# Europos Sąjungos L 14/2015

| | ISSN 1977-0723 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | L 14 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Teisės aktai | 58 tomas2015m. sausio 21d. |

ISSN 1977-0723

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

L 14

Leidimas lietuvių kalba

Teisės aktai

58 tomas2015m. sausio 21d.

---

| Turinys | | II   Ne teisėkūros procedūra priimami aktai | Puslapis |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGLAMENTAI |
| | * | 2014 m. gruodžio 18 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/79, kuriuo iš dalies keičiamos Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai, nuostatos dėl turto suvaržymo, bendro duomenų vienetų modelio ir patvirtinimo taisyklių (
  1
  ) | 1 |
| | | 2015 m. sausio 20 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/80, kuriuo nustatomos standartinės importo vertės, skirtos tam tikrų vaisių ir daržovių įvežimo kainai nustatyti | 45 |

Turinys

II   Ne teisėkūros procedūra priimami aktai

Puslapis

REGLAMENTAI

*

2014 m. gruodžio 18 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/79, kuriuo iš dalies keičiamos Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai, nuostatos dėl turto suvaržymo, bendro duomenų vienetų modelio ir patvirtinimo taisyklių (
  1
  )

1

1

2015 m. sausio 20 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/80, kuriuo nustatomos standartinės importo vertės, skirtos tam tikrų vaisių ir daržovių įvežimo kainai nustatyti

45

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Tekstas svarbus EEE |

---

(1)   Tekstas svarbus EEE

1

| LT | Aktai, kurių pavadinimai spausdinami paprastu šriftu, yra susiję su kasdieniu žemės ūkio reikalų valdymu ir paprastai galioja ribotą laikotarpį.
  Visų kitų aktų pavadinimai spausdinami ryškesniu šriftu ir prieš juos dedama žvaigždutė. |
| --- | --- |

LT

Aktai, kurių pavadinimai spausdinami paprastu šriftu, yra susiję su kasdieniu žemės ūkio reikalų valdymu ir paprastai galioja ribotą laikotarpį.

Visų kitų aktų pavadinimai spausdinami ryškesniu šriftu ir prieš juos dedama žvaigždutė.

---

II Ne teisėkūros procedūra priimami aktai

REGLAMENTAI

| 21.1.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | L 14/1 |
| --- | --- | --- | --- |

21.1.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

L 14/1

---

KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/79

2014 m. gruodžio 18 d.

kuriuo iš dalies keičiamos Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai, nuostatos dėl turto suvaržymo, bendro duomenų vienetų modelio ir patvirtinimo taisyklių

(Tekstas svarbus EEE)

EUROPOS KOMISIJA,

atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,

atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 99 straipsnio 5 dalies pirmą ir ketvirtą pastraipas,

kadangi:

| (1) | reikalavimas pagal Komisijos įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 (2) teikti nuoseklią, tikslią ir palyginamą informaciją apie turto suvaržymą yra labai svarbus, siekiant suprasti įstaigų finansavimo padėtį; |
| --- | --- |

(1)

reikalavimas pagal Komisijos įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 (2) teikti nuoseklią, tikslią ir palyginamą informaciją apie turto suvaržymą yra labai svarbus, siekiant suprasti įstaigų finansavimo padėtį;

| (2) | informacija apie turto suvaržymą turėtų būti teikiama remiantis esamais rizikos ribojimo ir apskaitos informacijos dėl balanso straipsnių teikimo principais, kiek tai įmanoma, kad būtų galima kuo labiau sumažinti įgyvendinimo ir informacijos teikimo naštą įstaigoms; |
| --- | --- |

(2)

informacija apie turto suvaržymą turėtų būti teikiama remiantis esamais rizikos ribojimo ir apskaitos informacijos dėl balanso straipsnių teikimo principais, kiek tai įmanoma, kad būtų galima kuo labiau sumažinti įgyvendinimo ir informacijos teikimo naštą įstaigoms;

| (3) | vadovaujantis proporcingumo principu, mažesnėms įstaigoms, kurių turto suvaržymo lygis nėra reikšmingas, neturėtų būti taikomi išsamios informacijos teikimo reikalavimai, taikomi didesnėms įstaigoms; |
| --- | --- |

(3)

vadovaujantis proporcingumo principu, mažesnėms įstaigoms, kurių turto suvaržymo lygis nėra reikšmingas, neturėtų būti taikomi išsamios informacijos teikimo reikalavimai, taikomi didesnėms įstaigoms;

| (4) | nustatant informacijos teikimo reikalavimus reikėtų įvertinti visas turto suvaržymo formas, įskaitant sąlyginį suvaržymą, nes tai labai svarbu vertinant reikšmingą riziką įstaigų, visų pirma tų, kurių turto suvaržymo lygis reikšmingas, likvidumo ir mokumo pobūdžiui; |
| --- | --- |

(4)

nustatant informacijos teikimo reikalavimus reikėtų įvertinti visas turto suvaržymo formas, įskaitant sąlyginį suvaržymą, nes tai labai svarbu vertinant reikšmingą riziką įstaigų, visų pirma tų, kurių turto suvaržymo lygis reikšmingas, likvidumo ir mokumo pobūdžiui;

| (5) | įstaigos, išleidžiančios padengtas obligacijas, kaip nurodyta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (3) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje, turėtų teikti informaciją apie to turto suvaržymą; |
| --- | --- |

(5)

įstaigos, išleidžiančios padengtas obligacijas, kaip nurodyta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (3) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje, turėtų teikti informaciją apie to turto suvaržymą;

| (6) | siekiant užtikrinti, kad informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansinė informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą priežiūros institucijoms būtų teikiama vienodai, taip pat siekiant užtikrinti, kad bendri priežiūros duomenys būtų kokybiški ir tikslūs, duomenų straipsniai, nustatyti Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose pateiktose privalomų ataskaitų lentelėse, turėtų būti transformuojami į bendrą duomenų vienetų modelį; |
| --- | --- |

(6)

siekiant užtikrinti, kad informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansinė informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą priežiūros institucijoms būtų teikiama vienodai, taip pat siekiant užtikrinti, kad bendri priežiūros duomenys būtų kokybiški ir tikslūs, duomenų straipsniai, nustatyti Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose pateiktose privalomų ataskaitų lentelėse, turėtų būti transformuojami į bendrą duomenų vienetų modelį;

| (7) | bendrą duomenų vienetų modelį turėtų sudaryti struktūrizuotos formos duomenų straipsniai, jame turėtų būti nustatyti visi vienodoms priežiūros ataskaitoms aktualūs veiklos aspektai, taip pat jis turėtų apimti visas atitinkamas technines specifikacijas, būtinas siekiant toliau plėtoti vienodus ataskaitų teikimo IT sprendimus; |
| --- | --- |

(7)

bendrą duomenų vienetų modelį turėtų sudaryti struktūrizuotos formos duomenų straipsniai, jame turėtų būti nustatyti visi vienodoms priežiūros ataskaitoms aktualūs veiklos aspektai, taip pat jis turėtų apimti visas atitinkamas technines specifikacijas, būtinas siekiant toliau plėtoti vienodus ataskaitų teikimo IT sprendimus;

| (8) | siekiant užtikrinti, kad kompetentingoms institucijoms įstaigų teikiami duomenų straipsniai, susiję su informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansine informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą, būtų kokybiški, nuoseklūs ir tikslūs, duomenų straipsniams turėtų būti taikomos bendros patvirtinimo taisyklės; |
| --- | --- |

(8)

siekiant užtikrinti, kad kompetentingoms institucijoms įstaigų teikiami duomenų straipsniai, susiję su informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansine informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą, būtų kokybiški, nuoseklūs ir tikslūs, duomenų straipsniams turėtų būti taikomos bendros patvirtinimo taisyklės;

| (9) | dėl patvirtinimo taisyklių ir duomenų vienetų apibrėžčių pobūdžio juos reikia reguliariai atnaujinti, kad jie nuolat atitiktų taikomus reguliavimo, analitinius ir informacinių technologijų reikalavimus. Tačiau, atsižvelgiant į tai, kiek laiko šiuo metu reikia išsamiam bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms priimti ir paskelbti, nėra galimybės pakankamai greitai ir laiku padaryti būtinus pakeitimus, siekiant užtikrinti, kad priežiūros ataskaitos Sąjungoje būtų nuolat teikiamos vienodai. Todėl išsamus duomenų vienetų modelis, nustatytas Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 XIV priede, ir išsamios patvirtinimo taisyklės, nustatytos to reglamento XV priede, turėtų būti pakeisti griežtais kokybiniais kriterijais, taikomais bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms, kuriuos elektroniniu būdu savo interneto svetainėje skelbs Europos bankininkystės institucija; |
| --- | --- |

(9)

dėl patvirtinimo taisyklių ir duomenų vienetų apibrėžčių pobūdžio juos reikia reguliariai atnaujinti, kad jie nuolat atitiktų taikomus reguliavimo, analitinius ir informacinių technologijų reikalavimus. Tačiau, atsižvelgiant į tai, kiek laiko šiuo metu reikia išsamiam bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms priimti ir paskelbti, nėra galimybės pakankamai greitai ir laiku padaryti būtinus pakeitimus, siekiant užtikrinti, kad priežiūros ataskaitos Sąjungoje būtų nuolat teikiamos vienodai. Todėl išsamus duomenų vienetų modelis, nustatytas Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 XIV priede, ir išsamios patvirtinimo taisyklės, nustatytos to reglamento XV priede, turėtų būti pakeisti griežtais kokybiniais kriterijais, taikomais bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms, kuriuos elektroniniu būdu savo interneto svetainėje skelbs Europos bankininkystės institucija;

| (10) | šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais; |
| --- | --- |

(10)

šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;

| (11) | Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę; |
| --- | --- |

(11)

Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę;

| (12) | siekiant įstaigoms ir kompetentingoms institucijoms suteikti pakankamai laiko šio reglamento reikalavimus įgyvendinti taip, kad būtų pateikiami aukštos kokybės duomenys, visų įstaigų pirmoji ataskaitinė data turėtų būti 2014 m. gruodžio 31 d.; |
| --- | --- |

(12)

siekiant įstaigoms ir kompetentingoms institucijoms suteikti pakankamai laiko šio reglamento reikalavimus įgyvendinti taip, kad būtų pateikiami aukštos kokybės duomenys, visų įstaigų pirmoji ataskaitinė data turėtų būti 2014 m. gruodžio 31 d.;

| (13) | todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas, |
| --- | --- |

(13)

todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,

PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

1 straipsnis

Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 iš dalies keičiamas taip:

| 1. | 1 straipsnis papildomas f punktu:






  „f) | turto suvaržymas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį.“ |
| --- | --- | --- |

1.

1 straipsnis papildomas f punktu:

„f)

turto suvaržymas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį.“

;

| 2. | įterpiamas 7a skyrius:
  „7a SKYRIUS

  INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMA IR DAŽNUMAS

  16a straipsnis
  Individualaus ir konsoliduoto informacijos apie turto suvaržymą teikimo forma ir dažnumas
  1.   Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie turto suvaržymą, įstaigos pateikia šio reglamento XVI priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XVII priede pateiktus nurodymus.
  2.   1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:






  (a) | XVI priedo A, B ir D dalyse nurodyta informacija teikiama kas ketvirtį; |
| --- | --- | --- |

2.

įterpiamas 7a skyrius:

„7a SKYRIUS

INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMA IR DAŽNUMAS

16a straipsnis

Individualaus ir konsoliduoto informacijos apie turto suvaržymą teikimo forma ir dažnumas

1.   Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie turto suvaržymą, įstaigos pateikia šio reglamento XVI priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XVII priede pateiktus nurodymus.

2.   1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:

(a)

XVI priedo A, B ir D dalyse nurodyta informacija teikiama kas ketvirtį;

| (b) | XVI priedo C dalyje nurodyta informacija teikiama kas metus; |
| --- | --- |

(b)

XVI priedo C dalyje nurodyta informacija teikiama kas metus;

| (c) | XVI priedo E dalyje nurodyta informacija teikiama kas pusmetį. |
| --- | --- |

(c)

XVI priedo E dalyje nurodyta informacija teikiama kas pusmetį.

3.   Įstaigos neprivalo pateikti XVI priedo B, C arba E dalyse nurodytos informacijos, jeigu tenkinamos visos šios sąlygos:

| (a) | įstaigos turimas visas turtas, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 10 papunktį, yra ma esnis nei 30 mlrd. EUR; |
| --- | --- |

(a)

įstaigos turimas visas turtas, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 10 papunktį, yra ma esnis nei 30 mlrd. EUR;

| (b) | įstaigos turto suvaržymo lygis, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 9 papunktį, yra mažesnis nei 15 %. |
| --- | --- |

(b)

įstaigos turto suvaržymo lygis, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 9 papunktį, yra mažesnis nei 15 %.

4.   XVI priedo D dalyje nurodytą informaciją įstaigos turi pateikti tik jei jos išleidžia Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (5) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje nurodytas obligacijas.

| 3. | 17 straipsnio 1 dalis pakeičiama taip:
  „1.   Įstaigos šiame reglamente nurodytą informaciją pateikia pagal kompetentingų institucijų nustatytas keitimosi duomenimis formas ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi duomenų vienetų apibrėžčių, įtrauktų į XIV priede nurodytą bendrą duomenų vienetų modelį, ir XV priede nurodytų patvirtinimo taisyklių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus:






  (a) | į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija nėra įtraukiama; |
| --- | --- | --- |

3.

17 straipsnio 1 dalis pakeičiama taip:

„1.   Įstaigos šiame reglamente nurodytą informaciją pateikia pagal kompetentingų institucijų nustatytas keitimosi duomenimis formas ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi duomenų vienetų apibrėžčių, įtrauktų į XIV priede nurodytą bendrą duomenų vienetų modelį, ir XV priede nurodytų patvirtinimo taisyklių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus:

(a)

į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija nėra įtraukiama;

| (b) | skaitinės vertės pateikiamos kaip faktai remiantis šiais nurodymais:






  (i) | duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu; |
| --- | --- | --- |

(b)

skaitinės vertės pateikiamos kaip faktai remiantis šiais nurodymais:

(i)

duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu;

| (ii) | duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu; |
| --- | --- |

(ii)

duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu;

| (iii) | duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.“ |
| --- | --- |

(iii)

duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.“

| 4. | 18 straipsnis papildomas ketvirta pastraipa:
  „Teikiant pagal 16a straipsnį reikalaujamą informaciją, pirmoji ataskaitinė data yra 2014 m. gruodžio 31 d.“; |
| --- | --- |

4.

18 straipsnis papildomas ketvirta pastraipa:

„Teikiant pagal 16a straipsnį reikalaujamą informaciją, pirmoji ataskaitinė data yra 2014 m. gruodžio 31 d.“

| 5. | 19 straipsnis papildomas penkta pastraipa:
  „16a straipsnis taikomas nuo 2014 m. gruodžio 1 d.“; |
| --- | --- |

5.

19 straipsnis papildomas penkta pastraipa:

„16a straipsnis taikomas nuo 2014 m. gruodžio 1 d.“

| 6. | XIV ir XV priedai pakeičiami šio reglamento I priedo tekstu. |
| --- | --- |

6.

XIV ir XV priedai pakeičiami šio reglamento I priedo tekstu.

| 7. | XVI ir XVII priedai pridedami, kaip nurodyta atitinkamai šio reglamento II ir III prieduose. |
| --- | --- |

7.

XVI ir XVII priedai pridedami, kaip nurodyta atitinkamai šio reglamento II ir III prieduose.

2 straipsnis

Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

Priimta Briuselyje 2014 m. gruodžio 18 d.

Komisijos vardu

Pirmininkas

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  OL L 176, 2013 6 27, p. 1.

1

(2)  Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 191, 2014 6 28, p. 1).

2

(3)  2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL L 302, 2009 11 17, p. 32).

3

(4)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).

4

(5)  2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL L 302, 2009 11 17, p. 32).“

5

---

I PRIEDAS

XIV PRIEDAS

Bendras duomenų vienetų modelis

Visi I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pakeičiami bendru duomenų vienetų modeliu, kuris yra įstaigų ir kompetentingų institucijų vienodų IT sistemų pagrindas.

