# Uradni list C 452/16.

| | ISSN 1977-1045 |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | C 452 |
| | |
| Slovenska izdaja | Informacije in objave | Zvezek 5716. december 2014 |

ISSN 1977-1045

Uradni list

Evropske unije

C 452

Slovenska izdaja

Informacije in objave

Zvezek 5716. december 2014

---

| Obvestilo št. | Vsebina | Stran |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacije |
| | INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE |
| | Računsko sodišče |
| 2014/C 452/01 | Povzetek rezultatov letne revizije evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jo je za leto 2013 opravilo Sodišče | 1 |
| 2014/C 452/02 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 8 |
| 2014/C 452/03 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Čisto nebo za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 17 |
| 2014/C 452/04 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 26 |
| 2014/C 452/05 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 35 |
| 2014/C 452/06 | Poročilo o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 44 |
| 2014/C 452/07 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 58 |
| 2014/C 452/08 | Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja | 67 |

Obvestilo št.

Vsebina

Stran

IV   Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

2014/C 452/01

Povzetek rezultatov letne revizije evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jo je za leto 2013 opravilo Sodišče

1

2014/C 452/02

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

8

2014/C 452/03

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja Čisto nebo za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

17

2014/C 452/04

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

26

2014/C 452/05

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

35

2014/C 452/06

Poročilo o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

44

2014/C 452/07

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

58

2014/C 452/08

Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

67

| SL | |
| --- | --- |

SL

---

IV Informacije

INFORMACIJE INSTITUCIJ, ORGANOV, URADOV IN AGENCIJ EVROPSKE UNIJE

Računsko sodišče

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/1

---

Povzetek rezultatov letne revizije evropskih skupnih podjetij na področju raziskav, ki jo je za leto 2013 opravilo Sodišče

(2014/C 452/01)

KAZALO

| | Odstavek | Page |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–6 | 2 |
| Informacije v podkrepitev mnenj Sodišča | 7 | 2 |
| Rezultati revizij | 8–21 | 3 |
| Mnenja o zanesljivosti računovodskih izkazov | 8 | 3 |
| Mnenja o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 9–12 | 3 |
| Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER | 13 | 4 |
| Pripombe, zaradi katerih mnenja Sodišča niso vprašljiva | 14 | 4 |
| Predstavitev računovodskih izkazov | 15 | 4 |
| Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje | 16 | 4 |
| Notranje kontrole | 17–21 | 4 |
| Zaključki | 22–23 | 5 |

Odstavek

Page

Uvod

1–6

2

Informacije v podkrepitev mnenj Sodišča

7

2

Rezultati revizij

8–21

3

Mnenja o zanesljivosti računovodskih izkazov

8

3

Mnenja o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

9–12

3

Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER

13

4

Pripombe, zaradi katerih mnenja Sodišča niso vprašljiva

14

4

Predstavitev računovodskih izkazov

15

4

Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje

16

4

Notranje kontrole

17–21

4

Zaključki

22–23

5

UVOD

| 1. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije revidiralo zaključne račune za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij sedmih evropskih skupnih podjetij na področju raziskav:






  — | Fuzija za energijo – F4E (ITER) – razvoj fuzijske energije, |
| --- | --- | --- |

1.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije revidiralo zaključne račune za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij sedmih evropskih skupnih podjetij na področju raziskav:

—

Fuzija za energijo – F4E (ITER) – razvoj fuzijske energije,

| — | Čisto nebo – čiste tehnologije zračnega prometa, |
| --- | --- |

—

Čisto nebo – čiste tehnologije zračnega prometa,

| — | Artemis – vgrajeni računalniški sistemi, |
| --- | --- |

—

Artemis – vgrajeni računalniški sistemi,

| — | IMI – pobuda za inovativna zdravila, |
| --- | --- |

—

IMI – pobuda za inovativna zdravila,

| — | ENIAC – nanoelektronika, |
| --- | --- |

—

ENIAC – nanoelektronika,

| — | GCV – gorivne celice in vodik ter |
| --- | --- |

—

GCV – gorivne celice in vodik ter

| — | SESAR – raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu. |
| --- | --- |

—

SESAR – raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu.

| 2. | Člani skupnih podjetij so poleg Evropske unije (ki jo zastopa Komisija) lahko tudi razni javni in zasebni partnerji, ki prispevajo k financiranju dejavnosti, ki jih opravljajo skupna podjetja. Skupna podjetja se ravnajo po dvostranskem modelu, pri katerem sodelujeta Evropska komisija in industrija, ali pa tristranskem modelu, pri katerem sodelujejo tudi države članice (1). Skupna podjetja imajo pomembno vlogo pri izvajanju raziskovalnih politik na posameznih področjih. |
| --- | --- |

2.

Člani skupnih podjetij so poleg Evropske unije (ki jo zastopa Komisija) lahko tudi razni javni in zasebni partnerji, ki prispevajo k financiranju dejavnosti, ki jih opravljajo skupna podjetja. Skupna podjetja se ravnajo po dvostranskem modelu, pri katerem sodelujeta Evropska komisija in industrija, ali pa tristranskem modelu, pri katerem sodelujejo tudi države članice (1). Skupna podjetja imajo pomembno vlogo pri izvajanju raziskovalnih politik na posameznih področjih.

| 3. | V tem povzetku je pregled rezultatov letnih revizij skupnih podjetij, ki jih je Sodišče opravilo za proračunsko leto 2013. Njegov namen je omogočiti analizo in primerjavo specifičnih poročil o zaključnih računih skupnih podjetij za leto 2013, ki jih je pripravilo Sodišče. V objavljenih specifičnih letnih poročilih so predstavljeni mnenja in pripombe Sodišča ter odgovori skupnih podjetij. Ta povzetek ni revizijsko poročilo ali mnenje. |
| --- | --- |

3.

V tem povzetku je pregled rezultatov letnih revizij skupnih podjetij, ki jih je Sodišče opravilo za proračunsko leto 2013. Njegov namen je omogočiti analizo in primerjavo specifičnih poročil o zaključnih računih skupnih podjetij za leto 2013, ki jih je pripravilo Sodišče. V objavljenih specifičnih letnih poročilih so predstavljeni mnenja in pripombe Sodišča ter odgovori skupnih podjetij. Ta povzetek ni revizijsko poročilo ali mnenje.

| 4. | Skupna proračunska napoved dohodkov (2) skupnih podjetij za leto 2013 je znašala približno 2,2 milijarde EUR (2,5 milijarde EUR leta 2012), kar je približno 1,7 % splošnega proračuna EU za leto 2013 (1,8 % leta 2012) (3). Od dejansko prejetih zneskov je bilo približno 686 milijonov EUR (618 milijonov EUR leta 2012) iz splošnega proračuna EU (denarni prispevek Evropske komisije), približno 134 milijonov EUR (134 milijonov EUR leta 2012) pa so namenili industrijski partnerji in člani skupnih podjetij. |
| --- | --- |

4.

Skupna proračunska napoved dohodkov (2) skupnih podjetij za leto 2013 je znašala približno 2,2 milijarde EUR (2,5 milijarde EUR leta 2012), kar je približno 1,7 % splošnega proračuna EU za leto 2013 (1,8 % leta 2012) (3). Od dejansko prejetih zneskov je bilo približno 686 milijonov EUR (618 milijonov EUR leta 2012) iz splošnega proračuna EU (denarni prispevek Evropske komisije), približno 134 milijonov EUR (134 milijonov EUR leta 2012) pa so namenili industrijski partnerji in člani skupnih podjetij.

| 5. | V skupnih podjetjih je zaposlenih približno 414 (409 leta 2012) stalnih in začasnih uradnikov, kar je manj kot 1 % vseh uradnikov EU, odobrenih v okviru splošnega proračuna EU (načrt delovnih mest). Podrobnosti o revidiranih skupnih podjetjih, njihovih proračunih in uslužbencih so v Prilogi I. |
| --- | --- |

5.

V skupnih podjetjih je zaposlenih približno 414 (409 leta 2012) stalnih in začasnih uradnikov, kar je manj kot 1 % vseh uradnikov EU, odobrenih v okviru splošnega proračuna EU (načrt delovnih mest). Podrobnosti o revidiranih skupnih podjetjih, njihovih proračunih in uslužbencih so v Prilogi I.

| 6. | Čeprav je finančno tveganje pri skupnih podjetjih v primerjavi s celotnim proračunom EU majhno, ta podjetja pomenijo veliko tveganje za ugled Unije, saj so glavno orodje za izvajanje raziskovalne strategije EU, prav tako pa so kot del javno-zasebnega partnerstva zelo prepoznavna med industrijskimi partnerji, s katerimi sodelujejo. |
| --- | --- |

6.

Čeprav je finančno tveganje pri skupnih podjetjih v primerjavi s celotnim proračunom EU majhno, ta podjetja pomenijo veliko tveganje za ugled Unije, saj so glavno orodje za izvajanje raziskovalne strategije EU, prav tako pa so kot del javno-zasebnega partnerstva zelo prepoznavna med industrijskimi partnerji, s katerimi sodelujejo.

INFORMACIJE V PODKREPITEV MNENJ SODIŠČA

| 7. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. To dopolnjujejo dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev ter analizo poslovodskih predstavitev in letnih poročil o dejavnostih. Revizija za leto 2013 je bila posebej osredotočena na naknadne revizije. |
| --- | --- |

7.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. To dopolnjujejo dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev ter analizo poslovodskih predstavitev in letnih poročil o dejavnostih. Revizija za leto 2013 je bila posebej osredotočena na naknadne revizije.

REZULTATI REVIZIJ

Mnenja o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 8. | Zaključni računi vseh skupnih podjetij v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njihov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njihov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami finančnih uredb, ki se zanje uporabljajo, in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

8.

Zaključni računi vseh skupnih podjetij v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njihov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njihov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami finančnih uredb, ki se zanje uporabljajo, in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenja o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 9. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne za štiri skupna podjetja (F4E, Čisto nebo, GCV in SESAR) od sedmih. |
| --- | --- |

9.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne za štiri skupna podjetja (F4E, Čisto nebo, GCV in SESAR) od sedmih.

| 10. | Revizija zahtevkov za povračilo stroškov projektov je bila pri Skupnem podjetju ARTEMIS v skladu z veljavnimi upravnimi dogovori prenesena na nacionalne organe financiranja. ARTEMIS je od nacionalnih organov financiranja prejel revizijska poročila, vendar kakovosti teh revizij ni sistematično ocenil. Poleg tega mu vsi nacionalni organi financiranja niso predložili informacij o revizijskih strategijah, zaradi česar ni mogel oceniti, ali naknadne revizije dajejo zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti s tem povezanih transakcij. Zato je Sodišče ugotovilo, da razpoložljive informacije o izvajanju strategije naknadnih revizij tega skupnega podjetja ne zadoščajo za sklep o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje (4). Za ARTEMIS je bilo izrečeno mnenje s pridržkom (5), saj ni bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče (6). |
| --- | --- |

10.

Revizija zahtevkov za povračilo stroškov projektov je bila pri Skupnem podjetju ARTEMIS v skladu z veljavnimi upravnimi dogovori prenesena na nacionalne organe financiranja. ARTEMIS je od nacionalnih organov financiranja prejel revizijska poročila, vendar kakovosti teh revizij ni sistematično ocenil. Poleg tega mu vsi nacionalni organi financiranja niso predložili informacij o revizijskih strategijah, zaradi česar ni mogel oceniti, ali naknadne revizije dajejo zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti s tem povezanih transakcij. Zato je Sodišče ugotovilo, da razpoložljive informacije o izvajanju strategije naknadnih revizij tega skupnega podjetja ne zadoščajo za sklep o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje (4). Za ARTEMIS je bilo izrečeno mnenje s pridržkom (5), saj ni bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče (6).

| 11. | Upravni dogovori, ki so bili sklenjeni med Skupnim podjetjem ENIAC in nacionalnimi organi financiranja držav članic, načeloma določajo, da nacionalni organi financiranja opravljajo revizije v imenu tega skupnega podjetja. Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja ENIAC je pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisna od nacionalnih organov financiranja. Leta 2013 je ENIAC izvedel omejen pregled zahtevkov za povračilo stroškov, toda ta pregled ni vključeval revizij in ni dal zagotovila o pravilnosti pregledanih zahtevkov za povračilo stroškov. Zato je Sodišče ugotovilo, da razpoložljive informacije o izvajanju strategije naknadnih revizij tega skupnega podjetja ne zadoščajo za sklep o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje (7). Sodišče je za ENIAC izreklo mnenje s pridržkom, saj ni bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče. |
| --- | --- |

11.

Upravni dogovori, ki so bili sklenjeni med Skupnim podjetjem ENIAC in nacionalnimi organi financiranja držav članic, načeloma določajo, da nacionalni organi financiranja opravljajo revizije v imenu tega skupnega podjetja. Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja ENIAC je pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisna od nacionalnih organov financiranja. Leta 2013 je ENIAC izvedel omejen pregled zahtevkov za povračilo stroškov, toda ta pregled ni vključeval revizij in ni dal zagotovila o pravilnosti pregledanih zahtevkov za povračilo stroškov. Zato je Sodišče ugotovilo, da razpoložljive informacije o izvajanju strategije naknadnih revizij tega skupnega podjetja ne zadoščajo za sklep o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje (7). Sodišče je za ENIAC izreklo mnenje s pridržkom, saj ni bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče.

| 12. | Skupno podjetje IMI je v skladu s svojo strategijo naknadnih revizij začelo drugi sklop 40 naknadnih revizij, od katerih jih je bilo do junija 2014 zaključenih 14. Pri teh revizijah je stopnja ugotovljene napake znašala 2,3 % (8). Za IMI je bilo izrečeno mnenje s pridržkom, saj je bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče (9). |
| --- | --- |

12.

Skupno podjetje IMI je v skladu s svojo strategijo naknadnih revizij začelo drugi sklop 40 naknadnih revizij, od katerih jih je bilo do junija 2014 zaključenih 14. Pri teh revizijah je stopnja ugotovljene napake znašala 2,3 % (8). Za IMI je bilo izrečeno mnenje s pridržkom, saj je bilo zadosti ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi lahko osnovali mnenje, možni učinki pa veljajo za pomembne, vendar ne prevladujoče (9).

Poudarjena zadeva o prispevku EU k stroškom projekta ITER

   (10)

| 13. | Svet je leta 2010 (11) za Skupno podjetje Fuzija za energijo prispevek EU h gradbeni fazi projekta ITER ocenil na 6,6 milijarde EUR. Za ta znesek obstaja veliko tveganje, da se bo povečal, zlasti zaradi sprememb v obsegu rezultatov projekta in sedanjega časovnega načrta, ki naj bi bil nerealen. Novembra 2013 je to skupno podjetje ocenilo, da primanjkljaj do zaključka gradbene faze projekta znaša 290 milijonov EUR. V času revizije (aprila 2014) je bilo odstopanje v gradbeni fazi projekta po oceni tega skupnega podjetja vsaj 30 mesecev. V zvezi s temi tveganji Skupno podjetje Fuzija za energijo še ni uvedlo sistema na ravni pogodb za redno spremljanje odstopanj od stroškov in ni posodobilo vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po zaključku gradbene faze. |
| --- | --- |

13.

Svet je leta 2010 (11) za Skupno podjetje Fuzija za energijo prispevek EU h gradbeni fazi projekta ITER ocenil na 6,6 milijarde EUR. Za ta znesek obstaja veliko tveganje, da se bo povečal, zlasti zaradi sprememb v obsegu rezultatov projekta in sedanjega časovnega načrta, ki naj bi bil nerealen. Novembra 2013 je to skupno podjetje ocenilo, da primanjkljaj do zaključka gradbene faze projekta znaša 290 milijonov EUR. V času revizije (aprila 2014) je bilo odstopanje v gradbeni fazi projekta po oceni tega skupnega podjetja vsaj 30 mesecev. V zvezi s temi tveganji Skupno podjetje Fuzija za energijo še ni uvedlo sistema na ravni pogodb za redno spremljanje odstopanj od stroškov in ni posodobilo vrednotenja svojega prispevka k projektu ITER po zaključku gradbene faze.

Pripombe, zaradi katerih mnenja Sodišča niso vprašljiva

| 14. | Sodišče je izrazilo 55 pripomb (45 leta 2012) o vseh skupnih podjetjih, v katerih je poudarilo pomembne zadeve. Pregled pripomb je v Prilogi II. Najpogostejše pripombe so povzete spodaj. |
| --- | --- |

14.

Sodišče je izrazilo 55 pripomb (45 leta 2012) o vseh skupnih podjetjih, v katerih je poudarilo pomembne zadeve. Pregled pripomb je v Prilogi II. Najpogostejše pripombe so povzete spodaj.

Predstavitev računovodskih izkazov

| 15. | Za Skupno podjetje Fuzija za energijo v pojasnilih k računovodskim izkazom o javnih naročilih ITER, podpisanih z Mednarodno organizacijo ITER, ni bila razkrita stopnja napredka del v izvajanju, čeprav so te informacije bistvene za prikaz stanja dejavnosti, izvedenih v zvezi z javnimi naročili, ki so podpisana z Mednarodno organizacijo ITER. |
| --- | --- |

15.

Za Skupno podjetje Fuzija za energijo v pojasnilih k računovodskim izkazom o javnih naročilih ITER, podpisanih z Mednarodno organizacijo ITER, ni bila razkrita stopnja napredka del v izvajanju, čeprav so te informacije bistvene za prikaz stanja dejavnosti, izvedenih v zvezi z javnimi naročili, ki so podpisana z Mednarodno organizacijo ITER.

Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje

| 16. | Pripombe pod tem naslovom so osredotočene na dve področji:






  — | stopnja izvrševanja proračuna: stopnja izvrševanja proračuna za odobritve za prevzem obveznosti je znašala med 90 % in 100 %, stopnja izvrševanja proračuna za odobritve plačil pa med 57 % in 100 %. Ta je za ARTEMIS znašala 69 %, kar pojasnjujejo predvsem zamude zaradi upravnih dogovorov o izvajanju projektov, sklenjenih z državami članicami, stopnja za GCV (57 %) pa je posledica preložitve financiranja treh projektov. |
| --- | --- | --- |

16.

Pripombe pod tem naslovom so osredotočene na dve področji:

—

stopnja izvrševanja proračuna: stopnja izvrševanja proračuna za odobritve za prevzem obveznosti je znašala med 90 % in 100 %, stopnja izvrševanja proračuna za odobritve plačil pa med 57 % in 100 %. Ta je za ARTEMIS znašala 69 %, kar pojasnjujejo predvsem zamude zaradi upravnih dogovorov o izvajanju projektov, sklenjenih z državami članicami, stopnja za GCV (57 %) pa je posledica preložitve financiranja treh projektov.

| — | razpisi za zbiranje predlogov in izvajanje projektov: za Čisto nebo je od objave razpisa za zbiranje predlogov za leto 2013 do podpisa sporazumov o nepovratnih sredstvih v povprečju preteklo 9 mesecev (v primerjavi z 12 meseci leta 2012). Sedanja stopnja odobrenih proračunskih sredstev za razpise za zbiranje predlogov je za ARTEMIS znašala samo 49 % vsega proračuna (50,2 % na dan 31. decembra 2012), namenjenega kritju operativnih odhodkov v vsem obstoju podjetja (10 let od leta 2007 naprej). |
| --- | --- |

—

razpisi za zbiranje predlogov in izvajanje projektov: za Čisto nebo je od objave razpisa za zbiranje predlogov za leto 2013 do podpisa sporazumov o nepovratnih sredstvih v povprečju preteklo 9 mesecev (v primerjavi z 12 meseci leta 2012). Sedanja stopnja odobrenih proračunskih sredstev za razpise za zbiranje predlogov je za ARTEMIS znašala samo 49 % vsega proračuna (50,2 % na dan 31. decembra 2012), namenjenega kritju operativnih odhodkov v vsem obstoju podjetja (10 let od leta 2007 naprej).

Notranje kontrole

| 17. | Naknadne revizije so glavno orodje skupnih podjetij za zagotavljanje, da so stroški, ki jih prijavijo upravičenci in/ali partnerji, upravičeni in točni. Vsa so sprejela strategijo naknadnih revizij, pet skupnih podjetij pa je izvedbo naknadnih revizij oddalo neodvisnim zunanjim revizijskim podjetjem. Sodišče je v treh primerih (glej odstavke 10 do 12) izreklo mnenje s pridržkom, in sicer zaradi neustreznega izvajanja strategije naknadnih revizij ali zaradi stopnje napake, ugotovljene pri izvedbi naknadnih revizij. |
| --- | --- |

17.

Naknadne revizije so glavno orodje skupnih podjetij za zagotavljanje, da so stroški, ki jih prijavijo upravičenci in/ali partnerji, upravičeni in točni. Vsa so sprejela strategijo naknadnih revizij, pet skupnih podjetij pa je izvedbo naknadnih revizij oddalo neodvisnim zunanjim revizijskim podjetjem. Sodišče je v treh primerih (glej odstavke 10 do 12) izreklo mnenje s pridržkom, in sicer zaradi neustreznega izvajanja strategije naknadnih revizij ali zaradi stopnje napake, ugotovljene pri izvedbi naknadnih revizij.

| 18. | Sistemi notranje kontrole se v F4E še razvijajo. V okviru F4E imajo za izvajanje projekta ITER osrednji pomen zlasti postopki oddaje javnega naročila. Treba je povečati konkurenco v postopkih oddaje javnega naročila. Pri razpisih za nepovratna sredstva je bil kot tudi leta 2012 v povprečju prejet le en predlog na razpis. |
| --- | --- |

18.

Sistemi notranje kontrole se v F4E še razvijajo. V okviru F4E imajo za izvajanje projekta ITER osrednji pomen zlasti postopki oddaje javnega naročila. Treba je povečati konkurenco v postopkih oddaje javnega naročila. Pri razpisih za nepovratna sredstva je bil kot tudi leta 2012 v povprečju prejet le en predlog na razpis.

| 19. | Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih je določeno v Sedmem okvirnem programu, v katerem je vzpostavljen sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupna podjetja so v sporazume o nepovratnih sredstvih, ki so jih podpisala s člani in drugimi upravičenci, vključila posebne določbe o pravicah intelektualne lastnine ter razširjanju raziskovalnih dejavnosti in rezultatov. Čeprav skupna podjetja na različnih stopnjah financiranih projektov spremljajo izvajanje teh določb, mora več skupnih podjetij nadaljnje razviti svoj način poročanja o rezultatih tega spremljanja. |
| --- | --- |

19.

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih je določeno v Sedmem okvirnem programu, v katerem je vzpostavljen sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupna podjetja so v sporazume o nepovratnih sredstvih, ki so jih podpisala s člani in drugimi upravičenci, vključila posebne določbe o pravicah intelektualne lastnine ter razširjanju raziskovalnih dejavnosti in rezultatov. Čeprav skupna podjetja na različnih stopnjah financiranih projektov spremljajo izvajanje teh določb, mora več skupnih podjetij nadaljnje razviti svoj način poročanja o rezultatih tega spremljanja.

| 20. | Večina skupnih podjetij se posveča preprečevanju navzkrižja interesov tako, da sprejema posebna pravila in razvija orodja za dokumentiranje vseh povezanih informacij. Toda ARTEMIS mora še vedno razviti celovit pisni postopek za obravnavo navzkrižja interesov. |
| --- | --- |

20.

Večina skupnih podjetij se posveča preprečevanju navzkrižja interesov tako, da sprejema posebna pravila in razvija orodja za dokumentiranje vseh povezanih informacij. Toda ARTEMIS mora še vedno razviti celovit pisni postopek za obravnavo navzkrižja interesov.

| 21. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje opravljala leta 2013 in začetek leta 2014. Ocenjena je bila ustreznost, učinkovitost, uspešnost in kakovost raziskav v vseh skupnih podjetjih (razen v F4E). Čeprav so bila poročila pozitivna, so bila v njih navedena področja, ki bi jih bilo treba nadaljnje izboljšati. |
| --- | --- |

21.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje opravljala leta 2013 in začetek leta 2014. Ocenjena je bila ustreznost, učinkovitost, uspešnost in kakovost raziskav v vseh skupnih podjetjih (razen v F4E). Čeprav so bila poročila pozitivna, so bila v njih navedena področja, ki bi jih bilo treba nadaljnje izboljšati.

ZAKLJUČKI

| 22. | Vsa skupna podjetja so pripravila zanesljive računovodske izkaze, vendar so bila za računovodske izkaze treh podjetij za leto 2013 izrečena mnenja s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. |
| --- | --- |

22.

Vsa skupna podjetja so pripravila zanesljive računovodske izkaze, vendar so bila za računovodske izkaze treh podjetij za leto 2013 izrečena mnenja s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij.

| 23. | Postopke bi bilo mogoče izboljšati, zlasti izvajanje strategije naknadnih revizij, v primeru F4E pa bi bilo treba izboljšati tudi mehanizme za kontrolo stroškov. |
| --- | --- |

23.

Postopke bi bilo mogoče izboljšati, zlasti izvajanje strategije naknadnih revizij, v primeru F4E pa bi bilo treba izboljšati tudi mehanizme za kontrolo stroškov.

---

(1)  Skupna podjetja, ki se ravnajo po dvostranskem modelu, so Čisto nebo, IMI, GCV in SESAR. Podjetji s tristranskim modelom sta ARTEMIS in ENIAC. Člani Skupnega podjetja Fuzija za energijo – F4E (ITER) so Euratom, ki ga zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki so z Euratomom sklenile sporazume o sodelovanju na področju nadzorovane jedrske fuzije in izrazile željo, da bi postale članice (od 31. decembra 2013: Švica).

(2)  Proračunska napoved dohodkov pomeni odobritve za prevzem obveznosti (končni proračun).

(3)  Veliko zmanjšanje, opaženo v primerjavi z letom 2012, izvira zlasti iz F4E, saj se je njegova proračunska napoved dohodkov zmanjšala s 1  524 milijonov EUR v letu 2012 na 1  297 milijonov EUR v letu 2013. Do tega zmanjšanja je prišlo, ker se je leta 2012 začela obsežna faza projekta ITER.

(4)  ARTEMIS se je na ta opažanja odzval tako, da je leta 2014 s Skupnim podjetjem ENIAC začel izvajati skupni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom. ARTEMIS je do septembra 2014 obiskal tri nacionalne organe financiranja.

(5)  Sodišče izreče mnenje s pridržkom, kadar revizor pridobi zadostne ustrezne revizijske dokaze in ugotovi, da so napačne navedbe ali neskladnosti v zaključnem računu ali transakcijah, povezanih z računovodskimi izkazi, pomembne, vendar ne prevladujoče. Sodišče izreče mnenje s pridržkom tudi, kadar revizor ne more pridobiti zadostnih ustreznih revizijskih dokazov, na katerih bi temeljilo njegovo mnenje, in so možni učinki te nezmožnosti za zaključni račun ali transakcije, povezane z računovodskimi izkazi, pomembne, vendar ne prevladujoče (kot je navedeno v odstavkih 11 in 12).

(6)  Prevladujoči učinki so tisti, ki po revizorjevi presoji niso omejeni na posebne elemente, izkaze ali postavke ali, če so omejeni nanje, pomenijo ali bi lahko pomenili precejšen delež računovodskih izkazov.

(7)  ENIAC se je na ta opažanja odzval tako, da je leta 2014 s Skupnim podjetjem ARTEMIS začel izvajati skupni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom. ENIAC je do septembra 2014 obiskal tri nacionalne organe financiranja.

(8)  Pri prejšnjem sklopu naknadnih revizij je ugotovljena stopnja napake znašala 5,8 %.

(9)  IMI se je na ta opažanja odzval tako, da je revidiranim upravičencem še naprej sporočal napake, začel pa je tudi izvajati zahtevane nadaljnje ukrepe. Obenem je IMI še naprej sprejemal konkretne preventivne ukrepe za ublažitev tveganja za prihodnje napake v zahtevkih za povračilo stroškov, ki jih predložijo upravičenci (npr. organizacija pogostih delavnic s področja financ za udeležence in redno posodabljanje finančnih smernic IMI za udeležence). IMI je poleg tega nadaljeval izvajanje obsežnega letnega programa za naknadne revizije.

(10)  Odstavek o poudarjeni zadevi se uporablja zato, da se bralčeva pozornost usmeri na zadevo, ki v računovodskih izkazih ni pomembno napačno navedena, vendar je tako pomembna, da je bistvena za bralčevo razumevanje računovodskih izkazov.

(11)  Sklep Sveta o stanju projekta ITER z dne 7. julija 2010 (Sklic 11902/10).

---

PRILOGA I

Dohodek skupnih podjetij (proračunske napovedi dohodkov, določene pravice in prejeti zneski) ter načrti delovnih mest

| SKUPNO PODJETJE | Matični GD | Področje | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Proračunska napoved dohodkov (1) | Določene pravice (2) | Prejeti zneski (3) | Načrt delovnih mest (4) | Proračunska napoved dohodkov (1) | Določene pravice (2) | Prejeti zneski (3) | Načrt delovnih mest (4) |
| 1 | ARTEMIS | GD CONNECT | raziskave | 3 2 6 43  708 | 3 2 6 47  545 | 2 0 1 23  350 | 15 | 5 7 4 46  787 | 5 2 1 83  934 | 2 2 4 79  013 | 15 |
| 2 | ČISTO NEBO | GD za raziskave in inovacije | raziskave | 30 6 0 43  097 | 22 7 0 00  428 | 12 4 6 13  566 | 24 | 20 5 3 64  690 | 17 3 1 13  201 | 9 7 3 39  799 | 24 |
| 3 | ENIAC | GD CONNECT | raziskave | 17 2 6 96  508 | 17 2 6 08  748 | 3 6 5 29  216 | 15 | 12 8 0 59  958 | 12 7 7 55  025 | 1 5 4 57  127 | 15 |
| 4 | FUZIJA ZA ENERGIJO | GD za raziskave in inovacije | raziskave | 1  29 7 0 13  166 | 1  29 6 9 52  709 | 24 5 0 02  495 | 262 | 1  52 3 7 85  957 | 1  52 3 3 45  616 | 26 1 2 39  530 | 262 |
| 5 | GORIVNE CELICE IN VODIK – GCV | GD za raziskave in inovacije | raziskave | 7 4 4 82  039 | 7 3 6 72  484 | 5 6 3 93  265 | 20 | 8 3 3 11  640 | 8 2 8 43  794 | 5 3 6 15  206 | 17 |
| 6 | POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA – IMI | GD za raziskave in inovacije | raziskave | 25 5 7 15  919 | 25 4 4 35  104 | 12 5 8 29  159 | 36 | 37 3 7 63  361 | 35 7 8 98  596 | 9 7 7 83  960 | 35 |
| 7 | SESAR | GD MOVE | raziskave | 8 4 2 22  608 | 6 4 0 66  631 | 7 7 5 35  515 | 42 | 15 6 5 64  786 | 14 8 7 33  577 | 6 9 7 13  000 | 41 |
| | Skupaj | | | 2  22 2 8 17  045 | 2  12 1 3 82  649 | 68 6 0 26  566 | 414 | 2  52 8 2 97  179 | 2  46 5 8 73  743 | 61 7 6 27  635 | 409 |

SKUPNO PODJETJE

Matični GD

Področje

2013

2012

Proračunska napoved dohodkov (1)

Določene pravice (2)

Prejeti zneski (3)

Načrt delovnih mest (4)

Proračunska napoved dohodkov (1)

Določene pravice (2)

Prejeti zneski (3)

Načrt delovnih mest (4)

1

ARTEMIS

GD CONNECT

raziskave

3 2 6 43  708

3 2 6 47  545

2 0 1 23  350

15

5 7 4 46  787

5 2 1 83  934

2 2 4 79  013

15

2

ČISTO NEBO

GD za raziskave in inovacije

raziskave

30 6 0 43  097

22 7 0 00  428

12 4 6 13  566

24

20 5 3 64  690

17 3 1 13  201

9 7 3 39  799

24

3

ENIAC

GD CONNECT

raziskave

17 2 6 96  508

17 2 6 08  748

3 6 5 29  216

15

12 8 0 59  958

12 7 7 55  025

1 5 4 57  127

15

4

FUZIJA ZA ENERGIJO

GD za raziskave in inovacije

raziskave

1  29 7 0 13  166

1  29 6 9 52  709

24 5 0 02  495

262

1  52 3 7 85  957

1  52 3 3 45  616

26 1 2 39  530

262

5

GORIVNE CELICE IN VODIK – GCV

GD za raziskave in inovacije

raziskave

7 4 4 82  039

7 3 6 72  484

5 6 3 93  265

20

8 3 3 11  640

8 2 8 43  794

5 3 6 15  206

17

6

POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA – IMI

GD za raziskave in inovacije

raziskave

25 5 7 15  919

25 4 4 35  104

12 5 8 29  159

36

37 3 7 63  361

35 7 8 98  596

9 7 7 83  960

35

7

SESAR

GD MOVE

raziskave

8 4 2 22  608

6 4 0 66  631

7 7 5 35  515

42

15 6 5 64  786

14 8 7 33  577

6 9 7 13  000

41

Skupaj

2  22 2 8 17  045

2  12 1 3 82  649

68 6 0 26  566

414

2  52 8 2 97  179

2  46 5 8 73  743

61 7 6 27  635

409

---

(1)  Proračunska napoved dohodkov pomeni odobritve za prevzem obveznosti (končni proračun).

(2)  Določene pravice pomenijo odobrene obveznosti.

(3)  Prejeti zneski pomenijo denarni prispevek Evropske komisije med letom.

(4)  Končni proračun.

---

PRILOGA II

Pripombe Sodišča v letu 2013

| | SKUPNO PODJETJE | Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje | Ključne kontrole nadzornih in kontrolnih sistemov skupnega podjetja | Drugo |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| izvrševanje proračuna | predstavitev računovodskih izkazov | razpisi za zbiranje predlogov | večstranski okvirni sporazum | sistemi notranje kontrole in računovodski sistemi | operativna javna naročila in nepovratna sredstva | izvajanje strategije naknadnih revizij | funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | pravni okvir | spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | pravice intelektualne lastnine in industrijska politika | navzkrižje interesov | drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | zamude pri plačilih letnih članarin | prispevek EU h gradbeni fazi ITER | letno poročilo o dejavnostih in druge zadeve |
| 1 | ARTEMIS | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 2 | ČISTO NEBO | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | | |
| 3 | ENIAC | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 4 | FUZIJA ZA ENERGIJO | x | x | | | x | x | | | x | | x | x | | x | x (1) | x |
| 5 | GORIVNE CELICE IN VODIK – GCV | x | | x | | | | | x | x | x | | x | x | | | |
| 6 | POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA – IMI | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 7 | SESAR | x | | | x | | | | x | x | x | | x | x | | | |
| | Delne vsote | 7 | 1 | 4 | 1 | 2 | 1 | 3 | 6 | 7 | 6 | 1 | 7 | 6 | 1 | 1 | 1 |
| | Skupaj | 13 | | | | 6 | | | 36 | | | | | | | | |

SKUPNO PODJETJE

Upravljanje proračuna in finančno poslovodenje

Ključne kontrole nadzornih in kontrolnih sistemov skupnega podjetja

Drugo

izvrševanje proračuna

predstavitev računovodskih izkazov

razpisi za zbiranje predlogov

večstranski okvirni sporazum

sistemi notranje kontrole in računovodski sistemi

operativna javna naročila in nepovratna sredstva

izvajanje strategije naknadnih revizij

funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

pravni okvir

spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

navzkrižje interesov

drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

zamude pri plačilih letnih članarin

prispevek EU h gradbeni fazi ITER

letno poročilo o dejavnostih in druge zadeve

1

ARTEMIS

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

2

ČISTO NEBO

x

x

x

x

x

x

x

3

ENIAC

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

4

FUZIJA ZA ENERGIJO

x

x

x

x

x

x

x

x

x (1)

x

5

GORIVNE CELICE IN VODIK – GCV

x

x

x

x

x

x

x

6

POBUDA ZA INOVATIVNA ZDRAVILA – IMI

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

7

SESAR

x

x

x

x

x

x

x

Delne vsote

7

1

4

1

2

1

3

6

7

6

1

7

6

1

1

1

Skupaj

13

6

36

---

(1)  Te pripombe so navedene v delu poročila, v katerem je izrečeno mnenje.

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/8 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/8

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja Artemis za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/02)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–5 | 9 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 6 | 9 |
| Izjava o zanesljivosti | 7–18 | 9 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 12 | 10 |
| Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 13–16 | 11 |
| Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 17 | 11 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 19–22 | 11 |
| Izvrševanje proračuna | 19–21 | 11 |
| Razpisi za zbiranje predlogov | 22 | 12 |
| Druge zadeve | 23–33 | 12 |
| Pravni okvir | 23 | 12 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 24–27 | 12 |
| Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | 28 | 12 |
| Navzkrižja interesov | 29–30 | 13 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 31–32 | 13 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 33 | 13 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–5

9

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

6

9

Izjava o zanesljivosti

7–18

9

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

12

10

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13–16

11

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

17

11

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

19–22

11

Izvrševanje proračuna

19–21

11

Razpisi za zbiranje predlogov

22

12

Druge zadeve

23–33

12

Pravni okvir

23

12

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

24–27

12

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

28

12

Navzkrižja interesov

29–30

13

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

31–32

13

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

33

13

UVOD

| 1. | Skupno podjetje Artemis s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2009. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje Artemis s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2009.

| 2. | Glavni cilj Skupnega podjetja je opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme na različnih področjih uporabe, da se izboljšata evropska konkurenčnost in vzdržnost ter omogoči oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij (2). |
| --- | --- |

2.

