titular de una cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en información recopilada y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales.

| c) | Determinación de si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información. Con el fin de determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en:






  i) | información obtenida y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales en el caso de una cuenta preexistente de entidad cuya titularidad corresponda a una o varias ENF cuyo saldo o valor agregado no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 1 000 000 USD, o |
| --- | --- | --- |

c)

Determinación de si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información. Con el fin de determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en:

i)

información obtenida y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales en el caso de una cuenta preexistente de entidad cuya titularidad corresponda a una o varias ENF cuyo saldo o valor agregado no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 1 000 000 USD, o

| ii) | una declaración del titular de la cuenta o de esa persona que ejerce el control de los Estados miembros u otros territorios en los que la persona que ejerce el control sea residente a efectos fiscales. |
| --- | --- |

ii)

una declaración del titular de la cuenta o de esa persona que ejerce el control de los Estados miembros u otros territorios en los que la persona que ejerce el control sea residente a efectos fiscales.

| E. | Plazos de revisión y procedimientos adicionales aplicables a las cuentas preexistentes de entidad.






  1. | La revisión de las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD, deberá concluirse el 31 de diciembre de 2017 a más tardar. |
| --- | --- | --- |

E.

Plazos de revisión y procedimientos adicionales aplicables a las cuentas preexistentes de entidad.

1.

La revisión de las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD, deberá concluirse el 31 de diciembre de 2017 a más tardar.

| 2. | La revisión de las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD, pero exceda de dicho importe a 31 de diciembre de un año posterior, deberá concluirse en el año civil siguiente al año en el que el saldo o valor agregado de la cuenta exceda de dicho importe. |
| --- | --- |

2.

La revisión de las cuentas preexistentes de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 no exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD, pero exceda de dicho importe a 31 de diciembre de un año posterior, deberá concluirse en el año civil siguiente al año en el que el saldo o valor agregado de la cuenta exceda de dicho importe.

| 3. | Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta preexistente de entidad a raíz del cual la institución financiera obligada a comunicar información sepa o tenga motivos para saber que la declaración o cualquier otra documentación asociada a una cuenta es incorrecta o poco fiable, dicha institución deberá volver a determinar la condición de la cuenta de conformidad con los procedimientos establecidos en el apartado D. |
| --- | --- |

3.

Si se produce un cambio de circunstancias relativo a una cuenta preexistente de entidad a raíz del cual la institución financiera obligada a comunicar información sepa o tenga motivos para saber que la declaración o cualquier otra documentación asociada a una cuenta es incorrecta o poco fiable, dicha institución deberá volver a determinar la condición de la cuenta de conformidad con los procedimientos establecidos en el apartado D.

SECCIÓN VI

DILIGENCIA DEBIDA PARA CUENTAS NUEVAS DE ENTIDAD

Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas nuevas de entidad.

Procedimientos de revisión para identificar cuentas de entidad sujetas a comunicación de información. En relación con las cuentas nuevas de entidad, las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán aplicar los siguientes procedimientos de revisión para determinar si la titularidad de la cuenta corresponde a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información:

| 1. | Determinación de si la entidad es una persona sujeta a comunicación de información.






  a) | Obtener una declaración, que podrá formar parte de la documentación de apertura de cuentas, que permita que la institución financiera obligada a comunicar información determine la(s) residencia(s) a efectos fiscales del titular de la cuenta y confirme la credibilidad de tal declaración sobre la base de la información que dicha institución haya obtenido en la apertura de la cuenta, incluida toda la documentación recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales. Si la entidad certifica que no tiene residencia a efectos fiscales, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en la dirección de la oficina principal de la entidad para determinar la residencia del titular de la cuenta. |
| --- | --- | --- |

1.

Determinación de si la entidad es una persona sujeta a comunicación de información.

a)

Obtener una declaración, que podrá formar parte de la documentación de apertura de cuentas, que permita que la institución financiera obligada a comunicar información determine la(s) residencia(s) a efectos fiscales del titular de la cuenta y confirme la credibilidad de tal declaración sobre la base de la información que dicha institución haya obtenido en la apertura de la cuenta, incluida toda la documentación recopilada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales. Si la entidad certifica que no tiene residencia a efectos fiscales, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en la dirección de la oficina principal de la entidad para determinar la residencia del titular de la cuenta.

| b) | Si la declaración indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información, a menos que determine justificadamente, basándose en información de que disponga o que sea pública, que el titular de la cuenta no es una persona sujeta a comunicación de información en relación con dicho Estado miembro. |
| --- | --- |

b)

Si la declaración indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información, a menos que determine justificadamente, basándose en información de que disponga o que sea pública, que el titular de la cuenta no es una persona sujeta a comunicación de información en relación con dicho Estado miembro.

| 2. | Determinación de si la entidad es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En relación con el titular de una cuenta nueva de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En caso de que alguna de las personas que ejercen el control de una ENF pasiva sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta deberá tratarse como una cuenta sujeta a comunicación de información. Para llevar a cabo estas determinaciones, la institución financiera obligada a comunicar información deberá seguir las indicaciones del apartado A.2, letras a), b) y c), en el orden que resulte más adecuado para las circunstancias.






  a) | Determinación de si el titular de la cuenta es una ENF pasiva. Con el fin de determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva, la institución financiera obligada a comunicar información deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta para establecer su condición, a menos que tenga información en su poder o que sea pública, sobre la base de la cual pueda determinar justificadamente que el titular de la cuenta es una ENF activa o una institución financiera distinta de la entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) de la sección VIII que no sea una institución financiera de un territorio participante. |
| --- | --- | --- |

2.

Determinación de si la entidad es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En relación con el titular de una cuenta nueva de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información. En caso de que alguna de las personas que ejercen el control de una ENF pasiva sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta deberá tratarse como una cuenta sujeta a comunicación de información. Para llevar a cabo estas determinaciones, la institución financiera obligada a comunicar información deberá seguir las indicaciones del apartado A.2, letras a), b) y c), en el orden que resulte más adecuado para las circunstancias.

a)

Determinación de si el titular de la cuenta es una ENF pasiva. Con el fin de determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva, la institución financiera obligada a comunicar información deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta para establecer su condición, a menos que tenga información en su poder o que sea pública, sobre la base de la cual pueda determinar justificadamente que el titular de la cuenta es una ENF activa o una institución financiera distinta de la entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) de la sección VIII que no sea una institución financiera de un territorio participante.

| b) | Determinación de las personas que ejercen el control del titular de una cuenta. Con el fin de determinar las personas que ejercen el control del titular de una cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en información recopilada y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales. |
| --- | --- |

b)

Determinación de las personas que ejercen el control del titular de una cuenta. Con el fin de determinar las personas que ejercen el control del titular de una cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en información recopilada y conservada con arreglo a procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales.

| c) | Determinación de si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información. Con el fin de determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en una declaración del titular de la cuenta o de esa persona que ejerce el control. |
| --- | --- |

c)

Determinación de si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información. Con el fin de determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, la institución financiera obligada a comunicar información podrá basarse en una declaración del titular de la cuenta o de esa persona que ejerce el control.

SECCIÓN VII

NORMAS ESPECIALES DE DILIGENCIA DEBIDA

Al aplicar los procedimientos de diligencia debida anteriormente descritos, serán de aplicación las siguientes normas adicionales:

| A. | Confianza en las declaraciones y las pruebas documentales. Una institución financiera obligada a comunicar información podrá no confiar en una declaración o en pruebas documentales si sabe o tiene motivos para saber que la declaración o las pruebas documentales son incorrectas o no fiables. |
| --- | --- |

A.

Confianza en las declaraciones y las pruebas documentales. Una institución financiera obligada a comunicar información podrá no confiar en una declaración o en pruebas documentales si sabe o tiene motivos para saber que la declaración o las pruebas documentales son incorrectas o no fiables.

| B. | Procedimientos alternativos aplicables a las cuentas financieras cuyos titulares sean personas físicas beneficiarias de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades y para contratos colectivos de seguro con valor en efectivo o contratos colectivos de anualidades. Una institución financiera obligada a comunicar información podrá suponer que una persona física (distinta del titular) beneficiaria de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades que reciba una prestación por fallecimiento no es una persona sujeta a comunicación de información y podrá dar a dicha cuenta financiera d un tratamiento distinto del de las cuentas sujetas a comunicación de información excepto si dicha institución sepa de hecho, o tenga motivos para saber, que el beneficiario es una persona sujeta a comunicación de información. Una institución financiera obligada a comunicar información tendrá motivos para saber que un beneficiario de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades es una persona sujeta a comunicación de información si la información recopilada por dicha institución y relacionada con el beneficiario contiene indicios descritos en el apartado B de la sección III. Si una institución financiera obligada a comunicar información sabe de hecho, o tienen motivos para saber, que el beneficiario es una persona sujeta a comunicación de información, dicha institución deberá seguir los procedimientos.
  Una institución financiera obligada a comunicar información podrá tratar una cuenta financiera que constituya la participación de un miembro en un contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades como una cuenta financiera que no es una cuenta sujeta a comunicación de información hasta la fecha en la que un importe sea pagadero al empleado/titular de certificado o beneficiario, si la cuenta financiera que constituye la participación de un miembro en un contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades cumple los siguientes requisitos:






  i) | el contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades se ha emitido a un empleador y cubre a veinticinco o más empleados/titulares de certificados, |
| --- | --- | --- |

B.

Procedimientos alternativos aplicables a las cuentas financieras cuyos titulares sean personas físicas beneficiarias de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades y para contratos colectivos de seguro con valor en efectivo o contratos colectivos de anualidades. Una institución financiera obligada a comunicar información podrá suponer que una persona física (distinta del titular) beneficiaria de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades que reciba una prestación por fallecimiento no es una persona sujeta a comunicación de información y podrá dar a dicha cuenta financiera d un tratamiento distinto del de las cuentas sujetas a comunicación de información excepto si dicha institución sepa de hecho, o tenga motivos para saber, que el beneficiario es una persona sujeta a comunicación de información. Una institución financiera obligada a comunicar información tendrá motivos para saber que un beneficiario de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades es una persona sujeta a comunicación de información si la información recopilada por dicha institución y relacionada con el beneficiario contiene indicios descritos en el apartado B de la sección III. Si una institución financiera obligada a comunicar información sabe de hecho, o tienen motivos para saber, que el beneficiario es una persona sujeta a comunicación de información, dicha institución deberá seguir los procedimientos.

Una institución financiera obligada a comunicar información podrá tratar una cuenta financiera que constituya la participación de un miembro en un contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades como una cuenta financiera que no es una cuenta sujeta a comunicación de información hasta la fecha en la que un importe sea pagadero al empleado/titular de certificado o beneficiario, si la cuenta financiera que constituye la participación de un miembro en un contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades cumple los siguientes requisitos:

i)

el contrato colectivo de seguro con valor en efectivo o contrato colectivo de anualidades se ha emitido a un empleador y cubre a veinticinco o más empleados/titulares de certificados,

| ii) | los empleados/titulares de certificados tienen derecho a recibir cualquier valor contractual relativo a sus participaciones y a designar beneficiarios de la prestación pagadera al fallecimiento del empleado, y |
| --- | --- |

ii)

los empleados/titulares de certificados tienen derecho a recibir cualquier valor contractual relativo a sus participaciones y a designar beneficiarios de la prestación pagadera al fallecimiento del empleado, y

| iii) | el importe total pagadero a cualquier empleado/titular de certificado o beneficiario no excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 1 000 000 USD. |
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iii)

el importe total pagadero a cualquier empleado/titular de certificado o beneficiario no excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 1 000 000 USD.

Por “contrato colectivo de seguro con valor en efectivo” se entiende un contrato de seguro con valor en efectivo que: i) ofrece cobertura a personas físicas asociadas a través de un empleador, asociación profesional, sindicato u otra asociación o grupo, y ii) cobra una prima por cada miembro del grupo (o miembro de una categoría del grupo) que se determina sin tener en cuenta las características de salud individuales distintas de la edad, el sexo y el hábito de fumar del miembro (o categoría de miembro) del grupo.

Por “contrato colectivo de anualidades” se entiende un contrato de anualidades en virtud del cual los acreedores son personas físicas asociadas a través de un empleador, asociación profesional, sindicato u otra asociación o grupo.

| C. | Normas para la agregación del saldo de cuentas y para la conversión de moneda.






  1. | Agregación de cuentas de personas físicas. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras cuyo titular es una persona física, la institución financiera obligada a comunicar información deberá agregar todas las cuentas que la persona mantenga en la propia institución o en las entidades vinculadas, pero solo en la medida en que los sistemas informatizados de la institución financiera vinculen las cuentas financieras por referencia a un dato, como el número de cliente o el NIF, y permitan la agregación de los saldos o valores de las cuentas. Para la aplicación de los requisitos de agregación descritos en el presente apartado, a cada titular de una cuenta financiera conjunta se le atribuirá el saldo o valor íntegro de la cuenta financiera conjunta. |
| --- | --- | --- |

C.

Normas para la agregación del saldo de cuentas y para la conversión de moneda.

1.

Agregación de cuentas de personas físicas. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras cuyo titular es una persona física, la institución financiera obligada a comunicar información deberá agregar todas las cuentas que la persona mantenga en la propia institución o en las entidades vinculadas, pero solo en la medida en que los sistemas informatizados de la institución financiera vinculen las cuentas financieras por referencia a un dato, como el número de cliente o el NIF, y permitan la agregación de los saldos o valores de las cuentas. Para la aplicación de los requisitos de agregación descritos en el presente apartado, a cada titular de una cuenta financiera conjunta se le atribuirá el saldo o valor íntegro de la cuenta financiera conjunta.

| 2. | Agregación de cuentas de entidades. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras cuyo titular es una entidad, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar todas las cuentas financieras que la entidad mantenga en la propia institución o en las entidades vinculadas, pero solo en la medida en que los sistemas informatizados de la institución financiera obligada a comunicar información vinculen las cuentas por referencia a un dato, como el número de cliente o el NIF, y permitan la agregación de los saldos o valores de las cuentas. Para la aplicación de los requisitos de agregación descritos en el presente apartado, a cada titular de una cuenta financiera conjunta se le atribuirá el saldo o valor íntegro de la cuenta financiera conjunta. |
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2.

Agregación de cuentas de entidades. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras cuyo titular es una entidad, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar todas las cuentas financieras que la entidad mantenga en la propia institución o en las entidades vinculadas, pero solo en la medida en que los sistemas informatizados de la institución financiera obligada a comunicar información vinculen las cuentas por referencia a un dato, como el número de cliente o el NIF, y permitan la agregación de los saldos o valores de las cuentas. Para la aplicación de los requisitos de agregación descritos en el presente apartado, a cada titular de una cuenta financiera conjunta se le atribuirá el saldo o valor íntegro de la cuenta financiera conjunta.

| 3. | Norma especial de agregación aplicable a los gestores personales. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras que posee una persona a fin de determinar si una cuenta financiera es una cuenta de mayor valor, la institución financiera obligada a comunicar información también deberá agregar aquellas cuentas respecto de las cuales un gestor personal sepa o tenga razones para saber que, directa o indirectamente, son propiedad de dicha persona, están bajo su control o han sido creadas por ella (excepto si esa persona interviene en calidad de fiduciario). |
| --- | --- |

3.

Norma especial de agregación aplicable a los gestores personales. Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras que posee una persona a fin de determinar si una cuenta financiera es una cuenta de mayor valor, la institución financiera obligada a comunicar información también deberá agregar aquellas cuentas respecto de las cuales un gestor personal sepa o tenga razones para saber que, directa o indirectamente, son propiedad de dicha persona, están bajo su control o han sido creadas por ella (excepto si esa persona interviene en calidad de fiduciario).

| 4. | Inclusión del equivalente en otras monedas en todos los importes. Se entenderá que todos los importes denominados en moneda nacional de cada Estado miembro incluyen los importes equivalentes en otras monedas, según determine la legislación nacional. |
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4.

Inclusión del equivalente en otras monedas en todos los importes. Se entenderá que todos los importes denominados en moneda nacional de cada Estado miembro incluyen los importes equivalentes en otras monedas, según determine la legislación nacional.

SECCIÓN VIII

DEFINICIONES DE TÉRMINOS

Los siguientes términos tendrán el significado que se indica a continuación:

A.   Institución financiera obligada a comunicar información

| 1. | Por “institución financiera obligada a comunicar información” se entiende toda institución financiera de un Estado miembro que no sea una institución financiera no obligada a comunicar información. Por “institución financiera de un Estado miembro” se entiende: i) toda institución financiera residente en un Estado miembro, con exclusión de las sucursales de dicha institución financiera ubicadas fuera del Estado miembro en cuestión, y ii) toda sucursal de una institución financiera no residente en un Estado miembro, si la sucursal está ubicada en el Estado miembro en cuestión. |
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1.

Por “institución financiera obligada a comunicar información” se entiende toda institución financiera de un Estado miembro que no sea una institución financiera no obligada a comunicar información. Por “institución financiera de un Estado miembro” se entiende: i) toda institución financiera residente en un Estado miembro, con exclusión de las sucursales de dicha institución financiera ubicadas fuera del Estado miembro en cuestión, y ii) toda sucursal de una institución financiera no residente en un Estado miembro, si la sucursal está ubicada en el Estado miembro en cuestión.

| 2. | Por “institución financiera de un territorio participante” se entiende: i) toda institución financiera residente en un territorio participante, con exclusión de las sucursales de dicha institución financiera ubicadas fuera del territorio participante en cuestión, y ii) toda sucursal de una institución financiera no residente en un territorio participante, si la sucursal está ubicada en el territorio participante en cuestión. |
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2.

Por “institución financiera de un territorio participante” se entiende: i) toda institución financiera residente en un territorio participante, con exclusión de las sucursales de dicha institución financiera ubicadas fuera del territorio participante en cuestión, y ii) toda sucursal de una institución financiera no residente en un territorio participante, si la sucursal está ubicada en el territorio participante en cuestión.

| 3. | Por “institución financiera” se entiende una institución de custodia, una institución de depósito, una entidad de inversión o una compañía de seguro específica. |
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3.

Por “institución financiera” se entiende una institución de custodia, una institución de depósito, una entidad de inversión o una compañía de seguro específica.

| 4. | Por “institución de custodia” se entiende toda entidad que posee activos financieros por cuenta de terceros como parte importante de su actividad económica. Una entidad posee activos financieros por cuenta de terceros como parte importante de su actividad económica cuando la renta bruta de la entidad atribuible a la tenencia de los activos financieros y a los servicios financieros conexos es igual o superior al 20 % de la renta bruta obtenida por la entidad durante el más corto de los siguientes períodos: i) el período de tres años concluido el 31 de diciembre (o el último día de un ejercicio contable que no se corresponda con el año civil) anterior al año en el que se realiza la determinación; o ii) el tiempo de existencia de la entidad. |
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4.

Por “institución de custodia” se entiende toda entidad que posee activos financieros por cuenta de terceros como parte importante de su actividad económica. Una entidad posee activos financieros por cuenta de terceros como parte importante de su actividad económica cuando la renta bruta de la entidad atribuible a la tenencia de los activos financieros y a los servicios financieros conexos es igual o superior al 20 % de la renta bruta obtenida por la entidad durante el más corto de los siguientes períodos: i) el período de tres años concluido el 31 de diciembre (o el último día de un ejercicio contable que no se corresponda con el año civil) anterior al año en el que se realiza la determinación; o ii) el tiempo de existencia de la entidad.

| 5. | Por “institución de depósito” se entiende toda entidad que acepta depósitos en el curso ordinario de su actividad bancaria o similar. |
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5.

Por “institución de depósito” se entiende toda entidad que acepta depósitos en el curso ordinario de su actividad bancaria o similar.

| 6. | Por “entidad de inversión” se entiende toda entidad:






  a) | cuya actividad económica principal consiste en la realización de una o varias de las siguientes actividades u operaciones en nombre o en favor de un cliente:






  i) | operaciones con instrumentos del mercado monetario (cheques, letra s), certificados de depósito, derivados, etc.); cambio de divisas, instrumentos de los mercados cambiario y monetario e instrumentos basados en índices; valores negociables, o negociación de futuros de productos básicos, |
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6.

Por “entidad de inversión” se entiende toda entidad:

a)

cuya actividad económica principal consiste en la realización de una o varias de las siguientes actividades u operaciones en nombre o en favor de un cliente:

i)

operaciones con instrumentos del mercado monetario (cheques, letra s), certificados de depósito, derivados, etc.); cambio de divisas, instrumentos de los mercados cambiario y monetario e instrumentos basados en índices; valores negociables, o negociación de futuros de productos básicos,

| ii) | gestión de inversiones colectivas e individuales, o |
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ii)

gestión de inversiones colectivas e individuales, o

| iii) | otras formas de inversión, administración o gestión de activos financieros o dinero en nombre de terceros, |
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iii)

otras formas de inversión, administración o gestión de activos financieros o dinero en nombre de terceros,

o bien

| b) | cuya renta bruta es atribuible principalmente a la inversión, reinversión o negociación en activos financieros, si la entidad es gestionada por otra entidad que es a su vez una institución de depósito, una institución de custodia, una compañía de seguros específica o una entidad de inversión descrita en el apartado A.6.a). |
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b)

cuya renta bruta es atribuible principalmente a la inversión, reinversión o negociación en activos financieros, si la entidad es gestionada por otra entidad que es a su vez una institución de depósito, una institución de custodia, una compañía de seguros específica o una entidad de inversión descrita en el apartado A.6.a).

Se considera que una entidad tiene por actividad económica principal la realización de una o varias de las actividades descritas en el apartado A.6.a), o que su renta bruta es atribuible principalmente a la inversión, reinversión o negociación en activos financieros a efectos del apartado A.6.b) si la renta bruta de la entidad atribuible a las actividades en cuestión es igual o superior al 50 % de la renta bruta obtenida por la entidad durante el más corto de los siguientes períodos: i) el período de tres años concluido el 31 de diciembre anterior al año en el que se realiza la determinación; o ii) el tiempo de existencia de la entidad. La expresión “entidad de inversión” no incluye las entidades que son ENF activas por cumplir cualquiera de los criterios indicados en el apartado D.8, letras d) a g).

El presente apartado se interpretará de forma coherente con la definición de “institución financiera” expresada en términos similares en las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional.

| 7. | Por “activos financieros” se entiende los valores mobiliarios (por ejemplo, las participaciones en el capital de sociedades, las participaciones en el capital o en los beneficios de sociedades de personas o fideicomisos que tienen numerosos socios o cotizan en mercados de valores reconocidos; los pagarés, bonos y obligaciones y otros títulos de deuda), las participaciones en sociedades de personas, los productos básicos, los swaps (por ejemplo los swaps de tipos de interés, los swaps de divisas, los swaps de base, los acuerdos sobre tipos de interés máximos o mínimos, los swaps de productos básicos, los swaps ligados a acciones, los swaps de índices de acciones y los acuerdos similares), los contratos de seguro o los contratos de anualidades, o cualquier instrumento (con inclusión de las opciones y los contratos de futuros o a plazo) ligado a un valor mobiliario, una participación en una sociedad de persona, un producto básico, un swap, un contrato de seguro o un contrato de anualidades. La expresión “activos financieros” no incluye el interés directo, no ligado a una deuda, en bienes inmobiliarios. |
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7.

Por “activos financieros” se entiende los valores mobiliarios (por ejemplo, las participaciones en el capital de sociedades, las participaciones en el capital o en los beneficios de sociedades de personas o fideicomisos que tienen numerosos socios o cotizan en mercados de valores reconocidos; los pagarés, bonos y obligaciones y otros títulos de deuda), las participaciones en sociedades de personas, los productos básicos, los swaps (por ejemplo los swaps de tipos de interés, los swaps de divisas, los swaps de base, los acuerdos sobre tipos de interés máximos o mínimos, los swaps de productos básicos, los swaps ligados a acciones, los swaps de índices de acciones y los acuerdos similares), los contratos de seguro o los contratos de anualidades, o cualquier instrumento (con inclusión de las opciones y los contratos de futuros o a plazo) ligado a un valor mobiliario, una participación en una sociedad de persona, un producto básico, un swap, un contrato de seguro o un contrato de anualidades. La expresión “activos financieros” no incluye el interés directo, no ligado a una deuda, en bienes inmobiliarios.

| 8. | Por “compañía de seguros específica” se entiende toda entidad que sea una compañía de seguros (o la sociedad de control de una compañía de seguros) que ofrece un contrato de seguro con valor en efectivo o un contrato de anualidades, o que está obligada a efectuar pagos en relación con los mismos. |
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8.

Por “compañía de seguros específica” se entiende toda entidad que sea una compañía de seguros (o la sociedad de control de una compañía de seguros) que ofrece un contrato de seguro con valor en efectivo o un contrato de anualidades, o que está obligada a efectuar pagos en relación con los mismos.

B.   Institución financiera no obligada a comunicar información

| 1. | Por “institución financiera no obligada a comunicar información” se entiende toda institución financiera que es:






  a) | una entidad estatal, una organización internacional o un banco central, excepto en relación con un pago derivado de una obligación fruto de una actividad financiera comercial del tipo de las realizadas por una compañía de seguros específica, una institución de custodia o una institución de depósito; |
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1.

Por “institución financiera no obligada a comunicar información” se entiende toda institución financiera que es:

a)

una entidad estatal, una organización internacional o un banco central, excepto en relación con un pago derivado de una obligación fruto de una actividad financiera comercial del tipo de las realizadas por una compañía de seguros específica, una institución de custodia o una institución de depósito;

| b) | un fondo de pensiones de participación amplia, un fondo de pensiones de participación restringida, un fondo de pensiones de una entidad estatal, de una organización internacional o de un banco central, o un emisor autorizado de tarjetas de crédito; |
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b)

un fondo de pensiones de participación amplia, un fondo de pensiones de participación restringida, un fondo de pensiones de una entidad estatal, de una organización internacional o de un banco central, o un emisor autorizado de tarjetas de crédito;

| c) | cualquier otra entidad que presente un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, tenga características esencialmente similares a las de cualquiera de las entidades descritas en el apartado B.1, letras a) y b), y esté incluida en la lista de instituciones financieras no obligadas a comunicar información a que se refiere el artículo 8, apartado 7 bis, de la presente Directiva, siempre que la consideración de tal entidad como institución financiera no obligada a comunicar información no sea contraria a los objetivos de la presente Directiva; |
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c)

cualquier otra entidad que presente un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, tenga características esencialmente similares a las de cualquiera de las entidades descritas en el apartado B.1, letras a) y b), y esté incluida en la lista de instituciones financieras no obligadas a comunicar información a que se refiere el artículo 8, apartado 7 bis, de la presente Directiva, siempre que la consideración de tal entidad como institución financiera no obligada a comunicar información no sea contraria a los objetivos de la presente Directiva;

| d) | un instrumento de inversión colectiva exento, o |
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d)

un instrumento de inversión colectiva exento, o

| e) | un fideicomiso en la medida en que el fiduciario de este sea una institución financiera obligada a comunicar información que comunique toda la información exigida a tenor de la sección I respecto de todas las cuentas del fideicomiso sujetas a comunicación de información. |
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e)

un fideicomiso en la medida en que el fiduciario de este sea una institución financiera obligada a comunicar información que comunique toda la información exigida a tenor de la sección I respecto de todas las cuentas del fideicomiso sujetas a comunicación de información.

| 2. | Por “entidad estatal” se entiende la administración de un Estado miembro u otro territorio, toda subdivisión política de un Estado miembro u otro territorio (se incluyen aquí, para evitar dudas, los Estados federados, provincias, condados o municipios), o cualquier organismo o agencia institucional que pertenezca en su totalidad a un Estado miembro u otro territorio o a cualquiera de los entes mencionados (constituyendo cada uno de ellos una “entidad estatal”). Están incluidas en esta categoría las partes integrantes, entidades controladas y subdivisiones políticas de un Estado miembro u otro territorio.






  a) | Se entiende por “parte integrante” de un Estado miembro u otro territorio cualquier persona, organización, agencia, departamento, fondo, organismo u otro órgano, cualquiera que sea su denominación, que sea una autoridad estatal de un Estado miembro u otro territorio. Los ingresos netos de la autoridad estatal deben abonarse en la cuenta de esta o en otras cuentas del Estado miembro u otro territorio, sin que ninguna parte pueda contabilizarse en beneficio de un particular. No se consideran parte integrante las personas físicas que son monarcas, funcionarios o administradores cuando actúan a título personal o privado. |
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2.

Por “entidad estatal” se entiende la administración de un Estado miembro u otro territorio, toda subdivisión política de un Estado miembro u otro territorio (se incluyen aquí, para evitar dudas, los Estados federados, provincias, condados o municipios), o cualquier organismo o agencia institucional que pertenezca en su totalidad a un Estado miembro u otro territorio o a cualquiera de los entes mencionados (constituyendo cada uno de ellos una “entidad estatal”). Están incluidas en esta categoría las partes integrantes, entidades controladas y subdivisiones políticas de un Estado miembro u otro territorio.

a)

Se entiende por “parte integrante” de un Estado miembro u otro territorio cualquier persona, organización, agencia, departamento, fondo, organismo u otro órgano, cualquiera que sea su denominación, que sea una autoridad estatal de un Estado miembro u otro territorio. Los ingresos netos de la autoridad estatal deben abonarse en la cuenta de esta o en otras cuentas del Estado miembro u otro territorio, sin que ninguna parte pueda contabilizarse en beneficio de un particular. No se consideran parte integrante las personas físicas que son monarcas, funcionarios o administradores cuando actúan a título personal o privado.

| b) | Por “entidad controlada” se entiende una entidad que es formalmente diferente del Estado miembro u otro territorio o que constituye en algún otro sentido una entidad jurídica aparte, siempre que:






  i) | la entidad esté controlada o sea propiedad, en su totalidad, de una o varias entidades estatales, directamente o a través de una o varias entidades controladas, |
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b)

Por “entidad controlada” se entiende una entidad que es formalmente diferente del Estado miembro u otro territorio o que constituye en algún otro sentido una entidad jurídica aparte, siempre que:

i)

la entidad esté controlada o sea propiedad, en su totalidad, de una o varias entidades estatales, directamente o a través de una o varias entidades controladas,

| ii) | los ingresos netos de la entidad se abonen en la cuenta de esta o en las cuentas de una o varias entidades estatales, sin que ninguna parte de dichos ingresos pueda contabilizarse en beneficio de un particular, y |
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ii)

los ingresos netos de la entidad se abonen en la cuenta de esta o en las cuentas de una o varias entidades estatales, sin que ninguna parte de dichos ingresos pueda contabilizarse en beneficio de un particular, y

| iii) | los activos de la entidad se atribuyan en el momento de su disolución a una o varias entidades estatales. |
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iii)

los activos de la entidad se atribuyan en el momento de su disolución a una o varias entidades estatales.

| c) | No se considera que los ingresos revierten en beneficio de particulares si estos son los beneficiarios de un programa público, y las actividades del programa se llevan a cabo para la población en general y el bienestar común, o bien guardan relación con la gestión de alguna instancia de la administración. No obstante lo anterior, se considera que los ingresos revierten en beneficio de particulares si son fruto de la utilización de una entidad estatal para la realización de una actividad comercial, como una actividad bancaria comercial, que ofrezca servicios financieros a particulares. |
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c)

No se considera que los ingresos revierten en beneficio de particulares si estos son los beneficiarios de un programa público, y las actividades del programa se llevan a cabo para la población en general y el bienestar común, o bien guardan relación con la gestión de alguna instancia de la administración. No obstante lo anterior, se considera que los ingresos revierten en beneficio de particulares si son fruto de la utilización de una entidad estatal para la realización de una actividad comercial, como una actividad bancaria comercial, que ofrezca servicios financieros a particulares.

| 3. | Por “organización internacional” se entiende toda organización internacional u organismo o agencia institucional perteneciente en su totalidad a la organización. Esta categoría comprende todas las organizaciones intergubernamentales (incluidas las supranacionales): i) que están formadas principalmente por gobiernos; ii) que tienen efectivamente un acuerdo de sede o un acuerdo similar en lo esencial con el Estado miembro; y iii) cuyos ingresos no revierten en beneficio de particulares. |
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3.

Por “organización internacional” se entiende toda organización internacional u organismo o agencia institucional perteneciente en su totalidad a la organización. Esta categoría comprende todas las organizaciones intergubernamentales (incluidas las supranacionales): i) que están formadas principalmente por gobiernos; ii) que tienen efectivamente un acuerdo de sede o un acuerdo similar en lo esencial con el Estado miembro; y iii) cuyos ingresos no revierten en beneficio de particulares.

| 4. | Por “banco central” se entiende una institución que, por ley o normativa estatal, es la principal autoridad, distinta del gobierno del propio Estado miembro, emisora de instrumentos destinados a circular como medios de pago. Dicha institución puede incluir una agencia institucional independiente del gobierno del Estado miembro, que puede ser o no propiedad total o parcial del Estado miembro. |
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4.

Por “banco central” se entiende una institución que, por ley o normativa estatal, es la principal autoridad, distinta del gobierno del propio Estado miembro, emisora de instrumentos destinados a circular como medios de pago. Dicha institución puede incluir una agencia institucional independiente del gobierno del Estado miembro, que puede ser o no propiedad total o parcial del Estado miembro.

| 5. | Por “fondo de pensiones de amplia participación” se entiende un fondo establecido con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento, o cualquier combinación de estas, a beneficiarios que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos) de uno o varios empleadores como contrapartida de servicios prestados, a condición de que el fondo:






  a) | no tenga ningún beneficiario con derecho a más del 5 % de los activos del fondo; |
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5.

Por “fondo de pensiones de amplia participación” se entiende un fondo establecido con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento, o cualquier combinación de estas, a beneficiarios que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos) de uno o varios empleadores como contrapartida de servicios prestados, a condición de que el fondo:

a)

no tenga ningún beneficiario con derecho a más del 5 % de los activos del fondo;

| b) | esté sujeto a la normativa del Estado y facilite información a la administración tributaria, y |
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b)

esté sujeto a la normativa del Estado y facilite información a la administración tributaria, y

| c) | cumpla al menos uno de los requisitos siguientes:






  i) | que el fondo esté globalmente exento de impuestos sobre los rendimientos de la inversión, o que dichos rendimientos estén sujetos a tributación diferida o tributen a un tipo reducido, por su condición de plan de jubilación o de pensiones, |
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c)

cumpla al menos uno de los requisitos siguientes:

i)

que el fondo esté globalmente exento de impuestos sobre los rendimientos de la inversión, o que dichos rendimientos estén sujetos a tributación diferida o tributen a un tipo reducido, por su condición de plan de jubilación o de pensiones,

| ii) | que el fondo obtenga al menos el 50 % de las aportaciones totales —distintas de las transferencias de activos a partir de otros planes descritos en el apartado B, puntos 5, 6 y 7, o a partir de cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)— de los empleadores promotores, |
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ii)

que el fondo obtenga al menos el 50 % de las aportaciones totales —distintas de las transferencias de activos a partir de otros planes descritos en el apartado B, puntos 5, 6 y 7, o a partir de cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)— de los empleadores promotores,

| iii) | que la distribución o el reintegro de cantidades a partir del fondo solo esté autorizado en caso de producirse hechos específicos relacionados con la jubilación, la incapacidad o el fallecimiento —con excepción de las rentas distribuidas para su inversión en otros fondos de pensiones descritos en el apartado B, puntos 5, 6 y 7, o cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)—, o que la distribución o el reintegro de cantidades antes de tales hechos específicos dé lugar a penalizaciones, o |
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iii)

que la distribución o el reintegro de cantidades a partir del fondo solo esté autorizado en caso de producirse hechos específicos relacionados con la jubilación, la incapacidad o el fallecimiento —con excepción de las rentas distribuidas para su inversión en otros fondos de pensiones descritos en el apartado B, puntos 5, 6 y 7, o cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)—, o que la distribución o el reintegro de cantidades antes de tales hechos específicos dé lugar a penalizaciones, o

| iv) | que las aportaciones de los empleados al fondo (con exclusión de ciertas aportaciones compensatorias autorizadas) estén limitadas en función de los ingresos percibidos por el empleado, o bien que no puedan exceder, anualmente, de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 50 000 USD, aplicando las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII apartado C. |
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iv)

que las aportaciones de los empleados al fondo (con exclusión de ciertas aportaciones compensatorias autorizadas) estén limitadas en función de los ingresos percibidos por el empleado, o bien que no puedan exceder, anualmente, de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 50 000 USD, aplicando las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII apartado C.

| 6. | Por “fondo de pensiones de participación restringida” se entiende un fondo establecido con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento a beneficiarios que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos) de uno o varios empleadores como contrapartida de servicios prestados, a condición de que:






  a) | el fondo tenga menos de 50 partícipes; |
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6.

Por “fondo de pensiones de participación restringida” se entiende un fondo establecido con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento a beneficiarios que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos) de uno o varios empleadores como contrapartida de servicios prestados, a condición de que:

a)

el fondo tenga menos de 50 partícipes;

| b) | los promotores del fondo sean uno o varios empleadores que no sean entidades de inversión ni ENF pasivas; |
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b)

los promotores del fondo sean uno o varios empleadores que no sean entidades de inversión ni ENF pasivas;

| c) | las aportaciones al fondo de empleados y empleadores —con exclusión de las transferencias de activos a partir de las cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)— estén limitadas en función de los ingresos percibidos por el empleado y la remuneración abonada al empleado, respectivamente; |
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c)

las aportaciones al fondo de empleados y empleadores —con exclusión de las transferencias de activos a partir de las cuentas de jubilación y pensión descritas en el apartado C.17.a)— estén limitadas en función de los ingresos percibidos por el empleado y la remuneración abonada al empleado, respectivamente;

| d) | los partícipes que no sean residentes del Estado miembro en el que está establecido el fondo no tengan derecho a más del 20 % de los activos del fondo, y |
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d)

los partícipes que no sean residentes del Estado miembro en el que está establecido el fondo no tengan derecho a más del 20 % de los activos del fondo, y

| e) | el fondo esté sujeto a la normativa del Estado y facilite información a la administración tributaria. |
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e)

el fondo esté sujeto a la normativa del Estado y facilite información a la administración tributaria.

| 7. | Por “fondo de pensiones de una entidad estatal, una organización internacional o un banco central” se entiende un fondo establecido por una entidad estatal, una organización internacional o un banco central con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento a sus beneficiarios o partícipes que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos), o que no sean ni hayan sido empleados, si las prestaciones ofrecidas a tales beneficiarios o partícipes son la contrapartida de servicios personales prestados a la entidad estatal, la organización internacional o el banco central. |
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7.

Por “fondo de pensiones de una entidad estatal, una organización internacional o un banco central” se entiende un fondo establecido por una entidad estatal, una organización internacional o un banco central con la finalidad de ofrecer prestaciones por jubilación, incapacidad o fallecimiento a sus beneficiarios o partícipes que sean o hayan sido empleados (o personas designadas por estos), o que no sean ni hayan sido empleados, si las prestaciones ofrecidas a tales beneficiarios o partícipes son la contrapartida de servicios personales prestados a la entidad estatal, la organización internacional o el banco central.

| 8. | Por “emisor autorizado de tarjetas de crédito” se entiende una institución financiera que cumple los siguientes requisitos:






  a) | la institución financiera tiene condición de institución financiera únicamente porque es un emisor de tarjetas de crédito que acepta depósitos solo cuando un cliente hace un pago que excede del saldo adeudado por operaciones con la tarjeta y el excedente no es reembolsado inmediatamente al cliente, y |
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8.

Por “emisor autorizado de tarjetas de crédito” se entiende una institución financiera que cumple los siguientes requisitos:

a)

la institución financiera tiene condición de institución financiera únicamente porque es un emisor de tarjetas de crédito que acepta depósitos solo cuando un cliente hace un pago que excede del saldo adeudado por operaciones con la tarjeta y el excedente no es reembolsado inmediatamente al cliente, y

| b) | la institución financiera aplica, a partir del 1 de enero de 2016 o desde antes de esa fecha, métodos y procedimientos destinados bien a impedir que un cliente haga sobrepagos que excedan de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro correspondiente a 50 000 USD, o bien a garantizar que todo sobrepago de un cliente que exceda de dicho importe le sea reembolsado en un plazo de 60 días, aplicando en cada caso las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C. A estos efectos, el sobrepago realizado por el cliente no se refiere a saldos acreedores que incluyan cargos controvertidos, pero sí incluye los saldos acreedores derivados de la devolución de mercancías. |
| --- | --- |

b)

la institución financiera aplica, a partir del 1 de enero de 2016 o desde antes de esa fecha, métodos y procedimientos destinados bien a impedir que un cliente haga sobrepagos que excedan de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro correspondiente a 50 000 USD, o bien a garantizar que todo sobrepago de un cliente que exceda de dicho importe le sea reembolsado en un plazo de 60 días, aplicando en cada caso las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C. A estos efectos, el sobrepago realizado por el cliente no se refiere a saldos acreedores que incluyan cargos controvertidos, pero sí incluye los saldos acreedores derivados de la devolución de mercancías.

| 9. | Por “instrumento de inversión colectiva exento” se entiende una entidad de inversión regulada como instrumento de inversión colectiva, siempre y cuando la titularidad de todas las participaciones en el instrumento de inversión colectiva corresponda a personas físicas o entidades que no sean personas sujetas a comunicación de información, o se ejerza a través de ellas, con excepción de las ENF pasivas en las que las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.
  Una entidad de inversión que esté regulada como instrumento de inversión colectiva no dejará de ser instrumento de inversión colectiva exento con arreglo al apartado B.9 por el mero hecho de haber emitido acciones al portador en forma física si cumple las siguientes condiciones:






  a) | el instrumento de inversión colectiva no ha emitido ni emite acciones al portador en forma física después del 31 de diciembre de 2015; |
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9.

Por “instrumento de inversión colectiva exento” se entiende una entidad de inversión regulada como instrumento de inversión colectiva, siempre y cuando la titularidad de todas las participaciones en el instrumento de inversión colectiva corresponda a personas físicas o entidades que no sean personas sujetas a comunicación de información, o se ejerza a través de ellas, con excepción de las ENF pasivas en las que las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.

Una entidad de inversión que esté regulada como instrumento de inversión colectiva no dejará de ser instrumento de inversión colectiva exento con arreglo al apartado B.9 por el mero hecho de haber emitido acciones al portador en forma física si cumple las siguientes condiciones:

a)

el instrumento de inversión colectiva no ha emitido ni emite acciones al portador en forma física después del 31 de diciembre de 2015;

| b) | el instrumento de inversión colectiva retira todas esas acciones en el momento de su rescate; |
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b)

el instrumento de inversión colectiva retira todas esas acciones en el momento de su rescate;

| c) | el instrumento de inversión colectiva aplica los procedimientos de diligencia debida establecidos en las secciones II a VII y comunica toda la información que ha de comunicarse respecto de todas esas acciones en el momento en que se presentan para su rescate o para algún otro pago, y |
| --- | --- |

c)

el instrumento de inversión colectiva aplica los procedimientos de diligencia debida establecidos en las secciones II a VII y comunica toda la información que ha de comunicarse respecto de todas esas acciones en el momento en que se presentan para su rescate o para algún otro pago, y

| d) | el instrumento de inversión colectiva ha establecido métodos y procedimientos para garantizar que tales acciones se rescaten o inmovilicen lo antes posible, y en todo caso antes del 1 de enero de 2018. |
| --- | --- |

d)

el instrumento de inversión colectiva ha establecido métodos y procedimientos para garantizar que tales acciones se rescaten o inmovilicen lo antes posible, y en todo caso antes del 1 de enero de 2018.

C.   Cuenta financiera

| 1. | Por “cuenta financiera” se entiende una cuenta abierta en una institución financiera, comprendidas las cuentas de depósito, las cuentas de custodia, y:






  a) | en el caso de una entidad de inversión, toda participación en capital o en deuda en la institución financiera. No obstante lo anterior, el término “cuenta financiera” no incluye ninguna participación en capital o deuda en una entidad que sea una entidad de inversión exclusivamente por: i) asesorar a un cliente y actuar en nombre de este, o ii) gestionar carteras para un cliente, y actuar en nombre de este, para fines de inversión, gestión o administración de activos financieros depositados en nombre del cliente en una institución financiera distinta de la entidad considerada; |
| --- | --- | --- |

1.

Por “cuenta financiera” se entiende una cuenta abierta en una institución financiera, comprendidas las cuentas de depósito, las cuentas de custodia, y:

a)

en el caso de una entidad de inversión, toda participación en capital o en deuda en la institución financiera. No obstante lo anterior, el término “cuenta financiera” no incluye ninguna participación en capital o deuda en una entidad que sea una entidad de inversión exclusivamente por: i) asesorar a un cliente y actuar en nombre de este, o ii) gestionar carteras para un cliente, y actuar en nombre de este, para fines de inversión, gestión o administración de activos financieros depositados en nombre del cliente en una institución financiera distinta de la entidad considerada;

| b) | en el caso de las instituciones financieras no descritas en el apartado C.1.a), toda participación en capital o deuda en la institución financiera, si el tipo de participación en cuestión se determinó con el objeto de eludir la comunicación de información de conformidad con la sección I, y |
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b)

en el caso de las instituciones financieras no descritas en el apartado C.1.a), toda participación en capital o deuda en la institución financiera, si el tipo de participación en cuestión se determinó con el objeto de eludir la comunicación de información de conformidad con la sección I, y

| c) | los contratos de seguro con valor en efectivo y los contratos de anualidades ofrecidos por una institución financiera, o que esta mantenga, distintos de las rentas vitalicias, inmediatas, intransferibles y no ligadas a inversión, emitidas a una persona física, que monetizan una pensión o una prestación por incapacidad vinculadas a una cuenta que sea una cuenta excluida. |
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c)

los contratos de seguro con valor en efectivo y los contratos de anualidades ofrecidos por una institución financiera, o que esta mantenga, distintos de las rentas vitalicias, inmediatas, intransferibles y no ligadas a inversión, emitidas a una persona física, que monetizan una pensión o una prestación por incapacidad vinculadas a una cuenta que sea una cuenta excluida.

El término “cuenta financiera” no incluye las cuentas que sean cuentas excluidas.

| 2. | Por “cuenta de depósito” se entiende toda cuenta comercial, cuenta corriente, cuenta de ahorro o cuenta a plazo, u otra cuenta identificada mediante un certificado de depósito, de ahorro, de inversión o de deuda, o un instrumento similar, abierta en una institución financiera en el curso ordinario de su actividad bancaria o similar. Las cuentas de depósito comprenden también las cantidades que posea una compañía de seguros con arreglo a un contrato de inversión garantizada o un acuerdo similar para el pago o anotación en cuenta de los correspondientes intereses. |
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2.

Por “cuenta de depósito” se entiende toda cuenta comercial, cuenta corriente, cuenta de ahorro o cuenta a plazo, u otra cuenta identificada mediante un certificado de depósito, de ahorro, de inversión o de deuda, o un instrumento similar, abierta en una institución financiera en el curso ordinario de su actividad bancaria o similar. Las cuentas de depósito comprenden también las cantidades que posea una compañía de seguros con arreglo a un contrato de inversión garantizada o un acuerdo similar para el pago o anotación en cuenta de los correspondientes intereses.

| 3. | Por “cuenta de custodia” se entiende una cuenta (distinta de un contrato de seguros o un contrato de anualidades) en la que se deposita uno o varios activos financieros en beneficio de un tercero. |
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3.

Por “cuenta de custodia” se entiende una cuenta (distinta de un contrato de seguros o un contrato de anualidades) en la que se deposita uno o varios activos financieros en beneficio de un tercero.

| 4. | Por “participación en el capital” se entiende, en el caso de las sociedades de personas que sean instituciones financieras, tanto una participación en el capital como en los beneficios de la sociedad de personas. En el caso de un fideicomiso con naturaleza de institución financiera, se considera que posee una participación en el capital cualquier persona a la que se considere fideicomitente o beneficiario de la totalidad o de una parte del fideicomiso, o cualquier otra persona física que ejerza el control efectivo último sobre el fideicomiso. Las personas sujetas a comunicación de información tendrán la consideración de beneficiarias de un fideicomiso si tienen derecho a percibir, directa o indirectamente (por ejemplo a través de un agente designado) una distribución obligatoria, o pueden percibir, directa o indirectamente, una distribución discrecional con cargo al fideicomiso. |
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4.

Por “participación en el capital” se entiende, en el caso de las sociedades de personas que sean instituciones financieras, tanto una participación en el capital como en los beneficios de la sociedad de personas. En el caso de un fideicomiso con naturaleza de institución financiera, se considera que posee una participación en el capital cualquier persona a la que se considere fideicomitente o beneficiario de la totalidad o de una parte del fideicomiso, o cualquier otra persona física que ejerza el control efectivo último sobre el fideicomiso. Las personas sujetas a comunicación de información tendrán la consideración de beneficiarias de un fideicomiso si tienen derecho a percibir, directa o indirectamente (por ejemplo a través de un agente designado) una distribución obligatoria, o pueden percibir, directa o indirectamente, una distribución discrecional con cargo al fideicomiso.

| 5. | Por “contrato de seguro” se entiende un contrato (distinto de los contratos de anualidades) conforme al cual el emisor acuerda pagar un importe en caso de que se materialice una contingencia especificada que entrañe un fallecimiento, enfermedad, accidente, responsabilidad o riesgo patrimonial. |
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5.

Por “contrato de seguro” se entiende un contrato (distinto de los contratos de anualidades) conforme al cual el emisor acuerda pagar un importe en caso de que se materialice una contingencia especificada que entrañe un fallecimiento, enfermedad, accidente, responsabilidad o riesgo patrimonial.

| 6. | Por “contrato de anualidades” se entiende un contrato en virtud del cual el emisor acuerda efectuar pagos durante un período determinado total o parcialmente por referencia a la expectativa de vida de una o varias personas físicas. Esta expresión designa igualmente los contratos considerados contratos de anualidades conforme a la ley, normativa o práctica del Estado miembro u otro territorio en el que se formalizó el contrato, y en virtud de los cuales el emisor acuerda efectuar pagos durante un determinado número de años. |
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6.

Por “contrato de anualidades” se entiende un contrato en virtud del cual el emisor acuerda efectuar pagos durante un período determinado total o parcialmente por referencia a la expectativa de vida de una o varias personas físicas. Esta expresión designa igualmente los contratos considerados contratos de anualidades conforme a la ley, normativa o práctica del Estado miembro u otro territorio en el que se formalizó el contrato, y en virtud de los cuales el emisor acuerda efectuar pagos durante un determinado número de años.

| 7. | Por “contrato de seguro con valor en efectivo” se entiende un contrato de seguro (distinto de un contrato de reaseguro entre dos compañías aseguradoras) que tiene un valor en efectivo. |
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7.

Por “contrato de seguro con valor en efectivo” se entiende un contrato de seguro (distinto de un contrato de reaseguro entre dos compañías aseguradoras) que tiene un valor en efectivo.

| 8. | Por “valor en efectivo” se entiende la mayor de las cantidades siguientes: i) el importe que tenga derecho a percibir el tomador del seguro como consecuencia del rescate o la resolución del contrato (determinado sin computar la posible reducción en concepto de penalización por rescate o préstamo sobre la póliza), y ii) el importe que el tomador del seguro pueda tomar en préstamo en virtud del contrato o con relación al mismo. No obstante lo anterior, la expresión “valor en efectivo” no comprende los importes pagaderos por razón de un contrato de seguro:






  a) | exclusivamente con motivo del fallecimiento de una persona física asegurada en un contrato de seguro de vida; |
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8.

Por “valor en efectivo” se entiende la mayor de las cantidades siguientes: i) el importe que tenga derecho a percibir el tomador del seguro como consecuencia del rescate o la resolución del contrato (determinado sin computar la posible reducción en concepto de penalización por rescate o préstamo sobre la póliza), y ii) el importe que el tomador del seguro pueda tomar en préstamo en virtud del contrato o con relación al mismo. No obstante lo anterior, la expresión “valor en efectivo” no comprende los importes pagaderos por razón de un contrato de seguro:

a)

exclusivamente con motivo del fallecimiento de una persona física asegurada en un contrato de seguro de vida;

| b) | en concepto de prestación por daños personales o enfermedad u otra prestación indemnizatoria por pérdida económica derivada de la materialización del riesgo asegurado; |
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b)

en concepto de prestación por daños personales o enfermedad u otra prestación indemnizatoria por pérdida económica derivada de la materialización del riesgo asegurado;

| c) | en concepto de devolución de una prima pagada anteriormente (menos el coste de los gastos de seguro, con independencia de que se hayan aplicado o no) por un contrato de seguro (distinto de un contrato de anualidades o de seguro de vida ligado a una inversión) debido a la cancelación o resolución del contrato, a una merma de exposición al riesgo durante la vigencia del contrato, o a un nuevo cálculo de la prima por rectificación de la notificación o error similar; |
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c)

en concepto de devolución de una prima pagada anteriormente (menos el coste de los gastos de seguro, con independencia de que se hayan aplicado o no) por un contrato de seguro (distinto de un contrato de anualidades o de seguro de vida ligado a una inversión) debido a la cancelación o resolución del contrato, a una merma de exposición al riesgo durante la vigencia del contrato, o a un nuevo cálculo de la prima por rectificación de la notificación o error similar;

| d) | en concepto de dividendos del tomador de la póliza (distintos de los dividendos a la terminación del contrato), siempre y cuando los dividendos guarden relación con un contrato de seguro en el que las únicas prestaciones pagaderas sean las descritas en el apartado C.8.b), o |
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d)

en concepto de dividendos del tomador de la póliza (distintos de los dividendos a la terminación del contrato), siempre y cuando los dividendos guarden relación con un contrato de seguro en el que las únicas prestaciones pagaderas sean las descritas en el apartado C.8.b), o

| e) | en concepto de devolución de prima anticipada o depósito de prima por un contrato de seguro en el que la prima es pagadera con una periodicidad mínima anual, si el importe de la prima anticipada o el depósito de prima no excede de la siguiente prima anual que haya de abonarse con arreglo al contrato. |
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e)

en concepto de devolución de prima anticipada o depósito de prima por un contrato de seguro en el que la prima es pagadera con una periodicidad mínima anual, si el importe de la prima anticipada o el depósito de prima no excede de la siguiente prima anual que haya de abonarse con arreglo al contrato.

| 9. | Por “cuenta preexistente” se entiende:






  a) | una cuenta financiera que se mantenga abierta a 31 de diciembre de 2015 en una institución financiera obligada a comunicar información; |
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9.

Por “cuenta preexistente” se entiende:

a)

una cuenta financiera que se mantenga abierta a 31 de diciembre de 2015 en una institución financiera obligada a comunicar información;

| b) | toda cuenta financiera de un titular, con independencia de la fecha de apertura de la cuenta, si:






  i) | el titular también tiene en la institución financiera obligada a comunicar información (o en una entidad vinculada dentro del mismo Estado miembro que la institución financiera obligada a comunicar información) una cuenta financiera que es una cuenta preexistente con arreglo al apartado C.9.a), |
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b)

toda cuenta financiera de un titular, con independencia de la fecha de apertura de la cuenta, si:

i)

el titular también tiene en la institución financiera obligada a comunicar información (o en una entidad vinculada dentro del mismo Estado miembro que la institución financiera obligada a comunicar información) una cuenta financiera que es una cuenta preexistente con arreglo al apartado C.9.a),

| ii) | la institución financiera obligada a comunicar información (y, si ha lugar, la entidad vinculada del mismo Estado miembro que esta) trata las dos cuentas financieras antes mencionadas, y cualesquiera otras cuentas financieras del titular que tengan la consideración de cuentas preexistentes con arreglo a la presente letra b), como una sola cuenta financiera a efectos del cumplimiento de los requisitos de conocimiento establecidos en la sección VII, apartado A, y de la determinación del saldo o valor de cualquiera de las cuentas financieras cuando aplica los umbrales fijados para las cuentas, |
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ii)

la institución financiera obligada a comunicar información (y, si ha lugar, la entidad vinculada del mismo Estado miembro que esta) trata las dos cuentas financieras antes mencionadas, y cualesquiera otras cuentas financieras del titular que tengan la consideración de cuentas preexistentes con arreglo a la presente letra b), como una sola cuenta financiera a efectos del cumplimiento de los requisitos de conocimiento establecidos en la sección VII, apartado A, y de la determinación del saldo o valor de cualquiera de las cuentas financieras cuando aplica los umbrales fijados para las cuentas,

| iii) | en lo que se refiere a las cuentas financieras sujetas a los procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales, la institución financiera obligada a comunicar información está autorizada a dar cumplimiento a dichos procedimientos para la cuenta financiera basándose en los resultados de la aplicación de los mencionados procedimientos a la cuenta preexistente descrita en el apartado C.9.a), y |
| --- | --- |

iii)

en lo que se refiere a las cuentas financieras sujetas a los procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales, la institución financiera obligada a comunicar información está autorizada a dar cumplimiento a dichos procedimientos para la cuenta financiera basándose en los resultados de la aplicación de los mencionados procedimientos a la cuenta preexistente descrita en el apartado C.9.a), y

| iv) | la apertura de la cuenta financiera no requiere que el titular presente información nueva, adicional o modificada como cliente, excepto para los fines de la presente Directiva. |
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iv)

la apertura de la cuenta financiera no requiere que el titular presente información nueva, adicional o modificada como cliente, excepto para los fines de la presente Directiva.

| 10. | Por “cuenta nueva” se entiende una cuenta financiera abierta en una institución financiera obligada a comunicar información a partir del 1 de enero de 2016, a menos que sea tratada como cuenta preexistente de conformidad con el apartado C.9.b). |
| --- | --- |

10.

Por “cuenta nueva” se entiende una cuenta financiera abierta en una institución financiera obligada a comunicar información a partir del 1 de enero de 2016, a menos que sea tratada como cuenta preexistente de conformidad con el apartado C.9.b).

| 11. | Por “cuenta preexistente de persona física” se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias personas físicas. |
| --- | --- |

11.

Por “cuenta preexistente de persona física” se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias personas físicas.

| 12. | Por “cuenta nueva de persona física” se entiende una cuenta nueva cuyo titular o titulares son una o varias personas físicas. |
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12.

Por “cuenta nueva de persona física” se entiende una cuenta nueva cuyo titular o titulares son una o varias personas físicas.

| 13. | Por “cuenta preexistente de entidad” se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias entidades. |
| --- | --- |

13.

Por “cuenta preexistente de entidad” se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias entidades.

| 14. | Por “cuenta de menor valor” se entiende una cuenta preexistente de persona física con un saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 que no excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 1 000 000 USD. |
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14.

Por “cuenta de menor valor” se entiende una cuenta preexistente de persona física con un saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 que no excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 1 000 000 USD.

| 15. | Por “cuenta de mayor valor” se entiende una cuenta preexistente de persona física con un saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 o de cualquier año posterior que excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 1 000 000 USD. |
| --- | --- |

15.

Por “cuenta de mayor valor” se entiende una cuenta preexistente de persona física con un saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 o de cualquier año posterior que excede de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a 1 000 000 USD.

| 16. | Por “cuenta nueva de entidad” se entiende una cuenta nueva cuyo titular o titulares son una o varias entidades. |
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16.

Por “cuenta nueva de entidad” se entiende una cuenta nueva cuyo titular o titulares son una o varias entidades.

| 17. | Por “cuenta excluida” se entiende cualquiera de las cuentas siguientes:






  a) | una cuenta de jubilación o pensión que cumple los requisitos siguientes:






  i) | la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a las cuentas personales de jubilación o forma parte de un plan de jubilación o de pensiones registrado o regulado que ofrece prestaciones de jubilación o pensión (incluidas prestaciones por incapacidad o fallecimiento), |
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17.

Por “cuenta excluida” se entiende cualquiera de las cuentas siguientes:

a)

una cuenta de jubilación o pensión que cumple los requisitos siguientes:

i)

la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a las cuentas personales de jubilación o forma parte de un plan de jubilación o de pensiones registrado o regulado que ofrece prestaciones de jubilación o pensión (incluidas prestaciones por incapacidad o fallecimiento),

| ii) | la cuenta goza de una fiscalidad favorable (es decir, los ingresos en la cuenta, que de lo contrario tendrían que tributar, son deducibles o están excluidos de la renta bruta del titular o tributan a un tipo reducido, o los rendimientos de la inversión que produce la cuenta están sujetos a tributación diferida o tributan a un tipo reducido), |
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ii)

la cuenta goza de una fiscalidad favorable (es decir, los ingresos en la cuenta, que de lo contrario tendrían que tributar, son deducibles o están excluidos de la renta bruta del titular o tributan a un tipo reducido, o los rendimientos de la inversión que produce la cuenta están sujetos a tributación diferida o tributan a un tipo reducido),

| iii) | debe comunicarse información sobre la cuenta a la administración tributaria, |
| --- | --- |

iii)

debe comunicarse información sobre la cuenta a la administración tributaria,

| iv) | los reintegros de la cuenta están supeditados a que se alcance una edad de jubilación especificada, a una incapacidad o al fallecimiento, o están sujetos a penalización si se realizan antes de materializarse esos hechos, y |
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iv)

los reintegros de la cuenta están supeditados a que se alcance una edad de jubilación especificada, a una incapacidad o al fallecimiento, o están sujetos a penalización si se realizan antes de materializarse esos hechos, y

| v) | o bien i) las aportaciones anuales no pueden exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un máximo de 50 000 USD, o bien ii) la aportación máxima a la cuenta a lo largo de toda la vida no puede exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un máximo de 1 000 000 USD, aplicándose en cada caso las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda establecidas en la sección VII, apartado C. |
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v)

o bien i) las aportaciones anuales no pueden exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un máximo de 50 000 USD, o bien ii) la aportación máxima a la cuenta a lo largo de toda la vida no puede exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un máximo de 1 000 000 USD, aplicándose en cada caso las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda establecidas en la sección VII, apartado C.

Una cuenta financiera que, por lo demás, cumpla el requisito establecido en el apartado C.17.a).v) no dejará de cumplir dicho requisito por el mero hecho de poder recibir activos o fondos transferidos de una o varias cuentas financieras que cumplan lo dispuesto en el apartado C.17, letras a) o b), o transferidos de uno o varios fondos de pensiones que cumplan los requisitos del apartado B.5, B.6 o B.7;

| b) | una cuenta que cumple los requisitos siguientes:






  i) | la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a los instrumentos de inversión para fines distintos de la jubilación y se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido, o la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a los instrumentos de ahorro para fines distintos de la jubilación, |
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b)

una cuenta que cumple los requisitos siguientes:

i)

la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a los instrumentos de inversión para fines distintos de la jubilación y se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido, o la cuenta está sujeta a la legislación aplicable a los instrumentos de ahorro para fines distintos de la jubilación,

| ii) | la cuenta goza de una fiscalidad favorable (es decir, los ingresos en la cuenta, que de lo contrario tendrían que tributar, son deducibles o están excluidos de la renta bruta del titular o tributan a un tipo reducido, o los rendimientos de la inversión que produce la cuenta están sujetos a tributación diferida o tributan a un tipo reducido), |
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ii)

la cuenta goza de una fiscalidad favorable (es decir, los ingresos en la cuenta, que de lo contrario tendrían que tributar, son deducibles o están excluidos de la renta bruta del titular o tributan a un tipo reducido, o los rendimientos de la inversión que produce la cuenta están sujetos a tributación diferida o tributan a un tipo reducido),

| iii) | los reintegros de la cuenta están supeditados al cumplimiento de criterios específicos relacionados con la finalidad de la cuenta de inversión o ahorro (por ejemplo, la oferta de prestaciones educativas o médicas), o están sujetos a penalización si se realizan antes de que se cumplan tales criterios, y |
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iii)

los reintegros de la cuenta están supeditados al cumplimiento de criterios específicos relacionados con la finalidad de la cuenta de inversión o ahorro (por ejemplo, la oferta de prestaciones educativas o médicas), o están sujetos a penalización si se realizan antes de que se cumplan tales criterios, y

| iv) | las aportaciones anuales no pueden exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un mínimo de 50 000 USD, aplicándose a estos efectos las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C. |
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iv)

las aportaciones anuales no pueden exceder de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponde a un mínimo de 50 000 USD, aplicándose a estos efectos las normas de agregación de cuentas y de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C.