Bendras duomenų vienetų modelis atitinka šiuos kriterijus:

| a) | jame visi I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pateikiami struktūriškai; |
| --- | --- |

a)

jame visi I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pateikiami struktūriškai;

| b) | jame yra identifikuojami visi I–XIII, XVI ir XVII prieduose nustatyti veiklos aspektai; |
| --- | --- |

b)

jame yra identifikuojami visi I–XIII, XVI ir XVII prieduose nustatyti veiklos aspektai;

| c) | jame yra pateikiamas duomenų žodynas, kuriame identifikuojamos lentelių žymos, ordinačių žymos, ašių žymos, sričių žymos, aspektų žymos ir narių žymos; |
| --- | --- |

c)

jame yra pateikiamas duomenų žodynas, kuriame identifikuojamos lentelių žymos, ordinačių žymos, ašių žymos, sričių žymos, aspektų žymos ir narių žymos;

| d) | jame yra pateikiami matai, kuriais apibrėžiamas duomenų vienetų pobūdis arba kiekis; |
| --- | --- |

d)

jame yra pateikiami matai, kuriais apibrėžiamas duomenų vienetų pobūdis arba kiekis;

| e) | jame yra pateikiamos duomenų vienetų apibrėžtys, kurios išreikštos kaip ypatybių, pagal kurias vienareikšmiškai identifikuojama finansinė sąvoka, rinkinys; |
| --- | --- |

e)

jame yra pateikiamos duomenų vienetų apibrėžtys, kurios išreikštos kaip ypatybių, pagal kurias vienareikšmiškai identifikuojama finansinė sąvoka, rinkinys;

| f) | jame yra pateikiamos visos atitinkamos techninės specifikacijos, kurios būtinos IT informacijos teikimo sprendimams, pagal kuriuos gaunami vienodi priežiūros duomenys, sukurti. |
| --- | --- |

f)

jame yra pateikiamos visos atitinkamos techninės specifikacijos, kurios būtinos IT informacijos teikimo sprendimams, pagal kuriuos gaunami vienodi priežiūros duomenys, sukurti.

XV PRIEDAS

Patvirtinimo taisyklės

I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatytiems duomenų straipsniams taikomos patvirtinimo taisyklės, kuriomis užtikrinama duomenų kokybė ir nuoseklumas.

Patvirtinimo taisyklės atitinka šiuos kriterijus:

| a) | jomis apibrėžiami loginiai atitinkamų duomenų vienetų ryšiai; |
| --- | --- |

a)

jomis apibrėžiami loginiai atitinkamų duomenų vienetų ryšiai;

| b) | jos apima filtrus ir prielaidas, kuriais apibrėžiamas duomenų rinkinys, kuriam taikoma patvirtinimo taisyklė; |
| --- | --- |

b)

jos apima filtrus ir prielaidas, kuriais apibrėžiamas duomenų rinkinys, kuriam taikoma patvirtinimo taisyklė;

| c) | jomis patikrinamas pateiktų duomenų nuoseklumas; |
| --- | --- |

c)

jomis patikrinamas pateiktų duomenų nuoseklumas;

| d) | jomis patikrinamas pateiktų duomenų tikslumas; |
| --- | --- |

d)

jomis patikrinamas pateiktų duomenų tikslumas;

| e) | jomis nustatomos standartinės vertės, kurios taikomos, kai atitinkama informacija nepateikta. |
| --- | --- |

e)

jomis nustatomos standartinės vertės, kurios taikomos, kai atitinkama informacija nepateikta.

---

II PRIEDAS

„XVI PRIEDAS

INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMOS

INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ FORMOS

| Formos numeris | Formos kodas | Formos arba formų grupės pavadinimas | Trumpasis pavadinimas |
| --- | --- | --- | --- |
| A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA |
| 32,1 | F 32.01 | ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS | AE-ASS |
| 32,2 | F 32.02 | GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS | AE-COL |
| 32,3 | F 32.03 | IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI | AE-NPL |
| 32,4 | F 32.04 | SUVARŽYMO ŠALTINIAI | AE-SOU |
| B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ |
| 33 | F 33.00 | INFORMACIJA APIE TERMINĄ | AE-MAT |
| C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS |
| 34 | F 34.00 | SĄLYGINIS SUVARŽYMAS | AE-CONT |
| D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS |
| 35 | F 35.00 | PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS | AE-CB |
| E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS |
| 36,1 | F 36.01 | IŠSAMESNI DUOMENYS. I DALIS | AE-ADV1 |
| 36,2 | F 36.02 | IŠSAMESNI DUOMENYS. II DALIS | AE-ADV2 |

Formos numeris

Formos kodas

Formos arba formų grupės pavadinimas

Trumpasis pavadinimas

A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA

32,1

F 32.01

ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS

AE-ASS

32,2

F 32.02

GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

AE-COL

32,3

F 32.03

IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI

AE-NPL

32,4

F 32.04

SUVARŽYMO ŠALTINIAI

AE-SOU

B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ

33

F 33.00

INFORMACIJA APIE TERMINĄ

AE-MAT

C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS

34

F 34.00

SĄLYGINIS SUVARŽYMAS

AE-CONT

D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS

35

F 35.00

PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS

AE-CB

E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS

36,1

F 36.01

IŠSAMESNI DUOMENYS. I DALIS

AE-ADV1

36,2

F 36.02

IŠSAMESNI DUOMENYS. II DALIS

AE-ADV2

F 32.01. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS (AE-ASS)

| | Suvaržyto turto balansinė vertė | Suvaržyto turto tikroji vertė | Nesuvaržyto turto balansinė vertė | Nesuvaržyto turto tikroji vertė |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | iš jo: išleistas kitų grupės subjektų | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus | | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus | | iš jo: išleistas kitų grupės subjektų | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus | | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas | | | | | | | | | | |
| 020 | Paskolos pagal pareikalavimą | | | | | | | | | | |
| 030 | Nuosavybės priemonės | | | | | | | | | | |
| 040 | Skolos vertybiniai popieriai | | | | | | | | | | |
| 050 | iš jų: padengtos obligacijos | | | | | | | | | | |
| 060 | iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | | | | | | | |
| 070 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų | | | | | | | | | | |
| 080 | iš jų: išleisti finansų bendrovių | | | | | | | | | | |
| 090 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių | | | | | | | | | | |
| 100 | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą | | | | | | | | | | |
| 110 | iš jų: hipotekos paskolos | | | | | | | | | | |
| 120 | Kitas turtas | | | | | | | | | | |

Suvaržyto turto balansinė vertė

Suvaržyto turto tikroji vertė

Nesuvaržyto turto balansinė vertė

Nesuvaržyto turto tikroji vertė

iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas

020

Paskolos pagal pareikalavimą

030

Nuosavybės priemonės

040

Skolos vertybiniai popieriai

050

iš jų: padengtos obligacijos

060

iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

070

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

080

iš jų: išleisti finansų bendrovių

090

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

100

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

110

iš jų: hipotekos paskolos

120

Kitas turtas

F 32.02. GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS (AE-COL)

| | Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė | Nesuvaržyta |
| --- | --- | --- |
| Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė | Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė |
| | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus | | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 130 | Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės | | | | | | | |
| 140 | Paskolos pagal pareikalavimą | | | | | | | |
| 150 | Nuosavybės priemonės | | | | | | | |
| 160 | Skolos vertybiniai popieriai | | | | | | | |
| 170 | iš jų: padengtos obligacijos | | | | | | | |
| 180 | iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | | | | |
| 190 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų | | | | | | | |
| 200 | iš jų: išleisti finansų bendrovių | | | | | | | |
| 210 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių | | | | | | | |
| 220 | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą | | | | | | | |
| 230 | Kitos gautos užtikrinimo priemonės | | | | | | | |
| 240 | Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius | | | | | | | |
| 250 | BENDRA TURTO, GAUTŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ IR IŠLEISTŲ NUOSAVŲ SKOLOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ SUMA | | | | | | | |

Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė

Nesuvaržyta

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

010

020

030

040

050

060

070

130

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės

140

Paskolos pagal pareikalavimą

150

Nuosavybės priemonės

160

Skolos vertybiniai popieriai

170

iš jų: padengtos obligacijos

180

iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

190

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

200

iš jų: išleisti finansų bendrovių

210

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

220

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

230

Kitos gautos užtikrinimo priemonės

240

Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

250

BENDRA TURTO, GAUTŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ IR IŠLEISTŲ NUOSAVŲ SKOLOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ SUMA

F 32.03. IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI (AE-NPL)

| | Nesuvaržyta |
| --- | --- |
| Pagrindinės turto grupės balansinė vertė | Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė | Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė |
| | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | |
| 020 | Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos | | | | |
| 030 | Išleisti išlaikyti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | |
| 040 | Didesnio prioriteto | | | | |
| 050 | Tarpinio pobūdžio | | | | |
| 060 | Pirmojo nuostolio | | | | |

Nesuvaržyta

Pagrindinės turto grupės balansinė vertė

Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

010

020

030

040

010

Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

020

Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos

030

Išleisti išlaikyti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

040

Didesnio prioriteto

050

Tarpinio pobūdžio

060

Pirmojo nuostolio

F 32.04. SUVARŽYMO ŠALTINIAI (AE-SOU)

| | Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai | Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius |
| --- | --- | --- |
| | iš jų: iš kitų grupės subjektų | | iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės | iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 010 | Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė | | | | | |
| 020 | Išvestinės finansinės priemonės | | | | | |
| 030 | iš jų: ne biržos | | | | | |
| 040 | Indėliai | | | | | |
| 050 | Atpirkimo sandoriai | | | | | |
| 060 | iš jų: centriniai bankai | | | | | |
| 070 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius | | | | | |
| 080 | iš jų: centriniai bankai | | | | | |
| 090 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai | | | | | |
| 100 | iš jų: išleistos padengtos obligacijos | | | | | |
| 110 | iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | | |
| 120 | Kiti suvaržymo šaltiniai | | | | | |
| 130 | Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė | | | | | |
| 140 | Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė | | | | | |
| 150 | Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė | | | | | |
| 160 | Kita | | | | | |
| 170 | BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA | | | | | |
| |
| | | Nepildyti, kai informacija teikiama konsoliduota forma |
| | Nepildyti jokiu atveju |

Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

iš jų: iš kitų grupės subjektų

iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės

iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai

010

020

030

040

050

010

Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė

020

Išvestinės finansinės priemonės

030

iš jų: ne biržos

040

Indėliai

050

Atpirkimo sandoriai

060

iš jų: centriniai bankai

070

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

080

iš jų: centriniai bankai

090

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

100

iš jų: išleistos padengtos obligacijos

110

iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

120

Kiti suvaržymo šaltiniai

130

Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė

140

Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė

150

Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė

160

Kita

170

BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA

Nepildyti, kai informacija teikiama konsoliduota forma

Nepildyti jokiu atveju

F 33.00. INFORMACIJA APIE TERMINĄ (AE-MAT)

| | Terminas nenustatytas | Vienos nakties | > 1 diena <= 1 sav. | >1 sav. <= 2 sav. | > 2 sav. <= 1 mėn. | > 1 mėn. <= 3 mėn. | > 3 mėn. <= 6 mėn. | > 6 mėn. <= 1 m. | > 1 m. <= 2 m. | > 2 m. <= 3 m. | > 3 m. <= 5 m. | 5 m. <= 10 m. | > 10 m. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Įsipareigojimų likutinis terminas | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 |
| 010 | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (gavimo dalis) | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (pakartotinio panaudojimo dalis) | | | | | | | | | | | | | |

Terminas nenustatytas

Vienos nakties

> 1 diena <= 1 sav.

>1 sav. <= 2 sav.

> 2 sav. <= 1 mėn.

> 1 mėn. <= 3 mėn.

> 3 mėn. <= 6 mėn.

> 6 mėn. <= 1 m.

> 1 m. <= 2 m.

> 2 m. <= 3 m.

> 3 m. <= 5 m.

5 m. <= 10 m.

> 10 m.

Įsipareigojimų likutinis terminas

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

010

Suvaržytas turtas

020

Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (gavimo dalis)

030

Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (pakartotinio panaudojimo dalis)

F 34.00. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS (AE-CONT)

| | Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai | Sąlyginis suvaržymas |
| --- | --- | --- |
| A. Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 % | B. Reikšmingų valiutų nuvertėjimo 10 % grynasis poveikis |
| Papildoma suvaržyto turto suma |
| Papildoma suvaržyto turto suma | 1 reikšminga valiuta | 2 reikšminga valiuta | ... | n reikšminga valiuta |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | |
| 010 | Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė | | | | | | |
| 020 | Išvestinės finansinės priemonės | | | | | | |
| 030 | iš jų: ne biržos | | | | | | |
| 040 | Indėliai | | | | | | |
| 050 | Atpirkimo sandoriai | | | | | | |
| 060 | iš jų: centriniai bankai | | | | | | |
| 070 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius | | | | | | |
| 080 | iš jų: centriniai bankai | | | | | | |
| 090 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai | | | | | | |
| 100 | iš jų: išleistos padengtos obligacijos | | | | | | |
| 110 | iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | | | | | | |
| 120 | Kiti suvaržymo šaltiniai | | | | | | |
| 170 | BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA | | | | | | |

Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

Sąlyginis suvaržymas

A. Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 %

B. Reikšmingų valiutų nuvertėjimo 10 % grynasis poveikis

Papildoma suvaržyto turto suma

Papildoma suvaržyto turto suma

1 reikšminga valiuta

2 reikšminga valiuta

...

n reikšminga valiuta

010

020

030

040

050

010

Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė

020

Išvestinės finansinės priemonės

030

iš jų: ne biržos

040

Indėliai

050

Atpirkimo sandoriai

060

iš jų: centriniai bankai

070

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

080

iš jų: centriniai bankai

090

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

100

iš jų: išleistos padengtos obligacijos

110

iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

120

Kiti suvaržymo šaltiniai

170

BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA

F 35.00. PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS (AE-CB)

| z-ašis | Užtikrinamojo turto grupės identifikatorius (atviras) |
| --- | --- |

z-ašis

| | Ar laikomasi KRR 129 str.? | Padengtų obligacijų įsipareigojimai | Užtikrinamojo turto grupė |
| --- | --- | --- | --- |
| Ataskaitinė data | + 6 mėnesiai | + 12 mėnesių | + 2 metai | + 5 metai | + 10 metų | Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama | Padengtų obligacijų išorinis kredito reitingas | Ataskaitinė data | + 6 mėnesiai | + 12 mėnesių | + 2 metai | + 5 metai | + 10 metų | Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama | Užtikrinamojo turto grupės suma, viršijanti minimalius padengimo reikalavimus |
| [TAIP/NE] | Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę | pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką | pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą |
| Ataskaitinė data | 1 kredito reitingų agentūra | 1 kredito reitingas | 2 kredito reitingų agentūra | 2 kredito reitingas | 3 kredito reitingų agentūra | 3 kredito reitingas | Ataskaitinė data | 1 kredito reitingų agentūra | 2 kredito reitingų agentūra | 3 kredito reitingų agentūra |
| 010 | 012 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 |
| 010 | Nominalioji vertė | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)/Rinkos vertė | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Konkretaus turto vertė | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Balansinė vertė | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Ar laikomasi KRR 129 str.?