Glavni cilj Skupnega podjetja je opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme na različnih področjih uporabe, da se izboljšata evropska konkurenčnost in vzdržnost ter omogoči oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij (2).

| 3. | Ustanovni člani Skupnega podjetja Artemis so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Danska, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Francija, Italija, Madžarska, Nizozemska, Avstrija, Portugalska, Romunija, Slovenija, Španija, Finska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter Artemis-IA, združenje, ki zastopa podjetja in druge raziskovalne organizacije, dejavne na področju vgrajenih računalniških sistemov v Evropi. Leta 2009 so člani Skupnega podjetja postali tudi Češka, Ciper, Latvija in Norveška, leta 2012 pa se jim je pridružila še Poljska. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni člani Skupnega podjetja Artemis so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Danska, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Francija, Italija, Madžarska, Nizozemska, Avstrija, Portugalska, Romunija, Slovenija, Španija, Finska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter Artemis-IA, združenje, ki zastopa podjetja in druge raziskovalne organizacije, dejavne na področju vgrajenih računalniških sistemov v Evropi. Leta 2009 so člani Skupnega podjetja postali tudi Češka, Ciper, Latvija in Norveška, leta 2012 pa se jim je pridružila še Poljska.

| 4. | Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje Artemis za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 420 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Prispevek združenja Artemis-IA znaša največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja. Države članice Artemis zagotovijo stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8-kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke zagotovijo tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje Artemis za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 420 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Prispevek združenja Artemis-IA znaša največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja. Države članice Artemis zagotovijo stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8-kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke zagotovijo tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih.

| 5. | Skupni podjetji Artemis in ENIAC (4) sta bili združeni zaradi ustanovitve skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za vodilno vlogo Evrope (STP ECSEL) (5). STP ECSEL bo združevala pobudo Artemis o vgrajenih računalniških sistemih in pobudo ENIAC o nanoelektroniki, poleg tega pa raziskave in inovacije v zvezi s pametnimi sistemi. STP ECSEL je začela delovati junija 2014 za obdobje desetih let. Kljub temu je bilo v skladu z načelom delujočega podjetja pripravljeno to poročilo. |
| --- | --- |

5.

Skupni podjetji Artemis in ENIAC (4) sta bili združeni zaradi ustanovitve skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za vodilno vlogo Evrope (STP ECSEL) (5). STP ECSEL bo združevala pobudo Artemis o vgrajenih računalniških sistemih in pobudo ENIAC o nanoelektroniki, poleg tega pa raziskave in inovacije v zvezi s pametnimi sistemi. STP ECSEL je začela delovati junija 2014 za obdobje desetih let. Kljub temu je bilo v skladu z načelom delujočega podjetja pripravljeno to poročilo.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja Artemis, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja Artemis, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 12. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 25. novembra 2010 sprejel upravni odbor in je bila spremenjena 20. februarja 2013, je ključno orodje (12) za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. V letu 2013 izvršena plačila, povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja držav članic, so znašala 11,7 milijona EUR, kar je 57 % skupnih plačil za poslovanje. |
| --- | --- |

13.

Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 25. novembra 2010 sprejel upravni odbor in je bila spremenjena 20. februarja 2013, je ključno orodje (12) za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. V letu 2013 izvršena plačila, povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja držav članic, so znašala 11,7 milijona EUR, kar je 57 % skupnih plačil za poslovanje.

| 14. | Čeprav je bilo revidiranje zahtevkov za povračilo stroškov projektov preneseno na nacionalne organe financiranja, upravni sporazumi, podpisani s temi organi, ne zajemajo praktičnih ureditev za naknadne revizije. |
| --- | --- |

14.

Čeprav je bilo revidiranje zahtevkov za povračilo stroškov projektov preneseno na nacionalne organe financiranja, upravni sporazumi, podpisani s temi organi, ne zajemajo praktičnih ureditev za naknadne revizije.

| 15. | Skupno podjetje Artemis je prejelo revizijska poročila nacionalnih organov financiranja, ki zajemajo približno 46 % stroškov, povezanih z zaključenimi projekti, vendar ni ocenilo kakovosti teh revizij. Poleg tega konec marca 2014 še ni prejelo informacij o revizijskih strategijah sedmih od 23 nacionalnih organov financiranja. Zato ni moglo oceniti, ali naknadne revizije dajejo zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti s tem povezanih transakcij (13). |
| --- | --- |

15.

Skupno podjetje Artemis je prejelo revizijska poročila nacionalnih organov financiranja, ki zajemajo približno 46 % stroškov, povezanih z zaključenimi projekti, vendar ni ocenilo kakovosti teh revizij. Poleg tega konec marca 2014 še ni prejelo informacij o revizijskih strategijah sedmih od 23 nacionalnih organov financiranja. Zato ni moglo oceniti, ali naknadne revizije dajejo zadostno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti s tem povezanih transakcij (13).

| 16. | Informacije, ki so na voljo o izvajanju strategije naknadnih revizij Skupnega podjetja, ne zadoščajo za sklep Sodišča o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje. |
| --- | --- |

16.

Informacije, ki so na voljo o izvajanju strategije naknadnih revizij Skupnega podjetja, ne zadoščajo za sklep Sodišča o tem, ali ta ključna kontrola uspešno deluje.

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 17. | Razen možnih učinkov zadeve, opisane v odstavkih 13–16 v osnovi za mnenje s pridržkom, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

17.

Razen možnih učinkov zadeve, opisane v odstavkih 13–16 v osnovi za mnenje s pridržkom, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 18. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

18.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 19. | Prvotni proračun za leto 2013 je vključeval odobritve za prevzem obveznosti v višini 68,9 milijona EUR. Ob koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero je odobritve za prevzem obveznosti zmanjšal na 32,6 milijona EUR. Čeprav je stopnja realizacije za operativne odobritve za prevzem obveznosti znašala 99,4 % (po zmanjšanju), je ta stopnja za odobritve plačil znašala samo 69 %. |
| --- | --- |

19.

Prvotni proračun za leto 2013 je vključeval odobritve za prevzem obveznosti v višini 68,9 milijona EUR. Ob koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero je odobritve za prevzem obveznosti zmanjšal na 32,6 milijona EUR. Čeprav je stopnja realizacije za operativne odobritve za prevzem obveznosti znašala 99,4 % (po zmanjšanju), je ta stopnja za odobritve plačil znašala samo 69 %.

| 20. | Ocene upravljavca programov glede izvrševanja proračuna za konec leta 2013 in dejanska plačila v okviru različnih razpisov so znašala (v odstotkih): | Letni razpisi za zbiranje predlogov |
| --- | --- | --- |
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Izvrševanje proračuna po ocenah Skupnega podjetja ob koncu leta 2013 | 100 % | 100 % | 82,5 % | 49,6 % | 14,6 % | 0 |
| Dejanska plačila, izvršena do konca leta 2013 | 79 % | 63 % | 49 % | 34 % | 10 % | 0 |

20.

Ocene upravljavca programov glede izvrševanja proračuna za konec leta 2013 in dejanska plačila v okviru različnih razpisov so znašala (v odstotkih):

Letni razpisi za zbiranje predlogov

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Izvrševanje proračuna po ocenah Skupnega podjetja ob koncu leta 2013

100 %

100 %

82,5 %

49,6 %

14,6 %

0

Dejanska plačila, izvršena do konca leta 2013

79 %

63 %

49 %

34 %

10 %

0

| 21. | Stopnja izvrševanja proračuna je nizka, v glavnem zaradi dolgotrajnega in zapletenega postopka za finančni zaključek projektov. |
| --- | --- |

21.

Stopnja izvrševanja proračuna je nizka, v glavnem zaradi dolgotrajnega in zapletenega postopka za finančni zaključek projektov.

Razpisi za zbiranje predlogov

| 22. | V uredbi Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja je predvideno, da najvišji skupni proračun za kritje odhodkov za poslovanje znaša 410 milijonov EUR. Sedanji znesek odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti v zvezi z razpisi za zbiranje predlogov, je 201 milijon EUR oziroma 49 % skupnega proračuna. |
| --- | --- |

22.

V uredbi Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja je predvideno, da najvišji skupni proračun za kritje odhodkov za poslovanje znaša 410 milijonov EUR. Sedanji znesek odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti v zvezi z razpisi za zbiranje predlogov, je 201 milijon EUR oziroma 49 % skupnega proračuna.

DRUGE ZADEVE

Pravni okvir

| 23. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (15), vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe (16) začela veljati šele 8. februarja 2014. Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

23.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (15), vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe (16) začela veljati šele 8. februarja 2014. Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 24. | Člen 6(2) uredbe Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja Artemis določa, da mora imeti Skupno podjetje lasten oddelek za notranjo revizijo, vendar konec leta 2013 ta še ni bil vzpostavljen. |
| --- | --- |

24.

Člen 6(2) uredbe Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja Artemis določa, da mora imeti Skupno podjetje lasten oddelek za notranjo revizijo, vendar konec leta 2013 ta še ni bil vzpostavljen.

| 25. | Listino o delu službe Komisije za notranjo revizijo je upravni odbor sprejel 25. novembra 2010, vendar finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi vsebovala določbe okvirne uredbe o pooblastilih notranjega revizorja Komisije. |
| --- | --- |

25.

Listino o delu službe Komisije za notranjo revizijo je upravni odbor sprejel 25. novembra 2010, vendar finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi vsebovala določbe okvirne uredbe o pooblastilih notranjega revizorja Komisije.

| 26. | Leta 2013 je služba za notranjo revizijo revidirala ustreznost in uspešnost sistema notranje kontrole Skupnega podjetja Artemis v zvezi z upravljanjem strokovnjakov. Zaključek revizije je bil, da sedanji sistem notranje kontrole daje razumno zagotovilo o doseganju poslovnih ciljev, ki jih je določil Artemis za upravljanje strokovnjakov. Pri reviziji je bilo danih tudi več priporočil o sprejetju celovite politike zaupnosti, občutljivosti mesta vodje programa in pravilih za razporeditev delovne obremenitve izvajalcev vrednotenja na daljavo. |
| --- | --- |

26.

Leta 2013 je služba za notranjo revizijo revidirala ustreznost in uspešnost sistema notranje kontrole Skupnega podjetja Artemis v zvezi z upravljanjem strokovnjakov. Zaključek revizije je bil, da sedanji sistem notranje kontrole daje razumno zagotovilo o doseganju poslovnih ciljev, ki jih je določil Artemis za upravljanje strokovnjakov. Pri reviziji je bilo danih tudi več priporočil o sprejetju celovite politike zaupnosti, občutljivosti mesta vodje programa in pravilih za razporeditev delovne obremenitve izvajalcev vrednotenja na daljavo.

| 27. | Služba za notranjo revizijo je za skupna podjetja Artemis, „Čisto nebo“, ENIAC, FCH in IMI opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (17). |
| --- | --- |

27.

Služba za notranjo revizijo je za skupna podjetja Artemis, „Čisto nebo“, ENIAC, FCH in IMI opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (17).

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

| 28. | Sklep o Sedmem okvirnem programu (18) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projekta, vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (19). |
| --- | --- |

28.

Sklep o Sedmem okvirnem programu (18) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projekta, vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (19).

Navzkrižja interesov

| 29. | Skupno podjetje nima celovitega pisnega postopka za obravnavo navzkrižij interesov. |
| --- | --- |

29.

Skupno podjetje nima celovitega pisnega postopka za obravnavo navzkrižij interesov.

| 30. | Treba je jasno opredeliti, kaj bi moralo šteti za navzkrižje interesov, redno posodabljati podatkovno zbirko, da bo zajemala vse informacije, povezane z navzkrižji interesov, vzpostaviti postopek za njihovo upravljanje in mehanizem za obravnavo kršenj politike. |
| --- | --- |

30.

Treba je jasno opredeliti, kaj bi moralo šteti za navzkrižje interesov, redno posodabljati podatkovno zbirko, da bo zajemala vse informacije, povezane z navzkrižji interesov, vzpostaviti postopek za njihovo upravljanje in mehanizem za obravnavo kršenj politike.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

   (20)

| 31. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje skupnih podjetij Artemis in ENIAC, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav, opravljala od septembra 2012 do februarja 2013. |
| --- | --- |

31.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje skupnih podjetij Artemis in ENIAC, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav, opravljala od septembra 2012 do februarja 2013.

| 32. | Poročilo, izdano maja 2013, je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje Artemis, predvsem v zvezi z učinkovitostjo pregledov projektov, ukrepi, ki bi jih bilo treba sprejeti za boljše ujemanja portfelja projektov s strateškimi evropskimi cilji, ter ustreznimi merili za merjenje učinka in uspeha projektov Artemis. |
| --- | --- |

32.

Poročilo, izdano maja 2013, je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje Artemis, predvsem v zvezi z učinkovitostjo pregledov projektov, ukrepi, ki bi jih bilo treba sprejeti za boljše ujemanja portfelja projektov s strateškimi evropskimi cilji, ter ustreznimi merili za merjenje učinka in uspeha projektov Artemis.

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

| 33. | Načrt ponovne vzpostavitve delovanja po nesreči za skupna podjetja v zvezi s skupno infrastrukturo IT še ni odobren, za obdobje do odobritve pa je Skupno podjetje na svoji ravni sprejelo ukrepe za ravnanje v nujnih primerih. |
| --- | --- |

33.

Načrt ponovne vzpostavitve delovanja po nesreči za skupna podjetja v zvezi s skupno infrastrukturo IT še ni odobren, za obdobje do odobritve pa je Skupno podjetje na svoji ravni sprejelo ukrepe za ravnanje v nujnih primerih.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja Artemis“ za izvedbo skupne tehnološke pobude o vgrajenih računalniških sistemih (UL L 30, 4.2.2008, str. 52).

1

(2)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Skupnega podjetja.

2

Prilogi

(3)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.

3

(4)  Skupno podjetje ENIAC je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (ES) št. 72/2008 (UL L 30, 4.2.2008, str. 21) zaradi opredelitve in izvajanja raziskovalnega programa za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko.

4

(5)  Skupno podjetje ECSEL je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (EU) št. 561/2014 (UL L 169, 7.6.2014, str. 152).

5

(6)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

6

(7)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

7

(8)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

8

(9)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

9

(10)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

10

(11)  Splošni sporazum o financiranju med Evropsko komisijo in Skupnim podjetjem določa, da pristojni odbor Skupnega podjetja sprejme njegovo strategijo naknadnih revizij zaradi zagotovitve razumnega zagotovila o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij ter da mora strategija naknadnih revizij temeljiti na pregledu postopkov in vzorca transakcij za vse upravičence ali za vzorec upravičencev in zlasti ustrezno odražati zadevna tveganja.

11

(12)  V členu 12 Uredbe (ES) št. 74/2008 je navedeno, da Skupno podjetje Artemis „zagotovi, da so finančni interesi članov ustrezno zaščiteni, in sicer z izvajanjem ali naročanjem ustreznih notranjih in zunanjih kontrol“ in da „izvaja pri prejemnikih javnih sredstev Skupnega podjetja Artemis preglede na kraju samem in finančne revizije. Te preglede in revizije izvede Skupno podjetje Artemis samo ali pa jih v njegovem imenu opravlja država članica Artemis. Države članice Artemis lahko pri prejemnikih nacionalnih sredstev izvedejo kakršne koli druge preglede in revizije, če se jim zdi to potrebno, in rezultate sporočijo Skupnemu podjetju Artemis.“

12

(13)  V skladu s strategijo naknadnih revizij, ki jo je sprejel upravni odbor Skupnega podjetja Artemis, mora Skupno podjetje vsaj enkrat letno preveriti, ali informacije, ki so jih posredovale države članice Artemis, dajejo zadostno zagotovilo o pravilnosti in zakonitosti izvršenih transakcij.

13

(14)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

14

(15)  Člen 214 Uredbe št. 966/2012 z navedenimi izjemami.

15

(16)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

16

(17)  Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vključiti podrobne postopke/kontrole.

17

(18)  Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) določa, da Komisija „stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja“.

18

(19)  Glej opažanje o vključevanju rezultatov, pridobljenih v raziskovalnih projektih, v sistem Komisije za komuniciranje in razširjanje iz poročila Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud (JTI JU) v letu 2012 (SWD(2013) 539 final).

19

(20)  Drugo vmesno vrednotenje skupnih tehnoloških pobud Artemis in ENIAC iz maja 2013.

20

---

PRILOGA

Skupno podjetje Artemis (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja Artemis“ za izvedbo skupne tehnološke pobude. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 74/2008) | Cilji







  — | Skupno podjetje Artemis prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa z opredeljevanjem in izvajanjem pomembnih delov strateškega raziskovalnega programa Artemis za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme, z ustvarjanjem trajnostnega javno-zasebnega partnerstva ter povečevanjem in spodbujanjem zasebnih in javnih naložb v sektor vgrajenih sistemov v Evropi. |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja Artemis“ za izvedbo skupne tehnološke pobude.

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 74/2008)

Cilji

—

Skupno podjetje Artemis prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa z opredeljevanjem in izvajanjem pomembnih delov strateškega raziskovalnega programa Artemis za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme, z ustvarjanjem trajnostnega javno-zasebnega partnerstva ter povečevanjem in spodbujanjem zasebnih in javnih naložb v sektor vgrajenih sistemov v Evropi.

| — | Skupno podjetje Artemis si prizadeva doseči učinkovito usklajevanje ter sinergijo virov in financiranja iz okvirnega programa, industrije, nacionalnih raziskovalnih in razvojnih programov ter medvladnih raziskovalnih in razvojnih programov, s tem pa bi v prihodnje prispevalo k večji rasti, konkurenčnosti in trajnostnemu razvoju Evrope. |
| --- | --- |

—

Skupno podjetje Artemis si prizadeva doseči učinkovito usklajevanje ter sinergijo virov in financiranja iz okvirnega programa, industrije, nacionalnih raziskovalnih in razvojnih programov ter medvladnih raziskovalnih in razvojnih programov, s tem pa bi v prihodnje prispevalo k večji rasti, konkurenčnosti in trajnostnemu razvoju Evrope.

| — | Cilj Skupnega podjetja Artemis je spodbujanje sodelovanja med vsemi deležniki, kot so industrija, vključno z malimi in srednje velikimi podjetji (MSP), nacionalni ali regionalni organi, akademski svet in raziskovalna središča, ki bi svoja prizadevanja združili in jih usmerili v raziskave. |
| --- | --- |

—

Cilj Skupnega podjetja Artemis je spodbujanje sodelovanja med vsemi deležniki, kot so industrija, vključno z malimi in srednje velikimi podjetji (MSP), nacionalni ali regionalni organi, akademski svet in raziskovalna središča, ki bi svoja prizadevanja združili in jih usmerili v raziskave.

| — | Skupno podjetje sprejme skupaj dogovorjen raziskovalni program, ki bo dosledno upošteval priporočila iz strateškega raziskovalnega programa, ki ga je razvila tehnološka platforma Artemis. Ta raziskovalni program določa in redno preverja raziskovalne prednostne naloge za razvoj in prevzem ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme na različnih področjih uporabe, s čimer bi se povečala konkurenčnost Evrope ter omogočil razvoj novih trgov in družbenih aplikacij. |
| --- | --- |

—

Skupno podjetje sprejme skupaj dogovorjen raziskovalni program, ki bo dosledno upošteval priporočila iz strateškega raziskovalnega programa, ki ga je razvila tehnološka platforma Artemis. Ta raziskovalni program določa in redno preverja raziskovalne prednostne naloge za razvoj in prevzem ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme na različnih področjih uporabe, s čimer bi se povečala konkurenčnost Evrope ter omogočil razvoj novih trgov in družbenih aplikacij.

| — | Skupno podjetje bo podpiralo dejavnosti raziskav in razvoja z javnimi in konkurenčnimi razpisi za zbiranje predlogov, ki bodo objavljeni vsako leto, da se pritegnejo najboljše evropske ideje za raziskave in zmogljivosti na področju vgrajenih računalniških sistemov. Predlogi, zbrani na razpisih Skupnega podjetja, se tehnično ocenijo in izberejo s pomočjo neodvisnih strokovnjakov. Ta postopek zagotavlja, da se javna sredstva Skupnega podjetja Artemis dodelijo po načelih enakega obravnavanja, odličnosti in konkurenčnosti. |
| --- | --- |

—

Skupno podjetje bo podpiralo dejavnosti raziskav in razvoja z javnimi in konkurenčnimi razpisi za zbiranje predlogov, ki bodo objavljeni vsako leto, da se pritegnejo najboljše evropske ideje za raziskave in zmogljivosti na področju vgrajenih računalniških sistemov. Predlogi, zbrani na razpisih Skupnega podjetja, se tehnično ocenijo in izberejo s pomočjo neodvisnih strokovnjakov. Ta postopek zagotavlja, da se javna sredstva Skupnega podjetja Artemis dodelijo po načelih enakega obravnavanja, odličnosti in konkurenčnosti.

Vodenje

Skupno podjetje vodi upravni odbor. Izvršno osebje vodi izvršni direktor, industrijo (vključno z velikimi in malimi podjetji ter akademskimi in raziskovalnimi inštituti) pa zastopa industrijsko združenje Artemis (Artemis-IA). Industrijsko združenje Artemis imenuje predsednika upravnega odbora in člane odbora za industrijo in raziskave, ki so odgovorni za oblikovanje tehničnega delovnega programa. Javni sektor (sodelujoče države članice Artemis in Evropska komisija) so posamezno zastopane v upravnem odboru in odboru javnih organov, ki je odgovoren za finančne zadeve.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Proračun

3 0 3 43  708 EUR za obveznosti.

3 0 0 00  000 EUR za (operativna) plačila.

Število zaposlenih 31. decembra 2013

15 mest v načrtu delovnih mest (8 začasnih uslužbencev in 7 pogodbenih uslužbencev), od tega 13 zasedenih; ti zaposleni opravljajo: operativne dejavnosti (8); upravne naloge (5); obojne naloge (0).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2012 Skupnega podjetja Artemis na: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje Artemis.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 14., 15. in 16. | Skupni podjetji Artemis in ENIAC sta pripravili združeni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom:






  1. | Obisk nacionalnih organov financiranja: obiski so bili že opravljeni v Nemčiji, Belgiji in Franciji, pripravljena je bila tudi dodatna dokumentacija. Poročila o oceni so v pripravi. Rezultati so naslednji:






  — | Nemčija (15,9 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Nemčija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega „poglobljenega preverjanja“, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. V letu 2013 je bil ta postopek uporabljen pri vzorcu 120 operacij, ki predstavljajo 28,3 % od skupno 424 operacij, pokazal pa je manj kot 1–odstotno stopnjo napak. Dejavnosti v teku: nekateri vidiki postopka so še v fazi pojasnjevanja pred končno oceno, v razpravo smo se vključili, da bi izmenjali informacije o vzorčenju, kar bi omogočilo, da se rezultati uskladijo s podobnimi rezultati iz drugih držav. To bo zaključeno pred koncem leta 2014. |
| --- | --- | --- | --- |

14., 15. in 16.

Skupni podjetji Artemis in ENIAC sta pripravili združeni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom:

1.

Obisk nacionalnih organov financiranja: obiski so bili že opravljeni v Nemčiji, Belgiji in Franciji, pripravljena je bila tudi dodatna dokumentacija. Poročila o oceni so v pripravi. Rezultati so naslednji:

—

Nemčija (15,9 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Nemčija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega „poglobljenega preverjanja“, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. V letu 2013 je bil ta postopek uporabljen pri vzorcu 120 operacij, ki predstavljajo 28,3 % od skupno 424 operacij, pokazal pa je manj kot 1–odstotno stopnjo napak. Dejavnosti v teku: nekateri vidiki postopka so še v fazi pojasnjevanja pred končno oceno, v razpravo smo se vključili, da bi izmenjali informacije o vzorčenju, kar bi omogočilo, da se rezultati uskladijo s podobnimi rezultati iz drugih držav. To bo zaključeno pred koncem leta 2014.

| — | Belgija (3,25 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Belgija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši oceni bo s tem postopkom zagotovljeno izenačenje s pregledi, izvedenimi v skladu s prevladujočimi mednarodnimi standardi. Belgija vse projekte (100 %) skupnih podjetij Artemis in ENIAC predhodno poglobljeno preveri, preden izvede končna izplačila. Naknadne preglede izvaja samo v skladu s postopki, da bi tako izboljšala sistem. Zato sistem zagotavljanja ne razkriva nobenih preostalih stopenj napak (oziroma se lahko obravnava, kot da ima nično stopnjo napake). |
| --- | --- |

—

Belgija (3,25 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Belgija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši oceni bo s tem postopkom zagotovljeno izenačenje s pregledi, izvedenimi v skladu s prevladujočimi mednarodnimi standardi. Belgija vse projekte (100 %) skupnih podjetij Artemis in ENIAC predhodno poglobljeno preveri, preden izvede končna izplačila. Naknadne preglede izvaja samo v skladu s postopki, da bi tako izboljšala sistem. Zato sistem zagotavljanja ne razkriva nobenih preostalih stopenj napak (oziroma se lahko obravnava, kot da ima nično stopnjo napake).

| — | Francija (9,93 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju Artemis): sistem temelji na 100-odstotnem preverjanju vseh dejavnosti, ki so se začele pred letom 2011, ko je Francija uvedla sistem, učinkovit za vire, pri čemer so pristojnosti na vseh ravneh nadzora jasno ločene ter nadzor porazdeljen na različne ravni v skladu s statističnimi naknadnimi pregledi. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. Francija bo zagotovila varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Prve dejavnosti, ki so se začele znotraj novega sistema, se bodo zaključile v letu 2015, zato Francija še ni mogla posredovati statističnih podatkov. |
| --- | --- |

—

Francija (9,93 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju Artemis): sistem temelji na 100-odstotnem preverjanju vseh dejavnosti, ki so se začele pred letom 2011, ko je Francija uvedla sistem, učinkovit za vire, pri čemer so pristojnosti na vseh ravneh nadzora jasno ločene ter nadzor porazdeljen na različne ravni v skladu s statističnimi naknadnimi pregledi. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. Francija bo zagotovila varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Prve dejavnosti, ki so se začele znotraj novega sistema, se bodo zaključile v letu 2015, zato Francija še ni mogla posredovati statističnih podatkov.

Nadaljnje izmenjave se načrtujejo na Nizozemskem (13,86 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis) in v Avstriji (8,11 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju Artemis).

| 2. | Revidiranec je povabil revizijske organe v državah članicah skupnih podjetij Artemis in ENIAC, revizorje Evropske komisije in Evropskega računskega sodišča naj na delavnici, ki bo potekala 1. oktobra 2014, predstavijo svoje sisteme za zagotavljanje varnosti in izmenjajo dobre prakse, kar bo spodbudilo usklajevanje in opredelilo postopke, skladne z nacionalnimi sistemi. |
| --- | --- |

2.

Revidiranec je povabil revizijske organe v državah članicah skupnih podjetij Artemis in ENIAC, revizorje Evropske komisije in Evropskega računskega sodišča naj na delavnici, ki bo potekala 1. oktobra 2014, predstavijo svoje sisteme za zagotavljanje varnosti in izmenjajo dobre prakse, kar bo spodbudilo usklajevanje in opredelilo postopke, skladne z nacionalnimi sistemi.

| 29. in 30. | Sodišču se zahvaljujemo, da je odprlo to vprašanje, in zagotavljamo, da bo obravnavano v postopkih skupnega podjetja ECSEL. |
| --- | --- |

29. in 30.

Sodišču se zahvaljujemo, da je odprlo to vprašanje, in zagotavljamo, da bo obravnavano v postopkih skupnega podjetja ECSEL.

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/17 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/17

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja „Čisto nebo“ za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/03)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–4 | 18 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 5 | 18 |
| Izjava o zanesljivosti | 6–13 | 18 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 11 | 19 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 12 | 19 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 14–16 | 19 |
| Izvrševanje proračuna | 14–16 | 19 |
| Pripombe o ključnih kontrolah nadzornega in kontrolnega sistema Skupnega podjetja | 17–20 | 20 |
| Druge zadeve | 21–32 | 20 |
| Pravni okvir | 21 | 20 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 22–26 | 21 |
| Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | 27 | 21 |
| Navzkrižja interesov | 28–29 | 21 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 30–31 | 21 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 32 | 22 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–4

18

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

5

18

Izjava o zanesljivosti

6–13

18

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

11

19

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

12

19

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

14–16

19

Izvrševanje proračuna

14–16

19

Pripombe o ključnih kontrolah nadzornega in kontrolnega sistema Skupnega podjetja

17–20

20

Druge zadeve

21–32

20

Pravni okvir

21

20

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

22–26

21

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

27

21

Navzkrižja interesov

28–29

21

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

30–31

21

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

32

22

UVOD

| 1. | Skupno podjetje „Čisto nebo“ s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 za obdobje desetih let (1). Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009. |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje „Čisto nebo“ s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 za obdobje desetih let (1). Samostojno je začelo poslovati 16. novembra 2009.

| 2. | Cilj Skupnega podjetja „Čisto nebo“ je pospešiti razvoj čistih tehnologij zračnega prometa v EU, jih potrditi in predstaviti, da bi se lahko začele čim prej uporabljati (2). Raziskovalne dejavnosti, ki jih koordinira Skupno podjetje, so razdeljene na šest tehnoloških področij, imenovanih „integrirani tehnološki demonstratorji“ (v nadaljnjem besedilu: ITD). |
| --- | --- |

2.

Cilj Skupnega podjetja „Čisto nebo“ je pospešiti razvoj čistih tehnologij zračnega prometa v EU, jih potrditi in predstaviti, da bi se lahko začele čim prej uporabljati (2). Raziskovalne dejavnosti, ki jih koordinira Skupno podjetje, so razdeljene na šest tehnoloških področij, imenovanih „integrirani tehnološki demonstratorji“ (v nadaljnjem besedilu: ITD).

| 3. | Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, partnerji iz gospodarstva kot vodje ITD in pridruženi člani posameznih ITD. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, partnerji iz gospodarstva kot vodje ITD in pridruženi člani posameznih ITD.

| 4. | Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje „Čisto nebo“ za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 800 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Drugi člani Skupnega podjetja prispevajo sredstva, ki so vsaj enaka prispevku EU, vključno s stvarnimi prispevki. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje „Čisto nebo“ za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 800 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Drugi člani Skupnega podjetja prispevajo sredstva, ki so vsaj enaka prispevku EU, vključno s stvarnimi prispevki.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 5. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

5.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  6. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja „Čisto nebo“, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (4) in poročila o izvrševanju proračuna (5) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

6.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja „Čisto nebo“, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (4) in poročila o izvrševanju proračuna (5) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 7. | V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (6) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (7), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

7.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (6) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (7), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 8. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (8). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

8.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (8). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 9. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

9.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 10. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

10.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 11. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 12. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 13. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

13.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 14. | Končna sprememba proračuna za leto 2013 je zajemala odobritve za prevzem obveznosti v višini 250,4 milijona EUR in odobritve plačil v višini 158,2 milijona EUR (9). Stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti je bila 90,6 %, za odobritve plačil pa 87,7 %. Nižja stopnja za odobritve plačil, ki je sicer višja kot leta 2012 (75 %), še vedno odraža zamude pri izvrševanju proračuna, ki jih povzročajo predvsem zamude pri izvajanju dejavnosti ter dolgotrajno obdobje med objavo razpisov za zbiranje predlogov in podpisom sporazumov o nepovratnih sredstvih (10). |
| --- | --- |

14.

Končna sprememba proračuna za leto 2013 je zajemala odobritve za prevzem obveznosti v višini 250,4 milijona EUR in odobritve plačil v višini 158,2 milijona EUR (9). Stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti je bila 90,6 %, za odobritve plačil pa 87,7 %. Nižja stopnja za odobritve plačil, ki je sicer višja kot leta 2012 (75 %), še vedno odraža zamude pri izvrševanju proračuna, ki jih povzročajo predvsem zamude pri izvajanju dejavnosti ter dolgotrajno obdobje med objavo razpisov za zbiranje predlogov in podpisom sporazumov o nepovratnih sredstvih (10).

| 15. | Najvišji prispevek Evropske unije za Skupno podjetje „Čisto nebo“ za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 800 milijonov EUR. V skladu z uredbo Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja (11) drugi člani Skupnega podjetja prispevajo sredstva v višini vsaj 600 milijonov EUR, vključno z njihovimi prispevki za pokrivanje stroškov poslovanja (12). |
| --- | --- |

15.

Najvišji prispevek Evropske unije za Skupno podjetje „Čisto nebo“ za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 800 milijonov EUR. V skladu z uredbo Sveta o ustanovitvi Skupnega podjetja (11) drugi člani Skupnega podjetja prispevajo sredstva v višini vsaj 600 milijonov EUR, vključno z njihovimi prispevki za pokrivanje stroškov poslovanja (12).

| 16. | V času revizije (aprila 2014) je prispevek Evropske unije, za katerega so bila sprejete obveznosti, znašal 713 milijonov EUR, sredstva drugih članov pa 409 milijonov EUR (13). |
| --- | --- |

16.

V času revizije (aprila 2014) je prispevek Evropske unije, za katerega so bila sprejete obveznosti, znašal 713 milijonov EUR, sredstva drugih članov pa 409 milijonov EUR (13).

PRIPOMBE O KLJUČNIH KONTROLAH NADZORNEGA IN KONTROLNEGA SISTEMA SKUPNEGA PODJETJA

| 17. | Skupno podjetje je v letu 2013 še naprej izboljševalo svoje postopke upravljanja ter upravne, finančne in računovodske postopke. Z uvedbo prilagoditev zahtevkov za povračilo stroškov je bilo dokončano orodje „GMT“ (orodje za upravljanje nepovratnih sredstev) (14). V sistem še niso vključene vse informacije o naknadnih revidiranjih. |
| --- | --- |

17.

Skupno podjetje je v letu 2013 še naprej izboljševalo svoje postopke upravljanja ter upravne, finančne in računovodske postopke. Z uvedbo prilagoditev zahtevkov za povračilo stroškov je bilo dokončano orodje „GMT“ (orodje za upravljanje nepovratnih sredstev) (14). V sistem še niso vključene vse informacije o naknadnih revidiranjih.

| 18. | Poleg tega je računovodja preizkusil delovanje orodja „GMT“ in ugotovil več slabosti, zlasti pri funkciji za vnašanje pripomb finančnih uradnikov in uradnikov za preverjanje. Ta funkcija je bistvena za postopek potrjevanja. Skupno podjetje mora ukrepati v zvezi s to slabostjo. |
| --- | --- |

18.

Poleg tega je računovodja preizkusil delovanje orodja „GMT“ in ugotovil več slabosti, zlasti pri funkciji za vnašanje pripomb finančnih uradnikov in uradnikov za preverjanje. Ta funkcija je bistvena za postopek potrjevanja. Skupno podjetje mora ukrepati v zvezi s to slabostjo.

| 19. | V zvezi s predhodnimi kontrolami dejavnosti članov Skupnega podjetja „Čisto nebo“ je v enem primeru (v nasprotju z določbami finančnih pravil in priročnikom o postopkih Skupnega podjetja) isti uslužbenec izvedel postopek potrjevanja obveznosti kot uradnik za preverjanje in kot odredbodajalec; pri enem od plačil je bil uradnik za preverjanje in odredbodajalec ista oseba; v enem primeru poročilo o tehnični oceni (bistven del postopka operativnega preverjanja) ni bilo na voljo v orodju „GMT“. |
| --- | --- |

19.

V zvezi s predhodnimi kontrolami dejavnosti članov Skupnega podjetja „Čisto nebo“ je v enem primeru (v nasprotju z določbami finančnih pravil in priročnikom o postopkih Skupnega podjetja) isti uslužbenec izvedel postopek potrjevanja obveznosti kot uradnik za preverjanje in kot odredbodajalec; pri enem od plačil je bil uradnik za preverjanje in odredbodajalec ista oseba; v enem primeru poročilo o tehnični oceni (bistven del postopka operativnega preverjanja) ni bilo na voljo v orodju „GMT“.

| 20. | V zvezi s predhodnimi kontrolami zahtevkov za povračilo stroškov partnerjev Skupnega podjetja „Čisto nebo“ so bile ugotovljene naslednje slabosti:






  — | kontrolni seznami, ki se uporabljajo za predhodno kontrolo zahtevkov za povračilo stroškov, niso bili vedno popolni, |
| --- | --- | --- |

20.

V zvezi s predhodnimi kontrolami zahtevkov za povračilo stroškov partnerjev Skupnega podjetja „Čisto nebo“ so bile ugotovljene naslednje slabosti:

—

kontrolni seznami, ki se uporabljajo za predhodno kontrolo zahtevkov za povračilo stroškov, niso bili vedno popolni,

| — | v enem primeru je naloge finančnega in operativnega preverjanja ter odobritev opravil isti uslužbenec, kar je v nasprotju z določbami priročnika o finančnih postopkih in načelom ločitve nalog. V treh drugih primerih je naloge finančnega uradnika in odredbodajalca opravil isti uslužbenec, |
| --- | --- |

—

v enem primeru je naloge finančnega in operativnega preverjanja ter odobritev opravil isti uslužbenec, kar je v nasprotju z določbami priročnika o finančnih postopkih in načelom ločitve nalog. V treh drugih primerih je naloge finančnega uradnika in odredbodajalca opravil isti uslužbenec,

| — | v drugem primeru je bil sporazum o nepovratnih sredstvih s partnerjem podpisan pet mesecev po začetku dejavnosti brez obvezne izjave, ki bi utemeljevala potrebo po začetku dejavnosti pred podpisom sporazuma, |
| --- | --- |

—

v drugem primeru je bil sporazum o nepovratnih sredstvih s partnerjem podpisan pet mesecev po začetku dejavnosti brez obvezne izjave, ki bi utemeljevala potrebo po začetku dejavnosti pred podpisom sporazuma,

| — | partnerji Skupnega podjetja pogosto zamujajo s predložitvijo zahtevkov za povračilo stroškov. 31. decembra 2013 vsaj 56 od 163 zahtevkov za povračilo stroškov Skupnemu podjetju ni bilo predloženih pravočasno. V 15 primerih je bila zamuda daljša od enega leta. |
| --- | --- |

—

partnerji Skupnega podjetja pogosto zamujajo s predložitvijo zahtevkov za povračilo stroškov. 31. decembra 2013 vsaj 56 od 163 zahtevkov za povračilo stroškov Skupnemu podjetju ni bilo predloženih pravočasno. V 15 primerih je bila zamuda daljša od enega leta.