Una cuenta financiera que, por lo demás, cumpla el requisito establecido en el apartado C.17.b).iv) no dejará de cumplir dicho requisito por el mero hecho de poder recibir activos o fondos transferidos de una o varias cuentas financieras que cumplan lo dispuesto en el apartado C.17, letras a) o b), o transferidos de uno o varios fondos de pensiones que cumplan los requisitos del apartado B.5, B.6 o B.7;

| c) | un contrato de seguro de vida cuyo período de cobertura finaliza antes de que el asegurado cumpla 90 años, siempre que el contrato cumpla los siguientes requisitos:






  i) | que las primas periódicas, que no son decrecientes con el tiempo, sean pagaderas con una periodicidad anual como mínimo durante el período de vigencia del contrato o bien hasta que el asegurado cumpla 90 años si este segundo período es más corto, |
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c)

un contrato de seguro de vida cuyo período de cobertura finaliza antes de que el asegurado cumpla 90 años, siempre que el contrato cumpla los siguientes requisitos:

i)

que las primas periódicas, que no son decrecientes con el tiempo, sean pagaderas con una periodicidad anual como mínimo durante el período de vigencia del contrato o bien hasta que el asegurado cumpla 90 años si este segundo período es más corto,

| ii) | que el contrato no tenga un valor al que pueda acceder persona alguna (mediante reintegro, préstamo u otro medio) sin resolución del contrato, |
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ii)

que el contrato no tenga un valor al que pueda acceder persona alguna (mediante reintegro, préstamo u otro medio) sin resolución del contrato,

| iii) | que el importe pagadero con motivo de la cancelación o resolución del contrato (excluida la prestación por fallecimiento) no pueda exceder del importe agregado de las primas abonadas conforme al contrato, menos la suma de los gastos por fallecimiento, enfermedad, accidente u otros motivos (con independencia de que se hayan aplicado o no) por el período o períodos de vigencia del contrato y todos los importes abonados con anterioridad a la cancelación o resolución del contrato, y |
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iii)

que el importe pagadero con motivo de la cancelación o resolución del contrato (excluida la prestación por fallecimiento) no pueda exceder del importe agregado de las primas abonadas conforme al contrato, menos la suma de los gastos por fallecimiento, enfermedad, accidente u otros motivos (con independencia de que se hayan aplicado o no) por el período o períodos de vigencia del contrato y todos los importes abonados con anterioridad a la cancelación o resolución del contrato, y

| iv) | que el cesionario del contrato no mantenga este por razón de su valor; |
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iv)

que el cesionario del contrato no mantenga este por razón de su valor;

| d) | una cuenta cuya titularidad exclusiva corresponde a un caudal relicto, si la documentación de la cuenta incluye una copia del testamento o certificado de defunción del causante; |
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d)

una cuenta cuya titularidad exclusiva corresponde a un caudal relicto, si la documentación de la cuenta incluye una copia del testamento o certificado de defunción del causante;

| e) | una cuenta establecida en conexión con cualquiera de los hechos siguientes:






  i) | una sentencia o mandato judicial, |
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e)

una cuenta establecida en conexión con cualquiera de los hechos siguientes:

i)

una sentencia o mandato judicial,

| ii) | una venta, intercambio o arrendamiento de bienes inmuebles o muebles, siempre que la cuenta cumpla los requisitos siguientes:






  — | que los fondos de la cuenta procedan exclusivamente del depósito de un pago a cuenta, como garantía de ejecución, de cuantía suficiente para garantizar una obligación directamente relacionada con la operación, o de un pago similar, o procedan de un activo financiero depositado en la cuenta en conexión con la venta, intercambio o arrendamiento de los bienes, |
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ii)

una venta, intercambio o arrendamiento de bienes inmuebles o muebles, siempre que la cuenta cumpla los requisitos siguientes:

—

que los fondos de la cuenta procedan exclusivamente del depósito de un pago a cuenta, como garantía de ejecución, de cuantía suficiente para garantizar una obligación directamente relacionada con la operación, o de un pago similar, o procedan de un activo financiero depositado en la cuenta en conexión con la venta, intercambio o arrendamiento de los bienes,

| — | que la cuenta se haya abierto y se utilice exclusivamente como garantía de ejecución de la obligación del comprador de pagar el precio de la compra de los bienes, de la obligación del vendedor de pagar cualquier pasivo contingente, o de la obligación del arrendador o del arrendatario de pagar cualquier daño de los bienes arrendados, de conformidad con el contrato de arrendamiento, |
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—

que la cuenta se haya abierto y se utilice exclusivamente como garantía de ejecución de la obligación del comprador de pagar el precio de la compra de los bienes, de la obligación del vendedor de pagar cualquier pasivo contingente, o de la obligación del arrendador o del arrendatario de pagar cualquier daño de los bienes arrendados, de conformidad con el contrato de arrendamiento,

| — | que los activos de la cuenta, incluidas las rentas generadas por ella, se vayan a pagar o distribuir de otro modo en beneficio del comprador, el vendedor, el arrendador o el arrendatario (si ha lugar, en cumplimiento de la obligación de tal persona) en el momento de la venta, intercambio o cesión de los bienes o de la terminación del arrendamiento, |
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—

que los activos de la cuenta, incluidas las rentas generadas por ella, se vayan a pagar o distribuir de otro modo en beneficio del comprador, el vendedor, el arrendador o el arrendatario (si ha lugar, en cumplimiento de la obligación de tal persona) en el momento de la venta, intercambio o cesión de los bienes o de la terminación del arrendamiento,

| — | que la cuenta no sea una cuenta de margen o similar abierta en conexión con la venta o intercambio de un activo financiero, y |
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—

que la cuenta no sea una cuenta de margen o similar abierta en conexión con la venta o intercambio de un activo financiero, y

| — | que la cuenta no esté asociada con una cuenta de las descritas en el apartado C.17.f), |
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—

que la cuenta no esté asociada con una cuenta de las descritas en el apartado C.17.f),

| iii) | la obligación asumida por una institución financiera que gestiona un préstamo garantizado por bienes inmuebles de apartar una porción de un pago para destinarla exclusivamente a facilitar el pago ulterior de impuestos o seguros relacionados con los bienes inmuebles, |
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iii)

la obligación asumida por una institución financiera que gestiona un préstamo garantizado por bienes inmuebles de apartar una porción de un pago para destinarla exclusivamente a facilitar el pago ulterior de impuestos o seguros relacionados con los bienes inmuebles,

| iv) | la obligación asumida por una institución financiera de facilitar exclusivamente el pago ulterior de impuestos; |
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iv)

la obligación asumida por una institución financiera de facilitar exclusivamente el pago ulterior de impuestos;

| f) | una cuenta de depósito que cumple los requisitos siguientes:






  i) | la cuenta existe exclusivamente porque un cliente hace un pago que excede del saldo adeudado por operaciones con una tarjeta de crédito u otro mecanismo de crédito renovable y el excedente no es reembolsado inmediatamente al cliente, y |
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f)

una cuenta de depósito que cumple los requisitos siguientes:

i)

la cuenta existe exclusivamente porque un cliente hace un pago que excede del saldo adeudado por operaciones con una tarjeta de crédito u otro mecanismo de crédito renovable y el excedente no es reembolsado inmediatamente al cliente, y

| ii) | la institución financiera aplica, a partir del 1 de enero de 2016 o desde antes de esa fecha, métodos y procedimientos destinados bien a impedir que un cliente haga sobrepagos que excedan de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro correspondiente e a 50 000 USD, o bien a garantizar que todo sobrepago de un cliente que exceda de dicho importe le sea reembolsado en un plazo de 60 días, aplicando en ambos casos las normas de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C. A estos efectos, el sobrepago realizado por el cliente no se refiere a saldos acreedores que incluyan cargos controvertidos, pero sí incluye los saldos acreedores derivados de la devolución de mercancías; |
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ii)

la institución financiera aplica, a partir del 1 de enero de 2016 o desde antes de esa fecha, métodos y procedimientos destinados bien a impedir que un cliente haga sobrepagos que excedan de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro correspondiente e a 50 000 USD, o bien a garantizar que todo sobrepago de un cliente que exceda de dicho importe le sea reembolsado en un plazo de 60 días, aplicando en ambos casos las normas de conversión de moneda expuestas en la sección VII, apartado C. A estos efectos, el sobrepago realizado por el cliente no se refiere a saldos acreedores que incluyan cargos controvertidos, pero sí incluye los saldos acreedores derivados de la devolución de mercancías;

| g) | cualquier otra cuenta que presente un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, tenga características esencialmente similares a cualquiera de las cuentas descritas en el apartado C.17, letras a) a f), y esté incluida en la lista de cuentas excluidas a que se refiere el artículo 8, apartado 7 bis, de la presente Directiva, siempre que la consideración de tal cuenta como cuenta excluida no sea contraria a los objetivos de la presente Directiva. |
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g)

cualquier otra cuenta que presente un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, tenga características esencialmente similares a cualquiera de las cuentas descritas en el apartado C.17, letras a) a f), y esté incluida en la lista de cuentas excluidas a que se refiere el artículo 8, apartado 7 bis, de la presente Directiva, siempre que la consideración de tal cuenta como cuenta excluida no sea contraria a los objetivos de la presente Directiva.

D.   Cuenta sujeta a comunicación de información

| 1. | Por “cuenta sujeta a comunicación de información” se entiende una cuenta financiera abierta en una institución financiera de un Estado miembro obligada a comunicar información, y cuya titularidad corresponda a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a una ENF pasiva en la que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información, a condición de que haya sido determinada como tal en aplicación de los procedimientos de diligencia debida que se describen en las secciones II a VII. |
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1.

Por “cuenta sujeta a comunicación de información” se entiende una cuenta financiera abierta en una institución financiera de un Estado miembro obligada a comunicar información, y cuya titularidad corresponda a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a una ENF pasiva en la que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información, a condición de que haya sido determinada como tal en aplicación de los procedimientos de diligencia debida que se describen en las secciones II a VII.

| 2. | Por “persona sujeta a comunicación de información” se entiende una persona de un Estado miembro distinta de: i) una sociedad de capital cuyo capital social se negocie regularmente en uno o varios mercados de valores reconocidos; ii) una sociedad de capital que sea una entidad vinculada de una sociedad de capital descrita en el inciso i); iii) una entidad estatal; iv) una organización internacional; v) un banco central, o vi) una institución financiera. |
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2.

Por “persona sujeta a comunicación de información” se entiende una persona de un Estado miembro distinta de: i) una sociedad de capital cuyo capital social se negocie regularmente en uno o varios mercados de valores reconocidos; ii) una sociedad de capital que sea una entidad vinculada de una sociedad de capital descrita en el inciso i); iii) una entidad estatal; iv) una organización internacional; v) un banco central, o vi) una institución financiera.

| 3. | Por “persona de un Estado miembro” con respecto a cada Estado miembro se entiende una persona física o entidad que reside en cualquier otro Estado miembro conforme a la legislación tributaria de este último, o el caudal relicto de un causante residente en cualquier otro Estado miembro. En este sentido, una entidad, ya sea una sociedad de personas, una sociedad de personas de responsabilidad limitada o un instrumento jurídico similar, que carezca de residencia a efectos fiscales será tratada como residente en el territorio en el que esté situado su lugar de administración efectiva. |
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3.

Por “persona de un Estado miembro” con respecto a cada Estado miembro se entiende una persona física o entidad que reside en cualquier otro Estado miembro conforme a la legislación tributaria de este último, o el caudal relicto de un causante residente en cualquier otro Estado miembro. En este sentido, una entidad, ya sea una sociedad de personas, una sociedad de personas de responsabilidad limitada o un instrumento jurídico similar, que carezca de residencia a efectos fiscales será tratada como residente en el territorio en el que esté situado su lugar de administración efectiva.

| 4. | Por “territorio participante” con respecto a cada Estado miembro se entiende:






  a) | cualquier otro Estado miembro; |
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4.

Por “territorio participante” con respecto a cada Estado miembro se entiende:

a)

cualquier otro Estado miembro;

| b) | cualquier otro territorio: i) con el cual el Estado miembro de que se trate haya celebrado un acuerdo en virtud del cual el territorio deba facilitar la información especificada en la sección I, y ii) que esté identificado en una lista publicada por el Estado miembro y notificada a la Comisión Europea; |
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b)

cualquier otro territorio: i) con el cual el Estado miembro de que se trate haya celebrado un acuerdo en virtud del cual el territorio deba facilitar la información especificada en la sección I, y ii) que esté identificado en una lista publicada por el Estado miembro y notificada a la Comisión Europea;

| c) | cualquier otro territorio: i) con el cual la Unión haya celebrado un acuerdo en virtud del cual el territorio deba facilitar la información especificada en la sección I, y ii) que esté identificado en una lista publicada por la Comisión Europea. |
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c)

cualquier otro territorio: i) con el cual la Unión haya celebrado un acuerdo en virtud del cual el territorio deba facilitar la información especificada en la sección I, y ii) que esté identificado en una lista publicada por la Comisión Europea.

| 5. | Por “personas que ejercen el control” se entiende las personas físicas que controlan una entidad. En el caso de un fideicomiso, este término designa al fideicomitente o fideicomitentes, al fiduciario o fiduciarios, al protector o protectores (si los hubiera), al beneficiario o beneficiarios o a una o varias categorías de beneficiarios, y a toda otra persona o personas físicas que en última instancia tengan el control efectivo sobre el fideicomiso; y, en el caso de una relación jurídica distinta del fideicomiso, la expresión designa a las personas que desempeñan una función equivalente o similar. La expresión “personas que ejercen el control” debe interpretarse de forma coherente con las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional. |
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5.

Por “personas que ejercen el control” se entiende las personas físicas que controlan una entidad. En el caso de un fideicomiso, este término designa al fideicomitente o fideicomitentes, al fiduciario o fiduciarios, al protector o protectores (si los hubiera), al beneficiario o beneficiarios o a una o varias categorías de beneficiarios, y a toda otra persona o personas físicas que en última instancia tengan el control efectivo sobre el fideicomiso; y, en el caso de una relación jurídica distinta del fideicomiso, la expresión designa a las personas que desempeñan una función equivalente o similar. La expresión “personas que ejercen el control” debe interpretarse de forma coherente con las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional.

| 6. | La abreviatura “ENF” designa a toda entidad que no es una institución financiera. |
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6.

La abreviatura “ENF” designa a toda entidad que no es una institución financiera.

| 7. | Por “ENF pasiva” se entiende: i) una ENF que no es una ENF activa; o ii) una entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) que no es una institución financiera de un territorio participante. |
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7.

Por “ENF pasiva” se entiende: i) una ENF que no es una ENF activa; o ii) una entidad de inversión descrita en el apartado A.6.b) que no es una institución financiera de un territorio participante.

| 8. | Por “ENF activa” se entiende cualquier ENF que cumple alguno de los criterios siguientes:






  a) | menos del 50 % de la renta bruta obtenida por la ENF durante el año civil precedente u otro período de referencia pertinente para la comunicación de información es renta pasiva, y menos del 50 % de los activos poseídos por la ENF durante el año civil precedente u otro período de referencia pertinente para la comunicación de información son activos que generan renta pasiva o cuya tenencia tiene por objeto la generación de renta pasiva; |
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8.

Por “ENF activa” se entiende cualquier ENF que cumple alguno de los criterios siguientes:

a)

menos del 50 % de la renta bruta obtenida por la ENF durante el año civil precedente u otro período de referencia pertinente para la comunicación de información es renta pasiva, y menos del 50 % de los activos poseídos por la ENF durante el año civil precedente u otro período de referencia pertinente para la comunicación de información son activos que generan renta pasiva o cuya tenencia tiene por objeto la generación de renta pasiva;

| b) | el capital social de la ENF se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido, o bien la ENF es una entidad vinculada a una entidad cuyo capital se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido; |
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b)

el capital social de la ENF se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido, o bien la ENF es una entidad vinculada a una entidad cuyo capital se negocia regularmente en un mercado de valores reconocido;

| c) | la ENF es una entidad estatal, una organización internacional o un banco central o una entidad perteneciente en su totalidad a uno o varios de los anteriores; |
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c)

la ENF es una entidad estatal, una organización internacional o un banco central o una entidad perteneciente en su totalidad a uno o varios de los anteriores;

| d) | las actividades de la ENF consisten sustancialmente en la tenencia (total o parcial) de las acciones en circulación de una o varias filiales que desarrollan una actividad económica distinta de la de una institución financiera, o en la prestación de servicios a dichas filiales y en su financiación, si bien una entidad no será considerada ENF activa si opera (o se presenta) como un fondo de inversión, como en los casos de un fondo de inversión privado, un fondo de capital riesgo, un fondo de compra con financiación ajena o como un instrumento de inversión cuyo objeto sea adquirir o financiar sociedades y mantener después una participación en su activo fijo con fines de inversión; |
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d)

las actividades de la ENF consisten sustancialmente en la tenencia (total o parcial) de las acciones en circulación de una o varias filiales que desarrollan una actividad económica distinta de la de una institución financiera, o en la prestación de servicios a dichas filiales y en su financiación, si bien una entidad no será considerada ENF activa si opera (o se presenta) como un fondo de inversión, como en los casos de un fondo de inversión privado, un fondo de capital riesgo, un fondo de compra con financiación ajena o como un instrumento de inversión cuyo objeto sea adquirir o financiar sociedades y mantener después una participación en su activo fijo con fines de inversión;

| e) | la ENF no tiene aún actividad económica ni la ha tenido anteriormente, pero invierte capital en activos con la intención de llevar a cabo una actividad distinta de la de una institución financiera, siempre y cuando la ENF no pueda acogerse a esta excepción una vez transcurrido un plazo de 24 meses contados a partir de su constitución inicial; |
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e)

la ENF no tiene aún actividad económica ni la ha tenido anteriormente, pero invierte capital en activos con la intención de llevar a cabo una actividad distinta de la de una institución financiera, siempre y cuando la ENF no pueda acogerse a esta excepción una vez transcurrido un plazo de 24 meses contados a partir de su constitución inicial;

| f) | la ENF no ha sido una institución financiera en los últimos cinco años y se encuentra en proceso de liquidación de sus activos o de reorganización con vistas a continuar o reiniciar una actividad distinta de la de institución financiera; |
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f)

la ENF no ha sido una institución financiera en los últimos cinco años y se encuentra en proceso de liquidación de sus activos o de reorganización con vistas a continuar o reiniciar una actividad distinta de la de institución financiera;

| g) | la actividad principal de la ENF consiste en la financiación y cobertura de las operaciones realizadas con entidades vinculadas que no sean instituciones financieras, o en nombre de tales entidades, y la ENF no presta servicios de financiación o cobertura a ninguna entidad que no sea una entidad vinculada, siempre que la actividad económica principal de cualquier grupo de entidades vinculadas de estas características sea distinta de la de una institución financiera, o |
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g)

la actividad principal de la ENF consiste en la financiación y cobertura de las operaciones realizadas con entidades vinculadas que no sean instituciones financieras, o en nombre de tales entidades, y la ENF no presta servicios de financiación o cobertura a ninguna entidad que no sea una entidad vinculada, siempre que la actividad económica principal de cualquier grupo de entidades vinculadas de estas características sea distinta de la de una institución financiera, o

| h) | la ENF cumple todos los requisitos siguientes:






  i) | está establecida y opera en su Estado miembro u otro territorio de residencia exclusivamente con fines religiosos, benéficos, científicos, artísticos, culturales, deportivos o educativos; o está establecida y opera en su Estado miembro u otro territorio de residencia como organización profesional, asociación de promoción de intereses comerciales, cámara de comercio, organización sindical, organización agrícola u hortícola, asociación cívica u organización exclusivamente dedicada a la promoción del bienestar social, |
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h)

la ENF cumple todos los requisitos siguientes:

i)

está establecida y opera en su Estado miembro u otro territorio de residencia exclusivamente con fines religiosos, benéficos, científicos, artísticos, culturales, deportivos o educativos; o está establecida y opera en su Estado miembro u otro territorio de residencia como organización profesional, asociación de promoción de intereses comerciales, cámara de comercio, organización sindical, organización agrícola u hortícola, asociación cívica u organización exclusivamente dedicada a la promoción del bienestar social,

| ii) | está exenta del impuesto sobre la renta en su Estado miembro u otro territorio de residencia, |
| --- | --- |

ii)

está exenta del impuesto sobre la renta en su Estado miembro u otro territorio de residencia,

| iii) | no tiene accionistas o socios que sean beneficiarios efectivos o propietarios de su renta o de sus activos, |
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iii)

no tiene accionistas o socios que sean beneficiarios efectivos o propietarios de su renta o de sus activos,

| iv) | la legislación aplicable del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF o sus documentos de constitución impiden la distribución de rentas o activos de la ENF a particulares o entidades no benéficas, o su utilización en beneficio de estos, excepto en el desarrollo de la actividad benéfica de la ENF, o como pago de una contraprestación razonable por servicios recibidos, o como pago de lo que constituiría un precio justo de mercado por las propiedades adquiridas por la Entidad, y |
| --- | --- |

iv)

la legislación aplicable del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF o sus documentos de constitución impiden la distribución de rentas o activos de la ENF a particulares o entidades no benéficas, o su utilización en beneficio de estos, excepto en el desarrollo de la actividad benéfica de la ENF, o como pago de una contraprestación razonable por servicios recibidos, o como pago de lo que constituiría un precio justo de mercado por las propiedades adquiridas por la Entidad, y

| v) | la legislación aplicable del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF, o sus documentos de constitución, exigen que, tras la liquidación o disolución de la ENF, todos sus activos se distribuyan a una entidad estatal u otra organización sin ánimo de lucro, o se reviertan a la administración del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF o de una subdivisión política del mismo. |
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v)

la legislación aplicable del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF, o sus documentos de constitución, exigen que, tras la liquidación o disolución de la ENF, todos sus activos se distribuyan a una entidad estatal u otra organización sin ánimo de lucro, o se reviertan a la administración del Estado miembro u otro territorio de residencia de la ENF o de una subdivisión política del mismo.

E.   Disposiciones diversas

| 1. | Por “titular de la cuenta” se entiende la persona registrada o identificada como titular de una cuenta financiera por la institución financiera que mantiene la cuenta. Las personas distintas de una institución financiera que sean titulares de una cuenta financiera en beneficio o por cuenta de otra persona como representante, custodio, agente designado, signatario, asesor de inversiones, o como intermediario, no tendrán la consideración de titulares de la cuenta a los efectos de la presente Directiva, consideración que sí tendrá dicha otra persona. En el caso de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, el titular de la cuenta es cualquier persona con derecho a disponer del valor en efectivo o a modificar el beneficiario del contrato. En caso de que ninguna persona pueda disponer del valor en efectivo ni modificar el beneficiario del contrato, el titular de la cuenta es toda persona designada como propietaria en el contrato y toda persona con derecho adquirido a percibir pagos en virtud del contrato. Al vencimiento de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, se considerará titular de la cuenta a toda persona que tenga derecho a percibir un pago por razón del contrato. |
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1.

Por “titular de la cuenta” se entiende la persona registrada o identificada como titular de una cuenta financiera por la institución financiera que mantiene la cuenta. Las personas distintas de una institución financiera que sean titulares de una cuenta financiera en beneficio o por cuenta de otra persona como representante, custodio, agente designado, signatario, asesor de inversiones, o como intermediario, no tendrán la consideración de titulares de la cuenta a los efectos de la presente Directiva, consideración que sí tendrá dicha otra persona. En el caso de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, el titular de la cuenta es cualquier persona con derecho a disponer del valor en efectivo o a modificar el beneficiario del contrato. En caso de que ninguna persona pueda disponer del valor en efectivo ni modificar el beneficiario del contrato, el titular de la cuenta es toda persona designada como propietaria en el contrato y toda persona con derecho adquirido a percibir pagos en virtud del contrato. Al vencimiento de un contrato de seguro con valor en efectivo o de un contrato de anualidades, se considerará titular de la cuenta a toda persona que tenga derecho a percibir un pago por razón del contrato.

| 2. | Por “procedimientos denominados ‘conozca a su cliente’” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales se entiende los procedimientos de diligencia debida respecto del cliente de una institución financiera obligada a comunicar información, aplicables por razón de las disposiciones relativas a la lucha contra el blanqueo de capitales o requisitos similares a los que está sujeta la institución financiera obligada a comunicar información. |
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2.

Por “procedimientos denominados ‘conozca a su cliente’” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales se entiende los procedimientos de diligencia debida respecto del cliente de una institución financiera obligada a comunicar información, aplicables por razón de las disposiciones relativas a la lucha contra el blanqueo de capitales o requisitos similares a los que está sujeta la institución financiera obligada a comunicar información.

| 3. | Por “entidad” se entiende una persona jurídica o instrumento jurídico, como una sociedad de capital, una sociedad de personas, un fideicomiso o una fundación. |
| --- | --- |

3.

Por “entidad” se entiende una persona jurídica o instrumento jurídico, como una sociedad de capital, una sociedad de personas, un fideicomiso o una fundación.

| 4. | Una entidad es una “entidad vinculada” a otra entidad si: i) una de las dos entidades controla a la otra; ii) ambas entidades están sujetas a un control común; o iii) las dos entidades son entidades de inversión contempladas en el apartado A.6.b), están bajo la misma dirección y dicha dirección cumple las obligaciones de diligencia debida aplicables a dichas entidades de inversión. A estos efectos, el control incluye la participación directa o indirecta en más del 50 % del capital de una entidad y la posesión de más del 50 % de los derechos de voto en la misma. |
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4.

Una entidad es una “entidad vinculada” a otra entidad si: i) una de las dos entidades controla a la otra; ii) ambas entidades están sujetas a un control común; o iii) las dos entidades son entidades de inversión contempladas en el apartado A.6.b), están bajo la misma dirección y dicha dirección cumple las obligaciones de diligencia debida aplicables a dichas entidades de inversión. A estos efectos, el control incluye la participación directa o indirecta en más del 50 % del capital de una entidad y la posesión de más del 50 % de los derechos de voto en la misma.

| 5. | Por “NIF” se entiende el número de identificación fiscal de un contribuyente (o su equivalente funcional de no existir número de identificación fiscal). |
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5.

Por “NIF” se entiende el número de identificación fiscal de un contribuyente (o su equivalente funcional de no existir número de identificación fiscal).

| 6. | Por “prueba documental” se entiende cualquiera de las siguientes:






  a) | un certificado de residencia emitido por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) del Estado miembro u otro territorio en el que el beneficiario alega tener su residencia; |
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6.

Por “prueba documental” se entiende cualquiera de las siguientes:

a)

un certificado de residencia emitido por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) del Estado miembro u otro territorio en el que el beneficiario alega tener su residencia;

| b) | respecto de una persona física, cualquier identificación válida emitida por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) en la que conste el nombre de la persona y que se utilice habitualmente a efectos de identificación; |
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b)

respecto de una persona física, cualquier identificación válida emitida por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) en la que conste el nombre de la persona y que se utilice habitualmente a efectos de identificación;

| c) | respecto de una entidad, toda documentación oficial emitida por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) en la que conste el nombre de la entidad y la dirección de su sede en el Estado miembro u otro territorio en el que la entidad alegue tener su residencia o el Estado miembro u otro territorio de constitución de la entidad; |
| --- | --- |

c)

respecto de una entidad, toda documentación oficial emitida por un organismo del Estado autorizado al efecto (por ejemplo, una administración u órgano de la misma, o una entidad local) en la que conste el nombre de la entidad y la dirección de su sede en el Estado miembro u otro territorio en el que la entidad alegue tener su residencia o el Estado miembro u otro territorio de constitución de la entidad;

| d) | cualquier estado financiero auditado, informe crediticio de un tercero, declaración concursal o informe de un regulador del mercado de valores. |
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d)

cualquier estado financiero auditado, informe crediticio de un tercero, declaración concursal o informe de un regulador del mercado de valores.

En relación con las cuentas preexistentes de entidad, las instituciones financieras obligadas a comunicar información podrán emplear como prueba documental cualquier clasificación de los archivos de la institución respecto al titular de la cuenta que se haya determinado sobre la base de un sistema de codificación estándar en el sector, que haya sido registrada por la institución financiera obligada a comunicar información con arreglo a sus prácticas comerciales normales para la aplicación de los procedimientos denominados “conozca a su cliente” conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales (excepto para fines tributarios) y que haya sido establecida por la institución financiera obligada a comunicar información antes de la fecha utilizada para clasificar la cuenta financiera como cuenta preexistente, a condición de que la institución financiera obligada a comunicar información no sepa ni tenga razones para saber que esa clasificación es incorrecta o no es fiable. Por “sistema de codificación estándar en el sector” se entiende un sistema de codificación empleado para clasificar empresas por tipo de actividad para fines no tributarios.

SECCIÓN IX

APLICACIÓN EFECTIVA

Con arreglo a lo dispuesto en el artículo 8, apartado 3 bis, de la presente Directiva, los Estados miembros deben dotarse de normas y procedimientos administrativos que garanticen la aplicación efectiva y el cumplimiento de los procedimientos de comunicación de información y de diligencia debida antes expuestos, en particular:

| 1) | normas para impedir que las instituciones financieras u otras personas o intermediarios adopten prácticas tendentes a eludir los procedimientos de comunicación de información y diligencia debida; |
| --- | --- |

1)

normas para impedir que las instituciones financieras u otras personas o intermediarios adopten prácticas tendentes a eludir los procedimientos de comunicación de información y diligencia debida;

| 2) | normas que obliguen a las instituciones financieras obligadas a comunicar información a conservar registros de las medidas adoptadas y las pruebas empleadas para aplicar los procedimientos a que se ha hecho referencia, y medidas adecuadas para obtener dichos registros; |
| --- | --- |

2)

normas que obliguen a las instituciones financieras obligadas a comunicar información a conservar registros de las medidas adoptadas y las pruebas empleadas para aplicar los procedimientos a que se ha hecho referencia, y medidas adecuadas para obtener dichos registros;

| 3) | procedimientos administrativos para verificar el cumplimiento, por las instituciones financieras obligadas a comunicar información, de los procedimientos de comunicación de información y diligencia debida; procedimientos administrativos aplicables con una institución financiera obligada a comunicar información cuando se notifiquen cuentas indocumentadas; |
| --- | --- |

3)

procedimientos administrativos para verificar el cumplimiento, por las instituciones financieras obligadas a comunicar información, de los procedimientos de comunicación de información y diligencia debida; procedimientos administrativos aplicables con una institución financiera obligada a comunicar información cuando se notifiquen cuentas indocumentadas;

| 4) | procedimientos administrativos que garanticen que las entidades y las cuentas definidas en la legislación nacional como instituciones financieras no obligadas a comunicar información y cuentas excluidas, respectivamente, sigan presentando un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, y |
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4)

procedimientos administrativos que garanticen que las entidades y las cuentas definidas en la legislación nacional como instituciones financieras no obligadas a comunicar información y cuentas excluidas, respectivamente, sigan presentando un bajo riesgo de utilización para eludir un impuesto, y

| 5) | disposiciones ejecutivas efectivas para hacer frente a los incumplimientos. |
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5)

disposiciones ejecutivas efectivas para hacer frente a los incumplimientos.

SECCIÓN X

FECHAS DE APLICACIÓN POR LO QUE RESPECTA A LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS OBLIGADAS A COMUNICAR INFORMACIÓN UBICADAS EN AUSTRIA

Respecto de las instituciones financieras obligadas a comunicar información ubicadas en Austria, todas las referencias hechas en el presente anexo a “2016” y “2017” se entenderán hechas a “2017” y “2018”, respectivamente.

Respecto de las cuentas preexistentes cuya titularidad corresponda a instituciones financieras obligadas a comunicar información ubicadas en Austria, todas las referencias hechas en el presente anexo al “31 de diciembre de 2015” se entenderán hechas al “31 de diciembre de 2016”.

ANEXO II

NORMAS ADICIONALES SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN Y DILIGENCIA DEBIDA PARA LA INFORMACIÓN SOBRE CUENTAS FINANCIERAS

1.   Cambio de circunstancias

Por “cambio de circunstancias” se entiende, en particular, todo cambio que dé lugar a la inclusión de nueva información sobre la condición de una persona o de información que no concuerde con la condición asignada a dicha persona. Asimismo, se considera cambio de circunstancias toda inclusión de nueva información o modificación de la información existente respecto del titular de una cuenta (incluida la adición de un nuevo titular o la sustitución u otro cambio del titular de la cuenta) y toda inclusión de nueva información o modificación de la información existente respecto de las cuentas asociadas a la cuenta considerada (debiendo aplicarse las normas de agregación de cuentas descritas en el apartado C, puntos 1, 2 y 3, de la sección VII del anexo I) si tal modificación o inclusión de información afecta a la condición del titular de la cuenta.

Si una institución financiera obligada a comunicar información se ha basado en la prueba de domicilio descrita en el apartado B.1 de la sección III del anexo I y se produce un cambio de circunstancias a raíz del cual dicha institución financiera sepa o tenga razones para saber que la prueba documental (u otra documentación equivalente) original es incorrecta o no es fiable, la institución financiera obligada a comunicar información deberá obtener, a más tardar el último día del año civil u otro período de referencia aplicable, o 90 días naturales después de la notificación o descubrimiento de ese cambio de circunstancias, una declaración y nuevas pruebas documentales que le permitan determinar la(s) residencia(s) a efectos fiscales del titular de la cuenta. Si la institución financiera obligada a comunicar información no puede obtener la declaración y las nuevas pruebas documentales en ese plazo, deberá aplicar el procedimiento de búsqueda en archivos electrónicos descrito en el apartado B, puntos 2 a 6, de la sección III del anexo I.

2.   Declaración para cuentas nuevas de entidad

En lo que se refiere a las cuentas nuevas de entidad, la institución financiera obligada a comunicar información solo podrá basarse, para determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, en una declaración del titular de la cuenta o de la persona que ejerce el control.

3.   Residencia de las instituciones financieras

Una institución financiera es residente en un Estado miembro si está sujeta a la jurisdicción de ese Estado miembro (es decir, si el Estado miembro puede imponer a la institución financiera la obligación de comunicar información). En general, cuando una institución financiera es residente en un Estado miembro a efectos fiscales, está sujeta a la jurisdicción de dicho Estado miembro y es, por tanto, una institución financiera del Estado miembro. En el caso de los fideicomisos que son instituciones financieras (con independencia de si son o no residentes en un Estado miembro a efectos fiscales), se considera que el fideicomiso está sujeto a la jurisdicción de un Estado miembro si uno o varios de sus fiduciarios son residentes en el Estado miembro, excepto si el fideicomiso comunica a otro Estado miembro, por tener en este su residencia a efectos fiscales, toda la información exigida en virtud de la presente Directiva respecto de las cuentas sujetas a comunicación de información mantenidas por el fideicomiso. No obstante, cuando una institución financiera (distinta de un fideicomiso) no tiene residencia a efectos fiscales (por ejemplo, porque se la considera fiscalmente transparente, o porque está situada en un territorio en el que no hay impuesto sobre la renta), se considera que está sujeta a la jurisdicción de un Estado miembro, y es, por tanto, una institución financiera del Estado miembro si:

| a) | está constituida con arreglo a la legislación del Estado miembro; |
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a)

está constituida con arreglo a la legislación del Estado miembro;

| b) | su lugar de administración (incluida su administración efectiva) se encuentra en el Estado miembro, o |
| --- | --- |

b)

su lugar de administración (incluida su administración efectiva) se encuentra en el Estado miembro, o

| c) | está sujeta a supervisión financiera en el Estado miembro. |
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c)

está sujeta a supervisión financiera en el Estado miembro.

Las instituciones financieras (que no sean fideicomisos) residentes en dos o más Estados miembros estarán sujetas a las obligaciones de comunicación de información y diligencia debida del Estado miembro en el que mantengan su cuenta o cuentas financieras.

4.   Mantenimiento de cuentas

En general, la institución financiera que mantiene una cuenta se determinaría como sigue:

| a) | en el caso de cuentas de custodia, la institución financiera que tiene la custodia de los activos de la cuenta (estaría incluida en este caso una institución financiera que tenga a su nombre activos del titular de una cuenta en la institución); |
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a)

en el caso de cuentas de custodia, la institución financiera que tiene la custodia de los activos de la cuenta (estaría incluida en este caso una institución financiera que tenga a su nombre activos del titular de una cuenta en la institución);

| b) | en el caso de cuentas de depósito, la institución financiera que está obligada a efectuar pagos en relación con la cuenta (excluidos los agentes de una institución financiera, con independencia de que estos sean o no instituciones financieras); |
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b)

en el caso de cuentas de depósito, la institución financiera que está obligada a efectuar pagos en relación con la cuenta (excluidos los agentes de una institución financiera, con independencia de que estos sean o no instituciones financieras);

| c) | en el caso de participaciones en el capital o la deuda de una institución financiera que constituyan una cuenta financiera, la propia institución financiera; |
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c)

en el caso de participaciones en el capital o la deuda de una institución financiera que constituyan una cuenta financiera, la propia institución financiera;

| d) | en el caso de los contratos de seguro con valor en efectivo o los contratos de anualidades, la institución financiera que está obligada a efectuar pagos en relación con el contrato. |
| --- | --- |

d)

en el caso de los contratos de seguro con valor en efectivo o los contratos de anualidades, la institución financiera que está obligada a efectuar pagos en relación con el contrato.

5.   Fideicomisos que son ENF pasivas

Una entidad como una sociedad de personas, una sociedad de personas de responsabilidad limitada o un instrumento jurídico similar que carezca de residencia a efectos fiscales, de conformidad con el apartado D.3 de la sección VIII del anexo I, será tratada como residente en el territorio en el que esté situado su lugar de administración efectiva. A estos efectos, una persona jurídica o un instrumento jurídico se considera “similar” a una sociedad de personas o una sociedad de personas de responsabilidad limitada cuando no tiene trato de unidad imponible en un Estado miembro según la legislación fiscal de ese Estado miembro. No obstante, para evitar la comunicación repetida de información (dado que el concepto de personas que ejercen el control tiene un significado muy amplio en el caso de los fideicomisos), no se podrá considerar que un fideicomiso que sea una ENF pasiva es un instrumento jurídico similar.

6.   Dirección de la sede de una entidad

Uno de los requisitos descritos en el apartado E.6.c) de la sección VIII del anexo I es que, en el caso de las entidades, la documentación oficial incluya la dirección de la sede de una entidad en el Estado miembro u otro territorio en el que la entidad alegue tener su residencia o el Estado miembro u otro territorio de constitución de la entidad. La dirección de la sede de una entidad es, en general, la del lugar en el que está situado su lugar de administración efectiva. No se consideran dirección de la sede de una entidad la dirección de una institución financiera en la que la entidad mantenga una cuenta, como tampoco un apartado de correos o una dirección utilizada exclusivamente para la recepción de correspondencia, excepto que tal dirección sea la única utilizada por la entidad y que figure como la dirección del domicilio social de la entidad en los documentos de constitución de esta. Tampoco se considera dirección de la sede de una entidad una dirección que se facilita con la instrucción de retener toda la correspondencia dirigida a esa dirección.

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II Actos no legislativos

REGLAMENTOS

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/30 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/30

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 1329/2014 DE LA COMISIÓN

de 9 de diciembre de 2014

por el que se establecen los formularios mencionados en el Reglamento (UE) no 650/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo relativo a la competencia, la ley aplicable, el reconocimiento y la ejecución de las resoluciones, a la aceptación y la ejecución de los documentos públicos en materia de sucesiones mortis causa y a la creación de un certificado sucesorio europeo

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) no 650/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la competencia, la ley aplicable, el reconocimiento y la ejecución de las resoluciones, a la aceptación y la ejecución de los documentos públicos en materia de sucesiones mortis causa y a la creación de un certificado sucesorio europeo (1), y, en particular, su artículo 46, apartado 3, letra b), su artículo 59, apartado 1, su artículo 60, apartado 2, su artículo 61, apartado 2, su artículo 65, apartado 2, y su artículo 67, apartado 1,

Considerando lo siguiente:

| (1) | Para la correcta aplicación del Reglamento (UE) no 650/2012 deben establecerse diversos formularios. |
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(1)

Para la correcta aplicación del Reglamento (UE) no 650/2012 deben establecerse diversos formularios.

| (2) | De conformidad con el Protocolo no 21 sobre la posición del Reino Unido y de Irlanda respecto del espacio de libertad, seguridad y justicia anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, esos Estados miembros no participan en la adopción del Reglamento (UE) no 650/2012. Por consiguiente, el Reino Unido e Irlanda no participarán en la adopción del presente Reglamento. |
| --- | --- |

(2)

De conformidad con el Protocolo no 21 sobre la posición del Reino Unido y de Irlanda respecto del espacio de libertad, seguridad y justicia anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, esos Estados miembros no participan en la adopción del Reglamento (UE) no 650/2012. Por consiguiente, el Reino Unido e Irlanda no participarán en la adopción del presente Reglamento.

| (3) | De conformidad con los artículos 1 y 2 del Protocolo no 22 sobre la posición de Dinamarca anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, Dinamarca no participa en la adopción del presente Reglamento y no está vinculada por el mismo ni sujeta a su aplicación. |
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(3)

De conformidad con los artículos 1 y 2 del Protocolo no 22 sobre la posición de Dinamarca anejo al Tratado de la Unión Europea y al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, Dinamarca no participa en la adopción del presente Reglamento y no está vinculada por el mismo ni sujeta a su aplicación.

| (4) | Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité de Sucesiones. |
| --- | --- |

(4)

Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité de Sucesiones.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

1.   El formulario que deberá utilizarse para la certificación relativa a una resolución en materia de sucesiones a que se refiere el artículo 46, apartado 3, letra b), del Reglamento (UE) no 650/2012 será el que se establece en el anexo 1 como formulario I.

2.   El formulario que deberá utilizarse para la certificación relativa a un documento público en materia de sucesiones a que se refiere el artículo 59, apartado 1, y el artículo 60, apartado 2, del Reglamento (UE) no 650/2012 será el que se establece en el anexo 2 como formulario II.

3.   El formulario que deberá utilizarse para la certificación relativa a una transacción judicial en materia de sucesiones a que se refiere el artículo 61, apartado 2, del Reglamento (UE) no 650/2012 será el que se establece en el anexo 3 como formulario III.

4.   El formulario que deberá utilizarse para la solicitud de un certificado sucesorio europeo a que se refiere el artículo 65, apartado 2, del Reglamento (UE) no 650/2012 será el que se establece en el anexo 4 como formulario IV.

5.   El formulario que deberá utilizarse para el certificado sucesorio europeo a que se refiere el artículo 67, apartado 1, del Reglamento (UE) no 650/2012 será el que se establece en el anexo 5 como formulario V.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el 17 de agosto de 2015.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro de conformidad con los Tratados.

Hecho en Bruselas, el 9 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER

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(1)  DO L 201 de 27.7.2012, p. 107.

1

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ANEXO 1

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ANEXO 2

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ANEXO 3

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ANEXO 4

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ANEXO 5

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/85 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/85

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 1330/2014 DE LA COMISIÓN

de 15 de diciembre de 2014

por el que se aprueba la sustancia activa meptildinocap con arreglo al Reglamento (CE) no 1107/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, relativo a la comercialización de productos fitosanitarios, y se modifica el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (CE) no 1107/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de octubre de 2009, relativo a la comercialización de productos fitosanitarios y por el que se derogan las Directivas 79/117/CEE y 91/414/CEE del Consejo (1), y, en particular, su artículo 13, apartado 2, y su artículo 78, apartado 2,

Considerando lo siguiente:

| (1) | De conformidad con lo dispuesto en el artículo 80, apartado 1, letra a), del Reglamento (CE) no 1107/2009, la Directiva 91/414/CEE del Consejo (2) es aplicable, con respecto al procedimiento y las condiciones de aprobación, a las sustancias activas para las que se haya adoptado una decisión conforme al artículo 6, apartado 3, de dicha Directiva antes del 14 de junio de 2011. Las condiciones del artículo 80, apartado 1, letra a), del Reglamento (CE) no 1107/2009 se cumplieron respecto al meptildinocap mediante la Decisión 2006/589/CE de la Comisión (3). |
| --- | --- |

(1)

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 80, apartado 1, letra a), del Reglamento (CE) no 1107/2009, la Directiva 91/414/CEE del Consejo (2) es aplicable, con respecto al procedimiento y las condiciones de aprobación, a las sustancias activas para las que se haya adoptado una decisión conforme al artículo 6, apartado 3, de dicha Directiva antes del 14 de junio de 2011. Las condiciones del artículo 80, apartado 1, letra a), del Reglamento (CE) no 1107/2009 se cumplieron respecto al meptildinocap mediante la Decisión 2006/589/CE de la Comisión (3).

| (2) | De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6, apartado 2, de la Directiva 91/414/CEE, el 12 de agosto de 2005 el Reino Unido recibió una solicitud de Dow AgroSciences Ltd. para la inclusión de la sustancia activa meptildinocap en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE. Mediante la Decisión 2006/589/CE se reconoció la conformidad documental del expediente, en la medida en que podía considerarse que, en principio, cumplía los requisitos sobre datos e información establecidos en los anexos II y III de la Directiva 91/414/CEE. |
| --- | --- |

(2)

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6, apartado 2, de la Directiva 91/414/CEE, el 12 de agosto de 2005 el Reino Unido recibió una solicitud de Dow AgroSciences Ltd. para la inclusión de la sustancia activa meptildinocap en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE. Mediante la Decisión 2006/589/CE se reconoció la conformidad documental del expediente, en la medida en que podía considerarse que, en principio, cumplía los requisitos sobre datos e información establecidos en los anexos II y III de la Directiva 91/414/CEE.

| (3) | De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6, apartados 2 y 4, de la Directiva 91/414/CEE, se evaluaron los efectos de esta sustancia activa en la salud humana y animal y en el medio ambiente en relación con los usos propuestos por el solicitante. El 25 de octubre de 2006, el Estado miembro designado ponente, el Reino Unido, presentó un proyecto de informe de evaluación. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 11, apartado 6, del Reglamento (UE) no 188/2011 de la Comisión (4), el 17 de mayo de 2011 se pidió información adicional al solicitante. La evaluación de los datos adicionales por el Reino Unido se presentó el 10 de agosto de 2012, como proyecto de informe de evaluación actualizado. |
| --- | --- |

(3)

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6, apartados 2 y 4, de la Directiva 91/414/CEE, se evaluaron los efectos de esta sustancia activa en la salud humana y animal y en el medio ambiente en relación con los usos propuestos por el solicitante. El 25 de octubre de 2006, el Estado miembro designado ponente, el Reino Unido, presentó un proyecto de informe de evaluación. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 11, apartado 6, del Reglamento (UE) no 188/2011 de la Comisión (4), el 17 de mayo de 2011 se pidió información adicional al solicitante. La evaluación de los datos adicionales por el Reino Unido se presentó el 10 de agosto de 2012, como proyecto de informe de evaluación actualizado.

| (4) | El proyecto de informe de evaluación fue revisado por los Estados miembros y la Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria (en lo sucesivo, «la Autoridad»). El 26 de noviembre de 2013, la Autoridad presentó a la Comisión su conclusión (5) sobre la evaluación del riesgo de la sustancia activa meptildinocap en plaguicidas. Los Estados miembros y la Comisión revisaron el proyecto de informe de evaluación y la conclusión de la Autoridad en el marco del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos, documentación que ultimaron el 10 de octubre de 2014 como informe de revisión de la Comisión relativo al meptildinocap. |
| --- | --- |

(4)

El proyecto de informe de evaluación fue revisado por los Estados miembros y la Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria (en lo sucesivo, «la Autoridad»). El 26 de noviembre de 2013, la Autoridad presentó a la Comisión su conclusión (5) sobre la evaluación del riesgo de la sustancia activa meptildinocap en plaguicidas. Los Estados miembros y la Comisión revisaron el proyecto de informe de evaluación y la conclusión de la Autoridad en el marco del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos, documentación que ultimaron el 10 de octubre de 2014 como informe de revisión de la Comisión relativo al meptildinocap.

| (5) | A juzgar por los diversos exámenes efectuados, cabe pensar que los productos fitosanitarios que contienen meptildinocap satisfacen, en general, los requisitos establecidos en el artículo 5, apartado 1, letras a) y b), y apartado 3, de la Directiva 91/414/CEE, en particular respecto a los usos examinados y detallados en el informe de revisión de la Comisión. Procede, por tanto, aprobar el meptildinocap. |
| --- | --- |

(5)

A juzgar por los diversos exámenes efectuados, cabe pensar que los productos fitosanitarios que contienen meptildinocap satisfacen, en general, los requisitos establecidos en el artículo 5, apartado 1, letras a) y b), y apartado 3, de la Directiva 91/414/CEE, en particular respecto a los usos examinados y detallados en el informe de revisión de la Comisión. Procede, por tanto, aprobar el meptildinocap.

| (6) | No obstante, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 13, apartado 2, del Reglamento (CE) no 1107/2009, leído en relación con su artículo 6, y teniendo en cuenta los actuales conocimientos científicos y técnicos, es preciso incluir determinadas condiciones y restricciones. Procede, en particular, pedir más información confirmatoria. |
| --- | --- |

(6)

No obstante, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 13, apartado 2, del Reglamento (CE) no 1107/2009, leído en relación con su artículo 6, y teniendo en cuenta los actuales conocimientos científicos y técnicos, es preciso incluir determinadas condiciones y restricciones. Procede, en particular, pedir más información confirmatoria.

| (7) | Debe dejarse transcurrir un período de tiempo razonable antes de la aprobación, a fin de que los Estados miembros y las partes interesadas puedan prepararse para cumplir los nuevos requisitos resultantes de la aprobación. |
| --- | --- |

(7)

Debe dejarse transcurrir un período de tiempo razonable antes de la aprobación, a fin de que los Estados miembros y las partes interesadas puedan prepararse para cumplir los nuevos requisitos resultantes de la aprobación.

| (8) | Sin perjuicio de las obligaciones establecidas en el Reglamento (CE) no 1107/2009 como consecuencia de la aprobación, y teniendo en cuenta la situación específica creada por la transición de la Directiva 91/414/CEE al Reglamento (CE) no 1107/2009, procede aplicar lo que se expone a continuación. Los Estados miembros deben disponer de un plazo de seis meses a partir de la aprobación para revisar las autorizaciones de productos fitosanitarios que contengan meptildinocap. Los Estados miembros deben modificar, sustituir o retirar las autorizaciones, según proceda. No obstante el plazo mencionado, debe preverse un plazo más largo para presentar y evaluar la documentación completa especificada en el anexo III de la Directiva 91/414/CEE con respecto a cada producto fitosanitario y a cada uso propuesto, de conformidad con los principios uniformes. |
| --- | --- |

(8)

Sin perjuicio de las obligaciones establecidas en el Reglamento (CE) no 1107/2009 como consecuencia de la aprobación, y teniendo en cuenta la situación específica creada por la transición de la Directiva 91/414/CEE al Reglamento (CE) no 1107/2009, procede aplicar lo que se expone a continuación. Los Estados miembros deben disponer de un plazo de seis meses a partir de la aprobación para revisar las autorizaciones de productos fitosanitarios que contengan meptildinocap. Los Estados miembros deben modificar, sustituir o retirar las autorizaciones, según proceda. No obstante el plazo mencionado, debe preverse un plazo más largo para presentar y evaluar la documentación completa especificada en el anexo III de la Directiva 91/414/CEE con respecto a cada producto fitosanitario y a cada uso propuesto, de conformidad con los principios uniformes.

| (9) | La experiencia adquirida con las inclusiones en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE de sustancias activas evaluadas en el marco del Reglamento (CEE) no 3600/92 de la Comisión (6) pone de manifiesto que pueden surgir dificultades al interpretar las obligaciones de los titulares de las autorizaciones vigentes en lo que se refiere al acceso a los datos. Por lo tanto, para no añadir nuevas dificultades, es necesario aclarar las obligaciones de los Estados miembros, en particular la de comprobar que el titular de una autorización tiene acceso a una documentación que cumpla los requisitos del anexo II de la mencionada Directiva. Esta aclaración, sin embargo, no impone nuevas obligaciones a los Estados miembros ni a los titulares de autorizaciones además de las ya previstas en las Directivas adoptadas hasta la fecha para modificar el anexo I de esa Directiva o en los Reglamentos por los que se aprueban las sustancias activas. |
| --- | --- |

(9)

La experiencia adquirida con las inclusiones en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE de sustancias activas evaluadas en el marco del Reglamento (CEE) no 3600/92 de la Comisión (6) pone de manifiesto que pueden surgir dificultades al interpretar las obligaciones de los titulares de las autorizaciones vigentes en lo que se refiere al acceso a los datos. Por lo tanto, para no añadir nuevas dificultades, es necesario aclarar las obligaciones de los Estados miembros, en particular la de comprobar que el titular de una autorización tiene acceso a una documentación que cumpla los requisitos del anexo II de la mencionada Directiva. Esta aclaración, sin embargo, no impone nuevas obligaciones a los Estados miembros ni a los titulares de autorizaciones además de las ya previstas en las Directivas adoptadas hasta la fecha para modificar el anexo I de esa Directiva o en los Reglamentos por los que se aprueban las sustancias activas.

| (10) | De conformidad con lo dispuesto en el artículo 13, apartado 4, del Reglamento (CE) no 1107/2009, debe modificarse en consecuencia el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 de la Comisión (7). |
| --- | --- |

(10)

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 13, apartado 4, del Reglamento (CE) no 1107/2009, debe modificarse en consecuencia el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 de la Comisión (7).

| (11) | Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
| --- | --- |

(11)

Las medidas previstas en el presente Reglamento se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

Aprobación de una sustancia activa

Queda aprobada la sustancia activa meptildinocap, tal como se especifica en el anexo I, sujeta a las condiciones establecidas en dicho anexo.

Artículo 2

Reevaluación de los productos fitosanitarios

1.   De conformidad con el Reglamento (CE) no 1107/2009, los Estados miembros modificarán o retirarán, si es necesario, las autorizaciones vigentes de productos fitosanitarios que contengan la sustancia activa meptildinocap, a más tardar el 30 de septiembre de 2015.

No más tarde de dicha fecha comprobarán, en particular, que se cumplen las condiciones establecidas en el anexo I del presente Reglamento, salvo las indicadas en la columna de disposiciones específicas de dicho anexo, y que el titular de la autorización dispone de documentación —o tiene acceso a ella— que cumpla los requisitos del anexo II de la Directiva 91/414/CEE, de acuerdo con las condiciones del artículo 13, apartados 1 a 4, de dicha Directiva, y del artículo 62 del Reglamento (CE) no 1107/2009.

2.   No obstante lo dispuesto en el apartado 1, todo producto fitosanitario autorizado que contenga meptildinocap, bien como única sustancia activa, bien junto con otras sustancias activas, todas ellas incluidas en el anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011, a más tardar el 31 de marzo de 2015 será objeto de una nueva evaluación por parte de los Estados miembros de acuerdo con los principios uniformes mencionados en el artículo 29, apartado 6, del Reglamento (CE) no 1107/2009, sobre la base de un expediente que cumpla los requisitos del anexo III de la Directiva 91/114/CEE y que tenga en cuenta la columna de disposiciones específicas del anexo I del presente Reglamento. En función de esa evaluación, los Estados miembros determinarán si el producto cumple las condiciones expuestas en el artículo 29, apartado 1, del Reglamento (CE) no 1107/2009.

A raíz de dicha determinación, los Estados miembros deberán:

| a) | en el caso de un producto que contenga meptildinocap como única sustancia activa, cuando sea necesario, modificar o retirar la autorización a más tardar el 30 de septiembre de 2016, o |
| --- | --- |

a)

en el caso de un producto que contenga meptildinocap como única sustancia activa, cuando sea necesario, modificar o retirar la autorización a más tardar el 30 de septiembre de 2016, o

| b) | en el caso de un producto que contenga meptildinocap entre otras sustancias activas, modificar o retirar la autorización, según proceda, a más tardar el 30 de septiembre de 2016, o en el plazo que establezca para tal modificación o retirada todo acto por el que se hayan incluido la sustancia o sustancias en cuestión en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE, o por el que se hayan aprobado dicha sustancia o sustancias si dicho plazo expira después de dicha fecha. |
| --- | --- |

b)

en el caso de un producto que contenga meptildinocap entre otras sustancias activas, modificar o retirar la autorización, según proceda, a más tardar el 30 de septiembre de 2016, o en el plazo que establezca para tal modificación o retirada todo acto por el que se hayan incluido la sustancia o sustancias en cuestión en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE, o por el que se hayan aprobado dicha sustancia o sustancias si dicho plazo expira después de dicha fecha.

Artículo 3

Modificación del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011

El anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 queda modificado con arreglo al anexo II del presente Reglamento.

Artículo 4

Entrada en vigor y fecha de aplicación

El presente Reglamento entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Será aplicable a partir del 1 de abril de 2015.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 15 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  DO L 309 de 24.11.2009, p. 1.

1

(2)  Directiva 91/414/CEE del Consejo, de 15 de julio de 1991, relativa a la comercialización de productos fitosanitarios (DO L 230 de 19.8.1991, p. 1).

2

(3)  Decisión 2006/589/CE de la Comisión, de 31 de agosto de 2006, por la que se reconoce en principio la conformidad documental de los expedientes presentados para su examen detallado con vistas a la posible inclusión del clorhidrato de aviglicina, el mandipropamid y el meptildinocap en el anexo I de la Directiva 91/414/CEE del Consejo (DO L 240 de 2.9.2006, p. 9).

3

(4)  Reglamento (UE) no 188/2011 de la Comisión, de 25 de febrero de 2011, por el que se establecen disposiciones de aplicación de la Directiva 91/414/CEE del Consejo en lo que se refiere al procedimiento para la evaluación de las sustancias activas que no estaban comercializadas dos años después de la fecha de notificación de dicha Directiva (DO L 53 de 26.2.2011, p. 51).

4

o

(5)  EFSA Journal (2014); 12(1):3473. Disponible en línea en: www.efsa.europa.eu.

5

EFSA Journal

(6)  Reglamento (CEE) no 3600/92 de la Comisión, de 11 de diciembre de 1992, por el que se establecen disposiciones de aplicación de la primera fase del programa de trabajo contemplado en el apartado 2 del artículo 8 de la Directiva 91/414/CEE del Consejo relativa a la comercialización de productos fitosanitarios (DO L 366 de 15.12.1992, p. 10).

6

o

(7)  Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 de la Comisión, de 25 de mayo de 2011, por el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) no 1107/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a la lista de sustancias activas aprobadas (DO L 153 de 11.6.2011, p. 1).

7

o

o

---

ANEXO I

| Denominación común y números de identificación | Denominación UIQPA | Pureza (1) | Fecha de aprobación | Expiración de la aprobación | Disposiciones específicas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Meptildinocap
  No CAS: 6119-92-2
  No CICAP: 811 | Mezcla de un 75-100 % de (RS) -2- (1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil crotonato y de un 25–0 % de (RS)-2-(1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil isocrotonato | ≥ 900 g/kg (mezcla de isómeros trans- y cis- con una relación definida de 25:1 a 20:1)
  Impurezas relevantes:
  2,6-dinitro-4-[(4RS)-octan-4- il]fenil (2E/Z)-but-2-enoato
  Contenido máximo: 0,4 g/kg | 1 de abril de 2015 | 31 de marzo de 2025 | Para la aplicación de los principios uniformes a los que se refiere el artículo 29, apartado 6, del Reglamento (CE) no 1107/2009, se tendrán en cuenta las conclusiones del informe de revisión del meptildinocap y, sobre todo, sus apéndices I y II, tal como se ultimó en el Comité Permanente de la Cadena Alimentaria y de Sanidad Animal el 16 de mayo de 2014.
  En esta evaluación general, los Estados miembros prestarán una atención particular a lo siguiente:






  a) | el riesgo para los operadores; |

Denominación común y números de identificación

Denominación UIQPA

Pureza (1)

Fecha de aprobación

Expiración de la aprobación

Disposiciones específicas

Meptildinocap

No CAS: 6119-92-2

No CICAP: 811

Mezcla de un 75-100 % de (RS) -2- (1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil crotonato y de un 25–0 % de (RS)-2-(1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil isocrotonato

≥ 900 g/kg (mezcla de isómeros trans- y cis- con una relación definida de 25:1 a 20:1)

Impurezas relevantes:

2,6-dinitro-4-[(4RS)-octan-4- il]fenil (2E/Z)-but-2-enoato

Contenido máximo: 0,4 g/kg

1 de abril de 2015

31 de marzo de 2025

Para la aplicación de los principios uniformes a los que se refiere el artículo 29, apartado 6, del Reglamento (CE) no 1107/2009, se tendrán en cuenta las conclusiones del informe de revisión del meptildinocap y, sobre todo, sus apéndices I y II, tal como se ultimó en el Comité Permanente de la Cadena Alimentaria y de Sanidad Animal el 16 de mayo de 2014.

En esta evaluación general, los Estados miembros prestarán una atención particular a lo siguiente:

a)

el riesgo para los operadores;

| b) | el riesgo para los invertebrados acuáticos. |
| --- | --- |

b)

el riesgo para los invertebrados acuáticos.

Las condiciones de uso deberán incluir medidas de reducción del riesgo, si procede.

El solicitante deberá aportar información confirmatoria con respecto a lo siguiente:

| a) | la evaluación de la exposición de las aguas subterráneas a los metabolitos (3RS)-3-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido butanoico (X103317) y (2RS)-2-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido propiónico (X12335709); |
| --- | --- |

a)

la evaluación de la exposición de las aguas subterráneas a los metabolitos (3RS)-3-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido butanoico (X103317) y (2RS)-2-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido propiónico (X12335709);

| b) | el posible impacto de la degradación preferencial o la conversión de la mezcla de isómeros en la evaluación del riesgo de los trabajadores, los consumidores y el medio ambiente. |
| --- | --- |

b)

el posible impacto de la degradación preferencial o la conversión de la mezcla de isómeros en la evaluación del riesgo de los trabajadores, los consumidores y el medio ambiente.

El solicitante deberá presentar a la Comisión, los Estados miembros y la Autoridad la información que figura en la letra a) el 31 de marzo de 2017 a más tardar, y la información que figura en la letra b) dos años después de la adopción de directrices específicas.

---

(1)  En los informes de revisión se incluyen más datos sobre la identidad y las especificaciones de las sustancias activas correspondientes.

---

ANEXO II

En la parte B del anexo del Reglamento de Ejecución (UE) no 540/2011 se añade la entrada siguiente:

| Número | Denominación común y números de identificación | Denominación UIQPA | Pureza (1) | Fecha de aprobación | Expiración de la aprobación | Disposiciones específicas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| «80 | Meptildinocap
  No CAS: 6119-92-2
  No CICAP: 811 | Mezcla de un 75-100 % de (RS) -2- (1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil crotonato y de un 25-0 % de (RS)-2-(1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil isocrotonato | ≥ 900 g/kg (mezcla de isómeros trans- y cis- con una relación definida de 25:1 a 20:1)
  Impurezas relevantes:
  2,6-dinitro-4-[(4RS)-octan-4- il]fenil (2E/Z)-but-2-enoato
  Contenido máximo: 0,4 g/kg | 1 de abril de 2015 | 31 de marzo de 2015 | Para la aplicación de los principios uniformes a los que se refiere el artículo 29, apartado 6, del Reglamento (CE) no 1107/2009, se tendrán en cuenta las conclusiones del informe de revisión del meptildinocap y, sobre todo, sus apéndices I y II, tal como se ultimó en el Comité Permanente de la Cadena Alimentaria y de Sanidad Animal el 16 de mayo de 2014.
  En esta evaluación general, los Estados miembros prestarán una atención particular a lo siguiente:






  a) | el riesgo para los operadores; |

Número

Denominación común y números de identificación

Denominación UIQPA

Pureza (1)

Fecha de aprobación

Expiración de la aprobación

Disposiciones específicas

«80

Meptildinocap

No CAS: 6119-92-2

No CICAP: 811

Mezcla de un 75-100 % de (RS) -2- (1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil crotonato y de un 25-0 % de (RS)-2-(1-metilheptil)-4,6-dinitrofenil isocrotonato

≥ 900 g/kg (mezcla de isómeros trans- y cis- con una relación definida de 25:1 a 20:1)

Impurezas relevantes:

2,6-dinitro-4-[(4RS)-octan-4- il]fenil (2E/Z)-but-2-enoato

Contenido máximo: 0,4 g/kg

1 de abril de 2015

31 de marzo de 2015

Para la aplicación de los principios uniformes a los que se refiere el artículo 29, apartado 6, del Reglamento (CE) no 1107/2009, se tendrán en cuenta las conclusiones del informe de revisión del meptildinocap y, sobre todo, sus apéndices I y II, tal como se ultimó en el Comité Permanente de la Cadena Alimentaria y de Sanidad Animal el 16 de mayo de 2014.

En esta evaluación general, los Estados miembros prestarán una atención particular a lo siguiente:

a)

el riesgo para los operadores;

| b) | el riesgo para los invertebrados acuáticos. |
| --- | --- |

b)

el riesgo para los invertebrados acuáticos.

Las condiciones de uso deberán incluir medidas de reducción del riesgo, si procede.

El solicitante deberá aportar información confirmatoria con respecto a:

| a) | la evaluación de la exposición de las aguas subterráneas a los metabolitos (3RS)-3-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido butanoico (X103317) y (2RS)-2-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido propiónico (X12335709); |
| --- | --- |

a)

la evaluación de la exposición de las aguas subterráneas a los metabolitos (3RS)-3-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido butanoico (X103317) y (2RS)-2-(2-hidroxi-3,5-dinitro-fenil)-ácido propiónico (X12335709);

| b) | el posible impacto de la degradación preferencial o la conversión de la mezcla de isómeros en la evaluación del riesgo de los trabajadores, los consumidores y el medio ambiente. |
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b)

el posible impacto de la degradación preferencial o la conversión de la mezcla de isómeros en la evaluación del riesgo de los trabajadores, los consumidores y el medio ambiente.

El solicitante deberá presentar a la Comisión, los Estados miembros y la Autoridad la información que figura en la letra a) el 31 de marzo de 2017 a más tardar, y la información que figura en la letra b) dos años después de la adopción de directrices específicas.»

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(1)  En los informes de revisión se incluyen más datos sobre la identidad y las especificaciones de las sustancias activas correspondientes.