Padengtų obligacijų įsipareigojimai

Užtikrinamojo turto grupė

Ataskaitinė data

- 6 mėnesiai

+ 12 mėnesių

- 2 metai

- 5 metai

- 10 metų

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama

Padengtų obligacijų išorinis kredito reitingas

Ataskaitinė data

- 6 mėnesiai

+ 12 mėnesių

- 2 metai

- 5 metai

- 10 metų

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama

Užtikrinamojo turto grupės suma, viršijanti minimalius padengimo reikalavimus

[TAIP/NE]

Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę

pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką

pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą

Ataskaitinė data

1 kredito reitingų agentūra

1 kredito reitingas

2 kredito reitingų agentūra

2 kredito reitingas

3 kredito reitingų agentūra

3 kredito reitingas

Ataskaitinė data

1 kredito reitingų agentūra

2 kredito reitingų agentūra

3 kredito reitingų agentūra

010

012

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

010

Nominalioji vertė

020

Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)/Rinkos vertė

030

Konkretaus turto vertė

040

Balansinė vertė

F 36.01. IŠSAMESNI DUOMENYS. I DALIS (AE-ADV-1)

| | Suvaržymo šaltiniai | Turtas/Įsipareigojimai | Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos pagal pareikalavimą | Nuosavybės priemonės | Skolos vertybiniai popieriai | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą | Kitas turtas |
| Iš viso | iš jų: padengtos obligacijos | iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų | iš jų: išleisti finansų bendrovių | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių | Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos | Finansų bendrovės | Ne finansų bendrovės | Namų ūkiai |
| | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų | | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų | | iš jų: hipotekos paskolos | | iš jų: hipotekos paskolos |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| 010 | Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius) | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ne biržos išvestinės finansinės priemonės | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Atpirkimo sandoriai | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Išleistos padengtos obligacijos | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Kiti suvaržymo šaltiniai | Suvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | Iš viso suvaržyto turto | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | Iš viso nesuvaržyto turto | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | Suvaržytas + nesuvaržytas turtas | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Suvaržymo šaltiniai

Turtas/Įsipareigojimai

Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį

Iš viso

Paskolos pagal pareikalavimą

Nuosavybės priemonės

Skolos vertybiniai popieriai

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

Kitas turtas

Iš viso

iš jų: padengtos obligacijos

iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

iš jų: išleisti finansų bendrovių

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos

Finansų bendrovės

Ne finansų bendrovės

Namų ūkiai

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

iš jų: hipotekos paskolos

iš jų: hipotekos paskolos

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius)

Suvaržytas turtas

020

Suderinti įsipareigojimai

030

Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje

Suvaržytas turtas

040

Suderinti įsipareigojimai

050

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Suvaržytas turtas

060

Suderinti įsipareigojimai

070

Atpirkimo sandoriai

Suvaržytas turtas

080

Suderinti įsipareigojimai

090

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

Suvaržytas turtas

100

Suderinti įsipareigojimai

110

Išleistos padengtos obligacijos

Suvaržytas turtas

120

Suderinti įsipareigojimai

130

Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

Suvaržytas turtas

140

Suderinti įsipareigojimai

150

Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

Suvaržytas turtas

160

Suderinti įsipareigojimai

170

Kiti suvaržymo šaltiniai

Suvaržytas turtas

180

Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

190

Iš viso suvaržyto turto

200

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

210

Iš viso nesuvaržyto turto

220

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

230

Suvaržytas + nesuvaržytas turtas

F 36.02. IŠSAMESNI DUOMENYS. II DALIS (AE-ADV-2)

| | Suvaržymo šaltiniai | Turtas/Įsipareigojimai | Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos pagal pareikalavimą | Nuosavybės priemonės | Skolos vertybiniai popieriai | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą | Kitos gautos užtikrinimo priemonės | Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius |
| Iš viso | iš jų: padengtos obligacijos | iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų | iš jų: išleisti finansų bendrovių | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių | Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos | Finansų bendrovės | Ne finansų bendrovės | Namų ūkiai |
| | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų | | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų | | iš jų: hipotekos paskolos | | iš jų: hipotekos paskolos |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 |
| 010 | Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius) | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ne biržos išvestinės finansinės priemonės | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Atpirkimo sandoriai | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Išleistos padengtos obligacijos | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Suderinti įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Kiti suvaržymo šaltiniai | Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | Bendra gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių suma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | Bendra gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių suma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | Suvaržytos + nesuvaržytos gautos užtikrinimo priemonės“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Suvaržymo šaltiniai

Turtas/Įsipareigojimai

Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį

Iš viso

Paskolos pagal pareikalavimą

Nuosavybės priemonės

Skolos vertybiniai popieriai

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

Kitos gautos užtikrinimo priemonės

Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

Iš viso

iš jų: padengtos obligacijos

iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

iš jų: išleisti finansų bendrovių

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos

Finansų bendrovės

Ne finansų bendrovės

Namų ūkiai

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

iš jų: hipotekos paskolos

iš jų: hipotekos paskolos

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius)

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

020

Suderinti įsipareigojimai

030

Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

040

Suderinti įsipareigojimai

050

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

060

Suderinti įsipareigojimai

070

Atpirkimo sandoriai

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

080

Suderinti įsipareigojimai

090

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

100

Suderinti įsipareigojimai

110

Išleistos padengtos obligacijos

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

120

Suderinti įsipareigojimai

130

Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

140

Suderinti įsipareigojimai

150

Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

160

Suderinti įsipareigojimai

170

Kiti suvaržymo šaltiniai

Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės

180

Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

190

Bendra gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių suma

200

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

210

Bendra gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių suma

220

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

230

Suvaržytos + nesuvaržytos gautos užtikrinimo priemonės“

---

III PRIEDAS

„XVII PRIEDAS

INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMAS

Turinys

| BENDRIEJI NURODYMAI | 19 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTŪRA IR TVARKA | 19 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | STRUKTŪRA | 19 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | APSKAITOS STANDARTAS | 20 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | NUMERAVIMO TVARKA | 20 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | ŽENKLŲ TVARKA | 20 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.5. | TAIKYMO LYGIS | 20 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.6. | PROPORCINGUMAS | 20 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.7. | SUVARŽYMO APIBRĖŽTIS | 20 |
| --- | --- | --- |

1.7.

| SU FORMA SUSIJĘ NURODYMAI | 21 |
| --- | --- |

| 2. | A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA | 21 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | FORMA: AE-ASS. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS | 21 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.1.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 21 |
| --- | --- | --- |

2.1.1.

| 2.1.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 24 |
| --- | --- | --- |

2.1.2.

| 2.1.3. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 25 |
| --- | --- | --- |

2.1.3.

| 2.2. | FORMA: AE-COL. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS | 26 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.2.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 26 |
| --- | --- | --- |

2.2.1.

| 2.2.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 27 |
| --- | --- | --- |

2.2.2.

| 2.2.3. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 28 |
| --- | --- | --- |

2.2.3.

| 2.3. | FORMA: AE-NPL. IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI | 29 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 29 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 29 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 30 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.4. | FORMA: AE-SOU. SUVARŽYMO ŠALTINIAI | 30 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.4.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 30 |
| --- | --- | --- |

2.4.1.

| 2.4.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 31 |
| --- | --- | --- |

2.4.2.

| 2.4.3. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 32 |
| --- | --- | --- |

2.4.3.

| 3. | B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ | 33 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 33 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | FORMA: AE-MAT. INFORMACIJA APIE TERMINĄ | 33 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 33 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 34 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 4. | C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS | 35 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 35 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | A SCENARIJUS. SUVARŽYTO TURTO VERTĖS SUMAŽĖJIMAS 30 % | 35 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | B SCENARIJUS. REIKŠMINGŲ VALIUTŲ NUVERTĖJIMAS 10 % | 35 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | FORMA: AE-CONT. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 36 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS | 36 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 36 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.2. | FORMA: AE-CB. PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS | 37 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | NURODYMAI DĖL Z AŠIES | 37 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 37 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.2.3. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 38 |
| --- | --- | --- |

5.2.3.

| 6. | E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS | 40 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | BENDROSIOS PASTABOS | 40 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | FORMA: AE-ADV1. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTUI SKIRTA IŠSAMESNĖ FORMA | 40 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 40 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 42 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | FORMA: AE-ADV2. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS GAUTOMS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖMS SKIRTA IŠSAMESNĖ FORMA | 43 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ | 43 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ | 43 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

BENDRIEJI NURODYMAI

1.   STRUKTŪRA IR TVARKA

1.1.   Struktūra

| 1. | Sistemą iš viso sudaro penkios formų grupės, į kurias įeina iš viso devynios formos pagal tokią schemą:






  (a) | A dalis. Suvaržymo apžvalga:






  — | AE-ASS forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Sistemą iš viso sudaro penkios formų grupės, į kurias įeina iš viso devynios formos pagal tokią schemą:

(a)

A dalis. Suvaržymo apžvalga:

—

AE-ASS forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas

| — | AE-COL forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės |
| --- | --- |

—

AE-COL forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės

| — | AE-NPL. Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai |
| --- | --- |

—

AE-NPL. Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

| — | AE-SOU. Suvaržymo šaltiniai |
| --- | --- |

—

AE-SOU. Suvaržymo šaltiniai

| (b) | B dalis. Informacija apie terminą:






  — | AE-MAT forma. Informacija apie terminą |
| --- | --- | --- |

(b)

B dalis. Informacija apie terminą:

—

AE-MAT forma. Informacija apie terminą

| (c) | C dalis. Sąlyginis suvaržymas






  — | AE-CONT forma. Sąlyginis suvaržymas |
| --- | --- | --- |

(c)

C dalis. Sąlyginis suvaržymas

—

AE-CONT forma. Sąlyginis suvaržymas

| (d) | D dalis. Padengtos obligacijos






  — | AE-CB forma. Padengtų obligacijų išleidimas |
| --- | --- | --- |

(d)

D dalis. Padengtos obligacijos

—

AE-CB forma. Padengtų obligacijų išleidimas

| (e) | E dalis. Išsamesni duomenys:






  — | AE-ADV-1 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtui skirta išsamesnė forma |
| --- | --- | --- |

(e)

E dalis. Išsamesni duomenys:

—

AE-ADV-1 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtui skirta išsamesnė forma

| — | AE-ADV-2 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautoms užtikrinimo priemonėms skirta išsamesnė forma |
| --- | --- |

—

AE-ADV-2 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautoms užtikrinimo priemonėms skirta išsamesnė forma

| 2. | Kiekvienos formos atveju pateikiamos nuorodos į teisės aktus, taip pat tolesnė išsami informacija apie bendresnius informacijos teikimo aspektus. |
| --- | --- |

2.

Kiekvienos formos atveju pateikiamos nuorodos į teisės aktus, taip pat tolesnė išsami informacija apie bendresnius informacijos teikimo aspektus.

1.2.   Apskaitos standartas

| 3. | Įstaigos balansines vertes pateikia pagal apskaitos sistemą, kurią jos taiko teikdamos finansinę informaciją pagal 9–11 straipsnius. Įstaigos, iš kurių nereikalaujama pateikti finansinės informacijos, naudoja savo atitinkamą apskaitos sistemą. |
| --- | --- |

3.

Įstaigos balansines vertes pateikia pagal apskaitos sistemą, kurią jos taiko teikdamos finansinę informaciją pagal 9–11 straipsnius. Įstaigos, iš kurių nereikalaujama pateikti finansinės informacijos, naudoja savo atitinkamą apskaitos sistemą.

| 4. | Šiame priede TAS ir TFAS yra tarptautiniai apskaitos standartai, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 2 straipsnyje. Įstaigoms, kurios teikia ataskaitas pagal TFAS, pateikiamos nuorodos į atitinkamus TFAS. |
| --- | --- |

4.

Šiame priede TAS ir TFAS yra tarptautiniai apskaitos standartai, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 2 straipsnyje. Įstaigoms, kurios teikia ataskaitas pagal TFAS, pateikiamos nuorodos į atitinkamus TFAS.

1.3.   Numeravimo tvarka

| 5. | Šiuose nurodymuose darant nuorodą į formos skiltis, eilutes ir laukelius laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima nurodyti, kad tvirtinama visa eilutė arba skiltis. Pavyzdžiui, {AE-ASS; *; 2} yra nuoroda į AE-ASS formos 2 skilties bet kurios eilutės duomenų vienetą. |
| --- | --- |

5.

Šiuose nurodymuose darant nuorodą į formos skiltis, eilutes ir laukelius laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima nurodyti, kad tvirtinama visa eilutė arba skiltis. Pavyzdžiui, {AE-ASS; *; 2} yra nuoroda į AE-ASS formos 2 skilties bet kurios eilutės duomenų vienetą.

| 6. | Patvirtinimų pačioje formoje atveju, kai norima nurodyti tos formos duomenų vienetus, naudojamas toks žymėjimas: {eilutė; skiltis}. |
| --- | --- |

6.

Patvirtinimų pačioje formoje atveju, kai norima nurodyti tos formos duomenų vienetus, naudojamas toks žymėjimas: {eilutė; skiltis}.

1.4.   Ženklų tvarka

| 7. | XVI priedo formose laikomasi ženklų tvarkos, aprašytos V priedo I dalies 9–10 punktuose. |
| --- | --- |

7.

XVI priedo formose laikomasi ženklų tvarkos, aprašytos V priedo I dalies 9–10 punktuose.

1.5.   Taikymo lygis

| 8. | Informacijos apie turto suvaržymą teikimo reikalavimų taikymo lygis atitinka informacijos apie nuosavas lėšas teikimo reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą taikymo lygį. Todėl įstaigos, kurioms netaikomi rizikos ribojimo reikalavimai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 straipsnį, neprivalo teikti informacijos apie turto suvaržymą. |
| --- | --- |

8.

Informacijos apie turto suvaržymą teikimo reikalavimų taikymo lygis atitinka informacijos apie nuosavas lėšas teikimo reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą taikymo lygį. Todėl įstaigos, kurioms netaikomi rizikos ribojimo reikalavimai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 straipsnį, neprivalo teikti informacijos apie turto suvaržymą.

1.6.   Proporcingumas

| 9. | Taikant 16a straipsnio 2 dalies b punktą, turto suvaržymo lygis apskaičiuojamas taip:






  — | Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}. |
| --- | --- | --- |

9.

Taikant 16a straipsnio 2 dalies b punktą, turto suvaržymo lygis apskaičiuojamas taip:

—

Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.

| — | Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}. |
| --- | --- |

—

Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.

| — | Turto suvaržymo koeficientas = (Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė)/(Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma) |
| --- | --- |

—

Turto suvaržymo koeficientas = (Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė)/(Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma)

| 10. | Taikant 16a straipsnio 2 dalies a punktą, bendra turto suma apskaičiuojama taip:






  — | Bendra turto suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} |
| --- | --- | --- |

10.

Taikant 16a straipsnio 2 dalies a punktą, bendra turto suma apskaičiuojama taip:

—

Bendra turto suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}

1.7.   Suvaržymo apibrėžtis

| 11. | Šiame priede ir XVI priede turtas laikomas suvaržytu, jeigu jis buvo įkeistas arba pagal bet kokios formos susitarimą yra naudojamas bet kokiam sandoriui apsaugoti, užtikrinti ar to sandorio kredito vertei padidinti ir jo negalima laisvai atsiimti.
  Svarbu pažymėti, kad įkeistas turtas, kuriam taikomi kokie nors atsiėmimo apribojimai, pavyzdžiui, prieš atsiimant turtą reikia gauti išankstinį sutikimą arba jį reikia pakeisti kitu turtu, turėtų būti laikomas suvaržytu. Ši apibrėžtis yra pagrįsta ne aiškia teisine apibrėžtimi, kaip, pavyzdžiui, nuosavybės teisės perleidimas, o ekonominiais principais, nes teisinės sistemos šiuo klausimu įvairiose šalyse gali skirtis. Tačiau apibrėžtis glaudžiai susijusi su sutarties sąlygomis. EBI nuomone, apibrėžtis apima šių rūšių sutartis (sąrašas nebaigtinis):






  — | užtikrintuosius finansavimo sandorius, įskaitant atpirkimo sutartis ir sandorius, vertybinių popierių skolinimą ir kitų formų užtikrintą skolinimą; |
| --- | --- | --- |

11.

Šiame priede ir XVI priede turtas laikomas suvaržytu, jeigu jis buvo įkeistas arba pagal bet kokios formos susitarimą yra naudojamas bet kokiam sandoriui apsaugoti, užtikrinti ar to sandorio kredito vertei padidinti ir jo negalima laisvai atsiimti.

Svarbu pažymėti, kad įkeistas turtas, kuriam taikomi kokie nors atsiėmimo apribojimai, pavyzdžiui, prieš atsiimant turtą reikia gauti išankstinį sutikimą arba jį reikia pakeisti kitu turtu, turėtų būti laikomas suvaržytu. Ši apibrėžtis yra pagrįsta ne aiškia teisine apibrėžtimi, kaip, pavyzdžiui, nuosavybės teisės perleidimas, o ekonominiais principais, nes teisinės sistemos šiuo klausimu įvairiose šalyse gali skirtis. Tačiau apibrėžtis glaudžiai susijusi su sutarties sąlygomis. EBI nuomone, apibrėžtis apima šių rūšių sutartis (sąrašas nebaigtinis):

—

užtikrintuosius finansavimo sandorius, įskaitant atpirkimo sutartis ir sandorius, vertybinių popierių skolinimą ir kitų formų užtikrintą skolinimą;

| — | įvairius užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimus, pavyzdžiui, užtikrinimo priemonės, atitinkančios išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę; |
| --- | --- |

—

įvairius užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimus, pavyzdžiui, užtikrinimo priemonės, atitinkančios išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę;

| — | užtikrinimo priemone užtikrintas finansines garantijas. Reikėtų pažymėti, kad, jeigu nepanaudotos garantijos dalies atžvilgiu nėra kliūčių atsiimti užtikrinimo priemonę, tokių kaip išankstinis sutikimas, turėtų būti paskirstoma tik panaudota suma (proporcinio paskirstymo principu); |
| --- | --- |

—

užtikrinimo priemone užtikrintas finansines garantijas. Reikėtų pažymėti, kad, jeigu nepanaudotos garantijos dalies atžvilgiu nėra kliūčių atsiimti užtikrinimo priemonę, tokių kaip išankstinis sutikimas, turėtų būti paskirstoma tik panaudota suma (proporcinio paskirstymo principu);

| — | tarpuskaitos sistemoms, pagrindinėms sandorio šalims ir kitoms infrastruktūros įstaigoms pateiktas užtikrinimo priemones, kaip sąlygą naudotis paslauga. Šiai kategorijai priskiriami įsipareigojimų neįvykdymo fondai ir pradinės garantinės įmokos; |
| --- | --- |

—

tarpuskaitos sistemoms, pagrindinėms sandorio šalims ir kitoms infrastruktūros įstaigoms pateiktas užtikrinimo priemones, kaip sąlygą naudotis paslauga. Šiai kategorijai priskiriami įsipareigojimų neįvykdymo fondai ir pradinės garantinės įmokos;

| — | centrinio banko priemones. Iš anksto pateiktas turtas neturėtų būti laikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti dalis, turėtų būti proporcingai paskirstyta centriniam bankui pateiktam turtui; |
| --- | --- |

—

centrinio banko priemones. Iš anksto pateiktas turtas neturėtų būti laikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti dalis, turėtų būti proporcingai paskirstyta centriniam bankui pateiktam turtui;

| — | pagrindinį turtą iš pakeitimo vertybiniais popieriais struktūrų, kai finansinio turto pripažinimas įstaigos finansiniu turtu nebuvo nutrauktas. Turtas, kuris yra išlaikyti pagrindiniai vertybiniai popieriai, nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai šie vertybiniai popieriai įkeičiami arba pateikiami kaip užtikrinimo priemonės bet kokiu būdu sandoriui užtikrinti; |
| --- | --- |

—

pagrindinį turtą iš pakeitimo vertybiniais popieriais struktūrų, kai finansinio turto pripažinimas įstaigos finansiniu turtu nebuvo nutrauktas. Turtas, kuris yra išlaikyti pagrindiniai vertybiniai popieriai, nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai šie vertybiniai popieriai įkeičiami arba pateikiami kaip užtikrinimo priemonės bet kokiu būdu sandoriui užtikrinti;

| — | turtą užtikrinamojo turto grupėse, naudojamą padengtų obligacijų emisijai. Turtas, kuris yra pagrindinės padengtos obligacijos, laikomas suvaržytu, išskyrus tam tikras situacijas, kai įstaiga pati turi atitinkamas padengtas obligacijas (nuosavos išleistos obligacijos); |
| --- | --- |

—

turtą užtikrinamojo turto grupėse, naudojamą padengtų obligacijų emisijai. Turtas, kuris yra pagrindinės padengtos obligacijos, laikomas suvaržytu, išskyrus tam tikras situacijas, kai įstaiga pati turi atitinkamas padengtas obligacijas (nuosavos išleistos obligacijos);

| — | apskritai turtas, pateikiamas minėtoms priemonėms, kuris nėra naudojamas ir gali būti laisvai atsiimtas, neturėtų būti laikomas suvaržytu. |
| --- | --- |

—

apskritai turtas, pateikiamas minėtoms priemonėms, kuris nėra naudojamas ir gali būti laisvai atsiimtas, neturėtų būti laikomas suvaržytu.