DRUGE ZADEVE

Pravni okvir

| 21. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (15), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta začela veljati šele 8. februarja 2014 (16). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila 3. julija 2014 spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

21.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (15), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta začela veljati šele 8. februarja 2014 (16). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila 3. julija 2014 spremenjena, da bi odražala te spremembe.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 22. | Leta 2013 je notranji revizor v sodelovanju z zunanjim revizijskim podjetjem začel revizijo poslovnih procesov Skupnega podjetja, povezano z usklajevanjem in spremljanjem dejavnosti ITD ter upravljanjem dejavnosti partnerjev. Končno revizijsko poročilo v času revizije Sodišča ni bilo na voljo. |
| --- | --- |

22.

Leta 2013 je notranji revizor v sodelovanju z zunanjim revizijskim podjetjem začel revizijo poslovnih procesov Skupnega podjetja, povezano z usklajevanjem in spremljanjem dejavnosti ITD ter upravljanjem dejavnosti partnerjev. Končno revizijsko poročilo v času revizije Sodišča ni bilo na voljo.

| 23. | Skupno podjetje je 28. marca 2013 sprejelo akcijski načrt v odziv na opažanja službe Komisije za notranjo revizijo v zvezi z upravljanjem nepovratnih sredstev – letnim načrtovanjem (17). V času revizije se ti ukrepi še niso v celoti izvajali. |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje je 28. marca 2013 sprejelo akcijski načrt v odziv na opažanja službe Komisije za notranjo revizijo v zvezi z upravljanjem nepovratnih sredstev – letnim načrtovanjem (17). V času revizije se ti ukrepi še niso v celoti izvajali.

| 24. | Služba Komisije za notranjo revizijo je 14. marca 2014 predstavila rezultate revizije ustreznosti in uspešnosti sistema notranje kontrole pri upravljanju nepovratnih sredstev in njihovem finančnem izvajanju. Zaključek po reviziji je bil, da vzpostavljeni sistem notranje kontrole daje razumno zagotovilo o doseganju poslovnih ciljev, ki si jih je Skupno podjetje zastavilo za upravljanje nepovratnih sredstev in njihovo finančno izvajanje, z izjemo štirih pomembnih opažanj in dveh zelo pomembnih opažanj (18). |
| --- | --- |

24.

Služba Komisije za notranjo revizijo je 14. marca 2014 predstavila rezultate revizije ustreznosti in uspešnosti sistema notranje kontrole pri upravljanju nepovratnih sredstev in njihovem finančnem izvajanju. Zaključek po reviziji je bil, da vzpostavljeni sistem notranje kontrole daje razumno zagotovilo o doseganju poslovnih ciljev, ki si jih je Skupno podjetje zastavilo za upravljanje nepovratnih sredstev in njihovo finančno izvajanje, z izjemo štirih pomembnih opažanj in dveh zelo pomembnih opažanj (18).

| 25. | Poleg tega je služba za notranjo revizijo opravila oceno tveganja za IT za skupno infrastrukturo IT (19), ki si jo Skupno podjetje „Čisto nebo“ deli s skupnimi podjetji FCH, IMI, Eniac in Artemis. |
| --- | --- |

25.

Poleg tega je služba za notranjo revizijo opravila oceno tveganja za IT za skupno infrastrukturo IT (19), ki si jo Skupno podjetje „Čisto nebo“ deli s skupnimi podjetji FCH, IMI, Eniac in Artemis.

| 26. | Listino o delu službe Komisije za notranjo revizijo je upravni odbor sprejel 31. marca 2011. Toda finančna pravila Skupnega podjetja še niso bila spremenjena tako, da bi vključevala določbe okvirne uredbe (20) o pooblastilih notranjega revizorja Komisije. |
| --- | --- |

26.

Listino o delu službe Komisije za notranjo revizijo je upravni odbor sprejel 31. marca 2011. Toda finančna pravila Skupnega podjetja še niso bila spremenjena tako, da bi vključevala določbe okvirne uredbe (20) o pooblastilih notranjega revizorja Komisije.

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

| 27. | Sklep o Sedmem okvirnem programu (21) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje, vendar to še ne ustreza v celoti določbam sklepa, zlasti v zvezi z razširjanjem rezultatov raziskav in njihovim vključevanjem v sistem Komisije (22). |
| --- | --- |

27.

Sklep o Sedmem okvirnem programu (21) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje, vendar to še ne ustreza v celoti določbam sklepa, zlasti v zvezi z razširjanjem rezultatov raziskav in njihovim vključevanjem v sistem Komisije (22).

Navzkrižja interesov

| 28. | Skupno podjetje je 13. decembra 2013 sprejelo kodeks ravnanja za preprečevanje in blaženje navzkrižij interesov za člane upravnega odbora iz zasebnega sektorja. Ustrezni kodeks ravnanja za preprečevanje in blaženje navzkrižij interesov za uslužbence Skupnega podjetja in druge akterje (vključno s strokovnjaki) v času revizije še ni bil sprejet. |
| --- | --- |

28.

Skupno podjetje je 13. decembra 2013 sprejelo kodeks ravnanja za preprečevanje in blaženje navzkrižij interesov za člane upravnega odbora iz zasebnega sektorja. Ustrezni kodeks ravnanja za preprečevanje in blaženje navzkrižij interesov za uslužbence Skupnega podjetja in druge akterje (vključno s strokovnjaki) v času revizije še ni bil sprejet.

| 29. | Skupno podjetje še ni razvilo podatkovne zbirke za evidentiranje navzkrižij interesov, neskladnosti, izjav in s tem povezanih dokumentov. |
| --- | --- |

29.

Skupno podjetje še ni razvilo podatkovne zbirke za evidentiranje navzkrižij interesov, neskladnosti, izjav in s tem povezanih dokumentov.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

   (23)

| 30. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje, ki je zajelo uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav Skupnega podjetja, opravljala od začetka marca do konca oktobra 2013. |
| --- | --- |

30.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje, ki je zajelo uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav Skupnega podjetja, opravljala od začetka marca do konca oktobra 2013.

| 31. | Poročilo vsebuje več priporočil v zvezi z neustreznim številom tehničnih uslužbencev za izvajanje dejavnosti, potrebo po uskladitvi poročil o napredku dejavnosti in poročil o tehničnem vrednotenju članov ITD Skupnega podjetja ter potrebo po izboljšanju postopkov za izbiro podizvajalcev. Skupno podjetje bi moralo tudi bolje dokumentirati potek sporazumov o nepovratnih sredstvih, da bi se izboljšala splošna skladnost in smotrnost poslovanja. |
| --- | --- |

31.

Poročilo vsebuje več priporočil v zvezi z neustreznim številom tehničnih uslužbencev za izvajanje dejavnosti, potrebo po uskladitvi poročil o napredku dejavnosti in poročil o tehničnem vrednotenju članov ITD Skupnega podjetja ter potrebo po izboljšanju postopkov za izbiro podizvajalcev. Skupno podjetje bi moralo tudi bolje dokumentirati potek sporazumov o nepovratnih sredstvih, da bi se izboljšala splošna skladnost in smotrnost poslovanja.

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

| 32. | Izvršni direktor je 29. novembra 2013 sprejel načrt neprekinjenega poslovanja Skupnega podjetja. Ta zajema obnovitveni načrt po nesreči, ukrepe, ki mu sledijo, ureditve za obnovo in ohranitev dejavnosti. Posodobljen naj bi bil do konca leta 2014. |
| --- | --- |

32.

Izvršni direktor je 29. novembra 2013 sprejel načrt neprekinjenega poslovanja Skupnega podjetja. Ta zajema obnovitveni načrt po nesreči, ukrepe, ki mu sledijo, ureditve za obnovo in ohranitev dejavnosti. Posodobljen naj bi bil do konca leta 2014.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 71/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja „Čisto nebo“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 1).

1

(2)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

2

Prilogi

(3)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.

3

(4)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

4

(5)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

5

(6)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

6

(7)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

7

(8)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

8

(9)  Revizorji so ugotovili, da je znesek pod naslovom IV prvotno sprejetega proračuna za leto 2013 in prve spremembe proračuna za leto 2013 v obeh dokumentih napačen. V drugi spremembi proračuna za leto 2013, ki je bila sprejeta 10. novembra 2013, je znesek popravljen. To ni vplivalo na izvrševanje proračuna.

9

(10)  Razpis za zbiranje predlogov za leto 2013 SP1-JTI-CS-2013-01 je bil objavljen 17. januarja 2013. Postopek vrednotenja se je končal 17. maja 2013. Decembra 2013 je bilo podpisanih le 36 % sporazumov o nepovratnih sredstvih (14 od 38). Sporazumi so bili v povprečju podpisani devet mesecev po objavi razpisa in pet mesecev po koncu pogajanj.

10

(11)  Člen 5(1) in (4) Uredbe Sveta (ES) št. 71/2008.

11

(12)  Člen 12(3) Priloge k Uredbi Sveta (ES) št. 71/2008: „Stroški poslovanja Skupnega podjetja, Čisto nebo‘ se v gotovini enakomerno razdelijo med Skupnostjo, ki prispeva 50 % vseh stroškov, in ostalimi člani, ki prispevajo preostalih 50 %. Stroški poslovanja Skupnega podjetja, Čisto nebo‘ niso višji od 3 % celotnega denarnega prispevka in vseh stvarnih prispevkov članov in partnerjev iz člena 13.“

12

(13)  Vključno s prispevki članov, ki so bili potrjeni ali pa prejeti, vendar še ne potrjeni, ter denarnimi prispevki v vrednosti 10 milijonov EUR za pokritje stroškov poslovanja.

13

(14)  Orodje „GMT“ je posebna aplikacija za upravljanje finančnih informacij, povezanih z izvajanjem sporazumov o nepovratnih sredstvih s člani, ki predstavljajo 75 % operativnega proračuna.

14

(15)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

15

(16)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

16

(17)  Glavna opažanja v poročilu se nanašajo na zamude pri izvajanju programa, prenizko proračunsko porabo in težave Skupnega podjetja pri vrednotenju porabe sredstev (člani ITD Skupnega podjetja predstavijo letne proračunske zneske na ravni delovnega sklopa, Skupno podjetje pa spremlja izvajanje dejavnosti na ravni izdelkov).

17

(18)  Zelo pomembni opažanji se nanašata na izboljšave pri formalizaciji postopka za potrjevanje projektnih izdelkov ter izboljšave, ki jih je treba uvesti pri konsolidiranih smernicah za predhodno potrjevanje in kontrolnih seznamih za upravljanje nepovratnih sredstev in njihovo finančno izvajanje.

18

(19)  Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vnesti podrobne postopke/kontrole.

19

(20)  Uredba Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 z dne 19. novembra 2002 o okvirni finančni uredbi za organe iz člena 185 Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 o finančni uredbi za splošni proračun Evropskih skupnosti.

20

(21)  Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) določa, da Komisija stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja.

21

(22)  Glej opažanje o vključevanju rezultatov, pridobljenih v raziskovalnih projektih, v sistem Komisije za komuniciranje in razširjanje iz poročila Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud (JTI JU) v letu 2012 (SWD (2013) 539 final).

22

(23)  Drugo vmesno vrednotenje Skupnega podjetja „Čisto nebo“ iz oktobra 2013.

23

---

PRILOGA

Skupno podjetje „Čisto nebo“ (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 71/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja „Čisto nebo“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 1). |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 71/2008) | Cilji







  — | Skupno podjetje „Čisto nebo“ prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa in zlasti k tematskemu področju 7 – Promet (vključno z aeronavtiko) posebnega programa „Sodelovanje“, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 71/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja „Čisto nebo“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 1).

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 71/2008)

Cilji

—

Skupno podjetje „Čisto nebo“ prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa in zlasti k tematskemu področju 7 – Promet (vključno z aeronavtiko) posebnega programa „Sodelovanje“,

| — | pospešiti razvoj čistih tehnologij zračnega prometa v EU, jih potrditi in predstaviti, da bi se lahko začele čim prej uporabljati, |
| --- | --- |

—

pospešiti razvoj čistih tehnologij zračnega prometa v EU, jih potrditi in predstaviti, da bi se lahko začele čim prej uporabljati,

| — | zagotoviti skladno izvajanje evropskih raziskovalnih prizadevanj za okoljske izboljšave na področju zračnega prometa, |
| --- | --- |

—

zagotoviti skladno izvajanje evropskih raziskovalnih prizadevanj za okoljske izboljšave na področju zračnega prometa,

| — | vzpostaviti radikalno inovativen sistem zračnega prometa, ki temelji na vključevanju naprednih tehnologij in vseobsegajočih demonstratorjev in ki stremi k zmanjšanju vpliva zračnega prometa na okolje, tako da bi znatno zmanjšali emisije hrupa in plinaste emisije ter povečali ekonomičnost porabe goriva pri zrakoplovih, |
| --- | --- |

—

vzpostaviti radikalno inovativen sistem zračnega prometa, ki temelji na vključevanju naprednih tehnologij in vseobsegajočih demonstratorjev in ki stremi k zmanjšanju vpliva zračnega prometa na okolje, tako da bi znatno zmanjšali emisije hrupa in plinaste emisije ter povečali ekonomičnost porabe goriva pri zrakoplovih,

| — | pospešiti ustvarjanje novega znanja, inovacij in prenosa raziskav na podlagi združenih tehnologij in popolnoma integriranega sistema sistemov v ustreznih operativnih okoliščinah, kar vodi do večje industrijske konkurenčnosti. |
| --- | --- |

—

pospešiti ustvarjanje novega znanja, inovacij in prenosa raziskav na podlagi združenih tehnologij in popolnoma integriranega sistema sistemov v ustreznih operativnih okoliščinah, kar vodi do večje industrijske konkurenčnosti.

Vodenje

Skupno podjetje vodi upravni odbor. Izvršno osebje vodi izvršni direktor. Javni sektor je zastopan na različne načine, npr z usmerjevalnimi odbori ITD in skupino nacionalnih predstavnikov.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Proračun

30 6 0 43  097 EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2013

24 mest v načrtu delovnih mest (18 začasnih uslužbencev in 6 pogodbenih uslužbencev), od tega 23 zasedenih; ta so bila dodeljena za: operativne dejavnosti (17) in obojne naloge (6).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja „Čisto nebo“ za leto 2013 na www.cleansky.eu

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje „Čisto nebo“.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 14. | Skupno podjetje „Čisto nebo“ je v letu 2013 izboljšalo izvrševanje svojega proračuna. Preostale zamude, katerih delni vzrok so zaostanki pri podpisovanju sporazumov o nepovratnih sredstvih za partnerje (GAP) (1), so poleg tega povezane z dejansko preusmeritvijo nekaterih operativnih dejavnosti ob napredovanju raziskovalnega dela. Kadar določeni mejniki niso pravočasno doseženi, je vzrok za to lahko v običajno nastalih nepredvidenih razmerah in zaostankih pri nekaterih dejavnostih, ki zahtevajo več časa in napora v okviru tehnoloških področij, imenovanih integrirani tehnološki demonstratorji (ITD), vendar šele po obdobju poročanja za leto 2012. To je eden od izzivov, s katerimi se spopada Skupno podjetje pri tako obsežnih in zapletenih programih. |
| --- | --- |

14.

Skupno podjetje „Čisto nebo“ je v letu 2013 izboljšalo izvrševanje svojega proračuna. Preostale zamude, katerih delni vzrok so zaostanki pri podpisovanju sporazumov o nepovratnih sredstvih za partnerje (GAP) (1), so poleg tega povezane z dejansko preusmeritvijo nekaterih operativnih dejavnosti ob napredovanju raziskovalnega dela. Kadar določeni mejniki niso pravočasno doseženi, je vzrok za to lahko v običajno nastalih nepredvidenih razmerah in zaostankih pri nekaterih dejavnostih, ki zahtevajo več časa in napora v okviru tehnoloških področij, imenovanih integrirani tehnološki demonstratorji (ITD), vendar šele po obdobju poročanja za leto 2012. To je eden od izzivov, s katerimi se spopada Skupno podjetje pri tako obsežnih in zapletenih programih.

| 16. | Odobreni znesek sredstev Evropske unije bo vedno višji od sredstev članov iz zasebnega sektorja, saj se pri slednjih upošteva samo potrjeni (2) denarni prispevek, medtem ko se odobrena sredstva EU nanašajo na nekatere večletne sporazume o nepovratnih sredstvih, ki pa še niso v celoti uresničeni. Treba je omeniti tudi, da je Evropska komisija bila zavezana, da odobri sredstva v vrednosti celotnega programa pred koncem leta 2013, saj je to bilo zadnje leto izvajanja sedmega okvirnega programa. Skupno podjetje odobri sredstva za prevzem obveznosti članov iz zasebnega sektorja šele, ko na podlagi sporazumov o nepovratnih sredstvih odobri tehnično dejavnost, predvideno v prihajajočem obdobju. Podrobnosti v zvezi s to dejavnostjo v okviru zadnjega leta programa bodo dokončno opredeljene šele v letu 2015, zato sredstva zanjo še niso odobrena ali potrjena. |
| --- | --- |

16.

Odobreni znesek sredstev Evropske unije bo vedno višji od sredstev članov iz zasebnega sektorja, saj se pri slednjih upošteva samo potrjeni (2) denarni prispevek, medtem ko se odobrena sredstva EU nanašajo na nekatere večletne sporazume o nepovratnih sredstvih, ki pa še niso v celoti uresničeni. Treba je omeniti tudi, da je Evropska komisija bila zavezana, da odobri sredstva v vrednosti celotnega programa pred koncem leta 2013, saj je to bilo zadnje leto izvajanja sedmega okvirnega programa. Skupno podjetje odobri sredstva za prevzem obveznosti članov iz zasebnega sektorja šele, ko na podlagi sporazumov o nepovratnih sredstvih odobri tehnično dejavnost, predvideno v prihajajočem obdobju. Podrobnosti v zvezi s to dejavnostjo v okviru zadnjega leta programa bodo dokončno opredeljene šele v letu 2015, zato sredstva zanjo še niso odobrena ali potrjena.

| 17. | Posebna funkcija orodja za upravljanje nepovratnih sredstev (GMT), ki je namenjena izvajanju naknadnega revidiranja, je bila razvita aprila 2014. Ta funkcija bo letos dodatno nadgrajena tako, da bo omogočala tudi vključitev podatkov o naknadnih revidiranjih v sistem. |
| --- | --- |

17.

Posebna funkcija orodja za upravljanje nepovratnih sredstev (GMT), ki je namenjena izvajanju naknadnega revidiranja, je bila razvita aprila 2014. Ta funkcija bo letos dodatno nadgrajena tako, da bo omogočala tudi vključitev podatkov o naknadnih revidiranjih v sistem.

| 18. | Po razvoju orodja za upravljanje nepovratnih sredstev, opravljenem v prvi polovici leta 2014, bo konec tega leta izdana nova različica tega orodja, ki številnih ugotovljenih slabosti ne bo več imela. Nova različica bo zlasti vključevala funkcijo za poglobljen pregled, ki bo finančnim in projektnim uradnikom omogočala predložitev pripomb med samim postopkom potrjevanja. |
| --- | --- |

18.

Po razvoju orodja za upravljanje nepovratnih sredstev, opravljenem v prvi polovici leta 2014, bo konec tega leta izdana nova različica tega orodja, ki številnih ugotovljenih slabosti ne bo več imela. Nova različica bo zlasti vključevala funkcijo za poglobljen pregled, ki bo finančnim in projektnim uradnikom omogočala predložitev pripomb med samim postopkom potrjevanja.

| 19. | Kar zadeva predhodno kontrolo potrjevanja obveznosti, sta bili obe funkciji (funkcija uradnika za preverjanje in funkcija odredbodajalca) izjemoma preneseni pod odgovornost vodje oddelka za administracijo in finance, ki je v času letnega dopusta izvršnega direktorja prevzel naloge odredbodajalca. Ker ima Skupno podjetje majhno število zaposlenih, v času letnih dopustov večjega števila sodelavcev v izjemnih primerih ločevanje delovnih nalog preprosto ni mogoče.
  Zaradi tega in da se zagotovi brezhibno delovanje sistema kontrole, je Skupno podjetje posodobilo svoj sistem nadomeščanja uslužbencev s finančnega področja s prenosom pooblastil za izvajanje nalog uradnika za finančno preverjanje in odredbodajalca na druge uslužbence in sedaj skrbno bdi nad nemotenim potekom delovanja v času odsotnosti uslužbencev. Ob tem pa je treba pripomniti, da sta tudi v teh primerih funkciji uradnika za preverjanje in odredbodajalca ločeni. Pomanjkljivosti v zvezi z omenjenim osamljenim primerom, ki se nanaša na odsotnost poročila o tehnični oceni, so bile sedaj s posodobitvijo orodja za upravljanje nepovratnih sredstev odpravljene. |
| --- | --- |

19.

Kar zadeva predhodno kontrolo potrjevanja obveznosti, sta bili obe funkciji (funkcija uradnika za preverjanje in funkcija odredbodajalca) izjemoma preneseni pod odgovornost vodje oddelka za administracijo in finance, ki je v času letnega dopusta izvršnega direktorja prevzel naloge odredbodajalca. Ker ima Skupno podjetje majhno število zaposlenih, v času letnih dopustov večjega števila sodelavcev v izjemnih primerih ločevanje delovnih nalog preprosto ni mogoče.

Zaradi tega in da se zagotovi brezhibno delovanje sistema kontrole, je Skupno podjetje posodobilo svoj sistem nadomeščanja uslužbencev s finančnega področja s prenosom pooblastil za izvajanje nalog uradnika za finančno preverjanje in odredbodajalca na druge uslužbence in sedaj skrbno bdi nad nemotenim potekom delovanja v času odsotnosti uslužbencev. Ob tem pa je treba pripomniti, da sta tudi v teh primerih funkciji uradnika za preverjanje in odredbodajalca ločeni. Pomanjkljivosti v zvezi z omenjenim osamljenim primerom, ki se nanaša na odsotnost poročila o tehnični oceni, so bile sedaj s posodobitvijo orodja za upravljanje nepovratnih sredstev odpravljene.

| 20. | Skupno podjetje se zaveda ugotovljene pomanjkljivosti in si bo še dalje prizadevalo za doslednost izvajanja veljavnih pravil in postopkov. Kar zadeva zamude pri predložitvi zahtevkov za povračilo stroškov, je Skupno podjetje uvedlo stalno spremljanje problematike in v vseh primerih izdalo opomine, v nekaterih pa je moralo ukrepati tudi v smislu vztrajanja pri izvajanju zadevnega poročanja. V letu 2014 si bo še nadalje prizadevalo za izboljšanje tega dela procesa. |
| --- | --- |

20.

Skupno podjetje se zaveda ugotovljene pomanjkljivosti in si bo še dalje prizadevalo za doslednost izvajanja veljavnih pravil in postopkov. Kar zadeva zamude pri predložitvi zahtevkov za povračilo stroškov, je Skupno podjetje uvedlo stalno spremljanje problematike in v vseh primerih izdalo opomine, v nekaterih pa je moralo ukrepati tudi v smislu vztrajanja pri izvajanju zadevnega poročanja. V letu 2014 si bo še nadalje prizadevalo za izboljšanje tega dela procesa.

| 21. | Brez pripomb. |
| --- | --- |

21.

Brez pripomb.

| 22. | Končno revizijsko poročilo je bilo podpisano 26. marca 2014, zatem pa bilo predloženo predsedniku upravnega odbora Skupnega podjetja „Čisto nebo“ in izvršnemu direktorju. Ukrepi za izboljšanje dveh zelo pomembnih in štirih pomembnih opažanj so bili sprejeti v soglasju z vodstvom Skupnega podjetja. Izvajanje ukrepov bo v letu 2014 spremljal uradnik za notranjo revizijo. |
| --- | --- |

22.

Končno revizijsko poročilo je bilo podpisano 26. marca 2014, zatem pa bilo predloženo predsedniku upravnega odbora Skupnega podjetja „Čisto nebo“ in izvršnemu direktorju. Ukrepi za izboljšanje dveh zelo pomembnih in štirih pomembnih opažanj so bili sprejeti v soglasju z vodstvom Skupnega podjetja. Izvajanje ukrepov bo v letu 2014 spremljal uradnik za notranjo revizijo.

| 23. | Kar zadeva štiri pomembna priporočila službe za notranjo revizijo, je Skupno podjetje nadaljevalo izvajanje ukrepov v skladu z dogovorjenim časovnim razporedom. Izvajanje ukrepov še vedno poteka. |
| --- | --- |

23.

Kar zadeva štiri pomembna priporočila službe za notranjo revizijo, je Skupno podjetje nadaljevalo izvajanje ukrepov v skladu z dogovorjenim časovnim razporedom. Izvajanje ukrepov še vedno poteka.

| 24. | Izvajanje ukrepov, ki se nanašajo na dve zelo pomembni priporočili je skoraj v celoti zaključeno. Smernice za potrjevanje zahtevkov za povračilo stroškov v zvezi s sporazumi za nepovratna sredstva za člane so bile dopolnjene z napotki za finančne uradnike in projektne uradnike, kontrolni seznami so bili še dodatno izboljšani, zasnovana pa je bila tudi predloga za poročilo o tehnični oceni v okviru letnega poročanja, povezanega s sporazumi za nepovratna sredstva za člane, ki je bila zatem posredovana projektnim uradnikom. Kar zadeva potrjevanje projektnih izdelkov partnerjev, je treba razjasniti vloge in naloge vodij za posamezna področja, saj je bila podpora finančnim uradnikom Skupnega podjetja vključena v priročnik za upravljanje. |
| --- | --- |

24.

Izvajanje ukrepov, ki se nanašajo na dve zelo pomembni priporočili je skoraj v celoti zaključeno. Smernice za potrjevanje zahtevkov za povračilo stroškov v zvezi s sporazumi za nepovratna sredstva za člane so bile dopolnjene z napotki za finančne uradnike in projektne uradnike, kontrolni seznami so bili še dodatno izboljšani, zasnovana pa je bila tudi predloga za poročilo o tehnični oceni v okviru letnega poročanja, povezanega s sporazumi za nepovratna sredstva za člane, ki je bila zatem posredovana projektnim uradnikom. Kar zadeva potrjevanje projektnih izdelkov partnerjev, je treba razjasniti vloge in naloge vodij za posamezna področja, saj je bila podpora finančnim uradnikom Skupnega podjetja vključena v priročnik za upravljanje.

| 25. | Skupno podjetje je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila službe za notranjo revizijo v oceni tveganja za IT in bo sprejete ukrepe izvedlo do konca leta 2014. |
| --- | --- |

25.

Skupno podjetje je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila službe za notranjo revizijo v oceni tveganja za IT in bo sprejete ukrepe izvedlo do konca leta 2014.

| 26. | Skupno podjetje že od leta 2011 v praksi uporablja določbe trenutno veljavne okvirne uredbe o pooblastilih notranjega revizorja Komisije, te pa so bile sedaj vključene tudi v nedavno sprejeta finančna pravila Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje že od leta 2011 v praksi uporablja določbe trenutno veljavne okvirne uredbe o pooblastilih notranjega revizorja Komisije, te pa so bile sedaj vključene tudi v nedavno sprejeta finančna pravila Skupnega podjetja.

| 27. | Skupno podjetje se strinja z ugotovitvami Sodišča in je v odziv nanje že v letu 2014 posodobilo svoja orodja za spremljanje. Medtem je v zvezi s tem od članov iz zasebnega sektorja zahtevalo in prejelo združene rezultate, vključno z njihovimi načrti razširjanja rezultatov raziskav. Skupno podjetje za objavo povzetkov sporazumov o nepovratnih sredstvih za partnerje uporablja sistem Komisije CORDA, zato so ti že na voljo na spletu. Polega tega so od leta 2013 na spletišču Skupnega podjetja na voljo štirje od skupno sedmih povzetkov letnih poročil o sporazumih o nepovratnih sredstvih za člane. Preostali trije bodo objavljeni do sredine septembra 2014. |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje se strinja z ugotovitvami Sodišča in je v odziv nanje že v letu 2014 posodobilo svoja orodja za spremljanje. Medtem je v zvezi s tem od članov iz zasebnega sektorja zahtevalo in prejelo združene rezultate, vključno z njihovimi načrti razširjanja rezultatov raziskav. Skupno podjetje za objavo povzetkov sporazumov o nepovratnih sredstvih za partnerje uporablja sistem Komisije CORDA, zato so ti že na voljo na spletu. Polega tega so od leta 2013 na spletišču Skupnega podjetja na voljo štirje od skupno sedmih povzetkov letnih poročil o sporazumih o nepovratnih sredstvih za člane. Preostali trije bodo objavljeni do sredine septembra 2014.

| 28. in 29. | Upravni odbori vseh skupnih podjetij so v začetku julija 2014 sprejeli nova pravila glede zaupnosti in navzkrižij interesov, ki temeljijo na modelu, ki ga je predlagala Evropska komisija. Za shranjevanje izjav članov upravnega odbora Skupnega podjetja „Čisto nebo“, bo Skupno podjetje zasnovalo evidenco navzkrižij interesov, neskladnosti in drugih s tem povezanih dokumentov ter za spremljanje tega vzpostavilo elektronsko podatkovno zbirko. Ta bo predvidoma dokončana pred koncem leta 2014.
  V času revizije podatkovna zbirka za uslužbence še ni obstajala. Predvideno je, da bo vzpostavljena do konca oktobra 2014. Podatkovna zbirka bo Skupnemu podjetju omogočala, da jo po potrebi dopolni in iz nje prikliče vse podatke in elemente, ki se obravnavajo v primeru morebitnega navzkrižja interesov, ter v zvezi s tem ustrezno ukrepa. |
| --- | --- |

28. in 29.

Upravni odbori vseh skupnih podjetij so v začetku julija 2014 sprejeli nova pravila glede zaupnosti in navzkrižij interesov, ki temeljijo na modelu, ki ga je predlagala Evropska komisija. Za shranjevanje izjav članov upravnega odbora Skupnega podjetja „Čisto nebo“, bo Skupno podjetje zasnovalo evidenco navzkrižij interesov, neskladnosti in drugih s tem povezanih dokumentov ter za spremljanje tega vzpostavilo elektronsko podatkovno zbirko. Ta bo predvidoma dokončana pred koncem leta 2014.

V času revizije podatkovna zbirka za uslužbence še ni obstajala. Predvideno je, da bo vzpostavljena do konca oktobra 2014. Podatkovna zbirka bo Skupnemu podjetju omogočala, da jo po potrebi dopolni in iz nje prikliče vse podatke in elemente, ki se obravnavajo v primeru morebitnega navzkrižja interesov, ter v zvezi s tem ustrezno ukrepa.

| 30. in 31. | Skupno podjetje je pripravilo povzetek analize SWOT, ki so jo pripravili izvajalci vrednotenja, ter njihovih priporočil za sejo upravnega odbora v decembru 2013. Upravni odbor se je strinjal s priporočili in Skupno podjetje pozval k spremljanju zadevnih točk. Vodstvo Skupnega podjetja sledi akcijskemu načrtu. Večina izvedbenih ukrepov, ki jih je treba izvesti, bo upoštevana v letnih pregledih, priročniku za upravljanje, sporazumih o nepovratnih sredstvih za člane ter poslovniku upravnega odbora. Skupno podjetje bo uporabilo vse, kar se je naučilo iz tega vrednotenja, kot podlago za izboljšano upravljanje obeh programov.
  V zvezi z razmerami glede zapolnitve delovnih mest, kot je bilo navedeno v letnih načrtih izvajanja za leti 2012 in 2013 in letnih poročilih o dejavnostih za leti 2012 in 2013, Skupno podjetje še vedno ni doseglo ravni zapolnitve delovnih mest, ki bi bila potrebna za izvedbo vseh pričakovanih nalog bodisi s tehničnega ali finančnega vidika. Po sprejemu novega kadrovskega načrta v juliju 2014 bo Skupno podjetje lahko zaposlilo uslužbence na 18 novih delovnih mestih, večina katerih bo zaposlena za opravljanje tehničnih nalog. To bo Skupnemu podjetju omogočilo izboljšanje splošne skladnosti in poteka sporazumov o nepovratnih sredstvih. |
| --- | --- |

30. in 31.

Skupno podjetje je pripravilo povzetek analize SWOT, ki so jo pripravili izvajalci vrednotenja, ter njihovih priporočil za sejo upravnega odbora v decembru 2013. Upravni odbor se je strinjal s priporočili in Skupno podjetje pozval k spremljanju zadevnih točk. Vodstvo Skupnega podjetja sledi akcijskemu načrtu. Večina izvedbenih ukrepov, ki jih je treba izvesti, bo upoštevana v letnih pregledih, priročniku za upravljanje, sporazumih o nepovratnih sredstvih za člane ter poslovniku upravnega odbora. Skupno podjetje bo uporabilo vse, kar se je naučilo iz tega vrednotenja, kot podlago za izboljšano upravljanje obeh programov.

V zvezi z razmerami glede zapolnitve delovnih mest, kot je bilo navedeno v letnih načrtih izvajanja za leti 2012 in 2013 in letnih poročilih o dejavnostih za leti 2012 in 2013, Skupno podjetje še vedno ni doseglo ravni zapolnitve delovnih mest, ki bi bila potrebna za izvedbo vseh pričakovanih nalog bodisi s tehničnega ali finančnega vidika. Po sprejemu novega kadrovskega načrta v juliju 2014 bo Skupno podjetje lahko zaposlilo uslužbence na 18 novih delovnih mestih, večina katerih bo zaposlena za opravljanje tehničnih nalog. To bo Skupnemu podjetju omogočilo izboljšanje splošne skladnosti in poteka sporazumov o nepovratnih sredstvih.

---

(1)  GAP je sporazum o nepovratnih sredstvih za partnerje – najmanj 200 milijonov EUR se dodeli dejavnostim partnerjev prek razpisov za zbiranje predlogov v okviru programa „Čisto nebo“, medtem ko je GAM sporazum o nepovratnih sredstvih za člane – največ 600 milijonov EUR se dodeli članom, udeleženim v raziskovalnih dejavnostih „Čisto nebo“.

(2)  Skupno podjetje je vzpostavilo sistem, ki zagotavlja, da ob vsaki potrditvi denarnega prispevka EU industrija prispeva 50 % s tem povezanega lastnega prispevka v naravi..

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/26 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/26

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/04)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–5 | 27 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 6 | 27 |
| Izjava o zanesljivosti | 7–19 | 27 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 12 | 28 |
| Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 13–17 | 29 |
| Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 18 | 29 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 20–21 | 29 |
| Izvrševanje proračuna | 20 | 29 |
| Razpisi za zbiranje predlogov | 21 | 29 |
| Druge zadeve | 22–29 | 30 |
| Pravni okvir | 22 | 30 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 23–24 | 30 |
| Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | 25 | 30 |
| Navzkrižja interesov | 26–27 | 30 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 28–29 | 30 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–5

27

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

6

27

Izjava o zanesljivosti

7–19

27

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

12

28

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13–17

29

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

18

29

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

20–21

29

Izvrševanje proračuna

20

29

Razpisi za zbiranje predlogov

21

29

Druge zadeve

22–29

30

Pravni okvir

22

30

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

23–24

30

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

25

30

Navzkrižja interesov

26–27

30

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

28–29

30

UVOD

| 1. | Evropsko Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za nanoelektroniko (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje ENIAC) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2010. |
| --- | --- |

1.

Evropsko Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za nanoelektroniko (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje ENIAC) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2010.

| 2. | Glavni cilj Skupnega podjetja je opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko na različnih področjih uporabe z namenom izboljšati evropsko konkurenčnost in vzdržnost ter omogočiti oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij. (2) |
| --- | --- |

2.

Glavni cilj Skupnega podjetja je opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko na različnih področjih uporabe z namenom izboljšati evropsko konkurenčnost in vzdržnost ter omogočiti oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij. (2)

| 3. | Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Španija, Francija, Italija, Nizozemska, Poljska, Portugalska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter združenje za evropske dejavnosti na področju nanoelektronike (AENEAS). Člani Skupnega podjetja ENIAC lahko postanejo tudi druge države članice in pridružene države, pa tudi katera koli druga država ali pravni subjekt, ki lahko znatno finančno prispeva k doseganju ciljev Skupnega podjetja. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni člani Skupnega podjetja so Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Španija, Francija, Italija, Nizozemska, Poljska, Portugalska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter združenje za evropske dejavnosti na področju nanoelektronike (AENEAS). Člani Skupnega podjetja ENIAC lahko postanejo tudi druge države članice in pridružene države, pa tudi katera koli druga država ali pravni subjekt, ki lahko znatno finančno prispeva k doseganju ciljev Skupnega podjetja.

| 4. | Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje ENIAC za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 450 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Prispevek združenja AENEAS znaša največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja Skupnega podjetja. Države članice ENIAC zagotovijo stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8–kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke zagotovijo tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih. Višina stvarnih prispevkov organizacij, ki sodelujejo pri projektih, ne sme biti manjša od skupnega prispevka Komisije in držav članic. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje ENIAC za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je 450 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (3). Prispevek združenja AENEAS znaša največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja Skupnega podjetja. Države članice ENIAC zagotovijo stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8–kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke zagotovijo tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih. Višina stvarnih prispevkov organizacij, ki sodelujejo pri projektih, ne sme biti manjša od skupnega prispevka Komisije in držav članic.

| 5. | Skupni podjetji ENIAC in Artemis (4) sta bili združeni zaradi ustanovitve skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj (STP ECSEL) (5). STP ECSEL bo združevala pobudo ENIAC za nanoelektroniko in pobudo Artemis o vgrajenih računalniških sistemih, poleg tega pa raziskave in inovacije v zvezi s pametnimi sistemi. STP ECSEL je začela delovati junija 2014 za obdobje desetih let. Kljub temu je bilo v skladu z načelom delujočega podjetja pripravljeno to poročilo. |
| --- | --- |

5.