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/90 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/90

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 1331/2014 DE LA COMISIÓN

de 15 de diciembre de 2014

por el que se someten a registro las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de la República Popular China y Taiwán

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (CE) no 1225/2009 del Consejo, de 30 de noviembre de 2009, relativo a la defensa contra las importaciones que sean objeto de dumping por parte de países no miembros de la Comunidad Europea (1) («el Reglamento antidumping de base»), y, en particular, su artículo 14, apartado 5,

Visto el Reglamento (CE) no 597/2009 del Consejo, de 11 de junio de 2009, sobre la defensa contra las importaciones subvencionadas originarias de países no miembros de la Comunidad Europea (2) («el Reglamento antisubvenciones de base»), y, en particular, su artículo 24, apartado 5,

Previa información a los Estados miembros,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El 26 de junio de 2014, la Comisión Europea («la Comisión») comunicó, mediante un anuncio publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea
   (3), el inicio de un procedimiento antidumping relativo a las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de la República Popular China («China») y Taiwán, a raíz de una denuncia presentada el 13 de mayo de 2014 por Eurofer («el denunciante») en nombre de productores que representan más del 25 % de la producción total de la Unión de productos planos de acero inoxidable laminados en frío. |
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(1)

El 26 de junio de 2014, la Comisión Europea («la Comisión») comunicó, mediante un anuncio publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea
   (3), el inicio de un procedimiento antidumping relativo a las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de la República Popular China («China») y Taiwán, a raíz de una denuncia presentada el 13 de mayo de 2014 por Eurofer («el denunciante») en nombre de productores que representan más del 25 % de la producción total de la Unión de productos planos de acero inoxidable laminados en frío.

| (2) | El 14 de agosto de 2014, la Comisión comunicó, mediante un anuncio publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea
   (4), el inicio de un procedimiento antisubvenciones relativo a las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de China, a raíz de una denuncia presentada el 1 de julio de 2014 por Eurofer en nombre de productores que representan más del 25 % de la producción total de la Unión de productos planos de acero inoxidable laminados en frío. |
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(2)

El 14 de agosto de 2014, la Comisión comunicó, mediante un anuncio publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea
   (4), el inicio de un procedimiento antisubvenciones relativo a las importaciones de productos planos de acero inoxidable laminados en frío originarios de China, a raíz de una denuncia presentada el 1 de julio de 2014 por Eurofer en nombre de productores que representan más del 25 % de la producción total de la Unión de productos planos de acero inoxidable laminados en frío.

A.   PRODUCTO AFECTADO

| (3) | El producto objeto de registro son productos planos de acero inoxidable, simplemente laminados en frío, actualmente clasificados en los códigos NC 7219 31 00, 7219 32 10, 7219 32 90, 7219 33 10, 7219 33 90, 7219 34 10, 7219 34 90, 7219 35 10, 7219 35 90, 7220 20 21, 7220 20 29, 7220 20 41, 7220 20 49, 7220 20 81 y 7220 20 89, originarios de China y Taiwán («el producto afectado»). |
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(3)

El producto objeto de registro son productos planos de acero inoxidable, simplemente laminados en frío, actualmente clasificados en los códigos NC 7219 31 00, 7219 32 10, 7219 32 90, 7219 33 10, 7219 33 90, 7219 34 10, 7219 34 90, 7219 35 10, 7219 35 90, 7220 20 21, 7220 20 29, 7220 20 41, 7220 20 49, 7220 20 81 y 7220 20 89, originarios de China y Taiwán («el producto afectado»).

B.   SOLICITUD

| (4) | El denunciante presentó las solicitudes de registro, de conformidad con el artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, el 25 y 29 de septiembre de 2014, respectivamente. El denunciante solicitó que las importaciones del producto afectado se sometiesen a registro de tal manera que pudieran aplicarse posteriormente medidas contra dichas importaciones a partir de la fecha del registro. |
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(4)

El denunciante presentó las solicitudes de registro, de conformidad con el artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, el 25 y 29 de septiembre de 2014, respectivamente. El denunciante solicitó que las importaciones del producto afectado se sometiesen a registro de tal manera que pudieran aplicarse posteriormente medidas contra dichas importaciones a partir de la fecha del registro.

C.   MOTIVOS PARA EL REGISTRO

| (5) | Según el artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, la Comisión podrá instar a las autoridades aduaneras a adoptar las medidas adecuadas para registrar las importaciones de tal forma que posteriormente puedan aplicarse medidas contra dichas importaciones. Las importaciones podrán estar sujetas a registro a petición de la industria de la Unión y siempre que se incluyan pruebas suficientes para justificarlo. |
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(5)

Según el artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, la Comisión podrá instar a las autoridades aduaneras a adoptar las medidas adecuadas para registrar las importaciones de tal forma que posteriormente puedan aplicarse medidas contra dichas importaciones. Las importaciones podrán estar sujetas a registro a petición de la industria de la Unión y siempre que se incluyan pruebas suficientes para justificarlo.

| (6) | El denunciante alegó que el registro está justificado, ya que el producto afectado está siendo objeto de dumping y de subvenciones. Las importaciones a bajo precio están causando un perjuicio importante y difícil de reparar a la industria de la Unión. |
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(6)

El denunciante alegó que el registro está justificado, ya que el producto afectado está siendo objeto de dumping y de subvenciones. Las importaciones a bajo precio están causando un perjuicio importante y difícil de reparar a la industria de la Unión.

| (7) | En lo que respecta al dumping, la Comisión tiene a su disposición suficientes indicios razonables de que las importaciones del producto afectado están siendo objeto de dumping. Respecto a China, el denunciante proporcionó pruebas sobre el valor normal a partir del coste total de producción más un importe razonable para los gastos de venta, generales y administrativos y los beneficios, basándose en la elección de los Estados Unidos de América como país análogo. En el caso de Taiwán, el denunciante proporcionó pruebas sobre el valor normal a partir de un valor normal calculado (costes de fabricación, gastos de venta, generales y administrativos, y beneficio). |
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(7)

En lo que respecta al dumping, la Comisión tiene a su disposición suficientes indicios razonables de que las importaciones del producto afectado están siendo objeto de dumping. Respecto a China, el denunciante proporcionó pruebas sobre el valor normal a partir del coste total de producción más un importe razonable para los gastos de venta, generales y administrativos y los beneficios, basándose en la elección de los Estados Unidos de América como país análogo. En el caso de Taiwán, el denunciante proporcionó pruebas sobre el valor normal a partir de un valor normal calculado (costes de fabricación, gastos de venta, generales y administrativos, y beneficio).

| (8) | La prueba del dumping se basa en la comparación entre los valores normales calculados de esta manera y el precio de exportación (franco fábrica) del producto afectado vendido para su exportación a la Unión. En conjunto, dada la magnitud de los márgenes del presunto dumping, estos indicios muestran de modo suficiente en esta etapa que los exportadores de China y Taiwán realizan dumping. |
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(8)

La prueba del dumping se basa en la comparación entre los valores normales calculados de esta manera y el precio de exportación (franco fábrica) del producto afectado vendido para su exportación a la Unión. En conjunto, dada la magnitud de los márgenes del presunto dumping, estos indicios muestran de modo suficiente en esta etapa que los exportadores de China y Taiwán realizan dumping.

| (9) | Respecto a las subvenciones, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que las importaciones del producto afectado procedentes de China están siendo subvencionadas. Las presuntas subvenciones consisten, entre otras cosas, en:






  — | Transferencias directas de fondos o posibles transferencias directas de fondos o de pasivos, por ejemplo préstamos políticos a la industria de productos planos de acero inoxidable laminados en frío. |
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(9)

Respecto a las subvenciones, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que las importaciones del producto afectado procedentes de China están siendo subvencionadas. Las presuntas subvenciones consisten, entre otras cosas, en:

—

Transferencias directas de fondos o posibles transferencias directas de fondos o de pasivos, por ejemplo préstamos políticos a la industria de productos planos de acero inoxidable laminados en frío.

| — | Programas de participación en el capital: por ejemplo permutas de deuda por capital, aportaciones de capital, dividendos no pagados a empresas estatales. |
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Programas de participación en el capital: por ejemplo permutas de deuda por capital, aportaciones de capital, dividendos no pagados a empresas estatales.

| — | Programas de ayudas: por ejemplo, los programas China World Top Brand o Famous Brands, los programas de los gobiernos subcentrales para fomentar las marcas célebres de exportación (por ejemplo Chongqing; Hubei; Ma'anshan: programa para marcas célebres de Wuhan y para grandes marcas de la provincia de Shandong), los programas de reducción de los gastos de defensa jurídica en materia de antidumping, el Fondo Estatal para Proyectos de Tecnologías Clave o las subvenciones de ayuda a la exportación. |
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Programas de ayudas: por ejemplo, los programas China World Top Brand o Famous Brands, los programas de los gobiernos subcentrales para fomentar las marcas célebres de exportación (por ejemplo Chongqing; Hubei; Ma'anshan: programa para marcas célebres de Wuhan y para grandes marcas de la provincia de Shandong), los programas de reducción de los gastos de defensa jurídica en materia de antidumping, el Fondo Estatal para Proyectos de Tecnologías Clave o las subvenciones de ayuda a la exportación.

| — | Programas regionales: por ejemplo el Programa de Revitalización del Noreste, subvenciones de intereses para la exportación, préstamos para la exportación, subvenciones en el marco del Programa de Ciencia y Tecnología de la Provincia de Jiangsu, subvenciones de la provincia de Liaoning — Programa «Cinco Puntos y Una Línea», subvenciones concedidas en la Nueva Zona de Tianjin Binhai (TBNA) y en la Zona de Desarrollo Económico y Tecnológico de Tianjin: Fondo para la Ciencia y la Tecnología. |
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Programas regionales: por ejemplo el Programa de Revitalización del Noreste, subvenciones de intereses para la exportación, préstamos para la exportación, subvenciones en el marco del Programa de Ciencia y Tecnología de la Provincia de Jiangsu, subvenciones de la provincia de Liaoning — Programa «Cinco Puntos y Una Línea», subvenciones concedidas en la Nueva Zona de Tianjin Binhai (TBNA) y en la Zona de Desarrollo Económico y Tecnológico de Tianjin: Fondo para la Ciencia y la Tecnología.

| — | Condonación o no recaudación, por parte de los poderes públicos, de ingresos que en otras circunstancias deberían pagarse (por ejemplo, condonación de préstamos y de intereses a empresas estatales). |
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Condonación o no recaudación, por parte de los poderes públicos, de ingresos que en otras circunstancias deberían pagarse (por ejemplo, condonación de préstamos y de intereses a empresas estatales).

| — | Programas relativos al impuesto de sociedades y a otros impuestos directos: por ejemplo






  — | créditos sobre el impuesto de sociedades para la compra de equipos de producción de fabricación nacional, |
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Programas relativos al impuesto de sociedades y a otros impuestos directos: por ejemplo

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créditos sobre el impuesto de sociedades para la compra de equipos de producción de fabricación nacional,

| — | políticas fiscales preferenciales para empresas reconocidas como de alta tecnología y de tecnologías innovadoras, |
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políticas fiscales preferenciales para empresas reconocidas como de alta tecnología y de tecnologías innovadoras,

| — | políticas fiscales para la deducción de gastos de investigación y desarrollo, |
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políticas fiscales para la deducción de gastos de investigación y desarrollo,

| — | desgravaciones del impuesto de sociedades para las empresas comprometidas con una utilización integrada de los recursos («materias primas especiales»), |
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desgravaciones del impuesto de sociedades para las empresas comprometidas con una utilización integrada de los recursos («materias primas especiales»),

| — | créditos fiscales por la compra de equipos especiales, |
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créditos fiscales por la compra de equipos especiales,

| — | política preferencial sobre el impuesto de sociedades para empresas de la región nordeste, |
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política preferencial sobre el impuesto de sociedades para empresas de la región nordeste,

| — | diferentes bonificaciones fiscales locales, como la de la provincia de Shandong, la ciudad de Chongqing, la región de Guangxi Zhuang y los privilegios fiscales para el desarrollo de las regiones centrales y occidentales, |
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diferentes bonificaciones fiscales locales, como la de la provincia de Shandong, la ciudad de Chongqing, la región de Guangxi Zhuang y los privilegios fiscales para el desarrollo de las regiones centrales y occidentales,

| — | exención de dividendos entre empresas residentes cualificadas, |
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exención de dividendos entre empresas residentes cualificadas,

| — | programas de exención de impuestos indirectos y aranceles (por ejemplo exenciones del IVA y de aranceles a empresas con capital extranjero (EIE) y a determinadas empresas nacionales que utilizan equipos importados en industrias fomentadas, |
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programas de exención de impuestos indirectos y aranceles (por ejemplo exenciones del IVA y de aranceles a empresas con capital extranjero (EIE) y a determinadas empresas nacionales que utilizan equipos importados en industrias fomentadas,

| — | devolución del IVA a las EIE que compran equipos de fabricación nacional, |
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devolución del IVA a las EIE que compran equipos de fabricación nacional,

| — | desgravaciones fiscales para las regiones central y occidental, |
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desgravaciones fiscales para las regiones central y occidental,

| — | deducción del IVA de los activos fijos en la región central. |
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deducción del IVA de los activos fijos en la región central.

| — | Programas regionales: por ejemplo subvenciones concedidas en la nueva zona de Tianjin Binhai (TBNA) y la zona de desarrollo económico y tecnológico de Tianjin. |
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Programas regionales: por ejemplo subvenciones concedidas en la nueva zona de Tianjin Binhai (TBNA) y la zona de desarrollo económico y tecnológico de Tianjin.

| — | Suministro de bienes o servicios a cambio de una remuneración inferior a la adecuada, por ejemplo suministro de materias primas para productos planos de acero inoxidable laminados en frío (como ferrocromo, níquel, fundición en bruto de níquel, molibdeno y desechos de acero inoxidable) por una remuneración inferior a la adecuada. |
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Suministro de bienes o servicios a cambio de una remuneración inferior a la adecuada, por ejemplo suministro de materias primas para productos planos de acero inoxidable laminados en frío (como ferrocromo, níquel, fundición en bruto de níquel, molibdeno y desechos de acero inoxidable) por una remuneración inferior a la adecuada.

| — | Suministro de insumos a cambio de una remuneración inferior a la adecuada: por ejemplo desbastes planos y productos de acero inoxidable laminados en caliente, derechos de uso del terreno, agua y electricidad, suministro de electricidad y agua en la provincia de Jiangsu. |
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Suministro de insumos a cambio de una remuneración inferior a la adecuada: por ejemplo desbastes planos y productos de acero inoxidable laminados en caliente, derechos de uso del terreno, agua y electricidad, suministro de electricidad y agua en la provincia de Jiangsu.

| (10) | Se alega que los citados sistemas constituyen subvenciones porque conllevan una contribución financiera del Gobierno de China u otros gobiernos regionales (organismos públicos incluidos) y confieren ventajas a los beneficiarios. Se afirma que dichas exenciones están supeditadas al volumen de las exportaciones o al uso de bienes fabricados en el país y no importados, o bien que dichas exenciones se circunscriben a determinados sectores o determinadas empresas o lugares y que, por lo tanto, son específicas y están sujetas a medidas compensatorias. |
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(10)

Se alega que los citados sistemas constituyen subvenciones porque conllevan una contribución financiera del Gobierno de China u otros gobiernos regionales (organismos públicos incluidos) y confieren ventajas a los beneficiarios. Se afirma que dichas exenciones están supeditadas al volumen de las exportaciones o al uso de bienes fabricados en el país y no importados, o bien que dichas exenciones se circunscriben a determinados sectores o determinadas empresas o lugares y que, por lo tanto, son específicas y están sujetas a medidas compensatorias.

| (11) | En vista de lo anterior, las pruebas muestran de modo suficiente en esta etapa que las exportaciones del producto en cuestión se benefician de subvenciones sujetas a medidas compensatorias. |
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(11)

En vista de lo anterior, las pruebas muestran de modo suficiente en esta etapa que las exportaciones del producto en cuestión se benefician de subvenciones sujetas a medidas compensatorias.

| (12) | En cuanto a la existencia de perjuicio, la solicitud ofrece suficientes pruebas de las circunstancias decisivas en las que, en un período de tiempo relativamente breve, se produjo un perjuicio difícil de reparar para el producto en cuestión debido a una avalancha de importaciones que se beneficiaban de subvenciones compensatorias. Entre las pruebas de tales circunstancias cabe citar el significativo aumento de las importaciones en un breve período de tiempo (de enero a julio de 2014), de aproximadamente el 90 % para los dos países combinados. |
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(12)

En cuanto a la existencia de perjuicio, la solicitud ofrece suficientes pruebas de las circunstancias decisivas en las que, en un período de tiempo relativamente breve, se produjo un perjuicio difícil de reparar para el producto en cuestión debido a una avalancha de importaciones que se beneficiaban de subvenciones compensatorias. Entre las pruebas de tales circunstancias cabe citar el significativo aumento de las importaciones en un breve período de tiempo (de enero a julio de 2014), de aproximadamente el 90 % para los dos países combinados.

| (13) | Asimismo, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que las prácticas de dumping y subvenciones de los exportadores provocan un perjuicio importante a la industria de la Unión. En las denuncias y las alegaciones posteriores relativas a las solicitudes de registro, las pruebas sobre el precio y volumen de las importaciones muestran un aumento enorme de las importaciones en términos absolutos y de cuota de mercado en el período comprendido entre 2010 y 2013, y un aumento adicional de aproximadamente el 115 % para China y 66 % para Taiwán en 2014. El volumen y los precios del producto afectado han tenido un efecto negativo en las cantidades vendidas y en el nivel de los precios practicados en el mercado de la UE por la industria de la Unión, así como en la cuota de mercado de la industria de la Unión. Esto ha provocado importantes efectos desfavorables en el rendimiento global y la situación financiera de la industria de la Unión. Los elementos de prueba relativos a los factores de perjuicio enumerados en el artículo 3, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 8, apartado 4, del Reglamento antisubvenciones de base consisten en datos incluidos en las denuncias y las alegaciones posteriores en materia de registro, apoyados por datos publicados por Eurostat. |
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(13)

Asimismo, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que las prácticas de dumping y subvenciones de los exportadores provocan un perjuicio importante a la industria de la Unión. En las denuncias y las alegaciones posteriores relativas a las solicitudes de registro, las pruebas sobre el precio y volumen de las importaciones muestran un aumento enorme de las importaciones en términos absolutos y de cuota de mercado en el período comprendido entre 2010 y 2013, y un aumento adicional de aproximadamente el 115 % para China y 66 % para Taiwán en 2014. El volumen y los precios del producto afectado han tenido un efecto negativo en las cantidades vendidas y en el nivel de los precios practicados en el mercado de la UE por la industria de la Unión, así como en la cuota de mercado de la industria de la Unión. Esto ha provocado importantes efectos desfavorables en el rendimiento global y la situación financiera de la industria de la Unión. Los elementos de prueba relativos a los factores de perjuicio enumerados en el artículo 3, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y el artículo 8, apartado 4, del Reglamento antisubvenciones de base consisten en datos incluidos en las denuncias y las alegaciones posteriores en materia de registro, apoyados por datos publicados por Eurostat.

| (14) | La Comisión también dispone de suficientes indicios razonables, incluidos en la denuncia antidumping y en la correspondencia posterior, de que los importadores sabían, o deberían haber sabido, que las prácticas de dumping de los exportadores perjudicaban o era probable que perjudicasen a la industria de la Unión. Las importaciones chinas y taiwanesas ya fueron objeto de una investigación antidumping en la Unión en 2008 y 2009. En la Decisión de la Comisión por la que concluyó la investigación (5), se determinó que, dado que los precios taiwaneses y chinos subcotizaban los precios de la industria de la Unión, no podía excluirse la aparición de dumping perjudicial. Además, las importaciones en la Unión del producto afectado se sometieron a control, entre otras cosas, para la apertura de un nuevo procedimiento. Asimismo, Brasil, Taiwán, Tailandia y Vietnam han impuesto posteriormente derechos antidumping contra las exportaciones chinas del producto investigado. Por último, dada la magnitud del dumping que puede estar produciéndose, es razonable suponer que los importadores conocían la situación, o deberían haberla conocido. |
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(14)

La Comisión también dispone de suficientes indicios razonables, incluidos en la denuncia antidumping y en la correspondencia posterior, de que los importadores sabían, o deberían haber sabido, que las prácticas de dumping de los exportadores perjudicaban o era probable que perjudicasen a la industria de la Unión. Las importaciones chinas y taiwanesas ya fueron objeto de una investigación antidumping en la Unión en 2008 y 2009. En la Decisión de la Comisión por la que concluyó la investigación (5), se determinó que, dado que los precios taiwaneses y chinos subcotizaban los precios de la industria de la Unión, no podía excluirse la aparición de dumping perjudicial. Además, las importaciones en la Unión del producto afectado se sometieron a control, entre otras cosas, para la apertura de un nuevo procedimiento. Asimismo, Brasil, Taiwán, Tailandia y Vietnam han impuesto posteriormente derechos antidumping contra las exportaciones chinas del producto investigado. Por último, dada la magnitud del dumping que puede estar produciéndose, es razonable suponer que los importadores conocían la situación, o deberían haberla conocido.

| (15) | En lo que respecta al dumping, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que el perjuicio está causado o estaría causado por otro aumento sustancial de estas importaciones. Teniendo en cuenta el calendario, el volumen de las importaciones objeto de dumping y otras circunstancias (como el creciente nivel de existencias o la reducción de la utilización de la capacidad) pueden socavar seriamente el efecto corrector de cualquier derecho definitivo, a menos que los derechos se apliquen retroactivamente. Además, habida cuenta del inicio del presente procedimiento, es razonable suponer que las importaciones del producto afectado pueden seguir aumentando antes de la adopción de las medidas provisionales, si las hubiera, y que los importadores podrían acumular rápidamente existencias. |
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(15)

En lo que respecta al dumping, la Comisión dispone de suficientes indicios razonables de que el perjuicio está causado o estaría causado por otro aumento sustancial de estas importaciones. Teniendo en cuenta el calendario, el volumen de las importaciones objeto de dumping y otras circunstancias (como el creciente nivel de existencias o la reducción de la utilización de la capacidad) pueden socavar seriamente el efecto corrector de cualquier derecho definitivo, a menos que los derechos se apliquen retroactivamente. Además, habida cuenta del inicio del presente procedimiento, es razonable suponer que las importaciones del producto afectado pueden seguir aumentando antes de la adopción de las medidas provisionales, si las hubiera, y que los importadores podrían acumular rápidamente existencias.

D.   PROCEDIMIENTO

| (16) | Por todo ello, la Comisión ha llegado a la conclusión de que el solicitante ha proporcionado indicios razonables suficientes que justifican que se sometan a registro las importaciones del producto afectado con arreglo al artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y del artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base. |
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(16)

Por todo ello, la Comisión ha llegado a la conclusión de que el solicitante ha proporcionado indicios razonables suficientes que justifican que se sometan a registro las importaciones del producto afectado con arreglo al artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y del artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base.

| (17) | Se invita a todas las partes interesadas a presentar sus puntos de vista por escrito y a aportar elementos de prueba. Además, la Comisión podrá oír a las partes interesadas, si lo solicitan por escrito y demuestran que existen motivos concretos para ello. |
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(17)

Se invita a todas las partes interesadas a presentar sus puntos de vista por escrito y a aportar elementos de prueba. Además, la Comisión podrá oír a las partes interesadas, si lo solicitan por escrito y demuestran que existen motivos concretos para ello.

E.   REGISTRO

| (18) | Con arreglo al artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y al artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, las importaciones del producto afectado deben someterse a registro para garantizar que, en caso de que la investigación dé lugar a resultados que lleven a imponer derechos antidumping y/o derechos compensatorios, tales derechos puedan recaudarse retroactivamente sobre las importaciones registradas, si se cumplen las condiciones necesarias, de conformidad con el artículo 10, apartado 4, del Reglamento antidumping de base y el artículo 16, apartado 4, del Reglamento antisubvenciones de base. |
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(18)

Con arreglo al artículo 14, apartado 5, del Reglamento antidumping de base y al artículo 24, apartado 5, del Reglamento antisubvenciones de base, las importaciones del producto afectado deben someterse a registro para garantizar que, en caso de que la investigación dé lugar a resultados que lleven a imponer derechos antidumping y/o derechos compensatorios, tales derechos puedan recaudarse retroactivamente sobre las importaciones registradas, si se cumplen las condiciones necesarias, de conformidad con el artículo 10, apartado 4, del Reglamento antidumping de base y el artículo 16, apartado 4, del Reglamento antisubvenciones de base.

| (19) | El importe de cualquier obligación futura emanará de los resultados combinados de las investigaciones antidumping y antisubvenciones, respectivamente. |
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(19)

El importe de cualquier obligación futura emanará de los resultados combinados de las investigaciones antidumping y antisubvenciones, respectivamente.

| (20) | El denunciante que solicitó el inicio de la investigación antidumping estima que, para el producto afectado, el margen de dumping medio de China y Taiwán está entre el 10 % y el 25 %, y los márgenes de subcotización entre el 40 % y el 50 % en el caso de China y entre el 20 % y el 40 % en el de Taiwán. El importe estimado de la posible obligación futura se fija en el nivel del dumping calculado sobre la base de la denuncia antidumping, es decir, entre un 10 % y un 25 % ad valorem sobre el valor cif de importación del producto afectado. |
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(20)

El denunciante que solicitó el inicio de la investigación antidumping estima que, para el producto afectado, el margen de dumping medio de China y Taiwán está entre el 10 % y el 25 %, y los márgenes de subcotización entre el 40 % y el 50 % en el caso de China y entre el 20 % y el 40 % en el de Taiwán. El importe estimado de la posible obligación futura se fija en el nivel del dumping calculado sobre la base de la denuncia antidumping, es decir, entre un 10 % y un 25 % ad valorem sobre el valor cif de importación del producto afectado.

| (21) | El denunciante que solicitó el inicio de la investigación antisubvención estima que el nivel de las subvenciones es significativo, sin proporcionar una cuantificación precisa del margen de subvención. Estima que el margen medio de subcotización de China para el producto en cuestión está entre el 40 % y el 50 %. El importe estimado de la posible obligación futura se fija en el nivel de la subvención calculado sobre la base de la denuncia antisubvención, es decir, entre un 40 % y un 50 % ad valorem sobre el valor cif de importación del producto afectado. |
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(21)

El denunciante que solicitó el inicio de la investigación antisubvención estima que el nivel de las subvenciones es significativo, sin proporcionar una cuantificación precisa del margen de subvención. Estima que el margen medio de subcotización de China para el producto en cuestión está entre el 40 % y el 50 %. El importe estimado de la posible obligación futura se fija en el nivel de la subvención calculado sobre la base de la denuncia antisubvención, es decir, entre un 40 % y un 50 % ad valorem sobre el valor cif de importación del producto afectado.

F.   TRATAMIENTO DE LOS DATOS PERSONALES

| (22) | Todo dato personal obtenido en el contexto de la presente investigación se tratará de conformidad con lo establecido en el Reglamento (CE) no 45/2001 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2000, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales por las instituciones y los organismos comunitarios y a la libre circulación de estos datos (6). |
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(22)

Todo dato personal obtenido en el contexto de la presente investigación se tratará de conformidad con lo establecido en el Reglamento (CE) no 45/2001 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2000, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales por las instituciones y los organismos comunitarios y a la libre circulación de estos datos (6).

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

1.   Las autoridades aduaneras adoptarán, con arreglo al artículo 14, apartado 5, del Reglamento (CE) no 1225/2009 y al artículo 24, apartado 5, del Reglamento (CE) no 597/2009, las medidas adecuadas para registrar las importaciones en la Unión de productos planos de acero inoxidable, simplemente laminados en frío, actualmente clasificados en los códigos NC 7219 31 00, 7219 32 10, 7219 32 90, 7219 33 10, 7219 33 90, 7219 34 10, 7219 34 90, 7219 35 10, 7219 35 90, 7220 20 21, 7220 20 29, 7220 20 41, 7220 20 49, 7220 20 81 y 7220 20 89, originarios de la República Popular China y Taiwán.

El registro expirará nueve meses después de la fecha de entrada en vigor del presente Reglamento.

2.   Se invita a todas las partes interesadas a dar a conocer sus opiniones por escrito, a aportar pruebas o a solicitar ser oídas en el plazo de veinte días a partir de la fecha de la publicación del presente Reglamento.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 15 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER

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(1)  DO L 343 de 22.12.2009, p. 51.

1

(2)  DO L 188 de 18.7.2009, p. 93.

2

(3)  DO C 196 de 26.6.2014, p. 9.

3

(4)  DO C 267 de 14.8.2014, p. 17.

4

(5)  DO L 98 de 17.4.2009, p. 42, considerando 18.

5

(6)  DO L 8 de 12.1.2001, p. 1.

6

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/95 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/95

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REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 1332/2014 DE LA COMISIÓN

de 15 de diciembre de 2014

por el que se establecen valores de importación a tanto alzado para la determinación del precio de entrada de determinadas frutas y hortalizas

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (CE) no 1308/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de diciembre de 2013, por el que se crea la organización común de mercados de los productos agrarios y por el que se derogan los Reglamentos (CEE) no 922/72, (CEE) no 234/79, (CE) no 1037/2001 y (CE) no 1234/2007 (1),

Visto el Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011 de la Comisión, de 7 de junio de 2011, por el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) no 1234/2007 del Consejo en los sectores de las frutas y hortalizas y de las frutas y hortalizas transformadas (2), y, en particular, su artículo 136, apartado 1,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011 establece, en aplicación de los resultados de las negociaciones comerciales multilaterales de la Ronda Uruguay, los criterios para que la Comisión fije los valores de importación a tanto alzado de terceros países correspondientes a los productos y períodos que figuran en el anexo XVI, parte A, de dicho Reglamento. |
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(1)

El Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011 establece, en aplicación de los resultados de las negociaciones comerciales multilaterales de la Ronda Uruguay, los criterios para que la Comisión fije los valores de importación a tanto alzado de terceros países correspondientes a los productos y períodos que figuran en el anexo XVI, parte A, de dicho Reglamento.

| (2) | De acuerdo con el artículo 136, apartado 1, del Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011, el valor de importación a tanto alzado se calcula cada día hábil teniendo en cuenta datos que varían diariamente. Por lo tanto, el presente Reglamento debe entrar en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea. |
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(2)

De acuerdo con el artículo 136, apartado 1, del Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011, el valor de importación a tanto alzado se calcula cada día hábil teniendo en cuenta datos que varían diariamente. Por lo tanto, el presente Reglamento debe entrar en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

En el anexo del presente Reglamento quedan fijados los valores de importación a tanto alzado a que se refiere el artículo 136 del Reglamento de Ejecución (UE) no 543/2011.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 15 de diciembre de 2014.

Por la Comisión,

en nombre del Presidente,

Jerzy PLEWA

Director General de Agricultura y Desarrollo Rural

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(1)  DO L 347 de 20.12.2013, p. 671.

1

(2)  DO L 157 de 15.6.2011, p. 1.

2

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ANEXO

Valores de importación a tanto alzado para la determinación del precio de entrada de determinadas frutas y hortalizas

| (EUR/100 kg) |
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| Código NC | Código tercer país (1) | Valor de importación a tanto alzado |
| 0702 00 00 | AL | 60,4 |
| IL | 97,8 |
| MA | 77,7 |
| TN | 139,2 |
| TR | 97,9 |
| ZZ | 94,6 |
| 0707 00 05 | AL | 63,5 |
| EG | 191,6 |
| TR | 147,2 |
| ZZ | 134,1 |
| 0709 93 10 | MA | 63,4 |
| TR | 128,9 |
| ZZ | 96,2 |
| 0805 10 20 | AR | 35,3 |
| MA | 68,6 |
| TR | 61,9 |
| UY | 32,9 |
| ZA | 31,0 |
| ZW | 33,9 |
| ZZ | 43,9 |
| 0805 20 10 | MA | 67,5 |
| ZZ | 67,5 |
| 0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90 | IL | 88,5 |
| TR | 79,4 |
| ZZ | 84,0 |
| 0805 50 10 | TR | 83,3 |
| ZZ | 83,3 |
| 0808 10 80 | BR | 51,7 |
| CL | 79,9 |
| NZ | 90,6 |
| US | 93,8 |
| ZA | 143,5 |
| ZZ | 91,9 |
| 0808 30 90 | CN | 82,7 |
| TR | 174,9 |
| US | 173,2 |
| ZZ | 143,6 |

(EUR/100 kg)

Código NC

Código tercer país (1)

Valor de importación a tanto alzado

0702 00 00

AL

60,4

IL

97,8

MA

77,7

TN

139,2

TR

97,9

ZZ

94,6

0707 00 05

AL

63,5

EG

191,6

TR

147,2

ZZ

134,1

0709 93 10

MA

63,4

TR

128,9

ZZ

96,2

0805 10 20

AR

35,3

MA

68,6

TR

61,9

UY

32,9

ZA

31,0

ZW

33,9

ZZ

43,9

0805 20 10

MA

67,5

ZZ

67,5

0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90

IL

88,5

TR

79,4

ZZ

84,0

0805 50 10

TR

83,3

ZZ

83,3

0808 10 80

BR

51,7

CL

79,9

NZ

90,6

US

93,8

ZA

143,5

ZZ

91,9

0808 30 90

CN

82,7

TR

174,9

US

173,2

ZZ

143,6

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(1)  Nomenclatura de países fijada por el Reglamento (UE) no 1106/2012 de la Comisión, de 27 de noviembre de 2012, por el que se aplica el Reglamento (CE) no 471/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre estadísticas comunitarias relativas al comercio exterior con terceros países, en lo que concierne a la actualización de la nomenclatura de países y territorios (DO L 328 de 28.11.2012, p. 7). El código «ZZ» significa «otros orígenes».

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/97 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/97

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REGLAMENTO (UE) No 1333/2014 DEL BANCO CENTRAL EUROPEO

de 26 de noviembre de 2014

relativo a las estadísticas de los mercados monetarios

(BCE/2014/48)

EL CONSEJO DE GOBIERNO DEL BANCO CENTRAL EUROPEO,

Vistos los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo, en particular el artículo 5,

Visto el Reglamento (CE) no 2533/98 del Consejo, de 23 de noviembre de 1998, sobre la obtención de información estadística por el Banco Central Europeo (1), y, en particular, el artículo 5, apartado 1, y el artículo 6, apartado 4,

Visto el dictamen de la Comisión Europea (2),

Considerando lo siguiente:

| (1) | El Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) requiere, para el cumplimiento de sus funciones, la producción de estadísticas sobre las operaciones del mercado monetario, en particular garantizadas, no garantizadas y efectuadas con determinados derivados financieros, como se especifica más adelante en el presente Reglamento, concluidas por instituciones financieras monetarias (IFM), a excepción de los bancos centrales y los fondos del mercado monetario (FMM), con otras IFM y entre IFM y otras instituciones financieras, administraciones públicas o sociedades no financieras, excluidas las operaciones intragrupo. |
| --- | --- |

(1)

El Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) requiere, para el cumplimiento de sus funciones, la producción de estadísticas sobre las operaciones del mercado monetario, en particular garantizadas, no garantizadas y efectuadas con determinados derivados financieros, como se especifica más adelante en el presente Reglamento, concluidas por instituciones financieras monetarias (IFM), a excepción de los bancos centrales y los fondos del mercado monetario (FMM), con otras IFM y entre IFM y otras instituciones financieras, administraciones públicas o sociedades no financieras, excluidas las operaciones intragrupo.

| (2) | El objetivo principal de la obtención de estas estadísticas es proporcionar al Banco Central Europeo (BCE) una información estadística completa, detallada y armonizada sobre los mercados monetarios de la zona del euro. Los datos derivados de las operaciones recopiladas respecto de los segmentos del mercado mencionados anteriormente proporcionan información sobre el mecanismo de transmisión de las decisiones de política monetaria. Son, por tanto, un conjunto de estadísticas necesario a efectos de la política monetaria de la zona del euro. |
| --- | --- |

(2)

El objetivo principal de la obtención de estas estadísticas es proporcionar al Banco Central Europeo (BCE) una información estadística completa, detallada y armonizada sobre los mercados monetarios de la zona del euro. Los datos derivados de las operaciones recopiladas respecto de los segmentos del mercado mencionados anteriormente proporcionan información sobre el mecanismo de transmisión de las decisiones de política monetaria. Son, por tanto, un conjunto de estadísticas necesario a efectos de la política monetaria de la zona del euro.

| (3) | La recopilación de datos estadísticos también es necesaria para permitir al BCE proporcionar apoyo analítico y estadístico al mecanismo único de supervisión (MUS) de conformidad con el Reglamento (UE) no 1024/2013 del Consejo (3). En este marco, la recopilación de datos estadísticos también es necesaria para apoyar las funciones del BCE en el campo de la estabilidad financiera. |
| --- | --- |

(3)

La recopilación de datos estadísticos también es necesaria para permitir al BCE proporcionar apoyo analítico y estadístico al mecanismo único de supervisión (MUS) de conformidad con el Reglamento (UE) no 1024/2013 del Consejo (3). En este marco, la recopilación de datos estadísticos también es necesaria para apoyar las funciones del BCE en el campo de la estabilidad financiera.

| (4) | Los bancos centrales nacionales (BCN) deben informar al BCE en caso de que decidan no recopilar los datos exigidos en virtud del presente Reglamento, en cuyo caso el BCE asumirá la función de obtener los datos directamente de los agentes informadores. |
| --- | --- |

(4)

Los bancos centrales nacionales (BCN) deben informar al BCE en caso de que decidan no recopilar los datos exigidos en virtud del presente Reglamento, en cuyo caso el BCE asumirá la función de obtener los datos directamente de los agentes informadores.

| (5) | El BCE está obligado a adoptar, de conformidad con los Tratados y con arreglo a las condiciones establecidas en los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo (en adelante, «los Estatutos del SEBC»), los reglamentos necesarios para cumplir las funciones del SEBC establecidas en los Estatutos del SEBC y, en ciertos casos, en las disposiciones adoptadas por el Consejo conforme al artículo 129, apartado 4, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea. |
| --- | --- |

(5)

El BCE está obligado a adoptar, de conformidad con los Tratados y con arreglo a las condiciones establecidas en los Estatutos del Sistema Europeo de Bancos Centrales y del Banco Central Europeo (en adelante, «los Estatutos del SEBC»), los reglamentos necesarios para cumplir las funciones del SEBC establecidas en los Estatutos del SEBC y, en ciertos casos, en las disposiciones adoptadas por el Consejo conforme al artículo 129, apartado 4, del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea.

| (6) | A fin de reducir en lo posible la carga informadora de las IFM a la vez que se garantiza la disponibilidad de estadísticas puntuales y de gran calidad, el BCE requerirá inicialmente que las IFM más grandes de la zona del euro presenten información basada en el tamaño de los activos totales de su balance principal en comparación con los activos totales de los balances principales de todas las IFM de la zona del euro. A partir del 1 de enero de 2017 el Consejo de Gobierno del BCE podrá aumentar el número de IFM informadoras tomando también en consideración otros criterios tales como la relevancia de las actividades de la IFM en los mercados monetarios y su importancia para la estabilidad y el funcionamiento del sistema financiero. El BCE velará por que haya al menos tres IFM informadoras por Estado miembro cuya moneda sea el euro (en adelante, «Estado miembro de la zona del euro») para garantizar un nivel mínimo de representación geográfica. Los BCN también podrán obtener los datos de las IFM que no sean parte de la población informadora real a partir de sus exigencias nacionales de presentación de información estadística, en cuyo caso esos datos se presentarán y verificarán con arreglo al presente Reglamento. |
| --- | --- |

(6)

A fin de reducir en lo posible la carga informadora de las IFM a la vez que se garantiza la disponibilidad de estadísticas puntuales y de gran calidad, el BCE requerirá inicialmente que las IFM más grandes de la zona del euro presenten información basada en el tamaño de los activos totales de su balance principal en comparación con los activos totales de los balances principales de todas las IFM de la zona del euro. A partir del 1 de enero de 2017 el Consejo de Gobierno del BCE podrá aumentar el número de IFM informadoras tomando también en consideración otros criterios tales como la relevancia de las actividades de la IFM en los mercados monetarios y su importancia para la estabilidad y el funcionamiento del sistema financiero. El BCE velará por que haya al menos tres IFM informadoras por Estado miembro cuya moneda sea el euro (en adelante, «Estado miembro de la zona del euro») para garantizar un nivel mínimo de representación geográfica. Los BCN también podrán obtener los datos de las IFM que no sean parte de la población informadora real a partir de sus exigencias nacionales de presentación de información estadística, en cuyo caso esos datos se presentarán y verificarán con arreglo al presente Reglamento.

| (7) | A fin de reducir aún más la carga informadora de las IFM evitando someterlas a exigencias duplicadas y garantizando al mismo tiempo la disponibilidad de estadísticas puntuales y de gran calidad, debe facultarse al BCE para eximirlas de presentar datos relativos a operaciones de financiación con valores o a contratos de derivados si dichos datos ya se han presentado a un registro de operaciones, siempre que el BCE tenga acceso efectivo a datos puntuales y estandarizados conforme a los requisitos del presente Reglamento. |
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(7)

A fin de reducir aún más la carga informadora de las IFM evitando someterlas a exigencias duplicadas y garantizando al mismo tiempo la disponibilidad de estadísticas puntuales y de gran calidad, debe facultarse al BCE para eximirlas de presentar datos relativos a operaciones de financiación con valores o a contratos de derivados si dichos datos ya se han presentado a un registro de operaciones, siempre que el BCE tenga acceso efectivo a datos puntuales y estandarizados conforme a los requisitos del presente Reglamento.

| (8) | El artículo 5, apartado 1, del Reglamento (CE) no 2533/98 faculta al BCE para adoptar reglamentos relativos a la definición de sus exigencias de presentación de información estadística y a su imposición a la población informadora real de los Estados miembros de la zona del euro. El del artículo 6, apartado 4, dispone que el BCE podrá adoptar reglamentos en los que se establezcan las condiciones de ejercicio de los derechos de verificación o recogida forzosa de la información estadística. |
| --- | --- |

(8)

El artículo 5, apartado 1, del Reglamento (CE) no 2533/98 faculta al BCE para adoptar reglamentos relativos a la definición de sus exigencias de presentación de información estadística y a su imposición a la población informadora real de los Estados miembros de la zona del euro. El del artículo 6, apartado 4, dispone que el BCE podrá adoptar reglamentos en los que se establezcan las condiciones de ejercicio de los derechos de verificación o recogida forzosa de la información estadística.

| (9) | El artículo 4 del Reglamento (CE) no 2533/98 dispone que los Estados miembros se organicen en el ámbito estadístico y cooperen plenamente con el SEBC a fin de asegurar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del artículo 5 de los Estatutos del SEBC. |
| --- | --- |

(9)

El artículo 4 del Reglamento (CE) no 2533/98 dispone que los Estados miembros se organicen en el ámbito estadístico y cooperen plenamente con el SEBC a fin de asegurar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del artículo 5 de los Estatutos del SEBC.

| (10) | En la medida en que todo dato obtenido con arreglo al presente Reglamento contenga información estadística confidencial, las normas aplicables a la protección y el uso de dicha información serán las establecidas en los artículos 8 y 8 quater del Reglamento (CE) no 2533/98. |
| --- | --- |

(10)

En la medida en que todo dato obtenido con arreglo al presente Reglamento contenga información estadística confidencial, las normas aplicables a la protección y el uso de dicha información serán las establecidas en los artículos 8 y 8 quater del Reglamento (CE) no 2533/98.

| (11) | El artículo 7, apartado 1, del Reglamento (CE) no 2533/98 faculta al BCE para imponer sanciones a los agentes informadores que incumplan las obligaciones de presentación de información estadística establecidas en los reglamentos o decisiones del BCE. |
| --- | --- |

(11)

El artículo 7, apartado 1, del Reglamento (CE) no 2533/98 faculta al BCE para imponer sanciones a los agentes informadores que incumplan las obligaciones de presentación de información estadística establecidas en los reglamentos o decisiones del BCE.

| (12) | Aunque se reconoce que los reglamentos adoptados por el BCE de conformidad con el artículo 34.1 de los Estatutos del SEBC no confieren derechos ni imponen obligaciones a los Estados miembros cuya moneda no sea el euro (en adelante, «los Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro»), el artículo 5 de dichos estatutos se aplica tanto a los Estados miembros pertenecientes como a los no pertenecientes a la zona del euro. El Reglamento (CE) no 2533/98 advierte de que el artículo 5 de los Estatutos del SEBC, junto con el artículo 4, apartado 3, del Tratado de la Unión Europea, implica la obligación de establecer y aplicar a nivel nacional todas las medidas que los Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro consideren apropiadas para recopilar la información estadística necesaria para cumplir las exigencias de presentación de información estadística del BCE y prepararse oportunamente en el ámbito estadístico para convertirse en Estados miembros de la zona del euro. |
| --- | --- |

(12)

Aunque se reconoce que los reglamentos adoptados por el BCE de conformidad con el artículo 34.1 de los Estatutos del SEBC no confieren derechos ni imponen obligaciones a los Estados miembros cuya moneda no sea el euro (en adelante, «los Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro»), el artículo 5 de dichos estatutos se aplica tanto a los Estados miembros pertenecientes como a los no pertenecientes a la zona del euro. El Reglamento (CE) no 2533/98 advierte de que el artículo 5 de los Estatutos del SEBC, junto con el artículo 4, apartado 3, del Tratado de la Unión Europea, implica la obligación de establecer y aplicar a nivel nacional todas las medidas que los Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro consideren apropiadas para recopilar la información estadística necesaria para cumplir las exigencias de presentación de información estadística del BCE y prepararse oportunamente en el ámbito estadístico para convertirse en Estados miembros de la zona del euro.

| (13) | Los requisitos de presentación de información del presente Reglamento se entienden sin perjuicio de las exigencias de presentación de información establecidas en otros actos e instrumentos jurídicos del BCE que cubran, al menos parcialmente, la presentación operación a operación o de forma agregada de la información estadística sobre los mercados monetarios. |
| --- | --- |

(13)

Los requisitos de presentación de información del presente Reglamento se entienden sin perjuicio de las exigencias de presentación de información establecidas en otros actos e instrumentos jurídicos del BCE que cubran, al menos parcialmente, la presentación operación a operación o de forma agregada de la información estadística sobre los mercados monetarios.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

Definiciones

A los efectos del presente Reglamento, se entenderá por:

| 1) | «agente informador» y «residente», lo mismo que conforme al artículo 1 del Reglamento (CE) no 2533/98; |
| --- | --- |

1)

«agente informador» y «residente», lo mismo que conforme al artículo 1 del Reglamento (CE) no 2533/98;

| 2) | «institución financiera monetaria» (IFM), lo mismo que conforme al artículo 1 del Reglamento (UE) no 1071/2013 del Banco Central Europeo (BCE/2013/33) (4), y se entenderá que la definición incluye todas las sucursales de IFM situadas en la Unión y la AELC, salvo que se establezca expresamente lo contrario en cualquier disposición del presente Reglamento; |
| --- | --- |

2)

«institución financiera monetaria» (IFM), lo mismo que conforme al artículo 1 del Reglamento (UE) no 1071/2013 del Banco Central Europeo (BCE/2013/33) (4), y se entenderá que la definición incluye todas las sucursales de IFM situadas en la Unión y la AELC, salvo que se establezca expresamente lo contrario en cualquier disposición del presente Reglamento;

| 3) | «OIF», otros intermediarios financieros excepto compañías de seguros y fondos de pensiones como se dispone en el sistema europeo de cuentas revisado (en adelante, «el SEC 2010») establecido por el Reglamento (UE) no 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (5); |
| --- | --- |

3)

«OIF», otros intermediarios financieros excepto compañías de seguros y fondos de pensiones como se dispone en el sistema europeo de cuentas revisado (en adelante, «el SEC 2010») establecido por el Reglamento (UE) no 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (5);

| 4) | «compañías de seguros», todas las instituciones y cuasisociedades financieras que se dedican principalmente a la intermediación financiera resultante de la compensación de riesgos sobre todo en forma de seguro o reaseguro directo como se establece en el SEC 2010; |
| --- | --- |

4)

«compañías de seguros», todas las instituciones y cuasisociedades financieras que se dedican principalmente a la intermediación financiera resultante de la compensación de riesgos sobre todo en forma de seguro o reaseguro directo como se establece en el SEC 2010;

| 5) | «fondos de pensiones», todas las instituciones y cuasisociedades financieras que se dedican principalmente a la intermediación financiera resultante de la compensación de riesgos sociales y las necesidades de las personas aseguradas (seguridad social) como se establece en el SEC 2010; |
| --- | --- |

5)

«fondos de pensiones», todas las instituciones y cuasisociedades financieras que se dedican principalmente a la intermediación financiera resultante de la compensación de riesgos sociales y las necesidades de las personas aseguradas (seguridad social) como se establece en el SEC 2010;

| 6) | «sociedades no financieras», el sector de las sociedades no financieras tal como se establece en el SEC 2010; |
| --- | --- |

6)

«sociedades no financieras», el sector de las sociedades no financieras tal como se establece en el SEC 2010;

| 7) | «administraciones públicas», las unidades institucionales que son productores no de mercado cuya producción se destina al consumo individual o colectivo y que se financian mediante pagos obligatorios efectuados por unidades pertenecientes a otros sectores y las unidades institucionales que efectúan principalmente operaciones de redistribución de la renta y de la riqueza nacional como se establece en el SEC 2010; |
| --- | --- |

7)

«administraciones públicas», las unidades institucionales que son productores no de mercado cuya producción se destina al consumo individual o colectivo y que se financian mediante pagos obligatorios efectuados por unidades pertenecientes a otros sectores y las unidades institucionales que efectúan principalmente operaciones de redistribución de la renta y de la riqueza nacional como se establece en el SEC 2010;

| 8) | «activos totales del balance principal», activos totales menos otros activos según se definen estos términos en el Reglamento (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33); |
| --- | --- |

8)

«activos totales del balance principal», activos totales menos otros activos según se definen estos términos en el Reglamento (UE) no 1071/2013 (BCE/2013/33);

| 9) | «estadísticas de los mercados monetarios», estadísticas relativas a las operaciones con instrumentos del mercado monetario garantizadas, no garantizadas y efectuadas con derivados financieros, concluidas entre IFM y entre estas y OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, bancos centrales, administraciones públicas y sociedades no financieras, excluidas las operaciones intragrupo, en el período de referencia pertinente; |
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9)

«estadísticas de los mercados monetarios», estadísticas relativas a las operaciones con instrumentos del mercado monetario garantizadas, no garantizadas y efectuadas con derivados financieros, concluidas entre IFM y entre estas y OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, bancos centrales, administraciones públicas y sociedades no financieras, excluidas las operaciones intragrupo, en el período de referencia pertinente;

| 10) | «instrumento del mercado monetario», cualquiera de los instrumentos enumerados en los anexos I, II y III; |
| --- | --- |

10)

«instrumento del mercado monetario», cualquiera de los instrumentos enumerados en los anexos I, II y III;

| 11) | «fondo del mercado monetario» (FMM), una institución de inversión colectiva que requiere autorización como institución de inversión colectiva en valores mobiliarios conforme a la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (6) o es un fondo de gestión alternativo conforme a la Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (7), invierte en valores a corto plazo y tiene por objetivos bien ofrecer un rendimiento acorde con los tipos del mercado monetario, bien preservar el valor de la inversión, o ambos objetivos simultáneamente; |
| --- | --- |

11)

«fondo del mercado monetario» (FMM), una institución de inversión colectiva que requiere autorización como institución de inversión colectiva en valores mobiliarios conforme a la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (6) o es un fondo de gestión alternativo conforme a la Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (7), invierte en valores a corto plazo y tiene por objetivos bien ofrecer un rendimiento acorde con los tipos del mercado monetario, bien preservar el valor de la inversión, o ambos objetivos simultáneamente;

| 12) | «banco central», cualquier banco central independientemente de su ubicación; |
| --- | --- |

12)

«banco central», cualquier banco central independientemente de su ubicación;

| 13) | «bancos centrales nacionales» (BCN), los bancos centrales nacionales de los Estados miembros de la Unión; |
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13)

«bancos centrales nacionales» (BCN), los bancos centrales nacionales de los Estados miembros de la Unión;

| 14) | «población informadora de referencia», las IFM residentes en la zona del euro, excepto los bancos centrales y los FMM que reciban depósitos denominados en euros o emitan cualquier otro valor representativo de deuda u otorguen préstamos denominados en euros de los enumerados en los anexos I, II o III, de/a otras IFM o de/a OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas, bancos centrales para fines de inversión o sociedades no financieras; |
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14)

«población informadora de referencia», las IFM residentes en la zona del euro, excepto los bancos centrales y los FMM que reciban depósitos denominados en euros o emitan cualquier otro valor representativo de deuda u otorguen préstamos denominados en euros de los enumerados en los anexos I, II o III, de/a otras IFM o de/a OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas, bancos centrales para fines de inversión o sociedades no financieras;

| 15) | «grupo», un grupo de empresas, incluidos los grupos bancarios pero no solo estos, que se compone de una empresa matriz y sus filiales cuyos estados financieros se consolidan a efectos de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (8); |
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15)

«grupo», un grupo de empresas, incluidos los grupos bancarios pero no solo estos, que se compone de una empresa matriz y sus filiales cuyos estados financieros se consolidan a efectos de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (8);

| 16) | «sucursal», el lugar de actividad que forma una parte legalmente dependiente de una entidad y que realiza directamente todas o algunas de las operaciones inherentes a la actividad de la entidad; |
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16)

«sucursal», el lugar de actividad que forma una parte legalmente dependiente de una entidad y que realiza directamente todas o algunas de las operaciones inherentes a la actividad de la entidad;

| 17) | «sucursal de la Unión y la AELC», la sucursal situada y registrada en un Estado miembro de la Unión o en un país de la AELC; |
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17)

«sucursal de la Unión y la AELC», la sucursal situada y registrada en un Estado miembro de la Unión o en un país de la AELC;

| 18) | «Asociación Europea de Libre Comercio», la organización intergubernamental establecida para el fomento del libre comercio y la integración económica en beneficio de sus Estados miembros; |
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18)

«Asociación Europea de Libre Comercio», la organización intergubernamental establecida para el fomento del libre comercio y la integración económica en beneficio de sus Estados miembros;

| 19) | «operación intragrupo», la operación con instrumentos del mercado monetario concluida ente un agente informador y otra empresa y que se incluye en el mismo estado financiero consolidado de forma completa. Las empresas que sean parte en la operación se consideran incluidas en la «misma consolidación» de forma completa cuando ambas:






  a) | se incluyan en una consolidación de conformidad con la Directiva 2013/34/UE o con las normas internacionales de información financiera (NIIF) adoptadas con arreglo al Reglamento (CE) no 1606/2002, del Parlamento Europeo y del Consejo (9) o, en relación con un grupo cuya empresa matriz tenga su oficina principal en un tercer país, de conformidad con principios contables generalmente aceptados de ese tercer país que sean equivalentes a las NIIF con arreglo al Reglamento (CE) no 1569/2007 de la Comisión (10) (o con las normas contables de un tercer país cuyo uso se permita con arreglo al artículo 4 de dicho reglamento, o |
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19)

«operación intragrupo», la operación con instrumentos del mercado monetario concluida ente un agente informador y otra empresa y que se incluye en el mismo estado financiero consolidado de forma completa. Las empresas que sean parte en la operación se consideran incluidas en la «misma consolidación» de forma completa cuando ambas:

a)

se incluyan en una consolidación de conformidad con la Directiva 2013/34/UE o con las normas internacionales de información financiera (NIIF) adoptadas con arreglo al Reglamento (CE) no 1606/2002, del Parlamento Europeo y del Consejo (9) o, en relación con un grupo cuya empresa matriz tenga su oficina principal en un tercer país, de conformidad con principios contables generalmente aceptados de ese tercer país que sean equivalentes a las NIIF con arreglo al Reglamento (CE) no 1569/2007 de la Comisión (10) (o con las normas contables de un tercer país cuyo uso se permita con arreglo al artículo 4 de dicho reglamento, o

| b) | estén cubiertas por la misma supervisión consolidada de conformidad con la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (11) o, en relación con un grupo cuya empresa matriz tenga su oficina principal en un tercer país, la misma supervisión consolidada por parte de la autoridad competente de un tercer país verificada como equivalente a las que se rigen por los principios establecidos en el artículo 127 de la Directiva 2013/36/UE; |
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b)

estén cubiertas por la misma supervisión consolidada de conformidad con la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (11) o, en relación con un grupo cuya empresa matriz tenga su oficina principal en un tercer país, la misma supervisión consolidada por parte de la autoridad competente de un tercer país verificada como equivalente a las que se rigen por los principios establecidos en el artículo 127 de la Directiva 2013/36/UE;

| 20) | «día hábil», con respecto a cualquier fecha que se especifique en un acuerdo o confirmación de una operación con un instrumento del mercado monetario, el día en que los bancos comerciales y mercados de divisas están abiertos para sus actividades generales (incluidas las operaciones con el instrumento de mercado monetario pertinente) y liquidan pagos en la misma moneda que la obligación de pago exigible en esa fecha o calculada por referencia a ella. En el caso de una operación con un instrumento del mercado monetario regida por un contrato marco estándar emitido por la Federación Bancaria Europea (FBE), la Asociación del Mercado de Préstamos, la Asociación Internacional de Swaps y Derivados (ISDA) u otras asociaciones líderes de mercados europeos o internacionales, deberá emplearse la definición incluida o referida en ese contrato. Con relación a cualquier operación con un instrumento del mercado monetario que deba liquidarse a través de un sistema de liquidación designado, será día hábil aquel en que el sistema esté abierto para liquidar esa operación; |
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20)

«día hábil», con respecto a cualquier fecha que se especifique en un acuerdo o confirmación de una operación con un instrumento del mercado monetario, el día en que los bancos comerciales y mercados de divisas están abiertos para sus actividades generales (incluidas las operaciones con el instrumento de mercado monetario pertinente) y liquidan pagos en la misma moneda que la obligación de pago exigible en esa fecha o calculada por referencia a ella. En el caso de una operación con un instrumento del mercado monetario regida por un contrato marco estándar emitido por la Federación Bancaria Europea (FBE), la Asociación del Mercado de Préstamos, la Asociación Internacional de Swaps y Derivados (ISDA) u otras asociaciones líderes de mercados europeos o internacionales, deberá emplearse la definición incluida o referida en ese contrato. Con relación a cualquier operación con un instrumento del mercado monetario que deba liquidarse a través de un sistema de liquidación designado, será día hábil aquel en que el sistema esté abierto para liquidar esa operación;

| 21) | «día de liquidación de TARGET2», cualquier día en el que TARGET2 (el sistema automatizado transeuropeo de transferencia urgente para la liquidación bruta en tiempo real) esté abierto; |
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21)

«día de liquidación de TARGET2», cualquier día en el que TARGET2 (el sistema automatizado transeuropeo de transferencia urgente para la liquidación bruta en tiempo real) esté abierto;

| 22) | «acuerdo de recompra», un acuerdo por el cual las partes pueden efectuar operaciones en las que una parte («vendedor») acuerda vender a la otra («comprador») determinados «activos» («valores», «materias primas» u «otros activos financieros») en una fecha cercana a cambio del pago del precio de compra por el comprador al vendedor con un acuerdo simultáneo por parte del comprador de revender al vendedor los activos en una fecha futura fija o cuando así se solicite a cambio del pago del precio de recompra por el vendedor al comprador. Cada una de estas operaciones puede ser una operación de recompra o una operación de compraventa con pacto de recompra. Por «acuerdo de recompra» puede también entenderse un acuerdo para pignorar activos y otorgar un derecho general de reutilización a cambio del préstamo de efectivo en una fecha cercana y el pago del préstamo y los intereses en una fecha lejana a cambio de la devolución de los activos. Las operaciones de recompra pueden realizarse con una fecha de vencimiento predefinida («operaciones de recompra a plazo fijo») o sin una fecha de vencimiento predefinida, lo que deja a ambas partes la opción de renovar o poner fin al acuerdo cada día («operaciones de recompra abiertas»); |
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22)

«acuerdo de recompra», un acuerdo por el cual las partes pueden efectuar operaciones en las que una parte («vendedor») acuerda vender a la otra («comprador») determinados «activos» («valores», «materias primas» u «otros activos financieros») en una fecha cercana a cambio del pago del precio de compra por el comprador al vendedor con un acuerdo simultáneo por parte del comprador de revender al vendedor los activos en una fecha futura fija o cuando así se solicite a cambio del pago del precio de recompra por el vendedor al comprador. Cada una de estas operaciones puede ser una operación de recompra o una operación de compraventa con pacto de recompra. Por «acuerdo de recompra» puede también entenderse un acuerdo para pignorar activos y otorgar un derecho general de reutilización a cambio del préstamo de efectivo en una fecha cercana y el pago del préstamo y los intereses en una fecha lejana a cambio de la devolución de los activos. Las operaciones de recompra pueden realizarse con una fecha de vencimiento predefinida («operaciones de recompra a plazo fijo») o sin una fecha de vencimiento predefinida, lo que deja a ambas partes la opción de renovar o poner fin al acuerdo cada día («operaciones de recompra abiertas»);

| 23) | «compraventa con pacto de recompra con un tercer agente», una operación de recompra en la que un tercero es responsable de la selección y gestión del activo de garantía durante la vida de la operación; |
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23)

«compraventa con pacto de recompra con un tercer agente», una operación de recompra en la que un tercero es responsable de la selección y gestión del activo de garantía durante la vida de la operación;

| 24) | «swap de divisas», una operación de swap en la que una parte vende a la otra una cantidad determinada de una divisa determinada a cambio del pago de una cantidad acordada de una divisa distinta determinada sobre la base de un tipo de cambio acordado (conocido como el tipo de cambio al contado) con un acuerdo de recompra de la divisa vendida en una fecha futura (conocida como fecha de vencimiento) a cambio de la venta de la moneda comprada inicialmente a un tipo de cambio distinto (conocido como el tipo de cambio a plazo); |
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24)

«swap de divisas», una operación de swap en la que una parte vende a la otra una cantidad determinada de una divisa determinada a cambio del pago de una cantidad acordada de una divisa distinta determinada sobre la base de un tipo de cambio acordado (conocido como el tipo de cambio al contado) con un acuerdo de recompra de la divisa vendida en una fecha futura (conocida como fecha de vencimiento) a cambio de la venta de la moneda comprada inicialmente a un tipo de cambio distinto (conocido como el tipo de cambio a plazo);

| 25) | «swap sobre índices a un día», un swap de tipos de interés en el que el tipo de interés variable es igual a la media geométrica de un tipo de interés a un día (o índice a un día) durante un período determinado. El pago final se calculará como la diferencia entre el tipo de interés fijo y el tipo de interés compuesto a un día registrado durante la vida del swap sobre índices a un día aplicado al importe nominal de la operación. Como el presente Reglamento se centra únicamente en swaps sobre índices a un día denominados en euros, el tipo de interés a un día será el EONIA; |
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25)

«swap sobre índices a un día», un swap de tipos de interés en el que el tipo de interés variable es igual a la media geométrica de un tipo de interés a un día (o índice a un día) durante un período determinado. El pago final se calculará como la diferencia entre el tipo de interés fijo y el tipo de interés compuesto a un día registrado durante la vida del swap sobre índices a un día aplicado al importe nominal de la operación. Como el presente Reglamento se centra únicamente en swaps sobre índices a un día denominados en euros, el tipo de interés a un día será el EONIA;

| 26) | «marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III», el coeficiente de cobertura de liquidez propuesto por el Comité de Basilea y aprobado el 7 de enero de 2013 por el Grupo de gobernadores y jefes de supervisión, órgano fiscalizador del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, como norma mínima global reguladora de las medidas de liquidez a corto plazo en el sector bancario. |
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26)

«marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III», el coeficiente de cobertura de liquidez propuesto por el Comité de Basilea y aprobado el 7 de enero de 2013 por el Grupo de gobernadores y jefes de supervisión, órgano fiscalizador del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, como norma mínima global reguladora de las medidas de liquidez a corto plazo en el sector bancario.

Artículo 2

Población informadora real

1.   La población informadora real comprenderá las IFM residentes en la zona del euro de la población informadora de referencia que el Consejo de Gobierno identifique como agentes informadores en virtud del apartado 2 o 3, según proceda, o las IFM que se identifiquen como agentes informadores en virtud del apartado 4 de conformidad con los criterios ahí establecidos, a las que se notifiquen sus obligaciones de presentación de información en virtud del apartado 5 (en adelante, «los agentes informadores»).

2.   En la fecha de entrada en vigor del presente Reglamento, el Consejo de Gobierno podrá decidir que una IFM es agente informador si tiene unos activos totales del balance principal superiores al 0,35 % de los activos totales del balance principal de todas las IFM de la zona del euro conforme a los datos más recientes de que disponga el BCE, esto es:

| a) | los datos referidos al final de diciembre del año natural anterior a la notificación en virtud del apartado 5, o |
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a)

los datos referidos al final de diciembre del año natural anterior a la notificación en virtud del apartado 5, o

| b) | si los datos de la letra a) no estuvieran disponibles, los datos referidos al final de diciembre del año anterior. |
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b)

si los datos de la letra a) no estuvieran disponibles, los datos referidos al final de diciembre del año anterior.

A efectos del presente Reglamento, del cálculo de los activos totales del balance principal de las IFM respectivas se excluirá a las sucursales situadas fuera del país de acogida de la IFM respectiva.

3.   A partir del 1 de enero de 2017 el Consejo de Gobierno podrá decidir clasificar a cualquier otra IFM como agente informador sobre la base del tamaño de los activos totales de su balance principal en comparación con los activos totales del balance principal de todas las IFM de la zona del euro, de la relevancia de las actividades de la IFM en la negociación de instrumentos del mercado monetario y de su importancia para la estabilidad y el funcionamiento del sistema financiero de la zona del euro o de los Estados miembros individualmente considerados.

4.   A partir del 1 de enero de 2017 el Consejo de Gobierno también podrá decidir que para cada Estado miembro de la zona del euro se identifiquen al menos tres IFM como agentes informadores. Por tanto, si sobre la base de decisiones del Consejo de Gobierno tomadas en virtud de los apartados 2 o 3 se seleccionaran menos de tres IFM en un determinado Estado miembro de la zona del euro, la población informadora real también comprenderá otras IFM de ese Estado miembro de la zona del euro que el BCN pertinente estime representativas (en adelante, «los agentes informadores representativos»), a fin de que se identifiquen como mínimo tres agentes informadores para ese Estado miembro de la zona del euro.