SU FORMA SUSIJĘ NURODYMAI

2.   A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA

| 12. | Suvaržymo apžvalgos formose turtas, naudojamas finansavimo arba užtikrinimo priemonės poreikiams tenkinti balanso datą (suvaržymas tam tikru momentu), atskiriamas nuo turto, kurį galima naudoti potencialiems finansavimo poreikiams. |
| --- | --- |

12.

Suvaržymo apžvalgos formose turtas, naudojamas finansavimo arba užtikrinimo priemonės poreikiams tenkinti balanso datą (suvaržymas tam tikru momentu), atskiriamas nuo turto, kurį galima naudoti potencialiems finansavimo poreikiams.

| 13. | Apžvalgos formoje suvaržyto ir nesuvaržyto ataskaitą teikiančios įstaigos turto suma pateikiama lentelės formatu pagal produktus. Tas pats suskirstymas taip pat taikomas gautoms užtikrinimo priemonėms ir išleistiems nuosaviems skolos vertybiniams popieriams, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones. |
| --- | --- |

13.

Apžvalgos formoje suvaržyto ir nesuvaržyto ataskaitą teikiančios įstaigos turto suma pateikiama lentelės formatu pagal produktus. Tas pats suskirstymas taip pat taikomas gautoms užtikrinimo priemonėms ir išleistiems nuosaviems skolos vertybiniams popieriams, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones.

2.1.   Forma: AE-ASS. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas

2.1.1.   Bendrosios pastabos

| 14. | Šioje dalyje pateikiami nurodymai, taikomi pagrindinėms sandorių rūšims, kurios yra svarbios pildant AE formas.
  Visi sandoriai, dėl kurių padidėja įstaigos suvaržymo lygis, turi du aspektus, apie kuriuos informacija pateikiama atskirai visose AE formose. Toks turtas turi būti nurodomas ir kaip suvaržymo šaltinis, ir kaip suvaržytas turtas arba užtikrinimo priemonė.
  Toliau pateikiant pavyzdžius aprašyta, kaip teikti informaciją apie tam tikros rūšies sandorį šioje dalyje; tos pačios taisyklės taikomos ir kitoms AE formoms.
  (a)   Užtikrintas indėlis

  Informacija apie užtikrintą indėlį teikiama taip:






  (i) | indėlio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r070; c010}; |
| --- | --- | --- |

14.

Šioje dalyje pateikiami nurodymai, taikomi pagrindinėms sandorių rūšims, kurios yra svarbios pildant AE formas.

Visi sandoriai, dėl kurių padidėja įstaigos suvaržymo lygis, turi du aspektus, apie kuriuos informacija pateikiama atskirai visose AE formose. Toks turtas turi būti nurodomas ir kaip suvaržymo šaltinis, ir kaip suvaržytas turtas arba užtikrinimo priemonė.

Toliau pateikiant pavyzdžius aprašyta, kaip teikti informaciją apie tam tikros rūšies sandorį šioje dalyje; tos pačios taisyklės taikomos ir kitoms AE formoms.

(a)   Užtikrintas indėlis

Informacija apie užtikrintą indėlį teikiama taip:

(i)

indėlio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r070; c010};

| (ii) | jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r070; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040}; |
| --- | --- |

(ii)

jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r070; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};

| (iii) | jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę, jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} ir {AE-SOU; r070; c040}. |
| --- | --- |

(iii)

jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę, jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} ir {AE-SOU; r070; c040}.

(b)   Atpirkimo sandoriai/Suderinti atpirkimo sandoriai

Informacija apie atpirkimo sandorį teikiama taip:

| (i) | atpirkimo sandorio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r050; c010}; |
| --- | --- |

(i)

atpirkimo sandorio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r050; c010};

| (ii) | atpirkimo sandorio užtikrinimo priemonė turėtų būti parodoma taip: |
| --- | --- |

(ii)

atpirkimo sandorio užtikrinimo priemonė turėtų būti parodoma taip:

| (iii) | jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r050; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040}; |
| --- | --- |

(iii)

jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r050; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};

| (iv) | jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę pagal ankstesnį atvirkštinio atpirkimo sandorį (suderintą atpirkimo sandorį), jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} ir {AE-SOU; r050; c040}. |
| --- | --- |

(iv)

jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę pagal ankstesnį atvirkštinio atpirkimo sandorį (suderintą atpirkimo sandorį), jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} ir {AE-SOU; r050; c040}.

(c)   Centrinio banko finansavimas

Kadangi užtikrintas centrinio banko finansavimas yra tik specifinis užtikrinto indėlio arba atpirkimo sandorio, kurio sandorio šalis yra centrinis bankas, atvejis, taikomos i ir ii punktuose nustatytos taisyklės.

Tais atvejais, kai neįmanoma priskirti konkrečios užtikrinimo priemonės kiekvienai operacijai, nes užtikrinimo priemonės sujungiamos į grupę, užtikrinimo priemonės turėtų būti suskirstytos proporciniu principu, remiantis užtikrinimo priemonių grupės sudėtimi.

Centriniams bankams iš anksto pateiktas turtas nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti suma, proporcingai paskirstoma centriniam bankui pateiktam turtui.

(d)   Vertybinių popierių skolinimas

Vertybinių popierių skolinimui su pinigine užtikrinimo priemone yra taikomos atpirkimo sandoriams ir (arba) suderintiems atpirkimo sandoriams skirtos taisyklės.

Informacija apie vertybinių popierių skolinimą be piniginės užtikrinimo priemonės teikiama taip:

| (i) | pasiskolintų vertybinių popierių tikroji vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r150; c010}. Kai skolintojas už paskolintus vertybinius popierius negauna jokių vertybinių popierių, o vietoje jų gauna mokestį, {AE-SOU; r150; c010} nurodoma vertė yra nulis; |
| --- | --- |

(i)

pasiskolintų vertybinių popierių tikroji vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r150; c010}. Kai skolintojas už paskolintus vertybinius popierius negauna jokių vertybinių popierių, o vietoje jų gauna mokestį, {AE-SOU; r150; c010} nurodoma vertė yra nulis;

| (ii) | jeigu vertybiniai popieriai, paskolinti kaip užtikrinimo priemonė, yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r150; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040}; |
| --- | --- |

(ii)

jeigu vertybiniai popieriai, paskolinti kaip užtikrinimo priemonė, yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r150; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};

| (iii) | jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gauna vertybinius popierius, paskolintus kaip užtikrinimo priemonė, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} ir {AE-SOU; r150; c040}. |
| --- | --- |

(iii)

jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gauna vertybinius popierius, paskolintus kaip užtikrinimo priemonė, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} ir {AE-SOU; r150; c040}.

(e)   Išvestinės finansinės priemonės (įsipareigojimai)

Informacija apie užtikrintas išvestines finansines priemones, kurių tikroji vertė yra neigiama, pateikiama taip:

| (i) | išvestinės finansinės priemonės balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r020; c010}; |
| --- | --- |

(i)

išvestinės finansinės priemonės balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r020; c010};

| (ii) | informacija apie užtikrinimo priemones (pradines garantines įmokas, būtinas pozicijai atidaryti, ir bet kokias pateiktas užtikrinimo priemones, atitinkančias išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę) pateikiama taip:






  (i) | jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r020; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040}; |
| --- | --- | --- |

(ii)

informacija apie užtikrinimo priemones (pradines garantines įmokas, būtinas pozicijai atidaryti, ir bet kokias pateiktas užtikrinimo priemones, atitinkančias išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę) pateikiama taip:

(i)

jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r020; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};

| (ii) | jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} ir {AE-SOU; r020; c040}. |
| --- | --- |

(ii)

jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} ir {AE-SOU; r020; c040}.

(f)   Padengtos obligacijos

Visais atvejais teikiant informaciją apie turto suvaržymą padengtos obligacijos yra priemonės, nurodytos Direktyvos 2009/65/ES 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje, nepriklausomai nuo to, ar šios priemonės teisiškai yra vertybiniai popieriai, ar ne.

Jeigu neišlaikoma jokia ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų vertybinių popierių dalis, padengtoms obligacijoms netaikomos jokios specifinės taisyklės.

Tuo atveju, kai dalis emisijos išlaikoma, siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, taikoma toliau siūloma tvarka:

| (i) | jeigu nuosavos padengtos obligacijos neįkeičiamos, užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti ir dar neįkeisti vertybiniai popieriai, nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie išlaikytas dar neįkeistas padengtas obligacijas (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje; |
| --- | --- |

(i)

jeigu nuosavos padengtos obligacijos neįkeičiamos, užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti ir dar neįkeisti vertybiniai popieriai, nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie išlaikytas dar neįkeistas padengtas obligacijas (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje;

| (ii) | jeigu nuosavos padengtos obligacijos įkeičiamos, tuomet užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, įtraukiama į AE-ASS formą kaip suvaržytas turtas. |
| --- | --- |

(ii)

jeigu nuosavos padengtos obligacijos įkeičiamos, tuomet užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, įtraukiama į AE-ASS formą kaip suvaržytas turtas.

Toliau lentelėje nurodoma, kaip pateikti informaciją apie 100 EUR vertės padengtų obligacijų emisiją, iš kurios 15 % obligacijų yra išlaikomos ir neįkeičiamos, o 10 % išlaikomos ir įkeičiamos kaip užtikrinimo priemonės 11 EUR vertės atpirkimo sandoryje su centriniu banku, kai užtikrinamojo turto grupę sudaro neužtikrintos paskolos ir paskolų balansinė vertė yra 150 EUR.

| SUVARŽYMO ŠALTINIAI |
| --- |
| Rūšis | Suma | Langeliai | Suvaržytos paskolos | Langeliai |
| Padengtos obligacijos | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112,5 | {AE-Assets, r100, c10}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Centrinio banko finansavimas | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c10}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| NESUVARŽYTA |
| Rūšis | Suma | Langeliai | Nesuvaržytos paskolos | Langeliai |
| Išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos | 15 % 100 = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22,5 | {AE-Assets, r100, c60}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

SUVARŽYMO ŠALTINIAI

Rūšis

Suma

Langeliai

Suvaržytos paskolos

Langeliai

Padengtos obligacijos

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112,5

{AE-Assets, r100, c10}

{AE-Sources, r110, c030}

Centrinio banko finansavimas

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c10}

{AE-Sources, r060, c030}

NESUVARŽYTA

Rūšis

Suma

Langeliai

Nesuvaržytos paskolos

Langeliai

Išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos

15 % 100 = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22,5

{AE-Assets, r100, c60}

{AE-Not pledged, r020, c010}

(g)   Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės yra ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, atsiradę dėl pakeitimo vertybiniais popieriais sandorio, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 61 punkte.

Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms, kurios lieka balanse (jų pripažinimas nenutraukiamas), taikomos padengtoms obligacijoms skirtos taisyklės.

Kai pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pripažinimas nutrauktas, suvaržymo nėra, jei įstaiga turi tam tikrą kiekį vertybinių popierių. Tie vertybiniai popieriai bus parodyti ataskaitą teikiančių įstaigų prekybos knygoje arba bankinėje knygoje kaip bet koks kitas trečiosios šalies išleistas vertybinis popierius.

2.1.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas

  1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji įgyvendinimo nuoroda (ĮN)
  Visas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, įrašytas balanse. |
| 020 | Paskolos pagal pareikalavimą

  1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas
  Jos apima pareikalavus gaunamas lėšas centriniuose bankuose ir kitose įstaigose. Grynieji pinigai, t. y. turimi nacionalinės ir užsienio valiutų banknotai ir monetos, esantys apyvartoje, paprastai naudojami mokėjimams atlikti, įtraukiami į eilutę „Kitas turtas“. |
| 030 | Nuosavybės priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos nuosavybės priemonės, kaip apibrėžta 32-ojo TAS 1 straipsnyje. |
| 040 | Skolos vertybiniai popieriai

  V priedo 1 dalies 26 punktas.
  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, išleistos kaip vertybiniai popieriai, kurios nėra paskolos pagal ECB BS reglamentą. |
| 050 | iš jų: padengtos obligacijos

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje. |
| 060 | iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra laikomi pakeitimu vertybiniais popieriais, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 61 punkte. |
| 070 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti valdžios sektoriaus institucijų. |
| 080 | iš jų: išleisti finansų bendrovių

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto c ir d papunkčiuose. |
| 090 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti ne finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto e papunktyje. |
| 100 | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, t. y. ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, kurios nėra vertybiniai popieriai, išskyrus pareikalavus gaunamas lėšas. |
| 110 | iš jų: hipotekos paskolos

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, kurie yra hipotekos paskolos pagal V priedo 2 dalies 41 punkto h papunktį. |
| 120 | Kitas turtas

  Kitas balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, išskyrus minėtą pirmiau nurodytose eilutėse, kuris nėra nuosavi skolos vertybiniai popieriai ir nuosavos nuosavybės priemonės, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti. Šiuo atveju nuosavi skolos vertybiniai popieriai nurodomi AE-COL formos 240 eilutėje, o nuosavos nuosavybės priemonės teikiant informaciją apie turto suvaržymą neįtraukiamos. |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas

1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji įgyvendinimo nuoroda (ĮN)

Visas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, įrašytas balanse.

020

Paskolos pagal pareikalavimą

1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas

Jos apima pareikalavus gaunamas lėšas centriniuose bankuose ir kitose įstaigose. Grynieji pinigai, t. y. turimi nacionalinės ir užsienio valiutų banknotai ir monetos, esantys apyvartoje, paprastai naudojami mokėjimams atlikti, įtraukiami į eilutę „Kitas turtas“.

030

Nuosavybės priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos nuosavybės priemonės, kaip apibrėžta 32-ojo TAS 1 straipsnyje.

040

Skolos vertybiniai popieriai

V priedo 1 dalies 26 punktas.

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, išleistos kaip vertybiniai popieriai, kurios nėra paskolos pagal ECB BS reglamentą.

050

iš jų: padengtos obligacijos

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje.

060

iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra laikomi pakeitimu vertybiniais popieriais, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 61 punkte.

070

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti valdžios sektoriaus institucijų.

080

iš jų: išleisti finansų bendrovių

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto c ir d papunkčiuose.

090

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti ne finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto e papunktyje.

100

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, t. y. ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, kurios nėra vertybiniai popieriai, išskyrus pareikalavus gaunamas lėšas.

110

iš jų: hipotekos paskolos

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, kurie yra hipotekos paskolos pagal V priedo 2 dalies 41 punkto h papunktį.

120

Kitas turtas

Kitas balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, išskyrus minėtą pirmiau nurodytose eilutėse, kuris nėra nuosavi skolos vertybiniai popieriai ir nuosavos nuosavybės priemonės, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti. Šiuo atveju nuosavi skolos vertybiniai popieriai nurodomi AE-COL formos 240 eilutėje, o nuosavos nuosavybės priemonės teikiant informaciją apie turto suvaržymą neįtraukiamos.