Skupni podjetji ENIAC in Artemis (4) sta bili združeni zaradi ustanovitve skupne tehnološke pobude Elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj (STP ECSEL) (5). STP ECSEL bo združevala pobudo ENIAC za nanoelektroniko in pobudo Artemis o vgrajenih računalniških sistemih, poleg tega pa raziskave in inovacije v zvezi s pametnimi sistemi. STP ECSEL je začela delovati junija 2014 za obdobje desetih let. Kljub temu je bilo v skladu z načelom delujočega podjetja pripravljeno to poročilo.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja ENIAC, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja ENIAC, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. (10) Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. (10) Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 12. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 18. novembra 2010 sprejel upravni odbor, je ključno orodje (12) za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. V letu 2013 izvršena plačila, povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja držav članic, so znašala 17 milijonov EUR, kar je 50 % od 34,4 milijona EUR operativnih plačil. |
| --- | --- |

13.

Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 18. novembra 2010 sprejel upravni odbor, je ključno orodje (12) za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. V letu 2013 izvršena plačila, povezana z izjavami o prevzemu stroškov, ki jih izdajo nacionalni organi financiranja držav članic, so znašala 17 milijonov EUR, kar je 50 % od 34,4 milijona EUR operativnih plačil.

| 14. | Upravni sporazumi med Skupnim podjetjem in nacionalnimi organi financiranja držav članic načeloma določajo, da nacionalni organi financiranja izvajajo revizije v imenu Skupnega podjetja. Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja je pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisna od nacionalnih organov financiranja. |
| --- | --- |

14.

Upravni sporazumi med Skupnim podjetjem in nacionalnimi organi financiranja držav članic načeloma določajo, da nacionalni organi financiranja izvajajo revizije v imenu Skupnega podjetja. Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja je pri revidiranju zahtevkov za povračilo stroškov projektov zelo odvisna od nacionalnih organov financiranja.

| 15. | Revizije, ki jih opravljajo nacionalni organi financiranja, so leta 2013 zajele 32 % upravičencev iz razpisa 1 za leto 2008, kar pomeni 61 % priznanih stroškov, vendar Skupno podjetje ni ocenilo kakovosti teh revizij. |
| --- | --- |

15.

Revizije, ki jih opravljajo nacionalni organi financiranja, so leta 2013 zajele 32 % upravičencev iz razpisa 1 za leto 2008, kar pomeni 61 % priznanih stroškov, vendar Skupno podjetje ni ocenilo kakovosti teh revizij.

| 16. | Skupno podjetje samo je izvedlo omejen pregled zahtevkov za povračilo stroškov (13) in v svojem letnem poročilu o dejavnostih prišlo do zaključka, da je stopnja napake pod 2 %. Ta omejen pregled ne zadošča za dajanje zagotovila o stopnji napake, o kateri poroča Skupno podjetje. |
| --- | --- |

16.

Skupno podjetje samo je izvedlo omejen pregled zahtevkov za povračilo stroškov (13) in v svojem letnem poročilu o dejavnostih prišlo do zaključka, da je stopnja napake pod 2 %. Ta omejen pregled ne zadošča za dajanje zagotovila o stopnji napake, o kateri poroča Skupno podjetje.

| 17. | Sodišče ne more sprejeti zaključka o tem, ali ključna kontrola naknadne revizije deluje uspešno. |
| --- | --- |

17.

Sodišče ne more sprejeti zaključka o tem, ali ključna kontrola naknadne revizije deluje uspešno.

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 18. | Razen možnih učinkov zadeve, opisane v odstavkih 16–17 v osnovi za mnenje s pridržkom, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

18.

Razen možnih učinkov zadeve, opisane v odstavkih 16–17 v osnovi za mnenje s pridržkom, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 19. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

19.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 20. | Prvotni operativni proračun za leto 2013 je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 115,6 milijona EUR in odobritve plačil v višini 59,7 milijona EUR. Na koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero so se odobritve za prevzem obveznosti zvišale na 170 milijonov EUR (14), odobritve plačil pa znižale na 36,1 milijona EUR. Stopnja izvrševanja za operativne odobritve za prevzem obveznosti je bila 100 %, za odobritve plačil pa 95 %. |
| --- | --- |

20.

Prvotni operativni proračun za leto 2013 je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 115,6 milijona EUR in odobritve plačil v višini 59,7 milijona EUR. Na koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero so se odobritve za prevzem obveznosti zvišale na 170 milijonov EUR (14), odobritve plačil pa znižale na 36,1 milijona EUR. Stopnja izvrševanja za operativne odobritve za prevzem obveznosti je bila 100 %, za odobritve plačil pa 95 %.

Razpisi za zbiranje predlogov

| 21. | Leta 2013 sta bila objavljena zadnja razpisa za zbiranje predlogov, kar je Skupnemu podjetju omogočilo porabiti preostalih 170 milijonov EUR. |
| --- | --- |

21.

Leta 2013 sta bila objavljena zadnja razpisa za zbiranje predlogov, kar je Skupnemu podjetju omogočilo porabiti preostalih 170 milijonov EUR.

DRUGE ZADEVE

Pravni okvir

| 22. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (15), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (16), vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe začela veljati šele 8. februarja 2014 (17). Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

22.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (15), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (16), vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe začela veljati šele 8. februarja 2014 (17). Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 23. | Leta 2013 je služba Komisije za notranjo revizijo revidirala ustreznost in uspešnost procesa upravljanja nepovratnih sredstev in prišla do zaključka, da je zagotovilo, ki ga dajejo vzpostavljeni postopki, zadostno. Skupno podjetje je upoštevalo glavni priporočili iz poročila, ki se nanašata na vzpostavitev dokumentiranega postopka za izbor strokovnjakov in kontrolo pravic do dostopa. |
| --- | --- |

23.

Leta 2013 je služba Komisije za notranjo revizijo revidirala ustreznost in uspešnost procesa upravljanja nepovratnih sredstev in prišla do zaključka, da je zagotovilo, ki ga dajejo vzpostavljeni postopki, zadostno. Skupno podjetje je upoštevalo glavni priporočili iz poročila, ki se nanašata na vzpostavitev dokumentiranega postopka za izbor strokovnjakov in kontrolo pravic do dostopa.

| 24. | Služba Komisije za notranjo revizijo je za Skupno podjetje ENIAC, skupaj s skupnimi podjetji „Čisto nebo“, Artemis, FCH in IMI, opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (18). |
| --- | --- |

24.

Služba Komisije za notranjo revizijo je za Skupno podjetje ENIAC, skupaj s skupnimi podjetji „Čisto nebo“, Artemis, FCH in IMI, opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (18).

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

| 25. | Sedmi okvirni program (7. OP) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav (19). Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projekta, vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (20). |
| --- | --- |

25.

Sedmi okvirni program (7. OP) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav (19). Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projekta, vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (20).

Navzkrižja interesov

| 26. | ENIAC je vzpostavil celovite ukrepe za preprečevanje navzkrižij interesov in jih objavil na svoji spletni strani. |
| --- | --- |

26.

ENIAC je vzpostavil celovite ukrepe za preprečevanje navzkrižij interesov in jih objavil na svoji spletni strani.

| 27. | Razmisliti je treba o dodatnih izboljšavah, kot je vzpostavitev podatkovne zbirke, ki bi zajemala vse informacije, povezane z navzkrižji interesov. |
| --- | --- |

27.

Razmisliti je treba o dodatnih izboljšavah, kot je vzpostavitev podatkovne zbirke, ki bi zajemala vse informacije, povezane z navzkrižji interesov.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

   (21)

| 28. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje skupnih podjetij ENIAC in Artemis, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav, opravljala od septembra 2012 do februarja 2013. |
| --- | --- |

28.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje skupnih podjetij ENIAC in Artemis, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav, opravljala od septembra 2012 do februarja 2013.

| 29. | Poročilo, izdano maja 2013, je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje ENIAC, predvsem v zvezi z učinkovitostjo pregledov projektov, ukrepi, ki bi jih bilo treba sprejeti za boljše ujemanja portfelja projektov s strateškimi evropskimi cilji, ter ustreznimi merili za merjenje učinka in uspeha projektov ENIAC. |
| --- | --- |

29.

Poročilo, izdano maja 2013, je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje ENIAC, predvsem v zvezi z učinkovitostjo pregledov projektov, ukrepi, ki bi jih bilo treba sprejeti za boljše ujemanja portfelja projektov s strateškimi evropskimi cilji, ter ustreznimi merili za merjenje učinka in uspeha projektov ENIAC.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja ENIAC“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 21).

1

(2)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzeti pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

2

Prilogi

(3)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.

3

(4)  Skupno podjetje Artemis je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 (UL L 30, 4.2.2008, str. 52) zaradi opredelitve in izvajanja „raziskovalnega programa“ za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme.

4

(5)  Skupno podjetje ECSEL je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (EU) št. 561/2014 z dne 6. maja 2014UL L 169, 7.6.2014, str. 152.

5

(6)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

6

(7)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

7

(8)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

8

(9)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

9

(10)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

10

(11)  V strategiji naknadnih revizij je določeno, da Skupno podjetje skuša pridobiti dovolj informacij o postopku naknadnih revizij v državah članicah ENIAC za oceno, ali so nacionalni postopki ustrezni za izdajo zadostnega zagotovila v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih s projekti Skupnega podjetja ENIAC.

11

(12)  Člen 12 Uredbe (ES) št. 72/2008 določa, da Skupno podjetje „zagotovi, da so finančni interesi članov ustrezno zaščiteni, in sicer z izvajanjem ali naročanjem ustreznih notranjih in zunanjih kontrol“, in da „izvaja pri prejemnikih javnih sredstev Skupnega podjetja ENIAC preglede na kraju samem in finančne revizije. Te preglede in revizije izvede Skupno podjetje ENIAC samo ali pa jih v njegovem imenu opravlja država članica ENIAC“.

12

(13)  Pri omejenem pregledu so bili nacionalni organi financiranja pozvani, da potrdijo vzorec zahtevkov za povračilo stroškov.

13

(14)  Skupno podjetje je prihranilo 4,4 milijona EUR odobrenega zneska (10 milijonov EUR) za stroške poslovanja in ta sredstva preneslo v operativni proračun.

14

(15)  Uredba št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

15

(16)  Člen 214 Uredbe št. 966/2012 z navedenimi izjemami.

16

(17)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

17

(18)  Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vključiti podrobne postopke/kontrole.

18

(19)  Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) določa, da Komisija stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja.

19

(20)  Glej opažanje o vključevanju rezultatov, pridobljenih v raziskovalnih projektih, v sistem Komisije za komuniciranje in razširjanje iz poročila Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud v letu 2012 (SWD (2013) 539 final).

20

(21)  Drugo vmesno vrednotenje skupnih tehnoloških pobud Artemis in ENIAC iz maja 2013.

21

---

PRILOGA

Skupno podjetje ENIAC (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja ENIAC“. |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 72/2008) | Cilji

  Skupno podjetje ENIAC prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) in teme „Informacijske in komunikacijske tehnologije“ posebnega programa „Sodelovanje“, v okviru katerega se izvaja Sedmi okvirni program (2007–2013) Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti. Njegove naloge so zlasti:






  — | opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko na različnih področjih uporabe z namenom izboljšati evropsko konkurenčnost in vzdržnost ter omogočiti oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja ENIAC“.

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 72/2008)

Cilji

Skupno podjetje ENIAC prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) in teme „Informacijske in komunikacijske tehnologije“ posebnega programa „Sodelovanje“, v okviru katerega se izvaja Sedmi okvirni program (2007–2013) Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti. Njegove naloge so zlasti:

—

opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko na različnih področjih uporabe z namenom izboljšati evropsko konkurenčnost in vzdržnost ter omogočiti oblikovanje novih trgov in družbenih aplikacij,

| — | podpirati dejavnosti, ki so potrebne za izvajanje raziskovalnega programa (v nadaljnjem besedilu: raziskovalne in razvojne dejavnosti), zlasti z dodeljevanjem sredstev udeležencem projektov, izbranih na podlagi konkurenčnih razpisov za zbiranje predlogov, |
| --- | --- |

—

podpirati dejavnosti, ki so potrebne za izvajanje raziskovalnega programa (v nadaljnjem besedilu: raziskovalne in razvojne dejavnosti), zlasti z dodeljevanjem sredstev udeležencem projektov, izbranih na podlagi konkurenčnih razpisov za zbiranje predlogov,

| — | spodbujati javno-zasebno partnerstvo, katerega cilj je aktiviranje in združevanje prizadevanj Skupnosti ter nacionalnih in zasebnih prizadevanj, povečanje vseh naložb v raziskave in razvoj na področju nanoelektronike ter spodbujanje sodelovanja med javnim in zasebnim sektorjem, |
| --- | --- |

—

spodbujati javno-zasebno partnerstvo, katerega cilj je aktiviranje in združevanje prizadevanj Skupnosti ter nacionalnih in zasebnih prizadevanj, povečanje vseh naložb v raziskave in razvoj na področju nanoelektronike ter spodbujanje sodelovanja med javnim in zasebnim sektorjem,

| — | zagotavljati učinkovitost in trajnost skupne tehnološke pobude za nanoelektroniko, |
| --- | --- |

—

zagotavljati učinkovitost in trajnost skupne tehnološke pobude za nanoelektroniko,

| — | doseči sinergijo in usklajenost evropskih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj na področju nanoelektronike, vključno s postopnim vključevanjem povezanih dejavnosti, ki se zdaj izvajajo z medvladnimi raziskovalnimi in razvojnimi programi (EUREKA), v Skupno podjetje ENIAC. |
| --- | --- |

—

doseči sinergijo in usklajenost evropskih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj na področju nanoelektronike, vključno s postopnim vključevanjem povezanih dejavnosti, ki se zdaj izvajajo z medvladnimi raziskovalnimi in razvojnimi programi (EUREKA), v Skupno podjetje ENIAC.

Vodenje

Skupno podjetje vodi upravni odbor. Izvršno osebje vodi izvršni direktor. Industrijo zastopata odbor za industrijo in raziskave ter združenje AENEAS kot ustanovni član. Odbor javnih organov sestavljajo Komisija, ki zastopa Unijo, države članice in pridružene države.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Proračun

17 2 6 08  748,19 EUR za obveznosti

3 6 6 09  726,23 EUR za plačila

Število zaposlenih 31. decembra 2013

15 mest v načrtu delovnih mest (7 začasnih uslužbencev in 8 pogodbenih uslužbencev), od tega 15 zasedenih; ti zaposleni opravljajo: operativne dejavnosti (6); upravne naloge (5); obojne naloge (4).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja ENIAC za leto 2013 na www.eniac.eu

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje ENIAC.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 14., 15. in 16. | Skupni podjetji ENIAC in Artemis sta pripravili združeni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom:






  1. | Obisk nacionalnih organov financiranja: obiski so bili že opravljeni v Nemčiji, Belgiji in Franciji, pripravljena je bila tudi dodatna dokumentacija. Poročila o oceni so v pripravi. Rezultati so naslednji:






  — | Nemčija (15,9 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Nemčija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega „poglobljenega preverjanja“, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. V letu 2013 je bil ta postopek uporabljen pri vzorcu 120 operacij, ki predstavljajo 28,3 % od skupno 424 operacij, pokazal pa je manj kot 1–odstotno stopnjo napak. Dejavnosti v teku: nekateri vidiki postopka so še v fazi pojasnjevanja pred končno oceno, v razpravo smo se vključili, da bi izmenjali informacije o vzorčenju, kar bi omogočilo, da se rezultati uskladijo s podobnimi rezultati iz drugih držav. To bo zaključeno pred koncem leta 2014. |
| --- | --- | --- | --- |

14., 15. in 16.

Skupni podjetji ENIAC in Artemis sta pripravili združeni akcijski načrt za ublažitev tega mnenja s pridržkom:

1.

Obisk nacionalnih organov financiranja: obiski so bili že opravljeni v Nemčiji, Belgiji in Franciji, pripravljena je bila tudi dodatna dokumentacija. Poročila o oceni so v pripravi. Rezultati so naslednji:

—

Nemčija (15,9 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Nemčija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega „poglobljenega preverjanja“, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. V letu 2013 je bil ta postopek uporabljen pri vzorcu 120 operacij, ki predstavljajo 28,3 % od skupno 424 operacij, pokazal pa je manj kot 1–odstotno stopnjo napak. Dejavnosti v teku: nekateri vidiki postopka so še v fazi pojasnjevanja pred končno oceno, v razpravo smo se vključili, da bi izmenjali informacije o vzorčenju, kar bi omogočilo, da se rezultati uskladijo s podobnimi rezultati iz drugih držav. To bo zaključeno pred koncem leta 2014.

| — | Belgija (4,8 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Belgija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši oceni bo s tem postopkom zagotovljeno izenačenje s pregledi, izvedenimi v skladu s prevladujočimi mednarodnimi standardi. Belgija vse projekte (100 %) skupnih podjetij Artemis in ENIAC predhodno poglobljeno preveri, preden izvede končna izplačila. Naknadne preglede izvaja samo v skladu s postopki, da bi tako izboljšala sistem. Zato sistem zagotavljanja ne razkriva nobenih preostalih stopenj napak (oziroma se lahko obravnava, kot da ima nično stopnjo napake). |
| --- | --- |

—

Belgija (4,8 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem s pregledno dokumentacijo. Pristojnosti na različnih ravneh nadzora so jasno ločene. Belgija zagotavlja varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Po naši oceni bo s tem postopkom zagotovljeno izenačenje s pregledi, izvedenimi v skladu s prevladujočimi mednarodnimi standardi. Belgija vse projekte (100 %) skupnih podjetij Artemis in ENIAC predhodno poglobljeno preveri, preden izvede končna izplačila. Naknadne preglede izvaja samo v skladu s postopki, da bi tako izboljšala sistem. Zato sistem zagotavljanja ne razkriva nobenih preostalih stopenj napak (oziroma se lahko obravnava, kot da ima nično stopnjo napake).

| — | Francija (35,8 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem temelji na 100-odstotnem preverjanju vseh dejavnosti, ki so se začele pred letom 2011, ko je Francija uvedla sistem, učinkovit za vire, pri čemer so pristojnosti na vseh ravneh nadzora jasno ločene ter nadzor porazdeljen na različne ravni v skladu s statističnimi naknadnimi pregledi. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. Francija bo zagotovila varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Prve dejavnosti, ki so se začele znotraj novega sistema, se bodo zaključile v letu 2015, zato Francija še ni mogla posredovati statističnih podatkov. |
| --- | --- |

—

Francija (35,8 % nepovratnih sredstev EU v skupnem podjetju ENIAC): sistem temelji na 100-odstotnem preverjanju vseh dejavnosti, ki so se začele pred letom 2011, ko je Francija uvedla sistem, učinkovit za vire, pri čemer so pristojnosti na vseh ravneh nadzora jasno ločene ter nadzor porazdeljen na različne ravni v skladu s statističnimi naknadnimi pregledi. Po naši predhodni oceni postopek naknadnega poglobljenega preverjanja ustreza mednarodnim standardom. Francija bo zagotovila varnost z uporabo naknadnega poglobljenega preverjanja, ki ga izvaja ob zaključku posredne dejavnosti. Prve dejavnosti, ki so se začele znotraj novega sistema, se bodo zaključile v letu 2015, zato Francija še ni mogla posredovati statističnih podatkov.

Nadaljnje izmenjave se načrtujejo na Nizozemskem (19,6 % nepovratnih sredstev EU v Skupnem podjetju ENIAC) in v Avstriji (5,1 % nepovratnih sredstev v skupnem podjetju ENIAC).

| 2. | Revidiranec je povabil revizijske organe v državah članicah skupnih podjetij Artemis in ENIAC, revizorje Evropske komisije in Evropskega računskega sodišča, naj na delavnici, ki bo potekala 1. oktobra 2014 v Bruslju, predstavijo svoje sisteme za zagotavljanje varnosti in izmenjajo dobre prakse, kar bo spodbudilo usklajevanje in opredelilo postopke, skladne z nacionalnimi sistemi. |
| --- | --- |

2.

Revidiranec je povabil revizijske organe v državah članicah skupnih podjetij Artemis in ENIAC, revizorje Evropske komisije in Evropskega računskega sodišča, naj na delavnici, ki bo potekala 1. oktobra 2014 v Bruslju, predstavijo svoje sisteme za zagotavljanje varnosti in izmenjajo dobre prakse, kar bo spodbudilo usklajevanje in opredelilo postopke, skladne z nacionalnimi sistemi.

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/35 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/35

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za pobudo za inovativna zdravila za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/05)

KAZALO

| | Odstavek | Page |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–5 | 36 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 6 | 36 |
| Izjava o zanesljivosti | 7–15 | 36 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 12 | 37 |
| Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 13 | 37 |
| Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 14 | 38 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 16–18 | 38 |
| Izvrševanje proračuna | 16–17 | 38 |
| Razpisi za zbiranje predlogov | 18 | 38 |
| Druge zadeve | 19–27 | 38 |
| Pravni okvir | 19 | 38 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 20–21 | 38 |
| Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | 22 | 39 |
| Navzkrižja interesov | 23 | 39 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 24–25 | 39 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 26–27 | 39 |

Odstavek

Page

Uvod

1–5

36

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

6

36

Izjava o zanesljivosti

7–15

36

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

12

37

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13

37

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

14

38

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

16–18

38

Izvrševanje proračuna

16–17

38

Razpisi za zbiranje predlogov

18

38

Druge zadeve

19–27

38

Pravni okvir

19

38

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

20–21

38

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

22

39

Navzkrižja interesov

23

39

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

24–25

39

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

26–27

39

UVOD

| 1. | Evropsko Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje IMI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 za obdobje desetih let (1). |
| --- | --- |

1.

Evropsko Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje IMI) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 za obdobje desetih let (1).

| 2. | Cilj Skupnega podjetja IMI je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; dolgoročni cilj pa je doseči, da bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil (2). |
| --- | --- |

2.

Cilj Skupnega podjetja IMI je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; dolgoročni cilj pa je doseči, da bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil (2).

| 3. | Ustanovni članici Skupnega podjetja IMI sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in Evropska federacija farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Za članstvo v Skupnem podjetju IMI lahko zaprosi vsak pravni subjekt v državi članici ali državi, pridruženi k Sedmemu okvirnemu programu (3), ki neposredno ali posredno podpira raziskave in razvoj. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni članici Skupnega podjetja IMI sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in Evropska federacija farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Za članstvo v Skupnem podjetju IMI lahko zaprosi vsak pravni subjekt v državi članici ali državi, pridruženi k Sedmemu okvirnemu programu (3), ki neposredno ali posredno podpira raziskave in razvoj.

| 4. | Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju IMI za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je milijarda EUR, ki se izplača iz proračuna Sedmega okvirnega programa. EU in EFPIA kot ustanovni članici k stroškom poslovanja prispevata enaka zneska, ki ne presegata 4 % skupnega prispevka EU. Drugi člani prispevajo k stroškom poslovanja sorazmerno s svojim prispevkom k raziskovalnim dejavnostim. Raziskovalna podjetja, ki so člani EFPIA, prispevajo k financiranju raziskovalnih dejavnosti s stvarnimi prispevki (4) v vrednosti, ki ni manjša od finančnega prispevka EU (5). |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju IMI za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je milijarda EUR, ki se izplača iz proračuna Sedmega okvirnega programa. EU in EFPIA kot ustanovni članici k stroškom poslovanja prispevata enaka zneska, ki ne presegata 4 % skupnega prispevka EU. Drugi člani prispevajo k stroškom poslovanja sorazmerno s svojim prispevkom k raziskovalnim dejavnostim. Raziskovalna podjetja, ki so člani EFPIA, prispevajo k financiranju raziskovalnih dejavnosti s stvarnimi prispevki (4) v vrednosti, ki ni manjša od finančnega prispevka EU (5).

| 5. | Skupno podjetje IMI je začelo samostojno delovati 16. novembra 2009. |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje IMI je začelo samostojno delovati 16. novembra 2009.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja IMI, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja IMI, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (10). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo Sodišča se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 12. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 14. decembra 2010 sprejel upravni odbor, je ključno orodje za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. Junija 2014 je bilo končano 14 od 40 naknadnih revizij drugega reprezentativnega vzorca, v katere so bili zajeti 3 milijoni EUR (11,8 % revidirane populacije). Stopnja napake, ugotovljena pri teh revizijah, znaša 2,3 % (12). |
| --- | --- |

13.

Strategija naknadnih revizij Skupnega podjetja (11), ki jo je s sklepom z dne 14. decembra 2010 sprejel upravni odbor, je ključno orodje za ocenjevanje zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij. Junija 2014 je bilo končano 14 od 40 naknadnih revizij drugega reprezentativnega vzorca, v katere so bili zajeti 3 milijoni EUR (11,8 % revidirane populacije). Stopnja napake, ugotovljena pri teh revizijah, znaša 2,3 % (12).

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 14. | Razen učinkov zadeve, opisane v odstavku 13, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

14.

Razen učinkov zadeve, opisane v odstavku 13, so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 15. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

15.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 16. | Prvotni proračun za leto 2013 je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 226 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 135 milijonov EUR. Na koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero so se odobritve za prevzem obveznosti povečale na 255,7 milijona EUR, odobritve plačil pa zmanjšale na 130,6 milijona EUR. Skupna stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti je znašala 99,5 %, za odobritve plačil pa 97,5 %. |
| --- | --- |

16.

Prvotni proračun za leto 2013 je vseboval odobritve za prevzem obveznosti v višini 226 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 135 milijonov EUR. Na koncu leta je upravni odbor sprejel spremembo proračuna, s katero so se odobritve za prevzem obveznosti povečale na 255,7 milijona EUR, odobritve plačil pa zmanjšale na 130,6 milijona EUR. Skupna stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti je znašala 99,5 %, za odobritve plačil pa 97,5 %.

| 17. | Pri operativnih dejavnostih je stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti znašala 100 %, za odobritve plačil pa 99 % (13). Toda sprejetje obveznosti za celoten znesek odobritev za prevzem obveznosti je bilo opravljeno na prvi ravni, kar pomeni, da so bili razpisi za zbiranje predlogov sicer razpisani, vendar ustrezni sporazumi o nepovratnih sredstvih še niso bili podpisani. |
| --- | --- |

17.

Pri operativnih dejavnostih je stopnja izvrševanja za odobritve za prevzem obveznosti znašala 100 %, za odobritve plačil pa 99 % (13). Toda sprejetje obveznosti za celoten znesek odobritev za prevzem obveznosti je bilo opravljeno na prvi ravni, kar pomeni, da so bili razpisi za zbiranje predlogov sicer razpisani, vendar ustrezni sporazumi o nepovratnih sredstvih še niso bili podpisani.

Razpisi za zbiranje predlogov

| 18. | Leto 2013 je bilo zadnje, v katerem so bili lahko razpisi za zbiranje predlogov objavljeni v okviru Sedmega okvirnega programa. Obveznosti so bile prevzete za celoten proračun za raziskave (970 milijonov EUR), skupaj z ustreznimi potrebnimi stvarnimi prispevki podjetij EFPIA (982 milijonov EUR). |
| --- | --- |

18.

Leto 2013 je bilo zadnje, v katerem so bili lahko razpisi za zbiranje predlogov objavljeni v okviru Sedmega okvirnega programa. Obveznosti so bile prevzete za celoten proračun za raziskave (970 milijonov EUR), skupaj z ustreznimi potrebnimi stvarnimi prispevki podjetij EFPIA (982 milijonov EUR).

DRUGE ZADEVE

Pravni okvir

| 19. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 pa je začela veljati šele 8. februarja 2014 (15). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila 7. julija 2014 spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

19.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 pa je začela veljati šele 8. februarja 2014 (15). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila 7. julija 2014 spremenjena, da bi odražala te spremembe.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 20. | V skladu s strateškim revizijskim načrtom za obdobje 2012–2014, ki ga je 3. novembra 2011 odobril upravni odbor, je služba Komisije za notranjo revizijo opravila posel dajanja zagotovila v zvezi z upravljanjem projektov in poročanjem o operativni uspešnosti (16). |
| --- | --- |

20.

V skladu s strateškim revizijskim načrtom za obdobje 2012–2014, ki ga je 3. novembra 2011 odobril upravni odbor, je služba Komisije za notranjo revizijo opravila posel dajanja zagotovila v zvezi z upravljanjem projektov in poročanjem o operativni uspešnosti (16).

| 21. | Poleg tega je služba za notranjo revizijo opravila oceno tveganja za IT za posebne sisteme IT Skupnega podjetja IMI (17) in za skupno infrastrukturo IT (18), ki si jo Skupno podjetje IMI deli s skupnimi podjetji FCH, „Čisto nebo“, Eniac in ARTEMIS. |
| --- | --- |

21.

Poleg tega je služba za notranjo revizijo opravila oceno tveganja za IT za posebne sisteme IT Skupnega podjetja IMI (17) in za skupno infrastrukturo IT (18), ki si jo Skupno podjetje IMI deli s skupnimi podjetji FCH, „Čisto nebo“, Eniac in ARTEMIS.

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

| 22. | Sklep o Sedmem okvirnem programu (19) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projektov. Zahteve v zvezi s splošnim poročilom o spremljanju Sedmega okvirnega programa so bile opredeljene, podatki o projektih Skupnega podjetja IMI pa septembra 2013 sporočeni Komisiji za vključitev v CORDA (20), vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (21). |
| --- | --- |

22.

Sklep o Sedmem okvirnem programu (19) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. Skupno podjetje je razvilo postopke za spremljanje varstva in razširjanja rezultatov raziskav v različnih fazah projektov. Zahteve v zvezi s splošnim poročilom o spremljanju Sedmega okvirnega programa so bile opredeljene, podatki o projektih Skupnega podjetja IMI pa septembra 2013 sporočeni Komisiji za vključitev v CORDA (20), vendar je treba to spremljanje še razviti, da bo v celoti ustrezalo določbam sklepa (21).

Navzkrižja interesov

| 23. | Skupno podjetje IMI je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za člane svojega upravnega odbora, strokovnjake in uslužbence. Ti so zajeti v poslovnikih upravnega odbora in znanstvenega odbora, za neodvisne strokovnjake med vrednotenjem pa v dokumentaciji o kodeksu ravnanja in navzkrižjih interesov. Poleg tega je Skupno podjetje aprila 2013 sprejelo posodobljeno in celovito politiko o navzkrižjih interesov za vodstvo in uslužbence. |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje IMI je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za člane svojega upravnega odbora, strokovnjake in uslužbence. Ti so zajeti v poslovnikih upravnega odbora in znanstvenega odbora, za neodvisne strokovnjake med vrednotenjem pa v dokumentaciji o kodeksu ravnanja in navzkrižjih interesov. Poleg tega je Skupno podjetje aprila 2013 sprejelo posodobljeno in celovito politiko o navzkrižjih interesov za vodstvo in uslužbence.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

| 24. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav Skupnega podjetja, opravljala od marca do julija 2013. |
| --- | --- |

24.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje, ki je zajelo ustreznost, uspešnost, učinkovitost in kakovost raziskav Skupnega podjetja, opravljala od marca do julija 2013.

| 25. | Poročilo z dne 31. julija 2013 je pozitivno poročalo o uspehu Skupnega podjetja IMI pri doseganju njegovih ciljev. Poleg tega je pokazalo področja, kjer so mogoče nadaljnje izboljšave, zlasti v zvezi s komunikacijsko strategijo, razvojem dodatnih ključnih kazalnikov smotrnosti poslovanja, ki bi količinsko prikazali učinek in družbeno-ekonomske koristi Skupnega podjetja, optimizacijo organizacijske strukture in prožnejšim mehanizmom financiranja. |
| --- | --- |

25.

Poročilo z dne 31. julija 2013 je pozitivno poročalo o uspehu Skupnega podjetja IMI pri doseganju njegovih ciljev. Poleg tega je pokazalo področja, kjer so mogoče nadaljnje izboljšave, zlasti v zvezi s komunikacijsko strategijo, razvojem dodatnih ključnih kazalnikov smotrnosti poslovanja, ki bi količinsko prikazali učinek in družbeno-ekonomske koristi Skupnega podjetja, optimizacijo organizacijske strukture in prožnejšim mehanizmom financiranja.

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

| 26. | Popravki v zvezi z naknadno revizijo, ki so rezultat prvih revizij reprezentativnega vzorca, so bili izvedeni in se odražajo v računovodskih izkazih za leto 2013. Kljub temu potrjevanje računovodskega sistema še ne zajema izvajanja rezultatov naknadnih revizij. |
| --- | --- |

26.

Popravki v zvezi z naknadno revizijo, ki so rezultat prvih revizij reprezentativnega vzorca, so bili izvedeni in se odražajo v računovodskih izkazih za leto 2013. Kljub temu potrjevanje računovodskega sistema še ne zajema izvajanja rezultatov naknadnih revizij.

| 27. | Upravni odbor je 11. novembra 2011 odobril metodologijo za vrednotenje stvarnih prispevkov (22). Ti prispevki se potrjujejo s predhodnim certificiranjem in naknadnimi revizijami. Leta 2013 je bilo sprejetih preostalih osem potrjenih metodologij za stvarne prispevke, tako da je podjetij EFPIA s potrjenimi metodologijami zdaj skupno 22. Med letom so bile končane prve tri naknadne revizije, ki so zajemale stvarne prispevke (23), še ena naknadna revizija se je začela, poleg tega pa je potekal postopek za začetek dveh naknadnih revizij konec leta. |
| --- | --- |

27.

Upravni odbor je 11. novembra 2011 odobril metodologijo za vrednotenje stvarnih prispevkov (22). Ti prispevki se potrjujejo s predhodnim certificiranjem in naknadnimi revizijami. Leta 2013 je bilo sprejetih preostalih osem potrjenih metodologij za stvarne prispevke, tako da je podjetij EFPIA s potrjenimi metodologijami zdaj skupno 22. Med letom so bile končane prve tri naknadne revizije, ki so zajemale stvarne prispevke (23), še ena naknadna revizija se je začela, poleg tega pa je potekal postopek za začetek dveh naknadnih revizij konec leta.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 73/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (UL L 30, 4.2.2008, str. 38).

1

(2)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzeti pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

2

Prilogi

(3)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.

3

(4)  V skladu s členom 11(4) Priloge k Uredbi (ES) št. 73/2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja so stvarni prispevki nedenarni prispevki „znanstvenoraziskovalnih farmacevtskih družb, ki so članice EFPIA, v obliki virov (kot so osebje, oprema, potrošni material itd.)“. Prispevek raziskovalnih podjetij bi moral biti vsaj tolikšen, kot je finančni prispevek Unije.

4

(5)  V skladu s členom 11(5) Priloge k Uredbi (ES) št. 73/2008 „sodelujoče znanstvenoraziskovalne farmacevtske družbe, ki so članice EFPIA, niso upravičene do finančne podpore Skupnega podjetja IMI za katero koli dejavnost“.

5

(6)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

6

(7)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

7

(8)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

8

(9)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

9

(10)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

10

(11)  V členu 12(4) Uredbe (ES) št. 73/2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja je določeno, da „Skupno podjetje IMI izvaja pri udeležencih raziskovalnih dejavnosti, ki jih financira Skupno podjetje IMI, kontrole na kraju samem in finančne revizije“. Z naknadnimi revizijami se lahko odkrijejo neupravičeni odhodki, ki so jih prijavili upravičenci in ki jih je treba izterjati.

11

(12)  Stopnja napake, ugotovljena pri 56 zaključenih revizijah prvega reprezentativnega vzorca, je znašala 5,8 % (glej odstavek 13 specifičnega letnega poročila Sodišča za leto 2012 (UL C 369, 17.12.2013, str. 25)).

12

(13)  Odobrena proračunska sredstva za upravne odhodke za leto 2013 so znašala 8,4 milijona EUR. Skupno podjetje IMI je za odobritve za prevzem obveznosti doseglo stopnjo izvrševanja v višini 85 % (7 milijonov EUR), za odobritve plačil pa 70 % (6 milijonov EUR).

13

(14)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

14

(15)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

15

(16)  Končno poročilo s 30. januarja 2014 je v okviru stalnih prizadevanj IMI za dodatno izboljšanje uspešnosti in učinkovitosti sistemov, vzpostavljenih za spremljanje projektov in poročanje o operativni smotrnosti poslovanja, vsebovalo naslednji priporočili: (a) pregledati zasnovo ciljev in kazalnikov smotrnosti poslovanja ter poročanje o njih; (b) okrepiti spremljanje projektov in izboljšati sisteme IT zaradi izboljšanja poročanja. Akcijski načrt, ki ga je Skupno podjetje IMI predlagalo za uvedbo teh izboljšav v letu 2014, je služba za notranjo revizijo 24. februarja 2014 sprejela in štela za ustreznega.

16

(17)  Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo na potrebo po bolj formalnih navodilih o upravljanju projektov in postopkih za kontrolo sprememb v pogodbah, da bi se ublažila tveganja, povezana z upravljanjem pogodb. To priporočilo je Skupno podjetje IMI izvedlo januarja 2014.

17

(18)  Končno poročilo z 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vnesti podrobne postopke/kontrole.

18

(19)  Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES določa, da Komisija stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja.

19

(20)  Skupno skladišče raziskovalnih podatkov.

20

(21)  Glej opažanje o vključevanju rezultatov, pridobljenih v raziskovalnih projektih, v sistem Komisije za komuniciranje in razširjanje iz poročila Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud (JTI JU) v letu 2012 (SWD (2013) 539 final).