Los agentes informadores representativos se seleccionarán de entre las entidades de crédito más grandes residentes en el Estado miembro de la zona del euro en cuestión, sobre la base de los activos totales del balance principal de las entidades, a menos que los BCN propongan criterios alternativos que el BCE acepte por escrito.

5.   El BCE o el BCN pertinente notificarán a las IFM interesadas toda decisión del Consejo de Gobierno tomada en virtud de los apartados 2, 3 o 4, así como sus obligaciones con arreglo al presente Reglamento. La notificación se enviará por escrito al menos cuatro meses antes del comienzo de la primera presentación de información.

6.   Sin perjuicio de cualquier decisión del Consejo de Gobierno tomada en virtud de los apartados 2, 3 o 4, los BCN también podrán recopilar estadísticas de los mercados monetarios de las IFM residentes en su Estado miembro que no sean agentes informadores en virtud de los apartados 2, 3 o 4 sobre la base de sus exigencias nacionales de presentación de información estadística (en adelante, «los agentes informadores adicionales»). Si un BCN identifica determinados agentes informadores adicionales de este modo, se lo notificará sin demora.

Artículo 3

Obligaciones de presentación de información estadística

1.   A efectos de la producción periódica de estadísticas de los mercados monetarios, los agentes informadores presentarán al BCN del Estado miembro en el que residan, con carácter consolidado, incluidas todas sus sucursales de la Unión y la AELC, información estadística diaria relativa a los instrumentos del mercado monetario. La información estadística exigida se especifica en los anexos I, II y III. El BCN transmitirá la información estadística que reciba de los agentes informadores al BCE de conformidad con el artículo 4, apartado 2, del presente Reglamento.

2.   Los BCN establecerán e implementarán los procedimientos de presentación de información que deban seguir los agentes informadores en relación con los instrumentos del mercado monetario. Estos procedimientos de presentación de información garantizarán la presentación de la información estadística exigida y permitirán comprobar fielmente el cumplimiento de las normas mínimas de transmisión, exactitud, conformidad conceptual y revisión establecidas en el anexo IV.

3.   Si perjuicio de las obligaciones de presentación de información especificadas en el apartado 1, un BCN podrá decidir que los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartados 2, 3 y 4, residentes en el Estado miembro del BCN, presenten la información estadística especificada en los anexos I, II y III al BCE. El BCN lo comunicará al BCE y a los agentes informadores, y acto seguido el BCE establecerá e implementará los procedimientos de presentación de información que deban seguir los agentes informadores y asumirá la función de recopilar los datos exigidos directamente de estos agentes informadores.

4.   Si un BCN ha seleccionado agentes informadores adicionales y se lo ha comunicado conforme al artículo 2, apartado 6, estos presentarán diariamente al BCN la información estadística diaria relativa a los instrumentos del mercado monetario. El BCN transmitirá la información estadística que reciba de los agentes informadores adicionales al BCE cuando este la solicite de conformidad con el artículo 4, apartado 2, del presente Reglamento.

5.   Los BCN establecerán e implementarán los procedimientos de presentación de información aplicables a los agentes informadores adicionales de acuerdo con sus exigencias nacionales de presentación de información estadística. Los BCN velarán por que los procedimientos nacionales de presentación de información exijan a los agentes informadores adicionales el cumplimiento de requisitos equivalentes a los establecidos en los artículos 6 a 8, artículo 10, apartado 3, artículo 11 y artículo 12 del presente Reglamento. Los BCN velarán por que dichos procedimientos permitan obtener la información estadística exigida y comprobar fielmente el cumplimiento de las normas mínimas de transmisión, exactitud, conformidad conceptual y revisión establecidas en el anexo IV.

Artículo 4

Plazos de transmisión de la información

1.   En el caso de que un BCN decida en virtud del artículo 3, apartado 3, que los agentes informadores presenten la información estadística especificada en los anexos I, II y III directamente al BCE, los agentes informadores transmitirán dicha información al BCE como sigue:

| a) | los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 2, se transmitirán una vez al día al BCE entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 7:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación; |
| --- | --- |

a)

los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 2, se transmitirán una vez al día al BCE entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 7:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación;

| b) | los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartados 3 y 4, se transmitirán una vez al día al BCE entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación; |
| --- | --- |

b)

los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartados 3 y 4, se transmitirán una vez al día al BCE entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación;

| c) | los datos respecto a los cuales el BCN tenga una exención en virtud del artículo 5 se transmitirán al BCE una vez a la semana entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos. |
| --- | --- |

c)

los datos respecto a los cuales el BCN tenga una exención en virtud del artículo 5 se transmitirán al BCE una vez a la semana entre las 18:00 horas de la fecha de contratación y las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos.

2.   En cualquier caso distinto del mencionado en el apartado 1, los BCN transmitirán diariamente al BCE la información estadística de los mercados monetarios a que se refieren los anexos I, II y III recibida de los agentes informadores como sigue:

| a) | los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 2, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 7:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación; |
| --- | --- |

a)

los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 2, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 7:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación;

| b) | los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartados 3 y 4, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación; |
| --- | --- |

b)

los datos recopilados de los agentes informadores seleccionados en virtud del artículo 2, apartados 3 y 4, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación;

| c) | los datos recopilados de los agentes informadores adicionales seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 6, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación, una vez a la semana antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos o una vez al mes antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final del mes a que se refieran los datos. Los BCN decidirán acerca de la periodicidad de la presentación de la información y lo comunicarán sin demora al BCE. Los BCN podrán revisar anualmente la periodicidad de la presentación de la información; |
| --- | --- |

c)

los datos recopilados de los agentes informadores adicionales seleccionados en virtud del artículo 2, apartado 6, se transmitirán una vez al día al BCE antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después de la fecha de contratación, una vez a la semana antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos o una vez al mes antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final del mes a que se refieran los datos. Los BCN decidirán acerca de la periodicidad de la presentación de la información y lo comunicarán sin demora al BCE. Los BCN podrán revisar anualmente la periodicidad de la presentación de la información;

| d) | los datos respecto a los cuales el BCN tenga una exención en virtud del artículo 5 se transmitirán al BCE una vez a la semana antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos. |
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d)

los datos respecto a los cuales el BCN tenga una exención en virtud del artículo 5 se transmitirán al BCE una vez a la semana antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos.

3.   Los BCN decidirán cuándo necesitan recibir los datos de los agentes informadores a fin de cumplir los plazos de transmisión de información del apartado 2, y lo comunicarán a los agentes informadores.

4.   Cuando alguno de los plazos citados en los apartados 1 o 2 coincida con un día de cierre de TARGET2, el plazo se ampliará hasta el siguiente día operativo de TARGET2 conforme se publican en la dirección del BCE en internet.

Artículo 5

Exenciones

Cuando los agentes informadores se hayan seleccionado en virtud del artículo 2, apartados 3 o 4, el BCN podrá decidir que los agentes informadores puedan transmitir las estadísticas diarias de los mercados monetarios al BCN una vez a la semana antes de las 13:00 horas (hora central europea) del primer día de liquidación en TARGET2 después del final de la semana a que se refieran los datos si no pudieran cumplir la obligación de presentación diaria de la información por motivos operativos. El BCE podrá establecer condiciones para la aplicación de la exención por los BCN.

Artículo 6

Fusiones, escisiones, saneamientos e insolvencias

1.   En caso de fusión, escisión, transferencia de activos o cualquier otra reorganización que pueda afectar al cumplimiento de sus obligaciones estadísticas, el agente informador de que se trate informará al BCE y al BCN pertinente, una vez hecha pública la intención de llevar a cabo una operación de ese tipo y con tiempo suficiente antes de que tenga efecto, de los procedimientos previstos para cumplir las exigencias de presentación de información estadística establecidas en el presente Reglamento. El agente informador también notificará al BCE y al BCN en los 14 días siguientes a la conclusión de la operación.

2.   Si un agente informador se fusiona con otra entidad por medio de una adquisición conforme a la Directiva 2011/35/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (12) y una de las entidades fusionadas es un agente informador, la entidad resultante de la fusión continuará presentando información conforme al presente Reglamento.

3.   Si un agente informador se fusiona con otra entidad por medio de la creación de una nueva sociedad conforme a la Directiva 2011/35/UE y una de las entidades fusionadas es un agente informador, la entidad resultante de la fusión continuará presentando información en virtud del presente Reglamento si se ajusta a la definición de agente informador.

4.   Si un agente informador se escinde en dos o más entidades por medio de una adquisición o de la creación de nuevas sociedades conforme a la Sexta Directiva 82/891/CEE del Consejo (13) y una de las nuevas entidades es un agente informador, la nueva entidad presentará información en virtud del presente Reglamento. La escisión también incluirá una operación de transferencia de activos por la que un agente informador transfiera todos o parte de sus activos y pasivos a una nueva sociedad a cambio de acciones de esta.

5.   Cuando la autoridad supervisora competente confirme que un agente informador es insolvente, ha perdido su licencia bancaria o ha cesado su actividad bancaria por cualquier otro motivo, dicho agente informador dejará de estar obligado a presentar información en virtud del presente Reglamento.

6.   A efectos del apartado 5, un agente informador se considerará insolvente si se da alguno de los supuestos siguientes:

| a) | efectúa una cesión general en beneficio de sus acreedores o con la finalidad de acordar con ellos un saneamiento, arreglo o convenio; |
| --- | --- |

a)

efectúa una cesión general en beneficio de sus acreedores o con la finalidad de acordar con ellos un saneamiento, arreglo o convenio;

| b) | admite por escrito que es incapaz de pagar sus deudas en sus vencimientos; |
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b)

admite por escrito que es incapaz de pagar sus deudas en sus vencimientos;

| c) | solicita, consiente o acepta para sí o para todo o parte sustancial de su patrimonio el nombramiento de fideicomisario, administrador, síndico, liquidador o persona con funciones análogas; |
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c)

solicita, consiente o acepta para sí o para todo o parte sustancial de su patrimonio el nombramiento de fideicomisario, administrador, síndico, liquidador o persona con funciones análogas;

| d) | presenta para sí a la autoridad judicial o a otra autoridad competente una solicitud de declaración de insolvencia (distinta de la presentada por una entidad de contrapartida respecto de cualquier obligación del agente informador para con ella); |
| --- | --- |

d)

presenta para sí a la autoridad judicial o a otra autoridad competente una solicitud de declaración de insolvencia (distinta de la presentada por una entidad de contrapartida respecto de cualquier obligación del agente informador para con ella);

| e) | es liquidado o se vuelve insolvente (o resulta afectado por cualquier procedimiento análogo) o él mismo, cualquier autoridad pública, u otra entidad o persona solicita que se le apliquen medidas de saneamiento, arreglo, convenio, convenio voluntario, administración, liquidación, disolución u otras medidas análogas previstas en leyes o reglamentos presentes o futuros, siempre que la solicitud (salvo que sea una solicitud de liquidación u otro procedimiento análogo respecto al cual no se aplique un plazo de 30 días) no se haya suspendido o desestimado en los 30 días siguientes a su presentación; |
| --- | --- |

e)

es liquidado o se vuelve insolvente (o resulta afectado por cualquier procedimiento análogo) o él mismo, cualquier autoridad pública, u otra entidad o persona solicita que se le apliquen medidas de saneamiento, arreglo, convenio, convenio voluntario, administración, liquidación, disolución u otras medidas análogas previstas en leyes o reglamentos presentes o futuros, siempre que la solicitud (salvo que sea una solicitud de liquidación u otro procedimiento análogo respecto al cual no se aplique un plazo de 30 días) no se haya suspendido o desestimado en los 30 días siguientes a su presentación;

| f) | se nombra, para él o para todo o parte sustancial de su patrimonio, fideicomisario, administrador, síndico, liquidador o persona con funciones análogas, o |
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f)

se nombra, para él o para todo o parte sustancial de su patrimonio, fideicomisario, administrador, síndico, liquidador o persona con funciones análogas, o

| g) | se convoca cualquier reunión de sus acreedores con la finalidad de considerar un convenio voluntario (u otro procedimiento análogo). |
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g)

se convoca cualquier reunión de sus acreedores con la finalidad de considerar un convenio voluntario (u otro procedimiento análogo).

Artículo 7

Disposiciones sobre confidencialidad

1.   Cuando se reciban y traten en virtud del presente Reglamento datos que contengan información confidencial, y cuando se compartan con otros BCN de la zona del euro, el BCE y los BCN aplicarán las normas relativas a la protección y el uso de información estadística confidencial establecidas en los artículos 8 y 8 quater del Reglamento (CE) no 2533/98.

2.   Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1, ninguna información confidencial contenida en los datos estadísticos recopilados por el BCE o un BCN en virtud del presente Reglamento se transmitirá a una autoridad o tercero distinto del BCE y los BCN de la zona del euro, ni se compartirá de otro modo con esa autoridad o tercero, sin que el agente informador interesado haya dado su previo consentimiento expreso y por escrito al BCE o al BCN pertinente, y el BCE o el BCN pertinente, según proceda, hayan firmado el correspondiente acuerdo de confidencialidad con ese agente informador.

Artículo 8

Verificación y recogida forzosa

El BCE y los BCN, según corresponda, tendrán derecho a verificar y, en caso necesario, recopilar con carácter forzoso la información que los agentes informadores deban presentar en cumplimiento de las obligaciones de presentación de información estadística establecidas en el artículo 3 y los anexos I, II y III del presente Reglamento. En particular, podrá ejercerse este derecho si un agente informador no cumple las normas mínimas de transmisión, exactitud, conformidad conceptual y revisión establecidas en el anexo IV. También será de aplicación el artículo 6 del Reglamento (CE) no 2533/98.

Artículo 9

Procedimiento de modificación simplificado

Teniendo en cuenta la opinión del Comité de Estadísticas del SEBC, el Comité Ejecutivo del BCE podrá efectuar modificaciones técnicas en los anexos del presente Reglamento, siempre que esas modificaciones no cambien el marco conceptual subyacente ni afecten a la carga informadora de los agentes informadores. El Comité Ejecutivo informará al Consejo de Gobierno sin demoras indebidas de toda modificación de esta clase.

Artículo 10

Primera presentación de información

1.   En el caso de los agentes informadores seleccionados con arreglo al artículo 2, apartado 2, la primera presentación de información en virtud del presente Reglamento se referirá a los datos de 1 de abril de 2016, sin perjuicio de las disposiciones transitorias del artículo 12.

2.   En el caso de los agentes informadores seleccionados con arreglo al artículo 2, apartados 3 y 4, la primera presentación de información en virtud del presente Reglamento tendrá lugar en la fecha comunicada al agente informador por el BCE o el BCN pertinente de conformidad con el artículo 2, apartado 5,y, en ningún caso, antes de transcurridos 12 meses desde la adopción de la decisión del Consejo de Gobierno con arreglo al artículo 2, apartados 3 o 4.

3.   Además, cuando se seleccione a agentes informadores representativos con arreglo al artículo 2, apartado 4, los agentes de esta clase podrán enviar una solicitud escrita al BCE o al BCN pertinente para aplazar la fecha de la primera presentación de información, señalando los motivos del aplazamiento. Podrá concederse hasta seis meses de aplazamiento, con la posibilidad de nuevas prórrogas hasta un máximo de seis meses. El BCE o el BCN pertinente podrán acordar aplazar la fecha de la primera presentación de información respecto del agente informador representativo solicitante si consideran justificado el aplazamiento. Además, si el agente informador representativo no tiene ningún dato que presentar o tiene solo datos que tanto el BCE como el BCN consideran no representativos en la fecha de la primera presentación de información, el BCN podrá acordar eximir al agente de cumplir la primera fecha de presentación de información. Dicha exención únicamente podrá otorgarla el BCN en coordinación con el BCE si tanto el BCE como el BCN consideran la solicitud justificada y esta no supone un riesgo para la representatividad de la muestra informadora.

4.   En el caso de las IFM seleccionadas como agentes informadores adicionales con arreglo al artículo 2, apartado 6, la primera presentación de información en virtud del presente Reglamento tendrá lugar en la fecha que el BCN comunique a los agentes informadores adicionales con arreglo a dicho apartado.

Artículo 11

Cláusula de revisión periódica

EL BCE revisará la aplicación del presente Reglamento 12 meses después de la primera presentación de información y emitirá un informe al respecto. De conformidad con las recomendaciones formuladas en el informe, el BCE podrá aumentar o reducir el número de agentes informadores o las obligaciones de presentación de información estadística. Después de esta revisión inicial, la población informadora real se actualizará cada dos años.

Artículo 12

Disposición transitoria

En el período comprendido entre el 1 de abril y el 1 de julio de 2016 se permitirá a los agentes informadores presentar al BCE o al BCN pertinente estadísticas de los mercados monetarios referidas a algunos pero no todos los días pertinentes. El BCE o el BCN pertinente podrán especificar los días en los que se exigirá la presentación de información.

Artículo 13

Disposiciones finales

El presente Reglamento entrará en vigor el 1 de enero de 2015.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en los Estados miembros de conformidad con los Tratados.

Hecho en Fráncfort del Meno, el 26 de noviembre de 2014.

Por el Consejo de Gobierno del BCE

El Presidente del BCE

Mario DRAGHI

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(1)  DO L 318 de 27.11.1998, p. 8.

1

(2)  Dictamen de 14 de noviembre de 2014 (DO C 407 de 15.11.2014, p. 1).

2

(3)  Reglamento (UE) no 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas específicas respecto de políticas relacionadas con la supervisión prudencial de las entidades de crédito (DO L 287 de 29.10.2013, p. 63).

3

o

(4)  Reglamento (UE) no 1071/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, relativo al balance del sector de las instituciones financieras monetarias (BCE/2013/33) (DO L 297 de 7.11.2013, p. 1).

4

o

(5)  Reglamento (UE) no 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de mayo de 2013, relativo al Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales de la Unión Europea (DO L 174 de 26.6.2013, p. 1).

5

o

(6)  Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009, por la que se coordinan las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas sobre determinados organismos de inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM) (DO L 302 de 17.11.2009, p. 32).

6

(7)  Directiva 2011/61/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio de 2011, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) no 1060/2009 y (UE) no 1095/2010 (DO L 174 de 1.7.2011, p. 1).

7

o

o

(8)  Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los estados financieros anuales, los estados financieros consolidados y otros informes afines de ciertos tipos de empresas, por la que se modifica la Directiva 2006/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se derogan las Directivas 78/660/CEE y 83/349/CEE del Consejo (DO L 182 de 29.6.2013, p. 19).

8

(9)  Reglamento (CE) no 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002, relativo a la aplicación de normas internacionales de contabilidad (DO L 243 de 11.9.2002, p. 1).

9

o

(10)  Reglamento (CE) no 1569/2007 de la Comisión, de 21 de diciembre de 2007, por el que se establece un mecanismo para la determinación de la equivalencia de las normas de contabilidad aplicadas por emisores de valores de terceros países, con arreglo a las Directivas 2003/71/CE y 2004/109/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 340 de 22.12.2007, p. 66).

10

o

(11)  Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).

11

(12)  Directiva 2011/35/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de abril de 2011, relativa a las fusiones de las sociedades anónimas (DO L 110 de 29.4.2011, p. 1).

12

(13)  Sexta Directiva 82/891/CE del Consejo, de 17 de diciembre de 1982, basada en la letra g) del apartado 3 del artículo 54 del Tratado y referente a la escisión de las sociedades anónimas (DO L 378 de 31.12.1982, p. 47).

13

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ANEXO I

Sistema de presentación de información de las estadísticas de los mercados monetarios relativas a operaciones garantizadas

PARTE 1

TIPO DE INSTRUMENTOS

Los agentes informadores presentarán al Banco Central Europeo (BCE) o al banco central nacional (BCN) pertinente información de todos los acuerdos de recompra y operaciones realizadas en virtud de los mismos, incluidas las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente, que estén denominadas en euros y tengan un plazo de vencimiento de hasta un año (definidas como operaciones con una fecha de vencimiento de un máximo de 397 días después de la fecha de contratación), concluidos entre el agente informador y otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III.

PARTE 2

TIPO DE DATOS

| 1. | Tipo de datos basados en operaciones (1) que deben presentarse por cada operación:







  Campo | Descripción de los datos | Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones |
| --- | --- | --- | --- |
| Transaction identifier (Identificador de la operación) | Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación. | El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario. |
| Reporting date (Fecha de transmisión de la información) | Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN. | |
| Electronic time stamp (Marca horaria electrónica) | Hora a la que se concluye o anota la operación. | |
| Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida) | Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe. | Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.
  Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida. |
| Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida) | Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido. | Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida. |
| Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida) | Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida. | Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso. |
| Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación) | Importe recibido o prestado inicialmente. | |
| Collateral nominal amount (Valor nominal del activo de garantía) | El valor nominal de los valores aportados como garantía. | Excepto para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente y cualquier otra operación en la que el valor aportado no esté identificado a través de un único Número Internacional de Identificación de Valores (código ISIN). |
| Trade date (Fecha de contratación) | Fecha en la que las partes realizan la operación financiera. | |
| Settlement date (Fecha de liquidación) | Fecha de adquisición, es decir, la fecha en la que el prestamista debe pagar el efectivo al prestatario y se transfiere el valor del prestatario al prestamista. | En el caso de operaciones de recompra abiertas, esta es la fecha en la que se liquida la renovación (incluso aunque no tenga lugar un intercambio de efectivo). |
| Maturity date (Fecha de vencimiento) | Fecha de recompra, es decir, la fecha en la que el prestatario debe pagar el efectivo al prestamista. | En el caso de las operaciones de recompra abiertas, esta es la fecha en la que debe pagarse el principal y los intereses debidos si la operación no se renueva. |
| Transaction sign (Signo de la operación) | Tomar en préstamo efectivo en el caso de compraventas con pacto de recompra o prestar efectivo en el caso de adquisiciones temporales. | |
| ISIN of the collateral (Código ISIN del activo de garantía) | Código ISIN asignado a los valores emitidos en los mercados financieros compuesto de 12 caracteres alfanuméricos que identifican de forma única un valor (según se define en la ISO 6166). | Debe presentarse excepto para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente y las demás operaciones con pacto de recompra en las que los valores aportados no estén identificados mediante un único código ISIN. |
| Collateral type (Tipo activo de garantía) | Para identificar la clase de activo aportado como garantía cuando no se proporcione un código ISIN individual. | Debe presentarse en todos los casos en los que no se proporcione un código ISIN individual. |
| Special collateral flag (Marca de activo de garantía específico) | Para identificar todas las operaciones de recompra realizadas con activos de garantía genéricos y con activos de garantía específicos. Campo opcional que debe cumplimentarse solo si le es posible al agente informador. | La presentación de la información de este campo es opcional. |
| Deal rate (Tipo de interés de la operación) | Tipo de interés expresado de conformidad con la convención del mercado monetario ACT/360 con la que se concluyó la compraventa con acuerdo de recompra y con la que se remunera el préstamo de efectivo. | |
| Collateral haircut (Recorte de valoración del activo de garantía) | Medida de control de riesgos aplicada al activo de garantía subyacente por la cual el valor de dicho activo se calcula como su valor de mercado reducido en un determinado porcentaje. A efectos de la presentación de la información el recorte de valoración del activo de garantía se calcula como 100 menos la ratio entre el efectivo prestado o tomado en préstamo y el valor de mercado incluido el interés devengado del activo aportado en garantía. | La presentación de la información de este campo se exige únicamente para operaciones con un único activo de garantía. |
| Counterparty code of the tri-party agent (Código de la entidad de contrapartida del tercer agente) | Código de identificación de la entidad de contrapartida del tercer agente. | Debe presentarse para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente. |
| Tri-party agent code ID (Código de identificación del tercer agente) | Atributo que especifica el tipo de código individual del tercer agente transmitido. | Debe utilizarse en todas las circunstancias en las que se proporcione el código individual del tercer agente. |
| Beneficiary in case of transactions conducted via CCPs (Beneficiario en el caso de las operaciones realizadas a través de una entidad de contrapartida central) | | |

1.

Tipo de datos basados en operaciones (1) que deben presentarse por cada operación:

Campo

Descripción de los datos

Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones

Transaction identifier (Identificador de la operación)

Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación.

El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario.

Reporting date (Fecha de transmisión de la información)

Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN.

Electronic time stamp (Marca horaria electrónica)

Hora a la que se concluye o anota la operación.

Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida)

Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe.

Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.

Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida.

Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida)

Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido.

Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida.

Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida)

Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida.

Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso.

Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación)

Importe recibido o prestado inicialmente.

Collateral nominal amount (Valor nominal del activo de garantía)

El valor nominal de los valores aportados como garantía.

Excepto para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente y cualquier otra operación en la que el valor aportado no esté identificado a través de un único Número Internacional de Identificación de Valores (código ISIN).

Trade date (Fecha de contratación)

Fecha en la que las partes realizan la operación financiera.

Settlement date (Fecha de liquidación)

Fecha de adquisición, es decir, la fecha en la que el prestamista debe pagar el efectivo al prestatario y se transfiere el valor del prestatario al prestamista.

En el caso de operaciones de recompra abiertas, esta es la fecha en la que se liquida la renovación (incluso aunque no tenga lugar un intercambio de efectivo).

Maturity date (Fecha de vencimiento)

Fecha de recompra, es decir, la fecha en la que el prestatario debe pagar el efectivo al prestamista.

En el caso de las operaciones de recompra abiertas, esta es la fecha en la que debe pagarse el principal y los intereses debidos si la operación no se renueva.

Transaction sign (Signo de la operación)

Tomar en préstamo efectivo en el caso de compraventas con pacto de recompra o prestar efectivo en el caso de adquisiciones temporales.

ISIN of the collateral (Código ISIN del activo de garantía)

Código ISIN asignado a los valores emitidos en los mercados financieros compuesto de 12 caracteres alfanuméricos que identifican de forma única un valor (según se define en la ISO 6166).

Debe presentarse excepto para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente y las demás operaciones con pacto de recompra en las que los valores aportados no estén identificados mediante un único código ISIN.

Collateral type (Tipo activo de garantía)

Para identificar la clase de activo aportado como garantía cuando no se proporcione un código ISIN individual.

Debe presentarse en todos los casos en los que no se proporcione un código ISIN individual.

Special collateral flag (Marca de activo de garantía específico)

Para identificar todas las operaciones de recompra realizadas con activos de garantía genéricos y con activos de garantía específicos. Campo opcional que debe cumplimentarse solo si le es posible al agente informador.

La presentación de la información de este campo es opcional.

Deal rate (Tipo de interés de la operación)

Tipo de interés expresado de conformidad con la convención del mercado monetario ACT/360 con la que se concluyó la compraventa con acuerdo de recompra y con la que se remunera el préstamo de efectivo.

Collateral haircut (Recorte de valoración del activo de garantía)

Medida de control de riesgos aplicada al activo de garantía subyacente por la cual el valor de dicho activo se calcula como su valor de mercado reducido en un determinado porcentaje. A efectos de la presentación de la información el recorte de valoración del activo de garantía se calcula como 100 menos la ratio entre el efectivo prestado o tomado en préstamo y el valor de mercado incluido el interés devengado del activo aportado en garantía.

La presentación de la información de este campo se exige únicamente para operaciones con un único activo de garantía.

Counterparty code of the tri-party agent (Código de la entidad de contrapartida del tercer agente)

Código de identificación de la entidad de contrapartida del tercer agente.

Debe presentarse para las compraventas con pacto de recompra con un tercer agente.

Tri-party agent code ID (Código de identificación del tercer agente)

Atributo que especifica el tipo de código individual del tercer agente transmitido.

Debe utilizarse en todas las circunstancias en las que se proporcione el código individual del tercer agente.

Beneficiary in case of transactions conducted via CCPs (Beneficiario en el caso de las operaciones realizadas a través de una entidad de contrapartida central)

2.   Umbral de importancia relativa

Solo deberá informarse de las operaciones con sociedades no financieras cuando se efectúen con sociedades no financieras clasificadas como mayoristas de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III (2).

3.   Excepciones

No deberá informarse de las operaciones intragrupo.

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(1)  Las normas de presentación de información electrónica y las especificaciones técnicas para todos los datos se establecen por separado. Se encuentran disponibles en www.ecb.int.

(2)  Véase «Basilea III: El coeficiente de cobertura de liquidez y las herramientas de seguimiento del riesgo de liquidez», pp. 23 a 27, disponible en la dirección del Banco de Pagos Internacionales en internet: www.bis.org.

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ANEXO II

Sistema de presentación de información de las estadísticas de los mercados monetarios relativas a operaciones no garantizadas

PARTE 1

TIPO DE INSTRUMENTOS

| 1. | Los agentes informadores informarán al Banco Central Europeo (BCE) o al banco central nacional (BCN) pertinente de:






  a) | todos los préstamos que utilicen los instrumentos definidos en el cuadro siguiente que estén denominados en euros y tengan un vencimiento de hasta un año (definidos como operaciones con una fecha de vencimiento de un máximo de 397 días después de la fecha de contratación), tomados por el agente informador de otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III; |
| --- | --- | --- |

1.

Los agentes informadores informarán al Banco Central Europeo (BCE) o al banco central nacional (BCN) pertinente de:

a)

todos los préstamos que utilicen los instrumentos definidos en el cuadro siguiente que estén denominados en euros y tengan un vencimiento de hasta un año (definidos como operaciones con una fecha de vencimiento de un máximo de 397 días después de la fecha de contratación), tomados por el agente informador de otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III;

| b) | todos los préstamos concedidos a otras entidades de crédito con un vencimiento de hasta un año (definidos como operaciones con una fecha de vencimiento de un máximo de 397 días desde la fecha de contratación) a través de depósitos no garantizados o a través de la adquisición de pagarés de empresa, certificados de depósito, bonos a tipo de interés variable y otros valores representativos de deuda de las entidades de crédito emisoras con una fecha de vencimiento de hasta un año. |
| --- | --- |

b)

todos los préstamos concedidos a otras entidades de crédito con un vencimiento de hasta un año (definidos como operaciones con una fecha de vencimiento de un máximo de 397 días desde la fecha de contratación) a través de depósitos no garantizados o a través de la adquisición de pagarés de empresa, certificados de depósito, bonos a tipo de interés variable y otros valores representativos de deuda de las entidades de crédito emisoras con una fecha de vencimiento de hasta un año.

| 2. | El cuadro siguiente ofrece una descripción detallada y normalizada de las categorías de instrumentos en operaciones respecto de las cuales los agentes informadores deben presentar información al BCE. En el caso de que los agentes informadores deban informar de las operaciones a sus BCN, el BCN pertinente deberá transponer a nivel nacional estas descripciones de categorías de instrumentos de conformidad con el presente Reglamento.






  Tipo de instrumento | Descripción |
| --- | --- | --- |
| Deposits (Depósitos) | Depósitos remunerados no garantizados que estén disponibles con preaviso o tengan un vencimiento no superior a un año y que hayan sido recibidos o colocados por el agente informador. |
| Certificate of deposit (Certificado de depósito) | Instrumento de renta fija emitido por una IFM que confiere al titular el derecho a un tipo de interés fijo específico durante un período fijo de tiempo de hasta un año. |
| Commercial paper (Pagarés de empresa) | Instrumento de deuda bien no garantizado, bien respaldado por un activo de garantía aportado por el emisor, que tiene un vencimiento no superior a un año y está remunerado o emitido al descuento. |
| Floating rate note (Bono a tipo de interés variable) | Instrumento de deuda para el que los pagos de intereses periódicos se calculan en función del valor, es decir, fijando un tipo de referencia subyacente como el Euríbor en fechas predefinidas conocidas como fechas de fijación, y que tiene un vencimiento no superior a un año. |
| Puttable instruments (Instrumentos con opción de venta) | Instrumento de deuda en el que el titular tiene una opción de venta, es decir, una opción de recibir un pago anticipado del emisor con una fecha de primer ejercicio o un período de preaviso no superior a un año desde la fecha de la emisión. |
| Callable instruments (instrumentos con opción de compra) | Instrumento de deuda en el que el titular tiene una opción de compra, es decir, una opción de realizar un pago anticipado con una fecha de pago final superior a un año desde la fecha de la emisión. |
| Other short-term debt securities (Otros valores representativos de deuda a corto plazo) | Valores no subordinados distintos de acciones con vencimiento de hasta un año emitidos por los agentes informadores que son instrumentos normalmente negociables y que se negocian en mercados secundarios o que pueden compensarse en el mercado y que no otorgan al titular derechos de propiedad sobre la entidad emisora. Esta partida incluye:






  a) | valores que otorgan al titular un derecho incondicional a una renta fija o determinada contractualmente en forma de pago de cupones o un importe fijo y declarado en una fecha (o fechas) determinada(s) o que comienza a partir de una fecha establecida en el momento de la emisión; |

2.

El cuadro siguiente ofrece una descripción detallada y normalizada de las categorías de instrumentos en operaciones respecto de las cuales los agentes informadores deben presentar información al BCE. En el caso de que los agentes informadores deban informar de las operaciones a sus BCN, el BCN pertinente deberá transponer a nivel nacional estas descripciones de categorías de instrumentos de conformidad con el presente Reglamento.

Tipo de instrumento

Descripción

Deposits (Depósitos)

Depósitos remunerados no garantizados que estén disponibles con preaviso o tengan un vencimiento no superior a un año y que hayan sido recibidos o colocados por el agente informador.

Certificate of deposit (Certificado de depósito)

Instrumento de renta fija emitido por una IFM que confiere al titular el derecho a un tipo de interés fijo específico durante un período fijo de tiempo de hasta un año.

Commercial paper (Pagarés de empresa)

Instrumento de deuda bien no garantizado, bien respaldado por un activo de garantía aportado por el emisor, que tiene un vencimiento no superior a un año y está remunerado o emitido al descuento.

Floating rate note (Bono a tipo de interés variable)

Instrumento de deuda para el que los pagos de intereses periódicos se calculan en función del valor, es decir, fijando un tipo de referencia subyacente como el Euríbor en fechas predefinidas conocidas como fechas de fijación, y que tiene un vencimiento no superior a un año.

Puttable instruments (Instrumentos con opción de venta)

Instrumento de deuda en el que el titular tiene una opción de venta, es decir, una opción de recibir un pago anticipado del emisor con una fecha de primer ejercicio o un período de preaviso no superior a un año desde la fecha de la emisión.

Callable instruments (instrumentos con opción de compra)

Instrumento de deuda en el que el titular tiene una opción de compra, es decir, una opción de realizar un pago anticipado con una fecha de pago final superior a un año desde la fecha de la emisión.

Other short-term debt securities (Otros valores representativos de deuda a corto plazo)

Valores no subordinados distintos de acciones con vencimiento de hasta un año emitidos por los agentes informadores que son instrumentos normalmente negociables y que se negocian en mercados secundarios o que pueden compensarse en el mercado y que no otorgan al titular derechos de propiedad sobre la entidad emisora. Esta partida incluye:

a)

valores que otorgan al titular un derecho incondicional a una renta fija o determinada contractualmente en forma de pago de cupones o un importe fijo y declarado en una fecha (o fechas) determinada(s) o que comienza a partir de una fecha establecida en el momento de la emisión;

| b) | instrumentos no negociables emitidos por los agentes informadores y que luego se transforman en negociables y se reclasifican como «valores representativos de deuda». |
| --- | --- |

b)

instrumentos no negociables emitidos por los agentes informadores y que luego se transforman en negociables y se reclasifican como «valores representativos de deuda».

PARTE 2

TIPO DE DATOS

| 1. | Tipo de datos basados en operaciones (1) que deben presentarse por cada operación:







  Campo | Descripción de los datos | Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y cualificaciones adicionales |
| --- | --- | --- | --- |
| Transaction identifier (Identificador de la operación) | El identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación. | El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento. |
| Reporting date (Fecha de presentación de información) | Fecha en que los datos se presentan a la BCE o al BCN. | |
| Time stamp (Marca horaria electrónica) | Hora a la que se concluye o anota la operación. | |
| Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida) | Un código de identificación utilizado para reconocer la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe | Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central de compensación, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central de compensación.
  Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida. |
| Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida) | Un atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido. | Debe utilizarse en todas las circunstancias en las que se proporcione el código individual de la entidad de contrapartida. |
| Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida) | Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida, | Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso. |
| Trade date (Fecha de contratación) | Fecha en la que las partes realizan la operación financiera de la que se informa. | |
| Settlement date (Fecha de liquidación) | Fecha en la que el prestamista otorga el efectivo al prestatario o en la que se liquida la adquisición de un instrumento de deuda. | En el caso de cuentas a la vista y otras cuentas de préstamos no garantizados disponibles con preaviso, la fecha en la que se renueve el depósito (es decir, en la que se habría pagado de no haber sido cancelado o no renovado). |
| Maturity date (Fecha de vencimiento) | Fecha en la que el prestatario debe pagar el efectivo al prestamista o en la que vence el instrumento de deuda y debe devolverse. | En el caso de instrumentos con opción de compra debe proporcionarse la fecha de vencimiento final. En el caso de instrumentos con opción de venta debe proporcionarse la primera fecha en la que pueda ejercerse la opción de venta. En el caso de cuentas a la vista y otras cuentas de préstamos no garantizados disponibles con preaviso, la primera fecha en la que pueda reembolsarse el instrumento. |
| First call/put date (Primera fecha de opción de compra o venta) | Primera fecha en la que pueden ejercerse las opciones de compra o de venta. | Debe informarse únicamente de los instrumentos con opción de compra o de venta con una primera fecha de opción de compra o de venta. |
| Call/put notice period (Plazo de preaviso de las opciones de compra o de venta) | Para los instrumentos con opción de compra o venta, el número de días naturales que el titular de la opción tiene para notificar al titular/emisor del instrumento con anterioridad a la fecha en la que puede ejercerse la opción. Para los depósitos disponibles con preaviso, el número de días naturales que el titular del depósito tiene para notificar al prestatario con anterioridad a la fecha en la que puede disponerse del depósito. | Debe informase únicamente de los instrumentos con opción de compra o de venta con un plazo de preaviso y de los depósitos disponibles con plazo de preaviso acordado previamente. |
| Call/put (Opción de compra o de venta) | Marca para identificar si un instrumento tiene una opción de compra o de venta. | |
| Transaction sign (Signo de la operación) | Signo que permite conocer si el efectivo del que se ha informado en el valor nominal de la operación se ha tomado o dado en préstamo. | |
| Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación) | Valor de efectivo tomado o dado en préstamo en depósitos. En el caso de valores representativos de deuda, es el valor nominal de los valores emitidos o adquiridos. | |
| Transaction price (Precio de la operación) | Precio al que se emite el valor, es decir, la ratio en términos porcentuales entre los beneficios iniciales en efectivo y el valor nominal. | Debe informarse como 100 para los depósitos no garantizados. |
| Instrument type (Tipo de instrumento) | Debe utilizarse para identificar el instrumento a través del cual tiene lugar el préstamo. Por ejemplo, a través de depósitos no garantizados, otros instrumentos de deuda a corto plazo no garantizados, otros valores de renta variable a corto plazo no garantizados, pagarés de titulización de activos, etc. | |
| Type of rate (Clase de tipo de interés) | Debe utilizarse para identificar si un instrumento tiene un tipo de interés variable o fijo. | |
| Deal rate (Tipo de interés de la operación) | Tipo de interés (expresado de conformidad con la convención del mercado monetario ACT/360) con el que se realizó el depósito y con el que se remunera el préstamo de efectivo. En el caso de valores representativos de deuda, es el tipo de interés efectivo (expresado de acuerdo con la convención del mercado monetario ACT/360) con el que se emitió o adquirió dicho valor. | Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés fijo. |
| Reference rate (Tipo de referencia) | Tipo de referencia subyacente en función del cual se calculan los pagos periódicos de intereses. | Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés variable. |
| Spread (Diferencial) | Número de puntos básicos añadidos (en caso de ser positivos) o sustraídos (en caso de ser negativos) del tipo de referencia subyacente para calcular el tipo de interés efectivo aplicable durante un período determinado. | Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés variable. |

1.

Tipo de datos basados en operaciones (1) que deben presentarse por cada operación:

Campo

Descripción de los datos

Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y cualificaciones adicionales

Transaction identifier (Identificador de la operación)

El identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación.

El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento.

Reporting date (Fecha de presentación de información)

Fecha en que los datos se presentan a la BCE o al BCN.

Time stamp (Marca horaria electrónica)

Hora a la que se concluye o anota la operación.

Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida)

Un código de identificación utilizado para reconocer la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe

Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central de compensación, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central de compensación.

Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida.

Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida)

Un atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido.

Debe utilizarse en todas las circunstancias en las que se proporcione el código individual de la entidad de contrapartida.

Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida)

Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida,

Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso.

Trade date (Fecha de contratación)

Fecha en la que las partes realizan la operación financiera de la que se informa.

Settlement date (Fecha de liquidación)

Fecha en la que el prestamista otorga el efectivo al prestatario o en la que se liquida la adquisición de un instrumento de deuda.

En el caso de cuentas a la vista y otras cuentas de préstamos no garantizados disponibles con preaviso, la fecha en la que se renueve el depósito (es decir, en la que se habría pagado de no haber sido cancelado o no renovado).

Maturity date (Fecha de vencimiento)

Fecha en la que el prestatario debe pagar el efectivo al prestamista o en la que vence el instrumento de deuda y debe devolverse.

En el caso de instrumentos con opción de compra debe proporcionarse la fecha de vencimiento final. En el caso de instrumentos con opción de venta debe proporcionarse la primera fecha en la que pueda ejercerse la opción de venta. En el caso de cuentas a la vista y otras cuentas de préstamos no garantizados disponibles con preaviso, la primera fecha en la que pueda reembolsarse el instrumento.

First call/put date (Primera fecha de opción de compra o venta)

Primera fecha en la que pueden ejercerse las opciones de compra o de venta.

Debe informarse únicamente de los instrumentos con opción de compra o de venta con una primera fecha de opción de compra o de venta.

Call/put notice period (Plazo de preaviso de las opciones de compra o de venta)

Para los instrumentos con opción de compra o venta, el número de días naturales que el titular de la opción tiene para notificar al titular/emisor del instrumento con anterioridad a la fecha en la que puede ejercerse la opción. Para los depósitos disponibles con preaviso, el número de días naturales que el titular del depósito tiene para notificar al prestatario con anterioridad a la fecha en la que puede disponerse del depósito.

Debe informase únicamente de los instrumentos con opción de compra o de venta con un plazo de preaviso y de los depósitos disponibles con plazo de preaviso acordado previamente.

Call/put (Opción de compra o de venta)

Marca para identificar si un instrumento tiene una opción de compra o de venta.

Transaction sign (Signo de la operación)

Signo que permite conocer si el efectivo del que se ha informado en el valor nominal de la operación se ha tomado o dado en préstamo.

Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación)

Valor de efectivo tomado o dado en préstamo en depósitos. En el caso de valores representativos de deuda, es el valor nominal de los valores emitidos o adquiridos.

Transaction price (Precio de la operación)

Precio al que se emite el valor, es decir, la ratio en términos porcentuales entre los beneficios iniciales en efectivo y el valor nominal.

Debe informarse como 100 para los depósitos no garantizados.

Instrument type (Tipo de instrumento)

Debe utilizarse para identificar el instrumento a través del cual tiene lugar el préstamo. Por ejemplo, a través de depósitos no garantizados, otros instrumentos de deuda a corto plazo no garantizados, otros valores de renta variable a corto plazo no garantizados, pagarés de titulización de activos, etc.

Type of rate (Clase de tipo de interés)

Debe utilizarse para identificar si un instrumento tiene un tipo de interés variable o fijo.

Deal rate (Tipo de interés de la operación)

Tipo de interés (expresado de conformidad con la convención del mercado monetario ACT/360) con el que se realizó el depósito y con el que se remunera el préstamo de efectivo. En el caso de valores representativos de deuda, es el tipo de interés efectivo (expresado de acuerdo con la convención del mercado monetario ACT/360) con el que se emitió o adquirió dicho valor.

Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés fijo.

Reference rate (Tipo de referencia)

Tipo de referencia subyacente en función del cual se calculan los pagos periódicos de intereses.

Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés variable.

Spread (Diferencial)

Número de puntos básicos añadidos (en caso de ser positivos) o sustraídos (en caso de ser negativos) del tipo de referencia subyacente para calcular el tipo de interés efectivo aplicable durante un período determinado.

Debe comunicarse solo para instrumentos con tipo de interés variable.

2.   Umbral de importancia relativa

Solo deberá informarse de las operaciones con sociedades no financieras cuando se efectúen con sociedades no financieras clasificadas como mayoristas de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III.

3.   Excepciones

No deberá informarse de las operaciones intragrupo.

---

(1)  Las normas de presentación de información electrónica y las especificaciones técnicas para todos los datos se establecen por separado. Se encuentran disponibles en www.ecb.int.

---

ANEXO III

Sistema de presentación de información de las estadísticas de los mercados monetarios relativas a derivados

PARTE 1

TIPO DE INSTRUMENTOS

Los agentes informadores informarán al Banco Central Europeo (BCE) o al banco central nacional (BCN) pertinente de:

| a) | todas las operaciones de swaps de divisas en las que se compren o vendan euros al contado a cambio de una moneda extranjera y se revendan o recompren en una fecha futura a un tipo de cambio a plazo predeterminado, entre el agente informador y otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III; |
| --- | --- |

a)

todas las operaciones de swaps de divisas en las que se compren o vendan euros al contado a cambio de una moneda extranjera y se revendan o recompren en una fecha futura a un tipo de cambio a plazo predeterminado, entre el agente informador y otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III;

| b) | las operaciones de swap sobre índices a un día denominadas en euros entre el agente informador y otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III. |
| --- | --- |

b)

las operaciones de swap sobre índices a un día denominadas en euros entre el agente informador y otras instituciones financieras monetarias (IFM), otros intermediarios financieros (OIF), compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas o bancos centrales con fines de inversión, así como sociedades no financieras clasificadas como «mayoristas» de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III.

PARTE 2

TIPO DE DATOS

| 1. | Tipo de datos basados en operaciones (1) para operaciones de swap de divisas que deben presentarse por cada operación:







  Campo | Descripción de los datos | Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones |
| --- | --- | --- | --- |
| Transaction identifier (Identificador de la operación) | Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación. | El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario. |
| Reporting date (Fecha de presentación de información) | Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN. | |
| Electronic time stamp (Marca horaria electrónica) | Hora a la que se concluye o anota la operación. | |
| Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida) | Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe. | Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central de, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.
  Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida. |
| Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida) | Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido. | Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida. |
| Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida) | Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida. | Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso. |
| Trade date (Fecha de contratación) | Fecha en la que las partes realizan la operación financiera de la que se informa. | |
| Spot value date (Fecha valor al contado) | Fecha en la que una parte vende a la otra un importe determinado de una divisa determinada a cambio del pago de un importe determinado de una divisa diferente sobre la base de un tipo de cambio acordado conocido como tipo de cambio al contado. | |
| Maturity date (Fecha de vencimiento) | Fecha en la que expira la operación de swap de divisas y se recompra la moneda vendida en la fecha valor al contado. | |
| Transaction sign (Signo de la operación) | Debe utilizarse para identificar si el importe en euros del que se ha informado en el importe nominal de la operación se ha comprado o vendido en la fecha valor al contado. | Deberá hacerse referencia a los tipos al contado en euros, es decir, a si se compran o venden en la fecha valor al contado. |
| Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación) | Importe de los euros comprados o vendidos en la fecha valor al contado. | |
| Foreign currency code (Código de divisas) | Código ISO internacional de tres dígitos para la moneda comprada o vendida a cambio de euros. | |
| Foreign exchange spot rate (Tipo de cambio al contado) | Tipo de cambio entre el euro y la moneda extranjera aplicable al tramo al contado de la operación de swap de divisas. | |
| Foreign exchange forward points (Puntos de cambio a plazo) | Diferencia entre el tipo de cambio al contado y el tipo de cambio a plazo expresado en puntos básicos cotizados de conformidad con las convenciones de mercado vigentes para el par de monedas. | |
| Beneficiary in case of transactions conducted via CCPs (Beneficiario en el caso de las operaciones realizadas a través de una entidad de contrapartida central) | | |

1.

Tipo de datos basados en operaciones (1) para operaciones de swap de divisas que deben presentarse por cada operación:

Campo

Descripción de los datos

Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones

Transaction identifier (Identificador de la operación)

Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación.

El identificador de la operación es único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario.

Reporting date (Fecha de presentación de información)

Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN.

Electronic time stamp (Marca horaria electrónica)

Hora a la que se concluye o anota la operación.

Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida)

Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe.

Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central de, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.

Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida.

Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida)

Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido.

Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida.

Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida)

Código de país de la Organización Internacional de Normalización para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida.

Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso.

Trade date (Fecha de contratación)

Fecha en la que las partes realizan la operación financiera de la que se informa.

Spot value date (Fecha valor al contado)

Fecha en la que una parte vende a la otra un importe determinado de una divisa determinada a cambio del pago de un importe determinado de una divisa diferente sobre la base de un tipo de cambio acordado conocido como tipo de cambio al contado.

Maturity date (Fecha de vencimiento)

Fecha en la que expira la operación de swap de divisas y se recompra la moneda vendida en la fecha valor al contado.

Transaction sign (Signo de la operación)

Debe utilizarse para identificar si el importe en euros del que se ha informado en el importe nominal de la operación se ha comprado o vendido en la fecha valor al contado.

Deberá hacerse referencia a los tipos al contado en euros, es decir, a si se compran o venden en la fecha valor al contado.

Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación)

Importe de los euros comprados o vendidos en la fecha valor al contado.

Foreign currency code (Código de divisas)

Código ISO internacional de tres dígitos para la moneda comprada o vendida a cambio de euros.

Foreign exchange spot rate (Tipo de cambio al contado)

Tipo de cambio entre el euro y la moneda extranjera aplicable al tramo al contado de la operación de swap de divisas.

Foreign exchange forward points (Puntos de cambio a plazo)

Diferencia entre el tipo de cambio al contado y el tipo de cambio a plazo expresado en puntos básicos cotizados de conformidad con las convenciones de mercado vigentes para el par de monedas.

Beneficiary in case of transactions conducted via CCPs (Beneficiario en el caso de las operaciones realizadas a través de una entidad de contrapartida central)

| 2. | Tipo de datos basados en operaciones para operaciones de swap sobre índices a un día que deben presentarse por cada operación







  Campo | Descripción de los datos | Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones |
| --- | --- | --- | --- |
| Transaction identifier (Identificador de la operación) | Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación. | El identificador de la operación debe ser único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario. |
| Reporting date (Fecha de presentación de información) | Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN. | |
| Electronic time stamp (Marca horaria electrónica) | Hora a la que se concluye o anota la operación. | Opcional. |
| Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida) | Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe. | Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.
  Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida. |
| Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida) | Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido. | Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida. |
| Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida) | Código de país de la ISO para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida. | Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso. |
| Trade date (Fecha de contratación) | Fecha en la que las partes realizan la operación financiera. | |
| Start date (Fecha de inicio) | Fecha en la que se computa el tipo de interés a un día del tipo de interés variable periódico. | |
| Maturity date (Fecha de vencimiento) | Última fecha del tramo sobre el que se calcula el tipo de interés compuesto a un día. | |
| Fixed interest rate (Tipo de interés fijo) | Tipo de interés fijo que se utiliza en el cálculo del pago de los swaps sobre índices a un día. | |
| Transaction sign (Signo de la operación) | Signo que indica si el agente informador paga o recibe el tipo de interés fijo. | |
| Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación) | Valor nominal de los swaps sobre índices a un día. | |

2.

Tipo de datos basados en operaciones para operaciones de swap sobre índices a un día que deben presentarse por cada operación

Campo

Descripción de los datos

Opción alternativa de presentación de información (en su caso) y otras cualificaciones

Transaction identifier (Identificador de la operación)

Identificador único e interno de la operación utilizado por el agente informador para cada operación.

El identificador de la operación debe ser único para cualquier operación de la que se informe en una fecha de presentación de información determinada para cualquier segmento del mercado monetario.

Reporting date (Fecha de presentación de información)

Fecha en que los datos se presentan al BCE o al BCN.

Electronic time stamp (Marca horaria electrónica)

Hora a la que se concluye o anota la operación.

Opcional.

Counterparty code (Código de la entidad de contrapartida)

Código de identificación utilizado para reconocer a la entidad de contrapartida del agente informador para la operación de la que se informe.

Cuando se realicen operaciones a través de una entidad de contrapartida central, debe proporcionarse el identificador de la persona jurídica de la entidad de contrapartida central.

Cuando se realicen operaciones con sociedades no financieras, OIF, compañías de seguros, fondos de pensiones, administraciones públicas y bancos centrales y para cualquier otra operación de la que se informe en la que no se proporcione el identificador de la persona jurídica, deberá proporcionarse la clase de la entidad de contrapartida.

Counterparty code ID (Código de identificación de la entidad de contrapartida)

Atributo que especifica el tipo de código individual de entidad de contrapartida transmitido.

Debe utilizarse en todas las circunstancias. Se proporcionará un código individual de entidad de contrapartida.

Counterparty location (Ubicación de la entidad de contrapartida)

Código de país de la ISO para el país en el que esté constituida la entidad de contrapartida.

Obligatorio si no se proporciona el código individual de entidad de contrapartida. Opcional en otro caso.

Trade date (Fecha de contratación)

Fecha en la que las partes realizan la operación financiera.

Start date (Fecha de inicio)

Fecha en la que se computa el tipo de interés a un día del tipo de interés variable periódico.

Maturity date (Fecha de vencimiento)

Última fecha del tramo sobre el que se calcula el tipo de interés compuesto a un día.

Fixed interest rate (Tipo de interés fijo)

Tipo de interés fijo que se utiliza en el cálculo del pago de los swaps sobre índices a un día.

Transaction sign (Signo de la operación)

Signo que indica si el agente informador paga o recibe el tipo de interés fijo.

Transaction nominal amount (Valor nominal de la operación)

Valor nominal de los swaps sobre índices a un día.

3.   Umbral de importancia relativa

Solo deberá informarse de las operaciones con sociedades no financieras cuando se efectúen con sociedades no financieras clasificadas como mayoristas de conformidad con el marco del coeficiente de cobertura de liquidez Basilea III.

4.   Excepciones

No deberá informarse de las operaciones intragrupo.

---

(1)  Las normas de presentación de información electrónica y las especificaciones técnicas para todos los datos se establecen por separado. Se encuentran disponibles en www.ecb.int.

---

ANEXO IV

Normas mínimas que debe aplicar la población informadora real

Los agentes informadores deben aplicar las siguientes normas mínimas para cumplir las exigencias de información estadística del Banco Central Europeo (BCE).

| 1. | Normas mínimas de transmisión:






  i) | la información debe presentarse puntualmente en los plazos establecidos por el BCE y el banco central nacional (BCN) pertinente, |
| --- | --- | --- |

1.

Normas mínimas de transmisión:

i)

la información debe presentarse puntualmente en los plazos establecidos por el BCE y el banco central nacional (BCN) pertinente,

| ii) | la información estadística debe ajustarse a la forma y al formato de las exigencias técnicas de presentación de información estipuladas por el BCE y el BCN pertinente, |
| --- | --- |

ii)

la información estadística debe ajustarse a la forma y al formato de las exigencias técnicas de presentación de información estipuladas por el BCE y el BCN pertinente,

| iii) | el agente informador debe facilitar al BCE y al BCN pertinente los datos de una o varias personas de contacto, |
| --- | --- |

iii)

el agente informador debe facilitar al BCE y al BCN pertinente los datos de una o varias personas de contacto,

| iv) | deben respetarse las especificaciones técnicas para la transmisión de datos al BCE y al BCN pertinente. |
| --- | --- |

iv)

deben respetarse las especificaciones técnicas para la transmisión de datos al BCE y al BCN pertinente.

| 2. | Normas mínimas de exactitud:






  i) | la información estadística debe ser correcta, |
| --- | --- | --- |

2.

Normas mínimas de exactitud:

i)

la información estadística debe ser correcta,

| ii) | los agentes informadores deben poder facilitar información sobre los hechos que se derivan de los datos proporcionados, |
| --- | --- |

ii)

los agentes informadores deben poder facilitar información sobre los hechos que se derivan de los datos proporcionados,

| iii) | la información estadística debe ser completa y no contener lagunas continuas ni estructurales; las lagunas existentes deben señalarse expresamente, explicarse al BCE y al BCN pertinente y, en su caso, completarse lo antes posible, |
| --- | --- |

iii)

la información estadística debe ser completa y no contener lagunas continuas ni estructurales; las lagunas existentes deben señalarse expresamente, explicarse al BCE y al BCN pertinente y, en su caso, completarse lo antes posible,

| iv) | los agentes informadores deben respetar las dimensiones, las instrucciones de redondeo y los decimales establecidos por el BCN pertinente para la transmisión técnica de datos. |
| --- | --- |

iv)

los agentes informadores deben respetar las dimensiones, las instrucciones de redondeo y los decimales establecidos por el BCN pertinente para la transmisión técnica de datos.

| 3. | Normas mínimas de conformidad conceptual:






  i) | la información estadística debe ajustarse a las definiciones y clasificaciones contenidas en el presente Reglamento, |
| --- | --- | --- |

3.

Normas mínimas de conformidad conceptual:

i)

la información estadística debe ajustarse a las definiciones y clasificaciones contenidas en el presente Reglamento,

| ii) | en caso de producirse desviaciones con respecto a dichas definiciones y clasificaciones, los agentes informadores deben supervisar periódicamente y cuantificar la diferencia entre la medida utilizada y la medida contemplada en el presente Reglamento, |
| --- | --- |

ii)

en caso de producirse desviaciones con respecto a dichas definiciones y clasificaciones, los agentes informadores deben supervisar periódicamente y cuantificar la diferencia entre la medida utilizada y la medida contemplada en el presente Reglamento,

| iii) | los agentes informadores deben poder explicar toda falta de datos en relación con las cifras de períodos anteriores. |
| --- | --- |

iii)

los agentes informadores deben poder explicar toda falta de datos en relación con las cifras de períodos anteriores.

| 4. | Normas mínimas de revisión:
  Deben aplicarse la política y los procedimientos de revisión establecidos por el BCE y el BCN pertinente. Las revisiones extraordinarias deben ir acompañadas de notas explicativas. |
| --- | --- |

4.

Normas mínimas de revisión:

Deben aplicarse la política y los procedimientos de revisión establecidos por el BCE y el BCN pertinente. Las revisiones extraordinarias deben ir acompañadas de notas explicativas.

---

DIRECTIVAS

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/117 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/117

---

DIRECTIVA 2014/108/UE DE LA COMISIÓN

de 12 de diciembre de 2014

por la que se modifica la Directiva 2009/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que se refiere a la lista de productos relacionados con la defensa

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva 2009/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 6 de mayo de 2009, sobre la simplificación de los términos y las condiciones de las transferencias de productos relacionados con la defensa dentro de la Comunidad (1), y, en particular, su artículo 13,

Considerando lo siguiente:

| (1) | La Directiva 2009/43/CE es aplicable a todos los productos relacionados con la defensa que se corresponden con los enumerados en la Lista Común Militar de la Unión Europea, adoptada por el Consejo el 19 de marzo de 2007. |
| --- | --- |

(1)

La Directiva 2009/43/CE es aplicable a todos los productos relacionados con la defensa que se corresponden con los enumerados en la Lista Común Militar de la Unión Europea, adoptada por el Consejo el 19 de marzo de 2007.

| (2) | El 17 de marzo de 2014, el Consejo adoptó una Lista Común Militar de la Unión Europea actualizada (2). |
| --- | --- |

(2)

El 17 de marzo de 2014, el Consejo adoptó una Lista Común Militar de la Unión Europea actualizada (2).

| (3) | Procede, por tanto, modificar la Directiva 2009/43/CE en consecuencia. |
| --- | --- |

(3)

Procede, por tanto, modificar la Directiva 2009/43/CE en consecuencia.

| (4) | Las medidas previstas en la presente Directiva se ajustan al dictamen del Comité de Transferencias de Material de Defensa en la UE. |
| --- | --- |

(4)

Las medidas previstas en la presente Directiva se ajustan al dictamen del Comité de Transferencias de Material de Defensa en la UE.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA:

Artículo 1

El anexo de la Directiva 2009/43/CE se sustituye por el texto del anexo de la presente Directiva.

Artículo 2

1.   Los Estados miembros adoptarán y publicarán, a más tardar el 16 de marzo de 2015, las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas necesarias para dar cumplimiento a lo establecido en la presente Directiva. Comunicarán inmediatamente a la Comisión el texto de dichas disposiciones.

Aplicarán dichas disposiciones a partir del 24 de marzo de 2015.

Cuando los Estados miembros adopten dichas disposiciones, estas harán referencia a la presente Directiva o irán acompañadas de dicha referencia en su publicación oficial. Los Estados miembros establecerán las modalidades de la mencionada referencia.

2.   Los Estados miembros comunicarán a la Comisión el texto de las principales disposiciones de Derecho interno que adopten en el ámbito regulado por la presente Directiva.

Artículo 3

La presente Directiva entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Artículo 4

Los destinatarios de la presente Directiva serán los Estados miembros.

Hecho en Bruselas, el 12 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  DO L 146 de 10.6.2009, p. 1.

1

(2)  DO C 107 de 9.4.2014, p. 1.

2

---

ANEXO

Lista de productos relacionados con la defensa

| Nota 1: | Los términos que aparecen entre comillas (“”) se encuentran definidos en el apéndice ’Definiciones de los términos empleados en la presente Lista’ anejo a la presente lista. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | En algunos casos, los productos químicos se enumeran por nombre y número CAS. La lista se aplica a los productos químicos de la misma fórmula estructural (incluidos los hidratos) independientemente del nombre o del número CAS. Los números CAS se muestran para ayudar a identificar un producto químico o una mezcla independientemente de su nomenclatura. Los números CAS no pueden ser usados como identificadores únicos porque algunas formas de los productos químicos listados tienen números CAS diferentes y, además, algunas mezclas que contienen un producto químico listado pueden tener un número CAS diferente. |
| --- | --- |

Nota 2:

ML1
  Armas con cañón de ánima lisa con un calibre inferior a 20 mm, otras armas de fuego y armas automáticas con un calibre de 12,7 mm (calibre de 0,50 pulgadas) o inferior y accesorios, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellas:

| Nota: | El artículo ML1 no se aplica a lo siguiente:







  a. | Las armas de fuego diseñadas especialmente para municiones inertes de instrucción y que sean incapaces de disparar proyectiles; |
| --- | --- | --- |

Nota:

a.

Las armas de fuego diseñadas especialmente para municiones inertes de instrucción y que sean incapaces de disparar proyectiles;

| b. | Las armas de fuego diseñadas especialmente para el lanzamiento de proyectiles retenidos por cables sin carga explosiva elevada ni enlace de comunicaciones, en un radio inferior o igual a 500 m; |
| --- | --- |

b.

Las armas de fuego diseñadas especialmente para el lanzamiento de proyectiles retenidos por cables sin carga explosiva elevada ni enlace de comunicaciones, en un radio inferior o igual a 500 m;

| c. | Las armas que utilicen municiones con casquillo de percusión no central y que no sean totalmente automáticas. |
| --- | --- |

c.

Las armas que utilicen municiones con casquillo de percusión no central y que no sean totalmente automáticas.

| a. | Fusiles y armas combinadas, armas cortas, ametralladoras, fusiles ametralladores y armas multitubo;








  Nota: | El subartículo ML1.a no se aplica a lo siguiente:







  a. | Fusiles y armas combinadas, manufacturados con anterioridad a 1938; |
| --- | --- | --- | --- |

a.

Fusiles y armas combinadas, armas cortas, ametralladoras, fusiles ametralladores y armas multitubo;

Nota:

a.

Fusiles y armas combinadas, manufacturados con anterioridad a 1938;

| b. | Reproducciones de fusiles y armas combinadas, cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890; |
| --- | --- |

b.

Reproducciones de fusiles y armas combinadas, cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890;

| c. | Escopetas, armas multitubo y ametralladoras manufacturadas con anterioridad a 1890 y sus reproducciones. |
| --- | --- |

c.

Escopetas, armas multitubo y ametralladoras manufacturadas con anterioridad a 1890 y sus reproducciones.

| d. | Fusiles o armas cortas, diseñados especialmente para disparar proyectiles inertes con aire comprimido o CO2. |
| --- | --- |

d.

Fusiles o armas cortas, diseñados especialmente para disparar proyectiles inertes con aire comprimido o CO2.

| b. | Armas con cañón de ánima lisa, según se indica:






  1. | Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para uso militar; |
| --- | --- | --- |

b.

Armas con cañón de ánima lisa, según se indica:

1.

Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para uso militar;

| 2. | Otras armas con cañón de ánima lisa, según se indica:






  a. | armas de tipo totalmente automático; |
| --- | --- | --- |

2.

Otras armas con cañón de ánima lisa, según se indica:

a.

armas de tipo totalmente automático;

| b. | armas de tipo semiautomático o de bombeo; |
| --- | --- |

b.

armas de tipo semiautomático o de bombeo;

| Nota | El subartículo ML1.b.2 no se aplica a las armas diseñadas especialmente para disparar proyectiles inertes con aire comprimido o CO2. |
| --- | --- |

Nota

| Nota: | El subartículo ML1.b no se aplica a lo siguiente:







  a. | Armas con cañón de ánima lisa manufacturadas con anterioridad a 1938; |
| --- | --- | --- |

Nota:

a.

Armas con cañón de ánima lisa manufacturadas con anterioridad a 1938;

| b. | Reproducciones de armas con cañón de ánima lisa cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890; |
| --- | --- |

b.

Reproducciones de armas con cañón de ánima lisa cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890;

| c. | Armas con cañón de ánima lisa usadas en el tiro deportivo o en la caza. Estas armas no deben estar diseñadas especialmente para el uso militar ni ser de tipo totalmente automático; |
| --- | --- |

c.