2.1.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Suvaržyto turto balansinė vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris yra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje. |
| 020 | iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė. |
| 030 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 040 | Suvaržyto turto tikroji vertė

  13-asis TFAS ir Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/34/ES (1) 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.
  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“). |
| 050 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų suvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 060 | Nesuvaržyto turto balansinė vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris nėra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje. |
| 070 | iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė. |
| 080 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 090 | Nesuvaržyto turto tikroji vertė

  13-asis TFAS ir Direktyvos 2013/34/ES 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.
  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie nėra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“). |
| 100 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų nesuvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Suvaržyto turto balansinė vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris yra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.

020

iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė.

030

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

040

Suvaržyto turto tikroji vertė

13-asis TFAS ir Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/34/ES (1) 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).

050

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų suvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

060

Nesuvaržyto turto balansinė vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris nėra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.

070

iš jo: išleistas kitų grupės subjektų

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė.

080

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

090

Nesuvaržyto turto tikroji vertė

13-asis TFAS ir Direktyvos 2013/34/ES 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie nėra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).

100

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų nesuvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

2.2.   Forma: AE-COL. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės

2.2.1.   Bendrosios pastabos

| 15. | Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, atveju „nesuvaržytas“ turtas skirstomas į turtą, kuris „gali būti suvaržytas“, arba kuris potencialiai atitinka suvaržymo reikalavimus, ir turtą, kuris „negali būti suvaržytas“. |
| --- | --- |

15.

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, atveju „nesuvaržytas“ turtas skirstomas į turtą, kuris „gali būti suvaržytas“, arba kuris potencialiai atitinka suvaržymo reikalavimus, ir turtą, kuris „negali būti suvaržytas“.

| 16. | Turtas negali būti suvaržytas, kai jis buvo gautas kaip užtikrinimo priemonė, ir ataskaitą teikiančiai įstaigai neleidžiama užtikrinimo priemonės parduoti ar pakartotinai įkeisti, išskyrus atvejus, kai užtikrinimo priemonės savininkas neįvykdo įsipareigojimų. Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, negali būti suvaržyti, jeigu yra kokių nors emisijai taikomų apribojimų parduoti ar pakartotinai įkeisti turimus vertybinius popierius. |
| --- | --- |

16.

Turtas negali būti suvaržytas, kai jis buvo gautas kaip užtikrinimo priemonė, ir ataskaitą teikiančiai įstaigai neleidžiama užtikrinimo priemonės parduoti ar pakartotinai įkeisti, išskyrus atvejus, kai užtikrinimo priemonės savininkas neįvykdo įsipareigojimų. Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, negali būti suvaržyti, jeigu yra kokių nors emisijai taikomų apribojimų parduoti ar pakartotinai įkeisti turimus vertybinius popierius.

| 17. | Teikiant informaciją apie turto suvaržymą, vertybiniai popieriai, pasiskolinti už tam tikrą mokestį, nepateikiant piniginės ar nepiniginės užtikrinimo priemonės, nurodomi kaip gautos užtikrinimo priemonės. |
| --- | --- |

17.

Teikiant informaciją apie turto suvaržymą, vertybiniai popieriai, pasiskolinti už tam tikrą mokestį, nepateikiant piniginės ar nepiniginės užtikrinimo priemonės, nurodomi kaip gautos užtikrinimo priemonės.

2.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 130 | Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės

  Visos ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių klasės. |
| 140 | Paskolos pagal pareikalavimą

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 020 eilutės.) |
| 150 | Nuosavybės priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro nuosavybės priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 030 eilutės.) |
| 160 | Skolos vertybiniai popieriai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 040 eilutės.) |
| 170 | iš jų: padengtos obligacijos

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro padengtos obligacijos. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 050 eilutės.) |
| 180 | iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 060 eilutės.) |
| 190 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro valdžios sektoriaus institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 070 eilutės.) |
| 200 | iš jų: išleisti finansų bendrovių

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 080 eilutės.) |
| 210 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro ne finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 090 eilutės.) |
| 220 | Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 100 eilutės.) |
| 230 | Kitos gautos užtikrinimo priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro kitas turtas. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 120 eilutės.) |
| 240 | Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

  Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga ir kurie nėra išleistos nuosavos padengtos obligacijos arba išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. Išlaikyti arba atpirkti išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, vadovaujantis 39-ojo TAS 42 straipsniu, mažina susijusius finansinius įsipareigojimus, todėl šie vertybiniai popieriai neįtraukiami į ataskaitą teikiančios įstaigos turto kategoriją (AE-ASS formos 010 eilutė). Šioje eilutėje nurodomi nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti.
  Išleistos nuosavos padengtos obligacijos ar išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės prie šios kategorijos nepriskiriamos, nes siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo tais atvejais taikomos skirtingos taisyklės:






  (a) | jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas; |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

130

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės

Visos ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių klasės.

140

Paskolos pagal pareikalavimą

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 020 eilutės.)

150

Nuosavybės priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro nuosavybės priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 030 eilutės.)

160

Skolos vertybiniai popieriai

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 040 eilutės.)

170

iš jų: padengtos obligacijos

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro padengtos obligacijos. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 050 eilutės.)

180

iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 060 eilutės.)

190

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro valdžios sektoriaus institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 070 eilutės.)

200

iš jų: išleisti finansų bendrovių

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 080 eilutės.)

210

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro ne finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 090 eilutės.)

220

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 100 eilutės.)

230

Kitos gautos užtikrinimo priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro kitas turtas. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 120 eilutės.)

240

Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga ir kurie nėra išleistos nuosavos padengtos obligacijos arba išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. Išlaikyti arba atpirkti išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, vadovaujantis 39-ojo TAS 42 straipsniu, mažina susijusius finansinius įsipareigojimus, todėl šie vertybiniai popieriai neįtraukiami į ataskaitą teikiančios įstaigos turto kategoriją (AE-ASS formos 010 eilutė). Šioje eilutėje nurodomi nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti.

Išleistos nuosavos padengtos obligacijos ar išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės prie šios kategorijos nepriskiriamos, nes siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo tais atvejais taikomos skirtingos taisyklės:

(a)

jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas;

| (b) | jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai dar nėra įkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti dar neįkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie šio antro tipo dar neįkeistus nuosavus skolos vertybinius popierius (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje. |
| --- | --- |

(b)

jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai dar nėra įkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti dar neįkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie šio antro tipo dar neįkeistus nuosavus skolos vertybinius popierius (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje.

250

BENDRA TURTO, GAUTŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ IR IŠLEISTŲ NUOSAVŲ SKOLOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ SUMA

Visas balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, ataskaitą teikiančios įstaigos gautos visų klasių užtikrinimo priemonės ir ataskaitą teikiančios įstaigos išlaikomi išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kurie nėra išleistos nuosavos padengtos obligacijos arba išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės.

2.2.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė.
  Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“). |
| 020 | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kuriuos išleido bet koks subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, tikroji vertė. |
| 030 | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 040 | Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių, kurios gali būti suvaržytos, nes ataskaitą teikiančiai įstaigai leidžiama jas parduoti ar pakartotinai įkeisti, kai užtikrinimo priemonės savininkas vykdo įsipareigojimus, tikroji vertė. Taip pat įskaitoma nesuvaržytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė. |
| 050 | iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

  Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kuriuos išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, tikroji vertė. |
| 060 | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 070 | Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų gautų užtikrinimo priemonių, kurios nėra ir negali būti suvaržytos, nominalioji vertė. Taip pat įskaitoma ataskaitą teikiančios įstaigos išlaikomų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie nėra ir negali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė.

Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).

020

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kuriuos išleido bet koks subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, tikroji vertė.

030

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

040

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių, kurios gali būti suvaržytos, nes ataskaitą teikiančiai įstaigai leidžiama jas parduoti ar pakartotinai įkeisti, kai užtikrinimo priemonės savininkas vykdo įsipareigojimus, tikroji vertė. Taip pat įskaitoma nesuvaržytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė.

050

iš jų: išleisti kitų grupės subjektų

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kuriuos išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, tikroji vertė.

060

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

070

Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų gautų užtikrinimo priemonių, kurios nėra ir negali būti suvaržytos, nominalioji vertė. Taip pat įskaitoma ataskaitą teikiančios įstaigos išlaikomų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie nėra ir negali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė.

2.3.   Forma: AE-NPL. Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

2.3.1.   Bendrosios pastabos

| 18. | Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, ataskaitą teikiančios įstaigos išleistoms išlaikytoms nuosavoms padengtoms obligacijoms ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms taikoma ši taisyklė:






  (a) | jeigu tie vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais jie užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas. Finansavimo šaltinis nuosavų padengtų obligacijų ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių įkeitimo atveju yra naujas sandoris, kurio metu įkeičiami vertybiniai popieriai (centrinio banko finansavimas ar kitų rūšių užtikrintas finansavimas), o ne pradinė padengtų obligacijų emisija ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės; |
| --- | --- | --- |

18.

Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, ataskaitą teikiančios įstaigos išleistoms išlaikytoms nuosavoms padengtoms obligacijoms ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms taikoma ši taisyklė:

(a)

jeigu tie vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais jie užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas. Finansavimo šaltinis nuosavų padengtų obligacijų ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių įkeitimo atveju yra naujas sandoris, kurio metu įkeičiami vertybiniai popieriai (centrinio banko finansavimas ar kitų rūšių užtikrintas finansavimas), o ne pradinė padengtų obligacijų emisija ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės;

| (b) | jeigu tie vertybiniai popieriai dar neįkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais tie vertybiniai popieriai užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip nesuvaržytas turtas. |
| --- | --- |

(b)

jeigu tie vertybiniai popieriai dar neįkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais tie vertybiniai popieriai užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip nesuvaržytas turtas.

2.3.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

  Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. |
| 020 | Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos

  Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. |
| 030 | Išleistos išlaikytos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Nesuvaržytos išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. |
| 040 | Didesnio prioriteto

  Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių didesnio prioriteto segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą. |
| 050 | Tarpinio pobūdžio

  Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių tarpinio pobūdžio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Visi segmentai, kurie nėra didesnio prioriteto segmentai, t. y. paskutiniai segmentai, kuriems tenka nuostoliai, arba pirmojo nuostolio segmentai, laikomi tarpinio pobūdžio segmentais. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą. |
| 060 | Pirmojo nuostolio

  Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pirmojo nuostolio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą. |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.

020

Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos

Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.

030

Išleistos išlaikytos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Nesuvaržytos išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.

040

Didesnio prioriteto

Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių didesnio prioriteto segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.

050

Tarpinio pobūdžio

Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių tarpinio pobūdžio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Visi segmentai, kurie nėra didesnio prioriteto segmentai, t. y. paskutiniai segmentai, kuriems tenka nuostoliai, arba pirmojo nuostolio segmentai, laikomi tarpinio pobūdžio segmentais. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.

060

Pirmojo nuostolio

Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pirmojo nuostolio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.

2.3.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Pagrindinės turto grupės balansinė vertė

  Užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinamos išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos ir nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės ir kurie dar nėra įkeisti, balansinė vertė. |
| 020 | Išleistų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

  Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios nėra, bet gali būti suvaržytos, tikroji vertė. |
| 030 | iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios atitinka visas toliau nurodytas sąlygas, tikroji vertė:






  (i) | jie nėra suvaržyti; |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Pagrindinės turto grupės balansinė vertė

Užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinamos išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos ir nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės ir kurie dar nėra įkeisti, balansinė vertė.

020

Išleistų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė

Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios nėra, bet gali būti suvaržytos, tikroji vertė.

030

iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus

Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios atitinka visas toliau nurodytas sąlygas, tikroji vertė:

(i)

jie nėra suvaržyti;

| (ii) | jie gali būti suvaržyti; |
| --- | --- |

(ii)

jie gali būti suvaržyti;

| (iii) | juos galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis. |
| --- | --- |

(iii)

juos galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis.

Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

040

Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė

Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios nėra ir negali būti suvaržytos, nominalioji vertė.

2.4.   Forma: AE-SOU. Suvaržymo šaltiniai

2.4.1.   Bendrosios pastabos

| 19. | Šioje formoje pateikiama informacija apie įvairių suvaržymo šaltinių svarbą ataskaitą teikiančiai įstaigai, įskaitant šaltinius be susijusio finansavimo, tokius kaip gauti kreditavimo įsipareigojimai arba finansinės garantijos ir vertybinių popierių skolinimas su nepinigine užtikrinimo priemone. |
| --- | --- |

19.

Šioje formoje pateikiama informacija apie įvairių suvaržymo šaltinių svarbą ataskaitą teikiančiai įstaigai, įskaitant šaltinius be susijusio finansavimo, tokius kaip gauti kreditavimo įsipareigojimai arba finansinės garantijos ir vertybinių popierių skolinimas su nepinigine užtikrinimo priemone.

| 20. | Bendros turto ir gautų užtikrinimo priemonių sumos AE-ASS ir AE-COL formose atitinka tokią patvirtinimo taisyklę: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}. |
| --- | --- |

20.

Bendros turto ir gautų užtikrinimo priemonių sumos AE-ASS ir AE-COL formose atitinka tokią patvirtinimo taisyklę: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.

2.4.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos tam tikrų užtikrintų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė, jeigu dėl šių įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 020 | Išvestinės finansinės priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, t. y. jų tikroji vertė yra neigiama, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 030 | iš jų: ne biržos

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai ir kuriomis prekiaujama ne biržoje, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 040 | Indėliai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 050 | Atpirkimo sandoriai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Atpirkimo sandoriai yra sandoriai, pagal kuriuos ataskaitą teikianti įstaiga gauna pinigų mainais už parduotą finansinį turtą nurodyta kaina ir įsipareigoja atpirkti tą patį (arba tokį patį) turtą už nustatytą kainą nurodytą datą ateityje. Visi toliau nurodyti atpirkimo tipo sandorių variantai turi būti nurodyti kaip atpirkimo sandoriai: – sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai vertybinių popierių skolinimo už piniginę užtikrinimo priemonę forma, ir sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai pardavimo (atgalinio pirkimo) susitarimo forma. |
| 060 | iš jų: centriniai bankai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių su centriniais bankais balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių turtas yra suvaržytas. |
| 070 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 080 | iš jų: centriniai bankai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius su centriniais bankais, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 090 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Išlaikytai bet kokios emisijos daliai taikoma speciali tvarka, nustatyta A dalies 15 punkto vi papunktyje, kad prie šios kategorijos būtų priskiriama tik procentinė skolos vertybinių popierių dalis, išplatinta grupei nepriklausantiems subjektams. |
| 100 | iš jų: išleistos padengtos obligacijos

  Padengtų obligacijų, kurių turtas inicijuotas ataskaitą teikiančios įstaigos, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 110 | iš jų: išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 120 | Kiti suvaržymo šaltiniai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 130 | Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 140 | Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų finansinių garantijų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų garantijų tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 150 | Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė

  Ataskaitą teikiančios įstaigos pasiskolintų vertybinių popierių be piniginės užtikrinimo priemonės tikroji vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 160 | Kita

  Pirmiau nenurodytų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 170 | BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA

  Visų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos tam tikrų užtikrintų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė, jeigu dėl šių įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

020

Išvestinės finansinės priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, t. y. jų tikroji vertė yra neigiama, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

030

iš jų: ne biržos

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai ir kuriomis prekiaujama ne biržoje, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

040

Indėliai

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

050

Atpirkimo sandoriai

Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

Atpirkimo sandoriai yra sandoriai, pagal kuriuos ataskaitą teikianti įstaiga gauna pinigų mainais už parduotą finansinį turtą nurodyta kaina ir įsipareigoja atpirkti tą patį (arba tokį patį) turtą už nustatytą kainą nurodytą datą ateityje. Visi toliau nurodyti atpirkimo tipo sandorių variantai turi būti nurodyti kaip atpirkimo sandoriai: – sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai vertybinių popierių skolinimo už piniginę užtikrinimo priemonę forma, ir sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai pardavimo (atgalinio pirkimo) susitarimo forma.

060

iš jų: centriniai bankai

Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių su centriniais bankais balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių turtas yra suvaržytas.

070

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

080

iš jų: centriniai bankai

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius su centriniais bankais, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

090

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

Išlaikytai bet kokios emisijos daliai taikoma speciali tvarka, nustatyta A dalies 15 punkto vi papunktyje, kad prie šios kategorijos būtų priskiriama tik procentinė skolos vertybinių popierių dalis, išplatinta grupei nepriklausantiems subjektams.