21

(22)  Stvarni prispevki so upravičeni stroški, ki jih imajo pri raziskovalnih dejavnostih sodelujoči pravni subjekti, vendar jih Skupno podjetje ne povrne (glej tudi opombo 4).

22

(23)  V enem primeru so revizorji ugotovili sistematične napake, ki so povzročile veliko zvišanje (1 milijon EUR) najvišjega dovoljenega zneska, ki ga je lahko prijavilo podjetje EFPIA. Posledično je bilo potrdilo za metodologijo za stvarne prispevke posodobljeno in znova predloženo v odobritev Skupnemu podjetju IMI. Za drugi podjetji so revizorji ugotovili posamezne nesistematične napake z majhnim učinkom na skupne prijavljene prispevke. Vsa tri podjetja so sprejela vse ugotovitve.

23

---

PRILOGA

Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (izvlečki iz členov 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 171 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 73/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (UL L 30, 4.2.2008, str. 38). |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 73/2008) | Cilji

  Skupno podjetje za pobudo za inovativna zdravila (Skupno podjetje IMI) prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa (7. OP) in zlasti teme „Zdravje“ v sklopu posebnega programa „Sodelovanje“. Njegov cilj je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; kot dolgoročni cilj pa naj bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil. Zlasti:






  — | podpira „predkonkurenčne farmacevtske raziskave in razvoj“ v državah članicah in državah, pridruženih k 7. OP, z usklajenim pristopom za odpravljanje ugotovljenih ozkih grl pri raziskavah v procesu razvoja zdravil, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(izvlečki iz členov 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 171 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 73/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja za izvajanje skupne tehnološke pobude za inovativna zdravila (UL L 30, 4.2.2008, str. 38).

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 73/2008)

Cilji

Skupno podjetje za pobudo za inovativna zdravila (Skupno podjetje IMI) prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa (7. OP) in zlasti teme „Zdravje“ v sklopu posebnega programa „Sodelovanje“. Njegov cilj je znatno izboljšati smotrnost in učinkovitost procesa razvoja zdravil; kot dolgoročni cilj pa naj bi farmacevtski sektor proizvedel več učinkovitejših in varnejših inovativnih zdravil. Zlasti:

—

podpira „predkonkurenčne farmacevtske raziskave in razvoj“ v državah članicah in državah, pridruženih k 7. OP, z usklajenim pristopom za odpravljanje ugotovljenih ozkih grl pri raziskavah v procesu razvoja zdravil,

| — | podpira izvajanje raziskovalnih prednostnih nalog iz raziskovalnega programa Skupnega podjetja IMI, predvsem z dodeljevanjem nepovratnih sredstev na podlagi konkurenčnih razpisov za predloge, |
| --- | --- |

—

podpira izvajanje raziskovalnih prednostnih nalog iz raziskovalnega programa Skupnega podjetja IMI, predvsem z dodeljevanjem nepovratnih sredstev na podlagi konkurenčnih razpisov za predloge,

| — | zagotavlja dopolnjevanje z drugimi dejavnostmi iz 7. OP, |
| --- | --- |

—

zagotavlja dopolnjevanje z drugimi dejavnostmi iz 7. OP,

| — | je javno-zasebno partnerstvo, katerega cilj je povečati naložbe v raziskave na biofarmacevtskem področju v državah članicah in državah, pridruženih k 7. OP, z združevanjem virov in spodbujanjem sodelovanja med javnim in zasebnim sektorjem, |
| --- | --- |

—

je javno-zasebno partnerstvo, katerega cilj je povečati naložbe v raziskave na biofarmacevtskem področju v državah članicah in državah, pridruženih k 7. OP, z združevanjem virov in spodbujanjem sodelovanja med javnim in zasebnim sektorjem,

| — | podpira sodelovanje malih in srednje velikih podjetij pri svojih dejavnostih v skladu s cilji 7. OP. |
| --- | --- |

—

podpira sodelovanje malih in srednje velikih podjetij pri svojih dejavnostih v skladu s cilji 7. OP.

Vodenje

Organi Skupnega podjetja IMI so upravni odbor, izvršni direktor in znanstveni odbor. Upravni odbor sestavlja deset članov odbora, ki enakovredno zastopajo dve ustanovni članici IMI: Evropsko komisijo in Evropsko federacijo farmacevtske industrije in združenj (EFPIA). Izvršni direktor je glavni vodstveni delavec, ki je odgovoren za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja IMI v skladu z odločitvami upravnega odbora in ki mu pomaga izvršni urad. Znanstveni odbor je svetovalni organ upravnega odbora. Skupnemu podjetju IMI pomagata dva zunanja svetovalna organa: skupina predstavnikov držav, vključenih v IMI, in forum zainteresiranih strani.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Proračun
   (1)

25 5 7 15  919 EUR za obveznosti

13 0 5 58  622 EUR za plačila

Število zaposlenih 31. decembra 2013

36 mest v načrtu delovnih mest (29 začasnih uslužbencev in 7 pogodbenih uslužbencev), vsa so bila zasedena. 80 % teh virov je bilo neposredno dodeljenih podpornim operativnim dejavnostim.

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2013 Skupnega podjetja IMI na www.imi.europa.eu

---

(1)  Vključno z odobrenimi proračunskimi sredstvi, prenesenimi iz leta 2012.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje IMI.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 13. | Skupno podjetje IMI pozdravlja pozivne ugotovitve Sodišča glede zakonitosti in pravilnosti vseh transakcij, povezanih z njegovimi letnimi računovodskimi izkazi; edina izjema so vsebinske napake, ki jih je Skupno podjetje IMI samo odkrilo leta 2013 med naknadnimi revizijami vmesnih plačil za zahtevke za povračilo stroškov.
  Revidirani upravičenci so bili obveščeni o vseh napakah, ki jih je Skupno podjetje IMI odkrilo med temi revizijami, in ustrezni ukrepi so se začeli izvrševati. Poleg tega se ugotovitve revizije, ki se obravnavajo kot sistematične, prenašajo na zahtevke, ki niso bili revidirani in ki so jih vložili isti upravičenci, da bi tako proaktivno popravili vse morebitne napake v drugih povračilih stroškov, ki niso bili zajeti v omenjenih revizijah.
  Hkrati Skupno podjetje IMI izvaja preprečevalne ukrepe, da bi ublažilo tveganje za nastanek napak v prihodnjih zahtevkih za povračilo stroškov, ki jih bodo upravičenci vložili. Vanje sodi organizacija pogostih delavnic na temo financ, na katerih se udeleženci osredotočajo na pogoste razloge za napake ter na njihovo preprečevanje ter redno posodabljanje finančnih smernic Skupnega podjetja IMI za udeležence, v katerih so natančno obrazložene določbe modela Skupnega podjetja IMI za vzorčni sporazum o dodelitvi sredstev.
  Skupno podjetje IMI je tudi nadaljevalo izvajanje intenzivnega letnega programa naknadnih revizij. Te so se izkazale kot zelo učinkovita in zanesljiva osnova za ocenjevanje in spremljanje pravilnosti in legalnosti vmesnih plačil za plačilo stroškov kot celote v večletnem obdobju ter kot osnova za prepoznavanje in popravljanje napak v revidiranih zahtevkih. Skupno podjetje IMI nadaljuje s tesnim sodelovanjem z Evropsko komisijo in njenimi agencijami, vključenimi v Sedmi okvirni program, ter izmenjuje informacije o skupnih upravičencih, da bi kar najbolje izvedla revizije in učinkovito zmanjšala tveganja za neskladnosti.
  Razlika med 2,3–odstotno stopnjo napak, ki se je pokazala med revizijami, ki jih je Skupno podjetje IMI opravilo leta 2013 in 5,8–odstotno stopnjo napak iz leta 2012, je občutna. Prav tako je spodbuden zgodnji pokazatelj, da konkretne dejavnosti in ukrepi stopnjo napak iz leta v leto učinkovito znižujejo. Predvidena stopnja napak pa bo iz leta v leto še najprej rasla, ko bo začetih in zaključenih več revizij. Skupno podjetje IMI bo nadaljevalo s skrbnim spremljanjem rasti stopnje napak in učinka svojih ukrepov, ob tem pa ustrezno posodabljalo svojo strategijo naknadnih revizij, s čimer se bo odzvalo na najnovejše pokazatelje in vsa nova tveganja. Za veliko projektov so se stroški šele začeli, zlasti to velja za projekte iz Call 5, zato bo celotni učinek ukrepov Skupnega podjetja IMI viden šele dolgoročno, po tem, ko bo več zahtevkov za povračilo stroškov oddanih v sklopu projektov in bodo naknadne revizije zajele večji del vseh upravičencev.
  Skupno podjetje IMI bo v odnosu do svojih udeležencev v projektih tudi vnaprej upravljalo svoje financiranje na osnovi zaupanja, ob tem pa zagotovilo zadostni nadzor in odgovornost. Ta uravnoteženi pristop prispeva tudi k uspešnosti projektov Skupnega podjetja IMI, saj številni med njimi že dajejo opazne ali obetavne rezultate, kar je v interesu bolnikov in celotne družbe. |
| --- | --- |

13.

Skupno podjetje IMI pozdravlja pozivne ugotovitve Sodišča glede zakonitosti in pravilnosti vseh transakcij, povezanih z njegovimi letnimi računovodskimi izkazi; edina izjema so vsebinske napake, ki jih je Skupno podjetje IMI samo odkrilo leta 2013 med naknadnimi revizijami vmesnih plačil za zahtevke za povračilo stroškov.

Revidirani upravičenci so bili obveščeni o vseh napakah, ki jih je Skupno podjetje IMI odkrilo med temi revizijami, in ustrezni ukrepi so se začeli izvrševati. Poleg tega se ugotovitve revizije, ki se obravnavajo kot sistematične, prenašajo na zahtevke, ki niso bili revidirani in ki so jih vložili isti upravičenci, da bi tako proaktivno popravili vse morebitne napake v drugih povračilih stroškov, ki niso bili zajeti v omenjenih revizijah.

Hkrati Skupno podjetje IMI izvaja preprečevalne ukrepe, da bi ublažilo tveganje za nastanek napak v prihodnjih zahtevkih za povračilo stroškov, ki jih bodo upravičenci vložili. Vanje sodi organizacija pogostih delavnic na temo financ, na katerih se udeleženci osredotočajo na pogoste razloge za napake ter na njihovo preprečevanje ter redno posodabljanje finančnih smernic Skupnega podjetja IMI za udeležence, v katerih so natančno obrazložene določbe modela Skupnega podjetja IMI za vzorčni sporazum o dodelitvi sredstev.

Skupno podjetje IMI je tudi nadaljevalo izvajanje intenzivnega letnega programa naknadnih revizij. Te so se izkazale kot zelo učinkovita in zanesljiva osnova za ocenjevanje in spremljanje pravilnosti in legalnosti vmesnih plačil za plačilo stroškov kot celote v večletnem obdobju ter kot osnova za prepoznavanje in popravljanje napak v revidiranih zahtevkih. Skupno podjetje IMI nadaljuje s tesnim sodelovanjem z Evropsko komisijo in njenimi agencijami, vključenimi v Sedmi okvirni program, ter izmenjuje informacije o skupnih upravičencih, da bi kar najbolje izvedla revizije in učinkovito zmanjšala tveganja za neskladnosti.

Razlika med 2,3–odstotno stopnjo napak, ki se je pokazala med revizijami, ki jih je Skupno podjetje IMI opravilo leta 2013 in 5,8–odstotno stopnjo napak iz leta 2012, je občutna. Prav tako je spodbuden zgodnji pokazatelj, da konkretne dejavnosti in ukrepi stopnjo napak iz leta v leto učinkovito znižujejo. Predvidena stopnja napak pa bo iz leta v leto še najprej rasla, ko bo začetih in zaključenih več revizij. Skupno podjetje IMI bo nadaljevalo s skrbnim spremljanjem rasti stopnje napak in učinka svojih ukrepov, ob tem pa ustrezno posodabljalo svojo strategijo naknadnih revizij, s čimer se bo odzvalo na najnovejše pokazatelje in vsa nova tveganja. Za veliko projektov so se stroški šele začeli, zlasti to velja za projekte iz Call 5, zato bo celotni učinek ukrepov Skupnega podjetja IMI viden šele dolgoročno, po tem, ko bo več zahtevkov za povračilo stroškov oddanih v sklopu projektov in bodo naknadne revizije zajele večji del vseh upravičencev.

Skupno podjetje IMI bo v odnosu do svojih udeležencev v projektih tudi vnaprej upravljalo svoje financiranje na osnovi zaupanja, ob tem pa zagotovilo zadostni nadzor in odgovornost. Ta uravnoteženi pristop prispeva tudi k uspešnosti projektov Skupnega podjetja IMI, saj številni med njimi že dajejo opazne ali obetavne rezultate, kar je v interesu bolnikov in celotne družbe.

| 21. | Skupno podjetje IMI je z ostalimi skupnimi podjetji, s katerimi deli skupno informacijsko infrastrukturo, pripravilo akcijski načrt, ki je v postopku izvajanja. |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje IMI je z ostalimi skupnimi podjetji, s katerimi deli skupno informacijsko infrastrukturo, pripravilo akcijski načrt, ki je v postopku izvajanja.

| 26. | Priporočila Sodišča, naj računovodja pri potrjevanju računovodskega sistema zajame tudi izvajanje rezultatov naknadnih revizij, se je Skupno podjetje IMI lotilo tako, da je začelo izvrševati nadaljnje spremljanje. |
| --- | --- |

26.

Priporočila Sodišča, naj računovodja pri potrjevanju računovodskega sistema zajame tudi izvajanje rezultatov naknadnih revizij, se je Skupno podjetje IMI lotilo tako, da je začelo izvrševati nadaljnje spremljanje.

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/44 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/44

---

POROČILO

o zaključnem računu Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/06)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–3 | 45 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 4 | 45 |
| Izjava o zanesljivosti | 5–15 | 45 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 10 | 46 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 11 | 46 |
| Poudarjena zadeva | 12–14 | 46 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 16–17 | 47 |
| Predstavitev računovodskih izkazov | 16 | 47 |
| Izvrševanje proračuna | 17 | 47 |
| Pripombe o ključnih kontrolah nadzornega in kontrolnega sistema Skupnega podjetja | 18–22 | 47 |
| Operativna javna naročila in nepovratna sredstva | 19–20 | 48 |
| Splošna kontrola in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstvih | 21–22 | 49 |
| Druge zadeve | 23–32 | 49 |
| Zamude pri plačilih letnih članarin | 23 | 49 |
| Pravni okvir | 24 | 49 |
| Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika | 25–27 | 49 |
| Navzkrižja interesov | 28 | 50 |
| Letno poročilo o dejavnostih | 29–30 | 50 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 31–32 | 50 |
| Sporazum z državo gostiteljico | 31 | 50 |
| Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov | 32 | 50 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–3

45

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

4

45

Izjava o zanesljivosti

5–15

45

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

10

46

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

11

46

Poudarjena zadeva

12–14

46

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

16–17

47

Predstavitev računovodskih izkazov

16

47

Izvrševanje proračuna

17

47

Pripombe o ključnih kontrolah nadzornega in kontrolnega sistema Skupnega podjetja

18–22

47

Operativna javna naročila in nepovratna sredstva

19–20

48

Splošna kontrola in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstvih

21–22

49

Druge zadeve

23–32

49

Zamude pri plačilih letnih članarin

23

49

Pravni okvir

24

49

Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

25–27

49

Navzkrižja interesov

28

50

Letno poročilo o dejavnostih

29–30

50

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

31–32

50

Sporazum z državo gostiteljico

31

50

Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov

32

50

UVOD

| 1. | Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije (F4E) je bilo ustanovljeno marca 2007 za obdobje 35 let (2). Čeprav bodo glavne naprave za fuzijo razvite v Cadarachu v Franciji, je sedež Skupnega podjetja v Barceloni. |
| --- | --- |

1.

Evropsko skupno podjetje za ITER (1) in razvoj fuzijske energije (F4E) je bilo ustanovljeno marca 2007 za obdobje 35 let (2). Čeprav bodo glavne naprave za fuzijo razvite v Cadarachu v Franciji, je sedež Skupnega podjetja v Barceloni.

| 2. | Naloge Skupnega podjetja so (3):






  (a) | zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Naloge Skupnega podjetja so (3):

(a)

zagotavljati prispevek Euratoma Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER (4);

| (b) | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne dejavnosti na področju fuzijskih raziskav) z Japonsko za hiter razvoj fuzijske energije in |
| --- | --- |

(b)

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa (dopolnilne skupne dejavnosti na področju fuzijskih raziskav) z Japonsko za hiter razvoj fuzijske energije in

| (c) | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij. |
| --- | --- |

(c)

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij.

| 3. | Člani Skupnega podjetja so Euratom, ki ga zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki so sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije in izrazile željo, da bi postale članice (na dan 31. decembra 2013: Švica). |
| --- | --- |

3.

Člani Skupnega podjetja so Euratom, ki ga zastopa Evropska komisija, države članice Euratoma in druge države, ki so sklenile sporazume o sodelovanju z Euratomom na področju nadzorovane jedrske fuzije in izrazile željo, da bi postale članice (na dan 31. decembra 2013: Švica).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 4. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

4.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  5. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

5.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 6. | V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

6.

V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 7. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

7.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 8. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

8.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 9. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

9.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 10. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

10.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 11. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

11.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Skupnega podjetja za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

Poudarjena zadeva

| 12. | Sodišče opozarja na naslednje zadeve, ne da bi bilo zaradi tega vprašljivo mnenje iz odstavkov 10 in 11. S sklepi Sveta, sprejetimi 7. julija 2010 (10), je bil za prispevek Skupnega podjetja za gradbeno fazo projekta ITER odobren znesek v višini 6,6 milijarde EUR (po vrednostih za leto 2008). K temu znesku, ki je podvojil stroške za to fazo projekta, prvotno predvidene v proračunu, ni bil prištet znesek v višini 663 milijonov EUR, ki ga je za kritje nepredvidenih stroškov leta 2010 predlagala Komisija (11). |
| --- | --- |

12.

Sodišče opozarja na naslednje zadeve, ne da bi bilo zaradi tega vprašljivo mnenje iz odstavkov 10 in 11. S sklepi Sveta, sprejetimi 7. julija 2010 (10), je bil za prispevek Skupnega podjetja za gradbeno fazo projekta ITER odobren znesek v višini 6,6 milijarde EUR (po vrednostih za leto 2008). K temu znesku, ki je podvojil stroške za to fazo projekta, prvotno predvidene v proračunu, ni bil prištet znesek v višini 663 milijonov EUR, ki ga je za kritje nepredvidenih stroškov leta 2010 predlagala Komisija (11).

| 13. | Tveganje, da se bo znesek prispevka Skupnega podjetja za gradbeno fazo projekta ITER povečal, je veliko, in sicer v glavnem zaradi sprememb v obsegu rezultatov projekta in sedanjega časovnega načrta, ki velja za nerealnega (12). Novembra 2013 je Skupno podjetje ocenilo, da primanjkljaj („negativni nepredvideni stroški“) do zaključka gradbene faze projekta znaša 290 milijonov EUR (13). V času revizije (aprila 2014) so zamude v gradbeni fazi projekta po oceni Skupnega podjetja znašale vsaj 30 mesecev. |
| --- | --- |

13.

Tveganje, da se bo znesek prispevka Skupnega podjetja za gradbeno fazo projekta ITER povečal, je veliko, in sicer v glavnem zaradi sprememb v obsegu rezultatov projekta in sedanjega časovnega načrta, ki velja za nerealnega (12). Novembra 2013 je Skupno podjetje ocenilo, da primanjkljaj („negativni nepredvideni stroški“) do zaključka gradbene faze projekta znaša 290 milijonov EUR (13). V času revizije (aprila 2014) so zamude v gradbeni fazi projekta po oceni Skupnega podjetja znašale vsaj 30 mesecev.

| 14. | V zvezi s temi tveganji Skupno podjetje še ni uvedlo sistema na ravni pogodb za redno spremljanje odstopanj stroškov in ni posodobilo vrednotenja prispevka Skupnega podjetja k projektu ITER po zaključku gradbene faze (14). |
| --- | --- |

14.

V zvezi s temi tveganji Skupno podjetje še ni uvedlo sistema na ravni pogodb za redno spremljanje odstopanj stroškov in ni posodobilo vrednotenja prispevka Skupnega podjetja k projektu ITER po zaključku gradbene faze (14).

| 15. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

15.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Predstavitev računovodskih izkazov

| 16. | V pojasnilih k računovodskim izkazom so v tabeli in informacijah pod naslovom 4.3.1.1. Javna naročila za ITER (ITER IO) prikazana podpisana javna naročila (stolpec 3) in javna naročila, ki so že knjižena v dobro (stolpec 4). V tabeli pa ni prikazana stopnja napredka del v izvajanju, ampak je napredek samo približno ocenjen. Te informacije so bistvene za prikaz stanja dejavnosti, ki jih je Skupno podjetje do zdaj izvedlo v zvezi z javnimi naročili, podpisanimi z Mednarodno organizacijo ITER. |
| --- | --- |

16.

V pojasnilih k računovodskim izkazom so v tabeli in informacijah pod naslovom 4.3.1.1. Javna naročila za ITER (ITER IO) prikazana podpisana javna naročila (stolpec 3) in javna naročila, ki so že knjižena v dobro (stolpec 4). V tabeli pa ni prikazana stopnja napredka del v izvajanju, ampak je napredek samo približno ocenjen. Te informacije so bistvene za prikaz stanja dejavnosti, ki jih je Skupno podjetje do zdaj izvedlo v zvezi z javnimi naročili, podpisanimi z Mednarodno organizacijo ITER.

Izvrševanje proračuna

| 17. | V končnem proračunu za leto 2013, ki je bil na voljo za izvrševanje, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 1  297 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 432,4 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 100 %, odobritve plačil pa 89,8 %. Toda stopnja izvrševanja za odobritve plačil iz prvotnega proračuna za leto 2013 je znašala samo 57,8 % (15). 61,7 % od 1  254 milijonov EUR odobritev za prevzem obveznosti, ki so bile na voljo za operativne dejavnosti, je bilo izvršenih z neposrednimi posameznimi prevzetimi obveznostmi, preostalih 38,3 % pa s skupnimi prevzetimi obveznostmi. |
| --- | --- |

17.

V končnem proračunu za leto 2013, ki je bil na voljo za izvrševanje, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 1  297 milijonov EUR in odobritve plačil v višini 432,4 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 100 %, odobritve plačil pa 89,8 %. Toda stopnja izvrševanja za odobritve plačil iz prvotnega proračuna za leto 2013 je znašala samo 57,8 % (15). 61,7 % od 1  254 milijonov EUR odobritev za prevzem obveznosti, ki so bile na voljo za operativne dejavnosti, je bilo izvršenih z neposrednimi posameznimi prevzetimi obveznostmi, preostalih 38,3 % pa s skupnimi prevzetimi obveznostmi.

PRIPOMBE O KLJUČNIH KONTROLAH NADZORNEGA IN KONTROLNEGA SISTEMA SKUPNEGA PODJETJA

| 18. | Računsko sodišče je že poročalo, da sistemi notranje kontrole Skupnega podjetja niso bili v celoti vzpostavljeni. Čeprav je bil leta 2013 dosežen precejšen napredek, je treba še vedno izvesti več ukrepov:






  — | zaradi posodobitve ocene stroškov za prispevek EU h gradbeni fazi projekta je zdaj vzpostavljen postopek za upravljanje ocene stroškov na ravni sistema, vendar je treba ta postopek za ocene stroškov na ravni pogodb še razviti (16), |
| --- | --- | --- |

18.

Računsko sodišče je že poročalo, da sistemi notranje kontrole Skupnega podjetja niso bili v celoti vzpostavljeni. Čeprav je bil leta 2013 dosežen precejšen napredek, je treba še vedno izvesti več ukrepov:

—

zaradi posodobitve ocene stroškov za prispevek EU h gradbeni fazi projekta je zdaj vzpostavljen postopek za upravljanje ocene stroškov na ravni sistema, vendar je treba ta postopek za ocene stroškov na ravni pogodb še razviti (16),

| — | v času revizije niso bili na voljo revizijski rezultati, povezani z izvajanjem skupne strategije kontroliranja in spremljanja F4E za nepovratna sredstva in operativne pogodbe (17), |
| --- | --- |

—

v času revizije niso bili na voljo revizijski rezultati, povezani z izvajanjem skupne strategije kontroliranja in spremljanja F4E za nepovratna sredstva in operativne pogodbe (17),

| — | razen akcijskega načrta v odziv na notranjo revizijo upravljanja pogodb s strokovnjaki se drugi akcijski načrti, ki jih je Skupno podjetje sprejelo v odziv na notranje revizije (18), v času revizije še niso izvajali v celoti. Služba Evropske komisije za notranjo revizijo je po pregledu postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 (zgradbe Tokamak) prišla do zaključka, da je bil dosežen napredek k uporabi osnovnih načel javnega naročanja, vendar je opozorila, da je revidirani sklop razpisov za pogodbe vseboval znatne negotovosti glede stroškov, večinoma povezane z morebitnimi spremembami v zasnovi in načrtovanju projekta ITER. Omenila je tudi, da velik del vhodnih podatkov, zahtevanih od Organizacije ITER, ki naj bi jih Skupno podjetje uporabilo za pripravo tehničnih specifikacij razpisa, ni bil na voljo pravočasno, |
| --- | --- |

—

razen akcijskega načrta v odziv na notranjo revizijo upravljanja pogodb s strokovnjaki se drugi akcijski načrti, ki jih je Skupno podjetje sprejelo v odziv na notranje revizije (18), v času revizije še niso izvajali v celoti. Služba Evropske komisije za notranjo revizijo je po pregledu postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 (zgradbe Tokamak) prišla do zaključka, da je bil dosežen napredek k uporabi osnovnih načel javnega naročanja, vendar je opozorila, da je revidirani sklop razpisov za pogodbe vseboval znatne negotovosti glede stroškov, večinoma povezane z morebitnimi spremembami v zasnovi in načrtovanju projekta ITER. Omenila je tudi, da velik del vhodnih podatkov, zahtevanih od Organizacije ITER, ki naj bi jih Skupno podjetje uporabilo za pripravo tehničnih specifikacij razpisa, ni bil na voljo pravočasno,

| — | sistem za obvladovanje poslovnega tveganja v letu 2013 ni ugotovil novih tveganj. Od ukrepov, sprejetih v odziv na glavna prej ugotovljena tveganja (19), jih je bilo do novembra 2013 izvedenih 12, 19 se jih je še izvajalo, šest pa se jih še ni začelo (20). |
| --- | --- |

—

sistem za obvladovanje poslovnega tveganja v letu 2013 ni ugotovil novih tveganj. Od ukrepov, sprejetih v odziv na glavna prej ugotovljena tveganja (19), jih je bilo do novembra 2013 izvedenih 12, 19 se jih je še izvajalo, šest pa se jih še ni začelo (20).

Operativna javna naročila in nepovratna sredstva

| 19. | Postopki s pogajanji so predstavljali 44 % od 41 operativnih postopkov oddaje javnih naročil, začetih leta 2013 (40 % leta 2012). Skupno podjetje mora povečati konkurenco v postopkih oddaje javnih naročil in zmanjšati uporabo postopkov s pogajanji. Pri razpisih za nepovratna sredstva je bil v povprečju prejet le en predlog na razpis. |
| --- | --- |

19.

Postopki s pogajanji so predstavljali 44 % od 41 operativnih postopkov oddaje javnih naročil, začetih leta 2013 (40 % leta 2012). Skupno podjetje mora povečati konkurenco v postopkih oddaje javnih naročil in zmanjšati uporabo postopkov s pogajanji. Pri razpisih za nepovratna sredstva je bil v povprečju prejet le en predlog na razpis.

| 20. | Revidiranih je bilo pet operativnih postopkov oddaje javnih naročil. Pri tem so bile ugotovljene naslednje slabosti:






  — | pri enem postopku oddaje javnih naročil Skupno podjetje ni objavilo predhodnega informativnega obvestila o pogodbi, da bi se povečali prepoznavnost in konkurenca, |
| --- | --- | --- |

20.

Revidiranih je bilo pet operativnih postopkov oddaje javnih naročil. Pri tem so bile ugotovljene naslednje slabosti:

—

pri enem postopku oddaje javnih naročil Skupno podjetje ni objavilo predhodnega informativnega obvestila o pogodbi, da bi se povečali prepoznavnost in konkurenca,

| — | pri enem postopku oddaje javnih naročil so se stroški v primerjavi s prvotno oceno povečali za 32 %. Pri dveh drugih postopkih je bilo usklajevanje razlik med končno vrednostjo pogodbe in prvotno ocenjeno vrednostjo zapleteno zaradi lastnosti informacij, ki so bile na voljo v mapah (21), |
| --- | --- |

—

pri enem postopku oddaje javnih naročil so se stroški v primerjavi s prvotno oceno povečali za 32 %. Pri dveh drugih postopkih je bilo usklajevanje razlik med končno vrednostjo pogodbe in prvotno ocenjeno vrednostjo zapleteno zaradi lastnosti informacij, ki so bile na voljo v mapah (21),

| — | pri enem postopku oddaje javnih naročil Skupno podjetje ni imelo posebnih smernic in postopkov, ki bi zagotovili, da bi bili rezultati tretjih strani, uporabljeni kot vhodni dokumenti za postopke oddaje javnih naročil, enotno in sistematično pregledani ter da bi jih Skupno podjetje formalno sprejelo (22), |
| --- | --- |

—

pri enem postopku oddaje javnih naročil Skupno podjetje ni imelo posebnih smernic in postopkov, ki bi zagotovili, da bi bili rezultati tretjih strani, uporabljeni kot vhodni dokumenti za postopke oddaje javnih naročil, enotno in sistematično pregledani ter da bi jih Skupno podjetje formalno sprejelo (22),

| — | pri enem postopku oddaje javnih naročil so spremembe prvotnih pogodb povečale vrednost pogodbe za 15 % v primerjavi s prvotnim zneskom. Informacije v dosjeju niso zadoščale za zaključek, da je bila opravljena ocena pomembnosti sprememb, kot določajo interni postopki Skupnega podjetja (23), |
| --- | --- |

—

pri enem postopku oddaje javnih naročil so spremembe prvotnih pogodb povečale vrednost pogodbe za 15 % v primerjavi s prvotnim zneskom. Informacije v dosjeju niso zadoščale za zaključek, da je bila opravljena ocena pomembnosti sprememb, kot določajo interni postopki Skupnega podjetja (23),

| — | Skupno podjetje ni razvilo postopka za uslužbence, ki se ukvarjajo s postopki oddaje javnih naročil. Pri dveh postopkih oddaje javnih naročil organ za imenovanja zato ni formalno imenoval uslužbencev Skupnega podjetja, ki so na zahtevo odbora za vrednotenje zagotavljali tehnično svetovanje pri vrednotenju ponudb, niti kot člane odbora za vrednotenje niti kot strokovnjake, ki odboru zagotavljajo tehnično svetovanje (24), |
| --- | --- |

—

Skupno podjetje ni razvilo postopka za uslužbence, ki se ukvarjajo s postopki oddaje javnih naročil. Pri dveh postopkih oddaje javnih naročil organ za imenovanja zato ni formalno imenoval uslužbencev Skupnega podjetja, ki so na zahtevo odbora za vrednotenje zagotavljali tehnično svetovanje pri vrednotenju ponudb, niti kot člane odbora za vrednotenje niti kot strokovnjake, ki odboru zagotavljajo tehnično svetovanje (24),

| — | pri enem postopku oddaje javnih naročil je odredbodajalec imenoval skupino za dialog s kandidati, izbranimi po razpisu za prijavo interesa. Ta skupina pa ni imela formalnih pooblastil, ki bi določala strategijo za dialog, cilje, ki bi jih bilo treba doseči, ter tehnične, finančne in pogodbene parametre za pogajanja (25), |
| --- | --- |

—

pri enem postopku oddaje javnih naročil je odredbodajalec imenoval skupino za dialog s kandidati, izbranimi po razpisu za prijavo interesa. Ta skupina pa ni imela formalnih pooblastil, ki bi določala strategijo za dialog, cilje, ki bi jih bilo treba doseči, ter tehnične, finančne in pogodbene parametre za pogajanja (25),

| — | pri drugem postopku se je faza dialoga končala štiri mesece pozneje, kot je bilo načrtovano, končni pogoji pogodbe in posodobljena tehnična različica razpisnih specifikacij pa so bili poslani šele februarja 2013. Rok za pošiljanje končnih ponudb je bil april 2013 (prvotno je bil načrtovan oktober 2012). Pogodba je bila podpisana štiri mesece po ciljnem datumu. |
| --- | --- |

—

pri drugem postopku se je faza dialoga končala štiri mesece pozneje, kot je bilo načrtovano, končni pogoji pogodbe in posodobljena tehnična različica razpisnih specifikacij pa so bili poslani šele februarja 2013. Rok za pošiljanje končnih ponudb je bil april 2013 (prvotno je bil načrtovan oktober 2012). Pogodba je bila podpisana štiri mesece po ciljnem datumu.

Splošna kontrola in spremljanje pogodb o operativnih javnih naročilih in nepovratnih sredstvih

| 21. | Skupno podjetje ima sistem za izvajanje revizij (26) na ravni izvajalcev, katerih namen je preverjanje izpolnjevanja zahtev v zvezi z zagotavljanjem kakovosti (27). |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje ima sistem za izvajanje revizij (26) na ravni izvajalcev, katerih namen je preverjanje izpolnjevanja zahtev v zvezi z zagotavljanjem kakovosti (27).

| 22. | Rezultati naknadnih revizij nepovratnih sredstev ter finančnih preverjanj in preverjanj skladnosti pri izvajanju pogodb, ki nastanejo pri izvajanju splošne strategije spremljanja in kontrol, v času revizije Sodišča (aprila 2014) niso bili na voljo. |
| --- | --- |

22.

Rezultati naknadnih revizij nepovratnih sredstev ter finančnih preverjanj in preverjanj skladnosti pri izvajanju pogodb, ki nastanejo pri izvajanju splošne strategije spremljanja in kontrol, v času revizije Sodišča (aprila 2014) niso bili na voljo.

DRUGE ZADEVE

Zamude pri plačilih letnih članarin

| 23. | Sedem članov je zamujalo s plačilom letnih članarin (28) za leto 2013 v skupni vrednosti 2,2 milijona EUR, zamude pa so znašale od tri do 48 dni. |
| --- | --- |

23.

Sedem članov je zamujalo s plačilom letnih članarin (28) za leto 2013 v skupni vrednosti 2,2 milijona EUR, zamude pa so znašale od tri do 48 dni.

Pravni okvir

| 24. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (29), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (30), vendar pa je okvirna finančna uredba za organe iz člena 208 nove finančne uredbe (31) začela veljati 8. decembra 2013. Finančna pravila Skupnega podjetja še niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

24.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (29), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (30), vendar pa je okvirna finančna uredba za organe iz člena 208 nove finančne uredbe (31) začela veljati 8. decembra 2013. Finančna pravila Skupnega podjetja še niso bila spremenjena, da bi odražala te spremembe.

Pravice intelektualne lastnine in industrijska politika

| 25. | Upravni odbor Skupnega podjetja je 27. junija 2013 sprejel sklep o izvajanju industrijske politike fuzije za energijo in politike o pravicah intelektualne lastnine in širjenju informacij, vendar Skupno podjetje še ni sprejelo in začelo izvajati posebnih ukrepov za blažitev nekaterih tveganj, povezanih z varstvom pravic intelektualne lastnine in razširjanjem rezultatov raziskav. |
| --- | --- |

25.

Upravni odbor Skupnega podjetja je 27. junija 2013 sprejel sklep o izvajanju industrijske politike fuzije za energijo in politike o pravicah intelektualne lastnine in širjenju informacij, vendar Skupno podjetje še ni sprejelo in začelo izvajati posebnih ukrepov za blažitev nekaterih tveganj, povezanih z varstvom pravic intelektualne lastnine in razširjanjem rezultatov raziskav.

| 26. | Skupno podjetje ponuja pogodbenikom izključne pravice za izkoriščanje intelektualne lastnine, ki jo ustvarijo na nefuzijskih področjih, in neizključne pravice na področju fuzije. Zato bi lahko bilo izpostavljeno tveganju v zvezi s svojo obveznostjo, da ohrani pravice do dostopa do polnih pravic intelektualne lastnine (osnovno in novo znanje) za evropske stvarne prispevke ter to pravico do dostopa po potrebi prenese na Organizacijo ITER. |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje ponuja pogodbenikom izključne pravice za izkoriščanje intelektualne lastnine, ki jo ustvarijo na nefuzijskih področjih, in neizključne pravice na področju fuzije. Zato bi lahko bilo izpostavljeno tveganju v zvezi s svojo obveznostjo, da ohrani pravice do dostopa do polnih pravic intelektualne lastnine (osnovno in novo znanje) za evropske stvarne prispevke ter to pravico do dostopa po potrebi prenese na Organizacijo ITER.

| 27. | Skupno podjetje bi moralo nadzorovati uporabo klavzule v pogodbah, v skladu s katero pogodbeniki ne smejo razširjati rezultatov raziskav, dokler ni sprejeta odločitev o njihovi morebitni zaščiti. |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje bi moralo nadzorovati uporabo klavzule v pogodbah, v skladu s katero pogodbeniki ne smejo razširjati rezultatov raziskav, dokler ni sprejeta odločitev o njihovi morebitni zaščiti.

Navzkrižja interesov

| 28. | Skupno podjetje je sprejelo posebna pravila, ki preprečujejo potencialna navzkrižja interesov članov upravnega odbora, izvršnega odbora, revizijskega odbora in strokovnjakov. Ni pa še sprejelo pravil za uslužbence in vzpostavilo podatkovne zbirke za splošne prijave interesov. |
| --- | --- |

28.