Armas con cañón de ánima lisa usadas en el tiro deportivo o en la caza. Estas armas no deben estar diseñadas especialmente para el uso militar ni ser de tipo totalmente automático;

| d. | Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para cualquiera de los usos siguientes:








  1. | Sacrificio de animales domésticos; |
| --- | --- | --- |

d.

Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para cualquiera de los usos siguientes:

1.

Sacrificio de animales domésticos;

| 2. | Sedación de animales; |
| --- | --- |

2.

Sedación de animales;

| 3. | Ensayos sísmicos; |
| --- | --- |

3.

Ensayos sísmicos;

| 4. | Lanzamiento de proyectiles industriales; o |
| --- | --- |

4.

Lanzamiento de proyectiles industriales; o

| 5. | Desactivación de dispositivos explosivos improvisados (<IED>).









  N.B.: | Para los desactivadores (<disruptors>), véanse el artículo ML4 y el artículo 1A006 en la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- | --- |

5.

Desactivación de dispositivos explosivos improvisados (<IED>).

N.B.:

| c. | Armas que utilizan municiones sin vaina |
| --- | --- |

c.

Armas que utilizan municiones sin vaina

| d. | Cargadores desmontables, supresores o moderadores del ruido, montajes especiales de cañón, visores ópticos y apagafogonazos, destinados a las armas contempladas en los subartículos ML1.a, ML1.b o ML1.c.








  Nota: | El subartículo ML1.d no se aplica a los visores ópticos para armas sin procesado electrónico de imagen, con una ampliación de 9 o inferior, siempre que no estén diseñados especialmente o modificados para uso militar, o que no incorporen retículos diseñados especialmente para uso militar. |
| --- | --- | --- |

d.

Cargadores desmontables, supresores o moderadores del ruido, montajes especiales de cañón, visores ópticos y apagafogonazos, destinados a las armas contempladas en los subartículos ML1.a, ML1.b o ML1.c.

Nota:

ML2
  Armas con cañón de ánima lisa con un calibre igual o superior a 20 mm, otras armas o armamento con un calibre superior a 12,7 mm (calibre de 0,50 pulgadas), proyectores y accesorios, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

| a. | Armas de fuego (incluidas las piezas de artillería), obuses, cañones, morteros, armas contracarro, lanzaproyectiles, lanzallamas, fusiles, fusiles sin retroceso, armas de ánima lisa y dispositivos para la reducción de la firma para ellos;








  Nota 1: | El subartículo ML2.a incluye inyectores, aparatos de medida, tanques de almacenamiento y otros componentes diseñados especialmente para ser usados con cargas de proyección líquidas, para cualquiera de los equipos especificados en el subartículo ML2.a. |
| --- | --- | --- |

a.

Armas de fuego (incluidas las piezas de artillería), obuses, cañones, morteros, armas contracarro, lanzaproyectiles, lanzallamas, fusiles, fusiles sin retroceso, armas de ánima lisa y dispositivos para la reducción de la firma para ellos;

Nota 1:

| Nota 2: | El subartículo ML2.a no se aplica a las armas siguientes:







  a. | Fusiles, armas con cañón de ánima lisa y armas combinadas, manufacturados con anterioridad a 1938; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

Fusiles, armas con cañón de ánima lisa y armas combinadas, manufacturados con anterioridad a 1938;

| b. | Reproducciones de fusiles, armas con cañón de ánima lisa y armas combinadas, cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890; |
| --- | --- |

b.

Reproducciones de fusiles, armas con cañón de ánima lisa y armas combinadas, cuyos originales fueron manufacturados con anterioridad a 1890;

| c. | Armas de fuego (incluidas las piezas de artillería), obuses, cañones y morteros, manufacturados con anterioridad a 1890; |
| --- | --- |

c.

Armas de fuego (incluidas las piezas de artillería), obuses, cañones y morteros, manufacturados con anterioridad a 1890;

| d. | Armas con cañón de ánima lisa usadas en el tiro deportivo o en la caza. Estas armas no deben estar diseñadas especialmente para el uso militar ni ser de tipo totalmente automático; |
| --- | --- |

d.

Armas con cañón de ánima lisa usadas en el tiro deportivo o en la caza. Estas armas no deben estar diseñadas especialmente para el uso militar ni ser de tipo totalmente automático;

| e. | Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para cualquiera de los siguientes propósitos:








  1. | Sacrificio de animales domésticos; |
| --- | --- | --- |

e.

Armas con cañón de ánima lisa diseñadas especialmente para cualquiera de los siguientes propósitos:

1.

Sacrificio de animales domésticos;

| 2. | Sedación de animales; |
| --- | --- |

2.

Sedación de animales;

| 3. | Ensayos sísmicos; |
| --- | --- |

3.

Ensayos sísmicos;

| 4. | Lanzamiento de proyectiles industriales; o |
| --- | --- |

4.

Lanzamiento de proyectiles industriales; o

| 5. | Desactivación de dispositivos explosivos improvisados (<IED>).









  N.B.: | Para los desactivadores (<disruptors>), véanse el artículo ML4 y el artículo 1A006 en la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- | --- |

5.

Desactivación de dispositivos explosivos improvisados (<IED>).

N.B.:

| f. | Lanzadores portátiles de proyectiles diseñados especialmente para el lanzamiento de proyectiles retenidos por cables sin carga explosiva elevada ni enlace de comunicaciones, en un radio inferior o igual a 500 m. |
| --- | --- |

f.

Lanzadores portátiles de proyectiles diseñados especialmente para el lanzamiento de proyectiles retenidos por cables sin carga explosiva elevada ni enlace de comunicaciones, en un radio inferior o igual a 500 m.

| b. | Proyectores o generadores para humos, gases y material pirotécnico, diseñados especialmente o modificados para uso militar;








  Nota: | El subartículo ML2.b no se aplica a las pistolas de señalización. |
| --- | --- | --- |

b.

Proyectores o generadores para humos, gases y material pirotécnico, diseñados especialmente o modificados para uso militar;

Nota:

| c. | Visores y montajes para visores con todas las características siguientes:






  1. | diseñados especialmente para uso militar; y |
| --- | --- | --- |

c.

Visores y montajes para visores con todas las características siguientes:

1.

diseñados especialmente para uso militar; y

| 2. | diseñados especialmente para las armas especificadas en el subartículo ML2.a. |
| --- | --- |

2.

diseñados especialmente para las armas especificadas en el subartículo ML2.a.

| d. | Montajes y cargadores desmontables, diseñados especialmente para las armas especificadas en el subartículo ML2.a. |
| --- | --- |

d.

Montajes y cargadores desmontables, diseñados especialmente para las armas especificadas en el subartículo ML2.a.

ML3
  Municiones y dispositivos para el armado de los cebos, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

| a. | Munición para las armas especificadas por los artículos ML1, ML2 o ML12; |
| --- | --- |

a.

Munición para las armas especificadas por los artículos ML1, ML2 o ML12;

| b. | Dispositivos para el armado de los cebos diseñados especialmente para la munición especificada por el subartículo ML3.a.








  Nota 1: | Los componentes diseñados especialmente especificados en el artículo ML3 incluyen:







  a. | Las piezas de metal o plástico, como los yunques de cebos, las vainas para balas, los eslabones, las cintas y las piezas metálicas para municiones; |
| --- | --- | --- | --- |

b.

Dispositivos para el armado de los cebos diseñados especialmente para la munición especificada por el subartículo ML3.a.

Nota 1:

a.

Las piezas de metal o plástico, como los yunques de cebos, las vainas para balas, los eslabones, las cintas y las piezas metálicas para municiones;

| b. | Los dispositivos de seguridad y de armado, los cebos, los sensores y los dispositivos para la iniciación; |
| --- | --- |

b.

Los dispositivos de seguridad y de armado, los cebos, los sensores y los dispositivos para la iniciación;

| c. | Las fuentes de alimentación de elevada potencia de salida de un solo uso operacional; |
| --- | --- |

c.

Las fuentes de alimentación de elevada potencia de salida de un solo uso operacional;

| d. | Las vainas combustibles para cargas; |
| --- | --- |

d.

Las vainas combustibles para cargas;

| e. | Las submuniciones, incluidas pequeñas bombas, pequeñas minas y proyectiles con guiado final. |
| --- | --- |

e.

Las submuniciones, incluidas pequeñas bombas, pequeñas minas y proyectiles con guiado final.

| Nota 2: | El subartículo ML3.a no se aplica a lo siguiente:







  a. | municiones engarzadas sin proyectil; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

municiones engarzadas sin proyectil;

| b. | municiones para instrucción inertes con vaina perforada; |
| --- | --- |

b.

municiones para instrucción inertes con vaina perforada;

| c. | otras municiones inertes o de fogueo, que no incorporen componentes diseñados para munición real; o |
| --- | --- |

c.

otras municiones inertes o de fogueo, que no incorporen componentes diseñados para munición real; o

| d. | componentes diseñados especialmente para munición inerte o de fogueo, especificados en la presente Nota 2, letras a, b o c. |
| --- | --- |

d.

componentes diseñados especialmente para munición inerte o de fogueo, especificados en la presente Nota 2, letras a, b o c.

| Nota 3: | El subartículo ML3.a no se aplica a los cartuchos diseñados especialmente para cualquiera de los siguientes propósitos:







  a. | Señalización; |
| --- | --- | --- |

Nota 3:

a.

Señalización;

| b. | Para espantar pájaros, o |
| --- | --- |

b.

Para espantar pájaros, o

| c. | Encendido de antorchas de gas en pozos de petróleo. |
| --- | --- |

c.

Encendido de antorchas de gas en pozos de petróleo.

ML4
  Bombas, torpedos, cohetes, misiles, otros dispositivos y cargas explosivas, equipo relacionado y accesorios, según se indica, y los componentes diseñados especialmente para ellos:

| N.B.1: | Para equipos de guiado y navegación, véase el artículo ML11. |
| --- | --- |

N.B.1:

| N.B.2: | Para los sistemas de protección de misiles para aeronaves (<AMPS>), véase el subartículo ML4.c. |
| --- | --- |

N.B.2:

| a. | Bombas, torpedos, granadas, botes de humo, cohetes, minas, misiles, cargas de profundidad, cargas de demolición, dispositivos de demolición, equipos de demolición, “productos pirotécnicos”, cartuchos y simuladores (es decir, equipo que simule las características de cualquiera de estos materiales), diseñados especialmente para uso militar.








  Nota: | El subartículo ML4.a incluye:







  a. | Granadas fumígenas, bombas incendiarias y dispositivos explosivos; |
| --- | --- | --- | --- |

a.

Bombas, torpedos, granadas, botes de humo, cohetes, minas, misiles, cargas de profundidad, cargas de demolición, dispositivos de demolición, equipos de demolición, “productos pirotécnicos”, cartuchos y simuladores (es decir, equipo que simule las características de cualquiera de estos materiales), diseñados especialmente para uso militar.

Nota:

a.

Granadas fumígenas, bombas incendiarias y dispositivos explosivos;

| b. | Toberas de cohetes de misiles y puntas de ojiva de vehículos de reentrada. |
| --- | --- |

b.

Toberas de cohetes de misiles y puntas de ojiva de vehículos de reentrada.

| b. | Equipos con todas las características siguientes:






  1. | diseñados especialmente para uso militar; y |
| --- | --- | --- |

b.

Equipos con todas las características siguientes:

1.

diseñados especialmente para uso militar; y

| 2. | diseñados especialmente para ’actividades’ relacionadas con cualquiera de los siguientes elementos:






  a. | artículos especificados en el subartículo ML4.a; o |
| --- | --- | --- |

2.

diseñados especialmente para ’actividades’ relacionadas con cualquiera de los siguientes elementos:

a.

artículos especificados en el subartículo ML4.a; o

| b. | dispositivos explosivos improvisados (<IED>). |
| --- | --- |

b.

dispositivos explosivos improvisados (<IED>).

Nota técnica:

A efectos del subartículo ML4.b.2. se entiende por ’actividades’ la manipulación, lanzamiento, colocación, control, descarga, detonación, cebado, alimentación de potencia de salida de un solo uso operacional, señuelo, perturbación, dragado, detección, desactivación o eliminación.

| Nota 1: | El subartículo ML4.b incluye:







  a. | Los equipos móviles para licuar gases y capaces de producir 1 000 kg o más de gas bajo forma líquida, por día; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Los equipos móviles para licuar gases y capaces de producir 1 000 kg o más de gas bajo forma líquida, por día;

| b. | Los cables eléctricos conductores flotantes que puedan servir para barrer minas magnéticas. |
| --- | --- |

b.

Los cables eléctricos conductores flotantes que puedan servir para barrer minas magnéticas.

| Nota 2: | El subartículo ML4.b no se aplica a los dispositivos portátiles, limitados por diseño exclusivamente para la detección de objetos metálicos e incapaces de distinguir entre minas y otros objetos metálicos. |
| --- | --- |

Nota 2:

| c. | Sistemas de protección de misiles para aeronaves (<AMPS>).








  Nota | El subartículo ML4.c. no se aplica a los <AMPS> que tengan todas las características siguientes:







  a. | Cualquiera de los siguientes sensores de alerta de misil:








  1. | Sensores pasivos con un nivel máximo de respuesta situado entre 100 y 400 nm; o |
| --- | --- | --- | --- | --- |

c.

Sistemas de protección de misiles para aeronaves (<AMPS>).

Nota

a.

Cualquiera de los siguientes sensores de alerta de misil:

1.

Sensores pasivos con un nivel máximo de respuesta situado entre 100 y 400 nm; o

| 2. | Sensores activos de alerta de misil de efecto Doppler pulsado |
| --- | --- |

2.

Sensores activos de alerta de misil de efecto Doppler pulsado

| b. | Sistemas de dispensador de contramedidas; |
| --- | --- |

b.

Sistemas de dispensador de contramedidas;

| c. | Bengalas que tengan a la vez una firma visible y una firma infrarroja, para el señuelo de misiles tierra-aire; y |
| --- | --- |

c.

Bengalas que tengan a la vez una firma visible y una firma infrarroja, para el señuelo de misiles tierra-aire; y

| d. | Los instalados en una “aeronave civil” y que tengan todas las características siguientes:








  1. | El <AMPS> sólo es operacional en una “aeronave civil” específica en la que esté instalado el <AMPS> específico y para el cual se haya expedido alguno de los siguientes documentos:








  a. | Un certificado de tipo civil; o |
| --- | --- | --- | --- |

d.

Los instalados en una “aeronave civil” y que tengan todas las características siguientes:

1.

El <AMPS> sólo es operacional en una “aeronave civil” específica en la que esté instalado el <AMPS> específico y para el cual se haya expedido alguno de los siguientes documentos:

a.

Un certificado de tipo civil; o

| b. | Un documento equivalente reconocido por la Organización de Aviación Civil Internacional (OACI); |
| --- | --- |

b.

Un documento equivalente reconocido por la Organización de Aviación Civil Internacional (OACI);

| 2. | El <AMPS> dispone de una protección para impedir el acceso no autorizado al “equipo lógico” (<software>); y |
| --- | --- |

2.

El <AMPS> dispone de una protección para impedir el acceso no autorizado al “equipo lógico” (<software>); y

| 3. | El <AMPS> incorpora un mecanismo activo que impide el funcionamiento del sistema cuando éste se retira de la “aeronave civil” en la que esté instalado. |
| --- | --- |

3.

El <AMPS> incorpora un mecanismo activo que impide el funcionamiento del sistema cuando éste se retira de la “aeronave civil” en la que esté instalado.

ML5
  Sistemas de dirección de tiro, equipo relacionado de alerta y aviso, y sistemas relacionados, equipo de ensayo y de alineación y de contramedidas, según se indica, diseñados especialmente para uso militar, así como los componentes y accesorios diseñados especialmente para ellos:

| a. | Visores de armas, ordenadores de bombardeo, equipo de puntería para cañones y sistemas de control para armas; |
| --- | --- |

a.

Visores de armas, ordenadores de bombardeo, equipo de puntería para cañones y sistemas de control para armas;

| b. | Sistemas de adquisición, de designación, de indicación de alcance, de vigilancia o rastreo del blanco; equipo de detección, fusión de datos, reconocimiento o identificación; y equipos de integración de sensores; |
| --- | --- |

b.

Sistemas de adquisición, de designación, de indicación de alcance, de vigilancia o rastreo del blanco; equipo de detección, fusión de datos, reconocimiento o identificación; y equipos de integración de sensores;

| c. | Equipos de contramedidas para el material especificado en los subartículos ML5.a o ML5.b;








  Nota | A efectos del subartículo ML5.c, los equipos de contramedidas incluyen los equipos de detección. |
| --- | --- | --- |

c.

Equipos de contramedidas para el material especificado en los subartículos ML5.a o ML5.b;

Nota

| d. | Equipos de ensayo o alineación de campaña, diseñados especialmente para el material especificado en los subartículos ML5.a, ML5.b o ML5.c. |
| --- | --- |

d.

Equipos de ensayo o alineación de campaña, diseñados especialmente para el material especificado en los subartículos ML5.a, ML5.b o ML5.c.

ML6
  Vehículos terrenos y componentes, según se indica:

| N.B.: | Para equipos de guiado y navegación, véase el artículo ML11. |
| --- | --- |

N.B.:

| a. | Vehículos terrenos y componentes para ellos, diseñados especialmente o modificados para uso militar.


  Nota técnica



  A efectos del subartículo ML6.a, el término vehículo terreno incluye los remolques. |
| --- | --- |

a.

Vehículos terrenos y componentes para ellos, diseñados especialmente o modificados para uso militar.

Nota técnica

A efectos del subartículo ML6.a, el término vehículo terreno incluye los remolques.

| b. | Otros vehículos terrenos y componentes, según se indica:






  1. | Vehículos con todas las características siguientes:






  a. | Manufacturados o acondicionados con materiales o componentes para proporcionarles protección balística a nivel III (NIJ 0108.01, septiembre 1985, o estándar nacional equivalente) o superior; |
| --- | --- | --- | --- |

b.

Otros vehículos terrenos y componentes, según se indica:

1.

Vehículos con todas las características siguientes:

a.

Manufacturados o acondicionados con materiales o componentes para proporcionarles protección balística a nivel III (NIJ 0108.01, septiembre 1985, o estándar nacional equivalente) o superior;

| b. | Con tracción simultánea en las ruedas delanteras y traseras, incluidos los vehículos que tengan ruedas adicionales para soportar la carga, con independencia de que estas últimas tengan o no tracción; |
| --- | --- |

b.

Con tracción simultánea en las ruedas delanteras y traseras, incluidos los vehículos que tengan ruedas adicionales para soportar la carga, con independencia de que estas últimas tengan o no tracción;

| c. | Vehículos de masa máxima técnicamente admisible superior a 4 500 kg; y |
| --- | --- |

c.

Vehículos de masa máxima técnicamente admisible superior a 4 500 kg; y

| d. | Vehículos diseñados o modificados para uso fuera de carreteras; |
| --- | --- |

d.

Vehículos diseñados o modificados para uso fuera de carreteras;

| 2. | Componentes con todas las características siguientes:






  a. | Diseñados especialmente para los vehículos especificados en el subartículo ML6.b.1., y |
| --- | --- | --- |

2.

Componentes con todas las características siguientes:

a.

Diseñados especialmente para los vehículos especificados en el subartículo ML6.b.1., y

| b. | Con una protección balística de nivel III (NIJ 0108.01, septiembre 1985, o estándar nacional equivalente) o superior. |
| --- | --- |

b.

Con una protección balística de nivel III (NIJ 0108.01, septiembre 1985, o estándar nacional equivalente) o superior.

| N.B.: | Véase también el subartículo ML13.a. |
| --- | --- |

N.B.:

| Nota 1: | El subartículo ML6.a incluye:







  a. | Carros y otros vehículos militares armados y vehículos militares equipados con soportes para armas o equipos para el sembrado de minas o el lanzamiento de municiones sometidas a control en el artículo ML4; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Carros y otros vehículos militares armados y vehículos militares equipados con soportes para armas o equipos para el sembrado de minas o el lanzamiento de municiones sometidas a control en el artículo ML4;

| b. | Vehículos blindados; |
| --- | --- |

b.

Vehículos blindados;

| c. | Vehículos anfibios y vehículos que puedan vadear aguas profundas; |
| --- | --- |

c.

Vehículos anfibios y vehículos que puedan vadear aguas profundas;

| d. | Vehículos de recuperación y vehículos para remolcar o transportar municiones o sistemas de armas y equipo de manipulación de carga relacionado. |
| --- | --- |

d.

Vehículos de recuperación y vehículos para remolcar o transportar municiones o sistemas de armas y equipo de manipulación de carga relacionado.

| Nota 2: | La modificación de un vehículo terreno para uso militar especificado en el subartículo ML6.a conlleva un cambio estructural, eléctrico o mecánico que afecte a uno, o más, componentes diseñados especialmente para uso militar. Tales componentes incluyen:







  a. | Los neumáticos a prueba de bala; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

Los neumáticos a prueba de bala;

| b. | Protección blindada de partes vitales (por ejemplo, tanques de combustible o cabinas de vehículos); |
| --- | --- |

b.

Protección blindada de partes vitales (por ejemplo, tanques de combustible o cabinas de vehículos);

| c. | Refuerzos especiales o monturas para armas; |
| --- | --- |

c.

Refuerzos especiales o monturas para armas;

| d. | Iluminación velada (<black-out lighting>). |
| --- | --- |

d.

Iluminación velada (<black-out lighting>).

| Nota 3: | El artículo ML6 no se aplica a vehículos civiles diseñados o modificados para el transporte de dinero o valores. |
| --- | --- |

Nota 3:

| Nota 4: | El artículo ML6 no se aplica a los vehículos que tengan todas las características siguientes:







  a. | Que fueran manufacturados con anterioridad a 1946; |
| --- | --- | --- |

Nota 4:

a.

Que fueran manufacturados con anterioridad a 1946;

| b. | Que no incluyan artículos especificados en la Lista Común Militar de la UE y manufacturados con posterioridad a 1945, salvo que se trate de reproducciones de componentes y accesorios para el vehículo; y |
| --- | --- |

b.

Que no incluyan artículos especificados en la Lista Común Militar de la UE y manufacturados con posterioridad a 1945, salvo que se trate de reproducciones de componentes y accesorios para el vehículo; y

| c. | Que no incorporen armas especificadas en los artículos ML1., ML2. o ML4., a menos que no funcionen ni puedan disparar proyectiles. |
| --- | --- |

c.

Que no incorporen armas especificadas en los artículos ML1., ML2. o ML4., a menos que no funcionen ni puedan disparar proyectiles.

ML7
  Agentes químicos o biológicos tóxicos, “agentes antidisturbios”, materiales radiactivos, equipo relacionado, componentes y materiales, según se indica:

| a. | Agentes biológicos o materiales radiactivos “adaptados para utilización en guerra” para producir bajas en la población o en los animales, degradación de equipos o daño en las cosechas o en el medio ambiente; |
| --- | --- |

a.

Agentes biológicos o materiales radiactivos “adaptados para utilización en guerra” para producir bajas en la población o en los animales, degradación de equipos o daño en las cosechas o en el medio ambiente;

| b. | Agentes para la guerra química (<CW>), incluyendo:






  1. | Agentes nerviosos para la guerra química:






  a. | Alquil (metil, etil, n-propil o isopropil)-fosfonofluoridatos de O-alquilo (iguales o inferiores a C10, incluyendo el cicloalquilo), tales como: | Sarín (GB): metilfosfonofluoridato de O-isopropilo (CAS 107-44-8), y |
| --- | --- | --- | --- | --- |

b.

Agentes para la guerra química (<CW>), incluyendo:

1.

Agentes nerviosos para la guerra química:

a.

Alquil (metil, etil, n-propil o isopropil)-fosfonofluoridatos de O-alquilo (iguales o inferiores a C10, incluyendo el cicloalquilo), tales como:

Sarín (GB): metilfosfonofluoridato de O-isopropilo (CAS 107-44-8), y

| | Somán (GD): metilfosfonofluoridato de O-pinacolilo (CAS 96-64-0); |
| --- | --- |

Somán (GD): metilfosfonofluoridato de O-pinacolilo (CAS 96-64-0);

| b. | N, N-dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) fosforamidocianidatos de O-alquilo (iguales o inferiores a C10, incluyendo el cicloalquilo), tales como:
  Tabún (GA): N, N-dimetilfosforamidocianidato de O-etilo (CAS 77-81-6); |
| --- | --- |

b.

N, N-dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) fosforamidocianidatos de O-alquilo (iguales o inferiores a C10, incluyendo el cicloalquilo), tales como:

Tabún (GA): N, N-dimetilfosforamidocianidato de O-etilo (CAS 77-81-6);

| c. | Fosfonotiolatos de O-alquilo (H iguales o inferiores a C10, incluyendo los cicloalquilos) y de S-2-dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) aminoetilalquilo (metilo, etilo, n-propiol o isopropilo) y sales alquiladas y protonadas correspondientes, tales como:
  VX: Metilfosfonotiolato de O-etilo y de S-2-diisopropilaminoetilo de O-etilo (CAS 50782-69-9); |
| --- | --- |

c.

Fosfonotiolatos de O-alquilo (H iguales o inferiores a C10, incluyendo los cicloalquilos) y de S-2-dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) aminoetilalquilo (metilo, etilo, n-propiol o isopropilo) y sales alquiladas y protonadas correspondientes, tales como:

VX: Metilfosfonotiolato de O-etilo y de S-2-diisopropilaminoetilo de O-etilo (CAS 50782-69-9);

| 2. | Agentes vesicantes para guerra química:






  a. | Mostazas al azufre, tales como:






  1. | Clorometilsulfuro de 2-cloroetilo (CAS 2625-76-5); |
| --- | --- | --- | --- |

2.

Agentes vesicantes para guerra química:

a.

Mostazas al azufre, tales como:

1.

Clorometilsulfuro de 2-cloroetilo (CAS 2625-76-5);

| 2. | Sulfuro de bis (2-cloroetilo) (CAS 505-60-2); |
| --- | --- |

2.

Sulfuro de bis (2-cloroetilo) (CAS 505-60-2);

| 3. | Bis (2-cloroetiltio) metano (CAS 63869-13-6); |
| --- | --- |

3.

Bis (2-cloroetiltio) metano (CAS 63869-13-6);

| 4. | 1, 2-bis (2-cloroetiltio) etano (CAS 3563-36-8); |
| --- | --- |

4.

1, 2-bis (2-cloroetiltio) etano (CAS 3563-36-8);

| 5. | 1, 3-bis (2-cloroetiltio)-n-propano (CAS 63905-10-2); |
| --- | --- |

5.

1, 3-bis (2-cloroetiltio)-n-propano (CAS 63905-10-2);

| 6. | 1, 4-bis (2-cloroetiltio)-n-butano (CAS 142868-93-7); |
| --- | --- |

6.

1, 4-bis (2-cloroetiltio)-n-butano (CAS 142868-93-7);

| 7. | 1, 5-bis (2-cloroetiltio)-n-pentano (CAS 142868-94-8); |
| --- | --- |

7.

1, 5-bis (2-cloroetiltio)-n-pentano (CAS 142868-94-8);

| 8. | Bis (2-cloroetiltiometil) éter (CAS 63918-90-1); |
| --- | --- |

8.

Bis (2-cloroetiltiometil) éter (CAS 63918-90-1);

| 9. | Bis (2-cloroetiltioetil) éter (CAS 63918-89-8); |
| --- | --- |

9.

Bis (2-cloroetiltioetil) éter (CAS 63918-89-8);

| b. | Levisitas, tales como:






  1. | 2-clorovinildicloroarsina (CAS 541-25-3); |
| --- | --- | --- |

b.

Levisitas, tales como:

1.

2-clorovinildicloroarsina (CAS 541-25-3);

| 2. | Tris (2-clorovinil) arsina (CAS 40334-70-1); |
| --- | --- |

2.

Tris (2-clorovinil) arsina (CAS 40334-70-1);

| 3. | Bis (2-clorovinil) cloroarsina (CAS 40334-69-8); |
| --- | --- |

3.

Bis (2-clorovinil) cloroarsina (CAS 40334-69-8);

| c. | Mostazas nitrogenadas, tales como:






  1. | HN1: bis (2-cloroetil) etilamina (CAS 538-07-8); |
| --- | --- | --- |

c.

Mostazas nitrogenadas, tales como:

1.

HN1: bis (2-cloroetil) etilamina (CAS 538-07-8);

| 2. | HN2: bis (2-cloroetil) metilamina (CAS 51-75-2); |
| --- | --- |

2.

HN2: bis (2-cloroetil) metilamina (CAS 51-75-2);

| 3. | HN3: tris (2-cloroetil) amina (CAS 555-77-1); |
| --- | --- |

3.

HN3: tris (2-cloroetil) amina (CAS 555-77-1);

| 3. | Agentes incapacitantes para la guerra química tales como:






  a. | Bencilato de 3-quinuclidinilo (BZ) (CAS 6581-06-2); |
| --- | --- | --- |

3.

Agentes incapacitantes para la guerra química tales como:

a.

Bencilato de 3-quinuclidinilo (BZ) (CAS 6581-06-2);

| 4. | Agentes defoliantes para la guerra química tales como:






  a. | Butil 2-cloro-4-fluorofenoxiacetato (LNF); |
| --- | --- | --- |

4.

Agentes defoliantes para la guerra química tales como:

a.

Butil 2-cloro-4-fluorofenoxiacetato (LNF);

| b. | Ácido 2, 4, 5-triclorofenoacético (CAS 93-76-5) mezclado con ácido 2,4-diclorofenooxiacético (CAS 94-75-7) (Agente naranja) (CAS 39277-47-9); |
| --- | --- |

b.

Ácido 2, 4, 5-triclorofenoacético (CAS 93-76-5) mezclado con ácido 2,4-diclorofenooxiacético (CAS 94-75-7) (Agente naranja) (CAS 39277-47-9);

| c. | Precursores binarios y precursores clave de agentes para la guerra química, según se indica:






  1. | Difluoruros de alquil (metil, etil, n-propil o isopropil) fosfonilo, tales como:
  DF: Difluoruro de metilfosfonilo (CAS 676-99-3); |
| --- | --- | --- |

c.

Precursores binarios y precursores clave de agentes para la guerra química, según se indica:

1.

Difluoruros de alquil (metil, etil, n-propil o isopropil) fosfonilo, tales como:

DF: Difluoruro de metilfosfonilo (CAS 676-99-3);

| 2. | Fosfonitos de O-alquilo (H igual a, o menor que, C10, incluyendo el cicloalquilo) O-2- dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) aminoetil alquilo (metilo, etilo, n-propilo o isopropilo) y sales alquiladas o protonadas correspondientes, tales como:
  QL: Metilfosfonito de O-etil O-2-di-isopropilaminoetilo de O-etilo (CAS 57856-11-8); |
| --- | --- |

2.

Fosfonitos de O-alquilo (H igual a, o menor que, C10, incluyendo el cicloalquilo) O-2- dialquil (metil, etil, n-propil o isopropil) aminoetil alquilo (metilo, etilo, n-propilo o isopropilo) y sales alquiladas o protonadas correspondientes, tales como:

QL: Metilfosfonito de O-etil O-2-di-isopropilaminoetilo de O-etilo (CAS 57856-11-8);

| 3. | Clorosarín: Metilfosfonocloridato de O-isopropilo (CAS 1445-76-7); |
| --- | --- |

3.

Clorosarín: Metilfosfonocloridato de O-isopropilo (CAS 1445-76-7);

| 4. | Clorosomán: Metilfosfonocloridato de O-pinacolilo (CAS 7040-57-5); |
| --- | --- |

4.

Clorosomán: Metilfosfonocloridato de O-pinacolilo (CAS 7040-57-5);

| d. | “Agentes antidisturbios”, constituyentes químicos activos y combinaciones de ellos, incluidos:






  1. | α-bromobencenoacetonitrilo (Cianuro de bromobencilo), (CA) (CAS 5798-79-8); |
| --- | --- | --- |

d.

“Agentes antidisturbios”, constituyentes químicos activos y combinaciones de ellos, incluidos:

1.

α-bromobencenoacetonitrilo (Cianuro de bromobencilo), (CA) (CAS 5798-79-8);

| 2. | [(2-clorofenil)metileno] propanodinitrilo, (o-clorobencilidenemalononitrilo) (CS) (CAS 2698-41-1); |
| --- | --- |

2.

[(2-clorofenil)metileno] propanodinitrilo, (o-clorobencilidenemalononitrilo) (CS) (CAS 2698-41-1);

| 3. | 2-cloro-1-feniletanona, cloruro de fenilacilo (ω-cloroacetofenona) (CN) (CAS 532-27-4); |
| --- | --- |

3.

2-cloro-1-feniletanona, cloruro de fenilacilo (ω-cloroacetofenona) (CN) (CAS 532-27-4);

| 4. | Dibenzo-(b, f)-1, 4-oxazepina (CR) (CAS 257-07-8); |
| --- | --- |

4.

Dibenzo-(b, f)-1, 4-oxazepina (CR) (CAS 257-07-8);

| 5. | 10-cloro-5,10-dihidrofenarsacina, (Cloruro de fenarsacina), (Adamsita), (DM) (CAS 578-94-9); |
| --- | --- |

5.

10-cloro-5,10-dihidrofenarsacina, (Cloruro de fenarsacina), (Adamsita), (DM) (CAS 578-94-9);

| 6. | N-nonanoilmorfolina, (MPA) (CAS 5299-64-9); |
| --- | --- |

6.

N-nonanoilmorfolina, (MPA) (CAS 5299-64-9);

| Nota 1: | El subartículo ML7.d no se aplica a los “agentes antidisturbios” empaquetados individualmente para fines de defensa personal. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | El subartículo ML7.d no se aplica a los constituyentes activos químicos, ni a las combinaciones de ellos, identificados y empaquetados para producción de alimentos o fines médicos. |
| --- | --- |

Nota 2:

| e. | Equipos diseñados especialmente o modificados para uso militar, diseñados o modificados para la diseminación de cualquiera de lo siguiente, y componentes diseñados especialmente para ellos:






  1. | Materiales o agentes especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d, o |
| --- | --- | --- |

e.

Equipos diseñados especialmente o modificados para uso militar, diseñados o modificados para la diseminación de cualquiera de lo siguiente, y componentes diseñados especialmente para ellos:

1.

Materiales o agentes especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d, o

| 2. | Agentes para la guerra química constituidos de precursores especificados en el subartículo ML7.c. |
| --- | --- |

2.

Agentes para la guerra química constituidos de precursores especificados en el subartículo ML7.c.

| f. | Equipos de protección y descontaminación, diseñados especialmente o modificados para uso militar, componentes y mezclas químicas, según se indica:






  1. | Equipos, diseñados o modificados para la protección contra materiales especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d y componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- | --- |

f.

Equipos de protección y descontaminación, diseñados especialmente o modificados para uso militar, componentes y mezclas químicas, según se indica:

1.

Equipos, diseñados o modificados para la protección contra materiales especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d y componentes diseñados especialmente para ellos;

| 2. | Equipos, diseñados o modificados para la descontaminación de objetos contaminados con materiales especificados en los subartículos ML7.a o ML7.b y componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- |

2.

Equipos, diseñados o modificados para la descontaminación de objetos contaminados con materiales especificados en los subartículos ML7.a o ML7.b y componentes diseñados especialmente para ellos;

| 3. | Mezclas químicas desarrolladas o formuladas especialmente para la descontaminación de objetos contaminados por materiales especificados en los subartículos ML7.a o ML7.b; |
| --- | --- |

3.

Mezclas químicas desarrolladas o formuladas especialmente para la descontaminación de objetos contaminados por materiales especificados en los subartículos ML7.a o ML7.b;

| Nota: | El subartículo ML7.f.1 incluye:







  a. | Unidades de aire acondicionado diseñadas especialmente o modificadas para filtrado nuclear, biológico o químico; |
| --- | --- | --- |

Nota:

a.

Unidades de aire acondicionado diseñadas especialmente o modificadas para filtrado nuclear, biológico o químico;

| b. | Ropas de protección. |
| --- | --- |

b.

Ropas de protección.

| N.B.: | Para máscaras antigás civiles, equipos de protección y descontaminación, véase también el artículo 1A004 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.:

| g. | Equipos diseñados especialmente o modificados para uso militar, diseñados o modificados para la detección o identificación de los materiales especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d, y componentes diseñados especialmente para ellos.








  Nota: | El subartículo ML7.g no se aplica a los dosímetros de uso personal para el control de las radiaciones. |
| --- | --- | --- |

g.

Equipos diseñados especialmente o modificados para uso militar, diseñados o modificados para la detección o identificación de los materiales especificados en los subartículos ML7.a, ML7.b o ML7.d, y componentes diseñados especialmente para ellos.

Nota:

| N.B. | Véase también el artículo 1A004 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.

| h. | “Biopolímeros” diseñados especialmente o tratados para la detección o identificación de agentes para la guerra química especificados en el subartículo ML7.b, y los cultivos de células específicas utilizadas para su producción. |
| --- | --- |

h.

“Biopolímeros” diseñados especialmente o tratados para la detección o identificación de agentes para la guerra química especificados en el subartículo ML7.b, y los cultivos de células específicas utilizadas para su producción.

| i. | “Biocatalizadores” para la descontaminación o la degradación de agentes para la guerra química, y sistemas biológicos para ellos, según se indica:






  1. | “Biocatalizadores”, diseñados especialmente para la descontaminación o la degradación de los agentes para la guerra química especificados en el subartículo ML7.b, producidos por selección dirigida en laboratorio o manipulación genética de sistemas biológicos; |
| --- | --- | --- |

i.

“Biocatalizadores” para la descontaminación o la degradación de agentes para la guerra química, y sistemas biológicos para ellos, según se indica:

1.

“Biocatalizadores”, diseñados especialmente para la descontaminación o la degradación de los agentes para la guerra química especificados en el subartículo ML7.b, producidos por selección dirigida en laboratorio o manipulación genética de sistemas biológicos;

| 2. | Sistemas biológicos que contengan la información genética específica para la producción de los “biocatalizadores” especificados en el subartículo ML7.i.1., según se indica:






  a. | “Vectores de expresión”; |
| --- | --- | --- |

2.

Sistemas biológicos que contengan la información genética específica para la producción de los “biocatalizadores” especificados en el subartículo ML7.i.1., según se indica:

a.

“Vectores de expresión”;

| b. | Virus; |
| --- | --- |

b.

Virus;

| c. | Cultivos de células. |
| --- | --- |

c.

Cultivos de células.

| Nota 1: | Los subartículos ML7.b y ML7.d no se aplican a lo siguiente:







  a. | Cloruro de cianógeno (CAS 506-77-4); véase también el subartículo 1C450.a.5 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Cloruro de cianógeno (CAS 506-77-4); véase también el subartículo 1C450.a.5 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE;

| b. | Ácido cianhídrico (CAS 74-90-8); |
| --- | --- |

b.

Ácido cianhídrico (CAS 74-90-8);

| c. | Cloro (CAS 7782-50-5); |
| --- | --- |

c.

Cloro (CAS 7782-50-5);

| d. | Cloruro de carbonilo (fosgeno) (CAS 75-44-5); véase también el subartículo 1C450.a.4 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE; |
| --- | --- |

d.

Cloruro de carbonilo (fosgeno) (CAS 75-44-5); véase también el subartículo 1C450.a.4 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE;

| e. | Difosgeno (triclorometil cloroformato) (CAS 503-38-8); |
| --- | --- |

e.

Difosgeno (triclorometil cloroformato) (CAS 503-38-8);

| f. | Sin uso desde 2004 |
| --- | --- |

f.

Sin uso desde 2004

| g. | Bromuro de xililo, orto: (CAS 89-92-9), meta: (CAS 620-13-3), para: (CAS 104-81-4); |
| --- | --- |

g.

Bromuro de xililo, orto: (CAS 89-92-9), meta: (CAS 620-13-3), para: (CAS 104-81-4);

| h. | Bromuro de bencilo (CAS 100-39-0); |
| --- | --- |

h.

Bromuro de bencilo (CAS 100-39-0);

| i. | Yoduro de bencilo (CAS 620-05-3); |
| --- | --- |

i.

Yoduro de bencilo (CAS 620-05-3);

| j. | Bromoacetona (CAS 598-31-2); |
| --- | --- |

j.

Bromoacetona (CAS 598-31-2);

| k. | Bromuro de cianógeno (CAS 506-68-3); |
| --- | --- |

k.

Bromuro de cianógeno (CAS 506-68-3);

| l. | Bromometiletilcetona (CAS 816-40-0); |
| --- | --- |

l.

Bromometiletilcetona (CAS 816-40-0);

| m. | Cloroacetona (CAS 78-95-5); |
| --- | --- |

m.

Cloroacetona (CAS 78-95-5);

| n. | Yodoacetato de etilo (CAS 623-48-3); |
| --- | --- |

n.

Yodoacetato de etilo (CAS 623-48-3);

| o. | Yodoacetona (CAS 3019-04-3); |
| --- | --- |

o.

Yodoacetona (CAS 3019-04-3);

| p. | Cloropicrina (CAS 76-06-2); véase también el subartículo 1C450.a.7 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

p.

Cloropicrina (CAS 76-06-2); véase también el subartículo 1C450.a.7 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE.

| Nota 2: | Los cultivos aislados de células y los sistemas biológicos especificados en los subartículos ML7.h y ML7.i.2 son exclusivos y dichos subartículos no se aplican a las células o sistemas biológicos destinados a usos civiles, tales como los agrícolas, farmacéuticos, médicos, veterinarios, relacionados con el medio ambiente, el tratamiento de residuos o la industria alimentaria. |
| --- | --- |

Nota 2:

ML8
  “Materiales energéticos”, y sustancias relacionadas, según se indica:

| N.B.1: | Véase también el artículo 1C011 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.1:

| N.B.2: | Para cargas y dispositivos, véanse el artículo ML4 y el artículo 1A008 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.2:

Notas técnicas

| 1. | A efectos del artículo ML8, mezcla se refiere a una composición de dos o más sustancias con al menos una sustancia incluida en los subartículos del artículo ML8. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Cualquier sustancia incluida en el artículo ML8 está sujeta a la presente lista, aun si es utilizada en una aplicación distinta de la indicada (por ejemplo, TAGN es usado predominantemente como un explosivo pero puede ser utilizado también como combustible u oxidante). |
| --- | --- |

2.

| 3. | A efectos del artículo ML8, por tamaño de partícula se entiende el diámetro medio de las partículas ponderado en función del volumen o del peso. Para el muestreo y la determinación del tamaño de las partículas, se emplearán las normas internacionales o sus equivalentes nacionales. |
| --- | --- |

3.

| a. | “Explosivos”, según se indica, y las mezclas de ellos:






  1. | ADNBF (aminodinitrobenzofurazano o 7-amino-4, 6-dinitrobenzofurazano-1-óxido) (CAS 97096-78-1); |
| --- | --- | --- |

a.

“Explosivos”, según se indica, y las mezclas de ellos:

1.

ADNBF (aminodinitrobenzofurazano o 7-amino-4, 6-dinitrobenzofurazano-1-óxido) (CAS 97096-78-1);

| 2. | BCPN (Perclorato de cis-bis (5-nitrotetrazolato) tetra amina-cobalto (III)) (CAS 117412-28-9); |
| --- | --- |

2.

BCPN (Perclorato de cis-bis (5-nitrotetrazolato) tetra amina-cobalto (III)) (CAS 117412-28-9);

| 3. | CL-14 (diaminodinitrobenzofuroxan o 5, 7-diamino-4, 6-dinitrobenzofurazano-1-óxido) (CAS 117907-74-1); |
| --- | --- |

3.

CL-14 (diaminodinitrobenzofuroxan o 5, 7-diamino-4, 6-dinitrobenzofurazano-1-óxido) (CAS 117907-74-1);

| 4. | CL-20 (HNIW o Hexanitrohexaazaisowurtzitano) (CAS 135285-90-4); clatratos de CL-20 (véanse también los subartículo ML8.g.3 y ML8.g.4 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

4.

CL-20 (HNIW o Hexanitrohexaazaisowurtzitano) (CAS 135285-90-4); clatratos de CL-20 (véanse también los subartículo ML8.g.3 y ML8.g.4 para sus “precursores”);

| 5. | PC (Perclorato de 2-(5-cianotetrazolato) penta amina- cobalto (III)) (CAS 70247-32-4); |
| --- | --- |

5.

PC (Perclorato de 2-(5-cianotetrazolato) penta amina- cobalto (III)) (CAS 70247-32-4);

| 6. | DADE (1,1-diamino-2,2-dinitroetileno, FOX7) (CAS 145250-81-3); |
| --- | --- |

6.

DADE (1,1-diamino-2,2-dinitroetileno, FOX7) (CAS 145250-81-3);

| 7. | DATB (diaminotrinitrobenceno) (CAS 1630-08-6); |
| --- | --- |

7.

DATB (diaminotrinitrobenceno) (CAS 1630-08-6);

| 8. | DDFP (1,4-dinitrodifurazanopiperacina); |
| --- | --- |

8.

DDFP (1,4-dinitrodifurazanopiperacina);

| 9. | DDPO (2,6-diamino-3,5-dinitropiracina-1-oxido, PZO) (CAS 194486-77-6); |
| --- | --- |

9.

DDPO (2,6-diamino-3,5-dinitropiracina-1-oxido, PZO) (CAS 194486-77-6);

| 10. | DIPAM (3,3′-diamino-2,2′,4,4′,6,6′-hexanitrobifenil o dipicramida) (CAS 17215-44-0); |
| --- | --- |

10.

DIPAM (3,3′-diamino-2,2′,4,4′,6,6′-hexanitrobifenil o dipicramida) (CAS 17215-44-0);

| 11. | DNGU (DINGU o dinitroglicoluril) (CAS 55510-04-8); |
| --- | --- |

11.

DNGU (DINGU o dinitroglicoluril) (CAS 55510-04-8);

| 12. | Furazanos, según se indica:






  a. | DAAOF (DAAF, DAAFox, o diaminoazoxifurazano); |
| --- | --- | --- |

12.

Furazanos, según se indica:

a.

DAAOF (DAAF, DAAFox, o diaminoazoxifurazano);

| b. | DAAzF (diaminoazofurazano) (CAS 78644-90-3); |
| --- | --- |

b.

DAAzF (diaminoazofurazano) (CAS 78644-90-3);

| 13. | HMX y sus derivados (véase el subartículo ML8.g.5 para sus “precursores”), según se indica:






  a. | HMX (Ciclotetrametilenotetranitramina, octahidro-1,3,5,7-tetranitro-1,3,5,7-tetracina, 1,3,5,7-tetranitro-1,3,5,7-tetraza-ciclooctano, octogen u octogeno) (CAS 2691-41-0); |
| --- | --- | --- |

13.

HMX y sus derivados (véase el subartículo ML8.g.5 para sus “precursores”), según se indica:

a.

HMX (Ciclotetrametilenotetranitramina, octahidro-1,3,5,7-tetranitro-1,3,5,7-tetracina, 1,3,5,7-tetranitro-1,3,5,7-tetraza-ciclooctano, octogen u octogeno) (CAS 2691-41-0);

| b. | Difluoroaminados análogos al HMX; |
| --- | --- |

b.

Difluoroaminados análogos al HMX;

| c. | K-55 (2,4,6,8-tetranitro-2,4,6,8-tetraazabiciclo [3,3,0]-octanona-3, tetranitrosemiglicouril o keto-biciclico HXM) (CAS 130256-72-3); |
| --- | --- |

c.

K-55 (2,4,6,8-tetranitro-2,4,6,8-tetraazabiciclo [3,3,0]-octanona-3, tetranitrosemiglicouril o keto-biciclico HXM) (CAS 130256-72-3);

| 14. | HNAD (hexanitroadamantano) (CAS 143850-71-9); |
| --- | --- |

14.

HNAD (hexanitroadamantano) (CAS 143850-71-9);

| 15. | HNS (hexanitroestilbeno) (CAS 20062-22-0); |
| --- | --- |

15.

HNS (hexanitroestilbeno) (CAS 20062-22-0);

| 16. | Imidazoles, según se indica:






  a. | BNNII (Octahidro-2,5-bis(nitroimino)imidazo [4,5-d]imidazole); |
| --- | --- | --- |

16.

Imidazoles, según se indica:

a.

BNNII (Octahidro-2,5-bis(nitroimino)imidazo [4,5-d]imidazole);

| b. | DNI (2,4-dinitroimidazole) (CAS 5213-49-0); |
| --- | --- |

b.

DNI (2,4-dinitroimidazole) (CAS 5213-49-0);

| c. | FDIA (1-fluoro-2,4-dinitroimidazole); |
| --- | --- |

c.

FDIA (1-fluoro-2,4-dinitroimidazole);

| d. | NTDNIA (N-(2-nitrotriazolo)-2,4-dinitroimidazole); |
| --- | --- |

d.

NTDNIA (N-(2-nitrotriazolo)-2,4-dinitroimidazole);

| e. | PTIA (1-picril-2,4,5-trinitroimidazole); |
| --- | --- |

e.

PTIA (1-picril-2,4,5-trinitroimidazole);

| 17. | NTNMH (1-(2-nitrotriazolo)-2-dinitrometileno-hidracina); |
| --- | --- |

17.

NTNMH (1-(2-nitrotriazolo)-2-dinitrometileno-hidracina);

| 18. | NTO (ONTA o 3-nitro-1,2,4-triazol-5-ona) (CAS 932-64-9); |
| --- | --- |

18.

NTO (ONTA o 3-nitro-1,2,4-triazol-5-ona) (CAS 932-64-9);

| 19. | Polinitrocubanos con más de cuatro grupos nitro; |
| --- | --- |

19.

Polinitrocubanos con más de cuatro grupos nitro;

| 20. | PYX (2,6-Bis(picrilamino)-3,5-dinitropiridina) (CAS 38082-89-2); |
| --- | --- |

20.

PYX (2,6-Bis(picrilamino)-3,5-dinitropiridina) (CAS 38082-89-2);

| 21. | RDX y sus derivados, según se indica:






  a. | RDX (ciclotrimetilenotrinitramina, ciclonita, T4, hexahidro-1,3,5-trinitro-1,3,5-triacina, 1,3,5-trinitro- 1,3,5,-triaza-ciclohexano, exogen o exógeno) (CAS 121-82-4); |
| --- | --- | --- |

21.

RDX y sus derivados, según se indica:

a.

RDX (ciclotrimetilenotrinitramina, ciclonita, T4, hexahidro-1,3,5-trinitro-1,3,5-triacina, 1,3,5-trinitro- 1,3,5,-triaza-ciclohexano, exogen o exógeno) (CAS 121-82-4);

| b. | KETO-RDX (K-6 o 2,4,6-trinitro-2,4,6-triazaciclohexanona) (CAS 115029-35-1); |
| --- | --- |

b.

KETO-RDX (K-6 o 2,4,6-trinitro-2,4,6-triazaciclohexanona) (CAS 115029-35-1);

| 22. | TAGN (triaminoguanidinanitrato) (CAS 4000-16-2); |
| --- | --- |

22.

TAGN (triaminoguanidinanitrato) (CAS 4000-16-2);

| 23. | TATB (triaminotrinitrobenceno) (CAS 3058-38-6) (véase también el subartículo ML8.g.7 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

23.

TATB (triaminotrinitrobenceno) (CAS 3058-38-6) (véase también el subartículo ML8.g.7 para sus “precursores”);

| 24. | TEDDZ (3,3,7,7-tetrabis (difluoroamina) octahidro-1,5-dinitro-1,5-diazocina); |
| --- | --- |

24.

TEDDZ (3,3,7,7-tetrabis (difluoroamina) octahidro-1,5-dinitro-1,5-diazocina);

| 25. | Tetrazoles, según se indica:






  a. | NTAT (nitrotriazol aminotetrazol); |
| --- | --- | --- |

25.

Tetrazoles, según se indica:

a.

NTAT (nitrotriazol aminotetrazol);

| b. | NTNT (1-N-(2-nitrotriazol)-4-nitrotetrazol); |
| --- | --- |

b.

NTNT (1-N-(2-nitrotriazol)-4-nitrotetrazol);

| 26. | Tetril (trinitrofenilmetilnitramina) (CAS 479-45-8); |
| --- | --- |

26.

Tetril (trinitrofenilmetilnitramina) (CAS 479-45-8);

| 27. | TNAD (1,4,5,8-tetranitro- 1,4,5,8-tetraazadecalin) (CAS 135877-16-6) (véase también el subartículo ML8.g.6 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

27.

TNAD (1,4,5,8-tetranitro- 1,4,5,8-tetraazadecalin) (CAS 135877-16-6) (véase también el subartículo ML8.g.6 para sus “precursores”);

| 28. | TNAZ (1,3,3-trinitroazetidina) (CAS 97645-24-4) (véase también el subartículo ML8.g.2 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

28.

TNAZ (1,3,3-trinitroazetidina) (CAS 97645-24-4) (véase también el subartículo ML8.g.2 para sus “precursores”);

| 29. | TNGU (SORGUYL o tetranitroglicoluril) (CAS 55510-03-7); |
| --- | --- |

29.

TNGU (SORGUYL o tetranitroglicoluril) (CAS 55510-03-7);

| 30. | TNP (1,4,5,8-tetranitro-piridacino [4,5-d] piridacina) (CAS 229176-04-9); |
| --- | --- |

30.

TNP (1,4,5,8-tetranitro-piridacino [4,5-d] piridacina) (CAS 229176-04-9);

| 31. | Triacinas, según se indica:






  a. | DNAM (2-oxi-4,6-dinitroamino-s-triacina) (CAS 19899-80-0); |
| --- | --- | --- |

31.

Triacinas, según se indica:

a.

DNAM (2-oxi-4,6-dinitroamino-s-triacina) (CAS 19899-80-0);

| b. | NNHT (2-nitroimino-5-nitro-hexahidro-1,3,5-triacina) (CAS 130400-13-4); |
| --- | --- |

b.

NNHT (2-nitroimino-5-nitro-hexahidro-1,3,5-triacina) (CAS 130400-13-4);

| 32. | Triazoles, según se indica:






  a. | 5-acido-2-nitrotriazol; |
| --- | --- | --- |

32.

Triazoles, según se indica:

a.

5-acido-2-nitrotriazol;

| b. | ADHTDN (4-amino-3,5-dihidracino-1,2,4-triazol dinitramida) (CAS 1614-08-0); |
| --- | --- |

b.

ADHTDN (4-amino-3,5-dihidracino-1,2,4-triazol dinitramida) (CAS 1614-08-0);

| c. | ADNT (1-amino-3,5-dinitro-1,2,4-triazol); |
| --- | --- |

c.

ADNT (1-amino-3,5-dinitro-1,2,4-triazol);

| d. | BDNTA ((bis-dinitrotriazol)amina); |
| --- | --- |

d.

BDNTA ((bis-dinitrotriazol)amina);

| e. | DBT (3,3′-dinitro-5,5-bi-1,2,4-triazol) (CAS 30003-46-4); |
| --- | --- |

e.

DBT (3,3′-dinitro-5,5-bi-1,2,4-triazol) (CAS 30003-46-4);

| f. | DNBT (dinitrobistriazol) (CAS 70890-46-9); |
| --- | --- |

f.

DNBT (dinitrobistriazol) (CAS 70890-46-9);

| g. | Sin uso desde 2010; |
| --- | --- |

g.

Sin uso desde 2010;

| h. | NTDNT (1-N-(2-nitrotriazolo)3,5-dinitrotriazol); |
| --- | --- |

h.

NTDNT (1-N-(2-nitrotriazolo)3,5-dinitrotriazol);

| i. | PDNT (1-picril-3,5-dinitrotriazol); |
| --- | --- |

i.

PDNT (1-picril-3,5-dinitrotriazol);

| j. | TACOT (tetranitrobenzotriazolobenzotriazol) (CAS 25243-36-1); |
| --- | --- |

j.

TACOT (tetranitrobenzotriazolobenzotriazol) (CAS 25243-36-1);

| 33. | Explosivos no incluidos en el subartículo ML8.a, y con alguna de las características siguientes:






  a. | Una velocidad de detonación superior a 8700 m/s, a máxima densidad, o |
| --- | --- | --- |

33.

Explosivos no incluidos en el subartículo ML8.a, y con alguna de las características siguientes:

a.

Una velocidad de detonación superior a 8700 m/s, a máxima densidad, o

| b. | Una presión de detonación superior a 34 GPa (340 kbar); |
| --- | --- |

b.

Una presión de detonación superior a 34 GPa (340 kbar);

| 34. | No se usa desde 2013. |
| --- | --- |

34.

No se usa desde 2013.

| 35. | DNAN (2,4-dinitroanisol) (CAS 119-27-7) |
| --- | --- |

35.

DNAN (2,4-dinitroanisol) (CAS 119-27-7)

| 36. | TEX (4,10-dinitro-2,6,8,12-tetraoxa-4,10-diazaisowurtzitano) |
| --- | --- |

36.

TEX (4,10-dinitro-2,6,8,12-tetraoxa-4,10-diazaisowurtzitano)

| 37. | GUDN (guanilurea dinitramida) FOX-12 (CAS 217464-38-5) |
| --- | --- |

37.

GUDN (guanilurea dinitramida) FOX-12 (CAS 217464-38-5)

| 38. | Tetrazinas, según se indica:






  a. | BTAT (Bis(2,2,2-trinitroetil)-3,6-diaminotetrazina); |
| --- | --- | --- |

38.

Tetrazinas, según se indica:

a.

BTAT (Bis(2,2,2-trinitroetil)-3,6-diaminotetrazina);

| b. | LAX-112 (3,6-diamino-1,2,4,5-tetrazina-1,4-dióxido); |
| --- | --- |

b.

LAX-112 (3,6-diamino-1,2,4,5-tetrazina-1,4-dióxido);

| 39. | Materiales iónicos energéticos con punto de fusión entre 343 K (70 °C) y 373 K (100 °C) y velocidad de detonación superior a 6 800 m/s o presión de detonación superior a 18 GPa (180 kbar); |
| --- | --- |

39.

Materiales iónicos energéticos con punto de fusión entre 343 K (70 °C) y 373 K (100 °C) y velocidad de detonación superior a 6 800 m/s o presión de detonación superior a 18 GPa (180 kbar);

| b. | “Propulsantes”, según se indica:






  1. | Cualquier “propulsante” sólido con un impulso específico teórico (en condiciones estándar) de más de:






  a. | 240 segundos para los “propulsantes” no metalizados, no halogenados; |
| --- | --- | --- | --- |

b.

“Propulsantes”, según se indica:

1.

Cualquier “propulsante” sólido con un impulso específico teórico (en condiciones estándar) de más de:

a.

240 segundos para los “propulsantes” no metalizados, no halogenados;

| b. | 250 segundos para los “propulsantes” no metalizados, halogenados; o |
| --- | --- |

b.

250 segundos para los “propulsantes” no metalizados, halogenados; o

| c. | 260 segundos para los “propulsantes” metalizados; |
| --- | --- |

c.

260 segundos para los “propulsantes” metalizados;

| 2. | No se usa desde 2013. |
| --- | --- |

2.

No se usa desde 2013.

| 3. | “Propulsante” que tenga una constante de fuerza superior a 1 200 kJ/kg; |
| --- | --- |

3.

“Propulsante” que tenga una constante de fuerza superior a 1 200 kJ/kg;

| 4. | “Propulsante” que pueda mantener un índice de combustión en régimen continuo de más de 38 mm/s en condiciones estándar de presión (realizándose las mediciones en una sola cadena inhibida) de 6,89 MPa (68,9 bar) y de temperatura 294 K (21 °C); |
| --- | --- |

4.

“Propulsante” que pueda mantener un índice de combustión en régimen continuo de más de 38 mm/s en condiciones estándar de presión (realizándose las mediciones en una sola cadena inhibida) de 6,89 MPa (68,9 bar) y de temperatura 294 K (21 °C);

| 5. | “Propulsantes” de doble base fundida de elastómeros modificados (<EMCDB>) con un alargamiento a tensión máxima superior al 5 % a 233 K (– 40 °C); |
| --- | --- |

5.

“Propulsantes” de doble base fundida de elastómeros modificados (<EMCDB>) con un alargamiento a tensión máxima superior al 5 % a 233 K (– 40 °C);

| 6. | Cualquier “propulsante” que contenga sustancias incluidas en el subartículo ML8.a; |
| --- | --- |

6.

Cualquier “propulsante” que contenga sustancias incluidas en el subartículo ML8.a;

| 7. | “Propulsantes” no especificados en ninguna otra parte de la Lista Común Militar de la UE, diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

7.

“Propulsantes” no especificados en ninguna otra parte de la Lista Común Militar de la UE, diseñados especialmente para uso militar;

| c. | “Productos pirotécnicos”, combustibles y sustancias relacionadas, según se indica, y las mezclas de ellos:






  1. | Combustibles para aeronaves formulados especialmente para propósitos militares;








  Nota: | Los combustibles de aeronaves especificados en el subartículo ML8.c.1 son los productos terminados y no sus constituyentes. |
| --- | --- | --- | --- |

c.

“Productos pirotécnicos”, combustibles y sustancias relacionadas, según se indica, y las mezclas de ellos:

1.

Combustibles para aeronaves formulados especialmente para propósitos militares;

Nota:

| 2. | Alano (hidruro de aluminio) (CAS 7784-21-6); |
| --- | --- |

2.

Alano (hidruro de aluminio) (CAS 7784-21-6);

| 3. | Carboranos; decaborano (CAS 17702-41-9); pentaboranos (CAS 19624-22-7 y 18433-84-6) y derivados de ellos; |
| --- | --- |

3.

Carboranos; decaborano (CAS 17702-41-9); pentaboranos (CAS 19624-22-7 y 18433-84-6) y derivados de ellos;

| 4. | Hidracina y sus derivados, según se indica (véanse también los subartículos ML8.d.8 y d.9 para derivados oxidantes de la hidracina):






  a. | Hidracina (CAS 302-01-2) en concentraciones del 70 % o más; |
| --- | --- | --- |

4.

Hidracina y sus derivados, según se indica (véanse también los subartículos ML8.d.8 y d.9 para derivados oxidantes de la hidracina):

a.

Hidracina (CAS 302-01-2) en concentraciones del 70 % o más;

| b. | Monometilhidracina (CAS 60-34-4); |
| --- | --- |

b.

Monometilhidracina (CAS 60-34-4);

| c. | Dimetilhidracina simétrica (CAS 540-73-8); |
| --- | --- |

c.

Dimetilhidracina simétrica (CAS 540-73-8);

| d. | Dimetilhidracina asimétrica (CAS 57-14-7);








  Nota: | El subartículo ML8.c.4.a. no se aplica a las “mezclas” de hidracina formuladas especialmente para el control de la corrosión. |
| --- | --- | --- |

d.

Dimetilhidracina asimétrica (CAS 57-14-7);

Nota:

| 5. | Combustibles metálicos, mezclas de combustibles o mezclas de “productos pirotécnicos”, en forma de partículas ya sean en granos esféricos, atomizados, esferoidales, en copos o pulverizados, elaborados a partir de materiales con un contenido del 99 % o más de cualquiera de lo siguiente:






  a. | Los siguientes metales y mezclas de ellos:






  1. | Berilio (CAS 7440-41-7) con un tamaño de partículas menor que 60 micras; |
| --- | --- | --- | --- |

5.

Combustibles metálicos, mezclas de combustibles o mezclas de “productos pirotécnicos”, en forma de partículas ya sean en granos esféricos, atomizados, esferoidales, en copos o pulverizados, elaborados a partir de materiales con un contenido del 99 % o más de cualquiera de lo siguiente:

a.

Los siguientes metales y mezclas de ellos:

1.

Berilio (CAS 7440-41-7) con un tamaño de partículas menor que 60 micras;

| 2. | Polvo de hierro (CAS 7439-89-6), con un tamaño de partículas de 3 micras o menor, producido por reducción de óxido de hierro por hidrógeno; |
| --- | --- |

2.

Polvo de hierro (CAS 7439-89-6), con un tamaño de partículas de 3 micras o menor, producido por reducción de óxido de hierro por hidrógeno;

| b. | Mezclas que contengan cualquiera de lo siguiente:






  1. | Circonio (CAS 7440-67-7), magnesio (CAS 7439-95-4) o aleaciones de ellos con un tamaño de partícula inferior a 60 micras; o |
| --- | --- | --- |

b.

Mezclas que contengan cualquiera de lo siguiente:

1.

Circonio (CAS 7440-67-7), magnesio (CAS 7439-95-4) o aleaciones de ellos con un tamaño de partícula inferior a 60 micras; o

| 2. | Combustibles de boro (CAS 7440-42-8) o carburo de boro (CAS 12069-32-8) con pureza de 85 % o superior y con un tamaño de partícula inferior a 60 micras; |
| --- | --- |

2.

Combustibles de boro (CAS 7440-42-8) o carburo de boro (CAS 12069-32-8) con pureza de 85 % o superior y con un tamaño de partícula inferior a 60 micras;

| Nota 1: | El subartículo ML8.c.5 se aplica a los explosivos y combustibles, tanto si los metales o las aleaciones están encapsulados o no en aluminio, magnesio, circonio o berilio. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | El subartículo ML8.c.5.b se aplica únicamente a los combustibles metálicos en forma de partículas cuando se mezclan con otras sustancias para constituir una mezcla formulada para fines militares, como fangos de propulsantes líquidos, propulsantes sólidos o mezclas pirotécnicas. |
| --- | --- |

Nota 2:

| Nota 3: | El subartículo ML8.c.5.b.2 no se aplica al boro ni al carburo de boro enriquecido con boro-10 (20 % o más del contenido total de boro-10). |
| --- | --- |

Nota 3:

| 6. | Materiales militares que contengan espesadores para combustibles de hidrocarburo, formulados especialmente para uso en lanzallamas o munición incendiaria, tales como estearatos metálicos (por ejemplo, octal (CAS 637-12-7)) o palmitatos; |
| --- | --- |

6.