100

iš jų: išleistos padengtos obligacijos

Padengtų obligacijų, kurių turtas inicijuotas ataskaitą teikiančios įstaigos, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

110

iš jų: išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

120

Kiti suvaržymo šaltiniai

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

130

Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

140

Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų finansinių garantijų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų garantijų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

150

Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė

Ataskaitą teikiančios įstaigos pasiskolintų vertybinių popierių be piniginės užtikrinimo priemonės tikroji vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

160

Kita

Pirmiau nenurodytų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

170

BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA

Visų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

2.4.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

  Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte; neapibrėžtieji įsipareigojimai pateikiami nominaliąja verte; o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone pateikiami tikrąja verte. |
| 020 | iš jų: iš kitų grupės subjektų

  Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu sandorio šalis yra bet koks kitas subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, ir dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Dėl sumų rūšims taikomų taisyklių žr. 010 skilties pildymo nurodymus. |
| 030 | Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

  Turto, gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, suma.
  Siekiant užtikrinti suderinamumą su AE-ASS ir AE-COL formų kriterijais, balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas pateikiamas balansine verte, o pakartotinai panaudotos gautos užtikrinimo priemonės ir suvaržyti išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, pateikiami tikrąja verte. |
| 040 | iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės

  Gautų užtikrinimo priemonių, kurios yra pakartotinai panaudotos ir (arba) suvaržytos dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė. |
| 050 | iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai

  Išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

Finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte; neapibrėžtieji įsipareigojimai pateikiami nominaliąja verte; o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone pateikiami tikrąja verte.

020

iš jų: iš kitų grupės subjektų

Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu sandorio šalis yra bet koks kitas subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, ir dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas.

Dėl sumų rūšims taikomų taisyklių žr. 010 skilties pildymo nurodymus.

030

Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

Turto, gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, suma.

Siekiant užtikrinti suderinamumą su AE-ASS ir AE-COL formų kriterijais, balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas pateikiamas balansine verte, o pakartotinai panaudotos gautos užtikrinimo priemonės ir suvaržyti išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, pateikiami tikrąja verte.

040

iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės

Gautų užtikrinimo priemonių, kurios yra pakartotinai panaudotos ir (arba) suvaržytos dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė.

050

iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai

Išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė.

3.   B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ

3.1.   Bendrosios pastabos

| 21. | B dalyje pateiktoje formoje bendrai apžvelgiamos suvaržyto turto ir gautų pakartotinai panaudotų užtikrinimo priemonių, kurios patenka į apibrėžtus suderintų įsipareigojimų likutinių terminų intervalus, sumos. |
| --- | --- |

21.

B dalyje pateiktoje formoje bendrai apžvelgiamos suvaržyto turto ir gautų pakartotinai panaudotų užtikrinimo priemonių, kurios patenka į apibrėžtus suderintų įsipareigojimų likutinių terminų intervalus, sumos.

3.2.   Forma: AE-MAT. Informacija apie terminą

3.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Suvaržytas turtas

  Šioje formoje suvaržytas turtas apima visus šiuos dalykus:






  (a) | ataskaitas teikiančios įstaigos turtą (žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus), kuris pateikiamas balansine verte; |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Suvaržytas turtas

Šioje formoje suvaržytas turtas apima visus šiuos dalykus:

(a)

ataskaitas teikiančios įstaigos turtą (žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus), kuris pateikiamas balansine verte;

| (b) | išleistus nuosavus skolos vertybinius popierius (išskyrus padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones) (žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus), kurie pateikiami tikrąja verte. |
| --- | --- |

(b)

išleistus nuosavus skolos vertybinius popierius (išskyrus padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones) (žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus), kurie pateikiami tikrąja verte.

Šios sumos paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal suvaržymo šaltinio likutinį terminą (suderintas įsipareigojimas, neapibrėžtasis įsipareigojimas arba vertybinių popierių skolinimo sandoris).

020

Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (gavimo dalis)

Žr. AE-COL formos 130 eilutės nurodymus ir AE-SOU formos 040 skilties nurodymus.

Sumos pateikiamos tikrąja verte ir paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal sandorio, dėl kurio subjektas gavo užtikrinimo priemonę, kuri pakartotinai naudojama (gavimo dalis), likutinį terminą.

030

Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (pakartotinio panaudojimo dalis)

Žr. AE-COL formos 130 eilutės nurodymus ir AE-SOU formos 040 skilties nurodymus.

Sumos pateikiamos tikrąja verte ir paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal suvaržymo šaltinio likutinį terminą (pakartotinio panaudojimo dalis): suderintas įsipareigojimas, neapibrėžtasis įsipareigojimas arba vertybinių popierių skolinimo sandoris.

3.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Terminas nenustatytas

  Pagal pareikalavimą, konkretus terminas nenustatytas. |
| 020 | Vienos nakties

  Mokėjimo terminas yra 1 diena arba trumpesnis. |
| 030 | > 1 diena <= 1 sav.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 diena ir ne ilgesnis nei 1 savaitė. |
| 040 | > 1 sav. <= 2 sav.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 savaitė ir ne ilgesnis nei 2 savaitės. |
| 050 | > 2 sav. <= 1 mėn.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 savaitės ir ne ilgesnis nei 1 mėnuo. |
| 060 | > 1 mėn. <= 3 mėn.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 mėnuo ir ne ilgesnis nei 3 mėnesiai. |
| 070 | > 3 mėn. <= 6 mėn.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 6 mėnesiai. |
| 080 | > 6 mėn. <= 1 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 6 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 1 metai. |
| 090 | > 1 m. <= 2 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 metai ir ne ilgesnis nei 2 metai. |
| 100 | > 2 m. <= 3 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 metai ir ne ilgesnis nei 3 metai. |
| 110 | > 3 m. <= 5 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 metai ir ne ilgesnis nei 5 metai. |
| 120 | 5 m. <= 10 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 5 metai ir ne ilgesnis nei 10 metų. |
| 130 | > 10 m.

  Mokėjimo terminas ilgesnis nei 10 metų. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Terminas nenustatytas

Pagal pareikalavimą, konkretus terminas nenustatytas.

020

Vienos nakties

Mokėjimo terminas yra 1 diena arba trumpesnis.

030

> 1 diena <= 1 sav.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 diena ir ne ilgesnis nei 1 savaitė.

040

> 1 sav. <= 2 sav.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 savaitė ir ne ilgesnis nei 2 savaitės.

050

> 2 sav. <= 1 mėn.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 savaitės ir ne ilgesnis nei 1 mėnuo.

060

> 1 mėn. <= 3 mėn.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 mėnuo ir ne ilgesnis nei 3 mėnesiai.

070

> 3 mėn. <= 6 mėn.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 6 mėnesiai.

080

> 6 mėn. <= 1 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 6 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 1 metai.

090

> 1 m. <= 2 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 metai ir ne ilgesnis nei 2 metai.

100

> 2 m. <= 3 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 metai ir ne ilgesnis nei 3 metai.

110

> 3 m. <= 5 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 metai ir ne ilgesnis nei 5 metai.

120

5 m. <= 10 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 5 metai ir ne ilgesnis nei 10 metų.

130

> 10 m.

Mokėjimo terminas ilgesnis nei 10 metų.

4.   C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS

4.1.   Bendrosios pastabos

| 22. | Šioje formoje įstaigos turi apskaičiuoti turto suvaržymo lygį pagal kelis nepalankiausių sąlygų scenarijus. |
| --- | --- |

22.

Šioje formoje įstaigos turi apskaičiuoti turto suvaržymo lygį pagal kelis nepalankiausių sąlygų scenarijus.

| 23. | Sąlyginis suvaržymas reiškia, kad tais atvejais, kai ataskaitas teikiančios įstaigos susiduria su nepalankiais pokyčiais, sukeltais išorės įvykio, kurio ataskaitą teikianti įstaiga negali kontroliuoti (įskaitant kredito reitingo sumažinimą, suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimą arba bendrą pasitikėjimo sumažėjimą), gali reikėti suvaržyti daugiau turto. Šiais atvejais ataskaitą teikianti įstaiga dėl jau sudarytų sandorių turės suvaržyti daugiau turto. Papildoma suvaržyto turto suma apskaičiuojama neįskaitant įstaigos apsidraudimo sandorių, kuriais siekiama apsidrausti nuo pagal minėtus nepalankiausių sąlygų scenarijus aprašytų įvykių, poveikio. |
| --- | --- |

23.

Sąlyginis suvaržymas reiškia, kad tais atvejais, kai ataskaitas teikiančios įstaigos susiduria su nepalankiais pokyčiais, sukeltais išorės įvykio, kurio ataskaitą teikianti įstaiga negali kontroliuoti (įskaitant kredito reitingo sumažinimą, suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimą arba bendrą pasitikėjimo sumažėjimą), gali reikėti suvaržyti daugiau turto. Šiais atvejais ataskaitą teikianti įstaiga dėl jau sudarytų sandorių turės suvaržyti daugiau turto. Papildoma suvaržyto turto suma apskaičiuojama neįskaitant įstaigos apsidraudimo sandorių, kuriais siekiama apsidrausti nuo pagal minėtus nepalankiausių sąlygų scenarijus aprašytų įvykių, poveikio.

| 24. | Šioje formoje numatyti du scenarijai, pagal kuriuos turi būti teikiama informacija apie sąlyginį suvaržymą ir kurie išsamiau apibūdinti 4.1.1. ir 4.1.2. punktuose. Įstaiga pateikia pagrįstą įvertį, apskaičiuotą remiantis geriausia turima informacija.






  (a) | Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 %. Pagal šį scenarijų atsižvelgiama tik į turto pagrindinės tikrosios vertės pokytį, bet neatsižvelgiama į jokius kitus pokyčius, kurie gali turėti įtakos jo balansinei vertei, tokius kaip pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kurso ar galimas nuvertėjimas. Ataskaitą teikianti įstaiga tuomet gali būti priversta pateikti papildomų užtikrinimo priemonių, kad išlaikytų pastovią užtikrinimo priemonių vertę. |
| --- | --- | --- |

24.

Šioje formoje numatyti du scenarijai, pagal kuriuos turi būti teikiama informacija apie sąlyginį suvaržymą ir kurie išsamiau apibūdinti 4.1.1. ir 4.1.2. punktuose. Įstaiga pateikia pagrįstą įvertį, apskaičiuotą remiantis geriausia turima informacija.

(a)

Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 %. Pagal šį scenarijų atsižvelgiama tik į turto pagrindinės tikrosios vertės pokytį, bet neatsižvelgiama į jokius kitus pokyčius, kurie gali turėti įtakos jo balansinei vertei, tokius kaip pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kurso ar galimas nuvertėjimas. Ataskaitą teikianti įstaiga tuomet gali būti priversta pateikti papildomų užtikrinimo priemonių, kad išlaikytų pastovią užtikrinimo priemonių vertę.

| (b) | Kiekvienos valiutos, kuria įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, ir tie įsipareigojimai sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų, nuvertėjimas 10 %. |
| --- | --- |

(b)

Kiekvienos valiutos, kuria įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, ir tie įsipareigojimai sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų, nuvertėjimas 10 %.

| 25. | Pagal šiuos scenarijus informacija pateikiama atskirai, taip pat informacija apie reikšmingos valiutos nuvertėjimą pateikiama atskirai nuo informacijos apie kitų reikšmingų valiutų nuvertėjimą. Taigi įstaigos neturi atsižvelgti į koreliacijas tarp scenarijų. |
| --- | --- |

25.

Pagal šiuos scenarijus informacija pateikiama atskirai, taip pat informacija apie reikšmingos valiutos nuvertėjimą pateikiama atskirai nuo informacijos apie kitų reikšmingų valiutų nuvertėjimą. Taigi įstaigos neturi atsižvelgti į koreliacijas tarp scenarijų.

4.1.1.   A scenarijus. Suvaržyto turto vertės sumažėjimas 30 %

| 26. | Daroma prielaida, kad viso suvaržyto turto vertė sumažėja 30 %. Vertinant dėl tokio sumažėjimo atsirandantį papildomų užtikrinimo priemonių poreikį, atsižvelgiama į esamą užtikrinimo priemonių perviršį, kad būtų palaikomas tik minimalus užtikrinimo lygis. Vertinant papildomų užtikrinimo priemonių poreikį taip pat atsižvelgiama į sutarčių ir susitarimų, kuriems daromas poveikis, reikalavimus, įskaitant ribines vertes, kurias viršijus pradedami taikyti reikalavimai. |
| --- | --- |

26.

Daroma prielaida, kad viso suvaržyto turto vertė sumažėja 30 %. Vertinant dėl tokio sumažėjimo atsirandantį papildomų užtikrinimo priemonių poreikį, atsižvelgiama į esamą užtikrinimo priemonių perviršį, kad būtų palaikomas tik minimalus užtikrinimo lygis. Vertinant papildomų užtikrinimo priemonių poreikį taip pat atsižvelgiama į sutarčių ir susitarimų, kuriems daromas poveikis, reikalavimus, įskaitant ribines vertes, kurias viršijus pradedami taikyti reikalavimai.

| 27. | Įtraukiamos tik tos sutartys ir susitarimai, pagal kuriuos nustatytas teisinis įpareigojimas pateikti papildomų užtikrinimo priemonių. Tai yra padengtų obligacijų emisijos, kai egzistuoja teisinis reikalavimas išlaikyti minimalų užtikrinimo priemonių perviršio lygį, tačiau nėra reikalavimo išlaikyti esamus padengtos obligacijos reitingus. |
| --- | --- |

27.

Įtraukiamos tik tos sutartys ir susitarimai, pagal kuriuos nustatytas teisinis įpareigojimas pateikti papildomų užtikrinimo priemonių. Tai yra padengtų obligacijų emisijos, kai egzistuoja teisinis reikalavimas išlaikyti minimalų užtikrinimo priemonių perviršio lygį, tačiau nėra reikalavimo išlaikyti esamus padengtos obligacijos reitingus.

4.1.2.   B scenarijus. Reikšmingų valiutų nuvertėjimas 10 %

| 28. | Valiuta laikoma reikšminga, jeigu ta valiuta ataskaitą teikianti įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, kurie sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų. |
| --- | --- |

28.

Valiuta laikoma reikšminga, jeigu ta valiuta ataskaitą teikianti įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, kurie sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų.

| 29. | Apskaičiuojant 10 % nuvertėjimą atsižvelgiama tiek į turto, tiek į įsipareigojimų pokyčius, t. y. dėmesys sutelkiamas į turto ir įsipareigojimų neatitikimus. Pavyzdžiui, atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu JAV doleriais, nelemia papildomo suvaržymo, o atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu eurais, lemia papildomą suvaržymą. |
| --- | --- |

29.

Apskaičiuojant 10 % nuvertėjimą atsižvelgiama tiek į turto, tiek į įsipareigojimų pokyčius, t. y. dėmesys sutelkiamas į turto ir įsipareigojimų neatitikimus. Pavyzdžiui, atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu JAV doleriais, nelemia papildomo suvaržymo, o atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu eurais, lemia papildomą suvaržymą.

| 30. | Į šį skaičiavimą įtraukiami visi sandoriai, kuriuose naudojamos kelios valiutos. |
| --- | --- |

30.

Į šį skaičiavimą įtraukiami visi sandoriai, kuriuose naudojamos kelios valiutos.

4.2.   Forma: AE-CONT. Sąlyginis suvaržymas

4.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| 31. | Žr. nurodymus dėl konkrečių AE-SOU formos skilčių 1.5.1 punkte. AE-CONT formos skilčių turinys nesiskiria nuo AE-SOU formos. |
| --- | --- |

31.

Žr. nurodymus dėl konkrečių AE-SOU formos skilčių 1.5.1 punkte. AE-CONT formos skilčių turinys nesiskiria nuo AE-SOU formos.

4.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

  Nurodymai ir duomenys tokie patys kaip AE-SOU formos 010 skilties atveju.
  Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Kiekvienoje formos eilutėje finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte, neapibrėžtieji įsipareigojimai – nominaliąja verte, o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone – tikrąja verte. |
| 020 | A.   Papildoma suvaržyto turto suma

  Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei pasitvirtintų A scenarijus, suma.
  Vadovaujantis šio priedo A dalyje pateiktais nurodymais, šios sumos nurodomos balansine verte, jei suma susijusi su ataskaitą teikiančios įstaigos turtu, arba tikrąja verte, jei ji susijusi su gauta užtikrinimo priemone. Sumos, viršijančios įstaigos nesuvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių sumas, pateikiamos tikrąja verte. |
| 030 | B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 1 reikšminga valiuta

  Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 1 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.
  Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje. |
| 040 | B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 2 reikšminga valiuta

  Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 2 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.
  Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai

Nurodymai ir duomenys tokie patys kaip AE-SOU formos 010 skilties atveju.

Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

Kiekvienoje formos eilutėje finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte, neapibrėžtieji įsipareigojimai – nominaliąja verte, o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone – tikrąja verte.