Skupno podjetje je sprejelo posebna pravila, ki preprečujejo potencialna navzkrižja interesov članov upravnega odbora, izvršnega odbora, revizijskega odbora in strokovnjakov. Ni pa še sprejelo pravil za uslužbence in vzpostavilo podatkovne zbirke za splošne prijave interesov.

Letno poročilo o dejavnostih

| 29. | Predsednik upravnega odbora Skupnega podjetja je v letnem poročilu o dejavnostih za leto 2013 omenil zamude pri projektih in potrebo po iskanju možnosti za prihranke. V tem poročilu je izvršni direktor omenil tveganja, povezana z morebitnim proračunskim primanjkljajem do leta 2020, predvsem zaradi povečanega obsega del v zvezi z zgradbami ITER in sedanjega časovnega načrta, ki je trenutno v pregledu (glej poudarjeno zadevo v odstavkih 12–14). |
| --- | --- |

29.

Predsednik upravnega odbora Skupnega podjetja je v letnem poročilu o dejavnostih za leto 2013 omenil zamude pri projektih in potrebo po iskanju možnosti za prihranke. V tem poročilu je izvršni direktor omenil tveganja, povezana z morebitnim proračunskim primanjkljajem do leta 2020, predvsem zaradi povečanega obsega del v zvezi z zgradbami ITER in sedanjega časovnega načrta, ki je trenutno v pregledu (glej poudarjeno zadevo v odstavkih 12–14).

| 30. | V izjavi o zanesljivosti, ki jo je dal izvršni direktor, je omenjen napredek, ki je bil dosežen v letu 2013 na ravni splošnega kontrolnega okolja Skupnega podjetja, čeprav je priznano, da nekateri deli še niso dokončani (glej odstavek 18). |
| --- | --- |

30.

V izjavi o zanesljivosti, ki jo je dal izvršni direktor, je omenjen napredek, ki je bil dosežen v letu 2013 na ravni splošnega kontrolnega okolja Skupnega podjetja, čeprav je priznano, da nekateri deli še niso dokončani (glej odstavek 18).

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

Sporazum z državo gostiteljico

| 31. | V skladu s sporazumom z državo gostiteljico, podpisanim s Kraljevino Španijo 28. junija 2007, bi moralo Skupno podjetje do junija 2010 dobiti na razpolago stalne prostore, vendar jih v času revizije (aprila 2014) še ni imelo. |
| --- | --- |

31.

V skladu s sporazumom z državo gostiteljico, podpisanim s Kraljevino Španijo 28. junija 2007, bi moralo Skupno podjetje do junija 2010 dobiti na razpolago stalne prostore, vendar jih v času revizije (aprila 2014) še ni imelo.

Pravila o izvajanju kadrovskih predpisov

| 32. | Skupno podjetje še ni sprejelo vseh pravil o izvajanju kadrovskih predpisov (32). |
| --- | --- |

32.

Skupno podjetje še ni sprejelo vseh pravil o izvajanju kadrovskih predpisov (32).

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  ITER: mednarodni termonuklearni poskusni reaktor.

1

(2)  Odločba Sveta 2007/198/Euratom z dne 27. marca 2007 o ustanovitvi Evropskega skupnega podjetja za ITER in razvoj fuzijske energije ter dodelitvi prednosti le-temu (UL L 90, 30.3.2007, str. 58).

2

(3)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzeti pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

3

Prilogi

(4)  Mednarodna organizacija za fuzijsko energijo ITER je bila ustanovljena oktobra 2007 za začetno obdobje 35 let za izvajanje projekta ITER, katerega cilj je dokazati znanstveno in tehnično izvedljivost fuzijske energije. Člani so Euratom, Ljudska republika Kitajska, Republika Indija, Japonska, Republika Koreja, Ruska federacija in Združene države Amerike.

4

(5)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

5

(6)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

6

(7)  UL L 328, 7.12.2013, str. 42.

7

(8)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

8

(9)  Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.

9

(10)  Sklepi Sveta o stanju projekta ITER z dne 7. julija 2010 (sklic 11902/10).

10

(11)  Sporočilo Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu – Stanje projekta ITER in možnosti za naprej z dne 4. maja 2010 (COM(2010) 226 final).

11

(12)  Sklepi službe Evropske komisije za notranjo revizijo v zvezi s postopkom konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 (zgradbe Tokamak). Glej tudi opažanja v poročilu Potential for Reorganization within the ITER project (potencial za reorganizacijo v okviru projekta ITER) iz leta 2013, ki ga je za Evropski parlament pripravilo podjetje Ernst & Young, v zvezi z znatnim tveganjem za prispevek Skupnega podjetja k projektu pri sedanjih ravneh nepredvidenih stroškov (http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/2009_2014/documents/cont/dv/study_geier/study_geieren.pdf) ter sporočilo Komisije Svetu Evropske unije z dne 14. februarja 2013 (5852/13 RECH 21 ATO 19), ki poudarja obstoječe skrbi o napredku projekta, zlasti o omejevanju stroškov in odstopanjih od časovnega načrta.

12

Potential for Reorganization within the ITER project

(13)  Ta znesek pomeni 4,39–odstotno odstopanje od zneska, ki ga je leta 2010 odobril Svet (poročilo o napredku Fuzije za energijo Evropskemu svetu za konkurenčnost iz novembra 2013).

13

(14)  Okvirna skupna sredstva, ki so štela kot potrebna za Skupno podjetje za 35 let njegovega obstoja, so bila v skladu s členom 4(1) Sklepa 2007/198/Euratom o F4E določena v višini 9  653 milijonov EUR. Samo prispevek Skupnega podjetja h gradbeni fazi projekta, ki je bil prvotno ocenjen na 2,7 milijarde EUR, je bil leta 2008 spremenjen in se je s to spremembo podvojil.

14

(15)  Prvotni proračun za odobritve plačil, sprejet 11. decembra 2012, je znašal 677,2 milijona EUR. Nato se je s spremembami proračuna 27. junija in 10. decembra 2013 zmanjšal na 432,4 milijona EUR, v glavnem zaradi zamud pri izvajanju dejavnosti, povezanih s proračunskim poglavjem za izgradnjo ITER.

15

(16)  Do vzpostavitve tega postopka lokalni portal za integrirano poročanje (DWH) ne more zagotavljati uspešnega usklajevanja med računovodskim sistemom in sistemom za upravljanje projektov. Zato ne zagotavlja informacij, potrebnih za redno spremljanje odstopanj stroškov (glej tudi opombo 12 poročila Sodišča za leto 2012, UL C 369, 17.12.2013, str. 35).

16

(17)  Odstavka 15 in 23 poročila Sodišča za leto 2012.

17

(18)  Akcijski načrti v odziv na notranje revizije finančnih krogov, upravljanja nepovratnih sredstev, pogodb s strokovnjaki, operativnih dejavnosti pred izvedbo javnih naročil in javnih naročil na področju zgradb ITER, izbora in zaposlovanja ter pregled konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 (zgradbe Tokamak). Interna revizijska poročila o proračunskem procesu Skupnega podjetja (letni revizijski načrt oddelka za notranjo revizijo za leto 2012) in spremljanju izvajanja pogodb na področju zgradb ITER (letni revizijski načrt oddelka za notranjo revizijo za leto 2013) v času revizije Sodišča še niso bila na voljo.

18

(19)  Sistem za obvladovanje poslovnega tveganja je bil upravnemu odboru predstavljen julija 2012.

19

(20)  Nekatera od glavnih tveganj, ki jih je Skupno podjetje ocenilo kot visoka, so še posebno vplivala na leto izvrševanja proračuna 2013, namreč nizka stopnja izvrševanja proračuna za odobritve plačil v primerjavi s prvotnim načrtovanjem, neobstoj konkurence ali zelo majhna konkurenca pri nekaterih operativnih postopkih in nepovratnih sredstvih, negotovost o končnem obsegu javnih naročil pri določanju tehničnih specifikacij za postopke oddaje javnih naročil ali med izvajanjem pogodbe, zamude pri prejemu tehničnih podatkov od Organizacije ITER med izvajanjem javnih naročil.

20

(21)  To je bilo zlasti pomembno pri razpisnem sklopu 04 za dobavo in montažo za kompleks Tokamak in sosednje zgradbe. Prvotna ocena stroškov je po vrednostih za leto 2008 znašala 186,6 milijona EUR. Znesek podpisane pogodbe je znašal 537,3 milijona EUR. Razlika je deloma nastala zaradi zahtev Organizacije ITER za znatne spremembe projekta, dodatnih postavk in nepredvidenih stroškov, spremembe obsega gradbenih del in prenosa dejavnosti iz drugih sklopov.

21

(22)  To opažanje je navedla že Služba Evropske komisije za notranjo revizijo v svojem poročilu o razpisnem sklopu 03 (postopek konkurenčnega dialoga za zgradbe Tokamak).

22

(23)  Razpoložljive informacije niso vsebovale formalnih sklepov o tem, ali so bile spremembe opredeljene kot neznatne, in utemeljitev v zvezi s tem.

23

(24)  Vsi sodelujoči uslužbenci pa so podpisali izjave o zaupnosti in odsotnosti navzkrižja interesov.

24

(25)  To opažanje je izrekla tudi služba Komisije za notranjo revizijo v svojem poročilu o razpisnem sklopu 03 (postopek konkurenčnega dialoga za zgradbe Tokamak).

25

(26)  Od 26 revizij kakovosti, izvedenih v letu 2013, jih je bilo do aprila 2014 zaključenih 22. Pri njih je bilo ugotovljeno 35 primerov neskladnosti s postopki in 201 področje za izboljšave.

26

(27)  Revizije so zajemale načrt za kakovost, stanja neskladnosti, kontrolo nakupov in upravljanje oddajanja del podizvajalcem, ravnanje z dokumentacijo in upravljanje podatkov, upravljanje sprememb in odstopanj, načrt za kontrolo kakovosti za gradbena dela, podroben terminski načrt projekta, obvladovanje tveganj pri pogodbah in načrt za kontrolo kakovosti za tehnična dela.

27

(28)  Prispevki članov, razen Evropske komisije in Francije kot države članice gostiteljice.

28

(29)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

29

(30)  Člen 214 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 z navedenimi izjemami.

30

(31)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1271/2013 z dne 30. septembra 2013 o okvirni finančni uredbi za organe iz člena 208 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).

31

(32)  Med drugim o zaposlovanju začasnih uslužbencev, razvrstitvi v razred in stopnjo ob zaposlitvi, delu s krajšim delovnim časom, ocenjevanju direktorja in spremenjenih določbah o družinskem dopustu, starševskem dopustu in pokojninskih pravicah.

32

---

PRILOGA

Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije (Barcelona)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 45 in 49 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo) | Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „skupnih podjetjih“, zlasti:
  Člen 45

  „Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe.“

  Člen 49

  „Skupna podjetja se ustanovijo s sklepom Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“ |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Odločba Sveta 2007/198/Euratom) | Cilji







  — | Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo („Euratom“) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 45 in 49 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo)

Poglavje 5 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti za atomsko energijo o „skupnih podjetjih“, zlasti:

Člen 45

„Podjetja, ki so bistvenega pomena za razvoj jedrske industrije v Skupnosti, se lahko v skladu s členi, navedenimi v nadaljevanju, ustanovijo kot skupna podjetja v smislu te pogodbe.“

Člen 49

„Skupna podjetja se ustanovijo s sklepom Sveta. Vsako skupno podjetje je pravna oseba.“

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Odločba Sveta 2007/198/Euratom)

Cilji

—

Zagotavljati prispevek Evropske skupnosti za atomsko energijo („Euratom“) Mednarodni organizaciji za fuzijsko energijo ITER;

| — | zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije; |
| --- | --- |

—

zagotavljati prispevek Euratoma k dejavnostim širšega pristopa z Japonsko za hitro uresničitev fuzijske energije;

| — | pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z Eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF). |
| --- | --- |

—

pripraviti in usklajevati program dejavnosti za pripravo gradnje demonstracijskega fuzijskega reaktorja in sorodnih naprav, vključno z Eksperimentalno obsevalno napravo za testiranje fuzijskih materialov in tehnologij (IFMIF).

Naloge

| — | Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER, |
| --- | --- |

—

Nadzoruje priprave lokacije projekta ITER,

| — | zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja komponente, opremo, materiale in druge vire Organizaciji ITER,

| — | upravlja javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti, |
| --- | --- |

—

upravlja javna naročila v odnosu do Organizacije ITER in zlasti s tem povezane postopke zagotavljanja kakovosti,

| — | pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER, |
| --- | --- |

—

pripravlja in usklajuje sodelovanje Euratoma v znanstvenih in tehničnih izkoriščanjih projekta ITER,

| — | usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

usklajuje znanstvene in tehnološke raziskave in razvojne dejavnosti za podporo prispevka Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja finančni prispevek Euratoma Organizaciji ITER,

| — | zagotavlja kadrovske vire za Organizacijo ITER, |
| --- | --- |

—

zagotavlja kadrovske vire za Organizacijo ITER,

| — | sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER. |
| --- | --- |

—

sodeluje z Organizacijo ITER in izvaja druge dejavnosti za pospeševanje Sporazuma ITER.

Vodenje

Upravni odbor, direktor in drugi organi

Upravni odbor je odgovoren za nadzor Skupnega podjetja pri uresničevanju njegovih ciljev in zagotavlja tesno sodelovanje med Skupnim podjetjem in njegovimi člani pri uresničevanju dejavnosti. Skupno podjetje ima ob upravnem odboru in direktorju, ki je glavni izvršni direktor, odgovoren za tekoče vodenje Skupnega podjetja in je njegov pravni zastopnik, več organov:

predsedstvo, odbor za tehnično svetovanje, izvršni odbor, odbor za administracijo in finance, revizijski odbor.

Notranja revizija: Od 1. januarja 2012 oddelek za notranjo revizijo in služba Komisije za notranjo revizijo.

Zunanja revizija: Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico: Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Proračun

431,6 milijona EUR končnih prihodkov (odobritve plačil), od katerih se 69 % financira iz prispevka Skupnosti.

Število zaposlenih 31. decembra 2013

262 mest za uradnike EU in začasne uslužbence, določenih v načrtu delovnih mest, od tega 234 zasedenih;

142 zasedenih mest za pogodbene uslužbence.

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Podrobne informacije o dejavnostih in storitvah, zagotovljenih v letu 2013, so dostopne na spletni strani F4E: http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Vir: Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 16. | Navedene tabele naj bi kazale kreditne točke, ki jih je Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije (Fuzija za energijo, F4E) zbralo na podlagi doseženih mejnikov programa za dodeljevanje sredstev (Credit Allocation Scheme – CAS), ki so bili dogovorjeni z Mednarodno organizacijo ITER pri izpolnjevanju določenega javnega naročila. To je napredek, ki ga Mednarodna organizacija ITER uradno potrjuje. Vendar profil vrednosti mejnikov programa za dodeljevanje sredstev ne kaže pravilno dejanskega napredka dela (tj. povečuje se proti koncu postopka javnega naročila, zato je potrjevanje na podlagi kreditnih točk izkrivljeno). Skupno podjetje je leta 2014 začelo izvajati potrebne ukrepe za vzpostavitev sistema za poročanje pridobljene vrednosti, ki mu bo omogočil, da zagotovi pravilne informacije o napredku dela. Povedati je treba, da Skupno podjetje vsako leto pripravi letno poročilo o napredku, ki skupaj z letnim poročilom o dejavnostih Skupnega podjetja zagotavlja dodatne informacije o skupnem napredku evropskega prispevka k projektu ITER. Poleg tega je Skupno podjetje v letne računovodske izkaze za proračunsko leto 2013 vključilo približno predhodno oceno deleža končanih del, ki temelji na do takrat nastalem znesku stroškov, povezanih z javnimi naročili, ki jih je primerjalo z ocenjenim zneskom prispevka v naravi k projektu. |
| --- | --- |

16.

Navedene tabele naj bi kazale kreditne točke, ki jih je Evropsko skupno podjetje za ITER in razvoj fuzijske energije (Fuzija za energijo, F4E) zbralo na podlagi doseženih mejnikov programa za dodeljevanje sredstev (Credit Allocation Scheme – CAS), ki so bili dogovorjeni z Mednarodno organizacijo ITER pri izpolnjevanju določenega javnega naročila. To je napredek, ki ga Mednarodna organizacija ITER uradno potrjuje. Vendar profil vrednosti mejnikov programa za dodeljevanje sredstev ne kaže pravilno dejanskega napredka dela (tj. povečuje se proti koncu postopka javnega naročila, zato je potrjevanje na podlagi kreditnih točk izkrivljeno). Skupno podjetje je leta 2014 začelo izvajati potrebne ukrepe za vzpostavitev sistema za poročanje pridobljene vrednosti, ki mu bo omogočil, da zagotovi pravilne informacije o napredku dela. Povedati je treba, da Skupno podjetje vsako leto pripravi letno poročilo o napredku, ki skupaj z letnim poročilom o dejavnostih Skupnega podjetja zagotavlja dodatne informacije o skupnem napredku evropskega prispevka k projektu ITER. Poleg tega je Skupno podjetje v letne računovodske izkaze za proračunsko leto 2013 vključilo približno predhodno oceno deleža končanih del, ki temelji na do takrat nastalem znesku stroškov, povezanih z javnimi naročili, ki jih je primerjalo z ocenjenim zneskom prispevka v naravi k projektu.

| 17. | Projekt ITER v smislu stopnje izvrševanja za odobritve plačil ponovno odstopa od časovnega načrta, pri čemer je posledična zamuda pri podpisu pomembnih pogodb onemogočila izvrševanje načrtovanega predhodnega financiranja. Glavni razlog za odstopanje so bile zamude pri zagotavljanju podatkov s strani Mednarodne organizacije ITER in pogajanja s podjetji, ki so bila daljša od načrtovanih, da bi se znižali stroški ter dosegla učinkovitejša omejitev stroškov. |
| --- | --- |

17.

Projekt ITER v smislu stopnje izvrševanja za odobritve plačil ponovno odstopa od časovnega načrta, pri čemer je posledična zamuda pri podpisu pomembnih pogodb onemogočila izvrševanje načrtovanega predhodnega financiranja. Glavni razlog za odstopanje so bile zamude pri zagotavljanju podatkov s strani Mednarodne organizacije ITER in pogajanja s podjetji, ki so bila daljša od načrtovanih, da bi se znižali stroški ter dosegla učinkovitejša omejitev stroškov.

| 18. | V letu 2013 je sistem notranje kontrole bistveno napredoval, v postopku sprejemanja pa so tudi dodatni ukrepi za krepitev okolja kontroliranja Skupnega podjetja. Kot je podrobneje pojasnjeno v nadaljevanju, je izvajanje ukrepov, ki jih je ugotovil revizor, že precej napredovalo: | Ocene stroškov

  Skupno podjetje je posodobilo svoje stroške po osnovnem načrtu na ravni 4 (javna naročila – raven PA) za strukturirano členitev projekta (WBS) in predhodno oceno ob zaključku (EAC), in sicer prav tako na ravni 4 za strukturirano členitev projekta (WBS-L4), pri čemer je upoštevalo datume projekta, ki so trenutno na voljo. Podatki bodo posodobljeni, zlasti ko se dokončno pripravi uresničljivi časovni načrt na ravni projekta. Pristop od zgoraj navzdol pri vrednotenju stroškov, ki ga je sprejelo Skupno podjetje, organizaciji zdaj omogoča razširitev vrednotenja stroškov na raven WBS-L6 (pogodbena raven). To vrednotenje je dolgotrajno in zanj je potreben čas, saj je treba nenehno izboljševati že zbrane informacije ob upoštevanju razvoja projekta. Organizacija ima tako podrobnejše podatke za analizo stroškov, čeprav podatki, ki so že na voljo na ravni WBS-L4, omogočajo primerno spremljanje in omejitev stroškov, ki se letno sporočata Evropskemu svetu v poročilu o napredku Skupnega podjetja. |
| --- | --- | --- |

18.

V letu 2013 je sistem notranje kontrole bistveno napredoval, v postopku sprejemanja pa so tudi dodatni ukrepi za krepitev okolja kontroliranja Skupnega podjetja. Kot je podrobneje pojasnjeno v nadaljevanju, je izvajanje ukrepov, ki jih je ugotovil revizor, že precej napredovalo:

Ocene stroškov

Skupno podjetje je posodobilo svoje stroške po osnovnem načrtu na ravni 4 (javna naročila – raven PA) za strukturirano členitev projekta (WBS) in predhodno oceno ob zaključku (EAC), in sicer prav tako na ravni 4 za strukturirano členitev projekta (WBS-L4), pri čemer je upoštevalo datume projekta, ki so trenutno na voljo. Podatki bodo posodobljeni, zlasti ko se dokončno pripravi uresničljivi časovni načrt na ravni projekta. Pristop od zgoraj navzdol pri vrednotenju stroškov, ki ga je sprejelo Skupno podjetje, organizaciji zdaj omogoča razširitev vrednotenja stroškov na raven WBS-L6 (pogodbena raven). To vrednotenje je dolgotrajno in zanj je potreben čas, saj je treba nenehno izboljševati že zbrane informacije ob upoštevanju razvoja projekta. Organizacija ima tako podrobnejše podatke za analizo stroškov, čeprav podatki, ki so že na voljo na ravni WBS-L4, omogočajo primerno spremljanje in omejitev stroškov, ki se letno sporočata Evropskemu svetu v poročilu o napredku Skupnega podjetja.

| | Rezultati revizije

  Glej odgovor na odstavek 22. |
| --- | --- |

Rezultati revizije

Glej odgovor na odstavek 22.

| | Akcijski načrti

  Splošno stanje izvajanja se je bistveno izboljšalo od zadnjega zasedanja revizijskega odbora v novembru 2013, saj se izvaja 80 % akcijskega načrta (informacija, ki je bila revizijskemu odboru posredovana maja 2014).
  Če se ne upoštevata zadnji dve revizijski poročili, ki sta bili izdani konec leta 2013 (izbor in zaposlovanje ter pregled postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 – TB03), znaša stopnja izvajanja 89 %. Akcijski načrti, povezani z revizijami finančnih krogov, upravljanja nepovratnih sredstev in pogodb s strokovnjaki, so bili izvedeni v celoti. |
| --- | --- |

Akcijski načrti

Splošno stanje izvajanja se je bistveno izboljšalo od zadnjega zasedanja revizijskega odbora v novembru 2013, saj se izvaja 80 % akcijskega načrta (informacija, ki je bila revizijskemu odboru posredovana maja 2014).

Če se ne upoštevata zadnji dve revizijski poročili, ki sta bili izdani konec leta 2013 (izbor in zaposlovanje ter pregled postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 – TB03), znaša stopnja izvajanja 89 %. Akcijski načrti, povezani z revizijami finančnih krogov, upravljanja nepovratnih sredstev in pogodb s strokovnjaki, so bili izvedeni v celoti.

| | Poslovno tveganje

  Skupno podjetje je maja 2014 revizijskemu odboru predstavilo posodobljeno poslovno tveganje. Upoštevati je treba, da se je upravni odbor zaradi pomanjkanja virov strinjal, da bo Skupno podjetje redno in podrobno spremljalo le tveganja, ki so ocenjena kot zelo visoka tveganja. V akcijskem načrtu je bila predlagana prednostna obravnava takih tveganj, pri čemer je treba upoštevati, da naj bi se nekateri predlagani ukrepi izvajali v duhu stalnega izboljševanja in se zato morda nikoli ne bodo šteli za zaključene. |
| --- | --- |

Poslovno tveganje

Skupno podjetje je maja 2014 revizijskemu odboru predstavilo posodobljeno poslovno tveganje. Upoštevati je treba, da se je upravni odbor zaradi pomanjkanja virov strinjal, da bo Skupno podjetje redno in podrobno spremljalo le tveganja, ki so ocenjena kot zelo visoka tveganja. V akcijskem načrtu je bila predlagana prednostna obravnava takih tveganj, pri čemer je treba upoštevati, da naj bi se nekateri predlagani ukrepi izvajali v duhu stalnega izboljševanja in se zato morda nikoli ne bodo šteli za zaključene.

| 19. | Skupno podjetje se deloma strinja s pripombo, saj večina postopkov s pogajanji, o katerih je poročal revizor, ni presegla pragu v višini 50  000 EUR, ki je določen v predpisih Skupnega podjetja, zato se postopki ne bi smeli šteti za izjemne. Poleg tega so postopki s pogajanji zaradi svoje nizke povprečne vrednosti predstavljali 44 % letnih operativnih postopkov oddaje javnih naročil, vendar manj kot 15 % letnih obveznosti Skupnega podjetja. Ker Skupno podjetje uporablja postopke s pogajanji z nizko vrednostjo, lahko svoje omejene notranje vire osredotoči na javna naročila z visoko vrednostjo/visokim tveganjem, kar ugodno vpliva na zmanjševanje tveganja. Zelo nizko število prejetih predlogov na razpise za nepovratna sredstva je posledica zlasti dveh dejavnikov. Po eni strani izredno specializirana narava nepovratnih sredstev Skupnega podjetja pomeni, da se za tovrstno delo zanima le majhno število vložnikov v Evropi. Po drugi strani je uspeh evropskega programa fuzije pri oblikovanju evropskega raziskovalnega prostora na področju fuzije s čim manjšim podvajanjem prizadevanj in tesnim sodelovanjem med skupinami, dejavnimi na posameznem področju, prispeval k temu, da večino predlogov na razpise Skupnega podjetja vložijo vseevropski konzorciji. |
| --- | --- |

19.

Skupno podjetje se deloma strinja s pripombo, saj večina postopkov s pogajanji, o katerih je poročal revizor, ni presegla pragu v višini 50  000 EUR, ki je določen v predpisih Skupnega podjetja, zato se postopki ne bi smeli šteti za izjemne. Poleg tega so postopki s pogajanji zaradi svoje nizke povprečne vrednosti predstavljali 44 % letnih operativnih postopkov oddaje javnih naročil, vendar manj kot 15 % letnih obveznosti Skupnega podjetja. Ker Skupno podjetje uporablja postopke s pogajanji z nizko vrednostjo, lahko svoje omejene notranje vire osredotoči na javna naročila z visoko vrednostjo/visokim tveganjem, kar ugodno vpliva na zmanjševanje tveganja. Zelo nizko število prejetih predlogov na razpise za nepovratna sredstva je posledica zlasti dveh dejavnikov. Po eni strani izredno specializirana narava nepovratnih sredstev Skupnega podjetja pomeni, da se za tovrstno delo zanima le majhno število vložnikov v Evropi. Po drugi strani je uspeh evropskega programa fuzije pri oblikovanju evropskega raziskovalnega prostora na področju fuzije s čim manjšim podvajanjem prizadevanj in tesnim sodelovanjem med skupinami, dejavnimi na posameznem področju, prispeval k temu, da večino predlogov na razpise Skupnega podjetja vložijo vseevropski konzorciji.

| 20. | V zvezi z ugotovljenimi slabostmi bi Skupno podjetje rado poudarilo, da se že sprejemajo ukrepi za njihovo odpravo, kot je opisano spodaj. | Uporaba predhodnega informativnega obvestila

  Skupno podjetje je septembra 2012 odobrilo smernice, ki določajo, da je treba za pogodbe z visoko vrednostjo (kadar ocenjena vrednost pogodbe znaša več kot 10 milijonov EUR) in pogodbe, ki so po mnenju odredbodajalca ključne, obvezno objaviti predhodno informativno obvestilo. Postopek oddaje javnih naročil, na katerega se sklicuje revizor, je bil objavljen pred odobritvijo tega postopka. |
| --- | --- | --- |

20.

V zvezi z ugotovljenimi slabostmi bi Skupno podjetje rado poudarilo, da se že sprejemajo ukrepi za njihovo odpravo, kot je opisano spodaj.

Uporaba predhodnega informativnega obvestila

Skupno podjetje je septembra 2012 odobrilo smernice, ki določajo, da je treba za pogodbe z visoko vrednostjo (kadar ocenjena vrednost pogodbe znaša več kot 10 milijonov EUR) in pogodbe, ki so po mnenju odredbodajalca ključne, obvezno objaviti predhodno informativno obvestilo. Postopek oddaje javnih naročil, na katerega se sklicuje revizor, je bil objavljen pred odobritvijo tega postopka.

| | Ocena vrednosti pogodb

  V zvezi s postopkom oddaje javnih naročil, pri katerem so se prvotni ocenjeni stroški povišali za 32 %, je Skupno podjetje revizorjem zagotovilo podrobno uskladitev povišanja stroškov, ki je bilo posledica zlasti dveh dejavnikov: ponovno se je namreč ocenilo časovno obdobje, potrebno za izvedbo prvotnega obsega, ki se je posledično podaljšalo, poleg tega pa je bil v pogodbo naknadno vključen dodaten obseg.
  Vsi podrobni podatki o razlikah v stroških pri drugih dveh postopkih oddaje javnih naročil so bili predloženi revizorjem. V zvezi z ostalimi postopki in zlasti s pogodbo za razpisni sklop 04 (TB04) se Skupno podjetje strinja, da je bila uskladitev zapletena zaradi dokumentov iz datoteke o javnih naročilih. To je predvsem posledica narave, zapletenosti in zneskov, ki so značilni za tako pogodbo, saj je posledično v datoteki zelo veliko dokumentov, ter torej ni posledica manjkajočih ali nepopolnih informacij. |
| --- | --- |

Ocena vrednosti pogodb

V zvezi s postopkom oddaje javnih naročil, pri katerem so se prvotni ocenjeni stroški povišali za 32 %, je Skupno podjetje revizorjem zagotovilo podrobno uskladitev povišanja stroškov, ki je bilo posledica zlasti dveh dejavnikov: ponovno se je namreč ocenilo časovno obdobje, potrebno za izvedbo prvotnega obsega, ki se je posledično podaljšalo, poleg tega pa je bil v pogodbo naknadno vključen dodaten obseg.

Vsi podrobni podatki o razlikah v stroških pri drugih dveh postopkih oddaje javnih naročil so bili predloženi revizorjem. V zvezi z ostalimi postopki in zlasti s pogodbo za razpisni sklop 04 (TB04) se Skupno podjetje strinja, da je bila uskladitev zapletena zaradi dokumentov iz datoteke o javnih naročilih. To je predvsem posledica narave, zapletenosti in zneskov, ki so značilni za tako pogodbo, saj je posledično v datoteki zelo veliko dokumentov, ter torej ni posledica manjkajočih ali nepopolnih informacij.

| | Rezultati tretjih strani, uporabljeni v postopkih oddaje javnih naročil

  Da bi se zagotovili ustrezna sprejemljivost rezultatov, ki so jih prispevale tretje strani, ki pomagajo pri postopku oddaje javnih naročil, ter usklajenost in skladnost z regulativnim okvirom, bo Skupno podjetje pripravilo kontrolni seznam zahtev v zvezi s formalnimi vidiki in vidiki glede kakovosti, ki jih je treba izpolnjevati, da se zagotovi ustrezna uporaba informacij tretjih strani. |
| --- | --- |

Rezultati tretjih strani, uporabljeni v postopkih oddaje javnih naročil

Da bi se zagotovili ustrezna sprejemljivost rezultatov, ki so jih prispevale tretje strani, ki pomagajo pri postopku oddaje javnih naročil, ter usklajenost in skladnost z regulativnim okvirom, bo Skupno podjetje pripravilo kontrolni seznam zahtev v zvezi s formalnimi vidiki in vidiki glede kakovosti, ki jih je treba izpolnjevati, da se zagotovi ustrezna uporaba informacij tretjih strani.

| | Spremembe pogodb

  Dejstvo, da je odredbodajalec Skupnega podjetja odobril spremembo pogodbe brez objave novega postopka oddaje javnih naročil v skladu s členom 100(2)(f) ali (g) izvedbenih pravil Skupnega podjetja, dokazuje, da se spremembe pogodbe niso štele za bistvene. Vendar bo Skupno podjetje, da bi se preprečili dvomi, v obrazec za zahtevek za spremembo, ki spremlja dejanski zahtevek za spremembo pogodbe, predložen odredbodajalcu, vključilo (i) opis zgodovine pogodbe, zlasti predhodnih sprememb, ter (ii) posebno oceno bistvenosti predlagane spremembe prvotne pogodbe in predhodnih sprememb, če obstajajo. |
| --- | --- |

Spremembe pogodb

Dejstvo, da je odredbodajalec Skupnega podjetja odobril spremembo pogodbe brez objave novega postopka oddaje javnih naročil v skladu s členom 100(2)(f) ali (g) izvedbenih pravil Skupnega podjetja, dokazuje, da se spremembe pogodbe niso štele za bistvene. Vendar bo Skupno podjetje, da bi se preprečili dvomi, v obrazec za zahtevek za spremembo, ki spremlja dejanski zahtevek za spremembo pogodbe, predložen odredbodajalcu, vključilo (i) opis zgodovine pogodbe, zlasti predhodnih sprememb, ter (ii) posebno oceno bistvenosti predlagane spremembe prvotne pogodbe in predhodnih sprememb, če obstajajo.

| | Uslužbenci, ki sodelujejo pri postopkih oddaje javnih naročil, in pogajalski mandat

  Čeprav je res, da organ za imenovanja ni imenoval nekaterih uslužbencev, ki so na zahtevo odbora za vrednotenje sodelovali pri vrednotenju ponudb kot člani odbora za vrednotenje ali strokovnjaki, ki so svetovali o različnih vidikih ponudb, to ni imelo negativnega učinka. Kot je navedlo Računsko sodišče, so vsi sodelujoči uslužbenci podpisali izjave o zaupnosti in odsotnosti navzkrižja interesov, poleg tega zanje veljajo kadrovski predpisi, na zahtevo odbora za vrednotenje pa so zagotavljali le dejanske vhodne podatke. Vsi sodelujoči uslužbenci so bili navedeni v pogodbeni datoteki o postopku za oddajo naročila na podlagi najnižje cene.
  Skupno podjetje trenutno razvija (i) postopek in predlogo za sodelovanje notranjih strokovnjakov ter (ii) za opredelitev pogajalskega mandata, ki jo odredbodajalec predloži odboru za pogajanja in v kateri so navedene meje, ki jih je treba proučiti. |
| --- | --- |

Uslužbenci, ki sodelujejo pri postopkih oddaje javnih naročil, in pogajalski mandat

Čeprav je res, da organ za imenovanja ni imenoval nekaterih uslužbencev, ki so na zahtevo odbora za vrednotenje sodelovali pri vrednotenju ponudb kot člani odbora za vrednotenje ali strokovnjaki, ki so svetovali o različnih vidikih ponudb, to ni imelo negativnega učinka. Kot je navedlo Računsko sodišče, so vsi sodelujoči uslužbenci podpisali izjave o zaupnosti in odsotnosti navzkrižja interesov, poleg tega zanje veljajo kadrovski predpisi, na zahtevo odbora za vrednotenje pa so zagotavljali le dejanske vhodne podatke. Vsi sodelujoči uslužbenci so bili navedeni v pogodbeni datoteki o postopku za oddajo naročila na podlagi najnižje cene.

Skupno podjetje trenutno razvija (i) postopek in predlogo za sodelovanje notranjih strokovnjakov ter (ii) za opredelitev pogajalskega mandata, ki jo odredbodajalec predloži odboru za pogajanja in v kateri so navedene meje, ki jih je treba proučiti.

| | Zamude pri sklenitvi postopka konkurenčnega dialoga

  Kot je priznala Služba za notranjo revizijo pri pregledu postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 – TB03, je Skupno podjetje kot prva evropska institucija uporabilo to vrsto postopkov oddaje javnih naročil, ki so primernejši za zapletene trge, kot je trg TB04. Zamuda pri pripravi in objavi specifikacij razpisa po koncu pogajanj je posledica notranjega postopka odločanja, ki je potreben zaradi obsega pogodbe v smislu zapletenosti ter cene, upoštevati pa je treba tudi dejstvo, da so bile v tem obdobju božične počitnice. Daljši čas, potreben za sklenitev pogodbe, je morda posledica navedenih dejstev, vendar ga je verjetneje povzročila zamuda, ki je nastala zaradi ostalih pogodb v zvezi s stavbami ITER. |
| --- | --- |

Zamude pri sklenitvi postopka konkurenčnega dialoga

Kot je priznala Služba za notranjo revizijo pri pregledu postopka konkurenčnega dialoga za javno naročilo razpisnega sklopa 03 – TB03, je Skupno podjetje kot prva evropska institucija uporabilo to vrsto postopkov oddaje javnih naročil, ki so primernejši za zapletene trge, kot je trg TB04. Zamuda pri pripravi in objavi specifikacij razpisa po koncu pogajanj je posledica notranjega postopka odločanja, ki je potreben zaradi obsega pogodbe v smislu zapletenosti ter cene, upoštevati pa je treba tudi dejstvo, da so bile v tem obdobju božične počitnice. Daljši čas, potreben za sklenitev pogodbe, je morda posledica navedenih dejstev, vendar ga je verjetneje povzročila zamuda, ki je nastala zaradi ostalih pogodb v zvezi s stavbami ITER.

| 21. | Skupno podjetje nima dodatnih pripomb. |
| --- | --- |

21.

Skupno podjetje nima dodatnih pripomb.

| 22. | Na področju nepovratnih sredstev obstajajo končni revizijski rezultati iz leta 2013, ki se že izvajajo. Čeprav je bila opravljena le ena revizija, je ta zajemala 21 % celotnega zneska prispevkov, ki jih je Skupno podjetje v obdobju 2010–2013 izplačalo za nepovratna sredstva. Končno poročilo zunanjega revizijskega podjetja je bilo posredovano upravičencu in rezultati se že izvajajo. Zunanje revizijsko podjetje zelo zaostaja z delom, povezanim s tremi revizijami, ki bodo opravljene v letu 2014, in Skupno podjetje še ni prejelo nobenega poročila (niti predhodnega poročila, ki naj bi bilo v skladu s pogodbo predloženo po končanem terenskem delu).
  Oddelek za notranjo revizijo je leta 2013 pri pogodbah o javnih naročilih ocenil finančne vidike ter vidike v zvezi s skladnostjo, kakovostjo in uspešnostjo petih pogodb, s katerimi upravlja projektna skupina za stavbe in oskrbo z električno energijo na lokaciji. Prvi osnutek poročila je bil direktorju predložen 28. marca 2014. Po kontradiktornem postopku ter obravnavi velike tehnične in pravne zapletenosti nekaterih vprašanj, ki jih je ugotovil oddelek za notranjo revizijo, je bil 30. septembra 2014 direktorju predložen končni osnutek. Kljub temu je treba opozoriti, da so se nekatere slabosti, ki jih je ugotovil oddelek za notranjo revizijo, že začele odpravljati. |
| --- | --- |

22.