Materiales militares que contengan espesadores para combustibles de hidrocarburo, formulados especialmente para uso en lanzallamas o munición incendiaria, tales como estearatos metálicos (por ejemplo, octal (CAS 637-12-7)) o palmitatos;

| 7. | Percloratos, cloratos y cromatos, mezclados con polvo metálico o con otros componentes de combustibles de alta energía; |
| --- | --- |

7.

Percloratos, cloratos y cromatos, mezclados con polvo metálico o con otros componentes de combustibles de alta energía;

| 8. | Polvo de aluminio de grano esférico o esferoidal (CAS 7429-90-5) con un tamaño de partículas de 60 micras o menos y elaborado a partir de materiales con un contenido en aluminio del 99 % o más; |
| --- | --- |

8.

Polvo de aluminio de grano esférico o esferoidal (CAS 7429-90-5) con un tamaño de partículas de 60 micras o menos y elaborado a partir de materiales con un contenido en aluminio del 99 % o más;

| 9. | Subhidruro de titanio (TiHn) de estequiometría equivalente a n = 0,65-1,68; |
| --- | --- |

9.

Subhidruro de titanio (TiHn) de estequiometría equivalente a n = 0,65-1,68;

| 10. | Combustibles líquidos de alta densidad de energía no especificados en el subartículo ML8.c.1, según se indica:






  a. | Combustibles mezclados, que contengan combustibles tanto sólidos como líquidos (por ejemplo, la lechada de boro), con una densidad de energía por masa igual o superior a 40 MJ/kg; |
| --- | --- | --- |

10.

Combustibles líquidos de alta densidad de energía no especificados en el subartículo ML8.c.1, según se indica:

a.

Combustibles mezclados, que contengan combustibles tanto sólidos como líquidos (por ejemplo, la lechada de boro), con una densidad de energía por masa igual o superior a 40 MJ/kg;

| b. | Otros combustibles y aditivos para combustibles de alta densidad de energía (por ejemplo, cubano, soluciones iónicas, JP-7, JP-10), con una densidad de energía por volumen igual o superior a 37,5 GJ/m3, medida a 293 K (20 °C) y a una presión de una atmósfera (101,325 kPa);








  Nota: | El subartículo ML8.10.b. no se aplica a J-4, J-8 ni a los combustibles fósiles refinados ni a los biocombustibles ni a los combustibles para motores certificados para uso en aviación civil. |
| --- | --- | --- |

b.

Otros combustibles y aditivos para combustibles de alta densidad de energía (por ejemplo, cubano, soluciones iónicas, JP-7, JP-10), con una densidad de energía por volumen igual o superior a 37,5 GJ/m3, medida a 293 K (20 °C) y a una presión de una atmósfera (101,325 kPa);

Nota:

| 11. | “Productos pirotécnicos” y pirofóricos, según se indica:






  a. | “Productos pirotécnicos” o pirofóricos formulados específicamente para aumentar o controlar la producción de energía radiada en cualquier parte del espectro infrarrojo; |
| --- | --- | --- |

11.

“Productos pirotécnicos” y pirofóricos, según se indica:

a.

“Productos pirotécnicos” o pirofóricos formulados específicamente para aumentar o controlar la producción de energía radiada en cualquier parte del espectro infrarrojo;

| b. | Mezclas de magnesio, politetrafluoretileno (PTFE) y copolímero de difluoruro de vinilideno y hexafluoropropileno (por ejemplo, MTV); |
| --- | --- |

b.

Mezclas de magnesio, politetrafluoretileno (PTFE) y copolímero de difluoruro de vinilideno y hexafluoropropileno (por ejemplo, MTV);

| 12. | Mezclas de combustibles, mezclas de “productos pirotécnicos” o “materiales energéticos”, no especificados en ninguna otra parte del artículo ML8, con todas las características siguientes:






  a. | que contengan más del 5 % de partículas de cualquiera de lo siguiente:






  1. | Aluminio |
| --- | --- | --- | --- |

12.

Mezclas de combustibles, mezclas de “productos pirotécnicos” o “materiales energéticos”, no especificados en ninguna otra parte del artículo ML8, con todas las características siguientes:

a.

que contengan más del 5 % de partículas de cualquiera de lo siguiente:

1.

Aluminio

| 2. | Berilio |
| --- | --- |

2.

Berilio

| 3. | Boro |
| --- | --- |

3.

Boro

| 4. | Zirconio |
| --- | --- |

4.

Zirconio

| 5. | Magnesio; o |
| --- | --- |

5.

Magnesio; o

| 6. | Titanio; |
| --- | --- |

6.

Titanio;

| b. | partículas especificadas en el subartículo ML8.c.12.a de tamaño inferior a 200 nm en cualquier dirección; y |
| --- | --- |

b.

partículas especificadas en el subartículo ML8.c.12.a de tamaño inferior a 200 nm en cualquier dirección; y

| c. | partículas especificadas en el subartículo ML8.c.12.a con un contenido de metal igual o superior a 60 %; |
| --- | --- |

c.

partículas especificadas en el subartículo ML8.c.12.a con un contenido de metal igual o superior a 60 %;

| d. | Oxidantes, según se indica, y las mezclas de ellos:






  1. | ADN (dinitroamida de amonio o SR 12) (CAS 140456-78-6); |
| --- | --- | --- |

d.

Oxidantes, según se indica, y las mezclas de ellos:

1.

ADN (dinitroamida de amonio o SR 12) (CAS 140456-78-6);

| 2. | AP (perclorato de amonio) (CAS 7790-98-9); |
| --- | --- |

2.

AP (perclorato de amonio) (CAS 7790-98-9);

| 3. | Compuestos con contenido de flúor y cualquiera de lo siguiente:






  a. | Otros halógenos; |
| --- | --- | --- |

3.

Compuestos con contenido de flúor y cualquiera de lo siguiente:

a.

Otros halógenos;

| b. | Oxígeno, o |
| --- | --- |

b.

Oxígeno, o

| c. | Nitrógeno; |
| --- | --- |

c.

Nitrógeno;

| Nota 1 | El subartículo ML8.d.3 no se aplica al trifluoruro de cloro (CAS 7790-91-2). |
| --- | --- |

Nota 1

| Nota 2 | El subartículo ML8.d.3 no se aplica al trifluoruro de nitrógeno (CAS 7783-54-2) en estado gaseoso. |
| --- | --- |

Nota 2

| 4. | DNAD (1,3-dinitro-1,3-diazetidina) (CAS 78246-06-7); |
| --- | --- |

4.

DNAD (1,3-dinitro-1,3-diazetidina) (CAS 78246-06-7);

| 5. | HAN (nitrato de hidroxilamonio) (CAS 13465-08-2); |
| --- | --- |

5.

HAN (nitrato de hidroxilamonio) (CAS 13465-08-2);

| 6. | HAP (perclorato de hidroxilamonio) (CAS 15588-62-2); |
| --- | --- |

6.

HAP (perclorato de hidroxilamonio) (CAS 15588-62-2);

| 7. | HNF (nitroformato de hidracinio) (CAS 20773-28-8); |
| --- | --- |

7.

HNF (nitroformato de hidracinio) (CAS 20773-28-8);

| 8. | Nitrato de hidracina (CAS 37836-27-4); |
| --- | --- |

8.

Nitrato de hidracina (CAS 37836-27-4);

| 9. | Perclorato de hidracina (CAS 27978-54-7); |
| --- | --- |

9.

Perclorato de hidracina (CAS 27978-54-7);

| 10. | Oxidantes líquidos constituidos por, o que contengan, ácido nítrico fumante rojo inhibido (IRFNA) (CAS 8007-58-7);








  Nota: | El subartículo ML8.d.10 no se aplica al ácido nítrico fumante no inhibido. |
| --- | --- | --- |

10.

Oxidantes líquidos constituidos por, o que contengan, ácido nítrico fumante rojo inhibido (IRFNA) (CAS 8007-58-7);

Nota:

| e. | Aglomerantes, plastificantes, monómeros y polímeros, según se indica:






  1. | AMMO (Azidometilmetiloxetano y sus polímeros) (CAS 90683-29-7); (véase también el subartículo ML8.g.1 para sus “precursores”); |
| --- | --- | --- |

e.

Aglomerantes, plastificantes, monómeros y polímeros, según se indica:

1.

AMMO (Azidometilmetiloxetano y sus polímeros) (CAS 90683-29-7); (véase también el subartículo ML8.g.1 para sus “precursores”);

| 2. | BAMO (bisazidometiloxetano y sus polímeros) (CAS 17607-20-4) (véase también el subartículo ML8.g.1 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

2.

BAMO (bisazidometiloxetano y sus polímeros) (CAS 17607-20-4) (véase también el subartículo ML8.g.1 para sus “precursores”);

| 3. | BDNPA (bis (2,2-dinitropropil)acetal) (CAS 5108-69-0); |
| --- | --- |

3.

BDNPA (bis (2,2-dinitropropil)acetal) (CAS 5108-69-0);

| 4. | BDNPF (bis(2,2-dinitropropil)formal) (CAS 5917-61-3); |
| --- | --- |

4.

BDNPF (bis(2,2-dinitropropil)formal) (CAS 5917-61-3);

| 5. | BTTN (butanotrioltrinitrato) (CAS 6659-60-5); (véase también el subartículo ML8.g.8 para sus “precursores”); |
| --- | --- |

5.

BTTN (butanotrioltrinitrato) (CAS 6659-60-5); (véase también el subartículo ML8.g.8 para sus “precursores”);

| 6. | Monómeros, plastificantes o polímeros energéticos, formulados especialmente para uso militar y que contengan cualquiera de lo siguiente:






  a. | Grupos nitro; |
| --- | --- | --- |

6.

Monómeros, plastificantes o polímeros energéticos, formulados especialmente para uso militar y que contengan cualquiera de lo siguiente:

a.

Grupos nitro;

| b. | Grupos azido; |
| --- | --- |

b.

Grupos azido;

| c. | Grupos nitrato; |
| --- | --- |

c.

Grupos nitrato;

| d. | Grupos nitraza; o |
| --- | --- |

d.

Grupos nitraza; o

| e. | Grupos difluoroamino; |
| --- | --- |

e.

Grupos difluoroamino;

| 7. | FAMAO (3-difluoroaminometil-3-azidometil oxetano) y sus polímeros; |
| --- | --- |

7.

FAMAO (3-difluoroaminometil-3-azidometil oxetano) y sus polímeros;

| 8. | FEFO (bis(2-fluoro-2,2-dinitroetil)formal) (CAS 17003-79-1); |
| --- | --- |

8.

FEFO (bis(2-fluoro-2,2-dinitroetil)formal) (CAS 17003-79-1);

| 9. | FPF-1 (poli-2,2,3,3,4,4-hexafluoropentano-1,5-diol formal) (CAS 376-90-9); |
| --- | --- |

9.

FPF-1 (poli-2,2,3,3,4,4-hexafluoropentano-1,5-diol formal) (CAS 376-90-9);

| 10. | FPF-3 (poli-2,4,4,5,5,6,6-heptafluoro-2-tri-fluorometil-3-oxaheptano-1,7-diol formal); |
| --- | --- |

10.

FPF-3 (poli-2,4,4,5,5,6,6-heptafluoro-2-tri-fluorometil-3-oxaheptano-1,7-diol formal);

| 11. | GAP (polímero de glicidilacida) (CAS 143178-24-9) y sus derivados; |
| --- | --- |

11.

GAP (polímero de glicidilacida) (CAS 143178-24-9) y sus derivados;

| 12. | HTPB (Polibutadieno con terminal hidroxilo) con una funcionalidad hidroxilo igual o superior a 2,2 e igual o inferior a 2,4, un valor hidroxilo inferior a 0,77 meq/g, y una viscosidad a 30 °C inferior a 47 poise (CAS 69102-90-5); |
| --- | --- |

12.

HTPB (Polibutadieno con terminal hidroxilo) con una funcionalidad hidroxilo igual o superior a 2,2 e igual o inferior a 2,4, un valor hidroxilo inferior a 0,77 meq/g, y una viscosidad a 30 °C inferior a 47 poise (CAS 69102-90-5);

| 13. | Alcohol funcionalizado poli (epiclorohidrin) con un peso molecular inferior a 10 000, según se indica:






  a. | Poli (epiclorohidrindiol) |
| --- | --- | --- |

13.

Alcohol funcionalizado poli (epiclorohidrin) con un peso molecular inferior a 10 000, según se indica:

a.

Poli (epiclorohidrindiol)

| b. | Poli (epiclorohidrintriol); |
| --- | --- |

b.

Poli (epiclorohidrintriol);

| 14. | NENAs (compuestos de nitratoetilnitramina) (CAS 17096-47-8, 85068-73-1, 82486-83-7, 82486-82-6 y 85954-06-9); |
| --- | --- |

14.

NENAs (compuestos de nitratoetilnitramina) (CAS 17096-47-8, 85068-73-1, 82486-83-7, 82486-82-6 y 85954-06-9);

| 15. | PGN (poli-GLYN, poligricidilnitrato o poli (nitratometil oxirano) (CAS 27814-48-8); |
| --- | --- |

15.

PGN (poli-GLYN, poligricidilnitrato o poli (nitratometil oxirano) (CAS 27814-48-8);

| 16. | Poli-NIMMO (poli nitratometilmetiloxetano), poli-NMMO o poli(3-nitratometil-3-metiloxetano) (CAS 84051-81-0); |
| --- | --- |

16.

Poli-NIMMO (poli nitratometilmetiloxetano), poli-NMMO o poli(3-nitratometil-3-metiloxetano) (CAS 84051-81-0);

| 17. | Polinitroortocarbonatos; |
| --- | --- |

17.

Polinitroortocarbonatos;

| 18. | TVOPA (1,2,3-tris[1,2-bis(difluoroamino)etoxi] propano o tri vinoxi propano aducido) (CAS 53159-39-0); |
| --- | --- |

18.

TVOPA (1,2,3-tris[1,2-bis(difluoroamino)etoxi] propano o tri vinoxi propano aducido) (CAS 53159-39-0);

| 19. | 4,5 diazidometil-2-metil-1,2,3-triazol (iso- DAMTR); |
| --- | --- |

19.

4,5 diazidometil-2-metil-1,2,3-triazol (iso- DAMTR);

| 20. | PNO (poli(3-nitrato oxetano)); |
| --- | --- |

20.

PNO (poli(3-nitrato oxetano));

| f. | “Aditivos”, según se indica:






  1. | Salicilato básico de cobre (CAS 62320-94-9); |
| --- | --- | --- |

f.

“Aditivos”, según se indica:

1.

Salicilato básico de cobre (CAS 62320-94-9);

| 2. | BHEGA (bis (2-hidroxietil) glicolamida) (CAS 17409-41-5); |
| --- | --- |

2.

BHEGA (bis (2-hidroxietil) glicolamida) (CAS 17409-41-5);

| 3. | BNO (Nitrilóxido de butadieno); |
| --- | --- |

3.

BNO (Nitrilóxido de butadieno);

| 4. | Derivados del ferroceno, según se indica:






  a. | Butaceno (CAS 125856-62-4); |
| --- | --- | --- |

4.

Derivados del ferroceno, según se indica:

a.

Butaceno (CAS 125856-62-4);

| b. | Catoceno (CAS 37206-42-1) (2, 2 bis-etilferrocenil propano); |
| --- | --- |

b.

Catoceno (CAS 37206-42-1) (2, 2 bis-etilferrocenil propano);

| c. | Ácidos carboxílicos ferroceno y ésteres de ácido carboxílico ferroceno; |
| --- | --- |

c.

Ácidos carboxílicos ferroceno y ésteres de ácido carboxílico ferroceno;

| d. | N-butil-ferroceno (CAS 31904-29-7); |
| --- | --- |

d.

N-butil-ferroceno (CAS 31904-29-7);

| e. | Otros polímeros aducidos derivados del ferroceno no especificados en ninguna otra parte del subartículo ML8.f.4; |
| --- | --- |

e.

Otros polímeros aducidos derivados del ferroceno no especificados en ninguna otra parte del subartículo ML8.f.4;

| f. | Etil-ferroceno (CAS 1273-89-8); |
| --- | --- |

f.

Etil-ferroceno (CAS 1273-89-8);

| g. | Propil-ferroceno; |
| --- | --- |

g.

Propil-ferroceno;

| h. | Pentil-ferroceno (CAS 1274-00-6); |
| --- | --- |

h.

Pentil-ferroceno (CAS 1274-00-6);

| i. | Diciclopentil-ferroceno; |
| --- | --- |

i.

Diciclopentil-ferroceno;

| j. | Diciclohexil-ferroceno; |
| --- | --- |

j.

Diciclohexil-ferroceno;

| k. | Dietil-ferroceno (CAS 1273-97-8); |
| --- | --- |

k.

Dietil-ferroceno (CAS 1273-97-8);

| l. | Dipropil-ferroceno; |
| --- | --- |

l.

Dipropil-ferroceno;

| m. | Dibutil-ferroceno (CAS 1274-08-4); |
| --- | --- |

m.

Dibutil-ferroceno (CAS 1274-08-4);

| n. | Dihexil-ferroceno (CAS 93894-59-8); |
| --- | --- |

n.

Dihexil-ferroceno (CAS 93894-59-8);

| o. | Acetil-ferroceno (CAS 1271-55-2)/1,1′-diacetil-ferroceno (CAS 1273-94-5); |
| --- | --- |

o.

Acetil-ferroceno (CAS 1271-55-2)/1,1′-diacetil-ferroceno (CAS 1273-94-5);

| 5. | Resorcilato beta de plomo (CAS 20936-32-7); |
| --- | --- |

5.

Resorcilato beta de plomo (CAS 20936-32-7);

| 6. | Citrato de plomo (CAS 14450-60-3); |
| --- | --- |

6.

Citrato de plomo (CAS 14450-60-3);

| 7. | Quelatos de plomo-cobre de beta-resorcilato o salicilatos (CAS 68411-07-4); |
| --- | --- |

7.

Quelatos de plomo-cobre de beta-resorcilato o salicilatos (CAS 68411-07-4);

| 8. | Maleato de plomo (CAS 19136-34-6); |
| --- | --- |

8.

Maleato de plomo (CAS 19136-34-6);

| 9. | Salicilato de plomo (CAS 15748-73-9); |
| --- | --- |

9.

Salicilato de plomo (CAS 15748-73-9);

| 10. | Estannato de plomo (CAS 12036-31-6); |
| --- | --- |

10.

Estannato de plomo (CAS 12036-31-6);

| 11. | MAPO (Óxido de fosfina tris-1-(2-metil) aziridinilo) (CAS 57-39-6); BOBBA 8 (óxido de fosfina bis (2-metil aziridinilo) 2-(2-hidroxipropanoxi) propilamino); y otros derivados de MAPO; |
| --- | --- |

11.

MAPO (Óxido de fosfina tris-1-(2-metil) aziridinilo) (CAS 57-39-6); BOBBA 8 (óxido de fosfina bis (2-metil aziridinilo) 2-(2-hidroxipropanoxi) propilamino); y otros derivados de MAPO;

| 12. | Metil BAPO (Óxido de fosfina bis (2-metil aziridinilo) metilamino) (CAS 85068-72-0); |
| --- | --- |

12.

Metil BAPO (Óxido de fosfina bis (2-metil aziridinilo) metilamino) (CAS 85068-72-0);

| 13. | N-metil-p-nitroanilina (CAS 100-15-2); |
| --- | --- |

13.

N-metil-p-nitroanilina (CAS 100-15-2);

| 14. | Diisocianato de 3-nitraza-1, 5-pentano (CAS 7406-61-9); |
| --- | --- |

14.

Diisocianato de 3-nitraza-1, 5-pentano (CAS 7406-61-9);

| 15. | Agentes de acoplamiento órgano-metálicos, según se indica:






  a. | Neopentilo[dialilo]oxi, tri[dioctilo]fosfato-titanato (CAS 103850-22-2), igualmente llamado titanio IV, 2, 2 [bis 2-propenolato-metil, butanolato, tris(dioctilo) fosfato] (CAS 110438-25-0), o LICA 12 (CAS 103850-22-2); |
| --- | --- | --- |

15.

Agentes de acoplamiento órgano-metálicos, según se indica:

a.

Neopentilo[dialilo]oxi, tri[dioctilo]fosfato-titanato (CAS 103850-22-2), igualmente llamado titanio IV, 2, 2 [bis 2-propenolato-metil, butanolato, tris(dioctilo) fosfato] (CAS 110438-25-0), o LICA 12 (CAS 103850-22-2);

| b. | Titanio IV, [(2-propenolato-1) metil, n-propanolatometil] butanolato-1, tris [dioctilo] pirofosfato o KR3538; |
| --- | --- |

b.

Titanio IV, [(2-propenolato-1) metil, n-propanolatometil] butanolato-1, tris [dioctilo] pirofosfato o KR3538;

| c. | Titanio IV, [(2-propenolato-1) metil, n-propanolatometil] butanolato-1, tris-(dioctil) fosfato; |
| --- | --- |

c.

Titanio IV, [(2-propenolato-1) metil, n-propanolatometil] butanolato-1, tris-(dioctil) fosfato;

| 16. | Policianodifluoroaminoetilenoóxido; |
| --- | --- |

16.

Policianodifluoroaminoetilenoóxido;

| 17. | Agentes de enlace, según se indica:






  a. | 1, 1R, 1S-Trimesoil-tris (2-etilaziridina) (HX-868, BITA) (CAS 7722-73-8); |
| --- | --- | --- |

17.

Agentes de enlace, según se indica:

a.

1, 1R, 1S-Trimesoil-tris (2-etilaziridina) (HX-868, BITA) (CAS 7722-73-8);

| b. | Amidas de aziridina polifuncionales con estructuras de refuerzo isoftálicas, trimésicas, isocianúricas o trimetilapídicas que tengan también un grupo 2-metil o 2-etil en el anillo aziridínico;








  Nota: | El subartículo ML.8.f.17.b incluye:







  a. | 1,1′-Isoftaloilo-bis (2-metilaziridina) (HX-752) (CAS 7652-64-4); |
| --- | --- | --- | --- |

b.

Amidas de aziridina polifuncionales con estructuras de refuerzo isoftálicas, trimésicas, isocianúricas o trimetilapídicas que tengan también un grupo 2-metil o 2-etil en el anillo aziridínico;

Nota:

a.

1,1′-Isoftaloilo-bis (2-metilaziridina) (HX-752) (CAS 7652-64-4);

| b. | 2,4,6-tris(2-etil-1-aziridina)-1,3,5-triazina (HX-874) (CAS 18924-91-9; |
| --- | --- |

b.

2,4,6-tris(2-etil-1-aziridina)-1,3,5-triazina (HX-874) (CAS 18924-91-9;

| c. | 1,1′-trimetiladipoil-bis (2-etilaziridina ) (HX-877) (CAS 71463-62-2); |
| --- | --- |

c.

1,1′-trimetiladipoil-bis (2-etilaziridina ) (HX-877) (CAS 71463-62-2);

| 18. | Propilenimina (2-metilaziridina) (CAS 75-55-8); |
| --- | --- |

18.

Propilenimina (2-metilaziridina) (CAS 75-55-8);

| 19. | Óxido férrico superfino (Fe2O3) (CAS 1317-60-8) con una superficie específica superior a 250 m2/g y un tamaño medio de partículas de 3,0 nm o inferior; |
| --- | --- |

19.

Óxido férrico superfino (Fe2O3) (CAS 1317-60-8) con una superficie específica superior a 250 m2/g y un tamaño medio de partículas de 3,0 nm o inferior;

| 20. | TEPAN (Tetraetilenopentaaminaacrilonitrilo) (CAS 68412-45-3); poliaminas cianoetiladas y sus sales; |
| --- | --- |

20.

TEPAN (Tetraetilenopentaaminaacrilonitrilo) (CAS 68412-45-3); poliaminas cianoetiladas y sus sales;

| 21. | TEPANOL (Tetraetilenopentaaminaacrilonitriloglicidol) (CAS 68412-46-4); poliaminas cianoetiladas aducidas con glicidol y sus sales; |
| --- | --- |

21.

TEPANOL (Tetraetilenopentaaminaacrilonitriloglicidol) (CAS 68412-46-4); poliaminas cianoetiladas aducidas con glicidol y sus sales;

| 22. | TPB Trifenil bismuto (CAS 603-33-8); |
| --- | --- |

22.

TPB Trifenil bismuto (CAS 603-33-8);

| 23. | TEPB (Tris (etoxifenil) bismuto) (CAS 90591-48-3); |
| --- | --- |

23.

TEPB (Tris (etoxifenil) bismuto) (CAS 90591-48-3);

| g. | “Precursores”, según se indica:








  N.B.: | En el subartículo ML8.g las referencias son a “materiales energéticos” especificados manufacturados con estas substancias. |
| --- | --- | --- |

g.

“Precursores”, según se indica:

N.B.:

| 1. | BCMO (Bisclorometiloxetano) (CAS 142173-26-0) (véanse también los subartículos ML8.e.1 y 8.e.2); |
| --- | --- |

1.

BCMO (Bisclorometiloxetano) (CAS 142173-26-0) (véanse también los subartículos ML8.e.1 y 8.e.2);

| 2. | Sal dinitroazetidina-t-butilo (CAS 125735-38-8) (véase también el subartículo ML8.a.28); |
| --- | --- |

2.

Sal dinitroazetidina-t-butilo (CAS 125735-38-8) (véase también el subartículo ML8.a.28);

| 3. | Derivados del hexaazaisowurtzitano, incluidos el HBIW (Hexabencilhexaazaisowurtzitano) (CAS 124782-15-6) (véase también el subartículo ML8.a.4) y el TAIW (Tetraacetildibenzilhexaazaisowurtzitano) (CAS 182763-60-6) (véase también el subartículo ML8.a.4); |
| --- | --- |

3.

Derivados del hexaazaisowurtzitano, incluidos el HBIW (Hexabencilhexaazaisowurtzitano) (CAS 124782-15-6) (véase también el subartículo ML8.a.4) y el TAIW (Tetraacetildibenzilhexaazaisowurtzitano) (CAS 182763-60-6) (véase también el subartículo ML8.a.4);

| 4. | No se usa desde 2013. |
| --- | --- |

4.

No se usa desde 2013.

| 5. | TAT (1, 3, 5, 7 tetraacetil-1, 3, 5, 7,-tetraaza ciclo-octano) (CAS 41378-98-7) (véase también el subartículo ML8.a.13); |
| --- | --- |

5.

TAT (1, 3, 5, 7 tetraacetil-1, 3, 5, 7,-tetraaza ciclo-octano) (CAS 41378-98-7) (véase también el subartículo ML8.a.13);

| 6. | 1, 4, 5, 8 tetraazadecalino (CAS 5409-42-7) (véase también el subartículo ML8.a.27); |
| --- | --- |

6.

1, 4, 5, 8 tetraazadecalino (CAS 5409-42-7) (véase también el subartículo ML8.a.27);

| 7. | 1,3,5-triclorobenceno (CAS 108-70-3) (véase también el subartículo ML8.a.23); |
| --- | --- |

7.

1,3,5-triclorobenceno (CAS 108-70-3) (véase también el subartículo ML8.a.23);

| 8. | 1, 2, 4-trihidroxibutano (1, 2, 4-butanotriol) (CAS 3068-00-6) (véase también el subartículo ML8.e.5); |
| --- | --- |

8.

1, 2, 4-trihidroxibutano (1, 2, 4-butanotriol) (CAS 3068-00-6) (véase también el subartículo ML8.e.5);

| 9. | DADN (1,5-diacetil-3,7-dinitro-1, 3, 5, 7-tetraza-ciclooctano) (véase también el subartículo ML8.a.13). |
| --- | --- |

9.

DADN (1,5-diacetil-3,7-dinitro-1, 3, 5, 7-tetraza-ciclooctano) (véase también el subartículo ML8.a.13).

| Nota 1: | El artículo ML8 no se aplica a las sustancias siguientes, salvo que estén compuestas o mezcladas con los “materiales energéticos” especificados en el subartículo ML8.a o los polvos de metal especificados en el subartículo ML8.c:







  a. | Picrato de amonio (CAS 131-74-8); |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Picrato de amonio (CAS 131-74-8);

| b. | Pólvora negra; |
| --- | --- |

b.

Pólvora negra;

| c. | Hexanitrodifenilamina (CAS 131-73-7); |
| --- | --- |

c.

Hexanitrodifenilamina (CAS 131-73-7);

| d. | Difluoroamina (CAS 10405-27-3); |
| --- | --- |

d.

Difluoroamina (CAS 10405-27-3);

| e. | Nitroalmidón (CAS 9056-38-6); |
| --- | --- |

e.

Nitroalmidón (CAS 9056-38-6);

| f. | Nitrato potásico (CAS 7757-79-1); |
| --- | --- |

f.

Nitrato potásico (CAS 7757-79-1);

| g. | Tetranitronaftaleno; |
| --- | --- |

g.

Tetranitronaftaleno;

| h. | Trinitroanisol; |
| --- | --- |

h.

Trinitroanisol;

| i. | Trinitronaftaleno; |
| --- | --- |

i.

Trinitronaftaleno;

| j. | Trinitroxileno; |
| --- | --- |

j.

Trinitroxileno;

| k. | N-pirrolidinona; 1-metil-2-pirrolidinona (CAS 872-50-4); |
| --- | --- |

k.

N-pirrolidinona; 1-metil-2-pirrolidinona (CAS 872-50-4);

| l. | Maleato de dioctilo (CAS 142-16-5); |
| --- | --- |

l.

Maleato de dioctilo (CAS 142-16-5);

| m. | Acrilato de etilhexilo (CAS 103-11-7); |
| --- | --- |

m.

Acrilato de etilhexilo (CAS 103-11-7);

| n. | Trietil-aluminio (TEA) (CAS 97-93-8), trimetil-aluminio (TMA) (CAS 75-24-1), y otros alquilos y arilos metálicos pirofóricos de litio, de sodio, de magnesio, de zinc y de boro; |
| --- | --- |

n.

Trietil-aluminio (TEA) (CAS 97-93-8), trimetil-aluminio (TMA) (CAS 75-24-1), y otros alquilos y arilos metálicos pirofóricos de litio, de sodio, de magnesio, de zinc y de boro;

| o. | Nitrocelulosa (CAS 9004-70-0); |
| --- | --- |

o.

Nitrocelulosa (CAS 9004-70-0);

| p. | Nitroglicerina (o gliceroltrinitrato, trinitroglicerina) (NG) (CAS 55-63-0); |
| --- | --- |

p.

Nitroglicerina (o gliceroltrinitrato, trinitroglicerina) (NG) (CAS 55-63-0);

| q. | 2, 4, 6-trinitrotolueno (TNT) (CAS 118-96-7); |
| --- | --- |

q.

2, 4, 6-trinitrotolueno (TNT) (CAS 118-96-7);

| r. | Dinitrato de etilenodiamina (EDDN) (CAS 20829-66-7); |
| --- | --- |

r.

Dinitrato de etilenodiamina (EDDN) (CAS 20829-66-7);

| s. | Tetranitrato de pentaeritritol (PETN) (CAS 78-11-5); |
| --- | --- |

s.

Tetranitrato de pentaeritritol (PETN) (CAS 78-11-5);

| t. | Azida de plomo (CAS 13424-46-9), estifnato de plomo normal (CAS 15245-44-0) y estifnato de plomo básico (CAS 12403-82-6), y explosivos primarios o compuestos de cebado que contengan azidas o complejos de azidas; |
| --- | --- |

t.

Azida de plomo (CAS 13424-46-9), estifnato de plomo normal (CAS 15245-44-0) y estifnato de plomo básico (CAS 12403-82-6), y explosivos primarios o compuestos de cebado que contengan azidas o complejos de azidas;

| u. | Dinitrato de trietilenoglicol (TEGDN) (CAS 111-22-8); |
| --- | --- |

u.

Dinitrato de trietilenoglicol (TEGDN) (CAS 111-22-8);

| v. | 2, 4, 6-trinitrorresorcinol (ácido estífnico) (CAS 82-71-3); |
| --- | --- |

v.

2, 4, 6-trinitrorresorcinol (ácido estífnico) (CAS 82-71-3);

| w. | Dietildifenilurea (CAS 85-98-3); dimetildifenilurea (CAS 611-92-7); metiletildifenilurea [Centralitas]; |
| --- | --- |

w.

Dietildifenilurea (CAS 85-98-3); dimetildifenilurea (CAS 611-92-7); metiletildifenilurea [Centralitas];

| x. | N, N-difenilurea (difenilurea asimétrica) (CAS 603-54-3); |
| --- | --- |

x.

N, N-difenilurea (difenilurea asimétrica) (CAS 603-54-3);

| y. | Metil-N, N-difenilurea (metildifenilurea asimétrica) (CAS 13114-72-2); |
| --- | --- |

y.

Metil-N, N-difenilurea (metildifenilurea asimétrica) (CAS 13114-72-2);

| z. | Etil-N, N-difenilurea (etildifenilurea asimétrica) (CAS 64544-71-4); |
| --- | --- |

z.

Etil-N, N-difenilurea (etildifenilurea asimétrica) (CAS 64544-71-4);

| aa. | 2-nitrodifenilamina (2-NDPA) (CAS 119-75-5); |
| --- | --- |

aa.

2-nitrodifenilamina (2-NDPA) (CAS 119-75-5);

| bb. | 4-nitrodifenilamina (4-NDPA) (CAS 836-30-6); |
| --- | --- |

bb.

4-nitrodifenilamina (4-NDPA) (CAS 836-30-6);

| cc. | 2, 2-dinitropropanol (CAS 918-52-5); |
| --- | --- |

cc.

2, 2-dinitropropanol (CAS 918-52-5);

| dd. | Nitroguanidina (CAS 556-88-7) (véase también el subartículo 1C011.d de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE). |
| --- | --- |

dd.

Nitroguanidina (CAS 556-88-7) (véase también el subartículo 1C011.d de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE).

| Nota 2 | El artículo ML8. no se aplica al perclorato de amonio (ML8.d.2.), al NTO (ML8.a.18.) ni al catoceno (ML8.f.4.b), que tengan todas las características siguientes:







  a. | Conformados y formulados especialmente para dispositivos de generación de gases de uso civil y |
| --- | --- | --- |

Nota 2

a.

Conformados y formulados especialmente para dispositivos de generación de gases de uso civil y

| b. | Compuestos o mezclados con aglutinantes o plastificantes termoendurecibles no activos, y que tengan una masa inferior a 250 g; |
| --- | --- |

b.

Compuestos o mezclados con aglutinantes o plastificantes termoendurecibles no activos, y que tengan una masa inferior a 250 g;

| c. | Con un máximo de 80 % de perclorato de amonio (ML8.d.2) en masa de material activo; |
| --- | --- |

c.

Con un máximo de 80 % de perclorato de amonio (ML8.d.2) en masa de material activo;

| d. | Con una cantidad igual o inferior a 4 g de NTO (ML8.a.18); y |
| --- | --- |

d.

Con una cantidad igual o inferior a 4 g de NTO (ML8.a.18); y

| e. | Con una cantidad igual o inferior a 1 g de catoceno (ML8.f.4.b). |
| --- | --- |

e.

Con una cantidad igual o inferior a 1 g de catoceno (ML8.f.4.b).

ML9
  Buques de guerra (de superficie o subacuáticos), equipos navales especiales, accesorios, componentes y otros buques de superficie, según se indica:

| N.B.: | Para equipos de guiado y navegación, véase el artículo ML11. |
| --- | --- |

N.B.:

| a. | Buques y componentes, según se indica:






  1. | Buques (de superficie o subacuáticos) diseñados especialmente o modificados para uso militar, cualquiera que sea su estado actual de conservación o de funcionamiento, y tengan o no sistemas de bombardeo o blindaje, y cascos o partes del casco para dichos buques, y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- | --- |

a.

Buques y componentes, según se indica:

1.

Buques (de superficie o subacuáticos) diseñados especialmente o modificados para uso militar, cualquiera que sea su estado actual de conservación o de funcionamiento, y tengan o no sistemas de bombardeo o blindaje, y cascos o partes del casco para dichos buques, y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar;

| 2. | Buques de superficie, distintos de los especificados en ML9.a.1 con uno o varios de los siguientes elementos fijados o integrados en el buque:






  a. | Armas automáticas de calibre 12.7 mm o mayor especificadas en ML1, o armas especificadas en ML2, ML4,ML12 o ML19 o ’puntos de montaje’ o puntos duros para estas armas;


  Nota técnica:



  Por ’puntos de montaje’ se entiende los puntos de montaje de armas o los refuerzos estructurales destinados a la instalación de armas. |
| --- | --- | --- |

2.

Buques de superficie, distintos de los especificados en ML9.a.1 con uno o varios de los siguientes elementos fijados o integrados en el buque:

a.

Armas automáticas de calibre 12.7 mm o mayor especificadas en ML1, o armas especificadas en ML2, ML4,ML12 o ML19 o ’puntos de montaje’ o puntos duros para estas armas;

Nota técnica:

Por ’puntos de montaje’ se entiende los puntos de montaje de armas o los refuerzos estructurales destinados a la instalación de armas.

| b. | Sistemas de dirección de tiro especificados en ML5; |
| --- | --- |

b.

Sistemas de dirección de tiro especificados en ML5;

| c. | Que posean todas las características siguientes:






  1. | ’Protección Química, Biológica, Radiológica y Nuclear (QBRN)’y |
| --- | --- | --- |

c.

Que posean todas las características siguientes:

1.

’Protección Química, Biológica, Radiológica y Nuclear (QBRN)’y

| 2. | ’Sistemas de prehumedecido o de lavado’ diseñados a efectos de descontaminación; o |
| --- | --- |

2.

’Sistemas de prehumedecido o de lavado’ diseñados a efectos de descontaminación; o

Notas técnicas:

| 1. | Por ’protección QBRN’ se entiende un espacio interior estanco con características tales como sobrepresurización, sistemas de aislamiento de la ventilación, aperturas de ventilación limitadas con filtros QBRN y puntos de acceso limitado del personal dotados de esclusas de ventilación. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Por ’sistemas de prehumedecido y de lavado’ se entiende los sistemas de pulverización de agua marina capaces simultáneamente de humedecer la supraestructura exterior y la cubierta de un buque. |
| --- | --- |

2.

| d. | Sistemas activos de contramedidas frente a armamentos especificados en ML.4.b., ML5.c. o ML11.a. y que tengan alguna de las características siguientes:






  1. | ’Protección QBRN’; |
| --- | --- | --- |

d.

Sistemas activos de contramedidas frente a armamentos especificados en ML.4.b., ML5.c. o ML11.a. y que tengan alguna de las características siguientes:

1.

’Protección QBRN’;

| 2. | Casco y supraestructura diseñados especialmente para reducir el perfil transversal de radar; |
| --- | --- |

2.

Casco y supraestructura diseñados especialmente para reducir el perfil transversal de radar;

| 3. | Dispositivos de reducción de la firma térmica (por ejemplo, sistema de enfriamiento de los gases de escape), excepto los diseñados especialmente para aumentar la eficiencia global del generador de energía o para reducir el impacto medioambiental; o |
| --- | --- |

3.

Dispositivos de reducción de la firma térmica (por ejemplo, sistema de enfriamiento de los gases de escape), excepto los diseñados especialmente para aumentar la eficiencia global del generador de energía o para reducir el impacto medioambiental; o

| 4. | Un sistema de desmagnetización diseñado para reducir la firma magnética del conjunto del buque. |
| --- | --- |

4.

Un sistema de desmagnetización diseñado para reducir la firma magnética del conjunto del buque.

| b. | Motores y sistemas de propulsión, según se indica, diseñados especialmente para uso militar y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar:






  1. | Motores diesel diseñados especialmente para submarinos, que tengan todas las características siguientes:






  a. | Potencia de 1,12 MW (1 500 CV) o más, y |
| --- | --- | --- | --- |

b.

Motores y sistemas de propulsión, según se indica, diseñados especialmente para uso militar y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar:

1.

Motores diesel diseñados especialmente para submarinos, que tengan todas las características siguientes:

a.

Potencia de 1,12 MW (1 500 CV) o más, y

| b. | Velocidad de rotación de 700 rpm o más; |
| --- | --- |

b.

Velocidad de rotación de 700 rpm o más;

| 2. | Motores eléctricos diseñados especialmente para submarinos, que tengan todas las características siguientes:






  a. | Potencia superior a 0,75 MW (1 000 CV); |
| --- | --- | --- |

2.

Motores eléctricos diseñados especialmente para submarinos, que tengan todas las características siguientes:

a.

Potencia superior a 0,75 MW (1 000 CV);

| b. | De inversión rápida; |
| --- | --- |

b.

De inversión rápida;

| c. | Refrigerados por líquido, y |
| --- | --- |

c.

Refrigerados por líquido, y

| d. | Herméticos; |
| --- | --- |

d.

Herméticos;

| 3. | Motores diesel amagnéticos que tengan todas las características siguientes:






  a. | potencia de 37,3 kW (50 CV) o más, y |
| --- | --- | --- |

3.

Motores diesel amagnéticos que tengan todas las características siguientes:

a.

potencia de 37,3 kW (50 CV) o más, y

| b. | en los que más de un 75 % del contenido de su masa total sea amagnética; |
| --- | --- |

b.

en los que más de un 75 % del contenido de su masa total sea amagnética;

| 4. | Sistemas de ’propulsión independiente del aire’ (<AIP>) diseñados especialmente para submarinos;


  Nota técnica



  La ’propulsión independiente del aire’ (<AIP>) permite que un submarino sumergido opere su sistema de propulsión, sin acceso al oxígeno atmosférico, durante más tiempo del que hubieran permitido las baterías. A efectos del subcapítulo ML9.b.4., los <AIP> no incluyen la energía nuclear. |
| --- | --- |

4.

Sistemas de ’propulsión independiente del aire’ (<AIP>) diseñados especialmente para submarinos;

Nota técnica

La ’propulsión independiente del aire’ (<AIP>) permite que un submarino sumergido opere su sistema de propulsión, sin acceso al oxígeno atmosférico, durante más tiempo del que hubieran permitido las baterías. A efectos del subcapítulo ML9.b.4., los <AIP> no incluyen la energía nuclear.

| c. | Aparatos de detección subacuática diseñados especialmente para uso militar, controles para ellos y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

c.

Aparatos de detección subacuática diseñados especialmente para uso militar, controles para ellos y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar;

| d. | Redes antisubmarinos y antitorpedos diseñadas especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

d.

Redes antisubmarinos y antitorpedos diseñadas especialmente para uso militar;

| e. | Sin uso desde 2003. |
| --- | --- |

e.

Sin uso desde 2003.

| f. | Obturadores de casco y conectores diseñados especialmente para uso militar, que permitan una interacción con equipos externos al buque y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar;








  Nota: | El subartículo ML9.f incluye los conectores navales de tipo conductor simple o multiconductor, coaxiales o guías de ondas, y los obturadores de casco para buques, ambos capaces de estanqueidad y de conservar las características necesarias a profundidades submarinas de más de 100 m; así como los conectores de fibra óptica y los obturadores de casco ópticos diseñados especialmente para transmisión por haz “láser”, cualquiera que sea la profundidad. El subartículo ML.9.f. no se aplica a los obturadores de casco ordinarios para el árbol de propulsión y el vástago del mando hidrodinámico. |
| --- | --- | --- |

f.

Obturadores de casco y conectores diseñados especialmente para uso militar, que permitan una interacción con equipos externos al buque y componentes para ellos diseñados especialmente para uso militar;

Nota:

| g. | Rodamientos silenciosos que tengan cualquiera de las características siguientes, componentes para ellos y equipos que contengan tales rodamientos, diseñados especialmente para uso militar:






  1. | Suspensión magnética o de gas; |
| --- | --- | --- |

g.

Rodamientos silenciosos que tengan cualquiera de las características siguientes, componentes para ellos y equipos que contengan tales rodamientos, diseñados especialmente para uso militar:

1.

Suspensión magnética o de gas;

| 2. | Controles activos para la supresión de la firma; o |
| --- | --- |

2.

Controles activos para la supresión de la firma; o

| 3. | Controles para la supresión de la vibración. |
| --- | --- |

3.

Controles para la supresión de la vibración.

ML10
  “Aeronaves”, “vehículos más ligeros que el aire”, “vehículos aéreos no tripulados” (<UAVs>), motores de aviación y equipo para “aeronaves”, equipos asociados, y componentes, según se indica, diseñados especialmente o modificados para uso militar:

| N.B.: | Para equipos de guiado y navegación, véase el artículo ML11. |
| --- | --- |

N.B.:

| a. | “Aeronaves” y “vehículos más ligeros que el aire” tripulados y componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- |

a.

“Aeronaves” y “vehículos más ligeros que el aire” tripulados y componentes diseñados especialmente para ellos;

| b. | Sin uso desde 2011; |
| --- | --- |

b.

Sin uso desde 2011;

| c. | Aeronaves no tripuladas y equipo relacionado, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:






  1. | “Vehículos aéreos no tripulados” (<UAVs>),, vehículos aéreos teledirigidos (<RPVs>), vehículos autónomos programables y “vehículos más ligeros que el aire” no tripulados; |
| --- | --- | --- |

c.

Aeronaves no tripuladas y equipo relacionado, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

1.

“Vehículos aéreos no tripulados” (<UAVs>),, vehículos aéreos teledirigidos (<RPVs>), vehículos autónomos programables y “vehículos más ligeros que el aire” no tripulados;

| 2. | Lanzadores, equipo de recuperación y equipo de apoyo en tierra; |
| --- | --- |

2.

Lanzadores, equipo de recuperación y equipo de apoyo en tierra;

| 3. | Equipo diseñado para mando o control; |
| --- | --- |

3.

Equipo diseñado para mando o control;

| d. | Motores aeronáuticos de propulsión y componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- |

d.

Motores aeronáuticos de propulsión y componentes diseñados especialmente para ellos;

| e. | Equipos aerotransportados para el abastecimiento de carburante diseñados especialmente o modificados para cualquiera de las siguientes aeronaves, y componentes diseñados especialmente para ellos:






  1. | “Aeronaves” especificadas en el subartículo ML10.a; o |
| --- | --- | --- |

e.

Equipos aerotransportados para el abastecimiento de carburante diseñados especialmente o modificados para cualquiera de las siguientes aeronaves, y componentes diseñados especialmente para ellos:

1.

“Aeronaves” especificadas en el subartículo ML10.a; o

| 2. | Aeronaves no tripuladas especificadas en el subartículo ML10.c; |
| --- | --- |

2.

Aeronaves no tripuladas especificadas en el subartículo ML10.c;

| f. | “Equipo de tierra” diseñado especialmente para las aeronaves especificadas en el subartículo ML10.a o los motores aeronáuticos especificados en el subartículo ML10.d;


  Nota técnica:



  El “equipo de tierra” incluye el equipo para el abastecimiento de carburante a presión y el equipo diseñado para facilitar operaciones en áreas restringidas. |
| --- | --- |

f.

“Equipo de tierra” diseñado especialmente para las aeronaves especificadas en el subartículo ML10.a o los motores aeronáuticos especificados en el subartículo ML10.d;

Nota técnica:

El “equipo de tierra” incluye el equipo para el abastecimiento de carburante a presión y el equipo diseñado para facilitar operaciones en áreas restringidas.

| g. | Equipo de supervivencia para tripulaciones aéreas, equipo de seguridad para tripulaciones aéreas y otros dispositivos de salida de emergencia, no especificados en el subartículo ML10.a, diseñados para “aeronaves” especificadas en el subartículo ML10.a;








  Nota: | El subartículo ML10.g. no somete a control los cascos para tripulaciones aéreas que no llevan incorporados equipos especificados en la Lista Común Militar de la UE, ni llevan acoplamientos o accesorios para tales equipos. |
| --- | --- | --- |

g.

Equipo de supervivencia para tripulaciones aéreas, equipo de seguridad para tripulaciones aéreas y otros dispositivos de salida de emergencia, no especificados en el subartículo ML10.a, diseñados para “aeronaves” especificadas en el subartículo ML10.a;

Nota:

| N.B. | Para los cascos, véase también el subartículo ML13.c. |
| --- | --- |

N.B.

| h. | Paracaídas, parapentes y equipo relacionado, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:






  1. | Paracaídas no especificados en otro lugar en la Lista Común Militar de la UE; |
| --- | --- | --- |

h.

Paracaídas, parapentes y equipo relacionado, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

1.

Paracaídas no especificados en otro lugar en la Lista Común Militar de la UE;

| 2. | Parapentes; |
| --- | --- |

2.

Parapentes;

| 3. | Equipos diseñados especialmente para paracaidismo de gran altura (por ejemplo, trajes, cascos especiales, sistemas de respiración, equipos de navegación); |
| --- | --- |

3.

Equipos diseñados especialmente para paracaidismo de gran altura (por ejemplo, trajes, cascos especiales, sistemas de respiración, equipos de navegación);

| i. | Equipo con apertura controlada o sistemas de pilotaje automático, diseñados para cargas lanzadas en paracaídas. |
| --- | --- |

i.

Equipo con apertura controlada o sistemas de pilotaje automático, diseñados para cargas lanzadas en paracaídas.

| Nota 1: | El subartículo ML10.a no se aplica a las “aeronaves” ni a los “vehículos más ligeros que el aire”, o variantes de esas “aeronaves” diseñadas especialmente para uso militar y que tengan todas las características siguientes:







  a. | No ser aeronaves de combate; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

No ser aeronaves de combate;

| b. | No estar configuradas para uso militar y no incorporar equipos o aditamentos diseñados especialmente o modificados para uso militar, y |
| --- | --- |

b.

No estar configuradas para uso militar y no incorporar equipos o aditamentos diseñados especialmente o modificados para uso militar, y

| c. | Estar certificadas para uso civil por las autoridades de aviación civil de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar. |
| --- | --- |

c.

Estar certificadas para uso civil por las autoridades de aviación civil de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar.

| Nota 2: | El subartículo ML10.d no se aplica a:







  a. | Motores aeronáuticos diseñados o modificados para uso militar cuando haya sido certificado su uso en “aeronaves civiles” por las autoridades de aviación civil de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar, o los componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

Motores aeronáuticos diseñados o modificados para uso militar cuando haya sido certificado su uso en “aeronaves civiles” por las autoridades de aviación civil de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar, o los componentes diseñados especialmente para ellos;

| b. | Motores alternativos o los componentes diseñados especialmente para ellos, salvo los diseñados especialmente para vehículos aéreos no tripulados (<UAVs>). |
| --- | --- |

b.

Motores alternativos o los componentes diseñados especialmente para ellos, salvo los diseñados especialmente para vehículos aéreos no tripulados (<UAVs>).

| Nota 3: | A los efectos de los subartículos ML10.a y ML10.d, los componentes diseñados especialmente y el equipo relacionado para “aeronaves” y motores aeronáuticos no militares modificados para uso militar se aplican solo a aquellos componentes y equipo militar relacionado requerido para la modificación para uso militar. |
| --- | --- |

Nota 3:

| Nota 4: | A los efectos del subartículo ML10.a, el uso militar incluye: combate, reconocimiento militar, ataque, entrenamiento militar, apoyo logístico y transporte y paracaidismo de tropas o equipo militar. |
| --- | --- |

Nota 4:

| Nota 5: | ML10.a no se aplica a las “aeronaves” que tengan todas las características siguientes:







  a. | Manufacturadas por primera vez con anterioridad a 1946; |
| --- | --- | --- |

Nota 5:

a.

Manufacturadas por primera vez con anterioridad a 1946;

| b. | No incorporar artículos especificados en la Lista Común Militar de la UE, salvo que dichos artículos sean necesarios para cumplir las normas de seguridad o de navegabilidad de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar; y |
| --- | --- |

b.

No incorporar artículos especificados en la Lista Común Militar de la UE, salvo que dichos artículos sean necesarios para cumplir las normas de seguridad o de navegabilidad de alguno de los Estados miembros de la UE o de los Estados participantes en el Arreglo de Wassenaar; y

| c. | No incorporar armas especificadas en la Lista Común Militar de la UE, a menos que sean inservibles y no puedan volver a hacerse funcionar. |
| --- | --- |

c.

No incorporar armas especificadas en la Lista Común Militar de la UE, a menos que sean inservibles y no puedan volver a hacerse funcionar.

ML11
  Equipos electrónicos, “vehículo espacial” y componentes no especificados en ninguna otra parte de la Lista Común Militar de la UE:

| a. | Equipo electrónico diseñado especialmente para uso militar y componentes diseñados especialmente para él.








  Nota: | El subartículo ML11.a incluye:







  a. | Los equipos de contramedidas y contra-contramedidas electrónicas, (es decir, equipos diseñados para introducir señales extrañas o erróneas en un radar o en receptores de radiocomunicaciones, o para perturbar de otro modo la recepción, el funcionamiento o la eficacia de los receptores electrónicos del adversario, incluidos sus equipos de contramedidas), incluyendo los equipos de interferencia intencionada (<jamming>) y anti-interferencia; |
| --- | --- | --- | --- |

a.

Equipo electrónico diseñado especialmente para uso militar y componentes diseñados especialmente para él.

Nota:

a.

Los equipos de contramedidas y contra-contramedidas electrónicas, (es decir, equipos diseñados para introducir señales extrañas o erróneas en un radar o en receptores de radiocomunicaciones, o para perturbar de otro modo la recepción, el funcionamiento o la eficacia de los receptores electrónicos del adversario, incluidos sus equipos de contramedidas), incluyendo los equipos de interferencia intencionada (<jamming>) y anti-interferencia;

| b. | Los tubos con agilidad de frecuencia; |
| --- | --- |

b.

Los tubos con agilidad de frecuencia;

| c. | Los sistemas o equipos electrónicos diseñados bien para la vigilancia y la supervisión del espectro electromagnético para la inteligencia militar o la seguridad, o bien para oponerse a tales controles y vigilancias; |
| --- | --- |

c.

Los sistemas o equipos electrónicos diseñados bien para la vigilancia y la supervisión del espectro electromagnético para la inteligencia militar o la seguridad, o bien para oponerse a tales controles y vigilancias;

| d. | Los equipos subacuáticos de contramedidas, incluyendo el material acústico y magnético de perturbación y señuelo, diseñados para introducir señales extrañas o erróneas en los receptores sonar; |
| --- | --- |

d.

Los equipos subacuáticos de contramedidas, incluyendo el material acústico y magnético de perturbación y señuelo, diseñados para introducir señales extrañas o erróneas en los receptores sonar;

| e. | Los equipos de seguridad en proceso de datos, de seguridad de los datos y de seguridad de los canales de transmisión y de señalización, que utilicen procedimientos de cifrado; |
| --- | --- |

e.

Los equipos de seguridad en proceso de datos, de seguridad de los datos y de seguridad de los canales de transmisión y de señalización, que utilicen procedimientos de cifrado;

| f. | Los equipos de identificación, autenticación y cargadores de clave, y los equipos de gestión, fabricación y distribución de clave; |
| --- | --- |

f.

Los equipos de identificación, autenticación y cargadores de clave, y los equipos de gestión, fabricación y distribución de clave;

| g. | Los equipos de guiado y navegación; |
| --- | --- |

g.

Los equipos de guiado y navegación;

| h. | Los equipos de transmisión de radiocomunicaciones digitales por dispersión troposférica; |
| --- | --- |

h.

Los equipos de transmisión de radiocomunicaciones digitales por dispersión troposférica;

| i. | Los desmoduladores digitales diseñados especialmente para la inteligencia de señales; |
| --- | --- |

i.

Los desmoduladores digitales diseñados especialmente para la inteligencia de señales;

| j. | “Sistemas automatizados de mando y control”. |
| --- | --- |

j.

“Sistemas automatizados de mando y control”.

| N.B. | Para el “equipo lógico” (<software>) asociado a la radio definida por “equipo lógico” (<software>) (<SDR>) para uso militar, véase el artículo ML21. |
| --- | --- |

N.B.

| b. | Equipo para interferencia intencionada (<jamming>) de Sistemas Globales de Navegación por Satélite (<GNSS>) y componentes diseñados especialmente para él. |
| --- | --- |

b.

Equipo para interferencia intencionada (<jamming>) de Sistemas Globales de Navegación por Satélite (<GNSS>) y componentes diseñados especialmente para él.

| c. | “Vehículos espaciales” diseñados especialmente o modificados para uso militar, y componentes de “vehículos espaciales” diseñados especialmente para uso militar. |
| --- | --- |

c.

“Vehículos espaciales” diseñados especialmente o modificados para uso militar, y componentes de “vehículos espaciales” diseñados especialmente para uso militar.

ML12
  Sistemas de armas de energía cinética de alta velocidad y equipo relacionado, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

| a. | Sistemas de armas de energía cinética diseñados especialmente para destruir un objetivo o hacer abortar la misión del objetivo; |
| --- | --- |

a.

Sistemas de armas de energía cinética diseñados especialmente para destruir un objetivo o hacer abortar la misión del objetivo;

| b. | Instalaciones de ensayo y de evaluación y modelos de prueba, diseñadas especialmente, incluidos los instrumentos de diagnóstico y los blancos, para la prueba dinámica de proyectiles y sistemas de energía cinética. |
| --- | --- |

b.

Instalaciones de ensayo y de evaluación y modelos de prueba, diseñadas especialmente, incluidos los instrumentos de diagnóstico y los blancos, para la prueba dinámica de proyectiles y sistemas de energía cinética.

| N.B.: | Para los sistemas de armas que utilicen municiones subcalibradas o únicamente se sirvan de la propulsión química, y las municiones para ellos, véanse los artículos ML1, ML2, ML3 y ML4. |
| --- | --- |

N.B.:

| Nota 1: | El artículo ML12 incluye los equipos siguientes, cuando estén diseñados especialmente para sistemas de armas de energía cinética:







  a. | Los sistemas de propulsión para lanzamiento capaces de acelerar masas superiores a 0,1 g a velocidades superiores a 1,6 km/s, en modo de disparo simple o rápido; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Los sistemas de propulsión para lanzamiento capaces de acelerar masas superiores a 0,1 g a velocidades superiores a 1,6 km/s, en modo de disparo simple o rápido;

| b. | Los equipos de producción de potencia principal, de blindaje eléctrico, de almacenamiento de energía (por ejemplo, condensadores de alta capacidad de almacenamiento de energía), de control térmico, de acondicionamiento, de conmutación o de manipulación de combustible; e interfaces eléctricas entre la fuente de alimentación, el cañón y las demás funciones de excitación eléctrica de la torreta;









  N.B.: | Véase también el subartículo 3A001.e.2 en la Lista de Productos de Doble Uso de la UE para condensadores de alta capacidad de almacenamiento de energía. |
| --- | --- | --- |

b.

Los equipos de producción de potencia principal, de blindaje eléctrico, de almacenamiento de energía (por ejemplo, condensadores de alta capacidad de almacenamiento de energía), de control térmico, de acondicionamiento, de conmutación o de manipulación de combustible; e interfaces eléctricas entre la fuente de alimentación, el cañón y las demás funciones de excitación eléctrica de la torreta;

N.B.:

| c. | Los sistemas de captación o seguimiento de objetivos, de dirección de tiro o de evaluación de daños; |
| --- | --- |

c.

Los sistemas de captación o seguimiento de objetivos, de dirección de tiro o de evaluación de daños;

| d. | Los sistemas de búsqueda de objetivos, de guiado o de propulsión derivada (aceleración lateral), para proyectiles. |
| --- | --- |

d.

Los sistemas de búsqueda de objetivos, de guiado o de propulsión derivada (aceleración lateral), para proyectiles.

| Nota 2: | El artículo ML12 se aplica a los sistemas de armas que utilicen cualquiera de los métodos de propulsión siguientes:







  a. | Electromagnética; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

Electromagnética;

| b. | Electrotérmica; |
| --- | --- |

b.

Electrotérmica;

| c. | Por plasma; |
| --- | --- |

c.

Por plasma;

| d. | De gas ligero, o |
| --- | --- |

d.

De gas ligero, o

| e. | Química (cuando se utilice en combinación con otro cualquiera de los demás métodos indicados). |
| --- | --- |

e.

Química (cuando se utilice en combinación con otro cualquiera de los demás métodos indicados).

ML13
  Equipos y construcciones blindados o de protección, y componentes, según se indica:

| a. | Planchas de blindaje que tengan cualquiera de las características siguientes:






  1. | Manufacturadas para cumplir estándares o especificaciones militares; o |
| --- | --- | --- |

a.

Planchas de blindaje que tengan cualquiera de las características siguientes:

1.

Manufacturadas para cumplir estándares o especificaciones militares; o

| 2. | Apropiadas para uso militar; |
| --- | --- |

2.

Apropiadas para uso militar;

| N.B.: | Para las placas de trajes blindados, véase ML13.d.2. |
| --- | --- |

N.B.:

| b. | Construcciones de materiales metálicos o no, y combinaciones de ellas, diseñadas especialmente para ofrecer una protección balística a los sistemas militares, y los componentes diseñados especialmente para ellas; |
| --- | --- |

b.

Construcciones de materiales metálicos o no, y combinaciones de ellas, diseñadas especialmente para ofrecer una protección balística a los sistemas militares, y los componentes diseñados especialmente para ellas;

| c. | Cascos manufacturados de acuerdo con estándares o especificaciones militares, o con normas nacionales comparables, y componentes diseñados especialmente para ellos (es decir, el armazón, el forro y los acolchados del casco); |
| --- | --- |

c.

Cascos manufacturados de acuerdo con estándares o especificaciones militares, o con normas nacionales comparables, y componentes diseñados especialmente para ellos (es decir, el armazón, el forro y los acolchados del casco);

| d. | Trajes blindados o prendas de protección, y componentes para ellos, según se indica:






  1. | Trajes blindados blandos, prendas de protección manufacturadas para cumplir estándares o especificaciones militares, o sus equivalentes, y componentes diseñados especialmente para ellas;








  Nota: | A los efectos del subartículo ML13.d.1., los estándares o especificaciones militares incluyen, como mínimo, especificaciones de protección contra la fragmentación. |
| --- | --- | --- | --- |

d.

Trajes blindados o prendas de protección, y componentes para ellos, según se indica:

1.

Trajes blindados blandos, prendas de protección manufacturadas para cumplir estándares o especificaciones militares, o sus equivalentes, y componentes diseñados especialmente para ellas;

Nota:

| 2. | Placas rígidas para trajes blindados que proporcionen protección antibalas de nivel igual o superior al nivel III (NIJ 0101.06, julio de 2008) o sus equivalentes nacionales. |
| --- | --- |

2.

Placas rígidas para trajes blindados que proporcionen protección antibalas de nivel igual o superior al nivel III (NIJ 0101.06, julio de 2008) o sus equivalentes nacionales.

| Nota 1: | El subartículo ML13.b incluye los materiales diseñados especialmente para constituir blindajes explosivos reactivos o para construir refugios militares. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | El subartículo ML13.c no se aplica a los cascos de acero convencionales no equipados con ningún tipo de dispositivo accesorio, ni diseñados o modificados para ser equipados con tal dispositivo. |
| --- | --- |

Nota 2:

| Nota 3: | Los subartículos ML13.c y ML13.d no se aplican a los cascos, trajes blindados ni prendas de protección, cuando acompañen a su usuario para su protección personal. |
| --- | --- |

Nota 3:

| Nota 4: | Los únicos cascos diseñados especialmente para el personal de desactivación de explosivos que están especificados en el artículo ML13 son los cascos diseñados especialmente para uso militar. |
| --- | --- |

Nota 4:

| N.B. 1: | Véase también el artículo 1A005 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B. 1:

| N.B. 2: | Para los “materiales fibrosos o filamentosos” utilizados en la manufactura de los trajes blindados y de los cascos, véase el artículo 1C010 de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B. 2:

ML14
  ’Equipos especializados para el entrenamiento militar’ o la simulación de escenarios militares, simuladores diseñados especialmente para el aprendizaje del manejo de armas de fuego u otras armas especificados en los artículos ML1 o ML2, y componentes y accesorios diseñados especialmente para ellos.

Nota técnica

La expresión ’equipo especializado para el entrenamiento militar’ incluye los tipos militares de entrenadores de ataque, entrenadores de vuelo operativo, entrenadores de blancos radar, generadores de blancos radar, dispositivos de entrenamiento para el tiro, de entrenamiento de guerra antisubmarina, simuladores de vuelo (incluidas las centrifugadoras para personas, destinadas a la formación de pilotos y astronautas), entrenadores para la utilización de radares, entrenadores para instrumentos de vuelo, entrenadores para la navegación, entrenadores para el lanzamiento de misiles, equipos para blancos, “aeronaves” no tripuladas, entrenadores de armamento, entrenadores de “aeronaves” no tripuladas, unidades móviles de entrenamiento y equipos de entrenamiento para operaciones militares en tierra.

| Nota 1: | El artículo ML14 incluye los sistemas de generación de imágenes y los sistemas de entorno interactivo para simuladores cuando estén diseñados especialmente o modificados para uso militar. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | El artículo ML14 no se aplica al equipo diseñado especialmente para el entrenamiento en el uso de armas de caza o de tiro deportivo. |
| --- | --- |

Nota 2:

ML15
  Equipos de formación de imagen o de contramedida, según se indica, diseñados especialmente para uso militar y componentes y accesorios diseñados especialmente para ellos:

| a. | Registradores y equipos de proceso de imagen; |
| --- | --- |

a.

Registradores y equipos de proceso de imagen;

| b. | Cámaras, equipo fotográfico y equipo para el revelado de películas; |
| --- | --- |

b.