020

A.   Papildoma suvaržyto turto suma

Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei pasitvirtintų A scenarijus, suma.

Vadovaujantis šio priedo A dalyje pateiktais nurodymais, šios sumos nurodomos balansine verte, jei suma susijusi su ataskaitą teikiančios įstaigos turtu, arba tikrąja verte, jei ji susijusi su gauta užtikrinimo priemone. Sumos, viršijančios įstaigos nesuvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių sumas, pateikiamos tikrąja verte.

030

B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 1 reikšminga valiuta

Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 1 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.

Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje.

040

B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 2 reikšminga valiuta

Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 2 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.

Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje.

5.   D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS

5.1.   Bendrosios pastabos

| 32. | Šioje formoje pateikiama informacija apie visas KIPVPS reikalavimus atitinkančias padengtas obligacijas, kurias išleido ataskaitą teikianti įstaiga. KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje. Tai yra ataskaitą teikiančios įstaigos išleistos padengtos obligacijos, jeigu dėl tų padengtų obligacijų ataskaitą teikiančiai įstaigai pagal teisės aktus taikoma speciali viešoji priežiūra, skirta obligacijų savininkams apsaugoti, ir jeigu reikalaujama, kad sumos, gaunamos išleidus tas obligacijas, pagal teisės aktus būtų investuojamos į turtą, kuris per visą obligacijų galiojimo laikotarpį galėtų padengti su obligacijomis susijusius reikalavimus ir kuris, emitentui negalint jų išpirkti, būtų pirmiausia naudojamas pagrindinei sumai bei susikaupusioms palūkanoms apmokėti. |
| --- | --- |

32.

Šioje formoje pateikiama informacija apie visas KIPVPS reikalavimus atitinkančias padengtas obligacijas, kurias išleido ataskaitą teikianti įstaiga. KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje. Tai yra ataskaitą teikiančios įstaigos išleistos padengtos obligacijos, jeigu dėl tų padengtų obligacijų ataskaitą teikiančiai įstaigai pagal teisės aktus taikoma speciali viešoji priežiūra, skirta obligacijų savininkams apsaugoti, ir jeigu reikalaujama, kad sumos, gaunamos išleidus tas obligacijas, pagal teisės aktus būtų investuojamos į turtą, kuris per visą obligacijų galiojimo laikotarpį galėtų padengti su obligacijomis susijusius reikalavimus ir kuris, emitentui negalint jų išpirkti, būtų pirmiausia naudojamas pagrindinei sumai bei susikaupusioms palūkanoms apmokėti.

| 33. | Informacija apie padengtas obligacijas, išleistas ataskaitą teikiančios įstaigos arba jos vardu, kurios nėra KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos, AE-CB formose neteikiama. |
| --- | --- |

33.

Informacija apie padengtas obligacijas, išleistas ataskaitą teikiančios įstaigos arba jos vardu, kurios nėra KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos, AE-CB formose neteikiama.

| 34. | Teikiant informaciją remiamasi teisės aktų nustatyta padengtų obligacijų tvarka, t. y. teisine sistema, taikoma padengtų obligacijų programai. |
| --- | --- |

34.

Teikiant informaciją remiamasi teisės aktų nustatyta padengtų obligacijų tvarka, t. y. teisine sistema, taikoma padengtų obligacijų programai.

5.2.   Forma: AE-CB. Padengtų obligacijų išleidimas

5.2.1.   Nurodymai dėl z ašies

| z ašis | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Užtikrinamojo turto grupės identifikatorius (atviras)

  Užtikrinamojo turto grupės identifikatorių sudaro užtikrinamojo turto grupės emitento pavadinimas ar vienareikšmė jo santrumpa ir užtikrinamojo turto grupės, kuriai atskirai yra taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, pavadinimas. |

z ašis

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Užtikrinamojo turto grupės identifikatorius (atviras)

Užtikrinamojo turto grupės identifikatorių sudaro užtikrinamojo turto grupės emitento pavadinimas ar vienareikšmė jo santrumpa ir užtikrinamojo turto grupės, kuriai atskirai yra taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, pavadinimas.

5.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Nominalioji vertė

  Nominalioji vertė yra pagrindinės sumos mokėjimo reikalavimų suma, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti. |
| 020 | Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)

  Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris) yra pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimų suma, diskontuota naudojant užsienio valiutų keitimui būdingą su rizika nesusietą pelningumo kreivę, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti.
  080 ir 210 skiltyse, susijusiose su užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijomis, nurodytina suma yra rinkos vertė. |
| 030 | Konkretaus turto vertė

  Konkretaus turto vertė yra užtikrinamojo turto grupės turto ekonominė vertė, kuri gali būti apibūdinta kaip tikroji vertė pagal 13-ąjį TFAS, rinkos vertė, nustatoma iš įvykdytų sandorių likvidžiose rinkose, arba dabartinė vertė, kurią nustatant turto būsimi pinigų srautai diskontuojami pagal konkrečiam turtui būdingą palūkanų normų kreivę. |
| 040 | Balansinė vertė

  Padengtos obligacijos įsipareigojimo arba užtikrinamojo turto grupės turto balansinė vertė yra padengtos obligacijos emitento nustatyta balansinė vertė. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Nominalioji vertė

Nominalioji vertė yra pagrindinės sumos mokėjimo reikalavimų suma, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti.

020

Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)

Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris) yra pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimų suma, diskontuota naudojant užsienio valiutų keitimui būdingą su rizika nesusietą pelningumo kreivę, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti.

080 ir 210 skiltyse, susijusiose su užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijomis, nurodytina suma yra rinkos vertė.

030

Konkretaus turto vertė

Konkretaus turto vertė yra užtikrinamojo turto grupės turto ekonominė vertė, kuri gali būti apibūdinta kaip tikroji vertė pagal 13-ąjį TFAS, rinkos vertė, nustatoma iš įvykdytų sandorių likvidžiose rinkose, arba dabartinė vertė, kurią nustatant turto būsimi pinigų srautai diskontuojami pagal konkrečiam turtui būdingą palūkanų normų kreivę.

040

Balansinė vertė

Padengtos obligacijos įsipareigojimo arba užtikrinamojo turto grupės turto balansinė vertė yra padengtos obligacijos emitento nustatyta balansinė vertė.

5.2.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| 010 | Ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio? [TAIP/NE]

  Įstaigos nurodo, ar užtikrinamojo turto grupė atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio reikalavimus, kad jai būtų galima taikyti lengvatinį vertinimą, nustatytą to reglamento 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse. |
| --- | --- |
| 012 | Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę

  Jei užtikrinamojo turto grupei galima taikyti Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse nustatytą lengvatinį vertinimą (011 skiltyje pateiktas atsakymas TAIP), šiame langelyje nurodoma užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė. Šiuo tikslu naudojama to reglamento 129 straipsnio 1 dalyje pateikta klasifikacija ir atitinkamai nurodomi „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ ir „g“ kodai. „h“ kodas taikomas, kai užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė nepriklauso nė vienai iš pirmiau nurodytų kategorijų. |
| 020–140 | Padengtų obligacijų įsipareigojimai

  Padengtų obligacijų įsipareigojimai yra įsipareigojimai, kuriuos emitentas įgijo išleisdamas padengtas obligacijas ir kurie apima visas pozicijas, kaip apibrėžta pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės (pavyzdžiui, tai gali būti apyvartoje esantys vertybiniai popieriai, taip pat padengtos obligacijos emitento sandorio šalių išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra neigiama, priskirtos užtikrinamojo turto grupei ir vertinamos kaip padengtų obligacijų įsipareigojimai pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką). |
| 020 | Ataskaitinė data

  Padengtų obligacijų įsipareigojimų, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, sumos pagal skirtingus ateities datų intervalus. |
| 030 | + 6 mėnesiai

  Data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad padengtų obligacijų įsipareigojimai nesikeis, palyginti su įsipareigojimais ataskaitinę datą, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai. |
| 040–070 | Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų

  Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (030 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos. |
| 080 | Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama

  Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra neigiama, grynoji neigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra neigiama, turi būti padengtos reikalavimus atitinkančiu užtikrinamojo turto grupės turtu.
  Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją neigiamą rinkos vertę. |
| 090–140 | Padengtos obligacijos išorinis kredito reitingas

  Reikia pateikti informaciją apie atitinkamos padengtos obligacijos išorinius kredito reitingus ataskaitinę datą. |
| 090 | 1 kredito reitingų agentūra

  Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja bent vienos kredito reitingų agentūros suteiktas kredito reitingas, čia nurodomas vienos iš šių kredito reitingų agentūrų pavadinimas. Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja daugiau nei trijų kredito reitingų agentūrų suteikti kredito reitingai, pasirenkamos trys kredito reitingų agentūros, kurioms teikiama informacija, remiantis jų svarba rinkoje. |
| 100 | 1 kredito reitingas

  Kredito reitingų agentūros, apie kurią informacija pateikta 090 skiltyje, suteiktas padengtos obligacijos kredito reitingas ataskaitinę datą. Jei ta pati kredito reitingų agentūra suteikė ir ilgalaikį, ir trumpalaikį kredito reitingus, pateikiamas ilgalaikis kredito reitingas. Nurodomas kredito reitingas apima visus modifikatorius. |
| 110, 130 | 2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra

  Kaip ir 1 kredito reitingų agentūros atveju (090 skiltis), informacija apie kitas kredito reitingų agentūras, kurios yra suteikusios padengtos obligacijos kredito reitingus ataskaitinę datą. |
| 120, 140 | 2 kredito reitingas ir 3 kredito reitingas

  Kaip ir 1 kredito reitingo atveju (100 skiltis), informacija apie kitus padengtos obligacijos kredito reitingus, kuriuos ataskaitinę datą yra suteikusios 2 ir 3 kredito reitingų agentūros. |
| 150–250 | Užtikrinamojo turto grupė

  Užtikrinamojo turto grupę sudaro visos pozicijos, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra teigiama, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės. |
| 150 | Ataskaitinė data

  Užtikrinamojo turto grupėje esančio turto sumos, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas. Ši suma apima minimalaus užtikrinimo priemonių perviršio reikalavimus ir bet kokį papildomą užtikrinimo priemonių perviršį, kuris viršija minimalią sumą, jeigu taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės. |
| 160 | + 6 mėnesiai

  Ataskaitinė data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad užtikrinamojo turto grupė nesikeis, palyginti su ataskaitine data, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai. |
| 170–200 | Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų

  Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (160 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos. |
| 210 | Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama

  Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra teigiama, grynoji teigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra teigiama, nesudarytų nemokaus padengtos obligacijos emitento turto.
  Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją teigiamą rinkos vertę. |
| 220–250 | Užtikrinamojo turto grupės sumos, viršijančios minimalaus padengimo reikalavimus

  Užtikrinamojo turto grupės, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama, sumos, viršijančios minimalaus padengimo (užtikrinimo priemonių perviršio) reikalavimus. |
| 220 | Pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką

  Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu padengimo lygiu, kurio reikalaujama pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką. |
| 230–250 | Pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą

  Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie atitinkamą kredito reitingų agentūros metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti esamą atitinkamos kredito reitingų agentūros suteiktą kredito reitingą. |
| 230 | 1 kredito reitingų agentūra

  Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie 1 kredito reitingų agentūros (090 skiltis) metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti 1 kredito reitingą (100 skiltis). |
| 240–250 | 2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra

  1 kredito reitingų agentūrai (230 skiltis) taikomi nurodymai taip pat taikomi 2 kredito reitingų agentūrai (110 skiltis) ir 3 kredito reitingų agentūrai (130 skiltis). |

010

Ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio? [TAIP/NE]

Įstaigos nurodo, ar užtikrinamojo turto grupė atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio reikalavimus, kad jai būtų galima taikyti lengvatinį vertinimą, nustatytą to reglamento 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse.

012

Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę

Jei užtikrinamojo turto grupei galima taikyti Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse nustatytą lengvatinį vertinimą (011 skiltyje pateiktas atsakymas TAIP), šiame langelyje nurodoma užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė. Šiuo tikslu naudojama to reglamento 129 straipsnio 1 dalyje pateikta klasifikacija ir atitinkamai nurodomi „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ ir „g“ kodai. „h“ kodas taikomas, kai užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė nepriklauso nė vienai iš pirmiau nurodytų kategorijų.

020–140

Padengtų obligacijų įsipareigojimai

Padengtų obligacijų įsipareigojimai yra įsipareigojimai, kuriuos emitentas įgijo išleisdamas padengtas obligacijas ir kurie apima visas pozicijas, kaip apibrėžta pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės (pavyzdžiui, tai gali būti apyvartoje esantys vertybiniai popieriai, taip pat padengtos obligacijos emitento sandorio šalių išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra neigiama, priskirtos užtikrinamojo turto grupei ir vertinamos kaip padengtų obligacijų įsipareigojimai pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką).

020

Ataskaitinė data

Padengtų obligacijų įsipareigojimų, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, sumos pagal skirtingus ateities datų intervalus.

030

- 6 mėnesiai

Data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad padengtų obligacijų įsipareigojimai nesikeis, palyginti su įsipareigojimais ataskaitinę datą, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai.

040–070

Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų

Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (030 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos.

080

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra neigiama, grynoji neigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra neigiama, turi būti padengtos reikalavimus atitinkančiu užtikrinamojo turto grupės turtu.

Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją neigiamą rinkos vertę.

090–140

Padengtos obligacijos išorinis kredito reitingas

Reikia pateikti informaciją apie atitinkamos padengtos obligacijos išorinius kredito reitingus ataskaitinę datą.

090

1 kredito reitingų agentūra

Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja bent vienos kredito reitingų agentūros suteiktas kredito reitingas, čia nurodomas vienos iš šių kredito reitingų agentūrų pavadinimas. Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja daugiau nei trijų kredito reitingų agentūrų suteikti kredito reitingai, pasirenkamos trys kredito reitingų agentūros, kurioms teikiama informacija, remiantis jų svarba rinkoje.

100

1 kredito reitingas

Kredito reitingų agentūros, apie kurią informacija pateikta 090 skiltyje, suteiktas padengtos obligacijos kredito reitingas ataskaitinę datą. Jei ta pati kredito reitingų agentūra suteikė ir ilgalaikį, ir trumpalaikį kredito reitingus, pateikiamas ilgalaikis kredito reitingas. Nurodomas kredito reitingas apima visus modifikatorius.

110, 130

2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra

Kaip ir 1 kredito reitingų agentūros atveju (090 skiltis), informacija apie kitas kredito reitingų agentūras, kurios yra suteikusios padengtos obligacijos kredito reitingus ataskaitinę datą.

120, 140

2 kredito reitingas ir 3 kredito reitingas

Kaip ir 1 kredito reitingo atveju (100 skiltis), informacija apie kitus padengtos obligacijos kredito reitingus, kuriuos ataskaitinę datą yra suteikusios 2 ir 3 kredito reitingų agentūros.

150–250

Užtikrinamojo turto grupė

Užtikrinamojo turto grupę sudaro visos pozicijos, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra teigiama, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės.

150

Ataskaitinė data

Užtikrinamojo turto grupėje esančio turto sumos, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas. Ši suma apima minimalaus užtikrinimo priemonių perviršio reikalavimus ir bet kokį papildomą užtikrinimo priemonių perviršį, kuris viršija minimalią sumą, jeigu taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės.

160

- 6 mėnesiai

Ataskaitinė data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad užtikrinamojo turto grupė nesikeis, palyginti su ataskaitine data, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai.

170–200

Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų

Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (160 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos.

210

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama

Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra teigiama, grynoji teigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra teigiama, nesudarytų nemokaus padengtos obligacijos emitento turto.

Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją teigiamą rinkos vertę.

220–250

Užtikrinamojo turto grupės sumos, viršijančios minimalaus padengimo reikalavimus

Užtikrinamojo turto grupės, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama, sumos, viršijančios minimalaus padengimo (užtikrinimo priemonių perviršio) reikalavimus.

220

Pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką

Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu padengimo lygiu, kurio reikalaujama pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką.

230–250

Pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą

Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie atitinkamą kredito reitingų agentūros metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti esamą atitinkamos kredito reitingų agentūros suteiktą kredito reitingą.

230

1 kredito reitingų agentūra

Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie 1 kredito reitingų agentūros (090 skiltis) metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti 1 kredito reitingą (100 skiltis).

240–250

2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra

1 kredito reitingų agentūrai (230 skiltis) taikomi nurodymai taip pat taikomi 2 kredito reitingų agentūrai (110 skiltis) ir 3 kredito reitingų agentūrai (130 skiltis).

6.   E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS

6.1.   Bendrosios pastabos

| 35. | E dalies struktūra tokia pati kaip suvaržymo apžvalgos formų A dalyje; ataskaitą teikiančios įstaigos turto suvaržymui ir gautoms užtikrinimo priemonėms numatytos dvi skirtingos formos: atitinkamai AE-ADV1 ir AE-ADV2. Taigi suderinti įsipareigojimai atitinka įsipareigojimus, kurių vykdymas užtikrinamas suvaržytu turtu, ir „vienas su vienu“ ryšys nereikalingas. |
| --- | --- |

35.