Na področju nepovratnih sredstev obstajajo končni revizijski rezultati iz leta 2013, ki se že izvajajo. Čeprav je bila opravljena le ena revizija, je ta zajemala 21 % celotnega zneska prispevkov, ki jih je Skupno podjetje v obdobju 2010–2013 izplačalo za nepovratna sredstva. Končno poročilo zunanjega revizijskega podjetja je bilo posredovano upravičencu in rezultati se že izvajajo. Zunanje revizijsko podjetje zelo zaostaja z delom, povezanim s tremi revizijami, ki bodo opravljene v letu 2014, in Skupno podjetje še ni prejelo nobenega poročila (niti predhodnega poročila, ki naj bi bilo v skladu s pogodbo predloženo po končanem terenskem delu).

Oddelek za notranjo revizijo je leta 2013 pri pogodbah o javnih naročilih ocenil finančne vidike ter vidike v zvezi s skladnostjo, kakovostjo in uspešnostjo petih pogodb, s katerimi upravlja projektna skupina za stavbe in oskrbo z električno energijo na lokaciji. Prvi osnutek poročila je bil direktorju predložen 28. marca 2014. Po kontradiktornem postopku ter obravnavi velike tehnične in pravne zapletenosti nekaterih vprašanj, ki jih je ugotovil oddelek za notranjo revizijo, je bil 30. septembra 2014 direktorju predložen končni osnutek. Kljub temu je treba opozoriti, da so se nekatere slabosti, ki jih je ugotovil oddelek za notranjo revizijo, že začele odpravljati.

| 23. | Skupno podjetje z zadovoljstvom sporoča, da je bil kljub težavam, ki jih je izpostavilo Računsko sodišče, pravočasno dosežen napredek pri plačilu letne članarine. Na to kaže dejstvo, da se je zamuda pojavila pri prispevkih v višini 2,2 milijona EUR, vendar pa je bil prispevek dveh članov v višini 1,7 milijona EUR prejet z zamudo le enega delovnega dne. |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje z zadovoljstvom sporoča, da je bil kljub težavam, ki jih je izpostavilo Računsko sodišče, pravočasno dosežen napredek pri plačilu letne članarine. Na to kaže dejstvo, da se je zamuda pojavila pri prispevkih v višini 2,2 milijona EUR, vendar pa je bil prispevek dveh članov v višini 1,7 milijona EUR prejet z zamudo le enega delovnega dne.

| 24. | Skupno podjetje poudarja, da ni bilo neutemeljenih zamud. Dne 8. decembra 2013 je začela veljati nova okvirna finančna uredba. Skupno podjetje je ocenilo spremembe, ki jih prinaša nova okvirna finančna uredba, in potrebo po odstopanjih, ki so bistvene za organizacijo zaradi posebnih potreb pri delovanju. Na podlagi te ocene je Skupno podjetje pripravilo predlog za spremembo/prenovitev finančne uredbe Skupnega podjetja in njenih izvedbenih pravil, ki upošteva ključna odstopanja, ter ga na zasedanju junija 2014 predstavilo upravnemu odboru, ki je odobril ključna odstopanja. Upravni odbor zaseda dvakrat letno, pri čemer je bilo to prvo zasedanje po začetku veljavnosti okvirne finančne uredbe, na katerem je Skupno podjetje lahko predložilo predlog. V skladu s členom 5 Odločbe Sveta 2007/198/Euratom je Skupno podjetje zdaj odvisno od Komisije, ki mora izdati predhodno mnenje o finančni uredbi Skupnega podjetja, saj je treba najprej proučiti mnenje Komisije, šele nato se lahko končna različica pravil predloži upravnemu odboru na naslednjem zasedanju decembra 2014. |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje poudarja, da ni bilo neutemeljenih zamud. Dne 8. decembra 2013 je začela veljati nova okvirna finančna uredba. Skupno podjetje je ocenilo spremembe, ki jih prinaša nova okvirna finančna uredba, in potrebo po odstopanjih, ki so bistvene za organizacijo zaradi posebnih potreb pri delovanju. Na podlagi te ocene je Skupno podjetje pripravilo predlog za spremembo/prenovitev finančne uredbe Skupnega podjetja in njenih izvedbenih pravil, ki upošteva ključna odstopanja, ter ga na zasedanju junija 2014 predstavilo upravnemu odboru, ki je odobril ključna odstopanja. Upravni odbor zaseda dvakrat letno, pri čemer je bilo to prvo zasedanje po začetku veljavnosti okvirne finančne uredbe, na katerem je Skupno podjetje lahko predložilo predlog. V skladu s členom 5 Odločbe Sveta 2007/198/Euratom je Skupno podjetje zdaj odvisno od Komisije, ki mora izdati predhodno mnenje o finančni uredbi Skupnega podjetja, saj je treba najprej proučiti mnenje Komisije, šele nato se lahko končna različica pravil predloži upravnemu odboru na naslednjem zasedanju decembra 2014.

| 25. | Skupno podjetje si prizadeva za čim večje razumevanje in podporo industrije pri izvajanju te politike. Zato je bilo leta 2013 izvedeno posvetovanje, katerega namen je bil pridobiti mnenje in, kjer je mogoče, soglasje industrije o številnih praktičnih rešitvah. Poudariti je treba, da so bile ob sprejetju ukrepov za funkcionalno izvajanje politike intelektualne lastnine sprejete tudi pogodbene določbe, ki se uporabljajo pri pogodbenih dejavnostih Skupnega podjetja. To je bilo izvedeno namenoma, da se Skupnemu podjetju omogoči uporaba politike, ne da bi bili potrebni dodatni izvedbeni ali regulativni ukrepi. Izvedene so bile nekatere prilagoditve v procesu odločanja Skupnega podjetja, da se zagotovita popolna usklajenost nove politike s praksami Skupnega podjetja in njeno spoštovanje. |
| --- | --- |

25.

Skupno podjetje si prizadeva za čim večje razumevanje in podporo industrije pri izvajanju te politike. Zato je bilo leta 2013 izvedeno posvetovanje, katerega namen je bil pridobiti mnenje in, kjer je mogoče, soglasje industrije o številnih praktičnih rešitvah. Poudariti je treba, da so bile ob sprejetju ukrepov za funkcionalno izvajanje politike intelektualne lastnine sprejete tudi pogodbene določbe, ki se uporabljajo pri pogodbenih dejavnostih Skupnega podjetja. To je bilo izvedeno namenoma, da se Skupnemu podjetju omogoči uporaba politike, ne da bi bili potrebni dodatni izvedbeni ali regulativni ukrepi. Izvedene so bile nekatere prilagoditve v procesu odločanja Skupnega podjetja, da se zagotovita popolna usklajenost nove politike s praksami Skupnega podjetja in njeno spoštovanje.

| 26. | Skupno podjetje poudarja, da preostalo tveganje, povezano z izključnimi pravicami za izkoriščanje intelektualne lastnine na nefuzijskih področjih, ki so bile ponujene pogodbenikom Skupnega podjetja, učinkovito zmanjšuje dejstvo, da Skupno podjetje kot neokrnjeno pravilo ohrani neizključno prenesljivo pravico uporabe razvite intelektualne lastnine na področju fuzije. Med pravicami, ki so bile dodeljene izključno za uporabo na nefuzijskih področjih, in skupnimi pravicami, zahtevanimi za uporabo na področju fuzije, ni navzkrižja, zato to razločevanje ne pomeni dodatnega tveganja. Skupno podjetje bo skrbno opredelilo meje, kaj se šteje za uporabo na področju fuzije (kar bo vključevalo najmanj vse sisteme, podsisteme in sestavne dele, ki so zajeti v področje uporabe Sporazuma ITER), da se pogodbenikom zagotovita čim večja jasnost ter preglednost.
  Poleg tega Skupno podjetje meni, da ta pristop k pravicam intelektualne lastnine veča konkurenco, saj so pogodbeni pogoji privlačnejši za pogodbenike, kar prispeva k omejitvi stroškov in širjenju prisotnosti Skupnega podjetja po Evropi. |
| --- | --- |

26.

Skupno podjetje poudarja, da preostalo tveganje, povezano z izključnimi pravicami za izkoriščanje intelektualne lastnine na nefuzijskih področjih, ki so bile ponujene pogodbenikom Skupnega podjetja, učinkovito zmanjšuje dejstvo, da Skupno podjetje kot neokrnjeno pravilo ohrani neizključno prenesljivo pravico uporabe razvite intelektualne lastnine na področju fuzije. Med pravicami, ki so bile dodeljene izključno za uporabo na nefuzijskih področjih, in skupnimi pravicami, zahtevanimi za uporabo na področju fuzije, ni navzkrižja, zato to razločevanje ne pomeni dodatnega tveganja. Skupno podjetje bo skrbno opredelilo meje, kaj se šteje za uporabo na področju fuzije (kar bo vključevalo najmanj vse sisteme, podsisteme in sestavne dele, ki so zajeti v področje uporabe Sporazuma ITER), da se pogodbenikom zagotovita čim večja jasnost ter preglednost.

Poleg tega Skupno podjetje meni, da ta pristop k pravicam intelektualne lastnine veča konkurenco, saj so pogodbeni pogoji privlačnejši za pogodbenike, kar prispeva k omejitvi stroškov in širjenju prisotnosti Skupnega podjetja po Evropi.

| 27. | Skupno podjetje navaja, da imajo lastniki sredstev intelektualne lastnine že po naravi velik interes, da zagotovijo, da kakršna koli dejavnost širjenja ne preprečuje varstva sredstev. To velja zlasti, če ima pogodbenik izključne pravice do izkoriščanja na svojem osnovnem poslovnem področju, ki ni področje fuzije. Možnost uvedbe nadzorne službe za ugotavljanje kršitev pogodbenih pogojev, če pogodbenik brez dovoljenja objavi informacije, se ne zdi sorazmerna glede na velikost preostalega tveganja in bi se težko izvajala v praksi. |
| --- | --- |

27.

Skupno podjetje navaja, da imajo lastniki sredstev intelektualne lastnine že po naravi velik interes, da zagotovijo, da kakršna koli dejavnost širjenja ne preprečuje varstva sredstev. To velja zlasti, če ima pogodbenik izključne pravice do izkoriščanja na svojem osnovnem poslovnem področju, ki ni področje fuzije. Možnost uvedbe nadzorne službe za ugotavljanje kršitev pogodbenih pogojev, če pogodbenik brez dovoljenja objavi informacije, se ne zdi sorazmerna glede na velikost preostalega tveganja in bi se težko izvajala v praksi.

| 28. | Upravni odbor je sprejel pravila o upravljanju navzkrižij interesov v zvezi z uslužbenci, ki so začela veljati 1. julija 2014. Trenutno se sprejemajo izvedbeni ukrepi (npr. v zvezi s splošnimi prijavami interesov, pozaposlitvena pravila). Pripravlja se podatkovna zbirka za splošne prijave interesov. |
| --- | --- |

28.

Upravni odbor je sprejel pravila o upravljanju navzkrižij interesov v zvezi z uslužbenci, ki so začela veljati 1. julija 2014. Trenutno se sprejemajo izvedbeni ukrepi (npr. v zvezi s splošnimi prijavami interesov, pozaposlitvena pravila). Pripravlja se podatkovna zbirka za splošne prijave interesov.

| 29. | Skupno podjetje nima dodatnih pripomb. |
| --- | --- |

29.

Skupno podjetje nima dodatnih pripomb.

| 30. | Skupno podjetje nima dodatnih pripomb. |
| --- | --- |

30.

Skupno podjetje nima dodatnih pripomb.

| 31. | Res je, da sporazum z državo gostiteljico, ki sta ga leta 2007 podpisali Fuzija za energijo in Kraljevina Španija, predvideva, da bo Španija Skupnemu podjetju zagotovila stalne prostore najpozneje v treh letih od podpisa sporazuma. V sporazumu je predvideno tudi, da bo Španija do vselitve v stalne prostore zagotovila začasne prostore.
  Ker Španija še ni zagotovila stalnih prostorov, kot je predvideno v sporazumu z državo gostiteljico, in ker ne želi zagotoviti dodatnih prostorov kot začasnih prostorov, je bilo to vprašanje decembra 2013 predloženo upravnemu odboru. V svojih ugotovitvah je upravni odbor Skupnega podjetja:






  — | potrdil, da je položaj, s katerim se srečujejo Skupno podjetje in njegovi uslužbenci v trenutnih začasnih prostorih, težak ter da je za razvoj in nemoteno delovanje Skupnega podjetja treba zagotoviti posebno stalno stavbo, |
| --- | --- | --- |

31.

Res je, da sporazum z državo gostiteljico, ki sta ga leta 2007 podpisali Fuzija za energijo in Kraljevina Španija, predvideva, da bo Španija Skupnemu podjetju zagotovila stalne prostore najpozneje v treh letih od podpisa sporazuma. V sporazumu je predvideno tudi, da bo Španija do vselitve v stalne prostore zagotovila začasne prostore.

Ker Španija še ni zagotovila stalnih prostorov, kot je predvideno v sporazumu z državo gostiteljico, in ker ne želi zagotoviti dodatnih prostorov kot začasnih prostorov, je bilo to vprašanje decembra 2013 predloženo upravnemu odboru. V svojih ugotovitvah je upravni odbor Skupnega podjetja:

—

potrdil, da je položaj, s katerim se srečujejo Skupno podjetje in njegovi uslužbenci v trenutnih začasnih prostorih, težak ter da je za razvoj in nemoteno delovanje Skupnega podjetja treba zagotoviti posebno stalno stavbo,

| — | Španijo pozval, da izpolni svoje obveznosti iz sporazuma z državo gostiteljico in Skupnemu podjetju čim prej zagotovi stalne prostore, ter sklenil, da bo predsednika upravnega odbora pozval, naj pošlje dopis španskim organom, v katerem bo izrazil zaskrbljenost upravnega odbora, |
| --- | --- |

—

Španijo pozval, da izpolni svoje obveznosti iz sporazuma z državo gostiteljico in Skupnemu podjetju čim prej zagotovi stalne prostore, ter sklenil, da bo predsednika upravnega odbora pozval, naj pošlje dopis španskim organom, v katerem bo izrazil zaskrbljenost upravnega odbora,

| — | Španijo pozval, da Skupnemu podjetju zagotovi brezplačne dodatne začasne pisarniške prostore v skladu z dogovorjenim dopolnilom za uslužbence Skupnega podjetja, dokler ne zagotovi stalnih prostorov. |
| --- | --- |

—

Španijo pozval, da Skupnemu podjetju zagotovi brezplačne dodatne začasne pisarniške prostore v skladu z dogovorjenim dopolnilom za uslužbence Skupnega podjetja, dokler ne zagotovi stalnih prostorov.

Ugotovitve upravnega odbora so bile posredovane španskim organom, ki so bili pozvani k takojšni obravnavi tega vprašanja in obveščanju upravnega odbora Skupnega podjetja o načrtovanih ukrepih, ki jih bodo sprejeli v zvezi s svojimi obveznostmi. Španski organi so odgovorili, da že zagotavljajo vse prostore, ki so bili predvideni v sporazumu z državo gostiteljico, zato ne morejo zagotoviti dodatnih prostorov. Sklicevali so se na stalne prostore in na razprave, ki so potekale v letih 2010 in 2011 o morebitni stavbi na območju, kar sta pozneje zavrnila tako Španija kot Skupno podjetje, ter dodali, da trenutno poteka izbor lokacije za novo stavbo, o katerem bo Skupno podjetje kmalu obveščeno. Kljub izjavam španskih organov o morebitnem napredku v zvezi z odločitvijo o stalnih prostorih je treba poudariti, da Skupno podjetje že več kot leto ni prejelo nobenih novih informacij. Poročilo delovne skupine, na katerega se sklicuje Španija, je bilo pripravljeno septembra 2013, od takrat pa ni bil sprejet noben ukrep. Nedaven dopis španskega ministra za zunanje zadeve ne vsebuje informacij, ki bi kazale na dejanski napredek v zvezi z vprašanjem. Kot je bilo španskim organom in upravnemu odboru že večkrat sporočeno, delovni prostor, ki je trenutno na voljo Skupnemu podjetju, ne zadostuje ter povzroča vedno večje težave, ki ovirajo Skupno podjetje in njegove uslužbence pri delu v razumnih razmerah. Ker se stalno poskušajo zapolniti vsa razpoložljiva mesta in zmanjšati število prostih delovnih mest, je položaj vsak mesec slabši. Nedavna anketa, v kateri so sodelovali uslužbenci Skupnega podjetja, je pokazala, da so prostorski pogoji za delo ena glavnih težav in razlogov za skrb.

| 32. | Fuzija za energijo je že sprejela večino izvedbenih pravil, ki jih je navedlo Računsko sodišče, in sicer v zvezi s starševskim dopustom, družinskim dopustom, pokojninskimi pravicami, ocenjevanjem direktorja, razvrstitvijo v razred in delom s krajšim delovnim časom. Pravila o začasnih uslužbencih so bila v začetku leta 2013 predložena Komisiji v odobritev, vendar Komisija ni podala odgovora, zato jih ni bilo mogoče predložiti upravnemu odboru v odobritev s skladu s členom 110 kadrovskih predpisov. Enako velja za določeno število dodatnih osnutkov izvedbenih pravil, ki so bili Komisiji v odobritev predloženi leta 2013. Medtem je 1. januarja 2014 začela veljati reforma kadrovskih predpisov, zato so bile potrebne nove prilagoditve. Fuzija za energijo je že opravila vse potrebno in upravnemu odboru predložila več pravil Komisije, ki se smiselno uporabljajo, med drugim tudi posodobljene določbe o delu s krajšim delovnim časom ter razvrstitvi v razred, ki so bile potrebne v skladu z reformo. Poleg tega potekajo posvetovanja z odborom uslužbencev o drugih pravilih v skladu z novim členom 110. Zato se pričakuje, da bo med letom dosežen dodaten napredek, če bo Fuzija za energijo z razumno zamudo prejela odgovore Komisije na morebitne zahtevke po odstopanjih. V zvezi z nekaterimi pravili, zlasti o uporabi in zaposlovanju začasnih uslužbencev, uporabi ter zaposlovanju pogodbenih uslužbencev, ocenjevanju in prerazvrstitvi ter neplačanem dopustu za pogodbene in začasne uslužbence, je bil s Komisijo sklenjen dogovor, da se uporabijo skupni vzorci sklepov, ki jih trenutno pripravlja stalna delovna skupina, sestavljena iz predstavnikov agencij in Komisije. |
| --- | --- |

32.

Fuzija za energijo je že sprejela večino izvedbenih pravil, ki jih je navedlo Računsko sodišče, in sicer v zvezi s starševskim dopustom, družinskim dopustom, pokojninskimi pravicami, ocenjevanjem direktorja, razvrstitvijo v razred in delom s krajšim delovnim časom. Pravila o začasnih uslužbencih so bila v začetku leta 2013 predložena Komisiji v odobritev, vendar Komisija ni podala odgovora, zato jih ni bilo mogoče predložiti upravnemu odboru v odobritev s skladu s členom 110 kadrovskih predpisov. Enako velja za določeno število dodatnih osnutkov izvedbenih pravil, ki so bili Komisiji v odobritev predloženi leta 2013. Medtem je 1. januarja 2014 začela veljati reforma kadrovskih predpisov, zato so bile potrebne nove prilagoditve. Fuzija za energijo je že opravila vse potrebno in upravnemu odboru predložila več pravil Komisije, ki se smiselno uporabljajo, med drugim tudi posodobljene določbe o delu s krajšim delovnim časom ter razvrstitvi v razred, ki so bile potrebne v skladu z reformo. Poleg tega potekajo posvetovanja z odborom uslužbencev o drugih pravilih v skladu z novim členom 110. Zato se pričakuje, da bo med letom dosežen dodaten napredek, če bo Fuzija za energijo z razumno zamudo prejela odgovore Komisije na morebitne zahtevke po odstopanjih. V zvezi z nekaterimi pravili, zlasti o uporabi in zaposlovanju začasnih uslužbencev, uporabi ter zaposlovanju pogodbenih uslužbencev, ocenjevanju in prerazvrstitvi ter neplačanem dopustu za pogodbene in začasne uslužbence, je bil s Komisijo sklenjen dogovor, da se uporabijo skupni vzorci sklepov, ki jih trenutno pripravlja stalna delovna skupina, sestavljena iz predstavnikov agencij in Komisije.

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/58 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/58

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja SESAR za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/07)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–5 | 59 |
| Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 6 | 59 |
| Izjava o zanesljivosti | 7–14 | 59 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 12 | 60 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 13 | 60 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 15–18 | 61 |
| Izvrševanje proračuna | 15 | 61 |
| Večstranski okvirni sporazum | 16–18 | 61 |
| Druge pripombe | 19–27 | 61 |
| Pravni okvir | 19–20 | 61 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 21 | 61 |
| Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih | 22–23 | 61 |
| Navzkrižja interesov | 24 | 62 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 25–26 | 62 |
| Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let | 27 | 62 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–5

59

Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti

6

59

Izjava o zanesljivosti

7–14

59

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

12

60

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13

60

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

15–18

61

Izvrševanje proračuna

15

61

Večstranski okvirni sporazum

16–18

61

Druge pripombe

19–27

61

Pravni okvir

19–20

61

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

21

61

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

22–23

61

Navzkrižja interesov

24

62

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

25–26

62

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

27

62

UVOD

| 1. | Skupno podjetje SESAR s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje dejavnosti projekta SESAR (raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu). |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje SESAR s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno februarja 2007 (1) za upravljanje dejavnosti projekta SESAR (raziskave o upravljanju zračnega prometa na enotnem evropskem nebu).

| 2. | Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, sestavljajo pa ga tri faze:






  (a) | „opredelitvena faza“ (2004–2007) se je odvijala pod vodstvom Evropske organizacije za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Evropske unije prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in uvajanje naslednje generacije sistemov ATM; |
| --- | --- | --- |

2.

Cilj projekta SESAR je posodobiti upravljanje zračnega prometa (ATM) v Evropi, sestavljajo pa ga tri faze:

(a)

„opredelitvena faza“ (2004–2007) se je odvijala pod vodstvom Evropske organizacije za varnost zračne plovbe (Eurocontrol) s sofinanciranjem iz proračuna Evropske unije prek programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Rezultat je osrednji načrt ATM v Evropi, v katerem so opredeljeni vsebina, razvoj in uvajanje naslednje generacije sistemov ATM;

| (b) | „razvojna faza“ v dveh obdobjih (prvo obdobje: 2008–2016, financirano v okviru programskega obdobja 2008–2013; drugo obdobje: 2017–2024, financirano v okviru programskega obdobja 2014–2020), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi; |
| --- | --- |

(b)

„razvojna faza“ v dveh obdobjih (prvo obdobje: 2008–2016, financirano v okviru programskega obdobja 2008–2013; drugo obdobje: 2017–2024, financirano v okviru programskega obdobja 2014–2020), ki jo upravlja Skupno podjetje SESAR in bo privedla do proizvodnje novih tehnoloških sistemov, komponent in delovnih postopkov, kot je opredeljeno v osrednjem načrtu ATM v Evropi;

| (c) | „uvajalna faza“ (2014-2024), ki jo bodo vodili industrija in deležniki, namenjena pa bo obsežni izdelavi in izvajanju nove infrastrukture sistema ATM. |
| --- | --- |

(c)

„uvajalna faza“ (2014-2024), ki jo bodo vodili industrija in deležniki, namenjena pa bo obsežni izdelavi in izvajanju nove infrastrukture sistema ATM.

| 3. | Skupno podjetje SESAR je bilo zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima Skupno podjetje 15 članov, ki so javna in zasebna podjetja iz letalske industrije. Med njimi so letalski proizvajalci, proizvajalci opreme na zemlji in zrakoplovu, izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa in letališki organi. |
| --- | --- |

3.

Skupno podjetje SESAR je bilo zasnovano kot javno-zasebno partnerstvo. Ustanovna člana sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in Eurocontrol, ki ga zastopa njegova agencija. Po razpisu za prijavo interesa ima Skupno podjetje 15 članov, ki so javna in zasebna podjetja iz letalske industrije. Med njimi so letalski proizvajalci, proizvajalci opreme na zemlji in zrakoplovu, izvajalci navigacijskih storitev zračnega prometa in letališki organi.

| 4. | Proračun za razvojno fazo projekta SESAR znaša 2,1 milijarde EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili EU, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji. Prispevek EU se financira iz Sedmega okvirnega programa za raziskave in iz programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Približno 90 % financiranja Eurocontrola in drugih zainteresiranih strani je v obliki stvarnih vložkov. |
| --- | --- |

4.

Proračun za razvojno fazo projekta SESAR znaša 2,1 milijarde EUR, ki jih bodo v enakih deležih zagotovili EU, Eurocontrol ter sodelujoči javni in zasebni partnerji. Prispevek EU se financira iz Sedmega okvirnega programa za raziskave in iz programa za promet v okviru vseevropskih omrežij. Približno 90 % financiranja Eurocontrola in drugih zainteresiranih strani je v obliki stvarnih vložkov.

| 5. | Skupno podjetje SESAR je začelo samostojno delovati 10. avgusta 2007. |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje SESAR je začelo samostojno delovati 10. avgusta 2007.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja SESAR, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (2) in poročila o izvrševanju proračuna (3) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja SESAR, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (2) in poročila o izvrševanju proračuna (3) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (4) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (5), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (4) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (5), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (6). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (6). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za spodaj podani mnenji.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 12. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 14. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

14.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 15. | V končnem proračunu za leto 2013, ki ga je sprejel upravni odbor, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 64,3 milijona EUR in odobritve plačil v višini 105,4 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 99,6 %, odobritev plačil pa 94,7 %. |
| --- | --- |

15.

V končnem proračunu za leto 2013, ki ga je sprejel upravni odbor, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 64,3 milijona EUR in odobritve plačil v višini 105,4 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 99,6 %, odobritev plačil pa 94,7 %.

Večstranski okvirni sporazum

| 16. | Dne 31. decembra 2013 je razvojna faza Skupnega podjetja SESAR zajemala projektno delo 16 članov (vključno z Eurocontrol) na dejavnostih programa, ki so vključevale več kot 100 zasebnih in javnih subjektov ter podizvajalcev. Od 358 projektov programa SESAR v okviru tretjega večstranskega okvirnega sporazuma se jih je 333 (93 %) izvajalo ali pa so bili končani. |
| --- | --- |

16.

Dne 31. decembra 2013 je razvojna faza Skupnega podjetja SESAR zajemala projektno delo 16 članov (vključno z Eurocontrol) na dejavnostih programa, ki so vključevale več kot 100 zasebnih in javnih subjektov ter podizvajalcev. Od 358 projektov programa SESAR v okviru tretjega večstranskega okvirnega sporazuma se jih je 333 (93 %) izvajalo ali pa so bili končani.

| 17. | Od prispevkov sofinanciranja v višini 595 milijonov EUR, ki jih preostalim 15 članom plačujeta Evropska unija in Eurocontrol v okviru tretjega večstranskega okvirnega sporazuma, so bile dne 31. decembra 2013 prevzete obveznosti za 100 %, plačano pa je bilo 55 % (316 milijonov EUR). Pričakuje se, da bo preostalih 45 % (279 milijonov EUR) plačanih do 31. decembra 2016. |
| --- | --- |

17.

Od prispevkov sofinanciranja v višini 595 milijonov EUR, ki jih preostalim 15 članom plačujeta Evropska unija in Eurocontrol v okviru tretjega večstranskega okvirnega sporazuma, so bile dne 31. decembra 2013 prevzete obveznosti za 100 %, plačano pa je bilo 55 % (316 milijonov EUR). Pričakuje se, da bo preostalih 45 % (279 milijonov EUR) plačanih do 31. decembra 2016.

| 18. | Leta 2013 je Skupno podjetje sklenilo svoj četrti večstranski okvirni sporazum, ki je začel veljati 1. januarja 2014 za preostala tri leta delovanja Skupnega podjetja (7). |
| --- | --- |

18.

Leta 2013 je Skupno podjetje sklenilo svoj četrti večstranski okvirni sporazum, ki je začel veljati 1. januarja 2014 za preostala tri leta delovanja Skupnega podjetja (7).

DRUGE PRIPOMBE

Pravni okvir

| 19. | Upravni odbor Skupnega podjetja SESAR je v dogovoru s Komisijo 13. decembra 2013 v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1271/2013 z dne 30. septembra 2013 o okvirni finančni uredbi za organe iz člena 208 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta sprejel začasna finančna pravila Skupnega podjetja SESAR za programsko obdobje 2014–2020, ki so začela veljati 1. januarja 2014. |
| --- | --- |

19.

Upravni odbor Skupnega podjetja SESAR je v dogovoru s Komisijo 13. decembra 2013 v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 1271/2013 z dne 30. septembra 2013 o okvirni finančni uredbi za organe iz člena 208 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta sprejel začasna finančna pravila Skupnega podjetja SESAR za programsko obdobje 2014–2020, ki so začela veljati 1. januarja 2014.

| 20. | Za finančna pravila Skupnega podjetja SESAR so potrebna še mnenja in sklep Komisije, zlasti glede nadaljevanja odstopanj pri financiranju, ki so veljala v prejšnjem programskem obdobju. |
| --- | --- |

20.

Za finančna pravila Skupnega podjetja SESAR so potrebna še mnenja in sklep Komisije, zlasti glede nadaljevanja odstopanj pri financiranju, ki so veljala v prejšnjem programskem obdobju.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 21. | V skladu z usklajenim strateškim revizijskim načrtom službe za notranjo revizijo/oddelka za notranjo revizijo za Skupno podjetje SESAR v obdobju 2012–2014 je leta 2013 služba za notranjo revizijo izvedla omejen pregled postopka zaključevanja projektov za upravljanje nepovratnih sredstev (8) in oceno tveganja pri informacijski tehnologiji (IT), oddelek za notranjo revizijo pa je opravil revizijo skladnosti upravljanja javnih naročil in pogodb (9) ter pregled odobritev iz sistema ABAC Workflow. |
| --- | --- |

21.

V skladu z usklajenim strateškim revizijskim načrtom službe za notranjo revizijo/oddelka za notranjo revizijo za Skupno podjetje SESAR v obdobju 2012–2014 je leta 2013 služba za notranjo revizijo izvedla omejen pregled postopka zaključevanja projektov za upravljanje nepovratnih sredstev (8) in oceno tveganja pri informacijski tehnologiji (IT), oddelek za notranjo revizijo pa je opravil revizijo skladnosti upravljanja javnih naročil in pogodb (9) ter pregled odobritev iz sistema ABAC Workflow.

Spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih

| 22. | Skupno podjetje SESAR je v letu 2013 še naprej izvajalo svojo politiko spremljanja rezultatov raziskav in poročanja o njih. 31. maja 2013 je objavilo letno poročilo o spremljanju izvajanja določb o intelektualni lastnini s strani Skupnega podjetja za vsa proračunska leta pred letom 2013, 30. oktobra 2013 pa je upravni odbor sprejel seznam novega znanja in statusa s tem povezanega lastništva za vsa proračunska leta pred letom 2013. |
| --- | --- |

22.

Skupno podjetje SESAR je v letu 2013 še naprej izvajalo svojo politiko spremljanja rezultatov raziskav in poročanja o njih. 31. maja 2013 je objavilo letno poročilo o spremljanju izvajanja določb o intelektualni lastnini s strani Skupnega podjetja za vsa proračunska leta pred letom 2013, 30. oktobra 2013 pa je upravni odbor sprejel seznam novega znanja in statusa s tem povezanega lastništva za vsa proračunska leta pred letom 2013.

| 23. | Poleg tega je Skupno podjetje SESAR razširjalo novo znanje na področju raziskav, in sicer tako, da je na svojem ekstranetu ustreznim deležnikom dalo na razpolago podrobne informacije o izdelkih in procesih ter v svojem letnem poročilu o dejavnostih za leto 2013 objavilo splošen povzetek o izdelkih leta 2013. |
| --- | --- |

23.

Poleg tega je Skupno podjetje SESAR razširjalo novo znanje na področju raziskav, in sicer tako, da je na svojem ekstranetu ustreznim deležnikom dalo na razpolago podrobne informacije o izdelkih in procesih ter v svojem letnem poročilu o dejavnostih za leto 2013 objavilo splošen povzetek o izdelkih leta 2013.

Navzkrižja interesov

| 24. | Skupno podjetje SESAR je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za svoje tri ključne deležnike: člane upravnega odbora, uslužbence in strokovnjake. Ukrepi so ustrezno dokumentirani z izčrpnim pisnim postopkom, ki je bil leta 2012 posodobljen. |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje SESAR je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za svoje tri ključne deležnike: člane upravnega odbora, uslužbence in strokovnjake. Ukrepi so ustrezno dokumentirani z izčrpnim pisnim postopkom, ki je bil leta 2012 posodobljen.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

   (10)

| 25. | Komisija je z drugim vmesnim vrednotenjem, ki ga je izvedla med oktobrom 2013 in marcem 2014, ocenila, kako Skupno podjetje izvaja uredbo, njegove metode dela, dosežene rezultate in splošen finančni položaj. |
| --- | --- |

25.

Komisija je z drugim vmesnim vrednotenjem, ki ga je izvedla med oktobrom 2013 in marcem 2014, ocenila, kako Skupno podjetje izvaja uredbo, njegove metode dela, dosežene rezultate in splošen finančni položaj.

| 26. | V poročilu sta navedeni dve glavni priporočili. Prvo se nanaša na potrebo po boljši obravnavi specifičnih potreb držav članic po informacijah in komuniciranju, ki se razlikujejo od bolj tehničnih potreb članov Skupnega podjetja (11), drugo pa na potrebo po nadaljevanju prizadevanj za izboljšanje deleža zaključenih letnih ciljev Skupnega podjetja (kot je navedeno v njegovem letnem programu dela), ki se je s približno 60 % leta 2010 povečal na 82 % konec leta 2012. |
| --- | --- |

26.

V poročilu sta navedeni dve glavni priporočili. Prvo se nanaša na potrebo po boljši obravnavi specifičnih potreb držav članic po informacijah in komuniciranju, ki se razlikujejo od bolj tehničnih potreb članov Skupnega podjetja (11), drugo pa na potrebo po nadaljevanju prizadevanj za izboljšanje deleža zaključenih letnih ciljev Skupnega podjetja (kot je navedeno v njegovem letnem programu dela), ki se je s približno 60 % leta 2010 povečal na 82 % konec leta 2012.

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

| 27. | Uvedene so bile izboljšave na področju predhodnih kontrol. |
| --- | --- |

27.

Uvedene so bile izboljšave na področju predhodnih kontrol.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 z dne 27. februarja 2007 o ustanovitvi skupnega podjetja za razvoj nove generacije evropskega sistema upravljanja zračnega prometa (SESAR) (UL L 64, 2.3.2007, str. 1), kakor je bila spremenjena z Uredbo Sveta (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008, str. 12).

1

(2)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

2

(3)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna in povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

3

(4)  UL L 328, 7.12.2013, str. 42.

4

(5)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

5

(6)  Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.

6

(7)  Četrti večstranski okvirni sporazum določa (i) zmanjšanje števila projektov na 250, zlasti z združitvami, da bi se izboljšala učinkovitost vodenja projektov, ter (ii) dodelitev 38 milijonov EUR financiranja za nove pobude za operativne dejavnosti, zlasti z dotokom financiranja od obstoječih operativnih dejavnosti, doseženim s prihranki pri stroških.

7

(8)  Končno poročilo z dne 21. oktobra 2013 je opozorilo na potrebo po dokazih o izčrpnih tehničnih pregledih, ki bi zajemali vse vire zagotovil, in po doslednem sistemu upravljanja z dokumenti.

8

(9)  Končno poročilo z dne 7. avgusta 2013 je opozorilo, da je treba okrepiti smernice o vlogah, odgovornostih in omejitvah pristojnosti, in da je treba sprejeti postopek za identifikacijo in hranjenje izdelkov.

9

(10)  Drugo vmesno vrednotenje Skupnega podjetja SESAR (junij 2014).

10

(11)  Na podlagi ankete med predstavniki držav članic, ki so člani Odbora za enotno evropsko nebo, ustanovljenega v podporo Evropski komisiji (GD MOVE) pri izvajanju enotnega evropskega neba.

11

---

PRILOGA

Skupno podjetje SESAR (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.
  Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja SESAR, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008) |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja


  (Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008) | Cilji

  Cilj Skupnega podjetja je zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Uniji. Odgovorno je za izvajanje osrednjega načrta ATM in zlasti za izvajanje naslednjih nalog:






  — | organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga vodi Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem javnega in zasebnega financiranja v okviru enotne strukture, |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe.