Cámaras, equipo fotográfico y equipo para el revelado de películas;

| c. | Equipo para la intensificación de imágenes; |
| --- | --- |

c.

Equipo para la intensificación de imágenes;

| d. | Equipo de formación de imagen de infrarrojos o térmica; |
| --- | --- |

d.

Equipo de formación de imagen de infrarrojos o térmica;

| e. | Equipo sensor de imagen por radar; |
| --- | --- |

e.

Equipo sensor de imagen por radar;

| f. | Equipos de contramedida y contra-contramedida para los equipos especificados en los subartículos ML15.a a ML15.e. |
| --- | --- |

f.

Equipos de contramedida y contra-contramedida para los equipos especificados en los subartículos ML15.a a ML15.e.

| Nota: | El subartículo ML15.f incluye equipo diseñado para degradar la operación o efectividad de los sistemas militares de imagen o para minimizar tales efectos degradantes. |
| --- | --- |

Nota:

| Nota 1: | En el artículo ML15, la expresión componentes diseñados especialmente incluye lo siguiente, cuando estén diseñados especialmente para uso militar:







  a. | Los tubos convertidores de imágenes infrarrojas; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

Los tubos convertidores de imágenes infrarrojas;

| b. | Los tubos intensificadores de imagen (distintos de los de la primera generación); |
| --- | --- |

b.

Los tubos intensificadores de imagen (distintos de los de la primera generación);

| c. | Las placas de microcanales; |
| --- | --- |

c.

Las placas de microcanales;

| d. | Los tubos de cámara de televisión para débil luminosidad; |
| --- | --- |

d.

Los tubos de cámara de televisión para débil luminosidad;

| e. | Los conjuntos (<arrays>) detectores (incluyendo los sistemas electrónicos de interconexión o de lectura); |
| --- | --- |

e.

Los conjuntos (<arrays>) detectores (incluyendo los sistemas electrónicos de interconexión o de lectura);

| f. | Los tubos de cámara de televisión piroeléctricos; |
| --- | --- |

f.

Los tubos de cámara de televisión piroeléctricos;

| g. | Los sistemas de refrigeración para sistemas de formación de imagen; |
| --- | --- |

g.

Los sistemas de refrigeración para sistemas de formación de imagen;

| h. | Los obturadores de disparo eléctrico del tipo fotocrómico o electro-óptico, que tengan una velocidad de obturación de menos de 100 μs, excepto los obturadores que constituyan una parte esencial de una cámara de alta velocidad; |
| --- | --- |

h.

Los obturadores de disparo eléctrico del tipo fotocrómico o electro-óptico, que tengan una velocidad de obturación de menos de 100 μs, excepto los obturadores que constituyan una parte esencial de una cámara de alta velocidad;

| i. | Los inversores de imagen de fibra óptica; |
| --- | --- |

i.

Los inversores de imagen de fibra óptica;

| j. | Los fotocátodos con semiconductores compuestos. |
| --- | --- |

j.

Los fotocátodos con semiconductores compuestos.

| Nota 2: | El artículo ML15 no se aplica a los “tubos intensificadores de imágenes de la primera generación” ni a los equipos diseñados especialmente para incorporar “tubos intensificadores de imágenes de la primera generación”.








  N.B.: | Para la clasificación de los visores que incorporen “tubos intensificadores de imágenes de la primera generación” véanse los artículos ML1, ML2 y ML5.a. |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

N.B.:

| N.B.: | Véanse también los subartículos 6A002.a.2 y 6A002.b de la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.:

ML16
  Piezas de forja, piezas de fundición y productos semielaborados, diseñados especialmente para los productos especificados en los artículos ML1, ML2, ML3, ML4, ML6, ML9, ML10, ML12 o ML19.

| Nota | El artículo ML16 se aplica a los productos semielaborados que sean identificables por la composición del material, geometría o función. |
| --- | --- |

Nota

ML17
  Equipos misceláneos, materiales y ’bibliotecas’, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

| a. | Aparatos autónomos de inmersión y natación subacuática, según se indica:






  1. | Aparatos de circuito cerrado y semicerrado (con regeneración de aire) diseñados especialmente para uso militar (es decir, diseñados especialmente para ser amagnéticos); |
| --- | --- | --- |

a.

Aparatos autónomos de inmersión y natación subacuática, según se indica:

1.

Aparatos de circuito cerrado y semicerrado (con regeneración de aire) diseñados especialmente para uso militar (es decir, diseñados especialmente para ser amagnéticos);

| 2. | Componentes diseñados especialmente para uso en la conversión de los aparatos de circuito abierto a uso militar; |
| --- | --- |

2.

Componentes diseñados especialmente para uso en la conversión de los aparatos de circuito abierto a uso militar;

| 3. | Piezas exclusivamente diseñadas para uso militar con aparatos autónomos de inmersión y de natación subacuáticos; |
| --- | --- |

3.

Piezas exclusivamente diseñadas para uso militar con aparatos autónomos de inmersión y de natación subacuáticos;

| N.B.: | Véase también el subartículo 8A002.q en la Lista de Productos de Doble Uso de la UE. |
| --- | --- |

N.B.:

| b. | Equipos de construcción diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

b.

Equipos de construcción diseñados especialmente para uso militar;

| c. | Accesorios, revestimientos y tratamientos para la supresión de firmas, diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

c.

Accesorios, revestimientos y tratamientos para la supresión de firmas, diseñados especialmente para uso militar;

| d. | Equipos de ingeniería diseñados especialmente para uso en zona de combate; |
| --- | --- |

d.

Equipos de ingeniería diseñados especialmente para uso en zona de combate;

| e. | “Robots”, unidades de control de “robots” y “efectores terminales” de “robots”, que tengan cualquiera de las características siguientes:






  1. | Diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- | --- |

e.

“Robots”, unidades de control de “robots” y “efectores terminales” de “robots”, que tengan cualquiera de las características siguientes:

1.

Diseñados especialmente para uso militar;

| 2. | Que incorporen medios de protección de conductos hidráulicos contra las perforaciones de origen exterior causadas por fragmentos de proyectiles (por ejemplo, utilización de conductos autosellables) y diseñados para utilizar fluidos hidráulicos con temperatura de inflamación superior a 839 K (566 °C); o |
| --- | --- |

2.

Que incorporen medios de protección de conductos hidráulicos contra las perforaciones de origen exterior causadas por fragmentos de proyectiles (por ejemplo, utilización de conductos autosellables) y diseñados para utilizar fluidos hidráulicos con temperatura de inflamación superior a 839 K (566 °C); o

| 3. | Diseñados especialmente o preparados para funcionar en ambientes sometidos a impulsos electromagnéticos (<EMP>);


  Nota técnica



  Por impulsos electromagnéticos no se entiende la interferencia no intencional causada por la radiación electromagnética de equipos cercanos (p.ej. maquinaria, dispositivos o equipos electrónicos) o el rayo. |
| --- | --- |

3.

Diseñados especialmente o preparados para funcionar en ambientes sometidos a impulsos electromagnéticos (<EMP>);

Nota técnica

Por impulsos electromagnéticos no se entiende la interferencia no intencional causada por la radiación electromagnética de equipos cercanos (p.ej. maquinaria, dispositivos o equipos electrónicos) o el rayo.

| f. | ’Bibliotecas’ (bases de datos paramétricos técnicos) diseñadas especialmente para uso militar con equipo especificado en la Lista Común Militar de la UE; |
| --- | --- |

f.

’Bibliotecas’ (bases de datos paramétricos técnicos) diseñadas especialmente para uso militar con equipo especificado en la Lista Común Militar de la UE;

| g. | Equipo nuclear generador de potencia o propulsión, incluyendo los “reactores nucleares”, diseñado especialmente para uso militar y los componentes para ellos diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar; |
| --- | --- |

g.

Equipo nuclear generador de potencia o propulsión, incluyendo los “reactores nucleares”, diseñado especialmente para uso militar y los componentes para ellos diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar;

| h. | Equipo y material, revestido o tratado para la supresión de la firma, diseñado especialmente para uso militar, distinto de los ya especificados en la Lista Común Militar de la UE; |
| --- | --- |

h.

Equipo y material, revestido o tratado para la supresión de la firma, diseñado especialmente para uso militar, distinto de los ya especificados en la Lista Común Militar de la UE;

| i. | Simuladores diseñados especialmente para “reactores nucleares” militares; |
| --- | --- |

i.

Simuladores diseñados especialmente para “reactores nucleares” militares;

| j. | Talleres de reparación móviles diseñados especialmente o ’modificados’ para dar servicio a equipo militar; |
| --- | --- |

j.

Talleres de reparación móviles diseñados especialmente o ’modificados’ para dar servicio a equipo militar;

| k. | Generadores de campaña diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar; |
| --- | --- |

k.

Generadores de campaña diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar;

| l. | Contenedores diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar; |
| --- | --- |

l.

Contenedores diseñados especialmente o ’modificados’ para uso militar;

| m. | Transbordadores, distintos de los otros especificados en la Lista Común Militar de la UE, puentes y pontones diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

m.

Transbordadores, distintos de los otros especificados en la Lista Común Militar de la UE, puentes y pontones diseñados especialmente para uso militar;

| n. | Modelos para ensayo diseñados especialmente para el “desarrollo” de los materiales especificados en los artículos ML4, ML6, ML9 o ML10; |
| --- | --- |

n.

Modelos para ensayo diseñados especialmente para el “desarrollo” de los materiales especificados en los artículos ML4, ML6, ML9 o ML10;

| o. | Equipos para protección de láser (por ejemplo, protectores de ojos o sensores) diseñados especialmente para uso militar; |
| --- | --- |

o.

Equipos para protección de láser (por ejemplo, protectores de ojos o sensores) diseñados especialmente para uso militar;

| p. | “Pilas de combustible” distintas de las otras especificadas en la Lista Común Militar de la UE, diseñadas especialmente o ’modificadas’ para uso militar. |
| --- | --- |

p.

“Pilas de combustible” distintas de las otras especificadas en la Lista Común Militar de la UE, diseñadas especialmente o ’modificadas’ para uso militar.

Notas técnicas

| 1. | A efectos del artículo ML17, el término ’biblioteca’ (base de datos paramétricos técnicos) significa un conjunto de informaciones técnicas de carácter militar, cuya consulta permite aumentar el rendimiento de los equipos o sistemas militares. |
| --- | --- |

1.

| 2. | A efectos del artículo ML17, ’modificación’ significa un cambio estructural, eléctrico, mecánico u otro que confiera a un material no militar capacidades militares equivalentes a las de un material diseñado especialmente para uso militar. |
| --- | --- |

2.

ML18
  Equipo de producción y componentes, según se indica:

| a. | Equipos de ’producción’ diseñados especialmente o modificados para la ’producción’ de los productos especificados en la Lista Común Militar de la UE, y componentes diseñados especialmente para ellos; |
| --- | --- |

a.

Equipos de ’producción’ diseñados especialmente o modificados para la ’producción’ de los productos especificados en la Lista Común Militar de la UE, y componentes diseñados especialmente para ellos;

| b. | Instalaciones de ensayo ambiental diseñadas especialmente y equipos diseñados especialmente para ellas, para la certificación, calificación o ensayo de productos especificados en la Lista Común Militar de la UE. |
| --- | --- |

b.

Instalaciones de ensayo ambiental diseñadas especialmente y equipos diseñados especialmente para ellas, para la certificación, calificación o ensayo de productos especificados en la Lista Común Militar de la UE.

Nota técnica

A efectos del artículo ML18, el término ’producción’ incluye el diseño, la inspección, la fabricación, el ensayo y la verificación.

| Nota: | Los subartículos ML18.a y ML18.b incluyen los equipos siguientes:







  a. | Nitruradores de tipo continuo; |
| --- | --- | --- |

Nota:

a.

Nitruradores de tipo continuo;

| b. | Equipos o aparatos de ensayo por centrifugación que tengan cualquiera de las características siguientes:








  1. | Accionados por uno o varios motores de una potencia nominal total de más de 298 kW (400 CV); |
| --- | --- | --- |

b.

Equipos o aparatos de ensayo por centrifugación que tengan cualquiera de las características siguientes:

1.

Accionados por uno o varios motores de una potencia nominal total de más de 298 kW (400 CV);

| 2. | Capaces de soportar una carga útil de 113 kg o más; o |
| --- | --- |

2.

Capaces de soportar una carga útil de 113 kg o más; o

| 3. | Capaces de imprimir una aceleración centrífuga de 8 g o más con una carga útil de 91 kg o más; |
| --- | --- |

3.

Capaces de imprimir una aceleración centrífuga de 8 g o más con una carga útil de 91 kg o más;

| c. | Prensas de deshidratación; |
| --- | --- |

c.

Prensas de deshidratación;

| d. | Prensas extruidoras de husillo diseñadas especialmente o modificadas para la extrusión de explosivos militares; |
| --- | --- |

d.

Prensas extruidoras de husillo diseñadas especialmente o modificadas para la extrusión de explosivos militares;

| e. | Máquinas para el corte de propulsantes en forma de macarrón; |
| --- | --- |

e.

Máquinas para el corte de propulsantes en forma de macarrón;

| f. | Tambores amasadores (cubas giratorias) de 1,85 m de diámetro o más, y con una capacidad de producción de más de 227 kg; |
| --- | --- |

f.

Tambores amasadores (cubas giratorias) de 1,85 m de diámetro o más, y con una capacidad de producción de más de 227 kg;

| g. | Mezcladores de acción continua para propulsantes sólidos; |
| --- | --- |

g.

Mezcladores de acción continua para propulsantes sólidos;

| h. | Molinos accionados por fluidos, para pulverizar o moler los ingredientes de explosivos militares; |
| --- | --- |

h.

Molinos accionados por fluidos, para pulverizar o moler los ingredientes de explosivos militares;

| i. | Equipos para obtener a la vez la esfericidad y uniformidad de tamaño de las partículas del polvo metálico citado en el subartículo ML8.c.8; |
| --- | --- |

i.

Equipos para obtener a la vez la esfericidad y uniformidad de tamaño de las partículas del polvo metálico citado en el subartículo ML8.c.8;

| j. | Convertidores de corriente de convección para la conversión de los materiales incluidos en el subartículo ML8.c.3. |
| --- | --- |

j.

Convertidores de corriente de convección para la conversión de los materiales incluidos en el subartículo ML8.c.3.

ML19
  Sistemas de Armas de Energía Dirigida (<DEW>), equipos relacionados o de contramedida y modelos de ensayo, según se indica, y componentes diseñados especialmente para ellos:

| a. | Sistemas “láser” diseñados especialmente para destruir un objetivo o hacer abortar la misión de un objetivo; |
| --- | --- |

a.

Sistemas “láser” diseñados especialmente para destruir un objetivo o hacer abortar la misión de un objetivo;

| b. | Sistemas de haces de partículas capaces de destruir un objetivo o hacer abortar la misión de un objetivo; |
| --- | --- |

b.

Sistemas de haces de partículas capaces de destruir un objetivo o hacer abortar la misión de un objetivo;

| c. | Sistemas de Radiofrecuencia (RF) de gran potencia capaces de destruir un objetivo o de hacer abortar la misión de un objetivo; |
| --- | --- |

c.

Sistemas de Radiofrecuencia (RF) de gran potencia capaces de destruir un objetivo o de hacer abortar la misión de un objetivo;

| d. | Equipos diseñados especialmente para la detección o la identificación de los sistemas especificados en los subartículos ML19.a, ML19.b o ML19.c o para la defensa contra esos sistemas; |
| --- | --- |

d.

Equipos diseñados especialmente para la detección o la identificación de los sistemas especificados en los subartículos ML19.a, ML19.b o ML19.c o para la defensa contra esos sistemas;

| e. | Modelos físicos para ensayo para los sistemas, equipos y componentes, especificados en el artículo ML19; |
| --- | --- |

e.

Modelos físicos para ensayo para los sistemas, equipos y componentes, especificados en el artículo ML19;

| f. | Sistemas “láser” diseñados especialmente para causar ceguera permanente a un observador sin visión aumentada, es decir, al ojo desnudo o al ojo con dispositivos correctores de la visión. |
| --- | --- |

f.

Sistemas “láser” diseñados especialmente para causar ceguera permanente a un observador sin visión aumentada, es decir, al ojo desnudo o al ojo con dispositivos correctores de la visión.

| Nota 1: | Los sistemas de armas de energía dirigida (<DEW>) especificados en el artículo ML19 incluyen los sistemas cuyas posibilidades se deriven de la aplicación controlada de:







  a. | “Láseres” con suficiente potencia para efectuar una destrucción semejante a la obtenida por municiones convencionales; |
| --- | --- | --- |

Nota 1:

a.

“Láseres” con suficiente potencia para efectuar una destrucción semejante a la obtenida por municiones convencionales;

| b. | Aceleradores de partículas que proyecten un haz de partículas cargadas o neutras con potencia destructora; |
| --- | --- |

b.

Aceleradores de partículas que proyecten un haz de partículas cargadas o neutras con potencia destructora;

| c. | Transmisores de radiofrecuencia de alta potencia emitida en impulsos o de alta potencia media, que produzcan campos suficientemente intensos para inutilizar los circuitos electrónicos de un objetivo distante. |
| --- | --- |

c.

Transmisores de radiofrecuencia de alta potencia emitida en impulsos o de alta potencia media, que produzcan campos suficientemente intensos para inutilizar los circuitos electrónicos de un objetivo distante.

| Nota 2: | El artículo ML19 incluye lo siguiente cuando esté diseñado especialmente para los sistemas de armas de energía dirigida:







  a. | Equipos de producción de potencia principal, de almacenamiento de energía, de conmutación, de acondicionamiento de potencia o de manipulación de combustible; |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

Equipos de producción de potencia principal, de almacenamiento de energía, de conmutación, de acondicionamiento de potencia o de manipulación de combustible;

| b. | Sistemas de captación o seguimiento de objetivos; |
| --- | --- |

b.

Sistemas de captación o seguimiento de objetivos;

| c. | Sistemas capaces de evaluar los daños causados a un objetivo, su destrucción o el aborto de su misión; |
| --- | --- |

c.

Sistemas capaces de evaluar los daños causados a un objetivo, su destrucción o el aborto de su misión;

| d. | Equipos de manipulación, propagación y puntería, de haz; |
| --- | --- |

d.

Equipos de manipulación, propagación y puntería, de haz;

| e. | Equipos con exploración rápida por haces para operaciones rápidas contra objetivos múltiples; |
| --- | --- |

e.

Equipos con exploración rápida por haces para operaciones rápidas contra objetivos múltiples;

| f. | Ópticas adaptativas y dispositivos de conjugación de fase; |
| --- | --- |

f.

Ópticas adaptativas y dispositivos de conjugación de fase;

| g. | Inyectores de corriente por haces de iones de hidrógeno negativos; |
| --- | --- |

g.

Inyectores de corriente por haces de iones de hidrógeno negativos;

| h. | Componentes de acelerador “calificados para uso espacial”; |
| --- | --- |

h.

Componentes de acelerador “calificados para uso espacial”;

| i. | Equipos de canalización de haces de iones negativos; |
| --- | --- |

i.

Equipos de canalización de haces de iones negativos;

| j. | Equipos para el control y la orientación de un haz de iones de alta energía; |
| --- | --- |

j.

Equipos para el control y la orientación de un haz de iones de alta energía;

| k. | Láminas “calificadas para uso espacial” para la neutralización de haces de isótopos de hidrógeno negativos. |
| --- | --- |

k.

Láminas “calificadas para uso espacial” para la neutralización de haces de isótopos de hidrógeno negativos.

ML 20
  Equipos criogénicos y “superconductores”, según se indica, componentes y accesorios diseñados especialmente para ellos:

| a. | Equipos diseñados especialmente o configurados para ser instalados en vehículos para aplicaciones militares terrestres, marítimas, aeronáuticas o espaciales, capaces de funcionar en movimiento y de producir o mantener temperaturas inferiores a 103 K (– 170 °C);








  Nota: | El subartículo ML20.a incluye los sistemas móviles que contengan o utilicen accesorios o componentes fabricados a partir de materiales no metálicos o no conductores de electricidad, tales como los materiales plásticos o los materiales impregnados de resinas epoxi. |
| --- | --- | --- |

a.

Equipos diseñados especialmente o configurados para ser instalados en vehículos para aplicaciones militares terrestres, marítimas, aeronáuticas o espaciales, capaces de funcionar en movimiento y de producir o mantener temperaturas inferiores a 103 K (– 170 °C);

Nota:

| b. | Equipos eléctricos “superconductores” (máquinas rotativas y transformadores) diseñados especialmente o configurados para ser instalados en vehículos para aplicaciones militares terrestres, marítimas, aeronáuticas o espaciales, y capaces de funcionar en movimiento.








  Nota: | El subartículo ML20.b no se aplica a los generadores homopolares híbridos de corriente continua que tengan armaduras metálicas normales de un solo polo girando en un campo magnético producido por bobinados superconductores, a condición de que estos bobinados sean el único elemento superconductor en el generador. |
| --- | --- | --- |

b.

Equipos eléctricos “superconductores” (máquinas rotativas y transformadores) diseñados especialmente o configurados para ser instalados en vehículos para aplicaciones militares terrestres, marítimas, aeronáuticas o espaciales, y capaces de funcionar en movimiento.

Nota:

ML21
  “Equipo lógico” (<software>), según se indica:

| a. | “Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente o modificado para el “desarrollo”, la “producción” o la “utilización” de equipos, materiales o “equipo lógico” (<software>) especificados en la presente lista; |
| --- | --- |

a.

“Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente o modificado para el “desarrollo”, la “producción” o la “utilización” de equipos, materiales o “equipo lógico” (<software>) especificados en la presente lista;

| b. | “Equipo lógico” (<software>) específico distinto del especificado en el subartículo ML21.a, según se indica:






  1. | “Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para la modelización, la simulación o la evaluación de sistemas de armas militares; |
| --- | --- | --- |

b.

“Equipo lógico” (<software>) específico distinto del especificado en el subartículo ML21.a, según se indica:

1.

“Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para la modelización, la simulación o la evaluación de sistemas de armas militares;

| 2. | “Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para la modelización, la simulación o la evaluación de escenarios de operaciones militares; |
| --- | --- |

2.

“Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para la modelización, la simulación o la evaluación de escenarios de operaciones militares;

| 3. | “Equipo lógico” (<software>) destinado a determinar los efectos de las armas de guerra convencionales, nucleares, químicas o biológicas; |
| --- | --- |

3.

“Equipo lógico” (<software>) destinado a determinar los efectos de las armas de guerra convencionales, nucleares, químicas o biológicas;

| 4. | “Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para aplicaciones de Mando, Comunicaciones, Control e Inteligencia (<C3I>) o de Mando, Comunicaciones, Control, Informática e Inteligencia (<C4I>); |
| --- | --- |

4.

“Equipo lógico” (<software>) diseñado especialmente para uso militar y diseñado especialmente para aplicaciones de Mando, Comunicaciones, Control e Inteligencia (<C3I>) o de Mando, Comunicaciones, Control, Informática e Inteligencia (<C4I>);

| c. | “Equipo lógico” (<software>), no especificado en los subartículos ML21.a o ML21.b., diseñado especialmente o modificado para capacitar a equipos, no especificados en la Lista Común Militar de la UE, para desarrollar las funciones militares de los equipos especificados en la Lista Común Militar de la UE. |
| --- | --- |

c.

“Equipo lógico” (<software>), no especificado en los subartículos ML21.a o ML21.b., diseñado especialmente o modificado para capacitar a equipos, no especificados en la Lista Común Militar de la UE, para desarrollar las funciones militares de los equipos especificados en la Lista Común Militar de la UE.

ML22
  “Tecnología”, según se indica:

| a. | “Tecnología”, distinta de la especificada en el subartículo ML22.b, “necesaria” para el “desarrollo”, la “producción”, el funcionamiento, la instalación, el mantenimiento (<checking>), la reparación, la revisión o la restauración de los materiales especificados en la Lista Común Militar de la UE. |
| --- | --- |

a.

“Tecnología”, distinta de la especificada en el subartículo ML22.b, “necesaria” para el “desarrollo”, la “producción”, el funcionamiento, la instalación, el mantenimiento (<checking>), la reparación, la revisión o la restauración de los materiales especificados en la Lista Común Militar de la UE.

| b. | “Tecnología” según se indica:






  1. | “Tecnología”“necesaria” para el diseño de las instalaciones completas de producción, el montaje de los componentes en ellas, y el funcionamiento, mantenimiento y reparación de dichas instalaciones para los materiales especificados en la Lista Común Militar de la UE, aunque los componentes de tales instalaciones de producción no estén especificados; |
| --- | --- | --- |

b.

“Tecnología” según se indica:

1.

“Tecnología”“necesaria” para el diseño de las instalaciones completas de producción, el montaje de los componentes en ellas, y el funcionamiento, mantenimiento y reparación de dichas instalaciones para los materiales especificados en la Lista Común Militar de la UE, aunque los componentes de tales instalaciones de producción no estén especificados;

| 2. | “Tecnología”“necesaria” para el “desarrollo” y la “producción” de armas pequeñas, aunque se use para la fabricación de reproducciones de armas pequeñas antiguas; |
| --- | --- |

2.

“Tecnología”“necesaria” para el “desarrollo” y la “producción” de armas pequeñas, aunque se use para la fabricación de reproducciones de armas pequeñas antiguas;

| 3. | No se usa desde 2013.








  N.B.: | Véase el subartículo ML22.a para “tecnología”, anteriormente especificada en el subartículo ML22.b.3. |
| --- | --- | --- |

3.

No se usa desde 2013.

N.B.:

| 4. | No se usa desde 2013.








  N.B.: | Véase el subartículo ML22.a para “tecnología”, anteriormente especificada en el subartículo ML22.b.4. |
| --- | --- | --- |

4.

No se usa desde 2013.

N.B.:

| 5. | “Tecnología”“necesaria” exclusivamente para la incorporación de los “biocatalizadores” especificados en el subartículo ML7.i.1, en las sustancias portadoras militares o materiales militares. |
| --- | --- |

5.

“Tecnología”“necesaria” exclusivamente para la incorporación de los “biocatalizadores” especificados en el subartículo ML7.i.1, en las sustancias portadoras militares o materiales militares.

| Nota 1: | La “tecnología”“necesaria” para el “desarrollo”, la “producción”, el funcionamiento, la instalación, el mantenimiento (<checking>), la reparación, la revisión o la restauración de los materiales especificados en la Lista Común Militar de la UE permanece bajo control aunque se aplique a cualquier material no especificado en la Lista Común Militar de la UE. |
| --- | --- |

Nota 1:

| Nota 2: | El artículo ML22 no se aplica a:







  a. | La “tecnología” mínima necesaria para la instalación, el funcionamiento, mantenimiento (<checking>) o reparación, de los materiales no especificados o cuya exportación haya sido autorizada. |
| --- | --- | --- |

Nota 2:

a.

La “tecnología” mínima necesaria para la instalación, el funcionamiento, mantenimiento (<checking>) o reparación, de los materiales no especificados o cuya exportación haya sido autorizada.

| b. | La “tecnología” que sea “de conocimiento público”, “de investigación científica básica” o la información mínima necesaria para solicitudes de patentes. |
| --- | --- |

b.

La “tecnología” que sea “de conocimiento público”, “de investigación científica básica” o la información mínima necesaria para solicitudes de patentes.

| c. | La “tecnología” para la inducción magnética para la propulsión continua de dispositivos de transporte civil. |
| --- | --- |

c.

La “tecnología” para la inducción magnética para la propulsión continua de dispositivos de transporte civil.

DEFINICIONES DE LOS TÉRMINOS EMPLEADOS EN LA PRESENTE LISTA

Las siguientes definiciones se refieren a los términos empleados en la presente Lista, por orden alfabético.

| Nota 1 | Las definiciones se aplican al conjunto de la Lista. Las referencias tienen un carácter puramente indicativo y carecen de efecto en la aplicación universal de los términos definidos en la Lista. |
| --- | --- |

Nota 1

| Nota 2 | Las palabras y los términos contenidos en la Lista de Definiciones sólo adoptan el significado definido cuando figuran indicados entre comillas dobles (“...”). Las definiciones de términos que figuran entre ’comillas simples’ figuran en una nota técnica correspondiente a la entrada. En los demás casos, las palabras y los términos tienen los significados comúnmente aceptados (en los diccionarios). |
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Nota 2

ML7“Adaptado para utilización en guerra”

Significa toda modificación o selección (como alteración de la pureza, caducidad, virulencia, características de diseminación o resistencia a la radiación UV) diseñadas para aumentar la eficacia para producir bajas en personas o animales, deteriorar material o dañar las cosechas o el medio ambiente.

ML8“Aditivos”

Sustancias utilizadas en la formulación de un explosivo para mejorar sus propiedades.

ML8, 10, 14“Aeronave”

Es un vehículo aéreo de superficies de sustentación fijas, pivotantes, rotatorias (helicóptero), de rotor basculante o de superficies de sustentación basculantes.

ML4, 10“Aeronave civil”

Es la “aeronave” mencionada por su denominación en las listas de certificados de aeronavegabilidad publicadas por las autoridades de aviación civil, destinada a prestar servicio en líneas comerciales civiles nacionales o internacionales o a un uso lícito civil, privado o de negocios.

ML7“Agentes antidisturbios”

Sustancias que, utilizadas en las condiciones esperadas de uso como antidisturbios, producen rápidamente en los seres humanos irritación sensorial o incapacidad física temporal que desaparecen al poco tiempo de cesar la exposición. (Los gases lacrimógenos son una clase de “agentes antidisturbios”.).

ML7, 22“Biocatalizadores”

’Enzimas’ que catalizan reacciones bioquímicas o químicas específicas u otros compuestos biológicos que se unen a los agentes para la guerra química y aceleran su degradación.

Nota técnica

Los ’enzimas’ son “biocatalizadores” para reacciones bioquímicas o químicas específicas.

ML7, 22“Biopolímeros”

Macromoléculas biológicas, según se indica:

| a. | Enzimas para reacciones bioquímicas o químicas específicas; |
| --- | --- |

a.

Enzimas para reacciones bioquímicas o químicas específicas;

| b. | Anticuerpos monoclonales, policlonales o antiidiotípicos; |
| --- | --- |

b.

Anticuerpos monoclonales, policlonales o antiidiotípicos;

| c. | Receptores procesados especialmente o diseñados especialmente; |
| --- | --- |

c.

Receptores procesados especialmente o diseñados especialmente;

Notas técnicas

| 1. | Los ’anticuerpos antiidiotípicos’ son anticuerpos que se unen a las áreas de unión de los antígenos específicos de otros anticuerpos; |
| --- | --- |

1.

| 2. | Los ’anticuerpos monoclonales’ son proteínas que se unen a un área antigénica y son producidos por un solo clon de células; |
| --- | --- |

2.

| 3. | Los ’anticuerpos policlonales’ son una mezcla de proteínas que se unen al antígeno específico y son producidos por más de un clon de células; |
| --- | --- |

3.

| 4. | Los ’receptores’ son estructuras macromoleculares biológicas capaces de unir ligandos, la unión de los cuales afecta a funciones fisiológicas. |
| --- | --- |

4.

ML19“Calificados para uso espacial”

Diseñados, fabricados, o calificados tras haber superado los ensayos correspondientes, para operar a altitudes superiores a los 100 km por encima de la superficie terrestre.

| Nota: | El hecho de que se determine mediante ensayos que un producto concreto está “calificado para uso espacial” no significa que otros productos del mismo lote de producción o de la misma serie estén “calificados para uso espacial” si no han sido sometidos a ensayos de forma individual. |
| --- | --- |

Nota:

ML22“De conocimiento público”

La “tecnología” o el “equipo lógico” (<software>) divulgados sin ningún tipo de restricción para su difusión posterior.

| Nota: | Las restricciones derivadas del derecho de propiedad intelectual no impiden que la “tecnología” o el “equipo lógico” (<software>) se consideren “de conocimiento público”. |
| --- | --- |

Nota:

ML21, 22“Desarrollo”

Es el conjunto de las etapas previas a la producción en serie, tales como: diseño, investigación de diseño, análisis de diseño, conceptos de diseño, montaje y ensayo de prototipos, esquemas de producción piloto, datos de diseño, proceso de transformación de los datos de diseño en un producto, diseño de configuración, diseño de integración, planos.

ML17“Efectores terminales”

Los “efectores terminales” comprenden las garras, las ’herramientas activas’ y cualquier otra herramienta que se fije en la placa base del extremo del brazo manipulador de un “robot”.

Nota técnica

Una ’herramienta activa’ es un dispositivo destinado a aplicar a la pieza de trabajo la fuerza motriz, la energía necesaria para el proceso o los sensores.

ML21“Equipo lógico” (<software>)

Es una colección de uno o más “programas” o “microprogramas” fijada a cualquier soporte tangible de expresión.

ML8, 18“Explosivos”

Sustancias o mezclas de sustancias sólidas, líquidas o gaseosas que, utilizadas como cargas de cebo, de sobrepresión o como cargas principales en cabezas explosivas, dispositivos de demolición y otras aplicaciones militares, son necesarias para la detonación.

ML22“Investigación científica básica”

Labor experimental o teórica emprendida principalmente para adquirir nuevos conocimientos sobre los principios fundamentales de fenómenos o hechos observables y que no se oriente primordialmente hacia un fin u objetivo práctico específico.

ML9, 19“Láser”

Es un conjunto de componentes que producen luz coherente en el espacio y en el tiempo, amplificada por emisión estimulada de radiación.

ML8“Materiales energéticos”

Sustancias o mezclas que reaccionan químicamente para liberar la energía necesaria para una aplicación determinada. Los “explosivos”, “productos pirotécnicos” y “propulsantes” son subclases de materiales energéticos.

ML13“Materiales fibrosos o filamentosos”

Incluyen:

| a. | Monofilamentos continuos; |
| --- | --- |

a.

Monofilamentos continuos;

| b. | Hilos y cables continuos; |
| --- | --- |

b.

Hilos y cables continuos;

| c. | Cintas, tejidos, esterillas irregulares y trenzados; |
| --- | --- |

c.

Cintas, tejidos, esterillas irregulares y trenzados;

| d. | Mantas de fibras picadas, fibrana y fibras aglomeradas; |
| --- | --- |

d.

Mantas de fibras picadas, fibrana y fibras aglomeradas;

| e. | Triquitos monocristalinos o policristalinos de cualquier longitud; |
| --- | --- |

e.

Triquitos monocristalinos o policristalinos de cualquier longitud;

| f. | Pulpa de poliamida aromática. |
| --- | --- |

f.

Pulpa de poliamida aromática.

ML22“Necesaria”

Aplicado a la “tecnología”, se refiere únicamente a la parte específica de la “tecnología” por medio de la que se alcanzan o sobrepasan los niveles de prestaciones, características o funciones sometidos a control. Esta “tecnología”“necesaria” puede ser común a diferentes productos.

ML17“Pila de combustible”

Dispositivo electroquímico que permite transformar directamente energía química en electricidad de corriente continua mediante el consumo de combustible de una fuente externa.

ML8“Precursores”

Especialidades químicas empleadas en la fabricación de explosivos.

ML18, 21, 22“Producción”

Es un término que abarca todas las fases de la producción tales como: construcción, ingeniería de productos, fabricación, integración, ensamblaje (montaje), inspección, ensayos y garantía de calidad.

ML4, 8“Productos pirotécnicos”

Mezclas de combustibles y oxidantes, sólidos o líquidos, que al entrar en ignición sufren una reacción química energética a una tasa controlada con intención de producir retardos a intervalos específicos o cantidades determinadas de calor, ruidos, humos, luces o radiaciones infrarrojas. Los pirofóricos son un subgrupo de los productos pirotécnicos, que no contienen oxidantes pero que se inflaman espontáneamente al contacto con el aire.

ML8“Propulsantes”

Sustancias o mezclas que reaccionan químicamente para producir grandes cantidades de gases calientes a tasas controladas para efectuar un trabajo mecánico.

ML17“Reactor nuclear”

Incluye los dispositivos que se encuentran en el interior de la vasija del reactor o que están conectados directamente con ella, el equipo que controla el nivel de potencia en el núcleo y los componentes que normalmente contienen el refrigerante primario del núcleo del reactor o que están directamente en contacto con dicho refrigerante o lo regulan.

ML17“Robot”

Es un mecanismo de manipulación que puede ser del tipo de trayectoria continua o de la variedad punto a punto, puede utilizar sensores, y reúne todas las características siguientes:

| a. | Es multifuncional; |
| --- | --- |

a.

Es multifuncional;

| b. | Es capaz de posicionar u orientar materiales, piezas, herramientas o dispositivos especiales mediante movimientos variables en un espacio tridimensional; |
| --- | --- |

b.

Es capaz de posicionar u orientar materiales, piezas, herramientas o dispositivos especiales mediante movimientos variables en un espacio tridimensional;

| c. | Cuenta con tres o más servomecanismos de bucle abierto o cerrado, con la posible inclusión de motores paso a paso, y |
| --- | --- |

c.

Cuenta con tres o más servomecanismos de bucle abierto o cerrado, con la posible inclusión de motores paso a paso, y

| d. | Está dotado de “programabilidad accesible al usuario” por el método de aprendizaje/reproducción o mediante un ordenador electrónico que puede ser un controlador lógico programable, es decir, sin intervención mecánica. |
| --- | --- |

d.

Está dotado de “programabilidad accesible al usuario” por el método de aprendizaje/reproducción o mediante un ordenador electrónico que puede ser un controlador lógico programable, es decir, sin intervención mecánica.

| Nota: | La definición anterior no incluye los dispositivos siguientes:







  1. | Mecanismos de manipulación que solo se controlen de forma manual o por teleoperador; |
| --- | --- | --- |

Nota:

1.

Mecanismos de manipulación que solo se controlen de forma manual o por teleoperador;

| 2. | Mecanismos de manipulación de secuencia fija que constituyan dispositivos móviles automatizados que funcionen de acuerdo con movimientos programados definidos mecánicamente. El programa estará limitado mecánicamente por medio de topes fijos del tipo de vástagos o levas. La secuencia de los movimientos y la selección de las trayectorias o los ángulos no serán variables ni modificables por medios mecánicos, electrónicos o eléctricos; |
| --- | --- |

2.

Mecanismos de manipulación de secuencia fija que constituyan dispositivos móviles automatizados que funcionen de acuerdo con movimientos programados definidos mecánicamente. El programa estará limitado mecánicamente por medio de topes fijos del tipo de vástagos o levas. La secuencia de los movimientos y la selección de las trayectorias o los ángulos no serán variables ni modificables por medios mecánicos, electrónicos o eléctricos;

| 3. | Mecanismos de manipulación de secuencia variable controlados mecánicamente que constituyan dispositivos móviles automatizados, que funcionen de acuerdo con movimientos fijos programados mecánicamente. El programa estará limitado mecánicamente por medio de topes fijos, pero regulables, del tipo de vástagos o levas. La secuencia de movimientos y la selección de las trayectorias o los ángulos son variables en el marco de la configuración fija programada. Las variaciones o modificaciones de la configuración programada (por ejemplo, el cambio de vástagos o de levas) en uno o varios ejes de movimiento, se efectúan exclusivamente mediante operaciones mecánicas; |
| --- | --- |

3.

Mecanismos de manipulación de secuencia variable controlados mecánicamente que constituyan dispositivos móviles automatizados, que funcionen de acuerdo con movimientos fijos programados mecánicamente. El programa estará limitado mecánicamente por medio de topes fijos, pero regulables, del tipo de vástagos o levas. La secuencia de movimientos y la selección de las trayectorias o los ángulos son variables en el marco de la configuración fija programada. Las variaciones o modificaciones de la configuración programada (por ejemplo, el cambio de vástagos o de levas) en uno o varios ejes de movimiento, se efectúan exclusivamente mediante operaciones mecánicas;

| 4. | Mecanismos de manipulación de secuencia variable sin servocontrol que constituyan dispositivos móviles automatizados, que funcionen de acuerdo con movimientos fijos programados mecánicamente. El programa será variable, pero la secuencia solo avanzará en función de una señal binaria procedente de dispositivos binarios eléctricos fijados mecánicamente o topes regulables; |
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4.

Mecanismos de manipulación de secuencia variable sin servocontrol que constituyan dispositivos móviles automatizados, que funcionen de acuerdo con movimientos fijos programados mecánicamente. El programa será variable, pero la secuencia solo avanzará en función de una señal binaria procedente de dispositivos binarios eléctricos fijados mecánicamente o topes regulables;

| 5. | Grúas apiladoras definidas como sistemas manipuladores por coordenadas cartesianas, construidos como partes integrantes de un conjunto vertical de estanterías de almacenamiento y diseñados para acceder al contenido de dichas estanterías para depositar o retirar. |
| --- | --- |

5.

Grúas apiladoras definidas como sistemas manipuladores por coordenadas cartesianas, construidos como partes integrantes de un conjunto vertical de estanterías de almacenamiento y diseñados para acceder al contenido de dichas estanterías para depositar o retirar.

ML11“Sistemas automatizados de mando y control”

Sistemas electrónicos a través de los cuales se introduzca, transmita o trate información esencial para el funcionamiento eficaz de la agrupación, la formación principal, la formación táctica, la unidad, el buque, la subunidad o las armas sometidas al mando. Esto se consigue mediante el uso de ordenadores u otro material especializado diseñado para admitir las funciones de una organización militar de mando y control. Las principales funciones de un sistema automatizado de mando y control son: la recogida, recopilación, almacenamiento y tratamiento eficaces de la información; la presentación de la situación y de las circunstancias que afectan a la preparación y la realización de las operaciones de combate; cálculos operativos y tácticos para la asignación de recursos entre agrupaciones de la fuerza o elementos del orden operativo de batalla o del despliegue de batalla en función de la misión o la fase de la operación; la preparación de datos para la apreciación de la situación y la toma de decisiones en cualquier momento de la operación o batalla; simulación de operaciones por ordenador.

ML20“Superconductores”

Son materiales (es decir, metales, aleaciones o compuestos) que pueden perder totalmente la resistencia eléctrica (es decir, que pueden alcanzar una conductividad eléctrica infinita y transportar corrientes eléctricas muy grandes sin calentamiento Joule).

“Temperatura crítica” (denominada en ocasiones temperatura de transición) de un material “superconductor” específico es aquella temperatura a la que el material pierde completamente la resistencia a la circulación de corriente continua.

Nota técnica

El estado “superconductor” de un material se caracteriza individualmente por una “temperatura crítica”, un campo magnético crítico que es función de la temperatura, y una densidad de corriente crítica que es función del campo magnético y de la temperatura.

ML22“Tecnología”

Es la información específica necesaria para el “desarrollo”, la “producción” o la “utilización” de un producto. Puede adoptar la forma de ’datos técnicos’ o de ’asistencia técnica’.

Notas técnicas

| 1. | Los ’datos técnicos’ pueden adoptar la forma de copias heliográficas, planos, diagramas, modelos, fórmulas, tablas, diseño y especificaciones de ingeniería, manuales e instrucciones escritas o grabadas en otros medios o soportes tales como discos, cintas o memorias ROM. |
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1.

| 2. | La ’asistencia técnica’ puede adoptar la forma de instrucción, adiestramiento especializado, formación, conocimientos prácticos, servicios consultivos y podrá entrañar la transferencia de ’datos técnicos’. |
| --- | --- |

2.

ML15“Tubos intensificadores de imagen de la primera generación”

Tubos enfocados electrostáticamente, que empleen como entrada y salida una fibra óptica o placa frontal de vidrio, fotocátodos multialcalinos (S-20 o S-25) pero no amplificadores de placa microcanal.

ML21, 22“Utilización”

Comprende el funcionamiento, instalación (incluida la instalación in situ), mantenimiento (verificación), reparación, revisión y renovación.

ML7“Vectores de expresión”

Portadores (por ejemplo, un plásmido o un virus) utilizados para introducir un material genético en células huésped (receptoras).

ML10“Vehículo aéreo no tripulado” (<UAV>)

Aquella “aeronave” que puede despegar, mantenerse en vuelo y navegar de forma controlada, sin una presencia humana a bordo.

ML11“Vehículo espacial”

Satélites activos y pasivos y las sondas espaciales.

ML10“Vehículos más ligeros que el aire”

Globos y vehículos aéreos que se elevan mediante aire caliente u otros gases más ligeros que el aire, tales como el hidrógeno o el helio.

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DECISIONES

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/151 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/151

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DECISIÓN 2014/906/PESC DEL CONSEJO

de 15 de diciembre de 2014

por la que se modifica la Decisión 2013/726/PESC de apoyo a la Resolución del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 2118 (2013) y del Consejo ejecutivo de la OPAQ EC-M-33/Dec 1, en el marco de la aplicación de la estrategia de la UE contra la proliferación de armas de destrucción masiva

EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de la Unión Europea y, en particular, su artículo 28, apartado 1, y su artículo 31, apartado 1,

Vista la propuesta de la Alta Representante de la Unión para Asuntos Exteriores y Política de Seguridad,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El 9 de diciembre de 2013, el Consejo adoptó la Decisión 2013/726/PESC (1). |
| --- | --- |

(1)

El 9 de diciembre de 2013, el Consejo adoptó la Decisión 2013/726/PESC (1).

| (2) | La Decisión 2013/726/PESC establece un período de ejecución de 12 meses para el proyecto a que se refiere su artículo 1, apartado 2, a partir de la fecha de celebración del acuerdo de financiación a que se refiere su artículo 3, apartado 3. |
| --- | --- |

(2)

La Decisión 2013/726/PESC establece un período de ejecución de 12 meses para el proyecto a que se refiere su artículo 1, apartado 2, a partir de la fecha de celebración del acuerdo de financiación a que se refiere su artículo 3, apartado 3.

| (3) | El 6 de noviembre de 2014, la Secretaría Técnica de la Organización para la Prohibición de las Armas Químicas (OPAQ) solicitó autorización a la Unión para prorrogar el período de ejecución de la Decisión 2013/726/PESC hasta el 30 de septiembre de 2015, a fin de que el proyecto pudiera seguir ejecutándose con posterioridad a la fecha de expiración a que se refiere su artículo 5, apartado 2. |
| --- | --- |

(3)

El 6 de noviembre de 2014, la Secretaría Técnica de la Organización para la Prohibición de las Armas Químicas (OPAQ) solicitó autorización a la Unión para prorrogar el período de ejecución de la Decisión 2013/726/PESC hasta el 30 de septiembre de 2015, a fin de que el proyecto pudiera seguir ejecutándose con posterioridad a la fecha de expiración a que se refiere su artículo 5, apartado 2.

| (4) | La modificación de la Decisión 2013/726/PESC solicitada afecta a su artículo 5, apartado 2, y al párrafo primero de la sección «Actividades» del anexo, en los cuales debe modificarse la duración de la ejecución del proyecto. |
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(4)

La modificación de la Decisión 2013/726/PESC solicitada afecta a su artículo 5, apartado 2, y al párrafo primero de la sección «Actividades» del anexo, en los cuales debe modificarse la duración de la ejecución del proyecto.

| (5) | La continuación del proyecto a que se refiere el artículo 1, apartado 2, de la Decisión 2013/726/PESC según se indica expresamente en la solicitud presentada el 6 de noviembre de 2014 por la OPAQ, podría llevarse a cabo sin repercusión alguna en términos de recursos. |
| --- | --- |

(5)

La continuación del proyecto a que se refiere el artículo 1, apartado 2, de la Decisión 2013/726/PESC según se indica expresamente en la solicitud presentada el 6 de noviembre de 2014 por la OPAQ, podría llevarse a cabo sin repercusión alguna en términos de recursos.

| (6) | Por tanto, procede modificar la Decisión 2013/726/PESC a fin de ejecutar en su integridad el proyecto que en ella se establece, prorrogando su duración en consecuencia. |
| --- | --- |

(6)

Por tanto, procede modificar la Decisión 2013/726/PESC a fin de ejecutar en su integridad el proyecto que en ella se establece, prorrogando su duración en consecuencia.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

La Decisión 2013/726/PESC se modifica como sigue:

| 1) | En el artículo 5, el apartado 2 se sustituye por el texto siguiente:
  «2.   La presente Decisión expirará el 30 de septiembre de 2015». |
| --- | --- |

1)

En el artículo 5, el apartado 2 se sustituye por el texto siguiente:

«2.   La presente Decisión expirará el 30 de septiembre de 2015»

| 2) | En el anexo, sección «Actividades», el párrafo primero se sustituye por el texto siguiente:
  «El apoyo a la OPAQ se llevará a cabo mediante la entrega de hasta cinco productos de imágenes de satélite del Centro de Satélites de la UE (CSUE) por semana durante el período total comprendido entre la firma del contrato y el 30 de septiembre de 2015.». |
| --- | --- |

2)

En el anexo, sección «Actividades», el párrafo primero se sustituye por el texto siguiente:

«El apoyo a la OPAQ se llevará a cabo mediante la entrega de hasta cinco productos de imágenes de satélite del Centro de Satélites de la UE (CSUE) por semana durante el período total comprendido entre la firma del contrato y el 30 de septiembre de 2015.»

Artículo 2

La presente Decisión entrará en vigor el día de su adopción.

Hecho en Bruselas, el 15 de diciembre de 2014.

Por el Consejo

La Presidenta

F. MOGHERINI

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(1)  Decisión 2013/726/PESC del Consejo, de 9 de diciembre de 2013, de apoyo a la Resolución del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 2118 (2013) y del Consejo ejecutivo de la OPAQ EC-M-33/Dec 1, en el marco de la aplicación de la estrategia de la UE contra la proliferación de armas de destrucción masiva (DO L 329 de 10.12.2013, p. 41).

1

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/153 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/153

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DECISIÓN DE EJECUCIÓN DE LA COMISIÓN

de 11 de diciembre de 2014

por la que se autoriza la comercialización de Clostridium butyricum (CBM 588) como nuevo ingrediente alimentario con arreglo al Reglamento (CE) no 258/97 del Parlamento Europeo y del Consejo

[notificada con el número C(2014) 9345]

(El texto en lengua inglesa es el único auténtico)

(2014/907/UE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (CE) no 258/97 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de enero de 1997, sobre nuevos alimentos y nuevos ingredientes alimentarios (1), y, en particular, su artículo 7,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El 2 de febrero de 2012, la empresa Miyarisan Pharmaceutical Co. Ltd. presentó una solicitud a las autoridades competentes del Reino Unido para comercializar Clostridium butyricum (CBM 588) como nuevo ingrediente alimentario de uso en complementos alimenticios. |
| --- | --- |

(1)

El 2 de febrero de 2012, la empresa Miyarisan Pharmaceutical Co. Ltd. presentó una solicitud a las autoridades competentes del Reino Unido para comercializar Clostridium butyricum (CBM 588) como nuevo ingrediente alimentario de uso en complementos alimenticios.

| (2) | El 14 de mayo de 2013, el organismo competente para la evaluación de los alimentos del Reino Unido emitió su informe de evaluación inicial. En dicho informe, llegó a la conclusión de que el Clostridium butyricum (CBM 588) cumplía los criterios establecidos en el artículo 3, apartado 1, del Reglamento (CE) no 258/97 para los nuevos alimentos. |
| --- | --- |

(2)

El 14 de mayo de 2013, el organismo competente para la evaluación de los alimentos del Reino Unido emitió su informe de evaluación inicial. En dicho informe, llegó a la conclusión de que el Clostridium butyricum (CBM 588) cumplía los criterios establecidos en el artículo 3, apartado 1, del Reglamento (CE) no 258/97 para los nuevos alimentos.

| (3) | El 4 de septiembre de 2013, la Comisión remitió el informe de evaluación inicial a los demás Estados miembros. |
| --- | --- |

(3)

El 4 de septiembre de 2013, la Comisión remitió el informe de evaluación inicial a los demás Estados miembros.

| (4) | Se presentaron objeciones fundamentadas en el plazo de sesenta días previsto en el artículo 6, apartado 4, párrafo primero, del Reglamento (CE) no 258/97. De conformidad con el artículo 7, apartado 1, del Reglamento (CE) no 258/97, debe adoptarse una Decisión de Ejecución de la Comisión que tenga en cuenta las objeciones planteadas. Las explicaciones adicionales proporcionadas por el solicitante mitigaron estas preocupaciones a satisfacción de los Estados miembros y de la Comisión. |
| --- | --- |

(4)

Se presentaron objeciones fundamentadas en el plazo de sesenta días previsto en el artículo 6, apartado 4, párrafo primero, del Reglamento (CE) no 258/97. De conformidad con el artículo 7, apartado 1, del Reglamento (CE) no 258/97, debe adoptarse una Decisión de Ejecución de la Comisión que tenga en cuenta las objeciones planteadas. Las explicaciones adicionales proporcionadas por el solicitante mitigaron estas preocupaciones a satisfacción de los Estados miembros y de la Comisión.

| (5) | La Directiva 2002/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (2) establece requisitos en relación con los complementos alimenticios. Debe autorizarse la utilización de Clostridium butyricum (CBM 588) sin perjuicio de los requisitos de dicho acto legislativo. |
| --- | --- |

(5)

La Directiva 2002/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (2) establece requisitos en relación con los complementos alimenticios. Debe autorizarse la utilización de Clostridium butyricum (CBM 588) sin perjuicio de los requisitos de dicho acto legislativo.

| (6) | Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
| --- | --- |

(6)

Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

El Clostridium butyricum (CBM 588), tal como se especifica en el anexo, podrá comercializarse en la Unión, sin perjuicio de las disposiciones específicas de la Directiva 2002/46/CE, como nuevo ingrediente alimentario para su uso en complementos alimenticios a razón de una dosis máxima diaria de 1,35 × 108 CFU.

Artículo 2

La designación de Clostridium butyricum (CBM 588) autorizado por la presente Decisión en el etiquetado de los productos alimenticios que la contengan será «Clostridium butyricum MIYAIRI 588 (CBM 588)» o «Clostridium butyricum (CBM 588)».

Artículo 3

El destinatario de la presente Decisión será Miyarisan Pharmaceutical Co. Ltd., 1-10-3, Kaminakazato, Kita-Ku, Tokio 114-0016, Japón.

Hecho en Bruselas, el 11 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

Vytenis ANDRIUKAITIS

Miembro de la Comisión

---

(1)  DO L 43 de 14.2.1997, p. 1.

1

(2)  Directiva 2002/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 10 de junio de 2002, relativa a la aproximación de las legislaciones de los Estados miembros en materia de complementos alimenticios (DO L 183 de 12.7.2002, p. 51).

2

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ANEXO

ESPECIFICACIÓN DE CLOSTRIDIUM BUTYRICUM (CBM 588)

Definición
  : Clostridium butyricum (CBM 588) es una bacteria grampositiva, formadora de esporas, anaeróbica obligada, no patógena y no modificada genéticamente.

Descripción
  : Comprimidos de color blanco o gris pálido, de olor característico y sabor dulce.

Criterios microbiológicos:

| Recuento total de microorganismos aerobios viables | No más de 103 UFC/g |
| --- | --- |
| Escherichia coli | No detectado en 1 g |
| Staphylococcus aureus | No detectado en 1 g |
| Pseudomonas aeruginosa | No detectado en 1 g |
| Levaduras y mohos | No más de 102 UFC/g |

Recuento total de microorganismos aerobios viables

No más de 103 UFC/g

Escherichia coli

No detectado en 1 g

Staphylococcus aureus

No detectado en 1 g

Pseudomonas aeruginosa

No detectado en 1 g

Levaduras y mohos

No más de 102 UFC/g

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| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/155 |
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16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/155

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DECISIÓN DE EJECUCIÓN DE LA COMISIÓN

de 12 de diciembre de 2014

sobre la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo

(Texto pertinente a efectos del EEE)

(2014/908/UE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) no 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) no 648/2012 (1), y, en particular, su artículo 107, apartado 4, su artículo 114, apartado 7, su artículo 115, apartado 4, su artículo 116, apartado 5, y su artículo 142, apartado 2,

Considerando lo siguiente:

| (1) | Las entidades deben cumplir requisitos de capital que reflejen adecuadamente los riesgos que asuman, entre ellos el riesgo de crédito, teniendo en cuenta los diversos contextos geográficos en los que operen. El riesgo de crédito asumido por las entidades y que se derive de exposiciones frente a entes situados fuera de la Unión viene determinado, a igualdad de todos los demás factores, por la calidad del marco regulador y la supervisión pertinentes aplicados en el tercer país considerado. |
| --- | --- |

(1)

Las entidades deben cumplir requisitos de capital que reflejen adecuadamente los riesgos que asuman, entre ellos el riesgo de crédito, teniendo en cuenta los diversos contextos geográficos en los que operen. El riesgo de crédito asumido por las entidades y que se derive de exposiciones frente a entes situados fuera de la Unión viene determinado, a igualdad de todos los demás factores, por la calidad del marco regulador y la supervisión pertinentes aplicados en el tercer país considerado.

| (2) | El artículo 107, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013 autoriza a las entidades a tratar las exposiciones frente a empresas de inversión, entidades de crédito y mercados organizados de terceros países como exposiciones frente a entidades solo si el tercer país aplica al ente de que se trate requisitos prudenciales y de supervisión que sean al menos equivalentes a los aplicados en la Unión. |
| --- | --- |

(2)

El artículo 107, apartado 3, del Reglamento (UE) no 575/2013 autoriza a las entidades a tratar las exposiciones frente a empresas de inversión, entidades de crédito y mercados organizados de terceros países como exposiciones frente a entidades solo si el tercer país aplica al ente de que se trate requisitos prudenciales y de supervisión que sean al menos equivalentes a los aplicados en la Unión.

| (3) | El artículo 114, apartado 7, el artículo 115, apartado 4, y el artículo 116, apartado 5, del Reglamento (UE) no 575/2013 establecen ponderaciones de riesgo específicas aplicables a las exposiciones frente a las administraciones centrales, los bancos centrales, las administraciones regionales, las autoridades locales y los entes del sector público situados en terceros países que apliquen disposiciones de supervisión y regulación al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión. |
| --- | --- |

(3)

El artículo 114, apartado 7, el artículo 115, apartado 4, y el artículo 116, apartado 5, del Reglamento (UE) no 575/2013 establecen ponderaciones de riesgo específicas aplicables a las exposiciones frente a las administraciones centrales, los bancos centrales, las administraciones regionales, las autoridades locales y los entes del sector público situados en terceros países que apliquen disposiciones de supervisión y regulación al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión.

| (4) | El artículo 153 del Reglamento (UE) no 575/2013 establece la fórmula para el cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales con arreglo al método basado en calificaciones internas (IRB) y detalla los parámetros que deben utilizarse para el cálculo, incluido el coeficiente de correlación. En el artículo 153, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013 se fija el coeficiente de correlación aplicable a los entes del sector financiero de grandes dimensiones. De conformidad con el artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), de dicho Reglamento, para entrar en la definición de «ente del sector financiero de grandes dimensiones», el ente del sector financiero o una de sus filiales debe estar sujeto a la legislación de un tercer país que aplique requisitos prudenciales de supervisión al menos equivalentes a los aplicados en la Unión. |
| --- | --- |

(4)

El artículo 153 del Reglamento (UE) no 575/2013 establece la fórmula para el cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo frente a empresas, entidades, administraciones centrales y bancos centrales con arreglo al método basado en calificaciones internas (IRB) y detalla los parámetros que deben utilizarse para el cálculo, incluido el coeficiente de correlación. En el artículo 153, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013 se fija el coeficiente de correlación aplicable a los entes del sector financiero de grandes dimensiones. De conformidad con el artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), de dicho Reglamento, para entrar en la definición de «ente del sector financiero de grandes dimensiones», el ente del sector financiero o una de sus filiales debe estar sujeto a la legislación de un tercer país que aplique requisitos prudenciales de supervisión al menos equivalentes a los aplicados en la Unión.

| (5) | A fin de determinar las exposiciones ponderadas por riesgo adecuadas para el cálculo de los requisitos de capital por el riesgo de crédito derivado de exposiciones frente a determinadas categorías de entes situados en terceros países, la Comisión ha evaluado la equivalencia de las disposiciones de supervisión y regulación de terceros países con las correspondientes disposiciones de supervisión y regulación de la Unión. |
| --- | --- |

(5)

A fin de determinar las exposiciones ponderadas por riesgo adecuadas para el cálculo de los requisitos de capital por el riesgo de crédito derivado de exposiciones frente a determinadas categorías de entes situados en terceros países, la Comisión ha evaluado la equivalencia de las disposiciones de supervisión y regulación de terceros países con las correspondientes disposiciones de supervisión y regulación de la Unión.

| (6) | La equivalencia se ha determinado mediante un análisis, basado en resultados, de las disposiciones de supervisión y regulación del tercer país, que verifica si estas pueden alcanzar los mismos objetivos generales que las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión. Tales objetivos se refieren, en particular, a la estabilidad e integridad del sistema financiero nacional y mundial en su conjunto; la efectividad y adecuación de la protección de los depositantes y otros consumidores de servicios financieros; la cooperación entre los distintos agentes del sistema financiero, incluidas las autoridades de regulación y de supervisión; la independencia y efectividad de la supervisión; y la aplicación y el cumplimiento efectivo de las pertinentes normas acordadas a escala internacional. De cara al logro de los mismos objetivos generales que las disposiciones de regulación y supervisión de la Unión, las disposiciones de supervisión y regulación del tercer país deben responder a una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejen los elementos esenciales de los requisitos de supervisión y de regulación de la Unión aplicables a las pertinentes categorías de entidades financieras. Teniendo en cuenta las evaluaciones independientes de organizaciones internacionales, como las efectuadas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el Fondo Monetario Internacional y la Organización Internacional de Comisiones de Valores, la Comisión ha evaluado las disposiciones de supervisión y regulación de determinados terceros países aplicables a las entidades de crédito, las empresas de inversión y los mercados organizados. Este análisis ha permitido a la Comisión evaluar la equivalencia de las disposiciones de un tercer país a efectos de determinar el tratamiento de las pertinentes categorías de exposiciones mencionadas en los artículos 107, 114, 115, 116 y 142 del Reglamento (UE) no 575/2013. |
| --- | --- |

(6)

La equivalencia se ha determinado mediante un análisis, basado en resultados, de las disposiciones de supervisión y regulación del tercer país, que verifica si estas pueden alcanzar los mismos objetivos generales que las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión. Tales objetivos se refieren, en particular, a la estabilidad e integridad del sistema financiero nacional y mundial en su conjunto; la efectividad y adecuación de la protección de los depositantes y otros consumidores de servicios financieros; la cooperación entre los distintos agentes del sistema financiero, incluidas las autoridades de regulación y de supervisión; la independencia y efectividad de la supervisión; y la aplicación y el cumplimiento efectivo de las pertinentes normas acordadas a escala internacional. De cara al logro de los mismos objetivos generales que las disposiciones de regulación y supervisión de la Unión, las disposiciones de supervisión y regulación del tercer país deben responder a una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejen los elementos esenciales de los requisitos de supervisión y de regulación de la Unión aplicables a las pertinentes categorías de entidades financieras. Teniendo en cuenta las evaluaciones independientes de organizaciones internacionales, como las efectuadas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el Fondo Monetario Internacional y la Organización Internacional de Comisiones de Valores, la Comisión ha evaluado las disposiciones de supervisión y regulación de determinados terceros países aplicables a las entidades de crédito, las empresas de inversión y los mercados organizados. Este análisis ha permitido a la Comisión evaluar la equivalencia de las disposiciones de un tercer país a efectos de determinar el tratamiento de las pertinentes categorías de exposiciones mencionadas en los artículos 107, 114, 115, 116 y 142 del Reglamento (UE) no 575/2013.

| (7) | A efectos de lo dispuesto en los artículos 114, 115 y 116 del Reglamento (UE) no 575/2013, la equivalencia debe determinarse con referencia a las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las entidades de crédito, ya que estas disposiciones normalmente establecen las ponderaciones de riesgo para el cálculo de los requisitos de capital por riesgo de crédito. |
| --- | --- |

(7)

A efectos de lo dispuesto en los artículos 114, 115 y 116 del Reglamento (UE) no 575/2013, la equivalencia debe determinarse con referencia a las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las entidades de crédito, ya que estas disposiciones normalmente establecen las ponderaciones de riesgo para el cálculo de los requisitos de capital por riesgo de crédito.

| (8) | A efectos de lo dispuesto en el artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013, la evaluación de la equivalencia se limita a las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las empresas de terceros países cuya actividad principal sea equiparable a la de una entidad de crédito o una empresa de inversión, de conformidad con la definición que figura en el artículo 4, apartado 1, punto 27, de ese Reglamento. |
| --- | --- |

(8)

A efectos de lo dispuesto en el artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013, la evaluación de la equivalencia se limita a las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las empresas de terceros países cuya actividad principal sea equiparable a la de una entidad de crédito o una empresa de inversión, de conformidad con la definición que figura en el artículo 4, apartado 1, punto 27, de ese Reglamento.

| (9) | Tras la evaluación, se observa que Australia, Brasil, Canadá, China, Guernesey, Hong Kong, India, la Isla de Man, Japón, Jersey, México, Mónaco, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica, Suiza y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a las entidades de crédito. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las entidades de crédito situadas en esos terceros países y territorios son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, y del artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013. |
| --- | --- |

(9)

Tras la evaluación, se observa que Australia, Brasil, Canadá, China, Guernesey, Hong Kong, India, la Isla de Man, Japón, Jersey, México, Mónaco, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica, Suiza y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a las entidades de crédito. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las entidades de crédito situadas en esos terceros países y territorios son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, y del artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013.

| (10) | Tras la evaluación, se observa que Australia, Brasil, Canadá, China, México, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a las empresas de inversión. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las empresas de inversión situadas en esos terceros países son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, y del artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013. |
| --- | --- |

(10)

Tras la evaluación, se observa que Australia, Brasil, Canadá, China, México, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a las empresas de inversión. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a las empresas de inversión situadas en esos terceros países son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, y del artículo 142, apartado 1, punto 4, letra b), del Reglamento (UE) no 575/2013.

| (11) | Tras la evaluación, se observa que Brasil, Canadá, China, India, Japón, México, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a los mercados organizados. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a los mercados organizados situados en esos terceros países son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, en lo que atañe solo a las exposiciones frente a mercados organizados situados en esos terceros países. |
| --- | --- |

(11)

Tras la evaluación, se observa que Brasil, Canadá, China, India, Japón, México, Arabia Saudí, Singapur, Sudáfrica y los Estados Unidos cuentan con disposiciones de supervisión y regulación que cumplen una serie de criterios operativos, organizativos y de supervisión que reflejan los elementos esenciales de las disposiciones de supervisión y regulación de la Unión aplicables a los mercados organizados. Por tanto, procede considerar que las disposiciones de supervisión y regulación aplicables a los mercados organizados situados en esos terceros países son al menos equivalentes a las aplicadas en la Unión a los efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, en lo que atañe solo a las exposiciones frente a mercados organizados situados en esos terceros países.

| (12) | La finalidad única de la presente Decisión es determinar la equivalencia a efectos de asignar las ponderaciones de riesgo contempladas en los artículos 107, 114, 115, 116 y 142 del Reglamento (UE) no 575/2013. |
| --- | --- |

(12)

La finalidad única de la presente Decisión es determinar la equivalencia a efectos de asignar las ponderaciones de riesgo contempladas en los artículos 107, 114, 115, 116 y 142 del Reglamento (UE) no 575/2013.

| (13) | La lista de terceros países y territorios considerados equivalentes a los efectos de la presente Decisión no es definitiva. La Comisión, con la asistencia de la Autoridad Bancaria Europea, seguirá supervisando regularmente la evolución de las disposiciones de supervisión y regulación de terceros países y territorios con vistas a actualizar, según proceda y al menos cada cinco años, las listas de terceros países y territorios que establece la presente Decisión, habida cuenta, en particular, de la constante evolución de las disposiciones de supervisión y regulación, tanto en la Unión como a escala mundial, y atendiendo a las nuevas fuentes de información pertinente que estén disponibles. |
| --- | --- |

(13)

La lista de terceros países y territorios considerados equivalentes a los efectos de la presente Decisión no es definitiva. La Comisión, con la asistencia de la Autoridad Bancaria Europea, seguirá supervisando regularmente la evolución de las disposiciones de supervisión y regulación de terceros países y territorios con vistas a actualizar, según proceda y al menos cada cinco años, las listas de terceros países y territorios que establece la presente Decisión, habida cuenta, en particular, de la constante evolución de las disposiciones de supervisión y regulación, tanto en la Unión como a escala mundial, y atendiendo a las nuevas fuentes de información pertinente que estén disponibles.

| (14) | La revisión regular de los requisitos de supervisión y regulación aplicables en los terceros países y territorios que se enumeran en los anexos debe entenderse sin perjuicio de la posibilidad de que la Comisión emprenda una revisión específica en relación con un tercer país o territorio en cualquier momento, al margen de la revisión general, cuando hechos pertinentes hagan necesario que la Comisión reevalúe el reconocimiento que otorga la presente Decisión. Esta reevaluación podría dar lugar a la revocación del reconocimiento de equivalencia. |
| --- | --- |

(14)

La revisión regular de los requisitos de supervisión y regulación aplicables en los terceros países y territorios que se enumeran en los anexos debe entenderse sin perjuicio de la posibilidad de que la Comisión emprenda una revisión específica en relación con un tercer país o territorio en cualquier momento, al margen de la revisión general, cuando hechos pertinentes hagan necesario que la Comisión reevalúe el reconocimiento que otorga la presente Decisión. Esta reevaluación podría dar lugar a la revocación del reconocimiento de equivalencia.

| (15) | Las disposiciones de la presente Decisión están estrechamente relacionadas entre sí, pues se refieren a la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) no 575/2013 En aras de la coherencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las entidades sujetas a las obligaciones que contienen una visión global de las mismas y la posibilidad de acceder a ellas conjuntamente, resulta conveniente reunir determinados actos de ejecución prescritos por el Reglamento (UE) no 575/2013 en una sola Decisión. |
| --- | --- |

(15)

Las disposiciones de la presente Decisión están estrechamente relacionadas entre sí, pues se refieren a la equivalencia de los requisitos de supervisión y regulación de determinados terceros países y territorios a efectos del tratamiento de las exposiciones con arreglo al Reglamento (UE) no 575/2013 En aras de la coherencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las entidades sujetas a las obligaciones que contienen una visión global de las mismas y la posibilidad de acceder a ellas conjuntamente, resulta conveniente reunir determinados actos de ejecución prescritos por el Reglamento (UE) no 575/2013 en una sola Decisión.

| (16) | Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Bancario Europeo. |
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(16)

Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Bancario Europeo.

| (17) | Con el fin de evitar un aumento repentino de los requisitos de capital aplicables a las entidades de crédito y empresas de inversión en la Unión, la presente Decisión debe entrar en vigor el 1 de enero de 2015, |
| --- | --- |

(17)

Con el fin de evitar un aumento repentino de los requisitos de capital aplicables a las entidades de crédito y empresas de inversión en la Unión, la presente Decisión debe entrar en vigor el 1 de enero de 2015,

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

Equivalencia de los requisitos aplicables a las entidades de crédito, a los efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013

A efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, se considerará que los terceros países y territorios enumerados en el anexo I de la presente Decisión aplican a las entidades de crédito disposiciones de supervisión y regulación equivalentes a las aplicadas en la Unión.