E dalies struktūra tokia pati kaip suvaržymo apžvalgos formų A dalyje; ataskaitą teikiančios įstaigos turto suvaržymui ir gautoms užtikrinimo priemonėms numatytos dvi skirtingos formos: atitinkamai AE-ADV1 ir AE-ADV2. Taigi suderinti įsipareigojimai atitinka įsipareigojimus, kurių vykdymas užtikrinamas suvaržytu turtu, ir „vienas su vienu“ ryšys nereikalingas.

6.2.   Forma: AE-ADV1. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtui skirta išsamesnė forma

6.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| Eilutės | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010–020 | Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant atpirkimo sandorius)

  Ataskaitą teikiančios įstaigos visų rūšių įsipareigojimai, kurių sandorio šalis yra centrinis bankas.
  Centriniams bankams iš anksto pateiktas turtas nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti suma, proporcingai paskirstoma centriniam bankui pateiktam turtui. |
| 030–040 | Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tos išvestinės finansinės priemonės yra įtrauktos į pripažintos ar paskirtos biržos prekybos sąrašus arba jomis prekiaujama toje biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė. |
| 050–060 | Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis prekiaujama ne biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė. (Tie patys nurodymai AE-SOU formos 030 eilutėje) |
| 070–080 | Atpirkimo sandoriai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. Trišaliams atpirkimo sandoriams turėtų būti taikoma tokia pati tvarka kaip atpirkimo sandoriams, jeigu dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 090–100 | Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

  Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. |
| 110–120 | Išleistos padengtos obligacijos

  Žr. nurodymus AE-SOU formos 100 eilutėje. |
| 130–140 | Išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Žr. nurodymus AE-SOU formos 110 eilutėje. |
| 150–160 | Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

  Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
  Jeigu ataskaitą teikianti įstaiga nuo emisijos datos arba vėliau dėl atpirkimo išlaikė tam tikrus išleistus skolos vertybinius popierius, šie išlaikyti vertybiniai popieriai neturėtų būti priskiriami prie šio punkto. Be to, jiems priskirtos užtikrinimo priemonės šioje formoje turėtų būti klasifikuojamos kaip nesuvaržytos. |
| 170–180 | Kiti suvaržymo šaltiniai

  Žr. nurodymus AE-SOU formos 120 eilutėje. |
| 190 | Iš viso suvaržyto turto

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas, balansinė vertė. |
| 200 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 210 | Iš viso nesuvaržyto turto

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje. |
| 220 | iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio. |
| 230 | Suvaržytas + nesuvaržytas turtas

  Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, balansinė vertė. |

Eilutės

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010–020

Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant atpirkimo sandorius)

Ataskaitą teikiančios įstaigos visų rūšių įsipareigojimai, kurių sandorio šalis yra centrinis bankas.

Centriniams bankams iš anksto pateiktas turtas nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti suma, proporcingai paskirstoma centriniam bankui pateiktam turtui.

030–040

Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tos išvestinės finansinės priemonės yra įtrauktos į pripažintos ar paskirtos biržos prekybos sąrašus arba jomis prekiaujama toje biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė.

050–060

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis prekiaujama ne biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė. (Tie patys nurodymai AE-SOU formos 030 eilutėje)

070–080

Atpirkimo sandoriai

Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. Trišaliams atpirkimo sandoriams turėtų būti taikoma tokia pati tvarka kaip atpirkimo sandoriams, jeigu dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas.

090–100

Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius

Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

110–120

Išleistos padengtos obligacijos

Žr. nurodymus AE-SOU formos 100 eilutėje.

130–140

Išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Žr. nurodymus AE-SOU formos 110 eilutėje.

150–160

Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius

Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.

Jeigu ataskaitą teikianti įstaiga nuo emisijos datos arba vėliau dėl atpirkimo išlaikė tam tikrus išleistus skolos vertybinius popierius, šie išlaikyti vertybiniai popieriai neturėtų būti priskiriami prie šio punkto. Be to, jiems priskirtos užtikrinimo priemonės šioje formoje turėtų būti klasifikuojamos kaip nesuvaržytos.

170–180

Kiti suvaržymo šaltiniai

Žr. nurodymus AE-SOU formos 120 eilutėje.

190

Iš viso suvaržyto turto

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas, balansinė vertė.

200

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

210

Iš viso nesuvaržyto turto

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.

220

iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.

230

Suvaržytas + nesuvaržytas turtas

Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, balansinė vertė.

6.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Paskolos pagal pareikalavimą

  Žr. AE-ASS formos 020 eilutės nurodymus. |
| 020 | Nuosavybės priemonės

  Žr. AE-ASS formos 030 eilutės nurodymus. |
| 030 | Iš viso

  Žr. AE-ASS formos 040 eilutės nurodymus. |
| 040 | iš jų: padengtos obligacijos

  Žr. AE-ASS formos 050 eilutės nurodymus. |
| 050 | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

  Padengtos obligacijos, kaip aprašyta AE-ASS formos 050 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą. |
| 060 | iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Žr. AE-ASS formos 060 eilutės nurodymus. |
| 070 | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

  Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kaip aprašyta AE-ASS formos 060 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą. |
| 080 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

  Žr. AE-ASS formos 070 eilutės nurodymus. |
| 090 | iš jų: išleisti finansų bendrovių

  Žr. AE-ASS formos 080 eilutės nurodymus. |
| 100 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

  Žr. AE-ASS formos 090 eilutės nurodymus. |
| 110 | Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai. |
| 120 | Finansų bendrovės

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms. |
| 130 | Ne finansų bendrovės

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms. |
| 140 | iš jų: hipotekos paskolos

  Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms. |
| 150 | Namų ūkiai

  Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams. |
| 160 | iš jų: hipotekos paskolos

  Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams. |
| 170 | Kitas turtas

  Žr. AE-ASS formos 120 eilutės nurodymus. |
| 180 | Iš viso

  Žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus. |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Paskolos pagal pareikalavimą

Žr. AE-ASS formos 020 eilutės nurodymus.

020

Nuosavybės priemonės

Žr. AE-ASS formos 030 eilutės nurodymus.

030

Iš viso

Žr. AE-ASS formos 040 eilutės nurodymus.

040

iš jų: padengtos obligacijos

Žr. AE-ASS formos 050 eilutės nurodymus.

050

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

Padengtos obligacijos, kaip aprašyta AE-ASS formos 050 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.

060

iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Žr. AE-ASS formos 060 eilutės nurodymus.

070

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kaip aprašyta AE-ASS formos 060 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.

080

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

Žr. AE-ASS formos 070 eilutės nurodymus.

090

iš jų: išleisti finansų bendrovių

Žr. AE-ASS formos 080 eilutės nurodymus.

100

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Žr. AE-ASS formos 090 eilutės nurodymus.

110

Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai.

120

Finansų bendrovės

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms.

130

Ne finansų bendrovės

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms.

140

iš jų: hipotekos paskolos

Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms.

150

Namų ūkiai

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.

160

iš jų: hipotekos paskolos

Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.

170

Kitas turtas

Žr. AE-ASS formos 120 eilutės nurodymus.

180

Iš viso

Žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus.

6.3.   Forma: AE-ADV2. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautoms užtikrinimo priemonėms skirta išsamesnė forma

6.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių

| 36. | Žr. 6.2.1 punktą, nes abiejų formų nurodymai vienodi. |
| --- | --- |

36.

Žr. 6.2.1 punktą, nes abiejų formų nurodymai vienodi.

6.3.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių

| Skiltys | Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai |
| --- | --- |
| 010 | Paskolos pagal pareikalavimą

  Žr. AE-COL formos 140 eilutės nurodymus. |
| 020 | Nuosavybės priemonės

  Žr. AE-COL formos 150 eilutės nurodymus. |
| 030 | Iš viso

  Žr. AE-COL formos 160 eilutės nurodymus. |
| 040 | iš jų: padengtos obligacijos

  Žr. nurodymus AE-COL formos 170 eilutėje. |
| 050 | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra padengtos obligacijos, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą. |
| 060 | iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

  Žr. AE-COL formos 180 eilutės nurodymus. |
| 070 | iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą. |
| 080 | iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

  Žr. AE-COL formos 190 eilutės nurodymus. |
| 090 | iš jų: išleisti finansų bendrovių

  Žr. AE-COL formos 200 eilutės nurodymus. |
| 100 | iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

  Žr. AE-COL formos 210 eilutės nurodymus. |
| 110 | Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos.

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai. |
| 120 | Finansų bendrovės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms. |
| 130 | Ne finansų bendrovės

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms. |
| 140 | iš jų: hipotekos paskolos

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms. |
| 150 | Namų ūkiai

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams. |
| 160 | iš jų: hipotekos paskolos

  Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams. |
| 170 | Kitas turtas

  Žr. AE-COL formos 230 eilutės nurodymus. |
| 180 | Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

  Žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus. |
| 190 | Iš viso

  Žr. AE-COL formos 130 ir 140 eilučių nurodymus.“ |

Skiltys

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

010

Paskolos pagal pareikalavimą

Žr. AE-COL formos 140 eilutės nurodymus.

020

Nuosavybės priemonės

Žr. AE-COL formos 150 eilutės nurodymus.

030

Iš viso

Žr. AE-COL formos 160 eilutės nurodymus.

040

iš jų: padengtos obligacijos

Žr. nurodymus AE-COL formos 170 eilutėje.

050

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra padengtos obligacijos, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.

060

iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

Žr. AE-COL formos 180 eilutės nurodymus.

070

iš jų: išleistos kitų grupės subjektų

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.

080

iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų

Žr. AE-COL formos 190 eilutės nurodymus.

090

iš jų: išleisti finansų bendrovių

Žr. AE-COL formos 200 eilutės nurodymus.

100

iš jų: išleisti ne finansų bendrovių

Žr. AE-COL formos 210 eilutės nurodymus.

110

Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos.

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai.

120

Finansų bendrovės

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms.

130

Ne finansų bendrovės

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms.

140

iš jų: hipotekos paskolos

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms.

150

Namų ūkiai

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.

160

iš jų: hipotekos paskolos

Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.

170

Kitas turtas

Žr. AE-COL formos 230 eilutės nurodymus.

180

Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius

Žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus.

190

Iš viso

Žr. AE-COL formos 130 ir 140 eilučių nurodymus.“

---

(1)  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/34/ES dėl tam tikrų rūšių įmonių metinių finansinių ataskaitų, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ir susijusių pranešimų, kuria iš dalies keičiama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB ir panaikinamos Tarybos direktyvos 78/660/EEB ir 83/349/EEB (OL L 182, 2013 6 29, p. 19).

1

---

| 21.1.2015 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | L 14/45 |
| --- | --- | --- | --- |

21.1.2015

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

L 14/45

---

KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/80

2015 m. sausio 20 d.

kuriuo nustatomos standartinės importo vertės, skirtos tam tikrų vaisių ir daržovių įvežimo kainai nustatyti

EUROPOS KOMISIJA,

atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,

atsižvelgdama į 2013 m. gruodžio 17 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 1308//2013, kuriuo nustatomas bendras žemės ūkio produktų rinkų organizavimas ir panaikinami Tarybos reglamentai (EEB) Nr. 922/72, (EEB) Nr. 234/79, (EB) Nr. 1037/2001 ir (EB) Nr. 1234/2007 (1),

atsižvelgdama į 2011 m. birželio 7 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 543/2011, kuriuo nustatomos išsamios Tarybos reglamento (EB) Nr. 1234/2007 taikymo vaisių bei daržovių ir perdirbtų vaisių bei daržovių sektoriuose taisyklės (2), ypač į jo 136 straipsnio 1 dalį,

kadangi:

| (1) | Įgyvendinimo reglamentu (ES) Nr. 543/2011, atsižvelgiant į daugiašalių derybų dėl prekybos Urugvajaus raunde rezultatus, nustatomi kriterijai, pagal kuriuos Komisija nustato standartines importo iš trečiųjų šalių vertes produktams ir laikotarpiams, nurodytiems jo XVI priedo A dalyje; |
| --- | --- |

(1)

Įgyvendinimo reglamentu (ES) Nr. 543/2011, atsižvelgiant į daugiašalių derybų dėl prekybos Urugvajaus raunde rezultatus, nustatomi kriterijai, pagal kuriuos Komisija nustato standartines importo iš trečiųjų šalių vertes produktams ir laikotarpiams, nurodytiems jo XVI priedo A dalyje;

| (2) | remiantis Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 543/2011 136 straipsnio 1 dalimi, standartinė importo vertė apskaičiuojama kiekvieną darbo dieną atsižvelgiant į kintančius kasdienius duomenis. Todėl šis reglamentas turėtų įsigalioti jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną, |
| --- | --- |

(2)

remiantis Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 543/2011 136 straipsnio 1 dalimi, standartinė importo vertė apskaičiuojama kiekvieną darbo dieną atsižvelgiant į kintančius kasdienius duomenis. Todėl šis reglamentas turėtų įsigalioti jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną,

PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

1 straipsnis

Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 543/2011 136 straipsnyje minimos standartinės importo vertės yra nustatytos šio reglamento priede.

2 straipsnis

Šis reglamentas įsigalioja jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną.

Šis reglamentas yra privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

Priimta Briuselyje 2015 m. sausio 20 d.

Komisijos vardu

Pirmininko pavedimu

Jerzy PLEWA

Žemės ūkio ir kaimo plėtros generalinis direktorius

---

(1)  OL L 347, 2013 12 20, p. 671.

1

(2)  OL L 157, 2011 6 15, p. 1.

2

---

PRIEDAS

Standartinės importo vertės, skirtos kai kurių vaisių ir daržovių įvežimo kainai nustatyti

| (EUR/100 kg) |
| --- |
| KN kodas | Trečiosios šalies kodas (1) | Standartinė importo vertė |
| 0702 00 00 | AL | 62,0 |
| EG | 285,0 |
| IL | 160,5 |
| MA | 121,2 |
| TR | 155,0 |
| ZZ | 156,7 |
| 0707 00 05 | JO | 241,9 |
| MA | 66,8 |
| TR | 180,1 |
| ZZ | 162,9 |
| 0709 91 00 | EG | 119,3 |
| ZZ | 119,3 |
| 0709 93 10 | MA | 231,9 |
| TR | 171,0 |
| ZZ | 201,5 |
| 0805 10 20 | EG | 63,0 |
| MA | 62,6 |
| TN | 52,9 |
| TR | 64,2 |
| ZA | 97,5 |
| ZZ | 68,0 |
| 0805 20 10 | IL | 179,2 |
| MA | 84,7 |
| ZZ | 132,0 |
| 0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90 | IL | 126,0 |
| JM | 118,0 |
| KR | 153,2 |
| MA | 81,7 |
| TR | 121,7 |
| ZZ | 120,1 |
| 0805 50 10 | TR | 71,8 |
| ZZ | 71,8 |
| 0808 10 80 | BR | 65,4 |
| CL | 89,8 |
| MK | 24,4 |
| US | 154,2 |
| ZZ | 83,5 |
| 0808 30 90 | CL | 265,9 |
| CN | 92,1 |
| US | 138,7 |
| ZZ | 165,6 |

(EUR/100 kg)

KN kodas

Trečiosios šalies kodas (1)

Standartinė importo vertė

0702 00 00

AL

62,0

EG

285,0

IL

160,5

MA

121,2

TR

155,0

ZZ

156,7

0707 00 05

JO

241,9

MA

66,8

TR

180,1

ZZ

162,9

0709 91 00

EG

119,3

ZZ

119,3

0709 93 10

MA

231,9

TR

171,0

ZZ

201,5

0805 10 20

EG

63,0

MA

62,6

TN

52,9

TR

64,2

ZA

97,5

ZZ

68,0

0805 20 10

IL

179,2

MA

84,7

ZZ

132,0

0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90

IL

126,0

JM

118,0

KR

153,2

MA

81,7

TR

121,7

ZZ

120,1

0805 50 10

TR

71,8

ZZ

71,8

0808 10 80

BR

65,4

CL

89,8

MK

24,4

US

154,2

ZZ

83,5

0808 30 90

CL

265,9

CN

92,1

US

138,7

ZZ

165,6

---

(1)  Šalių nomenklatūra nustatyta 2012 m. lapkričio 27 d. Komisijos reglamentu (ES) Nr. 1106/2012, kuriuo dėl šalių ir teritorijų nomenklatūros atnaujinimo įgyvendinamas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 471/2009 dėl Bendrijos statistikos, susijusios su išorės prekyba su ES nepriklausančiomis šalimis (OL L 328, 2012 11 28, p. 7). Kodas „ZZ“ atitinka „kitas šalis“.

---