Uredba Sveta (ES) št. 219/2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja SESAR, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008 (UL L 352, 31.12.2008)

Pristojnosti Skupnega podjetja

(Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008)

Cilji

Cilj Skupnega podjetja je zagotoviti posodobitev evropskega sistema upravljanja zračnega prometa z usklajevanjem in združevanjem vseh ustreznih raziskovalnih in razvojnih prizadevanj v Uniji. Odgovorno je za izvajanje osrednjega načrta ATM in zlasti za izvajanje naslednjih nalog:

—

organiziranje in usklajevanje dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM iz opredelitvene faze projekta, ki ga vodi Eurocontrol, in sicer z združevanjem in upravljanjem javnega in zasebnega financiranja v okviru enotne strukture,

| — | zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM, |
| --- | --- |

—

zagotavljanje potrebnega financiranja za dejavnosti razvojne faze projekta SESAR v skladu z osrednjim načrtom ATM,

| — | zagotavljanje sodelovanja deležnikov sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalcev ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti, |
| --- | --- |

—

zagotavljanje sodelovanja deležnikov sektorja za upravljanje zračnega prometa v Evropi, zlasti izvajalcev navigacijskih služb zračnega prometa, uporabnikov zračnega prostora, profesionalnih združenj uslužbencev, letališč in predelovalcev ter ustreznih znanstvenih institucij ali ustrezne znanstvene skupnosti,

| — | organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti, |
| --- | --- |

—

organiziranje tehničnega dela raziskav in razvoja, potrjevanja in študij, ki jih je treba izvesti pod njegovim vodstvom, da bi se izognili drobitvi teh dejavnosti,

| — | zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov. |
| --- | --- |

—

zagotavljanje nadzora nad dejavnostmi v zvezi z razvojem skupnih proizvodov, ustrezno določenih v osrednjem načrtu ATM, in po potrebi objava posebnih javnih razpisov.

Vodenje

(Uredba Sveta (ES) št. 219/2007, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1361/2008)

Upravni odbor

Upravni odbor je odgovoren za:

| (a) | sprejetje osrednjega načrta ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) Uredbe, in odobritev predlogov za njegovo spremembo; |
| --- | --- |

(a)

sprejetje osrednjega načrta ATM, ki ga potrdi Svet, kakor je določeno v členu 1(2) Uredbe, in odobritev predlogov za njegovo spremembo;

| (b) | dajanje smernic in sprejemanje potrebnih odločitev za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajanje globalnega nadzora nad izvajanjem projekta; |
| --- | --- |

(b)

dajanje smernic in sprejemanje potrebnih odločitev za izvajanje razvojne faze projekta SESAR ter izvajanje globalnega nadzora nad izvajanjem projekta;

| (c) | odobritev programa dela Skupnega podjetja in letnih programov dela iz člena 16(1) ter letnega proračuna, vključno z načrtom delovnih mest; |
| --- | --- |

(c)

odobritev programa dela Skupnega podjetja in letnih programov dela iz člena 16(1) ter letnega proračuna, vključno z načrtom delovnih mest;

| (d) | odobritev pogajanj in odločanje o pristopu novih članov ter sorodnih sporazumih iz člena 1(3); |
| --- | --- |

(d)

odobritev pogajanj in odločanje o pristopu novih članov ter sorodnih sporazumih iz člena 1(3);

| (e) | nadziranje izvrševanja sporazumov med člani in Skupnim podjetjem; |
| --- | --- |

(e)

nadziranje izvrševanja sporazumov med člani in Skupnim podjetjem;

| (f) | imenovanje in razrešitev izvršnega direktorja in spremljanje njegovega dela ter odobritev organizacijske sheme; |
| --- | --- |

(f)

imenovanje in razrešitev izvršnega direktorja in spremljanje njegovega dela ter odobritev organizacijske sheme;

| (g) | določanje zneskov in postopkov za plačevanje finančnih prispevkov članov ter ocenjevanje njihovih stvarnih vložkov; |
| --- | --- |

(g)

določanje zneskov in postopkov za plačevanje finančnih prispevkov članov ter ocenjevanje njihovih stvarnih vložkov;

| (h) | sprejetje finančnih pravil Skupnega podjetja; |
| --- | --- |

(h)

sprejetje finančnih pravil Skupnega podjetja;

| (i) | odobritev zaključnega računa in bilance stanja; |
| --- | --- |

(i)

odobritev zaključnega računa in bilance stanja;

| (j) | sprejetje letnih poročil o napredku razvojne faze projekta SESAR in njegovem finančnem stanju iz člena 16(2); |
| --- | --- |

(j)

sprejetje letnih poročil o napredku razvojne faze projekta SESAR in njegovem finančnem stanju iz člena 16(2);

| (k) | odločanje o predlogih Komisiji o razširitvi ali prenehanju delovanja Skupnega podjetja; |
| --- | --- |

(k)

odločanje o predlogih Komisiji o razširitvi ali prenehanju delovanja Skupnega podjetja;

| (l) | določitev postopkov za dodeljevanje pravic dostopa do opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki so last Skupnega podjetja, in prenos teh sredstev; |
| --- | --- |

(l)

določitev postopkov za dodeljevanje pravic dostopa do opredmetenih in neopredmetenih sredstev, ki so last Skupnega podjetja, in prenos teh sredstev;

| (m) | določitev pravil in postopkov za oddajo naročil, potrebnih za izvajanje osrednjega načrta ATM, vključno s posebnimi postopki v primeru navzkrižja interesov; |
| --- | --- |

(m)

določitev pravil in postopkov za oddajo naročil, potrebnih za izvajanje osrednjega načrta ATM, vključno s posebnimi postopki v primeru navzkrižja interesov;

| (n) | odločanje o predlogih, ki se jih predloži Komisiji, o spremembi statuta v skladu s členom 24; |
| --- | --- |

(n)

odločanje o predlogih, ki se jih predloži Komisiji, o spremembi statuta v skladu s členom 24;

| (o) | izvrševanje drugih pooblastil in izvajanje drugih nalog, vključno z vzpostavitvijo pomožnih organov, če je to potrebno za namene razvojne faze projekta SESAR; |
| --- | --- |

(o)

izvrševanje drugih pooblastil in izvajanje drugih nalog, vključno z vzpostavitvijo pomožnih organov, če je to potrebno za namene razvojne faze projekta SESAR;

| (p) | sprejetje ureditev za izvajanje člena 8. |
| --- | --- |

(p)

sprejetje ureditev za izvajanje člena 8.

Izvršni direktor

Izvršni direktor opravlja svoje naloge popolnoma samostojno v okviru pristojnosti, ki so mu dodeljene.

Notranja revizija

Notranji revizor Evropske komisije.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament, Evropski svet in upravni odbor Skupnega podjetja.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Končni računovodski izkazi za leto 2013 Skupnega podjetja SESAR

Proračun

8 4 1 41  537 EUR za obveznosti

10 5 4 86  020 EUR za plačila

Število zaposlenih 31. decembra 2013

V operativnem proračunu za leto 2013 je predviden načrt delovnih mest z 39 mesti za začasne uslužbence in tremi mesti za napotene nacionalne strokovnjake, kar skupaj znaša 42 delovnih mest, od tega je bilo na koncu leta 2013 (enako kot leta 2012) zasedenih 41 mest:

| — | 30 začasnih zunanjih uslužbencev, |
| --- | --- |

—

30 začasnih zunanjih uslužbencev,

| — | 6 uslužbencev, napotenih iz članov Skupnega podjetja v skladu s členom 8 Uredbe (ES) št. 219/2007, |
| --- | --- |

—

6 uslužbencev, napotenih iz članov Skupnega podjetja v skladu s členom 8 Uredbe (ES) št. 219/2007,

| — | 3 pogodbeni uslužbenci, |
| --- | --- |

—

3 pogodbeni uslužbenci,

| — | 2 napotena nacionalna strokovnjaka. |
| --- | --- |

—

2 napotena nacionalna strokovnjaka.

Ti opravljajo

Operativne naloge: 26

Upravne in podporne naloge: 14

Obojne naloge: 1

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2013 Skupnega podjetja na http://www.sesarju.eu/.

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje SESAR.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija 26. V odstavku 26 je navedeno, da drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija, vsebuje dve glavni priporočili. Da bi bile bralcem znane vse okoliščine in da se osvetli celotni zaključek, bi Skupno podjetje v zvezi s svojimi doseženimi rezultati rado dodalo, da drugo vmesno vrednotenje podrobneje navaja, da je „Skupno podjetje uresničilo večino vmesnih ciljev v okviru programa SESAR. Objava letnih delovnih programov se je v zadevnem obdobju izboljšala. Skupno podjetje je izvedlo ustrezne ukrepe za izboljšanje letne stopnje uresničevanja opredeljenih ciljev in naj v skladu s priporočili nadaljuje svoja prizadevanja za izboljšanje te stopnje (glej Končno poročilo, poglavje 8, Ugotovitve/III Rezultati, ki jih je doseglo Skupno podjetje SESAR).“

Drugo vmesno vrednotenje poleg tega v zaključku navaja, da „je Skupno podjetje v ocenjevalnem obdobju (2010-2012) na splošno uspešno izvedlo naloge, ki so mu bile dodeljene, s čemer je prispevalo k programu SESAR. Ocenjuje se, da Skupno podjetje deluje v skladu s pravili in postopki, ki zanj veljajo. Dokazalo je, da je strukturirano tako, da se lahko prilagaja specifičnim potrebam.“ (glej Končno poročilo, poglavje 8, Ugotovitve/V Splošni zaključek)

---

| 16.12.2014 | SL | Uradni list Evropske unije | C 452/67 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

SL

Uradni list Evropske unije

C 452/67

---

POROČILO

o zaključnem računu Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik za proračunsko leto 2013 z odgovori Skupnega podjetja

(2014/C 452/08)

KAZALO

| | Odstavek | Stran |
| --- | --- | --- |
| Uvod | 1–5 | 68 |
| Izjava v podkrepitev izjave o zanesljivosti | 6 | 68 |
| Izjava o zanesljivosti | 7–14 | 68 |
| Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov | 12 | 69 |
| Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij | 13 | 69 |
| Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju | 15–17 | 70 |
| Izvrševanje proračuna | 15 | 70 |
| Razpisi za zbiranje predlogov | 16–17 | 70 |
| Druge zadeve | 18–26 | 70 |
| Pravni okvir | 18 | 70 |
| Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo | 19–20 | 70 |
| Spremljanje rezultatov raziskav, pridolbljenih s projekti, in poročanje o njih | 21–23 | 70 |
| Navzkrižja interesov | 24–25 | 71 |
| Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija | 26 | 71 |

Odstavek

Stran

Uvod

1–5

68

Izjava v podkrepitev izjave o zanesljivosti

6

68

Izjava o zanesljivosti

7–14

68

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

12

69

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13

69

Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju

15–17

70

Izvrševanje proračuna

15

70

Razpisi za zbiranje predlogov

16–17

70

Druge zadeve

18–26

70

Pravni okvir

18

70

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

19–20

70

Spremljanje rezultatov raziskav, pridolbljenih s projekti, in poročanje o njih

21–23

70

Navzkrižja interesov

24–25

71

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

26

71

UVOD

| 1. | Skupno podjetje za gorivne celice in vodik (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje za GCV) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2008 za obdobje do 31. decembra 2017 (1). |
| --- | --- |

1.

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje za GCV) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno maja 2008 za obdobje do 31. decembra 2017 (1).

| 2. | Cilji Skupnega podjetja za GCV vključujejo podpiranje raziskav, tehnološkega razvoja in predstavitvenih dejavnosti v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu (2), v sodelovanju z gospodarskimi in raziskovalnimi organizacijami, da bi se osredotočili na razvoj uporab na trgu ter tako pospešili dodatna prizadevanja gospodarstva za hitro uveljavljanje tehnologij gorivnih celic in vodika (3). |
| --- | --- |

2.

Cilji Skupnega podjetja za GCV vključujejo podpiranje raziskav, tehnološkega razvoja in predstavitvenih dejavnosti v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu (2), v sodelovanju z gospodarskimi in raziskovalnimi organizacijami, da bi se osredotočili na razvoj uporab na trgu ter tako pospešili dodatna prizadevanja gospodarstva za hitro uveljavljanje tehnologij gorivnih celic in vodika (3).

| 3. | Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in evropsko Industrijsko združenje za skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik. Raziskovalna skupnost N.ERGHY je postala članica julija 2008. |
| --- | --- |

3.

Ustanovni članici Skupnega podjetja sta Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, in evropsko Industrijsko združenje za skupne tehnološke pobude za gorivne celice in vodik. Raziskovalna skupnost N.ERGHY je postala članica julija 2008.

| 4. | Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju za GCV za pokrivanje tekočih stroškov in raziskovalnih dejavnosti je 470 milijonov EUR, ki se nakažejo iz proračuna Sedmega okvirnega programa, pri čemer delež, namenjen tekočim stroškom, ne sme preseči 20 milijonov EUR. Industrijsko združenje in raziskovalna skupnost bi morala prispevati 50 % tekočih stroškov in naj bi prispevala k financiranju operativnih dejavnosti s stvarnimi prispevki (4) pravnih oseb, ki sodelujejo v dejavnostih, ki ne smejo biti manjši od finančnega prispevka EU. |
| --- | --- |

4.

Najvišji prispevek EU k Skupnemu podjetju za GCV za pokrivanje tekočih stroškov in raziskovalnih dejavnosti je 470 milijonov EUR, ki se nakažejo iz proračuna Sedmega okvirnega programa, pri čemer delež, namenjen tekočim stroškom, ne sme preseči 20 milijonov EUR. Industrijsko združenje in raziskovalna skupnost bi morala prispevati 50 % tekočih stroškov in naj bi prispevala k financiranju operativnih dejavnosti s stvarnimi prispevki (4) pravnih oseb, ki sodelujejo v dejavnostih, ki ne smejo biti manjši od finančnega prispevka EU.

| 5. | Skupno podjetje je postalo finančno avtonomno 15. novembra 2010. |
| --- | --- |

5.

Skupno podjetje je postalo finančno avtonomno 15. novembra 2010.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

| 6. | Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
| --- | --- |

6.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

| IZJAVA O ZANESLJIVOSTI









  7. | Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:






  (a) | zaključni račun Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter |
| --- | --- | --- |

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

7.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

zaključni račun Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (5) in poročila o izvrševanju proračuna (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

| (b) | zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi. |
| --- | --- |

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

| 8. | V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:






  (a) | naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja; |
| --- | --- | --- |

8.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (7) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Skupnega podjetja ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Skupnega podjetja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (8), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Skupnega podjetja, potem ko ga računovodja Skupnega podjetja pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupnega podjetja;

| (b) | naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev. |
| --- | --- |

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

| 9. | Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

9.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (9). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Skupnega podjetja brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

| 10. | Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
| --- | --- |

10.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

| 11. | Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
| --- | --- |

11.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

| 12. | Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
| --- | --- |

12.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Skupnega podjetja v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegovih finančnih pravil in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

| 13. | Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
| --- | --- |

13.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

| 14. | Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
| --- | --- |

14.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU

Izvrševanje proračuna

| 15. | V končnem proračunu za leto 2013, ki ga je sprejel upravni odbor, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 74,5 milijona EUR in odobritve plačil v višini 59,7 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 98,9 %, odobritev plačil pa 56,7 %. Slednja je posledica preložitve financiranja treh projektov. |
| --- | --- |

15.

V končnem proračunu za leto 2013, ki ga je sprejel upravni odbor, so bile navedene odobritve za prevzem obveznosti v višini 74,5 milijona EUR in odobritve plačil v višini 59,7 milijona EUR. Stopnja realizacije odobritev za prevzem obveznosti je znašala 98,9 %, odobritev plačil pa 56,7 %. Slednja je posledica preložitve financiranja treh projektov.

Razpisi za zbiranje predlogov

| 16. | Dne 31. decembra 2013 je program Skupnega podjetja za GCV sestavljalo 130 sporazumov o nepovratnih sredstvih, ki so posledica petih letnih razpisov (2008–2012), pričakovanih pa je še 21 sporazumov o nepovratnih sredstvih iz razpisa 2013-1, o katerih potekajo pogajanja, in približno 5 do 10 sporazumov iz končnega razpisa 2013-2. |
| --- | --- |

16.

Dne 31. decembra 2013 je program Skupnega podjetja za GCV sestavljalo 130 sporazumov o nepovratnih sredstvih, ki so posledica petih letnih razpisov (2008–2012), pričakovanih pa je še 21 sporazumov o nepovratnih sredstvih iz razpisa 2013-1, o katerih potekajo pogajanja, in približno 5 do 10 sporazumov iz končnega razpisa 2013-2.

| 17. | Razpisi za zbiranje predlogov iz let 2008, 2009, 2010, 2011 in 2012 so privedli do sporazumov o nepovratnih sredstvih v skupni višini 365 milijonov EUR, kar je 81 % najvišjega možnega prispevka EU za raziskovalne dejavnosti Skupnega podjetja, ki znaša 452,5 milijona EUR. Preostalih 19 % je bilo dodeljenih za razpisa 2013-1 (64,5 milijona EUR) in 2013-2 (23 milijonov EUR), s čimer je zagotovljena polna poraba najvišjega možnega prispevka EU. |
| --- | --- |

17.

Razpisi za zbiranje predlogov iz let 2008, 2009, 2010, 2011 in 2012 so privedli do sporazumov o nepovratnih sredstvih v skupni višini 365 milijonov EUR, kar je 81 % najvišjega možnega prispevka EU za raziskovalne dejavnosti Skupnega podjetja, ki znaša 452,5 milijona EUR. Preostalih 19 % je bilo dodeljenih za razpisa 2013-1 (64,5 milijona EUR) in 2013-2 (23 milijonov EUR), s čimer je zagotovljena polna poraba najvišjega možnega prispevka EU.

DRUGE ZADEVE

Pravni okvir

| 18. | Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (10), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe začela veljati šele 8. februarja 2014 (11). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila spremenjena 30. junija 2014, da bi odražala te spremembe. |
| --- | --- |

18.

Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (10), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013, vendar pa je vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe začela veljati šele 8. februarja 2014 (11). Finančna pravila Skupnega podjetja so bila spremenjena 30. junija 2014, da bi odražala te spremembe.

Funkcija notranje revizije in služba Komisije za notranjo revizijo

| 19. | V skladu z usklajenim strateškim revizijskim načrtom službe za notranjo revizijo/oddelka za notranjo revizijo za Skupno podjetje za GCV v obdobju 2011–2013 je oddelek za notranjo revizijo Skupnega podjetja za GVC leta 2013 izvedel revizijo upravljanja nepovratnih sredstev – pogajanj, sklepanja pogodb in predfinanciranja – ter opravljal druge storitve dajanja zagotovila in svetovanja (12). V končnem poročilu o upravljanju nepovratnih sredstev je bila ugotovljena potreba po skrajšanju časa, ki preteče do dodelitve nepovratnih sredstev, in časa do konca pogajanj ter potreba po razjasnitvi nekaterih vidikov postopka, ki ga Skupno podjetje uporablja za pregledovanje finančne sposobnosti. |
| --- | --- |

19.

V skladu z usklajenim strateškim revizijskim načrtom službe za notranjo revizijo/oddelka za notranjo revizijo za Skupno podjetje za GCV v obdobju 2011–2013 je oddelek za notranjo revizijo Skupnega podjetja za GVC leta 2013 izvedel revizijo upravljanja nepovratnih sredstev – pogajanj, sklepanja pogodb in predfinanciranja – ter opravljal druge storitve dajanja zagotovila in svetovanja (12). V končnem poročilu o upravljanju nepovratnih sredstev je bila ugotovljena potreba po skrajšanju časa, ki preteče do dodelitve nepovratnih sredstev, in časa do konca pogajanj ter potreba po razjasnitvi nekaterih vidikov postopka, ki ga Skupno podjetje uporablja za pregledovanje finančne sposobnosti.

| 20. | Služba Komisije za notranjo revizijo je za Skupno podjetje za GVC, skupaj s skupnimi podjetji ARTEMIS, „Čisto nebo“, Eniac in IMI, opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (13). |
| --- | --- |

20.

Služba Komisije za notranjo revizijo je za Skupno podjetje za GVC, skupaj s skupnimi podjetji ARTEMIS, „Čisto nebo“, Eniac in IMI, opravila oceno tveganja za IT v zvezi s skupnimi infrastrukturami IT, ki si jih ta podjetja delijo (13).

Spremljanje rezultatov raziskav, pridobljenih s projekti, in poročanje o njih

| 21. | Sklep o Sedmem okvirnem programu (14) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav. |
| --- | --- |

21.

Sklep o Sedmem okvirnem programu (14) vzpostavlja sistem spremljanja in poročanja, ki zajema varstvo, razširjanje in prenos rezultatov raziskav.

| 22. | Skupno podjetje za GCV je leta 2013 povečalo svoje zmogljivosti za spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih ter za ocenjevanje dosežkov svojega programa z zaposlitvijo referenta za upravljanje znanja in politik. Poleg tega je uvedlo novo razvito orodje IT, imenovano TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsessment – tehnološko spremljanje in ocenjevanje), za analizo in sintezo rezultatov končanih projektov. Na svoji spletni strani je poročalo o prvih javnih rezultatih v zvezi z novim znanjem, pridobljenim s projekti. |
| --- | --- |

22.

Skupno podjetje za GCV je leta 2013 povečalo svoje zmogljivosti za spremljanje rezultatov raziskav in poročanje o njih ter za ocenjevanje dosežkov svojega programa z zaposlitvijo referenta za upravljanje znanja in politik. Poleg tega je uvedlo novo razvito orodje IT, imenovano TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsessment – tehnološko spremljanje in ocenjevanje), za analizo in sintezo rezultatov končanih projektov. Na svoji spletni strani je poročalo o prvih javnih rezultatih v zvezi z novim znanjem, pridobljenim s projekti.

| 23. | Skupno podjetje za GCV tudi razmišlja o možnosti, da bi za te namene spremljanja uporabljalo sistem IT Komisije in razvilo svoje poročanje o rezultatih v skladu s pripombami v letnem poročilu o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v letu 2012, ki ga je objavila Komisija (15). |
| --- | --- |

23.

Skupno podjetje za GCV tudi razmišlja o možnosti, da bi za te namene spremljanja uporabljalo sistem IT Komisije in razvilo svoje poročanje o rezultatih v skladu s pripombami v letnem poročilu o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v letu 2012, ki ga je objavila Komisija (15).

Navzkrižja interesov

| 24. | Skupno podjetje za GCV je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za svoje tri ključne deležnike: člane upravnega odbora, strokovnjake in uslužbence. |
| --- | --- |

24.

Skupno podjetje za GCV je uvedlo posebne ukrepe za preprečevanje navzkrižja interesov za svoje tri ključne deležnike: člane upravnega odbora, strokovnjake in uslužbence.

| 25. | Ustrezno dokumentiranje teh ukrepov z izčrpnim pisnim postopkom je v teku. Sprejetje je pričakovano v drugi polovici leta 2014. Vključeni bodo jasna opredelitev tega, kaj bi moralo šteti za navzkrižje interesov, podatkovna zbirka, ki se bo redno posodabljala z vsemi informacijami, povezanimi z navzkrižji interesov, in proces za upravljanje. |
| --- | --- |

25.

Ustrezno dokumentiranje teh ukrepov z izčrpnim pisnim postopkom je v teku. Sprejetje je pričakovano v drugi polovici leta 2014. Vključeni bodo jasna opredelitev tega, kaj bi moralo šteti za navzkrižje interesov, podatkovna zbirka, ki se bo redno posodabljala z vsemi informacijami, povezanimi z navzkrižji interesov, in proces za upravljanje.

Drugo vmesno vrednotenje, ki ga je opravila Komisija

   (16)

| 26. | Komisija je drugo vmesno vrednotenje Skupnega podjetja za GCV opravljala od novembra 2012 do maja 2013. Poročilo je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje za GCV, med drugim dodelitev več virov za operacije z deljenjem upravnih funkcij z drugimi skupnimi podjetji in/ali z vrnitvijo teh funkcij službam Komisije, večja usmerjenost raziskovalne strategije pri nadaljnjem delu Skupnega podjetja za GCV v zvezi z Obzorjem 2020 v skladu s tremi glavnimi načeli (uskladitev s politikami EU; področja, na katerih ima Evropa vodilno vlogo ali jo lahko doseže; prilagajanje spreminjajočim se potrebam sektorja) ter krepitev zmožnosti za spremembe. |
| --- | --- |

26.

Komisija je drugo vmesno vrednotenje Skupnega podjetja za GCV opravljala od novembra 2012 do maja 2013. Poročilo je vsebovalo več priporočil za Skupno podjetje za GCV, med drugim dodelitev več virov za operacije z deljenjem upravnih funkcij z drugimi skupnimi podjetji in/ali z vrnitvijo teh funkcij službam Komisije, večja usmerjenost raziskovalne strategije pri nadaljnjem delu Skupnega podjetja za GCV v zvezi z Obzorjem 2020 v skladu s tremi glavnimi načeli (uskladitev s politikami EU; področja, na katerih ima Evropa vodilno vlogo ali jo lahko doseže; prilagajanje spreminjajočim se potrebam sektorja) ter krepitev zmožnosti za spremembe.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 21. oktobra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

---

(1)  Uredba Sveta (ES) št. 521/2008 z dne 30. maja 2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja za gorivne celice in vodik (UL L 153, 12.6.2008, str. 1), kakor je bila spremenjena z Uredbo Sveta (EU) št. 1183/2011 z dne 14. novembra 2011 (UL L 302, 19.11.2011, str. 3).

1

(2)  Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.

2

(3)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.

3

Prilogi

(4)  V členu 12(3) Priloge k Uredbi (ES) št. 521/2008 je določeno: „Stroški poslovanja Skupnega podjetja za GCV se krijejo s finančnim prispevkom Unije in s stvarnimi prispevki pravnih oseb, ki sodelujejo v dejavnostih.“

4

(5)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

5

(6)  Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.

6

(7)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

7

(8)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

8

(9)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

9

(10)  Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).

10

(11)  Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014 z dne 30. septembra 2013 o vzorčni finančni uredbi za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 38, 7.2.2014, str. 2).

11

(12)  Npr.: letna ocena ravni stvarnih prispevkov, svetovanje v procesu priprave letnega poročila o dejavnostih in udeležba v kampanjah Skupnega podjetja za obveščanje o zadevah, povezanih s finančnim nadzorom in revidiranjem.

12

(13)  Končno poročilo z dne 22. novembra 2013 je opozorilo, da je treba formalizirati politiko za varnost IT in v prihodnje pogodbe s ponudniki storitev IT vključiti podrobne postopke/kontrole.

13

(14)  Člen 7 Sklepa št. 1982/2006/ES določa, da Komisija „stalno in sistematično spremlja izvajanje okvirnega programa in njegovih posebnih programov ter redno poroča o rezultatih tega spremljanja in rezultate spremljanja redno razširja“.

14

(15)  Poročilo Komisije Evropskemu parlamentu in Svetu. Letno poročilo o napredku v zvezi z dejavnostmi skupnih podjetij v okviru skupnih tehnoloških pobud v letu 2012 (SWD(2013) 539 final).

15

(16)  Drugo vmesno vrednotenje Skupnega podjetja za GCV iz julija 2013.

16

---

PRILOGA

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

| Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe


  (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) | Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 PDEU.
  Uredba Sveta (ES) št. 521/2008 z dne 30. maja 2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja za GCV, kakor je bila spremenjena z Uredbo (EU) št. 1183/2011 (UL L 302, 19.11.2011, str. 3). |
| --- | --- |
| Pristojnosti Skupnega podjetja

  (kakor so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 521/2008, kakor je bila spremenjena z Uredbo (EU) št. 1183/2011) | Cilji

  Skupno podjetje za gorivne celice in vodik prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa in zlasti tematskih področij „Energija“, „Nanoznanosti, nanotehnologije, materiali in nove proizvodne tehnologije“, „Okolje (vključno s podnebnimi spremembami)“ in „Promet (vključno z aeronavtiko)“ posebnega programa „Sodelovanje“.
  Skupno podjetje za GCV zlasti:






  (a) | Evropi zagotavlja vodilni položaj na področju tehnologij gorivnih celic in vodika na svetovni ravni ter tehnologijam gorivnih celic in vodika omogoča preboj na trg, s tem pa tržnim silam pomaga spodbuditi možne znatne koristi za celotno prebivalstvo; |

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Unije k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 PDEU.

Uredba Sveta (ES) št. 521/2008 z dne 30. maja 2008 o ustanovitvi Skupnega podjetja za GCV, kakor je bila spremenjena z Uredbo (EU) št. 1183/2011 (UL L 302, 19.11.2011, str. 3).

Pristojnosti Skupnega podjetja

(kakor so opredeljene v Uredbi Sveta (ES) št. 521/2008, kakor je bila spremenjena z Uredbo (EU) št. 1183/2011)

Cilji

Skupno podjetje za gorivne celice in vodik prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa in zlasti tematskih področij „Energija“, „Nanoznanosti, nanotehnologije, materiali in nove proizvodne tehnologije“, „Okolje (vključno s podnebnimi spremembami)“ in „Promet (vključno z aeronavtiko)“ posebnega programa „Sodelovanje“.

Skupno podjetje za GCV zlasti:

(a)

Evropi zagotavlja vodilni položaj na področju tehnologij gorivnih celic in vodika na svetovni ravni ter tehnologijam gorivnih celic in vodika omogoča preboj na trg, s tem pa tržnim silam pomaga spodbuditi možne znatne koristi za celotno prebivalstvo;

| (b) | usklajeno podpira raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (RTR) v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu (pridružene države), z namenom odpraviti tržni neuspeh in se osredotočiti na razvoj uporab na trgu ter tako pospešiti dodatna prizadevanja industrije v smeri hitrega uveljavljanja tehnologij gorivnih celic in vodika; |
| --- | --- |

(b)

usklajeno podpira raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (RTR) v državah članicah in državah, pridruženih Sedmemu okvirnemu programu (pridružene države), z namenom odpraviti tržni neuspeh in se osredotočiti na razvoj uporab na trgu ter tako pospešiti dodatna prizadevanja industrije v smeri hitrega uveljavljanja tehnologij gorivnih celic in vodika;

| (c) | podpira izvajanje prednostnih nalog RTR v okviru STP za gorivne celice in vodik, zlasti z dodeljevanjem donacij na podlagi konkurenčnih razpisov za zbiranje predlogov; |
| --- | --- |

(c)

podpira izvajanje prednostnih nalog RTR v okviru STP za gorivne celice in vodik, zlasti z dodeljevanjem donacij na podlagi konkurenčnih razpisov za zbiranje predlogov;

| (d) | spodbuja večje javne in zasebne naložbe v razvoj na področju tehnologij gorivnih celic in vodika v državah članicah in pridruženih državah. |
| --- | --- |

(d)

spodbuja večje javne in zasebne naložbe v razvoj na področju tehnologij gorivnih celic in vodika v državah članicah in pridruženih državah.

Vodenje

(kakor je opredeljeno v Uredbi Sveta (ES) št. 521/2008, kakor je bila spremenjena z Uredbo (EU) št. 1183/2011)

Organi Skupnega podjetja za GCV so:

| | 1 – | Upravni odbor
  Upravni odbor je glavni organ odločanja Skupnega podjetja za GCV. |
| --- | --- | --- |

1 –

Upravni odbor je glavni organ odločanja Skupnega podjetja za GCV.

| | 2 – | Izvršni direktor
  Izvršni direktor je pristojen za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja in je njegov zakoniti zastopnik. Odgovarja upravnemu odboru. |
| --- | --- | --- |

2 –

Izvršni direktor je pristojen za vsakodnevno vodenje Skupnega podjetja in je njegov zakoniti zastopnik. Odgovarja upravnemu odboru.

| | 3 – | Znanstveni odbor
  Sestavljen je iz največ 9 članov, ki uravnoteženo zastopajo strokovno znanje in izkušnje svetovnega ranga iz akademskih krogov, industrije in regulatornih organov. Njegove naloge so:






  (a) | svetovanje glede znanstvenih prednostnih nalog pri predlogih letnih in večletnih izvedbenih načrtov; |
| --- | --- | --- | --- |

3 –

Sestavljen je iz največ 9 članov, ki uravnoteženo zastopajo strokovno znanje in izkušnje svetovnega ranga iz akademskih krogov, industrije in regulatornih organov. Njegove naloge so:

(a)

svetovanje glede znanstvenih prednostnih nalog pri predlogih letnih in večletnih izvedbenih načrtov;

| (b) | svetovanje o znanstvenih dosežkih, opisanih v letnem poročilu o dejavnostih; |
| --- | --- |

(b)

svetovanje o znanstvenih dosežkih, opisanih v letnem poročilu o dejavnostih;

| (c) | svetovanje glede sestave odborov za medsebojne preglede. |
| --- | --- |

(c)

svetovanje glede sestave odborov za medsebojne preglede.

Zunanja svetovalna organa Skupnega podjetja za GCV sta:

| | 4 – | Skupina predstavnikov držav za gorivne celice in vodik
  Sestavljena je iz po enega predstavnika vsake države članice in vsake pridružene države. Njene najpomembnejše naloge so izrekanje mnenj o napredku programa Skupnega podjetja za GCV, spremljanje skladnosti in upoštevanja ciljev ter usklajevanje z nacionalnimi programi, da ne pride do podvajanja. |
| --- | --- | --- |

4 –

Sestavljena je iz po enega predstavnika vsake države članice in vsake pridružene države. Njene najpomembnejše naloge so izrekanje mnenj o napredku programa Skupnega podjetja za GCV, spremljanje skladnosti in upoštevanja ciljev ter usklajevanje z nacionalnimi programi, da ne pride do podvajanja.

| | 5 – | Generalna skupščina zainteresiranih strani
  Generalna skupščina zainteresiranih strani je pomemben komunikacijski kanal o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV in je odprta za vse javne in zasebne zainteresirane strani, mednarodne interesne skupine iz držav članic, pridruženih držav in tretjih držav. Sestane se enkrat na leto. Generalna skupščina zainteresiranih strani je obveščena o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV in se jo povabi, da pripravi ustrezne pripombe. |
| --- | --- | --- |

5 –

Generalna skupščina zainteresiranih strani je pomemben komunikacijski kanal o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV in je odprta za vse javne in zasebne zainteresirane strani, mednarodne interesne skupine iz držav članic, pridruženih držav in tretjih držav. Sestane se enkrat na leto. Generalna skupščina zainteresiranih strani je obveščena o dejavnostih Skupnega podjetja za GCV in se jo povabi, da pripravi ustrezne pripombe.

Notranji in zunanji revizor in organ za razrešnico Skupnega podjetja za GCV so:

| | 6 – | Notranja revizija






  — | Notranji revizor Skupnega podjetja za GCV (tj. oddelek za notranjo revizijo). |
| --- | --- | --- | --- |

6 –

—

Notranji revizor Skupnega podjetja za GCV (tj. oddelek za notranjo revizijo).

| — | Služba Komisije za notranjo revizijo. |
| --- | --- |

—

Služba Komisije za notranjo revizijo.

| | 7 – | Zunanja revizija
  Evropsko računsko sodišče. |
| --- | --- | --- |

7 –

Evropsko računsko sodišče.

| | 8 – | Organ za razrešnico
  Parlament na priporočilo Sveta. |
| --- | --- | --- |

8 –

Parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2013

Končni računovodski izkazi Skupnega podjetja za GCV za leto 2013

Proračun (odobritve za prevzem obveznosti)

82,5 milijona EUR

Število zaposlenih 31. decembra 2013

V načrtu delovnih mest za leto 2013 predvidenih 20 mest (18 začasnih uslužbencev in 2 pogodbena uslužbenca), od tega je bilo na koncu leta 2013 zasedenih 17 mest. Ti uslužbenci so opravljali operativne naloge (12 uslužbencev s polnim delovnim časom) in upravne naloge (5 uslužbencev s polnim delovnim časom).

Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2013

Glej letno poročilo o dejavnostih za leto 2013 Skupnega podjetja za GCV: http://www.fch-ju.eu/page/documents

Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje FCH.

---

ODGOVORI SKUPNEGA PODJETJA

| 19. | Skupno podjetje za GCV je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila iz revizije, ki jo je opravila skupina za notranjo revizijo (IAC) o pogajanjih na področju upravljanja nepovratnih sredstev, sklepanja pogodb in predhodnega financiranja. Nekateri ukrepi se izvajajo, drugi pa so še v fazi pregledovanja v okviru posodobitve akcijskega načrta, ki naj bi upoštevala vpliv novega pravnega okolja ter zlasti novih pravil iz pobude Obzorje 2020. |
| --- | --- |

19.

Skupno podjetje za GCV je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila iz revizije, ki jo je opravila skupina za notranjo revizijo (IAC) o pogajanjih na področju upravljanja nepovratnih sredstev, sklepanja pogodb in predhodnega financiranja. Nekateri ukrepi se izvajajo, drugi pa so še v fazi pregledovanja v okviru posodobitve akcijskega načrta, ki naj bi upoštevala vpliv novega pravnega okolja ter zlasti novih pravil iz pobude Obzorje 2020.

| 20. | Skupno podjetje za GCV je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila službe za notranjo revizijo v oceni tveganja za IT in bo sprejete ukrepe izvedlo do konca leta 2014. |
| --- | --- |

20.

Skupno podjetje za GCV je pripravilo akcijski načrt v odziv na priporočila službe za notranjo revizijo v oceni tveganja za IT in bo sprejete ukrepe izvedlo do konca leta 2014.

| 26. | Delovna skupina, ki jo je sestavljajo upravni odbor in predstavniki članic (Evropska komisija, združenje New Energy World Industry Grouping, raziskovalna skupnost N.ERGHY), skupina predstavnikov držav ter programska pisarna, pripravlja osnutek akcijskega načrta. Po reviziji bo ta predstavljen na naslednjem sestanku upravnega odbora Skupnega podjetja za GCV. |
| --- | --- |

26.

Delovna skupina, ki jo je sestavljajo upravni odbor in predstavniki članic (Evropska komisija, združenje New Energy World Industry Grouping, raziskovalna skupnost N.ERGHY), skupina predstavnikov držav ter programska pisarna, pripravlja osnutek akcijskega načrta. Po reviziji bo ta predstavljen na naslednjem sestanku upravnega odbora Skupnega podjetja za GCV.

---