Artículo 2

Equivalencia de los requisitos aplicables a las empresas de inversión, a los efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013

A efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, se considerará que los terceros países enumerados en el anexo II de la presente Decisión aplican a las empresas de inversión disposiciones de supervisión y regulación equivalentes a las aplicadas en la Unión.

Artículo 3

Equivalencia de los requisitos aplicables a los mercados organizados, a los efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013

A efectos del artículo 107, apartado 4, del Reglamento (UE) no 575/2013, se considerará que los terceros países enumerados en el anexo III de la presente Decisión aplican a los mercados organizados disposiciones de supervisión y regulación equivalentes a las aplicadas en la Unión.

Artículo 4

Equivalencia de los requisitos aplicables a las exposiciones frente a administraciones centrales, bancos centrales, administraciones regionales, autoridades locales y entes del sector público, a los efectos de los artículos 114, 115 y 116 del Reglamento (UE) no 575/2013

A efectos del artículo 114, apartado 7, del artículo 115, apartado 4, y del artículo 116, apartado 5, del Reglamento (UE) no 575/2013, se considerará que los terceros países y territorios enumerados en el anexo IV de la presente Decisión aplican disposiciones de supervisión y regulación equivalentes a las aplicadas a las entidades de crédito en la Unión.

Artículo 5

Equivalencia de los requisitos aplicables a las entidades de crédito y empresas de inversión, a los efectos del artículo 142 del Reglamento (UE) no 575/2013

A efectos del artículo 142, apartado 2, del Reglamento (UE) no 575/2013, se considerará que los terceros países y territorios enumerados en el anexo V de la presente Decisión aplican disposiciones de supervisión y regulación equivalentes a las aplicadas en la Unión.

Artículo 6

Entrada en vigor

La presente Decisión entrará en vigor el 1 de enero de 2015.

Hecho en Bruselas, el 12 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER

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(1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

1

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ANEXO I

LISTA DE TERCEROS PAÍSES Y TERRITORIOS A EFECTOS DEL ARTÍCULO 1 (ENTIDADES DE CRÉDITO)

| (1) | Australia |
| --- | --- |

(1)

Australia

| (2) | Brasil |
| --- | --- |

(2)

Brasil

| (3) | Canadá |
| --- | --- |

(3)

Canadá

| (4) | China |
| --- | --- |

(4)

China

| (5) | Guernesey |
| --- | --- |

(5)

Guernesey

| (6) | Hong Kong |
| --- | --- |

(6)

Hong Kong

| (7) | India |
| --- | --- |

(7)

India

| (8) | Isla de Man |
| --- | --- |

(8)

Isla de Man

| (9) | Japón |
| --- | --- |

(9)

Japón

| (10) | Jersey |
| --- | --- |

(10)

Jersey

| (11) | México |
| --- | --- |

(11)

México

| (12) | Mónaco |
| --- | --- |

(12)

Mónaco

| (13) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(13)

Arabia Saudí

| (14) | Singapur |
| --- | --- |

(14)

Singapur

| (15) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(15)

Sudáfrica

| (16) | Suiza |
| --- | --- |

(16)

Suiza

| (17) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(17)

Estados Unidos

---

ANEXO II

LISTA DE TERCEROS PAÍSES A EFECTOS DEL ARTÍCULO 2 (EMPRESAS DE INVERSIÓN)

| (1) | Australia |
| --- | --- |

(1)

Australia

| (2) | Brasil |
| --- | --- |

(2)

Brasil

| (3) | Canadá |
| --- | --- |

(3)

Canadá

| (4) | China |
| --- | --- |

(4)

China

| (5) | México |
| --- | --- |

(5)

México

| (6) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(6)

Arabia Saudí

| (7) | Singapur |
| --- | --- |

(7)

Singapur

| (8) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(8)

Sudáfrica

| (9) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(9)

Estados Unidos

---

ANEXO III

LISTA DE TERCEROS PAÍSES A EFECTOS DEL ARTÍCULO 3 (MERCADOS ORGANIZADOS)

| (1) | Brasil |
| --- | --- |

(1)

Brasil

| (2) | Canadá |
| --- | --- |

(2)

Canadá

| (3) | China |
| --- | --- |

(3)

China

| (4) | India |
| --- | --- |

(4)

India

| (5) | Japón |
| --- | --- |

(5)

Japón

| (6) | México |
| --- | --- |

(6)

México

| (7) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(7)

Arabia Saudí

| (8) | Singapur |
| --- | --- |

(8)

Singapur

| (9) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(9)

Sudáfrica

| (10) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(10)

Estados Unidos

---

ANEXO IV

LISTA DE TERCEROS PAÍSES Y TERRITORIOS A EFECTOS DEL ARTÍCULO 4 (ENTIDADES DE CRÉDITO)

| (1) | Australia |
| --- | --- |

(1)

Australia

| (2) | Brasil |
| --- | --- |

(2)

Brasil

| (3) | Canadá |
| --- | --- |

(3)

Canadá

| (4) | China |
| --- | --- |

(4)

China

| (5) | Guernesey |
| --- | --- |

(5)

Guernesey

| (6) | Hong Kong |
| --- | --- |

(6)

Hong Kong

| (7) | India |
| --- | --- |

(7)

India

| (8) | Isla de Man |
| --- | --- |

(8)

Isla de Man

| (9) | Japón |
| --- | --- |

(9)

Japón

| (10) | Jersey |
| --- | --- |

(10)

Jersey

| (11) | México |
| --- | --- |

(11)

México

| (12) | Mónaco |
| --- | --- |

(12)

Mónaco

| (13) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(13)

Arabia Saudí

| (14) | Singapur |
| --- | --- |

(14)

Singapur

| (15) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(15)

Sudáfrica

| (16) | Suiza |
| --- | --- |

(16)

Suiza

| (17) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(17)

Estados Unidos

---

ANEXO V

LISTA DE TERCEROS PAÍSES Y TERRITORIOS A EFECTOS DEL ARTÍCULO 5 (ENTIDADES DE CRÉDITO Y EMPRESAS DE INVERSIÓN)

Entidades de crédito:

| (1) | Australia |
| --- | --- |

(1)

Australia

| (2) | Brasil |
| --- | --- |

(2)

Brasil

| (3) | Canadá |
| --- | --- |

(3)

Canadá

| (4) | China |
| --- | --- |

(4)

China

| (5) | Guernesey |
| --- | --- |

(5)

Guernesey

| (6) | Hong Kong |
| --- | --- |

(6)

Hong Kong

| (7) | India |
| --- | --- |

(7)

India

| (8) | Isla de Man |
| --- | --- |

(8)

Isla de Man

| (9) | Japón |
| --- | --- |

(9)

Japón

| (10) | Jersey |
| --- | --- |

(10)

Jersey

| (11) | México |
| --- | --- |

(11)

México

| (12) | Mónaco |
| --- | --- |

(12)

Mónaco

| (13) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(13)

Arabia Saudí

| (14) | Singapur |
| --- | --- |

(14)

Singapur

| (15) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(15)

Sudáfrica

| (16) | Suiza |
| --- | --- |

(16)

Suiza

| (17) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(17)

Estados Unidos

Empresas de inversión:

| (1) | Australia |
| --- | --- |

(1)

Australia

| (2) | Brasil |
| --- | --- |

(2)

Brasil

| (3) | Canadá |
| --- | --- |

(3)

Canadá

| (4) | China |
| --- | --- |

(4)

China

| (5) | México |
| --- | --- |

(5)

México

| (6) | Arabia Saudí |
| --- | --- |

(6)

Arabia Saudí

| (7) | Singapur |
| --- | --- |

(7)

Singapur

| (8) | Sudáfrica |
| --- | --- |

(8)

Sudáfrica

| (9) | Estados Unidos |
| --- | --- |

(9)

Estados Unidos

---

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/161 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/161

---

DECISIÓN DE EJECUCIÓN DE LA COMISIÓN

de 12 de diciembre de 2014

relativa a las medidas de protección contra la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena confirmada en Italia

[notificada con el número C(2014) 9415]

(El texto en lengua italiana es el único auténtico)

(Texto pertinente a efectos del EEE)

(2014/909/UE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva 89/662/CEE del Consejo, de 11 de diciembre de 1989, relativa a los controles veterinarios aplicables en los intercambios intracomunitarios con vistas a la realización del mercado interior (1), y, en particular, su artículo 9, apartado 4,

Vista la Directiva 90/425/CEE del Consejo, de 26 de junio de 1990, relativa a los controles veterinarios y zootécnicos aplicables en los intercambios intracomunitarios de determinados animales vivos y productos con vistas a la realización del mercado interior (2), y, en particular, su artículo 10, apartado 4,

Considerando lo siguiente:

| (1) | El pequeño escarabajo de la colmena (Aethina tumida) es un parásito de las abejas. Es endémico en el África subsahariana y puede multiplicarse rápidamente en presencia de crías de abejas y miel en panal. Los adultos pueden llegar a volar varios kilómetros para invadir los panales. La infestación por el pequeño escarabajo de la colmena es una enfermedad de declaración obligatoria en la Unión a tenor de la Directiva 92/65/CEE del Consejo (3). |
| --- | --- |

(1)

El pequeño escarabajo de la colmena (Aethina tumida) es un parásito de las abejas. Es endémico en el África subsahariana y puede multiplicarse rápidamente en presencia de crías de abejas y miel en panal. Los adultos pueden llegar a volar varios kilómetros para invadir los panales. La infestación por el pequeño escarabajo de la colmena es una enfermedad de declaración obligatoria en la Unión a tenor de la Directiva 92/65/CEE del Consejo (3).

| (2) | El 11 de septiembre de 2014, Italia notificó a la Comisión una infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en una colonia nuclear creada por un departamento universitario con sede en la región de Calabria. |
| --- | --- |

(2)

El 11 de septiembre de 2014, Italia notificó a la Comisión una infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en una colonia nuclear creada por un departamento universitario con sede en la región de Calabria.

| (3) | Italia instauró de inmediato medidas para erradicar la infestación, prevenir la propagación del pequeño escarabajo de la colmena y detectarlo en las zonas colindantes del brote en Calabria. En particular, estableció una zona de protección de 20 km de radio y una zona de vigilancia de 100 km de radio en torno al brote. Las zonas situadas en este radio de 100 km afectan también a las provincias de Catania y Mesina, en Sicilia. |
| --- | --- |

(3)

Italia instauró de inmediato medidas para erradicar la infestación, prevenir la propagación del pequeño escarabajo de la colmena y detectarlo en las zonas colindantes del brote en Calabria. En particular, estableció una zona de protección de 20 km de radio y una zona de vigilancia de 100 km de radio en torno al brote. Las zonas situadas en este radio de 100 km afectan también a las provincias de Catania y Mesina, en Sicilia.

| (4) | Al haberse descubierto otras infestaciones por el pequeño escarabajo de la colmena en explotaciones apícolas cercanas al lugar de la primera aparición, Italia amplió las medidas, creando una zona de vigilancia y prohibiendo los desplazamientos de abejas y abejorros (Bombus spp.) en toda la región de Calabria. |
| --- | --- |

(4)

Al haberse descubierto otras infestaciones por el pequeño escarabajo de la colmena en explotaciones apícolas cercanas al lugar de la primera aparición, Italia amplió las medidas, creando una zona de vigilancia y prohibiendo los desplazamientos de abejas y abejorros (Bombus spp.) en toda la región de Calabria.

| (5) | Desde la primera infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en Calabria, se han confirmado otras 35 apariciones en explotaciones cercanas dentro de la zona de protección de 20 km. Los controles realizados en otros lugares de Calabria no han puesto de manifiesto, por ahora, la presencia del parásito. |
| --- | --- |

(5)

Desde la primera infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en Calabria, se han confirmado otras 35 apariciones en explotaciones cercanas dentro de la zona de protección de 20 km. Los controles realizados en otros lugares de Calabria no han puesto de manifiesto, por ahora, la presencia del parásito.

| (6) | El 7 de noviembre de 2014, Italia notificó una nueva infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en la provincia siciliana de Siracusa, que está situada fuera de las zonas que ya eran objeto de restricción. Se detectó en un colmenar que se había desplazado desde la zona de protección en Calabria a finales de agosto de 2014, antes de la aplicación de las medidas restrictivas. |
| --- | --- |

(6)

El 7 de noviembre de 2014, Italia notificó una nueva infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en la provincia siciliana de Siracusa, que está situada fuera de las zonas que ya eran objeto de restricción. Se detectó en un colmenar que se había desplazado desde la zona de protección en Calabria a finales de agosto de 2014, antes de la aplicación de las medidas restrictivas.

| (7) | En todos los casos positivos, los colmenares han sido destruidos; no obstante, la propagación del pequeño escarabajo de la colmena a partir de la zona afectada en Italia puede suponer un grave riesgo para las abejas melíferas y los abejorros en toda la Unión. |
| --- | --- |

(7)

En todos los casos positivos, los colmenares han sido destruidos; no obstante, la propagación del pequeño escarabajo de la colmena a partir de la zona afectada en Italia puede suponer un grave riesgo para las abejas melíferas y los abejorros en toda la Unión.

| (8) | Para prevenir una perturbación innecesaria del comercio interior de la Unión y evitar obstáculos injustificados al comercio por parte de terceros países, así como para impedir la propagación del pequeño escarabajo de la colmena a otras partes de la Unión, es necesario establecer, a escala de la Unión, una lista de las zonas de Italia que deben someterse a determinadas restricciones de transporte de mercancías, en relación con la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena. |
| --- | --- |

(8)

Para prevenir una perturbación innecesaria del comercio interior de la Unión y evitar obstáculos injustificados al comercio por parte de terceros países, así como para impedir la propagación del pequeño escarabajo de la colmena a otras partes de la Unión, es necesario establecer, a escala de la Unión, una lista de las zonas de Italia que deben someterse a determinadas restricciones de transporte de mercancías, en relación con la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena.

| (9) | Además, estas zonas también han de tenerse en cuenta como referencia en la certificación para el comercio interior, ya que el certificado sanitario para los intercambios comerciales de abejas y abejorros que figura en la parte 2 del anexo E de la Directiva 92/65/CEE establece que las abejas y abejorros deben proceder de una zona con un radio de al menos 100 km que no está sometida a ninguna restricción relacionada con la sospecha de la presencia o la presencia confirmada del pequeño escarabajo de la colmena y en la que no existen tales infestaciones. |
| --- | --- |

(9)

Además, estas zonas también han de tenerse en cuenta como referencia en la certificación para el comercio interior, ya que el certificado sanitario para los intercambios comerciales de abejas y abejorros que figura en la parte 2 del anexo E de la Directiva 92/65/CEE establece que las abejas y abejorros deben proceder de una zona con un radio de al menos 100 km que no está sometida a ninguna restricción relacionada con la sospecha de la presencia o la presencia confirmada del pequeño escarabajo de la colmena y en la que no existen tales infestaciones.

| (10) | Las disposiciones de la presente Decisión se revisarán, en un plazo de ocho meses a partir de su fecha de adopción, según evolucione la situación epidemiológica de la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en Italia. |
| --- | --- |

(10)

Las disposiciones de la presente Decisión se revisarán, en un plazo de ocho meses a partir de su fecha de adopción, según evolucione la situación epidemiológica de la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena en Italia.

| (11) | Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
| --- | --- |

(11)

Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

La presente Decisión establece las medidas de protección que debe adoptar Italia contra la infestación confirmada por el pequeño escarabajo de la colmena (Aethina tumida) que afecta a las abejas melíferas (Apis mellifera) en las zonas que se mencionan en el anexo.

Artículo 2

A los efectos de la presente Decisión, se entenderá por:

a)

:

| i) | un abrigo construido para las abejas melíferas, |
| --- | --- |

i)

un abrigo construido para las abejas melíferas,

| ii) | un contenedor o colonia de abejorros (Bombus spp.); |
| --- | --- |

ii)

un contenedor o colonia de abejorros (Bombus spp.);

b)   «colmenar»: un grupo de colmenas y los locales o instalaciones de una localización geográfica en los que se conserva o ha conservado este grupo de colmenas;

c)   «subproductos de la apicultura sin transformar»: miel, cera, jalea real, propóleo o polen no destinados al consumo humano, tal como se definen en el punto 10 del anexo I del Reglamento (UE) no 142/2011 de la Comisión (4), que no hayan sido sometidos a ningún proceso de transformación mencionado en la fila 10 de la columna 4 del cuadro 2 establecido en el capítulo II, sección 1, del anexo XIV de ese mismo Reglamento;

d)   «equipo de apicultura»: colmenas utilizadas, partes de las colmenas y utensilios utilizados en actividades de apicultura.

Artículo 3

1.   Italia velará por la aplicación de las siguientes medidas de protección en las zonas indicadas en el anexo:

| a) | prohibición del envío de partidas de las siguientes mercancías procedentes de las zonas indicadas en el anexo a otras zonas de la Unión:






  i) | abejas melíferas, |
| --- | --- | --- |

a)

prohibición del envío de partidas de las siguientes mercancías procedentes de las zonas indicadas en el anexo a otras zonas de la Unión:

i)

abejas melíferas,

| ii) | abejorros, |
| --- | --- |

ii)

abejorros,

| iii) | subproductos de la apicultura sin transformar, |
| --- | --- |

iii)

subproductos de la apicultura sin transformar,

| iv) | equipos de apicultura, |
| --- | --- |

iv)

equipos de apicultura,

| v) | miel en panal destinada al consumo humano; |
| --- | --- |

v)

miel en panal destinada al consumo humano;

| b) | inspecciones e investigaciones epidemiológicas in situ, en particular:






  i) | identificación y seguimiento del transporte de las mercancías a las que se refiere el artículo 3, apartado 1, letra a), hacia colmenares y establecimientos de extracción de miel situados en un radio de 20 km alrededor de cada colmena en la que se haya confirmado la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena y a partir de ellos, |
| --- | --- | --- |

b)

inspecciones e investigaciones epidemiológicas in situ, en particular:

i)

identificación y seguimiento del transporte de las mercancías a las que se refiere el artículo 3, apartado 1, letra a), hacia colmenares y establecimientos de extracción de miel situados en un radio de 20 km alrededor de cada colmena en la que se haya confirmado la infestación por el pequeño escarabajo de la colmena y a partir de ellos,

| ii) | notificación a la Comisión de los resultados de dichas inspecciones e investigaciones epidemiológicas in situ. |
| --- | --- |

ii)

notificación a la Comisión de los resultados de dichas inspecciones e investigaciones epidemiológicas in situ.

2.   Italia llevará a cabo otras inspecciones e investigaciones epidemiológicas, incluido el rastreo de transportes anteriores de las mercancías a las que se refiere el apartado 1, letra a), hacia las zonas indicadas en el anexo y a partir de ellas.

3.   Sobre la base de los resultados de las inspecciones e investigaciones epidemiológicas contempladas en el apartado 1, letra b), y en el apartado 2, Italia podrá adoptar otras medidas de protección adecuadas según proceda.

4.   Italia comunicará a la Comisión y a los Estados miembros la aplicación de las medidas de protección previstas en los apartados 1, 2 y 3.

Artículo 4

La presente Decisión será aplicable hasta el 31 de mayo de 2015.

Artículo 5

El destinatario de la presente Decisión será la República Italiana.

Hecho en Bruselas, el 12 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

Vytenis ANDRIUKAITIS

Miembro de la Comisión

---

(1)  DO L 395 de 30.12.1989, p. 13.

1

(2)  DO L 224 de 18.8.1990, p. 29.

2

(3)  Directiva 92/65/CEE del Consejo, de 13 de julio de 1992, por la que se establecen las condiciones de policía sanitaria aplicables a los intercambios y las importaciones en la Comunidad de animales, esperma, óvulos y embriones no sometidos, con respecto a estas condiciones, a las normativas comunitarias específicas a que se refiere la sección I del anexo A de la Directiva 90/425/CEE (DO L 268 de 14.9.1992, p. 54).

3

(4)  Reglamento (UE) no 142/2011 de la Comisión, de 25 de febrero de 2011, por el que se establecen las disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) no 1069/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establecen las normas sanitarias aplicables a los subproductos animales y los productos derivados no destinados al consumo humano, y la Directiva 97/78/CE del Consejo en cuanto a determinadas muestras y unidades exentas de los controles veterinarios en la frontera en virtud de la misma (DO L 54 de 26.2.2011, p. 1).

4

o

o

---

ANEXO

| Estado miembro | Zonas sujetas a medidas de protección |
| --- | --- |
| Italia | Región de Calabria: toda la región |
| Región de Sicilia: toda la región |

Estado miembro

Zonas sujetas a medidas de protección

Italia

Región de Calabria: toda la región

Región de Sicilia: toda la región

---

| 16.12.2014 | ES | Diario Oficial de la Unión Europea | L 359/164 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 359/164

---

DECISIÓN DE EJECUCIÓN DE LA COMISIÓN

de 12 de diciembre de 2014

relativa a una participación financiera de la Unión en 2014 para cubrir los gastos de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria en la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales

[notificada con el número C(2014) 9478]

(Los textos en lengua alemana, española, francesa, italiana y neerlandesa son los únicos auténticos)

(2014/910/UE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) no 652/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por el que se establecen disposiciones para la gestión de los gastos relativos a la cadena alimentaria, la salud animal y el bienestar de los animales, y relativos a la fitosanidad y a los materiales de reproducción vegetal (1), y, en particular, su artículo 45, apartado 3,

Visto el Reglamento (UE, Euratom) no 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) no 1605/2002 del Consejo (2), y, en particular, su artículo 84, apartado 2,

Considerando lo siguiente:

| (1) | De conformidad con lo dispuesto en el artículo 16, apartado 1, letras a) a c), del Reglamento (UE) no 652/2014, puede concederse financiación de la Unión a los Estados miembros para cubrir los gastos correspondientes directamente, según proceda, a las medidas adoptadas de conformidad con el artículo 16, apartado 1, o con el artículo 16, apartado 3, de la Directiva 2000/29/CE del Consejo (3), destinadas a erradicar o evitar el avance de las plagas, o a prevenir su propagación. Como disposición transitoria, el artículo 45, apartado 3, de dicho Reglamento establece que, por lo que respecta a las solicitudes de los Estados miembros para recibir financiación de la Unión para dichas medidas de emergencia que se presenten a la Comisión hasta el 30 de abril de 2014, seguirán siendo de aplicación los artículos 22 a 24 de la Directiva 2000/29/CE. |
| --- | --- |

(1)

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 16, apartado 1, letras a) a c), del Reglamento (UE) no 652/2014, puede concederse financiación de la Unión a los Estados miembros para cubrir los gastos correspondientes directamente, según proceda, a las medidas adoptadas de conformidad con el artículo 16, apartado 1, o con el artículo 16, apartado 3, de la Directiva 2000/29/CE del Consejo (3), destinadas a erradicar o evitar el avance de las plagas, o a prevenir su propagación. Como disposición transitoria, el artículo 45, apartado 3, de dicho Reglamento establece que, por lo que respecta a las solicitudes de los Estados miembros para recibir financiación de la Unión para dichas medidas de emergencia que se presenten a la Comisión hasta el 30 de abril de 2014, seguirán siendo de aplicación los artículos 22 a 24 de la Directiva 2000/29/CE.

| (2) | Alemania presentó ocho solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 12 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 para controlar Anoplophora glabripennis en Baden-Württemberg. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012. |
| --- | --- |

(2)

Alemania presentó ocho solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 12 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 para controlar Anoplophora glabripennis en Baden-Württemberg. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012.

| (3) | La segunda solicitud, presentada el 18 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Sajonia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012. |
| --- | --- |

(3)

La segunda solicitud, presentada el 18 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Sajonia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012.

| (4) | La tercera solicitud, presentada el 19 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Baviera. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012. |
| --- | --- |

(4)

La tercera solicitud, presentada el 19 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Baviera. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012.

| (5) | La cuarta solicitud, presentada el 3 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Baden-Württemberg. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012 (es el mismo brote mencionado en el considerando 2). |
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(5)

La cuarta solicitud, presentada el 3 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Baden-Württemberg. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012 (es el mismo brote mencionado en el considerando 2).

| (6) | La quinta solicitud, presentada el 16 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Renania-Palatinado. Los brotes de dicho organismo nocivo se detectaron en 2011 y 2012. |
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(6)

La quinta solicitud, presentada el 16 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Renania-Palatinado. Los brotes de dicho organismo nocivo se detectaron en 2011 y 2012.

| (7) | La sexta solicitud, presentada el 16 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Baden-Württemberg. Los brotes de dicho organismo nocivo se detectaron en varios distritos rurales o urbanos de ese Estado federado en 2010, 2011, 2012 y 2013. |
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(7)

La sexta solicitud, presentada el 16 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Baden-Württemberg. Los brotes de dicho organismo nocivo se detectaron en varios distritos rurales o urbanos de ese Estado federado en 2010, 2011, 2012 y 2013.

| (8) | La séptima solicitud, presentada el 28 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas de agosto de 2012 a agosto de 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Renania del Norte-Westfalia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2009. |
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(8)

La séptima solicitud, presentada el 28 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas de agosto de 2012 a agosto de 2013 para controlar Anoplophora glabripennis en Renania del Norte-Westfalia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2009.

| (9) | La octava solicitud, presentada el 30 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Hesse. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2011. |
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(9)

La octava solicitud, presentada el 30 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 para controlar Diabrotica virgifera en Hesse. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2011.

| (10) | España presentó cinco solicitudes de financiación de la Unión el 16 de abril de 2014. La primera solicitud se refiere a las medidas de inspección intensificadas adoptadas en 2013 en las cuatro comunidades autónomas fronterizas con Portugal para controlar Bursaphelenchus xylophilus. Dichas inspecciones tuvieron lugar debido a la ampliación de la presencia de dicho organismo nocivo en las zonas colindantes de Portugal, sin ser resultado de un brote de ese organismo nocivo en territorio español. |
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(10)

España presentó cinco solicitudes de financiación de la Unión el 16 de abril de 2014. La primera solicitud se refiere a las medidas de inspección intensificadas adoptadas en 2013 en las cuatro comunidades autónomas fronterizas con Portugal para controlar Bursaphelenchus xylophilus. Dichas inspecciones tuvieron lugar debido a la ampliación de la presencia de dicho organismo nocivo en las zonas colindantes de Portugal, sin ser resultado de un brote de ese organismo nocivo en territorio español.

| (11) | La segunda solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Galicia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2010 en la zona de As Neves. |
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(11)

La segunda solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Galicia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2010 en la zona de As Neves.

| (12) | La tercera solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Pomacea insularum en Cataluña. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2010. |
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(12)

La tercera solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Pomacea insularum en Cataluña. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2010.

| (13) | La cuarta solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Extremadura. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012 en la zona de Valverde del Fresno. |
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(13)

La cuarta solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Extremadura. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012 en la zona de Valverde del Fresno.

| (14) | La quinta solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Castilla y León. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013 en la zona de Sancti-Spiritus. |
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(14)

La quinta solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Bursaphelenchus xylophilus en Castilla y León. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013 en la zona de Sancti-Spiritus.

| (15) | Francia presentó dos solicitudes de financiación de la Unión el 30 de abril de 2014. La primera solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Alsacia. Francia adoptó las medidas porque se había detectado este organismo nocivo en julio de 2011 en la zona fronteriza con Alemania. |
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(15)

Francia presentó dos solicitudes de financiación de la Unión el 30 de abril de 2014. La primera solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Alsacia. Francia adoptó las medidas porque se había detectado este organismo nocivo en julio de 2011 en la zona fronteriza con Alemania.

| (16) | La segunda solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2013 y 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Córcega. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013. |
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(16)

La segunda solicitud se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2013 y 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Córcega. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013.

| (17) | Italia presentó tres solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 29 de abril de 2014, se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Las Marcas. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013. |
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(17)

Italia presentó tres solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 29 de abril de 2014, se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2014 para controlar Anoplophora glabripennis en Las Marcas. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013.

| (18) | La segunda solicitud, presentada el 29 de abril de 2014, se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2013 y 2014 para controlar Xylella fastidiosa en Apulia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013. |
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(18)

La segunda solicitud, presentada el 29 de abril de 2014, se refiere a las medidas tomadas o previstas en 2013 y 2014 para controlar Xylella fastidiosa en Apulia. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013.

| (19) | La tercera solicitud, presentada el 30 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas o previstas de septiembre de 2014 a septiembre de 2015 para controlar el virus de la tristeza de los cítricos en Sicilia, donde se confirmó en 2013 la aparición de una cepa grave. |
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(19)

La tercera solicitud, presentada el 30 de abril de 2014, se refiere a las medidas adoptadas o previstas de septiembre de 2014 a septiembre de 2015 para controlar el virus de la tristeza de los cítricos en Sicilia, donde se confirmó en 2013 la aparición de una cepa grave.

| (20) | Los Países Bajos presentaron tres solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 31 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 en el área de Westland para controlar Anthonomus eugenii. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012. |
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(20)

Los Países Bajos presentaron tres solicitudes de financiación de la Unión. La primera solicitud, presentada el 31 de diciembre de 2013, se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 en el área de Westland para controlar Anthonomus eugenii. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012.

| (21) | La segunda y tercera solicitudes se presentaron el 30 de abril de 2014. La segunda solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Winterswijk para controlar Anoplophora glabripennis. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012. |
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(21)

La segunda y tercera solicitudes se presentaron el 30 de abril de 2014. La segunda solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Winterswijk para controlar Anoplophora glabripennis. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2012.

| (22) | La tercera solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Holanda Meridional para controlar el viroide de la deformación fusiforme del tubérculo de la patata. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013. |
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(22)

La tercera solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Holanda Meridional para controlar el viroide de la deformación fusiforme del tubérculo de la patata. El brote de este organismo nocivo se detectó en 2013.

| (23) | Austria presentó el 30 de abril de 2014 dos solicitudes de financiación de la Unión en relación con las medidas adoptadas para controlar Anoplophora glabripennis. La primera solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 en el área de Sankt Georgen bei Obernberg am Inn, donde en 2012 se detectó un brote de este organismo nocivo. Dicha solicitud incluye la actualización de una solicitud presentada en mayo de 2013 para las medidas adoptadas en 2012 y previstas, en ese momento, para 2013. |
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(23)

Austria presentó el 30 de abril de 2014 dos solicitudes de financiación de la Unión en relación con las medidas adoptadas para controlar Anoplophora glabripennis. La primera solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2012 y 2013 en el área de Sankt Georgen bei Obernberg am Inn, donde en 2012 se detectó un brote de este organismo nocivo. Dicha solicitud incluye la actualización de una solicitud presentada en mayo de 2013 para las medidas adoptadas en 2012 y previstas, en ese momento, para 2013.

| (24) | La segunda solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Gallspach, donde en 2013 se detectó un brote de este organismo nocivo. |
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(24)

La segunda solicitud se refiere a las medidas adoptadas en 2013 y 2014 en el área de Gallspach, donde en 2013 se detectó un brote de este organismo nocivo.

| (25) | En sus solicitudes, Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria han establecido su respectivo programa de medidas para erradicar o, cuando sea legalmente posible, evitar el avance de los mencionados organismos nocivos introducidos en sus territorios. En dichos programas se especifican los objetivos perseguidos y las medidas adoptadas, su duración y su coste. |
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(25)

En sus solicitudes, Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria han establecido su respectivo programa de medidas para erradicar o, cuando sea legalmente posible, evitar el avance de los mencionados organismos nocivos introducidos en sus territorios. En dichos programas se especifican los objetivos perseguidos y las medidas adoptadas, su duración y su coste.

| (26) | Las medidas fitosanitarias mencionadas revisten una gran variedad: destrucción de árboles o cultivos contaminados, aplicación de productos fitosanitarios, técnicas de saneamiento, inspecciones o pruebas oficiales o efectuadas en cumplimiento de una petición oficial para comprobar la presencia de organismos nocivos o la importancia de la misma y sustitución de las plantas destruidas a efectos de lo dispuesto en el artículo 23, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva 2000/29/CE. |
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(26)

Las medidas fitosanitarias mencionadas revisten una gran variedad: destrucción de árboles o cultivos contaminados, aplicación de productos fitosanitarios, técnicas de saneamiento, inspecciones o pruebas oficiales o efectuadas en cumplimiento de una petición oficial para comprobar la presencia de organismos nocivos o la importancia de la misma y sustitución de las plantas destruidas a efectos de lo dispuesto en el artículo 23, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva 2000/29/CE.

| (27) | La información técnica facilitada por Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria ha permitido a la Comisión analizar la situación de forma completa y exacta. La Comisión ha concluido que se cumplen las condiciones para la concesión de financiación de la Unión, según lo establecido, en particular, en el artículo 23 de la Directiva 2000/29/CE. En consecuencia, procede conceder una participación financiera de la Unión para cubrir los gastos de dichas solicitudes. |
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(27)

La información técnica facilitada por Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria ha permitido a la Comisión analizar la situación de forma completa y exacta. La Comisión ha concluido que se cumplen las condiciones para la concesión de financiación de la Unión, según lo establecido, en particular, en el artículo 23 de la Directiva 2000/29/CE. En consecuencia, procede conceder una participación financiera de la Unión para cubrir los gastos de dichas solicitudes.

| (28) | Las medidas y los gastos que pueden beneficiarse de financiación de la Unión se explicaron en una carta de la Comisión, fechada el 25 de mayo de 2012, a los jefes de los servicios fitosanitarios de los Estados miembros. |
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(28)

Las medidas y los gastos que pueden beneficiarse de financiación de la Unión se explicaron en una carta de la Comisión, fechada el 25 de mayo de 2012, a los jefes de los servicios fitosanitarios de los Estados miembros.

| (29) | De conformidad con el artículo 23, apartado 5, párrafo segundo, de la Directiva 2000/29/CE, la participación financiera de la Unión puede cubrir hasta el 50 % de los gastos subvencionables de las medidas tomadas en un período que no supere los dos años a partir de la fecha de la detección del organismo nocivo, o se hayan previsto para dicho período. No obstante, de conformidad con el párrafo tercero de dicho artículo, ese período podrá prolongarse en caso de que se decida ampliar de modo razonable el plazo de ejecución de las medidas, en cuyo caso el porcentaje de la participación financiera de la Unión irá decreciendo en función del número de años. |
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(29)

De conformidad con el artículo 23, apartado 5, párrafo segundo, de la Directiva 2000/29/CE, la participación financiera de la Unión puede cubrir hasta el 50 % de los gastos subvencionables de las medidas tomadas en un período que no supere los dos años a partir de la fecha de la detección del organismo nocivo, o se hayan previsto para dicho período. No obstante, de conformidad con el párrafo tercero de dicho artículo, ese período podrá prolongarse en caso de que se decida ampliar de modo razonable el plazo de ejecución de las medidas, en cuyo caso el porcentaje de la participación financiera de la Unión irá decreciendo en función del número de años.

| (30) | Vistas las conclusiones del grupo de evaluación fitosanitaria de la Comisión, que se reunió del 30 de junio al 4 de julio de 2014, sobre la evaluación de las solicitudes respectivas, procede ampliar el plazo de dos años para las solicitudes correspondientes a otros dos años, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 1, apartado 2, letra b), del Reglamento (CE) no 1040/2002 de la Comisión (4). No obstante, y de acuerdo con el principio de reducción progresiva, debe reducirse el porcentaje de la participación financiera de la Unión para estas medidas al 45 % de los gastos subvencionables para el tercer año y al 40 % para el cuarto año de estas solicitudes. |
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(30)

Vistas las conclusiones del grupo de evaluación fitosanitaria de la Comisión, que se reunió del 30 de junio al 4 de julio de 2014, sobre la evaluación de las solicitudes respectivas, procede ampliar el plazo de dos años para las solicitudes correspondientes a otros dos años, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 1, apartado 2, letra b), del Reglamento (CE) no 1040/2002 de la Comisión (4). No obstante, y de acuerdo con el principio de reducción progresiva, debe reducirse el porcentaje de la participación financiera de la Unión para estas medidas al 45 % de los gastos subvencionables para el tercer año y al 40 % para el cuarto año de estas solicitudes.

| (31) | Debe aplicarse la participación financiera de la Unión hasta el 50 % del gasto subvencionable a las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Alb-Donau-Kreis y Karlsruhe (2013), Alemania, Baden-Württemberg, Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), Alemania, Baviera Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), Alemania, Hesse, Diabrotica virgifera (2012), Alemania, Renania-Palatinado, Diabrotica virgifera (2013), Alemania, Sajonia, Diabrotica virgifera (2012 y 2013), España, Castilla y León, Bursaphelenchus xylophilus (2014), Francia, Córcega, Anoplophora glabripennis (2013 y 2014), Italia, Las Marcas, Anoplophora glabripennis (2014), Italia, Sicilia, virus de la tristeza de los cítricos (2014 y 2015), Italia, Apulia, Xylella fastidiosa (2013 y 2014), los Países Bajos, área de Winterswijk, Anoplophora glabripennis (2013), los Países Bajos, Holanda Meridional, viroide de la deformación fusiforme del tubérculo de la patata (2013 y 2014), Países Bajos, Westland, Anthonomus eugenii (2012 y 2013), Austria, Sankt Georgen bei Obernberg am Inn, Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), y Austria, Gallspach, Anoplophora glabripennis (2013 y 2014). |
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(31)

Debe aplicarse la participación financiera de la Unión hasta el 50 % del gasto subvencionable a las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Alb-Donau-Kreis y Karlsruhe (2013), Alemania, Baden-Württemberg, Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), Alemania, Baviera Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), Alemania, Hesse, Diabrotica virgifera (2012), Alemania, Renania-Palatinado, Diabrotica virgifera (2013), Alemania, Sajonia, Diabrotica virgifera (2012 y 2013), España, Castilla y León, Bursaphelenchus xylophilus (2014), Francia, Córcega, Anoplophora glabripennis (2013 y 2014), Italia, Las Marcas, Anoplophora glabripennis (2014), Italia, Sicilia, virus de la tristeza de los cítricos (2014 y 2015), Italia, Apulia, Xylella fastidiosa (2013 y 2014), los Países Bajos, área de Winterswijk, Anoplophora glabripennis (2013), los Países Bajos, Holanda Meridional, viroide de la deformación fusiforme del tubérculo de la patata (2013 y 2014), Países Bajos, Westland, Anthonomus eugenii (2012 y 2013), Austria, Sankt Georgen bei Obernberg am Inn, Anoplophora glabripennis (2012 y 2013), y Austria, Gallspach, Anoplophora glabripennis (2013 y 2014).

| (32) | Debe aplicarse la participación financiera de la Unión hasta el 45 % del gasto subvencionable a las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Rastatt (2013), Alemania, Hesse, Diabrotica virgifera (2013), España, Extremadura, Valverde del Fresno, Bursaphelenchus xylophilus (2014), Francia, Alsacia, Anoplophora glabripennis (2014), y los Países Bajos, área de Winterswijk, Anoplophora glabripennis (2014), ya que las medidas en cuestión ya fueron objeto de una participación financiera de la Unión con arreglo a la Decisión de Ejecución 2012/789/UE de la Comisión (5) (Alemania, España y Francia) y la Decisión de Ejecución 2013/800/UE de la Comisión (6) (Alemania, Baden-Württemberg, España, Francia y Países Bajos), en los dos primeros años de su aplicación. |
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(32)

Debe aplicarse la participación financiera de la Unión hasta el 45 % del gasto subvencionable a las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Rastatt (2013), Alemania, Hesse, Diabrotica virgifera (2013), España, Extremadura, Valverde del Fresno, Bursaphelenchus xylophilus (2014), Francia, Alsacia, Anoplophora glabripennis (2014), y los Países Bajos, área de Winterswijk, Anoplophora glabripennis (2014), ya que las medidas en cuestión ya fueron objeto de una participación financiera de la Unión con arreglo a la Decisión de Ejecución 2012/789/UE de la Comisión (5) (Alemania, España y Francia) y la Decisión de Ejecución 2013/800/UE de la Comisión (6) (Alemania, Baden-Württemberg, España, Francia y Países Bajos), en los dos primeros años de su aplicación.

| (33) | Asimismo, debe aplicarse una financiación de hasta el 40 % al cuarto año de las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Breisgau-Hochschwarzwald (2013), Alemania, Anoplophora glabripennis, Renania del Norte-Westfalia (de agosto de 2012 a agosto de 2013), España, Cataluña, Pomacea insularum (2014) y España, Galicia, Bursaphelenchus xylophilus (2014), ya que, para cada uno de esos cuatro programas, las medidas han sido objeto de una participación financiera de la Unión con arreglo a la Decisión de Ejecución 2011/868/UE de la Comisión (7), la Decisión de Ejecución 2012/789/UE y la Decisión de Ejecución 2013/800/UE en los tres primeros años de su aplicación. |
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(33)

Asimismo, debe aplicarse una financiación de hasta el 40 % al cuarto año de las solicitudes siguientes: Alemania, Baden-Württemberg, Diabrotica virgifera, distritos rurales de Breisgau-Hochschwarzwald (2013), Alemania, Anoplophora glabripennis, Renania del Norte-Westfalia (de agosto de 2012 a agosto de 2013), España, Cataluña, Pomacea insularum (2014) y España, Galicia, Bursaphelenchus xylophilus (2014), ya que, para cada uno de esos cuatro programas, las medidas han sido objeto de una participación financiera de la Unión con arreglo a la Decisión de Ejecución 2011/868/UE de la Comisión (7), la Decisión de Ejecución 2012/789/UE y la Decisión de Ejecución 2013/800/UE en los tres primeros años de su aplicación.

| (34) | De conformidad con el artículo 23, apartado 6, párrafos primero y segundo, de la Directiva 2000/29/CE, habida cuenta de la evolución de la situación en la Unión, puede decidirse llevar a cabo nuevas iniciativas y conceder participación financiera de la Unión para estas nuevas acciones. Dichas acciones han de someterse a requisitos o condiciones adicionales necesarios para el logro de los objetivos propuestos. Además, de conformidad con el artículo 23, apartado 6, párrafo tercero, cuando dichas nuevas acciones tengan por objetivo fundamental la protección de territorios de la Unión distintos de los del Estado miembro afectado, puede decidirse que la participación financiera de la Unión cubra más del 50 % de los gastos. |
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(34)

De conformidad con el artículo 23, apartado 6, párrafos primero y segundo, de la Directiva 2000/29/CE, habida cuenta de la evolución de la situación en la Unión, puede decidirse llevar a cabo nuevas iniciativas y conceder participación financiera de la Unión para estas nuevas acciones. Dichas acciones han de someterse a requisitos o condiciones adicionales necesarios para el logro de los objetivos propuestos. Además, de conformidad con el artículo 23, apartado 6, párrafo tercero, cuando dichas nuevas acciones tengan por objetivo fundamental la protección de territorios de la Unión distintos de los del Estado miembro afectado, puede decidirse que la participación financiera de la Unión cubra más del 50 % de los gastos.

| (35) | España ha llevado a cabo inspecciones intensificadas para luchar contra Bursaphelenchus xylophilus en las zonas fronterizas con Portugal de las Comunidades Autónomas de Galicia, Castilla y León, Extremadura y Andalucía, abarcando también zonas no demarcadas para ese organismo nocivo. Las inspecciones tenían como objetivo intensificar la vigilancia para la detección y erradicación tempranas en esas zonas concretas, con el fin de proteger el resto del territorio de la Unión. España ya dedicó muchos recursos a controlar tres brotes aislados de Bursaphelenchus xylophilus en Castilla y León, Extremadura y Galicia. Se considera que estas acciones tienen por objetivo fundamental la protección del territorio español y también territorios de la Unión distintos de los de España, por la gran importancia de Bursaphelenchus xylophilus para las coníferas y su madera, la rapidez con que se propaga dicho organismo nocivo y el posible impacto de esa propagación en el sector forestal de la Unión y el comercio maderero internacional. Procede, por tanto, conceder a esta solicitud una tasa más elevada de participación de la Unión, concretamente del 75 %. |
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(35)

España ha llevado a cabo inspecciones intensificadas para luchar contra Bursaphelenchus xylophilus en las zonas fronterizas con Portugal de las Comunidades Autónomas de Galicia, Castilla y León, Extremadura y Andalucía, abarcando también zonas no demarcadas para ese organismo nocivo. Las inspecciones tenían como objetivo intensificar la vigilancia para la detección y erradicación tempranas en esas zonas concretas, con el fin de proteger el resto del territorio de la Unión. España ya dedicó muchos recursos a controlar tres brotes aislados de Bursaphelenchus xylophilus en Castilla y León, Extremadura y Galicia. Se considera que estas acciones tienen por objetivo fundamental la protección del territorio español y también territorios de la Unión distintos de los de España, por la gran importancia de Bursaphelenchus xylophilus para las coníferas y su madera, la rapidez con que se propaga dicho organismo nocivo y el posible impacto de esa propagación en el sector forestal de la Unión y el comercio maderero internacional. Procede, por tanto, conceder a esta solicitud una tasa más elevada de participación de la Unión, concretamente del 75 %.

| (36) | De conformidad con el artículo 84 del Reglamento (UE, Euratom) no 966/2012, los compromisos de gasto del presupuesto de la Unión deben ir precedidos de una decisión de financiación en la que se establezcan los elementos esenciales de la acción que implique un gasto y que sea adoptada por la institución o las autoridades en las que la institución haya delegado funciones. El artículo 94 del Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012 de la Comisión (8) establece normas detalladas sobre la decisión de financiación. |
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(36)

De conformidad con el artículo 84 del Reglamento (UE, Euratom) no 966/2012, los compromisos de gasto del presupuesto de la Unión deben ir precedidos de una decisión de financiación en la que se establezcan los elementos esenciales de la acción que implique un gasto y que sea adoptada por la institución o las autoridades en las que la institución haya delegado funciones. El artículo 94 del Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012 de la Comisión (8) establece normas detalladas sobre la decisión de financiación.

| (37) | La presente Decisión constituye una decisión de financiación del gasto contemplado en las solicitudes de financiación de la Unión presentadas por los Estados miembros. |
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(37)

La presente Decisión constituye una decisión de financiación del gasto contemplado en las solicitudes de financiación de la Unión presentadas por los Estados miembros.

| (38) | A efectos de la aplicación de la presente Decisión, conviene definir el término «modificación sustancial» a tenor del artículo 94, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012. |
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(38)

A efectos de la aplicación de la presente Decisión, conviene definir el término «modificación sustancial» a tenor del artículo 94, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012.

| (39) | Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos. |
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(39)

Las medidas previstas en la presente Decisión se ajustan al dictamen del Comité Permanente de Vegetales, Animales, Alimentos y Piensos.

HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:

Artículo 1

Participación financiera

1.   Sobre la base de las solicitudes presentadas por los Estados miembros y analizadas por la Comisión, se concede financiación de la Unión en 2014 para cubrir los gastos de Alemania, España, Francia, Italia, los Países Bajos y Austria correspondientes a las medidas necesarias contempladas en el artículo 23, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva 2000/29/CE y tomadas con el fin de luchar contra los organismos nocivos a los que se refieren las solicitudes que figuran en el anexo I de la presente Decisión.

Sobre la base de las solicitudes presentadas por España y analizadas por la Comisión, se concede financiación de la Unión en 2014 para cubrir los gastos de dicho Estado miembro correspondientes a nuevas acciones, según lo dispuesto en el artículo 23, apartado 6, de la Directiva 2000/29/CE tomadas para controlar Bursaphelenchus xylophilus y expuestas en la solicitud que figura en el anexo II de la presente Decisión.

2.   El importe total de la financiación de la Unión contemplada en el artículo 1 será de 5 715 000 EUR. Los importes máximos de la financiación de la Unión para cada solicitud serán los que se indican en los anexos I o II de la presente Decisión, respectivamente.

3.   Dicha financiación de la Unión se financiará a partir de la siguiente línea del presupuesto general de la Unión Europea correspondiente a 2014: línea presupuestaria 17 04 04.

4.   La presente Decisión y sus anexos constituyen una decisión de financiación a tenor del artículo 84 del Reglamento (UE, Euratom) no 966/2012.

Artículo 2

Pago de la participación de la Unión

1.   La financiación de la Unión que figura en los anexos I y II de la presente Decisión se concederá a condición de que los Estados miembros afectados:

| a) | lleven a cabo las medidas de conformidad con las disposiciones pertinentes del Derecho de la Unión, incluidas las disposiciones sobre competencia y sobre adjudicación de contratos públicos; |
| --- | --- |

a)

lleven a cabo las medidas de conformidad con las disposiciones pertinentes del Derecho de la Unión, incluidas las disposiciones sobre competencia y sobre adjudicación de contratos públicos;

| b) | presenten pruebas de las medidas de conformidad con las disposiciones establecidas en el Reglamento (CE) no 1040/2002; |
| --- | --- |

b)

presenten pruebas de las medidas de conformidad con las disposiciones establecidas en el Reglamento (CE) no 1040/2002;

| c) | presenten una solicitud de pago a la Comisión de conformidad con el artículo 5 del Reglamento (CE) no 1040/2002, acompañada de un informe técnico de las medidas aplicadas. |
| --- | --- |

c)

presenten una solicitud de pago a la Comisión de conformidad con el artículo 5 del Reglamento (CE) no 1040/2002, acompañada de un informe técnico de las medidas aplicadas.

2.   La financiación de la Unión no se abonará si la solicitud de pago mencionada en el apartado 1, letra c), se presenta después del 31 de octubre de 2015.

Artículo 3

Cláusula de flexibilidad

Las modificaciones acumuladas de los recursos asignados a acciones específicas que no superen el 15 % de la contribución máxima prevista en el artículo 1 de la presente Decisión no se considerarán sustanciales a tenor del artículo 94, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012 si no afectan significativamente ni a la naturaleza de las acciones ni al objetivo del programa. El incremento de la contribución máxima prevista en el artículo 1 de la presente Decisión no superará el 15 %.

El ordenador competente podrá adoptar las modificaciones mencionadas en el párrafo primero de conformidad con los principios de buena gestión financiera y de proporcionalidad.

Artículo 4

Destinatarios

Los destinatarios de la presente Decisión serán la República Federal de Alemania, el Reino de España, la República Francesa, la República Italiana, el Reino de los Países Bajos y la República de Austria.

Hecho en Bruselas, el 12 de diciembre de 2014.

Por la Comisión

Vytenis ANDRIUKAITIS

Miembro de la Comisión

---

(1)  DO L 189 de 27.6.2014, p. 1.

1

(2)  DO L 298 de 26.10.2012, p. 1.

2

(3)  Directiva 2000/29/CE del Consejo, de 8 de mayo de 2000, relativa a las medidas de protección contra la introducción en la Comunidad de organismos nocivos para los vegetales o productos vegetales y contra su propagación en el interior de la Comunidad (DO L 169 de 10.7.2000, p. 1).

3

(4)  Reglamento (CE) no 1040/2002 de la Comisión, de 14 de junio de 2002, por el que se establecen normas particulares de ejecución de las disposiciones relativas a la asignación de una participación financiera de la Comunidad para la lucha fitosanitaria y se deroga el Reglamento (CE) no 2051/97 (DO L 157 de 15.6.2002, p. 38).

4

o

o

(5)  Decisión de Ejecución 2012/789/UE de la Comisión, de 14 de diciembre de 2012, relativa a una participación financiera de la Unión en 2012, de conformidad con la Directiva 2000/29/CE del Consejo, para cubrir los gastos soportados por Alemania, España, Francia, Italia, Chipre, los Países Bajos y Portugal en la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales (DO L 348 de 18.12.2012, p. 22).

5

(6)  Decisión de Ejecución 2013/800/UE de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativa a una participación financiera de la Unión en 2013 para cubrir los gastos de Alemania, España, Francia, los Países Bajos y Portugal ocasionados por la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales (DO L 352 de 24.12.2013, p. 58).

6

(7)  Decisión de Ejecución 2011/868/UE de la Comisión, de 19 de diciembre de 2011, por la que se concede una participación financiera de la Unión en 2011 para cubrir los gastos soportados por Alemania, Chipre, España, Italia, Malta, los Países Bajos y Portugal en la lucha contra organismos nocivos para los vegetales o los productos vegetales (DO L 341 de 22.12.2011, p. 57).

7

(8)  Reglamento Delegado (UE) no 1268/2012 de la Comisión, de 29 de octubre de 2012, sobre las normas de desarrollo del Reglamento (UE, Euratom) no 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión (DO L 362 de 31.12.2012, p. 1).

8

o

o

---

ANEXO I

SOLICITUDES BASADAS EN EL ARTÍCULO 23, APARTADO 5, DE LA DIRECTIVA 2000/29/CE Y SUJETAS A UNA PARTICIPACIÓN FINANCIERA DE LA UNIÓN

Sección I

Solicitudes para las cuales la participación financiera de la Unión corresponde al 50 % del gasto subvencionable

| Estado miembro | Organismos nocivos combatidos | Especies vegetales afectadas | Año | a | Participación máxima de la Unión (EUR) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Alemania, Baden-Württemberg, distritos rurales de Alb-Donau-Kreis y Karlsruhe | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2013 | 2 | 12 000 |
| Alemania, Baden-Württemberg | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2012 y 2013 | 1 y 2 | 79 000 |
| Alemania, Baviera | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2012 y 2013 | 1 y 2 | 388 000 |
| Alemania, Hesse | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2012 | 2 | 11 500 |
| Alemania, Renania-Palatinado | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2013 | 2 | 31 000 |
| Alemania, Sajonia | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2012 y 2013 | 1 y 2 | 27 000 |
| España, Castilla y León, Sancti Spiritu | Bursaphelenchus xylophilus | Coníferas | 2014 | 1 | 279 000 |
| Francia, Córcega | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 7.2013 -7.2014 | 1 | 109 000 |
| Italia, Las Marcas | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2014 | 1 | 178 000 |
| Italia, Sicilia | Virus de la tristeza de los cítricos | Cítricos | 9.2014 — 9.2015 | 1 | 891 000 |
| Italia, Apulia | Xylella fastidiosa | Olivos y otros hospedadores | 2013 y 2014 | 1 y 2 | 751 000 |
| Países Bajos, municipio de Winterswijk | Anoplophora glabripennis | Acer pseudoplatanus | 2013 | 2 | 23 000 |
| Países Bajos, Holanda Meridional | Viroide del tubérculo fusiforme de la patata | Dahlia sp. | 2013 y 2014 | 1 y 2 | 72 000 |
| Países Bajos, Westland | Anthonomus eugenii | Capsicum annuum | 2012 y 2013 | 1 y 2 | 280 000 |
| Austria, Sankt Georgen bei Obernberg am Inn | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2012 y 2013 | 1 y 2 | 80 000 |
| Austria, Gallspach | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2013 y 2014 | 1 y 2 | 60 000 |
| Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud. |

Estado miembro

Organismos nocivos combatidos

Especies vegetales afectadas

Año

a

Participación máxima de la Unión (EUR)

Alemania, Baden-Württemberg, distritos rurales de Alb-Donau-Kreis y Karlsruhe

Diabrotica virgifera

Zea mays

2013

2

12 000

Alemania, Baden-Württemberg

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2012 y 2013

1 y 2

79 000

Alemania, Baviera

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2012 y 2013

1 y 2

388 000

Alemania, Hesse

Diabrotica virgifera

Zea mays

2012

2

11 500

Alemania, Renania-Palatinado

Diabrotica virgifera

Zea mays

2013

2

31 000

Alemania, Sajonia

Diabrotica virgifera

Zea mays

2012 y 2013

1 y 2

27 000

España, Castilla y León, Sancti Spiritu

Bursaphelenchus xylophilus

Coníferas

2014

1

279 000

Francia, Córcega

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

7.2013 -7.2014

1

109 000

Italia, Las Marcas

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2014

1

178 000

Italia, Sicilia

Virus de la tristeza de los cítricos

Cítricos

9.2014 — 9.2015

1

891 000

Italia, Apulia

Xylella fastidiosa

Olivos y otros hospedadores

2013 y 2014

1 y 2

751 000

Países Bajos, municipio de Winterswijk

Anoplophora glabripennis

Acer pseudoplatanus

2013

2

23 000

Países Bajos, Holanda Meridional

Viroide del tubérculo fusiforme de la patata

Dahlia sp.

2013 y 2014

1 y 2

72 000

Países Bajos, Westland

Anthonomus eugenii

Capsicum annuum

2012 y 2013

1 y 2

280 000

Austria, Sankt Georgen bei Obernberg am Inn

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2012 y 2013

1 y 2

80 000

Austria, Gallspach

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2013 y 2014

1 y 2

60 000

Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud.

Sección II

Solicitudes de una participación financiera de la Unión variable, en aplicación del principio de reducción progresiva

| Estado miembro | Organismos nocivos combatidos | Especies vegetales afectadas | Año | a | Tasa de cofinanciación (%) | Participación máxima de la Unión (EUR) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Alemania, Baden-Württemberg, distrito rural de Rastatt | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2013 | 3 | 45 | 5 000 |
| Alemania, Baden-Württemberg, distrito rural de Breisgau-Hochschwarzwald | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2013 | 4 | 40 | 33 000 |
| Alemania, Hesse | Diabrotica virgifera | Zea mays | 2013 | 3 | 45 | 10 000 |
| Alemania, Renania del Norte-Westfalia | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 8.2012-8.2013 | 4 | 40 | 108 000 |
| España, Cataluña | Pomacea insularum | Oryza sativa | 2014 | 4 | 40 | 235 000 |
| España, Galicia, As Neves | Bursaphelenchus xylophilus | Coníferas | 2014 | 4 | 40 | 1 186 000 |
| España, Extremadura, Valverde del Fresno | Bursaphelenchus xylophilus | Coníferas | 2014 | 3 | 45 | 397 000 |
| Francia, Alsacia | Anoplophora glabripennis | Diversas especies de árboles | 2014 | 3 | 45 | 75 000 |
| Países Bajos, Winterswijk | Anoplophora glabripennis | Acer pseudoplatanus | 2014 | 3 | 45 | 22 500 |
| Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud. |

Estado miembro

Organismos nocivos combatidos

Especies vegetales afectadas

Año

a

Tasa de cofinanciación (%)

Participación máxima de la Unión (EUR)

Alemania, Baden-Württemberg, distrito rural de Rastatt

Diabrotica virgifera

Zea mays

2013

3

45

5 000

Alemania, Baden-Württemberg, distrito rural de Breisgau-Hochschwarzwald

Diabrotica virgifera

Zea mays

2013

4

40

33 000

Alemania, Hesse

Diabrotica virgifera

Zea mays

2013

3

45

10 000

Alemania, Renania del Norte-Westfalia

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

8.2012-8.2013

4

40

108 000

España, Cataluña

Pomacea insularum

Oryza sativa

2014

4

40

235 000

España, Galicia, As Neves

Bursaphelenchus xylophilus

Coníferas

2014

4

40

1 186 000

España, Extremadura, Valverde del Fresno

Bursaphelenchus xylophilus

Coníferas

2014

3

45

397 000

Francia, Alsacia

Anoplophora glabripennis

Diversas especies de árboles

2014

3

45

75 000

Países Bajos, Winterswijk

Anoplophora glabripennis

Acer pseudoplatanus

2014

3

45

22 500

Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud.

---

ANEXO II

SOLICITUDES BASADAS EN EL ARTÍCULO 23, APARTADO 6, DE LA DIRECTIVA 2000/29/CE Y SUJETAS A UNA PARTICIPACIÓN FINANCIERA DE LA UNIÓN

| Estado miembro | Organismos nocivos combatidos | Especies o productos vegetales afectados | Año | a | Tasa de cofinanciación (%) | Participación máxima de la Unión (EUR) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| España, programa de inspecciones intensificadas en la frontera con Portugal | Bursaphelenchus xylophilus | Coníferas | 2013 | 2 | 75 | 372 000 |
| Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud. |

Estado miembro

Organismos nocivos combatidos

Especies o productos vegetales afectados

Año

a

Tasa de cofinanciación (%)

Participación máxima de la Unión (EUR)

España, programa de inspecciones intensificadas en la frontera con Portugal

Bursaphelenchus xylophilus

Coníferas

2013

2

75

372 000

Leyenda: a = año de aplicación de las medidas en el marco de la solicitud.

| Participación total de la Unión (EUR) | 5 715 000 |
| --- | --- |

Participación total de la Unión (EUR)

5 715 000

---